큐로홀딩스 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화ㆍ드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 당사를 중심으로 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화·드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화ㆍ드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다.앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 드라마는 국내시장에서 10~20%대 높은 시청률을 유지하면서 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리를 유지하고 있습니다.

드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. 종속회사인 (주)에이트웍스는 콘텐츠산업 중에서 드라마 등 방송프로그램을 제작하는 방송산업을 주사업으로 하고 있습니다.▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며 영화, 드라마, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄을 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사의 모습과는 달리 현재는 소속 연예인의 언론 및 온라인 마케팅, 인지도 관리, 이미지 메이킹과 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다.한국 상업영화 투자수익성은 2012년 이래 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 2017년 상업영화 투자 수익률은 4.7%였으며, '핵심 상업영화군'의 수익률은 8.2%로 집계되었습니다. 이제 메이저 투자배급사가 제작과 자본조달, 유통을 주관하는 고예산-광역개봉 영화의 투자수익은 '안정적 단계' 라는 평도 가능해 보입니다. 이에 따라 기관투자자들의 한국 메이저 투자배급사 라인업 직접투자 사례가 늘어나고 있고, 할리우드 투자배급사도 한국영화 투자에 본격적으로 나서고 있습니다. [출처 : 2017년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)]▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 국내의 방송산업은 전반적인 경기침체에도 불구하고 국내 방송시장은 연평균 10%이상 빠르게 성장하고 있으며, 부문별 시장 규모 비중은 방송채널사용사업(PP), 지상파방송, 종합유선방송(SO) 순서로 나타나고 있습니다. 한편, 유료방송 시장에서는 통신업체가 제공하는 IPTV의 성장세가 지속되고 있으며 방송 콘텐츠 수출은 빠르게 증가하고 있으나, 드라마 등 일부 장르에 집중되고 있습니다. 드라마 산업은 제작사, 방송사 그리고 유통사 모두 수익을 기대해도 좋은 총체적인 콘텐츠로 성장하고 있습니다. 물론, 여전히 방송사 중심의 수익구조와 저작권부분이 산업적 아쉬움으로 작용하고 있지만 이런 추세도 점점 제작사와 매니지먼트가 힘을 받는 구조로 변화되어가고 있습니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 온라인 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, MD 사업 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량 강화와 함께 배우들에 대한 수요도 지속적으로 높아지고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 초상권과 연계된 마케팅 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마 2007년 말 인터넷멀티미디어방송법이 국회를 통과하면서 2009년 1월부터 IPTV 서비스가 상용화됨에 따라, 방송시장의 규모는 더욱 확대되고 있습니다. 방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고 미디어시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있으며 디지털 매체의 영향력은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 국내 유료방송시장은 2000년 이후 가입자가 급속히 증가하여 2015년 3월말 기준 총 가입자수 30백만을 돌파하였고, 특히, IPTV 가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2013년 가입자수 대비 2014년에 24% 증가하고, 2015년 3월 기준 11백만을 기록하고 있습니다. 2015년 3월말 기준 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 유료방송사 및 방송채널사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있고 있습니다. 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고판매는 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체의 지속으로 인해 방송광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송광고시장도 점차 회복되어가는 추세이며, 수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있습니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 상영시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW 등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다. ▶ 드라마 지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 2018년 현재, SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있는데, tvN '미스터션샤인'이나 JTBC '밥 잘 사주는 예쁜 누나', OCN '보이스 2' 등은 최근 화제작으로 회자되고 있습니다. 기존 미니시리즈와 특별기획들을 포함해 단막극, 금요드라마, 예능드라마 등 다양한 시간대를 겨냥한 작품들도 줄을 이을 전망입니다. 케이블채널과 종편이 공격적으로 드라마를 편성하며 기존 지상파 3사 위주로 재편된 드라마 시장의 판도를 흔들고 있습니다. tvN이 월화드라마와 수목드라마, 단막극을 신설한 데 이어 JTBC도 월화드라마를 연이어 편성했습니다. 또한, 주말마다 강렬한 장르극을 선보였던 케이블채널 OCN이 월요일과 화요일을 '로맨스 블록'으로 선포하고 멜로드라마를 배치했고, 종편들도 젊은층 시선을 붙들기 위해 연이어 드라마를 신설했습니다. TV조선은 일일시트콤 '너의 등짝에 스매싱'을 선보인 데 이어 16부작 사극 드라마 '대군'을 방송했으며, MBN도 시트콤 '연남동 539'를 방영하였습니다. 또한 과거와는 달리, 시청자들의 눈높이 상향에 따른 대작의 드라마들이 선보일 예정인데, 점차 거대한 제작비의 작품들이 이어지면서 드라마 제작 환경에도 적지 않은 변화가 예상돼 기대와 우려를 낳고 있는 것이 현실입니다. 내수 시장으로 손익분기점을 확보할 수 없는 환경 탓에 수출에 입각한 소재와 기획으로 드라마의 질적 상승은 기대할 수 있지만 출연배우들의 몸값 상승이나 스태프들의 구인난 등 전체적으로 부담감은 적지 않습니다. 따라서 2018년 드라마업계에서는 국내 경쟁에서도 살아남아야 하지만 해외 수출경쟁력이 매우 중요할 것으로 보이는데 2018년 현재, 한한령이 완전히 해제돼 있지 않은 환경이 주는 압박감이 콘텐츠 제작유통업계에는 위기감으로 작용할 수도 있다고 보고 있습니다. 2016년 영화 투자ㆍ배급사 NEW가 '태양의 후예'를 제작하여 아시아권에서 큰 성공을 거둔 후 최근 여러 영화사가 잇달아 드라마 시장에 도전장을 내밀고 있습니다. 국내 영화 관객 수가 5년째 정체기를 겪고 있는 가운데 할리우드 대작 영화 공세, 제작비 상승 등으로 영화시장에서의 경쟁이 더욱 치열해진 것이 그 요인으로 분석됩니다. 업계 전문가는 영상 플랫폼이 다양화하고 있는 지금, 영화와 드라마 영역간의 경계가 무너지는 것은 필연적인 흐름이며, 각 분야에서 역량을 쌓아온 제작사나 투자사들이 앞으로 더 활발히 두 영역을 넘나들게 될 것으로 전망했습니다. 글로벌 동영상스트리밍업체 넷플릭스는 김은희 작가의 '킹덤'을 시작으로 연이어 한국 콘텐츠를 편성합니다. 아직 국내 시청자 수가 미미한 넷플릭스의 한국 드라마 편성은 단순히 한국 시장을 잡기보다는 넷플릭스 콘텐츠의 다양성을 구현하기 위함이라는 분석으로 볼 수 있습니다. 이처럼 다양한 플랫폼을 통해 드라마 콘텐츠가 편성되면서 2018년 한해 동안 최소 100~120편의 드라마가 안방 시청자들을 찾아갈 전망입니다. 드라마 수가 많아지면 볼거리가 다양해져 장르의 다양성을 추구할 수 있다는 점에서 긍정적입니다. 지난해까지 사장되다시피 한 시트콤의 부활이 좋은 예라고 할 수 있습니다. 또한, 드라마 수가 많아지면서 브라운관에서 좀처럼 보기 힘든 톱스타들의 안방귀환 빈도가 높아졌고 장르가 다양해지면서 볼거리도 많아졌다는 점은 긍정적으로 볼 수 있습니다. 그러나 한편으로는 스타작가, PD, 배우를 잡기 위한 물밑경쟁도 치열해져 스타들의 몸값만 높아지고 가뜩이나 사드로 수출길이 막힌 드라마 시장이 고사될 수 있다는 위기감과 우려의 목소리도 높습니다. 한국드라마는 해외시장의 80% 이상을 차지하고 있던 중국시장을 '사드'라는 외교적 이슈로 인해 잃어버린 상태며, 중국시장이 닫히면 제작비가 줄어들어야 하는데, 한번 올라간 스타들의 출연료는 내려오지 않아 제작의 어려움을 가중시키기 때문입니다. 드라마 유통과 관련해 또 하나의 중요한 변수는 인터넷 환경 변화에 따른 콘텐츠 플랫폼 성장으로 국가의 경계가 희미해져 간다는 점입니다. 업계 전문가에 따르면 앞으로는 일본, 중국이라는 국경의 경계가 아니라 넷플릭스, 아마존, 유쿠, 텐센트라는 웹상의 플랫폼이 지리적 경계를 대체할 것으로 우리가 겪었던 외교적 이슈가 아닌 또 다른 변수로 인해 사드로 인한 한류드라마의 현재 위기와 같은 유사 상황이 언제든지 발생할 가능성이 있으며, 플랫폼이 주도하는 환경에서 콘텐츠를 효율적으로 유통시킬 수 있는 전략이 강구돼야 할 것으로 보입니다. 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 2017년 3월, 영화 을 개봉하여 293만명의 관객수를 동원하였습니다. 비수기 극장가라는 환경과 청소년 관람불가라는 제한적인 등급에도 불구하고 2017년 국내 상영작 중에서는 12위를 기록하였으며, 청소년관람불가 국내외 전체 상영작 중 3위를 기록하였습니다. 또한 2017년 4월 말부터 시작한 VOD 서비스에서는 2018년 6월까지 75만 건에 육박하는 조회수를 기록하여 꾸준한 관심을 받고 있습니다.한편, 향후 우수한 영화 콘텐츠의 해외진출과 상영 판로개척을 위해 다각도로 고민하고 지원하는 과정 속에 '세이브 미'(연출 전윤수)가 2018년 5월 밀라노 국제영화제(MIFF Awards) 국제 단편영화 부문(Best International Short Film)에서 수상하였습니다. 그 외 다수의 국내/외 영화제에서 노미네이트 되어 수상하고 있습니다. 2018년도에는 영화 원작을 리메이크한 '스틸라이프', '이프온리', 동명의 웹툰을 원작으로 한 '상.중.하', 그리고 오리지널 개발 작품인 '미러볼' 등을 기획 및 제작 준비중에 있습니다.▶ 드라마종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 2017년 하반기에는 tvN 단막극 드라마 스테이지 '파이터 최강순'을 제작하여 2018년 1월 27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 '신의 퀴즈:리부트(시즌5)'가 11월 14일 첫방송을 예정으로 제작 진행 중에 있습니다. 그 외에도 동명의 웹툰을 원작으로 한 '우리사이느은'과 국내 최초 스펙터클 로맨틱 어드벤처 드라마 '카르마-동방의 붉은별(가제)'가 제작 및 방영 준비 중에 있으며, 또다른 웹툰을 원작으로 한 '너의 돈이 보여'도 기획 중에 있습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업에는 SBS '미스 마, 복수의 여신'에서 사건의 진실을 파악하기 위해 고군분투하는 주인공 형사 한태규 역을 맡아 시청자들에게 또 한번 강렬한 이미지를 남기고 이어 영화 '가장 보통의 연애'에서 기존의 이미지와 또 다른 연기를 보여줄 대체 불가능한 배우 정웅인, OCN '신의 퀴즈:리부트'에서 걸크러쉬 형사 강경희 역에 이어 차기작 SBS '열혈사제'에서 심리치료사 배희정 역 출연을 확정짓고 최근 큐로모터스 엘프 광고를 재계약하며 종횡무진 활약중인 매력적인 배우 윤주희, SBS '흉부외과'에서 베테랑 간호사 강은숙 역으로 활약하며 차기작으로 tvN '진심이 닿다' 양은지 역, 영화 '가장 보통의 연애'의 미영 역을 맡아 끊이지 않는 작품 소식으로 대세배우임을 입증한 장소연, 영화 '나랏말싸미' 최만리 역, '음악앨범' 우식 역 등 출연하는 작품마다 독보적인 연기를 펼치며 '악질경찰', '돈', 개봉을 앞둔 디테일이 살아있는 연기의 대표주자 남문철, 인간미 넘치는 매력으로 시청자들에게 눈도장 찍으며 MBC '신과의 약속'과 영화 '엑시트' 촬영에 매진중인 독보적인 배우 정민성, KBS '차달래 부인의 사랑'에서 탁허세 역으로 급이 다른 생활 밀착형 캐릭터 연기를 펼쳐 시청자들을 사로잡았던 김형범, 하반기 뮤지컬 '배니싱'에 이어 MBC '아이템', '이몽'의 출연을 확정지으며 뮤지컬을 비롯한 드라마 영역에서도 활발히 활동중인 개성있는 배우 김도현, 영화 '롱리브더킹'을 비롯해 MBC '나쁜형사', SBS '해치', MBC '이몽' 등 다양한 역할로 안방 시청자들에게 인사드릴 존재감 있는 배우 임철형, 대작 속 궁금증을 불러일으키는 배우로 자리매김해 영화 '돈'의 개봉을 앞둔 베테랑 배우 정기섭, OCN '신의 퀴즈:리부트', '트랩'에 출연하며 극의 긴장감을 끌어올릴 곽민호, 드라마, 영화, 방송MC 등 다양한 영역에서 활동하고 있는 배우 이동진, 개그맨에서 배우로 완벽 자리매김해 특유의 재치로 극을 이끌어가는 만능 치트키 류담, 드라마, 영화, 뮤지컬 등 다양한 장르에서 필모를 쌓으며 탄탄한 실력 뿐만 아니라 훈훈한 비주얼을 자랑하는 배우 이해준, 충실한 기본기를 갖추며 시청자들의 눈길을 사로잡을 준비를 마친 신예배우 문슬아, 황동희, 백겸이 소속되어 있습니다. 50대 여배우를 대표하는 미모와 명품 몸매로 대중들의 큰 사랑을 받으며 영화, 드라마는 물론 광고까지 수 없는 러브콜을 받고 있는 미스코리아 출신 배우로 최근 KBS2 드라마 '너도 인간이니', 영화 '그것만이 내 세상', '독전' 등 쉴틈 없는 행보를 이어가고 있는 배우 김성령, 올 하반기 사전 제작 드라마 '최고의 치킨', '이몽'에 캐스팅 되어 촬영 준비중인 배우 김서라, 영화 '펜션'에서 비밀을 간직한 인물로, OCN '손:The Gueset'에서 초반 스토리에 시작을 암시하는 인물로 영화와 드라마를 넘나들며 다채로운 캐릭터를 소화하고 자신만의 색깔을 확실히 드러내 등 걸크러시 면모를 입증하고 있는 배우 박효주, KBS2 일일드라마 '내 남자의 비밀'에서 주연 '기서라'역을 맡아 씩씩한 캔디걸 캐릭터로 변신해 극을 이끄는 히로인으로 맹활약한 배우 강세정, MBC 드라마 '투깝스'와 TV조선 드라마 '대군 - 사랑을 그리다'를 통해 시청자들에게 눈도장을 찍은 데 이어 10월 부터 방영중인 JTBC '뷰티 인사이드'의 유우미로 변신해 극에 활력을 불어넣을 배우 문지인, MBC 드라마 '데릴남편 오작두'에서 폭넓은 연기 스펙트럼과 섬세한 감정 연기로 다시 한번 배우로서의 입지를 세우고, 9월 부터 방영중인 KBS2 주말드라마 '하나뿐인 내 편'의 주연으로 캐스팅 되어 국내외 팬들의 기대를 모으고 있는 유이, 평소 못하는 게 없는 다재다능한 모습과 영화 '여곡성', 웹드라마 '진짜 있을 家' 등에서 통통 튀는 매력으로 대체불가한 존재감을 뽐내는 배우 박민지, OCN 드라마 '애간장'에서 그동안 볼 수 없었던 새로운 첫사랑 캐릭터를 구축한 데 이어 오는 10월 부터 방영중인 MBC 예능 드라마 '대장금이 보고있다'에서 초능력에 가까운 절대 후각을 지닌 대장금의 후손 '한진미'로 새로운 먹방 요정의 탄생을 기대케 하고 있는 배우 이열음, 영화 '여곡성'에서 집안의 중요 인물인 대감역과 매 드라마에서 감초 역할을 하는 배우 최홍일, tvN '미스터 션샤인'에서 김갑수씨와 브로맨스 케미가 돋보이는 역과 함께 올 하반기 기대작 tvN '남자친구'에서 박보검과의 또다른 케미를 보여줄 배우 이시훈, KBS2 드라마 '너도 인간이니'에서 눈치 없지만 결코 미워할 수 없는 로보캅 역을 맡아 감초 역할을 톡톡히 해낸 데 이어 영화 '너의 결혼식'에 독보적인 존재감을 뽐내고, 영화 '롱리브더킹'이란 인생작에서 중요인물로 캐스팅 된 배우 차엽, KBS1 저녁일일드라마 '무궁화 꽃이 피었습니다'에서 불의를 참지 못하는 정의파 경찰 주연 차태진 역을 맡아 시청자들의 마음을 사로잡은데 이어 올 하반기 촬영 예정인 영화 '로드패밀리'에서 아픔을 간직한 주인공으로 캐스팅 된 배우 도지한, tvN 드라마 스테이지 '소풍 가는 날'과 웹드라마 '진짜 있을 家'를 통해 개성 만점의 매력을 드러내고 있는 신예 배우 김동규를 비롯해 유정래, 유화, 김미서, 정성운, 김호창, 지상혁이 소속되어 있습니다. 뮤지컬 '프랑켄슈타인', '아이다', '벤허', '안나 카레니나'에서 남자 주인공으로 출연해 뮤지컬 팬들의 인정을 받으며 예능 KBS '살림하는 남자들2', KBS '불후의 명곡'까지 활동 영역을 넓히며 최근에는 JTBC 드라마 '제3의 매력'에 출연중인 한계없는 배우 민우혁, 뮤지컬 '투모로우 모닝', KBS 드라마 '내 남자의 비밀'을 통해 신인 남자 배우로서의 훌륭한 가능성을 비추며 현재 뮤지컬 '오! 당신이 잠든 사이'에 출연중인 임두환, 뮤지컬 '배니싱'등에 출연하여 뮤지컬계의 황태자라 불리며 이름 자체만으로도 그만의 매력과 무대 위의 힘을 느낄 수 있게 만드는 선 굵은 연기력과 비교 불가한 노래실력의 배우 이주광, JTBC '팬텀싱어2'에서 수줍음 가득한 마초 보컬로 팬층을 넓히며 '프랑켄슈타인', '벤허', '카라마조프', '삼총사', '더헬멧' 등 뮤지컬과 연극을 넘나들며 개성강한 캐릭터의 향연 속 묵직하게 중심을 지키고 있는 이정수, 2013년 걸그룹 베스티로 데뷔 후 메인 보컬로 활동하며 대중들에게 얼굴을 알리고 풍부한 감성과 매력적인 보이스로 여러 솔로 앨범과 뮤지컬 '노트르담 드 파리'등에 출연하며 보컬리스트로 인정받은 유지, 뮤지컬 '노트르담 드 파리', 뮤지컬 '팬텀'의 박송권 외 다수의 뮤지컬 배우들이 소속되어 있습니다.매니지먼트 사업은 아티스트의 개성과 장점을 최대한 부각시켜 다양한 분야로 활동을 넓혀나갈 수 있도록 세심하고 체계적으로 관리하는 동시에, 혁신적인 홍보ㆍ마케팅 및 콘텐츠 제작으로 소속 아티스트들의 재능을 개발하고 끊임없이 성장시키고 있습니다. 또한, 체계적이고 새로운 매니지먼트 시스템을 통해 연기자들이 늘 전진할 수 있도록 하며 개성 있고 재능 있는 신인 연기자들을 끊임없이 발굴하여 엔터테인먼트산업 발전에 있어 중추적 역할을 담당해 나갈 것입니다. 소속 배우현황 [배우명] 정웅인, 남문철, 정기섭, 김형범, 정민성, 장소연, 김도현, 윤주희, 이해준, 류담, 곽민호, 문슬아, 황동희, 백겸, 이해준김성령, 김서라, 강세정, 박효주, 유정래, 문지인, 유이, 유화, 박민지, 김미서, 이열음, 최홍일, 정성운, 김호창, 이시훈, 차엽, 도지한, 지상혁, 김동규민우혁, 이주광, 박송권, 이정수, 한선천, 임두환, 구준모, 유지, 이상아 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다.이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성커피시장의 규모는 2007년 기준으로 총 3조원에서 2017년에는 4배 가까이 성장한 11.7조원을 기록하였고, 특히 원두커피시장은 동기간 사이에 9천억 원 규모에서 7.9조원으로 가히 폭발적인 성장을 이어가고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 현재 한국은 세계 7위의 커피수입국으로 이제는 원두커피의 소비가 보편화 됐다고 볼 수 있으며, 기호에 따라 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다.커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다. 3. 경기변동의 특성 커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다. 4. 국내외 시장여건등이 발표한 '차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피 ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 직영매장 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 직영매장 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 25곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성 등해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 97%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다.3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등최근 국제유가의 지속적인 하락은 국내 자원개발업체의 투자여력을 감소기키는 등 해외자원개발에 심각한 영향을 미치며 당분간 국내의 해외자원개발사업의 투자는 지속적인 감소추세에 접어들고 있습니다. 5. 시장점유율 등국내 해외자원개발 투자는 2008년부터 급격히 증가했으며, 전체 해외투자 중에서 차지하는 비중도 상승하고 있습니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자규모는 71.8억 달러이며, 전체 해외투자 중 해외자원개발이 차지하는 비중도 30.8%에 이르고 있습니다. 해외자원개발 투자규모는 지속적으로 확대되고 있으나, 최근 들어 투자 건수는 감소하는 추세입니다.자원 유형별로는 원유ㆍ천연가스의 비중이 높으나, 최근 들어 석탄, 비철금속, 철광석 등 광물자원에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자는 원유ㆍ천연가스가 52.7억 달러로 전체의 73.4%를 차지하고 있습니다.해외자원개발은 대기업과 공공부문이 주도하고 있으며, 2010년 해외자원개발 중 대기업의 투자규모는 70.5억 달러로 98.2%의 비중을 차지하고 있어 중소기업 및 개인의 투자는 1.3억 달러로 미미한 수준입니다.해외자원개발에 있어서 공공부문의 비중이 높은 편이며 특히, 원유ㆍ천연가스 부문의 경우 공공부문 비중이 85%에 육박하고 있습니다.자원확보의 중요성에 대한 인식이 높아지면서 해외자원개발의 투자형태가 신규법인 설립에서 현지기업의 지분인수를 통한 투자방식이 증가하고 있습니다. 그리고 개발·생산단계에 비해 탐사단계 사업에 대한 투자 비중이 높아지고 있으며, 2010년말 기준 탐사단계 사업에 대한 투자는 원유ㆍ천연가스가 59.8%, 기타 광물자원이 50.9%로 과반을 차지하고 있습니다. (출처: KB금융지주 경영연구소)6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 기초 증감 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - - 841 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 계 26,718 32,946 (23,167) 9,779 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전개발순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 내 용 조사(탐사)단계 탄성파 탐사 탄성파 탐사 자료처리 컴퓨터 이용 지질조사 대상지역에 대한 지질조사 자료해석 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 시추선 및 용역계약 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 원유부존여부 직접확인 유전평가 원유부존량 확인(10～20공), 경제성 평가 생산시설 설치 및 굴착 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 215,000bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였으며, 보수적인 회계기준을 적용하여 13,760백만원의 추가손실을 반영한 31,274백만원을 Curocom Energy, LLC. 손실로 반영하였습니다. 5) 용어정의 (1) 매장량 관련 용어 ① "매장량(Reserves)"이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보되지 않은 경우에는 '매장량'이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 "발견"되었고, 기술적으로 "회수 가능"하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 "상업적"이며, 사업 개시 시점에서 "생산되지 않고 저류층에 잔존"하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. ▶ "확인매장량(Proved Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. ▶ "추정매장량(Probable Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이상인 경우를 말한다. ▶ "가능매장량(Possible Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확률이 10%이상인 경우를 말한다. ② "발견잠재자원량(Contingent Resources)"이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음)을 말한다. ③ "탐사자원량(Prospective Resources)"이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. ④ "발견(Discovered)"이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. ⑤ "개발(Developed)"이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 '미개발(Undeveloped)' 범주로 평가된다. ⑥ "개발매장량(Developed Reserves)"이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) 평가시점에서 폐정(shut-in)이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑦ "미개발매장량(Undeveloped Reserves)"이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑧ "상업적(Commercial)"이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 "해외자원개발자금 융자기준"상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (2) 유전개발사업 관련 용어 ① "유전개발"이라 함은 국내·외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유·가스의 수송·정제·마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 ② "조사(탐사)사업"이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. ③ "개발사업"이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사업을 말한다. ▶ 개발승인(Approved for development) 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. ▶ 개발타당(Justified for development) 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). ④ "생산사업"이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. ⑤ "상업적 생산"이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 "상업적 생산"으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. ⑥ "기술용역제공사업", "개발자금융자사업", "투자위험보증사업" 등 기타 유전개발사업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 "해외자원개발자금 융자기준"의 규정을 참고하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품ㆍ상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 7,419 52.5 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 5,124 36.3 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 1,576 11.2 합 계 14,119 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제31기 3분기 제30기 연간 제29기 연간 커피유통 커피 내 수 136 142 136 수 출 - - - 커피머신 내 수 1,005 886 954 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 산출하였습니다.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 1,980,418 44 illy caffe S.p.A 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제31기 3분기 제30기 연간 제29기 연간 커피유통 커피 내 수 91 101 98 수 입 - - - 커피머신 내 수 719 728 1,133 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 산출하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 396,247 51,940 - (96,332) 179 352,034 차량운반구 35,043 42,145 - (13,143) - 64,045 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 69,934 20,417 - (24,851) - 65,500 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 59,703 57,450 - (23,747) - 93,407 합 계 560,940 171,952 - (158,073) 179 574,999 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 3분기 제30기 제29기 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료 외 수 출 - - - 내 수 7,419 10,207 8,657 합 계 7,419 10,207 8,657 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 5,124 3,575 5,294 합 계 5,124 3,575 5,294 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 1,576 1,576 641 합 계 수 출 1,576 1,576 641 내 수 12,543 13,951 합 계 14,119 15,358 14,592 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.※ 제30기(전기) 및 제29기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 본점, 분당점, 일산점, 전주점 현대백화점 충청점, 가든파이브점 신세계백화점 영등포점, 충청점, 의정부점, 센텀시티점, 김해점, 스타필드 하남점 기타 매장 호텔 파르나스호텔, 미래에셋호텔, 강원랜드 레스토랑 파빌리온PC카페, 오번가카페 외 온라인 씨제이오쇼핑, 우리홈쇼핑, 갤러리아몰, 인터파크 외 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로써 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. 2. 커피사업부문회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레스토랑을 중점적으로 영업, 판매를 실시하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 라. 판매전략 1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 진행함으로써, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다.2. 커피사업부문회사와 거래중인 특급호텔 및 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 백화점에 직영매장을 설치하여 소비자에게 판매하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 220,534 198,198.00 212,349 외화자산 합계 USD 198,198.31 220,534 198,198.31 212,349 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD - - - - 미지급비용 USD - - - - 외화부채 합계 USD - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,205 (2,205) 2,123 (2,123) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,935,902 1,664,921 기타단기금융자산 118,000 222,500 장기매도가능금융자산 4,829,164 5,089,875 기타장기금융자산 419,016 348,148 매출채권 2,298,619 1,661,987 기타단기채권 1,597,339 812,761 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 12,278,040 9,880,192 ※ 제30기(전기) 금융상품은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,975,958 2,554,748 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 682,711 684,985 합 계 4,658,669 3,239,733 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 97,443 - - 97,443 기타단기채무 2,825,309 - - 2,825,309 차입금 2,480,000 - - 2,480,000 전환사채(*1) 11,019,950 - - 11,019,950 장기차입금 - - 9,521,899 9,521,899 합 계 16,422,702 - 9,521,899 25,944,601 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 104,345 - - 104,345 기타단기채무 2,230,761 - - 2,230,761 차입금 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채(*1) 5,208,455 - - 5,208,455 장기차입금 - 464,746 12,598,230 13,062,976 합 계 10,543,561 464,746 12,598,230 23,606,537 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 29,986,054 25,315,827 자본(B) 25,897,397 29,545,520 현금및현금성자산(C) 2,935,902 1,664,921 차입금(D) 23,021,849 21,271,431 부채비율(A/B)(%) 115.79 85.68 순차입금비율(D-C)/B(%) 77.56 66.36 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 [유동자산] 16,070,182,350 12,832,123,761 11,363,426,737 ㆍ현금및현금성자산 2,935,901,794 1,664,920,954 2,439,380,025 ㆍ기타단기금융자산 118,000,000 222,500,000 470,700,000 ㆍ매출채권 2,298,618,061 1,661,987,853 1,160,966,728 ㆍ기타단기채권 1,597,339,283 812,761,858 519,246,054 ㆍ기타유동자산 5,135,924,510 5,515,366,988 3,178,976,634 ㆍ재고자산 3,984,398,702 2,954,586,108 3,594,157,296 [비유동자산] 39,813,268,165 42,029,223,150 79,945,107,508 ㆍ기타장기금융자산 419,016,028 348,148,389 390,461,013 ㆍ기타장기채권 80,000,000 80,000,000 80,000,000 ㆍ장기매도가능금융자산 4,829,163,724 5,089,875,000 5,488,715,000 ㆍ관계기업투자 10,169,261,115 10,910,790,304 9,870,981,441 ㆍ유형자산 4,921,900,508 4,798,675,404 5,687,421,533 ㆍ무형자산 9,054,677,609 10,349,008,175 43,456,744,543 ㆍ이연법인세자산 10,339,249,181 10,452,725,878 14,970,783,978 자 산 총 계 55,883,450,515 54,861,346,911 91,308,534,245 [유동부채] 19,839,976,153 11,706,347,587 15,232,986,424 ㆍ매입채무 97,442,672 104,344,669 1,495,165,369 ㆍ기타단기채무 2,825,309,318 2,230,760,909 1,531,735,607 ㆍ기타유동부채 3,417,274,602 1,162,787,177 710,212,522 ㆍ단기차입금 13,499,949,561 8,208,454,832 11,495,872,926 [비유동부채] 10,146,077,755 13,609,479,724 4,656,143,745 ㆍ확정급여부채 573,471,513 508,158,977 483,934,421 ㆍ장기차입금 9,521,899,079 13,062,976,284 4,128,930,498 ㆍ기타비유동부채 50,707,163 38,344,463 43,278,826 부 채 총 계 29,986,053,908 25,315,827,311 19,889,130,169 [지배기업소유주지분] 22,717,906,514 24,980,035,476 53,452,294,730 ㆍ자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 30,096,611,000 ㆍ자본잉여금 82,294,447,280 81,558,950,128 81,783,760,108 ㆍ기타자본 (5,739,509,015) (5,534,062,420) (3,662,396,389) ㆍ결손금 (83,933,642,751) (81,141,463,232) (54,765,679,989) [비지배지분] 3,179,490,093 4,565,484,124 17,967,109,346 자 본 총 계 25,897,396,607 29,545,519,600 71,419,404,076 매 출 액 14,119,485,963 15,357,486,345 14,592,404,856 영업이익(손실) (1,757,069,278) (6,855,751,255) (15,710,044,498) 법인세비용차감전이익(손실) (3,422,298,024) (36,696,193,523) (18,877,062,033) 법인세비용 658,392,223 2,976,108,525 (1,765,433,362) 당기순이익(손실) (4,080,690,247) (39,672,302,048) (17,111,628,671) ㆍ지배기업의 소유주지분 (2,792,179,519) (26,492,502,772) (12,299,458,641) ㆍ비지배지분 (1,288,510,728) (13,179,799,276) (4,812,170,030) 총포괄이익(손실) (4,172,085,596) (43,189,221,036) (15,421,831,153) 기본주당순이익(손실) (46) (441) (233) 희석주당순이익(손실) (46) (441) (233) 연결에 포함된 회사수 7 7 7 ※ 제31기 3분기 및 제30기, 제29기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제31기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다.※ 제30기(전기) 및 제29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제31기 3분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제30기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제29기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 [유동자산] 15,559,720,057 11,060,090,477 11,507,799,625 ㆍ현금및현금성자산 2,734,932,455 1,231,824,480 1,383,149,938 ㆍ기타단기금융자산 88,000,000 85,000,000 70,000,000 ㆍ매출채권 2,127,307,374 1,325,635,943 1,009,146,297 ㆍ기타단기채권 1,870,559,305 844,037,853 3,446,014,785 ㆍ당기법인세자산 191,030 217,240 407,970 ㆍ기타유동자산 4,754,331,191 4,618,788,853 2,004,923,339 ㆍ재고자산 3,984,398,702 2,954,586,108 3,594,157,296 [비유동자산] 28,893,793,499 31,580,493,345 57,508,529,831 ㆍ기타장기금융자산 323,708,000 261,726,000 242,989,000 ㆍ기타장기채권 6,109,379,687 5,443,699,989 10,555,390,210 ㆍ장기매도가능금융자산 4,829,163,724 5,089,875,000 5,488,715,000 ㆍ관계기업투자 10,169,261,115 10,910,790,304 9,870,981,441 ㆍ종속기업투자 6,455,874,356 8,868,930,927 29,388,147,113 ㆍ유형자산 551,372,451 528,848,182 782,785,549 ㆍ무형자산 455,034,166 476,622,943 1,179,521,518 자 산 총 계 44,453,513,556 42,640,583,822 69,016,329,456 [유동부채] 19,500,652,317 11,458,718,953 15,240,790,991 ㆍ매입채무 97,442,672 104,344,669 1,495,165,369 ㆍ기타단기채무 2,615,475,201 2,063,775,550 1,599,250,520 ㆍ기타유동부채 3,252,178,483 1,047,859,102 611,830,176 ㆍ단기차입금 13,535,555,961 8,242,739,632 11,534,544,926 [비유동부채] 6,773,891,764 10,486,267,649 323,243,735 ㆍ확정급여부채 393,891,764 336,481,410 323,243,735 ㆍ장기차입금 6,380,000,000 10,149,786,239 - 부 채 총 계 26,274,544,081 21,944,986,602 15,564,034,726 ㆍ자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 30,096,611,000 ㆍ자본잉여금 82,294,447,281 81,558,950,128 81,783,760,108 ㆍ기타자본 (6,130,951,720) (5,534,062,420) (3,662,396,390) ㆍ결손금 (88,081,137,086) (85,425,901,488) (54,765,679,988) 자 본 총 계 18,178,969,475 20,695,597,220 53,452,294,730 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 12,592,364,743 12,621,097,591 8,187,688,599 영업이익(손실) 542,233,150 (2,275,802,480) (2,951,541,760) 법인세비용차감전이익(손실) (2,655,235,598) (30,776,941,031) (12,299,458,640) 당기순이익(손실) (2,655,235,598) (30,776,941,031) (12,299,458,640) 총포괄이익(손실) (3,040,590,348) (32,917,731,470) (11,118,062,621) 기본주당순이익(손실) (44) (512) (233) 희석주당순이익(손실) (44) (512) (233) ※ 제31기 3분기 및 제30기, 제29기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제31기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. ※ 제30기(전기) 및 제29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_31_00296324_(주)큐로홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 16,070,182,350 12,832,123,761 현금및현금성자산 2,935,901,794 1,664,920,954 기타유동금융자산 118,000,000 222,500,000 매출채권 및 기타유동채권 3,895,957,344 2,474,749,711 기타유동비금융자산 5,135,924,510 5,515,366,988 재고자산 3,984,398,702 2,954,586,108 비유동자산 39,813,268,165 42,029,223,150 장기매출채권 및 기타비유동채권 499,016,028 428,148,389 장기매도가능금융자산 4,829,163,724 5,089,875,000 유형자산 4,921,900,508 4,798,675,404 영업권 596,972,550 596,972,550 영업권 이외의 무형자산 8,457,705,059 9,752,035,625 이연법인세자산 10,339,249,181 10,452,725,878 지분법적용 투자지분 10,169,261,115 10,910,790,304 자산총계 55,883,450,515 54,861,346,911 부채 유동부채 19,839,976,153 11,706,347,587 매입채무 및 기타유동채무 2,922,751,990 2,335,105,578 기타유동금융부채 3,417,274,602 1,162,787,177 단기차입금 13,499,949,561 8,208,454,832 비유동부채 10,146,077,755 13,609,479,724 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,521,899,079 13,062,976,284 퇴직급여채무 573,471,513 508,158,977 기타비유동비금융부채 50,707,163 38,344,463 부채총계 29,986,053,908 25,315,827,311 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,717,906,514 24,980,035,476 납입자본 30,096,611,000 30,096,611,000 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 기타자본구성요소 76,554,938,265 76,024,887,708 기타자본잉여금 82,294,447,280 81,558,950,128 기타자본 (5,739,509,015) (5,534,062,420) 이익잉여금(결손금) (83,933,642,751) (81,141,463,232) 비지배지분 3,179,490,093 4,565,484,124 자본총계 25,897,396,607 29,545,519,600 자본과부채총계 55,883,450,515 54,861,346,911 연결 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,992,797,918 14,119,485,963 5,284,175,803 11,351,794,180 상품매출액 1,610,709,903 5,124,496,899 879,134,364 2,634,274,626 용역매출액 1,989,715,049 7,419,148,966 3,856,421,842 7,102,189,778 기타매출액 392,372,966 1,575,840,098 548,619,597 1,615,329,776 매출원가 4,377,531,003 11,489,573,587 5,383,023,911 10,353,114,356 상품매출원가 1,001,158,285 3,395,084,579 640,883,402 1,866,540,878 용역매출원가 1,525,236,159 5,603,247,417 3,133,603,410 6,060,530,906 기타매출원가 1,851,136,559 2,491,241,591 1,608,537,099 2,426,042,572 매출총이익 (384,733,085) 2,629,912,376 (98,848,108) 998,679,824 판매비와관리비 1,534,546,099 4,386,981,654 1,370,213,748 4,782,473,829 영업이익(손실) (1,919,279,184) (1,757,069,278) (1,469,061,856) (3,783,794,005) 기타이익 (66,768,586) 351,217,678 244,117,930 536,587,858 기타손실 (20,959,248) 93,037,967 (52,029,693) 1,591,928,874 금융수익 15,321,128 32,413,012 5,445,401 19,271,698 금융원가 326,095,950 1,059,517,673 734,462,739 1,106,639,454 지분법이익(손실) (209,354,821) (1,556,372,321) (217,142,789) (535,144,351) 지분법적용투자주식처분이익(손실) (78,064,544) 660,068,525 1,285,296,656 1,375,194,851 법인세비용차감전순이익(손실) (2,563,282,709) (3,422,298,024) (833,777,704) (5,086,452,277) 법인세비용 658,392,223 658,392,223 0 0 당기순이익(손실) (3,221,674,932) (4,080,690,247) (833,777,704) (5,086,452,277) 기타포괄손익 (764,113,791) (91,395,349) 331,226,271 (2,263,786,259) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (764,113,791) (91,395,349) 331,226,271 (2,263,786,259) 매도가능금융자산 0 0 0 (347,711,775) 지분법자본변동 73,797,962 154,774,608 96,433,218 119,260,047 해외사업장순투자의 위험회피 (837,911,753) (246,169,957) 234,793,053 (2,035,334,531) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,985,788,723) (4,172,085,596) (502,551,433) (7,350,238,536) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,138,450,922) (2,792,179,519) (142,239,918) (3,960,859,944) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,083,224,010) (1,288,510,728) (691,537,786) (1,125,592,333) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,570,751,659) (2,786,091,565) 94,716,942 (5,389,218,414) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,415,037,064) (1,385,994,031) (597,268,375) (1,961,020,122) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (46) (2) (66) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (46) (2) (66) 연결 자본변동표 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,389) (54,765,679,989) 53,452,294,730 17,967,109,346 71,419,404,076 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,960,859,944) (3,960,859,944) (1,125,592,333) (5,086,452,277) 지분법자본변동 0 0 119,260,047 0 119,260,047 0 119,260,047 해외사업환산손익 0 0 (1,199,906,742) 0 (1,199,906,742) (835,427,789) (2,035,334,531) 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 종속기업의 증자 0 (38,806,070) 0 0 (38,806,070) 519,635,731 480,829,661 주식매수선택권의 부여 0 0 271,839,570 0 271,839,570 0 271,839,570 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 30,096,611,000 81,744,954,038 (4,818,915,289) (58,726,539,933) 48,296,109,816 16,525,724,955 64,821,834,771 2018.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,558,950,128 (5,534,062,420) (81,141,463,232) 24,980,035,476 4,565,484,124 29,545,519,600 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (260,711,275) 0 (260,711,275) 0 (260,711,275) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,792,179,519) (2,792,179,519) (1,288,510,728) (4,080,690,247) 지분법자본변동 0 0 154,774,608 0 154,774,608 0 154,774,608 해외사업환산손익 0 0 (148,686,654) 0 (148,686,654) (97,483,303) (246,169,957) 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 증자 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 49,176,726 0 49,176,726 0 49,176,726 전환사채발행 0 735,497,152 0 0 735,497,152 0 735,497,152 2018.09.30 (기말자본) 30,096,611,000 82,294,447,280 (5,739,509,015) (83,933,642,751) 22,717,906,514 3,179,490,093 25,897,396,607 연결 현금흐름표 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 661,631,203 (3,313,848,934) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,052,731,630 (3,147,327,574) 이자수취 18,444,405 23,381,398 이자지급 (410,138,652) (190,299,418) 법인세납부(환급) 593,820 396,660 투자활동현금흐름 321,399,388 498,380,040 단기대여금및수취채권의 처분 100,000,000 404,356,931 단기대여금및수취채권의 취득 385,182,400 (6,969,867) 단기금융상품의 처분 7,500,000 78,200,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000) (272,656,931) 유형자산의 처분 0 54,000,000 유형자산의 취득 (172,077,075) (47,007,835) 매도가능금융자산의 처분 0 323,960,000 무형자산의 취득 0 1,555,152 보증금의 감소 13,782,900 (18,725,905) 보증금의 증가 (9,988,837) (18,331,505) 재무활동현금흐름 279,810,545 4,002,919,800 단기차입금의 증가 (1,420,000,000) 420,000,000 단기차입금의 감소 (530,403,216) (17,080,200) 장기차입금의 증가 0 3,600,000,000 장기차입금의 감소 (3,769,786,239) 0 전환사채의 발행 6,000,000,000 0 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,139,704 (10,434,345) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,270,980,840 1,177,016,561 기초현금및현금성자산 1,664,920,954 2,439,380,025 기말현금및현금성자산 2,935,901,794 3,616,396,586 ※ 제30기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 31(당) 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 제 30(전) 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 60,193,222주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 (주)큐로컴 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 (주)지엔코 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 (주)스마젠 950,000 1.58 950,000 1.58 (주)큐로에프앤비 905,165 1.50 905,165 1.50 김영일 539,083 0.90 539,083 0.90 김동준 248,424 0.41 248,424 0.41 이성훈 271,929 0.45 271,929 0.45 최지윤 116,541 0.19 116,541 0.19 피성수 372,960 0.62 372,960 0.62 기타 50,281,402 83.53 50,281,402 83.53 합 계 60,193,222 100.00 60,193,222 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 60.40% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 60.40% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 23,777,470 12,826,309 10,951,161 1,277,772 (2,585,727) (주)에이트웍스 453,164 346,269 106,895 714,220 (82,339) (주)열음엔터테인먼트 141,872 310,504 (168,632) 254,270 (146,155) (주)다온에스비엔터테인먼트 265,304 32,866 232,438 - (3,213) (주)피아이엔터테인먼트 54,858 4,400 50,458 - (13,467) (주)큐로웍스 806,146 3,599,975 (2,793,829) - (28,879) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 25,441,874 11,658,816 13,783,058 1,575,757 (30,117,604) (주)에이트웍스 655,430 466,196 189,234 370,894 (159,029) (주)열음엔터테인먼트 233,495 255,972 (22,477) 278,723 (268,887) (주)다온에스비엔터테인먼트 274,938 39,287 235,651 77,033 71,426 (주)피아이엔터테인먼트 68,324 4,400 63,924 54,000 (11,651) (주)큐로웍스 834,610 3,599,560 (2,764,950) 712,490 (2,609,200) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (가) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다. (나) 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.(3) 회계정책 변경 (가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,664,921 1,664,921 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,661,988 1,661,988 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 812,762 812,762 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 570,648 570,648 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,089,875 4,829,164 소 계 9,800,194 9,539,483 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당분기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (260,711) 관련 세효과 - 2018년 1월 1일 재작성금액 (260,711) (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. (나) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석2.가(3)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 2,935,902 1,664,921 합계 2,935,902 1,664,921 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 118,000 222,500 장기매도가능금융자산(*) 4,829,164 5,089,875 기타장기금융자산 419,016 348,148 소 계 5,248,180 5,438,023 합 계 5,366,180 5,660,523 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈(주3) 18.18 181,814 4,999,875 4,739,164 4,999,875 소 계 193,064 5,089,875 4,829,164 5,089,875 합 계 5,089,875 4,829,164 5,089,875 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 당분기말 장부금액은 회계정책변경에 따른 효과가 반영되었으며, 관련 평가손실 260,711천원이 기타자본에 반영되었습니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 정기예금 외 신한은행 118,000 222,500 법인카드 담보설정 외 4. 매출채권연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,834,666 2,200,309 대손충당금 (536,047) (538,322) 합 계 2,298,619 1,661,987 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,298,619 1,661,987 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 536,047 538,322 합 계 2,834,666 2,200,309 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 538,322 536,959 대손상각비 (2,275) 1,363 연결범위변동 - - 제 각 - - 기 말 536,047 538,322 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 113,934 120,243 미수수익 48,717 33,926 단기대여금 1,535,605 759,510 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 1,597,338 812,761 장기대여금 125,746 125,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 80,000 80,000 합 계 1,677,338 892,761 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,136,526 5,513,609 대손충당금 (28,000) (28,000) 선급비용 2,423 786 당기법인세자산 423 1,045 기타당좌자산 24,552 27,927 합 계 5,135,924 5,515,367 6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 3,874,195 - 3,874,195 2,892,952 - 2,892,952 제 품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 미착품 - - - - - - 개발중인 영화 110,204 - 110,204 61,634 - 61,634 합 계 4,639,490 (655,091) 3,984,399 3,609,677 (655,091) 2,954,586 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.44% 9,210,278 8.82% (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 10,910,790 - (1,556,372) 154,775 660,069 10,169,261 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 9,870,982 - (535,144) 119,260 1,375,195 10,830,293 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (609,532) 154,775 - (454,758) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (705,642) 119,260 - (586,382) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 107,566,552 25,104,191 82,462,361 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 125,033,663 37,716,741 87,316,922 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 7,476,742 (7,342,573) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 8,196,300 (1,809,855) (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산(1) 연결회사의 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 토지 1,593,455 - - - 61,424 1,654,879 건물 2,644,280 125 - (53,251) 100,868 2,692,023 기계장치 396,247 51,940 - (96,332) 179 352,034 차량운반구 35,043 42144.754 - (13,143) - 64,045 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 69,934 20,417 - (24,851) - 65,500 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 59,703 57,450 - (23,747) - 93,407 합 계 4,798,675 172,077 - (211,323) 162,471 4,921,901 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 토지 1,797,358 - - - (91,913) 1,705,446 건물 3,050,558 10,439 - (55,453) (156,316) 2,849,229 기계장치 516,413 15,579 - (99,458) 35 432,570 차량운반구 67,756 - (3) (18,895) - 48,859 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 170,006 11,452 (53,737) (39,022) - 88,699 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 85,316 9,537 - (28,280) - 66,574 합 계 5,687,422 47,008 (53,740) (241,107) (248,194) 5,191,388 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 211,323 241,107 합 계 211,323 241,107 9. 무형자산연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 환율효과 상각 및 손상차손 기 말 영업권 596,973 - - - 596,973 특허권 828 - - (123) 705 소프트웨어 61,620 (1,311) - (13,493) 46,816 판권 42,402 - - - 42,402 산업재산권 9,600,518 - 337,896 (1,608,898) 8,329,516 기타의무형자산 46,667 - - (8,400) 38,267 합 계 10,349,008 (1,311) 337,896 (1,630,914) 9,054,678 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 환율효과 상각 및 손상차손 기 말 영업권 3,293,099 - - - 3,293,099 특허권 1 - - - 1 소프트웨어 78,355 - - (13,868) 64,487 판권 42,402 - - - 42,402 산업재산권 39,309,554 1,555 (2,013,311) (244) 37,297,555 개발비 733,333 - - (733,333) - 기타무형자산 - 56,000 - (6,533) 49,467 합 계 43,456,745 57,555 (2,013,311) (753,978) 40,747,011 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,608,898 - 판매비와 관리비 22,017 20,645 합 계 1,630,915 20,645 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 97,443 104,345 기타채무: 미지급금 1,730,817 1,591,753 미지급비용 1,094,493 639,008 소 계 2,825,310 2,230,761 기타유동부채: 미지급법인세 23,474 16,640 예수금 238,697 37,687 선수금 3,155,103 1,108,460 소 계 3,417,274 1,162,787 기타비유동부채: 보증금 50,707 38,344 소 계 50,707 38,344 합 계 6,390,734 3,536,237 11. 차입금 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2018.09.30 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)스마젠 4.6 2,480,000 3,000,000 소 계 2,480,000 3,000,000 전환사채(*1) 전환사채(제11회차) 8.0 5,000,000 5,000,000 전환사채(제12회차) 5.0 6,000,000 - 상환할증금 - 1,635,124 670,600 전환권조정 - (1,615,174) (462,145) 소 계 11,019,950 5,208,455 단기차입금 총계 13,823,626 8,208,455 장기차입금 (주)큐로에프앤비 6.9 1,218,257 1,128,600 (주)지엔코 6.9 1,854,655 1,718,163 Curo Vestis, lnc. 6.9 68,987 66,427 (주)큐로컴 4.6 ~ 8.5 6,380,000 10,149,786 소 계 9,521,899 13,062,976 합 계 23,021,849 21,271,431 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 12 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2018년 01월 24일 2016년 09월 06일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 6,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,477원(주2) 1주당 917원(주2) 1주당 1,477원(주2) 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2019년 01월 24일부터2020년 12월 24일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2021년 01월 24일 2019년 09월 06일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 116.0754%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당분기 및 전분기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11 회차 전환사채 2017-05-06 시가하락 1,479 1,477 3,380,662 3,385,240 제 12 회차 전환사채 2018-09-27 시가하락 889 884 6,749,156 6,787,330 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 573,472 508,159 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 573,472 508,159 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 508,159 489,269 당기근무원가 151,035 88,731 이자원가 - - 급여지급액 (85,722) (111,631) 전입(전출) - - 연결범위변동 - - 보고기간 말 금액 573,472 466,369 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 151,035 88,731 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 151,035 88,731 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.67 3.67 예정급여상승률(%) 4.24 4.24 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,935,902 1,664,921 기타금융자산 118,000 222,500 매출채권 2,298,619 1,661,987 기타단기채권 1,597,339 812,761 소 계 6,949,860 4,362,169 기타장기금융자산 419,016 348,148 기타장기채권 80,000 80,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 5,089,875 소 계 5,328,180 5,518,023 합 계 12,278,040 9,880,192 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 97,443 104,345 기타단기채무 2,825,309 2,230,761 단기차입금 13,499,950 8,208,455 소 계 16,422,702 10,543,561 장기차입금 9,521,899 13,062,976 합 계 25,944,601 23,606,537 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,935,902 - - 2,935,902 매출채권 2,298,619 - - 2,298,619 기타단기금융자산 118,000 - - 118,000 기타단기채권 1,597,339 - - 1,597,339 기타장기금융자산 419,016 - - 419,016 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 4,829,164 4,829,164 합 계 7,448,876 - 4,829,164 12,278,040 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,664,921 - 1,664,921 매출채권 1,661,987 - - 1,661,987 기타단기금융자산 222,500 - - 222,500 기타단기채권 812,761 - - 812,761 기타장기금융자산 348,148 - - 348,148 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 5,089,875 5,089,875 합 계 4,790,317 - 5,089,875 9,880,192 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 97,443 - 97,443 기타단기채무 2,825,309 - 2,825,309 단기차입금 - 13,499,950 13,499,950 장기차입금 - 9,521,899 9,521,899 합 계 2,922,752 23,021,849 25,944,601 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 104,345 - 104,345 기타단기채무 2,230,761 - 2,230,761 단기차입금 - 8,208,455 8,208,455 장기차입금 - 13,062,976 13,062,976 합 계 2,335,106 21,271,431 23,606,537 14. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 2,935,902 - - 1,664,921 - - 기타단기금융자산 118,000 - - 222,500 - - 매출채권 - - 2,298,619 - - 1,661,987 기타단기채권 - - 1,597,339 - - 812,761 기타장기금융자산 - - 419,016 - - 348,148 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 4,829,164 - - 5,089,875 금융자산 소계 3,053,902 - 9,224,138 1,887,421 - 7,992,771 금융부채 매입채무 - - 97,443 - - 104,345 기타단기채무 - - 2,825,309 - - 2,230,761 단기차입금 - - 13,499,950 - - 8,208,455 장기차입금 - - 9,521,899 - - 13,062,976 금융부채 소계 - - 25,944,601 - - 23,606,537 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 지배기업은 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 60,193,222 60,193,222 액면금액 500 500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 (2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2018.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2018.09.30) 60,193,222 500 30,096,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2017.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2017.09.30) 60,193,222 500 30,096,611 17. 자본잉여금연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,015,979 58,015,979 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 843,090 107,593 기타자본잉여금 (467,981) (467,981) 합 계 82,294,447 81,558,950 18. 기타자본 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 711,420 662,243 매도가능증권평가이익 (260,711) - 해외사업환산손익 (464,521) (315,834) 지분법자본변동 (454,758) (609,532) 합 계 (5,739,509) (5,534,062) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (85,271,239) (82,479,059) 합 계 (83,933,643) (81,141,463) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (82,479,059) (56,103,276) 당기순손익 (2,792,180) (26,492,503) 보험수리적손익 - 116,720 기말 (85,271,239) (82,479,059) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 - 310,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당분기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 400,000주 620,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 487,320천원 기인식한 보상비용 89,667천원 175,049천원 460,295천원 당기인식한 보상원가 (62,767천원) 22,151천원 27,025천원 잔여보상원가 - - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,120,000 1,730,000 부 여 - - 소 멸(*) - 610,000 행 사 - - 기 말 1,120,000 1,120,000 기말 현재 행사가능 1,120,000 100,000 (*) 퇴사로 인하여 소멸(4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 비지배지분당분기와 전분기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 4,565,484 17,967,109 당기순이익(손실) (1,288,511) (1,125,592) 해외사업환산손익 (97,483) (835,428) 종속기업의 출자전환 - 519,636 기 말 3,179,490 16,525,725 22. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,594,376 2,011,348 퇴직급여 151,036 88,731 복리후생비 298,954 292,632 여비교통비 27,495 33,529 접대비 43,950 139,860 통신비 14,056 13,715 세금과공과 88,957 101,851 감가상각비 211,323 241,107 무형자산상각비 22,017 20,645 임차료 167,052 190,496 건물관리비 3,570 1,995 보험료 66,884 38,031 차량유지비 57,715 68,847 운반비 39,251 27,816 교육훈련비 792 1,215 도서인쇄비 4,236 3,523 소모품비 47,613 39,050 지급수수료 809,925 468,942 광고선전비와 판매촉진비 82,917 249,967 판매수수료 365,594 277,519 대손상각비 2,460 2,974 수선비 117,804 88,153 수도광열비 81,935 61,579 주식보상비용 49,177 271,840 행사진행비 - 672 인적용역수수료 - 39,041 해외시장개척비 - 1,094 기타관리비 27,604 1,356 기타 10,286 4,945 합 계 4,386,982 4,782,473 23. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 3,395,085 1,866,541 급여 등 7,197,623 8,071,879 복리후생비 298,954 292,632 감가상각비 및 무형자산상각비 233,340 261,752 지급수수료 809,925 468,942 기타비용 3,941,628 4,173,842 매출원가와 판매관리비의 합계 15,876,555 15,135,588 한편, 연결회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) (1,757,069) (3,783,794) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) (1,757,069) (3,783,794) 24. 기타손익 연결회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 156 87 외화환산이익 344,859 15,505 유형자산처분이익 - 263 매도가능증권처분이익 - 272,832 대손충당금환입 2,274 - 잡이익 3,929 247,900 합 계 351,218 536,587 외환차손 3,000 75,420 외화환산손실 10,447 643,360 무형자산손상차손 - 733,333 기타대손상각비 - - 기타수수료 33,263 61,830 합의금 - 75,167 잡손실 46,328 2,819 합 계 93,038 1,591,929 25. 금융손익 (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 32,413 19,272 이자비용 1,059,518 1,106,639 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 4,609 6,977 전환사채 696,290 329,350 단기대여금 27,804 12,295 차입금이자 363,140 777,289 기 타 - - 기 타 88 - 합 계 32,413 19,272 합 계 1,059,518 1,106,639 26. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당분기말과 전분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,080,690) (5,086,452) 손익의 조정항목(*1) 4,143,187 2,036,278 순운전자본의 변동(*2) 990,235 (97,153) 합 계 1,052,732 (3,147,328) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 151,036 88,731 감가상각비 211,323 241,107 무형자산상각비 1,630,915 20,645 무형자산손상차손 - 733,333 대손상각비 2,460 2,974 기타의 대손상각비 - - 외화환산손실 10,447 643,360 지분법주식처분이익 (660,068) (1,375,195) 지분법이익 (525) 지분법손실 1,556,372 535,670 매도가능증권처분이익 - (272,832) 외화환산이익 (344,857) (15,358) 외환차손 3,000 75,420 주식보상비용 49,176 271,840 금융수익 (32,413) (19,272) 금융비용 1,059,518 1,106,639 유형자산처분이익 - (263) 법인세비용 506,278 잡손실 - 3 합 계 4,143,187 2,036,278 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (782,422) (369,819) 미수금의 감소(증가) 5,755 (22,770) 미수수익의 감소 74 5 선급비용의 감소(증가) (1,637) (133) 선급금의 감소(증가) 17,290 (2,064,093) 부가가치세대급금의 감소(증가) 28 (28) 재고자산의 감소(증가) (1,029,812) 503,260 보증금의 감소(증가) (61,982) (14,071) 매입채무의 증가(감소) (53,672) (1,013,999) 선수금의 증가(감소) 2,407,581 901,038 예수금의 증가 202,647 23,998 미지급금의 증가(감소) 372,080 2,209,285 미지급비용의 증가(감소) 27,411 (142,258) 퇴직금의 지급 (85,723) (111,631) 기타당좌자산의 증가 4,364 4,063 미지급법인세의 증가(감소) (38,582) 당기법인세자산의 증가 6,835 합 계 990,235 (97,153) (3)주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금의 장기차입금대체 - 6,349,786 선급금의 무형자산대체 - 56,000 매도가능증권평가이익 손익대체 - 347,712 지분법 자본변동 6,087 - 전환권대가 735,497 - (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,000,000 5,208,455 13,062,976 21,271,431 현금흐름 (520,000) 6,000,000 (3,769,786) 1,710,214 사채할인발행차금 - 546,992 - 546,992 전환권대가 - (735,497) - (735,497) 이자비용 - - 67906 67,906 환율변동효과 - - 160,803 160,803 기말 2,480,000 11,019,950 9,521,899 23,021,849 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)지배기업의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당분기순이익(손실) (2,138,450,922) (2,792,179,519) (142,239,918) (3,960,859,944) 가중평균유통보통주식수(*) 60,124,831 60,124,831 60,124,831 60,124,831 기본주당순이익(손실) (36) (46) (2) (66) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(2018.07.01) 60,193,222 92 5,537,776,424 자기주식(2018.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,531,484,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 60,124,831 누 적 전기이월(2018.01.01) 60,193,222 273 16,432,749,606 자기주식(2018.01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 적수합계 16,414,078,863 일 수 273 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(2017.07.01) 60,193,222 92 5,537,776,424 자기주식(2017.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,531,484,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 60,124,831 누 적 전기이월(2017.01.01) 60,193,222 273 16,432,749,606 자기주식(2017.01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 적수합계 16,414,078,863 일 수 273 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당분기순손익 (2,138,450,922) (2,792,179,519) (142,239,918) (3,960,859,944) 보통주당분기희석순손익 (2,138,450,922) (2,792,179,519) (142,239,918) (3,960,859,944) 가중평균유통보통주식수 60,124,831 60,124,831 60,124,831 60,124,831 희석성 잠재적보통주(*) - - - - 희석주당순이익(손실) (36) (46) (2) (66) (*) 희석성 잠재적보통주 당분기와 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제11회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 제12회차 전환사채 6,000,000,000 884 6,787,330 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 29. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 7,419,149 5,124,497 1,575,840 14,119,486 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 7,419,149 5,124,497 1,575,840 14,119,486 보고부문영업이익(손실) (394,852) (242,673) (1,119,544) (1,757,069) 감가상각비 및 무형자산상각비 264,121 444,210 1,133,907 1,842,238 보고부문당기순이익(손실) (2,068,404) 243,494 (2,255,780) (4,080,690) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 7,419,149 5,124,497 1,575,840 14,119,486 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 - - - - 보고부문영업이익(손실) (394,852) (240,573) (1,121,644) (1,757,069) 감가상각비 및 무형자산상각비 264,121 444,210 1,133,907 1,842,238 보고부문당기순이익(손실) (2,068,404) 243,494 (2,255,780) (4,080,690) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 7,419,149 5,124,497 - 12,543,646 해외매출 - - 1,575,840 1,575,840 사업부별합계 7,419,149 5,124,497 1,575,840 14,119,486 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 8,262,707 2,633,815 - 10,896,522 해외매출 - - 455,272 455,272 사업부별합계 8,262,707 2,633,815 455,272 11,351,794 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 5,180,543 26,961,044 23,741,864 55,883,451 관계기업투자자산 - 10,169,261 - 10,169,261 비유동자산 1,386,285 15,250,826 23,176,157 39,813,268 보고부문 부채 2,548,197 23,758,398 3,679,459 29,986,054 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 5,337,260 24,137,270 25,386,817 54,861,347 관계기업투자자산 - 10,910,790 - 10,910,790 비유동자산 1,094,503 17,745,866 23,188,854 42,029,223 보고부문 부채 2,610,299 21,856,765 848,763 25,315,827 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 8.44 8.82 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 4,709 - - 102,561 (주)큐로트레이더스 377,125 - 515,601 - (주)큐로컴 - - 2,942 260,579 (주)지엔코 192,620 - - 18,461 (주)큐로에프앤비 695,405 26,827 - - 케이파트너스(주) - - - 432,941 큐캐피탈파트너스(주) 19,645 - - 263,348 큐로모터스(주) 199,406 - - - (주)루비노 - - 4,500 - 기타특수관계자 임직원 - 2,752 - - 합 계 1,488,910 29,579 523,043 1,077,890 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,645 - - 5,142 (주)큐로트레이더스 258,123 - - - (주)큐로컴 48 - 32,651 295,703 (주)지엔코 1,234 - - 21,883 (주)큐로에프앤비 157,900 - - 2,178 (주)필리에라 - - 583 - 케이파트너스(주) - - - 329,350 큐캐피탈파트너스(주) 17,993 - - - 큐로모터스(주) 145,016 - - - (주)루비노 - - 3,945 - 합 계 583,959 - 37,179 654,256 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 994 - - - 2,480,000 91,804 (주)큐로트레이더스 48,614 - - 30,000 - - (주)큐로컴 - - - - 5,780,000 465,105 (주)지엔코 22,000 - 18,500 - 1,854,655 23,484 (주)큐로에프앤비 1,009,773 1,060,000 106,891 - 1,218,256 - 케이파트너스(주) - - - - 6,500,000 13,187 큐캐피탈파트너스(주) 12,656 - - - 4,500,000 - (주)루비노 - - - - - - 큐로모터스(주) 22,085 - - - - - Curo Vestis, lnc. - - - - 68,987 - 기타특수관계자 임직원 - 226,664 8,091 - - - 합 계 1,116,122 1,286,664 133,482 30,000 22,401,898 593,580 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 1,188 - - - 3,000,000 16,964 (주)큐로트레이더스 - - - 75,844 - - (주)큐로컴 - - - - 10,149,786 545,882 (주)지엔코 - - 18,500 - 1,718,163 2,244 (주)큐로에프앤비 757,077 - 59,400 - 1,128,600 - (주)필리에라 - - - - - 7,918 케이파트너스(주) 9 - - - 5,000,000 13,889 Curo Vestis, lnc. - - - - 66,427 - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - 큐로모터스(주) 299 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 226,664 5,339 - - - 합 계 758,573 226,664 83,239 75,844 21,062,976 586,897 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - 600,000 4,369,786 (주)큐로에프앤비 1,060,000 - - - 케이파트너스(주) - - 1,500,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - 4,500,000 - (주)스마젠 - - - 520,000 합 계 1,060,000 - 6,000,000 4,889,785 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 출자전환(*) 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,600,000 - - (주)큐로에프앤비 - - - 180,000 190,576 (주)스마젠 - - 600,000 - - (주)지엔코 - - - - 290,254 합 계 - - 4,200,000 180,000 480,830 (*) 연결회사는 전분기 중 (주)큐로에프앤비, (주)지엔코로부터 차입금 각각 191백만원과290백만원을 출자전환 하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 지배기업은 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 1) 담보 제공 자산지배기업은 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 322,205 398,838 퇴직급여 6,901 13,089 합 계 329,106 411,927 31. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 220,534 198,198.00 212,349 외화자산 합계 USD 198,198.31 220,534 198,198.31 212,349 JPY 5.00 - 5.00 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,205 (2,205) 2,123 (2,123) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,935,902 1,664,921 기타단기금융자산 118,000 222,500 장기매도가능금융자산 4,829,164 5,089,875 기타장기금융자산 419,016 348,148 매출채권 2,298,619 1,661,987 기타단기채권 1,597,339 812,761 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 12,278,040 9,880,192 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,975,958 2,554,748 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 682,711 684,985 합 계 4,658,669 3,239,733 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무 97,443 - - 97,443 기타단기채무 2,825,309 - - 2,825,309 차입금 2,480,000 - - 2,480,000 전환사채(*1) 11,019,950 - - 11,019,950 장기차입금 - - 9,521,899 9,521,899 합 계 16,422,702 464,746 9,521,899 25,944,601 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무 104,345 - - 104,345 기타단기채무 2,230,761 - - 2,230,761 차입금 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채(*1) 5,208,455 - - 5,208,455 장기차입금 - 464,746 12,598,230 13,062,976 합 계 10,543,561 464,746 12,598,230 23,606,537 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 29,986,054 25,315,827 자본(B) 25,897,397 29,545,520 현금및현금성자산(C) 2,935,902 1,664,921 차입금(D) 23,021,849 21,271,431 부채비율(A/B)(%) 115.79 85.68 순차입금비율(D-C)/B(%) 77.56 66.36 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 15,559,720,057 11,060,090,477 현금및현금성자산 2,734,932,455 1,231,824,480 기타유동금융자산 88,000,000 85,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,997,866,679 2,169,673,796 당기법인세자산 191,030 217,240 기타유동비금융자산 4,754,331,191 4,618,788,853 재고자산 3,984,398,702 2,954,586,108 비유동자산 28,893,793,499 31,580,493,345 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,433,087,687 5,705,425,989 기타비유동금융자산 4,829,163,724 5,089,875,000 비유동매도가능금융자산 4,829,163,724 5,089,875,000 유형자산 551,372,451 528,848,182 영업권 328,393,474 328,393,474 영업권 이외의 무형자산 126,640,692 148,229,469 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,625,135,471 19,779,721,231 관계기업에 대한 투자자산 10,169,261,115 10,910,790,304 종속기업에 대한 투자자산 6,455,874,356 8,868,930,927 자산총계 44,453,513,556 42,640,583,822 부채 유동부채 19,500,652,317 11,458,718,953 매입채무 및 기타유동채무 2,712,917,873 2,168,120,219 기타유동비금융부채 3,252,178,483 1,047,859,102 단기차입금 13,535,555,961 8,242,739,632 비유동부채 6,773,891,764 10,486,267,649 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,380,000,000 10,149,786,239 퇴직급여채무 393,891,764 336,481,410 부채총계 26,274,544,081 21,944,986,602 자본 납입자본 30,096,611,000 30,096,611,000 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 기타자본구성요소 76,163,495,561 76,024,887,708 기타자본잉여금 82,294,447,281 81,558,950,128 기타자본 (6,130,951,720) (5,534,062,420) 이익잉여금(결손금) (88,081,137,086) (85,425,901,488) 자본총계 18,178,969,475 20,695,597,220 자본과부채총계 44,453,513,556 42,640,583,822 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,515,419,045 12,592,364,743 4,700,931,448 9,650,372,833 상품매출액 1,611,879,903 5,126,716,899 879,134,364 2,634,734,266 용역매출액 1,902,633,142 7,441,639,026 3,774,148,349 6,863,441,935 게임매출액 6,000 308,818 6,748,735 35,796,632 기타매출액 900,000 23,700,000 40,900,000 116,400,000 매출원가 2,454,037,761 9,049,439,316 3,711,817,864 7,701,723,356 상품매출원가 1,001,158,285 3,395,084,579 640,883,402 1,866,540,878 용역매출원가 1,452,879,476 5,654,354,737 3,070,934,462 5,835,182,478 게임매출원가 0 0 0 0 매출총이익 1,061,381,284 3,542,925,427 989,113,584 1,948,649,477 판매비와관리비 994,268,463 3,000,692,277 961,073,495 3,308,467,467 영업이익(손실) 67,112,821 542,233,150 28,040,089 (1,359,817,990) 기타이익 (67,388,379) 336,855,076 67,911,803 358,787,149 기타손실 2,846,598 65,635,605 923,240,421 2,908,207,193 금융수익 125,043,517 361,836,395 179,008,701 532,027,110 금융원가 371,965,873 1,061,293,604 223,043,467 634,254,363 지분법이익(손실) (1,789,063,308) (3,429,299,535) (556,213,279) (1,324,589,508) 지분법적용투자주식처분이익(손실) (78,064,544) 660,068,525 1,285,296,656 1,375,194,851 법인세비용차감전순이익(손실) (2,117,172,364) (2,655,235,598) (142,239,918) (3,960,859,944) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,117,172,364) (2,655,235,598) (142,239,918) (3,960,859,944) 기타포괄손익 (823,743,440) (385,354,750) 236,956,860 (1,428,358,470) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (823,743,440) (385,354,750) 236,956,860 (1,428,358,470) 매도가능금융자산 0 0 0 (347,711,775) 지분법자본변동 (823,743,440) (385,354,750) 236,956,860 (1,080,646,695) 해외사업장순투자의 위험회피 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,940,915,804) (3,040,590,348) 94,716,942 (5,389,218,414) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (44) (2) (66) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (44) (2) (66) 자본변동표 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,390) (54,765,679,988) 53,452,294,730 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,818,620,026) (3,818,620,026) 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 (1,317,603,555) 0 (1,317,603,555) 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 (38,806,070) 0 0 (38,806,070) 주식매수선택권의 부여 0 0 156,632,857 0 156,632,857 전환사채발행 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 30,096,611,000 81,744,954,038 (5,171,078,863) (58,584,300,014) 30,096,611,000 2018.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,558,950,128 (5,534,062,420) (85,425,901,488) 20,695,597,220 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (260,711,276) 0 (260,711,276) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,655,235,598) (2,655,235,598) 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 (385,354,750) 0 (385,354,750) 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 49,176,726 0 49,176,726 전환사채발행 0 735,497,153 0 0 735,497,153 2018.09.30 (기말자본) 30,096,611,000 82,294,447,281 (6,130,951,720) (88,081,137,086) 18,178,969,475 현금흐름표 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 941,249,054 (1,088,331,267) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,362,867,891 (910,507,070) 이자수취 17,411,735 17,248,671 이자지급 (439,056,782) (195,323,878) 법인세납부(환급) 26,210 251,010 투자활동현금흐름 (1,137,951,624) (1,086,302,771) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (963,000,000) (1,420,000,000) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (3,000,000) (15,000,000) 유형자산의 처분 0 54,000,000 유형자산의 취득 (171,951,624) (29,262,771) 매도가능금융자산의 처분 0 323,960,000 재무활동현금흐름 1,699,810,545 4,020,000,000 단기차입금의 증가 (530,403,216) 420,000,000 단기차입금의 감소 0 0 장기차입금의 증가 0 3,600,000,000 장기차입금의 감소 (3,769,786,239) 0 전환사채의 발행 6,000,000,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,503,107,975 1,845,365,962 기초현금및현금성자산 1,231,824,480 1,383,149,938 기말현금및현금성자산 2,734,932,455 3,228,515,900 ※ 제30기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 31(당) 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 제 30(전) 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회 의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 회사의 수권 주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 60,193,222 주 입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 (주)큐로컴 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 (주)지엔코 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 (주)스마젠 950,000 1.58 950,000 1.58 (주)큐로에프앤비 905,165 1.50 905,165 1.50 김영일 539,083 0.90 539,083 0.90 김동준 248,424 0.41 248,424 0.41 이성훈 271,929 0.45 271,929 0.45 최지윤 116,541 0.19 116,541 0.19 피성수 372,960 0.62 372,960 0.62 기타 50,281,402 83.53 50,281,402 83.53 합 계 60,193,222 100.00 60,193,222 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 : 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 6개의 종속기업과 (주)큐로컴 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (가) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다. (나) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.(3) 회계정책 변경 (가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,231,824 1,231,824 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,325,636 1,325,636 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 844,038 844,038 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 85,000 85,000 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,089,875 4,829,164 소 계 8,576,373 8,315,662 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당분기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (260,711) 관련 세효과 - 2018년 1월 1일 재작성금액 (260,711) (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. (나) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석2.가(3)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 2,734,932 1,231,824 합 계 2,734,932 1,231,824 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 88,000 85,000 장기매도가능금융자산(*) 4,829,164 5,089,875 기타장기금융자산 323,708 261,726 소 계 5,152,872 5,351,601 합 계 5,240,872 5,436,601 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈(주3) 18.18 181,814 4,999,875 4,739,164 4,999,875 소계 193,064 5,089,875 4,829,164 5,089,875 합 계 193,064 5,089,875 4,829,164 5,089,875 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 당분기말 장부금액은 회계정책변경에 따른 효과가 반영되었으며, 관련 평가손실 260,711천원이 기타자본에 반영하였습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 88,000 85,000 법인카드 담보설정 4. 매출채권회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,656,019 1,854,347 대손충당금 (528,712) (528,712) 합 계 2,127,307 1,325,635 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,127,307 1,325,635 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 528,712 528,712 합 계 2,656,019 1,854,347 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 528,712 528,712 대손상각비 - - 제 각 - - 기 말 528,712 528,712 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 113,258 62,492 미수수익 196,093 180,338 단기대여금 4,610,918 3,650,918 대손충당금 (3,049,709) (3,049,709) 소 계 1,870,560 844,039 장기대여금 11,006,743 10,602,874 현재가치할인차금 (1,835,717) (2,097,528) 대손충당금 (3,061,646) (3,061,646) 소 계 6,109,380 5,443,700 합 계 7,979,940 6,287,739 (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,782,331 4,646,789 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 4,754,331 4,618,789 6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,874,195 - 3,874,195 2,892,952 - 2,892,952 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 미착품 - - - - - - 개발중인 영화 110,204 - 110,204 61,634 - 61,634 합 계 4,639,490 (655,091) 3,984,399 3,609,677 (655,091) 2,954,586 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 60.40 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.44 (전기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 60.40 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.82 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 8,324,967 - (1,589,123) (540,130) - - 6,195,714 (주)에이트웍스 366,432 - (268,788) - - - 97,644 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 113,607 - (1,549) - - - 112,058 (주)피아이엔터테인먼트 63,924 - (13,467) - - - 50,457 (주)큐로웍스 - - - - - - - (주)큐로컴 10,910,790 - (1,556,372) 154,775 - 660,069 10,169,262 합 계 19,779,720 - (3,429,300) (385,355) - 660,069 16,625,135 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 25,973,490 1,415,844 (500,714) (1,199,907) (38,806) - 25,649,907 (주)에이트웍스 448,666 - (66,590) - - - 382,076 (주)열음엔터테인먼트 1,771,390 - (214,138) - - - 1,557,252 (주)다온에스비엔터테인먼트 294,611 - (1,693) - - - 292,918 (주)피아이엔터테인먼트 899,990 - (6,311) - - - 893,679 (주)큐로웍스 - - - - - - - (주)큐로컴 9,870,982 - (535,144) 119,260 - 1,375,195 10,830,293 합 계 39,259,129 1,415,844 (1,324,590) (1,080,647) (38,806) 1,375,195 39,606,125 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. (315,834) (540,130) - (855,964) (주)큐로컴 (609,532) 154,775 - (454,757) 합 계 (925,366) (385,355) - (1,310,721) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. 1,690,074 (1,199,907) - 490,167 (주)큐로컴 (705,642) 119,260 - (586,382) 합 계 984,432 (1,080,647) - (96,215) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. - - - - - (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - - - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - - - - (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 1,525,546 - - - 1,525,546 (주)다온에스비엔터테인먼트 215,439 - - - 215,439 (주)피아이엔터테인먼트 824,414 - - - 824,414 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 23,777,470 12,826,309 10,951,161 (주)에이트웍스 453,164 346,269 106,895 (주)열음엔터테인먼트 141,872 310,504 (168,632) (주)다온에스비엔터테인먼트 265,304 32,866 232,438 (주)피아이엔터테인먼트 54,858 4,400 50,458 (주)큐로웍스 806,146 3,599,975 (2,793,829) (주)큐로컴(*) 107,566,552 25,104,191 82,462,361 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 25,441,874 11,658,816 13,783,058 (주)에이트웍스 655,430 466,196 189,234 (주)열음엔터테인먼트 233,495 255,972 (22,477) (주)다온에스비엔터테인먼트 274,938 39,287 235,651 (주)피아이엔터테인먼트 68,324 4,400 63,924 (주)큐로웍스 834,610 3,599,560 (2,764,950) (주)큐로컴(*) 125,033,663 37,716,741 87,316,922 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,277,772 (2,585,727) (주)에이트웍스 714,220 (82,339) (주)열음엔터테인먼트 254,270 (146,155) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (3,213) (주)피아이엔터테인먼트 - (13,467) (주)큐로웍스 - (28,879) (주)큐로컴 7,476,742 (7,342,573) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 455,272 (193,103) (주)에이트웍스 299,272 (128,776) (주)열음엔터테인먼트 192,262 (214,632) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (3,512) (주)피아이엔터테인먼트 54,000 (6,311) (주)큐로웍스 712,490 (2,040,013) (주)큐로컴 8,196,300 (1,809,855) (7) 회사가 당분기 중에 인식하지 못한 종속기업 손실은 종속기업인 (주)열음엔터테인먼트에 대하여 168,244천원이 있습니다. 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 분기초 1,461,237 45,493 254,518 180,804 205,322 66,767 2,214,141 취득 및 자본적지출 51,940 42,145 - 20,417 57,450 - 171,952 처분 및 폐기 - - - - - - - 분기말 1,513,177 87,638 254,518 201,221 262,772 66,767 2,386,092 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 분기초 (1,069,628) (28,775) (254,509) (119,999) (145,619) (66,763) (1,685,292) 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (96,332) (6,944) - (22,405) (23,747) - (149,427) 손상차손 - - - - - - - 분기말 (1,165,960) (35,719) (254,509) (142,404) (169,365) (66,763) (1,834,720) 장부가액 : 분기초 391,609 16,719 9 60,804 59,703 4 528,848 취득 및 자본적지출 51,940 42,145 - 20,417 57,450 - 171,952 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (96,332) (6,944) - (22,405) (23,747) - (149,427) 손상차손 - - - - - - - 분기말 347,217 51,919 9 58,817 93,407 4 551,372 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 분기초 1,461,887 58,380 254,518 332,939 195,785 66,767 2,370,276 취득 및 자본적지출 10,650 - - 9,076 9,537 - 29,263 처분 및 폐기 - - - (161,211) - - (161,211) 분기말 1,472,537 58,380 254,518 180,804 205,322 66,767 2,238,328 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 분기초 (945,474) (24,005) (254,509) (186,271) (110,469) (66,763) (1,587,490) 처분 및 폐기 - - - 107,474 - - 107,474 감가상각 (99,458) (7,605) - (33,824) (28,280) - (169,165) 손상차손 - - - - - - - 분기말 (1,044,931) (31,609) (254,509) (112,621) (138,748) (66,763) (1,649,182) 장부가액 : 분기초 516,413 34,375 9 146,668 85,316 4 782,786 취득 및 자본적지출 10,650 - - 9,076 9,537 - 29,263 처분 및 폐기 - - - (53,737) - - (53,737) 감가상각 (99,458) (7,605) - (33,824) (28,280) - (169,165) 손상차손 - - - - - - - 분기말 427,606 26,771 9 68,183 66,574 4 589,146 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 149,427 169,165 합 계 149,427 169,165 (3) 회사의 차량운반구는 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 1 - - - - 1 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 59,159 - - (13,189) - 45,970 기타무형자산 46,667 - - (8,400) - 38,267 합 계 476,622 - - (21,589) - 455,034 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및 대체 합 병 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 271 - - (244) - 27 개발비 733,333 - - - (733,333) - 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 75,121 - - (13,289) - 61,832 기타무형자산 - 56,000 - (6,533) - 49,467 합 계 1,179,522 56,000 - (20,066) (733,333) 482,123 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와 관리비 21,589 20,066 합계 21,589 20,066 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 97,443 104,345 기타채무 : 미지급금 1,772,796 1,323,406 미지급비용 842,679 740,370 소 계 2,615,475 2,063,776 기타유동부채 : 예수금 230,606 22,322 선수금 3,021,573 1,025,537 소 계 3,252,179 1,047,859 합 계 5,965,097 3,215,980 11. 차입금 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2018.09.30 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 Curocom Energy, LLC. 6.9 35,606 34,285 (주)스마젠 4.6 2,480,000 3,000,000 소 계 2,515,606 3,034,285 전환사채(*1) 전환사채(제11회차) 8.0 5,000,000 5,000,000 전환사채(제12회차) 5.0 6,000,000 - 상환할증금 - 1,635,124 670,600 전환권조정 - (1,615,174) (462,145) 소 계 11,019,950 5,208,455 단기차입금 합계 13,535,556 8,242,740 장기차입금 (주)큐로컴 4.6~8.5 6,380,000 10,149,786 소 계 6,380,000 10,149,786 합 계 19,915,556 18,392,526 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 12회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2018년 01월 24일 2016년 09월 06일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 6,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,477원(주2) 1주당 917원(주2) 1주당 1,730원(주2) 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2019년 01월 24일부터2020년 12월 24일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2021년 01월 24일 2019년 09월 06일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 116.0754%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11 회차 전환사채 2017-05-06 시가하락 1,479 1,477 3,380,662 3,385,240 제 12 회차 전환사채 2018-09-27 시가하락 889 884 6,749,156 6,787,330 12. 확정급여부채 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 393,892 336,481 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 393,892 336,481 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 336,481 323,244 당기근무원가 141,666 59,767 이자원가 - - 급여지급액 (84,255) (90,991) 전입(전출) - - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 393,892 292,020 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 141,666 59,767 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 141,666 59,767 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.67 3.67 예정급여상승률(%) 4.24 4.24 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 52 52 평균연령 35.87 35.87 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,734,932 1,231,824 기타단기금융자산 88,000 85,000 매출채권 2,127,307 1,325,635 기타단기채권 1,870,559 844,039 소 계 6,820,798 3,486,498 기타장기금융자산 323,708 261,726 기타장기채권 6,109,380 5,443,700 장기매도가능금융자산 4,829,164 5,089,875 소 계 11,262,252 10,795,301 합 계 18,083,050 14,281,799 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 97,443 104,345 기타단기채무 2,615,475 2,063,776 단기차입금 13,535,556 8,242,740 소 계 16,248,474 10,410,861 장기차입금 6,380,000 10,149,786 소 계 6,380,000 10,149,786 합 계 22,628,474 20,560,647 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,734,932 - - 2,734,932 기타단기금융자산 88,000 - - 88,000 매출채권 2,127,307 - - 2,127,307 기타단기채권 1,870,559 - - 1,870,559 기타장기금융자산 323,708 - - 323,708 기타장기채권 6,109,380 - - 6,109,380 장기매도가능증권 - - 4,829,164 4,829,164 합 계 13,253,887 - 4,829,164 18,083,051 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,231,824 - - 1,231,824 기타단기금융자산 85,000 - - 85,000 매출채권 1,325,635 - - 1,325,635 기타단기채권 844,039 - - 844,039 기타장기금융자산 261,726 - - 261,726 기타장기채권 5,443,700 - - 5,443,700 장기매도가능증권 - - 5,089,875 5,089,875 합 계 9,191,924 - 5,089,875 14,281,799 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 97,443 - 97,443 기타단기채무 2,615,475 - 2,615,475 단기차입금 - 13,859,521 13,535,556 장기차입금 - 6,380,000 6,380,000 합 계 2,712,918 19,915,556 22,628,474 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 104,345 - 104,345 기타단기채무 2,063,776 - 2,063,776 단기차입금 - 8,242,740 8,242,740 장기차입금 - 10,149,786 10,149,786 합 계 2,168,121 18,392,526 20,560,647 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 2,734,932 - - 1,231,824 - - 기타단기금융자산 88,000 - - 85,000 - - 매출채권 - - 2,127,307 - - 1,325,635 기타단기채권 - - 1,870,559 - - 844,039 기타장기금융자산 - - 323,708 - - 261,726 기타장기채권 - - 6,109,380 - - 5,443,700 장기매도금융자산 - - 4,829,164 - - 5,089,875 금융자산 소계 2,822,932 - 15,260,118 1,316,824 - 12,964,975 금융부채 매입채무 - - 97,443 - - 104,345 기타단기채무 - - 2,615,475 - - 2,063,776 단기차입금 - - 13,535,556 - - 8,242,740 장기차입금 - - 6,380,000 - - 10,149,786 금융부채 소계 - - 22,628,474 - - 20,560,647 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 회사가 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 60,193,222 60,193,222 액면금액 500 500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2018.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2018.09.30) 60,193,222 500 30,096,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2017.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2017.09.30) 60,193,222 500 30,096,611 17. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,015,979 58,015,979 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 843,090 107,593 기타자본잉여금 (467,981) (467,981) 합 계 82,294,447 81,558,950 18. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 711,420 662,243 지분법자본변동 (1,310,721) (925,366) 매도가능증권평가이익(손실) (260,711) - 합 계 (6,130,952) (5,534,062) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (89,418,733) (86,763,497) 합 계 (88,081,137) (85,425,901) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (86,763,497) (56,103,276) 당기순이익(손실) (2,655,236) (30,776,941) 보험수리적이익 - 116,720 기 말 (89,418,733) (86,763,497) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 - 310,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당분기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 400,000주 620,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 487,320천원 기인식한 보상비용 26,900천원 175,049천원 460,295천원 당기인식한 보상원가 - 22,151천원 27,025천원 잔여보상원가 - - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,120,000 1,730,000 부 여 - - 소 멸(*) - 610,000 행 사 - - 기 말 1,120,000 1,120,000 기말 현재 행사가능 1,120,000 100,000 (*) 퇴사로 인하여 소멸(4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비 내역회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,325,317 1,375,152 퇴직급여 141,666 59,767 복리후생비 185,493 168,966 여비교통비 24,826 20,885 접대비 20,701 46,167 통신비 9,355 8,661 세금과공과 55,619 58,135 감가상각비 149,427 169,165 무형자산상각비 21,589 20,066 임차료 139,398 131,641 건물관리비 3,570 1,379 보험료 31,330 24,953 차량유지비 49,374 50,296 운반비 39,036 27,659 교육훈련비 792 809 도서인쇄비 4,122 2,852 소모품비 41,802 28,150 지급수수료 178,687 243,921 광고선전비와 판매촉진비 67,174 242,477 판매수수료 365,594 277,519 수선비 87,392 70,869 수도광열비 9,251 6,466 행사진행비 - 672 주식보상비용 49,177 271,840 합 계 3,000,692 3,308,467 22. 비용의 성격별 분류회사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 3,395,085 1,866,541 출연료 460,746 - 급여 등 2,210,209 1,375,152 복리후생비 272,412 168,966 감가상각비 및 무형자산상각비 171,016 189,231 지급수수료 4,218,121 6,079,103 기타비용 1,322,543 1,331,197 매출원가와 판매관리비의 합계 12,050,132 11,010,190 한편, 회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국채택국제회계기준 영업손익 542,233 (1,359,818) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업손익 542,233 (1,359,818) 23. 기타손익 회사의 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 156 87 외화환산이익 335,733 15,505 유형자산처분이익 - 263 매도가능증권처분이익 - 272,832 보증금 수익 - 69,318 잡이익 966 782 합 계 336,855 358,787 외환차손 3,000 75,420 외화환산손실 10,447 643,360 무형자산손상차손 - 733,333 기타수수료 12,004 61,830 기타의대손상각비 - 1,317,458 합의금 - 75,167 잡손실 40,185 1,639 합 계 65,636 2,908,207 24. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 361,836 532,027 이자비용 1,061,294 634,254 (2) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 1,278 3,077 전환사채이자 696,290 329,350 단기대여금 360,558 528,950 차입금이자 364,916 304,904 기 타 - - 기 타 88 - 합 계 361,836 532,027 합 계 1,061,294 634,254 25. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22% 이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으며, 당기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,655,236) (3,960,860) 손익의 조정항목(*1) 3,508,261 3,053,578 순운전자본의 변동(*2) 509,842 (3,226) 합 계 1,362,867 (910,507) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 141,666 59,767 감가상각비 149,427 169,165 유형자산처분이익 - (263) 무형자산상각비 21,589 753,399 외화환산손실 10,447 643,360 기타의대손상각비 - 1,317,458 외화환산이익 (335,733) (15,358) 금융수익 (361,836) (532,027) 금융비용 1,061,294 634,254 지분법손실 3,429,300 1,324,590 관계기업투자주식처분이익 (660,069) (1,375,195) 외환차손 3,000 75,420 매도가능증권처분이익 - (272,832) 주식보상비용 49,177 271,840 합 계 3,508,261 3,053,578 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (801,671) (434,829) 미수금의 감소(증가) (50,766) 76,313 선급금의 감소(증가) (135,542) (991,761) 재고자산의 감소(증가) (1,029,813) 503,260 보증금의 감소(증가) (61,982) (14,071) 매입채무의 증가(감소) (6,902) (1,013,999) 예수금의 증가(감소) 208,283 18,650 미지급금의 증가(감소) 449,391 1,209,614 미지급비용의 증가 27,064 2,040 선수금의 감소 1,996,036 732,548 퇴직금의 지급 (84,256) (90,991) 합 계 509,842 (3,226) (3) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금의 장기차입금 대체 - 6,349,786 대여금의 출자전환 - 1,401,806 선급금의 무형자산대체 - 56,000 매도가능증권평가이익 손익대체 - 347,712 매도가능증권평가손실 260,711 - 지분법 자본변동 (385,355) 1,080,647 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,034,285 5,208,455 10,149,786 18,392,526 현금흐름 (520,000) 6,000,000 (3,769,786) 1,710,214 사채할인발행차금 - 546,992 - 546,992 전환권대가 - (735,497) - (735,497) 외화환산이익 1,322 - - 1,322 기말 2,515,607 11,019,949 6,380,000 19,915,557 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실) (2,117,172,364) (2,655,235,598) (142,239,918) (3,960,859,944) 가중평균유통보통주식수(*) 60,124,831 60,124,831 60,124,831 60,124,831 기본주당순이익(손실) (35) (44) (2) (66) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(2018.07.01) 60,193,222 92 5,537,776,424 자기주식(2018.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,531,484,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 60,124,831 누 적 전기이월(2018.01.01) 60,193,222 273 16,432,749,606 자기주식(2018.01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 적수합계 16,414,078,863 일 수 273 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(2017.07.01) 60,193,222 92 5,537,776,424 자기주식(2017.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,531,484,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 60,124,831 누 적 전기이월(2017.01.01) 60,193,222 273 16,432,749,606 자기주식(2017.01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 적수합계 16,414,078,863 일 수 273 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (2) 희석주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당분기순손익 (2,117,172,364) (2,655,235,598) (142,239,918) (3,960,859,944) 보통주당분기희석순손익 (2,117,172,364) (2,655,235,598) (142,239,918) (3,960,859,944) 가중평균유통보통주식수 60,124,831 60,124,831 60,124,831 60,124,831 희석성 잠재적보통주(*) - - - - 희석주당순이익(손실) (35) (44) (2) (66) (*) 희석성 잠재적보통주 당분기 및 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11 회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 제 12 회차 전환사채 6,000,000,000 884 6,787,330 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11 회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 28. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 7,465,648 5,126,717 12,592,365 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 7,465,648 5,126,717 12,592,365 보고부문영업이익(손실) 453,361 88,872 542,233 감가상각비 및 무형자산상각비 92,027 78,989 171,016 보고부문당기순이익(손실) 407,104 (3,062,339) (2,655,236) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 7,015,639 2,634,734 9,650,373 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 7,015,639 2,634,734 9,650,373 보고부문영업이익(손실) (739,876) (619,942) (1,359,818) 감가상각비 및 무형자산상각비 68,882 120,349 189,231 보고부문분기순이익(손실) (1,480,611) (2,480,249) (3,960,860) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 7,465,648 5,126,717 12,592,365 해외매출 - - - 사업부별합계 7,465,648 5,126,717 12,592,365 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 7,015,639 2,634,734 9,650,373 해외매출 - - - 사업부별합계 7,015,639 2,634,734 9,650,373 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 4,277,216 40,176,298 44,453,514 관계기업투자자산 - 16,625,135 16,625,135 비유동자산 1,077,713 27,816,080 28,893,793 보고부문 부채 2,516,147 23,758,398 26,274,544 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 3,270,481 39,370,103 42,640,584 관계기업투자자산 543,964 19,235,757 19,779,721 비유동자산 1,029,443 30,551,050 31,580,493 보고부문 부채 2,149,279 19,795,708 21,944,987 (5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 8.44 8.82 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구,일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 60.40 60.40 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 (주)큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 4,709 - - 102,561 (주)큐로트레이더스 377,125 - 515,601 - (주)큐로컴 - - 2,942 260,579 (주)지엔코 192,620 - - 18,461 (주)큐로에프앤비 695,405 26,827 - - 케이파트너스(주) - - - 432,941 큐캐피탈파트너스(주) 19,645 - - 263,348 큐로모터스(주) 199,406 - - - (주)루비노 - - 4,500 - 종속기업 (주)에이트웍스 16,125 276,760 - - (주)열음엔터테인먼트 2,700 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 1,032 - - Curocom Energy, LLC. - 329,947 - 1,776 기타특수관계자 임직원 - 2,752 - - 합 계 1,507,734 637,318 523,043 1,079,666 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,645 - - 5,142 (주)큐로트레이더스 258,123 - - - (주)큐로컴 48 - 32,651 295,703 (주)지엔코 1,234 - - 21,883 (주)큐로에프앤비 157,900 - - 2,178 (주)필리에라 - - 583 - 케이파트너스(주) - - - 329,350 큐캐피탈파트너스(주) 17,993 - - - 큐로모터스(주) 145,016 - - - (주)루비노 - - 3,945 - 종속기업 (주)큐로웍스 7,848 92,584 - - (주)에이트웍스 126 - - - (주)열음엔터테인먼트 334 2,700 - - (주)피아이엔터테인먼트 - 1,200 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 1,032 - - Curocom Energy, LLC. - 422,906 - 1,882 기타특수관계자 임직원 - 2,752 - - 합 계 592,267 523,174 37,179 656,138 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 994 - - - 2,480,000 91,804 (주)큐로트레이더스 48,615 - - 30,000 - - (주)큐로컴 - - - - 6,380,000 465,105 (주)지엔코 22,000 - 18,500 - - 23,484 (주)큐로에프앤비 1,009,773 1,060,000 106,891 - - - 케이파트너스(주) - - - - 6,500,000 13,187 큐캐피탈파트너스(주) 12,656 - - - 4,500,000 - (주)루비노 - - - - - - 큐로모터스(주) 22,085 - - - - - 종속기업 (주)큐로웍스 - 3,420,000 158,528 - - - (주)에이트웍스 16,582 - 656,830 - - 149,456 (주)열음엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 2,646 - - - Curocom Energy, LLC. - 10,880,997 - 35,606 246,037 기타특수관계자 임직원 - 226,664 8,091 - - - 합 계 1,132,704 15,617,661 951,816 30,000 19,895,606 989,072 (*)대손충당금 6,065,609천원 및 현재가치할인차금 1,835,717천원 차감전 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 1,188 - - - 3,000,000 16,964 (주)큐로트레이더스 - - - 75,844 - - (주)큐로컴 - - - - 10,149,786 545,882 (주)지엔코 - - 18,500 - - 2,244 (주)큐로에프앤비 757,077 - 59,400 - - - (주)필리에라 - - - 7,918 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,889 큐캐피탈파트너스(주) 9 - - - - - 큐로모터스(주) 299 - - - - - 종속기업 (주)큐로웍스 - 3,420,000 158,528 - - - (주)에이트웍스 - - 295,537 - - 160,090 (주)열음엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 1,614 - - - Curocom Energy, LLC. - 10,477,128 - - 34,285 235,135 기타특수관계자 임직원 - 226,664 5,339 - - - 합 계 758,573 14,153,792 539,248 83,762 18,184,071 974,204 (*)대손충당금 6,065,609천원 및 현재가치할인차금 2,097,528천원 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)스마젠 - - - 520,000 (주)큐로컴 - - 600,000 4,369,786 (주)큐로에프앤비 1,060,000 - - - 케이파트너스(주) - - 1,500,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - 4,500,000 - 합 계 1,060,000 - 6,600,000 4,889,786 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수(*) 차 입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,600,000 - (주)큐로에프앤비 - - - 180,000 (주)스마젠 - - 600,000 - 종속기업 (주)큐로웍스 1,420,000 - - - Curocom Energy, LLC. - 1,415,844 - - 합 계 1,420,000 1,415,844 4,200,000 180,000 (*) 전분기 중 대여금 1,416백만원이 출자전환되었습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 회사가 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 50,833 123,177 퇴직급여 (1,001) 13,089 합 계 49,832 136,266 30. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 220,534 198,198.00 212,349 단기대여금 - - 1,222,363.00 1,309,639 장기대여금 9,778,913.60 10,880,997 9,778,913.60 10,477,128 외화자산 합계 USD 9,977,111.91 11,101,531 11,199,474.91 11,999,116 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 35,606 32,000.00 34,284 미지급비용 USD 221,116.78 246,036 218,352.24 233,942 외화부채 합계 USD 253,116.78 281,642 250,352.24 268,226 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 108,281 (108,281) 89,777 (89,777) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,734,932 1,231,824 기타단기금융자산 88,000 85,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 5,089,875 기타장기금융자산 323,708 261,726 매출채권 2,127,307 1,325,635 기타단기채권 1,870,559 844,039 기타장기채권 6,109,380 5,443,700 합 계 18,083,051 14,281,799 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 10,107,246 7,613,945 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 6,640,067 6,640,067 합 계 16,747,313 14,254,012 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 97,443 - - 97,443 기타단기채무 2,615,475 - - 2,615,475 차입금 2,515,606 - 6,380,000 8,895,606 전환사채(*1) 11,019,950 - 11,019,950 합 계 16,248,474 - 6,380,000 22,628,474 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 104,345 - - 104,345 기타단기채무 2,063,776 - - 2,063,776 차입금 3,034,285 - 10,149,786 13,184,071 전환사채(*1) 5,208,455 - - 5,208,455 합 계 10,410,860 - 10,149,786 20,560,646 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 26,274,544 21,944,987 자본(B) 18,178,969 20,695,597 현금및현금성자산(C) 2,734,932 1,231,824 차입금(D) 19,915,556 18,392,526 부채비율(A/B)(%) 144.53 106.04 순차입금비율(D-C)/B(%) 94.51 82.92 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제31기3분기 매출채권 2,835 536 18.9 단기대여금 1,536 101 6.6 선급금 5,137 28 0.5 장기대여금 126 46 36.5 합계 9,633 711 7.4 제30기 매출채권 2,200 538 24.5 단기대여금 760 101 13.3 선급금 5,514 28 0.5 장기대여금 126 46 36.5 합계 8,600 713 8.3 제29기 매출채권 1,698 537 31.6 단기대여금 444 101 22.7 선급금 3,169 28 0.9 장기대여금 126 46 36.5 합계 5,437 712 13.1 (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 713 712 728 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) 1 452 ① 대손처리액(상각채권액) - 1 453 ② 상각채권회수액 (2) - - ③ 기타증감액 - - (1) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 436 4. 기말 대손충당금 잔액합계 711 713 712 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 금액 일반 2,299 - - 536 2,835 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 81.1 - - 18.9 100.0 나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 엔터테인먼트 재공품 110 62 12 소 계 110 62 12 커피유통 상 품 3,874 2,893 3,582 미착품 - - - 소 계 3,874 2,893 3,582 합 계 재공품 110 62 12 상 품 3,874 2,893 3,582 미착품 - - - 합 계 3,984 2,955 3,594 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.13% 5.39% 3.93% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.42 회 4.72 회 7.21회 (주) 자원개발 사업부문은 지분투자를 통한 수익구조로 재고자산이 존재하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며,개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.1) 실사일자 : 2018년 1월 3일(1일간)2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동일자 재고실사 시에는 2017사업연도 재무제표의 외부감사인인 신정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다.다. 공정가치평가 내역 1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 2,935,902 - - 1,664,921 - - 기타단기금융자산 118,000 - - 222,500 - - 매출채권 - - 2,298,619 - - 1,661,987 기타단기채권 - - 1,597,339 - - 812,761 기타장기금융자산 - - 419,016 - - 348,148 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 4,829,164 - - 5,089,875 금융자산 소계 3,053,902 - 9,224,138 1,887,421 - 7,992,771 금융부채 매입채무 - - 97,443 - - 104,345 기타단기채무 - - 2,825,309 - - 2,230,761 단기차입금 - - 13,499,950 - - 8,208,455 장기차입금 - - 9,521,899 - - 13,062,976 금융부채 소계 - - 25,944,601 - - 23,606,537 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 미상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 미상환 - 합 계 - - - 34,289 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - 6,000 - - - - 11,000 합계 5,000 - 6,000 - - - - 11,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 미상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 미상환 - 합 계 - - - 34,289 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - 6,000 - - - - 11,000 합계 5,000 - 6,000 - - - - 11,000 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)가. 연결재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 3분기(당분기) - - - 제30기(전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래 연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,068백만원 과 21,726백만원 이며, 당 기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 709백만원과 1,157백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자로부터 6,800백만원을 차입하였으며 180백만원을 상환하였으며 929백만원을 출자전환 하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 874백만원 과 17,272 이며, 전 기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 673백만원과 5,219백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 9,899백만원을 차입하였으며 16,033백만원을 상환하였습니다. 나. 후속사건연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 지배기업은 2018년 1월 24일제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행 하였으며 발행금액은 6,000백만원입니다. 제29기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 874백만원과 17,272백만원이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 673백만원과 5,219백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자로부터 9,899백만원을 차입하였으며 16,033백만원을 상환하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,201백만원과 21,695백만원이며, 전기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 1,579백만원과 8,078백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 24,877백만원을 차입하였으며 36,353백만원을 상환하였습니다. 나. 재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 3분기(당분기) - - - 제30기(전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 15,452백만원이며, 특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 19,242백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,412백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은 1,412백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 6,800백만원을 차입하고 180백만원을 상환하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 1,670백만원을 대여하고 142백만원을 회수하였으며 2,737백만원을 출자전환을 하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 15,984백만원이며, 특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 13,439백만원입니다. 전기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,274백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 비용은 5,025백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 9,800백만원을 차입하고 16,033백만원을 상환하였습니다. 전기 중 특수관계자에게 1,860백만원을 대여하였습니다.나. 후속사건재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 회사는 2018년 1월 24일 제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행 하였으며 발행금액은 6,000백만원입니다. 제29기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은14,638백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 13,439백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,274백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은5,025백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 9,800백만원을차입하고 16,033백만원을 상환하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 1,860백만원을 대여하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 12,133백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 18,150백만원입니다. 전기중 특수관계자로부터의 수익은 1,306백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 비용은 11,205백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 24,877백만원을 차입하고 36,353백만원을 상환하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기 3분기(당분기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 - 제30기(전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 701시간 제29기(전전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 629시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 당해 사업년도 감사(내부감사)의 감사의견 등 (1) 감사의 성명 : 김동인 (비상근 감사)(2) 상시근무 감사보조요원 현황 : 재무팀장 1명, 팀원2명(3) 감사의견 가. 감사 방법의 개요 ① 회계에 대한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. ② 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하였습니다. 나. 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없었으며 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. 다. 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. 라. 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. 마. 영업보고서에 관한 사항영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다 5. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제30기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 신정회계법인은 당사의 제 30기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 2명의 사외이사를 포함하여 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.01.24 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 2 2018.02.05 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 3 2018.02.09 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 4 2018.02.23 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 5 2018.03.06 지점이전의 건 가결 6 2018.03.09 제30기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 7 2018.03.09 지점설치의 건 가결 8 2018.04.02 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 9 2018.04.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 10 2018.05.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 11 2018.06.14 자금관리 규정 제정의 건 가결 12 2018.08.16 지점 폐지의 건 가결 13 2018.09.28 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 참석현황 사외이사 의결여부(참석률) 비고 사중진(100%) 이현대(85%) 1 2018.01.24 가결 2/2 찬성 찬성 2 2018.02.05 가결 2/2 찬성 찬성 3 2018.02.09 가결 2/2 찬성 찬성 4 2018.02.23 가결 2/2 찬성 찬성 5 2018.03.06 가결 2/2 찬성 찬성 6 2018.03.09 가결 2/2 찬성 찬성 7 2018.03.09 가결 2/2 찬성 찬성 8 2018.04.02 가결 1/2 찬성 불참 9 2018.04.24 가결 2/2 찬성 찬성 10 2018.05.24 가결 1/2 찬성 불참 11 2018.06.14 가결 2/2 찬성 찬성 12 2018.08.16 가결 2/2 찬성 찬성 13 2018.09.28 가결 2/2 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와 관계 조중기 이사회 경영총괄 없음 없음 장지혁 이사회 엔터테인먼트 사업포함 신규사업 없음 없음 육현수 이사회 엔터테인먼트사업 없음 없음 사중진 이사회 자문 없음 없음 이현대 이사회 자문 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생 년 월 일 주 요 경 력 추 천 인 김동인 1947.02.26 한양대학교 경영학과 졸업(전)(주)세흥 대표이사 이사회 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.01.24 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 2 2018.02.05 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 3 2018.02.09 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 4 2018.02.23 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 5 2018.03.06 지점이전의 건 가결 6 2018.03.09 제30기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 7 2018.03.09 지점설치의 건 가결 8 2018.04.02 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 9 2018.04.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 10 2018.05.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 11 2018.06.14 자금관리 규정 제정의 건 가결 12 2018.08.16 지점 폐지의 건 가결 13 2018.09.28 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권경훈 본인 보통주 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 - (주)큐로컴 계열회사 보통주 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 - (주)지엔코 계열회사 보통주 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 - 큐캐피탈파트너스(주) 계열회사 보통주 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 - (주)스마젠 계열회사 보통주 950,000 1.58 950,000 1.58 - (주)큐로에프앤비 계열회사 보통주 905,165 1.50 905,165 1.50 - 김영일 임원 보통주 539,083 0.90 539,083 0.90 - 김동준 계열회사임원 보통주 248,424 0.41 248,424 0.41 - 이성훈 임원 보통주 271,929 0.45 271,929 0.45 - 최지윤 임원 보통주 116,541 0.19 116,541 0.19 - 피성수 임원 보통주 372,960 0.62 372,960 0.62 - 계 보통주 9,911,820 16.47 9,911,820 16.47 - 우선주 - - - - - [최대주주 주요 경력]- 최대주주 성명 : 권경훈- 주요경력 : 큐캐피탈파트너스(주) 이사회 의장(2013년 ~ 현재) (주)지엔코 회장(2008년 ~ 현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 01일 권경훈 9,911,820 16.47 특수관계인 포함 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,118 99.90% 50,281,402 83.53% - 주1) 지분율은 발행주식총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성함. 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일 반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에 게 신주를 우선 배정하는 경우 단, 동법시행령 제 176조의 9의 1항은 적용하지 아니한다. 3. 상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 증권예탁증권 발 행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하 는 경우 6. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 (매년)12월 31일 정기주주총회 (매년)3월중 주주명부폐쇄시기 ① 폐쇄시기 2주간 전 공고② 주주명부 기재 정지기간 : 매년 1월1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권/오주권/일십주권/오십주권/일백주권/오백주권/일천주권/일만주권 (8권종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 - 공고 홈페이지(www.curoholdings.com), 서울경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 최 고 1,095 1,250 1,255 923 910 935 최 저 925 990 955 880 872 860 월간거래량 12,065,165 70,848,958 69,108,993 6,468,021 3,160,191 4,461,257 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조중기 남 1970.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸업연세대학교 대학원 경영학 석사(전)삼일회계법인 공인회계사(현)(주)큐로컴 대표이사 - - 2007.03.16~현재 2019.03.25 장지혁 남 1970.07 이사 등기임원 상근 엔터테인먼트사업포함 신규사업 미국 센트럴 오클라호마 대학 경영학 학사(전) (주)SK C - - 2012.03.27~현재 2019.03.22 육현수 남 1975.08 이사 등기임원 상근 엔터테인먼트사업 광주대학교 신문방송학과 (현)6엔터테인먼트 운영 - - 2018.03.27~현재 2021.03.26 사중진 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 자문 조지워싱턴대학 정치언론학 학사조지워싱턴대학 엘리옷스쿨 정치언론학 석사(현)(주)센트럴인사이트홀딩스 대표이사 - - 2009.03.30~현재 2021.03.26 이현대 남 1964.07 사외이사 등기임원 비상근 자문 (전) (주)바른손 팬시 (현) 전북과학대학교 부교수 - - 2017.03.21~현재 2020.03.20 김동인 남 1947.02 감사 등기임원 비상근 감사 한양대학교 경영학과 졸업(전)(주)세흥 대표이사 - - 2010.03.26~현재 2019.03.22 나. 직원 현황