LG생활건강 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 18 (전) 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 LG생활건강 및 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 LG생활건강(이하 "지배기업")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LG (구, 주식회사 LGCI)의 생활용품 및 화장품 사업부문 등이 분할되어 설립되었으며, 2001년 4월 25일에 증권거래소에 상장되었습니다. 지배기업은 당분기말 현재 서울특별시 종로구 새문안로 58에 본사를 두고 있으며 청주, 울산, 온산 및 나주에 제조시설을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 88,589백만원(우선주자본금 10,498백만원 포함)이며, 최대주주는 보통주 지분의 34.03%를 소유하고 있는 주식회사 LG입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 17,717,894주(보통주: 15,618,197주, 우선주: 2,099,697주) 및 5,000원입니다. 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명 소유지분율 국가 결산일 업종 코카콜라음료(주) 90.00% 대한민국 12월 31일 청량음료 등의 제조 및 판매 (주)더페이스샵 100.00% 대한민국 12월 31일 화장품 제조 및 판매 해태에이치티비(주) 100.00% 대한민국 12월 31일 청량음료 등의 제조 및 판매 (주)한국음료 100.00% 대한민국 12월 31일 식음료 등의 제조 및 판매 (주)씨앤피코스메틱스 100.00% 대한민국 12월 31일 화장품 판매 캐이엔아이(주) 100.00% 대한민국 12월 31일 생활용품 수입 및 판매 (주)에프엠지 70.00% 대한민국 12월 31일 화장품 제조 (주)밝은누리 100.00% 대한민국 12월 31일 매장운영 및 용역 관리 (주)오비엠랩 70.00% 대한민국 12월 31일 화장품 원료 제조 및 판매 엘지파루크(주) 50.00% 대한민국 12월 31일 생활용품 수입 및 판매 (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 100.00% 대한민국 12월 31일 먹는샘물 등의 제조 및 판매 태극제약(주) 92.71% 대한민국 12월 31일 의약품 제조 및 판매 제이에스제약(주) 100.00% 대한민국 12월 31일 의약품 제조 및 판매 (주)울릉샘물(*1) 87.03% 대한민국 12월 31일 먹는샘물 등의 제조 및 판매 (주)루치펠로코리아(*2) 76.00% 대한민국 12월 31일 생활용품 판매 (주)미젠스토리(*3) 60.00% 대한민국 12월 31일 유전자 분석 서비스업 락금생활건강무역(상해)유한공사 100.00% 중국 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 북경락금일용화학유한공사 78.00% 중국 12월 31일 생활용품 제조 및 판매 항주락금화장품유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 제조 및 판매 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 연구개발 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 판매 더페이스샵무역(광동)유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 판매 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.(*4) 100.00% 중국 12월 31일 화장품 제조 Ginza Stefany Inc. 100.00% 일본 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 Everlife Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 건강식품 등 통신판매 Toiletry Japan Inc. 70.00% 일본 12월 31일 생활용품 판매 Avon Products Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 화장품, 건강식품 제조 및 판매 Live Life Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 보험중개업 Fleuve Beaute Inc. 100.00% 일본 12월 31일 화장품 제조판매 Everlifeagency Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 광고대리업 LG Vina Cosmetics Company Limited 60.00% 베트남 12월 31일 생활용품, 화장품 제조 및 판매 LG Household Health Care America Inc. 100.00% 미국 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 LG Household Health Care (Taiwan) Ltd. 100.00% 대만 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 Everlife H Co., Ltd. 100.00% 대만 12월 31일 건강식품 등 판매 LG Household Health Care (Thailand) Limited 100.00% 태국 12월 31일 화장품 판매 LG H HK LIMITED 80.00% 홍콩 12월 31일 화장품 판매 TFS Singapore Private Limited 100.00% 싱가폴 12월 31일 화장품 판매 FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. 100.00% 캐나다 12월 31일 화장품 판매 FRUITS PASSION IMMOBILIER INC. 100.00% 캐나다 12월 31일 부동산 임대 3390306 CANADA Inc. 100.00% 캐나다 12월 31일 화장품 판매 LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 100.00% 말레이시아 3월 31일 화장품 판매 (*1) 지배기업은 먹는샘물 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 23일자로 울릉군과 함께 (주)울릉샘물을 설립하고, 지분 87.03%를 취득하였습니다. (*2) 지배기업은 Oral Care 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 30일자로 (주)루치펠로코리아의 지분 76%를 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 지배기업은 (주)미젠스토리에 대하여 보유하고 있던 전환권을 2019년3월 13일자로 행사하여 지분 10%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하였 습니다.(*4) 종속기업인 (주)더페이스샵은 2019년 2월 15일에 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 종속기업명 소유지분율 국가 결산일 업종 코카콜라음료(주) 90.00% 대한민국 12월 31일 청량음료 등의 제조 및 판매 (주)더페이스샵 100.00% 대한민국 12월 31일 화장품 제조 및 판매 해태에이치티비(주) 100.00% 대한민국 12월 31일 청량음료 등의 제조 및 판매 (주)한국음료 100.00% 대한민국 12월 31일 식음료 등의 제조 및 판매 (주)씨앤피코스메틱스 100.00% 대한민국 12월 31일 화장품 판매 캐이엔아이(주) 100.00% 대한민국 12월 31일 생활용품 수입 및 판매 (주)에프엠지 70.00% 대한민국 12월 31일 화장품 제조 (주)밝은누리 100.00% 대한민국 12월 31일 매장운영 및 용역 관리 (주)오비엠랩 70.00% 대한민국 12월 31일 화장품 원료 제조 및 판매 엘지파루크(주) 50.00% 대한민국 12월 31일 생활용품 수입 및 판매 (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 100.00% 대한민국 12월 31일 먹는샘물 등의 제조 및 판매 태극제약(주) 92.71% 대한민국 12월 31일 의약품 제조 및 판매 제이에스제약(주) 100.00% 대한민국 12월 31일 의약품 제조 및 판매 락금생활건강무역(상해)유한공사 100.00% 중국 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 북경락금일용화학유한공사 78.00% 중국 12월 31일 생활용품 제조 및 판매 항주락금화장품유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 제조 및 판매 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 연구개발 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 판매 더페이스샵무역(광동)유한공사 100.00% 중국 12월 31일 화장품 판매 Ginza Stefany Inc. 100.00% 일본 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 Everlife Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 건강식품 등 통신판매 Toiletry Japan Inc. 70.00% 일본 12월 31일 생활용품 판매 Avon Products Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 화장품, 건강식품 제조 및 판매 Live Life Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 보험중개업 Fleuve Beaute Inc. 100.00% 일본 12월 31일 화장품 제조판매 Evermere Holdings Company(*1) 100.00% 일본 12월 31일 화장품 판매 Evermere Cosmetics Company(*1) 100.00% 일본 12월 31일 화장품 제조 및 판매 Everlifeagency Co., Ltd. 100.00% 일본 12월 31일 광고대리업 LG Vina Cosmetics Company Limited 60.00% 베트남 12월 31일 생활용품, 화장품 제조 및 판매 LG Household Health Care America Inc. 100.00% 미국 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 LG Household Health Care (Taiwan) Ltd. 100.00% 대만 12월 31일 생활용품, 화장품 판매 Everlife H Co., Ltd. 100.00% 대만 12월 31일 건강식품 등 판매 LG Household Health Care (Thailand) Limited 100.00% 태국 12월 31일 화장품 판매 LG H HK LIMITED 80.00% 홍콩 12월 31일 화장품 판매 TFS Singapore Private Limited 100.00% 싱가폴 12월 31일 화장품 판매 FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. 100.00% 캐나다 12월 31일 화장품 판매 FRUITS PASSION IMMOBILIER INC. 100.00% 캐나다 12월 31일 부동산 임대 3390306 CANADA Inc. 100.00% 캐나다 12월 31일 화장품 판매 LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 100.00% 말레이시아 3월 31일 화장품 판매 (*1) 2019년 1월 1일부로 종속기업인 Ginza Stefany Inc.에 흡수합병되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다. 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 증가(감소) 자산 장기기타채권(보증금현재가치할인차금) (1,339) 사용권자산 99,065 기타비유동금융자산(금융리스채권) 283 총자산 98,009 부채 기타비유동금융부채(리스부채) 98,009 총부채 98,009 3.1.1 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 다양한 유형의 부동산, 차량운반구, 기계장치, IT자산 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.1) 종전에 금융리스로 분류한 리스연결기업이 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리 합니다.2) 종전에 운용리스로 분류한 리스연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ연장 또는 종료선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 적용3.1.2 새로운 회계정책의 요약 1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 3) 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 부동산, 차량운반구 등에 대한 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스기간을 재평가합니다. 3.1.3 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 - - - - - - 46 회계정책의 변경 - 79,969 11,058 4,175 3,863 99,065 98,009 설정 - 4,969 143 - 234 5,346 5,240 사업결합으로 인한 증가 1,822 - - - - 1,822 - 감가상각 (12) (14,783) (1,093) (489) (784) (17,161) - 이자비용 - - - - - - 1,557 지급 - - - - - - (17,811) 기타 - 58 - - - 58 - 외화환산차이 35 992 11 2 1 1,041 830 기말금액 1,845 71,205 10,119 3,688 3,314 90,171 87,871 3.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.6 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 사업결합4.1 일반사항가. 지배기업의 (주)루치펠로코리아 인수지배기업은 Oral Care 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 30일에 (주)루치펠로코리아의 의결권 있는 주식 76%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)루치펠로코리아의 재무성과를 포함하고 있습니다.나. 지배기업의 (주)미젠스토리 지배력 획득지배기업은 (주)미젠스토리에 대하여 보유하고 있던 전환권을 2019년 3월 13일자로 행사하여 지분 10.00%를 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)미젠스토리의 재무성과를 포함하고 있습니다.다. (주)더페이스샵의 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 인수종속기업인 (주)더페이스샵은 2019년 2월 15일에 Avon Manufacturing(Guangzhou),Ltd.의 의결권 있는 주식 100%를 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.는 화장품 제조회사이며, 연결기업은 사업결합을 통해 중국 화장품 시장에서 경쟁력을 제고하고자 합니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.의 재무성과를 포함하고 있습니다.라. LG HOUSEHOLD CARE MALAYSIA SDN. BHD.의 '후' 총판 사업부인수종속기업인 LG HOUSEHOLD CARE MALAYSIA SDN. BHD.는 2019년 1월 1일에 Flawless Skin Care Sdn. Bhd.의 '후' 총판 사업부를 인수하였습니다. 연결기업은 사업결합을 통해 말레이시아 화장품 시장에서 경쟁력을 제고하고자 합니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 '후' 총판 사업부의 재무성과를 포함하고 있습니다. 4.2 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구분 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd. 말레이시아 '후' 총판 사업부 자산: 현금및현금성자산 76 109 3,318 - 매출채권 447 - 10,184 - 기타채권 58 72 26,358 - 재고자산 420 - 10,988 440 기타유동자산 1 49 257 - 유형자산 78 35 39,778 210 사용권자산 - - 1,822 - 무형자산 6 29 - 1,113 이연법인세자산 45 - 1,015 - 자산 총계 1,131 294 93,720 1,763 부채: 매입채무 - - 10,961 - 기타채무 260 240 2,027 - 단기차입금 610 - - - 기타유동부채 33 5 1,005 - 이연법인세부채 - - - 267 기타비유동부채 356 27 - - 부채 총계 1,259 272 13,993 267 (a)식별가능한 순자산 공정가치 (128) 22 79,727 1,496 (b)취득으로 인한 영업권(*1) 2,765 1,560 1,288 824 (c)비지배지분 - (8) - - (d)전환사채의 공정가치 - (525) - - (e)관계기업투자의 공정가치 - (1,049) - - 총 이전대가[(a)+(b)+(c)+(d)+(e)] 2,637 - 81,015 2,320 (*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다. 4. 3 사 업결합으 로 인한 순현금흐름 (단위: 백만원) 구분 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 말레이시아 '후'총판 사업부 총 이전대가(*1) 2,637 - 81,015 - 차감: 미지급금(*2) - - (27,565) - 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (76) (109) (3,318) - 사업결합으로 인한 순현금유출(유입) 2,561 (109) 50,132 - (*1) 당분기 중 (주)미젠스토리 전환권을 행사하면서 발생한 이전대가가 없었으며, 말레이시아 '후' 총판 사업부 인수를 위한 총 이전대가 2,320백만원은 전기 중 지급이 되었습니다.(*2) 미지급금은 거래종결일인 2019년 2월 15일로부터 에스크로 계좌에 예치되어 있으며, 거래종결일 이후 24개월간 미해결된 클레임 건이 존재하지 않으면 Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd.의 기존 주주에게 지급이 될 예정입니다. 한편, 에스크로 계좌에 예치되어 있는 금액은 연결재무상태표상 장기보증금으로 인식되어 있습니다. 4 .4 사업결합 관련 비용 당분기 중 발생한 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등 694백만원은 연결기업의 연결손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 연결현금흐름표상 영업활동의 일부로 포함되었습니다. 4. 5 취득한 사업의 기여수익 (단위: 백만원) 구분 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 말레이시아 '후'총판 사업부 매출액 964 - 7,065 509 당기순이익(손실) 90 - (129) 36 5. 영업부문 5.1 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 Healthy 치약, 세제, 샴푸 등 백화점, 할인점 등 Beautiful 기초화장품, 색조화장품 등 백화점, 면세점, 전문점, 할인점 등 Refreshing 콜라 등 청량음료, 생수 등 할인점 등 5.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful Refreshing 합 계 자산: 부문자산: 관계기업및공동기업투자 51,444 - - 51,444 유형자산 263,518 320,696 860,403 1,444,617 무형자산 153,515 1,169,026 209,924 1,532,465 기타자산 557,500 1,193,397 351,021 2,101,918 소 계 1,025,977 2,683,119 1,421,348 5,130,444 공통자산 641,389 총자산 5,771,833 부채: 부문부채 339,943 957,913 318,455 1,616,311 공통부채 472,425 총부채 2,088,736 (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful Refreshing 합 계 자산: 부문자산: 관계기업및공동기업투자 49,364 3,029 - 52,393 유형자산 256,133 238,422 837,087 1,331,642 무형자산 146,997 1,123,213 210,335 1,480,545 기타자산 448,865 785,851 261,348 1,496,064 소 계 901,359 2,150,515 1,308,770 4,360,644 공통자산 915,230 총자산 5,275,874 부채: 부문부채 249,957 657,533 271,367 1,178,857 공통부채 502,997 총부채 1,681,854 5.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful Refreshing 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제,상품 등 판매 399,319 1,129,726 333,203 1,862,248 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 1,921 9,644 325 11,890 소 계 401,240 1,139,370 333,528 1,874,138 임대수익 208 237 191 636 총매출액 401,448 1,139,607 333,719 1,874,774 영업이익 43,361 246,198 32,537 322,096 금융수익 648 2,953 330 3,931 금융원가 (625) (3,297) (602) (4,524) 지분법손익 1,707 - - 1,707 법인세비용차감전순이익 39,809 237,550 29,168 306,527 감가상각비 8,457 28,261 16,194 52,912 무형자산상각비 935 4,556 344 5,835 (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful Refreshing 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제,상품 등 판매 391,415 940,492 316,347 1,648,254 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 3,103 6,825 234 10,162 소 계 394,518 947,317 316,581 1,658,416 임대수익 220 358 228 806 총매출액 394,738 947,675 316,809 1,659,222 영업이익 41,877 212,040 29,750 283,667 금융수익 343 489 338 1,170 금융원가 967 1,350 359 2,676 지분법손익 1,581 (230) - 1,351 법인세비용차감전순이익 36,262 201,697 29,049 267,008 감가상각비 6,072 14,666 12,689 33,427 무형자산상각비 922 3,849 325 5,096 5.4 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 한국 1,443,544 1,327,528 중국 249,464 162,108 일본 91,875 63,606 기타 아시아 60,428 77,095 북미 19,375 17,667 중남미 242 306 유럽 6,742 6,360 기타 3,104 4,552 합 계 1,874,774 1,659,222 5.5 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,772 1,789 예적금 228,486 394,699 기타현금성자산 355,175 156 합 계 585,433 396,644 7. 매출채권 및 기타채권7.1 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실충당금 차감 전 총액기준의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 705,757 566,838 미수금 21,297 21,533 기타대여금및수취채권 33,201 5,746 합 계 760,255 594,117 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 기타대여금및수취채권 합 계 기초금액 10,750 1,357 143 12,250 손상차손 인식금액 668 698 40 1,406 제각금액 (173) - - (173) 사업결합 - 3 - 3 외화환산조정 41 3 5 49 기말금액 11,286 2,061 188 13,535 (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 기타대여금및수취채권 합 계 기초금액 6,423 1,086 - 7,509 회계정책의 변경 (730) 196 - (534) 손상차손 인식금액 (182) 83 141 42 제각금액 (2,316) (10) - (2,326) 사업결합 7,291 - - 7,291 외화환산조정 262 2 (1) 263 기타 2 - 3 5 기말금액 10,750 1,357 143 12,250 7.3 연결기업은 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 24,246 25,948 소구의무 부담 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 300,314 (37,197) 263,117 284,426 (32,537) 251,889 제품 185,418 (6,983) 178,435 199,015 (5,678) 193,337 재공품 36,334 (1,742) 34,592 33,493 (153) 33,340 원재료 93,505 (4,360) 89,145 82,726 (4,396) 78,330 저장품 17,859 (1,814) 16,045 11,699 (933) 10,766 미착품 44,100 - 44,100 47,086 - 47,086 합 계 677,530 (52,096) 625,434 658,445 (43,697) 614,748 8.2 당분기 및 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 43,697 26,096 사업결합으로 인한 증가 2,141 6,198 재고자산평가손실 5,620 11,356 외화환산조정 638 47 기말금액 52,096 43,697 9. 기타금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 153 - 24 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,582 - 3,783 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,809 - 6,291 금융리스채권 - 2,335 - - 기타 - 47 - 323 합 계 153 10,773 24 10,397 9.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 지분상품 (주)하나금융지주 0.01 426 424 (주)매일방송 0.02 91 91 인터패션플래닝 0.14 1 1 소 계 518 516 채무상품 창조경제바이오펀드 9.89 1,000 1,000 충북창조경제혁신펀드 3.23 1,000 1,000 대한약품공업협동조합 - 154 154 소 계 2,154 2,154 파생상품 태극제약(주) 콜옵션 - 910 910 복합계약 (주)미젠스토리 전환사채 - - 203 합 계 3,582 3,783 9.3 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 3,783 12,604 취득 - 200 사업결합으로 인한 증가 - 154 대체(*1) (203) (8,833) 공정가치평가 2 28 지분법손실 - (370) 기말 3,582 3,783 (*1) 당분기 중 (주)미젠스토리 전환사채 전환권 행사로 지분 10.00%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하여 종속기업투자로 대체되었습니다. 한편, 전기 중 태극제약(주) 전환상환우선주전환권 행사로 전환상환우선주가 보통주 3,810,313주로 전환되었으며 종속기업투자로 대체되었습니다. 9.4 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 지분상품 대동고려삼(주) 5.06 1,563 2,045 리아네이처(주) 16.67 2,892 2,892 (주)스트라입스 4.94 - 1,000 (주)해봉 19.71 - - (주)이랜드리테일 0.01 10 10 진성토건(주) 0.00 1 1 (주)한국아이지에이 18.37 343 343 합 계 4,809 6,291 9.5 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 6,291 43,071 회계정책변경의 효과(재측정) - (832) 대체(*1) - (35,023) 공정가치평가 (1,482) (925) 기말 4,809 6,291 (*1) 전기 중 태극제약(주)에 대한 지배력을 획득하면서 종속기업투자로 대체되었습니다.위 지분상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익누계 잔액은 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,270 - 60,780 - 선급비용 24,140 5,484 17,592 6,584 선급부가가치세 299 - 1,110 - 당기법인세자산 334 - 490 - 확정급여자산(주석 23) - 6,600 - 12,379 기타 1,721 - 1,047 - 합 계 36,764 12,084 81,019 18,963 11. 장기기타채권11.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액기준의 장기기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 189 188 장기보증금 104,616 77,542 기타 5,681 5,766 합 계 110,486 83,496 11.2 당분기 및 전기 중 장기기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장기대여금 장기보증금 합계 장기대여금 장기보증금 합계 기초금액 163 4,778 4,941 53 3,332 3,385 회계정책변경의 효과 - - - - 2,545 2,545 손상차손 인식금액 - 25 25 - (1,183) (1,183) 사업결합으로 인한 증가 - - - 13 23 36 외화환산조정 2 27 29 97 61 158 기말금액 165 4,830 4,995 163 4,778 4,941 11.3 당분기 및 전기 중 장기기타채권의 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 230 454 회계정책변경의 효과 1,339 - 발생 80 - 상각 (460) (224) 외화환산조정 10 - 기말금액 1,199 230 12. 관계기업및공동기업투자 12.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 1,470,000 49.00 51,021 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 62,172 49.50 - 합 계 51,021 (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 1,470,000 49.00 52,214 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 62,172 49.50 - 합 계 52,214 12.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 기초금액 배당 지분법손익 기말금액 엘지유니참(주) 52,214 (2,818) 1,625 51,021 코티코리아(주) - - - - 합 계 52,214 (2,818) 1,625 51,021 (단위: 백만원) 법인명 기초금액 배당 지분법손익 기말금액 엘지유니참(주) 49,011 (2,205) 5,408 52,214 코티코리아(주) - - - - 합 계 49,011 (2,205) 5,408 52,214 12.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순손익 엘지유니참(주) 95,081 49,425 35,297 2,518 36,511 3,810 3,213 코티코리아(주) 10,589 2,265 10,351 243 5,851 1,116 1,029 합 계 105,670 51,690 45,648 2,761 42,362 4,926 4,242 (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 엘지유니참(주) 90,750 49,636 28,871 2,285 147,809 14,010 11,562 코티코리아(주) 8,918 1,490 9,686 197 18,960 935 749 합 계 99,668 51,126 38,557 2,482 166,769 14,945 12,311 12.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 투자차액 내부거래 누적미반영손실 장부금액 엘지유니참(주) 106,691 52,278 944 (2,201) - 51,021 코티코리아(주) 2,260 1,119 56 (1,547) 372 - 합 계 108,951 53,397 1,000 (3,748) 372 51,021 (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 투자차액 내부거래 누적미반영손실 장부금액 엘지유니참(주) 109,230 53,523 944 (2,253) - 52,214 코티코리아(주) 525 260 56 (1,383) 1,067 - 합 계 109,755 53,783 1,000 (3,636) 1,067 52,214 12.5 연결기업이 참여한 공동약정인 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd., 크린소울(유)은 각각 원료제조, 생활용품 판매기업입니다. 연결기업은 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd., 크린소울(유)에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. 12.6 당분기말 및 전기말 현재 공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 원료제조업 12월 31일 21,875,000 20.00 256 크린소울(유) 한국 생활용품 판매업 12월 31일 5,000 50.00 167 합 계 423 (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 원료제조업 12월 31일 21,875,000 20.00 - 크린소울(유) 한국 생활용품 판매업 12월 31일 5,000 50.00 179 (주)미젠스토리(주석 4) 한국 유전자 분석 서비스업 12월 31일 10,000 50.00 - 합 계 179 12.7 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 기초금액 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - (54) 94 216 256 크린소울(유) 179 - (12) - 167 합 계 179 (54) 82 216 423 (단위: 백만원) 법인명 기초금액 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말금액 당기순손익 중연결기업의 지분 손상 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 3,853 (259) 113 (3,999) 292 - - 크린소울(유) 132 - 47 - - - 179 (주)미젠스토리 2,519 - (2,888) - - 369 - 합 계 6,504 (259) (2,728) (3,999) 292 369 179 12.8 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순손익 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 29,067 6,814 3,678 881 9,182 351 476 크린소울(유) 721 6 397 - 1,046 (33) (27) 합 계 29,788 6,820 4,075 881 10,228 318 449 (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 27,594 6,763 3,369 958 64,838 182 547 크린소울(유) 806 6 456 - 4,177 91 91 (주)미젠스토리 1,449 90 564 1,171 - (5,741) (5,775) 합 계 29,849 6,859 4,389 2,129 69,015 (5,468) (5,137) 12.9 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 내부거래 손상 누적미반영손실 장부금액 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 31,322 6,264 (3) (6,167) 162 256 크린소울(유) 331 167 - - - 167 합 계 31,653 6,431 (3) (6,167) 162 423 (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 내부거래 손상 누적미반영손실 기타(*1) 장부금액 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 30,030 6,006 (1) (6,167) 162 - - 크린소울(유) 356 179 - - - - 179 (주)미젠스토리 (196) (98) (271) - - 369 - 합 계 30,190 6,087 (272) (6,167) 162 369 179 (*1) 전기말 현재 누적손실로 인하여 공동기업의 장부금액이 존재하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 지분법손실을 반영하였습니다. 13. 유형자산 13.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 621,562 811,634 78,707 801,036 59,642 154,020 438,645 27,194 91,558 3,083,998 감가상각누계액 - (189,347) (29,901) (484,589) (46,039) (121,896) (312,050) (24,075) - (1,207,897) 손상차손누계액 - (923) (431) (6,961) (32) (713) (12,775) - - (21,835) 정부보조금 - - - - (19) - (377) - - (396) 차감 후 장부가액 621,562 621,364 48,375 309,486 13,552 31,411 113,443 3,119 91,558 1,853,870 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 618,355 734,881 78,397 746,206 57,860 148,924 436,204 27,358 84,352 2,932,537 감가상각누계액 - (148,829) (29,645) (432,614) (45,092) (117,409) (304,932) (23,848) - (1,102,369) 손상차손누계액 - - (362) (3,731) - (168) (12,190) - - (16,451) 정부보조금 - - - - (20) - (409) - - (429) 차감 후 장부가액 618,355 586,052 48,390 309,861 12,748 31,347 118,673 3,510 84,352 1,813,288 13.2 당분기 및 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 618,355 734,881 78,397 746,206 57,860 148,924 436,204 27,358 84,352 2,932,537 취득 - 3 167 397 86 838 5,998 - 37,259 44,748 처분 (357) (1,957) (631) (10,858) (254) (3,986) (10,362) (161) (383) (28,949) 사업결합으로 인한 증가 1,982 71,096 - 52,108 222 4,752 1,964 - - 132,124 기타증감(*1) 1,255 5,599 714 11,576 1,703 3,276 3,048 (3) (29,702) (2,534) 외화환산조정 327 2,012 60 1,607 25 216 1,793 - 32 6,072 기말금액 621,562 811,634 78,707 801,036 59,642 154,020 438,645 27,194 91,558 3,083,998 (*1) 기타증감액은 기계장치에서 금융리스채권으로 대체된 (-)2,353백만원, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)958백만원 및 차입원가자본화 777백만원(자본화 이자율: 2.94%)을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 570,756 481,470 65,918 674,836 57,225 145,654 442,669 27,318 195,918 2,661,764 취득 - 3,159 163 3,108 908 4,639 38,666 - 279,254 329,897 처분 (158) (8,330) (1,306) (18,845) (5,596) (15,624) (67,128) (982) - (117,969) 사업결합으로 인한 증가 13,631 40,898 4,010 23,700 115 912 6,121 - 73 89,460 기타증감(*1) 32,884 216,438 9,534 63,267 5,197 13,083 15,801 1,022 (390,901) (33,675) 외화환산조정 1,242 1,246 78 140 11 260 75 - 8 3,060 기말금액 618,355 734,881 78,397 746,206 57,860 148,924 436,204 27,358 84,352 2,932,537 (*1) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)10,590백만원, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 (-)26,549백만원 및 차입원가자본화 3,464백만원(자본화 이자율: 2.76%)을 포함한 금액입니다. 13.3 당분기 및 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 합 계 기초금액 148,829 29,645 432,614 45,092 117,409 304,932 23,848 1,102,369 처분 (243) (500) (10,276) (254) (3,882) (7,614) (161) (22,930) 사업결합으로 인한 증가 35,043 - 48,490 196 3,992 1,535 - 89,256 감가상각비(*1) 4,741 725 12,383 987 4,163 12,224 391 35,614 외화환산조정 977 31 1,378 18 214 973 (3) 3,588 기말금액 189,347 29,901 484,589 46,039 121,896 312,050 24,075 1,207,897 (*1) 유형자산 관련 감가상각비 이외에 연결기업은 사용권자산 및 투자부동산 관련 감가상각비를 각각 17,161백만원 및 171백만원을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 합 계 기초금액 126,315 25,499 386,712 46,520 115,306 309,552 23,176 1,033,080 처분 (952) (369) (17,173) (5,408) (15,407) (58,069) (982) (98,360) 사업결합으로 인한 증가 14,429 1,741 17,016 112 708 4,493 - 38,499 감가상각비(*1) 15,856 2,734 45,920 3,860 16,578 48,911 1,654 135,513 기타증감(*2) (7,216) - - - - - - (7,216) 외화환산조정 397 40 139 8 224 45 - 853 기말금액 148,829 29,645 432,614 45,092 117,409 304,932 23,848 1,102,369 (*1) 유형자산 관련 감가상각비 이외에 연결기업은 투자부동산 관련 감가상각비 310백만원을 인식하였습니다. (*2) 건물에서 투자부동산으로 대체된 (-)7,216백만원을 포함한 금액입니다. 13.4 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초금액 - 362 3,731 - 168 12,190 16,451 처분 - - (52) - - (365) (417) 사업결합으로 인한 증가 - - 358 22 391 14 785 손상차손 923 69 2,912 9 145 901 4,959 외화환산조정 - - 12 1 9 35 57 기말금액 923 431 6,961 32 713 12,775 21,835 (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 합계 기초금액 - 362 1,132 23 10,016 11,533 처분 (1,854) (666) (202) (6) (5,744) (8,472) 사업결합으로 인한 증가 1,854 666 - - - 2,520 손상차손 - - 2,801 151 7,896 10,848 외화환산조정 - - - - 22 22 기말금액 - 362 3,731 168 12,190 16,451 13.5 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차량운반구 비품 합 계 기초금액 20 409 429 상각 (1) (32) (33) 기말금액 19 377 396 (단위: 백만원) 구분 차량운반구 비품 합 계 기초금액 26 531 557 사업결합으로 인한 증가 - 1 1 상각 (6) (123) (129) 기말금액 20 409 429 14. 투자부동산 14.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 23,883 35,141 130 59,154 23,876 35,157 130 59,163 감가상각누계액 - (12,669) (41) (12,710) - (12,504) (40) (12,544) 손상차손누계액 (316) (1,157) (62) (1,535) (311) (1,062) (62) (1,435) 차감 후 장부가액 23,567 21,315 27 44,909 23,565 21,591 28 45,184 14.2 당분기 및 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 토지 건물 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 23,876 35,157 130 59,163 18,643 13,815 130 32,588 처분 - (16) - (16) - - - - 대체 (*1) - - - - 5,207 21,342 - 26,549 외화환산조정 7 - - 7 26 - - 26 기말금액 23,883 35,141 130 59,154 23,876 35,157 130 59,163 (*1) 전기 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액입니다. 14.3 당분기 및 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 건물 구축물 합 계 건물 구축물 합 계 기초금액 12,504 40 12,544 4,980 38 5,018 처분 (5) - (5) - - - 감가상각비 170 1 171 308 2 310 대체(*1) - - - 7,216 - 7,216 기말금액 12,669 41 12,710 12,504 40 12,544 (*1) 전기 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액입니다. 14.4 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 토지 건물 구축물 합 계 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 311 1,062 62 1,435 311 130 62 503 손상차손 5 95 - 100 - 932 - 932 기말금액 316 1,157 62 1,535 311 1,062 62 1,435 14.5 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 70 81 15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 824,930 23,708 40,757 18,491 637,087 1,544,973 취득 - 1,047 394 120 896 2,457 처분 - (99) (177) (36) (110) (422) 사업결합으로 인한 증가 6,437 14 21 - 1,113 7,585 대체(*2) - - 970 - (12) 958 손상차손 (1,561) - - - (107) (1,668) 무형자산상각비 - (938) (2,698) - (2,199) (5,835) 외화환산조정 5,276 6 139 - 4,356 9,777 기말금액 835,082 23,738 39,406 18,575 641,024 1,557,825 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치 및 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 711,005 22,343 36,664 18,527 604,260 1,392,799 취득 - 4,954 1,895 - 901 7,750 처분 - (435) - (36) - (471) 사업결합으로 인한 증가 122,511 464 1,044 - 28,909 152,928 대체(*2) - - 10,590 - - 10,590 손상차손 (28,981) - - - - (28,981) 무형자산상각비 - (3,625) (10,184) - (7,944) (21,753) 외화환산조정 20,395 7 748 - 10,961 32,111 기말금액 824,930 23,708 40,757 18,491 637,087 1,544,973 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치 및 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. 한편, Bottler`s Agreement와 관련하여 종속기업인 코카콜라음료(주)는 The Coca-Cola Company와 5년 단위로 계약 조건을 협의하여 계약 갱신을 하고 있으며, 2017년 10월 중에 계약이 갱신되었습니다. Bottler`s Agreement 166,777백만원은 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로, 상각하지 아니하되 매년 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 286,044 - 215,581 기타채무: 미지급금 265,056 27,989 254,780 용기보증금 3,741 - 3,860 소 계 268,797 27,989 258,640 합 계 554,841 27,989 474,221 1 7. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 당좌차월 (주)국민은행 3.22 1,188 - 기업어음 (주)신한은행 2.26 20,000 20,000 미래에셋대우(주) - - 20,000 일반차입금 (주)신한은행 2.81 ~ 2.92 11,883 11,356 중국은행 서울지점 2.86 14,000 4,000 미쓰이스미토모은행서울지점 2.76 9,000 5,000 미쓰이스미토모 JPY TIBOR 1M + 0.5 514 1,520 미쓰비시도쿄유에프제이은행서울지점 2.76 ~ 2.80 12,000 7,000 Mizuho Bank, Ltd. JPY TIBOR 1M + 0.11 5,655 7,091 Citibank Canada Ltd. 3.28 5,082 4,102 Citibank Taiwan Ltd. 1.80 3,317 3,475 Citibank Japan Ltd. 등 JPY TIBOR 3M + 0.48 102,824 101,318 (주) 제이글로벌투자 4.60 500 - 개인(오은영) 4.60 110 - 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 등 1.00 ~ 3.79 24,246 25,948 합 계 210,319 210,810 (*1) 연결기업은 (주)한국씨티은행 등 금융기관과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 장기차입금 및 사채18.1 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 장기시설자금 (주)신한은행 2021-11-25 2.87 9,808 10,698 미쓰비시도쿄유에프제이은행서울지점 2019-10-18 2.54 10,000 10,000 소 계 19,808 20,698 차감: 유동성대체 (12,675) (13,566) 합 계 7,133 7,132 18.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 제11-2회 무보증회사채 2019-04-14 3.38 150,000 150,000 제12-2회 무보증회사채 2020-02-06 2.23 100,000 100,000 1회 회사채 2021-02-12 2.82 20,000 - 2회 회사채 2021-02-18 2.82 10,000 - 소 계 280,000 250,000 차감: 사채할인발행차금 (77) (131) 차감: 유동성대체 (249,923) (149,962) 합 계 30,000 99,907 18.3 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기차입금 사채 합계 2020년 3월 31일 이내 12,676 250,000 262,676 2021년 3월 31일 이내 3,566 30,000 33,566 2022년 3월 31일 이내 3,566 - 3,566 합 계 19,808 280,000 299,808 19. 계약부채 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이연수익 선수금 선수수익 전기초 24,230 2,481 735 증감 1,479 (1,435) (180) 당분기초 25,709 1,046 555 증감 3,363 (379) 14 당분기말 29,072 667 569 당분기말 계약부채 중 선수수익 296백만원에 대한 수행의무는 1년 이후에 이행될 것으로 예상됩니다. 20. 이연수익당분기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 25,709 24,230 수익이연 23,128 78,984 수익인식 (20,212) (77,367) 외화환산조정 447 (138) 기말 29,072 25,709 21. 환불부채당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 16,700 10,249 전입 6,815 7,753 사용 (6,937) (15,066) 사업결합으로인한 증가 - 13,690 외화환산조정 112 74 기말 16,690 16,700 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산 금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 및 전기말 현재 반품권자산은 각각 1,299백만원 및 381백만원입니다. 22. 기타금융부채 및 기타부채22.1 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 156,070 - 197,247 - 미지급배당금 155,213 - 117 - 리스부채 18 87,853 17 29 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,900 - 1,900 기타의기타금융부채(*1) 2,258 22,181 2,318 22,008 합 계 313,559 111,934 199,699 23,937 (*1) (주)에프엠지, (주)오비엠랩, 태극제약(주) 및 LG H HK LIMITED(전기말: (주)에프엠지, (주)오비엠랩, 태극제약(주) 및 LG H HK LIMITED) 취득 시 주주간 계약으로 잔여지분에 대한 매매합의가 체결된 바 합리적으로 추정한 잔여지분 취득금액을 금융부채로 계상하였습니다. 22.2 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 13,022 - 17,798 - 선수수익 273 296 253 302 예수부가가치세 49,019 - 36,570 - 예수금 22,676 - 16,816 - 기타장기종업원급여부채 - 27,258 - 27,287 기타충당부채 3,367 2,869 3,574 2,828 기타의기타부채 577 - 576 - 합 계 88,934 30,423 75,587 30,417 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(*1) - 2,724 - 2,683 협력업체지원충당부채(*2) 3,367 - 3,574 - 기타 - 145 - 145 합 계 3,367 2,869 3,574 2,828 (*1) 연결기업은 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결기업의 제품 생산을 위해 협력업체가 보유하고 있는 원재료 중 제품의 단종 계획으로 인해 협력업체가 더이상 해당 원재료를 사용하지 못 하게 되는 경우 연결기업이 해당 원재료를 매입하여 폐기하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 종업원급여23.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 343,261 338,723 사외적립자산의 공정가치 (310,555) (316,845) 차감: 확정급여자산(주석 13) (6,600) (12,379) 합 계 39,306 34,257 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 242 백 만원 및 249백만원입니다. 23.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 338,723 295,919 당기근무원가 11,446 43,879 과거근무원가 - (731) 이자비용 2,068 9,059 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손실 - 433 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 144 12,026 확정급여채무에 대한 경험적 조정 24 (1,188) 퇴직금의 지급 (9,169) (27,798) 관계사 전출입 (387) 879 사업결합으로인한 증가 382 6,220 외화환산조정 30 25 기말 343,261 338,723 23.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 근무원가: 당기근무원가 11,446 10,943 퇴직급여부채의 순손익: 확정급여채무의 이자비용 2,068 2,266 사외적립자산의 이자수익 (1,995) (2,059) 사외적립자산의 관리비용 344 307 소 계 11,863 11,457 확정기여제도 683 465 기타 1,360 193 합 계 13,906 12,115 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 2,836백만원 및 2,693백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 11,070백만원 및 9,422백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 524백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 23.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 316,845 270,880 이자수익 (*1) 1,995 8,215 확정급여제도의 재측정요소 (144) (3,110) 기여금 19 64,758 퇴직금의 지급 (7,756) (23,360) 사업결합으로인한 증가 - 669 기타 (*2) (404) (1,207) 기말 310,555 316,845 (*1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 1,851백 만원및 5,105 백만원 입니다. (*2) 전기 중 계열사간의 제도자산의 이동으로 인한 증감 (-)82백만원, 당분기 및 전기 중 사외적립자산관리비용 각각 (-)404백만원 및 (-)448백만원, 전기 제도정산으로 인한 감소 (-)677백만원이 포함되어 있습니다. 23.5 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 27,258 27,287 24. 자본금당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 15,618,197 5,000 78,091 우선주 2,099,697 5,000 10,498 합 계 17,717,894 88,589 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,794 54,794 기타자본잉여금 42,532 42,532 합 계 97,326 97,326 26. 이익잉여금 및 배당금26.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 44,310 44,310 임의적립금(*2) 2,493,885 2,048,181 미처분이익잉여금 1,094,300 1,470,874 합 계 3,632,495 3,563,365 (*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 26.2 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,563,365 3,044,143 회계정책변경의 효과 - (1,394) 지배기업소유주지분순이익 223,501 682,743 확정급여제도의 재측정요소 728 (11,202) 현금배당 (155,099) (150,909) 기타 - (16) 기말금액 3,632,495 3,563,365 26.3 당분기 및 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 결정된 배당금의내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 총 배당액은 미지급배당금으로 인식되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 9,250 135,603 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 9,300 19,495 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 155,098 (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,411 14,659,786 9,000 131,938 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 9,050 18,971 합 계 17,717,894 961,849 16,756,045 150,909 27. 기타포괄손익누계액27.1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,756) (400) 지분법자본변동 (1,471) (1,632) 해외사업환산손익 (102,832) (119,593) 합 계 (106,059) (121,625) 27.2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (400) 1,057 회계정책변경의 효과 - (725) 공정가치평가 (1,356) (732) 기말금액 (1,756) (400) 27.3 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (1,632) (1,848) 당분기변동액 161 216 기말금액 (1,471) (1,632) 27.4 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (119,593) (131,992) 해외사업환산으로 인한 변동액 16,519 12,383 기타 242 16 기말금액 (102,832) (119,593) 28. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (70,877) (70,877) 기타 (44,837) (44,712) 합 계 (115,714) (115,589) 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 134,106 119,434 퇴직급여 10,730 9,301 복리후생비 22,926 20,024 감가상각비 34,135 16,855 무형자산상각비 5,680 5,015 세금과공과 8,049 8,111 광고선전비 106,695 79,764 연구비 266 250 경상개발비 5,852 4,093 지급수수료 435,354 355,054 교육훈련비 1,549 1,442 보험료 744 717 수도광열비 4,443 4,780 운반비 42,595 38,639 견본비 1,108 1,526 여비교통비 4,964 4,938 통신비 2,554 2,395 소모품비 3,949 4,099 도서인쇄비 905 968 수선비 1,890 2,420 차량유지비 1,974 3,087 외주용역비 360 125 임차료 3,928 19,090 대손상각비 668 268 기타의판매비와관리비 3,686 3,132 합 계 839,110 705,527 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외환차익 2,451 2,295 외화환산이익 2,109 1,157 유형자산처분이익 998 477 무형자산처분이익 - 40 기타 641 679 소 계 6,199 4,648 기타영업외비용: 기타의대손상각비 763 25 외환차손 1,036 1,328 외화환산손실 1,457 340 유형자산처분손실 3,075 1,208 투자부동산처분손실 11 - 무형자산처분손실 90 16 유형자산손상차손 4,959 3,833 투자부동산손상차손 100 - 무형자산손상차손 1,668 - 기부금 6,675 10,023 기타 3,048 4,378 소 계 22,882 21,151 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,678) (23,028) 사업결합으로 인한 재고자산의 증가 11,848 9,318 원재료 및 상품 매입액 539,396 567,913 종업원급여 179,654 160,605 감가상각비 및 무형자산상각비 58,747 38,523 지급수수료 443,738 362,694 외주가공비 86,369 101,516 기타비용 237,604 158,015 합 계 (*1) 1,552,678 1,375,556 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 2,193 905 배당금수익 18 - 외환차익 172 175 외화환산이익 177 90 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,369 - 소 계 3,931 1,170 금융원가: 이자비용 4,023 2,232 외환차손 500 208 외화환산손실 1 189 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 47 소 계 4,524 2,676 33. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 1,772 - - 421 - 2,193 이자비용 - - - - (4,023) (4,023) 배당금수익 - 18 - - - 18 외환차익 172 - - 1,850 601 2,623 외환차손 (500) - - (492) (544) (1,536) 외화환산이익 163 - - 2,105 18 2,286 외화환산손실 (82) - - (555) (821) (1,458) 대손상각비 - - - (668) - (668) 기타의대손상각비 - - - (763) - (763) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 2 - - - 2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 1,369 - - - 1,369 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실(세전) - - (1,482) - - (1,482) 합 계 1,525 1,389 (1,482) 1,898 (4,769) (1,439) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 544 25 - 336 - 905 이자비용 - - - - (2,232) (2,232) 외환차익 175 - - 1,979 316 2,470 외환차손 (131) - - (890) (515) (1,536) 외화환산이익 62 - - 1,028 157 1,247 외화환산손실 (111) - - (276) (142) (529) 대손상각비 - - - (268) - (268) 기타의대손상각비 - - - (25) - (25) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (47) - - - (47) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - - (131) - - (131) 합 계 539 (22) (131) 1,884 (2,416) (146) 34. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 74,400 72,484 회계정책변경의 효과 - 522 전기 법인세 조정액 (1,721) 15 연결납세로 인한 변동액(*1) - 274 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 7,808 2,172 자본에 직접 반영된 법인세비용 287 (4,859) 합 계 80,774 70,608 유효세율 26.35% 26.44% (*1) 지배기업은 전기까지 법인세법에 따라 지배기업 및 지배기업의 지분 100% 보유국내 종속기업에 대하여 연결납세제도를 적용하였으나 전기 중 연결납세 포기 신청으로 당기부터 개별납세제도를 적용하였습니다. 35. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산하며, 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.35.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 보통주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지배기업의소유주지분 귀속 분기순이익 223,501 193,749 차감: 우선주분기순이익 (27,984) (24,262) 보통주분기순이익 195,517 169,487 가중평균유통보통주식수(주) 14,659,785 14,659,786 기본 및 희석 보통주당이익(단위: 원) 13,337 11,561 35.2 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 우선주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 우선주분기순이익 27,984 24,262 가중평균유통우선주식수(주) 2,096,259 2,096,259 기본 및 희석 우선주당이익(단위: 원) 13,349 11,574 36. 우발사항 및 약정사항 36.1 소송사건당분기말 현재 연결기업은 10건의 소송사건(소송가액: 230백만원, NTS 13,000천)에피고로 제소되어 있으며, 7건의 소송사건(소송가액: 7,507백만원, CNY 1,000천, INR 10,000천)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 해당 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정한 금액인 145백만원을 연결재무상태표 상 기타충당부채로 인식하고 있습니다. 36.2 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구분 통화 한도 금액 당좌차월 KRW 52,000 JPY 2,200,000 일반자금대출 KRW 162,000 USD 9,000 JPY 10,000,000 시설자금대출 KRW 31,000 수입신용장 KRW 11,270 USD 15,000 일람불수입신용장 USD 500 기타외화지급보증 USD 9,100 B2B 주계약 등 KRW 214,000 매입외환 USD 14,900 기업어음발행 KRW 30,000 일람불수입신용장 등 통합한도: 일람불수입신용장 등 USD 95,000 수출신용장 매입 등 USD 95,000 36.3 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 14,575백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 36.4 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 16,900 동반성장 펀드 장기금융상품 24 당좌개설보증금 합 계 16,924 36.5 지배기업은 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고있습니다. 36.6 연결기업은 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 임차보증금 4,271백만원을 예치하고 있습니다. 36.7 연결기업은 Sunkist Growers, Inc.와 특정제품의 생산을 위한 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 특정제품 순매출액의 1.5%(최소금액 USD 1,000,000)를 경상기술료로 지급하고 있습니다. 36.8 종속기업인 코카콜라음료(주)는 Coca-Cola Korea Company (이하, "CCKC")와2007년 8월 19일자로 원액구매계약을 체결 하였습니다. 동 계약에 의거 원액의 구입단가는 코카콜라음료(주)의 순매출액에 연동하여 조정되고 있으며, 당분기 및 전분기중 구입한 원액의 대금은 각각 54,817백만원과 58,078백만원 입니다. 상기 원액구입계약과 관련하여 코카콜라음료(주)는 일정 요건 충족시 CCKC로부터 연간 매출실적에 따라 장려금(Performance incentive)을 지급받는 계약을 추가로 체결하였습니다. 위 계약과 관련하여 코카콜라음료(주)는 2012년 10월 31일자로 재계약을 체결하였으며, 2013년부터 적용됩니다. 37. 특수관계자 등과의 거래 37.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG (주)LG 관계기업 엘지유니참(주) 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 코티코리아(주) 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 크린소울(유) 크린소울(유) - (주)미젠스토리(*3) 기타(*1) (주)서브원 등 (주)서브원 등 대규모기업집단 소속회사(*2) LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 (*1) 연결기업의 최대주주인 (주)LG의 종속기업으로 구성되어 있습니다.(*2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 관계기업, 공동기업 및 기타의특수관계자는 제외되어 있습니다.(*3) 당분기중 (주)미젠스토리에 대하여 보유하고 있던 전환권을 2019년 3월 13일자로 행사하여 지분 10.00%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하여 종속기업투자로대체되었습니다. 37.2 당분기 및 전분기 중의 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG - - - 4,301 관계기업 엘지유니참(주) 4,225 35,049 - - 코티코리아(주) 253 5,544 - 14 소 계 4,478 40,593 - 14 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 55 4,158 - - 크린소울(유) 2 1,046 - - (주)미젠스토리(*1) 833 - - - 소 계 890 5,204 - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 102 - 403 3,510 Serveone(Nanjing) Co., Ltd. - - - 5 (주)서브원 481 28,432 2,197 7,056 (주)엘지씨엔에스 950 - 2,099 4,006 (주)비즈테크파트너스 1 - 677 16 (주)행복마루 - - - 2 (주)LG경영개발원 18 - - 905 (주)LG스포츠 62 - - 810 소 계 1,614 28,432 5,376 16,310 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 6,812 1,259 - 2,227 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 103 - - - LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co., Ltd. 4 - - - (주)엘지하우시스 576 - - 3,039 LG전자(주) 55 - 325 126 엘지이노텍(주) 9 - - - (주)하이프라자 34 - - - 하이엠솔루텍(주) - - - 1 LG Electronics HK Ltd. 19 - - - TAIZHOU LG ELECTRONICS REFRIGERATION CO.,LTD 36 - - - LG Display Yantai Co., Ltd. 75 - - - LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 19 - - - (주)범한판토스 - 1,119 - 5,999 (주)범한판토스부산신항물류센터 - - - 1 PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) Co., Ltd. - - - 3,972 PANTOS LOGISTICS (HK) Company limited - - - 11 PANTOS LOGISTICS VIETNAM Co., Ltd. - - - 31 PANTOS LOGISTICS (TAIWAN) Co., Ltd. - - - 30 PANTOS LOGISTICS SINGAPORE PTE. LTD. - - - 139 PANTOS LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. - - - 40 (주)에이치에스애드 - - - 3,900 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. - - - 24 GIIR Thailand Ltd. - - - 5 (주)엘지유플러스 207 - - 1,360 (주)씨에스리더 1 - - - 소 계 7,950 2,378 325 20,905 합 계 14,932 76,607 5,701 41,530 (*1) 지배력을 획득하여 종속기업으로 대체되기 전 거래내역입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG - - - 4,499 관계기업 엘지유니참(주) 1,592 33,680 - - 코티코리아(주) 296 3,910 - 12 소 계 1,888 37,590 - 12 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 259 4,158 - - 크린소울(유) 2 1,259 - - 소 계 261 5,417 - - 기타 (주)서브원 340 51,068 11,898 11,800 Serveone(Nanjing) Co., Ltd. 33 - - 4 (주)엘지씨엔에스 1,005 - 1,143 3,799 엘지엔시스(주) - - - 34 (주)비즈테크파트너스 1 - - 5 (주)LG경영개발원 21 - - 663 (주)LG스포츠 - - - 810 소 계 1,400 51,068 13,041 17,115 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 7,686 1,301 - 2,207 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 156 - - - LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co., Ltd. 8 - - - (주)엘지하우시스 426 - - 3,245 LG전자(주) 94 - 1,656 377 엘지이노텍(주) 13 - - - (주)하이프라자 33 - - - 하이엠솔루텍(주) - - - 3 LG ELECTRONICS SINGAPORE Pte. Ltd. 130 - - - LG Electronics HK Ltd. 52 - - - Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd. 2 - - - LG Display Guangzhou Co., Ltd. 5 - - - LG Display (China) Co., Ltd. 7 - - - (주)LG상사 36 - - - LG International (America) Inc. 1 - - - (주)범한판토스 - 254 - 6,195 (주)범한판토스부산신항물류센터 - - - 4 PANTOS LOGISTICS VIETNAM Co., Ltd. - - - 25 PANTOS LOGISTICS (TAIWAN) Co., Ltd. - - - 41 PANTOS LOGISTICS SINGAPORE PTE. LTD. - - - 140 (주)에이치에스애드 - 5 345 1,782 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. - - - 655 (주)엘지유플러스 332 - 234 1,141 소 계 8,981 1,560 2,235 15,815 합 계 12,530 95,635 15,276 37,441 37.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 4,261 - 50,800 - 관계기업 엘지유니참(주) 3,924 - 11,159 - 코티코리아(주) 165 - 2,477 - 소 계 4,089 - 13,636 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - - 384 - 크린소울(유) 2 - 287 - 소 계 2 - 671 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 11,871 - 1,194 - Serveone(Nanjing) Co., Ltd. 11 - 3 - (주)서브원 522 - 36,459 - (주)엘지씨엔에스 401 - 3,542 - (주)비즈테크파트너스 - - 756 - (주)LG경영개발원 1,396 - 335 - (주)곤지암예원 540 - - - LG스포츠 69 - - - 소 계 14,810 - 42,289 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 1,832 - 342 - Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 83 - - - (주)엘지하우시스 603 - 2,055 - LG전자(주) 58 - 108 - LG Display Yantai Co., Ltd. 2 - - - 엘지이노텍(주) 4 - - - (주)하이프라자 42 - - - Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd. 2 - - - LG Electronics HK Ltd. 44 - - - (주)범한판토스 - - 2,186 - (주)범한판토스부산신항물류센터 - - 1 - PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) Co., Ltd. - - 2,250 - PANTOS LOGISTICS VIETNAM Co., Ltd. - - 21 - PANTOS LOGISTICS (TAIWAN) Co., Ltd. - - 4 - PANTOS LOGISTICS SINGAPORE PTE. LTD. - - 83 - PANTOS LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. - - 41 - GIIR Thailand Ltd - - 5 - (주)에이치에스애드 - - 19,281 - (주)엘지유플러스 732 - 245 - 소 계 3,402 - 26,622 - 합 계 26,564 - 134,018 - (*1) 연결기업의 상기 채권과 관련하여 대손충당금 5백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손충당금환입은 22백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 4,261 - 1,038 - 관계기업 엘지유니참(주) 2,903 - 12,222 - 코티코리아(주) 173 - 2,245 - 소 계 3,076 - 14,467 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - - 321 - 크린소울(유) 1 - 321 - 소 계 1 - 642 - 기타 (주)서브원 228 - 28,401 - (주)에스앤아이코퍼레이션 11,807 - 3,271 - Serveone(Nanjing) Co., Ltd. 20 - 3 - (주)엘지씨엔에스 559 - 4,180 - (주)비즈테크파트너스 - - 12 - (주)LG경영개발원 1,401 - 8 - (주)곤지암예원 540 - - - 소 계 14,555 - 35,875 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 1,743 - 346 - Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 61 - - - (주)엘지하우시스 207 - 2,063 - LG전자(주) 293 - 2,247 - 엘지이노텍(주) 4 - 23 - (주)하이프라자 42 - - - LG Electronics HK Ltd. 111 - - - (주)LG상사 47 - - - (주)범한판토스 - - 2,662 - PANTOS LOGISTICS (SHANGHAI) Co., Ltd. 2 - 3,353 - PANTOS LOGISTICS VIETNAM Co., Ltd. - - 22 - PANTOS LOGISTICS (TAIWAN) Co., Ltd. - - 3 - PANTOS LOGISTICS SINGAPORE PTE. LTD. - - 65 - PANTOS LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD. - - 6 - GIIR Thailand Ltd - - 9 - (주)에이치에스애드 - - 17,498 - Beijing Yuanzhimeng Advertising Co., Ltd. - - 81 - (주)엘지유플러스 15 - 335 - 소 계 2,525 - 28,713 - 합 계 24,418 - 80,735 - (*1) 연결기업의 상기 채권과 관련하여 대손충당금은 26백만원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 11백만원입니다. 37.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 자금 대여ㆍ차입거래는 없습니다 . 37.5 연결기업은 당분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)LG에게 49,163백만원의 배당금을 지급할 예정이며, 당분기말 현재 동 금액을 미지급배당금으로 계상하고 있습니다.37.6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 37.7 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다 . 37.8 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 4,543 4,840 퇴직급여 806 797 기타 (203) 54 합 계 5,146 5,691 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 연결기업의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 38. 현금흐름표 38.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 29,521 199,718 유형자산의 취득 13,101 34,893 무형자산의 취득 121 292 유형자산의 처분 268 173 무형자산의 처분 41 - 사채의 유동성 대체 99,923 - 기타유동자산의 종속기업투자 대체 50,000 - 이익잉여금의 미지급배당금 대체 155,098 161,051 38.2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 유동성대체 사업결합 환율변동 기타(*1) 단기차입금 210,810 41,022 (43,901) - - - 610 1,778 - 210,319 유동성장기차입금 13,566 - (892) - - - - 1 - 12,675 장기차입금 7,132 1 - - - - - - - 7,133 유동성사채 149,962 - - - 38 99,923 - - - 249,923 사채 99,907 30,000 - - 16 (99,923) - - - 30,000 유동성금융리스부채 17 - (2) - - - - 3 - 18 리스부채 29 - (17,811) - 1,559 - - 827 103,249 87,853 미지급배당금 117 - (4) 155,098 - - - 2 - 155,213 합 계 481,540 71,023 (62,610) 155,098 1,613 - 610 2,611 103,249 753,134 (*1) 회계정책의 변경으로 인한 효과 98,009백만원 및 금융리스부채의 설정 5,240백만원으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 사업결합 유동성대체 환율변동 기타 단기차입금 71,041 93,767 (24,044) - - 22,979 - (984) - 162,759 유동성장기차입금 5,000 - (3,214) - - 2,125 (4) - - 3,907 장기차입금 18,342 2,356 (18) - - 6,730 4 - - 27,414 유동성사채 259,985 - (260,000) - 15 1,120 - - - 1,120 사채 249,659 - - - 52 720 - - - 250,431 전환사채 - - (5,378) - 68 5,300 - - 10 - 유동성금융리스부채 7 - (63) - 2 126 - 1 - 73 금융리스부채 34 - (2) - - - - - - 32 미지급배당금 20 - - 161,051 - 35 - - - 161,106 합 계 604,088 96,123 (292,719) 161,051 137 39,135 - (983) 10 606,842 39. 금융상품의 공정가치39.1 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 상장 지분증권(*3) 426 426 424 424 비상장 지분증권 92 92 92 92 채무상품 2,154 2,154 2,154 2,154 파생상품 910 910 910 910 복합계약 - - 203 203 소 계 3,582 3,582 3,783 3,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권(*3) 1,563 1,563 2,045 2,045 비상장 지분증권 3,246 3,246 4,246 4,246 소 계 4,809 4,809 6,291 6,291 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 585,433 585,433 396,644 396,644 상각후원가로 측정하는채무상품(*2) 단기금융상품 26,968 26,968 16,900 16,900 매출채권 694,471 694,471 556,088 556,088 기타채권 52,249 52,249 25,780 25,780 미수수익 153 153 24 24 장기금융상품 24 24 24 24 장기기타채권 104,292 104,292 78,325 78,325 금융리스채권 2,336 2,336 - - 기타의기타비유동금융자산 47 47 323 323 소 계 880,540 880,540 677,464 677,464 금융자산 합계 1,474,364 1,474,364 1,084,182 1,084,182 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 파생상품 595 595 595 595 복합계약 1,305 1,305 1,305 1,305 소 계 1,900 1,900 1,900 1,900 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 286,044 286,044 215,581 215,581 기타채무 268,797 268,797 258,640 258,640 장기기타채무 27,989 27,989 - - 미지급비용 156,070 156,070 197,247 197,247 미지급배당금 155,213 155,213 117 117 단기차입금 210,319 210,319 210,810 210,810 유동성장기차입금 12,675 12,675 13,566 13,566 유동성사채 249,923 249,923 149,962 149,962 유동성리스부채 18 18 17 17 기타의기타유동금융부채 2,258 2,258 2,318 2,318 장기차입금 7,133 7,133 7,132 7,132 사채 30,000 30,000 99,907 99,907 리스부채 87,853 87,853 29 29 예수보증금 5,662 5,662 7,325 7,325 기타의기타비유동금융부채 22,181 22,181 22,008 22,008 소 계 1,522,135 1,522,135 1,184,659 1,184,659 금융부채 합계 1,524,035 1,524,035 1,186,559 1,186,559 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 상장 지분증권의 경우 보고기간말 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 39.2 공정가치 서열체계39.2.1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 39.2.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 425 1,563 - 1,988 - 비상장 지분증권 - - 3,338 3,338 - 채무상품 - - 2,154 2,154 - 파생상품 - - 910 910 소 계 425 1,563 6,402 8,390 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 1,772 583,661 - 585,433 - 단기금융상품 - 26,968 - 26,968 - 매출채권 - - 694,471 694,471 - 기타채권 - - 52,249 52,249 - 미수수익 - 153 - 153 - 장기금융상품 - 24 - 24 - 장기기타채권 - - 104,292 104,292 - 금융리스채권 - - 2,336 2,336 - 기타의기타비유동금융자산 - - 47 47 - 투자부동산 - - 45,066 45,066 소 계 1,772 610,806 898,461 1,511,039 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품 - - 595 595 - 복합계약 - - 1,305 1,305 소 계 - - 1,900 1,900 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 286,044 286,044 - 기타채무 - - 268,797 268,797 - 장기기타채무 - - 27,989 27,989 - 미지급비용 - - 156,070 156,070 - 미지급배당금 - - 155,213 155,213 - 단기차입금 - 210,319 - 210,319 - 유동성장기차입금 - 12,675 - 12,675 - 유동성사채 - 249,923 - 249,923 - 유동성리스부채 - 18 - 18 - 기타의기타유동금융부채 - - 2,258 2,258 - 장기차입금 - 7,133 - 7,133 - 사채 - 30,000 - 30,000 - 리스부채 - 87,853 - 87,853 - 예수보증금 - - 5,662 5,662 - 기타의기타비유동금융부채 - - 22,181 22,181 소 계 - 597,921 924,214 1,522,135 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 424 2,045 - 2,469 - 비상장 지분증권 - - 4,338 4,338 - 채무상품 - - 2,154 2,154 - 파생상품 - - 910 910 - 복합계약 - - 203 203 소 계 424 2,045 7,605 10,074 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 1,789 394,855 - 396,644 - 단기금융상품 - 16,900 - 16,900 - 매출채권 - - 556,088 556,088 - 기타채권 - - 25,780 25,780 - 미수수익 - 24 - 24 - 장기금융상품 - 24 - 24 - 장기기타채권 - - 78,325 78,325 - 기타의기타비유동금융자산 - - 323 323 - 투자부동산 - - 45,066 45,066 소 계 1,789 411,803 705,582 1,119,174 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품 - - 595 595 - 복합계약 - - 1,305 1,305 소 계 - - 1,900 1,900 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 215,581 215,581 - 기타채무 - - 258,640 258,640 - 미지급비용 - - 197,247 197,247 - 미지급배당금 - - 117 117 - 단기차입금 - 210,810 - 210,810 - 유동성장기차입금 - 13,566 - 13,566 - 유동성사채 - 149,962 - 149,962 - 유동성금융리스부채 - 17 - 17 - 기타의기타유동금융부채 - - 2,318 2,318 - 장기차입금 - 7,132 - 7,132 - 사채 - 99,907 - 99,907 - 금융리스부채 - 29 - 29 - 예수보증금 - - 7,325 7,325 - 기타의기타비유동금융부채 - - 22,008 22,008 소 계 - 481,423 703,236 1,184,659 40. 재무위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리의 목적은 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.40.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 40.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 31,817 29,949 28,631 29,395 EUR 1,673 697 1,573 415 JPY 391 17,919 3,969 1,790 SGD - 575 - 461 CNY 23,282 25,160 541 922 CAD 220 724 161 702 AUD - 4 - 37 CHF - 127 - 48 GBP - - - 6 THB - 12 - 33 합 계 57,383 75,167 34,875 33,809 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 187 (187) (76) 76 EUR 98 (98) 116 (116) JPY (1,753) 1,753 218 (218) SGD (58) 58 (46) 46 CNY (188) 188 (38) 38 CAD (50) 50 (54) 54 AUD - - (4) 4 CHF (13) 13 (5) 5 GBP - - (1) 1 THB (1) 1 (3) 3 합 계 (1,778) 1,778 107 (107) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 40.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 차입금 53,735 74,174 사채 279,922 249,869 금융리스부채 87,871 46 소 계 421,528 324,089 변동이자율: 차입금 176,391 157,335 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 (1,764) 1,764 40.1.3 기타 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 1,988백만원 입니다. 다른 변수가 일정하고 상장 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 199백만원(법인세효과 차감 전) 입니다. 40.2 신용위험 신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출 채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 583,661 394,855 단기금융상품 26,968 16,900 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 705,756 566,838 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 54,499 27,279 미수수익 153 24 장기금융상품 24 24 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 110,487 83,496 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) - 203 40.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 286,044 286,044 - - 286,044 기타채무 296,786 268,797 27,989 - 296,786 미지급비용 156,070 156,070 - - 156,070 미지급배당금 155,213 155,213 - - 155,213 차입금 230,127 224,318 7,334 - 231,652 사채 279,923 252,227 30,000 - 282,227 리스부채 87,871 30,865 56,780 8,218 95,863 예수보증금 5,662 - 5,662 - 5,662 기타의기타금융부채 24,439 2,332 14,113 11,806 28,251 합 계 1,522,135 1,375,866 141,878 20,024 1,537,768 (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 215,581 215,581 - - 215,581 기타채무 258,640 258,640 - - 258,640 미지급비용 197,247 197,247 - - 197,247 미지급배당금 117 117 - - 117 차입금 231,508 225,635 7,288 - 232,923 사채 249,869 154,758 100,557 - 255,315 금융리스부채 46 17 29 - 46 예수보증금 7,325 - 7,325 - 7,325 기타의기타금융부채 24,326 2,332 14,113 11,806 28,251 합 계 1,184,659 1,054,327 129,312 11,806 1,195,445 40.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 510,048 481,378 차감: 현금및현금성자산 (585,433) (396,644) 순차입금 (75,385) 84,734 자본총계 3,683,097 3,594,020 순자본차입금비율 - 2.36% 40.5 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 24,246 25,948 관련 부채의 공정가치 (24,246) (25,948) 순포지션 - - 41. 보고기간후 사건 41.1 2019년 4월 26일자로 종속기업인 (주)오비엠랩의 기존주주가 보유하고 있던 잔여지분 30%를 690백만원에 매입하는 선도계약의 만기가 도래하여 잔여지분을 모두취득하였습니다. 41.2 지배기업은 2019년 4월 25일 이사회 승인을 통해 뉴에이본 유한책임회사 (NewAvon LLC)의 지분 100%를 USD 125,000천에 2019년 9월 30일 취득할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 18 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 1,145,531,541,671 944,326,320,432 현금및현금성자산 (주5,38,39,40) 315,780,592,364 167,913,575,331 단기금융상품 (주36,39,40) 16,900,000,000 16,900,000,000 기타채권 499,225,784,540 393,514,635,628 매출채권 (주6,37,39,40) 461,596,445,214 366,543,882,998 기타채권 (주6,37,39,40) 37,629,339,326 26,970,752,630 재고자산 (주7) 293,837,806,209 302,460,220,070 기타유동금융자산 (주8,40) 1,611,600,603 1,506,120,000 기타유동자산 (주9) 18,175,757,955 62,031,769,403 비유동자산 2,812,143,211,524 2,742,885,339,326 장기금융상품 (주36,39,40) 12,000,000 12,000,000 장기기타채권 (주10,39,40) 38,388,766,961 36,670,833,799 종속기업투자 (주11,37,38) 1,685,910,602,844 1,631,700,027,844 관계기업및공동기업투자 (주4,12) 9,633,196,383 10,682,106,383 이연법인세자산 (주34) 12,109,353,341 24,030,666,157 유형자산 (주4,13,37,38) 817,582,969,919 819,249,787,896 사용권자산 (주3) 19,815,214,633 투자부동산 (주14,39) 39,478,768,253 39,633,924,722 무형자산 (주4,15,37,38) 170,022,063,430 154,545,334,039 기타비유동금융자산 (주8,40) 10,319,941,127 9,902,099,437 기타비유동자산 (주9) 8,870,334,633 16,458,559,049 자산총계 3,957,674,753,195 3,687,211,659,758 부채 유동부채 1,089,699,277,019 759,176,531,069 매입채무 및 기타유동채무 606,652,000,573 456,236,974,449 단기매입채무 (주37,39,40) 181,277,059,227 121,161,502,259 기타채무 (주37,39,40) 155,114,544,170 123,611,556,763 단기차입금 (주6,16,39,40) 20,337,576,921 61,501,591,173 유동성사채 (주17,38,39,40) 249,922,820,255 149,962,324,254 당기법인세부채 (주34) 197,166,653,964 149,300,073,429 이연수익 (주18,19) 9,717,637,450 9,779,600,867 반품충당부채 (주20) 2,063,307,991 1,766,022,819 기타유동금융부채 (주21,39,40) 219,267,848,885 106,743,216,322 기타유동부채 (주18,22) 54,831,828,156 35,350,643,183 비유동부채 39,394,121,601 119,551,158,138 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,722,739,180 103,880,443,115 사채 (주17,38,39,40) 99,907,049,975 장기예수보증금 (주39,40) 3,722,739,180 3,973,393,140 기타비유동금융부채 (주21,39) 27,889,897,539 7,889,675,800 기타비유동부채 (주22) 7,781,484,882 7,781,039,223 부채총계 1,129,093,398,620 878,727,689,207 자본 자본금 (주24) 88,589,470,000 88,589,470,000 자본잉여금 (주25) 97,325,737,783 97,325,737,783 이익잉여금(결손금) (주26) 2,714,747,605,787 2,693,293,687,104 기타포괄손익누계액 (주27) (1,453,258,125) (96,723,466) 기타자본항목 (주28) (70,628,200,870) (70,628,200,870) 자본총계 2,828,581,354,575 2,808,483,970,551 자본과부채총계 3,957,674,753,195 3,687,211,659,758 손익계산서 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,37) 1,159,205,314,136 1,159,205,314,136 1,023,141,412,942 1,023,141,412,942 매출원가 (주31,37) 435,120,947,745 435,120,947,745 411,203,880,412 411,203,880,412 매출총이익 724,084,366,391 724,084,366,391 611,937,532,530 611,937,532,530 판매비와관리비 (주29,31,33) 493,632,899,591 493,632,899,591 403,638,925,423 403,638,925,423 영업이익(손실) (주4) 230,451,466,800 230,451,466,800 208,298,607,107 208,298,607,107 금융수익 (주4,32,33,37) 14,233,927,274 14,233,927,274 93,343,971,262 93,343,971,262 금융원가 (주4,32,33) 1,717,104,090 1,717,104,090 1,453,130,386 1,453,130,386 기타영업외수익 (주30,33) 3,855,185,366 3,855,185,366 3,275,166,218 3,275,166,218 기타영업외비용 (주30,33) 9,895,798,289 9,895,798,289 13,788,933,262 13,788,933,262 법인세비용차감전순이익(손실) (주4) 236,927,677,061 236,927,677,061 289,675,680,939 289,675,680,939 법인세비용 (주34) 61,115,444,239 61,115,444,239 63,790,219,712 63,790,219,712 당기순이익(손실) 175,812,232,822 175,812,232,822 225,885,461,227 225,885,461,227 지배기업소유주지분 귀속 주당이익 기본 및 희석 보통주당이익 (단위 : 원) (주35) 10,491 10,491 13,475 13,475 기본 및 희석 우선주당이익 (단위 : 원) (주35) 10,503 10,503 13,525 13,525 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 175,812,232,822 175,812,232,822 225,885,461,227 225,885,461,227 기타포괄손익 (616,628,847) (616,628,847) (418,228,652) (418,228,652) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (616,628,847) (616,628,847) (418,228,652) (418,228,652) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주23,26) 739,905,812 739,905,812 (321,218,818) (321,218,818) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 (주8,27,33) (1,356,534,659) (1,356,534,659) (97,009,834) (97,009,834) 총포괄손익 175,195,603,975 175,195,603,975 225,467,232,575 225,467,232,575 자본변동표 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 2,243,210,116,355 1,056,723,494 (70,628,200,870) 2,359,553,846,762 회계정책변경의 효과 (720,064,629) (725,417,902) (1,445,482,531) 당기순이익(손실) 225,885,461,227 225,885,461,227 확정급여제도의 재측정요소 (주23,26) 321,218,818 321,218,818 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실 (주8,27,33) (97,009,834) (97,009,834) 현금배당 (주26,38) 150,909,217,950 150,909,217,950 2018.03.31 (기말자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 2,317,145,076,185 234,295,758 (70,628,200,870) 2,432,666,378,856 2019.01.01 (기초자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 2,693,293,687,104 (96,723,466) (70,628,200,870) 2,808,483,970,551 회계정책변경의 효과 당기순이익(손실) 175,812,232,822 175,812,232,822 확정급여제도의 재측정요소 (주23,26) 739,905,812 739,905,811 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실 (주8,27,33) (1,356,534,659) (1,356,534,659) 현금배당 (주26,38) 155,098,219,951 155,098,219,950 2019.03.31 (기말자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 2,714,747,605,787 (1,453,258,125) (70,628,200,870) 2,828,581,354,575 현금흐름표 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 18 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 223,672,980,978 176,718,282,896 당기순이익(손실) 175,812,232,822 225,885,461,227 수익ㆍ비용의가감 79,861,374,162 (3,906,527,542) 감가상각비 19,151,259,268 13,792,868,597 무형자산상각비 2,626,656,896 2,361,270,250 퇴직급여 5,588,645,724 5,556,740,091 대손상각비 538,986,129 127,415,906 기타의 대손상각비 환입 (29,402,601) (30,948,085) 이자비용 1,496,230,506 1,264,241,195 외화환산손실 431,788,765 248,780,017 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 47,328,300 당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익 (1,752,900) 당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실 47,807,000 유형자산처분손실 2,263,857,250 731,561,511 무형자산처분손실 42,676,761 16,017,117 유형자산손상차손 2,465,859,955 2,453,946,815 무형자산손상차손 106,754,237 법인세비용 61,115,444,239 63,790,219,712 이자수익 (1,135,849,140) (500,892,249) 배당금수익 (12,893,350,478) (92,677,433,859) 외화환산이익 (1,175,803,753) (1,038,884,124) 유형자산처분이익 (778,433,696) (8,798,184) 무형자산처분이익 (39,960,552) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (35,446,133,363) (32,875,861,122) 매출채권 (94,535,353,131) (31,394,359,257) 기타채권 (1,556,427,444) 1,233,747,072 재고자산 8,622,413,861 (3,288,005,819) 기타유동자산 (5,735,811,979) (2,110,064,438) 기타비유동자산 1,231,311,244 기타비유동금융자산의 감소(증가) 124,956,396 매입채무 60,012,905,015 25,552,492,569 기타채무 19,315,387,976 1,653,081,910 이연수익 (61,963,417) (860,346,174) 반품충당부채 297,285,172 197,599,916 기타유동금융부채 (42,564,392,906) (27,209,603,866) 기타유동부채 19,443,135,322 1,643,177,820 예수보증금 (250,653,960) 133,149,000 퇴직금의 지급 (82,694,464) (12,634,057) 퇴직급여부채의 관계사 전입 1,357,966,028 37,113,059 사외적립자산의 기여 166,668,509 185,125,230 기타비유동부채 445,659 132,354,669 이자수취(영업) 972,444,237 627,578,697 배당금수취(영업) 2,890,310,478 2,464,072,611 이자지급(영업) (1,180,064,004) (3,647,185,660) 법인세납부(환급) 762,816,646 (11,829,255,315) 투자활동현금흐름 (30,222,121,547) (159,094,899,306) 장기기타채권의 감소 568,141,807 2,835,388,607 유형자산의 처분 828,767,717 3,420,000 무형자산의 처분 40,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (200,000,000) 장기기타채권의 증가 (2,466,124,000) (1,117,250,604) 종속기업투자의 취득 (2,637,200,000) (85,732,174,760) 유형자산의 취득 (25,314,392,932) (73,464,239,860) 사업결합으로 인한 순현금흐름 (94,340,132) 무형자산의 취득 (1,201,314,139) (1,365,702,557) 재무활동현금흐름 (45,671,921,022) (194,688,336,165) 단기차입금의 차입 65,311,663,835 단기차입금의 상환 (41,164,014,252) 유동성사채의 상환 (260,000,000,000) 배당금의 지급 (3,622,671) 리스부채의 감소 (4,504,284,099) 현금및현금성자산의 증가(감소) 147,778,938,409 (177,064,952,575) 기초의 현금및현금성자산 167,913,575,331 224,276,260,129 현금및현금성자산의 환율변동효과 88,078,624 11,089,050 기말현금및현금성자산 315,780,592,364 47,222,396,604 5. 재무제표 주석 제 19 (당) 기 1분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 03월 31일 까지 제 18 (전) 기 1분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 03월 31일 까지 주식회사 LG생활건강 1. 당사의 개요 주식회사 LG생활건강(이하 "당사")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LG(구, 주식회사 LGCI)의 생활용품 및 화장품 사업부문 등이 분할되어 설립되었으며, 2001년 4월 25일에 증권거래소에 상장되었습니다. 당사는 당분기말 현재 서울특별시 종로구 새문안로 58에 본사를 두고 있으며 청주, 울산, 온산 및 나주에 제조시설을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 88,589백만원(우선주자본금 10,498백만원 포함)이며, 최대주주는 보통주 지분 의 34.03% 를 소유하고 있는 주식회사 LG입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 17,717,894주(보통주: 15,618,197주, 우선주: 2,099,697주) 및 5,000원입니다. 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 증가(감소) 자산 장기기타채권(보증금현재가치할인차금) (233) 사용권자산 24,377 기타비유동금융자산(금융리스채권) 237 총자산 24,381 부채 기타비유동금융부채(리스부채) 24,381 총부채 24,381 3.1.1 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구, 기계장치, IT자산 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.1) 종전에 금융리스로 분류한 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없습니다.2) 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ연장 또는 종료선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 적용 3.1.2 새로운 회계정책의 요약1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 부동산, 차량운반구 등에 대한 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스기간을 재평가합니다. 3.1.2 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 - - - - - - 회계정책의 변경 18,581 1,680 3,913 203 24,377 24,381 설정 7 - - 2 9 9 감가상각 (3,842) (202) (452) (75) (4,571) - 이자비용 - - - - - 114 지급 - - - - - (4,504) 기말금액 14,746 1,478 3,461 130 19,815 20,000 3.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향은 없습니다.3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.6 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 4.1 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 Healthy 치약, 세제, 샴푸 등 백화점, 할인점 등 Beautiful 기초화장품, 색조화장품 등 백화점, 면세점, 전문점, 할인점 등 4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful 합 계 자산: 부문자산: 관계기업및공동기업투자 7,653 1,980 9,633 유형자산 213,374 109,248 322,622 무형자산 68,042 36,121 104,163 기타자산 423,628 1,003,349 1,426,977 소 계 712,697 1,150,698 1,863,395 공통자산 2,094,280 총자산 3,957,675 부채: 부문부채 257,046 262,056 519,102 공통부채 609,991 총부채 1,129,093 (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful 합 계 자산: 부문자산: 관계기업및공동기업투자 7,653 3,029 10,682 유형자산 207,682 106,913 314,595 무형자산 68,004 19,490 87,494 기타자산 359,723 987,840 1,347,563 소 계 643,062 1,117,272 1,760,334 공통자산 1,926,878 총자산 3,687,212 부채: 부문부채 218,276 226,055 444,331 공통부채 434,397 총부채 878,728 4.3 당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제,상품 등 판매 367,193 775,775 1,142,968 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 6,159 9,568 15,727 소 계 373,352 785,343 1,158,695 임대수익 208 302 510 총매출액 373,560 785,645 1,159,205 영업이익 40,331 190,120 230,451 금융수익 6,392 7,842 14,234 금융원가 521 1,196 1,717 법인세비용차감전순이익 42,670 194,258 236,928 감가상각비 7,383 11,768 19,151 무형자산상각비 866 1,761 2,627 (단위: 백만원) 구분 Healthy Beautiful 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제,상품 등 판매 354,528 654,835 1,009,363 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 6,492 6,717 13,209 소 계 361,020 661,552 1,022,572 임대수익 221 348 569 총매출액 361,241 661,900 1,023,141 영업이익 37,782 170,517 208,299 금융수익 34,402 58,942 93,344 금융원가 489 964 1,453 법인세비용차감전순이익 65,575 224,101 289,676 감가상각비 5,811 7,982 13,793 무형자산상각비 846 1,515 2,361 4.4 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 한국 1,033,085 920,199 중국 73,080 44,174 일본 8,138 9,459 기타 아시아 28,020 30,648 북미 7,299 8,500 중남미 34 127 유럽 6,701 6,256 기타 2,848 3,778 합 계 1,159,205 1,023,141 4.5 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 5 5 예적금 8,676 167,909 기타현금성자산 307,100 - 합 계 315,781 167,914 6. 매출채권 및 기타채권6.1 당분기말 및 전기말 현재 기대신용손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 463,344 367,753 미수금 36,875 26,246 단기보증금 1,200 1,200 합 계 501,419 395,199 6.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,209 475 1,684 손상차손 인식(환입)금액 539 (29) 510 기말금액 1,748 446 2,194 (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,233 302 1,535 회계정책의 변경 485 191 676 손상차손 환입금액 (511) (18) (529) 기타 2 - 2 기말금액 1,209 475 1,684 6.3 당사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 20,338 21,502 소구의무 부담 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니 다. 7. 재고자산7.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 104,425 (7,857) 96,568 97,919 (6,435) 91,484 제품 107,270 (4,923) 102,347 123,617 (4,465) 119,152 재공품 27,946 (1,591) 26,355 27,324 (583) 26,741 원재료 41,853 (1,254) 40,599 39,556 (1,893) 37,663 저장품 3,730 (285) 3,445 4,136 (446) 3,690 미착품 24,524 - 24,524 23,730 - 23,730 합 계 309,748 (15,910) 293,838 316,282 (13,822) 302,460 7.2 당분기 및 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 13,822 11,475 재고자산평가손실 2,088 2,347 기말금액 15,910 13,822 8. 기타금융자산8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 106 - - - 금융리스채권 - 2,471 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,506 3,336 1,506 3,906 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,466 - 5,948 기타 - 47 - 48 합 계 1,612 10,320 1,506 9,902 8.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 지분상품 (주)하나금융지주 0.01 426 424 채무상품 창조경제바이오펀드 9.89 1,000 1,000 충북창조경제혁신펀드 3.23 1,000 1,000 소 계 2,000 2,000 파생상품 (주)오비엠랩 선도계약 - 1,506 1,506 태극제약(주) 콜옵션 - 910 910 소 계 2,416 2,416 복합계약 (주)미젠스토리 전환사채 - - 572 합 계 4,842 5,412 8.3 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 5,412 13,980 취득 - 200 대체(*1) (572) (7,636) 공정가치평가 2 (1,132) 기말 4,842 5,412 (*1) 당분기 중 (주)미젠스토리 전환사채 전환권 행사로 지분 10.00%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하여 종속기업투자로 대체되었습니다. 한편, 전기 중 태극제약(주) 전환상환우선주전환권 행사로 전환상환우선주가 보통주 3,810,313주로 전환되었으며 종속기업투자로 대체되었습니다.8.4 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 지분상품 대동고려삼(주) 5.06 1,563 2,045 리아네이처(주) 16.67 2,892 2,892 (주)스트라입스 4.94 - 1,000 (주)해봉 19.71 - - (주)이랜드리테일 0.01 10 10 진성토건(주) 0.00 1 1 합계 4,466 5,948 8.5 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 5,948 42,284 회계정책변경의 효과(재측정) - (832) 대체(*1) - (35,023) 공정가치평가 (1,482) (481) 기말 4,466 5,948 (*1) 전기 중 태극제약(주)에 대한 지배력을 획득하면서 종속기업투자로 대체되었습니다. 위 지분상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익누계 잔액은 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,308 - 54,739 - 선급비용 11,670 4,640 6,808 5,203 확정급여자산 - 4,230 - 11,256 기타 198 - 485 - 합 계 18,176 8,870 62,032 16,459 10. 장기기타채권10.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액기준의 장기기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기보증금 40,532 38,624 기타 42 52 합 계 40,574 38,676 10.2 당분기 및 전기 중 장기기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,978 1,863 회계정책변경의 효과 - 443 손상차손 인식(환입)금액 - (328) 기말금액 1,978 1,978 10.3 당분기 및 전기 중 장기기타채권의 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 27 84 회계정책변경의 효과 233 - 상각 (53) (57) 기말금액 207 27 11. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 코카콜라음료(주) 한국 청량음료 등의 제조 및 판매 12월 31일 4,500,000 90.00 187,528 4,500,000 90.00 187,528 (주)더페이스샵 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,036,352 100.00 447,200 2,036,352 100.00 447,200 해태에이치티비(주) 한국 청량음료 등의 제조 및 판매 12월 31일 17,547,326 100.00 224,286 17,547,326 100.00 224,286 (주)씨앤피코스메틱스 한국 화장품 판매 12월 31일 80,800 100.00 79,229 80,800 100.00 79,229 캐이엔아이(주) 한국 생활용품 수입 및 판매 12월 31일 238,000 100.00 7,154 238,000 100.00 7,154 (주)에프엠지 한국 화장품 제조 12월 31일 84,000 70.00 11,808 84,000 70.00 11,808 (주)밝은누리 한국 매장운영 및 용역 관리 12월 31일 5,000 100.00 500 5,000 100.00 500 (주)오비엠랩 한국 화장품 원료 제조 및 판매 12월 31일 28,000 70.00 2,954 28,000 70.00 2,954 엘지파루크(주) 한국 생활용품 수입 및 판매 12월 31일 2,500 50.00 1,000 2,500 50.00 1,000 (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 한국 먹는 샘물 제조 및 판매업 12월 31일 100 100.00 1 100 100.00 1 태극제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매업 12월 31일 54,857,155 92.71 137,423 54,857,155 92.71 137,423 (주)울릉샘물(*1) 한국 먹는 샘물 제조 및 판매업 12월 31일 2,659,575 87.03 50,000 - - - (주)루치펠로코리아(*2) 한국 생활용품 판매업 12월 31일 15,200 76.00 2,637 - - - (주)미젠스토리(*3) 한국 유전자 분석 서비스업 12월 31일 15,000 60.00 1,574 - - - 락금생활건강무역(상해)유한공사 중국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 - 100.00 11,218 - 100.00 11,218 북경락금일용화학유한공사 중국 생활용품 제조 및 판매 12월 31일 - 78.00 12,310 - 78.00 12,310 항주락금화장품유한공사 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 - 100.00 15,270 - 100.00 15,270 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 중국 화장품 연구개발 12월 31일 - 100.00 2,396 - 100.00 2,396 Ginza Stefany Inc. 일본 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 62,313 100.00 207,385 62,313 100.00 207,385 Everlife Co., Ltd. 일본 건강식품 등 통신판매 12월 31일 165,485 100.00 275,116 165,485 100.00 275,116 LG Household Health Care(Thailand) Limited 태국 화장품 판매업 12월 31일 1 0.00 - 1 0.00 - LG Vina Cosmetics Company Limited 베트남 생활용품, 화장품 제조 및 판매 12월 31일 - 60.00 3,548 - 60.00 3,548 LG Household Health Care America Inc. 미국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 2,500 100.00 802 2,500 100.00 802 LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 대만 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 9,549,700 100.00 4,572 9,549,700 100.00 4,572 합 계 1,685,911 1,631,700 (*1) 당사는 먹는 샘물 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 23일자로 울릉군과 함께 (주)울릉샘물을 설립하고, 지분 87.03%를 취득하였습니다.(*2) 당사는 Oral Care 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 30일자로 (주)루치펠로코리아의 지분 76%를 취득하였습니다.(*3) 당분기중 (주)미젠스토리에 대하여 보유하고 있던 전환권을 2019년 3월 13일자로 행사하여 지분 10%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하여 종속기업투자로 대체되었습니다. 12. 관계기업및공동기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 1,470,000 49.00 7,403 1,470,000 49.00 7,404 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 62,172 49.50 1,980 62,172 49.50 1,980 소 계 9,383 9,384 공동기업투자: Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 원료제조업 12월 31일 21,875,000 20.00 - 21,875,000 20.00 - 크린소울(유) 한국 생활용품 수입 및 판매업 12월 31일 5,000 50.00 250 5,000 50.00 250 (주)미젠스토리(주석 11) 한국 유전자 분석 서비스업 12월 31일 - - - 10,000 50.00 1,048 소 계 250 1,298 합 계 9,633 10,682 13. 유형자산 13.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 274,877 368,912 33,513 302,520 6,540 131,668 133,317 52,415 1,303,762 감가상각누계액 - (60,697) (12,234) (193,006) (5,025) (103,297) (102,044) - (476,303) 손상차손누계액 - (702) (362) (4,248) - (213) (4,351) - (9,876) 차감 후 장부가액 274,877 307,513 20,917 105,266 1,515 28,158 26,922 52,415 817,583 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 273,713 366,173 33,489 309,637 6,473 131,637 132,246 50,400 1,303,768 감가상각누계액 - (59,055) (12,028) (198,367) (4,954) (103,353) (99,286) - (477,043) 손상차손누계액 - - (362) (3,329) - (145) (3,639) - (7,475) 차감 후 장부가액 273,713 307,118 21,099 107,941 1,519 28,139 29,321 50,400 819,250 13.2 당분기 및 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 273,713 366,173 33,489 309,637 6,473 131,637 132,246 50,400 1,303,768 취득 - - - - 24 616 2,193 17,405 20,238 처분 (91) (1,555) (81) (10,576) (62) (3,815) (1,595) - (17,775) 기타증감(*1) 1,255 4,294 105 3,459 105 3,230 473 (15,390) (2,469) 기말금액 274,877 368,912 33,513 302,520 6,540 131,668 133,317 52,415 1,303,762 (*1) 기타증감액은 기계장치에서 금융리스채권으로 대체된 (-)2,353백만원, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)893백만원 및 차입원가자본화 777백만원(자본화이자율: 2.94 % )을 포함한 금액입니 다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초금액 274,908 170,073 28,491 292,796 6,165 129,740 144,605 185,380 1,232,158 취득 - - 15 - 391 3,706 12,975 149,104 166,191 처분 (44) (5,200) (288) (12,343) (244) (14,291) (28,943) - (61,353) 기타증감(*1) (1,151) 201,300 5,271 29,184 161 12,482 3,609 (284,084) (33,228) 기말금액 273,713 366,173 33,489 309,637 6,473 131,637 132,246 50,400 1,303,768 (*1) 기타증감액은 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 (-)26,548백만원과 무형자산으로 대체 된 (-)10,144 백만원 및 차입원가자본화 3,464백만원(자본화이자율: 2.76%)을 포함한 금액입니 다. 13.3 당분기 및 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초금액 59,055 12,028 198,367 4,954 103,353 99,286 477,043 처분 (198) (55) (10,033) (61) (3,790) (1,028) (15,165) 감가상각비 (*1) 1,840 261 4,672 132 3,734 3,786 14,425 기말금액 60,697 12,234 193,006 5,025 103,297 102,044 476,303 (*1) 유형자산 관련 감가상각비 이외에 당사는 사용권자산 및 투자부동산 관련 감가상 각비 를 각각 4,571백만원 및 155 백 만 원을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초금액 59,091 11,052 192,683 4,642 102,681 110,241 480,390 처분 (96) (17) (11,841) (243) (14,241) (26,578) (53,016) 감가상각비(*1) 7,276 993 17,525 555 14,913 15,623 56,885 기타증감(*2) (7,216) - - - - - (7,216) 기말금액 59,055 12,028 198,367 4,954 103,353 99,286 477,043 (*1) 유형자산 관련 감가상각비 이외에 당사는 투자부동산 관련 감가상 각비 250 백 만원을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 전액 건 물에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. 13.4 당분기 및 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 합계 기초금액 - 362 3,329 145 3,639 7,475 처분 - - (21) - (44) (65) 손 상차손 702 - 940 68 756 2,466 기말금액 702 362 4,248 213 4,351 9,876 (단위: 백만원) 구분 구축물 기계장치 공구와기구 비품 합계 기초금액 362 1,025 - 3,743 5,130 처분 - (40) (6) (728) (774) 손 상차손 - 2,344 151 624 3,119 기말금액 362 3,329 145 3,639 7,475 14. 투자부동산14.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 19,624 32,617 52,241 19,624 32,617 52,241 감가상각누계액 - (11,830) (11,830) - (11,675) (11,675) 손상차손누계액 - (932) (932) - (932) (932) 차감 후 장부가액 19,624 19,855 39,479 19,624 20,010 39,634 14.2 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,418 11,275 25,693 기타증감(*1) 5,206 21,342 26,548 기말금액 19,624 32,617 52,241 (*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액입니다.14.3 당분기 및 전기 중 건물의 감가상각누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 11,675 4,209 감가상각비 155 250 기타증감(*1) - 7,216 기말금액 11,830 11,675 (*1) 전기 유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액입니다. 14.4 전기 중 건물의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 기초금액 - 손상차손 932 기말금액 932 14.5 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 39 39 15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 59,652 22,283 29,285 16,699 26,626 154,545 취득 - 17,077 214 - 111 17,402 처분 - (48) - (36) - (84) 대체(*1) - - 893 - - 893 손상차손 - - - - (107) (107) 무형자산상각비 - (780) (1,843) - (4) (2,627) 기말금액 59,652 38,532 28,549 16,663 26,626 170,022 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액입니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 59,558 21,727 25,593 16,699 26,712 150,289 취득 - 4,003 384 - - 4,387 처분 - (432) - - - (432) 대체(*1) - - 10,144 - - 10,144 무형자산상각비 - (3,015) (6,836) - (86) (9,937) 사업결합으로 인한 증가 94 - - - - 94 기말금액 59,652 22,283 29,285 16,699 26,626 154,545 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액입니다. 16. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 (주)신한은행 - - 20,000 미래에셋대우(주) - - 20,000 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 3.30 ~ 3.64 20,338 21,502 합 계 20,338 61,502 (*1) 당사는 (주)한국씨티은행과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 사채17.1 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 제11-2회 무보증회사채 2019-04-14 3.38 150,000 150,000 제12-2회 무보증회사채 2020-02-06 2.23 100,000 100,000 소 계 250,000 250,000 차감: 사채할인발행차금 (77) (131) 차감: 유동성대체 (249,923) (149,962) 합 계 - 99,907 17.2 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 2020년 3월 31일 이내 250,000 18. 계약부채 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이연수익 선수금 선수수익 전기초 11,978 - 263 증감 (2,198) 10 (105) 당분기초 9,780 10 158 증감 (62) - (27) 당분기말 9,718 10 131 19. 이연수익당분기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 9,780 11,978 수익이연 8,522 32,969 수익인식 (8,584) (35,167) 기말 9,718 9,780 20. 환불부채당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 1,766 1,929 전입 2,266 5,545 사용 (1,969) (5,708) 기말 2,063 1,766 한 편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 및 전기말 현재 반품권자산은 각각 186백만원 및 159백만원입니다. 21. 기타금융부채 21.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 64,147 - 106,717 - 미지급배당금 155,121 - 26 - 리스부채 - 20,000 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 7,890 - 7,890 합계 219,268 27,890 106,743 7,890 21.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품 (주)에프엠지 옵션계약 2,298 2,298 태극제약(주) 옵션계약 5,592 5,592 합계 7,890 7,890 21.3 당분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 7,890 14,402 증가 - 9,033 공정가치평가 - (7,006) 옵션행사 - (8,539) 기말 7,890 7,890 22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,278 - 9,007 - 선수수익 131 - 158 - 예수부가가치세 28,695 - 11,200 - 예수금 17,007 - 12,029 - 기타장기종업원급여부채 - 7,781 - 7,781 협력업체지원충당부채(*1) 2,721 - 2,957 - 합 계 54,832 7,781 35,351 7,781 (*1) 당사의 제품 생산을 위해 협력업체가 보유하고 있는 원재료 중 제품의 단종 계획으로 인해 협력업체가 더이상 해당 원재료를 사용하지 못 하게 되는 경우 당사가 해당 원재료를 매입하여 폐기하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 종업원급여23.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 178,151 174,371 사외적립자산의 공정가치 (182,381) (185,627) 차감: 확정급여자산(주석 9 참고) (4,230) (11,256) 합 계 - - (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 142백만 원 및 142백만원입니다. 23.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 174,371 157,547 당기근무원가 5,662 21,866 이자비용 1,098 4,776 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손실 - (226) 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 7,105 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - (4,052) 퇴직금의 지급 (4,338) (14,912) 관계사 전입 1,358 2,267 기말 178,151 174,371 23.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 근무원가: 당기근무원가 5,662 5,466 퇴직급여부채의 순손익: 확정급여채무의 이자비용 1,098 1,194 사외적립자산의 이자수익 (1,171) (1,103) 사외적립자산의 관리비용 186 285 소 계 5,775 5,842 확정기여제도 380 275 기타 (36) 5 합 계 6,119 6,122 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 1,190백만원 및 1,333 백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 4,929백만원 및 4,789백만원은 판 매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 290백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 23.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 185,627 145,855 이자수익(*1) 1,171 4,412 확정급여제도의 재측정요소 5 (1,771) 기여금 19 51,958 퇴직금의 지급 (4,255) (14,754) 기타(*2) (186) (73) 기말 182,381 185,627 (*1) 당분기 및 전기 중 사외적 립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 1,176백만원및 2,641 백만원 입니다. (*2) 전기 중 관계사 간의 제도자산의 이동으로 인한 증감 290백만원, 당분기 및 전기중 사외적립자산의 관리비용 각각 (-)186백만원 및 (-)363백만원이 포함되어 있습니다 . 23.5 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 7,781 7,781 24. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 15,618,197 5,000 78,091 우선주 2,099,697 5,000 10,498 합계 17,717,894 88,589 25. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,794 54,794 기타자본잉여금 42,532 42,532 합계 97,326 97,326 26. 이익잉여금 및 배당금 26.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 44,310 44,310 임의적립금(*2) 2,493,886 2,048,181 미처분이익잉여금 176,552 600,803 합 계 2,714,748 2,693,294 (*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 다할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 26.2 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,693,294 2,243,210 회계정책변경의 효과 - (720) 분기순이익 175,812 605,849 확정급여제도의 재측정요소 740 (4,136) 현금배당 (155,098) (150,909) 기말금액 2,714,748 2,693,294 26.3 당분기 및 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 결정된 배당금의내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 총 배당액은 미지급배당금으로 인식되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 9,250 135,603 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 9,300 19,495 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 155,098 (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,411 14,659,786 9,000 131,938 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 9,050 18,971 합 계 17,717,894 961,849 16,756,045 150,909 27. 기타포괄손익누계액27.1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,453) (97) 27.2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (97) 1,057 회계정책변경의 효과 - (725) 당분기변동액 (1,356) (429) 기말금액 (1,453) (97) 28. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (70,877) (70,877) 기타 249 249 합 계 (70,628) (70,628) 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 63,122 53,320 퇴직급여 4,743 4,504 복리후생비 11,048 9,733 여비교통비 2,936 2,954 통신비 909 872 수도광열비 3,466 3,671 소모품비 794 820 세금과공과 3,150 3,024 임차료 958 4,428 지급수수료 312,286 248,787 감가상각비 11,568 6,801 수선비 724 1,248 차량유지비 118 126 보험료 164 157 광고선전비 50,822 38,717 견본비 402 411 대손상각비 539 127 운반비 13,661 13,811 도서인쇄비 753 780 교육훈련비 1,001 1,004 경상개발비 4,905 3,486 무형자산상각비 2,551 2,323 연구비 206 225 외주용역비 345 125 기타의판매비와관리비 2,462 2,185 합 계 493,633 403,639 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외환차익 1,736 2,011 외화환산이익 1,083 978 기타의대손충당금환입 92 - 유형자산처분이익 778 9 무형자산처분이익 - 40 기타 166 237 소 계 3,855 3,275 기타영업외비용: 기타의대손상각비(환입) 62 (31) 외환차손 582 1,066 외화환산손실 427 199 유형자산처분손실 2,264 732 무형자산처분손실 43 16 유형자산손상차손 2,466 2,454 무형자산손상차손 107 - 기부금 3,873 7,140 기타 72 2,213 소 계 9,896 13,789 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 8,622 (3,288) 원재료 및 상품 매입액 363,296 349,455 종업원급여 83,415 74,214 감가상각비 및 무형자산상각비 21,778 16,154 지급수수료 316,039 252,286 외주가공비 59,553 55,202 기타비용 76,051 70,820 합계(*1) 928,754 814,843 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 32. 금융손익32.1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,136 501 배당금수익 12,893 92,677 외환차익 110 105 외화환산이익 93 61 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2 - 소 계 14,234 93,344 금융원가: 이자비용 1,496 1,264 외환차손 168 92 외화환산손실 5 50 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 47 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 48 - 소 계 1,717 1,453 32.2 당분기 및 전분기 중 발생한 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자기업 당분기 전분기 코카콜라음료(주) - 90,000 (주)씨앤피코스메틱스 10,003 - 캐이엔아이(주) - 213 엘지유니참(주) 2,818 2,205 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 54 259 (주)하나금융지주 18 - 합 계 12,893 92,677 33. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 1,071 - - 65 - 1,136 이자비용 - - - - (1,496) (1,496) 배당금수익 - 18 - - - 18 외환차익 110 - - 1,690 46 1,846 외환차손 (168) - - (374) (208) (750) 외화환산이익 93 - - 1,083 - 1,176 외화환산손실 (5) - - (3) (424) (432) 기타의대손상각비 - - - (62) - (62) 대손상각비 - - - (539) - (539) 기타의대손충당금환입 - - - 92 - 92 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 2 - - - 2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (48) - - - (48) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(세전) - - (1,482) - - (1,482) 합 계 1,101 (28) (1,482) 1,952 (2,082) (539) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 308 25 - 168 - 501 이자비용 - - - - (1,264) (1,264) 외환차익 104 - - 1,844 168 2,116 외환차손 (92) - - (777) (289) (1,158) 외화환산이익 61 - - 899 79 1,039 외화환산손실 (50) - - (142) (57) (249) 대손상각비 - - - (127) - (127) 기타의대손충당금환입 - - - 31 - 31 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (47) - - - (47) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(세전) - - (131) - - (131) 합 계 331 (22) (131) 1,896 (1,363) 711 34. 법인세비용당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 법인세 부담액 48,333 55,420 회계정책변경의 효과 - 290 전기 법인세 조정액 - 168 연결납세로 인한 변동액(*1) - (144) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 11,921 7,910 자본에 직접 반영된 법인세비용 861 146 합 계 61,115 63,790 유효세율 25.79% 22.02% (*1) 당사는 전기까지 법인세법에 따라 당사 및 당사의 지분 100% 보유 국내 종속기업에 대하여 연결납세제도를 적용하였으나 전기 중 연결납세 포기 신청으로 당기부터 개별납세제도를 적용하였습니다. 35. 주당이익기본주당이익은 당사의 소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산하며, 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.35.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 보통주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 175,812 225,885 차감: 우선주분기순이익 (22,018) (28,351) 보통주분기순이익 153,794 197,534 가중평균유통보통주식수(주) 14,659,785 14,659,786 기본 및 희석 보통주당이익 (단위: 원) 10,491 13,475 35.2 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 우선주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 우선주분기순이익 22,018 28,351 가중평균유통우선주식수(주) 2,096,259 2,096,259 기본 및 희석 우선주당이익 (단위: 원) 10,503 13,525 36. 우발사항 및 약정사항 36.1 소송사건 당분기말 현재 당사는 5건의 소 송사건(소송가액: 30백만원)에 피고로 제소되어 있으며, 5건의 소송사건(소송가액: 431백만원, CNY 1,000천 및 INR 10,000천)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당분기말 현재 동 소송 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 인식하지 않았습니다. 36.2 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 약정사항 한도 금액 당좌차월 18,000 일반자금대출 19,000 수입신용장 6,170 일람불수입신용장 USD 500 기타외화지급보증 USD 100 B2B 주계약 등 93,000 매입외환 USD 700 기업어음발행 30,000 일람불수입신용장 등 통합한도: 일람불수입신용장 등 USD 95,000 수출신용장 매입 등 USD 95,000 36.3 당분기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 8,850백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 36.4 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 16,900 동반성장 펀드 장기금융상품 12 당좌개설보증금 합 계 16,912 36.5 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. 36.6 당사는 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 임차보증금 4,234백만원을 예치하고 있습니다. 36.7 당사는 Sunkist Growers, Inc.와 특정제품의 생산을 위한 계약을 체결하였으며,이와 관련하여 특정제품 순매출액의 1.5%(최소금액 USD 1,000,000)를 경상기술료로 지급하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 Sunkist 브랜드와 관련하여 해태에이치티비(주)와 상표권 사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당사는 해태에이치티비(주)로부터 특정제품 순매출액의 1.5% ~ 5.0%(최소금액 USD 1,000,000)를 수취하고 있습니다. 또한, 당사의 상표가치 제고활동에 대한 대가로 특정제품 순매출액의 1%를 수취하고 있습니다. 37. 특수관계자 등과의 거래 37.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG (주)LG 종속기업 코카콜라음료(주) 코카콜라음료(주) (주)더페이스샵 (주)더페이스샵 해태에이치티비(주) 해태에이치티비(주) (주)한국음료 (주)한국음료 (주)씨앤피코스메틱스 (주)씨앤피코스메틱스 캐이엔아이(주) 캐이엔아이(주) (주)에프엠지 (주)에프엠지 (주)밝은누리 (주)밝은누리 (주)오비엠랩 (주)오비엠랩 엘지파루크(주) 엘지파루크(주) (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 태극제약(주) 태극제약(주) 제이에스제약(주) 제이에스제약(주) (주)울릉샘물(*3) - (주)루치펠로코리아(*4) - (주)미젠스토리(*5) - 락금생활건강무역(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 북경락금일용화학유한공사 북경락금일용화학유한공사 항주락금화장품유한공사 항주락금화장품유한공사 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 더페이스샵무역(광동)유한공사 더페이스샵무역(광동)유한공사 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.(*6) - Ginza Stefany Inc. Ginza Stefany Inc. Everlife Co., Ltd. Everlife Co., Ltd. Toiletry Japan Inc. Toiletry Japan Inc. Everlifeagency Co., Ltd. Everlifeagency Co., Ltd. Avon Products Co., Ltd. Avon Products Co., Ltd. Live Life Co., Ltd. Live Life Co., Ltd. Fleuve Beaute Inc. Fleuve Beaute Inc. - Evermere Holdings Company(*7) - Evermere Cosmetics Co., Ltd.(*7) LG Vina Cosmetics Company Limited LG Vina Cosmetics Company Limited THEFACESHOP North America, Inc. THEFACESHOP North America, Inc. LG Household Health Care America Inc. LG Household Health Care America Inc. LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. Everlife H Co., Ltd. Everlife H Co., Ltd. LG Household Health Care (Thailand) Limited LG Household Health Care (Thailand) Limited LG H HK LIMITED LG H HK LIMITED TFS Singapore Private Limited TFS Singapore Private Limited FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. FRUITS PASSION IMMOBILIER INC. FRUITS PASSION IMMOBILIER INC. 3390306 CANADA INC. 3390306 CANADA INC. LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 관계기업 엘지유니참(주) 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 코티코리아(주) 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 크린소울(유) 크린소울(유) - (주)미젠스토리(*5) 기타(*1) (주)서브원 등 (주)서브원 등 대규모기업집단 소속회사(*2) LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 (*1) 당사의 최대주주인 (주)LG의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (*2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 기타의특수관계자는 제외되어 있습니다. (*3) 당사는 먹는 샘물 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 23일자로 울릉군과 함께 (주)울릉샘물을 설립하고, 지분 87.03%를 취득하였습니다.(*4) 당사는 Oral Care 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2019년 1월 30일자로 (주)루치펠로코리아의 지분 76%를 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)미젠스토리에 대하여 보유하고 있던 전환권을 2019년 3월 13일자로 행사하여 지분 10%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하여 종속기업투자로 대체되었습니다.(*6) 종속기업인 (주)더페이스샵은 2019년 2월 15일 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.의 지분 100%를 취득하였습니다.(*7) 2019년 1월 1일부로 종속기업인 Ginza Stefany Inc.에 흡수합병되었습니다. 37.2 당분기 및 전분기 중의 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG - - - 4,284 종속기업 코카콜라음료(주) 6,339 - - 151 (주)더페이스샵 13,537 103 - 248 해태에이치티비(주) 1,425 5,781 - 598 (주)한국음료 3 - - - (주)씨앤피코스메틱스 10,914 222 - 2 캐이엔아이(주) 1 86 - 3,169 (주)에프엠지 104 11,187 - 1,390 (주)밝은누리 2 55 - 489 (주)오비엠랩 - 705 - - 엘지파루크(주) 2 57 - - 태극제약(주) 95 270 - - (주)루치펠로코리아 - 72 - - 락금생활건강무역(상해)유한공사 62,218 - - 10 북경락금일용화학유한공사 384 3,662 - - 항주락금화장품유한공사 273 - - - Ginza Stefany Inc. 4,783 - - - Everlife Co., Ltd. 1,478 - - - Toiletry Japan Inc. 1,677 - - - Avon Products Co., Ltd. 186 - - - LG Vina Cosmetics Company Limited 1,845 447 - - LG Household Health Care America Inc. 3,875 - - - LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 3,365 - - - LG H (Thailand) Co., Ltd 303 - - - LG H HK LIMITED 3,334 - - - TFS Singapore Private Limited 1,240 - - - FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. 260 - - 7 LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 333 - - - 소 계 117,976 22,647 - 6,064 관계기업 엘지유니참(주) 4,225 35,049 - - 코티코리아(주) 253 5,544 - 14 소 계 4,478 40,593 - 14 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 55 4,158 - - 크린소울(유) 2 1,046 - - (주)미젠스토리(*1) 833 - - - 소 계 890 5,204 - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 76 - 403 3,419 (주)서브원 475 20,153 853 4,152 (주)엘지씨엔에스 933 - 2,070 3,579 (주)비즈테크파트너스 - - 677 16 (주)행복마루 - - - 2 (주)LG경영개발원 18 - - 804 (주)LG스포츠 62 - - 810 소 계 1,564 20,153 4,003 12,782 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 6,803 1,234 - 2,215 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 103 - - - LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 4 - - - (주)엘지하우시스 576 - - 3,038 LG전자(주) - - 325 91 LG Electronics HK Ltd. 19 - - - (주)범한판토스 - 368 - 5,553 (주)범한판토스부산신항물류센터 - - - 1 (주)에이치에스애드 - - - 3,729 (주)엘지유플러스 184 - - 661 소 계 7,689 1,602 325 15,288 합 계 132,597 90,199 4,328 38,432 (*1) 지배력을 획득하여 종속기업으로 대체되기 전 거래내역입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG - - - 4,483 종속기업 코카콜라음료(주) 96,053 - - 555 (주)더페이스샵 12,848 365 - 277 해태에이치티비(주) 1,349 227 - 561 (주)한국음료 3 - - - (주)씨앤피코스메틱스 389 387 - 32 캐이엔아이(주) 215 366 - 4,932 (주)에프엠지 135 12,980 - 290 (주)밝은누리 2 - - 518 (주)오비엠랩 - 723 - - 엘지파루크(주) 2 - - 17 태극제약(주) 242 - - - 락금생활건강무역(상해)유한공사 28,546 - - 10 북경락금일용화학유한공사 215 3,036 - - 항주락금화장품유한공사 704 - - - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - 712 - - Ginza Stefany Inc. 6,024 - - - Everlife Co., Ltd. 1,283 103 - - Toiletry Japan Inc. 590 - - - LG Vina Cosmetics Company Limited 2,399 402 - - LG Household Health Care America Inc. 4,927 - - - LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 5,957 - - - LG H HK LIMITED 5,937 - - - TFS Singapore Private Limited 1,586 - - - FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. 735 - - - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 21 - - - 소 계 170,162 19,301 - 7,192 관계기업 엘지유니참(주) 1,592 33,680 - - 코티코리아(주) 296 3,910 - 12 소 계 1,888 37,590 - 12 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 259 4,158 - - 크린소울(유) 2 1,259 - - 소 계 261 5,417 - - 기타 (주)서브원 295 38,007 10,974 6,888 (주)엘지씨엔에스 999 - 1,040 3,637 엘지엔시스(주) - - - 33 (주)비즈테크파트너스 - - - 5 (주)LG스포츠 - - - 810 (주)LG경영개발원 21 - - 584 소 계 1,315 38,007 12,014 11,957 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 7,680 1,301 - 2,194 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 156 - - - LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co., Ltd. 8 - - - (주)엘지하우시스 426 - - 3,245 LG전자(주) 34 - 1,656 347 (주)하이프라자 2 - - - 하이엠솔루텍(주) - - - 3 LG Electronics HK Ltd. 52 - - - (주)LG상사 36 - - - (주)범한판토스 - 217 - 5,730 (주)범한판토스부산신항물류센터 - - - 4 (주)에이치에스애드 - - 345 1,744 (주)엘지유플러스 261 - - 657 소 계 8,655 1,518 2,001 13,924 합 계 182,281 101,833 14,015 37,568 37.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 4,234 - 50,800 - 종속기업 코카콜라음료(주) 6,565 - 553 - (주)더페이스샵 10,201 - 1,540 - 해태에이치티비(주) 6,400 - 6,825 - (주)씨앤피코스메틱스 12,583 - 502 - 캐이엔아이(주) 57 - 1,441 - (주)에프엠지 18 - 2,387 - (주)밝은누리 47 - 202 - (주)오비엠랩 2 - 65 - 엘지파루크(주) 1 - 58 - 태극제약(주) 172 - - - (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 1,200 - - - (주)루치펠로코리아 2 - 79 - 락금생활건강무역(상해)유한공사 56,165 - 50 - 북경락금일용화학유한공사 388 - 2,404 - 항주락금화장품유한공사 273 - - - Ginza Stefany Inc. 3,787 - 90 - Everlife Co., Ltd. 1,152 - - - Toiletry Japan Inc. 1,688 - - - Avon Products Co., Ltd. 216 - 16,201 - LG Vina Cosmetics Company Limited 2,260 - 245 - LG Household Health Care America Inc. 4,595 - - - LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 3,554 - - - LG H (Thailand) Co., Ltd 306 - - - LG H HK LIMITED 3,320 - - - TFS Singapore Private Limited 1,259 - 13 - FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. 518 - 718 - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 326 - - - 소 계 117,055 - 33,373 - 관계기업 엘지유니참(주) 3,924 - 11,159 - 코티코리아(주) 165 - 2,477 - 소 계 4,089 - 13,636 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - - 384 - 크린소울(유) 2 - 287 - 소 계 2 - 671 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 10,996 - 1,147 - (주)서브원 522 - 27,387 - (주)엘지씨엔에스 397 - 2,995 - (주)비즈테크파트너스 - - 756 - (주)LG경영개발원 1,396 - 334 - (주)엘지스포츠 69 - - - 소 계 13,380 - 32,619 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 1,830 - - - Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 83 - - - (주)엘지하우시스 603 - 2,055 - LG전자(주) - - 108 - LG Electronics HK Ltd. 44 - - - (주)범한판토스 - - 1,994 - (주)에이치에스애드 - - 19,011 - (주)엘지유플러스 719 - 82 - 소 계 3,279 - 23,250 - 합 계 142,039 - 154,349 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 46백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손충당금환입 금액은 6백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)LG 4,224 - 1,038 - 종속기업 코카콜라음료(주) 6,616 - 582 - (주)더페이스샵 11,749 - 1,432 - 해태에이치티비(주) 5,145 - 1,803 - (주)씨앤피코스메틱스 2,657 - 300 - 캐이엔아이(주) 67 - 1,794 - (주)에프엠지 33 - 1,638 - (주)밝은누리 31 - 176 - (주)오비엠랩 - - 149 - 엘지파루크(주) 1 - - - (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진 1,200 - - - (주)태극제약 160 - - - 락금생활건강무역(상해)유한공사 38,393 - 309 - 북경락금일용화학유한공사 559 - 1,260 - 항주락금화장품유한공사 1,565 - - - Ginza Stefany Inc. 3,749 - 111 - Everlife Co., Ltd. 2,965 - - - Toiletry Japan Inc. 1,254 - - - LG Vina Cosmetics Company Limited 2,456 - 164 - LG Household Health Care America Inc. 3,717 - - - LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 2,489 - - - LG Household Health Care (Thailand) Limited 322 - - - LG H HK LIMITED 17,128 - - - TFS Singapore Private Limited 2,137 - 18 - FRUITS PASSION BOUTIQUES INC. 1,407 - 689 - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 166 - - - 소 계 105,966 - 10,425 - 관계기업 엘지유니참(주) 2,903 - 12,222 - 코티코리아(주) 173 - 2,245 - 소 계 3,076 - 14,467 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - - 321 - 크린소울(유) 1 - 321 - 소 계 1 - 642 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 10,914 - 3,226 - (주)서브원 228 - 20,191 - (주)엘지씨엔에스 551 - 3,244 - (주)비즈테크파트너스 - - 12 - (주)LG경영개발원 1,401 - - - 소 계 13,094 - 26,673 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 1,740 - 339 - Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 61 - - - (주)엘지하우시스 207 - 2,063 - LG전자(주) 222 - 2,247 - LG Electronics HK Ltd. 111 - - - (주)LG상사 47 - - - (주)범한판토스 - - 2,398 - (주)에이치에스애드 - - 17,191 - GIIR Thailand Ltd. - - 9 - (주)엘지유플러스 3 - 135 - 소 계 2,391 - 24,382 - 합 계 128,752 - 77,627 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 52백만원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한대손충당금환입 금액은 74백만원입니다. 37.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 자금거래 내역은 없습니다. 37.5 당사는 당분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)LG에게 49,163백만원의 배당금을 지급할 예정이며, 당분기말 현재 동 금액을 미지급배당금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 당분기 중 특수관계자 등으로부터 12,875백만원의 배당금을 수취하였습니다(주석 32 참조). 37.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천JPY) 구분 기업명 지급보증처 지급보증금액 차입금 보증기간 비고 종속기업 Everlife Co., Ltd. Mizuho Bank, Ltd. JPY 700,000 JPY 550,000 2019.01.26~ 2020.01.25 여신한도지급보증 당사는 당분기 중 상기 지급보증과 관련하여 2백 만 원을 손익계산서 상 금융수익으로인식하였습니다. 37.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. 37.8 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 4,084 3,407 퇴직급여 751 683 합 계 4,835 4,090 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 당사의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 38. 현금흐름표 38.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 15,273 186,806 이익잉여금의 미지급배당금 대체 155,098 150,909 유형자산의 취득 4,299 35,805 유형자산의 처분 231 - 무형자산의 취득 16,201 324 무형자산의 처분 41 - 관계기업및공동기업투자의 종속기업투자 대체 1,048 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 종속기업투자 대체 - 35,023 기타유동자산의 종속기업투자 대체 50,000 - 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 1,054 사채의 유동성 대체 99,923 - 38.2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 회계정책의 변경 배당 결의 현재가치할인 유동성대체 리스부채 설정 단기차입금 61,502 - (41,164) - - - - - 20,338 유동성사채 149,962 - - - - 38 99,923 - 249,923 사채 99,907 - - - - 16 (99,923) - - 미지급배당금 26 - (3) - 155,098 - - - 155,121 리스부채 - - (4,504) 24,381 - 114 - 9 20,000 합계 311,397 - (45,671) 24,381 155,098 168 - 9 445,382 (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 단기차입금 22,638 65,312 - - - 87,950 유동성사채 259,985 - (260,000) - 15 - 사채 249,659 - - - 52 249,711 미지급배당금 20 - - 150,909 - 150,929 합 계 532,302 65,312 (260,000) 150,909 67 488,590 39. 금융상품의 공정가치39.1 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정금융자산(*1) 상장 지분증권(*3) 426 426 424 424 채무상품 2,000 2,000 2,000 2,000 파생상품 2,416 2,416 2,416 2,416 복합계약 - - 572 572 소 계 4,842 4,842 5,412 5,412 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권(*3) 1,563 1,563 2,045 2,045 비상장 지분증권 2,903 2,903 3,903 3,903 소 계 4,466 4,466 5,948 5,948 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 315,781 315,781 167,914 167,914 상각후원가로 측정하는채무상품(*2) 단기금융상품 16,900 16,900 16,900 16,900 매출채권 461,596 461,596 366,544 366,544 기타채권 37,629 37,629 26,971 26,971 미수수익 106 106 - - 장기금융상품 12 12 12 12 장기기타채권 38,389 38,389 36,671 36,671 금융리스채권 2,471 2,471 - - 기타의기타비유동금융자산 47 47 47 47 소 계 557,150 557,150 447,145 447,145 금융자산 합계 882,239 882,239 626,419 626,419 당기손익 공정가치 측정금융부채(*1) 기타의기타비유동금융부채 7,890 7,890 7,890 7,890 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 181,277 181,277 121,162 121,162 기타채무 155,115 155,115 123,612 123,612 미지급비용 64,147 64,147 106,717 106,717 미지급배당금 155,121 155,121 26 26 단기차입금 20,338 20,338 61,502 61,502 유동성사채 249,923 249,923 149,962 149,962 사채 - - 99,907 99,907 예수보증금 3,723 3,723 3,973 3,973 리스부채 20,000 20,000 - - 소 계 849,644 849,644 666,861 666,861 금융부채 합계 857,534 857,534 674,751 674,751 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 상장 지분증권의 경우 보고기간말 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 39.2 공정가치 서열체계39.2.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 39.2.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 426 1,563 - 1,989 - 비상장 지분증권 - - 2,903 2,903 - 채무상품 - - 2,000 2,000 - 파생상품 - - 2,416 2,416 소 계 426 1,563 7,319 9,308 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 5 315,776 - 315,781 - 단기금융상품 - 16,900 - 16,900 - 매출채권 - - 461,596 461,596 - 기타채권 - - 37,629 37,629 - 미수수익 - 106 - 106 - 장기금융상품 - 12 - 12 - 장기기타채권 - - 38,389 38,389 - 금융리스채권 - - 2,471 2,471 - 기타의기타비유동금융자산 - - 47 47 - 투자부동산 - - 39,075 39,075 소 계 5 332,794 579,207 912,006 공정가치로 측정되는 부채: - 기타의기타비유동금융부채 - - 7,890 7,890 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 181,277 181,277 - 기타채무 - - 155,115 155,115 - 미지급비용 - - 64,147 64,147 - 미지급배당금 - - 155,121 155,121 - 단기차입금 - 20,338 - 20,338 - 유동성사채 - 249,923 - 249,923 - 예수보증금 - - 3,723 3,723 - 리스부채 - - 20,000 20,000 소 계 - 270,261 579,383 849,644 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 424 2,045 - 2,469 - 비상장 지분증권 - - 3,903 3,903 - 채무상품 - - 2,000 2,000 - 파생상품 - - 2,416 2,416 - 복합계약 - - 572 572 소 계 424 2,045 8,891 11,360 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 5 167,909 - 167,914 - 단기금융상품 - 16,900 - 16,900 - 매출채권 - - 366,544 366,544 - 기타채권 - - 26,971 26,971 - 장기금융상품 - 12 - 12 - 장기기타채권 - - 36,671 36,671 - 기타의기타비유동금융자산 - - 47 47 - 투자부동산 - - 39,075 39,075 소 계 5 184,821 469,308 654,134 공정가치로 측정되는 부채: - 기타의기타비유동금융부채 - - 7,890 7,890 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 121,162 121,162 - 기타채무 - - 123,612 123,612 - 미지급비용 - - 106,717 106,717 - 미지급배당금 - - 26 26 - 단기차입금 - 61,502 - 61,502 - 유동성사채 - 149,962 - 149,962 - 사채 - 99,907 - 99,907 - 예수보증금 - - 3,973 3,973 소 계 - 311,371 355,490 666,861 40. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험 및 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 40.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 40.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 24,806 15,273 27,990 11,161 EUR 1,673 613 1,573 363 JPY 3,318 17,262 4,014 1022 SGD - 566 - 449 CNY 55,178 6,027 37,715 2,220 CAD 107 717 97 695 AUD - 4 - 37 THB - 12 - 33 합 계 85,082 40,474 71,389 15,980 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 953 (953) 1,683 (1,683) EUR 106 (106) 121 (121) JPY (1,394) 1,394 299 (299) SGD (57) 57 (45) 45 CNY 4,915 (4,915) 3,550 (3,550) CAD (61) 61 (60) 60 AUD - - (4) 4 THB (1) 1 (3) 3 합 계 4,461 (4,461) 5,541 (5,541) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 40.1.2 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 - 40,000 사채 249,923 249,869 합 계 249,923 289,869 변동이자율: 차입금 20,338 21,502 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 (203) 203 40.1.3 기타 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장 지분증권의 공정가치노출액은 1,989백만원 입니다. 다른 변수가 일정하고 상장 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 199백만원(법인세효과 차감 전) 입니다. 40.2 신용위험신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출 채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 40.2.1 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 315,776 167,914 단기금융상품 16,900 16,900 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 463,344 367,753 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 38,075 27,446 미수수익 106 - 장기금융상품 12 12 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 40,574 38,676 당기손익 공정가치 측정 금융자산(전환사채) - 2,000 40.2.2 지급보증 당사는 종속기업에 대해서만 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참 조). 40.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 매입채무 181,277 181,277 - 181,277 기타채무 155,115 155,115 - 155,115 미지급비용 64,147 64,147 - 64,147 미지급배당금 155,121 155,121 - 155,121 차입금 20,338 20,338 - 20,338 사채 249,923 253,493 - 253,493 예수보증금 3,723 - 3,723 3,723 리스부채 20,000 6,336 14,835 21,171 합 계 849,644 835,827 18,558 854,385 (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 121,162 121,162 - 121,162 기타채무 123,612 123,612 - 123,612 미지급비용 106,717 106,717 - 106,717 미지급배당금 26 26 - 26 차입금 61,502 61,849 - 61,849 사채 249,869 154,758 100,557 255,315 예수보증금 3,973 - 3,973 3,973 합 계 666,861 568,124 104,530 672,654 40.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 270,260 311,371 차감: 현금및현금성자산 (315,781) (167,914) 순차입금 (45,521) 143,457 자본총계 2,828,581 2,808,484 순자본차입금비율 - 5.11% 40.5 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 20,338 21,502 관련 부채의 공정가치 (20,338) (21,502) 순포지션 - - 41. 보고기간후 사건 41.1 2019년 4월 26일자로 종속기업인 (주)오비엠랩의 기존주주가 보유하고 있던 잔여지분 30%를 690백만원에 매입하는 선도계약의 만기가 도래하여 잔여지분을 모두취득하였습니다. 41.2 당사는 2019년 4월 25일 이사회 승인을 통해 뉴에이본 유한책임회사(New Avon LLC)의 지분 100%를 USD 125,000천에 2019년 9월 30일 취득할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ① (주)퓨쳐 흡수합병당사는 천안 퓨쳐산업단지의 개발 및 운영의 효율성을 제고하고자 2015년 11월 26일 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)퓨쳐를 2016년 2월 18일자로 흡수합병하였습니다. (관련공시: '합병등 종료보고서', 제출일: 2016년 2월 18일)동 합병의 개요는 다음과 같습니다. 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)LG생활건강 (주)퓨쳐 소재지 서울특별시 종로구 새문안로 58 충청남도 천안시 동남구 청당산업길 250 대표이사 차석용 이정희 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 비상장법인 합병비율 1.00 0.00 - 취득 자산 및 인수 부채동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.당사가 합병의 결과로 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 자산: 현금및현금성자산 4,134 기타채권 824 기타자산 4 유형자산 59,634 무형자산 20,735 자산 총계 85,331 부채: 기타채무 154 이연법인세부채 11,781 부채 총계 11,935 순자산 장부금액 73,396 차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액 72,575 차감: 기타자본항목(*) 821 총 합병대가 - 주) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타자본항목으로 인식하였습니다.② (주)LG화학 건강기능식품 사업부문 인수 2017년 2월 28일 (주)LG화학의 건강기능식품 사업부문(이하 "건강기능식품")을 인수하였습니다. 사업결합을 통해 건강기능식품 사업을 효율적으로 관리ㆍ육성하여 시장경쟁력을 강화하고자 합니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 건강기능식품의 재무성과를 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 자산: 재고자산 324 자산 총계 324 부채: 기타채무 448 부채 총계 448 식별가능한 순자산 공정가치 (124) 취득으로 인한 영업권(*) 5,015 총 이전대가 4,891 주) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 우발사항 및 약정사항」을 참조 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제19기 1분기 매출채권 705,756 11,286 1.6% 미 수 금 21,298 2,061 9.7% 기타대여금및수취채권 33,354 188 0.6% 장기기타채권 110,487 4,996 4.5% 합 계 677,383 17,191 2.5% 제18기 매출채권 566,838 10,750 1.9% 미 수 금 21,533 1,357 6.3% 기타대여금및수취채권 5,746 143 2.5% 장기기타채권 83,266 4,941 5.9% 합 계 677,383 17,191 2.5% 제17기 매출채권 529,223 6,423 1.2% 미 수 금 12,379 1086 8.8% 기타대여금및수취채권 5,426 - 0.0% 장기기타채권 90,918 3,385 3.7% 합 계 637,946 10,894 1.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,098 10,894 10,130 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,187 (5,156) 999 ① 대손처리액(상각채권액) 1,164 2,326 587 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 23 (7,482) 412 3. 대손상각비 계상(환입)액 154 1,141 1,763 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,439 17,191 10,894 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 채권잔액 구성비율 30일이내 495,532 68.2% 31일 이상 60일 이내 136,012 18.7% 61일 이상 90일 이내 58,279 8.0% 91일 이상 120일 이내 4,772 0.7% 121일 이상 150일 이내 373 0.1% 151일 이상 180일 이내 115 0.0% 181일 이상 31,970 4.4% 합 계 727,054 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사 업 부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비 고