LG생활건강 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이태희위원장	예	美일리노이대 경영학 박사'95~現 국민대 경영대학 교수'18~'19 한국공인회계사회, K-IFRS 상담위원'22~'23 국민대 기획부총장'19~現 롯데카드(주) 사외이사, 감사위원장'19~現 (주)LG생활건강 사외이사, 감사위원장'21~現 한국공인회계사회, 월간공인회계사 편집위원	예	회계/재무분야 학위보유자(상법 시행령 제37조 제2항제2호에 해당)	※ 기본자격: 회계/재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자- University of Illinois-UC 경영학과졸(회계학전공): 1987년 2월- University of Illinois-UC 경영학박사(자본시장회계전공): 1994년 5월※ 근무기간: 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 조교수 이상으로 ※ 근무기간: 근무한 경력이 5년 이상- 국민대학교 경영대학 교수 ('95년~현재)

김상훈위원	예	美스탠퍼드대 경영학 박사'01~ 現 서울대 경영대학 교수'18~'19 한국소비자학회 공동회장'20~'22 서울대 경영대학 교무부학장 겸 '20~'22 경영전문대학원 부원장'19~現 (주)LG생활건강 사외이사'22~現 서울대 경영대학장 겸 경영전문대학원장	-	-	-

김재환위원	예	美오하이오 주립대 경영학 박사'04~現 고려대 경영대학 교수'15~'19 한국투자증권 사외이사'20~'22 고려대 기업경영연구원 원장'22~'23 고려대 CDTB센터장'22~'23 한국마케팅학회 부회장'21~現 (주)카카오페이 사외이사'23~現 (주)LG생활건강 사외이사	-	-	-

이우영위원	예	美스탠퍼드대 로스쿨 박사(JSD)'04~現 서울대학교 법학전문대학원 교수'13~'19 법제처 법령해석심의위원회 위원'21~'23 국토부 중앙토지수용위원회 위원'19~現 서울고등검찰청 행정심판위원회 위원'22~現 (주)LG생활건강 사외이사' 23~現 법무부 인권정책자문단 위원 '23~現 경찰청 국가수사본부 수사정책심의회 위원	-	-	-

주) 2022년 5월 11일에 개최된 감사위원회에서 이태희 감사위원장이 재선임되었음

(2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원이 상법 등 관련 법령상 결격사유가 없는 사외이사로구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이태희 감사위원 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(전원 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회 위원은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로선임됩니다. 감사위원회는 회계와 주요 경영 업무의 감사, 내부회계관리제도운영실태 평가, 내부감시장치 가동현황 점검, 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항에 대하여 심의/의결하며, 이사와 경영진이 합리적 경영 판단을 할 수 있도록 이사와경영진의 직무 집행을 감사합니다.작성 기준일 현재 감사위원회는 아래와 같이 구성되어 있습니다.

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 연임 횟수	비고

이태희	회계 또는 재무전문가	이사회	없음	없음	2019.03.15~2025.03. 주주총회 종결 시	O(1회)	-

김상훈	기업경영전문가	이사회	없음	없음	2019.03.15~2025.03. 주주총회 종결 시	O(1회)	-

김재환	기업경영전문가	이사회	없음	없음	2023.03.28~2026.03. 주주총회 종결 시	X	(주)LG생활건강의 사외이사로서 2023년 3월 28일 신규 선임

이우영	법률전문가	이사회	없음	없음	2022.03.28~2025.03. 주주총회 종결 시	X	상법 제542조의12 제2항에 따라 다른 이사와 분리하여감사위원이 되는 이사로 선임

주1) 상기 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 사외이사로 최초 선임 당시 기준이며, 현재는 계열회사 임원임
주2) 임기와 연임여부 및 연임 횟수는 감사위원회 위원으로서 임기에 대한 것임

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사 등의 성명

이태희(출석률 100%)	김상훈 (출석률 100%)	이우영(출석률 100%)	김재환(출석률 100%)

찬/반 여부

1	2024.01.31	보고	1. 2023년 4/4분기 재무제표 보고	-	-	-	-	-

보고	2. 제23기 재무제표 및 영업보고서 보고	-	-	-	-	-

승인	3. 내부회계관리규정 개정 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

보고	4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-	-

보고	5. 2023년 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-	-

2	2024.02.26	승인	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인(별도 및 연결)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

승인	2. 내부감시장치 가동현황 평가 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

승인	3. 2023년 감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

승인	4. 주주총회 제출의안 및 서류에 대한 검토 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

승인	5. 2023년 하반기 내부감사 주요사항 및 2024년 계획 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육 실시 계획

교육일자(계획)	교육실시 주체(계획)	참석 감사위원(계획)	주요 교육내용(계획)

2024년 4월경	회사	감사위원회 위원 전원	2024년 내부회계관리제도 평가 회계법인 선정 기준 보고2024년 감사위원회지원실 업무 계획내부회계관리제도 운영실태 보고

2024년 4월경	삼일회계법인	감사위원회 위원 전원	2024년 1분기 재무제표 해설

2024년 6월경	회사	감사위원회 위원 전원	해태에이치티비 천안공장 방문

2024년 7월경	삼일회계법인	감사위원회 위원 전원	2024년 반기 재무제표 해설

2024년 8월경	회사	감사위원회 위원 전원	중국 상해법인 방문

2024년 9월경	삼일회계법인	감사위원회 위원 전원	2024년 내부회계관리제도 설계평가 해설

2024년 10월경	회사	감사위원회 위원 전원	감독당국 동향 및 법제도 개정 교육

2024년 10월경	삼일회계법인	감사위원회 위원 전원	2024년 3분기 재무제표 해설2024년 내부회계관리제도 운영평가 해설

2024년 10월경	회사	감사위원회 위원 전원	감사위원회 업무 평가

2024년 12월경	회사	감사위원회 위원 전원	내부회계관리제도 평가 중간 보고

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.01.11	회사	이태희, 김상훈, 김재욱	-	베트남 법인 브리핑

2022.01.27	한영회계법인	이태희, 김상훈, 김재욱	-	2021년 기말재무제표 해설
2021년 내부회계관리제도 감사결과 요약

2022.02.15	회사	이태희, 김상훈, 김재욱	-	리프레시먼트 사업부 브리핑
2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 결과

2022.02.24	한영회계법인	이태희, 김상훈, 김재욱	-	2021년 통합감사 최종 결과
디지털 감사 적용 방법과 수행 결과

2022.03.08	회사	이태희, 김상훈, 김재욱	-	태극제약 법인 브리핑
해외사업 전략 방향
내부회계관리제도 독립적 평가 Case Study

2022.04.12	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	홍콩 법인 브리핑DX를 이용한 이상징후 시스템 소개

2022.05.10	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	상해 법인 브리핑2022년 내부회계관리제도 운영 계획 및 연결기준 구축현황 보고

2022.05.11	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	2022년 1분기 재무제표 해설

2022.06.14	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	2022년 내부회계관리제도 평가 계획

2022.07.19	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	TP공장 현장 방문 및 브리핑

2022.07.28	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	2022년 2분기 재무제표 해설

2022.08.09	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	대만 법인 브리핑

2022.09.13	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	Compliance 체계 고도화 프로젝트 중간 보고자금관리 프로세스 점검 결과 보고LG생활건강 복리후생제도 보고감사인 선임 기준 및 절차 보고

2022.09.29	한영회계법인	김상훈, 김재욱, 이우영	-	2022년 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 진행경과 요약연결내부회계관리제도 개요

2022.09.30	한영회계법인	이태희	-	2022년 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 진행경과 요약연결내부회계관리제도 개요

2022.10.11	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	싱가폴 법인 브리핑내부회계관리제도 운영평가 점검 결과 보고외부감사인 선정 기준 및 절차 보고2023년 내부회계관리제도 감사 운영 계획 보고

2022.10.27	한영회계법인	김상훈, 이우영	해외출장 등	2022년 3분기 재무제표 해설2022년 내부회계관리제도 운영평가 진행경과 요약

2022.11.08	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	2022년 내부회계관리제도 평가 및 연결 결산 프로세스 점검결과 보고

2022.12.13	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	회사의 AI 활용 사례LG AI 연구 소개

2023.01.10	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	동남아시아 사업현황보고손상검토 결과보고

2023.01.31	한영회계법인	이태희, 김재욱, 이우영	해외체류일정	기말 회계감사 현황내부회계관리제도 감사 진행경과

2023.02.14	회사	이태희, 김상훈,김재욱, 이우영	-	2022년 내부회계관리제도 감사 결과 보고2023년 감사위원회지원실 업무계획 보고

2023.02.24	한영회계법인	이태희	-	기말 감사 결과내부회계관리제도 감사 결과외부감사인의 독립성디지털 감사 수행 결과온라인 매출 프로세스

2023.02.27	한영회계법인	김상훈, 김재욱, 이우영	-	기말 감사 결과내부회계관리제도 감사 결과외부감사인의 독립성디지털 감사 수행 결과온라인 매출 프로세스

2023.04.11	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	Global HR 전략 보고Compliance 관련 이사회 운영 개선방안 보고기부 관련 회계처리 기준 검토 보고2023년 연결 내부회계관리제도 감사 운영(案)

2023.04.27	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	2023년 1분기 재무제표 해설

2023.05.09	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	마곡 사이언스파크 방문

2023.06.13	회사	이태희, 김재환	해외출장 등	2023년 내부회계관리제도 평가지원 착수 보고

2023.07.18	회사	이태희, 김재환, 이우영	별도 일정수행	일본 Ginza Stefany Inc. 방문 (7/18~7/20, 3일간 진행)

2023.07.27	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	2023년 반기 재무제표 해설

2023.08.08	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	연결내부회계관리제도 개요 및 최신 법규 개정사항

2023.10.10	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	'23년 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과 보고(별도기준)외부감사인의 비감사용역 '비감사업무 수행정책서' 방안 협의'23년 감사위원회지원실 업무평가 결과 보고

2023.10.26	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	2023년 3분기 재무제표 해설2023년 연결내부회계관리제도 감사 현황

2023.12.12	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	'23년 내부회계관리제도 평가지원 2차 운영평가 결과 보고

2024.01.17	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	2023년 손상검토 보고

2024.01.31	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	2023년 통합감사 수행 개요2023년 기말 재무제표 해설2023년 연결 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고

2024.02.13	회사	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	AVON 북미 사업 계획북미사업 전략내부회계관리제도 운영실태평가 종료 보고

2024.02.26	한영회계법인	이태희, 김상훈,김재환, 이우영	-	2023년 통합감사 최종 결과 보고

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회 지원실	4	팀장 1명(8개월)파트장 2명(평균 17개월)팀원 1명(6개월)	- 내부회계관리제도 운영 실태 평가 수행 지원 및 감사위원회 대면보고 예정- 회사 주요 Unit 브리핑, 변화관리 사항 등 업무 보고- 회계감사 및 업무감사 등 감사위원회의 활동 지원- 감사위원회 교육 지원- 감사위원회 요청사항 Follow up

나. 준법지원인 등 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(2024.03.31 기준)

성 명	성 별	출생년월	학 력	직위	주요 경력

정승아	여	1980.04.	이화여대 법학과 학사	법무실장	- (現) (주)LG생활건강 법무실장('23.12.~현재)- (주)LG생활건강 준법지원인('24.02.~현재) - LG디스플레이(주) 국내법무/준법지원담당('22.03.~'23.11.)- LG디스플레이(주) 국내법무팀장('20.12.~'22.03.)- (주)LG 법무팀('19.01.~'20.11.)- LG디스플레이(주) 법무팀('10.03.~'18.12.)- 사법연수원 39기 수료('10.02.)* 법정 자격요건 충족: 변호사의 자격을 가진 사람(상법 제542조의13 제5항 제1호)

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

(2024.03.31 기준)

점검 현황	처리결과

점검일시	주요 점검 내용	점검 결과

2024.01.	준법통제기준에 따른준법통제체제 운영실태 점검	특이사항 없음	2024.02.26이사회 보고

2024.01.~2024.04.	Compliance 운영 현황 점검	특이사항 없음	2024.04.25ESG위원회 보고

2024.01.~현재	Key Risk 점검	특이사항 없음	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	5	① 팀장 1명('23.01.~현재)② 파트장 2명('23.06~현재, '23.10.~현재)
③ 대리 1명('23.10.~현재)④ 주임 1명('13.11.~현재)	- 상법상 준법통제체제 운영실태 점검 및 이사회 보고- 회사의 주요 Compliance Risk 식별/ 법률 자문 수행- Compliance 뉴스레터 등을 통한 임직원 준법의식 제고