큐로홀딩스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화ㆍ드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.연결대상 종속회사로는 (주) 큐로에프앤비가 포함되어 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화ㆍ드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매, 커피전문점(직영,가맹)

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화ㆍ드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등

▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다. 앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스 상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.

▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 드라마는 국내시장에서 10~20%대 높은 시청률을 유지하면서 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리를 유지하고 있습니다.

드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 시리즈(OCN, 2010~),1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) (JTBC, 2020) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며 영화, 드라마, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄을 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사의 모습과는 달리 현재는 소속 연예인의 언론 및 온라인 마케팅, 인지도 관리, 이미지 메이킹과 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다. 대규모 전염병의 발발은 오프라인 사업 영역에 더욱 큰 영향을 미쳤고, 극장산업도 타격을 입으며 극심한 매출액 피해가 발생했습니다. 코로나19 발생 이후 전년 동원 대비 가장 큰 감소율인 4월의 93.4%를 2019년 12월 매출액에 적용한 2020년 12월 매출액 추정치는 123억원으로 이 값을 더한 2020년 극장 총매출액은 전년 대비 73.3% 감소한 5103억 원 정도일 것으로 추정됩니다. 줄줄이 이어진 개봉 연기로 인해 극장가는 신작 수급이 어려워졌고, 이에 독립’예술영화와 재개봉작 상영 확대, 장기 상영이라는 새로운 현상이 나타났습니다. 극장 흥행과 관련된 또 다른 특이점은 한국영화 점유율이 68.6%로 2006년 63.8%이후 14년 만에 60%를 넘겼으며, TV VOD 이용건수는 1월부터 3월까지 전년 대비 상승하였으나 4월부터는 매출액과 이용건수 모두 전년보다 하락하는 추이를 보였습니다. 개봉작 공급 중단과 흥행 작품의 부재는 극장에서만 영향을 끼친 것이 아님을 확인할 수 있습니다. 국내 OTT 시장 규모는 2014년 1926억원에서 연평균 26.3% 성장하여 2020년에는 7801억원 규모에 달할 것으로 보인며, 이는 우리나라 국민 2명 중 1명은 OTT를 이용하고 있음을 말해줍니다. [출처 : 월간 126호 (영화진흥위원회)] ▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 드라마 산업은 방송국 개국과 역사가 동시에 시작되었으며, 제작 기술의 발전, 스토리 다양화 등 드라마 산업의 변화와 진화를 거듭하며 대중문화를 선도하는 콘텐츠가 되었습니다. 과거 지상파, 유료 방송 중심이었던 드라마 산업은 영상 산업의 고도화로 인해 등장한 뉴미디어 플랫폼들의 다변화에 따라 드라마 수요가 확대되고 장르가 다양화되는 등 경쟁력을 강화시켜 왔습니다. 또한, 드라마산업은 OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가 MD까지 사업의 영역을 확대하며 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠이자 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로 자리매김하고 있습니다. 참고로 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2017년 기준 16조 5122억원으로 2013년 이후 연평균 증가율 4.2%를 기록 중입니다. 미디어 플랫폼의 경쟁 심화로 콘텐츠의 경쟁력이 강화되고, 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서 국내 방영 드라마는 2012년부터 급증하기 시작하였습니다. 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있는 것으로 파악되며, 지상파 채널외, 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있으며, 전통적인 드라마 방영 시간대를 벗어나 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 성공을 거두고 있습니다. 이러한 추세에 따라 드라마 방영 시간대는 지속적으로 증가하고 있어, 드라마 제작에 대한 수요는 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널, 전통적인 방송 채널들의 콘텐츠 파워 강화를 위한 드라마 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있고, 이에 따라 국내 드라마 산업의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 온라인 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, MD 사업 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량 강화와 함께 배우들에 대한 수요도 지속적으로 높아지고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 초상권과 연계된 마케팅 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 그리고 2019년 전체 관객수는 2억 2,688만명으로 역대 최고치를 기록하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마 콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단을 내릴 수 있습니다. 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장을 보이고 있기 때문입니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 투자/배급배급시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW 등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 2018년 후반부터 다수의 신규 자본들이 다수 영화 투자배급시장에 들어오면서 이들이 기존 메이저들 중심의 공고한 구조에 변화를 가져올지에 대한 기대와 우려가 있었는데, 2019년 결과를 보면 에이스메이커무비웍스만이 배급사 순위 9위를 차지하면서 시장에 안착했습니다. 그런 와중에 기존의 메이저사들은 2019년에도 콘텐츠/미디어 크로스오버를 강화하면서 미디어 제작 및 유통환경 변화를 주도하고 있습니다. 국내 4대 영화 투자배급사가 모두 드라마 사업을 겸하게 됐습니다. ▶ 드라마 지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있습니다. 2020년 화제작으로는SBS '펜트하우스', ‘낭만닥터 김사부’JTBC '부부의 세계', '이태원 클라쓰', tvN '사랑의 불시착', ‘슬기로운 의사생활’ 등이 시청률 및 작품성과 화제성에 큰 호평을 받았습니다. 지난해에 이어 올해도 주목할 것은 가파르게 성장하고 있는 OTT 시장입니다. 글로벌 OTT 시장 규모는 2010년 31억 달러에서 2017년 175억 달러로 연 평균 28% 성장했습니다. 2020년3분기를 기점 넷플릭스의 전세계의 유료 가입자수는 1억950만명, 국내는 330만명에 달합니다 넷플릭스 천하였던 세계의 OTT 시장은 유튜브(유튜브 오리지널), 디즈니(디즈니 플러스), 애플(애플TV)+, 아마존(아마존 프라임 비디오)의 참전으로 경쟁이 심해지고 있습니다. 특히 마블과 픽사를 거느린 콘텐츠 공룡 디즈니 ‘디즈니플러스’의 미국 매출은 2019년 36.2억 달러에서 2020년 73.1억 달러로 1년 사이 급성장했으며 2021년 98,7억 달러의 매출이 예상됩니다. 이러한 가파른 성장세를 봤을 때 2022년에는 넷플릭스를 따라잡을 가능성도 보입니다. 중국에서도 아이치이 같은OTT 전문 업체가 시장을 주도하는 것을 비롯해 텐센트 알리바바 등 거대IT회사들도OTT 서비스에 공을 들이고 있고, 동남아시아권에서는 '아이플릭스'가 가입자 수를 기하급수적으로 늘려가는 상황입니다 국내 OTT시장의 규모 또한 2014년 1926억원, 2016년 3069억원, 2018년 5136억원으로 2020년에는 약 2801억원으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 웨이브, 시즌, 티빙, 왓챠 등 다양한 업체들이 경쟁 중이며 온라인 쇼핑몰 쿠팡은 멤버쉽(‘로켓와우’)에 가입하면 별도의 이용요금 없이 이용할수 있는 ‘쿠팡 플레이’를 출범하여 OTT시장에 뛰어 들었습니다. 반면 이러한 플랫폼 간의 경쟁 구도는 국내 제작사에게는 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 기대됩니다. 급변하는 미디어 환경 속에서 국내 미디어가 글로벌 미디어 사업자에 대항할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위한 전략이라고 할 수 있으며 이와 같은 국내외의 시장 변화는 미디어 생태계를 키우고 늘어난 플랫폼만큼 경쟁을 통한 다양한 콘텐츠가 성장, 발전한다는 점에서 유의미하다고 할 수 있습니다. 또한 이와 같은 OTT의 호황은 드라마 제작사들에게는 긍정적인 신호라고 할 수 있습니다. 무렵>(KBS 2TV,2019)은 넷플릭스와 동시 서비스를 하였고, (SBS, 2019)은 넷플릭스가 제작비 일부를 부담하며 전략적 제휴를 맺어 제작 됐습니다. 또한 넷플릭스의 오리지널 작품으로 제작사에 유리한 제작 환경과 제작비 단가 상승, 대형 플랫폼과 제작사의 성장 기반을 강화하는 환경을 조성한다는 점 등 업계 전문가들은 OTT 시장 활성화로 고품질 콘텐츠를 만드는 제작사의 위상이 높아지고 있다고 입을 모으고 있습니다. 넷플릭스 오리지널 대표 작품으로는 (2017), (2019), (2020), (2020), (2020)이 있습니다. [출처 및 참고 :한국콘텐츠진흥원 2021년 전망 보고서>]5. 시장점유율 등 ▶ 영화 2020년 전체 영화산업 매출은 9,132억 원으로 2019년 대비 63.6% 감소했습니다. 2020년 극장 입장권 매출액은 5,103억원으로 2019년 대비 73.3%감소하였고, 월 코로나19 확진자 수가 5,000명 이상일 경우 그 다음 달 관객 수가 전월 대비 50% 이하로 감소하였습니다. 디지털 온라인 시장의 매출액은 3,635억으로 전년대비 28.6% 감소하였으며, 1~3월 전년대비 증가 이후로는 전년대비 감소세를 보여왔습니다. 한편, 국내 OTT 시장규모는 7,801억 원으로 전년대비22.9% 증가하였습니다. 해외 매출액은 394억으로 전년대비 -54.1%를 기록하면서 감소하였습니다. [출처 : KOFIC 이슈페이퍼 2020-10, 코로나19 충격 : 2020년 한국 영화산업 가결산 (영화진흥위원회) ] ▶ 드라마 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2019년 기준 17조 6,717억원으로 2018년 대비 2.1% 증가했습니다. 2020년 국내 콘텐츠산업 매출은 118.1조원에서 130.2조원 사이로 예상되며 전년대비 -5.8% ~ 3.8%의 증감이 보입니다. 콘텐츠산업 수출액은 2019년 103.9억 달러에서 5.1% ~ 6.7%의 증가율을 보이며 2020년 109.2억 달러에서 110.9억 달러 사이로 예측됩니다. 그리고 종사자 수는 2019년 68.2만 명 대비 -5.2% ~0.8%의 증감을 보이며 64.7만 명에서 68.8만명 사이의 규모가 될 것으로 예측됩니다. 그 중 2019년 방송 분야 매출은 20.2조원으로 추정되며, 5년간 연평균 성장률은 5.2%로 추정됩니다. 또한 전문가들은 국내 드라마 산업의 급격한 팽창이 시작되고 있다고 보고 있습니다. 넷플릭스로 대표되는 국내외 OTT들의 등장이 한국 드라마 제작사들을 호황기로 이끌고 있습니다. 전문가의 말에 따르면 "제작비의 50~60%는 국내 방송채널을 통해 매출을 일으키고 나머지 절반 정도는 넷플릭스 같은 OTT를 통해 추가로 수익을 창출하는 구조가 정착되고 있다"고 합니다. 또, "OTT 채널이 많아질수록 드라마 한편당 올리는 매출이 더 커질 것"이며, "호평을 받은 드라마들은 방영 이후에도 VOD나 다른 OTT 채널을 통해 꾸준히 소비되기 때문에 작품 수가 많이 쌓이는 제작사일수록 누적 매출이 커지는 구조"가 될 것으로 보고 있습니다. [출처 및 참고 : 방송통신위원회 2020년 방송산업 실태조사> 한국콘텐츠진흥원 2021년 전망 보고서>] 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 총 동원 관객 300만명의 영화 의 후속작을 준비중에 있습니다. “쇼박스”"NEW", "에이스메이커" 등과 신규 영화의 공동기획개발 계약을 체결하고 본격적인 작품 기획을 진행해 가고 있습니다. 2021년에는 그간 준비해 왔던 영화 원작을 리메이크한 '스틸라이프', 동명의 웹툰을 원작으로 한 '상.중.하', 가 본격 제작에 들어갈 예정이며, 영화 원작을 리메이크한 ‘이프온리’, 그리고 오리지널 개발 작품인 '미러볼' 등 다수 작품들의 기획과 동시에 지속적인 판권 확보 및 투자유치 등으로 도약의 기틀을 마련해 나갈 예정입니다. ▶ 드라마 종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 드라마사업부는 (주)에이트웍스와 함께 2017년 하반기에는 tvN 단막극 드라마 스테이지 '파이터 최강순'을 제작하여 2018년 1월 27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 '신의 퀴즈:리부트(시즌5)'가 2018년 11월 14일 첫방송되었고, 지난 2019년 1월 10일 16부를 마지막으로 종영하였습니다. 현재 동명의 웹툰을 원작으로 한'우리사이느은', '너의 돈이 보여', 로맨틱 어드벤처 드라마 '카르마-비긴즈(가제)', 아줌마들의 유쾌, 상쾌, 발칙한 판타지 인생 드라마'내 아내의 이중생활(가제)', 신의퀴즈 시즌6 ‘소년 한진우(가제)’ 등을 제작 및 기획계발중에 있습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업부에는 SBS 뜨거운 화제작 "펜트하우스"에서 아나운서 출신 재벌가 며느리 '고상아' 역을 맡으며 "신의 퀴즈" '강경희' 와는 또 다른 매력으로 시청자들에게 다가가는 배우 윤주희, “핸섬타이거즈”, “캐시백” 등의 연기, 예능, 스포츠를 겸비한 만능 배우 서지석, 영화 “결백”, 드라마 "사랑의 불시착", "VIP" 등 영화, 드라마, 연극을 종횡무진 활약하며 깊이 있는 연기로 호평을 받는 배우 최홍일, “앨리스”, “영혼 수선공”,”바람 피면 죽는다”, 올해 상반기 방영작 “시지프스” 등 장르와 역할을 가리지 않고 다양한 이미지로 명품 중견배우로 입지를 다지고 있는 배우 최정우가 있습니다. 매니지먼트 사업은 아티스트의 개성과 장점을 최대한 부각시켜 다양한 분야로 활동을 넓혀나갈 수 있도록 세심하고 체계적으로 관리하는 동시에, 혁신적인 홍보ㆍ마케팅 및 콘텐츠 제작으로 소속 아티스트들의 재능을 개발하고 끊임없이 성장시키고 있습니다. 또한, 체계적이고 새로운 매니지먼트 시스템을 통해 연기자들이 늘 전진할 수 있도록 하며 개성 있고 재능 있는 신인 연기자들을 끊임없이 발굴하여 엔터테인먼트산업 발전에 있어 중추적 역할을 담당해 나갈 것입니다. 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다. 이러한 소비패턴의 변화에 맞추어2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성 커피시장의 규모는 2016년 기준으로 총 5.9조원에서 2018년에는 6.8조원을 기록하였고, 2023년에는 8.6억원에 달할 것으로 전망됩니다. 소매시장의 매출 규모는 2016년 이후 약 2조4000억 원으로 정체됐지만 커피전문점 시장은 2016년 3조5000억 원에서 지난해 4조3000억 원 수준까지 증가하였습니다. 또한 2018년 기준 국내 커피 소비량 세계 6위 수준이며, 1인당 연간 353잔 소비를 하고 있습니다. 스페셜티 커피의 성장으로 인구대비 고급 매장 수는 미국, 중국, 일본 압도하고 있으며 홈 카페의 확대로 커피머신 수입액은 2010년 대비 약 5배 증가 하였습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 현재 한국은 세계 7위의 커피수입국으로 이제는 원두커피의 소비가 보편화 됐다고 볼 수 있으며, 기호에 따라 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다. 3. 경기변동의 특성 커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다. 4. 국내외 시장여건등이 발표한'차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.또한 2019년 3월 에 따르면 커피숍 시장규모로는 2007년 6억불에서 2018년 43억불로 약 7배 가량 상승하였고 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다. 2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 25곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 다. 자원개발 사업부문 1. 산업의 특성 등 해외자원개발 산업의 특성은 직접 눈으로 확인이 힘든 지하 땅속에 부존하기 때문에 불확실성이 크고 성공 확률이 낮은 고위험 사업이며 탐사에서 생산에 이르기까지 긴 기간이 필요한 장기적인 사업이므로 성공적인 사업추진을 위해서는 사업의 불확실성과 고위험성을 극복하기 위한 기술 역량 확보, 다수의 사업을 동시에 추진하고 일부 사업이 실패하더라도 생존할 수 있는 사업추진체의 대형화 및 사업 추진의 장기적 접근이 필요합니다. 2. 산업의 성장성 국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 95%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 석유와 가스는 2040년까지 전체 에너지 소비의 50% 이상을 차지하며 주 에너지원 지위를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)가 발표한 ‘2019 World Energy Outlook’을 근거로 석유 수요는 2018년 45억Toe이던 것이 2030년 48억7200만Toe, 2040년 49억2100만 Toe로 늘어난다고 산업통상자원부는 분석했습니다 . 자원시장전망.jpg 자원시장전망 천연가스 역시 2018년 32억7300Toe에서 2030년 38억8900만 Toe, 2040년에는 44억4500만Toe를 기록할 것으로 예측했으며, 자원수급 불균형 및 가격 변동성은 지속적으로 확대 예상했습니다.특히 코로나19의 세계적인 확산과 시장 기대에 못 미치는 OPEC+ 감산 합의 등으로 저유가가 시현되면서 전 세계적으로 자원개발 투자가 위축되고 지정학 리스크 등 공급 불안정성이 확대될 것으로 산업통산자원부는 분석하고 있습니다.[출처 : 산업통상자원부 2020년 제 6차 해외자원개발 기본계획] 5. 시장점유율 등 국내 에너지의 95% 이상을 해외에서 수입하고 있는 에너지 자원부족국이며 그 수입 규모만도 80조원에 달하여 경제적으로도 큰 영향을 끼치 고 있습니다. 특히, 그 중에서 석유는 1차 에너지 공급의 40% 이상을 차지하고 있는데 우리나라는 연간 10억 배럴 넘는 원유를 수입하고 있으며 86%를 중동지역에 의존하고 있습니다. 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 해외자원개발 사업에 대하여 과거 공기업 중심의 양적 성장에서 벗어나 정책 패러다임 전환을 통해 민간 중심의 질적 성장을 모색하고 있으며, 이를 위해 특별융자 등 민간 투자 유인을 위한 제도를 신설하고, 인력양성 및 기술개발 등 해외자원개발 산업의 기반 강화를 위한 지원을 지속 추진 중입니다. ‘18년 말 기준으로 해외사업을 통해 확보한 석유 매장량은 19.5억 배럴, 천연가스는 2.5억톤(LNG 환산)이며, 자원개발율은 12.5%(6대 전략광물: 26.1%)입니다. 자원개발율 변동 추이 석유가스 : ‘09)9.0 → ‘12)13.8 → ‘15)15.5 → ‘18)12.5 광물자원 : ‘09)25.1 → ‘12)32.1 → 15)30.4 → ‘18)26.1 6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 증가 감소 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - 841 - 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 2018.12.20 9,779 - (9,779) (9,779) - 계 36,497 32,946 (32,946) - 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 98,895bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하고 있습니다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품ㆍ상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 2,806 8.2 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 28,918 84.7 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 2,424 7.1 합 계 34,148 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다. 나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 커피유통 커피 내 수 10 13 29 수 출 - - - 커피머신 내 수 118 146 212 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 총평균법으로 산출함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 20,746,971 98% illy caffe S.P.A 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 커피유통 커피 내 수 8 9 21 수 입 - - - 커피머신 내 수 69 80 174 수 입 - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 총평균법으로 산출함. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 합병등으로 인한 증감액(*1) 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 397,596 36,631 (30,490) (108,130) (4,438) 535,128 차량운반구 43,274 39,746 4,106 (4,106) (23,921) - 59,099 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 24,526 7,696 351,741 (16,963) (31,142) - 335,858 시설장치 4 4,100 1,027,090 (78,387) (106,303) - 895,416 인테리어 48,915 - 2 - - - 6 사용권자산 360,954 404,317 1,286,975 (143,357) (369,286) - 1,539,602 합 계 875,278 492,490 2,913,872 (273,302) 2,913,872 (4,438) 3,365,119 (*1) 큐로에프앤비 종속회사 편입으로 인한 증감입니다. 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 제32기 제31기 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료 외 수 출 - - - 내 수 2,806 9,844 16,252 합 계 2,806 9,844 16,252 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 28,918 13,359 7,110 합 계 28,918 13,359 7,110 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 2,424 2,549 1,855 합 계 수 출 2,424 2,549 1,855 내 수 31,724 23,203 23,362 합 계 34,148 25,752 25,217 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있으며, 영업팀은 제품 유통 및 기업을 대상으로 하는 BTB(business to business)팀과 소비자 대상으로 진행되는 BTC(business to consumer)팀으로 구분 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 분당점, 일산점, 전주점 신세계백화점 영등포점,김해점, 현대백화점 천호점 일리카페 본점, 메세나폴리스점,김포공항점,롯데대구점, 센트로풀리스점,김포공항테라스점, AK기흥점, 대구수목원점,롯데인천터미널점,여의도점IBM점,시그니처타워점,롯데몰수지점,매래에셋대우점,롯데건대스타시티점 기타 매장 호텔 파르나스호텔, 미래에셋호텔, 강원랜드 등 일반회사, 마트 이마트,홈플러스,현대그린푸드, 삼성웰스토리 등 온라인 롯데몰,씨제이오쇼핑, 갤러리아몰, 인터파크 외 자사몰 일리공식몰 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로써 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. 2. 커피사업부문 회사는 크게 오프라인과 온라인 시장을 구분하여 영업활동을 하고 있으며 오프라인 시장은 1) 5성급 호텔, 2) 대형마트, 3)카페 , 4)레스토랑 등이 있으며 온라인 시장은 1) 자사몰(일리공식몰) , 2) 오프마켓(쿠팡,11번가등) , 3) 종합몰(CJ오쇼핑 등)을 통해 영업을 진행 하고 있습니다.. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 라. 판매전략 1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 진행함으로써, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다.2. 커피사업부문 커피가 사용되고 시음되는 모든 곳에 영업을 집중적으로 하고 있으며, 기존 주 판매 채널이었던 오프라인 시장과 더불어 현재 메인 소비 채널인 온라인영업 강화를 위해 온라인 전문 대리점을 운영중에 있습니다. 또한 자사 온라인 채널도 프로그램 및 전문 인력 강화를 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 354,253 385,427 73 84,519 보통예금 JPY 484 5 - - 보통예금 HDK 9 1 - - 외화부채: 차입금 USD 3,700,490 4,026,134 3,778,055 4,374,232 미지급비용 USD 59,003 64,195 - - 외화부채 합계 USD 3,759,494 4,090,329 3,778,055 4,374,232 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 (37,049) 37,049 (42,897) 42,897 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,766,711 999,709 단기금융상품 30,000 114,000 매출채권및기타채권 2,907,343 3,267,452 기타단기금융자산 5,744,082 608,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,594,202 기타장기금융자산 1,957,245 8,928,472 합 계 14,715,407 15,512,611 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생후 6개월 이하 4,009,541 3,803,500 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 - 발생후 12개월 초과 593,947 - 손상채권 (1,699,745) (536,048) 합 계 2,907,343 3,267,452 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 2,155,419 - - 2,155,419 차입금 2,500,000 4,384,886 2,603,385 9,488,270 전환사채(*1) 3,500,000 - - 3,500,000 리스부채 516,766 1,031,016 19,731 1,567,512 합 계 8,672,184 5,415,901 2,623,115 16,711,201 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 1,268,685 - - 1,268,685 차입금 1,000,000 - 5,881,257 6,881,257 전환사채(*1) 13,993,198 - - 13,993,198 장기차입금 224,052 86,112 47,382 357,546 합 계 16,485,935 86,112 5,928,639 22,500,686 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 23,254,109 24,006,378 자본(B) 36,967,364 25,227,718 현금및현금성자산(C) 2,766,711 999,709 차입금(D) 13,012,755 20,874,455 부채비율(A/B)(%) 62.90 95.16 순차입금비율(D-C)/B(%) 27.72 78.78 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제33기 제32기 제31기 [유동자산] 26,640,029,520 14,138,936,101 21,567,915,262 ㆍ현금및현금성자산 2,766,710,815 999,709,354 5,304,254,030 ㆍ단기금융상품 30,000,000 114,000,000 118,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,907,342,522 3,267,451,528 3,556,915,811 ㆍ당기법인세자산 259,921,640 4,749,030 906,830 ㆍ기타단기금융자산 5,744,082,374 1,121,548,583 2,843,696,429 ㆍ기타유동자산 1,640,253,245 4,313,725,719 5,927,322,052 ㆍ재고자산 13,291,718,924 4,317,751,887 3,816,820,110 [비유동자산] 33,581,443,933 35,095,159,658 30,061,416,010 ㆍ기타장기금융자산 1,957,244,958 8,928,472,096 463,425,740 ㆍ기타비유동자산 2,366,477,582 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,310,026,000 1,594,202,221 4,829,163,724 ㆍ관계기업투자주식 7,972,942,359 7,727,289,446 9,600,472,348 ㆍ유형자산 18,159,132,160 12,730,508,314 4,094,572,405 ㆍ무형자산 835,906,250 2,185,323,872 5,598,407,061 ㆍ이연법인세자산 979,714,624 1,929,363,709 5,475,374,732 자 산 총 계 60,221,473,453 49,234,095,759 51,629,331,272 [유동부채] 16,315,473,214 17,107,803,645 22,256,380,456 ㆍ매입채무 및 기타채부 2,155,418,895 1,268,684,238 3,965,542,539 ㆍ기타유동부채 4,715,419,122 845,921,363 3,682,252,999 ㆍ단기차입금 8,927,869,676 14,993,198,044 14,608,584,918 ㆍ기타단기금융부채 516,765,521 - - [비유동부채] 6,938,635,913 6,898,574,073 6,662,256,990 ㆍ확정급여부채 1,493,998,368 424,487,014 330,785,032 ㆍ장기차입금 4,084,885,523 5,881,257,231 6,285,315,427 ㆍ기타비유동부채 309,005,415 592,829,828 46,156,532 ㆍ기타장기금융부채 1,050,746,607 - - ㆍ이연법인세부채 - - - 부 채 총 계 23,254,109,127 24,006,377,718 28,918,637,446 [지배기업소유주지분] 34,659,109,183 21,912,940,065 17,385,907,482 ㆍ자본금 60,300,397,500 39,676,712,500 30,796,611,000 ㆍ자본잉여금 90,387,190,055 87,377,532,238 82,529,647,280 ㆍ기타자본 (10,709,840,205) (9,432,872,356) (6,970,340,490) ㆍ결손금 (105,318,638,167) (95,708,432,317) (88,970,010,308) [비지배지분] 2,308,255,143 3,314,777,976 5,324,786,344 자 본 총 계 36,967,364,326 25,227,718,041 22,710,693,826 매 출 액 34,148,500,678 25,752,113,904 25,216,641,532 영업이익(손실) 248,030,859 782,259,144 (569,077,369) 법인세비용차감전이익(손실) (10,662,748,174) (5,315,623,110) (6,981,202,958) 법인세비용 903,838,057 3,808,410,514 5,306,233,775 당기순이익(손실) (11,566,586,231) (9,124,033,624) (12,287,436,733) ㆍ지배기업의 소유주지분 (9,655,712,143) (6,704,326,240) (7,947,580,759) ㆍ비지배지분 (1,910,874,088) (2,419,707,384) (4,339,855,974) 총포괄이익(손실) (12,388,516,572) (11,210,962,242) (14,538,758,716) 기본주당순이익(손실) (111) (105) (132) 희석주당순이익(손실) (111) (105) (132) 연결에 포함된 회사수 7 6 6 ※ 제33기 및 제32기, 제31기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제33기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 - 제32기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제31기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다.(주)큐로에프앤비는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2020년 7월 (주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제33기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제33기 제32기 제31기 [유동자산] 23,746,260,059 11,949,041,611 16,890,113,144 ㆍ현금및현금성자산 2,245,272,831 586,946,294 1,549,902,107 ㆍ단기금융상품 20,000,000 94,000,000 88,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,237,697,093 2,944,867,653 3,292,689,384 ㆍ당기법인세자산 259,842,990 4,682,490 670,500 ㆍ기타단기금융자산 4,915,576,985 667,113,044 3,586,038,994 ㆍ기타유동자산 880,344,832 3,333,680,243 4,555,992,049 ㆍ재고자산 13,187,525,328 4,317,751,887 3,816,820,110 [비유동자산] 19,095,067,440 29,219,667,604 27,711,538,21 ㆍ기타장기금융자산 217,302,906 10,659,915,277 424,197,000 ㆍ기타비유동자산 3,225,452,338 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026,000 1,594,202,221 4,829,163,724 ㆍ관계기업및종속기업투자주식 13,734,427,639 15,743,663,594 21,504,075,218 ㆍ유형자산 466,572,310 825,854,804 504,538,444 ㆍ무형자산 141,286,247 396,031,708 449,563,825 자 산 총 계 42,841,327,499 41,168,709,215 44,601,651,355 [유동부채] 9,759,406,335 17,048,787,027 21,883,341,746 ㆍ매입채무 및 기타채무 823,971,523 1,183,903,257 3,679,903,268 ㆍ기타유동부채 4,635,934,932 834,636,126 3,559,074,360 ㆍ단기차입금 4,259,301,127 15,030,247,644 14,644,364,118 ㆍ기타단기금융부채 40,198,753 - - [비유동부채] 441,061,161 2,216,455,853 6,403,411,266 ㆍ장기차입금 - 1,441,030,679 6,079,400,000 ㆍ확정급여부채 391,681,036 417,879,572 324,011,266 ㆍ기타비유동부채 - - - ㆍ기타장기금츙부채 49,380,125 357,545,602 - 부 채 총 계 10,200,467,496 19,265,242,880 28,286,753,012 ㆍ자본금 60,300,397,500 39,676,712,500 30,796,611,000 ㆍ자본잉여금 93,144,885,567 90,135,227,750 85,287,342,792 ㆍ기타자본 (10,092,675,590) (9,432,872,357) (6,970,340,491) ㆍ결손금 (110,711,747,474) (98,475,601,558) (92,798,714,958) 자 본 총 계 32,640,860,003 21,903,466,335 16,314,898,343 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 30,903,689,767 22,842,964,631 23,127,655,433 영업이익(손실) 2,333,464,176 1,662,394,799 1,197,565,022 법인세비용차감전이익(손실) (12,256,080,151) (5,642,790,832) (7,491,847,153) 당기순이익(손실) (12,256,080,151) (5,642,790,832) (7,491,847,153) 총포괄이익(손실) (12,872,369,149) (8,139,418,466) (8,858,268,267) 기본주당순이익(손실) (141) (88) (125) 희석주당순이익(손실) (141) (88) (125) ※ 제33기 및 제32기, 제31기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_33_00296324_(주)큐로홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 2020.12.31 현재 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 유동자산 26,640,029,520 14,138,936,101 21,567,915,262 현금및현금성자산 2,766,710,815 999,709,354 5,304,254,030 단기금융상품 30,000,000 114,000,000 118,000,000 매출채권 및 기타채권 2,907,342,522 3,267,451,528 3,556,915,811 당기법인세자산 259,921,640 4,749,030 906,830 기타단기금융자산 5,744,082,374 1,121,548,583 2,843,696,429 기타유동자산 1,640,253,245 4,313,725,719 5,927,322,052 재고자산 13,291,718,924 4,317,751,887 3,816,820,110 비유동자산 33,581,443,933 35,095,159,658 30,061,416,010 기타장기금융자산 1,957,244,958 8,928,472,096 463,425,740 기타비유동자산 2,366,477,582 0 0 기타비유동금융자산 1,310,026,000 1,594,202,221 4,829,163,724 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,310,026,000 1,594,202,221 4,829,163,724 관계기업투자주식 7,972,942,359 7,727,289,446 9,600,472,348 유형자산 18,159,132,160 12,730,508,314 4,094,572,405 무형자산 835,906,250 2,185,323,872 5,598,407,061 이연법인세자산 979,714,624 1,929,363,709 5,475,374,732 자산총계 60,221,473,453 49,234,095,759 51,629,331,272 부채 유동부채 16,315,473,214 17,107,803,645 22,256,380,456 매입채무 및 기타채무 2,155,418,895 1,268,684,238 3,965,542,539 기타유동부채 4,715,419,122 845,921,363 3,682,252,999 단기차입금 8,927,869,676 14,993,198,044 14,608,584,918 기타단기금융부채 516,765,521 0 0 비유동부채 6,938,635,913 6,898,574,073 6,662,256,991 확정급여부채 1,493,998,368 424,487,014 330,785,032 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,084,885,523 5,881,257,231 6,285,315,427 장기차입금 4,084,885,523 5,881,257,231 6,285,315,427 기타비유동부채 309,005,415 592,829,828 46,156,532 기타장기금융부채 1,050,746,607 0 0 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 23,254,109,127 24,006,377,718 28,918,637,447 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 34,659,109,183 21,912,940,065 20,143,602,992 납입자본 60,300,397,500 39,676,712,500 30,796,611,000 자본금 60,300,397,500 39,676,712,500 30,796,611,000 기타자본구성요소 79,677,349,850 77,944,659,882 78,317,002,301 기타자본잉여금 90,387,190,055 87,377,532,238 85,287,342,791 기타자본 (10,709,840,205) (9,432,872,356) (6,970,340,490) 이익잉여금(결손금) (105,318,638,167) (95,708,432,317) (88,970,010,309) 비지배지분 2,308,255,143 3,314,777,976 2,567,090,833 자본총계 36,967,364,326 25,227,718,041 22,710,693,825 자본과부채총계 60,221,473,453 49,234,095,759 51,629,331,272 연결 포괄손익계산서 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수익(매출액) 34,148,500,678 25,752,113,904 25,216,641,532 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,485,847,759 57,079,200 0 제품매출액 1,485,847,759 57,079,200 0 상품매출액 27,233,651,165 13,299,850,199 7,107,839,835 용역매출액 2,905,081,452 9,355,692,339 15,106,622,495 기타매출액 2,523,920,302 3,039,492,166 3,002,179,202 매출원가 24,620,816,916 18,934,234,385 20,025,570,444 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 643,258,910 82,093,531 0 제품매출원가 643,258,910 82,093,531 0 상품매출원가 19,969,984,016 9,492,221,035 4,970,571,658 용역매출원가 2,506,740,213 7,748,224,883 12,229,402,952 기타매출원가 1,500,833,777 1,611,694,936 2,825,595,834 매출총이익 9,527,683,762 6,817,879,519 5,191,071,088 판매비와관리비 9,279,652,903 6,035,620,375 5,760,148,457 영업이익(손실) 248,030,859 782,259,144 (569,077,369) 기타이익 231,045,597 571,609,377 69,255,477 기타비용 9,913,397,336 2,935,667,840 4,112,066,146 금융수익 644,431,323 986,154,412 521,062,643 금융비용 1,776,046,102 2,791,761,601 1,533,170,385 지분법이익(손실) (1,113,049,556) (1,928,216,602) (2,095,340,247) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 1,016,237,041 0 738,133,069 법인세비용차감전순이익(손실) (10,662,748,174) (5,315,623,110) (6,981,202,958) 법인세비용 903,838,057 3,808,410,514 5,306,233,775 당기순이익(손실) (11,566,586,231) (9,124,033,624) (12,287,436,733) 기타포괄손익 (821,930,341) (2,086,928,618) (2,251,321,983) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (148,669,928) (3,269,057,271) (141,677,593) 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 45,506,293 (34,095,768) 119,033,683 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (194,176,221) (3,234,961,503) (260,711,276) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (673,260,413) 1,182,128,653 (2,109,644,390) 지분법자본변동 (107,534,572) 55,033,700 124,953,767 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (565,725,841) 1,127,094,953 (2,234,598,157) 총포괄손익 (12,388,516,572) (11,210,962,242) (14,538,758,716) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (9,655,712,143) (6,704,326,240) (7,947,580,759) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,910,874,088) (2,419,707,384) (4,339,855,974) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (10,304,201,730) (9,200,953,874) (9,314,001,872) 총 포괄손익, 비지배지분 (2,084,314,842) (2,010,008,368) (5,224,756,844) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (111) (105) (132) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (111) (105) (132) 연결 자본변동표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,558,950,128 (5,534,062,420) (81,141,463,232) 24,980,035,476 4,565,484,124 29,545,519,600 연결범위변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (260,711,276) 0 (260,711,276) 0 (260,711,276) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,947,580,759) (7,947,580,759) (4,339,855,974) (12,287,436,733) 지분법자본변동 0 0 124,953,767 0 124,953,767 0 124,953,767 해외사업환산손익 0 0 (1,349,697,287) 0 (1,349,697,287) (884,900,870) (2,234,598,157) 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 119,033,683 119,033,683 0 119,033,683 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 700,000,000 235,200,000 0 0 935,200,000 0 935,200,000 종속기업의 출자전환 0 0 0 0 0 5,984,059,064 5,984,059,064 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권소멸 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 735,497,152 0 0 735,497,152 0 735,497,152 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 49,176,726 0 49,176,726 0 49,176,726 전환권의행사 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 30,796,611,000 82,529,647,280 (6,970,340,490) (88,970,010,308) 17,385,907,482 5,324,786,344 22,710,693,825 2019.01.01 (기초자본) 30,796,611,000 82,529,647,280 (6,970,340,490) (88,970,010,308) 17,385,907,482 5,324,786,344 22,710,693,826 연결범위변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,704,326,240) (6,704,326,240) (2,419,707,384) (9,124,033,624) 지분법자본변동 0 0 55,033,700 0 55,033,700 0 55,033,700 해외사업환산손익 0 0 717,395,937 0 717,395,937 409,699,016 1,127,094,953 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 8,880,101,500 4,847,884,958 0 0 13,727,986,458 0 13,727,986,458 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환권의행사 0 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 39,676,712,500 87,377,532,238 (9,432,872,356) (95,708,432,317) 21,912,940,065 3,314,777,976 25,227,718,041 2020.01.01 (기초자본) 39,676,712,500 87,377,532,238 (9,432,872,356) (95,708,432,317) 21,912,940,065 3,314,777,976 25,227,718,041 연결범위변동으로 인한 증감 0 0 (559,391,969) 0 (559,391,969) (249,492,268) (808,884,237) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (9,655,712,143) (9,655,712,143) (1,910,874,088) (11,566,586,231) 지분법자본변동 0 0 (107,534,572) 0 (107,534,572) 0 (107,534,572) 해외사업환산손익 0 0 (392,285,087) 0 (392,285,087) (173,440,754) (565,725,841) 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (194,176,221) 0 (194,176,221) 0 (194,176,221) 보험수리적손익 0 0 0 45,506,293 45,506,293 39,232,955 84,739,248 지배기업의 유상증자 7,941,511,500 2,013,564,319 0 0 9,955,075,819 0 9,955,075,819 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 (142,015,661) 0 0 (142,015,661) 1,288,051,322 1,146,035,661 주식선택권소멸 0 23,580,000 (23,580,000) 0 0 0 0 전환사채발행 0 147,741,965 0 0 147,741,965 0 147,741,965 전환사채의 상환 0 (91,034,214) 0 0 (91,034,214) 0 (91,034,214) 전환사채의 전환 12,682,173,500 1,057,821,408 0 0 13,739,994,908 0 13,739,994,908 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환권의행사 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 60,300,397,500 90,387,190,055 (10,709,840,205) (105,318,638,167) 34,659,109,183 2,308,255,143 36,967,364,326 연결 현금흐름표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (3,772,270,913) (2,534,691,402) 969,746,995 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (3,943,043,030) (964,216,520) 1,577,860,520 이자수취 589,263,311 373,797 8,869,875 이자지급 (418,451,414) (1,567,006,479) (617,113,400) 법인세납부 (20,910) (3,842,200) 0 법인세환급 (18,870) 0 130,000 투자활동현금흐름 (3,724,640,074) (14,759,088,697) (642,347,280) 장기대여금의 회수 5,480,000,000 0 단기대여금의 회수 3,351,068,878 (1,290,000,000) 단기대여금의 증가 (12,277,313,319) (7,479,700,800) 0 장기대여금의 증가 0 (108,696,863) 0 장기대여금의 감소 0 1,441,166,667 0 단기금융상품의 감소 84,000,000 10,000,000 4,500,000 단기금융상품의 증가 0 (6,000,000) 0 관계기업투자주식의취득 (200,000,000) 0 0 유형자산의 처분 37,960,839 0 769,753,684 유형자산의 취득 (321,197,945) (8,592,248,662) (173,480,624) 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 무형자산의 취득 0 (1,100,000) (1,780,000) 임차보증금의 증가 166,743,473 (141,335,239) 0 임차보증금의 감소 (45,902,000) 118,826,200 48,659,660 재무활동현금흐름 9,020,934,728 12,849,642,504 3,255,644,569 단기차입금의 증가 1,860,786,319 3,771,096,863 0 단기차입금의 감소 (3,900,000,000) (5,180,000,000) (170,000,000) 장기차입금의 증가 0 14,452,132,423 0 장기차입금의 감소 (1,536,100,841) (1,083,470,990) (3,775,186,239) 유상증자 10,512,652,480 1,086,399,320 0 리스부채의감소 (367,548,037) (241,831,120) 0 미지급비용의 지급 0 0 0 임대보증금의 증가 95,342,954 45,316,008 6,042,958 전환사채의 발행 3,401,653,853 0 6,000,000,000 전환사채상환 (1,045,852,000) 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 1,194,787,850 연결범위변동으로 인한 증감 269,668,301 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,690,581) 139,592,919 56,288,792 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,767,001,461 (4,304,544,676) 3,639,333,076 기초현금및현금성자산 999,709,354 5,304,254,030 1,664,920,954 기말현금및현금성자산 2,766,710,815 999,709,354 5,304,254,030 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 120,600,795주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 1.60% 1,929,910 2.43% (주)큐로컴 9,048,251 7.50% 6,341,620 7.99% (주)지엔코 8,292,988 6.88% 6,336,041 7.98% 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.19% 3,093,770 3.90% (주)스마젠 1,515,000 1.26% 1,515,000 1.91% (주)큐로에프앤비 905,165 0.75% 905,165 1.14% 케이파트너스(주) 22,550,546 18.70% 5,578,589 7.03% ㈜큐로 3,149,606 2.61% - - 김동준 248,424 0.21% 248,424 0.31% 권기대 2,348,336 1.95% - - 권기환 2,348,336 1.95% - - 이성훈 271,929 0.23% 271,929 0.34% 최지윤 116,541 0.10% 116,541 0.15% 피성수 50,658 0.04% 372,960 0.47% 기타 62,774,388 52.05% 52,643,476 66.34% 합계 120,600,795 100% 79,353,425 100.00% (2) 종속기업의 개요 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 40.21% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ② 전기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 14,189,103 4,744,507 9,444,596 2,423,920 (2,131,338) (주)에이트웍스 887,673 939,628 (51,955) - (129,428) (주)열음엔터테인먼트 48,090 630,636 (582,545) 290 (160,208) (주)다온에스비엔터테인먼트 4,320 41,320 (37,000) - (264,366) (주)피아이엔터테인먼트 19,340 4,400 14,940 - (16,708) (주)큐로웍스 281,582 3,544,649 (3,263,068) - (526,768) (주)큐로에프앤비 11,065,915 8,717,319 2,348,596 4,692,769 (5,928,286) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 17,116,514 4,974,854 12,141,659 2,548,883 (6,929,806) (주)에이트웍스 644,092 566,620 77,473 441,915 (29,714) (주)열음엔터테인먼트 46,223 468,560 (422,337) 41,239 (201,196) (주)다온에스비엔터테인먼트 264,907 37,542 227,366 - (4,421) (주)피아이엔터테인먼트 36,048 4,400 31,648 - (14,613) (주)큐로웍스 818,962 3,555,262 (2,736,300) - 41,405 (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준연결회사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품' : 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결회사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. (4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.5 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 1)분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 유형자산 연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 기타의 유형자산 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 영업권 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만 산업재산권 중 자원개발과 관련된 광업권의 경우에는 생산량비례법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 (9) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (2~6년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (12) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(13) 복합금융상품연결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (16) 확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. (17) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(18) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. -재화의 판매 연결회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 연결회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(19) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 차입금으로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (20) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(21) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.6. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과목 예입처 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 2,766,711 999,709 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 30,000 114,000 합계 2,796,711 1,113,709 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,356,856 3,733,869 대손충당금 (1,669,642) (536,048) 미수금 250,232 69,630 대손충당금 (30,103) - 합 계 2,907,343 3,267,451 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,683,614 3,197,822 발생 후 6 ~ 12개월 3,600 - 발생 후 12개월초과 1,669,642 536,047 손상채권 (1,669,642) (536,047) 합 계 2,687,214 3,197,822 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 536,047 536,047 대손상각비 1,133,595 - 기 말 1,669,642 536,047 5. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 151,958 494,798 대손충당금 (6,659) - 단기대여금 6,764,699 113,978 대손충당금 (1,597,366) - 기타당좌자산 431,450 512,772 소 계 5,744,082 1,121,549 장기대여금 226,664 8,709,614 현재가치할인차금 - - 대손충당금 (226,664) (186,664) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 퇴직연금운용자산 5,551 - 임차보증금 2,009,477 405,522 현재가치할인차금 (57,784) - 소 계 1,957,245 8,928,472 합 계 7,701,327 10,050,021 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,636,907 4,341,029 대손충당금 - (28,000) 선급비용 3,347 697 합 계 1,640,253 4,313,726 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,881,664 (201,639) 3,680,025 2,581,565 - 2,581,565 제품 773,568 (524,645) 248,923 594,451 (524,645) 69,806 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 421,685 - 421,685 69,554 - 69,554 미착품 8,715,669 - 8,715,669 1,402,010 - 1,402,010 개발중인영화 225,417 - 225,417 194,816 - 194,816 합 계 14,148,449 (856,730) 13,291,719 4,972,842 (655,091) 4,317,751 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당기말 전기말 비상장주식 케이피(주)(*1) 22.50 11,250 90,000 - 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,310,026 1,504,202 합 계 193,064 5,089,875 1,310,026 1,594,202 (*1) 케이피 (주) 현재상태를 알수 없고, 투자주식의 보유상황이 불명확하여 전액 손상처리하였습니다.. 9. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.10 9,210,278 8.40 (주)헤베지노믹스 화장품도.소매 대한민국 서울 400,000 40.00 - - (주)필리에라 커피기기.차 도소매 대한민국 서울 500,000 33.33 - - (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기타증감(*1) 기말평가액 (주)큐로컴 7,727,289 - (1,109,395) (107,535) 1,016,237 - 7,526,597 (주)헤베지노믹스 - 200,000 (3,655) - - - 196,345 (주)필리에라 - - - - - 250,000 250,000 합계 7,727,289 200,000 (1,113,050) (107,535) 1,016,237 250,000 7,972,942 (*1) 주식 취득으로 인하여 (주)큐로에프앤비가 종속회사 편입됨으로써 증가된 관계기업투자주식을 기타증감액으로 계상하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 9,600,472 - (1,928,217) 55,034 - 7,727,289 (3) 당기와 전기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (429,544) (107,535) - (537,079) (주)헤베지노믹스 - - - - (주)필리에라 - - - - 합계 (429,544) (107,535) - (537,079) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (484,578) 55,034 - (429,544) (4) 당기와 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 합계 3,209,438 - - - 3,209,438 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 83,128,148 27,133,864 55,994,284 (주)헤베지노믹스 490,863 - 490,863 (주)필리에라 836,757 1,543 835,214 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 92,637,646 38,853,699 53,783,948 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당기와 전기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 9,995,855 (9,276,683) (주)헤베지노믹스 - (9,137) (주)필리에라 - (129,614) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 10,211,913 (13,236,865) (7) 당기와 전기 중 인식하지 못한 지분법손실은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,817,538 - - 5,817,538 4,559,555 - - 4,559,555 건물 9,531,496 (555,021) - 8,976,475 7,635,136 (339,462) - 7,295,675 기계장치 4,147,358 (3,584,248) (27,982) 535,128 3,867,098 (3,441,520) (27,982) 397,596 차량운반구 215,100 (156,000) - 59,099 174,482 (131,208) - 43,274 공구와기구 309,665 (308,594) (1,062) 9 313,203 (312,132) (1,062) 9 집기비품 983,259 (644,556) (2,845) 335,858 330,427 (303,057) (2,845) 24,526 인테리어 1,622,238 (726,822) - 895,416 262,772 (213,857) - 48,915 기타의 유형자산 71,996 (71,990) - 6 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 2,528,293 (988,691) - 1,539,602 599,377 (238,423) - 360,954 합 계 25,226,942 (7,035,922) (31,888) 18,159,132 17,808,817 (5,046,421) (31,888) 12,730,508 (2) 당기와 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감액(*1) 환율변동효과 기 말 토지 4,559,555 - - - 1,532,864 (274,881) 5,817,538 건물 7,295,675 233,025 (216,412) - 2,101,650 (437,463) 8,976,475 기계장치 397,596 36,631 (108,130) (30,490) 243,959 (4,438) 535,128 차량운반구 43,274 39,746 (23,921) (4,106) 4,106 - 59,099 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 24,526 7,696 (31,142) (16,963) 351,741 - 335,858 인테리어 48,915 4,100 (106,303) (78,387) 1,027,090 - 895,416 기타의 유형자산 4 - - - 2 - 6 사용권자산 360,954 404,317 (369,286) (143,357) 1,286,975 - 1,539,602 합 계 12,730,508 725,515 (855,194) (273,302) 6,548,386 (716,781) 18,159,132 (*1) 주식 취득으로 인하여 (주)큐로에프앤비가 종속회사 편입됨으로써 증가된 유형자산을 기타증감액으로 계상하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 기타증감액 환율변동효과 기 말 토지 1,662,910 2,856,840 - - - 39,805 4,559,555 건물 1,906,356 5,543,969 (186,257) - - 31,607 7,295,675 기계장치 324,846 180,682 (107,901) - - (31) 397,596 차량운반구 57,616 8,345 (22,686) - - - 43,274 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 58,323 2,413 (25,856) (10,354) - - 24,526 시설장치 4 - - - - - 4 인테리어 84,508 - (35,593) - - - 48,915 사용권자산 - 599.377 (238,423) - - - 360,954 합 계 4,094,572 9.191.625 (616,716) (10,354) - 71,381 12,730,508 (3) 당기와 전기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 85,722 54,410 판매비와 관리비 769,472 562,306 합 계 855,194 616,716 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 사무실임차 - 174,583 차량운반구 2,528,293 424,794 합 계 2,528,293 599,377 ② 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 사무실임차 267,978 108,405 차량운반구 101,308 130,018 합 계 369,286 238,423 리스부채에 대한 이자비용 81,242 26,204 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 11,060 - 리스해지손익 7,595 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인 후 리스부채 - - 유동성 516,766 224,052 비유동성 1,050,747 133,494 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 합병으로 인한증감액(*1) 손 상(*2) 기 말 영업권 328,393 - - - 6,828,617 (7,071,608) 85,402 특허권 1 - - - - - 1 상표권 1 - - - - - 1 산업재산권 1,788,954 - (4,622) (1,052,901) - (153,080) 578,351 판권 42,402 - - - - - 42,402 소프트웨어 1,306 - - (892) 149 - 562 기타무형자산 24,268 - - (11,200) 116,120 (1) 129,187 합 계 2,185,325 - (4,622) (1,064,993) 6,944,885 (7,224,690) 835,906 (*1) 회사는 2020년 큐로에프앤비의 주식을 매수하면서 영업권(6,828,617천원)을 계상하였습니다.(*2) 회 사는 2016년 영화사 나인을 흡수합병하면서 영업권(243백만원)을 계 상하였습니다. 현재 영화사 나인은 매출액이 발생하지 않아 해당 영업권을 전액 손상처리하였습니다.(*2) 회사는 2020년 큐로에프앤비의 주식을 매수하면서 영업권(6,828,671천원)을 인식하였으나, 현재 큐로에프앤비는 계속적인 영업손실이 발생되고 있어 해당 영업권을 전액 손상처리하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 손 상 기 말 영업권 596,974 - - (268,579) - 328,393 특허권 662 - - (661) - 2 상표권 - - - - - - 산업재산권 4,878,858 - - (3,089,905) - 1,788,954 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 44,044 - - (42,738) - 1,306 기타무형자산 35,467 - - (11,200) - 24,267 합 계 5,598,407 - - (3,413,083) - 2,185,325 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 111,156 253,031 미지급금 1,088,603 839,319 미지급비용 955,661 176,334 소 계 2,155,419 1,268,684 13. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 ㈜원업플러스 4.6 - 1,000,000 ㈜지엔코 6.0 - - 큐캐피탈파트너스㈜ 5.5 700,000 - 케이파트너스㈜ 5.0 - - (주)스마젠 8.5 - - (주)큐로컴 4.6~8.5 4,703,385 - 소 계 5,403,385 1,000,000 전환사채(*1) 전환사채(제 13회차) 8.0 - 2,500,000 전환사채(제 14회차) 3.0 - 3,500,000 전환사채(제 15회차) 8.0 - 8,000,000 전환사채(제 16회차) 1.0 3,500,000 - 상환할증금 35,130 868,683 전환권조정 (10,644) (875,485) 소 계 3,524,485 13,993,198 합 계 8,927,870 14,993,198 장기차입금 (주)큐로컴 8.8 - 1,441,030 Curo Vestis, Inc. 6.9 - 69,322 Wells Fargo bank 5.31 4,084,886 4,370,905 소 계 4,084,886 5,881,257 합 계 13,012,755 20,874,455 (*1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당기말 전기말 사채종류 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제13회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제14회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제15회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2020년 01월 21일 2019년 04월 17일 2019년 06월 13일 2019년 07월 24일 발행가액 3,500,000,000원 2,500,000,000원 3,500,000,000원 8,000,000,000원 (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) 전환가격(주1) 1주당 841원(주2) 1주당 516원(주2) 1주당 518원(주2) 1주당 511원(주2) 전환기간 2021년 01월 21일부터 2020년 04월 17일부터 2020년 06월 13일부터 2020년 05월 25일부터 2023년 01월 21일까지 2022년 03월 17일까지 2021년 05월 13일까지 2022년 03월 25일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2023년 01월 21일 2022년 04월 17일 2022년 06월 13일 2022년 07월 24일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 109.3806%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 126.8241%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 표면이자율 4.0%, 표면이자율 0.0%, 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0% 만기이자율 8.0% 만기이자율 3.0% 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제16회차 전환사채 2020-07-21 시가하락 891 841 2,914,238 3,928,170 14. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 516,766 - 기타유동부채 미지급세금 - 5,567 예수금 802,481 754,216 선수금 3,912,938 86,138 소 계 5,232,185 845,921 기타비유동금융부채 리스부채 1,050,747 357,546 임대보증금 175,117 92,806 기타비유동부채 장기미지급비용 133,888 142,478 소 계 1,359,752 592,830 합 계 6,591,937 1,438,751 15. 확정급여채무 (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,493,998 424,487 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 1,493,998 424,487 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 424,487 330,785 당기근무원가 343,804 151,305 이자원가 21,269 11,103 급여지급액 (225,598) (102,802) 전입 1,014,775 - 보험수리적손실(이익) (84,739) 34,096 보고기간 말 금액 1,493,998 424,487 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 343,804 151,305 이자원가 21,269 11,103 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 365,073 162,409 (5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 45,506 (34,096) (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율(%) 3.39 3.40 예정급여상승률(%) 3.79 3,92 사외적립자산의 기대수익률(%) - - (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 2,495,520 2,811,048 574,489 523,812 미래임금상승률 2,835,284 2,471,735 478,764 636,800 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,766,711 999,709 단기금융상품 30,000 114,000 매출채권및기타채권 2,907,343 3,267,452 기타단기금융자산 5,744,082 1,121,549 소 계 11,448,136 5,502,709 기타장기금융자산 1,957,245 8,928,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,594,202 소 계 3,267,271 10,522,674 합 계 14,715,406 15,512,611 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 2,155,419 1,268,684 단기차입금 8,927,870 14,993,198 소 계 11,083,289 16,261,882 장기차입금 4,084,886 5,881,257 소 계 4,084,886 5,881,257 합 계 15,168,173 22,143,139 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,766,711 - - 2,766,711 단기금융상품 30,000 - - 30,000 매출채권및기타채권 2,907,343 - - 2,907,343 기타단기금융자산 5,744,082 - - 5,744,082 기타장기금융자산 1,957,245 - - 1,957,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,310,026 - 1,310,026 합 계 13,405,381 1,310,026 - 14,715,407 매입채무및기타채무 - - 2,155,419 2,155,419 단기차입금 - - 8,927,870 8,927,870 장기차입금 - - 4,084,886 4,084,886 기타단기금융부채 - - 기타장기금융부채 - - 합 계 - - 15,168,174 15,168,174 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 999,709 - - 999,709 단기금융상품 114,000 - - 114,000 매출채권및기타채권 3,267,452 - - 3,267,452 기타단기금융자산 1,121,549 - - 1,121,549 기타장기금융자산 8,928,472 - - 8,928,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,594,202 - 1,594,202 합 계 14,431,182 1,594,202 - 16,025,384 매입채무및기타채무 - - 1,268,684 1,268,684 단기차입금 - - 14,993,198 14,993,198 장기차입금 - - 5,881,257 5,881,257 기타단기금융부채 - - - - 기타장기금융부채 - - - - 합 계 - - 22,143,139 22,143,139 17. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,310,026 - - 1,594,202 금융자산 소계 - - 1,310,026 - - 1,594,202 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,310,026 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 당기말 현재 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물(*1) 6,373,083.53 장기차입금 3,700,490.37 Wellsfargo (2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 비 고 서울보증보험 329,263 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 120,600,795 79,353,425 액면금액 500 500 자본금 60,300,397,500 39,676,712,500 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2020.01.01) 79,353,425 500 39,676,713 전환권행사(2020.06.15) 4,766,535 500 2,383,268 전환권행사(2020.06.29) 97,276 500 48,638 전환권행사(2020.06.29) 4,844,961 500 2,422,481 유상증자(2020.10.29) 4,072,000 500 2,036,000 전환권행사(2020.11.17) 10,176,124 500 5,088,062 전환권행사(2020.12.02) 3,131,115 500 1,565,558 전환권행사(2020.12.07) 2,348,336 500 1,174,168 유상증자(2020.12.17) 8,661,417 500 4,330,709 유상증자(2020.12.17) 3,149,606 500 1,574,803 기 말(2020.12.31) 120,600,795 500 60,300,398 ② 전기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2019.01.01) 61,593,222 500 30,796,611 유상증자(2019.01.18) 1,822,991 500 911,496 차입금의 출자전환(2019.12.17) 4,429,770 500 2,214,885 전환사채의 전환(2019.12.18) 7,905,137 500 3,952,569 전환사채의 전환(2019.12.27) 3,602,305 500 1,801,153 기 말(2019.12.31) 79,353,425 500 39,676,713 20. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,814,913 63,007,586 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 147,742 826,976 기타자본잉여금 (478,824) (360,388) 합 계 90,387,190 87,377,532 21. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (5,830,331) (5,270,939) 주식선택권 687,840 711,420 매도가능증권평가손익 - 535,853 부의지분법자본변동 (537,079) (965,398) 해외사업환산손익 (1,340,421) (948,136) 지분법자본변동 (3,689,849) (3,495,673) 합 계 (10,709,840) (9,432,872) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당반기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당반기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (106,656,234) (97,046,028) 합 계 (105,318,638) (95,708,432) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 (97,046,028) (90,307,606) 당기순손익 (9,655,712) (6,704,326) 보험수리적손익 45,506 (34,096) 기말 (106,656,234) (97,046,028) 23. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 340,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 590,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 463,740천원 기인식한 보상비용 26,900천원 463,740천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기 초 720,000 920,000 소 멸(*) (30,000) (200,000) 기 말 690,000 720,000 기말 현재 행사가능 690,000 720,000 (*) 직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다. 24. 비지배지분당기와 전기의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 3,314,778 5,324,786 당기순이익(손실) (1,910,874) (2,419,707) 해외사업환산손익 (173,441) 409,699 보험수리적손익 39,233 - 유상증자 1,288,051 - 연결범위변동 (249,492) - 기 말 2,308,255 3,314,778 25. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 2,522,294 2,058,736 퇴직급여 355,294 128,313 복리후생비 466,756 430,130 여비교통비 30,543 20,231 접대비 51,460 65,457 통신비 33,757 22,442 세금과공과 321,286 435,274 감가상각비 760,810 486,699 무형자산상각비 22,023 49,335 임차료 245,261 108,353 건물관리비 93,668 21,241 보험료 158,163 130,084 차량유지비 67,181 81,834 운반비 374,740 67,782 교육훈련비 460 - 도서인쇄비 33,359 4,909 소모품비 119,557 11,893 지급수수료 1,216,118 684,445 광고선전비와 판매촉진비 168,320 24,011 판매수수료 645,662 779,846 대손상각비 1,133,595 26,838 수선비 102,472 100,493 수도광열비 269,285 270,506 견본비 - 315 외주용역비 57,583 20,456 잡비 629 - 기타 29,377 5,997 합 계 9,279,653 6,035,620 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 판매 24,620,817 18,934,234 급여 등 2,990,947 2,187,049 복리후생비 506,614 430,130 감가상각비 및 무형자산상각비 782,833 536,034 지급수수료 1,217,536 684,445 기타비용 3,781,723 (3,542,935) 매출원가와 판매관리비의 합계 33,900,470 19,228,958 27. 기타손익당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 73,791 571,609 유형자산처분이익 2,134 - 채무면제이익 155,120 - 합 계 231,046 571,609 무형자산손상차손 7,224,690 2,831,534 유형자산처분손실 16,113 10,354 유형자산폐기손실 12,917 - 기타수수료 141,569 43,090 기타의대손상각비 2,225,862 40,000 기부금 - 200 잡손실 292,248 10,490 합 계 9,913,397 2,935,668 28. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 518,589 435,173 외환차익 24,662 156 외화환산이익 18,064 - 임대료수익 - 8,408 리스해지이익 7,595 - 사채상환이익 75,521 542,418 합 계 644,431 986,154 이자비용 1,685,822 2,790,489 외환차손 212 2 외화환산손실 12 1,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 90,000 - 합 계 1,776,046 2,791,762 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 518,589 - - 518,589 외환차익 24,662 - - 24,662 외화환산이익 18,064 - - 18,064 리스해지이익 7,595 - - 7,595 사채상환이익 75,521 - - 75,521 이자비용 - - (1,685,822) (1,685,822) 외환차손 - - (212) (212) 외화환산손실 - - (12) (12) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - (90,000) - (90,000) 합 계 644,431 (90,000) (1,686,046) (1,131,615) 금융수익 644,431 - - 644,431 금융비용 - (90,000) (1,686,046) (1,776,046) 합 계 644,431 (90,000) (1,686,046) (1,131,615) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 435,173 - - 435,173 외환차익 156 - - 156 외화환산이익 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 8,408 - - 8,408 사채상환이익 542,418 - - 542,418 이자비용 - - (2,790,489) (2,790,489) 외환차손 - - (2) (2) 외화환산손실 - - (1,270) (1,270) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 986,154 - (2,791,762) (1,805,607) 금융수익 986,154 - - 986,154 금융비용 - - (2,791,762) (2,791,762) 합 계 986,154 - (2,791,762) (1,805,607) 29. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 한편, 종속기업의 당기 법인세비용 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 949,649 3,546,011 환율환산차이(*) (45,811) 262,400 합 계 903,838 3,808,411 (*)외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감(*) 당기말잔액 (1)일시적차이 무형자산손상차손 26,417,583 153,080 26,570,663 (2)이월결손금 32,517,492 (1,074,420) 31,443,072 기타(**) (49,747,627) (5,512,056) (55,259,683) 일시적차이등 합계 9,187,448 (6,433,396) 2,754,052 이연법인세자산 1,929,364 (949,649) 979,715 (*) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (**) 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감(*) 당기말잔액 (1)일시적차이 무형자산손상차손 23,884,673 2,532,910 26,417,583 (2)이월결손금 31,929,007 588,485 32,517,492 기타(**) (29,740,466) (20,007,161) (49,747,627) 일시적차이등 합계 26,073,214 (16,885,766) 9,187,448 이연법인세자산 5,475,375 (3,546,011) 1,929,364 (*) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (**) 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금 금액이 포함되어 있습니다. 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (11,566,586) (9,124,034) 손익의 조정항목(*1) 15,053,017 11,972,912 순운전자본의 변동(*2) (7,429,473) (3,812,115) 합 계 (3,943,043) (963,237) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 855,194 616,716 무형자산상각비 1,064,993 778,006 퇴직급여 365,073 118,667 유형자산처분이익 (2,134) - 지분법손실 1,113,050 1,928,217 외화환산손실 12 1,270 외화환산이익 (18,064) - 법인세비용 903,838 3,808,411 지분법주식처분이익 (1,016,237) - 유형자산처분손실 16,113 10,354 유형자산폐기손실 12,917 - 무형자산손상차손 7,224,690 2,831,534 기타의대손상각비 2,225,862 40,000 금융비용 1,685,822 2,790,489 금융수익 (518,589) (435,173) 사채상환이익 (75,521) (542,418) 리스해지이익 (7,595) - 투자유가증권손상차손 90,000 - 대손상각비 1,133,595 26,838 합 계 15,053,017 11,972,911 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (404,744) 208,579 미수금의 감소(증가) 20,836 112,127 미수수익의 감소(증가) (71,383) 37,301 선급금의 감소(증가) (844,268) 695,981 선급비용의 감소(증가) (2,650) (5) 재고자산의 감소(증가) (8,843,097) (500,932) 보증금의 감소(증가) - (5,000) 기타당좌자산의 증가(감소) 28,846 315,151 매입채무의 증가(감소) (267,535) 87,428 미지급금의 증가(감소) (669,466) (1,998,047) 미지급비용의 증가(감소) (89,787) (8,779) 미지급법인세의 증가(감소) (5,675) (37,021) 예수금의 증가(감소) (149,865) 14,879 선수금의 증가(감소) 4,350,045 (2,674,883) 퇴직금의 지급 (225,598) (58,895) 선납세금의 감소(증가) (255,161) - 당기법인세자산의 증가 28 - 합 계 (7,429,473) (3,812,116) (2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금의 출자전환 (6,221,618) - 미수수익의 출자전환 (371,834) - 지분법자본변동 (107,535) 772,430 전환권 대가 (735,941) (16,114) 보험수리적손익 84,739 (34,096) 전환사채의 전환및차입금 출자전환 13,739,995 11,463,709 매도가능증권금융자산의 평가 (194,176) (3,234,962) (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 1,000,000 13,993,198 5,881,257 20,874,455 현금흐름 (768,384) 2,204,759 (1,796,371) (359,996) 출자전환 - (13,739,995) - (13,739,995) 전환권조정계정등 - 1,066,523 - 1,066,523 연결범위변동 5,171,768 - - 5,171,768 환율변동효과 - - - - 기말 5,403,385 3,524,485 4,084,886 13,012,755 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,390,000 11,218,585 6,285,315 20,893,900 현금흐름 (2,390,000) 6,448,243 6,756,668 10,814,911 전환권 전환 및 출자전환 - (11,463,709) (2,808,969) (14,272,678) 장기차입금으로 전환사채 납입 - 4,351,757 (4,351,757) - 전환권조정계정 상각등 - 3,438,322 - 3,438,322 이자비용 - - - - 기말 1,000,000 13,993,198 5,881,257 20,874,455 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (9,655,712,143) (6,704,326,240) 가중평균유통보통주식수(*) 87,152,947 63,797,518 기본주당기순이익(손실) (111) (105) (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당기 (단위: 주) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2020.01.01) 79,353,425 366 29,043,353,550 자기주식(2020.01.01) (68,391) 366 (25,031,106) 유상증자(2020.06.15) 4,766,535 199 948,540,465 유상증자(2020.06.29) 97,276 185 17,996,060 유상증자(2020.06.29) 4,844,961 185 896,317,785 유상증자(2020.10.29) 4,072,000 63 256,536,000 유상증자(2020.11.17) 10,176,124 44 447,749,456 유상증자(2020.12.02) 3,131,115 29 90,802,335 유상증자(2020.12.07) 2,348,336 24 56,360,064 유상증자(2020.12.17) 8,661,417 14 121,259,838 유상증자(2020.12.17) 3,149,606 14 44,094,484 적수합계 31,897,978,931 일 수 366 가중평균유통보통주식수 87,152,947 ② 전기 (단위: 주) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2019.01.01) 61,593,222 365 22,481,526,030 자기주식(2019.01.01) (68,391) 365 (24,962,715) 유상증자(2019.01.18) 1,822,991 348 634,400,868 유상증자(2019.12.17) 4,429,770 15 66,446,550 유상증자(2019.12.18) 7,905,137 14 110,671,918 유상증자(2019.12.27) 3,602,305 5 18,011,525 적수합계 23,286,094,176 일 수 365 가중평균유통보통주식수 63,797,518 (2) 희석주당순이익당기 및 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당기말 및 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제16회차 전환사채 3,500,000,000 841 4,161,712 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 590,000 ② 전기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제13회차 전환사채 2,500,000,000 516 4,844,961 제14회차 전환사채 3,500,000,000 514 6,809,338 제15회차 전환사채 8,000,000,000 511 15,655,577 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 32. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 2,806,654 28,917,927 2,423,920 34,148,501 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 2,102,043 28,917,927 2,423,920 34,148,501 보고부문영업이익(손실) (1,728,881) 2,602,088 (625,176) 248,031 감가상각비 및 무형자산상각비 278,667 395,523 1,245,996 1,920,187 보고부문당기순이익(손실) (3,487,232) (5,948,017) (2,131,338) (11,566,586) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 9,844,216 13,359,015 2,548,883 25,752,114 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 9,844,216 13,359,015 2,548,883 25,752,114 보고부문영업이익(손실) (329,323) 1,967,231 (855,649) 782,259 감가상각비 및 무형자산상각비 256,892 86,186 998 344,075 보고부문당기순이익(손실) (4,162,656) 1,968,428 (6,929,806) (9,124,034) (3) 당기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 2,806,654 28,917,927 - 31,724,580 해외매출 - - 2,423,920 2,423,920 사업부별합계 2,806,654 28,917,927 2,423,920 34,148,501 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 9,844,216 13,359,015 - 23,203,231 해외매출 - - 2,548,883 2,548,883 사업부별합계 9,844,216 13,359,015 2,548,883 25,752,114 (4) 당기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 18,485,733 27,546,637 14,189,103 60,221,473 관계기업투자자산 7,972,942 - - 7,972,942 비유동자산 13,307,529 10,482,415 12,790,029 33,581,444 보고부문 부채 18,481,824 13,410,750 4,744,507 23,254,109 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 1,930,048 29,356,714 17,947,333 49,234,096 관계기업투자자산 - 7,727,289 - 7,727,289 비유동자산 1,662,347 17,739,580 15,693,233 35,095,160 보고부문 부채 1,895,453 17,432,330 4,678,595 24,006,378 (5) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 전체 매출액의 26.68%를 차지하고 있으며 전기 중 연결회사 매출액의 16.21% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 7.71 8.40 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)필리에라 33.33 - ㈜헤베지노믹스 40 - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 6,953 - 5,640 9,944 ㈜큐로트레이더스 489,289 6,659 - - (주)큐로컴 15,295 23,819 129,398 40,487 (주)지엔코 85,479 11,153 59,414 5,311 케이파트너스(주) - - - 3,932 큐캐피탈파트너스(주) 52,525 - - 26,053 ㈜큐로모터스 7,699 - - - ㈜아이티엔지니어링 617 - - - ㈜헤베지노믹스 - - - - ㈜루비노 - - - - 합 계 657,857 41,631 194,452 85,727 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 9,130 - - 64,768 (주)큐로트레이더스 800,240 - - - (주)큐로컴 22,449 - 124,217 485,436 (주)지엔코 135,320 11,684 - 58,720 (주)큐로에프앤비 692,001 414,473 - - 케이파트너스(주) - - - 19,947 큐캐피탈파트너스(주) 91,325 - - - 큐로모터스(주) 4,904 - - - (주)아이티엔지니어링 2,992 - - - 합 계 1,758,361 426,157 124,217 628,871 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 462 - - - - - (주)큐로트레이더스(*1) 1,073,981 1,260,000 6,659 - - - (주)큐로컴 - 3,900,000 4,424 11,000 - - (주)지엔코 - 1,000,000 45,153 - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - (주)아이티엔지니어링 - - - - - - 큐로모터스(주) - - - - 700,000 26,053 합 계 1,074,443 6,160,000 56,236 11,000 700,000 26,053 (*1) (주)큐로트레이더스 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 264 - - - - (주)큐로트레이더스 1,102,159 - - - - (주)큐로컴 12,012 - - 6,341,031 83,656 (주)지엔코 - 450,000 4,611 - - - (주)큐로에프앤비 1,244,636 8,520,000 487,902 - - - 케이파트너스(주) - - - - 3,200,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - (주)아이티엔지니어링 150 - - - - - 큐로모터스(주) 299 - - - - - 합 계 2,359,520 8,970,000 492,513 - 9,541,031 83,656 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 (*1) 관계기업 (주)스마젠 - - - 1,000,000 - - (주)큐로컴 5,400,000 1,500,000 - - - 1,300,000 ㈜큐로트레이더스 1,260,000 - - - - - (주)지엔코 1,000,000 - - 200,000 200,000 1,000,000 케이파트너스(주) - - - 350,000 350,000 3,200,000 큐캐피탈파트너스(주) - - - 1,400,000 700,000 1,000,000 합 계 7,660,000 1,500,000 - 2,950,000 1,250,000 6,500,000 (*1) 회사는 당반기중 케이파트너스가 보유하고 있던 13회차 전환사채(권면액 2,500백만원), 15회차 전환사채(권면액 700백만원), 큐로컴이 보유하고 있던 15회차 전환사채(권면액 1,300백만원), 지엔코가 보유하고 있던 15회차 전환사채(권면액1,000백만원), 큐캐피탈파트너스가 보유하고 있던 15회차 전환사채(권면액 1,000백만원)를 전환하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 전환등 (*1) 관계기업 (주)스마젠 - - 200,000 2,590,000 - (주)큐로컴(*) - - 3,600,000 1,077,642 2,808,969 (주)지엔코 1,350,000 900,000, 500,000 500,000 - (주)큐로에프앤비 5,880,000 - - - - 케이파트너스(주)(*) - - 850,000 1,150,000 4,000,000 큐캐피탈파트너스(*) - - - 4,500,000 - 합 계 7,230,000 900,000 5,150,000 9,817,642 6,808,969 (*1) 회사는 당반기중 케이파트너스가 보유하고 있던 12회차 전환사채(권면액 1,500백만원), 13회차 전환사채(권면액 2,500백만원)를 전환 및 큐로컴 장기차입금(2,809백만원)을 출자전환하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 2020년 1월 10일 매니지먼트 사업과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 50,658주(채권최고액:50백만원)를 담보로 제공받았습니다 .회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 700백만원과 관련하여 회사가 보유중인큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 254,290 279,000 퇴직급여 11,502 11,652 합 계 265,792 290,652 34. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 354,253 385,427 73,000 84,519 보통예금 JPY 484 5 - - 보통예금 HDK 9 1 - - 외화부채: 차입금 USD 3,700,490 4,026,134 3,778,055 4,374,232 미지급비용 USD 59,003 64,195 - - 외화부채 합계 USD 3,759,494 4,090,329 3,778,055 4,374,232 ② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (37,049) 37,049 (42,897) 42,897 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,766,711 999,709 단기금융상품 30,000 114,000 매출채권및기타채권 2,907,343 3,267,452 기타단기금융자산 5,744,082 1,121,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,594,202 기타장기금융자산 1,957,245 8,928,472 합 계 14,715,407 16,025,384 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,903,743 3,267,452 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 - 발생후 12개월 초과 1,699,745 536,048 손상채권 (1,699,745) (536,048) 합 계 2,907,343 3,267,452 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 2,155,419 - - 2,155,419 차입금 2,500,000 4,384,886 2,603,385 9,488,270 전환사채(*1) 3,500,000 - - 3,500,000 리스부채 516,766 1,031,016 19,731 1,567,512 합 계 8,672,184 5,415,901 2,623,115 16,711,201 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,268,685 - - 1,268,685 차입금 1,000,000 - 5,881,257 6,881,257 전환사채(*1) 13,993,198 - - 13,993,198 리스부채 224,052 86,112 47,382 357,546 합 계 16,485,935 86,112 5,928,639 22,500,686 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 23,254,109 24,006,378 자본(B) 36,967,364 25,227,718 현금및현금성자산(C) 2,766,711 999,709 차입금(D) 13,012,755 20,874,455 부채비율(A/B)(%) 62.90 95.16 순차입금비율(D-C)/B(%) 27.72 78.78 35. 사업결합지배기업은 2020년 7월 사업의 다양화를 위하여 커피프랜차이즈 업체인 큐로에프앤비의 주식 16,925,959주를 취득하였으며, 지분율은 40.21%입니다.취득일 현재 주식회사 큐로에프앤비의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득시 인식한 공정가치 자산 : 현금및현금성자산 269,668 매출채권 406,268 기타채권 435,079 재고자산 130,870 투자자산 809,392 유형자산 6,548,386 무형자산 116,262 기타비유동자산 1,673,618 합계 10,389,544 부채 : 외상매입금 297,981 기타채무 7,447,104 기타비유동부채 2,272,504 합계 10,017,589 순자산공정가치 371,955 비지배지분 (249,492) 취득한 순자산 621,447 총취득대가 7,450,064 취득으로 인한 영업권 6,828,617 사업결합관 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총취득대가 8,462,979 현금지급대가 577,530 대여금 출자전환 7,885,450 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 269,668 36. 보고기간 후 사건 회사는 2021년 1월 17일 이사회 결의(납입일: 2020년 1월 21일)를 통해 제16회 전환사채(발행금액총액 : 2,0 00백만원 )을 상환하였습니다. 37. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 연결회사의 2020년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 연결재무제표는 3월 5일 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 2020.12.31 현재 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 유동자산 23,746,260,059 11,949,041,611 16,890,113,144 현금및현금성자산 2,245,272,831 586,946,294 1,549,902,107 단기금융상품 20,000,000 94,000,000 88,000,000 매출채권 및 기타채권 2,237,697,093 2,944,867,653 3,292,689,384 당기법인세자산 259,842,990 4,682,490 670,500 기타단기금융자산 4,915,576,985 667,113,044 3,586,038,994 기타유동자산 880,344,832 3,333,680,243 4,555,992,049 재고자산 13,187,525,328 4,317,751,887 3,816,820,110 비유동자산 19,095,067,440 29,219,667,604 27,711,538,211 기타장기금융자산 217,302,906 10,659,915,277 424,197,000 기타비유동자산 3,225,452,338 0 0 기타비유동금융자산 1,310,026,000 1,594,202,221 4,829,163,724 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,310,026,000 1,594,202,221 4,829,163,724 관계기업및종속기업투자주식 13,734,427,639 15,743,663,594 21,504,075,218 유형자산 466,572,310 825,854,804 504,538,444 무형자산 141,286,247 396,031,708 449,563,825 자산총계 42,841,327,499 41,168,709,215 44,601,651,355 부채 유동부채 9,759,406,335 17,048,787,027 21,883,341,746 매입채무 및 기타채무 823,971,523 1,183,903,257 3,679,903,268 기타유동부채 4,635,934,932 834,636,126 3,559,074,360 단기차입금 4,259,301,127 15,030,247,644 14,644,364,118 기타단기금융부채 40,198,753 0 0 비유동부채 441,061,161 2,216,455,853 6,403,411,266 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 1,441,030,679 6,079,400,000 장기차입금 0 1,441,030,679 6,079,400,000 확정급여부채 391,681,036 417,879,572 324,011,266 기타비유동부채 0 0 0 기타장기금융부채 49,380,125 357,545,602 0 부채총계 10,200,467,496 19,265,242,880 28,286,753,012 자본 납입자본 60,300,397,500 39,676,712,500 30,796,611,000 자본금 60,300,397,500 39,676,712,500 30,796,611,000 기타자본구성요소 83,052,209,977 80,702,355,393 78,317,002,301 기타자본잉여금 93,144,885,567 90,135,227,750 85,287,342,792 기타자본 (10,092,675,590) (9,432,872,357) (6,970,340,491) 이익잉여금(결손금) (110,711,747,474) (98,475,601,558) (92,798,714,958) 자본총계 32,640,860,003 21,903,466,335 16,314,898,343 자본과부채총계 42,841,327,499 41,168,709,215 44,601,651,355 포괄손익계산서 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수익(매출액) 30,903,689,767 22,842,964,631 23,127,655,433 용역매출액 2,885,997,025 9,360,349,499 15,992,586,780 상품매출액 27,014,791,824 13,301,935,932 7,110,149,835 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 900,200,918 57,079,200 0 제품매출액 900,200,918 57,079,200 0 기타매출액 102,700,000 123,600,000 24,918,818 매출원가 22,934,667,433 17,295,024,920 18,028,174,927 용역매출원가 2,506,740,213 7,720,710,354 13,057,603,269 상품매출원가 19,914,426,372 9,492,221,035 4,970,571,658 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 513,500,848 82,093,531 0 제품매출원가 513,500,848 82,093,531 0 매출총이익 7,969,022,334 5,547,939,711 5,099,480,506 판매비와관리비 5,635,558,158 3,885,544,912 3,901,915,484 영업이익(손실) 2,333,464,176 1,662,394,799 1,197,565,022 기타이익 216,687,676 847,119,843 1,093,408 기타비용 3,971,258,411 81,151,600 131,115,278 금융수익 626,987,382 1,002,424,197 933,327,554 금융비용 1,373,808,192 2,540,736,810 1,448,079,963 지분법이익(손실) (3,163,354,378) (6,532,841,261) (8,704,706,421) 지분법처분이익(손실) (6,924,798,404) 0 660,068,525 법인세비용차감전순이익(손실) (12,256,080,151) (5,642,790,832) (7,491,847,153) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) (12,256,080,151) (5,642,790,832) (7,491,847,153) 기타포괄손익 (616,288,998) (2,496,627,634) (1,366,421,114) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (442,047,012) 772,429,637 (1,224,743,521) 지분법자본변동 (442,047,012) 772,429,637 (1,224,743,521) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (174,241,986) (3,269,057,271) (141,677,593) 매도가능증권평가손익 (194,176,221) (3,234,961,503) (260,711,276) 보험수리적손익 19,934,235 (34,095,768) 119,033,683 총포괄손익 (12,872,369,149) (8,139,418,466) (8,858,268,267) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (88) (125) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (141) (88) (125) 자본변동표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,558,950,128 (5,534,062,420) (85,425,901,488) 20,695,597,220 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (260,711,276) 0 (260,711,276) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,491,847,153) (7,491,847,153) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 119,033,683 119,033,683 지분법자본변동 0 0 (1,224,743,521) 0 (1,224,743,521) 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 2,757,695,511 0 0 2,757,695,511 전환사채발행 0 735,497,153 0 0 735,497,153 전환사채의 전환 전환사채의 상환 유상증자 0 0 0 0 0 주식매입선택권취소 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 출자전환 700,000,000 235,200,000 0 0 935,200,000 종속기업의주식추가투자 주식매수선택권의 부여 0 0 49,176,726 0 49,176,726 전환권행사 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 30,796,611,000 85,287,342,792 (6,970,340,491) (92,798,714,958) 16,314,898,343 2019.01.01 (기초자본) 30,796,611,000 85,287,342,792 (6,970,340,491) (92,798,714,958) 16,314,898,343 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,642,790,832) (5,642,790,832) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 (34,095,768) (34,095,768) 지분법자본변동 0 0 772,429,637 0 772,429,637 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (3,234,961,503) 0 (3,234,961,503) 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 91,478,433 0 0 91,478,433 전환사채의 전환 전환사채의 상환 유상증자 8,880,101,500 4,756,406,525 13,636,508,025 주식매입선택권취소 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 종속기업의주식추가투자 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 39,676,712,500 90,135,227,750 (9,432,872,357) (98,475,601,558) 21,903,466,335 2020.01.01 (기초자본) 39,676,712,500 90,135,227,750 (9,432,872,357) (98,475,601,558) 21,903,466,335 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (12,256,080,151) (12,256,080,151) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 19,934,235 19,934,235 지분법자본변동 0 0 (442,047,012) 0 (442,047,012) 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (194,176,221) 0 (194,176,221) 종속기업주식 추가취득 0 (142,015,661) 0 0 (142,015,661) 전환사채발행 0 147,741,965 0 0 147,741,965 전환사채의 전환 12,682,173,500 1,057,821,408 0 0 13,739,994,908 전환사채의 상환 0 (91,034,214) 0 0 (91,034,214) 유상증자 7,941,511,500 2,013,564,319 0 0 9,955,075,819 주식매입선택권취소 0 23,580,000 (23,580,000) 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 종속기업의주식추가투자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 60,300,397,500 93,144,885,567 (10,092,675,590) (110,711,747,474) 32,640,860,003 현금흐름표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (2,751,172,458) (2,899,170,731) 2,003,280,073 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (3,169,195,279) (1,567,007,172) 2,611,352,044 이자수취 588,836,306 17,567,817 7,806,339 이자지급 (170,813,485) (1,345,719,386) (615,425,050) 법인세납부 0 (4,011,990) (453,260) 투자활동현금흐름 (5,992,105,607) (6,188,953,282) (2,938,260,624) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 (2,760,000,000) 단기대여금의회수 3,351,068,878 0 0 단기금융상품의 감소 0 0 0 임차보증금의 감소 (50,900,000) (59,953,100) 0 단기금융상품의 증가 74,000,000 (6,000,000) (3,000,000) 임차보증금의 증가 152,909,500 83,489,000 0 선급금의 증가 0 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (12,833,000,000) (7,442,400,000) 0 유형자산의 처분 6,045,455 0 0 장기대여금의감소 5,480,000,000 1,390,000,000 0 유형자산의 취득 (88,172,940) (152,989,182) (173,480,624) 무형자산의 취득 0 (1,100,000) (1,780,000) 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (2,084,056,500) 0 0 재무활동현금흐름 10,401,604,602 8,125,168,200 1,253,058,178 단기차입금의 증가 3,600,000,000 3,450,000,000 1,030,000,000 단기차입금의 감소 (3,900,000,000) (5,140,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 3,600,000,000 0 장기차입금의 감소 (1,441,030,679) (1,077,642,740) (3,775,186,239) 미지급금의지급 0 0 0 유상증자 9,955,075,819 1,086,399,320 0 종속기업투자주식의 추가취득 0 0 (2,001,755,583) 전환사채상환 (1,045,852,000) 전환사채의 발행 3,401,653,853 6,448,242,740 6,000,000,000 리스부채의감소 (168,242,391) (241,831,120) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,658,326,537 (962,955,813) 318,077,627 합병으로 인한 현금흐름 0 0 0 기초현금및현금성자산 586,946,294 1,549,902,107 1,231,824,480 기말현금및현금성자산 2,245,272,831 586,946,294 1,549,902,107 결손금처리계산서 제 33 (당)기 2020년 01월 01일 부터 제 32 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 22일 처리확정일 2020년 03월 23일 (단위: 천원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 I. 미처리결손금 112,049,343 99,813,197 1. 전기이월미처리결손금 99,813,197 94,136,311 2. 당기순손실 12,256,080 5,642,791 3. 보험수리적이익 (19,934) 34,096 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 112,049,343 99,813,197 5. 재무제표 주석 제 33(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회 의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재 하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2020 년 12월 31일 현재 회사의 수권 주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 120,600,795 주 입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되 어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 22,550,546 18.69 5,578,589 7.03 (주)큐로컴 9,048,251 7.50 6,341,620 7.99 (주)지엔코 8,292,988 6.87 6,336,041 7.98 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.18 3,093,770 3.90 (주)큐로 3,149,606 2.61 - - (주)원업플러스 3,131,115 2.59 - - 권기대 2,348,336 1.94 - - 권기환 2,348,336 1.94 - - 권경훈 1,929,910 1.60 1,929,910 2.43 (주)스마젠 1,515,000 1.25 1,515,000 1.91 (주)큐로에프앤비 905,165 0.75 905,165 1.14 이성훈 271,929 0.22 271,929 0.34 김동준 248,424 0.20 248,424 0.31 최지윤 116,541 0.09 116,541 0.15 피성수 50,658 0.04 372,960 0.47 기타 59,643,273 49.45 52,643,476 66.35 합 계 120,600,795 100.00 79,353,425 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4 (20)에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 회사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품' : 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 종속기업 및 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 최초 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 7개의 종속기업과 (주)큐로컴 2개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.5 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 재 고자 산 재고자산 은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 평균법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (6) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다. 3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (7) 비금 융자 산의 손 상 영업 권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (8) 사 채 및 차입금 사채 및 차 입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (9) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (14) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. -재화의 판매 회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) (16) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 주 당 이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. (20) 리스기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과 목 예입처 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 2,245,273 586,946 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 94,000 합 계 2,265,273 680,946 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,012,926 3,404,595 대손충당금 (1,818,622) (528,712) 미수금 73,497 68,984 대손충당금 (30,103) - 합 계 2,237,697 2,944,867 (2) 회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,194,303 2,875,884 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 1,818,622 528,712 손상채권 (1,818,622) (528,712) 합 계 2,194,303 2,875,884 (3) 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 528,712 - 528,712 68,984 대손상각비 1,289,911 30,103 (3,950) - 제 각 - - 3,950 - 기 말 1,818,622 30,103 528,712 68,984 5. 기타금융자산 회사의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 228,588 667,113 대손충당금(미수수익) (213,011) - 단기대여금 6,300,313 - 대손충당금(단기대여금) (1,400,313) - 소 계 4,915,577 667,113 장기대여금 4,023,318 12,589,064 현재가치할인차금(장기대여금) - - 대손충당금(장기대여금) (4,023,318) (2,249,810) 주임종장기대여금 45,746 - 대손충당금(주임종장기대여) (45,746) - 임차보증금 218,352 320,061 현재가치할인차금(임차보증금) (1,349) - 기타보증금 300 600 소 계 217,303 10,659,915 합 계 5,132,880 11,327,028 6. 기타유동자산회사의 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 880,345 3,361,680 대손충당금 - (28,000) 합 계 880,345 3,333,680 7. 재고자산회사의 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,799,140 (201,639) 3,597,501 2,581,565 - 2,581,565 제품 773,568 (524,645) 248,923 594,451 (524,645) 69,806 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 400,016 - 400,016 69,554 - 69,554 미착품 8,715,669 - 8,715,669 1,402,010 - 1,402,010 개발중인영화 225,417 - 225,417 194,816 - 194,816 합 계 14,044,256 (856,730) 13,187,525 4,972,843 (655,091) 4,317,752 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당기말 전기말 비상장주식 케이피(주)(*1) 22.50 11,250 90,000 - 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,310,026 1,504,202 합 계 193,604 5,089,875 1,310,026 1,594,202 (*1) 케이피(주)의 현재상태를 알수 없고, 투자주식의 보유상황이 불명확하여 전액 손상처리하였습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65% ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71% ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77% ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21% ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00% ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00% ㈜큐로에프앤비(*2) 커피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 16,925,959 40.21% 관계기업 (주)큐로컴(*3) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 7.71% ㈜헤베지노믹스(*4) 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00% (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당기중 (주)큐로에프앤비 주식 40.21%를 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.(*3) 당기중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 투자주식수의 변동 없이 지분율이 감소하였습니다.(*4) 당기중 ㈜헤베지노믹스 주식 40%를 취득하여 관계기업에 편입되었습니다.② 전기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.40 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등(*4) 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 7,728,166 - (1,356,596) (360,084) - 6,011,485 (주)에이트웍스 146,947 - (66,927) - (80,020) - (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 109,613 - (109,613) - - - ㈜파아이엔터테인먼트 31,648 - (16,708) - (14,940) - ㈜큐로웍스 - - - - - - ㈜큐로에프앤비(*1) - 8,462,980 (500,461) 25,572 (7,988,091) - ㈜헤베지노믹스(*2) - 200,000 (3,655) - - 196,345 ㈜큐로컴(*3) 7,727,289 - (1,109,395) (107,535) 1,016,237 7,526,597 합 계 15,743,664 8,662,980 (3,163,354) (442,047) (7,066,814) 13,734,428 (*1) 당기중 대여금의 출자전환 및 유상증자를 통해 (주)큐로에프앤비 주식 40.21%를 취득하여 최대주주가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업의 경우 재무제표를 검토한 결과 손상징후가 파악되었으며, 회수가능가액 검토 후 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당기중 ㈜헤베지노믹스 주식 40%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기중 (주)큐로컴의 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율은 감소하였으나 자본증가로 인하여 투자지분은 증가하였습니다. 이에 따른 관계기업투자주식장부금액의 증가를 처분손익으로 인식하였습니다. (*4) 해당금액 중 손상차손으로 분류될 금액은 (주)에이트웍스 80백만원, ㈜파아이엔터테인먼트 15백만원, ㈜큐로에프앤비 7,846백만원 입니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 11,421,592 - (4,410,821) 717,396 - 7,728,166 (주)에이트웍스 324,005 - (177,059) - - 146,947 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 111,744 - (2,132) - - 109,613 (주)피아이엔터테인먼트 46,261 - (4,613) - - 31,648 (주)큐로웍스 - - - - - - (주)큐로컴 9,600,472 - (1,928,217) 55,034 - 7,727,289 합 계 21,504,075 - (6,532,841) 772,430 - 15,743,664 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (948,136) (360,084) (1,308,220) (주)큐로컴 (429,545) (107,535) (537,079) ㈜큐로에프앤비 - 25,572 25,572 합계 (1,377,680) (442,047) (1,819,727) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (1,665,531) 717,396 (948,135) (주)큐로컴 (484,578) 55,034 (429,544) 합 계 (2,150,109) 772,430 (1,377,679) (4) 당기와 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)에이트웍스 - - - - (주)큐로에프앤비 - 6,828,617 (6,828,617) - (주)큐로컴 3,209,438 - - 3,209,438 합계 3,209,438 6,828,617 (6,828,617) 3,209,438 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 상 각 기 말 (주)에이트웍스 268,579 (268,579) - (주)큐로컴 3,209,438 - 3,209,438 합계 3,478,017 (268,579) 3,209,438 (5) 당기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 14,189,103 4,744,507 9,444,596 (주)에이트웍스 887,673 939,628 (51,955) (주)열음엔터테인먼트 48,090 630,636 (582,545) ㈜다온에스비엔터테인먼트 4,320 41,320 (37,000) ㈜피아이엔터테인먼트 19,340 4,400 14,940 ㈜큐로웍스 281,582 3,544,649 (3,263,068) ㈜큐로에프앤비 11,065,915 8,717,319 2,348,596 ㈜헤베지노믹스 490,863 - 490,863 (주)큐로컴(*1) 83,128,148 27,133,864 55,994,284 (*1)㈜큐로컴 및 ㈜지엔코,㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구로를 이루고 있는바 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전(1단계)의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 17,116,514 4,974,854 12,141,659 (주)에이트웍스 644,092 566,620 77,473 (주)열음엔터테인먼트 46,223 468,560 (422,337) (주)다온에스비엔터테인먼트 264,907 37,542 227,366 (주)피아이엔터테인먼트 36,048 4,400 31,648 (주)큐로웍스 818,962 3,555,262 (2,736,300) (주)큐로컴(*1) 86,454,375 34,226,613 52,227,762 (*1) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 2,423,920 (2,131,338) (주)에이트웍스 - (129,428) (주)열음엔터테인먼트 290 (160,208) ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (264,366) ㈜피아이엔터테인먼트 - (16,708) ㈜큐로웍스 - (526,768) ㈜큐로에프앤비 1,002,934 (1,387,156) ㈜헤베지노믹스 - (9,137) (주)큐로컴 9,995,855 (9,276,683) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 3,066,056 (6,929,806) (주)에이트웍스 441,915 (29,714) (주)열음엔터테인먼트 41,239 (201,196) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (4,421) (주)피아이엔터테인먼트 - (13,858) (주)큐로웍스 - 41,405 (주)큐로컴 10,211,913 (13,236,865) (7) 회사가 당기와 전기 중 장부가액을 초과하여 인식하지 못한 누적지분법손실은 각각 2,584백만원, 2,063백만원 입니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,700,384 (1,363,139) (27,982) 309,263 1,663,754 (1,273,090) (27,982) 362,682 차량운반구 109,561 (56,444) - 53,117 87,638 (57,536) - 30,102 공구와기구 254,518 (253,447) (1,062) 9 254,518 (253,447) (1,062) 9 집기비품 143,765 (127,637) (2,845) 13,283 144,093 (118,059) (2,845) 23,189 인테리어 125,950 (122,136) - 3,814 262,772 (213,857) - 48,915 기타의 유형자산 66,767 (66,763) - 4 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 146,526 (59,445) - 87,081 599,377 (238,423) - 360,954 합계 2,547,471 (2,049,011) (31,888) 466,572 3,078,919 (2,221,175) (31,889) 825,855 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액(*1) 기말장부금액 기계장치 362,681 36,631 (90,049) - - 309,263 차량운반구 30,102 39,745 (16,730) - - 53,117 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 23,189 7,696 (13,423) (4,179) - 13,283 인테리어 48,915 4,100 (19,405) (29,796) - 3,814 기타의 유형자산 4 - - - - 4 사용권자산 360,954 28,939 (151,097) - (151,714) 87,081 합계 825,855 117,111 (290,704) (33,975) (151,714) 466,572 (*1) 보증금 현재할인차금 계상으로 인한 증가액과 리스 해지로 인한 감소액을 기타증감으로 처리하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액 기말장부금액 기계장치 320,006 150,576 (107,901) - - 362,681 차량운반구 47,556 - (17,454) - - 30,102 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 52,456 2,413 (23,914) (7,766) - 23,189 인테리어 84,508 - (35,593) - - 48,915 기타의 유형자산 4 - - - - 4 사용권자산 - 599,377 (238,423) - - 360,954 합계 504,538 752,367 (423,285) (7,766) - 825,855 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 85,722 130,018 판매비와 관리비 204,982 293,267 합 계 290,704 423,285 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 사무실임차 - 174,583 차량운반구 146,526 424,794 합 계 146,526 599,377 ② 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차 61,204 66,571 차량운반구 89,894 92,245 합 계 151,097 158,816 리스부채에 대한 이자비용 35,173 18,372 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 4,816 - 리스해지손익 6,304 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 40,199 224,052 비유동성 49,380 133,494 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - (242,992) 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 개발비 - - - - - 판권 42,402 - - - 42,402 소프트웨어 967 - (554) - 413 기타무형자산 24,267 - (11,200) - 13,067 합 계 396,032 - (11,754) (242,992) 141,286 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - 328,393 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 개발비 - - - - - 판권 42,402 - - - 42,402 소프트웨어 43,299 1,100 (13,939) (29,493) 967 기타무형자산 35,467 - (11,200) - 24,267 합 계 449,564 1,100 (25,139) (29,493) 396,032 (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 68,215 64,351 미지급금 434,165 714,303 미지급비용 321,592 405,249 소 계 823,972 1,183,903 13. 차입금회사의 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 ㈜원업플러스 4.6 - 1,000,000 ㈜지엔코 6.0 - - 큐캐피탈파트너스㈜ 5.5 700,000 - 케이파트너스㈜ 5.0 - - (주)스마젠 8.5 - - Curocom Energy, LLC. 6.9 34,816 37,050 ㈜큐로컴 8.5 - - 소 계 734,816 1,037,050 전환사채(*1) 전환사채(제 13회차) 8.0 - 2,500,000 전환사채(제 14회차) 3.0 - 3,500,000 전환사채(제 15회차) 8.0 - 8,000,000 전환사채(제 16회차) 1.0 3,500,000 - 상환할증금 35,130 868,683 전환권조정 (10,644) (875,484) 소 계 3,524,485 13,993,199 합 계 4,259,301 15,030,248 장기차입금 (주)큐로컴 8.8 - 1,441,031 소 계 - 1,441,031 합 계 4,259,301 16,471,279 (*1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당기말 전기말 사채종류 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제13회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제14회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제15회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2020년 01월 21일 2019년 04월 17일 2019년 06월 13일 2019년 07월 24일 발행가액 3,500,000,000원(액면발행) 2,500,000,000원(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 8,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 841원(주2) 1주당 516원(주2) 1주당 518원(주2) 1주당 511원(주2) 전환기간 2021년 01월 21일부터2022년 12월 21일까지 2020년 04월 17일부터2022년 03월 17일까지 2020년 06월 13일부터2021년 05월 13일까지 2020년 05월 25일부터2022년 03월 25일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2023년 01월 21일 2022년 04월 17일 2022년 06월 13일 2022년 07월 24일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 109.3806%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 126.8241%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제16회차 전환사채 2020-07-21 시가하락 891 841 3,928,170 4,161,712 14. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 40,199 - 기타유동부채 예수금 742,256 748,498 선수금 3,893,679 86,138 소 계 4,676,134 834,636 기타비유동금융부채 리스부채 49,380 357,546 임대보증금 - - 소 계 49,380 357,546 합 계 4,725,514 1,192,182 15. 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 391,681 417,880 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 391,681 417,880 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 417,880 324,011 당기근무원가 141,281 123,237 이자원가 13,523 11,103 급여지급액 (161,068) (74,568) 보험수리적손실(이익) (19,934) 34,096 보고기간 말 금액 391,681 417,880 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 141,281 123,237 이자원가 13,523 11,103 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 154,804 134,340 (5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 19,934 (34,096) (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율(%) 3.39 3.40 예정급여상승률(%) 3.79 3.92 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 44.00 52.00 평균연령 37.50 36.20 (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 358,542 430,310 379,726 463,001 미래임금상승률 430,501 357,795 463,231 378,866 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,245,273 586,946 단기금융상품 20,000 94,000 매출채권및기타채권 2,237,697 2,944,868 기타단기금융자산 4,915,577 667,113 소 계 9,418,547 4,292,927 기타장기금융자산 217,303 10,659,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,594,202 소 계 1,527,329 12,254,117 합 계 10,945,876 16,547,044 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 823,972 1,183,903 단기차입금 4,259,301 15,030,248 소 계 5,083,273 16,214,151 장기차입금 - 1,441,031 소 계 - 1,441,031 합 계 5,083,273 17,655,182 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,245,273 - - 2,245,273 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,237,697 - - 2,237,697 기타단기금융자산 4,915,577 - - 4,915,577 기타장기금융자산 217,303 - - 217,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,310,026 - 1,310,026 합 계 9,635,850 1,310,026 - 10,945,876 매입채무및기타채무 - - 823,972 823,972 단기차입금 - - 4,259,301 4,259,301 장기차입금 - - - - 합 계 - - 5,083,273 5,083,273 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 586,946 - - 586,946 단기금융상품 94,000 - - 94,000 매출채권및기타채권 2,944,867 - - 2,944,867 기타단기금융자산 667,113 - - 667,113 기타장기금융자산 10,659,915 - - 10,659,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,594,202 - 1,594,202 합 계 14,952,841 1,594,202 - 16,547,043 매입채무및기타채무 - - 1,183,903 1,183,903 단기차입금 - - 15,030,248 15,030,248 장기차입금 - - 1,441,031 1,441,031 합 계 - - 17,655,182 17,655,182 17. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,310,026 - - 1,594,202 금융자산 소계 2,265,273 - 8,680,603 680,946 - 15,866,097 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,310,026 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비 고 서울보증보험 329,263 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 120,600,795 79,353,425 액면금액 500 500 자본금 60,300,397,500 39,676,712,500 (2) 회사의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2020.01.01) 79,353,425 500 39,676,713 전환권행사(2020.06.15) 4,766,535 500 2,383,268 전환권행사(2020.06.29) 97,276 500 48,638 전환권행사(2020.06.29) 4,844,961 500 2,422,481 유상증자(2020.10.29) 4,072,000 500 2,036,000 전환권행사(2020.11.17) 10,176,124 500 5,088,062 전환권행사(2020.12.02) 3,131,115 500 1,565,558 전환권행사(2020.12.07) 2,348,336 500 1,174,168 유상증자(2020.12.17) 8,661,417 500 4,330,709 유상증자(2020.12.17) 3,149,606 500 1,574,803 기 말(2020.12.31) 120,600,795 500 60,300,398 ② 전기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2019.01.01) 61,593,222 500 30,796,611 유상증자(2019.01.18) 1,822,991 500 911,496 차입금의 출자전환(2019.12.17) 4,429,770 500 2,214,885 전환사채의 전환(2019.12.18) 7,905,137 500 3,952,569 전환사채의 전환(2019.12.27) 3,602,305 500 1,801,153 기 말(2019.12.31) 79,353,425 500 39,676,713 20. 자본잉여금 회사의 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,814,913 63,007,586 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 147,742 826,976 기타자본잉여금 2,278,872 2,397,307 합 계 93,144,886 90,135,228 21. 기타자본 회사의 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 687,840 711,420 지분법자본변동 (1,819,727) (1,377,680) 매도가능증권평가이익(손실) (3,689,849) (3,495,673) 합 계 (10,092,676) (9,432,872) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어있습니다. 회사는 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (112,049,343) (99,813,197) 합 계 (110,711,747) (98,475,602) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기 초 (99,813,197) (94,136,311) 당기순이익(손실) (12,256,080) (5,642,791) 보험수리적이익 19,934 (34,095) 기 말 (112,049,343) (99,813,197) (4) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 32 (당)기 2020년 01월 01일 부터 제 31 (전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 03월 22일 처리확정일 2020년 03월 23일 (단위: 원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기 I. 미처리결손금 112,049,343 99,813,197 1. 전기이월미처리결손금 99,813,197 94,136,311 2. 당기순손실 12,256,080 5,642,791 3. 보험수리적이익 (19,934) 34,096 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 112,049,343 99,813,197 23. 주식기준보상 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 340,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 590,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 463,740천원 기인식한 보상비용 26,900천원 463,740천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기 초 720,000 920,000 소 멸(*) 30,000 (200,000) 기 말 690,000 720,000 기말 현재 행사가능 690,000 720,000 (*) 퇴사로 인하여 소멸 24. 판매비와 관리비 내역회사의 당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 1,453,972 1,615,698 퇴직급여 146,266 128,313 복리후생비 184,723 224,104 여비교통비 17,934 14,446 접대비 39,130 48,091 통신비 13,760 11,476 세금과공과 67,703 106,184 감가상각비 204,982 293,266 무형자산상각비 11,754 25,139 지급임차료 101,455 66,390 건물관리비 9,363 4,831 보험료 38,935 33,077 차량유지비 50,176 61,277 운반비 373,811 67,436 교육훈련비 460 - 도서인쇄비 28,203 4,855 소모품비 66,509 3,332 지급수수료 650,178 282,856 광고선전비와 판매촉진비 159,267 18,516 판매수수료 616,190 779,846 대손상각비 1,289,911 3,950 수선비 102,472 83,188 수도광열비 7,774 8,958 견본비 - 315 잡비 629 - 합 계 5,635,558 3,885,545 25. 비용의 성격별 분류 회 사의 당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 판매 19,914,426 9,492,221 출연료 879,156 1,829,467 급여 등 1,663,520 1,915,271 복리후생비 287,837 224,104 감가상각비 및 무형자산상각비 302,458 456,189 지급수수료 1,930,315 4,322,290 기타비용 3,592,514 2,941,028 매출원가와 판매관리비의 합계 28,570,226 21,180,570 26. 기타손익 회사의 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡이익 60,523 1,474 대손충당금환입 - 845,646 유형자산처분이익 1,044 - 채무면제이익 155,120 - 합 계 216,688 847,120 무형자산손상차손 242,992 29,493 유형자산폐기손실 12,917 - 유형자산처분손실 16,058 7,766 기타수수료 140,577 43,090 기타의대손상각비 3,477,211 - 잡손실 81,504 803 합 계 3,971,258 81,152 27. 금융손익 (1) 회사의 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 526,962 459,851 외환차익 136 156 외화환산이익 18,064 - 리스해지이익 6,304 - 사채상환이익 75,521 542,418 합 계 626,987 1,002,424 이자비용 1,283,584 2,539,464 외환차손 212 2,398 외화환산손실 12 1,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 90,000 - 합 계 1,373,808 2,540,737 ( 2) 회사의 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 526,962 - - 526,962 외환차익 136 - - 136 외화환산이익 18,064 - - 18,064 매도가능증권처분이익 - - - - 리스해지이익 6,304 - - 6,304 사채상환이익 75,521 - - 75,521 이자비용 - - (1,283,584) (1,283,584) 와환차손 - - (212) (212) 외화환산손실 - - (12) (12) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - (90,000) - (90,000) 소 계 626,987 (90,000) (1,283,808) (746,821) 금융수익 626,987 - - 626,987 금융비용 - (90,000) (1,283,808) (1,373,808) 합 계 626,987 (90,000) (1,283,808) (746,821) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 459,851 - - 459,851 외환차익 156 - - 156 외화환산이익 - - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 사채상환이익 542,418 - - 542,418 이자비용 - - (2,539,464) (2,539,464) 외환차손 - - (2) (2) 외화환산손실 - - (1,270) (1,270) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 1,002,424 - (2,540,737) (1,538,313) 금융수익 1,002,424 - - 1,002,424 금융비용 - - (2,540,737) (2,540,737) 합 계 1,002,424 - (2,540,737) (1,538,313) 28. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22% 이나 누적된 결손금 등으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. (2) 당기 중 이연법인세 계산시 고려할 일시적차이의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감소 증가 기말 대손금 450,000 - - 450,000 대손충당금 2,738,858 2,738,858 7,479,367 7,479,367 리스부채 357,546 - 89,579 447,125 매도가능증권손상차손 30,000 - - 30,000 미수수익 (667,113) (667,113) (228,588) (228,588) 미지급비용 7,646 - 23,392 31,038 보험료 7,227 7,227 8,227 8,227 사용권자산 (360,954) - (87,081) (448,035) 사채상환할증금 868,683 833,553 - 35,130 영업권 (85,402) - 242,992 157,590 임차보증금 59,362 - - 59,362 장기투자증권감액손 579,624 - - 579,624 전환권조정 (875,484) (864,840) - (10,644) 지분법손익 16,814,167 - - 16,814,167 지분법적용투자주식 57,340,627 1,016,237 11,546,437 67,870,827 퇴직급여충당금 417,880 161,068 134,870 391,682 투자유가증권 - - - - 투자유가증권 3,495,673 - 284,176 3,779,849 유보합계 81,178,340 3,224,990 19,493,371 97,446,721 이월결손금 6,626,427 (4,895,703) - 1,730,724 소 계 87,804,767 (1,670,713) 19,493,371 99,177,445 제외금액(*1) 74,154,794 1,016,237 11,546,437 84,684,994 이연법인세 계산 대상유보액 13,649,973 (2,686,950) 7,946,934 14,492,451 (*1) 지분법적용 관계및종속기업주식의 처분가능성이 현저히 낮으므로 지분법손익과 지분법적용투자주식 유보금액은 실현될 가능성이 없어 제외하였습니다.(3) 위의 유보액 대하여 법인세율(22%)를 적용하여 계산한 미인식 이연법인세자산은 3,188백만원 입니다. 29. 영업활동 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (12,256,080) (5,642,791) 손익의 조정항목(*1) 16,330,204 7,833,959 순운전자본의 변동(*2) (7,243,319) (3,758,177) 합 계 (3,169,195) (1,567,009) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 154,804 118,667 감가상각비 290,704 423,284 무형자산상각비 11,754 25,139 외화환산손실 12 1,270 대손상각비 1,289,911 3,950 기타의대손상각비 3,477,211 - 기타의 대손상각비 환입 - (845,646) 외화환산이익 (18,064) - 유형자산폐기손실 12,917 - 유형자산처분손실 16,058 7,766 무형자산손상차손 242,992 29,493 이자비용 1,283,584 2,539,464 이자수익 (526,962) (459,851) 지분법이익 - (91,521) 지분법손실 3,163,354 6,624,362 관계기업투자주식처분이익 (1,016,237) - 지분법적용투자주식손상차손 7,941,035 - 유형자산처분이익 (1,044) - 투자유가증권손상차손 90,000 - 사채상환이익 (75,521) (542,418) 리스해지이익 (6,304) - 합 계 16,330,204 7,833,959 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (608,330) 232,520 미수금의 감소(증가) (4,513) 111,352 선급금의 감소(증가) (771,770) 1,222,312 선납세금의 감소(증가) (255,161) - 재고자산의 감소(증가) (8,869,773) (500,932) 매입채무의 증가(감소) 3,863 (102,531) 미지급비용의 증가(감소) (97,727) (7,656) 미지급금의 증가(감소) (280,139) (1,929,909) 예수금의 증가(감소) (6,243) 30,397 선수금의 증가(감소) 3,807,541 (2,754,835) 퇴직금의 지급 (161,068) (58,895) 합 계 (7,243,319) (3,758,177) (2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금의 출자전환 (6,221,618) - 미수수익의 출자전환 (371,834) - 지분법자본변동 442,047 772,430 전환권대가 (735,941) (16,114) 보험수리적손익 19,934 (34,096) 전환사채의전환및차입금의출자전환 13,739,995 11,463,709 매도가능증권평가손익 (194,176) (3,234,962) (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 1,037,050 13,993,198 1,441,031 16,471,278 현금흐름 (300,000) 2,204,759 (1,441,031) 463,729 출자전환 - (13,739,995) - (13,739,995) 전환권조정계정등 - 1,066,523 - 1,066,523 외화환산손실 (2,234) - - (2,234) 기말 734,816 3,524,485 - 4,259,301 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,425,779 11,218,585 6,079,400 20,723,764 현금흐름 (2,398,785) 6,448,243 2,522,357 6,571,815 전환권전환 및 출자 전환 - (11,463,709) (2,808,969) (14,272,678) 장기차입금으로 전환사채 납입 - 4,351,757 (4,351,757) - 전환권조정계정상각등 - 3,438,322 - 3,438,322 외화환산손실 10,056 - - 10,056 기말 1,037,050 13,993,198 1,441,031 16,471,278 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (12,256,080,151) (5,642,790,832) 가중평균유통보통주식수(*) 87,152,947 63,797,518 기본주당순이익(손실) (141) (88) (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 당 기 기초(2020-01-01) 79,353,425 366 29,043,353,550 자기주식(2020-01-01) (68,391) 366 (25,031,106) 출자전환(2020-06-15) 4,766,535 199 948,540,465 출자전환(2020-06-29) 97,276 185 17,996,060 출자전환(2020-06-29) 4,844,961 185 896,317,785 유상증자(2020-10-29) 4,072,000 63 256,536,000 전환권행사(2020-11-17) 10,176,124 44 447,749,456 전환권행사(2020-12-02) 3,131,115 29 90,802,335 전환권행사(2020-12-07) 2,348,336 24 56,360,064 유상증자(2020-12-17) 8,661,417 14 121,259,838 유상증자(2020-12-17) 3,149,606 14 44,094,484 적수합계 31,897,978,931 일 수 366 가중평균유통보통주식수 87,152,947 ② 전기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 당 기 기초(2019-01-01) 61,593,222 365 22,481,526,030 자기주식(2019-01-01) (68,391) 365 (24,962,715) 유상증자(2019-01-18) 1,822,991 348 634,400,868 유상증자(2019-12-17) 4,429,770 15 66,446,550 유상증자(2019-12-18) 7,905,137 14 110,671,918 유상증자(2019-12-27) 3,602,305 5 18,011,525 적수합계 23,286,094,176 일 수 365 가중평균유통보통주식수 63,797,518 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 15 회차 전환사채 3,500,000,000 841 4,161,712 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 590,000 ② 전기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 13회차 전환사채 2,500,000,000 516 4,844,961 제 14 회차 전환사채 3,500,000,000 514 6,809,338 제 15 회차 전환사채 8,000,000,000 511 15,655,577 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 31. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 2,988,697 27,914,993 30,903,690 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 2,988,697 27,914,993 30,903,690 보고부문영업이익(손실) (589,247) 2,922,711 2,333,464 감가상각비 및 무형자산상각비 230,159 72,299 302,458 보고부문당기순이익(손실) (7,702,509) (4,553,571) (12,256,080) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 9,483,949 13,359,015 22,842,965 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 9,483,949 13,359,015 22,842,965 보고부문영업이익(손실) (304,836) 1,967,231 1,662,395 감가상각비 및 무형자산상각비 231,969 86,436 318,405 보고부문당기순이익(손실) (7,611,219) 1,968,428 (5,642,791) (3) 당기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 2,988,697 27,914,993 30,903,690 해외매출 - - - 사업부별합계 2,988,697 27,914,993 30,903,690 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 9,483,949 13,359,015 22,842,965 해외매출 - - - 사업부별합계 9,483,949 13,359,015 22,842,965 (4) 당기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 25,055,453 17,785,875 42,841,327 관계기업투자자산 13,734,428 - 13,734,428 비유동자산 18,720,763 374,305 19,095,067 보고부문 부채 5,515,067 4,685,400 10,200,467 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 32,371,016 8,797,693 41,168,709 관계기업투자자산 15,743,664 - 15,743,664 비유동자산 28,934,258 285,409 29,219,668 보고부문 부채 18,720,426 544,817 19,265,243 (5) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 당기 및 전기 매출액의 29%, 18% 이상을 차지하고 있습니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 7.71 8.40 (주)헤베지노믹스(*1) 40.00 - (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)필리에라 - - 쿠로모터스㈜ - - (주)아이티엔지니어링 - - (주)루비노 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 63.65 63.65 (주)큐로에프앤비(*2) 40.21 - (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 ㈜큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (*1) 당기중 (주)헤베지노믹스 주식 40%를 취득하여 관계기업에 편입되었습니다.(*2) 당기중 (주)큐로에프앤비 주식 40.21%를 취득하여 최대주주가 되어 종속기업에 편입되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 6,953 - 5,640 9,944 (주)큐로트레이더스 489,289 6,659 - - (주)큐로컴 15,295 23,819 129,398 40,487 (주)지엔코 85,479 11,153 59,414 5,311 케이파트너스(주) - - - 3,932 큐캐피탈파트너스(주) 52,525 - - 26,053 (주)큐로모터스 7,699 - - - (주)아이티엔지니어링 617 - - - 종속기업 (주)에이트웍스 2,124 - - - (주)큐로에프앤비 556,665 457,939 - - (주)열음엔터테인먼트 - 19,884 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 778 - - (주)큐로웍스 - - - - Curocom Energy, LLC - - - 2,613 합 계 1,216,646 520,232 194,452 88,340 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 9,130 - - 64,768 (주)큐로트레이더스 800,240 - - - (주)큐로컴 22,449 - 124,217 485,436 (주)지엔코 135,320 11,684 - 58,720 (주)큐로에프앤비 692,001 414,473 - - 케이파트너스(주) - - - 19,947 큐캐피탈파트너스(주) 91,325 - - - 큐로모터스(주) 4,904 - - - (주)아이티엔지니어링 2,992 - - - (주)루비노 - - - - 종속기업 (주)에이트웍스 48,882 - 372,709 - (주)열음엔터테인먼트 536 30,595 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 1,548 - - (주)큐로웍스 - 292 - - Curocom Energy, LLC. - - - 2,574 합 계 1,807,779 458,592 496,926 631,445 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 462 - - - - - (주)큐로트레이더스(*2) 1,073,981 1,260,000 6,659 - - - (주)큐로컴 - 3,900,000 4,424 11,000 - - (주)지엔코 - 1,000,000 45,153 - - - (주)필리에라 - - - - - - (주)큐로모터스 - - - - - - (주)아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 26,053 종속기업 (주)에이트웍스 - - 1,243,034 - - - (주)큐로에프앤비 175,948 17,313 214 - - - (주)열음엔터테인먼트 - 549,400 46,704 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 36,000 5,320 - - - (주)큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - Curocom Energy, LLC - - - - 34,816 245,992 합 계 1,250,391 10,142,713 1,505,622 11,000 734,816 272,045 (*1) 대손충당금 5,455,724천원을 차감하기 전 금액입니다. 대여금및기타채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (주)큐로트레이더스 1,266,659천원, (주)큐로에프앤비 17,527천원, (주)열음엔터테인먼트 596,104천원, (주)다온에스비엔터테인먼트 41,320천원, (주)큐로웍스 3,534,114천원 입니다. (*2) (주)큐로트레이더스 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 264 - - - - - (주)큐로트레이더스 1,102,159 - - - - - (주)큐로컴 - - - - 6,341,031 83,656 (주)지엔코 - 450,000 4,611 - - - (주)큐로에프앤비 1,244,636 8,520,000 487,902 - - - (주)필리에라 - - - - - - (주)큐로모터스 299 - - - - - (주)아이티엔지니어링 150 - - - - - 케이파트너스(주) - - - - 3,200,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - 종속기업 (주)에이트웍스 - - 858,975 - - - (주)열음엔터테인먼트 - 429,400 29,850 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 33,000 4,542 - - - (주)큐로웍스 3,380,000 154,114 - - - Curocom Energy, LLC - - - - 37,050 259,210 합 계 2,347,508 12,812,400 1,539,994 - 9,578,081 342,866 (*)대손충당금 2,164,063천원을 차감 하기 전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등(*1) 차 입 상 환 전환등 (*2) 관계기업 (주)스마젠 - - - 1,000,000 - - (주)큐로컴 5,400,000 1,500,000 - - - 1,300,000 (주)지엔코 1,000,000 - - 200,000 200,000 1,000,000 케이파트너스(주) - - - 350,000 350,000 3,200,000 (주)큐로트레이더스 1,260,000 - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - 1,400,000 700,000 1,000,000 종속기업 ㈜에이트웍스 - - - - - - (주)큐로에프앤비 5,050,000 7,331,068 6,221,618 - - - ㈜열음엔터테인먼트 120,000 - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 3,000 - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - Curocom Energy, LLC - - - 34,816 - - 합 계 12,833,000 8,831,068 6,221,618 2,984,816 1,250,000 6,500,000 (*1) 회사는 당기중 (주)큐로에프앤비 단기대여금(3,181백만원), 장기대여금 (3,040백만원), 대여금에 대한 미수수익(357백만원)을 출자전환하였습니다.(*2) 회사는 당반기중 케이파트너스가 보유하고 있던 13회차 전환사채(권면액 2,500백만원), 15회차 전환사채(권면액 700백만원), 큐로컴이 보유하고 있던 15회차 전환사채(권면액 1,300백만원), 지엔코가 보유하고 있던 15회차 전환사채(권면액1,000백만원), 큐캐피탈파트너스가 보유하고 있던 15회차 전환사채(권면액 1,000백만원)를 전환하였습니다. ② 전기 (단위: 천원)