LG생활건강 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 21 (전) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 LG생활건강 및 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 LG생활건강(이하 "지배기업")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LG (구, 주식회사 LGCI)의 생활용품 및 화장품 사업부문 등이 분할되어 설립되었으며, 2001년 4월 25일에 증권거래소에 상장되었습니다. 지배기업은 당분기말 현재 서울특별시 종로구 새문안로 58에 본사를 두고 있으며 청주, 울산, 온산, 나주, 대전 및 인천에 제조시설을 가지고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 88,589백만원(우선주자본금 10,498백만원 포함)이며, 최대주주는 보통주 지분의 34.03%를 소유하고 있는 주식회사 LG입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 17,717,894주(보통주: 15,618,197주, 우선주: 2,099,697주) 및 5,000원입니다. 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

1.2 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	국가	결산일	업종

당분기말	전기말

코카콜라음료(주)(*1)	90.00%	90.00%	대한민국	12월 31일	청량음료 등의 제조 및 판매

해태에이치티비(주)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	청량음료 등의 제조 및 판매

(주)한국음료(*1)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	식음료 등의 제조 및 판매

(주)고운누리(*1)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	식료품 소매업

(주)에프엠지	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	화장품 제조

(주)밝은누리	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	매장운영 및 용역 관리

엘지파루크(주)	50.00%	50.00%	대한민국	12월 31일	생활용품 수입 및 판매

태극제약(주)(*2)	99.30%	92.71%	대한민국	12월 31일	의약품 제조 및 판매

(주)울릉샘물	87.03%	87.03%	대한민국	12월 31일	먹는샘물 등의 제조 및 판매

(주)루치펠로코리아	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	생활용품 판매

(주)미젠스토리	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	유전자 분석 서비스업

(주)로아코리아(*3)	100.00%	70.00%	대한민국	12월 31일	화장품 판매

(주)곤지암예원(*4)	90.00%	-	대한민국	12월 31일	농ㆍ임업

락금생활건강무역(상해)유한공사(*5)	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

북경락금일용화학유한공사	78.00%	78.00%	중국	12월 31일	생활용품 제조 및 판매

락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	화장품 연구개발

더페이스샵(상해)화장품소수유한공사	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	생활용품, 화장품 제조

Ginza Stefany Inc.(*6)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Everlife Co., Ltd.(*7)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	건강식품 등 통신판매

Toiletry Japan Inc.(*6)	70.00%	70.00%	일본	12월 31일	생활용품 판매

FMG CO., Ltd.(*6)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	화장품, 건강식품 제조 및 판매

Fleuve Beaute Inc.(*6)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	화장품 제조 및 판매

Everlifeagency Co., Ltd.(*7)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	광고대리업

LG H Tokyo R Center Inc.	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	화장품 연구개발

LG Vina Cosmetics Company Limited	60.00%	60.00%	베트남	12월 31일	생활용품, 화장품 제조 및 판매

LG H USA Inc.(*8)	100.00%	100.00%	미국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

The Avon Company(*8)	100.00%	100.00%	미국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Boinca Inc.	56.04%	56.04%	미국	12월 31일	생활용품 판매

The Creme Shop, Inc.(*9)	65.00%	-	미국	12월 31일	화장품 판매

The Avon Company Canada Limited	100.00%	100.00%	캐나다	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG Household Health Care (Taiwan) Ltd.	100.00%	100.00%	대만	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Everlife H Co., Ltd.(*10)	-	100.00%	대만	12월 31일	건강식품 등 판매

LG Household Health Care (Thailand) Limited	100.00%	100.00%	태국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG H HK LIMITED(*5)	100.00%	100.00%	홍콩	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG H Singapore Private Limited	100.00%	100.00%	싱가폴	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD.	100.00%	100.00%	말레이시아	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG H UK LTD	100.00%	100.00%	영국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

(*1) 당분기말 현재 종속기업인 코카콜라음료(주)는 (주)한국음료 및 (주)고운누리의 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 지배기업은 태극제약(주)의 잔여지분 6.59%를 추가 취득하였습니다.

(*3) 당분기 중 지배기업은 (주)로아코리아의 잔여지분 30%를 추가 취득하였습니다.

(*4) 당분기 중 당사는 화장품 사업 원료 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 11일자로(주)곤지암예원의 지분 90%를 취득하였습니다.(*5) 당분기말 현재 종속기업인 락금생활건강무역(상해)유한공사는 LG H HK LIMITED의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*6) 당분기말 현재 종속기업인 Ginza Stefany Inc.는 FMG CO., Ltd. 및 Fleuve Beaute Inc.의 지분 100%, Toiletry Japan Inc.의 지분 70%를 소유하고 있습니다.(*7) 당분기말 현재 종속기업인 Everlife Co., Ltd.는 Everlifeagency Co., Ltd.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*8) 당분기말 현재 종속기업인 LG H USA Inc.는 The Avon Company의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*9) 당분기 중 북미 화장품사업 경쟁력 강화를 위하여 2022년 6월 10일자로 The Creme Shop, Inc.의 지분 65%를 취득하였습니다.(*10) 당분기중 종속기업인 Everlife Co., Ltd.의 종속기업 Everlife H Co., Ltd.는청산이 완료됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니 다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택 한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이아니므로 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 사업결합4.1 일반사항 가. 지배기업의 The Creme Shop, Inc. 인수지배기업은 북미 화장품사업 경쟁력 강화를 위하여 2022년 6월 10일에 The Creme Shop, Inc.의 의결권 있는 주식 65%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 The Creme Shop, Inc.의 재무성과를 포함하고 있습니다.나. 지배기업의 (주)곤지암예원 인수지배기업은 화장품 사업 원료 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 11일에 (주)곤지암예원의 의결권 있는주식 90%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)곤지암예원의 재무성과를 포함하고 있습니다.가. 지배기업의 Boinca Inc. 인수지배기업은 하이엔드 패션 헤어케어 사업확대와 디지털 마케팅 역량 강화를 위하여 2021년 8월 31일에 패션 헤어케어 브랜드를 보유한 Boinca Inc.의 의결권 있는 주식 56.04%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간말까지의 Boinca Inc.의 재무성과를 포함하고 있습니다.나. LG H USA Inc.의 DR Facility 인수종속기업인 LG H USA Inc.는 북미지역 생활용품 사업확대를 위하여 2021년 12월 31일에 Johnson Johnson Consumer Inc.로부터 DR Facility(도미니카 공화국 치실공장)를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 4.2 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구분 The Creme Shop, Inc. (주)곤지암예원 자산: 현금및현금성자산 4,415 148 단기금융상품 - 1,300 매출채권 14,353 - 기타채권 - 3 재고자산 14,376 - 기타유동자산 10,118 3 유형자산 1,733 539 자산 총계 44,995 1,993 부채: 매입채무 1,119 - 기타채무 252 1 기타유동금융부채 5,975 - 기타유동부채 1 12 장기차입금 190 - 예수보증금 - 324 기타비유동부채 - 204 부채 총계 7,537 541 (a)식별가능한 순자산 공정가치 37,458 1,452 (b)취득으로 인한 영업권(*1) 85,991 5 (c)비지배지분 13,110 145 (d)콜옵션 조정 42,145 - 총 이전대가 [(a)+(b)-(c)+(d)] 152,484 1,312 (*1) 당분기말 현재 식별가능한 자산과 부채 인식 및 공정가치 측정을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치의 확정에 따라 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 Boinca Inc. DR Facility 자산: 현금및현금성자산 2,700 - 매출채권 4,129 - 기타채권 936 - 재고자산 3,486 4,181 기타유동자산 672 - 유형자산 160 15,023 무형자산 - 152 사용권자산 3,535 5,715 리스채권 307 - 장기기타채권 140 115 자산 총계 16,065 25,186 부채: 기타채무 559 - 단기차입금 12,026 - 리스부채 3,835 5,683 미지급배당금 1,677 - 기타유동부채 159 88 퇴직급여충당부채 - 2,016 부채 총계 18,256 7,787 (a)식별가능한 순자산 공정가치 (2,191) 17,399 (b)취득으로 인한 무형자산 49,146 - (c)이연법인세부채 12,650 - (d)취득으로 인한 영업권(*1) 77,020 - (e)염가매수차익(*2) - 31 (f)비지배지분 15,080 - (g)콜옵션 조정 20,195 - 총 이전대가 [(a)+(b)-(c)+(d)-(e)-(f)+(g) 116,440 17,368 (*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지 효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.(*2) 손익계산서상 기타영업외수익항목에 표시하고 있습니다. 4.3 사업결합으로 인한 순현금흐름 (단위: 백만원) 구분 The Creme Shop, Inc. (주)곤지암예원 총 이전대가 152,484 1,312 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (4,415) (148) 사업결합으로 인한 순현금유출 148,069 1,164 (단위: 백만원) 구분 Boinca Inc. DR Facility 총 이전대가 116,440 17,368 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (2,700) - 사업결합으로 인한 순현금유출 113,740 17,368 4.4 사업결합 관련 비용당분기 및 전기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료와 실사 수수료 등 각각 710백만원 및 594백만원은 연결기업의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다.4.5 취득한 사업의 기여수익 (단위: 백만원) 구분 The Creme Shop, Inc. (주)곤지암예원 매출액 24,189 - 당기순이익 4,719 - (단위: 백만원) 구분 Boinca Inc. DR Facility 매출액 11,635 - 당기순이익 2,668 - 5. 영업부문5.1 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 HDB 치약, 세제, 샴푸 등 백화점, 할인점 등 Beauty 기초화장품, 색조화장품 등 백화점, 면세점, 전문점, 할인점 등 Refreshment 콜라 등 청량음료, 생수 등 할인점 등 5.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 HDB Beauty Refreshment 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제ㆍ상품 등 판매 1,672,972 2,314,591 1,351,788 5,339,351 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 9,631 25,966 502 36,099 소 계 1,682,603 2,340,557 1,352,290 5,375,450 임대수익 704 1,145 699 2,548 총매출액 1,683,307 2,341,702 1,352,989 5,377,998 영업이익 170,970 229,873 181,380 582,223 감가상각비 49,901 84,376 50,421 184,698 무형자산상각비 10,330 18,545 1,050 29,925 (단위: 백만원) 구분 HDB Beauty Refreshment 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제ㆍ상품 등 판매 1,543,672 3,275,904 1,209,258 6,028,834 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 12,495 24,081 495 37,071 소 계 1,556,167 3,299,985 1,209,753 6,065,905 임대수익 703 1,093 725 2,521 총매출액 1,556,870 3,301,078 1,210,478 6,068,426 영업이익 188,627 688,796 171,174 1,048,597 감가상각비 45,553 82,974 48,919 177,446 무형자산상각비 5,749 16,714 1,256 23,719 5.3 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 한국 3,815,679 4,249,357 중국 587,870 863,820 일본 308,193 315,557 기타 아시아 196,644 231,936 북미 408,164 372,106 중남미 3,296 1,231 유럽 48,114 24,630 기타 10,038 9,789 합 계 5,377,998 6,068,426 5.4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 116 1,011 예적금 307,160 683,529 기타현금성자산 252,660 49,981 합 계 559,936 734,521 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 711,453 564,462 미수금 32,693 21,727 기타대여금 및 수취채권 23,885 17,917 합 계 768,031 604,106 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 기타대여금및수취채권 합 계 기초금액 9,605 1,384 152 11,141 손상차손 인식(환입) (680) 16 (1) (665) 제각금액 (1,435) (12) - (1,447) 외화환산조정 237 (16) 5 226 기말금액 7,727 1,372 156 9,255 (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 기타대여금및수취채권 합 계 기초금액 9,462 2,499 57 12,018 손상차손 인식(환입) 3,729 (717) 88 3,100 제각금액 (3,720) (391) - (4,111) 외화환산조정 134 (7) 7 134 기말금액 9,605 1,384 152 11,141 7.3 연결기업은 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 64,816 163,322 소구의무 부담 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 8. 재고자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 641,137 (54,467) 586,670 548,395 (52,877) 495,518 제품 238,259 (4,667) 233,592 257,773 (5,271) 252,502 재공품 42,753 (515) 42,238 41,537 (408) 41,129 원재료 137,643 (5,483) 132,160 112,156 (4,558) 107,598 저장품 18,840 (1,420) 17,420 21,598 (2,108) 19,490 미착품 52,685 - 52,685 84,419 - 84,419 합 계 1,131,317 (66,552) 1,064,765 1,065,878 (65,222) 1,000,656 8.2 당분기 및 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 65,222 74,690 사업결합으로 인한 증가 - 214 재고자산평가손실환입 (3,366) (13,716) 외화환산조정 4,696 4,034 기말금액 66,552 65,222 9. 기타금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 373 - 175 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 18 64,811 - 22,665 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,477 - 1,963 금융리스채권 1,475 5,657 650 3,735 기타 - 47 - 47 합 계 1,866 72,992 825 28,410 (*1) 연결기업은 종속기업인 Boinca Inc. 및 The Creme Shop, Inc. 잔여지분에 대한 콜옵션의 공정가치 해당액을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니 다.9.2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,963 2,166 취득 536 - 공정가치평가 (22) (203) 기말 2,477 1,963 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 20,891 403 12,931 441 선급비용 50,616 4,491 29,369 6,421 선급부가가치세 862 - 2,185 - 당기법인세자산(주석 33) 4,742 20,173 2,273 - 확정급여자산(주석 22) - 20,273 - 47,959 기타 7,250 - 1,808 - 합 계 84,361 45,340 48,566 54,821 11. 장기기타채권 11.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액기준의 장기기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 - 83 장기보증금 36,390 45,994 기타 6,795 6,106 합 계 43,185 52,183 11.2 당분기 및 전기 중 장기기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장기보증금 장기보증금 기초금액 2,299 2,838 손상차손환입 (2) (506) 외화환산조정 (51) (33) 기말금액 2,246 2,299 11.3 당분기말 및 전기말 현재 장기기타채권의 현재가치할인차금은 각각 1,058백만원 및 791백만원입니다. 12. 관계기업및공동기업투자12.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 49.00 58,598 49.00 58,198 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 49.50 - 49.50 970 소 계 58,598 59,168 공동기업투자: Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd.)(*1) 말레이시아 원료제조업 12월 31일 20.00 728 20.00 - 합 계 59,326 59,168 (*1) 당분기 중 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.로 사명 변경되었습니다. 12.2 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 기초금액 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 58,198 (3,392) 3,792 - 58,598 코티코리아(주) 970 (2,376) 1,406 - - 소 계 59,168 (5,768) 5,198 - 58,598 공동기업투자: Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) - - 170 558 728 합 계 59,168 (5,768) 5,368 558 59,326 (단위: 백만원) 법인명 기초금액 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 58,668 - (3,548) 3,078 - 58,198 코티코리아(주) 1,155 - (2,375) 2,190 - 970 소 계 59,823 - (5,923) 5,268 - 59,168 공동기업투자: Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 144 - (275) (180) 311 - 크린소울(유) 32 (17) - (15) - - 소 계 176 (17) (275) (195) 311 - 합 계 59,999 (17) (6,198) 5,073 311 59,168 12.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순손익 관계기업: 엘지유니참(주) 108,387 40,315 21,579 3,062 91,820 7,480 6,578 코티코리아(주) 9,803 730 3,161 185 13,155 3,267 2,422 소 계 118,190 41,045 24,740 3,247 104,975 10,747 9,000 공동기업: Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd.) 28,919 10,866 4,133 1,127 93,386 2,087 2,734 합 계 147,109 51,911 28,873 4,374 198,361 12,834 11,734 (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업: 엘지유니참(주) 104,161 43,012 20,463 2,305 120,406 8,648 6,988 코티코리아(주) 14,392 947 5,484 290 18,123 6,214 4,823 소 계 118,553 43,959 25,947 2,595 138,529 14,862 11,811 공동기업: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 22,759 9,448 2,271 932 33,880 (3,536) (2,756) 합 계 141,312 53,407 28,218 3,527 172,409 11,326 9,055 12.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 투자차액 내부거래 손상차손 기타 장부금액 관계기업: 엘지유니참(주) 124,061 60,790 944 (3,136) - - 58,598 코티코리아(주) 7,187 3,557 56 (4,060) - 447 - 소 계 131,248 64,347 1,000 (7,196) - 447 58,598 공동기업: Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd.) 34,525 6,905 - (10) (6,167) - 728 합 계 165,773 71,252 1,000 (7,206) (6,167) 447 59,326 (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 투자차액 내부거래 손상차손 미반영손실 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 124,405 60,958 944 (3,704) - - 58,198 코티코리아(주) 9,565 4,734 56 (3,820) - - 970 소 계 133,970 65,692 1,000 (7,524) - - 59,168 공동기업투자: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 29,004 5,801 - (4) (6,167) 370 - 합 계 162,974 71,493 1,000 (7,528) (6,167) 370 59,168 12.5 연결기업이 참여한 공동약정인 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD. (구,Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.)은 원료제조 기업이며, 연결기업은 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.)에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 702,671 863,853 74,325 448,944 17,201 37,731 98,629 712 205,046 2,449,112 기초 취득원가 702,671 1,114,371 113,808 1,028,217 57,375 197,161 445,466 25,420 205,046 3,889,535 감가상각누계액 - (248,627) (39,318) (570,831) (40,123) (158,808) (340,003) (24,708) - (1,422,418) 손상차손누계액 - (1,891) (165) (8,442) - (622) (6,616) - - (17,736) 정부보조금 잔액 - - - - (51) - (218) - - (269) 사업결합으로 인한 증가 539 790 - - 153 206 584 - - 2,272 취득 78 390 147 1,508 463 1,773 13,758 - 90,704 108,821 처분 (11,874) (933) (37) (146) (153) (99) (1,850) - - (15,092) 감가상각 - (19,279) (3,100) (57,437) (3,685) (14,929) (28,620) (312) - (127,362) 기타증감(*1) 22,489 10,903 3,953 81,336 1,997 7,635 4,942 193 (157,397) (23,949) 외화환산조정 (733) 3,531 599 4,629 104 331 5,272 1 732 14,466 기말 순장부금액 713,170 859,255 75,887 478,834 16,080 32,648 92,715 594 139,085 2,408,268 기말 취득원가 713,170 1,132,162 118,502 1,127,481 56,227 205,129 469,226 24,377 139,085 3,985,359 감가상각누계액 - (270,883) (42,450) (640,101) (40,105) (171,833) (370,334) (23,783) - (1,559,489) 손상차손누계액 - (2,024) (165) (8,546) - (648) (5,995) - - (17,378) 정부보조금 잔액 - - - - (42) - (182) - - (224) (*1) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)25,150백만원, 사용권자산으로 대체된 (-)5,580백만원, 차입원가 자본화 1,156백만원(자본화이자율: 2.66%) 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 511백만원 등을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 659,800 827,279 64,539 327,188 17,611 35,933 108,222 1,343 287,919 2,329,834 기초 취득원가 659,800 1,053,673 100,428 864,799 56,523 184,643 434,793 26,313 287,919 3,668,891 감가상각누계액 - (224,232) (35,606) (531,738) (38,895) (148,069) (318,288) (24,970) - (1,321,798) 손상차손누계액 - (2,162) (283) (5,873) (8) (641) (8,124) - - (17,091) 정부보조금 잔액 - - - - (9) - (159) - - (168) 사업결합으로 인한 증가 - - - 10,645 157 - 3,494 - 887 15,183 취득 199 417 75 1,385 84 4,348 18,163 43 283,365 308,079 처분 (759) (9,021) (15) (2,189) (16) (141) (2,871) - (4) (15,016) 감가상각비 - (24,071) (3,957) (66,073) (5,152) (20,525) (41,234) (673) - (161,685) 손상차손 - - - (3,195) - (179) (321) - - (3,695) 기타증감(*1) 43,920 65,349 13,455 180,009 4,503 18,211 9,652 - (367,611) (32,512) 외화환산조정 (489) 3,900 228 1,174 14 84 3,524 (1) 490 8,924 기말 순장부금액 702,671 863,853 74,325 448,944 17,201 37,731 98,629 712 205,046 2,449,112 기말 취득원가 702,671 1,114,371 113,808 1,028,217 57,375 197,161 445,466 25,420 205,046 3,889,535 감가상각누계액 - (248,627) (39,318) (570,831) (40,123) (158,808) (340,003) (24,708) - (1,422,418) 손상차손누계액 - (1,891) (165) (8,442) - (622) (6,616) - - (17,736) 정부보조금 잔액 - - - - (51) - (218) - - (269) (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)27,452백만원, 차입원가자본화 22백만원(자본화이자율: 1.39%), 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 (-)10,804백만원,투자부동산에서 유형자산으로 대체된 3,209백만원 등을 포함한 금액입니다. 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 22,330 7,777 22 30,129 기초 취득원가 22,467 24,591 130 47,188 감가상각누계액 - (11,066) (46) (11,112) 손상차손누계액 (137) (5,748) (62) (5,947) 감가상각비 - (200) (2) (202) 기타증감(*1) - (511) - (511) 외화환산조정 (14) - - (14) 기말 순장부금액 22,316 7,066 20 29,402 기말 취득원가 22,453 23,987 130 46,570 감가상각누계액 - (11,173) (48) (11,221) 손상차손누계액 (137) (5,748) (62) (5,947) (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 17,166 7,570 24 24,760 기초 취득원가 17,449 24,148 130 41,727 감가상각누계액 - (10,819) (44) (10,863) 손상차손누계액 (283) (5,759) (62) (6,104) 취득 10 3 - 13 처분 (1,456) (480) - (1,936) 감가상각비 - (290) (2) (292) 기타증감(*1) 6,621 974 - 7,595 외화환산조정 (11) - - (11) 기말 순장부금액 22,330 7,777 22 30,129 기말 취득원가 22,467 24,591 130 47,188 감가상각누계액 - (11,066) (46) (11,112) 손상차손누계액 (137) (5,748) (62) (5,947) (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 (-)3,209백만원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 10,804백만원을 포함한 금액입니다.14.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,049 1,252 투자부동산에서 발생한 관리비용 1,034 1,254 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 1,030,485 27,255 72,625 9,304 1,029,051 2,168,720 사업결합으로 인한 증가 85,996 - - - - 85,996 취득 - 3,948 948 - 309 5,205 처분 - (757) (815) (4,549) - (6,121) 무형자산상각비 - (2,791) (20,167) - (6,967) (29,925) 기타증감(*2) - - 25,546 - (1,262) 24,284 외화환산조정 41,799 (7) 4,332 (5) 34,135 80,254 기말금액 1,158,280 27,648 82,469 4,750 1,055,266 2,328,413 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치, 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 25,150백만원 등을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 988,089 24,674 53,393 9,408 987,879 2,063,443 사업결합으로 인한 증가 77,021 - 33 - 49,265 126,319 연결범위의 변동 - - - - (216) (216) 취득 - 6,787 1,545 82 2,378 10,792 처분 - (720) (43) (185) (1) (949) 무형자산상각비 - (3,491) (19,942) - (10,697) (34,130) 손상차손 - - (563) - - (563) 기타증감(*2) (38,179) 9 37,183 - (9,491) (10,478) 외화환산조정 3,554 (4) 1,019 (1) 9,934 14,502 기말금액 1,030,485 27,255 72,625 9,304 1,029,051 2,168,720 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치, 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 27,452백만원, 전기 이전에 발생한사업결합과 관련하여 취득일 현재 존재하던 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 측정기간 내에 조정한 (-)37,597백만원 등을 포함한 금액입니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 234,524 270,572 기타채무: 미지급금 225,930 296,484 용기보증금 2,801 3,176 소 계 228,731 299,660 합 계 463,255 570,232 17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 당좌차월 (주)국민은행 5.33 476 2,594 기업어음 케이비증권 주식회사 2.61 ~ 2.76 120,000 - 일반차입금 Bank of America SOFR + 105 bps 48,783 23,710 (주)KEB하나은행 - - 12 중국은행 서울지점 2.96 ~ 3.76 12,498 10,618 미쓰이스미토모은행 서울지점 3.66 4,000 4,000 미쓰비시유에프제이은행서울지점 3.57 ~ 3.76 15,000 5,000 Citibank Ltd 1.44 ~ 3.67 112,796 47,420 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 0.6 ~ 4.43 64,816 163,183 (주)신한은행 - - 139 합 계 378,369 256,676 (*1) 연결기업은 (주)한국씨티은행과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 및 기타채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 장기차입금 및 사채18.1 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 장기시설자금 중국은행 2024-01-26 2.72 5,000 - (주)국민은행 2025-01-22 3.75 19,121 22,737 운영자금 (주)KEB하나은행 - - - 35 - - - 30 소 계 24,121 22,802 차감: 유동성대체 (7,435) (5,460) 합 계 16,686 17,342 18.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 무보증회사채 2022-02-12 - - 20,000 제14회 무보증회사채 2022-02-18 - - 10,000 소 계 - 30,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감: 유동성대체 - (30,000) 합 계 - - 19. 환불부채 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 12,876 15,621 전입 38,549 45,456 사용 (28,342) (48,474) 외화환산조정 186 273 기말 23,269 12,876 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산 금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 및 전기말 현재 반품권자산은 각각 6,943백만원 및 1,228백만원입니다. 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 208,124 986 251,915 784 미지급배당금 57 - 48 - 리스부채 68,462 168,237 66,392 145,888 당기손익-공정가치 측정 금융부채 289 - 1,088 - 기타의기타금융부채(*1) - 313,473 11,134 116,478 합 계 276,932 482,696 330,577 263,150 (*1) Boinca Inc. 및 The Creme Shop, Inc. 취득 시 주주간 계약으로 잔여지분에 대한 매매합의가 체결된 바, 합리적으로 추정한 잔여지분 취득금액을 금융부채로 계상하였습니다. 한편, 지배기업은 당분기 중 태극제약(주)과 (주)로아코리아의 잔여지분을 취득하였습니다(주석1 참조). 21. 기타부채21.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 72,442 201 75,701 - 계약부채 외 선수금 4,475 8,703 6,273 8,000 예수부가가치세 40,990 - 29,541 - 예수금 22,694 - 17,965 - 기타장기종업원급여부채 - 36,405 - 35,893 기타충당부채 1,616 3,875 1,742 30,125 합 계 142,217 49,184 131,222 74,018 21.2 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이연수익 67,211 71,560 선수금 5,070 4,003 선수수익 362 138 합 계 72,643 75,701 전기말 연결기업이 계상한 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 이연수익 58,891백만원, 선수금 4,003백만원 및 선수수익 113백만원입니다. 21.3 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(*1) - 3,532 - 3,521 협력업체지원충당부채(*2) 699 - 658 - 구조조정충당부채 917 343 1,084 373 기타(*3) - - - 26,231 합 계 1,616 3,875 1,742 30,125 (*1) 연결기업은 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결기업의 제품 생산을 위해 협력업체가 보유하고 있는 원재료 중 제품의 단종 계획 등으로 인해 협력업체가 더이상 해당 원재료를 사용하지 못 하게 되는 경우 연결기업이 해당 원재료를 매입하여 폐기하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 전기말 계류 중이었던 소송사건이 당기에 종결되었습니다. 22. 종업원급여 22.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 1,143,670 1,004,104 사외적립자산의 공정가치 (1,105,477) (1,000,641) 차감 후 확정급여자산 20,273 47,959 퇴직급여부채 58,466 51,422 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 201백만원 및 215백만원입니다.22.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,004,104 985,556 당기근무원가 36,217 49,767 이자비용 17,666 20,671 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,956 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (41,429) 확정급여채무에 대한 경험적 조정 (35) 3,975 퇴직금의 지급 (25,570) (68,943) 관계사 전입(전출) (333) 561 사업결합으로 인한 증가 - 1,945 외화환산조정 111,621 50,045 기말금액 1,143,670 1,004,104 22.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 근무원가: 당기근무원가 36,217 37,334 퇴직급여부채의 순이익: 확정급여채무의 이자비용 17,666 13,819 사외적립자산의 이자수익 (17,634) (13,364) 사외적립자산의 관리비용 1,960 1,444 소 계 38,209 39,233 확정기여제도 2,356 2,348 기타 926 1,080 합 계 41,491 42,661 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 9,616백만원 및 9,517백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 31,875백만원 및 33,144백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 22.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,000,641 952,563 이자수익(*1) 17,634 20,026 확정급여제도의 재측정요소 (2,173) (13,585) 기여금 - 58,300 퇴직금의 지급 (21,241) (64,052) 기타(*2) 110,616 47,389 기말금액 1,105,477 1,000,641 (*1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 15,461백만원 및 10,711백만원입니다.(*2) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 관리비용으로 인한 감소 각각 (-)1,697백만원 및 (-)2,379백만원, 외화환산조정으로 인한 증가 각각 112,395백만원 및 49,769백만원, 관계사 간의 제도자산의 이동으로 인한 감소 각각 (-)82백만원 및 (-)1백만원이 포함되어 있습니다. 23. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 15,618,197 5,000 78,091 우선주 2,099,697 5,000 10,498 합 계 17,717,894 88,589 24. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,794 54,794 기타자본잉여금 42,532 42,532 합 계 97,326 97,326 25. 이익잉여금 및 배당금25.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 44,310 44,310 임의적립금(*2) 3,767,521 3,356,287 미처분이익잉여금 1,818,940 2,083,425 합 계 5,630,771 5,484,022 (*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 25.2 당분기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 12,000 175,917 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 12,050 25,260 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 201,177 (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 11,000 161,258 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 11,050 23,163 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 184,421 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (2,800) (2,784) 지분법자본변동 (1,110) (1,525) 해외사업환산손익 50,967 (60,187) 합 계 47,057 (64,496) 27. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (70,877) (70,877) 기타 (322,677) (146,555) 합 계 (393,554) (217,432) 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 154,966 452,860 152,754 454,953 퇴직급여 9,817 29,904 10,349 31,700 복리후생비 33,920 91,055 31,816 89,503 감가상각비 32,105 99,865 35,213 106,423 무형자산상각비 10,774 28,104 7,495 21,579 세금과공과 9,753 31,857 8,901 31,676 광고선전비 109,946 324,635 115,592 366,235 연구비 698 1,847 441 1,450 경상개발비 6,091 18,969 5,129 15,541 지급수수료 365,238 1,030,599 449,687 1,377,368 운반비 76,897 212,691 67,642 193,815 소모품비 5,827 17,016 5,946 17,954 수선비 4,039 10,324 2,886 8,969 임차료 3,523 7,626 445 6,843 대손상각비(대손충당금환입) 317 (680) 1,102 4,097 기타의판매비와관리비 27,373 73,434 22,195 64,777 합 계 851,284 2,430,106 917,593 2,792,883 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 (82) - 138 642 외환차익 3,390 9,397 3,204 8,720 외화환산이익 3,549 4,769 2,931 3,584 유형자산처분이익 378 18,985 851 3,373 투자부동산처분이익 - - - 404 무형자산처분이익 - 93 - 31 종속기업처분이익 (1) 40 - 6,259 기타 768 10,034 16,535 19,932 소 계 8,002 43,318 23,659 42,945 기타영업외비용: 기타의대손상각비 (25) 13 - - 외환차손 4,135 18,660 2,238 7,070 외화환산손실 782 1,870 714 1,439 유형자산처분손실 864 1,569 986 3,864 무형자산처분손실 196 1,601 111 315 기부금 13,787 46,150 20,093 68,281 기타 6,464 30,572 10,336 17,878 소 계 26,203 100,435 34,478 98,847 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 755 (13,030) (55,899) (158,674) 사업결합으로 인한 증가 - 14,376 3,677 3,677 원재료 및 상품 매입액 656,485 1,887,896 654,834 1,951,322 종업원급여 207,536 610,352 202,519 606,351 감가상각비 및 무형자산상각비 72,392 214,624 68,655 201,165 지급수수료 375,822 1,061,118 460,004 1,404,900 외주가공비 94,927 268,484 102,876 295,916 기타비용 272,365 751,955 231,417 715,172 합 계(*1) 1,680,282 4,795,775 1,668,083 5,019,829 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,767 6,415 1,248 3,911 외환차익 1,568 4,513 275 896 외화환산이익 745 1,243 67 356 소 계 5,080 12,171 1,590 5,163 금융원가: 이자비용 3,360 10,423 2,746 8,655 외환차손 414 2,114 1,201 2,702 외화환산손실 7 85 (96) 19 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 6 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - 1,380 소 계 3,781 12,628 3,851 12,756 32. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 2,527 - - 240 - 2,767 이자비용 - - - - (3,360) (3,360) 외환차익 1,568 - - 3,065 325 4,958 외환차손 (414) - - (1,544) (2,591) (4,549) 외화환산이익 689 - - 3,398 207 4,294 외화환산손실 64 - - 166 (1,019) (789) 대손상각비 - - - (317) - (317) 기타대손상각비 - - - (57) - (57) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - - 4 - - 4 합 계 4,434 - 4 4,951 (6,438) 2,951 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 5,167 - - 1,248 - 6,415 이자비용 - - - - (10,423) (10,423) 외환차익 4,513 - - 8,614 783 13,910 외환차손 (2,114) - - (5,390) (13,270) (20,774) 외화환산이익 1,171 - - 4,465 376 6,012 외화환산손실 (3) - - (217) (1,735) (1,955) 대손충당금환입 - - - 680 - 680 기타대손상각비 - - - (13) - (13) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (6) - - - (6) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(세전) - - (22) - - (22) 합 계 8,734 (6) (22) 9,387 (24,269) (6,176) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 995 - 253 - 1,248 이자비용 - - - (2,746) (2,746) 외환차익 275 - 3,088 116 3,479 외환차손 (1,135) - (1,130) (1,174) (3,439) 외화환산이익 67 - 2,950 (19) 2,998 외화환산손실 96 - (213) (501) (618) 대손상각비 - - (1,102) - (1,102) 기타대손충당금환입 - - 138 - 138 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 150 - - 150 합 계 298 150 3,984 (4,324) 108 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 3,203 - 708 - 3,911 이자비용 - - - (8,655) (8,655) 외환차익 896 - 7,962 758 9,616 외환차손 (2,454) - (4,711) (2,607) (9,772) 외화환산이익 356 - 3,354 230 3,940 외화환산손실 (19) - (527) (912) (1,458) 대손상각비 - - (4,097) - (4,097) 기타대손충당금환입 - - 642 - 642 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - (1,380) (1,380) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익(세전) - 139 - - 139 합 계 1,982 139 3,331 (12,566) (7,114) 33. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기 법인세 부담액 51,894 129,626 107,098 271,042 전기 법인세 조정액(*1) (98) 18,287 - (4,753) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,212) 15,548 (15,617) (3,506) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,409) (578) (1,616) 1,533 합 계 47,175 162,883 89,865 264,316 유효세율 27.03% 30.73% 27.28% 26.72% (*1) 지배기업은 한국 및 중국 과세당국에 신청한 한-중 정상가격산출방법 사전승인(APA)및 상호합의절차(MAP)에 대해 양국 과세당국의 타결가능성이 매우 높다고 판단하였습니다. 이에 따라, 법인세 처리의 불확실성에 근거하여 산정한 23,506백만원이 조정된 금액입니다. 34. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산하며, 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 보통주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의소유주지분 귀속 분기순이익 120,498 349,419 234,712 711,471 차감: 우선주분기순이익 (15,098) (43,783) (29,386) (89,077) 보통주분기순이익 105,400 305,636 205,326 622,394 가중평균유통보통주식수(주) 14,659,785 14,659,785 14,659,785 14,659,785 기본 및 희석 보통주당이익(단위: 원) 7,190 20,849 14,006 42,456 34.2 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 우선주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주분기순이익 15,098 43,783 29,386 89,077 가중평균유통우선주식수(주) 2,096,259 2,096,259 2,096,259 2,096,259 기본 및 희석 우선주당이익(단위: 원) 7,202 20,886 14,018 42,493 35. 우발사항 및 약정사항 35.1 소송사건 당분기말 현재 연결기업은 총 25건의 소송사건(소송가액: 567백만원, USD 159천, CAD 85,758천 및 VND 154,854천)에 피고로 제소되어 있으며, 12건의 소송사건(소송가액: 180백만원, CNY 10,024천 및 INR 10,000천)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 해당 소송사건과 관련하여 소송 결과를 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 35.2 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구분 통화 한도 금액 당좌차월 KRW 25,000 JPY 8,500,000 일반자금대출 KRW 186,000 USD 50,000 수입신용장 KRW 8,300 USD 9,000 일람불수입신용장 USD 500 B2B 주계약 등 KRW 163,000 매입외환 USD 6,200 기업어음발행 KRW 30,000 일람불수입신용장 등 통합한도 USD 150,000 35.3 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 44,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35.4 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 16,400 동반성장 펀드 장기금융상품 23 당좌개설보증금 합 계 16,423 35.5 지배기업은 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고있습니다.35.6 연결기업은 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 임차보증금 5,484백만원을 예치하고 있습니다.35.7 연결기업은 Sunkist Growers, Inc.와 특정제품의 생산을 위한 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 특정제품 순매출액의 1.5%(최소금액 USD 1,000,000)를 경상기술료로 지급하고 있습니다.35.8 종속기업인 코카콜라음료(주)는 Coca-Cola Korea Company (이하, "TCCC")와2007년 8월 19일자로 원액구매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 원액의 구입단가는 종속기업인 코카콜라음료(주)의 순매출액에 연동하여 조정되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 구입한 원액의 대금은 각각 218,212백만원 및 197,051백만원입니 다.상기 원액구입계약과 관련하여 코카콜라음료(주)는 일정 요건 충족시 TCCC로부터 연간 매출실적에 따라 장려금(Performance incentive)을 지급받는 계약을 추가로 체결하였습니다.35.9 지배기업은 The Creme Shop Inc.의 지분투자와 관련하여 해당 잔여지분에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수권 및 동반매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매도청구권을 부여하고 있습니다. 36. 특수관계자 등과의 거래 36.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG (주)LG 관계기업 엘지유니참(주) 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 코티코리아(주) 공동기업 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구,Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 기타(*1) (주)디앤오 (구, (주)에스앤아이코퍼레이션) 등 (주)에스앤아이코퍼레이션 등 대규모기업집단 소속회사(*2) LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 (*1) 연결기업의 최대주주인 (주)LG의 종속기업으로 구성되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업입니다. 36.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG - - - 13,228 관계기업 엘지유니참(주) 8,006 75,182 - - 코티코리아(주) 2,907 15,366 - - 소 계 10,913 90,548 - - 공동기업 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) - 24,412 - - 기타 (주)디앤오 및 그 종속기업(구, (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업)(*2) 239 - 178 5,049 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,792 - 7,328 22,333 (주)LG경영개발원 88 - - 5,953 주식회사 LG스포츠 62 - - 810 소 계 3,181 - 7,506 34,145 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 30,006 2,184 - 5,924 LG전자(주) 및 그 종속기업 533 - 3,571 880 엘지디스플레이(주) 및 그 종속기업 281 - - - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 7 4,437 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 686 - 54 1,537 (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업(구, (주)LG상사 및 그 종속기업)(*1) 1 703 - 45,534 (주)엘엑스하우시스 및 그 종속기업(구,(주)LG하우시스 및 그 종속기업)(*1) 1,004 - - 3,809 주식회사 에스앤아이코퍼레이션(구, 주식회사 에스앤아이엣스퍼트) 99 - 234 6,361 소 계 32,610 2,887 3,866 68,482 합 계 46,704 117,847 11,372 115,855 (*1) 당분기 중 대규모기업집단에서 제외되었으나, 제외 시점까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) (주)디앤오 및 그 종속기업(구, (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업)과의 기타비용 금액에는 ㈜곤지암예원 취득대가가 포함되어 있습니다(주석 4 참고). (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 2 - - 14,745 관계기업 엘지유니참(주) 8,278 79,539 - - 코티코리아(주) 2,826 13,056 2 20 소 계 11,104 92,595 2 20 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 310 9,080 - - 크린소울(유) (*1) 4 107 - - 소 계 314 9,187 - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 235 - 8,682 9,278 (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,801 - 8,157 18,775 (주)LG경영개발원 75 - - 4,395 (주)LG스포츠 - - - 810 소 계 3,111 - 16,839 33,258 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 27,074 3,422 - 4,266 LG전자(주) 및 그 종속기업 365 - 17,886 850 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 260 - - - (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업 (구, (주)LG상사 및 그 종속기업) 319 1,254 5 59,570 (주)지투알 및 그 종속기업 - - - 5,799 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 641 - - 1,630 (주)LX하우시스 및 그 종속기업 (구,(주)LG하우시스 및 그 종속회사) 1,788 - 15,468 5,545 (주)LX홀딩스 6 - - - 소 계 30,453 4,676 33,359 77,660 합 계 44,984 106,458 50,200 125,683 (*1) 전분기 중 청산되었으나, 청산일까지의 거래내역을 포함하고 있습니다. 36.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 7,031 - 1 - 관계기업 엘지유니참(주) 5,667 - 12,353 - 코티코리아(주) 112 - 2,004 - 소 계 5,779 - 14,357 - 공동기업 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) - - 576 - 기타 (주)디앤오 및 그 종속기업(구, (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업) 17 - 44 - 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 205 - 2,817 - (주)LG경영개발원 12 - 122 - 소 계 234 - 2,983 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 888 - 1,544 - LG전자(주) 및 그 종속기업 126 - 75 - 엘지디스플레이(주) 및 그 종속기업 80 - - - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 3,375 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 158 - 67 - 주식회사 에스앤아이코퍼레이션(구, 주식회사 에스앤아이엣스퍼트) 56 - 641 - 소 계 1,308 - 5,702 - 합 계 14,352 - 23,619 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 49백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손충당금환입은 16백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 5,494 - 570 - 관계기업 엘지유니참(주) 5,409 - 10,785 - 코티코리아(주) 161 - 5,819 - 소 계 5,570 - 16,604 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 3,387 - 1,200 - 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 466 - 5,304 - (주)LG경영개발원 1,398 - 67 - 주식회사 LG스포츠 11 - 11 - 소 계 5,262 - 6,582 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 3,548 - 1,696 - LG전자(주) 및 그 종속기업 106 - 1,128 - 엘지디스플레이(주) 및 그 종속기업 55 - - - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 8,811 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 2 - 200 - (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업(구, (주)LG상사 및 그 종속기업) 66 - 11,244 - (주)엘엑스하우시스 및 그 종속기업(구,(주)LG하우시스 및 그 종속회사) 378 - 1,735 - 소 계 4,155 - 24,814 - 합 계 20,481 - 48,570 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 65백만원을 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손충당금환입은 32백만원입니다. 36.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금 대여ㆍ차입거래는 없습니다. 36.5 연결기업은 당분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)LG에게 63,786백만원의 배당금을 지급하였습니다. 또한, 연결기업은 당분기 중 특수관계자 등으로부터 5,768백만원의 배당금을 수취하였습니다(주석 12 참조).36.6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 36.7 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.36.8 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 18,801 24,743 퇴직급여 2,664 2,934 합 계 21,465 27,677 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 연결기업의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 37. 리스 37.1 리스이용자 입장37.1.1 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 6,773 186,199 4,662 3,298 3,356 204,288 212,280 설정 - 47,327 14,042 2,257 364 63,990 58,004 감가상각비 (228) (47,492) (4,004) (1,676) (3,734) (57,134) - 이자비용 - - - - - - 4,073 지급 - - - - - - (64,982) 중도해지로 인한 제각 등 - (904) (1,965) (51) (6,386) (9,306) (2,009) 외화환산차이 472 27,159 125 (2) (1,083) 26,671 29,333 기말금액 7,017 212,289 12,860 3,826 (7,483) 228,509 236,699 유동 68,462 비유동 168,237 (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 6,345 195,303 6,944 2,788 8,413 219,793 226,092 설정 - 37,783 3,002 2,561 2,649 45,995 48,635 사업결합으로 인한 증가 - 9,128 122 - - 9,250 9,518 감가상각비 (282) (63,423) (5,348) (2,009) (7,878) (78,940) - 손상차손 - (339) - - - (339) - 이자비용 - - - - - - 4,626 지급 - - - - - - (85,093) 중도해지로 인한 제각 등(*1) - (5,703) (189) (43) (226) (6,161) (6,538) 외화환산차이 710 13,450 131 1 398 14,690 15,040 기말금액 6,773 186,199 4,662 3,298 3,356 204,288 212,280 유동 66,392 비유동 145,888 (*1) 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 전기 중 임차료 할인 등에 따른 리스부채의 감소와 관련하여 전기손익으로 인식한 2,093백만원이 포함되어 있습니다. 37.1.2 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스 6,432 9,230 소액자산리스 3,242 3,428 37.2 리스제공자 입장37.2.1 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 유동 비유동 금융리스채권 1,475 5,657 (단위: 백만원) 구분 전기말 유동 비유동 금융리스채권 650 3,735 37.2.2 당분기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 1년 이내 1,897 1년 초과 2년 이내 1,803 2년 초과 3년 이내 1,681 3년 초과 4년 이내 1,306 4년 초과 5년 이내 864 5년 초과 629 37.2.3 연결기업은 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 (주)LG화학 외 1,808 242 - 2,050 (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 (주)LG화학 외 3,350 856 - 4,206 37.2.4 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결기업이 인식한 리스료수익은 2,534백만원 및 2,592백만원입니다. 38. 현금흐름표38.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 129,735 271,917 건설중인자산의 무형자산 대체 25,150 20,695 유형자산의 투자부동산 대체 - 10,293 유형자산의 취득 13,210 2,234 리스부채의 설정 58,004 37,606 사채의 유동성 대체 - 30,000 38.2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 분기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 유동성대체 환율변동 사업결합 리스효과(*1) 단기차입금 256,676 289,607 (190,815) - - - 22,901 - - 378,369 유동성장기차입금 5,460 - (3,872) - - 5,847 - - - 7,435 장기차입금 17,342 5,000 - - - (5,847) 1 190 - 16,686 유동성사채 30,000 - (30,000) - - - - - - - 리스부채 212,280 - (64,982) - 4,073 - 29,333 - 55,995 236,699 미지급배당금 48 - (201,164) 201,177 - - - - (4) 57 합 계 521,806 294,607 (490,833) 201,177 4,073 - 52,235 190 55,991 639,246 (*1) 리스부채의 설정 58,004백만원, 리스부채의 제각 (-)2,009백만원 및 미지급배당금의 예수금 대체 (-)4백만원으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 분기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 유동성대체 환율변동 사업결합 리스효과(*1) 단기차입금 186,413 169,668 (102,683) - - - 7,207 12,026 - 272,631 유동성장기차입금 3,579 - (2,684) - - 9 - - - 904 장기차입금 22,802 - - - - (9) - - - 22,793 유동성사채 - - - - - 30,000 - - - 30,000 사채 30,000 - - - - (30,000) - - - - 리스부채 226,092 - (66,180) - 3,448 - 14,580 3,931 33,606 215,477 미지급배당금 135 - (186,136) 184,421 - - (49) 1,677 - 48 합 계 469,021 169,668 (357,683) 184,421 3,448 - 21,738 17,634 33,606 541,853 (*1) 리스부채의 설정 37,606백만원 및 리스부채의 제각 등 (-)4,000백만원으로 구성되어 있습니다. 39. 금융상품의 공정가치39.1 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비상장 지분증권 110 110 91 91 채무상품 796 796 796 796 파생상품 63,923 63,923 21,778 21,778 소 계 64,829 64,829 22,665 22,665 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권 1,159 1,159 1,182 1,182 비상장 지분증권 1,318 1,318 781 781 소 계 2,477 2,477 1,963 1,963 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 559,936 559,936 734,521 734,521 상각후원가로 측정하는금융자산(*2) 단기금융상품 24,484 24,484 95,352 95,352 매출채권 703,726 703,726 554,857 554,857 기타채권 55,050 55,050 38,108 38,108 미수수익 373 373 175 175 장기금융상품 23 23 20 20 장기기타채권 39,881 39,881 49,093 49,093 금융리스채권 7,132 7,132 4,385 4,385 기타의기타비유동금융자산 47 47 47 47 소 계 830,716 830,716 742,037 742,037 금융자산 합계 1,457,958 1,457,958 1,501,186 1,501,186 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 복합계약 289 289 1,088 1,088 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 234,524 234,524 270,572 270,572 기타채무 228,731 228,731 299,660 299,660 미지급비용 209,110 209,110 252,699 252,699 미지급배당금 57 57 48 48 단기차입금 378,369 378,369 256,676 256,676 유동성장기차입금 7,435 7,435 5,460 5,460 유동성사채 - - 30,000 30,000 유동성리스부채 68,462 68,462 66,392 66,392 기타의기타유동금융부채 - - 11,134 11,134 장기차입금 16,686 16,686 17,342 17,342 예수보증금 3,233 3,233 3,895 3,895 리스부채 168,237 168,237 145,888 145,888 기타의기타비유동금융부채 313,473 313,473 116,478 116,478 소 계 1,628,317 1,628,317 1,476,244 1,476,244 금융부채 합계 1,628,606 1,628,606 1,477,332 1,477,332 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 39.2 공정가치 서열체계39.2.1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 39.2.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,159 - 1,159 - 비상장 지분증권 - 18 1,410 1,428 - 채무상품 - - 796 796 - 파생상품 - - 63,923 63,923 소 계 - 1,177 66,129 67,306 공정가치로 측정되는 부채: - 복합계약 - - 289 289 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,182 - 1,182 - 비상장 지분증권 - - 872 872 - 채무상품 - - 796 796 - 파생상품 - - 21,778 21,778 소 계 - 1,182 23,446 24,628 공정가치로 측정되는 부채: - 복합계약 - - 1,088 1,088 40. 재무위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리의 목적은 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 40.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 40.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 42,973 26,458 38,631 29,390 EUR 4,166 1,598 3,255 656 JPY 1,303 782 1,045 254 SGD 25 164 10 264 CNY 257 4,188 507 5,742 CAD 293 1,198 48 727 GBP - 50 1 58 THB - 3,230 - 2,392 기타 - 10 125 17 합 계 49,017 37,678 43,622 39,500 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,652 (1,652) 924 (924) EUR 257 (257) 260 (260) JPY 52 (52) 79 (79) SGD (14) 14 (25) 25 CNY (393) 393 (524) 524 CAD (91) 91 (68) 68 GBP (5) 5 (6) 6 THB (323) 323 (239) 239 기타 (1) 1 11 (11) 합 계 1,134 (1,134) 412 (412) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 40.1.2 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 차입금 139,121 22,737 사채 - 30,000 리스부채 236,699 212,280 소 계 375,820 265,017 변동이자율: 차입금 263,369 256,741 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 (2,634) 2,634 40.1.3 기타 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장 지분증권의 공정가치 노출액은 1,159백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 상장 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 116백만원(법인세효과 차감 전)입니 다.40.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 40.2.1 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 559,820 733,510 단기금융상품 24,484 95,352 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 711,453 564,462 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 56,578 39,644 미수수익 373 175 금융리스채권 7,132 4,385 장기금융상품 23 20 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 43,185 52,183 40.2.2 지급보증당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.40.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 234,524 234,524 - - 234,524 기타채무 228,731 228,731 - - 228,731 미지급비용 209,110 208,124 986 - 209,110 미지급배당금 57 57 - - 57 차입금 402,490 387,337 19,913 - 407,250 리스부채 236,699 69,117 109,091 62,885 241,093 예수보증금 3,233 - 3,233 - 3,233 기타의기타금융부채 313,762 289 347,997 - 348,286 합 계 1,628,606 1,128,179 481,220 62,885 1,672,284 (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 270,572 270,572 - - 270,572 기타채무 299,660 299,660 - - 299,660 미지급비용 252,699 251,915 784 - 252,699 미지급배당금 48 48 - - 48 차입금 279,478 263,737 18,175 - 281,912 사채 30,000 30,000 - - 30,000 리스부채 212,280 67,092 94,719 70,428 232,239 예수보증금 3,895 - 3,895 - 3,895 기타의기타금융부채 127,612 11,134 81,452 49,131 141,717 합 계 1,476,244 1,194,158 199,025 119,559 1,512,742 40.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 402,490 309,478 차감: 현금및현금성자산 (559,936) (734,521) 순차입금 (157,446) (425,043) 자본총계 5,597,120 5,497,833 순자본차입금비율 - - 41. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석7 참조), 영업권을 포함한 유ㆍ무형자산의 손상(주석13, 주석14 및 주석15 참조) 등 입니다. 연결기업은코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으며 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 1,046,232,290,054 1,253,654,965,968 현금및현금성자산 (주5,37,38,39) 109,286,922,517 355,338,867,920 단기금융상품 (주34,38,39) 16,400,000,000 16,400,000,000 기타채권 477,221,383,571 441,423,013,018 매출채권 (주6,35,38,39) 426,977,815,460 410,374,415,779 기타채권 (주6,35,37,38,39) 50,243,568,111 31,048,597,239 재고자산 (주7) 417,002,452,808 424,544,017,150 기타유동금융자산 (주8,36,38,39) 273,303,250 292,071,228 기타유동자산 (주9,18) 26,048,227,908 15,656,996,652 비유동자산 4,066,277,882,368 3,858,726,355,527 장기금융상품 (주34,38,39) 11,000,000 11,000,000 장기기타채권 (주10,35,38,39) 20,842,998,938 29,114,780,806 종속기업투자 (주11) 1,828,197,494,484 1,639,071,386,199 관계기업및공동기업투자 (주12) 9,383,196,383 9,383,196,383 이연법인세자산 0 0 유형자산 (주13,35,37) 1,131,444,368,078 1,149,342,523,792 사용권자산 (주36) 44,705,890,468 34,021,958,741 투자부동산 (주14) 28,961,692,493 29,962,347,420 무형자산 (주15,35,37) 898,834,175,207 905,392,398,852 기타비유동금융자산 (주8,36,38,39) 69,067,729,468 25,776,002,740 기타비유동자산 (주9,21) 34,829,336,849 36,650,760,594 자산총계 5,112,510,172,422 5,112,381,321,495 부채 유동부채 643,371,653,146 765,934,210,986 매입채무 및 기타유동채무 403,827,561,409 445,130,850,565 단기매입채무 (주35,38,39) 109,834,092,129 133,126,140,804 기타채무 (주35,37,38,39) 109,177,007,193 118,821,800,618 단기차입금 (주6,16,37,38,39) 184,816,462,087 163,182,925,303 유동성사채 (주17,37,38,39) 0 29,999,983,840 당기법인세부채 (주32) 76,671,045,133 145,428,689,163 환불부채 (주18) 13,394,840,445 4,116,156,208 기타유동금융부채 (주19,36,37,38,39) 103,174,539,120 137,511,676,288 기타유동부채 (주20) 46,303,667,039 33,746,838,762 비유동부채 204,575,363,958 125,133,050,997 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,192,123,940 3,702,699,510 사채 0 0 장기예수보증금 (주38,39) 3,192,123,940 3,702,699,510 퇴직급여부채 0 0 이연법인세부채 (주32) 30,300,030,281 22,821,934,336 기타비유동금융부채 (주19,36,37,38,39) 160,321,869,432 87,874,245,285 기타비유동부채 (주20) 10,761,340,305 10,734,171,866 부채총계 847,947,017,104 891,067,261,983 자본 자본금 (주22) 88,589,470,000 88,589,470,000 자본잉여금 (주23) 97,325,737,783 97,325,737,783 이익잉여금(결손금) (주24) 4,056,273,596,684 4,013,008,049,932 기타포괄손익누계액 (주25) (2,497,541,525) (2,481,090,579) 기타자본항목 (주26) 24,871,892,376 24,871,892,376 자본총계 4,264,563,155,318 4,221,314,059,512 자본과부채총계 5,112,510,172,422 5,112,381,321,495 손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,35) 994,893,452,549 2,921,595,541,512 1,359,088,574,402 3,899,442,130,270 매출원가 (주29,35) 424,435,897,528 1,281,971,312,924 510,343,124,510 1,457,151,200,131 매출총이익 570,457,555,021 1,639,624,228,588 848,745,449,892 2,442,290,930,139 판매비와관리비 (주27,29,31) 452,729,005,561 1,273,292,443,752 529,307,140,461 1,604,745,347,369 영업이익(손실) 117,728,549,460 366,331,784,836 319,438,309,431 837,545,582,770 금융수익 (주30,31,35) 2,868,308,799 13,051,858,465 632,803,062 7,935,477,233 금융원가 (주30,31) 1,205,915,321 5,283,792,026 2,114,933,051 6,910,190,817 기타영업외수익 (주28,31) 6,565,875,622 20,912,171,325 6,966,967,612 18,371,204,237 기타영업외비용 (주28,31) 14,815,807,681 45,051,496,982 15,029,169,880 54,808,877,608 법인세비용차감전순이익(손실) 111,141,010,879 349,960,525,618 309,893,977,174 802,133,195,815 법인세비용 (주32) 27,462,060,468 104,501,354,296 81,437,762,426 205,921,966,814 당기순이익(손실) 83,678,950,411 245,459,171,322 228,456,214,748 596,211,229,001 지배기업소유주지분 귀속 주당이익 기본 및 희석 보통주당이익 (단위 : 원) (주33) 4,992 14,644 13,633 35,577 기본 및 희석 우선주당이익 (단위 : 원) (주33) 5,005 14,682 13,645 35,615 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 83,678,950,411 245,459,171,322 228,456,214,748 596,211,229,001 기타포괄손익 (348,923,453) (1,032,734,566) (111,959,979) (519,228,341) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (348,923,453) (1,032,734,566) (111,959,979) (519,228,341) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주21) (352,213,642) (1,016,283,620) (223,030,276) (621,500,990) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (주8,25,31) 3,290,189 (16,450,946) 111,070,297 102,272,649 총포괄손익 83,330,026,958 244,426,436,756 228,344,254,769 595,692,000,660 자본변동표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 3,585,018,822,334 (2,331,428,652) 24,871,892,376 3,793,474,493,841 당기순이익(손실) 596,211,229,001 596,211,229,001 확정급여제도의 재측정요소 (주21) (621,500,990) (621,500,990) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 (주8,25,31) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (주8,25,31) 102,272,649 102,272,649 현금배당 (주24,37) (184,421,296,950) (184,421,296,950) 2021.09.30 (기말자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 3,996,187,253,395 (2,229,156,003) 24,871,892,376 4,204,745,197,551 2022.01.01 (기초자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 4,013,008,049,932 (2,481,090,579) 24,871,892,376 4,221,314,059,512 당기순이익(손실) 245,459,171,322 245,459,171,322 확정급여제도의 재측정요소 (주21) (1,016,283,620) (1,016,283,620) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 (주8,25,31) (16,450,946) (16,450,946) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (주8,25,31) 현금배당 (주24,37) (201,177,340,950) (201,177,340,950) 2022.09.30 (기말자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 4,056,273,596,684 (2,497,541,525) 24,871,892,376 4,264,563,155,318 현금흐름표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 203,361,485,864 272,382,135,970 당기순이익(손실) 245,459,171,322 596,211,229,001 수익ㆍ비용의가감 205,357,331,963 306,249,585,291 감가상각비 75,944,722,808 73,195,201,368 무형자산상각비 14,634,808,622 12,313,370,069 퇴직급여 19,836,894,334 21,155,301,922 대손상각비 (2,059,689,212) 2,871,391,405 기타의 대손상각비 14,519,401 (584,063,935) 이자비용 3,542,668,192 3,115,895,298 외화환산손실 1,107,555,605 884,366,898 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 1,452,282,874 관계기업투자처분손실 233,056,197 유형자산처분손실 742,041,373 1,188,720,150 무형자산처분손실 786,853,166 296,652,031 사용권자산처분손실 397,331 36,528,931 법인세비용 104,501,354,296 205,921,966,814 이자수익 (2,717,553,890) (724,072,104) 배당금수익 (5,767,553,015) (6,198,311,352) 외화환산이익 (4,558,911,789) (3,270,938,178) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (134,388,000) 유형자산처분이익 (204,474,300) (2,025,663,073) 무형자산처분이익 (93,183,291) (30,000,000) 투자부동산처분이익 (344,352,244) (403,671,880) 사용권자산처분이익 (8,765,424) (6,518,477) 종속기업투자처분이익 (3,037,521,667) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (62,048,049,001) (440,522,295,486) 매출채권 (12,114,748,553) (423,210,146,577) 기타채권 (12,091,426,330) 6,721,253,139 재고자산 7,541,564,342 14,928,104,612 기타유동자산 (3,144,099,493) (912,427,842) 기타유동금융자산 198,448,200 198,448,200 기타비유동자산 (1,404,809,603) (6,561,539,994) 매입채무 (24,067,709,919) (5,306,509,515) 기타채무 (4,790,573,824) (4,960,048,867) 환불부채 9,278,684,237 7,069,716,240 기타유동부채 12,852,387,582 4,873,351,552 기타유동금융부채 (33,301,411,074) (33,151,868,622) 예수보증금 (931,405,570) (391,593,300) 퇴직금의 지급 (22,837,347) (39,756,169) 퇴직급여부채의 관계사 전입 (93,489,339) 238,363,621 사외적립자산 16,209,251 14,436,398 기타비유동부채 27,168,439 (32,078,362) 이자수취(영업) 2,479,737,498 483,882,139 배당금수취(영업) 5,767,553,015 6,198,311,352 이자지급(영업) (4,736,137,165) (3,056,809,672) 법인세납부(환급) (188,918,121,768) (193,181,766,655) 투자활동현금흐름 (221,510,585,525) (231,948,756,590) 단기기타채권의 감소 2,913,080,000 5,600,818,700 장기기타채권의 감소 16,760,298 4,643,116 기타비유동금융자산의 감소 1,000,000,000 유형자산의 처분 1,148,303,640 4,490,737,816 무형자산의 처분 4,465,363,636 135,519,995 투자부동산의 처분 1,160,000,000 2,300,000,000 종속기업투자의 처분 18,308,081,401 장기기타채권의 증가 (674,316,168) (3,921,780,216) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (1,052,058,415) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (536,445,000) 종속기업투자의 취득 (164,598,299,465) (149,899,880,981) 유형자산의 취득 (60,022,826,873) (104,676,484,363) 무형자산의 취득 (4,330,147,178) (5,277,883,138) 투자부동산의 취득 (12,528,920) 재무활동현금흐름 (228,129,269,566) (97,315,540,570) 단기차입금의 차입 193,177,743,290 131,872,977,278 단기차입금의 상환 (171,544,206,506) (26,568,212,006) 유동성사채의 상환 (30,000,000,000) 배당금지급 (201,164,100,100) (184,413,454,100) 리스부채의 지급 (18,598,706,250) (18,206,851,742) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (246,278,369,227) (56,882,161,190) 기초현금및현금성자산 355,338,867,920 78,789,592,018 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 226,423,824 23,142,845 기말현금및현금성자산 109,286,922,517 21,930,573,673 5. 재무제표 주석 제 22 (당) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 21 (전) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 LG생활건강 1. 당사의 개요 주식회사 LG생활건강(이하 "당사")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LG(구, 주식회사 LGCI)의 생활용품 및 화장품 사업부문 등이 분할되어 설립되었으며, 2001년 4월 25일에 증권거래소에 상장되었습니다. 당사는 당분기말 현재 서울특별시 종로구 새문안로 58에 본사를 두고 있으며 청주, 울산, 온산, 나주, 대전 및 인천에 제조시설을 가지고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 88,589백만원(우선주자본금 10,498백만원 포함)이며, 최대주주는 보통주 지분의 34.03%를 소유하고 있는 주식회사 LG입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 17,717,894주(보통주: 15,618,197주, 우선주: 2,099,697주) 및 5,000원입니다. 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니 다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.6 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 고객과의 계약 등으로 인한 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약 등으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제ㆍ상품 등 판매 984,791 2,888,617 1,348,864 3,868,340 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 9,459 30,974 9,589 29,124 다른 원천에서 발생한 수익: 임대수익 643 2,005 636 1,978 합 계 994,893 2,921,596 1,359,089 3,899,442 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 8 7 예적금 22,879 355,332 기타현금성자산 86,400 - 합 계 109,287 355,339 6. 매출채권 및 기타채권6.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 427,177 412,633 미수금 32,009 18,484 단기보증금 18,896 13,211 합 계 478,082 444,328 6.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 단기보증금 합계 기초금액 2,259 555 91 2,905 손상차손 인식(환입)금액 (2,060) 15 - (2,045) 기말금액 199 570 91 860 (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 단기보증금 합계 기초금액 1,067 1,674 - 2,741 손상차손 인식(환입)금액 2,143 (733) 91 1,501 제각 (951) (386) - (1,337) 기말금액 2,259 555 91 2,905 6.3 당사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 64,816 163,183 소구의무 부담 당사는 양도 또는 할인한 매출채권 등의 명목금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산7.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 152,649 (6,248) 146,401 144,135 (7,245) 136,890 제품 144,443 (3,352) 141,091 175,448 (3,610) 171,838 재공품 34,444 (458) 33,986 33,901 (300) 33,601 원재료 62,411 (2,487) 59,924 51,484 (2,104) 49,380 저장품 5,479 (511) 4,968 6,056 (281) 5,775 미착품 30,632 - 30,632 27,060 - 27,060 합 계 430,058 (13,056) 417,002 438,084 (13,540) 424,544 7.2 당분기 및 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 13,540 33,715 재고자산평가손실환입 (484) (20,175) 기말금액 13,056 13,540 8. 기타금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 10 - 39 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) - 65,455 - 22,510 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,133 - 1,619 금융리스채권 263 1,432 253 1,599 기타 - 48 - 48 합 계 273 69,068 292 25,776 (*1) 당사는 종속기업인 Boinca Inc. 및 The Creme Shop, Inc. 잔여지분에 대한 콜옵션의 공정가치 해당액을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.8.2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 1,619 1,822 취득 536 - 공정가치평가 (22) (203) 기말 2,133 1,619 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,795 250 4,125 333 선급비용 11,667 3,659 10,587 5,630 당기법인세자산(주석 32) 3,333 20,173 - - 확정급여자산(주석 21) - 10,747 - 30,688 기타 6,253 - 945 - 합 계 26,048 34,829 15,657 36,651 10. 장기기타채권10.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액기준의 장기기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기보증금 21,872 29,951 10.2 당분기 및 전기 중 장기기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 305 458 손상차손 환입금액 - (153) 기말금액 305 305 10.3 당분기말 및 전기말 현재 장기기타채권의 현재가치할인차금은 각각 724백만원 및 531백만원입니다. 11. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 코카콜라음료(주) 한국 청량음료 등의 제조 및 판매 12월 31일 90.00 187,528 90.00 187,528 해태에이치티비(주) 한국 청량음료 등의 제조 및 판매 12월 31일 100.00 224,286 100.00 224,286 (주)에프엠지 한국 화장품 제조 12월 31일 100.00 18,061 100.00 18,061 (주)밝은누리 한국 매장운영 및 용역 관리 12월 31일 100.00 500 100.00 500 엘지파루크(주) 한국 생활용품 수입 및 판매 12월 31일 50.00 1,000 50.00 1,000 태극제약(주)(*1) 한국 의약품 제조 및 판매 12월 31일 99.30 112,710 92.71 105,140 (주)울릉샘물 한국 먹는샘물 등의 제조 및 판매 12월 31일 87.03 50,000 87.03 50,000 (주)루치펠로코리아 한국 생활용품 판매 12월 31일 100.00 5,306 100.00 5,306 (주)미젠스토리 한국 유전자 분석 서비스업 12월 31일 100.00 12,073 100.00 12,073 (주)로아코리아(*2) 한국 화장품 판매 12월 31일 100.00 2 70.00 - (주)곤지암예원(*3) 한국 농ㆍ임업 12월 31일 90.00 1,322 - - 락금생활건강무역(상해)유한공사 중국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 11,218 100.00 11,218 북경락금일용화학유한공사 중국 생활용품 제조 및 판매 12월 31일 78.00 12,310 78.00 12,310 락금생활건강화장품 연구소(상해)유한공사 중국 화장품 연구개발 12월 31일 100.00 2,396 100.00 2,396 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 중국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 - 100.00 - Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd. 중국 생활용품, 화장품 제조 12월 31일 100.00 - 100.00 - Ginza Stefany Inc. 일본 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 207,385 100.00 207,385 Everlife Co., Ltd. 일본 건강식품 등 통신판매 12월 31일 100.00 275,116 100.00 275,116 LG H Tokyo R Center Inc. 일본 화장품 연구개발 12월 31일 100.00 6,087 100.00 6,087 LG Vina Cosmetics Company Limited 베트남 생활용품, 화장품 제조 및 판매 12월 31일 60.00 3,548 60.00 3,548 LG H USA Inc. 미국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 251,990 100.00 251,990 Boinca Inc. 미국 생활용품 판매 12월 31일 56.04 171,563 56.04 171,563 The Creme Shop, Inc.(*4) 미국 화장품 판매 12월 31일 65.00 180,232 - - The Avon Company Canada Limited 캐나다 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 37,449 100.00 37,449 LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 대만 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 4,572 100.00 4,572 LG Household Health Care (Thailand) Limited 태국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 99.99 6,722 99.99 6,722 LG H Singapore Private Limited 싱가폴 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 21,724 100.00 21,724 LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 7,945 100.00 7,945 LG H UK LTD 영국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 15,152 100.00 15,152 합 계 1,828,197 1,639,071 (*1) 당분기 중 당사는 태극제약(주)의 잔여지분 6.59%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 당사는 (주)로아코리아의 잔여지분 30%를 추가 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 당사는 화장품 사업 원료 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 11일자로(주)곤지암예원의 지분 90%를 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 당사는 북미 화장품사업 경쟁력 강화를 위하여 2022년 6월 10일자로 The Creme Shop, Inc.의 지분 65%를 취득하였습니다. 12. 관계기업및공동기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 49.00 7,403 49.00 7,403 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 49.50 1,980 49.50 1,980 소 계 9,383 9,383 공동기업투자: Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd.)(*1) 말레이시아 원료제조업 12월 31일 20.00 - 20.00 - 합 계 9,383 9,383 (*1) 당분기 중 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.로 사명 변경되었습니다. 13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 310,945 474,472 35,830 193,186 727 33,181 28,373 72,629 1,149,343 기초 취득원가 310,945 561,116 51,575 442,123 7,123 173,879 187,545 72,629 1,806,935 감가상각누계액 - (86,610) (15,637) (245,326) (6,396) (140,485) (155,237) - (649,691) 손상차손누계액 - (34) (108) (3,611) - (213) (3,935) - (7,901) 취득 - 52 - 45 380 1,321 8,772 44,055 54,625 처분 - (36) (19) (56) (15) (7) (1,350) - (1,483) 감가상각비 - (8,501) (1,360) (23,272) (254) (13,440) (10,451) - (57,278) 기타증감(*1) - 6,818 3,011 19,740 10 7,180 1,472 (51,994) (13,763) 기말 순장부금액 310,945 472,805 37,462 189,643 848 28,235 26,816 64,690 1,131,444 기말 취득원가 310,945 567,949 54,490 459,100 7,270 180,778 192,191 64,690 1,837,413 감가상각누계액 - (95,110) (16,920) (265,846) (6,422) (152,330) (161,695) - (698,323) 손상차손누계액 - (34) (108) (3,611) - (213) (3,680) - (7,646) (*1) 건설중인자산에서 무형자산 및 사용권자산으로 각각 대체된 (-)9,339백만원 및 (-)5,580백만원, 차입원가자본화 1,156백만원(자본화이자율: 2.66%)을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 307,596 480,793 27,836 117,101 1,034 32,093 31,795 134,997 1,133,245 기초 취득원가 307,596 557,037 41,904 343,297 7,168 161,911 179,195 134,997 1,733,105 감가상각누계액 - (76,210) (13,960) (222,152) (6,134) (129,605) (143,113) - (591,174) 손상차손누계액 - (34) (108) (4,044) - (213) (4,287) - (8,686) 취득 25 93 20 152 99 2,185 8,414 123,094 134,082 처분 (241) (8,605) (1) (219) - (11) (1,050) - (10,127) 감가상각비 - (11,260) (1,680) (28,280) (425) (18,198) (16,007) - (75,850) 기타증감(*1) 3,565 13,451 9,655 104,432 19 17,112 5,221 (185,462) (32,007) 기말 순장부금액 310,945 474,472 35,830 193,186 727 33,181 28,373 72,629 1,149,343 기말 취득원가 310,945 561,116 51,575 442,123 7,123 173,879 187,545 72,629 1,806,935 감가상각누계액 - (86,610) (15,637) (245,326) (6,396) (140,485) (155,237) - (649,691) 손상차손누계액 - (34) (108) (3,611) - (213) (3,935) - (7,901) (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)22,593백만원, 차입원가자본화 22백만원(자본화이자율: 1.39%), 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 (-)12,645백만원 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 3,209백만원을 포함한 금액입니다. 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 22,547 7,393 22 29,962 기초 취득원가 22,547 23,364 130 46,041 감가상각누계액 - (10,368) (46) (10,414) 손상차손누계액 - (5,603) (62) (5,665) 처분 (496) (320) - (816) 감가상각비 - (182) (2) (184) 기말 순장부금액 22,051 6,891 20 28,962 기말 취득원가 22,051 23,029 130 45,210 감가상각누계액 - (10,535) (48) (10,583) 손상차손누계액 - (5,603) (62) (5,665) (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 15,851 6,839 24 22,714 기초 취득원가 15,998 22,657 130 38,785 감가상각누계액 - (10,203) (44) (10,247) 손상차손누계액 (147) (5,615) (62) (5,824) 취득 10 3 - 13 처분 (1,456) (480) - (1,936) 감가상각비 - (263) (2) (265) 대체(*1) 8,142 1,294 - 9,436 기말 순장부금액 22,547 7,393 22 29,962 기말 취득원가 22,547 23,364 130 46,041 감가상각누계액 - (10,368) (46) (10,414) 손상차손누계액 - (5,603) (62) (5,665) (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 (-)3,209백만원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 12,645백만원을 포함한 금액입니다.14.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 948 1,030 투자부동산에서 발생한 관리비용 1,016 1,245 15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 347,571 27,527 45,552 8,942 475,800 905,392 취득 - 3,871 - - - 3,871 처분 - (584) - (4,549) - (5,133) 무형자산상각비 - (2,889) (10,778) - (968) (14,635) 기타(*1) - - 9,339 - - 9,339 기말금액 347,571 27,925 44,113 4,393 474,832 898,834 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액입니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 385,168 25,379 34,519 8,945 476,905 930,916 취득 - 6,734 817 82 - 7,633 처분 - (720) (25) (85) - (830) 무형자산상각비 - (3,627) (12,352) - (1,344) (17,323) 기타(*1) (37,597) (239) 22,593 - 239 (15,004) 기말금액 347,571 27,527 45,552 8,942 475,800 905,392 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 22,593백만원, 전기 중 발생한 사업결합과 관련하여 취득일 현재 존재하던 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 측정기간내에 조정한 (-)37,597백만원을 포함한 금액입니다. 16. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 케이비증권 주식회사 2.61 ~ 2.76 120,000 - 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 0.6 ~ 4.43 64,816 163,183 합 계 184,816 163,183 (*1) 당사는 (주)한국씨티은행과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 무보증회사채 2022-02-12 - - 20,000 제14회 무보증회사채 2022-02-18 - - 10,000 소 계 - 30,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감: 유동성대체 - (30,000) 합 계 - - 18. 환불부채당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 4,116 4,590 전입 21,317 25,679 사용 (12,038) (26,153) 기말 13,395 4,116 한편, 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 기타유동자산에 포함된 당분기말 및 전기말 현재 반품권자산은 각각 6,088백만원 및 578백만원입니다. 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 80,907 - 114,316 - 미지급배당금 57 - 48 - 리스부채 22,211 16,784 20,264 13,641 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) - 143,538 2,884 74,233 합 계 103,175 160,322 137,512 87,874 (*1) 당사는 종속기업인 Boinca Inc. 및 The Creme Shop, Inc. 잔여지분에 대한 풋옵션 공정가치 해당액을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다. 20. 기타부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 10,555 - 12,011 - 계약부채 외 선수금 1,650 - 3,140 - 예수부가가치세 18,316 - 5,158 - 예수금 15,084 - 12,780 - 기타장기종업원급여부채 - 10,761 - 10,734 협력업체지원충당부채(*1) 699 - 658 - 합 계 46,304 10,761 33,747 10,734 (*1) 당사의 제품 생산을 위해 협력업체가 보유하고 있는 원재료 중 제품의 단종 계획등으로 인해 협력업체가 더이상 해당 원재료를 사용하지 못 하게 되는 경우 당사가 해당 원재료를 매입하여 폐기하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 충당부채로 계상하고 있습니다. 20.2 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이연수익 9,608 10,372 선수금 947 1,639 합 계 10,555 12,011 전기말 당사가 계상한 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 이연수익 9,335백만원 및 선수금 1,639백만원입니다. 21. 종업원급여21.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 247,404 238,789 사외적립자산의 공정가치 (258,151) (269,477) 차감 후 확정급여자산 10,747 30,688 퇴직급여부채 - - (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 121백만원 및 135백만원입니다. 21.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 238,789 229,561 당기근무원가 19,318 26,842 이자비용 4,962 5,328 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 690 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (12,499) 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - 3,339 퇴직금의 지급 (15,489) (14,742) 관계사 전입(전출) (176) 270 기말 247,404 238,789 21.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 근무원가: 당기근무원가 19,318 20,132 퇴직급여부채의 순손익: 확정급여채무의 이자비용 4,962 3,995 사외적립자산의 이자수익 (5,618) (4,278) 사외적립자산의 관리비용 279 14 소 계 18,941 19,863 확정기여제도 1,373 1,322 기타 674 528 합 계 20,988 21,713 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 4,045백만원 및 4,119백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 16,943백만원 및 17,594백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 21.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 269,477 245,321 이자수익(*1) 5,618 5,704 확정급여제도의 재측정요소 (1,379) (1,449) 기여금 - 34,800 퇴직금의 지급 (15,466) (14,563) 관계사 전출 (83) - 관리비용 (16) (336) 기말 258,151 269,477 (*1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 4,239백만원및 4,255백만원입니다. 22. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 15,618,197 5,000 78,091 우선주 2,099,697 5,000 10,498 합 계 17,717,894 88,589 23. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,794 54,794 기타자본잉여금 42,532 42,532 합 계 97,326 97,326 24. 이익잉여금 및 배당금 24.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 44,310 44,310 임의적립금(*2) 3,767,521 3,356,289 미처분이익잉여금 244,443 612,409 합 계 4,056,274 4,013,008 (*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 24.2 당분기 및 전기 중 배당금의 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 결정된배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 12,000 175,917 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 12,050 25,260 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 201,177 (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 11,000 161,258 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 11,050 23,163 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 184,421 25. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (2,498) (2,481) 26. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (70,877) (70,877) 기타 95,749 95,749 합 계 24,872 24,872 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 62,946 185,633 66,817 203,923 퇴직급여 5,484 16,664 5,769 17,580 복리후생비 14,003 37,046 12,521 36,356 감가상각비 12,579 38,259 13,347 40,491 무형자산상각비 4,442 13,103 3,923 11,381 세금과공과 3,211 12,123 3,077 12,038 광고선전비 46,395 138,457 48,944 142,188 연구비 258 712 194 641 경상개발비 7,651 23,041 5,974 19,136 지급수수료 259,036 710,412 336,635 1,028,763 운반비 21,528 58,486 18,004 50,164 소모품비 1,312 3,709 1,314 3,740 수선비 1,555 3,377 825 2,817 임차료 534 1,354 589 1,456 대손상각비(대손충당금환입) (381) (2,060) 1,037 2,871 기타의판매비와관리비 12,176 32,976 10,337 31,200 합 계 452,729 1,273,292 529,307 1,604,745 28. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 (65) - 90 584 외환차익 2,959 8,621 3,153 8,330 외화환산이익 3,357 4,333 2,700 3,246 유형자산처분이익 162 204 622 2,026 무형자산처분이익 - 93 - 30 투자부동산처분이익 - 344 - 404 종속기업투자처분이익 - - - 3,038 기타 153 7,317 402 713 소 계 6,566 20,912 6,967 18,371 기타영업외비용: 기타의대손상각비 15 15 - - 외환차손 3,351 8,337 1,858 5,888 외화환산손실 356 1,108 492 882 유형자산처분손실 432 742 413 1,189 무형자산처분손실 206 787 111 297 관계기업투자처분손실 - - - 233 기부금 10,074 29,505 11,506 44,673 기타 382 4,557 649 1,647 소 계 14,816 45,051 15,029 54,809 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,466 7,542 35,189 14,928 원재료 및 상품 매입액 365,169 1,103,771 415,868 1,277,775 종업원급여 87,330 257,874 91,006 276,023 감가상각비 및 무형자산상각비 30,084 90,580 29,464 85,509 지급수수료 264,996 727,269 342,533 1,043,856 외주가공비 23,836 68,457 37,469 104,058 기타비용 99,284 299,771 88,121 259,748 합 계(*1) 877,165 2,555,264 1,039,650 3,061,897 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,197 2,718 309 724 배당금수익 - 5,768 - 6,198 외환차익 1,487 4,340 303 854 외화환산이익 184 226 21 25 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 - - - 134 소 계 2,868 13,052 633 7,935 금융원가: 이자비용 986 3,543 1,040 3,116 외환차손 273 1,741 1,074 2,340 외화환산손실 (53) - 1 2 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - 1,452 소 계 1,206 5,284 2,115 6,910 31. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 630 - 567 - 1,197 이자비용 - - - (986) (986) 외환차익 1,487 - 2,869 90 4,446 외환차손 (273) - (1,374) (1,977) (3,624) 외화환산이익 184 - 3,146 211 3,541 외화환산손실 53 - 228 (584) (303) 대손충당금환입 - - 381 - 381 기타의대손상각비 - - (80) - (80) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 4 - - 4 합 계 2,081 4 5,737 (3,246) 4,576 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 1,834 - 884 - 2,718 이자비용 - - - (3,543) (3,543) 외환차익 4,340 - 8,208 413 12,961 외환차손 (1,741) - (4,272) (4,065) (10,078) 외화환산이익 226 - 4,030 303 4,559 외화환산손실 - - (80) (1,028) (1,108) 대손충당금환입 - - 2,060 - 2,060 기타의대손상각비 - - (15) - (15) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(세전) - (22) - - (22) 합 계 4,659 (22) 10,815 (7,920) 7,532 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 226 - 83 - - 309 이자비용 - - - - (1,040) (1,040) 외환차익 303 - 3,064 - 89 3,456 외환차손 (1,074) - (984) - (874) (2,932) 외화환산이익 21 - 2,697 - 3 2,721 외화환산손실 (1) - 19 - (511) (493) 대손상각비 - - (1,037) - - (1,037) 기타의대손충당금환입 - - 90 - - 90 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 150 - - - 150 합 계 (525) 150 3,932 - (2,333) 1,224 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 472 - 252 - - 724 이자비용 - - - - (3,116) (3,116) 외환차익 854 - 7,804 - 526 9,184 외환차손 (2,340) - (4,088) - (1,800) (8,228) 외화환산이익 25 - 3,020 - 226 3,271 외화환산손실 (2) - (61) - (821) (884) 대손상각비 - - (2,871) - - (2,871) 기타의대손충당금환입 - - 584 - - 584 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 - - - 134 - 134 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - (1,452) - (1,452) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 139 - - - 139 합 계 (991) 139 4,640 (1,318) (4,985) (2,515) 32. 법인세비용당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기 법인세 부담액 30,406 77,431 84,967 197,025 전기 법인세 조정액(*1) - 19,223 - (2,454) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,069) 7,478 (3,568) 11,168 자본에 직접 반영된 법인세비용 125 369 39 183 합 계 27,462 104,501 81,438 205,922 유효세율 24.71% 29.86% 26.28% 25.67% (*1) 당사는 한국 및 중국 과세당국에 신청한 한-중 정상가격산출방법 사전승인(APA) 및 상호합의절차(MAP)에 대해 양국 과세당국의 타결가능성이 매우 높다고 판단하였습니다. 이에 따라, 법인세 처리의 불확실성에 근거하여 산정한 23,506백만원이조정된 금액입니다. 33. 주당이익기본주당이익은 당사의 소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산하며, 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.33.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 보통주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 83,679 245,459 228,456 596,211 차감: 우선주분기순이익 (10,492) (30,777) (28,604) (74,658) 보통주분기순이익 73,187 214,682 199,852 521,553 가중평균유통보통주식수(주) 14,659,785 14,659,785 14,659,785 14,659,785 기본 및 희석 보통주당이익(단위: 원) 4,992 14,644 13,633 35,577 33.2 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 우선주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주분기순이익 10,492 30,777 28,604 74,658 가중평균유통우선주식수(주) 2,096,259 2,096,259 2,096,259 2,096,259 기본 및 희석 우선주당이익(단위: 원) 5,005 14,682 13,645 35,615 34. 우발사항 및 약정사항 34.1 소송사건당분기말 현재 당사는 7건의 소송사건(소송가액: 557백만원)에 피고로 제소되어 있으며, 11건의 소송사건(소송가액: 180백만원, CNY 6,600천 및 INR 10,000천)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 해당 소송사건과 관련하여 소송 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 인식하지 않았습니다.34.2 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 약정사항 통화 한도 금액 당좌차월 KRW 18,000 일반자금대출 KRW 53,000 수입신용장 KRW 7,300 일람불수입신용장 USD 500 B2B 주계약 등 KRW 93,000 매입외환 USD 6,000 기업어음발행 KRW 30,000 일람불수입신용장 등 통합한도 USD 150,000 34.3 당분기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 40,279백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34.4 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 16,400 동반성장 펀드 장기금융상품 11 당좌개설보증금 합 계 16,411 34.5 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.34.6 당사는 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 임차보증금 5,484백만원을 예치하고 있습니다.34.7 당사는 Everlife Co., Ltd., 해태에이치티비(주) 등의 종속기업과 다수의 상표권 사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 종속기업으로부터 특정 제품의 매출 발생시 계약에 따른 일정액의 대가를 수취하고 있습니다.34.8 당사는 코카콜라음료(주) 등의 종속기업 및 관계기업과 업무지원용역 거래를 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 동 계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 19,462백만원 및 15,256백만원입니다.34.9 당사는 The Creme Shop, Inc.의 지분투자와 관련하여 해당 잔여지분에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수권 및 동반매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매도청구권을 부여하고 있습니다. 35. 특수관계자 등과의 거래35.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG (주)LG 종속기업 코카콜라음료(주) 코카콜라음료(주) 해태에이치티비(주) 해태에이치티비(주) (주)한국음료 (주)한국음료 (주)고운누리 (주)고운누리 (주)에프엠지 (주)에프엠지 (주)밝은누리 (주)밝은누리 엘지파루크(주) 엘지파루크(주) 태극제약(주) 태극제약(주) (주)울릉샘물 (주)울릉샘물 (주)루치펠로코리아 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 (주)미젠스토리 (주)로아코리아 (주)로아코리아 (주)곤지암예원(*4) - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 북경락금일용화학유한공사 북경락금일용화학유한공사 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. Ginza Stefany Inc. Ginza Stefany Inc. Everlife Co., Ltd. Everlife Co., Ltd. Toiletry Japan Inc. Toiletry Japan Inc. Everlifeagency Co., Ltd. Everlifeagency Co., Ltd. FMG CO., Ltd. FMG CO., Ltd. Fleuve Beaute Inc. Fleuve Beaute Inc. LG H Tokyo R Center Inc. LG H Tokyo R Center Inc. LG Vina Cosmetics Company Limited LG Vina Cosmetics Company Limited LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. -(*3) Everlife H Co., Ltd. LG Household Health Care (Thailand) Limited LG Household Health Care (Thailand) Limited LG H HK LIMITED LG H HK LIMITED LG H Singapore Private Limited LG H Singapore Private Limited LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. LG H USA Inc. LG H USA Inc. The Avon Company The Avon Company The Avon Company Canada Limited The Avon Company Canada Limited Boinca Inc. Boinca Inc. LG H UK LTD LG H UK LTD The Creme Shop, Inc.(*4) - 관계기업 엘지유니참(주) 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 코티코리아(주) 공동기업 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 기타(*1) (주)디앤오 (구, (주)에스앤아이코퍼레이션) 등 (주)에스앤아이코퍼레이션 등 대규모기업집단 소속회사(*2) LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 (*1) 당사의 최대주주인 (주)LG의 종속기업으로 구성되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 청산을 완료하였습니다. (*4) 주석 11 참고 35.2 당분기 및 전분기 중의 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 유ㆍ무형자산 처분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG - - - - 13,226 종속기업 코카콜라음료(주) 20,580 36 - - 794 해태에이치티비(주) 2,568 21,875 - - 2,280 (주)한국음료 13 - - - 89 (주)고운누리 5 - - - - (주)에프엠지 261 28,411 - 18 44 (주)밝은누리 5 243 - - 1,959 엘지파루크(주) 9 - - - - 태극제약(주) 4,125 22,798 - - 107 (주)루치펠로코리아 1,005 12 - - - (주)미젠스토리 54 - - - 212 (주)로아코리아 - 3 173 - - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - - - 454 락금생활건강무역(상해)유한공사 175,694 - - - 370 북경락금일용화학유한공사 397 9,019 - - 198 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 1,824 9,959 - - 92 Ginza Stefany Inc. 19,693 270 - 170 - Everlife Co., Ltd. 2,169 - - - - Toiletry Japan Inc. 6,257 - - - - FMG CO., Ltd. 5,942 128 - - - LG H Tokyo R Center Inc. - - - - 1,571 LG Vina Cosmetics Company Limited 7,315 1,133 - - - LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 12,873 - - - - LG Household Health Care (Thailand) Limited 4,366 - - - - LG H HK LIMITED 8,702 - - - - LG H Singapore Private Limited 7,134 - - - 13 LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 4,051 - - - - LG H USA Inc. 57,099 3,537 - - 5,590 The Avon Company 2,026 271 - - - The Avon Company Canada Limited 5,205 - - - - LG H UK LTD 8,313 - - - - 소 계 357,685 97,695 173 188 13,773 관계기업 엘지유니참(주) 8,006 75,182 - - - 코티코리아(주) 2,907 15,366 - - - 소 계 10,913 90,548 - - - 공동기업 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) - 24,412 - - - 기타 (주)디앤오 및 그 종속기업 (구, (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업)(*2) 85 - 178 - 5,043 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,781 - 6,577 - 18,537 (주)LG경영개발원 56 - - - 5,569 주식회사 LG스포츠 62 - - - 810 소 계 2,984 - 6,755 - 29,959 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 29,973 2,047 - - 5,900 LG전자(주) 및 그 종속기업 17 - 3,571 - 863 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 28 - - - - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 7 - 3,327 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 655 - 54 - 1,260 (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업 (구, (주)LG상사 및 그 종속기업)(*1) 1 77 - - 35,112 (주)엘엑스하우시스 및 그 종속기업 (구,(주)LG하우시스 및 그 종속기업)(*1) 1,000 - - - 3,809 주식회사 에스앤아이코퍼레이션 (구, 주식회사 에스앤아이엣스퍼트) 96 - 234 - 6,332 소 계 31,770 2,124 3,866 - 56,603 합 계 403,352 214,779 10,794 188 113,561 (*1) 당분기 중 대규모기업집단에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) (주)디앤오 및 그 종속기업 (구, (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업)과의 기타비용 금액에는 ㈜곤지암예원 취득대가가 포함되어 있습니다(주석 11 참고). (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 유ㆍ무형자산 처분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 2 - - - 14,745 종속기업 코카콜라음료(주) 16,788 10 - - 701 해태에이치티비(주) 2,426 22,260 - - 2,077 (주)한국음료 12 - - - 89 (주)고운누리 1 - - - - (주)에프엠지 254 22,822 - 43 67 (주)밝은누리 5 274 - - 1,896 엘지파루크(주) 12 16 - - - (주)미젠스토리 84 - - 91 80 (주)태극제약 4,860 21,344 1,472 - 129 (주)루치펠로코리아 399 54 - - - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - - - 379 락금생활건강무역(상해)유한공사 540,664 - - - 1,013 북경락금일용화학유한공사 536 7,247 - - - Avon manufacturing(Guangzhou),Ltd. 4,043 7,977 - - 185 Ginza Stefany Inc. 21,668 2,327 - - - Everlife Co., Ltd. 2,110 - - - 1,004 Toiletry Japan Inc. 4,039 - - - - FMG CO., Ltd. 4,373 548 - - 5 LG H Tokyo R Center Inc. - - - - 1505 LG Vina Cosmetics Company Limited 6,700 850 - - - LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 12,675 - - - - LG Household Health Care(Thailand) Limited 3,352 - - - - LG H HK LIMITED 27,294 - - - 30 LG H Singapore Private Limited (구,TFS Singapore Private Limited) 8,198 5 - - - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 2,712 - - - - LG H USA Inc. 49,674 - - - 3,675 The Avon Company 146 5 - - - The Avon Company Canada Limited 4,589 - - - - LG H UK LTD 1,938 - - - - 소 계 719,552 85,739 1,472 134 12,835 관계기업 엘지유니참(주) 8,278 79,539 - - - 코티코리아(주) 2,826 13,056 2 - 20 소 계 11,104 92,595 2 - 20 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 310 9,080 - - - 크린소울(유)(*1) 4 107 - - - 소 계 314 9,187 - - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 162 - 248 - 9,253 (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,791 - 6,577 - 17,044 (주)LG경영개발원 58 - - - 4,107 (주)LG스포츠 - - - - 810 소 계 3,011 - 6,825 - 31,214 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 27,052 3,291 - - 4,235 LG전자(주) 및 그 종속기업 47 - 17,795 - 730 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 26 - - - - (주)LG상사 및 그 종속기업 319 128 - - 38,650 (주)지투알 및 그 종속기업 - - - - 4,868 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 612 - - - 1,458 (주)LG하우시스 및 그 종속기업 1,782 - 15,468 - 5,545 소 계 29,838 3,419 33,263 - 55,486 합 계 763,821 190,940 41,562 134 114,300 (*1) 전분기 중 크린소울(유)이 청산하였으며 청산일까지의 거래내역을 포함하고 있습니다. 35.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 7,031 - - - 종속기업 코카콜라음료(주) 8,327 - 385 - 해태에이치티비(주) 2,754 - 3,681 - (주)한국음료 1 - 11 - (주)고운누리 1 - - - (주)에프엠지 37 - 2,482 - (주)밝은누리 - - 266 - 엘지파루크(주) - - 10 - 태극제약(주) 31 - 2,822 - (주)루치펠로코리아 277 - - - (주)미젠스토리 27 - 181 - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - 58 - 락금생활건강무역(상해)유한공사 29,092 - 94 - 북경락금일용화학유한공사 306 - 1,087 - Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 516 - 2,540 - Ginza Stefany Inc. 6,556 - 78 - Everlife Co., Ltd. 2,170 - 1 - Toiletry Japan Inc. 1,708 - - - FMG CO., Ltd. 1,369 - 25 - LG H Tokyo R Center Inc. - - 151 - LG Vina Cosmetics Company Limited 3,471 - 370 - LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 4,248 - - - LG Household Health Care (Thailand) Limited 1,529 - - - LG H HK LIMITED 1,385 - - - LG H Singapore Private Limited 2,670 - 13 - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 1,374 - - - LG H USA Inc. 23,961 - 5,678 - The Avon Company 8,290 - 1,257 - The Avon Company Canada Limited 2,426 - - - LG H UK LTD 2,658 - 128 - 소 계 105,184 - 21,318 - 관계기업 엘지유니참(주) 5,667 - 12,353 - 코티코리아(주) 112 - 2,004 - 소 계 5,779 - 14,357 - 공동기업 Edenor Oleochemicals Rika(M) SDN.BHD.(구, Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.) - - 576 - 기타 (주)디앤오 및 그 종속기업 (구, (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업) - - 44 - 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 205 - 1,423 - (주)LG경영개발원 9 - 120 - 소 계 214 - 1,587 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 887 - 1,523 - LG전자(주) 및 그 종속기업 17 - 73 - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 3,156 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 152 - 33 - 주식회사 에스앤아이코퍼레이션(구, 주식회사 에스앤아이엣스퍼트) 16 - 641 - 소 계 1,072 - 5,426 - 합 계 119,280 - 43,264 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 49백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 8백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 5,494 - 570 - 종속기업 코카콜라음료(주) 8,934 - 316 - 해태에이치티비(주) 4,242 - 3,336 - (주)한국음료 - - 11 - (주)고운누리 1 - - - (주)에프엠지 33 - 985 - (주)밝은누리 - - 255 - 엘지파루크(주) - - 10 - 태극제약(주) 423 - 3,887 - (주)루치펠로코리아 12 - 39 - (주)미젠스토리 - - 159 - (주)로아코리아 - - 3 - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - 55 - 락금생활건강무역(상해)유한공사 126,408 - 597 - 북경락금일용화학유한공사 305 - 536 - Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 1,221 - 3,790 - Ginza Stefany Inc. 4,964 - 1 - Everlife Co., Ltd. 2,861 - 3 - Toiletry Japan Inc. 1,860 - 72 - FMG CO., Ltd. 1,576 - 48 - LG H Tokyo R Center Inc. - - 167 - LG Vina Cosmetics Company Limited 1,412 - 38 - LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 2,842 - - - LG Household Health Care (Thailand) Limited 1,347 - - - LG H HK LIMITED 3,068 - 38 - LG H Singapore Private Limited 2,885 - 21 - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 421 - - - LG H USA Inc. 34,205 - 549 - The Avon Company 45 - 192 - The Avon Company Canada Limited 2,767 - - - LG H UK LTD 2,395 - - - 소계 204,227 - 15,108 - 관계기업 엘지유니참(주) 5,409 - 10,785 - 코티코리아(주) 161 - 5,819 - 소계 5,570 - 16,604 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 2,788 - 198 - 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 466 - 4,763 - (주)LG경영개발원 1,396 - 66 - 주식회사 LG스포츠 11 - 11 - 소계 4,661 - 5,038 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 3,542 - 1,673 - LG전자(주) 및 그 종속기업 - - 1,128 - 엘지디스플레이(주) 및 그 종속기업 50 - - - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 8,720 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 2 - 200 - (주)LG상사 및 그 종속기업 66 - 6,828 - (주)LG하우시스 및 그 종속기업 378 - 1,735 - 소 계 4,038 - 20,284 - 합 계 223,990 - 57,604 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 40백만원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한대손충당금환입 금액은 199백만원입니다.35.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 자금 대여ㆍ차입거래는 없습니다. 35.5 당사는 당분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)LG에게 63,786백만원의 배당금을 지급하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 특수관계자 등으로부터 5,768백만원의 배당금수익을 인식하였습니다. 35.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습 니다. 35.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. 35.8 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 15,925 22,881 퇴직급여 2,566 2,827 합 계 18,491 25,708 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 당사의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 36. 리스36.1 리스이용자 입장36.1.1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 29,927 838 3,072 185 34,022 33,905 설정 25,891 1,354 2,223 175 29,643 23,618 감가상각비 (16,008) (701) (1,581) (193) (18,483) - 이자비용 - - - - - 526 지급 - - - - - (18,599) 중도해지로 인한 제각 등 (159) (253) (52) (12) (476) (455) 기말금액 39,651 1,238 3,662 155 44,706 38,995 유동 22,211 비유동 16,784 (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 23,402 1,204 2,721 281 27,608 27,888 설정 28,437 543 2,248 212 31,440 30,949 감가상각비 (21,298) (854) (1,861) (214) (24,227) - 이자비용 - - - - - 201 지급 - - - - - (24,484) 중도해지로 인한 제각 등(*1) (614) (55) (36) (94) (799) (649) 기말금액 29,927 838 3,072 185 34,022 33,905 유동 20,264 비유동 13,641 (*1) 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며,전기 중 임차료 할인 등에 따른 리스부채의 감소와 관련하여 전기손익으로 인식한 347백만원이 포함되어 있습니다.36.1.2 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스 1,366 1,645 소액자산리스 1,351 1,421 36.2 리스제공자 입장36.2.1 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 금융리스채권 263 1,432 (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 금융리스채권 253 1,599 36.2.2 당분기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 1년 이내 265 1년 초과 2년 이내 248 2년 초과 3년 이내 217 3년 초과 4년 이내 215 4년 초과 5년 이내 215 5년 초과 591 36.2.3 당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년~5년 5년초과 (주)LG화학 외 1,329 227 - 1,556 (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년~5년 5년초과 (주)LG화학 외 1,799 297 - 2,096 36.2.4 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 2,005백만원 및 1,978백만원입니다. 37. 현금흐름표37.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 38,195 123,241 건설중인자산의 무형자산 대체 9,339 17,769 유형자산의 투자부동산 대체 - 12,645 유형자산의 취득 5,398 3,128 리스부채의 설정 23,618 27,319 사채의 유동성 대체 - 30,000 37.2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당결의 현재가치할인 기타(*1) 단기차입금 163,183 193,177 (171,544) - - - 184,816 유동성사채 30,000 - (30,000) - - - - 미지급배당금 48 - (201,164) 201,177 - (4) 57 리스부채 33,905 - (18,599) - 526 23,163 38,995 합 계 227,136 193,177 (421,307) 201,177 526 23,159 223,868 (*1) 리스부채의 설정 23,618백만원, 리스부채의 제각 (-)455백만원 및 미지급배당금의 예수금대체 (-)4백만원으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당결의 현재가치할인 유동성 대체 기타(*1) 단기차입금 52,089 131,873 (26,568) - - - - 157,394 유동성사채 - - - - - 30,000 - 30,000 사채 30,000 - - - - (30,000) - - 미지급배당금 40 - (184,413) 184,421 - - - 48 리스부채 27,888 - (18,207) - 81 - 26,786 36,548 합 계 110,017 131,873 (229,188) 184,421 81 - 26,786 223,990 (*1) 리스부채의 설정 27,319백만원, 리스부채의 제각 등 (-)533백만원으로 구성되어 있습니다. 38. 금융상품의 공정가치38.1 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비상장 지분증권 91 91 91 91 채무상품 641 641 641 641 파생상품 64,723 64,723 21,778 21,778 소 계 65,455 65,455 22,510 22,510 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권 1,159 1,159 1,182 1,182 비상장 지분증권 974 974 437 437 소 계 2,133 2,133 1,619 1,619 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 109,287 109,287 355,339 355,339 상각후원가로 측정하는금융자산(*2) 단기금융상품 16,400 16,400 16,400 16,400 매출채권 426,978 426,978 410,374 410,374 기타채권 50,244 50,244 31,049 31,049 미수수익 10 10 39 39 장기금융상품 11 11 11 11 장기기타채권 20,843 20,843 29,115 29,115 금융리스채권 1,695 1,695 1,852 1,852 기타의기타비유동금융자산 47 47 47 47 소 계 516,228 516,228 488,887 488,887 금융자산 합계 693,103 693,103 868,355 868,355 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 파생상품 143,538 143,538 77,117 77,117 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 109,834 109,834 133,126 133,126 기타채무 109,177 109,177 118,822 118,822 미지급비용 80,907 80,907 114,316 114,316 미지급배당금 57 57 48 48 단기차입금 184,816 184,816 163,183 163,183 유동성사채 - - 30,000 30,000 유동성리스부채 22,211 22,211 20,264 20,264 예수보증금 3,192 3,192 3,703 3,703 리스부채 16,784 16,784 13,641 13,641 소 계 526,978 526,978 597,103 597,103 금융부채 합계 670,516 670,516 674,220 674,220 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계38.2.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없었습니다. 38.2.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,159 - 1,159 - 비상장 지분증권 - - 1,065 1,065 - 채무상품 - - 641 641 - 파생상품 - - 64,723 64,723 소 계 - 1,159 66,429 67,588 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품 - - 143,538 143,538 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,182 - 1,182 - 비상장 지분증권 - - 528 528 - 채무증권 - - 641 641 - 파생상품 - - 21,778 21,778 소 계 - 1,182 22,947 24,129 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품 - - 77,117 77,117 39. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 39.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 39.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 70,992 24,473 66,312 19,589 EUR 3,585 1,489 2,701 480 JPY 6,053 2,414 5,729 2,471 SGD - 164 10 264 CNY 7,810 5,427 1,892 7,697 CAD 293 14 48 71 GBP 940 178 1,038 50 THB - 3,230 - 2,392 기타 - 5 - 6 합 계 89,673 37,394 77,730 33,020 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,652 (4,652) 4,672 (4,672) EUR 210 (210) 222 (222) JPY 364 (364) 326 (326) SGD (16) 16 (25) 25 CNY 238 (238) (581) 581 CAD 28 (28) (2) 2 GBP 76 (76) 99 (99) THB (323) 323 (239) 239 기타 (1) 1 (1) 1 합 계 5,228 (5,228) 4,471 (4,471) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 39.1.2 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 사채 - 30,000 리스부채 38,995 33,905 차입금 120,000 - 합 계 158,995 63,905 변동이자율: 차입금 64,816 163,183 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 (648) 648 39.1.3 기타 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장 지분증권의 공정가치노출액은 1,159백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 상장 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 116백만원(법인세효과 차감 전) 입니다. 39.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객 신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 39.2.1 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 109,279 355,332 단기금융상품 16,400 16,400 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 427,177 412,633 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 50,905 31,695 미수수익 10 39 금융리스채권 1,695 1,852 장기금융상품 11 11 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 21,872 29,951 39.2.2 지급보증당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 39.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 매입채무 109,834 109,834 - 109,834 기타채무 109,177 109,177 - 109,177 미지급비용 80,907 80,907 - 80,907 미지급배당금 57 57 - 57 차입금 184,816 184,816 - 184,816 리스부채 38,995 22,520 17,650 40,170 예수보증금 3,192 - 3,192 3,192 합 계 526,978 507,311 20,842 528,153 (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 133,126 133,126 - 133,126 기타채무 118,822 118,822 - 118,822 미지급비용 114,316 114,316 - 114,316 미지급배당금 48 48 - 48 차입금 163,183 163,183 - 163,183 사채 30,000 30,000 - 30,000 리스부채 33,905 20,491 14,227 34,718 예수보증금 3,703 - 3,703 3,703 합 계 597,103 579,986 17,930 597,916 39.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 184,816 193,183 차감: 현금및현금성자산 (109,287) (355,339) 순차입금 75,529 (162,156) 자본총계 4,264,563 4,221,314 순자본차입금비율 1.77% - 40. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석6 참조), 영업권을 포함한 유ㆍ무형자산의 손상(주석13, 주석14 및 주석15 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으며 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항① 당사의 배당정책은 다음과 같습니다. 별도당기순이익 기준 약 30% 수준의 배당성향을 기본 정책으로 하고, 주주가치 제고를 위해 수익성, 재무상태, 투자, Cash Flow, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정합니다. 배당 안정성은 예상 가능한 범위에서 주당 배당금의 지속 상향을 지향한다는 의미지만, 사업 환경 변화, 향후 투자계획 등을 검토하여 장기적 관점에서 성장과 지속적인 주주가치 제고를 위한 방향으로 결정될 수 있습니다② 기 발행된 우선주는 보통주식배당률에 액면가액의 1%를 추가 현금배당하고 있습니다.③ 제21기 배당은 향후 사업경쟁력 확보, 미래성장을 위한 투자 계획 등을 종합적으로 고려하여 보통주는 주당 12,000원, 우선주는 주당 12,050원으로 결정했습니다.④ 한편, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 관련 계획은 구체화 된 사항이 없습니다. 이 외 배당에 관한 사항은 정관을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 349,419 844,523 797,629 (별도)당기순이익(백만원) 245,459 607,236 618,439 (연결)주당순이익(원) 20,851 50,395 47,596 현금배당금총액(백만원) - 201,177 184,421 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.8 23.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 0.7 우선주 - 2.0 1.6 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 12,000 11,000 우선주 - 12,050 11,050 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 주2) (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 기본주당 순이익입니다. 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '34. 주당이익'을 참조하시기 바랍니다. 주3) 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종 가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주4) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 0.9 0.9 주) 배당수익률 : 2022년 1.1%, 2021년 0.7%, 2020년 0.9%, 2019년 0.8%, 2018년 0.8% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2020년 03월 09일 5,000 2.1 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 06월 15일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2020년 03월 09일 5,000 2.1 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 06월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 10,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 10,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 5,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 5,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 0.90 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 0.90 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 0.90 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 10,000 0.78 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 10,000 0.78 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 10,000 0.78 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 07월 09일 10,000 0.70 A1(한신평, NICE) 2020년 08월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 07월 09일 10,000 0.70 A1(한신평, NICE) 2020년 08월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 07월 09일 10,000 0.70 A1(한신평, NICE) 2020년 08월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 10일 10,000 0.63 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 10일 10,000 0.63 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 10일 10,000 0.63 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 23일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 23일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2022년 05월 23일 40,000 2.61 A1(한기평, NICE) 2022년 11월 21일 만기미도래 KB증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2022년 05월 24일 40,000 2.76 A1(한기평, NICE) 2022년 12월 20일 만기미도래 KB증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2022년 05월 25일 40,000 2.72 A1(한기평, NICE) 2022년 10월 24일 만기미도래 KB증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2022년 05월 26일 30,000 2.60 A1(한기평, NICE) 2022년 08월 24일 만기상환 신한은행 합 계 - - - 500,000 - - - - - 나. 채무증권 종류별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 40,000 80,000 - - - - - 120,000 합계 - 40,000 80,000 - - - - - 120,000 * 기업어음증권 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 단기사채 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 회사채 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 신종자본증권 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 조건부자본증권 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당기(제22기)① 지배기업의 The Creme Shop, Inc. 인수지배기업은 북미 화장품사업 경쟁력 강화를 위하여 2022년 6월 10일에 The Creme Shop, Inc.의 의결권 있는 주식 65%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 The Creme Shop, Inc.의 재무성과를 포함하고 있습니다. (※ 관련공시: 2022.06.10 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정) ② 지배기업의 (주)곤지암예원 인수지배기업은 화장품 사업 원료 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월 11일에 (주)곤지암예원의 의결권 있는주식 90%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)곤지암예원의 재무성과를 포함하고 있습니다. - 전기(제21기)① 지배기업의 Boinca Inc. 인수지배기업은 하이엔드 패션 헤어케어 사업확대와 디지털 마케팅 역량 강화를 위하여 2021년 8월 31일에 패션 헤어케어 브랜드를 보유한 Boinca Inc.의 의결권 있는 주식 56.04%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 Boinca Inc.의 재무성과를 포함하고 있습니다. (※ 관련공시: 2021.08.31. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)) ② LG H USA Inc.의 도미니카 공화국 치실공장 인수종속기업인 LG H USA Inc.는 북미지역 생활용품 사업확대를 위하여 2021년 12월 31일에 Johnson Johnson Consumer Inc.로부터 도미니카 공화국 치실공장을 인수하였습니다. - 전전기(제20기)① 종속회사 태극제약(주)의 제이에스제약(주) 흡수합병종속기업인 태극제약(주)은 건강기능식품 운영을 위한 경영효율성 증대를 위해 그 종속기업인 제이에스제약(주)을 2020년 4월 14일자로 흡수합병하여 연결범위에서 제외되었습니다. ② 지배기업의 (주)오비엠랩 흡수합병지배기업은 2020년 4월 29일 기준으로 (주)오비엠랩의 흡수합병을 종료하였습니다. (주)오비엠랩은 생물자원 관련제품 제조, 가공, 수출입 및 도매, 그리고 화장품,의약품, 생활용품, 건강식품 소재 연구개발을 하는 회사로 연결기업은 본 자회사를 흡수합병함으로써 원료 확보의 안정성 및 처방성분에 대한 보안을 강화하고자합니다. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.지배기업은 (주)오비엠랩의 발행주식을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 당사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 본 합병을 통해 원료 수급의 안정성 및 처방성분에 대한 보안 강화 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다. (※ 관련공시: 2020.04.29. 합병등종료보고서(합병)) ③ 지배기업의 피지오겔 브랜드 아시아 및 북미지역 등 사업권 취득지배기업은 더마화장품 및 퍼스널케어 사업 글로벌 경쟁력 강화를 위하여 2020년5월 29일에 Stiefel Consumer Healthcare (UK) Limited 등으로부터 피지오겔 브랜드의 아시아 및 북미지역 등 사업권을 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 당기말까지의 피지오겔의 재무성과를포함하고 있습니다. (※ 관련공시:2020.02.20. 투자판단 관련 주요 경영사항) ④ 지배기업의 REACH 브랜드 북미, 유럽, 중동 및 아프리카 지역 사업권 취득지배기업은 유럽, 중동, 아프리카 및 북미 지역에서 Oral Care 사업 확장을 위하여2020년 11월 13일에 REACH 및 Euthymol 치약 상표권 및 사업권을 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 REACH의 재무성과를 포함하고 있습니다. ⑤ 지배기업의 (주)더페이스샵, (주)씨앤피코스메틱스, 캐이엔아이(주) 흡수합병지배기업은 2020년 11월 30일 기준으로 (주)더페이스샵, (주)씨앤피코스메틱스,캐이엔아이(주)의 흡수합병을 종료하였습니다. 지배기업은 (주)더페이스샵,(주)씨앤피코스메틱스, 캐이엔아이(주)의 지분을 각각 100% 소유하고 있으며,합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병 방식에 의하여 1.0000000 : 0.0000000의합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 지배기업이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다. 본 합병은 존속회사인 지배기업의 경우상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 인정되지아니하고, 소멸회사인 (주)더페이스샵, (주)씨앤피코스메틱스, 캐이엔아이(주)의 경우총주주의 동의가 있는 간이합병에 해당하므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.또한 본 합병은 각각 소규모합병 및 간이합병에 해당하므로 합병 승인을 위한주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.본 합병이 지배기업의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 제고, 사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등의긍정적 효과를 기대하고 있습니다. (※ 관련공시: 2020.11.30. 합병등종료보고서(합병)) ⑥ 지배기업의 (주)로아코리아 인수기배기업은 색조화장품 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2020년 11월 16일에 (주)로아코리아의 의결권 있는 주식 70%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)로아코리아의 재무성과를 포함하고 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제22기3분기 매출채권 711,453 7,727 1.1% 미 수 금 32,693 1,372 4.2% 기타대여금및수취채권 23,885 156 0.7% 장기기타채권 43,185 2,246 5.2% 합 계 811,216 11,501 1.4% 제21기 매출채권 564,462 9,605 1.7% 미 수 금 21,727 1,384 6.4% 기타대여금및수취채권 17,916 152 0.8% 장기기타채권 52,183 2,299 4.4% 합 계 656,288 13,440 2.0% 제20기 매출채권 595,026 9,462 1.6% 미 수 금 26,931 2,499 9.3% 기타대여금및수취채권 27,852 57 0.2% 장기기타채권 54,268 2,838 5.2% 합 계 704,077 14,856 2.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,440 14,856 20,507 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,272 4,010 6,366 ① 대손처리액(상각채권액) 1,447 4,111 3,846 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (175) (101) 2,520 3. 대손상각비 계상(환입)액 (667) 2,594 715 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,501 13,440 14,856 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 채권잔액 구성비율 30일이내 511,631 71.9% 31일 이상 60일 이내 132,919 18.7% 61일 이상 90일 이내 44,736 6.3% 91일 이상 120일 이내 12,828 1.8% 121일 이상 150일 이내 6,953 1.0% 151일 이상 180일 이내 478 0.1% 181일 이상 1,908 0.3% 합 계 711,453 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비 고 Beauty(화장품) 상 품 406,683 347,924 237,293 - 제 품 79,514 103,308 85,117 - 재공품 28,135 30,028 29,039 - 원재료 33,185 41,090 42,833 - 저장품 9,459 12,086 13,419 - 미착품 16,209 53,061 24,130 - 소 계 573,185 587,497 431,830 - HDB(생활용품) 상 품 168,080 136,064 143,844 - 제 품 83,849 89,334 70,733 - 재공품 10,035 7,395 5,014 - 원재료 55,306 34,964 28,647 - 저장품 4,323 4,411 2,527 - 미착품 35,879 30,729 22,237 - 소 계 357,472 302,897 273,002 - Refreshment(음료) 상 품 11,907 11,530 14,662 - 제 품 70,229 59,861 55,325 - 재공품 4,068 3,706 2,890 - 원재료 43,669 31,544 25,618 - 저장품 3,638 2,992 2,966 - 미착품 597 629 2,672 - 소 계 134,108 110,262 104,133 - 합 계 상 품 586,670 495,518 395,799 - 제 품 233,592 252,502 211,175 - 재공품 42,238 41,129 36,943 - 원재료 132,160 107,598 97,098 - 저장품 17,420 19,490 18,912 - 미착품 52,685 84,419 49,039 - 합 계 1,064,765 1,000,656 808,966 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.7% 13.2% 11.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 3.4회 3.8회 - (2) 재고자산의 실사내용 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 641,137 (54,467) 586,670 548,395 (52,877) 495,518 제품 238,259 (4,667) 233,592 257,773 (5,271) 252,502 재공품 42,753 (515) 42,238 41,537 (408) 41,129 원재료 137,643 (5,483) 132,160 112,156 (4,558) 107,598 저장품 18,840 (1,420) 17,420 21,598 (2,108) 19,490 미착품 52,685 - 52,685 84,419 - 84,419 합 계 1,131,317 (66,552) 1,064,765 1,065,878 (65,222) 1,000,656 1) 실사일자당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 9월 30일 공장가동종료시(18시)를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 외부감사인의 입회여부 등매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에실시하는 것은 매년 말 1회 진행하고 있습니다. 라. 수주계약 현황당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약이 존재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 - 금융상품의 공정가치 평가 1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비상장 지분증권 110 110 91 91 채무상품 796 796 796 796 파생상품 63,923 63,923 21,778 21,778 소 계 64,829 64,829 22,665 22,665 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권 1,159 1,159 1,182 1,182 비상장 지분증권 1,318 1,318 781 781 소 계 2,477 2,477 1,963 1,963 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 559,936 559,936 734,521 734,521 상각후원가로 측정하는금융자산(*2) 단기금융상품 24,484 24,484 95,352 95,352 매출채권 703,726 703,726 554,857 554,857 기타채권 55,050 55,050 38,108 38,108 미수수익 373 373 175 175 장기금융상품 23 23 20 20 장기기타채권 39,881 39,881 49,093 49,093 금융리스채권 7,132 7,132 4,385 4,385 기타의기타비유동금융자산 47 47 47 47 소 계 830,716 830,716 742,037 742,037 금융자산 합계 1,457,958 1,457,958 1,501,186 1,501,186 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 복합계약 289 289 1,088 1,088 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 234,524 234,524 270,572 270,572 기타채무 228,731 228,731 299,660 299,660 미지급비용 209,110 209,110 252,699 252,699 미지급배당금 57 57 48 48 단기차입금 378,369 378,369 256,676 256,676 유동성장기차입금 7,435 7,435 5,460 5,460 유동성사채 - - 30,000 30,000 유동성리스부채 68,462 68,462 66,392 66,392 기타의기타유동금융부채 - - 11,134 11,134 장기차입금 16,686 16,686 17,342 17,342 예수보증금 3,233 3,233 3,895 3,895 리스부채 168,237 168,237 145,888 145,888 기타의기타비유동금융부채 313,473 313,473 116,478 116,478 소 계 1,628,317 1,628,317 1,476,244 1,476,244 금융부채 합계 1,628,606 1,628,606 1,477,332 1,477,332 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치