큐로홀딩스 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황 회사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화·드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시, 모바일 게임 및 퍼블리싱 서비스 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 당사를 중심으로 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화·드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시, 모바일게임 퍼블리싱 및 서비스 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화·드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 모바일게임 퍼블리싱등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자·제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있습니다.. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다.

영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할은 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트 등의3개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관Big 3 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위3개사의 사이트 기준 점유율은90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후3사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.▶ 드라마‘콘텐츠’란 부호, 문자, 도형, 색채, 음성, 음향, 이미지, 영상 등의 자료 및 정보를 의미하고, ‘콘텐츠산업’이란 경제적 부가가치를 창출하는 콘텐츠 또는 이를 제공하는 서비스의 제작, 유통, 이용 등과 관련한 산업을 의미합니다.콘텐츠산업은 상상력과 창의성에 기반한 고성장, 고부가가치 산업으로 창조경제 구현을 위한 핵심 동력으로 주목받고 있습니다. 콘텐츠산업이 GDP에서 차지하는 비중은 2009년 2.40%에서 2013년 2.67%로 증가하였으며, 콘텐츠산업 종사자수도 같은 기간 58만 3천 명에서 61만 9천 명으로 지속적으로 증가하여 일자리 창출에도 기여 하고 있습니다.종속회사인 (주)에이트웍스와 (주)큐로웍스는 콘텐츠산업 중에서 드라마 등 방송프로그램을 제작하는 방송산업을 주사업으로 하고 있습니다.▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며영화, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄 관리와 개인적인 업무를 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사는 소속 연예인의 인지도 관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. ▶ 게임

모바일 게임은 다른 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용도 적어서 진입장벽이 낮은 편입니다. 모바일게임 시장의 낮은 진입장벽과 가파른 시장 성장성으로 인해 국내 모바일 게임시장이 과도한 경쟁이 있었던 것이 사실입니다. 하지만 관련 기술이 발전함에 따라 휴대폰 사양과 플랫폼이 고도화되며 게임의 퀄리티가 상승하고 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로 상위 소수 기업의 시장점유율이 높아지는 기업집중화 현상이 나타났습니다.

스마트폰 기반의 글로벌 오픈 마켓의 등장으로, 기존 이동통신사를 통한 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되었으며 게임 개발 및 서비스 과정의 법제도적 절차와 유통과정의 어려움이 다소 해소되어 게임콘텐츠의 양적, 질적 측면이 모두 향상되고 있습니다. 이는 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사들과의 경쟁이 이루어지는 시장으로서 새로운 시장 창출의 돌파구로써 기대를 모으고 있습니다.

최근에는 스마트폰 보급률 확대에 따라 모바일게임 시장이 활성화되고 모바일게임 산업의 성장성에 대한 기대로 온라인게임 및 포털업체들의 시장 진출이 활발해지고 있으며, 메신저기반의 플랫폼이 모바일게임의 새로운 채널로 급부상하며 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다.새롭게 출시되는 수많은 모바일게임과 치열한 마케팅 경쟁에 대한 대안으로 IP를 활용한 모바일 게임의 출시와 이의 성공사례가 늘어남에 따라 우수한 IP를 확보하여 모바일게임에 적용하는 사례들이 늘어나고 있습니다. 이미 중국에서 한국의 우수한 게임 IP의 라이선스 사용권을 공격적으로 확보하고 있으며, 한국개발사 역시 일본의 만화 애니메이션 게임 등의 IP를 확보하여 제품 경쟁력을 확보해 나가고 있는 추세이며, 우수한 IP는 성공으로 가는 지름길 이라는 인식이 퍼져나가고 있습니다.

2. 산업의 성장성▶ 영화

영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있으며, 유통을 담당하고 있는 배급·상영사는 대형화되고 있는 추세입니다.한국 상업영화 투자수익성은 2012년 이래 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 2016년 상업영화 투 자 수익률은 8.8%였으며, ‘핵심 상업영화군’의 수익률은 13.8%로 집계되었습니다. 이제 메이저 투자배급사가 제작과 자본조달, 유통을 주관하는 고예산-광역개봉 영화의 투자수익은 ‘안정적 단계’라는 평도 가능해 보입니다. 이에 따라 기관투자자들의 한국 메이저 투자배급사 라인업 직 접투자 사례가 늘어나고 있고,할리우드 투자배급사도 한국영화 투자에 본격적으로 나서고 있습니다.

[출처 : 2016년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)]▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.

국내의 방송산업은 전반적인 경기침체에도 불구하고 국내 방송시장은 연평균 10%이상 빠르게 성장하고 있으며, 부문별 시장 규모 비중은 방송채널사용사업(PP), 지상파방송, 종합유선방송(SO) 순서로 나타나고 있습니다.

한편, 유료방송 시장에서는 통신업체가 제공하는 IPTV의 성장세가 지속되고 있으며 방송 콘텐츠 수출은 빠르게 증가하고 있으나, 드라마 등 일부 장르에 집중되고 있습니다.

드라마 산업은 제작사, 방송사 그리고 유통사 모두 수익을 기대해도 좋은 총체적인 콘텐츠로 성장하고 있습니다. 물론, 여전히 방송사 중심의 수익구조와 저작권부분이 산업적 아쉬움으로 작용하고 있지만 이런 추세도 점점 제작사와 매니지먼트가 힘을 받는 구조로 변화되어가고 있습니다.

▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요도 지속적으로 강화되고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다.

▶ 게임

국내에서는 게임산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있습니다. 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 비디오게임, 아케이드게임, PC게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방, 아케이드게임방 산업으로 세분화하여 구분하고 있습니다.

온라인게임은 다수의 유저들이 통신 네트워크 상에서 클라이언트 단말기를 통하여 게임 서버에 온라인으로 접속하여 진행하는 게임이며, 모바일게임은 휴대 전화, 스마트폰, PDA, 포터블 미디어 플레이어 등의 휴대용 기기를 통해 즐길 수 있는 비디오 게임의 일종으로 휴대 전화로 즐길 수 있는 게임입니다. 비디오게임은 전용 게임기를 TV 모니터 화면에 연결시켜 작동하는 게임을 일컫고, 아케이드게임은 흔히 오락실이라고 게임기 업소에서 즐기는 전자오락 게임을 총칭하며, PC게임은 아케이드 기판이나 비디오 게임기가 아닌 개인용 컴퓨터에서 즐기는 게임입니다.

당사는 상기 게임산업 유형 중에서 모바일게임 산업에 해당됩니다.

모바일게임 산업은 제조업에 비해 무형자산의 비중이 높은 노동집약적·지식집약적 산업이며, 매출대비 수익률이 높은 고부가가치 산업입니다. 그러나 시장진입장벽이 낮아 경쟁이 치열할 뿐만 아니라 10년 이상의 경력을 지닌 핵심 인력이 필요함에도 불구하고 업무 특성상 저임금 등으로 이직률이 높은 편이며, 국내 게임산업이 점차 포화상태에 이름에 따라 전략적 제휴를 통해 중국, 대만, 일본, 동남아, 미국, 유럽 등으로 진출을 꾀하고 있습니다.

모바일게임 산업은 게임 플랫폼의 중심이 PC에서 스마트기기로 넘어감에 따라 모바일 플랫폼에 기반한 게임업체들의 비약적인 성장세가 지속되고 있습니다. 또한 모바일게임 시장은 인터넷 환경 개선, 스마트기기의 고급화, 그리고 통신사들의 4G 통신망 확대 및 사용료 인하 경쟁 등으로 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있습니다.

3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마

2007년 말 인터넷멀티미디어방송법이 국회를 통과하면서 2009년 1월부터 IPTV 서비스가 상용화됨에 따라, 방송시장의 규모는 더욱 확대되고 있습니다. 방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고 미디어시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있으며 디지털 매체의 영향력은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

국내 유료방송시장은 2000년 이후 가입자가 급속히 증가하여 2015년 3월말 기준 총 가입자수 30백만을 돌파하였고, 특히, IPTV 가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있다. 13년 가입자수 대비 14년에 24% 증가하고, 2015년 3월 기준 11백만을 기록하고 있습니다. 2015년 3월말 기준 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 유료방송사 및 방송채널사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있고 있습니다.

경기의 침체 또는 회복에 따라 광고판매는 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체의 지속으로 인해 방송광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송광고시장도 점차 회복되어가는 추세이며, 수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다.

▶ 게임

게임산업은 대규모 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기 때문에 고부가가치 산업이나 수요의 불확실성이 높고 라이프 사이클이 짧아 위험도가 상대적으로 높은 산업입니다. 게임산업은 컴퓨터 그래픽으로 구현되므로 문화적 장벽이 거의 없다는 점에서 문화적 파급효과가 크고, 캐릭터, 애니메이션, 만화 등 他 산업과의 연관이 높아 경제적 파급효과도 높으며, 서비스 이용 요금이 비교적 저렴하기 때문에 他 산업과 비교하여 경기 변동 및 계절성에 민감하지 않으며, 오히려 게임의 재미와 게임성이 보다 큰 영향을 미치는 요소입니다. 게임산업은 휴대폰의 성능 향상이 게임의 질적인 개선 및 대작게임의 개발을 가능하게 하며, 이를 통해 게임 제작업체의 수익성 개선이 가능하기 때문에 휴대폰 제작 및 네트워크 기술이 게임산업의 경기에 직접적인 영향을 미칩니다. 그래서 게임산업은 고부가가치 기술집약적 산업으로 문화, 경제적 파급효과가 크고, 경기 방어적 성격을 띠는 산업으로 설명됩니다.

4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 상영시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트 등의 3개사를

중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 3 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 3개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 3사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.

▶ 드라마

2017년 현재, 지상파 방송3사와 케이블, 종합편성채널까지 일주일에 방영되는 드라마는 평균 30여편에 달하며, 1년에 TV를 통해 방영되는 드라마는 100여편을 훌쩍 넘는 등 드라마시장은 포화상태입니다. 드라마 제작 편수가 나날이 늘면서 과도한 경쟁은 피할 수 없게 됐고, 올해는 유독 시청률, 제작비, 매출 면에서 양극화 현상이 두드러졌습니다. 드라마 수익적 측면에서도 투자자들이 성공 적중률이 높은 드라마를 찾으며 광고 ‘완판’을 기록한 드라마도 있고, 1,2의 광고만 진행되는 드라마도 있는 등 투자와 제작비 쏠림현상이 일어났습니다.

최근 사드 정국 이후 진행상황을 지켜보고 있는 업계 관계자들은 자칫하면 한국 드라마 산업이 흔들릴 수도 있다는 우려를 비추고 있습니다. 국내 국내 드라마 업계에서는 중국 시장 진출에 어려움이 생기자 2016년부터 드라마의 대부분을 사전제작하기에 이르렀는데 이는 차이나 머니가 한국 콘텐츠 시장에 얼마나 큰 영향력을 행사하기 시작하였는지 여실히 보여주는 대목이며, 국내 드라마 및 콘텐츠 산업은 대 중국 의존도가 과도하여 중국이 흔들릴 때마다 한국 경제가 충격을 고스란히 받을 수 있다는 것이 경제 전문가들의 전망입니다.

사드 배치 결정 이후 중국에서의 한류스타의 활동이 불투명해 지면서 중국, 일본에 치중되어 있는 한류 확산 의존도를 다양한 시장으로 확대해야 할 필요성이 부각되고 있으며, 이에 대한 대안으로 동남아시아가 떠오르고 있습니다. 동남아시아는 세계 콘텐츠 시장성장률(5%)을 상회(8.8%)하는 고성장 시장이고 한국 콘텐츠 수출의 세번째 규모를 차지하는 핵심시장이며, 한류 친화적 인식배양과 소비 문화 확산으로 한국산 상품소비가 적극적으로 이루어지는 시장입니다. 또한 동남아 국가들은 다문화에 대한 수용도가 높은 지역으로 서구의 문화와 아시아의 문화가 공존하는 특성을 지니고 있습니다. 다양한 종교, 언어, 인종, 문화교류의 역사적 특성을 고려했을 때, 동남아시아에서의 한류 확산은 한류 수출과 정책의 시각을 더 확장시키는데 중요한 기반이 되고 있습니다.

향후 국내 드라마 시장에도 큰 변화가 일어날 것으로 보입니다. CJ E 드라마사업본부가 분리돼 차린 독립법인 ‘스튜디오드래곤’과 KBS가 KBS미디어, KBSN 등 자회사와 함께 설립한 외주제작사 ‘몬스터유니온’이 각각 2016년 5월과 7월 출범했습니다. CJ E KBS라는 든든한 채널과 플랫폼을 등에 업은 두 업체는 유명 작가가 소속된 유력 제작사를 인수하는(스튜디오 드래곤인수사:화앤담픽쳐스(김은숙작가), 문화창고(박지은 작가), KPJ(김영현·박상연 작가)) 등 유능한 제작 인력을 보유하며 드라마 시장에 절대적 영향력을 가지게 되었습니다. 편성권을 가진 거대 제작사의 출연에 업계 분위기는 기대와 우려가 뒤섞이고 있습니다. 대형 제작사가 시장을 독식하며 방송산업 생태계를 파괴할 수도 있다는 외주제작 관련 단체들의 반발과 함께 방송사, 대형제작사, 외주제작사 간의 상생과 협력에 대한 대책이 요구되고 있습니다.

▶ 게임

2016년 국내 게임시장은 2015년보다 5.6% 상승하여 11조 3,194억 원의 시장규모를 기록할 것으로 전망됩니다. 온라인 게임시장의 경우 매출이 감소하거나 정체되는 경향이 이어 질 것으로 예상되나 모바일게임과 PC방이 상승률을 보이며 전체 시장의 성장을 견인할 것 으로 보입니다. 그러나 이러한 성장률은 그 상승세가 점차 둔화되어 2017년과 2018년의 경우 2.0%까지 하락할 것으로 예측됩니다.

2016년 온라인 게임시장은 2015년 대비 0.8% 하락하여 2015년과 비슷한 규모(5조

2,390억 원)를 이룰 것으로 예상됩니다. 이는 전반적으로 신규 온라인게임의 시장 진입자체 가 어려워지고 있기 때문입니다. 그러나 2017년과 2018년 가상현실 등 새로운 기술 도입을 통한 콘텐츠 개발 시도에 의해 온라인 게임시장은 다시 소폭 상승할 것으로 전망됩니다.

모바일 게임시장은 지속적으로 증가하여 약 3조 9,000억 원에 이를 것으로 예상됩니다. 또한 국내 게임시장에서 모바일게임의 점유율은 지속적으로 증가세를 보이고 있으므로, 향후 몇 년 내에는 온라인게임을 넘어서 점유율 50%에 다다를 것으로 예상됩니다. 그러나 2017년부터 상승세가 둔화되어 10% 이내의 성장률을 보일 것으로 예측됩니다.

[국내 게임시장의 규모와 전망(2014~2018년)]

(단위 : 억 원)

구분	2014	2015	2016(E)	2017(E)	2018(E)

매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률

온라인게임	55,425	1.7%	52,804	-4.7%	52,390	-0.8%	53,480	2.1%	54,490	1.9%

모바일게임	29,136	25.2%	34,833	19.6%	38,905	11.7%	42,356	8.9%	44,560	5.2%

비디오게임	1,598	70.7%	1,661	3.9%	1,670	0.5%	1,698	1.7%	1,672	-1.5%

PC게임	337	-11.3%	379	12.5%	390	2.9%	401	2.8%	412	2.7%

아케이드게임	528	-35.9%	474	-10.3%	476	0.4%	482	1.3%	490	1.7%

PC방	12,277	-26.1%	16,604	35.2%	18,901	13.8%	17,609	-6.8%	16,789	-4.7%

아케이드게임장	405	-36.6%	457	13.0%	462	1.1%	479	1.7%	472	0.4%

합 계	99,706	2.6%	107,223	7.5%	113,194	5.6%	116,496	2.9%	118,885	2.1%

비디오 게임시장은 전체 게임 시장 대비 1.5%에 불과하여 앞으로도 급격한 성장세는보이지 않을 것으로 예측됩니다. 그나마 2014년에 출시된 차세대 게임기의 영향, 2016년 하반기 출시될 VR기기 등으로 인해 신규 수요가 창출되어 2017년 정도까지는 소폭 상승할 것으로 보입니다. 그러나 국내에서는 여전히 플랫폼 매력도가 낮은 편이라 현재의 매출 규모 와 점유율을 비슷하게 유지할 가능성이 높습니다.

PC게임 시장은 2018년까지 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 이는 하드코어 유저나 스팀유저들이 VR로 인하여 PC게임으로 조금씩 유입될 가능성이 크기 때문입니다. 그러나 큰 폭으로 상승하지 않고 둔화된 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

아케이드 게임시장은 전반적으로 침체된 분위기가 지속되고 있으나 VR기술, 증강현실, 시뮬레이터 등이 융합된 제품으로 인해 성장할 가능성이 높습니다. 이로 인해 아케이드게 임장 역시 조금씩 성장할 가능성을 보이고 있습니다. 그러나 PC방의 경우 특별한 성장 계기가 없어 2017년부터 하락할 것으로 예상됩니다.

[출처 : 2016 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원)]

5. 시장점유율 등▶ 영화

2016년 전체 영화산업 매출은 2조 2,730억 원으로 2015년 대비 7.6% 증가했으며, 2014년 이후 2조원 대 매출을 유지하고 있습니다. 2016년 극장 입장권 매출액은 1조 7,432억 원으로 2015년 대비 소폭 상승(1.6%↑)한 반면, 관객 수는 2억 1,702만 명으로 0.1% 감소했습니다. 연간 평균 관람횟수는 4.20회로 세계 최고 수준입니다.

디지털 온라인 시장의 매출액은 4,125억 원으로 전년대비 23.2% 증가했는데, IPTV 및 디 지털케이블 TV 매출액이 28.3%, 인터넷 VOD 시장이 16.7% 늘어나면서 시장성장을 이끈 것으로 분석됩니다.

해외 매출액은1,173억원으로 전년대비 매출액 증가율82.1%를 기록하면서 최근10년간 최대치를 기록했습니다.

[출처 : 2016년 한국 영화산업 결산(영화진흥위원회)]

▶ 드라마콘텐츠산업중에서 방송산업은 첫째, 플랫폼 측면에서 볼 때, 非지상파방송 콘텐츠의 양적·질적 성장에 따라 지상파방송의 시장점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파3사(KBS+MBC+SBS)의 시청점유율은 2010년 63.8%에서 2014년 반기 기준으로 56.1%까지 하락하였습니다. 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되어, 방송광고시장에서 지상파방송이 차지하는 비중은 2009년 68.4%에서 2013년 59.6%로 감소하였습니다. 둘째, 네트워크 측면에서 볼 때, 통신업체가 제공하는 IPTV가 빠르게 성장하며 종합유선방송(SO)의 점유율을 잠식하고 있습니다. 종합유선방송(SO)의 가입자 비중은 2009년 69.0%에서 2013년 53.5%로 감소한 반면, 같은 기간 IPTV 가입자 비중은 10.8%에서 31.5%로 급증하였습니다.셋째, 콘텐츠 측면에서 볼 때, 드라마 등 일부 장르에 대한 수출 편중이 심화되는 가운데 편당 수출단가는 하락하고 있습니다. 방송 콘텐츠 수출액 중 드라마가 차지하는 비중은 89.4%에 달하고 있으나, 최근 드라마의 편당 수출 단가는 급격히 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.[출처: 콘텐츠산업의 시장 현황과 시사점(현대경제연구원)]▶ 게임

2015년 매출액을 기준으로 한국 게임시장(80억 900만 달러)은 세계 게임시장(1,307억 5,100만 달러)에서 6.1%의 점유율을 기록했습니다. 이는 2014년의 6.7%에 비해 0.6%p가 축소 된 규모라고 할 수 있습니다.

플랫폼별로 세계 게임시장에서 한국이 차지하는 비중을 살펴보면, 우선 온라인게임은 세계 시장에서 16%를 점유하며 중국에 이어 2위 자리를 유지했습니다. 이는 19.1%의 점유율을 보였던 2014년에 비하면 세계시장에서의 비중이 3.1%p 감소한 것입니다. 이러한 상황은 국내 온라인 게임시장 축소가 반영된 결과라고 볼 수 있습니다. 반면 중국의 온라인 게임시장 점유율 은 내수시장을 바탕으로 51%로 그 규모가 확대되면서 그 격차가 더욱 벌어지게 되었습니다.

한편, 한국 모바일 게임시장의 세계 시장에서의 점유율은 14.1%를 기록하며 전년과 마 찬가지로 일본에 이어 2위의 자리를 유지했습니다. 2014년과 마찬가지로 2015년에도 여타 게 임 플랫폼의 세계 게임시장에서의 비중은 매우 낮은 수준을 보였습니다. 유일하게 PC게임이 세계 시장 점유율 0.7%로 비디오게임(0.3%)과 아케이드게임(0.3%)에 비해 강세를 보였습니다.

[2015년 국내 게임시장의 세계 시장에서의 비중(매출액 기준)]

(단위 : 백만 달러, %)

구분	온라인게임	모바일게임	비디오게임	PC게임	아케이드게임	전체

세계게임시장	29,203	21,897	46,262	5,015	28,374	130,751

국내게임시장	4,667	3,079	147	33	82	8,009

점유율	16.0	14.1	0.3	0.7	0.3	6.1

[출처 : 2016 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)]

6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 현재 한석규와 김래원이 주연을 맡은 교도소 범죄 액션 영화인 ‘프리즌’을 제작하였으며, ‘목포는 항구다’를 시작으로 ‘화려한 휴가’, ‘우리 생애 최고의 순간’, ‘마당을 나온 암탉’ 등으로 환호를 받았던 나현이 감독을 맡아 영화투자배급사인 쇼박스와 함께 2017년 3월 22일 개봉하였습니다. 범죄의 온상이 된 교도소 속 두 남자의 뜨거운 대결을 그린 영화 ’프리즌’은 신작들의 공세와 청불 영화 핸디캡에도 불구하고 흥행 트랙을 질주, 2017년 개봉 한국영화 ‘공조’ ‘더 킹’과 함께 올해 한국 영화 흥행 TOP3에 등극했습니다. ‘프리즌’의 이러한 흥행 신드롬은 개봉 전부터 이미 예견돼 있었습니다. 북미, 영국, 중국 등 전 세계 62개국에 선판매와 브뤼셀 판타스틱 영화제, 우디네 극동 영화제 등 해외 유수 영화제에 초청돼 기대감을 고조 시켰고, 개봉 하자 마자 쟁쟁한 경쟁작을 제치고 박스오피스 1위는 물론, 역대 3월 개봉 한국영화 최단 속도 100만, 200만 돌파, 역대 3월 개봉 한국영화 최초 주말 일일 스코어 40만 돌파 등등 끊임없는 흥행 신드롬을 일으키며 2017년 상반기 고전을 면치 못했던 한국영화의 구원투수로 자리매김했습니다. ▶ 드라마종속회사인(주)에이트웍스는OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극'신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰'치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년1월부터 방송되어 2016년3월 종영한 ‘치즈인더트랩’은 방송 당시tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. ▶ 매니지먼트

매니지먼트 사업에는 광고계의 수 없는 러브콜을 받으며 동안 미모와 명품 몸매로 대중들의 큰 사랑을 받고 있는미스코리아 출신 여성들의 워너비 배우 김성령, 국내는 물론 중국에서 활발하게 활동하며 사랑 받고 있는 배우 이태란, 걸 크러쉬로 수많은 여성 팬을 보유하며 최근 영화 ‘마차타고 고래고래’ 개봉으로 활동을 하고 있는 배우 박효주, 노래면 노래, 연기면 연기, 예능이면 예능, 만능우먼으로 불리우며 큰 사랑을 받고 있는 박민지, 브라운관은 물론 스크린에서 씬스틸러 뿐만 아니라 KBS ‘추리의 여왕’, MBC ‘도둑놈 도둑님’에 출연하며 대중들의 사랑을 받고 있는 배우 안길강, KBS ‘불후의명곡’에서 연이은 승률을 자랑하며 이제는 대세 뮤지컬 배우로 자리매김한 민우혁, 대학로는 물론 대극장 작품인 ‘시라노’에 오르며 명실상부 뮤지컬 배우 주종혁, KBS ‘화랑’ 이후 당당히 드라마 주연 자리를 꾀차며 5월 방송을 앞두고 있는KBS ‘무궁화 꽃이 피었습니다’의 도지한을 비롯해 배우 김서라, 김유미, 강세정, 유정래, 김하린, 유화, 이열음, 최홍일, 임철형,이정수, 김호창, 이시훈, 이현욱, 차엽, 임두환, 구준모, 김동규, 이승재가 소속되어 있습니다. 매니지먼트 사업은 신인 연기자 발굴 및기존 배우들을국제적 스타로 육성하는데 강점을 가지고 있으며, 이는소속 배우들의 콘텐츠 발굴뿐아니라, 아시아 등 해외시장의 진출을 본격화 하는 데 있어 조력자가 되어 뻗어 나갈 계획입니다.

소속 배우현황 [배우명]

김성령, 김서라, 이태란, 김유미, 강세정, 박효주, 유정래, 김하린, 유화, 박민지, 이열음, 최홍일, 안길강, 임철형, 이정수, 민우혁, 주종혁, 김호창, 이시훈, 이현욱, 차엽, 임두환, 구준모, 도지한, 김동규, 이승재

▶ 게임

당사는 2015년 4월부터 다양한 지적재산권(IP) 발굴과 IP를 활용한 게임개발 및 퍼블리싱을 주요 사업전략으로 하여 모바일게임 시장에 진출하였습니다. 당사는 2015년 6월 모바일 게임 전문 개발사인 (주)누믹스미디어웍스와 게임개발 및콘텐츠 사업 협력을 위한 전략적 제휴 협약을 체결하여 우수 IP를 활용한 모바일게임개발 및 서비스를 전반적으로 협력하기로 하였습니다.

또한 2015년 6월에 (주)누믹스미디어웍스와 (주)제이디비엔터테인먼트가 공동 개발하는 모바일게임 ‘개그판타지’에 대한 퍼블리싱 계약을 체결하고 이 게임의 글로벌 판권을 획득하여 모바일게임 사업의 첫 시작을 알렸으며, 2016년 11월 3일 구글 플레이스토어를 시작으로 정식서비스에 돌입하였습니다.당사는 2015년 8월 (주)제이와이피엔터테인먼트와 모바일 게임의 개발과 서비스에 대한 컨텐츠 제공 계약을 체결하고 본 계약을 통해 당사는 (주)제이와이피엔터테인먼트 소속 연예인들의 초상권과 음원 등을 활용한 모바일 게임과 캐쥬얼 게임을 개발하고 전세계에 퍼블리싱 할 수 있는 권리를 획득하게 되었으며, 본격적으로 IP를 활용한 모바일게임 사업을 확대해 나갈 예정입니다.

당사는 지속적으로 우수한 IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정입니다.

당사는 2016년 1월 (주)iMBC와 함께 MBC 자체 제작 애니메이션 '텔레몬스터'의 지적재산권(IP)을 활용한 모바일게임의 개발·서비스 공동사업계약을 체결하였으며, 또한 iMBC와 게임을 포함한 드라마, 예능, 영상, 애니메이션 등을 포함하는 엔터테인먼트 전 분야에 걸친 협력을 골자로 하는 전략적 제휴 협약을 체결하였습니다.당사는 이번 제휴를 통해 양사가 보유한 엔터테인먼트 인프라와 방송 콘텐츠 및 지적재산권 등 양사의 핵심역량을 공유하고 드라마, 예능, 애니메이션 등 엔터테인먼트 전분야에서 공동 제작, 투자, 공동 마케팅 및 해외 진출 등의 공동사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정입니다. 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다.이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는공간을 넘어선 또 다른 ‘만남의 공간’으로 진화시키며 업체간 치열한 경쟁을 가속화하고 있습니다. 국내외의 다수의 세계적 커피브랜드는 커피전문점 시장을 중심으로 원두커피시장에서 치열한 경쟁을 하고 있으며 커피시장의 성장이 개별 브랜드 내지는 개별업체의 성장으로 이어지기 까지는 많은 제약이 있을 것입니다.2. 산업의 성장성2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다. 커피시장 성장과 더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화·다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해 졌으며 향후 이러한 경쟁심화로 국내외의 어느 한 브랜드 내지는 업체의 매출 성장 및 수익확대에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다. 3. 경기변동의 특성 서울커피엑스포를 통해 본 2015년 커피시장 트렌드는 ‘3S(Self, Specialty, Specialist)’인 것으로 나타났습니다. 커피취향이 분명한 커피매니아들이 직접 구입한 재료로 자급자족하며 등장한 것이 ‘셀프커피족’입니다. 특히 집에서 커피를 내려먹는 ‘홈커피족’뿐 아니라 아니라 아웃도어나 사무실에서도 직접 내린 커피를 즐기는 ‘노마드커피족’이 등장하며 다양한 커피메이킹 제품들이 인기를 끌고 있습니다.‘셀프커피족’들은 스페셜티커피 시장 확대에도 상당한 영향을 끼쳤습니다. 서울커피엑스포에 참가하는 원두커피 전문기업 씨케이코퍼레이션즈는 “2014년 대비 자사의 커머셜급의 그립빈 수입은 20%증가했지만, 셀프커피족의 영향으로 스페셜티나 C.O.E(Cup of Excellence)급 등 고급 원두의 수입은 30%까지 증대됐다”고 말하고 있습니다.4. 국내외 시장여건등에 발표한 ‘국내 커피수입시장분석(2015.03)’에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근 10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고 있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다. 그러나, 다양한 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁 역시 시간이 경과함에 따라 심화되고 있으며, 1인당 연간 커피소비량의 증가가 개별기업의 매출액성장에 미치는 영향은 저조할 것으로 사료됩니다.5. 시장점유율 등2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었으나 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁심화로 개별업체의 시장점유율의 성장에는 한계가 있을 것으로 판단됩니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 직영매장 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 직영매장 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.2015년 (주)큐로홀딩스의 커피유통사업은 브랜드간 경쟁 심화로 일부 거래처에 공급이 중단되는 등의 영향으로 매출액이 감소되었으며, 이러한 매출액 감소추세는 지속될 것으로 추정됩니다. 다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성 등해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 97%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다.또한 정부의 공기업 대형화 육성정책이 있었으나 메이저 기업 대비 생산규모, 기술력, 사업추진 경험 측면에서 여전히 열세에 있습니다. 국내 민간기업은 자원개발사업에 대한 관심이 높으나 대규모 자본이 필요하고, 투자금 회수에 장기간이 소요되는 등 사업 리스크가 높고, 전문 인력도 부족하여 투자가 쉽지 않은 상황입니다. 최근 민간기업 투자가 감소하고 있는 추세이며 여전히 영세한 수준입니다.3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등최근 국제유가의 지속적인 하락은 국내 자원개발업체의 투자여력을 감소기키는 등 해외자원개발에 심각한 영향을 미치며 당분간 국내의 해외자원개발사업의 투자는 지속적인 감소추세에 접어들고 있습니다. 5. 시장점유율 등국내 해외자원개발 투자는 2008년부터 급격히 증가했으며, 전체 해외투자 중에서 차지하는 비중도 상승하고 있습니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자규모는 71.8억 달러이며, 전체 해외투자 중 해외자원개발이 차지하는 비중도 30.8%에 이르고 있습니다. 해외자원개발 투자규모는 지속적으로 확대되고 있으나, 최근 들어 투자 건수는 감소하는 추세입니다.자원 유형별로는 원유·천연가스의 비중이 높으나, 최근 들어 석탄, 비철금속, 철광석 등 광물자원에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자는 원유·천연가스가 52.7억 달러로 전체의 73.4%를 차지하고 있습니다.해외자원개발은 대기업과 공공부문이 주도하고 있으며, 2010년 해외자원개발 중 대기업의 투자규모는 70.5억 달러로 98.2%의 비중을 차지하고 있어 중소기업 및 개인의 투자는 1.3억 달러로 미미한 수준입니다.해외자원개발에 있어서 공공부문의 비중이 높은 편이며 특히, 원유·천연가스 부문의 경우 공공부문 비중이 85%에 육박하고 있습니다.자원확보의 중요성에 대한 인식이 높아지면서 해외자원개발의 투자형태가 신규법인 설립에서 현지기업의 지분인수를 통한 투자방식이 증가하고 있습니다. 그리고 개발·생산단계에 비해 탐사단계 사업에 대한 투자 비중이 높아지고 있으며, 2010년말 기준 탐사단계 사업에 대한 투자는 원유ㆍ천연가스가 59.8%, 기타 광물자원이 50.9%로 과반을 차지하고 있습니다. (출처: KB금융지주 경영연구소)6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 기초 증감 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - - 841 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 계 25,496 32,946 (21,945) 11,001 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전개발순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 내 용 조사(탐사)단계 탄성파 탐사 탄성파 탐사 자료처리 컴퓨터 이용 지질조사 대상지역에 대한 지질조사 자료해석 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 시추선 및 용역계약 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 원유부존여부 직접확인 유전평가 원유부존량 확인(10～20공), 경제성 평가 생산시설 설치 및 굴착 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 215,000bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD11,382천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD25,496천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였습니다. 5) 용어정의 (1) 매장량 관련 용어 ① “매장량(Reserves)”이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 “발견”되었고, 기술적으로 “회수 가능”하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 “상업적”이며, 사업 개시 시점에서 “생산되지 않고 저류층에 잔존”하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. ▶ “확인매장량(Proved Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. ▶ “추정매장량(Probable Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이상인 경우를 말한다. ▶ “가능매장량(Possible Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확률이 10%이상인 경우를 말한다. ② “발견잠재자원량(Contingent Resources)”이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음)을 말한다. ③ “탐사자원량(Prospective Resources)”이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. ④ “발견(Discovered)”이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. ⑤ “개발(Developed)”이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 ‘미개발(Undeveloped)’ 범주로 평가된다. ⑥ “개발매장량(Developed Reserves)”이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) 평가시점에서 폐정(shut-in)이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑦ “미개발매장량(Undeveloped Reserves)”이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑧ “상업적(Commercial)”이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 “해외자원개발자금 융자기준”상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (2) 유전개발사업 관련 용어 ① “유전개발”이라 함은 국내·외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유·가스의 수송·정제·마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 ② “조사(탐사)사업”이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. ③ “개발사업”이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사업을 말한다. ▶ 개발승인(Approved for development) 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. ▶ 개발타당(Justified for development) 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). ④ “생산사업”이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. ⑤ “상업적 생산”이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 “상업적 생산”으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. ⑥ “기술용역제공사업”, “개발자금융자사업”, “투자위험보증사업” 등 기타 유전개발사업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 “해외자원개발자금 융자기준”의 규정을 참고하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품·상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료, 모바일게임 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 1,629 54.0 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 939 31.1 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 451 14.9 합 계 3,019 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제30기 1분기 제29기 연간 제28기 연간 커피유통 커피 내 수 143 136 142 수 출 - - - 커피머신 내 수 944 954 1,837 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 산출하였습니다.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 566,484 97.54 일리카페코레아(주) 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제30기 1분기 제29기 연간 제28기 연간 커피유통 커피 내 수 101 98 89 수 입 - - - 커피머신 내 수 703 1,133 1,182 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 산출하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 연결범위변동 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 516,413 - - - (32,466) - 483,947 차량운반구 67,756 - (3) - (6,298) - 61,455 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 170,006 3,440 - - (19,528) - 153,918 시설장치 4 - - - - - 4 인테리어 85,316 9,537 - - (11,634) - 83,219 합 계 839,504 12,977 (3) - (69,926) - 782,552 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료, 모바일게임 외 수 출 - - - 내 수 1,629 8,657 4,934 합 계 1,629 8,657 4,934 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 939 5,294 9,071 합 계 939 5,294 9,071 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 451 641 840 합 계 수 출 451 641 840 내 수 2,568 13,951 14,005 합 계 3,019 14,592 14,845 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.- 게임 사업의 경우 모바일게임 퍼블리싱 및 마케팅 등을 주요 업무로 하여 판매를 담당하고 있습니다.2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 영업관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.- 게임사업 품목 구분 판매경로 모바일게임 국내 게임 개발 및 퍼블리싱 → 국내 오픈마켓, 국내 이동통신사 및 국내 모바일 메신저 플랫폼 등 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 수출 게임 개발 및 퍼블리싱 → 글로벌 오픈마켓, 해외 이동통신사 및 해외 모바일 메신저 플랫폼 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 본점,분당점,일산점,전주점 신세계백화점 영등포점 기타 매장 호텔 워커힐,W호텔 레스토랑 카페 갤러리원 외 온라인 씨제이오쇼핑, 우리홈쇼핑, 갤러리몰, 인터파크 외 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로서 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. - 게임사업의 경우 모바일 게임은 이동통신사, 애플, 구글 등 플랫폼 사업자가 운영하는 무선인터넷 메뉴나 애플리케이션 스토어를 통하여 주로 판매되며, 당사는 게임개발사 및 플랫폼사업자들과 개별 계약을 통해 판매 조건을 결정하고 있습니다.2. 커피사업부문회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레스토랑을 중점적으로 영업, 판매를 실시하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.라. 판매전략1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 함으로서, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다.- 게임사업의 경우 지속적으로 우수한IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정이며, 또한 인디게임 개발팀과 역량 있는 유망한 중소 개발사 등과 적극적인 협력과 투자를 통해 국내뿐 아니라 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보할 예정입니다.2. 커피사업부문회사와 거래중인 특급호텔 및 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 백화점에 직영매장을 설치하여 소비자에게 판매하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 221,209 198,198.00 239,522 외화자산 합계 USD 198,198.31 221,209 198,198.31 239,522 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD - - - - 미지급비용 USD - - - - 외화부채 합계 USD - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,212 (2,212) 2,395 (2,395) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,578,982 2,439,380 기타단기금융자산 347,500 470,700 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 424,924 390,461 매출채권 1,237,993 1,160,967 기타단기채권 409,252 519,246 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 9,168,526 10,549,469 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,727,245 1,760,213 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 684,985 683,623 합 계 2,412,230 2,443,836 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,253,660 - - 1,253,660 기타단기채무 1,703,858 - - 1,703,858 차입금 7,249,786 - - 7,249,786 전환사채(*1) 5,024,730 - - 5,024,730 장기차입금 - 3,469,310 - 3,469,310 합 계 15,232,034 3,469,310 - 18,701,344 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,495,165 - - 1,495,165 기타단기채무 1,531,736 - - 1,531,736 차입금 6,529,786 - - 6,529,786 전환사채(*1) 4,966,087 - - 4,966,087 장기차입금 - 4,128,930 - 4,128,930 합 계 14,522,774 4,128,930 - 18,651,704 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,234,981 19,889,130 자본(B) 65,635,817 71,419,404 현금및현금성자산(C) 1,578,982 2,439,380 차입금(D) 15,743,826 15,624,803 부채비율(A/B)(%) 30.83 27.85 순차입금비율(D-C)/B(%) 21.58 18.46 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 [유동자산] 10,810,294,925 11,363,426,737 11,590,835,346 ㆍ현금및현금성자산 1,578,982,057 2,439,380,025 3,111,870,974 ㆍ기타단기금융자산 347,500,000 470,700,000 162,892,557 ㆍ매출채권 1,237,993,491 1,160,966,728 2,323,053,279 ㆍ기타단기채권 409,252,193 519,246,054 434,915,365 ㆍ기타유동자산 3,729,452,490 3,178,976,634 3,047,109,036 ㆍ재고자산 3,507,114,694 3,594,157,296 2,510,994,135 [비유동자산] 75,060,503,296 79,945,107,508 80,603,952,260 ㆍ기타장기금융자산 424,923,700 390,461,013 225,434,013 ㆍ기타장기채권 80,000,000 80,000,000 - ㆍ장기매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 ㆍ관계기업투자 9,869,707,940 9,870,981,441 11,626,367,222 ㆍ유형자산 5,268,682,233 5,687,421,533 780,875,878 ㆍ무형자산 40,399,302,596 43,456,744,543 49,465,346,938 ㆍ이연법인세자산 13,928,011,827 14,970,783,978 13,342,733,209 자 산 총 계 85,870,798,221 91,308,534,245 92,194,787,606 [유동부채] 16,126,222,797 15,232,986,424 24,281,035,135 ㆍ매입채무 1,253,660,229 1,495,165,369 55,934,520 ㆍ기타단기채무 1,703,858,463 1,531,735,607 706,994,108 ㆍ기타유동부채 894,187,505 710,212,522 581,770,584 ㆍ단기차입금 12,274,516,600 11,495,872,926 22,936,335,923 [비유동부채] 4,108,758,494 4,656,143,745 4,178,695,991 ㆍ확정급여부채 446,672,690 483,934,421 465,935,866 ㆍ장기차입금 3,469,310,266 4,128,930,498 3,712,760,125 ㆍ기타비유동부채 41,562,426 43,278,826 - ㆍ이연법인세부채 151,213,112 - - 부 채 총 계 20,234,981,291 19,889,130,169 28,459,731,126 [지배기업소유주지분] 48,652,817,036 53,452,294,730 43,996,973,904 ㆍ자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 ㆍ자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 72,661,855,831 ㆍ기타자본 (5,702,052,888) (3,662,396,389) (5,039,352,413) ㆍ결손금 (57,486,695,114) (54,765,679,989) (42,511,194,014) [비지배지분] 16,982,999,894 17,967,109,346 19,738,082,576 자 본 총 계 65,635,816,930 71,419,404,076 63,735,056,480 매 출 액 3,019,264,543 14,592,404,856 14,844,730,546 영업이익(손실) (1,465,533,078) (15,710,044,498) (280,212,802) 법인세비용차감전이익(손실) (2,985,894,059) (18,877,062,033) 1,658,145,894 법인세비용 - (1,765,433,362) (532,464,055) 당기순이익(손실) (2,985,894,059) (17,111,628,671) 2,190,609,949 ㆍ지배기업의 소유주지분 (2,721,015,125) (12,299,458,641) 1,076,103,891 ㆍ비지배지분 (264,878,934) (4,812,170,030) 1,114,506,058 총포괄이익(손실) (6,308,123,363) (15,421,831,153) 5,309,398,474 기본주당순이익(손실) (45) (233) 41 희석주당순이익(손실) (45) (233) 39 연결에 포함된 회사수 7 7 3 ※ 제30기 1분기 및 제29기, 제28기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제30기 1분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제30기 1분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제29기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - 제28기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트 (주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트 - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 [유동자산] 9,774,409,641 11,507,799,625 9,108,384,097 ㆍ현금및현금성자산 858,638,282 1,383,149,938 1,489,026,278 ㆍ기타단기금융자산 70,000,000 70,000,000 86,292,557 ㆍ매출채권 1,230,682,548 1,009,146,297 1,803,383,729 ㆍ기타단기채권 2,203,673,547 3,446,014,785 1,479,297,969 ㆍ당기법인세자산 469,840 407,970 135,550 ㆍ기타유동자산 1,906,855,290 2,004,923,339 1,739,253,879 ㆍ재고자산 3,504,090,134 3,594,157,296 2,510,994,135 [비유동자산] 55,001,046,809 57,508,529,831 58,073,731,203 ㆍ기타장기금융자산 242,989,000 242,989,000 49,300,000 ㆍ기타장기채권 9,263,716,718 10,555,390,210 9,500,062,946 ㆍ장기매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 ㆍ관계기업투자 9,869,707,940 9,870,981,441 11,626,367,222 ㆍ종속기업투자 28,675,076,008 29,388,147,113 30,976,137,824 ㆍ유형자산 729,655,414 782,785,549 670,804,695 ㆍ무형자산 1,130,026,729 1,179,521,518 87,863,516 자 산 총 계 64,775,456,450 69,016,329,456 67,182,115,300 [유동부채] 15,843,172,270 15,240,790,991 22,854,990,037 ㆍ매입채무 1,253,660,229 1,495,165,369 55,934,520 ㆍ기타단기채무 1,750,555,943 1,599,250,520 588,916,152 ㆍ기타유동부채 528,724,298 611,830,176 387,284,890 ㆍ차입금 12,310,231,800 11,534,544,926 21,822,854,475 [비유동부채] 279,467,144 323,243,735 330,151,359 ㆍ확정급여부채 279,467,144 323,243,735 330,151,359 부 채 총 계 16,122,639,414 15,564,034,726 23,185,141,396 ㆍ자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 ㆍ자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 72,661,855,831 ㆍ기타자본 (5,702,052,889) (3,662,396,390) (5,039,352,413) ㆍ결손금 (57,486,695,113) (54,765,679,988) (42,511,194,014) 자 본 총 계 48,652,817,036 53,452,294,730 43,996,973,904 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 2,363,868,269 8,187,688,599 9,090,041,163 영업이익(손실) (971,686,768) (2,951,541,760) 485,565,354 법인세비용차감전이익(손실) (2,721,015,125) (12,299,458,640) 1,860,762,085 당기순이익(손실) (2,721,015,125) (12,299,458,640) 1,076,103,891 총포괄이익(손실) (2,721,015,125) (11,118,062,621) 3,105,073,558 기본주당순이익(손실) (45) (233) 41 희석주당순이익(손실) (45) (233) 39 ※ 제30기 1분기 및 제29기, 제28기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제30기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_30_00296324_(주)큐로홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 10,810,294,925 11,363,426,737 11,590,835,346 현금및현금성자산 1,578,982,057 2,439,380,025 3,111,870,974 기타유동금융자산 347,500,000 470,700,000 162,892,557 매출채권 및 기타유동채권 1,647,245,684 1,680,212,782 2,757,968,644 기타유동비금융자산 3,729,452,490 3,178,976,634 3,047,109,036 재고자산 3,507,114,694 3,594,157,296 2,510,994,135 비유동자산 75,060,503,296 79,945,107,508 80,603,952,260 장기매출채권 및 기타비유동채권 504,923,700 470,461,013 225,434,013 장기매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 유형자산 5,268,682,233 5,687,421,533 780,875,878 영업권 3,293,099,234 3,293,099,234 2,010,254,812 영업권 이외의 무형자산 37,106,203,362 40,163,645,309 47,455,092,126 이연법인세자산 13,928,011,827 14,970,783,978 13,342,733,209 지분법적용 투자지분 9,869,707,940 9,870,981,441 11,626,367,222 자산총계 85,870,798,221 91,308,534,245 92,194,787,606 부채 유동부채 16,126,222,797 15,232,986,424 24,281,035,135 매입채무 및 기타유동채무 2,957,518,692 3,026,900,976 762,928,628 기타유동금융부채 894,187,505 710,212,522 581,770,584 단기차입금 12,274,516,600 11,495,872,926 22,936,335,923 비유동부채 4,108,758,494 4,656,143,745 4,178,695,991 장기차입금 3,469,310,266 4,128,930,498 3,712,760,125 퇴직급여채무 446,672,690 483,934,421 465,935,866 기타비유동비금융부채 192,775,538 43,278,826 0 부채총계 20,234,981,291 19,889,130,169 28,459,731,126 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 48,652,817,036 53,452,294,730 43,996,973,904 납입자본 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 기타자본구성요소 76,042,901,150 78,121,363,719 67,622,503,418 기타자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 72,661,855,831 기타자본 (5,702,052,888) (3,662,396,389) (5,039,352,413) 이익잉여금(결손금) (57,486,695,114) (54,765,679,989) (42,511,194,014) 비지배지분 16,982,999,894 17,967,109,346 19,738,082,576 자본총계 65,635,816,930 71,419,404,076 63,735,056,480 자본과부채총계 85,870,798,221 91,308,534,245 92,194,787,606 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,019,264,543 3,019,264,543 5,749,451,257 5,749,451,257 14,592,404,856 14,844,730,546 상품매출 939,107,286 939,107,286 1,884,760,459 1,884,760,459 5,292,371,319 9,090,041,163 용역매출 1,451,817,073 1,451,817,073 1,758,586,992 1,758,586,992 5,068,676,000 0 기타매출 628,340,184 628,340,184 2,106,103,806 2,106,103,806 4,231,357,537 5,754,689,383 매출원가 2,404,124,239 2,404,124,239 4,444,676,803 4,444,676,803 22,022,353,382 11,005,749,319 상품매출원가 654,205,284 654,205,284 1,292,045,355 1,292,045,355 3,736,862,438 5,699,227,818 용역매출원가 1,317,446,121 1,317,446,121 1,482,788,486 1,482,788,486 4,101,862,403 0 기타매출원가 432,472,834 432,472,834 1,669,842,962 1,669,842,962 14,183,628,541 5,306,521,501 매출총이익 615,140,304 615,140,304 1,304,774,454 1,304,774,454 (7,429,948,526) 3,838,981,227 판매비와관리비 2,080,673,382 2,080,673,382 1,347,073,073 1,347,073,073 8,280,095,972 4,119,194,029 영업이익(손실) (1,465,533,078) (1,465,533,078) (42,298,619) (42,298,619) (15,710,044,498) (280,212,802) 기타이익 297,182,721 297,182,721 121,496,508 121,496,508 492,075,821 2,101,059,393 기타손실 1,561,161,365 1,561,161,365 195,206,685 195,206,685 461,168,751 1,479,385,046 금융수익 6,200,114 6,200,114 1,925,734 1,925,734 11,713,666 8,602,916 금융원가 195,663,905 195,663,905 498,207,518 498,207,518 1,134,594,841 3,147,060,259 지분법이익(손실) (66,918,546) (66,918,546) (798,776,296) (798,776,296) (2,188,806,792) 3,160,235,466 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 0 113,763,362 113,763,362 113,763,362 1,294,906,226 법인세비용차감전순이익(손실) (2,985,894,059) (2,985,894,059) (1,297,303,514) (1,297,303,514) (18,877,062,033) 1,658,145,894 법인세비용 0 0 0 0 (1,765,433,362) (532,464,055) 당기순이익(손실) (2,985,894,059) (2,985,894,059) (1,297,303,514) (1,297,303,514) (17,111,628,671) 2,190,609,949 기타포괄손익 (3,322,229,304) (3,322,229,304) (556,787,934) (556,787,934) 1,689,797,518 3,118,788,525 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,322,229,304) (3,322,229,304) (556,787,934) (556,787,934) 1,644,824,852 3,073,615,000 매도가능금융자산 (347,711,775) (347,711,775) 5,460,000 5,460,000 325,520,000 16,380,000 지분법자본변동 65,645,045 65,645,045 104,418,065 104,418,065 86,042,065 382,832,903 해외사업장순투자의 위험회피 (3,040,162,574) (3,040,162,574) (666,665,999) (666,665,999) 1,233,262,787 2,674,402,097 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 44,972,666 45,173,525 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 44,972,666 45,173,525 총포괄손익 (6,308,123,363) (6,308,123,363) (1,854,091,448) (1,854,091,448) (15,421,831,153) 5,309,398,474 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,721,015,125) (2,721,015,125) (1,396,618,294) (1,396,618,294) (12,299,458,641) 1,076,103,891 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (264,878,934) (264,878,934) 99,314,780 99,314,780 (4,812,170,030) 1,114,506,508 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,804,378,180) (4,804,378,180) (1,681,739,833) (1,681,739,833) (11,118,062,621) 3,105,073,558 포괄손익, 비지배지분 (1,503,745,183) (1,503,745,183) (172,351,615) (172,351,615) (4,303,768,532) 2,204,324,916 주당이익 기본주당이익(손실) (45) (45) (34) (34) (233) 41 희석주당이익(손실) (45) (45) (34) (34) (233) 39 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 16,945,770,118 32,218,224,512 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 587,987,542 587,987,542 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,076,103,891 1,076,103,891 1,114,506,058 2,190,609,949 지배기업의 유상증자 866,200,000 2,630,240,130 0 0 3,496,440,130 0 3,496,440,130 종속기업의 유상증자 0 (84,875,890) 0 0 (84,875,890) 0 (84,875,890) 지분법자본변동 0 0 382,832,903 0 382,832,903 0 382,832,903 해외사업환산손익 0 0 1,584,583,239 0 1,584,583,239 1,089,818,858 2,674,402,097 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 16,380,000 0 16,380,000 0 16,380,000 보험수리적손익 0 0 0 45,173,525 45,173,525 0 45,173,525 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 554,000,000 1,570,136,800 0 0 2,124,136,800 0 2,124,136,800 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 5,255,529,000 11,707,049,790 0 0 16,962,578,790 0 16,962,578,790 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 899,280,500 1,293,401,791 0 0 2,192,682,291 0 2,192,682,291 주식매수선택권의 부여 0 0 35,866,664 0 35,866,664 0 35,866,664 주식매수선택권의 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 0 0 전환사채발행 0 892,617,167 0 0 892,617,167 0 892,617,167 2015.12.31 (기말자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 278,272,114 278,272,114 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (12,299,458,641) (12,299,458,641) (4,812,170,030) (17,111,628,671) 지배기업의 유상증자 380,715,000 1,194,281,850 0 0 1,574,996,850 0 1,574,996,850 종속기업의 유상증자 0 (10,531,516) 0 0 (10,531,516) 2,254,523,188 2,243,991,672 지분법자본변동 0 0 86,042,065 0 86,042,065 0 86,042,065 해외사업환산손익 0 0 724,861,289 0 724,861,289 508,401,498 1,233,262,787 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 325,520,000 0 325,520,000 0 325,520,000 보험수리적손익 0 0 0 44,972,666 44,972,666 0 44,972,666 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 400,000,000 1,628,613,189 0 0 2,028,613,189 0 2,028,613,189 종속기업주식 추가취득 0 (588,987,326) 0 0 (588,987,326) 0 (588,987,326) 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 10,430,231,500 6,790,935,314 0 0 17,221,166,814 0 17,221,166,814 주식매수선택권의 부여 0 0 240,532,670 0 240,532,670 0 240,532,670 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 107,592,766 0 0 107,592,766 0 107,592,766 2016.12.31 (기말자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,389) (54,765,679,989) 53,452,294,730 17,967,109,346 71,419,404,076 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 535,173,138 535,173,138 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,396,618,294) (1,396,618,294) 99,314,780 (1,297,303,514) 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 104,418,065 0 104,418,065 0 104,418,065 해외사업환산손익 0 0 (394,999,604) 0 (394,999,604) (271,666,395) (666,665,999) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 5,460,000 0 5,460,000 0 5,460,000 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 4,868,239,000 3,675,841,973 0 0 8,544,080,973 0 8,544,080,973 주식매수선택권의 부여 0 0 15,570,429 0 15,570,429 0 15,570,429 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 23,753,903,500 76,337,697,804 (5,308,903,523) (43,907,812,308) 50,874,885,473 20,100,904,099 70,975,789,572 2017.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,389) (54,765,679,989) 53,452,294,730 17,967,109,346 71,419,404,076 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,721,015,125) (2,721,015,125) (264,878,934) (2,985,894,059) 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 65,645,045 0 65,645,045 0 65,645,045 해외사업환산손익 0 0 (1,801,296,325) 0 (1,801,296,325) (1,238,866,249) 3,040,162,574 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 (38,806,070) 0 0 (38,806,070) 519,635,731 480,829,661 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 43,706,556 0 43,706,556 0 43,706,556 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 30,096,611,000 81,744,954,038 5,702,052,888 (57,486,695,114) 48,652,817,036 16,982,999,894 65,635,816,930 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (1,772,400,047) 1,168,784,412 (5,572,607,158) (5,262,211,392) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,702,485,365) 1,187,543,545 (4,796,686,833) (1,480,718,456) 이자지급 (94,953,130) (19,561,175) (545,619,064) (3,122,111,769) 이자수취 25,761,718 1,136,934 16,410,580 7,337,724 법인세납부(환급) (723,270) (334,892) (246,711,841) (666,718,891) 투자활동현금흐름 (282,673,113) (536,902,250) (9,551,884,816) (8,201,411,301) 단기대여금및수취채권의 처분 51,700,000 300,000,000 0 316,607,447 단기대여금및수취채권의 취득 (500,658,277) 0 (1,800,723,664) 0 보증금의 증가 (44,601,664) 24,731,500 133,990,200 (36,765,714) 보증금의 감소 9,722,741 0 0 0 단기금융상품의 처분 78,200,000 0 0 0 단기금융상품의 취득 (5,000,000) (605,100,000) (297,807,443) (10,800,000) 유형자산의 처분 0 (6,533,750) 45,365,496 0 선급금의 증가 0 0 (200,000,000) 0 유형자산의 취득 (22,157,501) 0 (5,160,086,841) (288,302,012) 무형자산의 취득 (173,838,412) (250,000,000) 1,007,090,938 (239,230,784) 매도가능금융자산의 처분 323,960,000 0 0 (4,923,205,182) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (3,199,713,502) (3,019,715,056) 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (80,000,000) 0 재무활동현금흐름 1,210,104,311 (584,608,637) 13,205,644,935 15,166,865,712 단기차입금의 증가 1,220,000,000 0 6,141,553,011 379,463,772 단기차입금의 상환 (11,542,800) (698,745,437) (1,940,985,448) 0 장기차입금의 증가 0 114,136,800 0 0 주식의 발행 0 0 3,963,517,523 3,496,440,130 신주인수권행사 0 0 0 16,962,578,790 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (5,663,391,000) 전환사채 발행 0 0 5,000,000,000 0 임대보증금의 증가 1,647,111 0 41,559,849 0 주식발행비용 0 0 0 (8,225,980) 연결범위변동으로 인한 증감 0 215,774,458 1,237,781,841 720,695,732 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,429,119) (4,782,132) 8,574,249 (12,086,346) 현금및현금성자산의순증가(감소) (860,397,968) 258,265,851 (672,490,949) 2,411,852,405 기초현금및현금성자산 2,439,380,025 3,111,870,974 3,111,870,974 700,018,569 기말현금및현금성자산 1,578,982,057 3,370,136,825 2,439,380,025 3,111,870,974 3. 연결재무제표 주석 제 30(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 29(전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 엔터테인먼트사업, 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 60,193,222주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 (주)큐로컴 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 (주)지엔코 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 (주)스마젠 950,000 1.58 950,000 1.58 (주)큐로에프앤비 905,165 1.50 905,165 1.50 김영일 539,083 0.90 539,083 0.90 김동준 248,424 0.41 248,424 0.41 이성훈 271,929 0.45 271,929 0.45 최지윤 116,541 0.19 116,541 0.19 피성수 372,960 0.62 372,960 0.62 기타 50,281,402 83.53 50,281,402 83.53 합 계 60,193,222 100.00 60,193,222 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 59.85% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 59.25% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 55,200,281 12,990,504 42,209,777 451,482 (263,211) (주)에이트웍스 254,222 21,245 232,977 119,900 (115,287) (주)열음엔터테인먼트 702,287 536,667 165,619 31,895 (80,791) (주)다온에스비엔터테인먼트 194,231 30,574 163,657 - (568) (주)피아이엔터테인먼트 94,325 11,116 83,210 54,000 7,634 (주)큐로웍스 1,912,499 2,317,170 (404,672) - (248,921) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 59,825,261 16,208,784 43,616,477 641,025 (9,711,363) (주)에이트웍스 441,415 93,152 348,263 3,476,377 (1,217,124) (주)열음엔터테인먼트 415,356 168,946 246,410 1,586,827 (399,233) (주)다온에스비엔터테인먼트 194,658 30,434 164,224 38,553 (218,614) (주)피아이엔터테인먼트 286,856 211,280 75,576 665,267 (99,710) (주)큐로웍스 1,630,851 1,786,601 (155,750) - (355,750) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 1) 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '매출채권', '기타수취채권', '장기매출채권' 및 '기타장기수취채권'으로 분류되어 있습니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품으로 재무상태표에 '기타금융자산'으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상 - 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 연결회사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 유형자산 연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 기타의 유형자산 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 영업권 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만 산업재산권 중 자원개발과 관련된 광업권의 경우에는 생산량비례법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 (9) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (2~6년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (12) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(13) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (16) 확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. (17) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(18) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 차입금으로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (20) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(21) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 1,578,982 2,439,380 합계 1,578,982 2,439,380 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 347,500 470,700 장기매도가능금융자산(*) 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 424,924 390,461 소 계 5,514,799 5,879,176 합 계 5,862,299 6,349,876 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 4,999,875 4,999,875 소 계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,089,875 상장주식 (주3) (주)지엔코 - - - - 398,840 합 계 5,089,875 5,089,875 5,488,715 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다. (주3) 전기말 보유한 지엔코 주식 52,000주를 당분기 중 전량 매도하였습니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 정기예금 외 신한은행 547,500 470,700 법인카드 담보설정 외 4. 매출채권연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,776,315 1,697,925 대손충당금 (538,322) (536,959) 합 계 1,237,993 1,160,966 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,237,993 1,160,966 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 538,322 536,959 합 계 1,776,315 1,697,925 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 536,959 553,195 대손상각비 1,363 3,300 연결범위변동 - - 제 각 - - 기 말 538,322 556,495 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 48,986 158,484 미수수익 18,530 17,375 단기대여금 442,654 444,305 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 409,252 519,246 장기대여금 125,746 125,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 80,000 80,000 합 계 489,252 599,246 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,717,839 3,168,836 대손충당금 (28,000) (28,000) 선급비용 549 1,028 당기법인세자산 2,069 1,300 기타당좌자산 36,996 35,812 합 계 3,729,453 3,178,976 6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,490,217 - 3,490,217 3,581,784 - 3,581,784 제 품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 147,343 (130,446) 16,897 142,820 (130,446) 12,374 합 계 4,162,205 (655,091) 3,507,114 4,249,249 (655,091) 3,594,158 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.90 9,210,278 9.90 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 9,870,982 - (66,919) 65,645 - 9,869,708 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 11,626,367 - (798,776) 19,542 113,763 10,960,896 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (705,642) 65,645 - (639,997) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (791,683) 19,542 - (772,141) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 94,982,458 27,707,002 67,275,456 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 97,303,032 30,014,713 67,288,319 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 2,462,424 758,758 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 3,561,146 (7,306,174) (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산연결회사의 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 연결범위변동 감가상각 환율변동효과 기 말 토지 1,797,359 - - - - (137,423) 1,659,936 건물 3,050,558 9,181 - - - (233,545) 2,826,194 기계장치 516,413 - - - (32,466) - 483,947 차량운반구 67,756 - (3) - (6,298) - 61,455 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 170,006 3,440 - - (19,528) - 153,918 시설장치 4 - - - - - 4 인테리어 85,316 9,537 - - (11,634) - 83,219 합 계 5,687,421 22,158 (3) - (69,926) (370,968) 5,268,682 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 연결범위변동 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 416,437 - - - (44,594) - 371,843 차량운반구 79,730 - - - (9,678) 15 70,067 공구와기구 1,548 - - - (1,143) 21 426 집기비품 179,034 7,534 (1,912) 6,990 (20,767) 51 170,930 기타의유형자산 10,316 - - - (2,974) - 7,342 인테리어 93,811 - - - (19,486) - 74,325 합 계 780,876 7,534 (1,912) 6,990 (98,642) 87 694,933 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 69,926 98,642 합 계 69,926 98,642 9. 무형자산연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 환율효과 연결범위변동 상각 및 손상차손 처 분 기 말 영업권 3,293,099 - - - - - 3,293,099 특허권 1 - - - - - 1 소프트웨어 78,355 - - - (4,674) - 73,681 판권 42,402 - - - - - 42,402 산업재산권 39,309,555 173,838 (3,005,450) - (176,224) - 36,301,719 개발비 733,333 - - - (100,000) - 633,333 기타무형자산 - 56,000 - - (933) - 55,067 합 계 43,456,745 229,838 (3,005,450) - (281,831) - 40,399,302 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 처 분 연결범위변동 상각 및 손상차손 기 말 영업권 2,010,255 - - 242,991 - 2,253,246 특허권 1 - - - - 1 소프트웨어 3,828 250,000 - - (13,197) 240,631 산업재산권 47,451,263 - (637,861) 42,402 (596) 46,855,208 합 계 49,465,347 250,000 (637,861) 295,393 (13,793) 49,349,086 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 275,837 - 판매비와 관리비 5,994 13,793 합 계 281,831 13,793 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 1,253,660 1,495,165 기타채무: 미지급금 1,419,239 1,338,789 미지급비용 284,619 192,947 소 계 1,703,858 1,531,736 기타유동부채: 미지급법인세 5,237 53,034 예수금 71,824 53,206 선수금 817,127 603,972 소 계 894,188 710,212 기타비유동부채: 보증금 41,562 43,278 소 계 41,562 43,278 합 계 3,893,268 3,780,391 11. 차입금 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2017.03.31 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)큐로컴 4.6~6.9 7,249,786 6,349,786 (주)큐로에프앤비 6.9 - 180,000 소 계 7,249,786 6,529,786 전환사채(*1) 전환사채(제 11회차) 4.0 5,000,000 5,000,000 상환할증금 - 670,600 670,600 전환권조정 - (645,870) (704,513) 소 계 5,024,730 4,966,087 단기차입금 총계 12,274,516 11,495,873 장기차입금 (주)큐로에프앤비 6.9 1,308,500 1,597,803 (주)지엔코 6.9 2,080,451 2,432,030 Curo Vestis, lnc. 6.9 80,359 99,097 소 계 3,469,310 4,128,475 합 계 15,743,826 15,624,348 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2016년 09월 06일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,479원(주2) 1주당 1,730원 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2019년 09월 06일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11회차 전환사채 2017-03-06 유상증자 1,730 1,479 2,890,173 3,380,662 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 446,673 483,934 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 446,673 483,934 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 483,934 465,936 당기근무원가 12,327 46,822 이자원가 - - 급여지급액 (49,588) (114,160) 전입 - - 보험수리적손실(이익) - - 연결범위변동 - - 보고기간 말 금액 446,673 398,598 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 12,327 46,822 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 12,327 46,822 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.29 3.29 예정급여상승률(%) 4.15 4.15 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,578,982 2,439,380 기타금융자산 347,500 470,700 매출채권 1,237,993 1,160,967 기타단기채권 409,252 519,246 소 계 3,573,727 4,590,293 기타장기금융자산 424,924 390,461 기타장기채권 80,000 80,000 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 관계기업투자 9,869,708 9,870,981 소 계 15,464,507 15,830,157 합 계 19,038,234 20,420,450 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,253,660 1,495,165 기타단기채무 1,703,858 1,531,736 단기차입금 12,274,516 11,495,873 소 계 15,232,034 14,522,774 장기차입금 3,469,310 4,128,930 합 계 18,701,344 18,651,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,578,982 - - 1,578,982 매출채권 1,237,993 - - 1,237,993 기타단기금융자산 347,500 - - 347,500 기타단기채권 409,252 - - 409,252 기타장기금융자산 424,924 - - 424,924 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 5,089,875 5,089,875 관계기업투자 - - 9,869,708 9,869,708 합 계 4,078,651 - 14,959,583 19,038,234 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,439,380 - - 2,439,380 매출채권 1,160,967 - - 1,160,967 기타단기금융자산 470,700 - - 470,700 기타단기채권 519,246 - - 519,246 기타장기금융자산 390,461 - - 390,461 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 5,488,715 5,488,715 관계기업투자 - - 9,870,982 9,870,982 합 계 5,060,754 - 15,359,697 20,420,451 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,253,660 1,253,660 기타단기채무 - 1,703,858 1,703,858 단기차입금 - 12,274,516 12,274,516 장기차입금 - 3,469,310 3,469,310 합 계 - 18,701,344 18,701,344 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,495,165 1,495,165 기타단기채무 - 1,531,736 1,531,736 단기차입금 - 11,495,873 11,495,873 장기차입금 - 4,128,930 4,128,930 합 계 - 18,651,704 18,651,704 14. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,578,982 - - 2,439,380 - - 기타단기금융자산 347,500 - - 470,700 - - 매출채권 - - 1,237,993 - - 1,160,967 기타단기채권 - - 409,252 - - 519,246 기타장기금융자산 - - 424,924 - - 390,461 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 5,089,875 398,840 - 5,089,875 관계기업투자 - - 9,869,708 - - 9,870,982 금융자산 소계 1,926,482 - 17,111,752 3,308,920 - 17,111,531 금융부채 매입채무 - - 1,253,660 - - 1,495,165 기타단기채무 - - 1,703,858 - - 1,531,736 단기차입금 - - 12,274,516 - - 11,495,873 장기차입금 - - 3,469,310 - - 4,128,930 금융부채 소계 - - 18,701,344 - - 18,651,704 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 소송 연 결 회사는 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 용역비 등 청구소송 2건과 관련하여 피고로 소송 계류중에 있습니다. 소송가액의 합계금액은 888백만원이고, 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 60,193,222 60,193,222 액면금액 500 500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 (2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2017.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2017.03.31) 60,193,222 500 30,096,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2016.01.01) 37,771,329 500 18,885,665 전환청구권행사(2016.03.25) 1,941,804 500 970,902 전환청구권행사(2016.03.28) 3,252,011 500 1,626,006 전환청구권행사(2016.03.29) 2,942,665 500 1,471,332 전환청구권행사(2016.03.30) 933,332 500 466,666 전환청구권행사(2016.03.31) 666,666 500 333,333 기 말(2016.03.31) 47,507,807 500 23,753,904 17. 자본잉여금연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,015,979 58,015,979 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 107,593 107,593 기타자본잉여금 (281,977) (243,171) 합 계 81,744,954 81,783,760 18. 기타자본 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 320,106 276,399 매도가능증권평가손익 - 347,712 해외사업환산손익 (111,223) 1,690,073 지분법자본변동 (639,997) (705,642) 합 계 (5,702,053) (3,662,396) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (58,824,291) (56,103,276) 합 계 (57,486,695) (54,765,680) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (56,103,276) (43,848,790) 당기순손익 (2,721,015) (12,299,459) 보험수리적손익 - 44,973 기말 (58,824,291) (56,103,276) 20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 - 30,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당분기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 400,000주 900,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 707,400원 기인식한 보상비용 89,667천원 76,070천원 110,662천원 당기인식한 보상원가 -64,130천원 24,691천원 83,146천원 잔여보상원가 1,363천원 94,439천원 513,592천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,730,000 400,000 부 여 - 1,330,000 소 멸 330,000 - 행 사 - - 기 말 1,400,000 1,730,000 기말 현재 행사가능 - - (4) 주식선택권의 행사 및 소멸2015년 5월 8일에 부여된 주식선택권 300,000주 및 2016년 9월 12일 부여된 주식선택권 30,000주는 가득조건 미달성(퇴사)으로 인해 소멸하였습니다. 21. 비지배지분당분기와 전분기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 17,967,109 19,738,082 연결범위 변동으로 인한 증감 - 535,173 당기순이익(손실) (264,879) 99,315 해외사업환산손익 (1,238,866) (271,666) 종속기업의 유상증자 519,636 - 기 말 16,983,000 20,100,904 22. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 급여 773,840 561,103 퇴직급여 12,327 46,822 복리후생비 134,821 72,809 여비교통비 11,852 12,890 접대비 55,271 53,788 통신비 8,281 6,238 세금과공과 61,966 44,654 감가상각비 69,926 98,643 무형자산상각비 5,994 13,278 임차료 81,947 40,036 건물관리비 37,988 14,291 보험료 21,045 13,207 차량유지비 23,128 11,291 운반비 10,913 12,065 교육훈련비 180 - 도서인쇄비 1,684 1,472 소모품비 16,996 14,909 지급수수료 193,610 77,313 광고선전비와 판매촉진비 228,267 36,950 판매수수료 92,059 145,237 대손상각비 8,070 3,300 수선비 40,480 48,946 수도광열비 40,195 2,261 주식보상비용 43,707 15,570 행사진행비 672 - 인적용역수수료 39,041 - 기타 66,413 - 합 계 2,080,673 1,347,073 23. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 판매 654,205 4,444,676 급여 등 2,091,286 607,925 복리후생비 134,821 72,809 감가상각비 및 무형자산상각비 175,920 111,921 지급수수료 193,610 77,313 기타비용 1,234,956 477,105 매출원가와 판매관리비의 합계 4,484,798 5,791,749 한편, 연결회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) (1,465,533) (42,299) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) (1,465,533) (42,299) 24. 기타손익 연결회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 23,049 4,595 매도가능증권처분이익 272,832 - 잡이익 1,301 116,901 합 계 297,182 121,496 외환차손 75,420 - 외화환산손실 1,432,999 172,517 유형자산처분손실 - 912 기부금 - 4,200 기타수수료 17,258 16,167 잡손실 35,485 1,411 합 계 1,561,162 195,207 25. 금융손익 (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 6,200 1,926 이자비용 195,664 498,208 사채상환손실 - - 소 계 195,664 498,208 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당 분 기 전 분 기 구 분 당 분 기 전 분 기 예금이자 6,200 1,926 신주인수권부사채 - 94,620 단기대여금 - - 전환사채 108,342 318,390 차입금이자 87,322 85,198 사채상환손실 - - 합 계 6,200 1,926 합 계 195,664 498,208 26. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22%이나 누적된결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 한편, 종속기업의 당분기 법인세비용 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,193,985) 210,461 환율환산차이(*) 1,193,985 (210,461) 합 계 - - (*) 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 당분기와 전분기의 일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증감(*) 당기말잔액 (1) 일시적차이 무형자산손상차손 6,928,331 (853,963) 6,074,368 이자비용 19,290,958 (2,377,740) 16,913,218 기타 (1,197,134) 147,555 (1,049,579) 소 계 25,022,155 (3,084,149) 21,938,006 (2) 이월결손금 19,009,563 (2,343,057) 16,666,506 일시적차이등 합계 44,031,718 (5,427,206) 38,604,512 이연법인세자산 14,970,784 (1,193,985) 13,776,799 (*) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증감(*) 당기말잔액 (1) 일시적차이 무형자산손상차손 6,719,076 (163,791) 6,555,285 이자비용 18,670,701 (455,138) 18,215,563 기타 (1,262,701) 30,782 (1,231,919) 소 계 24,127,076 (588,147) 23,538,929 (2) 이월결손금 15,116,256 (368,491) 14,747,765 일시적차이등 합계 39,243,332 (956,638) 38,286,694 이연법인세자산 13,342,733 (210,461) 13,132,272 (*) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 27. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (2,985,894) (1,297,303) 손익의 조정항목(*1) 1,884,734 1,527,741 순운전자본의 변동(*2) (601,325) 957,106 합 계 (1,702,485) 1,187,544 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 12,327 46,822 감가상각비 69,926 98,643 무형자산상각비 281,831 13,278 대손상각비 8,070 3,300 유형자산처분손실 - 912 외화환산손실 1,432,950 172,517 지분법주식처분이익 - (113,763) 지분법손실 66,919 798,776 매도가능증권처분이익 (272,832) - 외화환산이익 (23,049) (4,595) 외환차손 75,420 - 주식보상비용 43,707 15,570 금융수익 (6,200) (1,926) 금융비용 195,664 498,207 합 계 1,884,734 1,527,741 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (86,261) 400,071 미수금의 감소 109,501 31,992 선급비용의 감소(증가) 480 - 선급금의 감소(증가) (605,003) 963,353 부가가치세대급금의 증가 (45) 기타당좌자산의 증가 (4,056) - 재고자산의 증가 - (544,395) 재고자산의 감소 87,043 - 매입채무의 증가(감소) (241,505) 147,567 예수금의 증가(감소) 18,617 (26,795) 미지급금의 증가 59,510 151,075 미지급비용의 증가(감소) (133,075) (3,241) 선수금의 감소 214,969 147 퇴직금의 지급 (21,501) (114,160) 당기법인세자산의 증가 - (48,508) 합 계 (601,325) 957,106 (3)주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산의 평가손실 - 5,460 지분법자본변동 1,735,651 104,418 선급금의 무형자산 대체 56,000 250,000 전환권 행사 - 9,235,360 대여금의 출자전환 1,415,844 - 매도가능증권평가이익 손익대체 347,712 - 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)지배기업의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익(손실) (2,721,015,125) (1,297,303,514) 가중평균유통보통주식수(*) 60,124,831 38,120,103 기본주당기순이익(손실) (45) (34) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2016.01.01) 60,193,222 90 5,417,389,980 자기주식(2016.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 적수합계 5,411,234,790 일 수 90 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (전분기) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2016.01.01) 37,771,329 91 3,437,190,939 자기주식(2016.01.01) (68,391) 91 (6,223,581) 전환청구권행사(2016.03.25) 1,941,804 7 13,592,628 전환청구권행사(2016.03.28) 3,252,011 4 13,008,044 전환청구권행사(2016.03.29) 2,942,665 3 8,827,995 전환청구권행사(2016.03.30) 933,332 2 1,866,664 전환청구권행사(2016.03.31) 666,666 1 666,666 적수합계 3,468,929,355 일 수 91 가중평균유통보통주식수 38,120,103 (2) 희석주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순손익 (2,721,015,125) (1,297,303,514) 보통주당기희석순손익 (2,721,015,125) (1,297,303,514) 가중평균유통보통주식수 60,124,831 38,120,103 희석성 잠재적보통주(*) - 38,120,103 희석주당손익 (45) (34) (*) 희석성 잠재적보통주 (당분기) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가 희석주식수 주식선택권(2차) - 1,360 2,403 149,362 주식선택권(3차) - 2,340 2,403 반희석 제10회차 전환사채 8,343,000,000 750 2,403 11,124,000 (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,479 3,380,662 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 900,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,730 2,890,173 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 930,000 29. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피사업부문, 자원개발 사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 1,628,595 939,188 451,482 3,019,265 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,628,595 939,188 451,482 3,019,265 보고부문영업이익(손실) (1,233,553) (158,712) (73,268) (1,465,533) 감가상각비 및 무형자산상각비 124,719 51,202 176,143 352,064 보고부문당기순이익(손실) (1,317,337) (1,405,346) (263,211) (2,985,894) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 3,732,369 1,884,760 132,322 5,749,451 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 3,732,369 1,884,760 132,322 5,749,451 보고부문영업이익(손실) 98,464 (104,521) (36,242) (42,299) 감가상각비 및 무형자산상각비 26,860 80,350 4,711 111,921 보고부문분기순이익(손실) 78,597 (1,456,697) 80,796 (1,297,304) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 1,628,595 939,188 - 2,567,783 해외매출 - - 451,482 451,482 사업부별합계 1,628,595 939,188 451,482 3,019,265 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 3,732,369 1,884,760 - 5,617,129 해외매출 - - 132,322 132,322 사업부별합계 3,732,369 1,884,760 132,322 5,749,451 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 8,376,105 24,089,537 55,200,281 85,870,798 관계기업투자자산 - 9,869,708 - 9,869,708 비유동자산 2,399,134 19,734,045 54,722,449 75,060,503 보고부문 부채 3,990,337 14,232,982 3,806,787 20,234,981 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 8,069,599 23,523,978 59,714,957 91,308,534 관계기업투자자산 - 9,870,981 - 9,870,981 비유동자산 1,955,488 18,857,527 59,132,093 79,945,108 보고부문 부채 2,477,985 13,265,281 4,145,864 19,889,130 (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다. 30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 9.90 9.90 (주)지엔코 - 0.07 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 일본정밀(주) - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,155 - - - (주)큐로트레이더스 21,354 - - - (주)큐로컴 - - - 87,546 (주)지엔코 797 - - 8,349 (주)큐로에프앤비 139,302 - - 2,178 (주)필리에라 - - 583 - 케이파트너스(주) - - - 108,342 큐캐피탈파트너스(주) 10,598 - - - 합 계 173,206 - 583 206,415 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,024 - - 303 (주)큐로트레이더스 19,284 - 1,819,457 - (주)큐로컴 271 - - 318,390 (주)지엔코 15,681 - - 8,716 (주)큐로에프앤비 84,368 - - 7,982 (주)필리에라 - - 20,723 - 큐캐피탈파트너스(주) 47,511 - - 60,876 합 계 168,139 - 1,840,180 396,267 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 397 - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - 1,202,882 - 9,409 (주)큐로컴 - - - - 7,249,786 172,241 (주)지엔코 396 - 24,300 - 2,080,451 10,196 (주)큐로에프앤비 741,214 - - - - 1,127 (주)필리에라 - - - 37,822 1,308,500 - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,587 큐캐피탈파트너스(주) 3,111 - - - - - Curo Vestis, lnc. - - - - 80,359 - 기타특수관계자 임직원 - 226,664 2,566 - - - 합 계 206,415 226,664 26,866 1,240,704 15,719,096 206,560 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 911 - - - - 682 (주)큐로트레이더스 3,441 - 23,717 1,419,950 - - (주)큐로컴 - - - - 6,349,786 111,483 (주)지엔코 - - 24,300 - 2,432,030 2,965 (주)큐로에프앤비 594,564 - - - 1,777,348 1,222 (주)필리에라 - - 58,313 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,889 Curo Vestis, lnc. - - - - 99,097 5,215 기타특수관계자 임직원 - 226,664 - - - - 합 계 598,916 226,664 48,017 1,478,263 15,658,261 135,456 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - 900,000 - (주)큐로에프앤비 - - - 180,000 합 계 - - 900,000 180,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환(*) 관계기업 (주)큐로컴 - - 4,446,000 (주)큐로에프앤비 - - 151,627 합 계 - - 4,597,627 (*) 지배기업은 12,789백만원의 전환사채중 전환권청구권행사로 4,446백만원을 상환하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공회사는 당분기말 현재 지급보증과 자금조달을 위해 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 131,343 173,893 퇴직급여 6,918 32,229 합 계 138,261 206,122 31. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 221,209 198,198.00 239,522 외화자산 합계 USD 198,198.31 221,209 198,198.31 239,522 JPY 5.00 - 5.00 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,212 (2,212) 2,395 (2,395) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,578,982 2,439,380 기타단기금융자산 347,500 470,700 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 424,924 390,461 매출채권 1,237,993 1,160,967 기타단기채권 409,252 519,246 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 9,168,526 10,549,469 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,727,245 1,760,213 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 684,985 683,623 합 계 2,412,230 2,443,836 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,253,660 - - 1,253,660 기타단기채무 1,703,858 - - 1,703,858 차입금 7,249,786 - - 7,249,786 전환사채(*1) 5,024,730 - - 5,024,730 장기차입금 - 3,469,310 - 3,469,310 합 계 15,232,034 3,469,310 - 18,701,344 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,495,165 - - 1,495,165 기타단기채무 1,531,736 - - 1,531,736 차입금 6,529,786 - - 6,529,786 전환사채(*1) 4,966,087 - - 4,966,087 장기차입금 - 4,128,930 - 4,128,930 합 계 14,522,774 4,128,930 - 18,651,704 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,234,981 19,889,130 자본(B) 65,635,817 71,419,404 현금및현금성자산(C) 1,578,982 2,439,380 차입금(D) 15,743,826 15,624,803 부채비율(A/B)(%) 30.83 27.85 순차입금비율(D-C)/B(%) 21.58 18.46 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 9,774,409,641 11,507,799,625 9,108,384,097 현금및현금성자산 858,638,282 1,383,149,938 1,489,026,278 기타유동금융자산 70,000,000 70,000,000 86,292,557 매출채권 및 기타유동채권 3,434,356,095 4,455,161,082 3,282,681,698 당기법인세자산 469,840 407,970 135,550 기타유동비금융자산 1,906,855,290 2,004,923,339 1,739,253,879 재고자산 3,504,090,134 3,594,157,296 2,510,994,135 비유동자산 55,001,046,809 57,508,529,831 58,073,731,203 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,506,705,718 10,798,379,210 9,549,362,946 기타비유동금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 비유동매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 유형자산 729,655,414 782,785,549 670,804,695 영업권 328,393,474 328,393,474 85,401,913 영업권 이외의 무형자산 801,633,255 851,128,044 2,461,603 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 38,544,783,948 39,259,128,554 42,602,505,046 관계기업에 대한 투자자산 9,869,707,940 9,870,981,441 11,626,367,222 종속기업에 대한 투자자산 28,675,076,008 29,388,147,113 30,976,137,824 자산총계 64,775,456,450 69,016,329,456 67,182,115,300 부채 유동부채 15,843,172,270 15,240,790,991 22,854,990,037 매입채무 및 기타유동채무 3,004,216,172 3,094,415,889 644,850,672 기타유동비금융부채 528,724,298 611,830,176 387,284,890 단기차입금 12,310,231,800 11,534,544,926 21,822,854,475 비유동부채 279,467,144 323,243,735 330,151,359 퇴직급여채무 279,467,144 323,243,735 330,151,359 부채총계 16,122,639,414 15,564,034,726 23,185,141,396 자본 납입자본 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 기타자본구성요소 76,042,901,149 78,121,363,718 67,622,503,418 기타자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 72,661,855,831 기타자본 (5,702,052,889) (3,662,396,390) (5,039,352,413) 이익잉여금(결손금) (57,486,695,113) (54,765,679,988) (42,511,194,014) 자본총계 48,652,817,036 53,452,294,730 43,996,973,904 자본과부채총계 64,775,456,450 69,016,329,456 67,182,115,300 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,363,868,269 2,363,868,269 2,099,360,459 2,099,360,459 8,187,688,599 9,090,041,163 상품매출 939,187,926 939,187,926 1,884,760,459 1,884,760,459 5,294,213,959 9,090,041,163 용역매출 1,365,921,983 1,365,921,983 214,600,000 214,600,000 2,778,029,184 0 게임매출 24,458,360 24,458,360 0 0 81,455,136 0 기타매출 34,300,000 34,300,000 0 0 33,990,320 0 매출원가 2,031,322,673 2,031,322,673 1,455,169,075 1,455,169,075 6,240,037,115 5,699,227,818 상품매출원가 654,205,284 654,205,284 1,292,045,355 1,292,045,355 3,736,862,438 5,699,227,818 용역매출원가 1,277,117,389 1,277,117,389 163,123,720 163,123,720 2,390,258,011 0 게임매출원가 100,000,000 100,000,000 0 0 112,916,666 0 매출총이익 332,545,596 332,545,596 644,191,384 644,191,384 1,947,651,484 3,390,813,345 판매비와관리비 1,304,232,364 1,304,232,364 910,656,411 910,656,411 4,899,193,244 2,905,247,991 영업이익(손실) (971,686,768) (971,686,768) (266,465,027) (266,465,027) (2,951,541,760) 485,565,354 기타이익 296,216,774 296,216,774 4,684,392 4,684,392 458,279,500 933,984,097 기타손실 1,673,358,029 1,673,358,029 188,936,938 188,936,938 200,557,005 3,575,683,194 금융수익 179,834,463 179,834,463 283,718 283,718 604,645,241 881,810,434 금융원가 196,290,621 196,290,621 482,492,313 482,492,313 1,040,966,496 2,807,101,915 지분법이익(손실) (355,730,944) (355,730,944) (577,455,488) (577,455,488) (9,283,081,482) 4,647,281,083 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 0 113,763,362 113,763,362 113,763,362 1,294,906,226 법인세비용차감전순이익(손실) (2,721,015,125) (2,721,015,125) (1,396,618,294) (1,396,618,294) (12,299,458,640) 1,860,762,085 법인세비용 0 0 0 0 0 784,658,194 당기순이익(손실) (2,721,015,125) (2,721,015,125) (1,396,618,294) (1,396,618,294) (12,299,458,640) 1,076,103,891 기타포괄손익 0 0 (369,997,430) (369,997,430) 1,181,396,019 2,028,969,667 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 (369,997,430) (369,997,430) 1,136,423,353 1,983,796,142 매도가능금융자산 0 0 5,460,000 5,460,000 325,520,000 16,380,000 지분법자본변동 0 0 (375,457,430) (375,457,430) 810,903,353 1,967,416,142 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 44,972,666 45,173,525 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 44,972,666 45,173,525 총포괄손익 (2,721,015,125) (2,721,015,125) (1,766,615,724) (1,766,615,724) (11,118,062,621) 3,105,073,558 주당이익 기본주당이익(손실) (45) (45) (37) (37) (233) 41 희석주당이익(손실) (45) (45) (37) (37) (233) 39 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,076,103,891 1,076,103,891 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 16,380,000 0 16,380,000 지분법자본변동 0 0 1,967,416,142 0 1,967,416,142 보험수리적이익(손실) 0 0 0 45,173,525 45,173,525 유상증자 2,264,298,500 5,816,686,630 0 0 8,080,985,130 종속기업의 유상증자 0 (84,875,890) 0 0 (84,875,890) 종속기업의 주식추가투자 0 0 0 0 0 출자전환 554,000,000 1,573,360,000 0 0 2,127,360,000 신주인수권 행사 3,857,430,500 8,512,377,310 0 0 12,369,807,810 주식선택권 부여 0 0 35,866,664 0 35,866,664 주식선택권 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 전환사채 발행 0 715,993,400 0 0 715,993,400 전환권 행사 899,280,500 1,298,404,571 0 0 2,197,685,071 전환권 대가 0 176,623,767 0 0 176,623,767 2015.12.31 (기말자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (12,299,458,640) (12,299,458,640) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 325,520,000 0 325,520,000 지분법자본변동 0 0 810,903,353 0 810,903,353 보험수리적이익(손실) 0 0 0 44,972,666 44,972,666 유상증자 380,715,000 1,194,281,850 0 0 1,574,996,850 종속기업의 유상증자 0 1,228,197 0 0 1,228,197 종속기업의 주식추가투자 0 (600,747,039) 0 0 (600,747,039) 출자전환 400,000,000 1,628,613,189 0 0 2,028,613,189 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 240,532,670 0 240,532,670 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 107,592,766 0 0 107,592,766 전환권 행사 10,430,231,500 6,790,935,314 0 0 17,221,166,814 전환권 대가 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,390) (54,765,679,988) 53,452,294,730 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,396,618,294) (1,396,618,294) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 5,460,000 0 5,460,000 지분법자본변동 0 0 (375,457,430) 0 (375,457,430) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 종속기업의 주식추가투자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 15,570,429 0 15,570,429 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 전환권 행사 4,868,239,000 3,760,717,863 0 0 8,628,956,863 전환권 대가 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 23,753,903,500 76,422,573,694 (5,393,779,414) (43,907,812,308) 50,874,885,472 2017.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,390) (54,765,679,988) 53,452,294,730 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,721,015,125) (2,721,015,125) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 지분법자본변동 0 0 (1,735,651,280) 0 (1,735,651,280) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 종속기업의 주식추가투자 0 0 0 0 0 출자전환 0 (38,806,070) 0 0 (38,806,070) 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 43,706,556 0 43,706,556 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 전환권 행사 0 0 0 0 0 전환권 대가 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 30,096,611,000 81,744,954,038 (5,702,052,889) (57,486,695,113) 48,652,817,036 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (1,057,133,021) 263,375,499 (1,694,356,213) (3,953,229,845) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (978,289,066) 360,728,953 (1,190,874,346) (1,350,621,976) 이자지급 (99,286,010) (97,595,162) (511,342,255) (1,818,770,487) 이자수취 20,503,925 283,718 7,945,858 932,002 법인세납부(환급) (61,870) (42,010) (85,470) (784,769,384) 투자활동현금흐름 (187,378,635) (807,542,250) (5,991,871,513) (8,427,796,570) 단기금융상품의 취득 0 0 16,292,557 0 단기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) 0 (1,880,000,000) 0 선급금의 증가 0 0 (200,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (80,000,000) 0 유형자산의 처분 0 (7,533,750) 30,909,092 0 매도가능금융자산의 처분 323,960,000 유형자산의 취득 (11,338,635) 0 (450,811,162) (284,876,012) 무형자산의 취득 0 0 (108,548,500) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (800,008,500) (3,319,713,500) (3,219,715,376) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (4,923,205,182) 재무활동현금흐름 720,000,000 (151,627,188) 6,879,139,654 13,733,169,772 단기차입금의 증가 720,000,000 (151,627,188) 3,576,392,011 (1,054,232,168) 유상증자 0 0 1,574,996,850 3,496,440,130 신주인수권의 행사 0 0 0 16,962,578,790 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (5,663,391,000) 주식발행비용 0 0 0 (8,225,980) 전환사채의 발행 0 0 5,000,000,000 0 종속기업투자주식의 추가취득 0 0 (3,272,249,207) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (524,511,656) (695,793,939) (807,088,072) 1,352,143,357 합병으로 인한 현금증가 0 0 701,211,732 0 기초현금및현금성자산 1,383,149,938 1,489,026,278 1,489,026,278 136,882,921 기말현금및현금성자산 858,638,282 793,232,239 1,383,149,938 1,489,026,278 5. 재무제표 주석 제 30(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 29(전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회 의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 엔터테인먼트사업, 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 60,193,222주입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 (주)큐로컴 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 (주)지엔코 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 (주)스마젠 950,000 1.58 950,000 1.58 (주)큐로에프앤비 905,165 1.50 905,165 1.50 김영일 539,083 0.90 539,083 0.90 김동준 248,424 0.41 248,424 0.41 이성훈 271,929 0.45 271,929 0.45 최지윤 116,541 0.19 116,541 0.19 피성수 372,960 0.62 372,960 0.62 기타 50,281,402 83.53 50,281,402 83.53 합 계 60,193,222 100.00 60,193,222 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4 (20)에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 7개의 종속기업과 (주)큐로컴 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 전기부터 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류회사는 금융자산을 그 조건 및 취득 목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며, 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인식되고, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상- 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금 흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (7) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다. 3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(9) 사채 및 차입금사채 및 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(10)복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (11) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(12) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (13) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (15) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 1) 재화의 판매회사는 상품판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 용역의 제공개발용역에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정이 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(18) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (19) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 858,638 1,383,150 합 계 858,638 1,383,150 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 70,000 70,000 장기매도가능금융자산(*) 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 242,989 242,989 소 계 5,332,864 5,731,704 합 계 5,402,864 5,801,704 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 4,999,875 4,999,875 소계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,089,875 상장주식(주3) (주)지엔코 - - - - 398,840 합 계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,488,715 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 전기말 보유한 지엔코 주식 52,000주를 당분기 중 전량 매도하였습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 정기예금 신한은행 270,000 70,000 법인카드 담보 외 4. 매출채권회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,759,394 1,537,858 대손충당금 (528,712) (528,712) 합 계 1,230,682 1,009,146 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,230,682 1,009,146 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 528,712 528,712 합 계 1,759,394 1,537,858 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 528,712 528,712 대손상각비 - - 제 각 - - 기 말 528,712 528,712 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 9,846 151,618 미수수익 56,631 32,522 단기대여금 2,480,918 3,458,143 대손충당금 (343,721) (196,268) 소 계 2,203,674 3,446,015 장기대여금 12,407,788 13,424,306 현재가치할인차금 (3,098,325) (2,823,169) 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 9,263,717 10,555,391 합 계 11,467,391 14,001,406 (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,934,855 2,032,923 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 1,906,855 2,004,923 6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,490,217 - 3,490,217 3,581,784 - 3,581,784 제 품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재 공 품 144,319 (130,446) 13,873 142,820 (130,446) 12,374 합 계 4,159,181 (655,091) 3,504,090 4,249,249 (655,091) 3,594,158 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 59.85 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.90 (전기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 59.25 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.90 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 25,973,490 1,415,844 (155,953) (1,801,296) (38,806) - 25,393,279 (주)에이트웍스 448,666 - (59,615) - - - 389,051 (주)열음엔터테인먼트 1,771,390 - (80,605) - - - 1,690,784 (주)다온에스비엔터테인먼트 294,611 - (274) - - - 294,337 (주)피아이엔터테인먼트 899,990 - 7,634 - - - 907,624 (주)큐로웍스 - - - - - - - (주)큐로컴 9,870,982 - (66,919) 65,645 - 9,869,708 합 계 39,259,129 1,415,844 (355,731) (1,735,651) (38,806) - 38,544,784 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 27,728,391 - 47,502 (395,000) - - 27,380,893 (주)에이트웍스 1,078,041 - 71,111 - - - 1,149,152 (주)열음엔터테인먼트 2,169,705 - 102,708 - - - 2,272,413 (주)영화사나인 - 800,009 - - - - 800,009 (주)큐로컴 11,626,368 - (798,776) 19,542 - 113,763 10,960,896 합 계 42,602,505 800,009 (577,455) (375,458) - 113,763 42,563,363 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. 1,690,074 (1,801,296) - (111,222) (주)큐로컴 (705,642) 65,645 - (639,997) 합 계 984,432 (1,735,651) - (751,219) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. 965.212 (395.000) - 570,212 (주)큐로컴 (791.684) 19,542 - (772,142) 합 계 173.528 (375,457) - (201,929) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 1,525,546 - - - 1,525,546 (주)다온에스비엔터테인먼트 215,439 - - - 215,439 (주)피아이엔터테인먼트 824,414 - - - 824,414 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 1,525,576 - - - 1,525,576 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 55,200,281 12,990,504 42,209,777 (주)에이트웍스 254,222 21,245 232,977 (주)열음엔터테인먼트 702,287 536,667 165,619 (주)다온에스비엔터테인먼트 194,231 30,574 163,657 (주)피아이엔터테인먼트 94,325 11,116 83,210 (주)큐로웍스 1,912,499 2,317,170 (404,672) (주)큐로컴(*) 94,982,458 27,707,002 67,275,456 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 59,825,261 16,208,784 43,616,477 (주)에이트웍스 441,415 93,152 348,263 (주)열음엔터테인먼트 415,356 168,946 246,410 (주)다온에스비엔터테인먼트 194,658 30,434 164,224 (주)피아이엔터테인먼트 286,856 211,280 75,576 (주)큐로웍스 1,630,851 1,786,601 (155,750) (주)큐로컴(*) 97,303,032 30,014,713 67,288,319 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 451,482 (263,211) (주)에이트웍스 119,900 (115,287) (주)열음엔터테인먼트 31,895 (80,791) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (568) (주)피아이엔터테인먼트 54,000 7,634 (주)큐로웍스 - (248,921) (주)큐로컴 2,462,424 758,758 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 132,322 80,172 (주)에이트웍스 1,973,782 137,519 (주)열음엔터테인먼트 1,543,987 102,945 (주)큐로컴 3,561,146 (7,306,174) 8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 기 초 1,461,887 58,380 254,518 332,939 195,785 66,767 2,370,276 취득 및 자본적지출 - - - 1,802 9,537 - 11,339 처분 및 폐기 - - - - - - - 기 말 1,461,887 58,380 254,518 334,741 205,322 66,767 2,381,615 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기 초 (945,474) (24,005) (254,509) (186,271) (110,469) (66,763) (1,587,491) 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (32,466) (2,535) - (17,834) (11,634) - (64,469) 손상차손 - - - - - - - 기 말 (977,940) (26,540) (254,509) (204,105) (122,103) (66,763) (1,651,960) 장부가액 : 기 초 516,413 34,375 9 146,668 85,316 4 782,785 취득 및 자본적지출 - - - 1,802 9,537 - 11,339 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (32,466) (2,535) 0 (17,834) (11,634) - (64,469) 손상차손 - - - - - - 0 기 말 483,947 31,840 9 130,636 83,219 4 729,655 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의 유형자산 합계 원가 또는 간주원가: 기 초 1,246,987 40,515 254,518 274,510 311,773 66,767 2,195,070 취득 및 자본적지출 - - - 7,533 - - 7,533 처분 및 폐기 - - - - - - - 기 말 1,246,987 40,515 254,518 282,043 311,773 66,767 2,202,603 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기 초 (830,549) (40,513) (254,509) (121,052) (217,962) (59,679) (1,524,264) 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (44,594) - - (15,764) (19,486) (2,610) (82,454) 손상차손 - - - - - - 기 말 (875,143) (40,513) (254,509) (136,816) (237,448) (62,289) (1,606,718) 장부가액 : 기 초 416,438 2 9 153,458 93,811 7,088 670,806 취득 및 자본적지출 - - - 7,533 - - 7,533 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (44,594) - - (15,764) (19,486) (2,610) (82,454) 손상차손 - - - - - - - 기 말 371,844 2 9 145,227 74,325 4,478 595,885 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 64,469 82,454 합 계 64,469 82,454 (3) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 271 - - (81) - 190 개발비 733,333 - - (100,000) - 633,333 판권 42,402 - - 0 - 42,402 소프트웨어 75,121 - - (4,480) - 70,641 기타무형자산 - 56,000 - (933) - 55,067 합 계 1,179,521 56,000 - (105,494) - 1,130,027 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - - 85,402 특허권 1 - - - - 1 상표권 596 - - (81) - 515 소프트웨어 1,864 250,000 - (13,095) - 238,769 합 계 87,863 250,000 - (13,176) - 324,687 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 100,000 - 판매비와 관리비 5,494 13,176 합계 105,494 13,176 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 1,253,660 1,495,165 기타채무: 미지급금 1,299,875 1,186,931 미지급비용 450,681 412,320 소 계 1,750,556 1,599,251 기타유동부채: 예수금 38,093 28,296 선수금 490,632 583,534 소 계 528,725 611,830 합 계 3,532,941 3,706,246 11. 차입금 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2017.03.31 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)큐로컴 4.6~6.9 7,249,786 6,349,786 (주)큐로에프앤비 6.9 - 180,000 Curocom Energy, LLC. 6.9 35,715 38,672 소 계 7,285,501 6,568,458 전환사채(*1) 전환사채(제 11회차) 4.0 5,000,000 5,000,000 상환할증금 - 670,600 670,600 전환권조정 - (645,870) (704,513) 소 계 5,024,730 4,966,087 합 계 12,310,231 11,534,545 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2016년 09월 06일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,479원(주2) 1주당 1,730원 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2019년 09월 06일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 ( 주 1) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11회차 전환사채 2017-03-06 유상증자 1,730 1,479 2,890,173 3,380,662 12. 확정급여부채 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 279,467 323,244 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 279,467 323,244 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 323,244 330,151 당기근무원가 5,778 16,220 이자원가 - - 급여지급액 (49,555) (103,868) 전입(전출) - 1,681 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 279,467 244,184 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,778 16,220 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,778 16,220 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.29 3.29 예정급여상승률(%) 4.15 4.15 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 858,638 1,383,150 기타단기금융자산 70,000 70,000 매출채권 1,230,682 1,009,146 기타단기채권 2,203,674 3,446,015 소 계 4,362,994 5,908,311 기타장기금융자산 242,989 242,989 기타장기채권 9,263,717 10,555,390 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 관계기업투자 9,869,708 9,870,982 종속기업투자 28,675,076 29,388,147 소 계 53,141,365 55,546,223 합 계 57,504,359 61,454,534 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,253,660 1,495,165 기타단기채무 1,750,556 1,599,251 차입금 12,310,231 11,534,545 합 계 15,314,447 14,628,961 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 858,638 - - 858,638 기타단기금융자산 70,000 - - 70,000 매출채권 1,230,682 - - 1,230,682 기타단기채권 2,203,674 - - 2,203,674 기타장기금융자산 242,989 - - 242,989 기타장기채권 9,263,717 - - 9,263,717 장기매도가능증권 - - 5,089,875 5,089,875 관계기업투자 - - 9,869,708 9,869,708 종속기업투자 - - 28,675,076 28,675,076 합 계 13,869,700 43,634,659 57,504,359 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,383,150 - - 1,383,150 기타단기금융자산 70,000 - - 70,000 매출채권 1,009,146 - - 1,009,146 기타단기채권 3,446,015 - - 3,446,015 기타장기금융자산 242,989 - - 242,989 기타장기채권 10,555,390 - - 10,555,390 장기매도가능금융자산 - - 5,488,715 5,488,715 관계기업투자 - - 9,870,982 9,870,982 종속기업투자 - - 29,388,147 29,388,147 합 계 16,706,690 - 44,747,844 61,454,534 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,253,660 1,253,660 기타단기채무 - 1,750,556 1,750,556 차입금 - 12,310,231 12,310,231 합 계 - 15,314,447 15,314,447 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,495,165 1,495,165 기타단기채무 - 1,599,251 1,599,251 차입금 - 11,534,545 11,534,545 합 계 - 14,628,961 14,628,961 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 858,638 - - 1,383,150 - - 기타단기금융자산 70,000 - - 70,000 - - 매출채권 - - 1,230,682 - - 1,009,146 기타단기채권 - - 2,203,674 - - 3,446,015 기타장기금융자산 - - 242,989 - - 242,989 기타장기채권 - - 9,263,717 - - 10,555,390 장기매도금융자산 - - 5,089,875 398,840 - 5,089,875 관계기업투자 - - 9,869,708 - - 9,870,982 종속기업투자 - - 28,675,076 - - 29,388,147 금융자산 소계 928,638 - 56,575,721 1,851,990 - 59,602,544 금융부채 매입채무 - - 1,253,660 - - 1,495,165 기타단기채무 - - 1,750,556 - - 1,599,251 단기차입금 - - 12,310,231 - - 11,534,545 금융부채 소계 - - 15,314,447 - - 14,628,961 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 소송회사는 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 용역비 등 청구소송 2건과 관련하여 피고로 소송 계류중에 있습니다. 소송가액의 합계금액은 888백만원이고, 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 60,193,222 60,193,222 액면금액 500 500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2017.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2017.03.31) 60,193,222 500 30,096,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2016.01.01) 37,771,329 500 18,885,665 전환청구권 행사(2016.03.25) 1,941,804 500 970,902 전환청구권 행사(2016.03.28) 3,252,011 500 1,626,006 전환청구권 행사(2016.03.29) 2,942,665 500 1,471,332 전환청구권 행사(2016.03.30) 933,332 500 466,666 전환청구권 행사(2016.03.31) 666,666 500 333,333 기 말(2016.03.31) 47,507,807 500 23,753,904 17. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,015,979 58,015,979 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 107,593 107,593 기타자본잉여금 (281,977) (243,171) 합 계 81,744,954 81,783,760 18. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 320,106 276,399 지분법자본변동 (751,220) 984,432 매도가능증권평가이익(손실) - 347,712 합 계 (5,702,053) (3,662,396) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (58,824,291) (56,103,276) 합 계 (57,486,695) (54,765,680) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 (56,103,276) (43,848,790) 당기순이익(손실) (2,721,015) (1,396,618) 보험수리적이익 - - 기 말 (58,824,291) (45,245,408) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 - 30,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당분기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 400,000주 900,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 707,400원 기인식한 보상비용 89,667천원 76,070천원 110,662천원 당기인식한 보상원가 -64,130천원 24,691천원 83,146천원 잔여보상원가 1,363천원 94,439천원 513,592천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,730,000 400,000 부 여 - 1,330,000 소 멸 330,000 - 행 사 - - 기 말 1,400,000 1,730,000 기말 현재 행사가능 - - (4) 주식선택권의 행사 및 소멸2015년 5월 8일에 부여된 주식선택권 300,000주 및 2016년 9월 12일 부여된 주식선택권 30,000주는 가득조건 미달성(퇴사)으로 인해 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비 내역회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 급여 549,884 359,753 퇴직급여 5,812 16,220 복리후생비 72,918 28,676 여비교통비 3,279 2,802 접대비 13,634 29,462 통신비 3,188 2,866 세금과공과 25,082 12,614 감가상각비 64,469 82,454 무형자산상각비 5,495 13,176 임차료 53,205 21,093 건물관리비 534 - 보험료 10,613 5,360 차량유지비 14,479 5,158 운반비 10,825 9,941 교육훈련비 180 - 도서인쇄비 1,477 1,171 소모품비 13,570 10,898 지급수수료 76,307 63,765 광고선전비와 판매촉진비 216,565 33,308 판매수수료 92,059 145,237 수선비 23,051 48,946 수도광열비 3,228 2,186 행사진행비 672 - 주식보상비용 43,707 15,570 합 계 1,304,233 910,656 22. 비용의 성격별 분류회사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 판매 654,205 1,455,169 제품 및 재공품의 변동 - - 급여 등 555,696 375,973 복리후생비 72,918 28,676 감가상각비 및 무형자산상각비 169,964 95,630 지급수수료 76,307 63,765 기타비용 1,806,465 346,612 매출원가와 판매관리비의 합계 3,335,555 2,365,825 한편, 회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한국채택국제회계기준 영업손익 (971,687) (266,465) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업손익 (971,687) (266,465) 23. 기타손익 회사의 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산이익 23,049 4,595 매도가능증권처분이익 272,832 - 잡이익 336 89 합 계 296,217 4,684 외환차손 75,420 - 외화환산손실 1,432,999 172,517 기타수수료 17,258 16,167 잡손실 229 253 합 계 1,525,906 188,937 24. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 179,834 284 이자비용 196,291 482,492 사채상환손실 - - 소 계 196,291 482,492 (2) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당 분 기 전 분 기 구 분 당 분 기 전 분 기 예금이자 411 284 신주인수권부사채 - 94,620 대여금 179,423 - 전환사채이자 108,342 318,390 차입금이자 87,949 69,482 사채상환손실 - - 합 계 179,834 284 합 계 196,291 482,492 25. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22% 이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으며, 당분기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (2,721,015) (1,369,618) 손익의 조정항목(*1) 1,951,610 1,241,243 순운전자본의 변동(*2) (208,884) 516,104 합 계 (978,289) 360,728 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 5,812 16,220 감가상각비 64,469 82,454 무형자산상각비 105,495 13,176 외화환산손실 1,432,950 172,517 외화환산이익 (23,049) (4,595) 기타의 대손상각비 147,453 - 금융수익 (179,834) (284) 금융비용 196,291 482,492 지분법이익 (7,634) (221,321) 지분법손실 363,365 798,776 관계기업투자주식처분손실 - 113,763 외환차손 75,420 - 매도가능증권처분이익 (272,832) - 주식보상비용 43,707 15,570 합 계 1,951,610 1,241,243 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (221,536) 1,114,958 미수금의 감소 141,772 31,991 선급금의 증가(감소) 42,068 (135,151) 재고자산의 감소(증가) 90,067 (544,395) 보증금의 감소(증가) - (6,970) 매입채무의 증가(감소) (241,505) 178,007 예수금의 증가 9,797 6,530 미지급금의 증가(감소) 84,857 (26,678) 선수금의 감소 (92,903) - 퇴직금의 지급 (21,501) (102,188) 합 계 (208,884) 516,104 (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산의 평가 - 5,460 매도가능증권평가이익 손익대체 347,712 - 대여금의 출자전환 1,415,844 - 지분법자본변동 1,735,651 375,457 선급금의 무형자산 대체 56,000 250,000 전환권 행사 - 9,235,360 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (2,721,015,125) (1,396,618,294) 가중평균유통보통주식수(*) 60,124,831 38,120,103 기본주당순이익(손실) (45) (37) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초(2017.01.01) 60,193,222 90 5,417,389,980 자기주식(2017.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 적수합계 5,411,234,790 일 수 90 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초(2016.01.01) 37,771,329 91 3,437,190,939 자기주식(2016.01.01) (68,391) 91 (6,223,581) 전환청구권 행사(2016.03.25) 1,941,804 7 13,592,628 전환청구권 행사(2016.03.28) 3,252,011 4 13,008,044 전환청구권 행사(2016.03.29) 2,942,665 3 8,827,995 전환청구권 행사(2016.03.30) 933,332 2 1,866,664 전환청구권 행사(2016.03.31) 666,666 1 666,6 적수합계 3,468,929,355 일 수 91 가중평균유통보통주식수 38,120,103 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (2,721,015,125) (1,396,618,294) 당기희석이익(손실) (2,721,015,125) (1,396,618,294) 가중평균유통보통주식수 60,124,831 38,120,103 희석증권주식수(*) - 38,120,103 희석주당손익 (45) (37) (*) 희석성 잠재적보통주 (당분기) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가 희석주식수 주식선택권(2차) - 1,360 2,403 149,362 주식선택권(3차) - 2,340 2,403 반희석 제10회차 전환사채 8,343,000,000 750 2,403 11,124,000 (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,479 3,380,662 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 900,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,730 2,890,173 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 930,000 28. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 1,424,680 939,188 2,363,868 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 1,424,680 939,188 2,363,868 보고부문영업이익(손실) (812,975) (158,712) (971,687) 감가상각비 및 무형자산상각비 118,762 51,202 169,964 보고부문당기순이익(손실) (812,486) (1,908,529) (2,721,015) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 214,600 1,884,760 2,099,360 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 214,600 1,884,760 2,099,360 보고부문영업이익(손실) (161,944) (104,521) (266,465) 감가상각비 및 무형자산상각비 15,281 80,350 95,631 보고부문당기순이익(손실) (161,868) (1,234,751) (1,396,618) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 1,424,680 939,188 2,363,868 해외매출 - - - 사업부별합계 1,424,680 939,188 2,363,868 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 214,600 1,884,760 2,099,360 해외매출 - - - 사업부별합계 214,600 1,884,760 2,099,360 (4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 4,655,562 60,119,894 64,775,456 관계기업투자자산 - 38,544,784 38,544,784 비유동자산 1,700,749 53,300,298 55,001,047 보고부문 부채 1,889,658 14,232,982 16,122,639 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 5,100,462 63,915,867 69,016,329 관계기업투자자산 - 39,259,129 39,259,129 비유동자산 1,752,172 55,756,358 57,508,530 보고부문 부채 1,937,572 13,626,463 15,564,035 (5) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개업체로 매출액 대비 11.63%를 차지하고 있으며, 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 9.90 9.90 (주)지엔코 - 0.07 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 일본정밀(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 59.85 59.25 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 (주)큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,155 - - - (주)큐로트레이더스 21,354 - - - (주)큐로컴 - - - 87,546 (주)지엔코 797 - - 8,349 (주)큐로에프앤비 139,302 - - 2,178 (주)필리에라 - - 583 - 케이파트너스(주) - - - 108,342 큐캐피탈파트너스(주) 10,598 - - - 종속기업 (주)열음엔터테인먼트 900 - - - (주)피아이엔터테인먼트 900 - - - (주)에이트웍스 81 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 340 - - (주)큐로웍스 - 22,118 - - Curocom Energy, LLC. - 155,314 - 626,716 기타특수관계자 임직원 - 907 - - 합 계 175,087 178,679 583 833,131 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,024 - - 303 (주)큐로트레이더스 19,284 - 1,819,457 - (주)큐로컴 271 - - 318,390 (주)지엔코 15,681 - - 8,716 (주)큐로에프앤비 84,368 - - 7,982 (주)필리에라 - - 20,723 - 큐캐피탈파트너스(주) 47,511 - - 60,876 종속기업 Curocom Energy, LLC. - - - 625 합 계 168,139 - 1,840,180 396,892 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 397 - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - 1,202,882 - 9,409 (주)큐로컴 - - - - 7,249,786 172,241 (주)지엔코 396 - 24,300 - - 10,196 (주)큐로에프앤비 741,214 - - - - 1,127 (주)필리에라 - - - 37,822 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,587 큐캐피탈파트너스(주) 3,111 - - - - - 종속기업 (주)열음엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 574 - - - (주)큐로웍스 - 2,250,000 51,213 - - - Curocom Energy, LLC. - 12,282,042 - - 35,715 243,055 기타특수관계자 임직원 - 226,664 2,566 - - - 합 계 745,118 14,788,706 79,313 1,240,704 12,285,501 449,615 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 911 - - - - 682 (주)큐로트레이더스 3,441 - 23,717 1,419,950 - - (주)큐로컴 - - - - 6,349,786 111,483 (주)지엔코 - - 24,300 - - 2,965 (주)큐로에프앤비 594,564 - - - 180,000 1,222 (주)필리에라 - - - 58,313 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,889 종속기업 (주)열음엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 234 - - - (주)큐로웍스 - 1,750,000 29,096 - - - Curocom Energy, LLC. - 11,952,616 - - 38,672 262,521 기타특수관계자 임직원 - 226,664 1,659 - - - 합 계 598,916 13,959,280 79,666 1,478,263 11,568,458 392,762 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - 900,000 - (주)큐로에프앤비 - - - 180,000 종속기업 (주)큐로웍스 500,000 - - - Curocom Energy, LLC. - 1,477,226 - - 합 계 500,000 1,477,226 900,000 180,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환(*) 관계기업 (주)큐로컴 - - - 4,446,000 (주)큐로에프앤비 - - - 151,627 합 계 - - - 4,597,627 (*) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 단기차입금 2,127백만원을 출자전환하였으며 (주)큐로컴으로부터 단기차입금 12,789백만원을 회사가 발행한 전환사채로 상환였습니다. 또한, 케이파트너스(주)로부터 신 주인수권부사채를 6,337백만원을 큐로컴 주식으로 대물변제하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 40,000 33,750 퇴직급여 6,918 7,095 합 계 46,918 40,845 30. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 221,208 198,198.00 239,522 미수수익 0.00 - 1,222,363.00 1,477,225 장기대여금 8,102,855.08 9,043,596 8,102,855.08 9,792,300 외화자산 합계 USD 8,301,053.39 9,264,804 9,523,416.39 11,509,047 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 35,715 32,000.00 38,672 미지급비용 USD 217,771.57 243,054 215,562.00 260,506 외화부채 합계 USD 249,771.57 278,769 247,562.00 299,178 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 89,777 (89,777) 112,202 (112,202) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 858,638 1,383,150 기타단기금융자산 70,000 70,000 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 242,989 242,989 매출채권 1,230,682 1,009,146 기타단기채권 2,203,674 3,446,015 기타장기채권 9,263,717 10,555,390 합 계 18,959,575 22,195,405 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 12,698,073 15,010,551 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 918,178 770,726 합 계 13,616,251 15,781,277 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,253,660 - - 1,253,660 기타단기채무 1,750,556 - - 1,750,556 차입금 7,285,501 - - 7,285,501 전환사채(*1) 5,024,730 - - 5,024,730 합 계 15,314,447 - - 15,314,447 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,495,165 - - 1,495,165 기타단기채무 1,599,251 - - 1,599,251 차입금 6,568,458 - - 6,568,458 전환사채(*1) 4,966,087 - - 4,966,087 합 계 14,628,961 - - 14,628,961 (*1) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 16,122,639 15,564,035 자본(B) 48,652,817 53,452,295 현금및현금성자산(C) 858,638 1,383,150 차입금(D) 12,310,232 11,534,545 부채비율(A/B)(%) 33.14 29.12 순차입금비율(D-C)/B(%) 23.54 18.99 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기1분기 매출채권 1,776 538 30.3 단기대여금 443 101 22.8 선급금 3,718 28 0.8 장기대여금 126 46 36.5 합계 6,063 713 11.8 제29기 매출채권 1,698 537 31.6 단기대여금 444 101 22.7 선급금 3,169 28 0.9 장기대여금 126 46 36.5 합계 5,437 712 13.1 제28기 매출채권 2,876 553 19.2 단기대여금 484 101 20.8 선급금 3,016 28 0.9 장기대여금 46 46 100.0 합계 6,376 728 10.7 (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 712 728 570 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 452 (4) ① 대손처리액(상각채권액) 1 453 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1) (4) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 436 154 4. 기말 대손충당금 잔액합계 713 712 728 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 금액 일반 1,238 - - 538 1,776 특수관계자 - - - - - 계 1,238 - - 538 1,776 구성비율 69.7 - - 30.3 100.0 나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 엔터테인먼트 재공품 17 12 - 소 계 17 12 - 커피유통 상 품 3,490 3,582 2,511 소 계 3,490 3,582 2,511