큐로홀딩스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화ㆍ드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.연결대상 종속회사로는 (주) 큐로에프앤비가 포함되어 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화ㆍ드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매, 커피전문점(직영,가맹)

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화ㆍ드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등

▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다. 앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스 상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.

▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 드라마는 국내시장에서 10~20%대 높은 시청률을 유지하면서 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리를 유지하고 있습니다.

드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 시리즈(OCN, 2010~),1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며 영화, 드라마, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄을 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사의 모습과는 달리 현재는 소속 연예인의 언론 및 온라인 마케팅, 인지도 관리, 이미지 메이킹과 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다. 한국 상업영화의 투자수익성은 2012년 이래 흑자 기조를 유지하다가 2018년 적자를 기록하였고, 2019년은 5.9%인 것으로 집계되었습니다. 지난해 적자에서 올해 다시 흑자전환을 하였으나 극장매출로만 추정하였을 경우 적자 기조를 유지할 것으로 보입니다. 지난해와는 달리 순제작비 100억원 이상 고예산 영화의 수익률이 상당히 회복되었고 50억~80억 규모의 중급 예산 영화의 경우도 수익률이 크게 향상했습니다. 반면 30억~50억 규모의 중저예산 영화의 수익률은 하락하였습니다. [출처 : 2019년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)]▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 드라마 산업은 방송국 개국과 역사가 동시에 시작되었으며, 제작 기술의 발전, 스토리 다양화 등 드라마 산업의 변화와 진화를 거듭하며 대중문화를 선도하는 콘텐츠가 되었습니다. 과거 지상파, 유료 방송 중심이었던 드라마 산업은 영상 산업의 고도화로 인해 등장한 뉴미디어 플랫폼들의 다변화에 따라 드라마 수요가 확대되고 장르가 다양화되는 등 경쟁력을 강화시켜 왔습니다. 또한, 드라마산업은 OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가 MD까지 사업의 영역을 확대하며 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠이자 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로 자리매김하고 있습니다. 참고로 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2017년 기준 16조 5122억원으로 2013년 이후 연평균 증가율 4.2%를 기록 중입니다. 미디어 플랫폼의 경쟁 심화로 콘텐츠의 경쟁력이 강화되고, 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서 국내 방영 드라마는 2012년부터 급증하기 시작하였습니다. 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있는 것으로 파악되며, 지상파 채널외, 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있으며, 전통적인 드라마 방영 시간대를 벗어나 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 성공을 거두고 있습니다. 이러한 추세에 따라 드라마 방영 시간대는 지속적으로 증가하고 있어, 드라마 제작에 대한 수요는 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널, 전통적인 방송 채널들의 콘텐츠 파워 강화를 위한 드라마 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있고, 이에 따라 국내 드라마 산업의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 온라인 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, MD 사업 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량 강화와 함께 배우들에 대한 수요도 지속적으로 높아지고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 초상권과 연계된 마케팅 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 그리고 2019년 전체 관객수는 2억 2,688만명으로 역대 최고치를 기록하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마 콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단을 내릴 수 있습니다. 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장을 보이고 있기 때문입니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 투자/배급배급시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW 등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 2018년 후반부터 다수의 신규 자본들이 다수 영화 투자배급시장에 들어오면서 이들이 기존 메이저들 중심의 공고한 구조에 변화를 가져올지에 대한 기대와 우려가 있었는데, 2019년 결과를 보면 에이스메이커무비웍스만이 배급사 순위 9위를 차지하면서 시장에 안착했습니다. 그런 와중에 기존의 메이저사들은 2019년에도 콘텐츠/미디어 크로스오버를 강화하면서 미디어 제작 및 유통환경 변화를 주도하고 있습니다. 국내 4대 영화 투자배급사가 모두 드라마 사업을 겸하게 됐습니다. ▶ 드라마 지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있습니다. 2019년 화제작으로는 SBS '열혈사제', JTBC '스카이캐슬', KBS '동백꽃 필 무렵', tvN '호텔 델루나' 등이 시청률 및 작품성과 화제성에 큰 호평을 받았습니다. 지난해에 이어 올해도 주목할 것은 가파르게 성장하고 있는 OTT 시장입니다. 글로벌 OTT 시장 규모는 2010년 31억 달러에서 2017년 175억 달러로 연 평균 28% 성장했습니다. 미국 시장에선 2016년 1분기를 기점으로 넷플릭스 가입자가 전체 유료 케이블TV 가입자 수를 뛰어넘었고, 국내에서는 지난해말 LG유플러스가 넷플릭스와 독점 계약을 체결하며 넷플릭스의 국내 IPTV진출을 도왔습니다. 넷플릭스 천하였던 세계의 OTT 시장은 디즈니 플러스와 애플TV, 아마존이 참전함에 따라 강대강 간의 경쟁이 심해질 것으로 보입니다. 아마존은 자회사 '아마존 프라임 비디오'를 설립해 넷플릭스의 대항마로 육성한다는 청사진을 제시했으며, 마블과 픽사를 거느린 콘텐츠 공룡 디즈니도 올 하반기 새로운 OTT를 출시할 예정입니다. 또, 애플 역시 OTT채널 '애플TV'를 열기로 하고 자체 콘텐츠 제작에 60억 달러(약 7조3000억원)를 투자하겠다는 계획을 내놨습니다. 중국에서도 아이치이 같은 OTT 전문 업체가 시장을 주도하는 것을 비롯해 텐센트 알리바바 등 거대 IT회사들도 OTT 서비스에 공을 들이고 있고, 동남아시아권에서는 '아이플릭스'가 가입자 수를 기하급수적으로 늘려가는 상황입니다. 이에 대응하기 위해 지상파 3사와 종합편성채널 3사, 그리고 SKT는 글로벌 OTT를 지향하는 웨이브(wavve)를 지난해 출범시켰고, CJ ENM과 JTBC가 합작하는 OTT 또한 올해 선보일 예정입니다. 국내 OTT 플랫폼은 이러한 강대강 싸움에서 힘겨운 싸움이 되지 않을까라는 전망이 됩니다. 반면 이러한 플랫폼 간의 경쟁 구도는 국내 제작사에게는 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 기대됩니다. 급변하는 미디어 환경 속에서 국내 미디어가 글로벌 미디어 사업자에 대항할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위한 전략이라고 할 수 있으며 이와 같은 국내외의 시장 변화는 미디어 생태계를 키우고 늘어난 플랫폼만큼 경쟁을 통한 다양한 콘텐츠가 성장, 발전한다는 점에서 유의미하다고 할 수 있습니다. 또한 이와 같은 글로벌 OTT의 호황은 드라마 제작사들에게는 긍정적인 신호라고 할 수 있습니다. 최근 인기리에 종영된 KBS 2TV 무렵>은 넷플릭스와 동시 서비스를 하였고, SBS의 는 넷플릭스가 제작비의 절반을 부담하며 전략적 제휴를 맺었습니다. 제작사에 유리한 제작 환경과 제작비 단가 상승, 대형 플랫폼과 제작사의 성장 기반을 강화하는 환경을 조성한다는 점 등 업계 전문가들은 OTT 시장 활성화로 고품질 콘텐츠를 만드는 제작사의 위상이 높아지고 있다고 입을 모으고 있습니다. 5. 시장점유율 등 ▶ 영화 2019년 전체 영화산업 매출은 2조 5,093억 원으로 2018년 대비 5.6% 증가했으며, 2014년 이후 2조원대 매출을 유지하고 있습니다. 2019년 극장 입장권 매출액은 1조 9,140억 원으로 2018년 대비 상승(5.5%↑)하였고, 관객 수는 2억 2,668만 명으로 증가(4.8%↑)하였습니다. 연간 평균 관람횟수는 4.37회로 세계 최고 수준입니다. 디지털 온라인 시장의 매출액은 5,093억 원으로 전년대비 7.5% 증가하였는데, 인터넷 VOD 시장이 27.7%로 크게 성장하였고, IPTV 및 디지털케이블 TV 매출액이 2.9% 증가하는 등 시장성장을 이끈 것으로 분석됩니다. 해외 매출액은 738억 원으로 전년대비 -8.2%를 기록하면서 감소하였습니다. 2016년 이후 지속되어온 중국의 한한령 여파에 홍콩 사태 등 악재까지 겹치면서 한국영화의 수출은 좀처럼 회복되지 못하고 있습니다. 전통적인 수출 상위국가인 중국과 홍콩향 완성작 수출이 부진하여 전년대비 9% 하락하였고 서비스 수출액도 전년대비 7.2% 하락하였습니다. [출처 : 2019년 한국 영화산업 결산(영화진흥위원회)] ▶ 드라마 국내 방송시장 규모를 통한 드라마 산업 성장성을 추정해 봤을 때, 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2017년 기준 16조 5,122억원으로 2013년 이후 연평균 증가율 4.2%를 기록 중입니다. 2019년 국내 콘텐츠산업 매출은 무려 125조를 달성할 것으로 예상된다고 합니다. 또한, 2019년 대한민국 콘텐츠산업은 매출액과 수출액, 산업 종사자가 고르게 증가한 추세를 보입니다. 2018년과 비교해보면 매출액은 전년대비 5.8% 증가하여 125.5조 원 상승하였고, 수출액은 103.3억 불 가량 증가했습니다. 그리고 종사자는 1.2% 늘어 66.2만 명가량 상승한 것으로 예측됩니다. 그 중 2019년 방송 분야 매출은 20.2조원으로 추정되며, 5년간 연평균 성장률은 5.2%로 추정됩니다. 또한 전문가들은 국내 드라마 산업의 급격한 팽창이 시작되고 있다고 보고 있습니다. 넷플릭스로 대표되는 글로벌 OTT들의 등장이 한국 드라마 제작사들을 호황기로 이끌고 있으며, 업계 1위 스튜디오드래곤을 비롯해 제이콘텐트리 에이스토리 등 주요 상장사 7~8곳 매출만 더해도 2019년 총 1조원에 이를 것으로 시장은 추정하고 있습니다. 전문가의 말에 따르면 "제작비의 50~60%는 국내 방송채널을 통해 매출을 일으키고 나머지 절반 정도는 넷플릭스 같은 OTT를 통해 추가로 수익을 창출하는 구조가 정착되고 있다"고 합니다. 또, "OTT 채널이 많아질수록 드라마 한편당 올리는 매출이 더 커질 것"이며, "호평을 받은 드라마들은 방영 이후에도 VOD나 다른 OTT 채널을 통해 꾸준히 소비되기 때문에 작품 수가 많이 쌓이는 제작사일수록 누적 매출이 커지는 구조"가 될 것으로 보고 있습니다. [출처:한국콘텐츠진흥원 2019년 결산과 2020년 전망 세미나>] 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 총 동원 관객 300만명의 영화 의 후속작을 준비중에 있습니다. 2019년 국내 최대 투자/배급사인 "NEW", "에이스메이커"와 신규 영화의 공동기획개발 계약을 체결하고 본격적인 작품 기획을 진행해 가고 있습니다. 2020년에는 그간 준비해 왔던 영화 원작을 리메이크한 '스틸라이프', '이프온리', 동명의 웹툰을 원작으로 한 '상.중.하', 그리고 오리지널 개발 작품인 '미러볼' 등에 대해 본격 제작에 들어갈 예정입니다. ▶ 드라마 종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 드라마사업부는 (주)에이트웍스와 함께 2017년 하반기에는 tvN 단막극 드라마 스테이지 '파이터 최강순'을 제작하여 2018년 1월 27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 '신의 퀴즈:리부트(시즌5)'가 2018년 11월 14일 첫방송되었고, 지난 2019년 1월 10일 16부를 마지막으로 종영하였습니다. 현재 동명의 웹툰을 원작으로 한'우리사이느은', '너의 돈이 보여', 로맨틱 어드벤처 드라마 '카르마-비긴즈(가제)', 아줌마들의 유쾌, 상쾌, 발칙한 판타지 인생 드라마'내 아내의 이중생활(가제)', 신의퀴즈 시즌6 ‘소년 한진우(가제)’ 등을 제작 및 기획계발중에 있습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업부에는 KBS '너의 노래를 들려줘'에서 교향악단 기획홍보실장 윤미래역, SBS '열혈사제'에서 심리치료사 배희정 역으로 출연한 매력적인 배우 윤주희, 영화 '여곡성'에서 집안의 중요 인물인 대감역을 비롯 매 드라마에서 감초 역할을 하며 영화 '결백', '사자', '자산어보', 드라마 '달리는 조사관', '레버리지'등에서 중요한 역할에 캐스팅 된 배우 최홍일, 채널A 드라마 '평일 오후 세시의 연인'에서 슬럼프에 빠진 천재화가 '도화윤'역을 맡아 폭넓은 연기 스펙트럼을 보여주고 있는 배우 조동혁, TV조선 드라마'조선생존기'에서 한정록역으로 극을 이끌어간 배우 서지석 등이 소속되어 있습니다. 매니지먼트 사업은 아티스트의 개성과 장점을 최대한 부각시켜 다양한 분야로 활동을 넓혀나갈 수 있도록 세심하고 체계적으로 관리하는 동시에, 혁신적인 홍보ㆍ마케팅 및 콘텐츠 제작으로 소속 아티스트들의 재능을 개발하고 끊임없이 성장시키고 있습니다. 또한, 체계적이고 새로운 매니지먼트 시스템을 통해 연기자들이 늘 전진할 수 있도록 하며 개성 있고 재능 있는 신인 연기자들을 끊임없이 발굴하여 엔터테인먼트산업 발전에 있어 중추적 역할을 담당해 나갈 것입니다. 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다. 이러한 소비패턴의 변화에 맞추어2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성 커피시장의 규모는 2016년 기준으로 총 5.9조원에서 2018년에는 6.8조원을 기록하였고, 2023년에는 8.6억원에 달할 것으로 전망됩니다. 소매시장의 매출 규모는 2016년 이후 약 2조4000억 원으로 정체됐지만 커피전문점 시장은 2016년 3조5000억 원에서 지난해 4조3000억 원 수준까지 증가하였습니다. 또한 2018년 기준 국내 커피 소비량 세계 6위 수준이며, 1인당 연간 353잔 소비를 하고 있습니다. 스페셜티 커피의 성장으로 인구대비 고급 매장 수는 미국, 중국, 일본 압도하고 있으며 홈 카페의 확대로 커피머신 수입액은 2010년 대비 약 5배 증가 하였습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 현재 한국은 세계 7위의 커피수입국으로 이제는 원두커피의 소비가 보편화 됐다고 볼 수 있으며, 기호에 따라 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다. 3. 경기변동의 특성 커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다. 4. 국내외 시장여건등이 발표한'차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.또한 2019년 3월 에 따르면 커피숍 시장규모로는 2007년 6억불에서 2018년 43억불로 약 7배 가량 상승하였고 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다. 2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 25곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 다. 자원개발 사업부문 1. 산업의 특성 등 해외자원개발 산업의 특성은 직접 눈으로 확인이 힘든 지하 땅속에 부존하기 때문에 불확실성이 크고 성공 확률이 낮은 고위험 사업이며 탐사에서 생산에 이르기까지 긴 기간이 필요한 장기적인 사업이므로 성공적인 사업추진을 위해서는 사업의 불확실성과 고위험성을 극복하기 위한 기술 역량 확보, 다수의 사업을 동시에 추진하고 일부 사업이 실패하더라도 생존할 수 있는 사업추진체의 대형화 및 사업 추진의 장기적 접근이 필요합니다. 2. 산업의 성장성 국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 95%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 석유와 가스는 2040년까지 전체 에너지 소비의 50% 이상을 차지하며 주 에너지원 지위를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)가 발표한 ‘2019 World Energy Outlook’을 근거로 석유 수요는 2018년 45억Toe이던 것이 2030년 48억7200만Toe, 2040년 49억2100만 Toe로 늘어난다고 산업통상자원부는 분석했습니다 . 자원시장전망.jpg 자원시장전망 천연가스 역시 2018년 32억7300Toe에서 2030년 38억8900만 Toe, 2040년에는 44억4500만Toe를 기록할 것으로 예측했으며, 자원수급 불균형 및 가격 변동성은 지속적으로 확대 예상했습니다.특히 코로나19의 세계적인 확산과 시장 기대에 못 미치는 OPEC+ 감산 합의 등으로 저유가가 시현되면서 전 세계적으로 자원개발 투자가 위축되고 지정학 리스크 등 공급 불안정성이 확대될 것으로 산업통산자원부는 분석하고 있습니다.[출처 : 산업통상자원부 2020년 제 6차 해외자원개발 기본계획] 5. 시장점유율 등 국내 에너지의 95% 이상을 해외에서 수입하고 있는 에너지 자원부족국이며 그 수입 규모만도 80조원에 달하여 경제적으로도 큰 영향을 끼치 고 있습니다. 특히, 그 중에서 석유는 1차 에너지 공급의 40% 이상을 차지하고 있는데 우리나라는 연간 10억 배럴 넘는 원유를 수입하고 있으며 86%를 중동지역에 의존하고 있습니다. 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 해외자원개발 사업에 대하여 과거 공기업 중심의 양적 성장에서 벗어나 정책 패러다임 전환을 통해 민간 중심의 질적 성장을 모색하고 있으며, 이를 위해 특별융자 등 민간 투자 유인을 위한 제도를 신설하고, 인력양성 및 기술개발 등 해외자원개발 산업의 기반 강화를 위한 지원을 지속 추진 중입니다. ‘18년 말 기준으로 해외사업을 통해 확보한 석유 매장량은 19.5억 배럴, 천연가스는 2.5억톤(LNG 환산)이며, 자원개발율은 12.5%(6대 전략광물: 26.1%)입니다. 자원개발율 변동 추이 석유가스 : ‘09)9.0 → ‘12)13.8 → ‘15)15.5 → ‘18)12.5 광물자원 : ‘09)25.1 → ‘12)32.1 → 15)30.4 → ‘18)26.1 6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 증가 감소 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - 841 - 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 2018.12.20 9,779 - (9,779) (9,779) - 계 36,497 32,946 (32,946) - 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 98,895bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하고 있습니다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품ㆍ상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 2,744 12.6 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 17,269 79.0 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 1,833 8.4 합 계 21,846 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신,커피전문점 입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제33기 3분기 제32기 연간 제31기 연간 커피유통 커피(단위:캔) 내 수 11 13 29 수 출 - - - 커피머신(단위:대) 내 수 110 146 212 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 총평균법으로 산출함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 12,281,352 97.4% illy caffe S.P.A 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제33기 3분기 제32기 연간 제31기 연간 커피유통 커피(단위:캔) 내 수 8 9 21 수 입 - - - 커피머신(단위:대) 내 수 73 80 174 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 총평균법으로 산출함. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감액 환율변동효과 기 말 기계장치 397,596 27,931 (67,274) (31,012) 243,959 1,177 572,377 차량운반구 43,274 39,746 (18,385) - 2 - 64,637 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 24,526 5,126 (11,891) (4,179) 351,917 - 365,498 인테리어 48,915 4,100 (19,058) (29,000) 965,928 - 970,885 시설장치(기타의 유형자산) 4 - - - 2 - 6 사용권자산 360,954 67,541 (160,109) (130,359) 1,256,093 - 1,394,120 합계 875,278 144,444 -276,717 -194,550 2,817,901 1,177 3,367,532 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 3분기 제32기 제31기 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료 외 수 출 - - - 내 수 2,744 9,844 16,252 합 계 2,744 9,844 16,252 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 17,269 13,359 7,110 합 계 17,269 13,359 7,110 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 1,833 2,549 1,855 합 계 수 출 1,833 2,549 1,855 내 수 20,013 23,203 23,362 합 계 21,846 25,752 25,217 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있으며, 영업팀은 제품 유통 및 기업을 대상으로 하는 BTB(business to business)팀과 소비자 대상으로 진행되는 BTC(business to consumer)팀으로 구분 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 분당점, 일산점, 전주점 신세계백화점 영등포점, 김해점 현대백화점 천호점 일리카페 본점, 제주다음점, 메세나폴리스점,김포공항점,롯데대구점,센트로풀리스점김포공항테라스점, AK기흥점, 대구수목원점,롯데인천터미널점,여의도점IBM점,시그니처타워점,롯데몰수지점,매래에셋대우점,롯데건대스타시티점 기타 매장 호텔 파르나스호텔, 미래에셋호텔, 강원랜드 일반회사,마트 이마트,현대그린푸드, 삼성웰스토리 등 온라인 롯데몰,씨제이오쇼핑, 갤러리아몰, 인터파크 외 - 커피체인점은 별도의 부서에서 직영,가맹 사업을 담당하고 있으며, 커피전문 직영점 및 가맹점을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다.3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로써 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. 2. 커피사업부문 회사는 크게 오프라인과 온라인 시장을 구분하여 영업활동을 하고 있으며 오프라인 시장은 1) 5성급 호텔, 2) 대형마트, 3)카페 , 4)레스토랑 등이 있으며 온라인 시장은 1) 자사몰 , 2) 오프마켓(쿠팡,11번가등) , 3) 종합몰(CJ오쇼핑 등)을 통해 영업을 진행 하고 있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 라. 판매전략 1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 진행함으로써, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다.2. 커피사업부문 커피가 사용되고 시음되는 모든 곳에 영업을 집중적으로 하고 있으며, 기존 주 판매 채널이었던 오프라인 시장과 더불어 현재 메인 소비 채널인 온라인영업 강화를 위해 온라인 전문 대리점을 운영중에 있습니다. 또한 자사 온라인 채널도 프로그램 및 전문 인력 강화를 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,053,316 999,709 단기금융상품 30,000 114,000 매출채권및기타채권 3,560,138 3,267,452 기타단기금융자산 1,533,460 608,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,927,699 1,594,202 기타장기금융자산 2,002,607 8,928,472 합 계 10,107,220 15,512,611 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,544,083 3,803,500 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 - 발생후 12개월 초과 593,947 - 손상채권 (581,492) (536,048) 합 계 3,560,138 3,267,452 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,656,900 - - 2,656,900 차입금 9,047,645 300,000 3,139,583 12,487,228 전환사채(*1) 12,500,000 - - 12,500,000 리스부채 59,854 1,324,792 19,731 1,404,377 합 계 24,264,400 1,624,792 3,159,313 29,048,505 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 1,268,685 - - 1,268,685 차입금 1,000,000 - 5,881,257 6,881,257 전환사채(*1) 13,993,198 - - 13,993,198 장기차입금 224,052 86,112 47,382 357,546 합 계 16,485,935 86,112 5,928,639 22,500,686 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 34,210,272 24,006,378 자본(B) 27,449,548 25,227,718 현금및현금성자산(C) 1,053,316 999,709 차입금(D) 25,655,016 20,874,455 부채비율(A/B)(%) 124.63 95.16 순차입금비율(D-C)/B(%) 89.63 78.78 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 [유동자산] 21,136,904,332 14,138,936,101 21,567,915,262 ㆍ현금및현금성자산 1,053,315,561 999,709,354 5,304,254,030 ㆍ기타단기금융상품 30,000,000 114,000,000 118,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,560,138,002 3,267,451,528 3,556,915,811 ㆍ당기법인세 자산 253,925,350 4,749,030 906,830 ㆍ기타단기금융자산 1,533,460,354 608,776,214 2,843,696,429 ㆍ기타유동자산 4,645,783,038 4,826,498,088 5,927,322,052 ㆍ재고자산 10,060,282,027 4,317,751,887 3,816,820,110 [비유동자산] 40,522,915,816 35,095,159,658 30,061,416,010 ㆍ기타장기금융자산 2,002,607,141 8,928,472,096 463,425,740 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,927,699,133 1,594,202,221 4,829,163,724 ㆍ관계기업투자 7,460,143,588 7,727,289,446 9,600,472,348 ㆍ유형자산 19,099,682,914 12,730,508,314 4,094,572,405 ㆍ무형자산 8,077,256,772 2,185,323,872 5,598,407,061 ㆍ이연법인세자산 1,955,526,268 1,929,363,709 5,475,374,732 자 산 총 계 61,659,820,148 49,234,095,759 51,629,331,272 [유동부채] 26,690,487,310 17,107,803,645 22,256,380,456 ㆍ매입채무 및 기타채무 2,656,900,435 1,268,684,238 3,965,542,539 ㆍ기타유동부채 2,809,585,093 845,921,363 3,682,252,999 ㆍ단기차입금 21,224,001,782 14,993,198,044 14,608,584,918 [비유동부채] 7,519,784,997 6,898,574,073 6,662,256,990 ㆍ확정급여부채 1,477,312,146 424,487,014 330,785,031 ㆍ장기차입금 4,431,014,097 5,881,257,231 6,285,315,427 ㆍ기타비유동부채 1,611,458,754 592,829,828 46,156,532 ㆍ이연법인세부채 - - - 부 채 총 계 34,210,272,307 24,006,377,718 28,918,637,446 [지배기업소유주지분] 24,082,439,553 21,912,940,065 17,385,907,482 ㆍ자본금 44,531,098,500 39,676,712,500 30,796,611,000 ㆍ자본잉여금 87,820,473,754 87,377,532,238 82,529,647,280 ㆍ기타자본 (10,750,578,051) (9,432,872,356) (6,970,340,490) ㆍ결손금 (97,518,554,650) (95,708,432,317) (88,970,010,308) [비지배지분] 3,367,108,288 3,314,777,976 5,324,786,344 자 본 총 계 27,449,547,841 25,227,718,041 22,710,693,826 매 출 액 21,846,270,785 25,752,113,904 25,216,641,532 영업이익(손실) 1,231,681,049 782,259,144 (569,077,369) 법인세비용차감전이익(손실) (2,588,406,232) (5,315,623,110) (6,981,202,958) 법인세비용 - 3,808,410,514 5,306,233,775 당기순이익(손실) (2,588,406,232) (9,124,033,624) (12,287,436,733) ㆍ지배기업의 소유주지분 (1,810,122,333) (6,704,326,240) (7,947,580,759) ㆍ비지배지분 (778,283,899) (2,419,707,384) (4,339,855,974) 총포괄이익(손실) (2,391,119,491) (11,210,962,242) (14,538,758,716) 기본주당순이익(손실) (22) (105) (132) 희석주당순이익(손실) (22) (105) (132) 연결에 포함된 회사수 8 7 7 ※ 제33기 3분기및 제32기, 제31기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제33기 3분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 - 제32기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제31기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로에프앤비는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2020년 7월 (주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제33기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 [유동자산] 19,203,519,013 11,949,041,611 16,890,113,144 ㆍ현금및현금성자산 350,887,093 586,946,294 1,549,902,107 ㆍ단기금융상품 20,000,000 94,000,000 88,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,017,898,465 2,944,867,653 3,292,689,384 ㆍ당기법인세자산 253,867,090 4,682,490 670,500 ㆍ기타단기금융자산 1,682,131,247 667,113,044 3,586,038,994 ㆍ기타유동자산 3,949,322,725 3,333,680,243 4,555,992,049 ㆍ재고자산 9,929,412,393 4,317,751,887 3,816,820,110 [비유동자산] 24,780,910,147 29,219,667,604 27,711,538,211 ㆍ기타장기금융자산 232,586,981 10,659,915,277 424,197,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,677,699,133 1,594,202,221 4,829,163,724 ㆍ관계기업및 종속기업투자주식 22,210,267,497 15,743,663,594 21,504,075,218 ㆍ유형자산 516,131,814 825,854,804 504,538,444 ㆍ무형자산 144,224,722 396,031,708 449,563,825 자 산 총 계 43,984,429,160 41,168,709,215 44,601,651,355 [유동부채] 19,575,221,798 17,048,787,027 21,883,341,746 ㆍ매입채무 및 기타채무 1,009,618,649 1,183,903,257 3,679,903,268 ㆍ기타유동부채 2,480,263,097 834,636,126 3,559,074,360 ㆍ단기차입금 16,085,340,052 15,030,247,644 14,644,364,118 [비유동부채] 520,909,656 2,216,455,853 6,403,411,266 ㆍ확정급여부채 - 417,879,572 324,011,266 ㆍ장기차입금 452,049,358 1,441,030,679 6,079,400,000 ㆍ기타비유동부채 68,860,298 357,545,602 - 부 채 총 계 20,096,131,454 19,265,242,880 28,286,753,012 ㆍ자본금 44,531,098,500 39,676,712,500 30,796,611,000 ㆍ자본잉여금 90,578,169,266 90,135,227,750 85,287,342,792 ㆍ기타자본 (9,303,786,803) (9,432,872,357) (6,970,340,491) ㆍ결손금 (101,917,183,257) (98,475,601,558) (92,798,714,958) 자 본 총 계 23,888,297,706 21,903,466,335 16,314,898,343 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 20,018,151,713 22,842,964,631 23,127,655,433 영업이익(손실) 2,074,063,403 1,662,394,799 1,197,565,022 법인세비용차감전이익(손실) (3,441,581,699) (5,642,790,832) (7,491,847,153) 당기순이익(손실) (3,441,581,699) (5,642,790,832) (7,491,847,153) 총포괄이익(손실) (3,312,496,145) (8,139,418,466) (8,858,268,267) 기본주당순이익(손실) (42) (88) (125) 희석주당순이익(손실) (42) (88) (125) ※ 제33기 3분기및 제32기, 제31기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_33_00296324_(주)큐로홀딩스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 21,136,904,332 14,138,936,101 현금및현금성자산 1,053,315,561 999,709,354 단기금융상품 30,000,000 114,000,000 매출채권 및 기타채권 3,560,138,002 3,267,451,528 당기법인세자산 253,925,350 4,749,030 기타단기금융자산 1,533,460,354 608,776,214 기타유동자산 4,645,783,038 4,826,498,088 재고자산 10,060,282,027 4,317,751,887 비유동자산 40,522,915,816 35,095,159,658 기타장기금융자산 2,002,607,141 8,928,472,096 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 1,927,699,133 1,594,202,221 관계기업투자주식 7,460,143,588 7,727,289,446 유형자산 19,099,682,914 12,730,508,314 무형자산 8,077,256,772 2,185,323,872 이연법인세자산 1,955,526,268 1,929,363,709 자산총계 61,659,820,148 49,234,095,759 부채 유동부채 26,690,487,310 17,107,803,645 매입채무 및 기타유동채무 2,656,900,435 1,268,684,238 기타유동금융부채 2,809,585,093 845,921,363 단기차입금 21,224,001,782 14,993,198,044 비유동부채 7,519,784,997 6,898,574,073 확정급여부채 1,477,312,146 424,487,014 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,431,014,097 5,881,257,231 장기차입금 4,431,014,097 5,881,257,231 기타비유동부채 1,611,458,754 592,829,828 부채총계 34,210,272,307 24,006,377,718 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,082,439,553 21,912,940,065 납입자본 44,531,098,500 39,676,712,500 자본금 44,531,098,500 39,676,712,500 기타자본구성요소 77,069,895,703 77,944,659,882 기타자본잉여금 87,820,473,754 87,377,532,238 기타자본 (10,750,578,051) (9,432,872,356) 이익잉여금(결손금) (97,518,554,650) (95,708,432,317) 비지배지분 3,367,108,288 3,314,777,976 자본총계 27,449,547,841 25,227,718,041 자본과부채총계 61,659,820,148 49,234,095,759 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,326,044,143 21,846,270,785 11,539,843,813 19,196,098,706 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 418,728,951 565,181,616 0 0 제품매출액 418,728,951 565,181,616 0 0 상품매출액 12,223,935,627 16,702,496,110 6,466,027,926 8,877,069,917 용역매출액 1,527,415,765 2,685,939,847 4,030,685,974 7,702,156,470 기타매출액 1,155,963,800 1,892,653,212 1,043,129,913 2,616,872,319 매출원가 11,179,082,360 15,865,782,184 9,225,168,033 14,618,376,592 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 229,189,794 293,205,742 0 0 제품매출원가 229,189,794 293,205,742 0 0 상품매출원가 8,918,390,694 12,139,295,664 4,620,082,701 6,447,468,055 용역매출원가 1,303,496,601 2,334,394,960 3,356,668,140 6,385,369,866 기타매출원가 728,005,271 1,098,885,818 1,248,417,192 1,785,538,671 매출총이익 4,146,961,783 5,980,488,601 2,314,675,780 4,577,722,114 판매비와관리비 3,156,885,054 4,748,807,552 2,903,632,336 4,610,581,381 영업이익(손실) 990,076,729 1,231,681,049 (588,956,556) (32,859,267) 기타이익 162,310,001 162,799,757 572,432,019 596,035,470 기타비용 2,547,907,969 2,660,193,575 82,129,265 113,108,476 금융수익 334,289,140 507,702,163 239,764,978 295,083,973 금융비용 901,393,153 1,527,083,562 1,341,649,080 1,798,479,140 지분법이익(손실) (644,485,958) (1,047,549,204) (310,292,452) (1,108,247,172) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 744,237,140 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (2,607,111,210) (2,588,406,232) (1,510,830,356) (2,161,574,612) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,607,111,210) (2,588,406,232) (1,510,830,356) (2,161,574,612) 기타포괄손익 (412,680,755) 197,286,741 1,115,883,508 1,842,034,169 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (412,680,755) 197,286,741 1,115,883,508 1,842,034,169 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,719,396 (26,503,088) 0 0 지분법자본변동 72,579,482 36,166,206 90,597,139 67,205,423 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (486,979,633) 187,623,623 1,025,286,369 1,774,828,746 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,019,791,965) (2,391,119,491) (394,946,848) (319,540,443) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,910,362,014) (1,810,122,333) (1,030,800,413) (1,766,327,610) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (696,749,196) (778,283,899) (480,029,943) (395,247,002) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,146,025,673) (1,681,036,779) (287,608,501) (569,443,691) 총 포괄손익, 비지배지분 (873,766,292) (710,082,712) (107,338,347) 249,903,248 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (22) (16) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (22) (16) (27) 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 30,796,611,000 82,529,647,280 (6,970,340,490) (88,970,010,308) 17,385,907,482 5,324,786,344 22,710,693,826 연결변동범위로인한증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,766,327,610) (1,766,327,610) (395,247,002) (2,161,574,612) 지분법자본변동 0 0 67,205,423 0 67,205,423 0 67,205,423 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 1,129,678,496 1,129,678,496 645,150,250 1,774,828,746 기타포괄손익-공정가치죽정금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 911,495,500 87,503,568 0 0 998,999,068 0 998,999,068 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 944,061,207 0 0 944,061,207 0 944,061,207 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 31,708,106,500 83,561,212,055 (5,773,456,571) (90,736,337,918) 18,759,524,066 5,574,689,592 24,334,213,658 2020.01.01 (기초자본) 39,676,712,500 87,377,532,238 (9,432,872,356) (95,708,432,317) 21,912,940,065 3,314,777,976 25,227,718,041 연결변동범위로인한증감 0 0 (1,446,791,249) 0 (1,446,791,249) 762,413,024 (684,378,225) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,810,122,333) (1,810,122,333) (778,283,899) (2,588,406,232) 지분법자본변동 0 0 36,166,206 0 36,166,206 36,166,206 매도가능증권평가손익 0 0 (26,503,088) 0 (26,503,088) (26,503,088) 해외사업환산손익 0 0 119,422,436 0 119,422,436 68,201,187 187,623,623 기타포괄손익-공정가치죽정금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 147,741,965 0 0 147,741,965 0 147,741,965 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 4,854,386,000 295,199,551 0 0 5,149,585,551 0 5,149,585,551 2020.09.30 (기말자본) 44,531,098,500 87,820,473,754 (10,750,578,051) (97,518,554,650) 24,082,439,553 3,367,108,288 27,449,547,841 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,287,793,025) (3,557,766,327) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2,443,011,904) (1,841,862,622) 이자수취 570,102,136 10,331,093 이자지급 (414,863,867) (1,724,370,538) 법인세납부 (19,390) (1,864,260) 법인세환급 0 0 투자활동현금흐름 (1,627,990,454) (13,951,568,062) 장기대여금의감소 5,480,000,000 991,166,667 단기대여금의회수 1,928,150,862 0 단기대여금의증가 (7,530,074,000) (6,243,589,760) 장기대여금의증가 111,969,005 (108,373,285) 단기금융상품의 감소 84,000,000 10,000,000 단기금융상품의증가 0 (6,000,000) 종속기업투자 (1,306,527,000) 0 유형자산의 처분 36,011,968 0 기타유형자산의 취득 (307,663,531) (8,529,882,018) 매도가능증권의처분 (200,000,000) 0 무형자산취득 0 (1,100,000) 보증금의 증가 139,574,242 (84,449,666) 보증금의 감소 (63,432,000) 20,660,000 재무활동현금흐름 3,697,281,863 13,224,917,987 단기차입금의 증가 3,488,030,995 2,716,262,665 단기차입금의 감소 (1,720,000,000) (4,980,000,000) 장기차입금의 증가 52,641,919 24,514,328,690 장기차입금의감소 (1,444,632,899) (9,892,793,243) 유상증자 0 998,999,068 리스부채의 감소 (178,579,308) (174,224,662) 임대보증금의 증가 29,121,835 42,345,469 전환사채의 발행 3,470,699,321 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,439,520 139,300,981 연결범위변동으로 인한증감 269,668,303 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (216,062,096) (4,145,115,421) 기초현금및현금성자산 999,709,354 5,304,254,030 기말현금및현금성자산 1,053,315,561 1,159,138,609 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 32(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 . 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 89,062,197주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 8,447,266 9.49 5,578,589 7.03 (주)큐로컴 6,504,220 7.30 6,341,620 7.99 (주)지엔코 6,336,041 7.11 6,336,041 7.98 큐캐피탈파트너스(주) 3,093,770 3.47 3,093,770 3.90 권경훈 1,929,910 2.17 1,929,910 2.43 (주)스마젠 1,515,000 1.70 1,515,000 1.91 (주)큐로에프앤비 905,165 1.02 905,165 1.14 이성훈 271,929 0.31 271,929 0.34 김동준 248,424 0.28 248,424 0.31 최지윤 116,541 0.13 116,541 0.15 피성수 50,658 0.05 372,960 0.47 기타 59,643,273 66.97 52,643,476 66.35 합 계 89,062,197 100.00 79,353,425 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비 서비스,도소매 39.46% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 16,349,126 5,032,815 11,316,311 1,832,653 (1,012,972) (주)에이트웍스 807,456 859,104 (51,648) - (129,120) (주)열음엔터테인먼트 49,922 613,585 (563,664) 290 (141,326) (주)다온에스비엔터테인먼트 2,909 40,033 (37,124) - (264,489) (주)피아이엔터테인먼트 21,522 4,473 17,049 - (14,599) (주)큐로웍스 282,319 3,544,649 (3,262,331) - (526,031) (주)큐로에프앤비 11,276,943 10,017,589 1,259,354 3,689,835 (4,519,384) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 17,116,514 4,974,854 12,141,659 2,548,883 (6,929,806) (주)에이트웍스 644,092 566,620 77,473 441,915 (29,714) (주)열음엔터테인먼트 46,223 468,560 (422,337) 41,239 (201,196) (주)다온에스비엔터테인먼트 264,907 37,542 227,366 - (4,421) (주)피아이엔터테인먼트 36,048 4,400 31,648 - (14,613) (주)큐로웍스 818,962 3,555,262 (2,736,300) - 41,405 (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하였으며, 이에 따라 기준서 제1001호와 제1008호가 개정되었습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하고 있습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 신설되었습니다. - 재무보고를 위한 개념체계(개정) 동 개정사항은 기존 개념체계에 자산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 또한 개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 개념체계를 참조하도록 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품:인식과 측정, 제1107호 금융상품:공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율 지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 1,053,316 999,709 단기금융상품(*1) 정기예금(*1) 신한은행 30,000 114,000 합계 1,083,316 1,113,709 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,918,877 3,733,869 대손충당금 (581,492) (536,048) 미수금 222,753 69,630 대손충당금 - - 합 계 3,560,138 3,267,452 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,769,942 3,197,822 발생 후 6 ~ 12개월 3,600 - 발생 후 12개월초과 563,844 - 손상채권 581,492 536,048 합 계 3,918,877 3,733,869 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 536,048 536,048 대손상각비 45,444 - 기 말 581,492 536,048 5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 49,868 494,798 대손충당금 (6,659) 단기대여금 2,887,617 113,978 대손충당금 (1,397,366) - 소 계 1,533,460 608,776 장기대여금 226,664 8,709,614 현재가치할인차금 - - 대손충당금 (226,664) (186,664) 임차보증금 2,058,657 405,522 현재가치할인차금 (56,050) - 소 계 2,002,607 8,928,472 합 계 3,536,067 9,537,248 6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,166,300 4,341,029 대손충당금 (28,000) (28,000) 선급비용 1,103 697 기타당좌자산 506,381 512,772 합 계 4,645,783 4,826,498 7. 재고자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,984,879 - 2,984,879 2,581,565 - 2,581,565 제품 753,332 (524,645) 228,687 594,451 (524,645) 69,806 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 저장품 2,346 - 2,346 - - - 원재료 321,725 - 321,725 69,554 - 69,554 미착품 6,301,551 - 6,301,551 1,402,010 - 1,402,010 개발중인영화 221,095 - 221,095 194,816 - 194,816 합 계 10,715,373 (655,091) 10,060,282 4,972,843 (655,091) 4,317,752 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 케이피(주)(*1) 22.5 11,250 90,000 - 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,477,699 1,504,202 ㈜헤베지노믹스(*2) 40.00 400,000 200,000 200,000 - ㈜필리에라(*3) 33.33 500,000 250,000 250,000 - 합 계 1,093,064 5,539,875 1,927,699,133 1,594,202,221 (*1) 케이피 (주) 현재상태를 알수 없고, 투자주식의 보유상황이 불명확하여 전액 손상처리하였습니다.(*2) ㈜헤베지노믹스 발행주식의 40%인 40만주(발행가액 : 200백만원)를 취득하였습니다.(*3) 종속회사인 ㈜큐로에프앤비가 보유하고있는 ㈜필리에라주식 33.33%인 50만주(발행가액 : 250백만원)입니다. 9. 관계기업투 자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴(*1) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.10% 9,210,278 8.40% (*1) 당분기 중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 투자주식수의 변동 없이 지분율이 감소하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등(*1) 기말평가액 (주)큐로컴 7,727,289 - (1,047,549) 36,166 744,237 7,460,144 (*1) 당분기 중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 지분율은 감소하였으나 자본증가로 인하여 투자지분은 증가하였습니다. 이에 따른 관계기업투자주식장부금액의 증가를 처분손익으로 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 9,600,472 - (1,108,247) 67,205 - 8,559,431 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 (주)큐로컴 (429,546) 36,166 (393,378) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 (주)큐로컴 (484,578) 67,205 (417,373) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액은 3,209,438 천원으로 변동이 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)에이트웍스 268,579 - - (268,579) - (주)큐로에프앤비 - 6,732,084 - 6,732,084 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 합 계 3,478,017 6,732,084 - (268,579) 9,941,522 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 합 계 3,478,017 - - - 3,478,017 (6) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 86,704,462 34,226,613 52,477,849 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 92,637,646 38,853,699 53,783,948 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (7) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 7,846,627 (7,735,828) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 6,355,409 (3,455,926) (8) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,154,247 - - 6,154,247 4,559,555 - - 4,559,555 건물 10,106,005 (528,103) - 9,577,903 7,635,136 (339,462) - 7,295,675 기계장치 4,327,146 (3,726,787) (27,982) 572,377 3,867,098 (3,441,520) (27,982) 397,596 차량운반구 253,422 (188,786) - 64,637 174,482 (131,208) - 43,274 공구와기구 313,998 (312,928) (1,062) 9 313,203 (312,132) (1,062) 9 집기비품 1,000,510 (632,168) (2,845) 365,498 330,427 (303,057) (2,845) 24,526 인테리어 1,856,634 (885,749) - 970,885 262,772 (213,857) - 48,915 기타의 유형자산 71,996 (71,990) - 6 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 2,307,370 (913,250) - 1,394,120 599,377 (238,423) - 360,954 합계 26,391,329 (7,259,759) (31,888) 19,099,683 17,808,817 (5,046,421) (31,888) 12,730,508 (2) 당분기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감액(*1) 환율변동효과 기 말 토지 4,559,555 - - - 1,532,864 61,828 6,154,247 건물 7,295,675 230,761 (147,218) - 2,101,650 97,036 9,577,903 기계장치 397,596 27,931 (67,274) (31,012) 243,959 1,177 572,377 차량운반구 43,274 39,746 (18,385) - 2 - 64,637 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 24,526 5,126 (11,891) (4,179) 351,917 - 365,498 인테리어 48,915 4,100 (19,058) (29,000) 965,928 - 970,885 시설장치(기타의 유형자산) 4 - - - 2 - 6 사용권자산 360,954 67,541 (160,109) (130,359) 1,256,093 - 1,394,120 기말 12,730,508 115,658 (423,936) (194,550) 6,452,416 160,041 19,099,683 (*1) 큐로에프앤비 종속회사 편입으로 인한 증감입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 처 분 기타증감액 환율변동효과 기 말 토지 1,662,910 2,848,336 - - - 219,618 4,730,863 건물 1,906,356 5,522,338 (137,028) - - 323,130 7,614,796 기계장치 324,846 148,450 (86,154) - - 360 387,502 차량운반구 57,616 8,345 (16,771) - - - 49,190 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 58,323 2,413 (21,351) (10,354) - - 29,031 인테리어 84,508 - (26,695) - - - 57,813 시설장치(기타의 유형자산) 4 - - - - - 4 사용권자산 - - (175,646) 0 606,401 - 430,756 기말 4,094,572 8,529,882 (463,645) (10,354) 606,401 543,108 13,299,963 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 79,861 54,410 판매비와 관리비 344,075 409,234 합 계 423,936 463,645 (4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 사무실임차 139,947 174,568 차량운반구 2,167,423 424,809 합 계 2,307,370 599,377 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 사무실임차 73,161 66,571 차량운반구 414,828 92,245 합 계 487,989 158,816 리스부채에 대한 이자비용 108,163 18,372 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (6) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 손 상(*1) 기 말 영업권(*) 328,393 6,953,123 - - (242,992) 7,038,525 특허권 1 - - - - 1 상표권 1 - - - - 1 산업재산권 1,788,954 - (12,837) (922,441) - 853,675 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 1,306 196 - (720) - 782 기타무형자산 24,267 126,004 - (8,400) - 141,871 합 계 2,185,324 7,079,323 (12,837) (931,561) (242,992) 8,077,257 (*1) 회 사는 2016년 영화사 나인을 흡수합병하면서 영업권을 계 상하였습니다. 현재 영화사 나인은 매출액이 발생하지 않아 해당 영업권을 전액 손상처리하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 손 상 기 말 영업권 596,974 - - - - 596,973 특허권 662 - - (661) - 1 상표권 - - - - - - 산업재산권 4,878,858 - (539,851) - - 4,339,007 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 44,044 - - (38,125) - 5,919 기타무형자산 35,467 - - (8,400) - 27,067 합 계 5,598,407 - (539,851) (47,186) - 5,011,370 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각액은 전부 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무: 267,561 253,031 미지급금 1,398,819 839,319 미지급비용 990,520 176,334 소 계 2,656,900 1,268,684 기타유동부채 미지급세금 115,888 5,568 예수금 873,181 754,216 선수금 1,760,662 86,138 리스부채 59,854 - 소 계 2,809,585 845,921 기타비유동부채 임대보증금 122,526 92,806 장기미지급비용 144,410 142,478 리스부채 1,344,523 357,546 소 계 1,611,459 592,830 합 계 7,345,505 2,960,466 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 ㈜원업플러스 4.6 780,000 1,000,000 ㈜지엔코 6.0 - - 큐캐피탈파트너스㈜ 5.5 1,400,000 - 케이파트너스㈜ 5.0 - - (주)스마젠 8.5 700,000 - (주)큐로컴 8.5 5,176,214 - 소 계 8,056,214 1,000,000 전환사채(*1) 전환사채(제 13회차) 8.0 - 2,500,000 전환사채(제 14회차) 3.0 1,000,000 3,500,000 전환사채(제 15회차) 8.0 8,000,000 8,000,000 전환사채(제 16회차) 1.0 3,500,000 - 상환할증금 724,925 868,683 전환권조정 (57,136) (875,484) 소계 13,167,788 13,993,198 합 계 21,224,002 14,993,198 장기차입금 (주)큐로컴 8.8 - 1,441,031 Curo Vestis, Inc. 6.9 63,369 69,322 Wells Fargo bank 5.31 4,367,645 4,370,905 소 계 4,431,014 5,881,257 합 계 25,655,016 20,874,455 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제14회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제15회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제13회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제14회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제15회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2019년 06월 13일 2019년 07월 24일 2020년 01월 21일 2019년 04월 17일 2019년 06월 13일 2019년 07월 24일 발행가액 3,500,000,000원 8,000,000,000원 3,500,000,000원 2,500,000,000원 3,500,000,000원 8,000,000,000원 (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) 전환가격(주1) 1주당 514원(주2) 1주당 511원(주2) 1주당 841원(주2) 1주당 516원(주2) 1주당 518원(주2) 1주당 511원(주2) 전환기간 2020년 06월 13일부터 2020년 05월 25일부터 2020년 04월 17일까지 2020년 04월 17일부터 2020년 06월 13일부터 2020년 05월 25일부터 2021년 05월 13일까지 2022년 03월 25일까지 2022년 03월 17일까지 2022년 03월 17일까지 2021년 05월 13일까지 2022년 03월 25일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2022년 06월 13일 2022년 07월 24일 2022년 04월 17일 2022년 04월 17일 2022년 06월 13일 2022년 07월 24일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 109.3806%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 126.8241%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 109.3806%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 126.8241%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 표면이자율 0.0%, 표면이자율 0.0%, 표면이자율 4.0%, 표면이자율 0.0%, 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 만기이자율 8.0% 만기이자율 1.0% 만기이자율 8.0% 만기이자율 3.0% 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당분기 및 전분기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제14회차 전환사채 2019-11-13 시가하락 518 514 6,756,756 1,945,525 제15회차 전환사채 2019-10-24 시가하락 538 511 14,869,888 15,655,577 제16회차 전환사채 2020-07-21 시가하락 891 841 3,928,170 4,161,712 14. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,477,312 424,487 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여채무 1,477,312 424,487 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 424,487 330,785 당기근무원가 163,684 91,651 이자원가 - - 급여지급액 889,141 (54,379) 전입(전출) - - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 1,477,312 368,057 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 163,684 91,651 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 163,684 91,651 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.40 3.40 예정급여상승률(%) 3.92 3.92 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 15. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,053,316 999,709 단기금융상품 30,000 114,000 매출채권및기타채권 3,560,138 3,267,452 기타단기금융자산 1,533,460 608,776 소 계 6,176,914 4,989,937 기타장기금융자산 2,002,607 8,928,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,927,699 1,594,202 소 계 3,930,306 10,522,674 합 계 10,107,219 15,512,611 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 2,656,900 1,268,684 단기차입금 21,224,002 14,993,198 소 계 23,880,902 16,261,882 장기차입금 4,431,014 5,881,257 소 계 4,431,014 5,881,257 합 계 28,311,915 22,143,139 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,053,316 - - 1,053,316 기타단기금융자산 30,000 - - 30,000 매출채권및기타채권 3,560,138 - - 3,560,138 기타단기금융자산 1,533,460 - - 1,533,460 기타장기금융자산 2,002,607 - - 2,002,607 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,927,699 - 1,927,699 합 계 8,179,521 1,927,699 - 10,107,220 매입채무및기타단기채무 - - 2,656,900 2,656,900 단기차입금 - - 21,224,002 21,224,002 장기차입금 - - 4,431,014 4,431,014 합 계 - - 28,311,916 28,311,916 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 999,709 - - 999,709 단기금융상품 114,000 - - 114,000 매출채권및기타채권 3,267,452 - - 3,267,452 기타단기금융자산 608,776 - - 608,776 기타장기금융자산 8,928,472 - - 8,928,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,594,202 - 1,594,202 합 계 13,918,409 1,594,202 - 15,512,611 매입채무및기타단기채무 - - 1,268,684 1,268,684 단기차입금 - - 14,993,198 14,993,198 장기차입금 - - 5,881,257 5,881,257 합 계 - - 22,143,139 22,143,139 16. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,053,316 - - 999,709 - - 기타단기금융상품 30,000 - - 114,000 - - 매출채권및기타채권 - - 3,560,138 - - 3,267,452 기타단기금융자산 - - 1,533,460 - - 608,776 기타장기금융자산 - - 2,002,607 - - 8,928,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,927,699 - - 1,594,202 금융자산 소계 1,083,316 - 9,023,905 1,113,709 - 14,398,902 금융부채 매입채무및기타채무 - - 2,656,900 - - 1,268,684 단기차입금 - - 21,224,002 - - 14,993,198 장기차입금 - - 4,431,014 - - 5,881,257 금융부채 소계 - - 28,311,916 - - 22,143,139 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법 사용 17. 우발채무와 약정사항 (1) 채무보증없음 (2) 약정사항회사가 (주)원업플러스로부터 차입한 1,000백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 601,093주가 담보(채권최고액 1,100백만원)로 제공되고 있습니다.회사가 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 1,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다회사는 2020년 1월 10일 매니지먼트 사업과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 50,658주(채권최고액 50백만원)을 담보로 제공 받았습니다. 18. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 89,062,197 79,353,425 액면금액 500 500 자본금 44,531,098,500 39,676,712,500 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2020.01.01) 79,353,425 500 39,676,713 유상증자(2020.06.15) 4,766,535 500 2,383,268 유상증자(2020.06.29) 97,276 500 48,638 유상증자(2020.06.29) 4,844,961 500 2,422,480 기 말(2020.09.30) 89,062,197 500 44,531,099 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2019.01.01) 61,593,222 500 30,796,611 차입금의 출자전환(2019.01.17) 1,822,991 500 911,496 기 말(2019.09.30) 63,416,213 500 31,708,107 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,647,456 63,007,586 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 630,046 826,976 기타자본잉여금 (360,388) (360,388) 합 계 87,820,474 87,377,532 20. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (6,717,730) (5,270,939) 주식선택권 711,420 711,420 지분법자본변동 (287,798) 535,853 부의지분법자본변동 (105,580) (965,398) 해외사업환산손익 (828,713) (948,136) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (3,522,176) (3,495,673) 합 계 (10,750,578) (9,432,872) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당반기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당반기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 결손금 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리이익잉여금(결손금) (98,856,151) (97,046,028) 합 계 (97,518,555) (95,708,432) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (97,046,028) (90,307,606) 당기순이익(손실) (1,810,122) (6,704,326) 보험수리적이익(손실) - (34,096) 기 말 (98,856,151) (97,046,028) 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 310,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 620,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 487,320천원 기인식한 보상비용 26,900천원 460,295천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 720,000 920,000 부 여 - - 소 멸(*) - (200,000) 행 사 - - 기 말 720,000 720,000 기말 현재 행사가능 720,000 720,000 (*) 직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다. 23. 비지배지분 당분기와 전분기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,314,778 5,324,786 당기순이익(손실) (778,284) (395,247) 해외사업환산손익 68,201 645,150 연결범위변동 762,413 - 출자전환 - - 기 말 3,367,108 5,574,690 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 425,324 1,412,994 522,552 1,547,640 퇴직급여 58,851 163,684 20,268 84,864 복리후생비 164,439 345,039 96,249 305,276 여비교통비 4,221 17,000 4,668 14,024 접대비 9,562 33,937 18,993 48,448 통신비 7,486 22,198 5,226 15,414 세금과공과 28,845 200,722 96,703 343,851 감가상각비 105,804 344,075 120,509 371,400 무형자산상각비 3,040 9,120 3,411 18,242 임차료 32,299 73,724 25,962 81,537 건물관리비 10,855 20,010 1,187 3,665 보험료 40,589 121,167 36,167 91,652 차량유지비 10,660 41,247 25,119 60,890 운반비 103,030 184,666 17,312 48,319 교육훈련비 180 420 - - 도서인쇄비 11,472 15,524 417 2,404 소모품비 13,532 42,705 12,343 38,587 지급수수료 320,336 773,893 331,267 701,095 광고선전비와 판매촉진비 90,430 141,628 (61,768) 2,776 판매수수료 148,766 411,629 157,924 454,817 대손상각비 (10,000) 45,444 - 3,950 수선비 1,083 73,981 35,422 73,022 수도광열비 53,923 194,901 78,964 183,473 견본비 - - - 315 외주용역비 43,059 46,144 10,259 10,259 주식보상비용 - - - - 잡비 - - (3,020) 11,832 기타관리비 9,710 12,958 89,595 92,829 합 계 1,687,496 4,748,808 1,645,730 4,610,581 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품,용역의 판매 15,865,782 14,618,377 급여 등 1,690,038 1,632,505 복리후생비 384,897 305,276 감가상각비 및 무형자산상각비 353,195 389,642 지급수수료 775,310 701,095 기타비용 1,545,368 1,582,063 매출원가와 판매관리비의 합계 20,614,590 19,228,958 26. 기타손익 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 7,190 7,679 35,001 53,462 자산수증이익 155,120 155,120 - - 합 계 162,310 162,800 35,001 53,462 무형자산손상차손 242,992 242,992 - - 유형자산처분손실 - 15,263 - - 유형자산폐기손실 12,917 12,917 - - 기타수수료 70,476 162,132 15,965 40,415 기타의대손상각비 1,995,759 1,995,759 - - 기부금 - - - 200 잡손실 225,765 231,132 9,597 10,922 합 계 2,547,908 2,660,194 25,562 51,537 27. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 305,730 479,006 239,765 295,084 외환차익 - 136 - 156 외화환산이익 23,981 23,981 (4,986) - 임대료수익 - - - - 리스해지이익 4,579 4,579 - 사채상환이익 - - 542,418 542,418 합 계 334,289 507,702 777,196 837,658 이자비용 811,381 1,411,751 1,341,649 1,798,479 외환차손 - - - - 외화환산손실 12 25,332 4,827 21,173 투자증권손상차손(기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손) 90,000 90,000 - - 합 계 901,393 1,527,084 1,346,476 1,819,652 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 479,006 - - 479,006 외환차익 136 - - 136 외화환산이익 23,981 - - 23,981 리스해지이익 4,579 - - 4,579 사채상환이익 - - - - 이자비용 - - 1,411,751 1,411,751 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - 25,332 25,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 507,702 - 1,437,084 1,944,786 금융수익 507,702 - - 507,702 금융비용 - - 1,437,084 1,437,084 합계 507,702 - 1,437,084 1,944,786 (전분기 ) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 155,295 - - 155,295 외환차익 - - - - 외화환산이익 5,142 - - 5,142 임대료수익 11,505 - - 11,505 사채상환이익 542,418 - - 542,418 이자비용 - - (1,162,897) (1,162,897) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (9,832) (9,832) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 714,360 - (1,172,729) (458,369) 금융수익 714,360 - - 714,360 금융비용 - - (1,172,729) (1,172,729) 합계 714,360 - (1,172,729) (458,369) 28. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,588,406) (2,161,575) 손익의 조정항목(*1) 5,215,186 3,590,292 순운전자본의 변동(*2) (5,069,792) (3,270,580) 합 계 (2,443,012) (1,841,863) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 423,936 463,645 무형자산상각비 990,930 891,736 퇴직급여 163,684 93,603 지분법손실 1,047,549 1,108,247 외화환산손실 25,332 21,173 외화환산이익 (23,981) - 지분법주식처분이익 (744,237) - 유형자산처분손실 15,263 10,354 유형자산폐기손실 12,917 - 무형자산손상차손 242,992 30,044 기타의대손상각비 1,995,759 - 금융원가 1,411,751 1,798,479 금융수익 (479,006) (288,522) 사채상환이익 - (542,418) 리스해지이익 (3,146) - 투자유가증권손상차손 90,000 - 대손상각비 45,444 3,950 합 계 5,215,186 3,590,292 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,340) 470,244 미수금의 감소(증가) 17,882 39,591 미수수익의 감소(증가) 1 37,493 선급금의 감소(증가) (895,908) 1,598,308 선급비용의 감소(증가) (406) (334) 재고자산의 감소(증가) (5,611,661) (1,097,576) 예수보증금의 감소(증가) - (5,000) 기타당좌자산의 증가(감소) 13,655 288,190 매입채무의 증가(감소) 25,939 31,657 미지급금의 증가(감소) (289,149) (1,972,147) 미지급비용의 증가(감소) 111,442 17,820 미지급법인세의 증가(감소) 41,660 38,832 예수금의 증가(감소) (79,166) (55,640) 선수금의 증가(감소) 1,972,549 (2,577,617) 기타유동부채의 증가(감소) - 28,698 퇴직금의 지급 (120,133) (56,331) 선납세금의 감소(증가) (249,157) (56,767) 이연법인세자산의 증가 - - 합 계 (5,069,792) (3,270,580) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권금융자산의 평가 (26,503) - 지분법자본변동 (155,589) (23,392) 리스부채 - - 대여금의 출자전환 (5,788,931) - 미수수익의 출자전환 (369,135) - 전환권 대가 41,341 - 종속기업투자 6,299,126 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 1,000,000 13,993,198 5,881,257 20,874,455 현금흐름 1,880,000 3,500,000 (1,441,030) 3,938,970 출자전환 - - - - 전환권조정계정등 - - (185,940) (185,940) 이자비용 - - - - 환율변동효과 - - - - 기말 2,880,000 17,493,198 4,254,287 24,627,485 (전분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,390,000 11,218,585 6,285,315 20,893,900 현금흐름 (2,490,000) 11,500,000 2,743,909 11,753,909 전환권조정계정등 - (218,585) - (218,585) 환율변동효과 - - - - 기말 900,000 22,500,000 9,029,224 32,429,224 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)지배기업의 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (1,910,362,014) (1,810,122,333) (1,030,800,413) (1,766,327,610) 가중평균유통보통주식수(*) 79,285,034 82,823,892 63,347,822 65,057,293 기본주당기순이익(손실) (24) (22) (16) (27) (*) 가중평균유통보통주식수 계산(당분기) (단위: 원, 주) 월 구 분 일자 주식수 일수 적수 3개월 기초 2020-07-01 79,353,425 92 7,300,515,100 자기주식 2020-07-01 (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 7,294,223,128 일수 92 가중평균유통 보통주식수 79,285,034 3분기 기초 2020-01-01 79,353,425 274 21,742,838,450 자기주식 2020-01-01 (68,391) 274 (18,739,134) 유상증자 2020-06-15 4,766,535 107 510,019,245 유상증자 2020-06-29 97,276 93 9,046,668 유상증자 2020-06-29 4,844,961 93 450,581,373 적수합계 22,693,746,602 일수 274 가중평균유통 보통주식수 82,823,892 (전분기) (단위: 원, 주) 월 구 분 일자 주식수 일수 적수 3개월 기초 2019-07-01 63,416,213 92 5,834,291,596 자기주식 2019-07-01 (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,827,999,624 일수 92 가중평균유통 보통주식수 63,347,822 3분기 기초 2019-01-01 63,416,213 273 17,312,626,149 자기주식 2019-01-01 (68,391) 273 (18,670,743) 유상증자 2019-01-17 1,822,991 256 466,685,696 적수합계 17,760,641,102 일수 273 가중평균유통 보통주식수 65,057,293 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제14회차 전환사채 1,000,000,000 514 1,945,525 제15회차 전환사채 8,000,000,000 511 15,655,577 제16회차 전환사채 3,500,000,000 841 4,161,712 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제13회차 전환사채 2,500,000,000 516 4,844,961 제14회차 전환사채 3,500,000,000 514 6,809,338 제15회차 전환사채 8,000,000,000 511 15,655,577 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 31. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 2,744,568 17,269,049 1,832,653 21,846,271 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 2,102,043 17,269,049 1,832,653 21,846,271 보고부문영업이익(손실) (1,224,986) 3,124,350 (667,684) 1,231,681 감가상각비 및 무형자산상각비 183,739 22,237 147,218 353,195 보고부문당기순이익(손실) (4,686,898) 3,111,464 (1,012,972) (2,588,406) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 8,129,075 8,880,056 2,186,968 19,196,099 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 8,129,075 8,880,056 2,186,968 19,196,099 보고부문영업이익(손실) (591,134) 981,756 (423,482) (32,859) 감가상각비 및 무형자산상각비 182,558 70,056 137,028 389,642 보고부문당기순이익(손실) (2,538,727) 982,703 (605,550) (2,161,575) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 2,744,568 17,269,049 - 20,013,618 해외매출 - - 1,832,653 1,832,653 사업부별합계 2,744,568 17,269,049 1,832,653 21,846,271 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 8,129,075 8,880,056 - 17,009,131 해외매출 - - 2,186,968 2,186,968 사업부별합계 8,129,075 8,880,056 2,186,968 19,196,099 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 20,215,165 25,095,529 16,349,126 61,659,820 관계기업투자자산 7,460,144 - - 7,460,144 비유동자산 13,307,529 10,228,604 14,999,477 40,522,916 보고부문 부채 18,481,824 12,471,835 5,032,815 34,210,272 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 22,489,069 8,797,693 17,947,334 49,234,096 관계기업투자자산 7,727,289 - - 7,727,289 비유동자산 19,116,517 285,409 15,693,234 35,095,160 보고부문 부채 18,782,966 544,817 4,678,595 24,006,378 (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사외 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 8.10 8.40 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)아이티엔지니어링 - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 5,633 - 4,230 2,622 ㈜큐로트레이더스 487,019 6,659 - - (주)큐로컴 15,295 8,082 95,126 28,046 (주)지엔코 85,479 1,386 48,435 5,311 케이파트너스(주) - - - 3,932 큐캐피탈파트너스(주) 50,991 - - 32,699 ㈜큐로모터스 6,534 - - - ㈜아이티엔지니어링 617 - - - ㈜루비노 - - - - 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 651,568 16,127 147,791 72,610 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 8,410 - - 63,358 (주)큐로트레이더스 568,558 - - - (주)큐로컴 22,449 - 90,000 46,439 (주)지엔코 133,883 9,310 - 50,020 (주)큐로에프앤비 632,955 274,283 - - 케이파트너스(주) - - - 56,058 큐캐피탈파트너스(주) 90,374 - - - 큐로모터스(주) 3,467 - - - (주)아이티엔지니어링 2,720 - - - (주)루비노 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 2,752 - - 합 계 1,462,816 286,345 90,000 215,875 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 924 - - 517 700,000 176 ㈜큐로트레이더스 1,152,530 1,060,000 6,659 - - - (주)큐로컴 - 722,918 7,487 26,320 - - (주)지엔코 - 500,000 1,386 4,076 - - (주)필리에라 - - - - - - ㈜큐로모터스 - - - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - 19,687 - - - 큐캐피탈파트너스(주) 2,181 - - - 1,400,000 32,699 기타특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 1,155,635 2,282,918 35,219 30,913 2,100,000 32,875 (*1) 대손충당금 2,316,317천원 차감전 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 264 - - - - - ㈜큐로트레이더스 1,102,159 - - - - - (주)큐로컴 12,012 - - - 6,341,031 83,656 (주)지엔코 - 450,000 4,611 - - - (주)큐로에프앤비 1,244,636 8,520,000 487,902 - - - (주)필리에라 - - - - - - ㈜큐로모터스 299 - - - - - ㈜아이티엔지니어링 150 - - - - - 케이파트너스(주) - - - - 3,200,000 - 합 계 2,359,520 8,970,000 492,513 - 9,541,031 83,656 (*1) 대손충당금 2,164,063천원 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 전환등(*1) 관계기업 (주)스마젠 - - 1,000,000 - - (주)큐로컴 - - - - - (주)지엔코 500,000 - 200,000 200,000 - 케이파트너스(주) - - 350,000 350,000 2,500,000 큐캐피탈파트너스(주) - - 1,400,000 - - 합 계 500,000 - 2,950,000 550,000 2,500,000 (*1)전환사채의 전환 및 차입금의 출자전환 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)스마젠 - - - 500,000 (주)큐로컴 - - 600,000 4,369,786 (주)지엔코 - - - - (주)큐로에프앤비 1,060,000 - - - 케이파트너스(주) - - 1,500,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - 4,500,000 - 합 계 1,060,000 - 6,600,000 4,889,786 (*) 회사는 전반기중 케이파트너스가 보유하고 있던 11회차 전환사채(권면액 5,000백만원)를 13회차 전환사채(권면액 5,000백만원)로 차환하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 전반기중 케이파트너스가 보유하고 있던 11회차 전환사채(권면액 5,000백만원)를 13회차 전환사채(권면액 5,000백만원)로 차환하였습니다. 지배기업은 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 1,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 198,290 279,000 퇴직급여 17,020 11,652 합 계 215,310 290,652 33. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,053,316 999,709 단기금융상품 30,000 114,000 매출채권및기타채권 3,560,138 3,267,452 기타단기금융자산 1,533,460 608,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,927,699 1,594,202 기타장기금융자산 2,002,607 8,928,472 합 계 10,107,220 15,512,611 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,544,083 3,803,500 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 - 발생후 12개월 초과 593,947 - 손상채권 (581,492) (536,048) 합 계 3,560,138 3,267,452 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 2,656,900 - - 2,656,900 차입금 9,047,645 300,000 3,139,583 12,487,228 전환사채(*1) 12,500,000 - - 12,500,000 리스부채 59,854 1,324,792 19,731 1,404,377 합 계 24,264,400 1,624,792 3,159,313 29,048,505 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,268,685 - - 1,268,685 차입금 1,000,000 - 5,881,257 6,881,257 전환사채(*1) 13,993,198 - - 13,993,198 라스부채 224,052 86,112 47,382 357,546 합 계 16,485,935 86,112 5,928,639 22,500,686 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 34,210,272 24,006,378 자본(B) 27,449,548 25,227,718 현금및현금성자산(C) 1,053,316 999,709 차입금(D) 25,655,016 20,874,455 부채비율(A/B)(%) 124.63 95.16 순차입금비율(D-C)/B(%) 89.63 78.78 34. 보고기간 후 사건 (1)회사는 2020년 10월 20일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 하였으며, 주식수 4,072,000주 발행금액은 2,500,208,000원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 19,203,519,013 11,949,041,611 현금및현금성자산 350,887,093 586,946,294 단기금융상품 20,000,000 94,000,000 매출채권 및 기타채권 3,017,898,465 2,944,867,653 당기법인세자산 253,867,090 4,682,490 기타단기금융자산 1,682,131,247 667,113,044 기타유동자산 3,949,322,725 3,333,680,243 재고자산 9,929,412,393 4,317,751,887 비유동자산 24,780,910,147 29,219,667,604 기타장기금융자산 232,586,981 10,659,915,277 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,677,699,133 1,594,202,221 관계기업 및 종속기업투자주식 22,210,267,497 15,743,663,594 유형자산 516,131,814 825,854,804 무형자산 144,224,722 396,031,708 자산총계 43,984,429,160 41,168,709,215 부채 유동부채 19,575,221,798 17,048,787,027 매입채무 및 기타유동채무 1,009,618,649 1,183,903,257 기타유동비금융부채 2,480,263,097 834,636,126 단기차입금 16,085,340,052 15,030,247,644 비유동부채 520,909,656 2,216,455,853 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 1,441,030,679 장기차입금 0 1,441,030,679 확정급여부채 452,049,358 417,879,572 기타비유동부채 68,860,298 357,545,602 부채총계 20,096,131,454 19,265,242,880 자본 납입자본 44,531,098,500 39,676,712,500 자본금 44,531,098,500 39,676,712,500 기타자본구성요소 81,274,382,463 80,702,355,393 기타자본잉여금 90,578,169,266 90,135,227,750 기타자본 (9,303,786,803) (9,432,872,357) 이익잉여금(결손금) (101,917,183,257) (98,475,601,558) 자본총계 23,888,297,706 21,903,466,335 자본과부채총계 43,984,429,160 41,168,709,215 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,904,938,851 20,018,151,713 5,525,585,014 16,669,596,027 용역매출액 643,100,286 2,686,402,574 2,019,826,708 7,706,840,377 상품매출액 6,984,232,231 16,703,867,523 3,464,858,306 8,880,055,650 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 276,706,334 565,181,616 0 0 제품매출액 276,706,334 565,181,616 0 0 기타매출액 900,000 62,700,000 40,900,000 82,700,000 매출원가 5,816,917,550 14,766,896,366 4,165,214,913 12,805,323,392 용역매출원가 535,882,984 2,334,394,960 1,689,097,681 6,357,855,337 상품매출원가 5,134,630,841 12,139,295,664 2,476,117,232 6,447,468,055 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 146,403,725 293,205,742 0 0 제품매출원가 146,403,725 293,205,742 0 0 매출총이익 2,088,021,301 5,251,255,347 1,360,370,101 3,864,272,635 판매비와관리비 1,166,330,876 3,177,191,944 962,144,734 2,922,972,036 영업이익(손실) 921,690,425 2,074,063,403 398,225,367 941,300,599 기타이익 155,445,782 156,253,657 251,257 1,282,582 기타비용 (1,218,109,029) 3,736,885,583 39,712,749 78,467,519 금융수익 99,974,908 527,503,335 141,112,408 850,513,264 금융비용 159,929,865 1,323,467,772 588,622,058 1,640,327,786 지분법이익(손실) (688,199,539) (1,883,285,879) (419,218,196) (1,709,166,331) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 744,237,140 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,547,090,740 (3,441,581,699) (507,963,971) (1,634,865,191) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,547,090,740 (3,441,581,699) (507,963,971) (1,634,865,191) 기타포괄손익 (139,014,002) 129,085,554 0 1,196,883,919 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (139,014,002) 155,588,642 0 1,196,883,919 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동 (139,014,002) 155,588,642 0 1,196,883,919 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 (26,503,088) 0 0 매도가능증권평가손익 0 (26,503,088) 0 0 총포괄손익 1,408,076,738 (3,312,496,145) (507,963,971) (437,981,272) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (42) 0 (25) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (42) 0 (25) 자본변동표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 30,796,611,000 85,287,342,792 (6,970,340,491) (92,798,714,958) 16,314,898,343 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,634,865,191) (1,634,865,191) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 1,196,883,919 0 1,196,883,919 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 911,495,500 87,503,568 0 0 998,999,068 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 출자전환 0 107,592,766 0 0 107,592,766 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 836,468,441 0 0 836,468,441 2019.09.30 (기말자본) 31,708,106,500 86,318,907,567 (5,773,456,572) (94,433,580,149) 17,819,977,346 2020.01.01 (기초자본) 39,676,712,500 90,135,227,750 (9,432,872,357) (98,475,601,558) 21,903,466,335 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,441,581,699) (3,441,581,699) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 155,588,642 0 155,588,642 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (26,503,088) 0 (26,503,088) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 출자전환 전환사채의전환 4,854,386,000 324,501,500 0 0 5,178,887,500 전환사채발행 0 118,440,016 0 0 118,440,016 2020.09.30 (기말자본) 44,531,098,500 90,578,169,266 (9,303,786,803) (101,917,183,257) 23,888,297,706 현금흐름표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,479,118,457) (1,238,065,859) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2,827,361,247) (1,788,144,332) 이자수취 569,608,475 10,309,069 이자지급 (221,365,685) 539,769,404 법인세납부 0 0 투자활동현금흐름 (1,509,969,078) (5,434,385,900) 단기금융상품의증가 74,000,000 (6,000,000) 장기대여금의감소 5,480,000,000 0 단기대여금의증가 (7,500,000,000) (5,266,400,000) 단기대여금의회수 1,928,150,862 0 보증금의 증가 149,742,000 (13,535,900) 보증금의 감소 (63,432,000) 0 기타유형자산의 처분 5,000,000 0 기타유형자산의 취득 (76,902,940) (148,450,000) 종속기업투자 (1,306,527,000) 0 매도가능증권의취득(처분) (200,000,000) 0 재무활동현금흐름 3,753,028,334 5,920,240,594 단기차입금의 증가 3,600,000,000 (2,508,510,620) 단기차입금의 감소 (1,720,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의감소 (1,441,030,679) (1,829,400,000) 미지급금의 지급 0 (1,969,407,877) 유상증자 (29,300,679) 998,999,068 전환사채의 발행 3,500,000,000 11,228,560,023 리스부채의 감소 (156,640,308) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (236,059,201) (752,211,165) 기초현금및현금성자산 586,946,294 1,549,902,107 기말현금및현금성자산 350,887,093 797,690,942 5. 재무제표 주석 제 33(당)분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 32(전)분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 89,062,197주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 8,447,266 9.49 5,578,589 7.03 (주)큐로컴 6,504,220 7.30 6,341,620 7.99 (주)지엔코 6,336,041 7.11 6,336,041 7.98 큐캐피탈파트너스(주) 3,093,770 3.47 3,093,770 3.90 권경훈 1,929,910 2.17 1,929,910 2.43 (주)스마젠 1,515,000 1.70 1,515,000 1.91 (주)큐로에프앤비 905,165 1.02 905,165 1.14 이성훈 271,929 0.31 271,929 0.34 김동준 248,424 0.28 248,424 0.31 최지윤 116,541 0.13 116,541 0.15 피성수 50,658 0.05 372,960 0.47 기타 59,643,273 66.97 52,643,476 66.35 합 계 89,062,197 100.00 79,353,425 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 '중요성의 정의'를 명확히 하였으며, 이에 따라 기준서 제1001호와 제1008호가 개정되었습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하고 있습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 신설되었습니다.- 재무보고를 위한 개념체계(개정)동 개정사항은 기존 개념체계에 자산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확히 하였습니다. 또한 개념체계를 참조하는 개별 기준서에서 전면개정 개념체계를 참조하도록 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품:인식과 측정, 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는 지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율 지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 종속기업과 (주)큐로컴 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 2017년 1월 1일부터 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 한국채택국제회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 350,887 586,946 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 94,000 합 계 370,887 680,946 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 가타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,565,296 3,404,595 대손충당금 (568,694) (528,712) 미수금 51,400 68,984 대손충당금 (30,103) - 합 계 3,017,898 2,944,867 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,429,158 2,875,883 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 568,694 - 손상채권 568,694 528,712 합 계 3,565,296 3,404,595 (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 528,712 - 528,712 141,817 대손상각비 39,982 30,103 (3,950) - 제 각 - - 3,950 - 기 말 568,694 30,103 528,712 141,817 5. 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 222,492 667,113 대손충당금 (213,279) - 단기대여금 2,822,918 - 대손충당금 (1,150,000) - 소 계 1,682,131 667,113 장기대여금 4,069,064 12,589,064 현재가치할인차금 - - 대손충당금 (4,069,064) (2,249,810) 임차보증금 234,051 320,061 현재가치할인차금 (1,764) - 기타보증금 300 600 소 계 232,587 10,659,915 합 계 1,914,718 11,327,028 6. 기타유동자산회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,977,323 3,361,680 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 3,949,323 3,333,680 7. 재고자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,884,364 - 2,884,364 2,581,565 - 2,581,565 제품 753,332 (524,645) 228,687 594,451 (524,645) 69,806 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 293,716 - 293,716 69,554 - 69,554 저장품 - - - - - - 미착품 6,301,551 - 6,301,551 1,402,010 - 1,402,010 개발중인영화 221,095 - 221,095 194,816 - 194,816 합 계 10,584,503 (655,091) 9,929,412 4,972,843 (655,091) 4,317,752 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 케이피(주)(*1) 22.5 11,250 90,000 - 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,477,699 1,504,202 ㈜헤베지노믹스(*2) 40.00 400,000 200,000 200,000 - 합 계 593,064 5,289,875 1,677,699 1,594,202 (*1) 케이피 (주) 현재상태를 알수 없고, 투자주식의 보유상황이 불명확하여 전액 손상처리하였습니다.(*2) ㈜헤베지노믹스 발행주식의 40%인 40만주(발행가액 : 200백만원)를 취득하였습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 (주)큐로에프앤비(*1) 커피전문점(직영,가맹),서비스 대한민국 서울 14,900,128 39.46 관계기업 (주)큐로컴(*2) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.10 (*1) 당기중 큐로에프앤비 주식 39.46%를 취득하여 종속회사에 편입되었습니다.(*2) 당기중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 투자주식수의 변동 없이 지분율이 감소하였습니다. (전기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.40 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등(*1) 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 7,728,166 - (644,757) 119,422 - 7,202,832 (주)에이트웍스 146,947 - (66,768) - - 80,179 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 109,613 - (109,613) - - - (주)피아이엔터테인먼트 31,648 - (14,599) - - 17,049 (주)큐로웍스 - - - - - - (주)큐로에프앤비(*1) - 7,450,064 - - - 7,450,064 (주)큐로컴(*2) 7,727,289 - (1,047,549) 36,166 744,237 7,460,144 합 계 15,743,664 7,450,064 (1,883,286) 155,589 744,237 22,210,267 (*1) 당기중 큐로에프앤비 주식 39.46%를 취득하여 종속회사에 편입되었습니다.(*2) 당기중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 지분율은 감소하였으나 자본증가로 인하여 투자지분은 증가하였습니다. 이에 따른 관계기업투자주식장부금액의 증가를 처분손익으로 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 11,421,592 - (158,988) 670,245 - 11,932,849 (주)에이트웍스 324,005 - 6,024 - - 330,029 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 111,744 - (1,330) - - 110,414 (주)피아이엔터테인먼트 46,261 - (7,278) - - 38,983 (주)큐로웍스 - - - - - - (주)큐로컴 9,600,473 - (1,128,375) 33,924 - 8,506,022 합 계 21,504,075 - (1,289,948) 704,170 - 20,918,297 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자주식 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (948,136) 119,422 (828,714) (주)큐로컴 (429,545) 36,166 (393,379) 합 계 (1,377,681) 155,588 (1,222,093) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (1,665,531) 670,245 (995,286) (주)큐로컴 (484,578) 33,924 (450,654) 합 계 (2,150,109) 704,169 (1,445,940) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)에이트웍스 268,579 - (268,579) - (주)큐로에프앤비 - 6,953,123 - 6,953,123 (주)큐로컴 3,209,438 - - 3,209,438 합 계 3,478,017 6,953,123 (268,579) 10,162,561 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)에이트웍스 268,579 - - 268,579 (주)큐로컴 3,209,438 - - 3,209,438 합 계 3,478,017 - - 3,478,017 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 16,349,126 5,032,815 11,316,311 (주)에이트웍스 807,456 859,104 (51,648) (주)열음엔터테인먼트 49,922 613,585 (563,664) ㈜다온에스비엔터테인먼트 2,909 40,033 (37,124) ㈜피아이엔터테인먼트 21,522 4,473 17,049 ㈜큐로웍스 282,319 3,544,649 (3,262,331) ㈜큐로에프앤비(*1) 11,276,943 10,017,589 1,259,354 (주)큐로컴(*2) 86,704,462 34,226,613 52,477,849 (*1) 당분기중 큐로에프앤비 주식 39.46%를 취득하여 종속회사에 편입되었습니다.(*2)㈜큐로컴 및 ㈜지엔코,㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구로를 이루고 있는바 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전(1단계)의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 17,116,514 4,974,854 12,141,659 (주)에이트웍스 644,092 566,620 77,473 (주)열음엔터테인먼트 46,223 468,560 (422,337) (주)다온에스비엔터테인먼트 264,907 37,542 227,366 (주)피아이엔터테인먼트 36,048 4,400 31,648 (주)큐로웍스 818,962 3,555,262 (2,736,300) (주)큐로컴(*1) 86,454,375 34,226,613 52,227,762 (*1)㈜큐로컴 및 ㈜지엔코,㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구로를 이루고 있는바 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전(1단계)의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,832,653 (1,012,972) (주)에이트웍스 - (129,120) (주)열음엔터테인먼트 290 (41,326) ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (264,489) ㈜피아이엔터테인먼트 - (14,599) ㈜큐로웍스 - (526,031) ㈜큐로에프앤비 3,689,835 (4,519,384) (주)큐로컴 7,846,627 (7,735,828) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,902,967 (249,785) (주)에이트웍스 630,060 11,649 (주)열음엔터테인먼트 41,013 101,780 (주)다온에스비엔터테인먼트 - (2,760) (주)피아이엔터테인먼트 - 7,278 (주)큐로웍스 - 29,442 (주)큐로컴 6,407,233 (3,133,850) (7) 회사가 당분기와 전분기 중에 인식하지 못한 종속기업 손실은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,691,684 (1,340,364) (27,982) 323,338 1,663,753 (1,273,090) (27,982) 362,681 차량운반구 127,384 (69,148) - 58,236 87,638 (57,536) - 30,102 공구와기구 254,518 (253,447) (1,062) 9 254,518 (253,447) (1,062) 9 집기비품 141,195 (125,531) (2,845) 12,819 144,093 (118,059) (2,845) 23,189 인테리어 210,872 (205,915) - 4,957 262,772 (213,857) - 48,915 시설장치 66,767 (66,763) - 4 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 324,509 (207,740) - 116,768 599,377 (238,423) - 360,954 합계 3,078,917 (2,268,908) (31,888) 516,132 3,078,917 (2,221,175) (31,888) 825,855 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액(*1) 기말장부금액 기계장치 362,681 27,931 (67,274) - - 323,338 차량운반구 30,102 39,746 (11,612) - - 58,236 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 23,189 5,126 (11,317) (4,179) - 12,819 인테리어 48,915 4,100 (19,058) (29,000) - 4,957 시설장치 4 - - - - 4 사용권자산 360,954 (251,590) 133,891 - (126,487) 116,768 합계 825,855 (174,687) 24,631 (33,179) (159,667) 516,132 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액(*1) 기말장부금액 기계장치 320,006 148,450 (86,154) - - 382,302 차량운반구 47,556 - (13,090) - - 34,465 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 52,456 57,449 (82,481) - - 27,424 인테리어 84,508 - (26,695) - - 57,814 시설장치 4 - - - - 4 사용권자산 - 606,401 (112,844) - (62,801) 430,756 합계 504,538 812,300 (321,264) - (62,801) 932,773 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 79,861 92,245 판매비와 관리비 170,465 229,019 합 계 250,326 321,264 (4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실임차 127,990 174,583 차량운반구 196,519 424,794 합 계 324,509 599,377 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차 61,204 66,571 차량운반구 79,861 92,245 합 계 141,065 158,816 리스부채에 대한 이자비용 32,816 18,372 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - (6) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - (242,992) 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 개발비 - - - - - 판권 42,402 - - - 42,402 소프트웨어 967 - (415) - 552 기타무형자산 24,267 - (8,400) - 15,867 합 계 396,032 - (8,815) (242,992) 144,225 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - 328,393 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 개발비 - - - - - 판권 42,402 - - - 42,402 소프트웨어 43,299 1,100 (9,427) (29,493) 5,479 기타무형자산 35,467 - (8,400) - 27,067 합 계 449,564 1,100 (17,827) (29,493) 403,343 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전부 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 162,617 64,351 미지급금 486,738 714,303 미지급비용 360,264 405,249 소 계 1,009,619 1,183,903 기타유동부채 예수금 671,647 748,498 선수금 1,757,903 86,138 리스부채 50,712 - 소 계 2,480,263 834,636 기타비유동부채 리스부채 68,860 357,546 합 계 3,558,742 2,376,085 13. 차입금 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 ㈜원업플러스 4.6 780,000 1,000,000 큐캐피탈파트너스㈜ 5.5 1,400,000 - (주)스마젠 8.5 700,000 - Curocom Energy, LLC. 6.9 37,552 37,050 소 계 2,917,552 1,037,050 전환사채(*1) 전환사채(제 13회차) 8.0 - 2,500,000 전환사채(제 14회차) 3.0 1,000,000 3,500,000 전환사채(제 15회차) 8.0 8,000,000 8,000,000 전환사채(제 16회차) 1.0 3,500,000 - 상환할증금 724,925 868,683 전환권조정 (57,136) (875,484) 소계 13,167,788 13,993,198 합 계 16,085,340 15,030,248 장기차입금 (주)큐로컴 8.8 - 1,441,031 소 계 - 1,441,031 합 계 16,085,340 16,471,278 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제14회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제15회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제13회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제14회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제15회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2019년 06월 13일 2019년 07월 24일 2020년 01월 21일 2019년 04월 17일 2019년 06월 13일 2019년 07월 24일 발행가액 1,000,000,000원(액면발행) 8,000,000,000원(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 2,500,000,000원(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 8,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 514원(주2) 1주당 511원(주2) 1주당 891원(주2) 1주당 516원(주2) 1주당 518원(주2) 1주당 511원(주2) 전환기간 2020년 06월 13일부터2021년 05월 13일까지 2020년 05월 25일부터2022년 03월 25일까지 2020년 11월 23일부터2022년 09월 21일까지 2020년 04월 17일부터2022년 03월 17일까지 2020년 06월 13일부터2021년 05월 13일까지 2020년 05월 25일부터2022년 03월 25일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2022년 06월 13일 2022년 07월 24일 2023년 01월 21일 2022년 04월 17일 2022년 06월 13일 2022년 07월 24일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 109.3806%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 126.8241%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 109.3806%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 126.8241%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당분기 및 전분기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제14회차 전환사채 2019-11-13 시가하락 518 514 6,756,756 1,945,525 제15회차 전환사채 2019-10-24 시가하락 538 511 14,869,888 15,655,577 제16회차 전환사채 2020-07-21 시가하락 891 841 3,928,170 4,161,712 14. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 452,049 417,880 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여채무 452,049 417,880 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 417,880 324,011 당기근무원가 154,303 93,603 이자원가 - - 급여지급액 (120,133) (56,331) 전입(전출) - - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 452,049 361,283 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 154,303 93,603 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 154,303 93,603 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.40 3.40 예정급여상승률(%) 3.92 3.92 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 52.00 52.00 평균연령 36.20 36.20 15. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 350,887 586,946 단기금융상품 20,000 94,000 매출채권및기타채권 3,017,898 2,944,868 기타단기금융자산 1,682,131 667,113 소 계 5,070,917 4,292,927 기타장기금융자산 232,587 10,659,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,677,699 1,594,202 소 계 1,910,286 12,254,117 합 계 6,981,203 16,547,044 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 1,009,619 1,183,903 단기차입금 16,085,340 15,030,248 소 계 17,094,959 16,214,151 장기차입금 - 1,441,031 소 계 - 1,441,031 합 계 17,094,959 17,655,182 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 350,887 - - 350,887 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 3,017,898 - - 3,017,898 기타단기금융자산 1,682,131 - - 1,682,131 기타장기금융자산 232,587 - - 232,587 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,677,699 - 1,677,699 합 계 5,303,504 1,677,699 - 6,981,203 매입채무및기타채무 - - 1,009,619 1,009,619 단기차입금 - - 16,085,340 16,085,340 장기차입금 - - - - 합 계 - - 17,094,959 17,094,959 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 586,946 - - 586,946 단기금융상품 94,000 - - 94,000 매출채권및기타채권 2,944,868 - - 2,944,868 기타단기금융자산 667,113 - - 667,113 기타장기금융자산 10,659,915 - - 10,659,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,594,202 - 1,594,202 합 계 14,952,842 1,594,202 - 16,547,044 매입채무및기타채무 - - 1,183,903 1,183,903 단기차입금 - - 15,030,248 15,030,248 장기차입금 - - 1,441,031 1,441,031 합 계 - - 17,655,182 17,655,182 16. 공정가치 추정 (1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 350,887 - - 586,946 - - 단기금융상품 20,000 - - 94,000 - - 매출채권및기타채권 - - 3,017,898 - - 2,944,868 기타단기금융자산 - - 1,682,131 - - 667,113 기타장기금융자산 - - 232,587 - - 10,659,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,677,699 - - 1,594,202 금융자산 소계 370,887 - 6,610,316 680,946 - 15,866,098 금융부채 매입채무및기타채무 - - 1,009,619 - - 1,183,903 단기차입금 - - 16,085,340 - - 15,030,248 장기차입금 - - - - - 1,441,031 금융부채 소계 - - 17,094,959 - - 17,655,182 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 17. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 회사가 (주)원업플러스로부터 차입한 1,000백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 601,093주가 담보(채권최고액 1,100백만원)로 제공되고 있습니다.회사가 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 1,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다회사는 2020년 1월 10일 매니지먼트 사업과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 50,658주(채권최고액 50백만원)을 담보로 제공 받았습니다. 18. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 89,062,197 79,353,425 액면금액 500 500 자본금 44,531,098,500 39,676,712,500 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2020.01.01) 79,353,425 500 39,676,713 유상증자(2020.06.15) 4,766,535 500 2,383,268 유상증자(2020.06.29) 97,276 500 48,638 유상증자(2020.06.29) 4,844,961 500 2,422,481 기 말(2020.09.30) 89,062,197 500 44,531,099 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2019.01.01) 61,593,222 500 30,796,611 유상증자(2019.01.17) 1,822,991 500 911,496 기 말(2019.09.30) 63,416,213 500 31,708,107 19. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 63,647,456 63,007,586 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 630,046 826,976 기타자본잉여금 2,397,307 2,397,307 합 계 90,578,169 90,135,228 20. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 711,420 711,420 지분법자본변동 (1,222,092) (1,377,680) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) (3,522,176) (3,495,673) 합 계 (9,303,787) (9,432,872) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 결손금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리이익잉여금(결손금) (103,254,779) (99,813,197) 합 계 (101,917,183) (98,475,602) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (99,813,197) (94,136,311) 당기순이익(손실) (3,441,582) (5,642,791) 보험수리적이익(손실) - (34,096) 기 말 (103,254,779) (99,813,197) 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 310,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 620,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정내역은 아래와 같습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 487,320천원 기인식한 보상비용 26,900천원 460,295천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 720,000 920,000 부 여 - - 소 멸(*1) - (200,000) 행 사 - - 기 말 720,000 720,000 기말 현재 행사가능 720,000 720,000 (*1) 직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다. 23. 판매비와 관리비 내역 회사의 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 343,381 1,095,476 1,218,331 1,219,143 퇴직급여 57,708 154,303 84,800 84,864 복리후생비 59,738 143,882 153,833 153,932 여비교통비 3,383 14,439 9,937 9,944 접대비 8,141 30,514 31,157 31,172 통신비 3,253 10,934 8,547 8,553 세금과공과 15,901 47,459 52,922 52,957 감가상각비 53,807 170,465 228,862 229,019 무형자산상각비 2,938 8,815 17,813 17,827 지급임차료 24,931 63,760 49,415 49,448 건물관리비 1,025 3,239 3,663 3,665 보험료 11,310 29,822 21,225 21,238 차량유지비 9,150 36,309 42,908 42,935 운반비 102,993 184,560 47,954 47,985 교육훈련비 180 420 - - 도서인쇄비 11,472 15,524 2,348 2,350 소모품비 15,919 35,456 33,993 34,018 지급수수료 177,815 463,388 299,067 299,278 광고선전비와 판매촉진비 90,454 137,081 89,486 89,550 판매수수료 148,766 411,629 454,521 454,817 대손상각비 - 39,982 3,946 3,950 수선비 22,584 73,981 58,845 58,882 수도광열비 1,484 5,753 7,124 7,129 견본비 - - 315 315 주식보상비용 - - - - 행사진행비 - - - - 합 계 1,166,331 3,177,192 2,921,011 2,922,972 24. 비용의 성격별 분류 회사의 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품,용역의 판매 12,139,296 6,447,468 출연료 - 1,429,142 급여 등 1,285,391 2,047,234 복리후생비 143,882 153,932 감가상각비 및 무형자산상각비 259,141 339,091 지급수수료 1,157,615 4,338,712 기타비용 2,958,763 972,717 매출원가와 판매관리비의 합계 17,944,088 15,728,295 25. 기타손익 회사의 당분기와 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 325 1,133 251 1,283 자산수증이익 155,120 155,120 - - 합 계 155,446 156,254 251 1,283 무형자산손상차손 - 242,992 29,493 29,493 유형자산폐기손실 - 12,917 - - 유형자산처분손실 - 15,263 7,766 7,766 기타수수료 6,053 161,140 2,390 40,415 기타의대손상각비 (1,229,177) 3,227,165 - - 잡손실 5,015 77,409 64,016 794 합 계 (1,218,109) 3,736,886 39,713 78,468 26. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 92,970 498,807 307,773 307,940 외환차익 - 136 - 156 외화환산이익 7,005 23,981 - - 리스해지이익 - 4,579 - - 사채상환이익 - - - 542,418 합 계 99,975 527,503 307,773 850,513 이자비용 159,918 1,208,136 577,281 1,619,155 외화환산손실 12 25,332 11,341 21,173 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 90,000 - - 합 계 159,930 1,323,468 588,622 1,640,328 ( 2) 회사의 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 498,807 - - 498,807 외환차익 136 - - 136 외화환산이익 23,981 - - 23,981 매도가능증권처분이익 4,579 - - 4,579 사채상환이익 - - - - 이자비용 - - (1,208,136) (1,208,136) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (25,332) (25,332) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - (90,000) - (90,000) 소 계 527,503 (90,000) (1,233,468) (795,964) 금융수익 527,503 - - 527,503 금융비용 - (90,000) (1,233,468) (1,323,468) 합 계 527,503 (90,000) (1,233,468) (795,964) (전분기 ) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 307,940 - - 307,940 외환차익 156 - - 156 외화환산이익 - - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 사채상환이익 542,418 - - 542,418 이자비용 - - (1,619,155) (1,619,155) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (21,173) (21,173) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 소 계 850,513 - (1,640,328) (789,815) 금융수익 850,513 - - 850,513 금융비용 - - (1,640,328) (1,640,328) 합 계 850,513 - (1,640,328) (789,815) 27. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22% 이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. 28. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,441,582) (1,634,865) 손익의 조정항목(*1) 5,888,344 1,933,881 순운전자본의 변동(*2) (5,274,124) (3,134,356) 합 계 (2,827,361) (2,835,340) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 154,303 71,383 감가상각비 250,326 211,594 무형자산상각비 8,815 14,545 외화환산손실 25,332 9,832 대손상각비 39,982 3,950 기타의대손상각비 3,227,165 - 외화환산이익 (23,981) - 유형자산폐기손실 15,263 - 유형자산처분손실 12,917 - 무형자산손상차손 242,992 - 이자비용 1,208,136 1,041,874 이자수익 (498,807) (166,827) 지분법이익 - - 지분법손실 1,883,286 1,289,948 관계기업투자주식처분이익 (744,237) - 지분법적용투자주식손상차손 - - 외환차익 - - 투자유가증권손상차손 90,000 - 사채상환이익 - (542,418) 법인세비용 - - 리스해지이익 (3,146) - 합 계 5,888,344 1,933,881 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (160,700) 668,272 미수금의 감소 17,584 30,502 선급금의 증가 (615,642) 1,299,689 선납세금의 증가 (249,185) - 비품등의 처분 - - 무형자산의 변동 - - 미수수익의 증가 - 935 대손충당금의 감소 - - 사용권자산의 증가 - - 재고자산의 감소 (5,611,661) (749,244) 보증금의 증가 - 14,726 매입채무의 증가(감소) 98,265 (16,486) 미지급비용의 증가 - (126,766) 미지급금의 증가 (227,567) (1,818,543) 리스부채의 증가 - - 예수금의 증가 (76,851) (31,596) 선수금의 감소 1,671,766 (2,371,135) 퇴직금의 지급 (120,133) (34,709) 합 계 (5,274,124) (3,134,356) (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 출자전환 (5,788,931) - 미수수익의 출자전환 (369,135) - 지분법자본변동 (155,589) (704,170) 전환권대가 41,341 552,791 보험수리적손익 - - 매도가능증권평가손실 (26,503) - 종속기업투자 6,299,126 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 1,037,050 13,993,198 1,441,031 16,471,278 현금흐름 1,880,000 3,500,000 (1,441,031) 3,938,969 전환권전환 및 출자전환 - - - - 전환권조정계정 등 - (211,273) - (211,273) 외화환산손실 25,332 - - 25,332 기말 2,942,382 17,281,925 - 20,224,307 (전분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,425,779 11,218,585 6,079,400 20,723,764 현금흐름 (1,868,594) 3,500,000 3,330,000 4,961,406 전환권조정계정등 - (641,844) - (641,844) 사채할인발행차금 - - - - 이자비용 - - - - 외화환산이익 9,832 - - 9,832 기말 1,567,017 14,076,741 9,409,400 25,053,158 29. 주당손익(1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,547,090,740 (3,441,581,699) (426,211,289) (1,634,865,191) 가중평균유통보통주식수(*) 79,285,034 82,823,893 63,347,822 65,057,293 기본주당순이익(손실) 20 (42) (7) (25) (*) 가중평균유통보통주식수 계산(당분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2020-07-01) 79,353,425 92 7,300,515,100 자기주식(2020-07-01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 7,294,223,128 일 수 92 가중평균유통보통주식수 79,285,034 3분기 기초(2020-01-01) 79,353,425 274 21,742,838,450 자기주식(2020-01-01) (68,391) 274 (18,739,134) 유상증자(2020-06-15) 4,766,535 107 510,019,245 유상증자(2020-06-29) 97,276 93 9,046,668 유상증자(2020-06-29) 4,844,961 93 450,581,373 적수합계 22,693,746,602 일 수 274 가중평균유통보통주식수 82,823,892 (전반기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(2019.07.01) 63,416,213 93 5,897,707,809 자기주식(2019.07.01) (68,391) 93 (6,360,363) 적수합계 5,891,347,446 일 수 93 가중평균유통보통주식수 63,347,822 3분기 전기이월(2019.01.01) 61,593,222 273 17,312,626,149 자기주식(2019.01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 유상증자(2019.01.17) 1,822,991 256 466,685,696 적수합계 17,760,641,102 일 수 273 가중평균유통보통주식수 65,057,293 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전반기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다 (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제14회차 전환사채 1,000,000,000 514 1,945,525 제15회차 전환사채 8,000,000,000 511 15,655,577 제16회차 전환사채 3,500,000,000 841 4,161,712 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제13회차 전환사채 2,500,000,000 516 4,844,961 제14회차 전환사채 3,500,000,000 514 6,809,338 제15회차 전환사채 8,000,000,000 511 15,655,577 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 30. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 2,749,103 17,269,049 20,018,152 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 2,749,103 17,269,049 20,018,152 보고부문영업이익(손실) (1,050,287) 3,124,350 2,074,063 감가상각비 및 무형자산상각비 147,437 31,843 179,280 보고부문당기순이익(손실) (5,553,045) 3,111,464 (3,441,582) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 7,789,540 8,880,056 16,669,596 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 7,789,540 8,880,056 16,669,596 보고부문영업이익(손실) (40,455) 981,756 941,301 감가상각비 및 무형자산상각비 176,979 69,868 246,847 보고부문당기순이익(손실) (2,617,568) 982,703 (1,634,865) (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 2,749,103 17,269,049 20,018,152 해외매출 - - - 사업부별합계 2,749,103 17,269,049 20,018,152 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 7,789,540 8,880,056 16,669,596 해외매출 - - - 사업부별합계 7,789,540 8,880,056 16,669,596 (3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출은 모두 국내에서 발생하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 30,165,843 13,818,586 43,984,429 관계기업투자자산 22,210,267 - 22,210,267 비유동자산 24,517,431 263,479 24,780,910 보고부문 부채 17,641,885 2,454,246 20,096,131 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 32,371,016 8,797,693 41,168,709 관계기업투자자산 15,743,664 - 15,743,664 비유동자산 28,934,258 285,409 29,219,668 보고부문 부채 18,720,426 544,817 19,265,243 (5) 당분기 중 회사매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 개업체로 전체매출액의 29%를 차지하고 있으며, 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 개업체로 전체매출액의 16%를 차지하고 있습니다. 31. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 8.10 8.40 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - ㈜큐로트레이더스 - - (주)필리에라 - - 쿠로모터스㈜ - - ㈜아이티엔지니어링 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 63.65 63.65 (주)큐로에프앤비(*1) 39.46 - (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 ㈜다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 ㈜피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 ㈜큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (*1) 회사는 당분기중 큐로에프앤비 주식 39.46%를 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 5,633 - 4,230 2,622 ㈜큐로트레이더스 487,019 6,659 - - (주)큐로컴 15,295 8,082 95,126 28,046 (주)지엔코 85,479 1,386 48,435 5,311 케이파트너스(주) - - - 3,932 큐캐피탈파트너스(주) 50,991 - - 32,699 ㈜큐로모터스 6,534 - - - ㈜아이티엔지니어링 617 - - - ㈜루비노 - - - - 종속기업 ㈜에이트웍스 2,124 - - - (주)큐로에프앤비 379,078 455,366 - - ㈜열음엔터테인먼트 - 19,972 - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 1,171 - - ㈜큐로웍스 - - - - Curocom Energy, LLC - - - 4,623 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 1,032,770 492,636 147,791 77,233 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 8,410 - - 63,358 (주)큐로트레이더스 568,558 - - - (주)큐로컴 22,449 - 90,000 46,439 (주)지엔코 133,883 9,310 - 50,020 (주)큐로에프앤비 632,955 274,283 - - 케이파트너스(주) - - - 56,058 큐캐피탈파트너스(주) 90,374 - - - 큐로모터스(주) 3,467 - - - (주)아이티엔지니어링 2,720 - - - 종속기업 (주)에이트웍스 48,882 - 372,709 - (주)열음엔터테인먼트 536 21,943 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 1,155 - (주)큐로웍스 - 292 - - Curocom Energy, LLC. - - - 1,919 기타특수관계자 임직원 - 2,752 - - 합 계 1,512,234 309,735 462,709 217,794 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 924 - - 517 700,000 176 ㈜큐로트레이더스 1,152,530 1,060,000 6,659 - - - (주)큐로컴 - 722,918 7,487 26,320 - - (주)지엔코 - 500,000 1,386 4,076 - - (주)필리에라 - - - - - - ㈜큐로모터스 - - - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - 19,687 - - - 큐캐피탈파트너스(주) 2,181 - - - 1,400,000 32,699 종속기업 ㈜에이트웍스 528 - 1,159,758 - - - (주)큐로에프앤비 236,371 450,000 44,308 79,200 - 49,675 ㈜열음엔터테인먼트 - 519,400 77,225 - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 33,000 5,713 - - - ㈜큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - Curocom Energy, LLC - - - - 37,552 264,670 합 계 1,392,534 6,665,318 1,476,337 110,113 2,137,552 347,220 (*1)대손충당금 5,205,285천원 차감전 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 264 - - - - - (주)큐로트레이더스 1,102,159 - - - - - (주)큐로컴 - - - - 6,341,031 83,656 (주)지엔코 - 450,000 4,611 - - - (주)큐로에프앤비 1,244,636 8,520,000 487,902 - - - (주)큐로모터스 299 - - - - - (주)아이티엔지니어링 150 - - - - - 케이파트너스(주) - - - - 3,200,000 - 종속기업 (주)에이트웍스 - - 858,975 - - - (주)열음엔터테인먼트 - 429,400 29,850 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 33,000 4,542 - - - (주)큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - Curocom Energy, LLC. - - - - 37,050 259,210 합 계 2,347,508 12,812,400 1,539,994 - 9,578,081 342,866 (*1) 대손충당금 2,164,063천원 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 전환등(*1) 관계기업 (주)스마젠 - - 1,000,000 - - (주)큐로컴 - - - - - (주)지엔코 500,000 - 200,000 200,000 - 케이파트너스(주) - - 350,000 350,000 2,500,000 큐캐피탈파트너스(주) - - 1,400,000 - - 종속기업 ㈜에이트웍스 - - - - - (주)큐로에프앤비 5,050,000 13,120,000 - - - ㈜열음엔터테인먼트 90,000 - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - Curocom Energy, LLC - - 37,552 - - 합 계 5,640,000 13,120,000 2,987,552 550,000 2,500,000 (*1) 회사는 당분기중 케이파트너스가 보유하고 있던 13회차 전환사채(권면액 2,500백만원)를 전환하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입(*1) 상 환(*1) 관계기업 (주)스마젠 - - 900,000 2,590,000 (주)큐로컴 - - 8,500,000 5,429,400 (주)지엔코 1,350,000 900,000 500,000 500,000 (주)큐로에프앤비 4,680,000 - - - 케이파트너스(주) - - 5,850,000 6,850,000 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. - - 2,662 - (주)큐로웍스 - 40,000 - - 열음엔터테인먼트 173,400 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 3,000 - - - 합 계 6,206,400 940,000 15,752,662 15,369,400 (*1) 회사는 전반기중 케이파트너스가 보유하고 있던 11회차 전환사채(권면액 5,000백만원)를 13회차 전환사채(권면액 5,000백만원)로 차환하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 회사가 (주)원업플러스로부터 차입한 1,000백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 601,093주가 담보(채권최고액 1,100백만원)로 제공되고 있습니다. 지배기업은 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 1,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 85,790 83,000 퇴직급여 7,639 12,709 합 계 93,429 95,709 32. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 350,887 586,946 단기금융상품 20,000 94,000 매출채권및기타채권 3,017,898 2,944,868 기타단기금융자산 1,682,131 667,113 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,677,699 1,594,202 기타장기금융자산 232,587 10,659,915 합 계 6,981,203 16,547,044 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,017,898 3,473,579 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 598,797 - 손상채권 (598,797) (528,712) 합 계 3,017,898 2,944,868 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,009,619 - - 1,009,619 차입금 2,917,552 - - 2,917,552 전환사채(*1) 13,167,788 - - 13,167,788 리스부채 50,712 49,130 19,731 119,573 합 계 17,145,671 49,130 19,731 17,214,531 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,183,903 - - 1,183,903 차입금 1,037,050 - 1,441,031 2,478,080 전환사채(*1) 13,993,198 - - 13,993,198 리스부채 224,052 86,112 47,382 357,546 합 계 16,438,203 86,112 1,488,412 18,012,726 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,096,131 19,265,243 자본(B) 23,888,298 21,903,466 현금및현금성자산(C) 350,887 586,946 차입금(D) 16,085,340 16,471,278 부채비율(A/B)(%) 84.13% 87.96% 순차입금비율(D-C)/B(%) 65.87% 72.52% 33. 보고기간 후 사건(1)회사는 2020년 10월 20일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 실시하여 4,072,000주 (발행금액: 2,500백만원)를 추가발행하였으면 발행후 총 주식수는 93,134,197주입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제33기3분기 매출채권 3,919 581 14.84 단기대여금 2,888 1,397 48.39 선급금 4,166 28 0.67 장기대여금 181 181 100 합계 11,154 2,188 19.61 제32기 매출채권 3,734 536 14.35 단기대여금 114 - - 선급금 4,341 28 0.65 장기대여금 8,710 187 2.15 합계 16,899 751 4.44 제31기 매출채권 3,911 536 13.7 단기대여금 2,869 101 3.5 선급금 5,157 28 0.5 장기대여금 126 46 36.5 합계 12,063 711 5.9 (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 751 711 713 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (2) ① 대손처리액(상각채권액) - - (2) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,437 40 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,188 751 711 ( 3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 금액 일반 1,586 - 569 (569) 1,586 특수관계자 1,410 - - - 1,410 계 2,997 - 569 (569) 2,997 구성비율 84% 0% 16% 16% 84% 나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 엔터테인먼트 재공품(개발중인 영화) 221 - - 소 계 221 - - 커피유통 상 품 2,884 2,582 2,475 제 품 229 70 - 미착품 6,301 1,402 1,209 원재료 229 69 - 소 계 9,643 4,123 3,684 합 계 재공품 221 195 133 상 품 2,884 2,582 2,475 제 품 229 70 - 미착품 6,301 1,402 1,210 원재료 229 69 - 합 계 9,864 4,318 3,817 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.43% 8.77% 7.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.56회 4.66회 5.91 회 (주) 자원개발 사업부문은 지분투자를 통한 수익구조로 재고자산이 존재하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며,개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 1) 실사일자 : 2020년 1월 2일 (1일간)2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동일자 재고실사 시에는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 영앤진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다. 다 . 공정가치평가 내역 1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,053,316 - - 999,709 - - 기타단기금융상품 30,000 - - 114,000 - - 매출채권및기타채권 - - 3,560,138 - - 3,267,452 기타단기금융자산 - - 1,533,460 - - 608,776 기타장기금융자산 - - 2,002,607 - - 8,928,472 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,927,699 - - 1,594,202 금융자산 소계 1,083,316 - 9,023,905 1,113,709 - 14,398,902 금융부채 매입채무및기타채무 - - 2,656,900 - - 1,268,684 단기차입금 - - 21,224,002 - - 14,993,198 장기차입금 - - 4,431,014 - - 5,881,257 금융부채 소계 - - 28,311,916 - - 22,143,139 ( 3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 미상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 미상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 미상환 - 합 계 - - - 54,289 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,000 3,500 - - - - 12,500 합계 - 9,000 3,500 - - - - 12,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 미상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 미상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 미상환 - 합 계 - - - 54,289 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,000 3,500 - - - - 12,500 합계 - 9,000 3,500 - - - - 12,500 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제32기 (전기) 영앤진회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 11,822백만원과 9,625백만원이며, 특수관계자와의 수익ㆍ비용은 각각 2,184백만원과 753백만원입니다. 당기중 특수관계자로부터 5,150백만원을 차입하였고 9,818백만원을 상환하였습니다.또한 당기 중 특수관계자에게 7,230백만원을 대여하였으며 900백만원을 회수하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 4,408백만원과 21,100백만원이며, 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용은 각각 2,194백만원과 2,327백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 7,950백만원을 차입하였고 6,195백만원을 상환하였습니다. 전기 중 특수관계자에게 2,840백만원을 대여하였습니다.나. 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 지배기업은 2020년 1월 17일 이사회 결의(납입일: 2020년 1월 21일)를 통해 제16회 전환사채(발행금액총액 : 3,500백만원)을 발행하였습니다. - 제31기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 4,554백만원과 20,100백만원이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 2,193백만원과 2,327백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 2,840백만원을 대여하였으며 1,447백만원을 회수하였습니다. 특수관계자로부터 7,950백만원을 차입하였고 6,195백만원을 상환하였으며 차입금중 4,649백만원이 출자전환되었습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,068백만원과 21,726백만원이며, 전기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 709백만원과 1,157백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 6,800백만원을 차입하였습니다.나. 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 지배기업은 2019년 1월 8일 이사회 결의(납입일: 2019년 1월 17일)를 통한 소액공모제3자배정 유상증자로 인하여 신주 1,822,991주(1주당 발행가액: 548원, 발행금액총액: 998,999,068원)를 발행하였습니다. - 나. 재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기3분반기(당분기) 대주회계법인 - - - 제32기(전기) 영앤진회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은16,700백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 9,921백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 2,266백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은1,128백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터 5,153백만원을 차입하고 9,818백만원을 상환하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 7,442백만원을 대여하고 940백만원을 회수하였습니다.전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은8,957백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 21,384백만원입니다. 전기 중 특수관계자로부터의 수익은 2,730백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은3,395백만원입니다. 전기 중 특수관계자에게 7,950백만원을 차입하고 6,195백만원을 상환하였습니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 3,060백만원을 대여하고 200백만원을 회수하였으며 10,477백만원을 출자전환 하였습니다. 나. 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 회사는 2020년 1월 17일 이사회 결의(납입일: 2020년 1월 21일)를 통해 제16회 전환사채(발행금액총액 : 3,500백만원)을 발행하였습니다. - 제31기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은9,103백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 20,384백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 2,730백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은3,395백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 7,950백만원을 차입하고 6,189백만원을 상환을 하였으며 941백만원을 출자전환을 하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 3,060백만원을 대여하고 200백만원을 회수하였으며 10,477백만원을 출자전환을 하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은15,452백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 19,242백만원입니다. 전기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,412백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은1,412백만원입니다. 전기 중 특수관계자에게 6,800백만원을 차입하고 180백만원을 상환하였습니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 1,670백만원을 대여하고 142백만원을 회수하였으며 2,737백만원을 출자전환을 하였습니다. 나. 보고기간 후 사건회사는 2019년 1월 8일 이사회 결의(납입일: 2019년 1월 17일)를 통한 소액공모 제3자배정 유상증자로 인하여 신주 1,822,991주(발행금액: 999백만원)를 발행하였습니다. - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기 3분기(당분기) 대주회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 150,000(천원) 1,032시간 60,000(천원) 516시간 제32기(전기) 영앤진회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 45,000(천원) 806시간 18,000(천원) 806시간 제31기(전전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000(천원) 661시간 18,000(천원) 661시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한법률' 제 11조 및 동법시행령 제 14조 등에 따른 감사인 지정사유로 2019년 11월 29일 대주회계법인을 당해사업연도 및 연속하는 2개사업연도에 대하여 외부감사인으로 선임하였습니다. 6. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제32기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 영앤진회계법인은 당사의 제 32기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 2명의 사외이사를 포함하여 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 조중기 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.01.09 계열회사에대한 금전대여 연장 외 가결 -