LG생활건강 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 20 (전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 LG생활건강 및 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 LG생활건강(이하 "지배기업")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LG (구, 주식회사 LGCI)의 생활용품 및 화장품 사업부문 등이 분할되어 설립되었으며, 2001년 4월 25일에 증권거래소에 상장되었습니다. 지배기업은 당분기말 현재 서울특별시 종로구 새문안로 58에 본사를 두고 있으며 청주, 울산, 온산, 나주, 대전 및 인천에 제조시설을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 88,589백만원(우선주자본금 10,498백만원 포함)이며, 최대주주는 보통주 지분의 34.03%를 소유하고 있는 주식회사 LG입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 17,717,894주(보통주: 15,618,197주, 우선주: 2,099,697주) 및 5,000원입니다. 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	국가	결산일	업종

당분기말	전기말

코카콜라음료(주)(*1)(*2)	90.00%	90.00%	대한민국	12월 31일	청량음료 등의 제조 및 판매

해태에이치티비(주)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	청량음료 등의 제조 및 판매

(주)한국음료(*1)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	식음료 등의 제조 및 판매

(주)고운누리(*1)(*2)	100.00%	-	대한민국	12월 31일	식료품 소매업

(주)에프엠지(*3)	100.00%	77.19%	대한민국	12월 31일	화장품 제조

(주)밝은누리	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	매장운영 및 용역 관리

엘지파루크(주)	50.00%	50.00%	대한민국	12월 31일	생활용품 수입 및 판매

태극제약(주)	92.71%	92.71%	대한민국	12월 31일	의약품 제조 및 판매

(주)울릉샘물	87.03%	87.03%	대한민국	12월 31일	먹는샘물 등의 제조 및 판매

(주)루치펠로코리아(*4)	100.00%	76.00%	대한민국	12월 31일	생활용품 판매

(주)미젠스토리(*5)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	유전자 분석 서비스업

(주)로아코리아(*6)	70.00%	70.00%	대한민국	12월 31일	화장품 판매

락금생활건강무역(상해)유한공사(*7)	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

북경락금일용화학유한공사	78.00%	78.00%	중국	12월 31일	생활용품 제조 및 판매

항주락금화장품유한공사(*8)	-	100.00%	중국	12월 31일	화장품 제조 및 판매

락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	화장품 연구개발

더페이스샵(상해)화장품소수유한공사	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd.	100.00%	100.00%	중국	12월 31일	생활용품, 화장품 제조

Ginza Stefany Inc.(*9)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Everlife Co., Ltd.(*10)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	건강식품 등 통신판매

Toiletry Japan Inc.(*9)	70.00%	70.00%	일본	12월 31일	생활용품 판매

FMG CO., Ltd.(*9)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	화장품, 건강식품 제조 및 판매

Live Life Co., Ltd.(*11)	-	100.00%	일본	12월 31일	보험중개업

Fleuve Beaute Inc.(*9)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	화장품 제조 ? 판매

Everlifeagency Co., Ltd.(*10)	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	광고대리업

LG H Tokyo R Center Inc.	100.00%	100.00%	일본	12월 31일	화장품 연구개발

LG Vina Cosmetics Company Limited	60.00%	60.00%	베트남	12월 31일	생활용품, 화장품 제조 및 판매

LG H USA Inc.(*12)	100.00%	100.00%	미국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

The Avon Company(*12)	100.00%	100.00%	미국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Boinca Inc.(*13)	56.04%	-	미국	12월 31일	생활용품 판매

LG Household Health Care (Taiwan) Ltd.	100.00%	100.00%	대만	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

Everlife H Co., Ltd.(*10)	100.00%	100.00%	대만	12월 31일	건강식품 등 판매

LG Household Health Care (Thailand) Limited	100.00%	100.00%	태국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG H HK LIMITED(*7)	100.00%	100.00%	홍콩	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG H Singapore Private Limited(*14)	100.00%	100.00%	싱가폴	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

The Avon Company Canada Limited	100.00%	100.00%	캐나다	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD.	100.00%	100.00%	말레이시아	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

LG H UK LTD (*15)	100.00%	-	영국	12월 31일	생활용품, 화장품 판매

(*1) 당분기말 현재 종속기업인 코카콜라음료(주)는 (주)한국음료 및 (주)고운누리의 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 코카콜라음료(주)는 지분 100%를 출자하여 (주)고운누리를 설립하였습니다.

(*3) 당분기 중 지배기업은 (주)에프엠지의 잔여지분 22.81%를 추가 취득하였습니 다.(*4) 당분기 중 지배기업은 (주)루치펠로코리아의 잔여지분 24%를 추가 취득하였습니다. (*5) 당분기 중 지배기업은 (주)미젠스토리의 유상증자에 참여하였으며 지분율 변동은 없습니다. (*6) 당분기 중 지배기업은 (주)로아코리아의 유상증자에 참여하였으며 지분율 변동은 없습니다. (*7) 당분기말 현재 종속기업인 락금생활건강무역(상해)유한공사는 LG H HK LIMITED의 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*8) 당분기 중 지배기업은 항주락금화장품유한공사의 지분 100%를 매각함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다. (*9) 당분기말 현재 종속기업인 Ginza Stefany Inc.는 FMG CO., Ltd. 및 Fleuve Beaute Inc.의 지분 100%, Toiletry Japan Inc.의 지분 70%를 소유하고 있습니다. (*10) 당분기말 현재 종속기업인 Everlife Co., Ltd. 는 Everlifeagency Co., Ltd. 및 Everlife H Co., Ltd. 의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*11) 당분기 중 종속기업인 FMG CO., Ltd.의 종속기업 Live Life Co., Ltd.는 청산이 완료됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (*12) 당분기말 현재 종속기업인 LG H USA Inc. 는 The Avon Company의 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(*13) 당분기 중 지배기업은 Boinca Inc.의 지분 56.04%를 취득하여 연결범위에 포함하였습니다.(*14) 당분기 중 종속기업인 TFS Singapore Private Limited의 사명이 LG H Singapore Private Limited로 변경되었습니다. (*15) 당분기 중 지배기업은 지분 100%를 출자하여 LG H UK LTD를 설립하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.ㆍ계약상 변경 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 합니다.ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용합니다.ㆍ대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

4. 사업결합4.1 일반사항 가. 지배기업의 Boinca Inc. 인수 지배기업은 하이엔드 패션 헤어케어 사업확대와 디지털 마케팅 역량 강화를 위하여 2021년 8월 31일에 패션 헤어케어 브랜드를 보유한 Boinca Inc.의 의결권 있는 주식 56.04%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 Boinca Inc.의 재무성과를 포함하고 있습니다. 가. 피지오겔 브랜드 아시아 및 북미지역 등 사업권 취득지배기업은 더마화장품 및 퍼스널케어 사업 글로벌 경쟁력 강화를 위하여 2020년 5월 29일에 Stiefel Consumer Healthcare (UK) Limited 등으로부터 피지오겔 브랜드의 아시아 및 북미지역 등 사업권을 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 전기말까지의 피지오겔의 재무성과를 포함하고 있습니다. 나. REACH 브랜드 북미, 유럽, 중동 및 아프리카 지역 사업권 취득지배기업은 유럽, 중동, 아프리카 및 북미 지역에서 Oral Care 사업 확장을 위하여 2020년 11월 13일에 REACH 및 Euthymol 치약 상표권 및 사업권을 취득하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 REACH의 재무성과를 포함하고 있습니다. 다. 지배기업의 (주)로아코리아 인수기배기업은 색조화장품 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2020년 11월 16일에 (주)로아코리아의 의결권 있는 주식 70%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 (주)로아코리아의 재무성과를 포함하고 있습니다. 4.2 식별가능한 자산과 부채 (단위: 백만원) 구분 Boinca Inc. 자산: 현금및현금성자산 2,700 매출채권 4,161 기타채권 938 재고자산 3,677 기타유동자산 672 유형자산 167 사용권자산 3,748 리스채권 191 장기기타채권 140 자산 총계 16,394 부채: 기타채무 289 단기차입금 12,026 리스부채 3,931 미지급배당금 1,677 기타유동부채 159 부채 총계 18,082 (a)식별가능한 순자산 공정가치 (1,688) (b)취득으로 인한 영업권(*1) 117,386 (c)비지배지분 (742) 총 이전대가 [(a)+(b)-(c)] 116,440 (*1) 당분기말 현재 식별가능한 자산 및 부채 인식 및 공정가치 측정을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치의 확정에 따라 변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 피지오겔 REACH(*1) 로아코리아(주) 자산: 현금및현금성자산 - - 13 매출채권 - - 32 기타채권 - - 38 재고자산 - - 92 기타유동자산 - - 1 유형자산 - - 10 사용권자산 - - 76 무형자산 172,500 - - 자산 총계 172,500 - 262 부채: 기타채무 - - 12 단기차입금 - - 127 리스부채 - - 80 기타유동부채 - - 21 장기차입금 - - 66 이연법인세부채 3,003 - - 퇴직급여부채 - - 10 부채 총계 3,003 - 316 (a)식별가능한 순자산 공정가치 169,497 - (54) (b)취득으로 인한 영업권(*2) 21,874 77,334 1,816 총 이전대가 [(a)+(b)] 191,371 77,334 1,762 (*1) 당분기말 현재 식별가능한 자산 및 부채 인식 및 공정가치 측정을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치의 확정에 따라 변동될 수 있습니다. (*2) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다. 4. 3 사 업결합으로 인한 순현금흐름 (단위: 백만원) 구분 Boinca Inc. 총 이전대가 116,440 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (2,700) 사업결합으로 인한 순현금유출 113,740 (단위: 백만원) 구분 피지오겔 REACH 로아코리아(주) 총 이전대가 191,371 77,334 1,762 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 - - (13) 차감: 잔여지분 취득 관련 부채 - - (565) 사업결합으로 인한 순현금유출 191,371 77,334 1,184 4.4 사업결합 관련 비용 당분기 및 전기 중 사업결합과 관련하여 발생한 법률 수수료와 실사 수수료 등 각각 569백만원 및 1,556백만원은 연결기업의 손익계산서상 판매비와관리비로 인식되었으며 현금흐름표 상 영업활동의 일부로 포함되었습니다. 4.5 취득한 사업의 기여수익 (단위: 백만원) 구분 Boinca Inc. 매출액 3,517 당기순이익 1,029 (단위: 백만원) 구분 피지오겔 REACH (주)로아코리아 매출액 39,567 177 - 당기순이익(손실) 15,837 129 (25) 5. 영업부문 5.1 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 HDB 치약, 세제, 샴푸 등 백화점, 할인점 등 Beauty 기초화장품, 색조화장품 등 백화점, 면세점, 전문점, 할인점 등 Refreshment 콜라 등 청량음료, 생수 등 할인점 등 5.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문에 대한 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 HDB Beauty Refreshment 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제,상품 등 판매 1,543,672 3,275,904 1,209,258 6,028,834 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 12,495 24,081 495 37,071 소 계 1,556,167 3,299,985 1,209,753 6,065,905 임대수익 703 1,093 725 2,521 총매출액 1,556,870 3,301,078 1,210,478 6,068,426 영업이익 188,627 688,796 171,174 1,048,597 감가상각비 45,553 82,974 48,919 177,446 무형자산상각비 5,749 16,714 1,256 23,719 (단위: 백만원) 구분(*1) HDB Beauty Refreshment 합 계 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제,상품 등 판매 1,506,605 3,031,636 1,165,072 5,703,313 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 12,041 31,820 441 44,302 소 계 1,518,646 3,063,456 1,165,513 5,747,615 임대수익 543 1,201 731 2,475 총매출액 1,519,189 3,064,657 1,166,244 5,750,090 영업이익 209,108 583,639 171,849 964,596 감가상각비 36,366 92,923 46,369 175,658 무형자산상각비 3,811 15,799 1,327 20,937 (*1) 당분기 중 영업부문 구성이 변경되었으며, 당분기 분류 기준에 따라 전분기 부문정보를 재작성하였습니다. 5.3 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 한국 4,249,357 3,959,892 중국 863,820 811,040 일본 315,557 321,727 기타 아시아 231,936 216,506 북미 372,106 397,654 중남미 1,231 1,945 유럽 24,630 24,925 기타 9,789 16,401 합 계 6,068,426 5,750,090 5.4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,655 783 예적금 315,733 433,322 기타현금성자산 33,348 - 합 계 350,736 434,105 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 789,239 595,027 미수금 21,613 26,931 기타대여금 및 수취채권 17,222 27,852 합 계 828,074 649,810 7.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 기타대여금및수취채권 합 계 기초금액 9,462 2,499 57 12,018 손상차손 인식(환입)금액 4,097 (591) (3) 3,503 제각금액 (1,732) - - (1,732) 외화환산조정 131 37 3 171 기말금액 11,958 1,945 57 13,960 (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 기타대여금및수취채권 합 계 기초금액 10,631 2,618 55 13,304 손상차손 인식(환입)금액 595 (18) 3 580 제각금액 (1,856) (36) - (1,892) 사업결합 14 - - 14 외화환산조정 78 (65) (1) 12 기말금액 9,462 2,499 57 12,018 7.3 연결기업은 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 157,394 52,089 소구의무 부담 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 549,227 (41,775) 507,452 454,862 (59,063) 395,799 제품 202,302 (5,056) 197,246 220,054 (8,879) 211,175 재공품 40,139 (554) 39,585 38,066 (1,123) 36,943 원재료 105,725 (5,052) 100,673 101,346 (4,248) 97,098 저장품 21,107 (2,792) 18,315 20,289 (1,377) 18,912 미착품 149,454 - 149,454 49,039 - 49,039 합 계 1,067,954 (55,229) 1,012,725 883,656 (74,690) 808,966 8.2 당분기 및 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 74,690 78,678 재고자산평가손실(환입) (22,536) 2,808 제각 - (6,273) 외화환산조정 3,075 (523) 기말금액 55,229 74,690 9. 기타금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 68 - 160 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,809 - 5,809 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,305 - 2,166 금융리스채권 659 3,801 214 1,746 기타 - 47 - 47 합 계 727 11,962 374 9,768 9.2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 2,166 3,610 처분 - (1) 공정가치평가 139 (1,443) 기말 2,305 2,166 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,167 1,089 11,539 1,910 선급비용 31,328 7,540 25,094 4,257 선급부가가치세 8,471 - 2,568 - 당기법인세자산 1,757 - 1,175 - 확정급여자산(주석 22) - - - 15,760 기타 5,969 - 2,620 - 합 계 65,692 8,629 42,996 21,927 11. 장기기타채권 11.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액기준의 장기기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 59 43 장기보증금 48,089 48,373 기타 6,014 5,852 합 계 54,162 54,268 11.2 당분기 및 전기 중 장기기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장기대여금 장기보증금 합계 장기대여금 장기보증금 합계 기초금액 - 2,838 2,838 90 4,572 4,662 손상차손 인식(환입)금액 30 (78) (48) - 135 135 제각금액 - - - (90) (1,864) (1,954) 외화환산조정 - 15 15 - (5) (5) 기말금액 30 2,775 2,805 - 2,838 2,838 11.3 당분기말 및 전기말 현재 장기기타채권의 현재가치할인차금은 각각 727백만원 및 1,076백만원입니다. 12. 관계기업및공동기업투자12.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 49.00 57,896 49.00 58,668 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 49.50 123 49.50 1,155 소 계 58,019 59,823 공동기업투자: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 원료제조업 12월 31일 20.00 - 20.00 144 크린소울(유)(*1) 한국 생활용품 수입 및 도매업 12월 31일 - - 50.00 32 소 계 - 176 합 계 58,019 59,999 (*1) 당분기 중 공동기업인 크린소울(유)은 청산을 완료하였습니다. 12.2 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 기초금액 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 58,668 - (3,548) 2,776 - 57,896 코티코리아(주) 1,155 - (2,375) 1,343 - 123 소 계 59,823 - (5,923) 4,119 - 58,019 공동기업투자: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 144 - (275) (173) 304 - 크린소울(유) 32 (17) - (15) - - 소 계 176 (17) (275) (188) 304 - 합 계 59,999 (17) (6,198) 3,931 304 58,019 (단위: 백만원) 법인명 기초금액 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 56,195 (3,294) 5,767 - 58,668 코티코리아(주) 46 - 1,109 - 1,155 소 계 56,241 (3,294) 6,876 - 59,823 공동기업투자: Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 227 - 207 (290) 144 크린소울(유) 91 - (59) - 32 소 계 318 - 148 (290) 176 합 계 56,559 (3,294) 7,024 (290) 59,999 12.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순손익 관계기업: 엘지유니참(주) 99,513 43,941 17,691 2,055 91,053 7,809 6,291 코티코리아(주) 9,766 1,006 2,642 317 12,150 4,029 3,071 소 계 109,279 44,947 20,333 2,372 103,203 11,838 9,362 공동기업: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 27,641 7,771 3,795 950 30,801 (1,667) (1,057) 크린소울(유) - - - - 107 (22) (27) 소 계 27,641 7,771 3,795 950 30,908 (1,689) (1,084) 합 계 136,920 52,718 24,128 3,322 134,111 10,149 8,278 (단위: 백만원) 법인명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 관계기업: 엘지유니참(주) 102,702 45,581 22,433 1,296 138,492 18,125 14,133 코티코리아(주) 15,580 1,388 6,980 494 21,365 5,728 3,491 소 계 118,282 46,969 29,413 1,790 159,857 23,853 17,624 공동기업: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 28,583 6,752 2,855 903 57,646 1,783 1,036 크린소울(유) 318 6 262 - 3,265 (119) (119) 소 계 28,901 6,758 3,117 903 60,911 1,664 917 합 계 147,183 53,727 32,530 2,693 220,768 25,517 18,541 12.4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 투자차액 내부거래 손상차손 기타 장부금액 관계기업: 엘지유니참(주) 123,708 60,617 944 (3,665) - - 57,896 코티코리아(주) 7,813 3,868 56 (3,801) - - 123 소 계 131,521 64,485 1,000 (7,466) - - 58,019 공동기업: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 30,667 6,133 - (4) (6,167) 38 - 소 계 30,667 6,133 - (4) (6,167) 38 - 합 계 162,188 70,618 1,000 (7,470) (6,167) 38 58,019 (단위: 백만원) 법인명 순자산 순자산지분금액 투자차액 내부거래 손상차손 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 124,554 61,031 944 (3,307) - 58,668 코티코리아(주) 9,494 4,700 56 (3,601) - 1,155 소 계 134,048 65,731 1,000 (6,908) - 59,823 공동기업투자: Emery OleochemicalsRika (M) Sdn. Bhd. 31,577 6,315 - (4) (6,167) 144 크린소울(유) 62 32 - - - 32 소 계 31,639 6,347 - (4) (6,167) 176 합 계 165,687 72,078 1,000 (6,912) (6,167) 59,999 12.5 연결기업이 참여한 공동약정인 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.은 원료제조 기업이며, 연결기업은 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 연결기업은 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd.에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 659,800 827,279 64,539 327,188 17,611 35,933 108,222 1,343 287,919 2,329,834 기초 취득원가 659,800 1,053,673 100,428 864,799 56,523 184,643 434,793 26,313 287,919 3,668,891 감가상각누계액 - (224,232) (35,606) (531,738) (38,895) (148,069) (318,288) (24,970) - (1,321,798) 손상차손누계액 - (2,162) (283) (5,873) (8) (641) (8,124) - - (17,091) 정부보조금 잔액 - - - - (9) - (159) - - (168) 사업결합으로 인한 증가 - - - - 2 - 165 - - 167 취득 199 809 20 2,012 55 2,152 12,569 21 225,022 242,859 처분 (241) (3,190) - (2,939) (14) (151) (2,947) - (4) (9,486) 감가상각 - (18,116) (2,954) (47,068) (3,846) (15,083) (30,286) (535) - (117,888) 기타증감(*1) 43,829 46,229 11,792 134,279 4,464 15,313 5,651 - (290,080) (28,523) 외화환산조정 156 3,855 281 1,258 13 56 3,254 (2) 355 9,226 기말 순장부금액 703,743 856,866 73,678 414,730 18,285 38,220 96,628 827 223,212 2,426,189 기말 취득원가 703,743 1,099,157 112,296 979,534 57,761 193,814 437,796 25,810 223,212 3,833,123 감가상각누계액 - (240,433) (38,453) (559,668) (39,444) (155,164) (334,404) (24,983) - (1,392,549) 손상차손누계액 - (1,858) (165) (5,136) - (430) (6,507) - - (14,096) 정부보조금 잔액 - - - - (32) - (257) - - (289) (*1) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)20,695백만원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 (-)10,293백만원, 차입원가자본화 22백만원(자본화이자율: 1.39 % ) 및 유 형자산 취득관련 환급금 (-)67백만원 등을 포함한 금액입니 다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 647,210 622,782 53,879 319,273 15,323 34,985 119,844 2,328 220,421 2,036,045 기초 취득원가 647,210 828,006 86,608 841,397 58,534 165,195 455,451 26,782 220,421 3,329,604 감가상각누계액 - (202,405) (32,447) (515,142) (43,189) (129,531) (324,356) (24,454) - (1,271,524) 손상차손누계액 - (2,819) (282) (6,982) (8) (679) (10,968) - - (21,738) 정부보조금 잔액 - - - - (14) - (283) - - (297) 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - 10 - - 10 취득 950 899 491 3,880 178 2,871 23,567 7 424,027 456,870 처분 (750) (2,749) (718) (3,577) (103) (105) (3,318) - - (11,320) 감가상각 - (20,481) (3,530) (54,387) (4,156) (24,283) (40,594) (1,067) - (148,498) 손상차손 - - - - - - (959) - - (959) 기타증감(*1) 12,622 227,206 14,633 62,647 6,372 22,490 11,076 76 (356,290) 832 외화환산조정 (232) (378) (216) (648) (3) (25) (1,404) (1) (239) (3,146) 기말 순장부금액 659,800 827,279 64,539 327,188 17,611 35,933 108,222 1,343 287,919 2,329,834 기말 취득원가 659,800 1,053,673 100,428 864,799 56,523 184,643 434,793 26,313 287,919 3,668,891 감가상각누계액 - (224,232) (35,606) (531,738) (38,895) (148,069) (318,288) (24,970) - (1,321,798) 손상차손누계액 - (2,162) (283) (5,873) (8) (641) (8,124) - - (17,091) 정부보조금 잔액 - - - - (9) - (159) - - (168) (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)13,425백만원, 차입원가자본화 1,143백만원(자본화이자율: 2.21 % ) 및 투 자부동산에서 유형자산으로 대체된 13,114백만원을 포함한 금액입니 다. 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 17,166 7,570 24 24,760 기초 취득원가 17,449 24,148 130 41,727 감가상각누계액 - (10,819) (44) (10,863) 손상차손누계액 (283) (5,759) (62) (6,104) 취득 10 3 - 13 처분 (1,443) (453) - (1,896) 감가상각 - (205) (2) (207) 대체(*1) 6,621 3,672 - 10,293 외화환산조정 2 - - 2 기말 순장부금액 22,356 10,587 22 32,965 기말 취득원가 22,493 29,869 130 52,492 감가상각누계액 - (13,534) (46) (13,580) 손상차손누계액 (137) (5,748) (62) (5,947) (*1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 23,395 18,818 26 42,239 기초 취득원가 23,678 35,061 130 58,869 감가상각누계액 - (13,113) (42) (13,155) 손상차손누계액 (283) (3,130) (62) (3,475) 처분 (1,019) (122) - (1,141) 감가상각 - (496) (2) (498) 손상차손 - (2,723) - (2,723) 기타증감(*1) (5,207) (7,907) - (13,114) 외화환산조정 (3) - - (3) 기말 순장부금액 17,166 7,570 24 24,760 기말 취득원가 17,449 24,148 130 41,727 감가상각누계액 - (10,819) (44) (10,863) 손상차손누계액 (283) (5,759) (62) (6,104) (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.14.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,252 489 투자부동산에서 발생한 관리비용 1,254 835 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 1,030,113 24,674 53,393 9,408 945,855 2,063,443 취득 - 4,929 1,063 82 869 6,943 처분 - (317) (18) (85) (1) (421) 사업결합으로 인한 증감 117,386 - - - - 117,386 연결범위의 변동 - - - - (216) (216) 무형자산상각비 - (2,570) (13,913) - (7,236) (23,719) 기타(*2) (37,597) - 29,273 - (8,578) (16,902) 외화환산조정 12,369 2 586 2 14,155 27,114 기말금액 1,122,271 26,718 70,384 9,407 944,848 2,173,628 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치, 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 20,695백만원, 전기 중 발생한 사업결합과 관련하여 취득일 현재 존재하던 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 측정기간 내에 조정한 (-)37,597백만원을 포함한 금액입니 다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산(*1) 합 계 기초금액 902,644 23,978 52,662 19,024 789,006 1,787,314 취득 - 5,334 1,766 - 5,929 13,029 처분 - (858) (204) (9,573) - (10,635) 사업결합으로 인한 증가 138,621 - - - 172,500 311,121 대체(*2) 107 - 14,201 - (776) 13,532 손상차손 - - (16) (41) - (57) 무형자산상각비 - (3,779) (14,939) - (9,578) (28,296) 외화환산조정 (11,259) (1) (77) (2) (11,226) (22,565) 기말금액 1,030,113 24,674 53,393 9,408 945,855 2,063,443 (*1) 기타의무형자산에는 Bottler's Agreement, 브랜드가치, 고객관계가치 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 13,425백만원 등을 포함한 금액입니다 . 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 269,725 251,186 기타채무: 미지급금 279,603 335,335 용기보증금 3,314 3,398 소 계 282,917 338,733 합 계 552,642 589,919 17. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 당좌차월 (주)국민은행 2.97 2,393 1,657 기업어음 Citibank Japan Ltd. - - 5,272 일반차입금 (주)KEB하나은행 2.32 10 10 Bank of America 1M Libor+0.95 17,774 - 중국은행 서울지점 1.69 ~ 2.03 14,000 4,000 미쓰이스미토모은행 서울지점 1.67 4,000 5,000 미쓰비시유에프제이은행 서울지점 1.69 8,000 8,000 미쓰비시유에프제이은행 - - 21,085 Citibank Ltd. 등 1.29 ~ 3.19 56,718 89,196 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 등 0.61 ~ 3.87 157,394 52,089 기타 개인 0.14 12,238 - 개인 - 104 104 합 계 272,631 186,413 (*1) 연결기업은 (주)한국씨티은행 등 금융기관과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 장기차입금 및 사채18.1 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 장기시설자금 (주)신한은행 2021-11-25 2.87 892 3,566 (주)국민은행 2025-01-22 3.75 22,737 22,737 운영자금 (주)KEB하나은행 2024-10-22 1.19 39 48 2025-05-08 1.50 30 30 소 계 23,696 26,381 차감: 유동성대체 (904) (3,579) 합 계 22,792 22,802 18.2 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 무보증회사채 2022-02-12 2.79 20,000 20,000 제14회 무보증회사채 2022-02-18 2.79 10,000 10,000 소 계 30,000 30,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감: 유동성대체 (30,000) - 합 계 - 30,000 19. 환불부채 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 15,621 17,507 전입 36,456 27,215 사용 (30,766) (29,683) 외화환산조정 269 582 기말 21,580 15,621 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산 금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 기타유동자산에 포함된 당분기말 및 전기말 현재 반품권자산은 각각 5,593백만원 및 1,450 백만원입니다. 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 235,965 953 259,807 833 미지급배당금 48 - 135 - 리스부채 67,514 147,963 76,130 149,962 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,337 7 - 1,344 기타의기타금융부채(*1) - 141,364 13,239 5,130 합 계 304,864 290,287 349,311 157,269 (*1) 태극제약(주), (주)로아코리아 및 Boinca Inc. 취득 시 주주간 계약으로 잔여지분에 대한 매매합의가 체결된 바, 합리적으로 추정한 잔여지분 취득금액을 금융부채로 계상하였습니다. 한편, 지배기업은 당분기 중 (주)루치펠로코리아 및 (주)에프엠지의 잔여지분을 취득하였습니다(주석 1.2 참조). 21. 기타부채 21.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 79,594 - 76,045 - 선수금 7,121 8,251 5,866 8,302 예수부가가치세 42,849 - 51,350 - 예수금 19,387 - 18,005 - 기타장기종업원급여부채 - 36,700 - 36,276 기타충당부채 2,600 31,052 3,203 32,792 합 계 151,551 76,003 154,469 77,370 21.2 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이연수익 75,458 70,467 선수금 4,022 5,470 선수수익 114 108 합 계 79,594 76,045 전기말 연결기업이 계상한 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 이연수익 56,289백만원, 선수금 5,123백만원 및 선수수익 81백만원 입니다. 21.3 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채(*1) - 3,560 - 3,318 협력업체지원충당부채(*2) 1,054 - 3,203 - 구조조정충당부채 1,546 448 - 2,541 기타(*3) - 27,044 - 26,933 합 계 2,600 31,052 3,203 32,792 (*1) 연결기업은 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결기업의 제품 생산을 위해 협력업체가 보유하고 있는 원재료 중 제품의 단종 계획 등으로 인해 협력업체가 더 이상 해당 원재료를 사용하지 못하게 되는 경우 연결기업이 해당 원재료를 매입하여 폐기하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결기업이 계류중인 소송 사건과 관련하여 계상한 충당부채를 포함하고 있습니다. 22. 종업원급여 22.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 1,064,739 985,556 사외적립자산의 공정가치 (994,807) (952,563) 차감 후 확정급여자산 - 15,760 퇴직급여부채 69,932 48,753 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 217 백만원 및 220백만원입니다. 22.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 985,556 981,946 당기근무원가 37,334 49,608 과거근무원가 - (546) 이자비용 13,819 24,922 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손실 - 1,888 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 39,502 확정급여채무에 대한 경험적 조정 (159) (3,536) 퇴직금의 지급 (23,697) (75,046) 관계사 전입 520 621 사업결합으로 인한 증가 - 10 외화환산조정 51,366 (33,813) 기말 1,064,739 985,556 22.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 근무원가: 당기근무원가 37,334 37,100 과거근무원가 - (552) 퇴직급여부채의 순이익: 확정급여채무의 이자비용 13,819 15,216 사외적립자산의 이자수익 (13,364) (14,214) 사외적립자산의 관리비용 1,444 1,663 소 계 39,233 39,213 확정기여제도 2,348 2,465 기타 1,080 505 합 계 42,661 42,183 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 9,517 백만원 및 9,264 백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 33,144 백만원 및 32,919 백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하 여 당분기말 현재 1,871 백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 22.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 952,563 918,005 이자수익(*1) 13,364 23,510 확정급여제도의 재측정요소 (1,256) 57,758 기여금 204 57,546 퇴직금의 지급 (19,512) (67,672) 기타(*2) 49,444 (36,584) 기말 994,807 952,563 (*1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 12,108 백만원 및 81,268백만원입니다.(*2) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 관리비용으로 인한 감소 각각 (-)1,444백만원 및 (-)2,504백만원, 외화환산조정으로 인한 증감 각각 50,889백만원 및 (-)33,876백만원, 관계사 간의 제도자산 이동으로 인한 감소 각각 (-)1백만원 및 (-)204백만원이 포함되어 있습니다. 23. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 15,618,197 5,000 78,091 우선주 2,099,697 5,000 10,498 합 계 17,717,894 88,589 24. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,794 54,794 기타자본잉여금 42,532 42,532 합 계 97,326 97,326 25. 이익잉여금 및 배당금25.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 44,310 44,310 임의적립금(*2) 3,356,288 2,922,352 미처분이익잉여금 1,931,000 1,838,742 합 계 5,331,598 4,805,404 (*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 25.2 당분기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 11,000 161,258 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 11,050 23,163 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 184,421 (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 11,000 161,258 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 11,050 23,163 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 184,421 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (2,532) (2,635) 지분법자본변동 (1,530) (1,759) 해외사업환산손익 (51,802) (119,729) 합 계 (55,864) (124,123) 27. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (70,877) (70,877) 기타 (176,294) (40,340) 합 계 (247,171) (111,217) 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 152,754 454,953 164,091 439,367 퇴직급여 10,349 31,700 10,493 31,257 복리후생비 31,816 89,503 31,425 89,746 감가상각비 35,213 106,423 38,534 115,681 무형자산상각비 7,495 21,579 6,702 19,545 세금과공과 8,901 31,676 9,022 30,381 광고선전비 115,592 366,235 97,176 286,444 연구비 441 1,450 821 1,761 경상개발비 5,129 15,541 7,555 23,746 지급수수료 449,687 1,377,368 495,556 1,257,515 운반비 67,642 193,815 64,976 188,990 소모품비 5,946 17,954 5,790 17,542 수선비 2,886 8,969 3,416 10,188 임차료 445 6,843 1,521 7,486 대손상각비 1,102 4,097 120 474 기타의판매비와관리비 22,195 64,777 20,937 65,058 합 계 917,593 2,792,883 958,135 2,585,181 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 138 642 (450) 350 외환차익 3,204 8,720 3,027 10,066 외화환산이익 2,931 3,584 (193) 1,060 유형자산처분이익 851 3,373 305 1,899 투자부동산처분이익 - 404 - 3,741 무형자산처분이익 - 31 74 390 종속기업처분이익 - 6,259 - - 기타 16,535 19,932 11,309 19,405 소 계 23,659 42,945 14,072 36,911 기타영업외비용: 외환차손 2,238 7,070 2,795 7,651 외화환산손실 714 1,439 (316) 1,184 유형자산처분손실 986 3,864 1,229 4,120 투자부동산처분손실 - - - 123 무형자산처분손실 111 315 167 852 유형자산손상차손 - - (4) 519 투자부동산손상차손 - - - 2,699 재고자산감모손실 - - 18 18 기부금 20,093 68,281 16,525 59,306 기타 10,336 17,878 1,124 12,775 소 계 34,478 98,847 21,538 89,247 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (55,899) (158,674) 42,266 (81,334) 사업결합으로 인한 재고자산의 증가 3,677 3,677 - - 원재료 및 상품 매입액 654,834 1,951,322 573,463 1,799,145 종업원급여 202,519 606,351 211,418 581,573 감가상각비 및 무형자산상각비 68,655 201,165 66,339 196,595 지급수수료 460,004 1,404,900 503,642 1,281,727 외주가공비 102,876 295,916 113,391 312,679 기타비용 231,417 715,172 232,433 695,108 합 계(*1) 1,668,083 5,019,829 1,742,952 4,785,493 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 31. 금융손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,248 3,911 663 4,085 외환차익 275 896 102 6,090 외화환산이익 67 356 94 297 소 계 1,590 5,163 859 10,472 금융원가: 이자비용 2,746 8,655 3,027 10,447 외환차손 1,201 2,702 944 2,970 외화환산손실 (96) 19 38 153 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,380 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 22 22 소 계 3,851 12,756 4,031 13,592 32. 금융상품의 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 995 - 253 - 1,248 이자비용 - - - (2,746) (2,746) 외환차익 275 - 3,088 116 3,479 외환차손 (1,135) - (1,130) (1,174) (3,439) 외화환산이익 67 - 2,950 (19) 2,998 외화환산손실 96 - (213) (501) (618) 대손상각비 - - (1,102) - (1,102) 기타대손충당금환입 - - 138 - 138 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 150 - - 150 합 계 298 150 3,984 (4,324) 108 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 3,203 - 708 - 3,911 이자비용 - - - (8,655) (8,655) 외환차익 896 - 7,962 758 9,616 외환차손 (2,454) - (4,711) (2,607) (9,772) 외화환산이익 356 - 3,354 230 3,940 외화환산손실 (19) - (527) (912) (1,458) 대손상각비 - - (4,097) - (4,097) 기타대손충당금환입 - - 642 - 642 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - (1,380) (1,380) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 139 - - 139 합 계 1,982 139 3,331 (12,566) (7,114) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 643 - 5 15 - 663 이자비용 - - - - (3,027) (3,027) 외환차익 102 - - 2,185 842 3,129 외환차손 (823) - - (2,743) (173) (3,739) 외화환산이익 109 - - 26 (234) (99) 외화환산손실 (67) - - 346 (1) 278 대손상각비 - - - (120) - (120) 기타의대손상각비 - - - (450) - (450) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (22) - - - (22) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(세전) - - (202) - - (202) 합 계 (36) (22) (197) (741) (2,593) (3,589) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 3,374 - 5 706 - 4,085 이자비용 - - - - (10,447) (10,447) 외환차익 6,090 - - 8,287 1,779 16,156 외환차손 (2,696) - - (5,701) (2,224) (10,621) 외화환산이익 282 - - 659 416 1,357 외화환산손실 (111) - - (569) (657) (1,337) 대손상각비 - - - (474) - (474) 기타대손충당금환입 - - - 350 - 350 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (22) - - - (22) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(세전) - - (488) - - (488) 합 계 6,939 (22) (483) 3,258 (11,133) (1,441) 33. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기 법인세 부담액 107,098 271,042 94,418 252,829 전기 법인세 조정액 - (4,753) (14) (4,405) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (15,617) (3,506) (7,418) (691) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,616) 1,533 (389) (2,968) 합 계 89,865 264,316 86,597 244,765 유효세율 27.28% 26.72% 27.21% 26.74% 34. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산하며, 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 보통주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의소유주지분 귀속 분기순이익 234,712 711,471 227,195 657,706 차감: 우선주분기순이익 (29,386) (89,077) (28,446) (82,351) 보통주분기순이익 205,326 622,394 198,749 575,355 가중평균유통보통주식수(주) 14,659,785 14,659,785 14,659,785 14,659,785 기본 및 희석 보통주당이익(단위: 원) 14,006 42,456 13,557 39,247 34.2 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 우선주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주분기순이익 29,386 89,077 28,446 82,351 가중평균유통우선주식수(주) 2,096,259 2,096,259 2,096,259 2,096,259 기본 및 희석 우선주당이익(단위: 원) 14,018 42,493 13,570 39,285 35. 우발사항 및 약정사항 35.1 소송사건 당분기말 현재 연결기업은 주석 35.2에서 설명하고 있는 소송을 포함하여 총 23건의소송사건(소송가액: 5,547백만원, USD 61,659천, CAD 85,758천 및 VND 154,854천)에 피고로 제소되어 있으며, 12건의 소송사건(소송가액: 350백만원, CNY 6,914천 및 INR 10,000천)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 해당 소송사건과 관련하여 소송 결과를 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 35.2 Avon Cosmetics Limited 및 Avon International Operations, Inc.는 2020년 9월 16일 지배기업의 종속기업인 FMG CO., Ltd.을 상대로 상표 라이선스계약위반에 대한 손해배상청구소송(소송가액: USD 61,500천)을 미국 뉴욕주법원에 제기하였습니다. 동 소송은 현재 진행 중에 있으며, 동 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 35.3 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구분 통화 한도 금액 당좌차월 KRW 25,000 JPY 1,500,000 일반자금대출 KRW 171,100 USD 50,000 JPY 2,000,000 시설자금대출 KRW 11,000 수입신용장 KRW 8,300 USD 11,800 일람불수입신용장 USD 500 B2B 주계약 등 KRW 93,000 매입외환 USD 6,200 기업어음발행 KRW 30,000 일람불수입신용장 등 통합한도 USD 145,000 35.4 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하 여 16,806 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 35.5 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 16,400 동반성장 펀드 장기금융상품 20 당좌개설보증금 장기기타채권 3 당좌개설보증금 합 계 16,423 35.6 지배기업은 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고있습니다. 35.7 연결기업은 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 임차보증금 5,485 백 만원을 예치 하고 있습니다. 35.8 연결기업은 Sunkist Growers, Inc.와 특정제품의 생산을 위한 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 특정제품 순매출액의 1.5%(최소금액 USD 1,000천)를 경상기술료로 지급하고 있습니다. 35.9 종속기업인 코카콜라음료(주)는 Coca-Cola Korea Company (이하, "CCKC")와2007년 8월 19일자로 원액구매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의거 원액의 구입단가는 종속기업인 코카콜라음료(주)의 순매출액에 연동하여 조정되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 구입한 원액의 대금은 각각 197,051백만원 및 190,948백만원입니 다. 상기 원액구입계약과 관련하여 코카콜라음료(주)는 일정 요건 충족시 CCKC로부터 연간 매출실적에 따라 장려금(Performance incentive)을 지급받는 계약을 추가로 체결하였습니다. 36. 특수관계자 등과의 거래 36.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG (주)LG 관계기업 엘지유니참(주) 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 코티코리아(주) 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - (*3) 크린소울(유) 기타(*1) (주)에스앤아이코퍼레이션 등 (주)에스앤아이코퍼레이션 등 대규모기업집단 소속회사(*2) LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 (*1) 연결기업의 최대주주인 (주)LG의 종속기업으로 구성되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업입니다. (*3) 주석 12 참고 36.2 당분기 및 전분기 중의 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 2 - - 14,745 관계기업 엘지유니참(주) 8,278 79,539 - - 코티코리아(주) 2,826 13,056 2 20 소 계 11,104 92,595 2 20 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 310 9,080 - - 크린소울(유) (*1) 4 107 - - 소 계 314 9,187 - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 235 - 8,682 9,278 (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,801 - 8,157 18,775 (주)LG경영개발원 75 - - 4,395 (주)LG스포츠 - - - 810 소 계 3,111 - 16,839 33,258 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 27,074 3,422 - 4,266 LG전자(주) 및 그 종속기업 365 - 17,886 850 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 260 - - - (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업 (구, (주)LG상사 및 그 종속기업) 319 1,254 5 59,570 (주)지투알 및 그 종속기업 - - - 5,799 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 641 - - 1,630 (주)LX하우시스 및 그 종속기업 (구,(주)LG하우시스 및 그 종속회사) 1,788 - 15,468 5,545 (주)LX홀딩스 6 - - - 소 계 30,453 4,676 33,359 77,660 합 계 44,984 106,458 50,200 125,683 (*1) 당분기 중 크린소울(유) 이 청산하였으며 청산일까지의 거래내역을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 312 - - 12,594 관계기업 엘지유니참(주) 7,818 92,888 - - 코티코리아(주) 723 14,919 - 223 소 계 8,541 107,807 - 223 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 66 10,492 - - 크린소울(유) 8 2,783 - - 소 계 74 13,275 - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 186 - 16,126 9,716 (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,875 - 12,815 18,353 (주)LG경영개발원 20 - - 2,607 (주)LG스포츠 61 - - 810 소 계 3,142 - 28,941 31,486 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 19,502 2,948 - 2,509 LG전자(주) 및 그 종속기업 634 - 26,089 1,346 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 246 - - - (주)LG상사 및 그 종속기업 657 2,171 34 40,149 (주)지투알 및 그 종속기업 5 - - 6,270 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 1,037 - - 3,756 (주)LG하우시스 및 그 종속기업 1,411 - 2,697 7,566 소 계 23,492 5,119 28,820 61,596 합 계 35,561 126,201 57,761 105,899 36.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 5,485 - 491 - 관계기업 엘지유니참(주) 5,727 - 15,521 - 코티코리아(주) 107 - 1,548 - 소 계 5,834 - 17,069 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 9 - - - 소 계 9 - - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 3,469 - 2,375 - (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 737 - 3,115 - (주)LG경영개발원 1,396 - 138 - 소 계 5,602 - 5,628 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 3,456 - 1,403 - LG전자(주) 및 그 종속기업 95 - 17,820 - LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 77 - - - (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업 (구, (주)LG상사 및 그 종속기업) 270 - 6,921 - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 6,671 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 17 - 243 - (주)LX하우시스 및 그 종속기업 (구,(주)LG하우시스 및 그 종속회사) 667 - 2,528 - 소 계 4,582 - 35,586 - 합 계 21,512 - 58,774 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 60 백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 28 백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 5,593 - - - 관계기업 엘지유니참(주) 3,465 - 19,010 - 코티코리아(주) 155 - 4,459 - 소 계 3,620 - 23,469 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - - 726 - 크린소울(유) 1 - 146 - 소 계 1 - 872 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 3,374 - 2,361 - (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 521 - 4,171 - (주)LG경영개발원 1,394 - 67 - 소 계 5,289 - 6,599 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 2,576 - 1,291 - LG전자(주) 및 그 종속기업 220 - 11,765 - (주)LG상사 및 그 종속기업 182 - 4,774 - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 7,821 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 4 - 243 - (주)LG하우시스 및 그 종속기업 745 - 2,844 - 소 계 3,727 - 28,738 - 합 계 18,230 - 59,678 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 33 백만 원을 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손충당금환입은 5백만원입니다. 36.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금 대여ㆍ차입거래는 없습니다 . 36.5 지배기업은 당분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)LG에게 58,471 백만원의 배당금을 지급하였습니다. 또한, 지배기업은 당분기 중 특수관계자 등으로부터 6,198 백만원의 배당금을 수취하였습니다(주석 12 참조). 36.6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 36.7 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.36.8 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 24,743 24,174 퇴직급여 2,934 2,845 합 계 27,677 27,019 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 연결기업의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 37. 리스 37.1 리스이용자 입장37.1.1 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 6,345 195,303 6,944 2,788 8,413 219,793 226,092 설정 - 29,203 1,812 1,636 2,199 34,850 37,606 사업결합으로 인한 증가 - 3,626 122 - - 3,748 3,931 감가상각 (208) (45,014) (4,127) (1,465) (8,537) (59,351) - 이자비용 - - - - - - 3,448 지급 - - - - - - (66,180) 중도해지로 인한 제각 등(*1) - (3,113) (165) (60) (283) (3,621) (4,000) 외화환산차이 593 13,318 121 2 204 14,238 14,580 기말금액 6,730 193,323 4,707 2,901 1,996 209,657 215,477 유동 67,514 비유동 147,963 (*1) 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 당분기 중 임차료 할인 등에 따른 리스부채의 감소와 관련하여 당기손익으로 인식한 984백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 토지 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 6,751 232,288 9,719 4,777 19,622 273,157 276,477 설정 - 48,107 3,137 19 1,639 52,902 51,933 사업결합으로 인한 증가 - 76 - - - 76 80 감가상각 (272) (65,935) (5,523) (2,009) (11,191) (84,930) - 이자비용 - - - - - - 5,224 지급 - - - - - - (91,236) 중도해지로 인한 제각 등(*1) (194) (11,222) (346) (1) (1,450) (13,213) (7,369) 외화환산차이 60 (8,011) (43) 2 (207) (8,199) (9,017) 기말금액 6,345 195,303 6,944 2,788 8,413 219,793 226,092 유동 76,130 비유동 149,962 (*1) 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 조기 적용하였으며, 전기 중 임차료 할인 등에 따른 리스부채의 감소와 관련하여 전기손익으로인식한 2,603 백만원이 포함되어 있습니다. 37.1.2 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스 9,230 8,806 소액자산리스 3,428 4,189 37.2 리스제공자 입장37.2.1 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 유동 비유동 금융리스채권 659 3,801 (단위: 백만원) 구분 전기말 유동 비유동 금융리스채권 214 1,746 37.2.2 당분기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 1년 이내 675 1년 초과 2년 이내 881 2년 초과 3년 이내 823 3년 초과 4년 이내 842 4년 초과 5년 이내 854 5년 초과 1,530 37.2.3 연결기업은 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 (주)LG화학 외 1,675 331 - 2,006 (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 (주)LG화학 외 3,495 668 - 4,163 37.2.4 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결기업이 인식한 리스료수익은 2,592 백만원 및 2,852백만원입니다. 38. 현금흐름표 38.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 271,917 129,791 건설중인자산의 무형자산 대체 20,695 7,822 유형자산의 투자부동산 대체 10,293 - 유형자산의 취득 2,234 33,180 사채의 유동성 대체 30,000 - 리스부채의 증가 37,606 45,400 38.2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 분기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 유동성대체 환율변동 사업결합 리스효과(*1) 단기차입금 186,413 169,668 (102,683) - - - 7,207 12,026 - 272,631 유동성장기차입금 3,579 - (2,684) - - 9 - - - 904 장기차입금 22,802 - - - - (9) - - - 22,793 유동성사채 - - - - - 30,000 - - - 30,000 사채 30,000 - - - - (30,000) - - - - 리스부채 226,092 - (66,180) - 3,448 - 14,580 3,931 33,606 215,477 미지급배당금 135 - (186,136) 184,421 - - (49) 1,677 - 48 합 계 469,021 169,668 (357,683) 184,421 3,448 - 21,738 17,634 33,606 541,853 (*1) 리스부채의 설정 37,606백만원 및 리스부채의 제각 등 (-)4,000백만원으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 분기말 증가 감소 배당 결의 현재가치할인 유동성대체 환율변동 리스효과(*1) 단기차입금 287,644 178,470 (175,772) - - - 5,863 - 296,205 유동성장기차입금 3,566 - (2,674) - - 2,674 - - 3,566 장기차입금 3,566 22,736 - - - (2,674) - - 23,628 유동성사채 99,991 - (100,000) - 9 - - - - 사채 30,000 - - - - - - - 30,000 리스부채 276,477 - (70,007) - 4,069 - 3,091 39,986 253,616 미지급배당금 128 - (196,413) 196,421 - - 4 - 140 합 계 701,372 201,206 (544,866) 196,421 4,078 - 8,958 39,986 607,155 (*1) 리스부채의 설정 46,117백만원 및 리스부채의 제각 등 (-)6,131백만원으로 구성되어 있습니다. 39. 금융상품의 공정가치39.1 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비상장 지분증권 91 91 91 91 채무상품 796 796 796 796 파생상품 4,922 4,922 4,922 4,922 소 계 5,809 5,809 5,809 5,809 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권 1,336 1,336 1,197 1,197 비상장 지분증권 969 969 969 969 소 계 2,305 2,305 2,166 2,166 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 350,736 350,736 434,105 434,105 상각후원가로 측정하는금융자산(*2) 단기금융상품 98,436 98,436 58,537 58,537 매출채권 777,281 777,281 585,565 585,565 기타채권 36,833 36,833 52,227 52,227 미수수익 68 68 160 160 장기금융상품 20 20 20 20 장기기타채권 50,630 50,630 50,354 50,354 금융리스채권 4,460 4,460 1,960 1,960 기타의기타비유동금융자산 47 47 47 47 소 계 967,775 967,775 748,870 748,870 금융자산 합계 1,326,625 1,326,625 1,190,950 1,190,950 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 파생상품 7 7 7 7 복합계약 1,337 1,337 1,337 1,337 소 계 1,344 1,344 1,344 1,344 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 269,725 269,725 251,186 251,186 기타채무 282,917 282,917 338,733 338,733 미지급비용 236,918 236,918 260,640 260,640 미지급배당금 48 48 135 135 단기차입금 272,631 272,631 186,413 186,413 유동성장기차입금 904 904 3,579 3,579 유동성사채 30,000 30,000 - - 유동성리스부채 67,514 67,514 76,130 76,130 기타의기타유동금융부채 - - 13,239 13,239 장기차입금 22,792 22,792 22,802 22,802 사채 - - 30,000 30,000 리스부채 147,963 147,963 149,962 149,962 예수보증금 4,369 4,369 4,507 4,507 기타의기타비유동금융부채 141,364 141,364 5,130 5,130 소 계 1,477,145 1,477,145 1,342,456 1,342,456 금융부채 합계 1,478,489 1,478,489 1,343,800 1,343,800 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 39.2 공정가치 서열체계39.2.1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 사이의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 39.2.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,336 - 1,336 - 비상장 지분증권 - - 1,060 1,060 - 채무상품 - - 796 796 - 파생상품 - - 4,922 4,922 소 계 - 1,336 6,778 8,114 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품 - - 7 7 - 복합계약 - - 1,337 1,337 소 계 - - 1,344 1,344 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,197 - 1,197 - 비상장 지분증권 - - 1,060 1,060 - 채무상품 - - 796 796 - 파생상품 - - 4,922 4,922 소 계 - 1,197 6,778 7,975 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품 - - 7 7 - 복합계약 - - 1,337 1,337 소 계 - - 1,344 1,344 40. 재무위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리의 목적은 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 연결기업의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 40.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 40.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 35,296 34,195 31,783 25,518 EUR 3,349 1,005 1,244 764 JPY 1,160 2,471 2,617 1,510 SGD - 110 - 255 CNY 353 7,109 5,707 7,848 CAD 557 673 523 467 GBP 10 5 250 114 THB - 1,829 983 3,899 기타 125 10 119 7 합 계 40,850 47,407 43,226 40,382 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 110 (110) 627 (627) EUR 234 (234) 48 (48) JPY (131) 131 111 (111) SGD (11) 11 (26) 26 CNY (676) 676 (214) 214 CAD (12) 12 6 (6) GBP 1 (1) 14 (14) THB (183) 183 (292) 292 기타 12 (12) 11 (11) 합 계 (656) 656 285 (285) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 40.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 차입금 39,263 49,532 사채 30,000 30,000 리스부채 215,477 226,092 소 계 284,740 305,624 변동이자율: 차입금 256,960 163,158 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 (2,570) 2,570 40.1.3 기타 가격위험연결기업의 상장 및 비상장 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장 지분증권의 공정가치 노출액은 1,336백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 상장 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 134백만원(법인세효과 차감 전)입니 다. 40.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 매출채권 및 대여금 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 40.2.1 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 349,081 433,322 단기금융상품 98,436 58,537 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 789,239 595,027 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 38,835 54,783 미수수익 68 160 금융리스채권 4,460 1,960 장기금융상품 20 20 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 54,162 54,268 40.2.2 지급보증당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 40.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 269,725 269,725 - - 269,725 기타채무 282,917 282,917 - - 282,917 미지급비용 236,918 235,965 953 - 236,918 미지급배당금 48 48 - - 48 차입금 296,327 274,526 23,805 - 298,331 사채 30,000 30,000 - - 30,000 리스부채 215,477 67,899 96,370 64,439 228,708 예수보증금 4,369 - 4,369 - 4,369 기타의기타금융부채 141,364 - 105,934 52,943 158,877 합 계 1,477,145 1,161,080 231,431 117,382 1,509,893 (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 매입채무 251,186 251,186 - - 251,186 기타채무 338,733 338,733 - - 338,733 미지급비용 260,640 259,807 833 - 260,640 미지급배당금 135 135 - - 135 차입금 212,794 193,105 24,424 - 217,529 사채 30,000 - 30,000 - 30,000 리스부채 226,092 77,420 97,611 75,421 250,452 예수보증금 4,507 - 4,507 - 4,507 기타의기타금융부채 18,369 13,394 5,375 - 18,769 합 계 1,342,456 1,133,780 162,750 75,421 1,371,951 40.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 326,327 242,794 차감: 현금및현금성자산 (350,736) (434,105) 순차입금 (24,409) (191,311) 자본총계 5,320,988 4,849,196 순자본차입금비율 - - 41. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석7 참조), 영업권을 포함한 유ㆍ무형자산의 손상(주석13, 주석14 및 주석15 참조) 등 입니다. 연결기업은코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으며 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 20 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 1,229,478,831,860 892,925,749,351 현금및현금성자산 (주5,37,38,39) 21,930,573,673 78,789,592,018 단기금융상품 (주34,38,39) 16,400,000,000 17,400,000,000 기타채권 783,301,053,925 378,759,673,268 매출채권 (주6,35,38,39) 758,075,873,557 334,884,530,544 기타채권 (주6,35,37,38,39) 25,225,180,368 43,875,142,724 재고자산 (주7) 387,058,097,274 401,986,201,886 기타유동금융자산 (주8,36,38,39) 255,888,252 247,911,543 기타유동자산 (주9,18) 20,533,218,736 15,742,370,636 비유동자산 3,867,764,943,933 3,668,005,592,455 장기금융상품 (주34,38,39) 11,000,000 11,000,000 장기기타채권 (주10,35,38,39) 30,752,034,899 28,764,092,847 종속기업투자 (주11) 1,671,812,800,594 1,484,976,025,662 관계기업및공동기업투자 (주12) 9,383,196,383 9,633,196,383 유형자산 (주13,35,37) 1,146,140,179,044 1,133,244,636,331 사용권자산 (주36) 36,566,857,813 27,608,020,333 투자부동산 (주14) 33,293,357,333 22,714,423,397 무형자산 (주15,35,37) 903,649,680,352 930,916,074,843 기타비유동금융자산 (주8,36,38,39) 28,365,107,162 9,270,450,214 기타비유동자산 (주9,21) 7,790,730,353 20,867,672,445 자산총계 5,097,243,775,793 4,560,931,341,806 부채 유동부채 756,204,243,127 670,223,104,611 매입채무 및 기타유동채무 461,724,212,777 346,302,274,703 단기매입채무 (주35,38,39) 139,586,059,573 144,414,293,379 기타채무 (주35,37,38,39) 134,744,195,554 149,798,740,006 단기차입금 (주6,16,37,38,39) 157,394,006,590 52,089,241,318 유동성사채 (주17,37,38,39) 29,999,951,060 0 당기법인세부채 (주32) 115,428,850,466 114,039,570,762 환불부채 (주18) 11,659,617,765 4,589,901,525 기타유동금융부채 (주19,36,37,38,39) 117,363,526,388 159,927,857,328 기타유동부채 (주20) 50,028,035,731 45,363,500,293 비유동부채 136,294,335,115 97,233,743,354 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,134,446,210 34,404,369,588 사채 (주17,37,38,39) 0 29,999,854,078 장기예수보증금 (주38,39) 4,134,446,210 4,404,515,510 퇴직급여부채 (주21) 5,143,117,254 0 이연법인세부채 (주32) 18,874,697,385 45,304,615,582 기타비유동금융부채 (주19,36,37,38,39) 98,062,752,516 7,413,358,072 기타비유동부채 (주20) 10,079,321,750 10,111,400,112 부채총계 892,498,578,242 767,456,847,965 자본 자본금 (주22) 88,589,470,000 88,589,470,000 자본잉여금 (주23) 97,325,737,783 97,325,737,783 이익잉여금(결손금) (주24) 3,996,187,253,395 3,585,018,822,334 기타포괄손익누계액 (주25) (2,229,156,003) (2,331,428,652) 기타자본항목 (주26) 24,871,892,376 24,871,892,376 자본총계 4,204,745,197,551 3,793,474,493,841 자본과부채총계 5,097,243,775,793 4,560,931,341,806 손익계산서 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,35) 1,359,088,574,402 3,899,442,130,270 1,227,658,605,091 3,322,324,695,073 매출원가 (주29,35) 510,343,124,510 1,457,151,200,131 475,073,162,821 1,339,598,472,479 매출총이익 848,745,449,892 2,442,290,930,139 752,585,442,270 1,982,726,222,594 판매비와관리비 (주27,29,31) 529,307,140,461 1,604,745,347,369 533,923,196,125 1,335,007,840,218 영업이익(손실) 319,438,309,431 837,545,582,770 218,662,246,145 647,718,382,376 금융수익 (주30,31,35) 632,803,062 7,935,477,233 254,045,274 136,427,017,716 금융원가 (주30,31) 2,114,933,051 6,910,190,817 1,611,902,641 4,880,531,827 기타영업외수익 (주28,31) 6,966,967,612 18,371,204,237 3,501,867,799 12,232,350,330 기타영업외비용 (주28,31) 15,029,169,880 54,808,877,608 9,126,280,032 37,177,317,028 법인세비용차감전순이익(손실) 309,893,977,174 802,133,195,815 211,679,976,545 754,319,901,567 법인세비용 (주32) 81,437,762,426 205,921,966,814 56,439,811,685 177,384,333,772 당기순이익(손실) 228,456,214,748 596,211,229,001 155,240,164,860 576,935,567,795 지배기업소유주지분 귀속 주당이익 기본 및 희석 보통주당이익 (단위 : 원) (주33) 13,633 35,577 9,263 34,427 기본 및 희석 우선주당이익 (단위 : 원) (주33) 13,645 35,615 9,275 34,464 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 228,456,214,748 596,211,229,001 155,240,164,860 576,935,567,795 기타포괄손익 (111,959,979) (519,228,341) (79,136,050) (362,512,810) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (111,959,979) (519,228,341) (79,136,050) (362,512,810) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주21) (223,030,276) (621,500,990) 70,768,001 (979,510) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (주8,25,31) 111,070,297 102,272,649 (149,904,051) (361,533,300) 총포괄손익 228,344,254,769 595,692,000,660 155,161,028,810 576,573,054,985 자본변동표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 3,151,083,532,133 (2,003,633,844) (70,628,200,870) 3,264,366,905,202 당기순이익(손실) 0 0 576,935,567,795 0 0 576,935,567,795 확정급여제도의 재측정요소 (주21) 0 0 (979,510) 0 0 (979,510) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익 (주8,25,31) 0 0 0 (361,533,300) 0 (361,533,300) 현금배당 (주24,37) 0 0 (184,421,296,950) 0 0 (184,421,296,950) 종속기업 합병으로 인한 증가 0 0 0 0 537,963,314 537,963,314 2020.09.30 (기말자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 3,543,596,823,468 (2,365,167,144) (70,090,237,556) 3,657,056,626,551 2021.01.01 (기초자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 3,585,018,822,334 (2,331,428,652) 24,871,892,376 3,793,474,493,841 당기순이익(손실) 0 0 596,211,229,001 0 0 596,211,229,001 확정급여제도의 재측정요소 (주21) 0 0 (621,500,990) 0 0 (621,500,990) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익 (주8,25,31) 0 0 0 102,272,649 0 102,272,649 현금배당 (주24,37) 0 0 (184,421,296,950) 0 0 (184,421,296,950) 종속기업 합병으로 인한 증가 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 88,589,470,000 97,325,737,783 3,996,187,253,395 (2,229,156,003) 24,871,892,376 4,204,745,197,551 현금흐름표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 272,382,135,970 465,211,131,607 당기순이익(손실) 596,211,229,001 576,935,567,795 수익ㆍ비용의가감 306,249,585,291 141,324,881,010 감가상각비 73,195,201,368 57,355,676,060 무형자산상각비 12,313,370,069 8,828,596,686 퇴직급여 21,155,301,922 19,722,980,816 대손상각비 2,871,391,405 86,101,642 기타의 대손상각비 (584,063,935) 557,225,185 이자비용 3,115,895,298 2,680,579,659 외화환산손실 884,366,898 387,964,224 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 1,452,282,874 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 233,056,197 0 유형자산처분손실 1,188,720,150 1,710,384,493 무형자산처분손실 296,652,031 769,629,712 사용권자산처분손실 36,528,931 9,772,973 유형자산손상차손 0 501,334,272 투자부동산손상차손 0 2,699,472,197 재고자산감모손실 0 17,696,000 법인세비용 205,921,966,814 177,384,333,772 이자수익 (724,072,104) (1,161,397,430) 배당금수익 (6,198,311,352) (129,296,510,000) 외화환산이익 (3,270,938,178) (373,328,554) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (134,388,000) 0 유형자산처분이익 (2,025,663,073) (363,135,107) 투자부동산처분이익 (403,671,880) 0 무형자산처분이익 (30,000,000) (192,372,360) 사용권자산처분이익 (6,518,477) (123,230) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,037,521,667) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (440,522,295,486) (195,745,043,859) 매출채권 (423,210,146,577) (186,658,850,729) 기타채권 6,721,253,139 1,535,534,332 재고자산 14,928,104,612 18,052,033,029 기타유동자산 (912,427,842) (3,537,614,174) 기타유동금융자산 198,448,200 198,448,200 기타비유동비금융자산 (6,561,539,994) (4,354,794,987) 매입채무 (5,306,509,515) (2,504,865,871) 기타채무 (4,960,048,867) (11,942,164,212) 환불부채 7,069,716,240 7,782,977,666 기타유동부채 4,873,351,552 5,207,694,613 기타유동금융부채 (33,151,868,622) (23,083,892,414) 예수보증금 (391,593,300) 446,227,049 퇴직금의 지급 (39,756,169) (149,446,408) 퇴직급여부채의 관계사 전입 238,363,621 3,088,357,888 사외적립자산의 기여 14,436,398 175,312,159 기타비유동부채 (32,078,362) 0 이자수취(영업) 483,882,139 1,262,298,309 배당금수취(영업) 6,198,311,352 129,296,510,000 이자지급(영업) (3,056,809,672) (3,551,768,132) 법인세납부(환급) (193,181,766,655) (184,311,313,516) 투자활동현금흐름 (231,948,756,590) (476,873,996,931) 단기금융상품의 감소 0 500,000,000 단기기타채권의 감소 5,600,818,700 0 장기기타채권의 감소 4,643,116 3,066,752,340 기타비유동금융자산의 감소 1,000,000,000 753,000,000 유형자산의 처분 4,490,737,816 1,434,720,453 투자부동산의 처분 2,300,000,000 0 무형자산의 처분 135,519,995 2,336,636,364 종속기업 처분으로 인한 순현금 유입 18,308,081,401 0 합병으로 인한 순현금 유입 0 1,832,395,915 장기기타채권의 증가 (3,921,780,216) (1,036,917,326) 종속기업투자의 취득 (149,899,880,981) (64,417,077,726) 사업결합으로 인한 순현금 유출 0 (191,371,225,200) 유형자산의 취득 (104,676,484,363) (225,795,386,957) 투자부동산의 취득 (12,528,920) 0 무형자산의 취득 (5,277,883,138) (4,176,894,794) 재무활동현금흐름 (97,315,540,570) (208,980,933,331) 단기차입금의 차입 131,872,977,278 134,868,544,019 단기차입금의 상환 (26,568,212,006) (45,740,770,086) 유동성사채의 상환 0 (100,000,000,000) 배당금지급 (184,413,454,100) (184,413,444,790) 리스부채의 지급 (18,206,851,742) (13,695,262,474) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (56,882,161,190) (220,643,798,655) 기초현금및현금성자산 78,789,592,018 261,567,480,141 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,142,845 24,493,388 기말현금및현금성자산 21,930,573,673 40,948,174,874 5. 재무제표 주석 제 21 (당) 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월 30일 까지 제 20 (전) 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 까지 주식회사 LG생활건강 1. 당사의 개요 주식회사 LG생활건강(이하 "당사")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LG(구, 주식회사 LGCI)의 생활용품 및 화장품 사업부문 등이 분할되어 설립되었으며, 2001년 4월 25일에 증권거래소에 상장되었습니다. 당사는 당분기말 현재 서울특별시 종로구 새문안로 58에 본사를 두고 있으며 청주, 울산, 온산, 나주, 대전 및 인천에 제조시설을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 88,589백만원(우선주자본금 10,498백만원 포함)이며, 최대주주는 보통주 지분 의 34.03% 를 소유하고 있는 주식회사 LG입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 17,717,894주(보통주: 15,618,197주, 우선주: 2,099,697주) 및 5,000원입니다. 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 합니다.ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용합니다.ㆍ대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 4. 고객과의 계약 등으로 인한 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약 등으로 인한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 고객과의 계약으로 인한 수익: 한 시점에 인식 제 ㆍ상품 등 판매 1,348,864 3,868,340 1,218,744 3,290,379 기간에 걸쳐 인식 기술력 제공 등 9,589 29,124 8,076 29,859 다른 원천에서 발생한 수익: 임대수익 636 1,978 839 2,087 합 계 1,359,089 3,899,442 1,227,659 3,322,325 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 7 10 예적금 11,624 78,780 기타현금성자산 10,300 - 합 계 21,931 78,790 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액기준의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 762,014 335,952 미수금 13,806 20,799 단기보증금 12,509 24,750 합 계 788,329 381,501 6.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,067 1,674 2,741 손상차손 인식(환입)금액 2,871 (584) 2,287 기말금액 3,938 1,090 5,028 (단위: 백만원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,076 476 1,552 합병으로 인한 증가 19 435 454 손상차손 인식(환입)금액 (28) 763 735 기말금액 1,067 1,674 2,741 6.3 당사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 비고 매출채권 157,394 52,089 소구의무 부담 당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니 다. 7. 재고자산 7.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 149,659 (11,065) 138,594 184,765 (23,088) 161,677 제품 128,206 (3,674) 124,532 143,318 (6,901) 136,417 재공품 33,596 (358) 33,238 32,804 (966) 31,838 원재료 55,951 (2,176) 53,775 50,688 (2,615) 48,073 저장품 5,796 (199) 5,597 4,338 (145) 4,193 미착품 31,322 - 31,322 19,788 - 19,788 합 계 404,530 (17,472) 387,058 435,701 (33,715) 401,986 7.2 당분기 및 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 33,715 14,761 합병으로 인한 증가 - 5,333 재고자산평가손실(환입) (16,243) 13,621 기말금액 17,472 33,715 8. 기타금융자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 - - 11 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) - 24,698 - 5,654 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,961 - 1,822 금융리스채권 256 1,658 237 1,746 기타 - 48 - 48 합 계 256 28,365 248 9,270 (*1) 당사는 종속법인인 태극제약(주), Boinca Inc. 잔여지분에 대한 콜옵션의 공정가치 해당액을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.8.2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 1,822 3,266 처분 - (1) 공정가치평가 139 (1,443) 기말 1,961 1,822 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,038 800 4,636 1,725 선급비용 11,743 6,991 10,219 3,383 확정급여자산(주석 21) - - - 15,760 기타 4,752 - 887 - 합 계 20,533 7,791 15,742 20,868 10. 장기기타채권 10.1 당분기말 및 전기말 현 재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액기준의 장기기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장기보증금 31,661 29,572 기타장기대여금 및 수취채권 - 5 합 계 31,661 29,577 10.2 당분기 및 전기 중 장기기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 458 1,949 합병으로 인한 증가 - 455 손상차손 인식(환입)금액 - (82) 제각 - (1,864) 기말금액 458 458 10.3 당분기말 및 전기말 현재 장기기타채권의 현재가치할인차 금은 451백만원 및 355백만원입니다. 11. 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 코카콜라음료(주) 한국 청량음료 등의 제조 및 판매 12월 31일 90.00 187,528 90.00 187,528 해태에이치티비(주) 한국 청량음료 등의 제조 및 판매 12월 31일 100.00 224,286 100.00 224,286 (주)에프엠지 (*1) 한국 화장품 제조 12월 31일 100.00 18,061 77.19 16,308 (주)밝은누리 한국 매장운영 및 용역 관리 12월 31일 100.00 500 100.00 500 엘지파루크(주) 한국 생활용품 수입 및 판매 12월 31일 50.00 1,000 50.00 1,000 태극제약(주) 한국 의약품 제조 및 판매 12월 31일 92.71 127,867 92.71 127,762 (주)울릉샘물 한국 먹는 샘물 제조 및 판매 12월 31일 87.03 50,000 87.03 50,000 (주)루치펠로코리아(*2) 한국 생활용품 판매 12월 31일 100.00 5,306 76.00 2,638 (주)미젠스토리(*3) 한국 유전자 분석 서비스업 12월 31일 100.00 12,073 100.00 9,073 (주)로아코리아(*4) 한국 화장품 판매 12월 31일 70.00 1,477 70.00 1,197 락금생활건강무역(상해)유한공사 중국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 11,218 100.00 11,218 북경락금일용화학유한공사 중국 생활용품 제조 및 판매 12월 31일 78.00 12,310 78.00 12,310 항주락금화장품유한공사(*5) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 - - 100.00 15,270 락금생활건강화장품 연구소(상해)유한공사 중국 화장품 연구개발 12월 31일 100.00 2,396 100.00 2,396 더페이스샵(상해)화장품 소수유한공사 중국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 - 100.00 - Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. 중국 생활용품, 화장품 제조 12월 31일 100.00 45,026 100.00 45,026 Ginza Stefany Inc. 일본 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 207,385 100.00 207,385 Everlife Co., Ltd. 일본 건강식품 등 통신판매 12월 31일 100.00 275,116 100.00 275,116 LG H Tokyo R Center Inc. 일본 화장품 연구개발 12월 31일 100.00 6,087 100.00 6,087 LG Vina Cosmetics Company Limited 베트남 생활용품, 화장품 제조 및 판매 12월 31일 60.00 3,548 60.00 3,548 LG H USA Inc. 미국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 207,916 100.00 207,916 Boinca Inc.(*6) 미국 생활용품 판매 12월 31일 56.04 179,149 - - The Avon Company Canada Limited 캐나다 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 37,449 100.00 37,449 LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. 대만 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 4,572 100.00 4,572 LG Household Health Care(Thailand) Limited 태국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 99.99 6,722 99.99 6,722 LG H Singapore Private Limited(*7) 싱가폴 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 21,724 100.00 21,724 LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 7,945 100.00 7,945 LG H UK LTD(*8) 영국 생활용품, 화장품 판매 12월 31일 100.00 15,152 - - 합 계 1,671,813 1,484,976 (*1) 당분기 중 당사는 (주)에프엠지의 잔여지분 22.81%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 당사는 (주)루치펠로코리아의 잔여지분 24%를 추가 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 당사는 종속기업인 (주)미젠스토리의 유상증자에 참여하였으며 지분율 변동은 없습니다. (*4) 당분기 중 당사는 종속기업인 (주)로아코리아의 유상증자에 참여하였으며 지분율 변동은 없습니다. (*5) 당분기 중 당사는 항주락금화장품유한공사의 지분 전량을 매각하였습니다.(*6) 당분기 중 당사는 헤어케어 사업의 경쟁력 제고를 위하여 2021년 8월 31일자로 Boinca Inc.의 지분 56.04%를 취득하였습니다.(*7) 당분기 중 종속기업인 TFS Singapore Private Limited의 사명이 LG H Singapore Private Limited로 변경되었습니다. (*8) 당분기 중 당사는 지분 100%를 출자하여 LG H UK LTD를 설립하였습니다. 12. 관계기업및공동기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자: 엘지유니참(주) 한국 위생용 종이제품 제조업 12월 31일 49.00 7,403 49.00 7,403 코티코리아(주) 한국 화장품 등의 수입 및 도매업 12월 31일 49.50 1,980 49.50 1,980 소 계 9,383 9,383 공동기업투자: Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 원료제조업 12월 31일 20.00 - 20.00 - 크린소울(유)(*1) 한국 생활용품 수입 및 판매업 12월 31일 - - 50.00 250 소 계 - 250 합 계 9,383 9,633 (*1) 당분기 중 공동기업인 크린소울(유)은 청산을 완료하였습니다. 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 307,596 480,793 27,836 117,101 1,034 32,093 31,795 134,997 1,133,245 기초 취득원가 307,596 557,037 41,904 343,297 7,168 161,911 179,195 134,997 1,733,105 감가상각누계액 - (76,210) (13,960) (222,152) (6,134) (129,605) (143,113) - (591,174) 손상차손누계액 - (34) (108) (4,044) - (213) (4,287) - (8,686) 취득 25 52 20 8 46 1,566 5,564 94,334 101,615 처분 (241) (2,315) - (86) - (11) (609) - (3,262) 감가상각 - (8,458) (1,208) (19,416) (333) (13,499) (12,085) - (54,999) 기타증감(*1) 3,565 8,680 8,022 72,951 19 14,648 2,644 (140,988) (30,459) 기말 순장부금액 310,945 478,752 34,670 170,558 766 34,797 27,309 88,343 1,146,140 기말 취득원가 310,945 560,427 49,946 413,245 7,136 171,840 183,572 88,343 1,785,454 감가상각누계액 - (81,641) (15,168) (239,059) (6,370) (136,830) (152,318) - (631,386) 손상차손누계액 - (34) (108) (3,628) - (213) (3,945) - (7,928) (*1) 기타증감액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)17,769백만원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 (-)12,645백만원, 차입원가자본화 22백만원(자본화이자율: 1.39%) 및 유형자산 취득관련 환급금 (-)67백만원을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 292,051 303,964 20,810 108,431 1,342 31,571 25,070 144,351 927,590 기초 취득원가 292,051 370,278 33,841 317,074 6,597 141,413 132,215 144,351 1,437,820 감가상각누계액 - (65,612) (12,923) (204,589) (5,255) (109,629) (103,580) - (501,588) 손상차손누계액 - (702) (108) (4,054) - (213) (3,565) - (8,642) 합병으로 인한 증가 4,314 6,260 798 1,036 81 455 8,713 - 21,657 취득 1 235 404 21 78 2,042 8,838 232,813 244,432 처분 - (2,324) (668) (419) - (79) (967) - (4,457) 감가상각비 - (7,994) (1,110) (20,691) (493) (16,572) (12,491) - (59,351) 손상차손 - - - - - - (618) - (618) 기타증감(*1) 11,230 180,652 7,602 28,723 26 14,676 3,250 (242,167) 3,992 기말 순장부금액 307,596 480,793 27,836 117,101 1,034 32,093 31,795 134,997 1,133,245 기말 취득원가 307,596 557,037 41,904 343,297 7,168 161,911 179,195 134,997 1,733,105 감가상각누계액 - (76,210) (13,960) (222,152) (6,134) (129,605) (143,113) - (591,174) 손상차손누계액 - (34) (108) (4,044) - (213) (4,287) - (8,686) (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 (-)9,996백만원, 차입원가자본화 874백만원(자본화이자율: 1.73%) 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 13,114백만원 을 포함한 금액입니다. 14. 투자부동산 14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 15,851 6,839 24 22,714 기초 취득원가 15,998 22,657 130 38,785 감가상각누계액 - (10,203) (44) (10,247) 손상차손누계액 (147) (5,615) (62) (5,824) 취득 10 3 - 13 처분 (1,443) (453) - (1,896) 감가상각비 - (181) (2) (183) 대체(*1) 8,142 4,503 - 12,645 기말 순장부금액 22,560 10,711 22 33,293 기말 취득원가 22,560 29,246 130 51,936 감가상각누계액 - (12,932) (46) (12,978) 손상차손누계액 - (5,603) (62) (5,665) (*1) 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 19,624 17,444 - 37,068 기초 취득원가 19,624 32,617 - 52,241 감가상각누계액 - (12,269) - (12,269) 손상차손누계액 - (2,904) - (2,904) 합병으로 인한 증가 1,434 450 24 1,908 감가상각비 - (449) - (449) 손상차손 - (2,699) - (2,699) 대체(*1) (5,207) (7,907) - (13,114) 기말 순장부금액 15,851 6,839 24 22,714 기말 취득원가 15,998 22,657 130 38,785 감가상각누계액 - (10,203) (44) (10,247) 손상차손누계액 (147) (5,615) (62) (5,824) (*1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 금액입니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,030 407 투자부동산에서 발생한 관리비용 1,245 827 1 5. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 427,192 25,379 34,519 8,945 434,881 930,916 취득 - 4,838 358 82 - 5,278 처분 - (318) - (85) - (403) 무형자산상각비 - (2,674) (8,958) - (681) (12,313) 기타(*1) (37,597) - 17,769 - - (19,828) 기말금액 389,595 27,225 43,688 8,942 434,200 903,650 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 17,769백만원, 전기 중 발생한 사업결합과 관련하여 취득일 현재 존재하던 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 측정기간내에 조정한 (-)37,597백만원을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설물이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 38,917 22,587 31,812 17,109 42,826 153,251 사업결합으로 인한 증가 136,805 - - - 172,500 309,305 합병으로 인한 증가 251,470 1,867 1,426 394 219,866 475,023 취득 - 4,891 365 - - 5,256 처분 - (740) (191) (8,558) - (9,489) 무형자산상각비 - (3,226) (8,889) - (311) (12,426) 대체(*1) - - 9,996 - - 9,996 기말금액 427,192 25,379 34,519 8,945 434,881 930,916 (*1) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액입니다. 16. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 매출채권 담보차입금(*1) (주)한국씨티은행 0.61 ~ 4.08 157,394 48,118 (주)기업은행 - - 2,408 (주)우리은행 - - 1,563 합 계 157,394 52,089 (*1) 당사는 (주)한국씨티은행 등과 수출채권 할인 약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 만기일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 무보증회사채 2022-02-12 2.79 20,000 20,000 제14회 무보증회사채 2022-02-18 2.79 10,000 10,000 소 계 30,000 30,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감: 유동성대체 (30,000) - 합 계 - 30,000 18. 환불부채당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,590 2,613 합병으로 인한 증가 - 565 전입 20,961 15,583 사용 (13,891) (14,171) 기말금액 11,660 4,590 한 편, 상기 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액은 반품권자산으로 계상하고 있습니다. 기타유동자산에 포함된 당분기말 및 전기말 현재 반품권자산은 각각 4,745 백만원 및 515백만원입니다. 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 96,637 - 129,788 - 미지급배당금 48 - 40 - 리스부채 20,679 15,869 20,916 6,972 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) - 82,194 9,184 441 합계 117,364 98,063 159,928 7,413 (*1) 당사는 종속법인인 태극제약(주), (주)로아코리아 및 Boinca Inc. 잔여지분에 대한 풋옵션 공정가치 해당액을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다. 20. 기타부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 12,433 - 13,033 - 선수금 1,307 - 2,346 - 예수부가가치세 21,397 - 12,682 - 예수금 13,837 - 14,100 - 기타장기종업원급여부채 - 10,079 - 10,111 기타충당부채(*1) 1,054 - 3,203 - 합 계 50,028 10,079 45,364 10,111 (*1) 당사의 제품 생산을 위해 협력업체가 보유하고 있는 원재료 중 제품의 단종 계획등으로 인해 협력업체가 더 이상 해당 원재료를 사용하지 못 하게 되는 경우 당사가 해당 원재료를 매입하여 폐기하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 충당부채로 계상하 고 있 습 니다. 20.2.당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 이연수익 11,004 11,549 선수금 1,429 1,484 합 계 12,433 13,033 전기말 당사가 계상한 계약부채 잔액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 이연수익 10,145백만원 및 선수금 1,484백만원 입 니다. 21. 종업원급여21.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 241,302 229,561 사외적립자산의 공정가치 (236,159) (245,321) 차감 후 확정급여자산 - 15,760 퇴직급여부채 5,143 - (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 각각 135백만 원 및 135백만원입니다. 21.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 229,561 202,049 당기근무원가 20,132 25,015 이자비용 3,995 4,460 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손실 - 1,134 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (3,653) 확정급여채무에 대한 경험적 조정 - 649 퇴직금의 지급 (12,624) (14,396) 합병으로 인한 증가 - 11,331 관계사 전입 238 2,972 기말 241,302 229,561 21.3 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 근무원가: 당기근무원가 20,132 18,681 퇴직급여부채의 순손익: 확정급여채무의 이자비용 3,995 3,329 사외적립자산의 이자수익 (4,278) (3,342) 사외적립자산의 관리비용 14 223 소 계 19,863 18,891 확정기여제도 1,322 1,156 기타 528 170 합 계 21,713 20,217 당분기 및 전분기의 총 비용 중 각각 4,119백만원 및 3,803백만원은 제조원가에 포함되어 있으며, 17,594백만원 및 16,414백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 1,306 백만원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 21.4 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 245,321 202,832 이자수익(*1) 4,278 4,488 확정급여제도의 재측정요소 (842) (633) 기여금 - 35,669 퇴직금의 지급 (12,584) (13,043) 합병으로 인한 증가 - 16,504 기타(*2) (14) (496) 기말 236,159 245,321 (*1) 당분기 및 전기 중 사외적 립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 3,436 백만원 및 3,855 백 만원 입니다. (*2) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 관리비용으로 인한 감소 각각 (-)14백만원 및(-)496백만원이 포함되어 있습니다. 22. 자본금 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 15,618,197 5,000 78,091 우선주 2,099,697 5,000 10,498 합 계 17,717,894 88,589 23. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 54,794 54,794 기타자본잉여금 42,532 42,532 합 계 97,326 97,326 24. 이익잉여금 및 배당금 24.1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 44,310 44,310 임의적립금(*2) 3,356,289 2,922,352 미처분이익잉여금 595,588 618,357 합 계 3,996,187 3,585,019 (*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 다할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다. 24.2 당분기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 11,000 161,258 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 11,050 23,163 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 184,421 (단위: 백만원) 구분 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 15,618,197 958,412 14,659,785 11,000 161,258 우선주 2,099,697 3,438 2,096,259 11,050 23,163 합 계 17,717,894 961,850 16,756,044 184,421 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (2,229) (2,331) 26. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (70,877) (70,877) 기타 95,749 95,749 합 계 24,872 24,872 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 66,817 203,923 71,997 181,792 퇴직급여 5,769 17,580 5,382 16,192 복리후생비 12,521 36,356 11,705 33,275 감가상각비 13,347 40,491 11,621 32,821 무형자산상각비 3,923 11,381 2,987 8,642 세금과공과 3,077 12,038 3,155 11,410 광고선전비 48,944 142,188 39,940 116,967 연구비 194 641 207 663 경상개발비 5,974 19,136 6,399 20,006 지급수수료 336,635 1,028,763 354,034 831,421 운반비 18,004 50,164 15,109 43,716 소모품비 1,314 3,740 1,009 3,306 수선비 825 2,817 1,050 2,809 임차료 589 1,456 (181) 2,043 대손상각비 1,037 2,871 157 86 기타의판매비와관리비 10,337 31,200 9,352 29,859 합 계 529,307 1,604,745 533,923 1,335,008 28. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 90 584 - - 외환차익 3,153 8,330 2,387 7,246 외화환산이익 2,700 3,246 (86) 349 유형자산처분이익 622 2,026 - 363 투자부동산처분이익 - 404 - - 무형자산처분이익 - 30 60 192 종속기업투자처분이익 - 3,038 - - 기타 402 713 1,141 4,082 소 계 6,967 18,371 3,502 12,232 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - - 525 557 외환차손 1,858 5,888 2,020 5,620 외화환산손실 492 882 (313) 388 유형자산처분손실 413 1,189 188 1,710 무형자산처분손실 111 297 145 770 관계기업투자처분손실 - 233 - - 유형자산손상차손 - - - 501 투자부동산손상차손 - - - 2,699 재고자산감모손실 - - 18 18 기부금 11,506 44,673 6,352 23,778 기타 649 1,647 191 1,136 소 계 15,029 54,809 9,126 37,177 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 35,189 14,928 52,069 15,649 합병으로 인한 재고자산의 증가 - - - 2,420 원재료 및 상품 매입액 415,868 1,277,775 365,917 1,144,790 종업원급여 91,006 276,023 93,616 246,202 감가상각비 및 무형자산상각비 29,464 85,509 23,223 66,184 지급수수료 342,533 1,043,856 358,032 843,238 외주가공비 37,469 104,058 31,108 93,605 기타비용 88,121 259,748 85,031 262,518 합 계(*1) 1,039,650 3,061,897 1,008,996 2,674,606 (*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융손익 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 309 724 142 1,161 배당금수익 - 6,198 - 129,297 외환차익 303 854 88 5,945 외화환산이익 21 25 24 24 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 - 134 - - 소 계 633 7,935 254 136,427 금융원가: 이자비용 1,040 3,116 974 2,681 외환차손 1,074 2,340 640 2,200 외화환산손실 1 2 (2) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,452 - - 소 계 2,115 6,910 1,612 4,881 31. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 226 - 83 - - 309 이자비용 - - - - (1,040) (1,040) 외환차익 303 - 3,064 - 89 3,456 외환차손 (1,074) - (984) - (874) (2,932) 외화환산이익 21 - 2,697 - 3 2,721 외화환산손실 (1) - 19 - (511) (493) 대손상각비 - - (1,037) - - (1,037) 기타의대손충당금환입 - - 90 - - 90 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 150 - - - 150 합 계 (525) 150 3,932 - (2,333) 1,224 (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 472 - 252 - - 724 이자비용 - - - - (3,116) (3,116) 외환차익 854 - 7,804 - 526 9,184 외환차손 (2,340) - (4,088) - (1,800) (8,228) 외화환산이익 25 - 3,020 - 226 3,271 외화환산손실 (2) - (61) - (821) (884) 대손상각비 - - (2,871) - - (2,871) 기타의대손충당금환입 - - 584 - - 584 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 - - - 134 - 134 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - (1,452) - (1,452) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(세전) - 139 - - - 139 합 계 (991) 139 4,640 (1,318) (4,985) (2,515) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 95 - - 47 - 142 이자비용 - - - - (974) (974) 외환차익 88 - - 2,005 382 2,475 외환차손 (640) - - (1,939) (81) (2,660) 외화환산이익 24 - - (48) (38) (62) 외화환산손실 2 - - 346 (33) 315 대손상각비 - - - (157) - (157) 기타대손상각비 - - - (525) - (525) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실(세전) - - (202) - - (202) 합 계 (431) - (202) (271) (744) (1,648) (단위: 백만원) 구분 금융자산 금융부채 합계 현금및현금성자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 1,005 - - 156 - 1,161 이자비용 - - - - (2,681) (2,681) 외환차익 5,945 - - 6,318 928 13,191 외환차손 (2,200) - - (4,326) (1,294) (7,820) 외화환산이익 24 - - 35 314 373 외화환산손실 - - - (283) (105) (388) 대손상각비 - - - (86) - (86) 기타대손상각비 - - - (557) - (557) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(세전) - - (488) - - (488) 합 계 4,774 - (488) 1,257 (2,838) 2,705 32. 법인세비용당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기 법인세 부담액 84,967 197,025 65,511 174,516 전기 법인세 조정액 - (2,454) - (463) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,568) 11,168 (9,099) 3,204 자본에 직접 반영된 법인세비용 39 183 28 127 합 계 81,438 205,922 56,440 177,384 유효세율 26.28% 25.67% 26.66% 23.52% 33. 주당이익 기본주당이익은 당사의 소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산하며, 가중평균유통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.33.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 보통주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 228,456 596,211 155,240 576,936 차감: 우선주분기순이익 (28,604) (74,658) (19,444) (72,246) 보통주분기순이익 199,852 521,553 135,796 504,690 가중평균유통보통주식수(주) 14,659,785 14,659,785 14,659,785 14,659,785 기본 및 희석 보통주당이익 (단위: 원) 13,633 35,577 9,263 34,427 33.2 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 우선주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주분기순이익 28,604 74,658 19,444 72,246 가중평균유통우선주식수(주) 2,096,259 2,096,259 2,096,259 2,096,259 기본 및 희석 우선주당이익 (단위: 원) 13,645 35,615 9,275 34,464 34. 우발사항 및 약정사항 34.1 소송사건 당분기말 현재 당사는 6건의 소송사건(소송가액: 5,494백만원)에 피고로 제소되어 있으며, 11건의 소송사건(소송가액: 350백만원, CNY 6,600천 및 INR 10,000천)에 대해 원고로 소송을 제기하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 해당 소송사건과 관련하여 소송 결과를 예측할 수 없으므로 충당부채를 인식하지 않았습니다. 34.2 약정사항 당분기 말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 약정사항 통화 한도 금액 당좌차월 KRW 18,000 일반자금대출 KRW 53,000 수입신용장 KRW 7,300 일람불수입신용장 USD 500 B2B 주계약 등 KRW 93,000 매입외환 USD 6,000 기업어음발행 KRW 30,000 일람불수입신용장 등 통합한도 USD 145,000 34.3 당분기말 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행계약 등과 관련하여 8,023 백 만 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34.4 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 사용제한 내용 단기금융상품 16,400 동반성장 펀드 장기금융상품 11 당좌개설보증금 합 계 16,411 34.5 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. 34.6 당사는 본사 사무실 등과 관련하여 (주)LG와 임차계약을 체결하고 있으며, 이와관련하여 임차보증금 5,485 백만원을 예치하고 있습니다. 34.7 당사는 Everlife Co., Ltd., 해태에이치티비(주) 등의 종속기업과 다수의 상표권 사용 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 종속기업으로부터 특정 제품의 매출 발생시 계약에 따른 일정액의 대가를 수취하고 있습니다. 34.8 당사는 코카콜라음료(주) 등의 종속기업 및 관계기업과 업무지원용역 거래를 체결하였으며, 당분기 및 전분기 중 동 계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 15,256백만원 및 16,689백만원입니다. 35. 특수관계자 등과의 거래 35.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG (주)LG 종속기업 코카콜라음료(주) 코카콜라음료(주) 해태에이치티비(주) 해태에이치티비(주) (주)한국음료 (주)한국음료 (주)고운누리 (*3) - (주)에프엠지 (주)에프엠지 (주)밝은누리 (주)밝은누리 엘지파루크(주) 엘지파루크(주) 태극제약(주) 태극제약(주) (주)울릉샘물 (주)울릉샘물 (주)루치펠로코리아 (주)루치펠로코리아 (주)미젠스토리 (주)미젠스토리 (주)로아코리아 (주)로아코리아 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 락금생활건강무역(상해)유한공사 북경락금일용화학유한공사 북경락금일용화학유한공사 -(*4) 항주락금화장품유한공사 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. Avon Manufacturing(Guangzhou), Ltd. Ginza Stefany Inc. Ginza Stefany Inc. Everlife Co., Ltd. Everlife Co., Ltd. Toiletry Japan Inc. Toiletry Japan Inc. Everlifeagency Co., Ltd. Everlifeagency Co., Ltd. FMG CO., Ltd. FMG CO., Ltd. -(*5) Live Life Co., Ltd. Fleuve Beaute Inc. Fleuve Beaute Inc. LG H Tokyo R Center Inc. LG H Tokyo R Center Inc. LG Vina Cosmetics Company Limited LG Vina Cosmetics Company Limited LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. LG Household Health Care (Taiwan), Ltd. Everlife H Co., Ltd. Everlife H Co., Ltd. LG Household Health Care (Thailand) Limited LG Household Health Care (Thailand) Limited LG H HK LIMITED LG H HK LIMITED LG H Singapore Private Limited(*4) TFS Singapore Private Limited The Avon Company Canada Limited The Avon Company Canada Limited LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. LG H USA Inc. LG H USA Inc. The Avon Company The Avon Company Boinca Inc.(*4) - LG H UK LTD (*4) - 관계기업 엘지유니참(주) 엘지유니참(주) 코티코리아(주) 코티코리아(주) 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. -(*6) 크린소울(유) 기타(*1) (주)에스앤아이코퍼레이션 등 (주)에스앤아이코퍼레이션 등 대규모기업집단 소속회사(*2) LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 LG전자(주) 등 엘지기업집단 계열회사 (*1) 당사의 최대주주인 (주)LG의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업입니다. (*3) 종속기업인 코카콜라음료(주)는 2021년 4월에 지분 100%를 출자하여 (주)고운누리를 설립하였습니다. (*4) 주석 11 참고(*5) Live Life Co., Ltd.은 당분기 중 청 산을 완료하였습니다. (*6) 주석 12 참고 35.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 유ㆍ무형자산 처분 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 2 - - - 14,745 종속기업 코카콜라음료(주) 16,788 10 - - 701 해태에이치티비(주) 2,426 22,260 - - 2,077 (주)한국음료 12 - - - 89 (주)고운누리 1 - - - - (주)에프엠지 254 22,822 - 43 67 (주)밝은누리 5 274 - - 1,896 엘지파루크(주) 12 16 - - - (주)미젠스토리 84 - - 91 80 (주)태극제약 4,860 21,344 1,472 - 129 (주)루치펠로코리아 399 54 - - - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - - - 379 락금생활건강무역(상해)유한공사 540,664 - - - 1,013 북경락금일용화학유한공사 536 7,247 - - - Avon manufacturing(Guangzhou),Ltd. 4,043 7,977 - - 185 Ginza Stefany Inc. 21,668 2,327 - - - Everlife Co., Ltd. 2,110 - - - 1,004 Toiletry Japan Inc. 4,039 - - - - FMG CO., Ltd. 4,373 548 - - 5 LG H Tokyo R Center Inc. - - - - 1,505 LG Vina Cosmetics Company Limited 6,700 850 - - - LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 12,675 - - - - LG Household Health Care(Thailand) Limited 3,352 - - - - LG H HK LIMITED 27,294 - - - 30 LG H Singapore Private Limited (구,TFS Singapore Private Limited) 8,198 5 - - - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 2,712 - - - - LG H USA Inc. 49,674 - - - 3,675 The Avon Company 146 5 - - - The Avon Company Canada Limited 4,589 - - - - LG H UK LTD 1,938 - - - - 소 계 719,552 85,739 1,472 134 12,835 관계기업 엘지유니참(주) 8,278 79,539 - - - 코티코리아(주) 2,826 13,056 2 - 20 소 계 11,104 92,595 2 - 20 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 310 9,080 - - - 크린소울(유)(*1) 4 107 - - - 소 계 314 9,187 - - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 162 - 248 - 9,253 (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,791 - 6,577 - 17,044 (주)LG경영개발원 58 - - - 4,107 (주)LG스포츠 - - - - 810 소 계 3,011 - 6,825 - 31,214 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 27,052 3,291 - - 4,235 LG전자(주) 및 그 종속기업 47 - 17,795 - 730 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 26 - - - - (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업 (구, (주)LG상사 및 그 종속기업) 319 128 - - 38,650 (주)지투알 및 그 종속기업 - - - - 4,868 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 612 - - - 1,458 (주)LX하우시스 및 그 종속기업 (구,(주)LG하우시스 및 그 종속기업) 1,782 - 15,468 - 5,545 소 계 29,838 3,419 33,263 - 55,486 합 계 763,821 190,940 41,562 134 114,300 (*1) 당분기 중 크린소울(유) 이 청산하였으며 청산일까지의 거래내역을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 312 - - 12,561 종속기업 코카콜라음료(주) 123,525 - - 527 (주)더페이스샵 46,800 182 - 963 해태에이치티비(주) 3,080 20,971 - 1,879 (주)한국음료 18 - - - (주)씨앤피코스메틱스 20,477 720 - 6 캐이엔아이(주) 2 7,781 - 1,296 (주)에프엠지 304 38,973 - 160 (주)밝은누리 5 176 - 1,777 (주)오비엠랩(*1) 1 2,039 - - 엘지파루크(주) 2 48 - - (주)미젠스토리 81 - - - (주)태극제약 6,733 4,901 - 31 (주)루치펠로코리아 142 74 - - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - - 302 락금생활건강무역(상해)유한공사 323,317 305 - 33 북경락금일용화학유한공사 457 12,186 - - 항주락금화장품유한공사 - - - 7 Avon Manufacturing(Guangzhou),Ltd. 2,417 5,313 - - Ginza Stefany Inc. 37,276 103 - - Everlife Co., Ltd. 2,545 - - - Toiletry Japan Inc. 4,580 - - - FMG CO., Ltd. 2,817 - - - LG H Tokyo R Center Inc. - - - 1,045 LG Vina Cosmetics Company Limited 6,626 1,439 - - LG H USA Inc. 25,812 - - 3,663 LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 11,152 - - - LG Household Health Care(Thailand) Limited 934 - - - LG H HK LIMITED 26,282 - - - TFS Singapore Private Limited 4,769 368 - - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 721 - - - New Avon Company 1,195 - - - Avon Canada Inc. 1,530 - - - 소 계 653,600 95,579 - 11,689 관계기업 엘지유니참(주) 7,812 92,888 - - 코티코리아(주) 723 14,919 - 223 소 계 8,535 107,807 - 223 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 66 10,492 - - 크린소울(유) 8 2,783 - - 소 계 74 13,275 - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 137 - 847 9,352 (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 2,848 - 11,445 16,693 (주)LG경영개발원 14 - - 2,219 (주)LG스포츠 61 - - 810 소 계 3,060 - 12,292 29,074 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 19,477 2,818 - 2,476 LG전자(주) 및 그 종속기업 263 - 25,771 1,154 LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 63 - - - (주)LG상사 및 그 종속기업 656 625 - 23,892 (주)지투알 및 그 종속기업 5 - - 5,268 (주)LG유플러스 및 그 종속기업 1,005 - - 1,915 (주)LG하우시스 및 그 종속기업 1,404 - 2,697 7,565 소 계 22,873 3,443 28,468 42,270 합 계 688,454 220,104 40,760 95,817 (*1) 전분기 중 (주)오비엠랩이 당사에 흡수합병되었으나 합병기일까지의 거래내역을 포함하고 있습니다. 35.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 5,485 - 491 - 종속기업 코카콜라음료(주) 6,725 - 345 - 해태에이치티비(주) 3,749 - 2,798 - (주)한국음료 - - 11 - (주)고운누리 2 - - - (주)에프엠지 36 - 1,139 - (주)밝은누리 - - 254 - 엘지파루크(주) - - 10 - (주)미젠스토리 - - 90 - (주)태극제약 1,772 - 2,546 - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - 62 - 락금생활건강무역(상해)유한공사 288,459 - 882 - 북경락금일용화학유한공사 193 - 1,032 - Avon manufacturing(Guangzhou),Ltd. 1,187 - 3,042 - Ginza Stefany Inc. 5,794 - 892 - Everlife Co., Ltd. 2,110 - - - Toiletry Japan Inc. 1,483 - - - FMG CO., Ltd. 1,738 - 139 - LG H Tokyo R Center Inc. - - 139 - LG Vina Cosmetics Company Limited 1,552 - 157 - LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 3,739 - - - LG Household Health Care(Thailand) Limited 953 - - - LG H HK LIMITED 3,253 - - - LG H Singapore Private Limited (구,TFS Singapore Private Limited) 3,143 - - - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 1,475 - - - LG H USA Inc. 31,290 - 508 - The Avon Company 69 - 175 - The Avon Company Canada Limited 2,564 - - - LG H UK LTD 1,938 - - - 소 계 363,224 - 14,221 - 관계기업 엘지유니참(주) 5,727 - 15,521 - 코티코리아(주) 107 - 1,548 - 소 계 5,834 - 17,069 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. 9 - - - 소 계 9 - - - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 2,873 - 841 - (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 737 - 2,368 - (주)LG경영개발원 1,394 - 129 - 소 계 5,004 - 3,338 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 3,454 - 1,392 - LG전자(주) 및 그 종속기업 6 - 17,800 - (주)LX인터내셔널 및 그 종속기업 (구, (주)LG상사 및 그 종속기업) 270 - 4,488 - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 6,605 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 16 - 233 - (주)LX하우시스 및 그 종속기업(구,(주)LG하우시스 및 그 종속기업) 405 - 2,528 - 소 계 4,151 - 33,046 - 합 계 383,707 - 68,165 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 888 백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 649 백만원입니다 . (단위: 백만원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)LG 5,593 - - - 종속기업 코카콜라음료(주) 8,108 - 461 - 해태에이치티비(주) 3,604 - 2,557 - (주)한국음료 3 - 11 - (주)에프엠지 38 - 1,518 - (주)밝은누리 - - 243 - 엘지파루크(주) - - 12 - (주)미젠스토리 - - 178 - (주)태극제약 365 - 2,909 - (주)루치펠로코리아 27 - - - 락금생활건강화장품연구소(상해)유한공사 - - 61 - 락금생활건강무역(상해)유한공사 13,542 - 566 - 북경락금일용화학유한공사 291 - 1,503 - 더페이스샵(상해)화장품소수유한공사 43 - - - Avon manufacturing(Guangzhou),Ltd. 642 - 316 - Ginza Stefany Inc. 8,746 - 497 - Everlife Co., Ltd. 3,386 - - - Toiletry Japan Inc. 1,327 - - - FMG CO., Ltd. 1,246 - - - LG H Tokyo R Center Inc. - - 131 - LG Vina Cosmetics Company Limited 1,359 - 338 - LG Household Health Care(Taiwan), Ltd. 3,226 - - - LG Household Health Care(Thailand) Limited 2,120 - - - LG H HK LIMITED 9,589 - - - TFS Singapore Private Limited 2,200 - 26 - LG HOUSEHOLD HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 549 - - - LG H USA Inc. 13,221 - 588 - The Avon Company 215 - 28 - The Avon Company Canada Limited 1,755 - 13 - 소계 75,602 - 11,956 - 관계기업 엘지유니참(주) 3,465 - 19,010 - 코티코리아(주) 155 - 4,459 - 소계 3,620 - 23,469 - 공동기업 Emery Oleochemicals Rika (M) Sdn. Bhd. - - 726 - 크린소울(유) 1 - 146 - 소계 1 - 872 - 기타 (주)에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업 2,788 - 983 - (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 521 - 3,380 - (주)LG경영개발원 1,394 - 67 - 소계 4,703 - 4,430 - 대규모기업집단소속회사 (주)LG화학 및 그 종속기업 2,574 - 1,272 - LG전자(주) 및 그 종속기업 10 - 11,586 - LG디스플레이(주) 및 그 종속기업 - - - - (주)LG상사 및 그 종속기업 182 - 3,122 - (주)지투알 및 그 종속기업 - - 7,711 - (주)LG유플러스 및 그 종속기업 3 - 242 - (주)LG하우시스 및 그 종속기업 743 - 2,844 - 소 계 3,512 - 26,777 - 합 계 93,031 - 67,504 - (*1) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 239백만원을 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 122백만원입니다 . 35.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 자금거래 내역은 없습니다. 35.5 당사는 당분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)LG에게 58,471 백만원 의 배당금을 지급하였습니다. 한 편, 당사는 당분기 중 특수관계자 등으로부터 6,198 백만원 의 배당금수익을 인식하였습니다. 35.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습 니다. 35.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. 35.8 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 22,881 22,605 퇴직급여 2,827 2,687 합 계 25,708 25,292 상기 주요 경영진에 대한 보상금액은 당사의 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 중요 경영진[등기임원(비상임포함) 및 미등기임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액으로 구성되어 있습니다. 36. 리스36.1 리스이용자 입장36.1.1 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 23,402 1,204 2,721 281 27,608 27,888 설정 25,402 507 1,519 225 27,653 27,319 감가상각비 (15,822) (636) (1,400) (155) (18,013) - 이자비용 - - - - - 81 지급 - - - - - (18,207) 중도해지로 인한 제각 등 (457) (54) (59) (111) (681) (533) 기말금액 32,525 1,021 2,781 240 36,567 36,548 유동 20,679 비유동 15,869 (단위: 백만원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 21,041 1,043 4,566 94 26,744 26,987 합병으로 인한 증가 5,101 15 4 7 5,127 5,080 설정 14,161 1,185 - 416 15,762 15,588 감가상각비 (15,979) (812) (1,849) (199) (18,839) - 이자비용 - - - - - 351 지급 - - - - - (18,809) 중도해지로 인한 제각 등 (922) (227) - (37) (1,186) (1,309) 기말금액 23,402 1,204 2,721 281 27,608 27,888 유동 20,916 비유동 6,972 36.1.2 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스 1,645 2,145 소액자산리스 1,421 1,071 36.2 리스제공자 입장36.2.1 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 금융리스채권 256 1,658 (단위: 백만원) 구분 유동 비유동 금융리스채권 237 1,746 36.2.2 당분기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 1년 이내 256 1년 초과 2년 이내 254 2년 초과 3년 이내 238 3년 초과 4년 이내 215 4년 초과 5년 이내 215 5년 초과 805 36.2.3 당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년~5년 5년초과 (주)엘지화학 외 1,608 320 - 1,928 (단위: 백만원) 대상회사 리스료 수취계획 리스료총액 1년미만 1년~5년 5년초과 (주)엘지화학 외 1,793 656 - 2,449 36.2.4 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 1,978백 만원 및 2,115백만원입니다. 37. 현금흐름표 37.1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 123,241 38,446 건설중인자산의 무형자산 대체 17,769 5,751 유형자산의 투자부동산 대체 12,645 - 유형자산의 취득 3,128 38,338 사채의 유동성 대체 30,000 - 37.2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당결의 현재가치할인 유동성 대체 리스효과(*1) 단기차입금 52,089 131,873 (26,568) - - - - 157,394 유동성사채 - - - - - 30,000 - 30,000 사채 30,000 - - - - (30,000) - - 미지급배당금 40 - (184,413) 184,421 - - - 48 리스부채 27,888 - (18,207) - 81 - 26,786 36,548 합 계 110,017 131,873 (229,188) 184,421 81 - 26,786 223,990 (*1) 리스부채의 설정 27,319백만원 및 리스부채의 제각 등 (-)533백만원으로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당결의 현재가치할인 리스효과(*1) 단기차입금 44,021 134,868 (45,741) - - - 133,148 유동성사채 99,991 - (100,000) - 9 - - 리스부채 26,987 - (13,695) - 281 14,333 27,906 미지급배당금 32 - (184,413) 184,421 - - 40 합 계 171,031 134,868 (343,849) 184,421 290 14,333 161,094 (*1) 리스부채의 설정 15,252백만원 및 리스부채의 제각 등 (-)919백만원으로 구성되어 있습니다. 38. 금융상품의 공정가치38.1 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 범주 내역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 비상장 지분증권 91 91 91 91 채무상품 641 641 641 641 파생상품 23,966 23,966 4,922 4,922 소 계 24,698 24,698 5,654 5,654 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 상장 지분증권 1,336 1,336 1,197 1,197 비상장 지분증권 625 625 625 625 소 계 1,961 1,961 1,822 1,822 현금및현금성자산(*2) 현금및현금성자산 21,931 21,931 78,790 78,790 상각후원가로 측정하는금융자산(*2) 단기금융상품 16,400 16,400 17,400 17,400 매출채권 758,076 758,076 334,885 334,885 기타채권 25,225 25,225 43,875 43,875 미수수익 - - 11 11 장기금융상품 11 11 11 11 장기기타채권 30,752 30,752 28,764 28,764 금융리스채권 1,914 1,914 1,983 1,983 기타의기타비유동금융자산 47 47 47 47 소 계 832,425 832,425 426,976 426,976 금융자산 합계 881,015 881,015 513,242 513,242 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 기타의기타유동금융부채 - - 9,184 9,184 기타의기타비유동금융부채 82,194 82,194 441 441 소 계 82,194 82,194 9,625 9,625 상각후원가로 측정하는금융부채(*2) 매입채무 139,586 139,586 144,414 144,414 기타채무 134,744 134,744 149,799 149,799 미지급비용 96,637 96,637 129,788 129,788 미지급배당금 48 48 40 40 단기차입금 157,394 157,394 52,089 52,089 유동성사채 30,000 30,000 - - 유동성리스부채 20,679 20,679 20,916 20,916 사채 - - 30,000 30,000 예수보증금 4,134 4,134 4,405 4,405 리스부채 15,869 15,869 6,972 6,972 소 계 599,091 599,091 538,423 538,423 금융부채 합계 681,285 681,285 548,048 548,048 (*1) 가치평가기법으로 공정가치를 측정하였습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 평가시 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 이러한 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대해 합리적인가능한 대안의 범위를 평가하고 전체 공정가치에 미치는 영향을 판단합니다. 일정한 범위 내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 동 공정가치에대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계38.2.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없었습니다. 38.2.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,336 - 1,336 - 비상장 지분증권 - - 716 716 - 채무상품 - - 641 641 - 파생상품 - - 23,966 23,966 소 계 - 1,336 25,323 26,659 공정가치로 측정되는 부채: - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 82,194 82,194 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: - 상장 지분증권 - 1,197 - 1,197 - 비상장 지분증권 - - 716 716 - 채무상품 - - 641 641 - 파생상품 - - 4,922 4,922 소 계 - 1,197 6,279 7,476 공정가치로 측정되는 부채: - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 9,625 9,625 39. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 39.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 39.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 64,748 29,256 38,322 20,161 EUR 2,782 936 1,244 650 JPY 9,083 3,510 8,718 2,628 SGD - 110 - 255 CNY 156,227 8,803 6,135 10,450 CAD 557 29 451 467 GBP 1,938 3 250 114 THB - 1,829 983 3,899 기타 - 12 - 4 합 계 235,335 44,488 56,103 38,628 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,549 (3,549) 1,816 (1,816) EUR 185 (185) 59 (59) JPY 557 (557) 609 (609) SGD (11) 11 (26) 26 CNY 14,742 (14,742) (432) 432 CAD 53 (53) (2) 2 GBP 194 (194) 14 (14) THB (183) 183 (292) 292 기타 (1) 1 - - 합 계 19,085 (19,085) 1,746 (1,746) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 39.1.2 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 사채 30,000 30,000 리스부채 36,548 27,888 합 계 66,548 57,888 변동이자율: 차입금 157,394 52,089 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당분기 세전이익 (1,574) 1,574 39.1.3 기타 가격위험 당사의 상장 및 비상장 지분증권은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 상장 지분증권의 공정가치노출액은 1,336백만원 입니다. 다른 변수가 일정하고 상장 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 134백만원 (법인세효과 차감 전)입니다. 39.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객 신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 39.2.1 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,924 78,780 단기금융상품 16,400 17,400 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 762,014 335,952 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 26,315 45,549 미수수익 - 11 금융리스채권 1,914 1,983 장기금융상품 11 11 장기기타채권(대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준) 31,661 29,577 39.2.2 지급보증 당 분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 39.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합 계 매입채무 139,586 139,586 - 139,586 기타채무 134,744 134,744 - 134,744 미지급비용 96,637 96,637 - 96,637 미지급배당금 48 48 - 48 차입금 157,394 157,394 - 157,394 사채 30,000 30,000 - 30,000 리스부채 36,548 20,912 16,590 37,502 예수보증금 4,134 - 4,134 4,134 합 계 599,091 579,321 20,724 600,045 (단위: 백만원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 144,414 144,414 - 144,414 기타채무 149,799 149,799 - 149,799 미지급비용 129,788 129,788 - 129,788 미지급배당금 40 40 - 40 차입금 52,089 52,089 - 52,089 사채 30,000 - 30,000 30,000 리스부채 27,888 21,087 7,218 28,305 예수보증금 4,405 - 4,405 4,405 합 계 538,423 497,217 41,623 538,840 39.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 187,394 82,089 차감: 현금및현금성자산 (21,931) (78,790) 순차입금 165,463 3,299 자본총계 4,204,745 3,793,474 순자본차입금비율 3.94% 0.09% 40. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석6 참조), 영업권을 포함한 유ㆍ무형자산의 손상(주석13, 주석14 및 주석15 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으며 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 ① 당 사의 배당정책은 다음과 같습니다. 별도당기순이익 기준 약 30% 수준의 배당성향을 기본 정책으로 하고, 주주가치 제고를 위해 수익성, 재무상태, 투자, Cash Flow, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정합니다. 배당 안정성은 예상 가능한 범위에서 주당 배당금의 지속 상향을 지향한다는 의미지만, 사업 환경 변화, 향후 투자계획 등을 검토하여 장기적 관점에서 성장과 지속적인 주주가치 제고를 위한 방향으로 결정될 수 있습니다 ② 기 발행된 우선주는 보통주식배당률에 액면가액의 1%를 추가 현금배당하고 있습니다. ③ 제20기 배당은 향후 사업경쟁력 확보, 미래성장을 위한 투자 계획 등을 종합적으로 고려하여 보통주는 주당 11,000원, 우선주는 주당 11,050원 으로 결정했습니다. ④ 한편, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 관련 계획은 구체화 된 사항이 없습니다. 이 외 배당에 관한 사항은 정관을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 711,470 797,629 778,098 (별도)당기순이익(백만원) 596,211 618,439 622,868 (연결)주당순이익(원) 42,456 47,596 46,431 현금배당금총액(백만원) - 184,421 184,421 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.1 23.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.7 0.9 우선주 - 1.6 1.4 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 11,000 11,000 우선주 - 11,050 11,050 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 주2) (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 기본주당 순이익입니다. 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 ' 34.주당이익'을 참조하시기 바랍니다. 주3) 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종 가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 주4) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다. 다. 과거 배당 이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 0.8 0.8 주) 배당수익률 : 2021년 0.7%, 2020년 0.9%, 2019년 0.8%, 2018년 0.8%, 2017년 0.9% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.92 A1(NICE, 한기평) 2019년 06월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.92 A1(NICE, 한기평) 2019년 06월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.92 A1(NICE, 한기평) 2019년 06월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.92 A1(NICE, 한기평) 2019년 06월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.92 A1(NICE, 한기평) 2019년 06월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.92 A1(NICE, 한기평) 2019년 06월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 10,000 1.93 A1(NICE, 한기평) 2019년 09월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 10,000 1.93 A1(NICE, 한기평) 2019년 09월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.95 A1(NICE, 한기평) 2019년 12월 10일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 10,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 10,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 10,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 5,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 5,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 5,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 5,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 01월 17일 5,000 2.2 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 02월 13일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강*(기존 (주)더페이스샵) 회사채 사모 2019년 02월 12일 20,000 2.79 - 2022년 02월 12일 만기미도래 미래에셋대우 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 02월 13일 5,000 2.26 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 06월 27일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 02월 13일 5,000 2.26 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 06월 27일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 02월 13일 5,000 2.26 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 06월 27일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 02월 13일 5,000 2.26 A2+(한신평)A2(NICE) 2019년 06월 27일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강*(기존 (주)더페이스샵) 회사채 사모 2019년 02월 18일 10,000 2.79 - 2022년 02월 18일 만기미도래 미래에셋대우 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 10월 07일 5,000 1.99 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 02월 26일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 10월 07일 5,000 1.99 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 02월 26일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 10월 07일 5,000 1.99 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 02월 26일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 10월 07일 5,000 1.99 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 02월 26일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2019년 10월 07일 10,000 1.99 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 02월 26일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2020년 03월 09일 5,000 2.1 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 06월 15일 만기상환 신한은행 (주)더페이스샵 기업어음증권 사모 2020년 03월 09일 5,000 2.1 A2+(한신평)A2(한기평) 2020년 06월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 09일 5,000 1.99 A1(한신평, 한기평) 2020년 07월 09일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 13일 10,000 1.93 A1(한신평, 한기평) 2020년 06월 19일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 04월 16일 10,000 1.80 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 18일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 10,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 10,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 5,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 04일 5,000 1.88 A1(한신평, 한기평) 2020년 08월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 0.90 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 0.90 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 18일 10,000 0.90 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 10,000 0.78 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 10,000 0.78 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 05월 20일 10,000 0.78 A1(한신평, 한기평) 2020년 05월 25일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 07월 09일 10,000 0.70 A1(한신평, NICE) 2020년 08월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 07월 09일 10,000 0.70 A1(한신평, NICE) 2020년 08월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 07월 09일 10,000 0.70 A1(한신평, NICE) 2020년 08월 10일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 10일 10,000 0.63 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 10일 10,000 0.63 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 10일 10,000 0.63 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 15일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 23일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 23일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 08월 31일 10,000 0.69 A1(한신평, NICE) 2020년 09월 24일 만기상환 신한은행 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 (주)엘지생활건강 기업어음증권 사모 2020년 10월 05일 5,000 0.71 A1(한신평, NICE) 2020년 11월 03일 만기상환 NH투자증권 합 계 - - - 615,000 - - - - - * (주)더페이스샵이 2019년 발행한 사모사채 총 300억원은 합병 이후 (주)엘지생활건강 명의로 변경되었음. 나. 채무증권 종류별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 기업어음증권 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함. 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 단기사채 미상환 잔액 연결 기준은 별도 기준과 동일함 . 회사채 미상환 잔액(연결기준)