큐로홀딩스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사의 사업부문은 커피 사업부문, 엔터테인먼트 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.커피 사업부문은 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.연결대상 종속회사로는 (주) 큐로에프앤비가 포함되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화ㆍ드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

커피	커피, 커피머신 등의 판매, 커피전문점(직영,가맹)

엔터테인먼트	영화ㆍ드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다. 이러한 소비패턴의 변화에 맞추어2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성

커피시장의 규모는 2016년 기준으로 총 5.9조원에서 2018년에는 6.8조원을 기록하였고, 2023년에는 8.6억원에 달할 것으로 전망됩니다. 소매시장의 매출 규모는 2016년 이후 약 2조4000억 원으로 정체됐지만 커피전문점 시장은 2016년 3조5000억 원에서 지난해 4조3000억 원 수준까지 증가하였습니다.

또한 2018년 기준 국내 커피 소비량 세계 6위 수준이며, 1인당 연간 353잔 소비를 하고 있습니다. 스페셜티 커피의 성장으로 인구대비 고급 매장 수는 미국, 중국, 일본 압도하고 있으며 홈 카페의 확대로 커피머신 수입액은 2010년 대비 약 5배 증가 하였습니다.

한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 현재 한국은 세계 7위의 커피수입국으로 이제는 원두커피의 소비가 보편화 됐다고 볼 수 있으며, 기호에 따라 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다.

3. 경기변동의 특성

커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다.

4. 국내외 시장여건등이 발표한'차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.또한 2019년 3월 에 따르면 커피숍 시장규모로는 2007년 6억불에서 2018년 43억불로 약 7배 가량 상승하였고 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다. 2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 25곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 나. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화ㆍ드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등 ▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다. 영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다. 앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스 상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다. 국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다. ▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 드라마는 국내시장에서 10~20%대 높은 시청률을 유지하면서 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리를 유지하고 있습니다. 드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 시리즈(OCN, 2010~),1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) (JTBC, 2020) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며 영화, 드라마, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄을 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사의 모습과는 달리 현재는 소속 연예인의 언론 및 온라인 마케팅, 인지도 관리, 이미지 메이킹과 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다. 대규모 전염병의 발발은 오프라인 사업 영역에 더욱 큰 영향을 미쳤고, 극장산업도 타격을 입으며 극심한 매출액 피해가 발생했습니다. 코로나19 발생 이후 전년 동원 대비 가장 큰 감소율인 4월의 93.4%를 2019년 12월 매출액에 적용한 2020년 12월 매출액 추정치는 123억원으로 이 값을 더한 2020년 극장 총매출액은 전년 대비 73.3% 감소한 5103억 원 정도일 것으로 추정됩니다. 줄줄이 이어진 개봉 연기로 인해 극장가는 신작 수급이 어려워졌고, 이에 독립’예술영화와 재개봉작 상영 확대, 장기 상영이라는 새로운 현상이 나타났습니다. 극장 흥행과 관련된 또 다른 특이점은 한국영화 점유율이 68.6%로 2006년 63.8%이후 14년 만에 60%를 넘겼으며, TV VOD 이용건수는 1월부터 3월까지 전년 대비 상승하였으나 4월부터는 매출액과 이용건수 모두 전년보다 하락하는 추이를 보였습니다. 개봉작 공급 중단과 흥행 작품의 부재는 극장에서만 영향을 끼친 것이 아님을 확인할 수 있습니다. 국내 OTT 시장 규모는 2014년 1926억원에서 연평균 26.3% 성장하여 2020년에는 7801억원 규모에 달할 것으로 보인며, 이는 우리나라 국민 2명 중 1명은 OTT를 이용하고 있음을 말해줍니다. [출처 : 월간 126호 (영화진흥위원회)] ▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 드라마 산업은 방송국 개국과 역사가 동시에 시작되었으며, 제작 기술의 발전, 스토리 다양화 등 드라마 산업의 변화와 진화를 거듭하며 대중문화를 선도하는 콘텐츠가 되었습니다. 과거 지상파, 유료 방송 중심이었던 드라마 산업은 영상 산업의 고도화로 인해 등장한 뉴미디어 플랫폼들의 다변화에 따라 드라마 수요가 확대되고 장르가 다양화되는 등 경쟁력을 강화시켜 왔습니다. 또한, 드라마산업은 OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가 MD까지 사업의 영역을 확대하며 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠이자 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로 자리매김하고 있습니다. 참고로 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2017년 기준 16조 5122억원으로 2013년 이후 연평균 증가율 4.2%를 기록 중입니다. 미디어 플랫폼의 경쟁 심화로 콘텐츠의 경쟁력이 강화되고, 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서 국내 방영 드라마는 2012년부터 급증하기 시작하였습니다. 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있는 것으로 파악되며, 지상파 채널외, 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있으며, 전통적인 드라마 방영 시간대를 벗어나 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 성공을 거두고 있습니다. 이러한 추세에 따라 드라마 방영 시간대는 지속적으로 증가하고 있어, 드라마 제작에 대한 수요는 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널, 전통적인 방송 채널들의 콘텐츠 파워 강화를 위한 드라마 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있고, 이에 따라 국내 드라마 산업의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 온라인 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, MD 사업 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량 강화와 함께 배우들에 대한 수요도 지속적으로 높아지고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 초상권과 연계된 마케팅 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 그리고 2019년 전체 관객수는 2억 2,688만명으로 역대 최고치를 기록하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마 콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단을 내릴 수 있습니다. 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장을 보이고 있기 때문입니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 투자/배급배급시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW 등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 2018년 후반부터 다수의 신규 자본들이 다수 영화 투자배급시장에 들어오면서 이들이 기존 메이저들 중심의 공고한 구조에 변화를 가져올지에 대한 기대와 우려가 있었는데, 2019년 결과를 보면 에이스메이커무비웍스만이 배급사 순위 9위를 차지하면서 시장에 안착했습니다. 그런 와중에 기존의 메이저사들은 2019년에도 콘텐츠/미디어 크로스오버를 강화하면서 미디어 제작 및 유통환경 변화를 주도하고 있습니다. 국내 4대 영화 투자배급사가 모두 드라마 사업을 겸하게 됐습니다. 전 세계적으로 코로나19로 인해 야외 활동이 줄면서 영화는 반드시 극장 개봉을 거쳐야 한다는 전통적인 영화 산업의 룰(rule)이 점차 무너지고, 극장을 거치지 않거나, 혹은 온라인과 동시 개봉하는 다차원적인 전략들이 영화산업의 상영분야의 변화를 이끌 것으로 보고 있습니다. ▶ 드라마 지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있습니다. 2020년 화제작으로는SBS '펜트하우스', ‘낭만닥터 김사부’JTBC '부부의 세계', '이태원 클라쓰', tvN '사랑의 불시착', ‘슬기로운 의사생활’ 등이 시청률 및 작품성과 화제성에 큰 호평을 받았습니다. 지난해에 이어 올해도 주목할 것은 가파르게 성장하고 있는 OTT 시장입니다. 글로벌 OTT 시장 규모는 2010년 31억 달러에서 2017년 175억 달러로 연 평균 28% 성장했습니다. 2020년3분기를 기점 넷플릭스의 전세계의 유료 가입자수는 1억950만명, 국내는 330만명에 달합니다 넷플릭스 천하였던 세계의 OTT 시장은 유튜브(유튜브 오리지널), 디즈니(디즈니 플러스), 애플(애플TV)+, 아마존(아마존 프라임 비디오)의 참전으로 경쟁이 심해지고 있습니다. 특히 마블과 픽사를 거느린 콘텐츠 공룡 디즈니 ‘디즈니플러스’의 미국 매출은 2019년 36.2억 달러에서 2020년 73.1억 달러로 1년 사이 급성장했으며 2021년 98,7억 달러의 매출이 예상됩니다. 이러한 가파른 성장세를 봤을 때 2022년에는 넷플릭스를 따라잡을 가능성도 보입니다. 중국에서도 아이치이 같은OTT 전문 업체가 시장을 주도하는 것을 비롯해 텐센트 알리바바 등 거대IT회사들도OTT 서비스에 공을 들이고 있고, 동남아시아권에서는 '아이플릭스'가 가입자 수를 기하급수적으로 늘려가는 상황입니다 국내 OTT시장의 규모 또한 2014년 1926억원, 2016년 3069억원, 2018년 5136억원으로 2020년에는 약 2801억원으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 웨이브, 시즌, 티빙, 왓챠 등 다양한 업체들이 경쟁 중이며 온라인 쇼핑몰 쿠팡은 멤버쉽(‘로켓와우’)에 가입하면 별도의 이용요금 없이 이용할수 있는 ‘쿠팡 플레이’를 출범하여 OTT시장에 뛰어 들었습니다. 반면 이러한 플랫폼 간의 경쟁 구도는 국내 제작사에게는 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 기대됩니다. 급변하는 미디어 환경 속에서 국내 미디어가 글로벌 미디어 사업자에 대항할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위한 전략이라고 할 수 있으며 이와 같은 국내외의 시장 변화는 미디어 생태계를 키우고 늘어난 플랫폼만큼 경쟁을 통한 다양한 콘텐츠가 성장, 발전한다는 점에서 유의미하다고 할 수 있습니다. 또한 이와 같은 OTT의 호황은 드라마 제작사들에게는 긍정적인 신호라고 할 수 있습니다. 무렵>(KBS 2TV,2019)은 넷플릭스와 동시 서비스를 하였고, (SBS, 2019)은 넷플릭스가 제작비 일부를 부담하며 전략적 제휴를 맺어 제작 됐습니다. 또한 넷플릭스의 오리지널 작품으로 제작사에 유리한 제작 환경과 제작비 단가 상승, 대형 플랫폼과 제작사의 성장 기반을 강화하는 환경을 조성한다는 점 등 업계 전문가들은 OTT 시장 활성화로 고품질 콘텐츠를 만드는 제작사의 위상이 높아지고 있다고 입을 모으고 있습니다. 넷플릭스 오리지널 대표 작품으로는 (2017), (2019), (2020), (2020), (2020)이 있습니다. [출처 및 참고 :한국콘텐츠진흥원 2021년 전망 보고서>]5. 시장점유율 등 ▶ 영화 2020년 전체 영화산업 매출은 9,132억 원으로 2019년 대비 63.6% 감소했습니다. 2020년 극장 입장권 매출액은 5,103억원으로 2019년 대비 73.3%감소하였고, 월 코로나19 확진자 수가 5,000명 이상일 경우 그 다음 달 관객 수가 전월 대비 50% 이하로 감소하였습니다. 디지털 온라인 시장의 매출액은 3,635억으로 전년대비 28.6% 감소하였으며, 1~3월 전년대비 증가 이후로는 전년대비 감소세를 보여왔습니다. 한편, 국내 OTT 시장규모는 7,801억 원으로 전년대비22.9% 증가하였습니다. 해외 매출액은 394억으로 전년대비 -54.1%를 기록하면서 감소하였습니다. [출처 : KOFIC 이슈페이퍼 2020-10, 코로나19 충격 : 2020년 한국 영화산업 가결산 (영화진흥위원회) ] ▶ 드라마 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2019년 기준 17조 6,717억원으로 2018년 대비 2.1% 증가했습니다. 2020년 국내 콘텐츠산업 매출은 118.1조원에서 130.2조원 사이로 예상되며 전년대비 -5.8% ~ 3.8%의 증감이 보입니다. 콘텐츠산업 수출액은 2019년 103.9억 달러에서 5.1% ~ 6.7%의 증가율을 보이며 2020년 109.2억 달러에서 110.9억 달러 사이로 예측됩니다. 그리고 종사자 수는 2019년 68.2만 명 대비 -5.2% ~0.8%의 증감을 보이며 64.7만 명에서 68.8만명 사이의 규모가 될 것으로 예측됩니다. 그 중 2019년 방송 분야 매출은 20.2조원으로 추정되며, 5년간 연평균 성장률은 5.2%로 추정됩니다. 또한 전문가들은 국내 드라마 산업의 급격한 팽창이 시작되고 있다고 보고 있습니다. 넷플릭스로 대표되는 국내외 OTT들의 등장이 한국 드라마 제작사들을 호황기로 이끌고 있습니다. 전문가의 말에 따르면 "제작비의 50~60%는 국내 방송채널을 통해 매출을 일으키고 나머지 절반 정도는 넷플릭스 같은 OTT를 통해 추가로 수익을 창출하는 구조가 정착되고 있다"고 합니다. 또, "OTT 채널이 많아질수록 드라마 한편당 올리는 매출이 더 커질 것"이며, "호평을 받은 드라마들은 방영 이후에도 VOD나 다른 OTT 채널을 통해 꾸준히 소비되기 때문에 작품 수가 많이 쌓이는 제작사일수록 누적 매출이 커지는 구조"가 될 것으로 보고 있습니다. [출처 및 참고 : 방송통신위원회 2020년 방송산업 실태조사> 한국콘텐츠진흥원 2021년 전망 보고서>] 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 총 동원 관객 300만명의 영화 의 후속작을 준비중에 있습니다. “쇼박스”"NEW", "에이스메이커" 등과 신규 영화의 공동기획개발 계약을 체결하고 본격적인 작품 기획을 진행해 가고 있습니다. 2021년에는 그간 준비해 왔던 영화 원작을 리메이크한 '스틸라이프', 동명의 웹툰을 원작으로 한 '상.중.하', 가 본격 제작에 들어갈 예정이며, 영화 원작을 리메이크한 ‘이프온리’, 그리고 오리지널 개발 작품인 '미러볼' 등 다수 작품들의 기획과 동시에 지속적인 판권 확보 및 투자유치 등으로 도약의 기틀을 마련해 나갈 예정입니다. ▶ 드라마 종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 드라마사업부는 (주)에이트웍스와 함께 2017년 하반기에는 tvN 단막극 드라마 스테이지 '파이터 최강순'을 제작하여 2018년 1월 27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 '신의 퀴즈:리부트(시즌5)'가 2018년 11월 14일 첫방송되었고, 지난 2019년 1월 10일 16부를 마지막으로 종영하였습니다. 현재 동명의 웹툰을 원작으로 한'우리사이느은', '너의 돈이 보여', 로맨틱 어드벤처 드라마 '카르마-비긴즈(가제)', 아줌마들의 유쾌, 상쾌, 발칙한 판타지 인생 드라마'내 아내의 이중생활(가제)', 신의퀴즈 시즌6 ‘소년 한진우(가제)’ 등을 제작 및 기획계발중에 있습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업부에는 SBS 뜨거운 화제작 "펜트하우스"에서 아나운서 출신 재벌가 며느리 '고상아' 역을 맡으며 "신의 퀴즈" '강경희' 와는 또 다른 매력으로 시청자들에게 다가가는 배우 윤주희, “핸섬타이거즈”, “캐시백” 등의 연기, 예능, 스포츠를 겸비한 만능 배우 서지석, 영화 “결백”, 드라마 "사랑의 불시착", "VIP" 등 영화, 드라마, 연극을 종횡무진 활약하며 깊이 있는 연기로 호평을 받는 배우 최홍일, “앨리스”, “영혼 수선공”,”바람 피면 죽는다”, 올해 상반기 방영작 “시지프스” 등 장르와 역할을 가리지 않고 다양한 이미지로 명품 중견배우로 입지를 다지고 있는 배우 최정우가 있습니다. 매니지먼트 사업은 아티스트의 개성과 장점을 최대한 부각시켜 다양한 분야로 활동을 넓혀나갈 수 있도록 세심하고 체계적으로 관리하는 동시에, 혁신적인 홍보ㆍ마케팅 및 콘텐츠 제작으로 소속 아티스트들의 재능을 개발하고 끊임없이 성장시키고 있습니다. 또한, 체계적이고 새로운 매니지먼트 시스템을 통해 연기자들이 늘 전진할 수 있도록 하며 개성 있고 재능 있는 신인 연기자들을 끊임없이 발굴하여 엔터테인먼트산업 발전에 있어 중추적 역할을 담당해 나갈 것입니다. 다. 자원개발 사업부문 1. 산업의 특성 등 해외자원개발 산업의 특성은 직접 눈으로 확인이 힘든 지하 땅속에 부존하기 때문에 불확실성이 크고 성공 확률이 낮은 고위험 사업이며 탐사에서 생산에 이르기까지 긴 기간이 필요한 장기적인 사업이므로 성공적인 사업추진을 위해서는 사업의 불확실성과 고위험성을 극복하기 위한 기술 역량 확보, 다수의 사업을 동시에 추진하고 일부 사업이 실패하더라도 생존할 수 있는 사업추진체의 대형화 및 사업 추진의 장기적 접근이 필요합니다. 2. 산업의 성장성 국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 95%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 석유와 가스는 2040년까지 전체 에너지 소비의 50% 이상을 차지하며 주 에너지원 지위를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)가 발표한 ‘2019 World Energy Outlook’을 근거로 석유 수요는 2018년 45억Toe이던 것이 2030년 48억7200만Toe, 2040년 49억2100만 Toe로 늘어난다고 산업통상자원부는 분석했습니다 . 자원시장전망.jpg 자원시장전망 천연가스 역시 2018년 32억7300Toe에서 2030년 38억8900만 Toe, 2040년에는 44억4500만Toe를 기록할 것으로 예측했으며, 자원수급 불균형 및 가격 변동성은 지속적으로 확대 예상했습니다.특히 코로나19의 세계적인 확산과 시장 기대에 못 미치는 OPEC+ 감산 합의 등으로 저유가가 시현되면서 전 세계적으로 자원개발 투자가 위축되고 지정학 리스크 등 공급 불안정성이 확대될 것으로 산업통산자원부는 분석하고 있습니다.[출처 : 산업통상자원부 2020년 제 6차 해외자원개발 기본계획] 5. 시장점유율 등 국내 에너지의 95% 이상을 해외에서 수입하고 있는 에너지 자원부족국이며 그 수입 규모만도 80조원에 달하여 경제적으로도 큰 영향을 끼치 고 있습니다. 특히, 그 중에서 석유는 1차 에너지 공급의 40% 이상을 차지하고 있는데 우리나라는 연간 10억 배럴 넘는 원유를 수입하고 있으며 86%를 중동지역에 의존하고 있습니다. 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 해외자원개발 사업에 대하여 과거 공기업 중심의 양적 성장에서 벗어나 정책 패러다임 전환을 통해 민간 중심의 질적 성장을 모색하고 있으며, 이를 위해 특별융자 등 민간 투자 유인을 위한 제도를 신설하고, 인력양성 및 기술개발 등 해외자원개발 산업의 기반 강화를 위한 지원을 지속 추진 중입니다. ‘18년 말 기준으로 해외사업을 통해 확보한 석유 매장량은 19.5억 배럴, 천연가스는 2.5억톤(LNG 환산)이며, 자원개발율은 12.5%(6대 전략광물: 26.1%)입니다. 자원개발율 변동 추이 석유가스 : ‘09)9.0 → ‘12)13.8 → ‘15)15.5 → ‘18)12.5 광물자원 : ‘09)25.1 → ‘12)32.1 → 15)30.4 → ‘18)26.1 6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 증가 감소 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - 841 - 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 2018.12.20 9,779 - (9,779) (9,779) - 계 36,497 32,946 (32,946) - 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 98,895bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하고 있습니다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품ㆍ상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 15,104 93.8 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 293 1.8 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 703 4.4 합 계 16,100 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다. 나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 커피유통 커피 내 수 9 10 13 수 출 - - - 커피머신 내 수 132 118 146 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 총평균법으로 산출함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 12,450,021 95% illy caffe S.P.A 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 커피유통 커피 내 수 7 8 9 수 입 - - - 커피머신 내 수 65 69 80 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 총평균법으로 산출함. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감가상각 처분 합병등으로 인한 증감액 환율변동효과 기 말 토지 5,817,538 - - - - 179,184 5,996,723 건물 8,976,475 - (80,427) (21,147) - 281,617 9,156,519 기계장치 535,128 - (41,171) - - 4,907 498,864 차량운반구 59,099 - (5,396) - - - 53,703 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 335,858 7,751 (32,299) (1,030) - - 310,280 인테리어 895,416 - (74,632) (332) - - 820,451 시설장치(기타의 유형자산) 6 - - - - - 6 사용권자산 1,539,602 5,818 (134,619) (6,248) - - 1,404,553 기말 18,159,132 13,568 (368,545) (28,757) - 465,709 18,241,108 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제34기1분기 제33기 제32기 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 15,104 28,918 13,359 합 계 15,104 28,918 13,359 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료 외 수 출 - - - 내 수 293 2,806 9,844 합 계 293 2,806 9,844 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 703 2,424 2,549 합 계 수 출 703 2,424 2,549 내 수 15,397 31,724 23,203 합 계 16,100 34,148 25,752 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있으며, 영업팀은 제품 유통 및 기업을 대상으로 하는 BTB(business to business)팀과 소비자 대상으로 진행되는 BTC(business to consumer)팀으로 구분 되어있습니다.2. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로 1. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 분당점, 일산점, 전주점 신세계백화점 타임스퀘어점,김해점, 현대백화점 천호점, 더현대서울점 일리카페 본점, 메세나폴리스점,김포공항점,롯데대구점, 센트로풀리스점,김포공항테라스점, AK기흥점, 대구수목원점,롯데인천터미널점,여의도점,IBM점,시그니처타워점,롯데몰수지점,매래에셋대우점,롯데건대스타시티점 기타 매장 호텔 파르나스호텔, 미래에셋호텔, 강원랜드 등 일반회사, 마트 이마트,홈플러스,현대그린푸드, 삼성웰스토리 등 온라인 롯데몰,씨제이오쇼핑, 갤러리아몰, 인터파크 외 자사몰 일리공식몰 2. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법 1. 커피사업부문 회사는 크게 오프라인과 온라인 시장을 구분하여 영업활동을 하고 있으며 오프라인 시장은 1) 5성급 호텔, 2) 대형마트, 3)카페 , 4)레스토랑 등이 있으며 온라인 시장은 1) 자사몰(일리공식몰) , 2) 오프마켓(쿠팡,11번가등) , 3) 종합몰(CJ오쇼핑 등)을 통해 영업을 진행 하고 있습니다.. 2. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로써 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 라. 판매전략 1. 커피사업부문 커피가 사용되고 시음되는 모든 곳에 영업을 집중적으로 하고 있으며, 기존 주 판매 채널이었던 오프라인 시장과 더불어 현재 메인 소비 채널인 온라인영업 강화를 위해 온라인 전문 대리점을 운영중에 있습니다. 또한 자사 온라인 채널도 프로그램 및 전문 인력 강화를 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 2. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 진행함으로써, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 268,463 304,302 354,253 385,427 보통예금 JPY 484 5 484 5 보통예금 HDK 9 1 9 1 외화부채: 차입금 USD 3,677,700 4,168,673 3,700,490 4,026,134 미지급비용 USD 49,018 55,562 59,003 64,195 외화부채 합계 USD 3,726,719 4,224,235 3,759,494 4,090,329 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 (39,199) 39,199 (37,049) 37,049 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,297,559 2,766,711 단기금융상품 20,000 30,000 매출채권및기타채권 3,406,712 2,907,343 기타단기금융자산 4,152,955 5,744,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,310,026 기타장기금융자산 1,934,380 1,957,245 합 계 12,121,632 14,715,407 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,403,112 2,903,743 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 3,600 발생후 12개월 초과 1,688,268 1,669,745 손상채권 (1,688,268) (1,699,745) 합 계 3,406,712 2,907,343 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 2,557,764 - - 2,557,764 차입금 2,500,000 4,468,673 2,660,060 9,628,733 전환사채(*1) 1,500,000 - - 1,500,000 리스부채 521,350 505,474 413,656 1,440,480 합 계 7,079,114 4,974,147 3,073,716 15,126,977 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,155,419 - - 2,155,419 차입금 2,500,000 4,384,886 2,603,385 9,488,270 전환사채(*1) 3,500,000 - - 3,500,000 장기차입금 516,766 1,031,016 19,731 1,567,512 합 계 8,672,184 5,415,901 2,623,115 16,711,201 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 21,955,851 23,254,109 자본(B) 38,268,696 36,967,364 현금및현금성자산(C) 1,297,559 2,766,711 차입금(D) 11,143,789 13,012,755 부채비율(A/B)(%) 57.37 62.90 순차입금비율(D-C)/B(%) 25.73 27.72 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 [유동자산] 26,659,993,481 26,640,029,520 14,138,936,101 ㆍ현금및현금성자산 1,297,559,450 2,766,710,815 999,709,354 ㆍ단기금융상품 20,000,000 30,000,000 114,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,406,712,029 2,907,342,522 3,267,451,528 ㆍ당기법인세자산 262,803,050 259,921,640 4,749,030 ㆍ기타단기금융자산 4,152,955,395 5,744,082,374 1,121,548,583 ㆍ기타유동자산 1,597,074,667 1,640,253,245 4,313,725,719 ㆍ재고자산 15,922,888,890 13,291,718,924 4,317,751,887 [비유동자산] 33,564,553,362 33,581,443,933 35,095,159,658 ㆍ기타장기금융자산 1,934,379,574 1,957,244,958 8,928,472,096 ㆍ기타비유동자산 2,366,477,582 2,366,477,582 - ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,310,026,000 1,310,026,000 1,594,202,221 ㆍ관계기업투자주식 7,760,722,021 7,972,942,359 7,727,289,446 ㆍ유형자산 18,241,107,611 18,159,132,160 12,730,508,314 ㆍ무형자산 931,154,428 835,906,250 2,185,323,872 ㆍ이연법인세자산 1,020,686,146 979,714,624 1,929,363,709 자 산 총 계 60,224,546,843 60,221,473,453 49,234,095,759 [유동부채] 14,852,562,240 16,315,473,214 17,107,803,645 ㆍ매입채무 및 기타채부 2,557,764,089 2,155,418,895 1,268,684,238 ㆍ기타유동부채 4,855,008,419 4,715,419,122 845,921,363 ㆍ단기차입금 6,918,440,049 8,927,869,676 14,993,198,044 ㆍ기타단기금융부채 521,349,683 516,765,521 - [비유동부채] 7,103,288,262 6,938,635,913 6,898,574,073 ㆍ확정급여부채 1,677,918,731 1,493,998,368 424,487,014 ㆍ장기차입금 4,225,348,483 4,084,885,523 5,881,257,231 ㆍ기타비유동부채 280,891,037 309,005,415 592,829,828 ㆍ기타장기금융부채 919,130,011 1,050,746,607 - ㆍ이연법인세부채 - - - 부 채 총 계 21,955,850,502 23,254,109,127 24,006,377,718 [지배기업소유주지분] 36,335,497,044 34,659,109,183 21,912,940,065 ㆍ자본금 60,300,397,500 60,300,397,500 39,676,712,500 ㆍ자본잉여금 90,302,766,075 90,387,190,055 87,377,532,238 ㆍ기타자본 (10,472,050,385) (10,709,840,205) (9,432,872,356) ㆍ결손금 (103,795,616,146) (105,318,638,167) (95,708,432,317) [비지배지분] 1,933,199,297 2,308,255,143 3,314,777,976 자 본 총 계 38,268,696,341 36,967,364,326 25,227,718,041 매 출 액 16,100,055,131 34,148,500,678 25,752,113,904 영업이익(손실) 1,279,212,807 248,030,859 782,259,144 법인세비용차감전이익(손실) 1,021,268,853 (10,662,748,174) (5,315,623,110) 법인세비용 - 903,838,057 3,808,410,514 당기순이익(손실) 1,021,268,853 (11,566,586,231) (9,124,033,624) ㆍ지배기업의 소유주지분 1,523,022,020 (9,655,712,143) (6,704,326,240) ㆍ비지배지분 (501,753,167) (1,910,874,088) (2,419,707,384) 총포괄이익(손실) 1,385,755,994 (12,388,516,572) (11,210,962,242) 기본주당순이익(손실) 13 (111) (105) 희석주당순이익(손실) 13 (111) (105) 연결에 포함된 회사수 7 7 6 ※ 제34 1분기 및 제33기, 제32기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제34기 1분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비 - - 제33기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 - 제32기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다.(주)큐로에프앤비는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2020년 7월 (주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제33기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 [유동자산] 24,350,646,370 23,746,260,059 11,949,041,611 ㆍ현금및현금성자산 831,869,527 2,245,272,831 586,946,294 ㆍ단기금융상품 20,000,000 20,000,000 94,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 3,096,424,183 2,237,697,093 2,944,867,653 ㆍ당기법인세자산 262,677,050 259,842,990 4,682,490 ㆍ기타단기금융자산 3,451,373,023 4,915,576,985 667,113,044 ㆍ기타유동자산 872,553,271 880,344,832 3,333,680,243 ㆍ재고자산 15,815,749,316 13,187,525,328 4,317,751,887 [비유동자산] 19,226,110,652 19,095,067,440 29,219,667,604 ㆍ기타장기금융자산 321,870,343 217,302,906 10,659,915,277 ㆍ기타비유동자산 3,225,452,338 3,225,452,338 - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026,000 1,310,026,000 1,594,202,221 ㆍ관계기업및종속기업투자주식 13,774,474,340 13,734,427,639 15,743,663,594 ㆍ유형자산 435,939,859 466,572,310 825,854,804 ㆍ무형자산 158,347,772 141,286,247 396,031,708 자 산 총 계 43,576,757,022 42,841,327,499 41,168,709,215 [유동부채] 8,144,911,767 9,759,406,335 17,048,787,027 ㆍ매입채무 및 기타채무 1,047,855,350 823,971,523 1,183,903,257 ㆍ기타유동부채 4,805,664,519 4,635,934,932 834,636,126 ㆍ단기차입금 2,251,327,500 4,259,301,127 15,030,247,644 ㆍ기타단기금융부채 40,064,398 40,198,753 - [비유동부채] 881,232,730 441,061,161 2,216,455,853 ㆍ장기차입금 - - 1,441,030,679 ㆍ확정급여부채 836,911,264 391,681,036 417,879,572 ㆍ기타비유동부채 - - - ㆍ기타장기금츙부채 44,321,466 49,380,125 357,545,602 부 채 총 계 9,026,144,497 10,200,467,496 19,265,242,880 ㆍ자본금 60,300,397,500 60,300,397,500 39,676,712,500 ㆍ자본잉여금 93,060,461,587 93,144,885,567 90,135,227,750 ㆍ기타자본 (9,871,769,132) (10,092,675,590) (9,432,872,357) ㆍ결손금 (108,938,477,430) (110,711,747,474) (98,475,601,558) 자 본 총 계 34,550,612,525 32,640,860,003 21,903,466,335 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 14,130,089,003 30,903,689,767 22,842,964,631 영업이익(손실) 2,030,859,998 2,333,464,176 1,662,394,799 법인세비용차감전이익(손실) 1,773,270,044 (12,256,080,151) (5,642,790,832) 당기순이익(손실) 1,773,270,044 (12,256,080,151) (5,642,790,832) 총포괄이익(손실) 1,994,176,502 (12,872,369,149) (8,139,418,466) 기본주당순이익(손실) 15 (141) (88) 희석주당순이익(손실) 15 (141) (88) ※ 제34기 1분기및 제33기, 제32기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_34_00296324_(주)큐로홀딩스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 26,659,993,481 26,640,029,520 현금및현금성자산 1,297,559,450 2,766,710,815 단기금융상품 20,000,000 30,000,000 매출채권 및 기타채권 3,406,712,029 2,907,342,522 당기법인세자산 262,803,050 259,921,640 기타단기금융자산 4,152,955,395 5,744,082,374 기타유동자산 1,597,074,667 1,640,253,245 재고자산 15,922,888,890 13,291,718,924 비유동자산 33,564,553,362 33,581,443,933 기타장기금융자산 1,934,379,574 1,957,244,958 기타비유동자산 2,366,477,582 2,366,477,582 기타비유동금융자산 1,310,026,000 1,310,026,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,310,026,000 1,310,026,000 관계기업투자주식 7,760,722,021 7,972,942,359 유형자산 18,241,107,611 18,159,132,160 무형자산 931,154,428 835,906,250 이연법인세자산 1,020,686,146 979,714,624 자산총계 60,224,546,843 60,221,473,453 부채 유동부채 14,852,562,240 16,315,473,214 매입채무및기타채무 2,557,764,089 2,155,418,895 기타유동부채 4,855,008,419 4,715,419,122 단기차입금 6,918,440,049 8,927,869,676 기타유동금융부채 521,349,683 516,765,521 비유동부채 7,103,288,262 6,938,635,913 확정급여부채 1,677,918,731 1,493,998,368 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,225,348,483 4,084,885,523 장기차입금 4,225,348,483 4,084,885,523 기타비유동부채 280,891,037 1,359,752,022 기타비유동금융부채 919,130,011 0 부채총계 21,955,850,502 23,254,109,127 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 36,335,497,044 34,659,109,183 납입자본 60,300,397,500 60,300,397,500 자본금 60,300,397,500 60,300,397,500 기타자본구성요소 79,830,715,690 79,677,349,850 기타자본잉여금 90,302,766,075 90,387,190,055 기타자본 (10,472,050,385) (10,709,840,205) 이익잉여금(결손금) (103,795,616,146) (105,318,638,167) 비지배지분 1,933,199,297 2,308,255,143 자본총계 38,268,696,341 36,967,364,326 자본과부채총계 60,224,546,843 60,221,473,453 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,100,055,131 16,100,055,131 6,520,226,642 6,520,226,642 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,184,037,002 1,184,037,002 146,452,665 146,452,665 제품매출액 1,184,037,002 1,184,037,002 146,452,665 146,452,665 상품매출액 13,459,509,562 13,459,509,562 4,478,560,483 4,478,560,483 용역매출액 412,229,740 412,229,740 1,158,524,082 1,158,524,082 기타매출액 1,044,278,827 1,044,278,827 736,689,412 736,689,412 매출원가 10,791,220,480 10,791,220,480 4,686,699,824 4,686,699,824 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 499,240,852 499,240,852 64,015,948 64,015,948 제품매출원가 499,240,852 499,240,852 64,015,948 64,015,948 상품매출원가 9,591,896,164 9,591,896,164 3,220,904,970 3,220,904,970 용역매출원가 345,540,408 345,540,408 1,030,898,359 1,030,898,359 기타매출원가 354,543,056 354,543,056 370,880,547 370,880,547 매출총이익 5,308,834,651 5,308,834,651 1,833,526,818 1,833,526,818 판매비와관리비 4,029,621,844 4,029,621,844 1,591,922,498 1,591,922,498 영업이익(손실) 1,279,212,807 1,279,212,807 241,604,320 241,604,320 기타수익 64,812,165 64,812,165 489,756 489,756 기타비용 84,930,749 84,930,749 112,285,606 112,285,606 금융수익 137,554,010 137,554,010 173,413,023 173,413,023 금융비용 193,666,903 193,666,903 625,690,409 625,690,409 지분법이익(손실) (181,712,477) (181,712,477) (403,063,246) (403,063,246) 지분법주식처분손익 0 0 744,237,140 744,237,140 법인세비용차감전순이익(손실) 1,021,268,853 1,021,268,853 18,704,978 18,704,978 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,021,268,853 1,021,268,853 18,704,978 18,704,978 기타포괄손익 364,487,141 364,487,141 609,967,496 609,967,496 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 364,487,141 364,487,141 638,189,980 638,189,980 지분법자본변동 (30,507,861) (30,507,861) (36,413,276) (36,413,276) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 394,995,002 394,995,002 674,603,256 674,603,256 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 (28,222,484) (28,222,484) 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (28,222,484) (28,222,484) 총포괄손익 1,385,755,994 1,385,755,994 628,672,474 628,672,474 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,523,022,020 1,523,022,020 100,239,681 100,239,681 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (501,753,167) (501,753,167) (81,534,703) (81,534,703) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,760,811,840 1,760,811,840 464,988,894 464,988,894 총 포괄손익, 비지배지분 (375,055,846) (375,055,846) 163,683,580 163,683,580 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 0 0 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 39,676,712,500 87,377,532,238 (9,432,872,356) (95,708,432,317) 21,912,940,065 3,314,777,976 25,227,718,041 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 100,239,681 100,239,681 (81,534,703) 18,704,978 지분법자본변동 0 0 (36,413,276) 0 (36,413,276) 0 (36,413,276) 해외사업환산손익 0 0 429,384,973 0 429,384,973 245,218,283 674,603,256 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (28,222,484) 0 (28,222,484) 0 (28,222,484) 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 147,741,965 0 0 147,741,965 0 147,741,965 2020.03.31 (기말자본) 39,676,712,500 87,525,274,203 (9,068,123,143) (95,608,192,636) 22,525,670,924 3,478,461,556 26,004,132,480 2021.01.01 (기초자본) 60,300,397,500 90,387,190,055 (10,709,840,205) (105,318,638,166) 34,659,109,184 2,308,255,143 36,967,364,327 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,523,022,020 1,523,022,020 (501,753,167) 1,021,268,853 지분법자본변동 0 0 (30,507,861) 0 (30,507,861) 0 (30,507,861) 해외사업환산손익 0 0 268,297,681 0 268,297,681 126,697,321 394,995,002 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 (84,423,980) 0 0 (84,423,980) 0 (84,423,980) 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 60,300,397,500 90,302,766,075 (10,472,050,385) (103,795,616,146) 36,335,497,044 1,933,199,297 38,268,696,341 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (637,336,191) (852,228,539) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (578,622,755) (676,494,474) 이자수취 13,125,440 34,427,670 이자지급 (71,791,526) (210,161,735) 법인세납부 (46,200) 0 법인세환급 (1,150) 0 투자활동현금흐름 1,394,474,309 (2,268,034,819) 단기대여금의회수 2,009,000,000 0 단기대여금의증가 (570,000,000) (2,710,000,000) 장기대여금의 증가 0 63,528,848 장기대여금의감소 0 400,000,000 단기금융상품의 감소 0 9,000,000 단기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 처분 21,146,897 39,024,368 유형자산의 취득 (7,750,771) (51,098,035) 무형자산의 취득 (82,704,427) 0 임차보증금의증가 49,280,610 11,510,000 임차보증금의 감소 (24,498,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 (2,240,641,728) 2,955,032,897 단기차입금의 증가 0 828,544,752 단기차입금의 상환 (29,845,288) 0 장기차입금의 증가 0 (25,170,189) 장기차입금의 상환 0 (1,244,609,769) 리스부채의 감소 (150,389,663) 0 미지급금의 지급 0 (101,769,267) 임대보증금의 증가 (40,332,777) (1,962,630) 전환사채의 발행 0 3,500,000,000 전환사채의 상환 (2,020,074,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,352,245 15,916,753 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,469,151,365) (149,313,708) 기초현금및현금성자산 2,766,710,815 999,709,354 기말현금및현금성자산 1,297,559,450 850,395,646 3. 연결재무제표 주석 제 34(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 33(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 120,600,795주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 22,550,546 18.69 22,550,546 18.69 (주)큐로컴 9,048,251 7.50 9,048,251 7.50 (주)지엔코 8,292,988 6.87 8,292,988 6.87 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.18 5,050,717 4.18 (주)큐로 3,149,606 2.61 3,149,606 2.61 (주)원업플러스 3,131,115 2.59 3,131,115 2.59 권기대 2,348,336 1.94 2,348,336 1.94 권기환 2,348,336 1.94 2,348,336 1.94 권경훈 1,929,910 1.60 1,929,910 1.60 (주)스마젠 1,515,000 1.25 1,515,000 1.25 (주)큐로에프앤비 905,165 0.75 905,165 0.75 이성훈 271,929 0.22 271,929 0.22 김동준 248,424 0.20 248,424 0.20 최지윤 116,541 0.09 116,541 0.09 피성수 50,658 0.04 50,658 0.04 기타 59,643,273 49.45 59,643,273 49.45 합계 120,600,795 100.00 120,600,795 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 40.21% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ② 전기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 40.21% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 14,470,184 4,629,254 9,840,931 702,787 1,340 (주)에이트웍스 873,700 953,111 (79,411) - (27,456) (주)열음엔터테인먼트 40,381 627,728 (587,347) - (4,801) (주)다온에스비엔터테인먼트 4,040 41,320 (37,280) - (280) (주)피아이엔터테인먼트 17,246 4,400 12,846 - (2,094) (주)큐로웍스 280,759 3,544,979 (3,264,221) - (1,153) (주)큐로에프앤비 10,650,071 9,167,470 1,482,601 4,692,769 (5,928,286) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 14,189,103 4,744,507 9,444,596 2,423,920 (2,131,338) (주)에이트웍스 887,673 939,628 (51,955) - (129,428) (주)열음엔터테인먼트 48,090 630,636 (582,545) 290 (160,208) (주)다온에스비엔터테인먼트 4,320 41,320 (37,000) - (264,366) (주)피아이엔터테인먼트 19,340 4,400 14,940 - (16,708) (주)큐로웍스 281,582 3,544,649 (3,263,068) - (526,768) (주)큐로에프앤비 11,065,915 8,717,319 2,348,596 4,692,769 (5,928,286) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준연결회사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품' : 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결회사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. (4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.5 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 1)분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 유형자산 연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 기타의 유형자산 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 영업권 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만 산업재산권 중 자원개발과 관련된 광업권의 경우에는 생산량비례법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 (9) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (2~6년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (12) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(13) 복합금융상품연결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (16) 확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. (17) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(18) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. -재화의 판매 연결회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 연결회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(19) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 차입금으로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (20) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(21) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.6. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 1,297,559 2,766,711 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 30,000 합계 1,317,559 2,796,711 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,735,066 4,356,856 대손충당금 (1,658,165) (1,669,642) 미수금 359,915 250,232 대손충당금 (30,103) (30,103) 합 계 3,406,712 2,907,343 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,509,457 2,683,614 발생 후 6 ~ 12개월 3,600 3,600 발생 후 12개월초과 2,222,009 1,669,642 손상채권 (1,658,165) (1,669,642) 합 계 3,076,900 2,687,214 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,669,642 536,048 대손상각비 (11,476) - 기 말 1,658,165 536,048 5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 137,963 151,958 대손충당금 (6,659) (6,659) 단기대여금 5,335,699 6,764,699 대손충당금 (1,667,366) (1,597,366) 기타당좌자산 353,318 431,450 소 계 4,152,955 5,744,082 장기대여금 226,664 226,664 현재가치할인차금 - - 대손충당금 (226,664) (226,664) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 퇴직연금운용자산 5,551 5,551 임차보증금 1,981,656 2,009,477 현재가치할인차금 (52,828) (57,784) 소 계 1,934,380 1,957,245 합 계 6,087,335 7,701,327 6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,596,674 1,636,907 대손충당금 - - 선급비용 401 3,347 합 계 1,597,075 1,640,253 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 6,914,278 (201,639) 6,712,639 3,881,664 (201,639) 3,680,025 제품 963,895 (524,645) 439,250 773,568 (524,645) 248,923 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 548,691 - 548,691 421,685 - 421,685 미착품 7,994,141 - 7,994,141 8,715,669 - 8,715,669 개발중인영화 228,168 - 228,168 225,417 - 225,417 합 계 16,779,619 (856,730) 15,922,889 14,148,449 (856,730) 13,291,719 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 케이피(주)(*1) 22.50 11,250 90,000 - - (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,310,026 1,310,026 합 계 193,064 5,089,875 1,310,026 1,310,026 (*1) 케이피 (주) 현재상태를 알수없고, 투자주식의 보유상황이 불명확하여 전액손상처리하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 7.71 9,210,278 7.71 (주)헤베지노믹스 화장품도.소매 대한민국 서울 400,000 40.00 400,000 40.00 (주)필리에라 커피기기.차 도소매 대한민국 서울 500,000 33.33 500,000 33.33 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기타증감(*1) 기말평가액 (주)큐로컴 7,526,597 - (181,794) (30,508) - - 7,314,295 (주)헤베지노믹스 196,345 - 81 - - - 196,427 (주)필리에라 250,000 - - - - - 250,000 합계 7,972,942 - (181,712) (30,508) - - 7,760,722 (*1) 주식 취득으로 인하여 (주)큐로에프앤비가 종속회사 편입됨으로써 증가된 관계기업투자주식을 기타증감액으로 계상하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 7,727,289 - (403,063) (36,413) 744,237 8,032,050 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (537,079) (30,508) - (567,587) (주)헤베지노믹스 - - - - (주)필리에라 - - - - 합계 (537,079) (30,508) - (567,587) ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (429,544) (36,413) - (465,957) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 ㈜헤베지노믹스 - - - - - (주)필리에라 - - - - - 합계 3,209,438 - - - 3,209,438 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 80,737,424 27,496,729 53,240,695 (주)헤베지노믹스 491,066 - 491,066 (주)필리에라 837,356 2,718 834,638 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 83,128,148 27,133,864 55,994,284 (주)헤베지노믹스 490,863 - 490,863 (주)필리에라 836,757 1,543 835,214 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 2,173,879 398,465 (주)헤베지노믹스 - 203 (주)필리에라 - (577) ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 2,168,341 (1,290,291) (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 지분법손실은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,996,723 - - 5,996,723 5,817,538 - - 5,817,538 건물 9,821,392 (664,873) - 9,156,519 9,531,496 (555,021) - 8,976,475 기계장치 4,232,771 (3,705,926) (27,982) 498,864 4,147,358 (3,584,248) (27,982) 535,128 차량운반구 215,100 (161,397) - 53,703 215,100 (156,000) - 59,099 공구와기구 311,971 (310,900) (1,062) 9 309,665 (308,594) (1,062) 9 집기비품 991,362 (678,237) (2,845) 310,280 983,259 (644,556) (2,845) 335,858 인테리어 1,620,788 (800,337) - 820,451 1,622,238 (726,822) - 895,416 기타의 유형자산 71,996 (71,990) - 6 71,996 (71,990) - 6 사용권자산 2,527,295 (1,122,742) - 1,404,553 2,528,293 (988,691) - 1,539,602 합 계 25,789,397 (7,516,401) (31,888) 18,241,108 25,226,942 (7,035,922) (31,888) 18,159,132 (2) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감액(*1) 환율변동효과 기 말 토지 5,817,538 - - - - 179,184 5,996,723 건물 8,976,475 - (80,427) (21,147) - 281,617 9,156,519 기계장치 535,128 - (41,171) - - 4,907 498,864 차량운반구 59,099 - (5,396) - - - 53,703 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 335,858 7,751 (32,299) (1,030) - - 310,280 인테리어 895,416 - (74,632) (332) - - 820,451 기타의 유형자산 6 - - - 6 사용권자산 1,539,602 5,818 (134,619) (6,248) - - 1,404,553 합 계 18,159,132 13,568 (368,545) (28,757) - 465,709 18,241,108 (*1) 주식 취득으로 인하여 (주)큐로에프앤비가 종속회사 편입됨으로써 증가된 유형자산을 기타증감액으로 계상하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 기타증감액 환율변동효과 기 말 토지 4,559,555 - - - - 255,190 4,814,746 건물 7,295,675 34,665 (48,758) - - 407,977 7,689,559 기계장치 397,596 16,433 (21,802) - - 2,031 394,258 차량운반구 43,274 - (5,403) - - - 37,871 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 24,526 - (4,236) (4,179) - - 16,111 시설장치 48,915 - (8,252) (16,083) - - 24,580 인테리어 4 - - - - - 4 사용권자산 360,954 - (69,716) (1,022) - - 290,216 합 계 12,730,508 51,098 (158,167) (21,285) - 665,198 13,267,353 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 제조원가 5,860 45,232 판매비와 관리비 362,684 112,935 합 계 368,545 158,167 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실임차 2,346,606 2,353,522 차량운반구 180,689 174,771 합 계 2,527,295 2,528,293 ② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 사무실임차 267,978 18,118 차량운반구 101,308 39,299 합 계 369,286 57,417 리스부채에 대한 이자비용 81,242 4,697 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 11,060 - 리스해지손익 7,595 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 521,350 516,766 비유동성 919,130 1,050,747 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 합병으로 인한증감액 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - - - 85,402 특허권 1 - - - - - 1 상표권 1 - - - - - 1 산업재산권 578,351 212,638 25,306 (149,958) - - 666,337 판권 42,402 20,000 - - - - 62,402 소프트웨어 562 - - (170) - - 392 기타무형자산 129,187 - - (12,568) - - 116,619 합 계 835,906 232,638 25,306 (162,695) - - 931,154 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 1 - - - - 1 산업재산권 1,788,954 - - (206,322) - 1,582,632 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 1,306 - - (240) - 1,066 기타무형자산 24,267 - - (2,800) - 21,467 합 계 2,185,324 - - (209,362) - 1,975,962 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 317,871 111,156 미지급금 1,202,632 1,088,603 미지급비용 1,037,261 955,661 합 계 2,557,764 2,155,419 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 ㈜원업플러스 4.6 - - ㈜지엔코 6.0 - - 큐캐피탈파트너스㈜ 5.5 700,000 700,000 케이파트너스㈜ 5.0 - - (주)스마젠 8.5 - - (주)큐로컴 4.6~8.5 4,703,385 4,703,385 소 계 5,403,385 5,403,385 전환사채(*1) 전환사채(제 13회차) 8.0 - - 전환사채(제 14회차) 3.0 - - 전환사채(제 15회차) 8.0 - - 전환사채(제 16회차) 1.0 1,500,000 3,500,000 상환할증금 15,056 35,130 전환권조정 - (10,644) 소 계 1,515,056 3,524,485 합 계 6,918,440 8,927,870 장기차입금 (주)큐로컴 8.8 - - Curo Vestis, Inc. 6.9 56,675 - Wells Fargo bank 5.31 4,168,673 4,084,886 소 계 4,225,348 4,084,886 합 계 11,143,789 13,012,755 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2020년 01월 21일 2020년 01월 21일 발행가액 1,500,000,000원 3,500,000,000원 (액면발행) (액면발행) 전환가격(주1) 1주당 841원(주2) 1주당 841원(주2) 전환기간 2021년 01월 21일부터 2021년 01월 21일부터 2023년 01월 21일까지 2023년 01월 21일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2023년 01월 21일 2023년 01월 21일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0% 만기이자율 1.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제16회차 전환사채 2020-07-21 시가하락 891 841 1,683,501 1,783,590 14. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 521,350 516,766 기타유동부채 미지급세금 - - 예수금 766,966 802,481 선수금 4,088,043 3,912,938 소 계 5,376,358 5,232,185 기타비유동금융부채 리스부채 919,130 1,050,747 임대보증금 141,403 175,117 기타비유동부채 장기미지급비용 139,488 133,888 소 계 1,200,021 1,359,752 합 계 6,576,379 6,591,937 15. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,677,919 1,493,998 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 1,677,919 1,493,998 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,493,998 424,487 당기근무원가 125,902 39,443 이자원가 - - 급여지급액 (48,420) (39,119) 전입 106,439 - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 1,677,919 424,811 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 125,902 39,443 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 125,902 39,443 (5) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.39 3.40 예정급여상승률(%) 3.79 3,92 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,297,559 2,766,711 단기금융상품 20,000 30,000 매출채권및기타채권 3,406,712 2,907,343 기타단기금융자산 4,152,955 5,744,082 소 계 8,877,227 11,448,136 기타장기금융자산 1,934,380 1,957,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,310,026 소 계 3,244,406 3,267,271 합 계 12,121,631 14,715,406 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 2,557,764 2,155,419 단기차입금 6,918,440 8,927,870 소 계 9,476,204 11,083,289 장기차입금 4,225,348 4,084,886 소 계 4,225,348 4,084,886 합 계 13,701,552 15,168,173 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,297,559 - - 1,297,559 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 3,406,712 - - 3,406,712 기타단기금융자산 4,152,955 - - 4,152,955 기타장기금융자산 1,934,380 - - 1,934,380 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,310,026 - 1,310,026 합 계 10,811,606 1,310,026 - 12,121,632 매입채무및기타채무 - - 2,557,764 2,557,764 단기차입금 - - 6,918,440 6,918,440 장기차입금 - - 4,225,348 4,225,348 합 계 - - 13,701,553 13,701,553 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,766,711 - - 2,766,711 단기금융상품 30,000 - - 30,000 매출채권및기타채권 2,907,343 - - 2,907,343 기타단기금융자산 5,744,082 - - 5,744,082 기타장기금융자산 1,957,245 - - 1,957,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,310,026 1,310,026 합 계 13,405,381 1,310,026 - 14,715,407 매입채무및기타채무 - - 2,155,419 2,155,419 단기차입금 - - 8,927,870 8,927,870 장기차입금 - - 4,084,886 4,084,886 합 계 - - 15,168,174 15,168,174 17. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,310,026 - - 1,310,026 금융자산 소계 - - 1,310,026 - - 1,310,026 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 6,330,666.74 장기차입금 3,677,700.47 Wellsfargo (2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 비 고 서울보증보험 433,100 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 120,600,795 120,600,795 액면금액 500 500 자본금 60,300,397,500 60,300,397,500 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2021.01.01) 120,600,795 500 60,300,398 기 말(2021.03.31) 120,600,795 500 60,300,398 ② 전분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2020.01.01) 79,353,425 500 39,676,713 기 말(2020.03.31) 79,353,425 500 39,676,713 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 66,814,913 66,814,913 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 63,318 147,742 기타자본잉여금 (478,824) (478,824) 합 계 90,302,766 90,387,190 21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,830,331) (5,830,331) 주식선택권 687,840 687,840 매도가능증권평가손익 - - 부의지분법자본변동 (567,587) (537,079) 해외사업환산손익 (1,072,123) (1,340,421) 지분법자본변동 (3,689,849) (3,689,849) 합 계 (10,472,050) (10,709,840) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당반기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당반기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (105,133,212) (106,656,234) 합 계 (103,795,616) (105,318,638) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (106,656,234) (97,046,028) 당기순손익 1,523,022 (9,655,712) 보험수리적손익 - 45,506 기말 (105,133,212) (106,656,234) 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 340,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 590,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 463,740천원 기인식한 보상비용 26,900천원 463,740천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 690,000 720,000 소 멸(*) - (30,000) 기 말 690,000 690,000 기말 현재 행사가능 690,000 690,000 (*) 직원의 퇴사로 인하여 소멸하였습니다. 24. 비지배지분당분기와 전분기의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,308,255 3,314,778 당기순이익(손실) (501,753) (1,910,874) 해외사업환산손익 126,697 (173,441) 보험수리적손익 - 39,233 유상증자 - 1,288,051 연결범위변동 - (249,492) 기 말 1,933,199 2,308,255 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,216,938 519,201 퇴직급여 125,902 39,443 복리후생비 114,251 119,611 여비교통비 22,933 9,294 접대비 29,126 16,767 통신비 10,602 6,530 세금과공과 89,863 84,846 감가상각비 362,684 112,935 무형자산상각비 12,738 2,938 임차료 254,995 27,963 건물관리비 76,862 5,887 보험료 56,160 37,650 차량유지비 34,234 20,238 운반비 248,260 29,301 교육훈련비 - - 도서인쇄비 6,332 2,310 소모품비 109,069 22,387 지급수수료 737,616 211,128 광고선전비와 판매촉진비 72,043 60,133 판매수수료 319,389 133,752 대손상각비 - - 수선비 29,267 51,125 수도광열비 67,164 73,429 견본비 - - 외주용역비 20,763 3,211 주식보상비용 - - 잡비 750 - 기타관리비 1,559 1,842 기타의 운영비 9,317 - 전력비 806 - 합 계 4,029,622 1,591,922 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품,용역의 판매 10,791,220 3,220,905 급여 등 1,342,840 594,256 복리후생비 117,510 207,572 감가상각비 및 무형자산상각비 381,282 156,151 지급수수료 818,916 905,355 기타비용 1,369,074 1,194,384 매출원가와 판매관리비의 합계 14,820,842 6,278,622 27. 기타손익당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 53,336 490 유형자산처분이익 - - 채무면제이익 11,476 - 합 계 64,812 490 무형자산손상차손 - - 유형자산처분손실 1,362 15,263 유형자산폐기손실 - - 기타수수료 13,490 91,657 기타의대손상각비 70,000 - 기부금 - - 잡손실 78 5,366 합 계 84,931 112,286 28. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 52,811 173,277 외환차익 187 136 외화환산이익 98 - 임대료수익 - - 리스해지이익 34 - 사채상환이익 84,424 - 합 계 137,554 173,413 이자비용 180,225 600,370 외환차손 1,687 - 외화환산손실 11,754 25,320 투자증권손상차손(기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손) - - 합 계 193,667 625,690 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 52,811 - - 52,811 외환차익 187 - - 187 외화환산이익 98 - - 98 리스해지이익 34 - - 34 사채상환이익 84,424 - - 84,424 이자비용 - - (180,225) (180,225) 외환차손 - - (1,687) (1,687) 외화환산손실 - - (11,754) (11,754) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 137,554 - (193,667) (56,113) 금융수익 137,554 - - 137,554 금융비용 - - (193,667) (193,667) 합계 137,554 - (193,667) (56,113) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 173,277 - - 173,277 외환차익 136 - - 136 외화환산이익 - - - - 임대료수익 - - - - 사채상환이익 - - - - 이자비용 - - (600,370) (600,370) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (25,320) (25,320) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 173,413 - (625,690) (452,277) 금융수익 173,413 - - 173,413 금융비용 - - (625,690) (625,690) 합계 173,413 - (625,690) (452,277) 29. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,021,269 18,705 손익의 조정항목(*1) 803,494 593,185 순운전자본의 변동(*2) (2,393,482) (1,288,384) 합 계 (568,719) (676,494) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 368,545 125,165 잡손실 - - 무형자산상각비 12,738 302,074 퇴직급여 125,902 39,443 유형자산처분이익 - - 지분법손실 181,794 403,063 외화환산손실 11,754 25,320 외화환산이익 - - 법인세비용 - - 지분법이익 (81) (744,237) 유형자산처분손실 1,362 15,263 유형자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 70,000 - 금융비용 180,225 600,370 금융수익 (52,811) (173,277) 사채상환이익 (84,424) - 리스해지이익 (34) - 투자유가증권손상차손 - - 대손상각비 (11,476) - 합 계 803,494 593,185 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (411,498) (375,087) 미수금의 감소(증가) 22,271 8,852 미수수익의 감소(증가) 32,813 3 선급금의 감소(증가) (28,826) 325 선급비용의 감소(증가) 2,946 (317,501) 재고자산의 감소(증가) (2,631,170) (727,219) 보증금의 감소(증가) - - 기타당좌자산의 증가(감소) 112,461 (5,154) 매입채무의 증가(감소) 248,556 53,994 미지급금의 증가(감소) 538,347 (48,909) 미지급비용의 증가(감소) 7,778 12,811 미지급법인세의 증가(감소) - (46,354) 예수금의 증가(감소) (35,516) - 선수금의 증가(감소) 110,158 286,638 기타유동부채의 증가(감소) - (82,254) 퇴직금의 지급 (358,968) (39,119) 선납세금의 감소(증가) (2,834) (9,409) 당기법인세자산의 증가 - - 합 계 (2,393,482) (1,288,384) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직금 이관액 416,986 - 매도가능증권금융자산의 평가 - 3,234,846 지분법자본변동 - 1,196,884 보험수리적손익 - - 전환사채의 전환및차입금 출자전환 - 11,463,709 사용권 자산 3,028 - 단기차입금의 출자전환 - 700,000 장기차입금의 출자전환 - 7,800,000 전환권 대가 - 744,990 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 5,403,385 3,524,485 4,084,886 13,012,755 현금흐름 - (2,020,074) 140,463 (1,879,611) 출자전환 - - - - 전환권조정계정등 - 10,644 - 10,644 연결범위변동 - - - - 환율변동효과 - - - - 기말 5,403,385 1,515,056 4,225,348 11,143,789 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,390,000 11,218,585 6,285,315 20,893,900 현금흐름 828,545 - (1,219,440) (390,895) 전환권 전환 및 출자전환 - 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금으로 전환사채 납입 - - - - 전환권조정계정 상각등 - - - - 이자비용 - - - - 환율변동효과 - - - - 기말 4,218,545 14,718,585 5,065,875 24,003,005 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,523,022,020 18,704,978 가중평균유통보통주식수(*) 120,532,404 79,285,034 기본주당기순이익(손실) 13 0 (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당분기 (단위: 주) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2021.01.01) 120,600,795 90 10,854,071,550 자기주식(2021.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 적수합계 10,847,916,360 일 수 90 가중평균유통보통주식수 120,532,404 ② 전분기 (단위: 주) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2020.01.01) 79,353,425 456 36,185,161,800 자기주식(2020.01.01) (68,391) 456 (31,186,296) 적수합계 36,153,975,504 일 수 456 가중평균유통보통주식수 79,285,034 (2) 희석주당순이익당기 및 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 구분 당기 전기 당기순이익 1,523,022,020 18,704,978 당기희석이익 1,523,022,020 18,704,978 가중평균유통보통주식수 120,532,404 79,285,034 희석증권주식수(*) - - 희석주당손익 13 - (3) 보통주 청구가능증권당분기말 및 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제16회차 전환사채 1,500,000,000 841 1,783,590 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 590,000 ② 전기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제16회차 전환사채 3,500,000,000 841 4,161,712 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 590,000 32. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 293,185 15,303,628 702,787 16,299,600 내부영업수익 500 199,045 - 199,545 외부고객으로부터의 수익 292,685 15,104,583 702,787 16,100,055 보고부문영업이익(손실) (383,205) 1,648,653 13,764 1,279,213 감가상각비 및 무형자산상각비 (47,650) 266,767 67,041 286,158 보고부문당기순이익(손실) (354,386) 1,374,315 1,340 1,021,269 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 1,189,424 4,626,493 706,689 6,522,606 내부영업수익 1,627 752 - 2,380 외부고객으로부터의 수익 1,187,797 4,625,740 706,689 6,520,227 보고부문영업이익(손실) (433,889) 810,519 (135,026) 241,604 감가상각비 및 무형자산상각비 88,019 16,436 48,758 153,212 보고부문당기순이익(손실) (591,503) 809,669 (199,461) 18,705 (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 292,685 15,104,583 - 15,397,268 해외매출 - - 702,787 702,787 사업부별합계 292,685 15,104,583 702,787 16,100,055 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 1,187,797 4,625,740 - 5,813,537 해외매출 - - 706,689 706,689 사업부별합계 1,187,797 4,625,740 706,689 6,520,227 (4) 당기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 24,040,539 28,018,476 8,165,531 60,224,547 관계기업투자자산 7,760,722 - - 7,760,722 비유동자산 17,717,719 8,589,133 7,257,701 33,564,553 보고부문 부채 3,949,093 13,670,671 4,336,086 21,955,851 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 18,485,733 27,546,637 14,189,103 60,221,473 관계기업투자자산 7,972,692 250 - 7,972,942 비유동자산 10,309,134 10,482,281 12,790,029 33,581,444 보고부문 부채 5,098,852 13,410,750 4,744,507 23,254,109 (5) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 전체 매출액의 24.66%를 차지하고 있으며 전기 중 연결회사 매출액의 26.87% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 7.71 7.71 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)필리에라 33.33 33.33 ㈜헤베지노믹스 40.00 40.00 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,260 - 3,310 - ㈜큐로트레이더스 2,242 - - - (주)큐로컴 - 33,477 36,743 - (주)지엔코 664 11,342 18,207 - 케이파트너스(주) - - - - 큐캐피탈파트너스(주) 10,419 - - 9,493 ㈜큐로모터스 - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - ㈜헤베지노믹스 - - - - ㈜루비노 - - - - 합 계 14,585 44,819 58,260 9,493 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,713 - - 1,410 ㈜큐로트레이더스 201,058 - - - (주)큐로컴 15,295 - 30,000 17,414 (주)지엔코 84,191 - - 33,788 (주)큐로에프앤비 91,192 175,176 - - 케이파트너스(주) - - - - 큐캐피탈파트너스(주) 42,759 - - - ㈜큐로모터스 4,050 - - - ㈜아이티엔지니어링 617 - - - ㈜루비노 - - - - 합 계 442,875 175,176 30,000 52,612 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 528 - - - - - ㈜큐로트레이더스 1,062,505 1,330,000 113,098 - - - (주)큐로컴 - 2,401,000 27,877 34,838 - - (주)지엔코 664 1,000,000 75,996 - - - (주)필리에라 - - - - - - ㈜큐로모터스 - - - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 35,547 합 계 1,063,697 4,731,000 216,971 34,838 700,000 35,547 (*1) (주)큐로트레이더스 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 462 - - - - - ㈜큐로트레이더스 1,073,981 1,260,000 6,659 - - - (주)큐로컴 - 3,900,000 4,424 11,000 - - (주)지엔코 - 1,000,000 45,153 - - - (주)큐로에프앤비 - - - - - - ㈜큐로모터스 - - - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 26,053 합 계 1,074,443 6,160,000 56,236 11,000 700,000 26,053 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - - - (주)큐로컴 500,000 199,000 - - - - ㈜큐로트레이더스 70,000 - - - - - (주)지엔코 1,000,000 - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - 합 계 1,570,000 199,000 - - - - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - - (주)큐로컴 - - 650,000 1,241,031 - (주)지엔코 - - 200,000 - - (주)큐로에프앤비 2,670,000 - - - - 케이파트너스(주) - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - 합 계 2,670,000 - 850,000 1,241,031 - (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 2020년 1월 10일 매니지먼트 사업과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 50,658주(채권최고액:50백만원)를 담보로 제공받았습니다 .회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 700백만원과 관련하여 회사가 보유중인큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 172,500 254,290 퇴직급여 39,181 11,502 합 계 211,681 265,792 34. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 268,463 304,302 354,253 385,427 보통예금 JPY 484 5 484 5 보통예금 HDK 9 1 9 1 외화부채: 차입금 USD 3,677,700 4,168,673 3,700,490 4,026,134 미지급비용 USD 49,018 55,562 59,003 64,195 외화부채 합계 USD 3,726,719 4,224,235 3,759,494 4,090,329 ② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (39,199) 39,199 (37,049) 37,049 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,297,559 2,766,711 단기금융상품 20,000 30,000 매출채권및기타채권 3,406,712 2,907,343 기타단기금융자산 4,152,955 5,744,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,310,026 기타장기금융자산 1,934,380 1,957,245 합 계 12,121,632 14,715,407 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,403,112 2,903,743 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 3,600 발생후 12개월 초과 1,688,268 1,699,745 손상채권 (1,688,268) (1,699,745) 합 계 3,406,712 2,907,343 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 2,557,764 - - 2,557,764 차입금 2,500,000 4,468,673 2,660,060 9,628,733 전환사채(*1) 1,500,000 - - 1,500,000 리스부채 521,350 505,474 413,656 1,440,480 합 계 7,079,114 4,974,147 3,073,716 15,126,977 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 2,155,419 - - 2,155,419 차입금 2,500,000 4,384,886 2,603,385 9,488,270 전환사채(*1) 3,500,000 - - 3,500,000 리스부채 516,766 1,031,016 19,731 1,567,512 합 계 8,672,184 5,415,901 2,623,115 16,711,201 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 21,955,851 23,254,109 자본(B) 38,268,696 36,967,364 현금및현금성자산(C) 1,297,559 2,766,711 차입금(D) 11,143,789 13,012,755 부채비율(A/B)(%) 57.37 62.90 순차입금비율(D-C)/B(%) 25.73 27.72 35. 보고기간 후 사건 - 지배기업은 2021년 04월21일 제 16회차 전환사채(잔액:1,500 백만원)가만기전 상환되어, 현재남아있는 전환사채 금액은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 24,350,646,370 23,746,260,059 현금및현금성자산 831,869,527 2,245,272,831 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 3,096,424,183 2,237,697,093 당기법인세자산 262,677,050 259,842,990 기타단기금융자산 3,451,373,023 4,915,576,985 기타유동자산 872,553,271 880,344,832 재고자산 15,815,749,316 13,187,525,328 비유동자산 19,226,110,652 19,095,067,440 기타장기금융자산 321,870,343 217,302,906 기타비유동자산 3,225,452,338 3,225,452,338 기타비유동금융자산 1,310,026,000 1,310,026,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,310,026,000 1,310,026,000 관계기업및종속기업투자주식 13,774,474,340 13,734,427,639 유형자산 435,939,859 466,572,310 무형자산 158,347,772 141,286,247 자산총계 43,576,757,022 42,841,327,499 부채 유동부채 8,144,911,767 9,759,406,335 매입채무및기타채무 1,047,855,350 823,971,523 기타유동부채 4,805,664,519 4,635,934,932 단기차입금 2,251,327,500 4,259,301,127 기타유동금융부채 40,064,398 40,198,753 비유동부채 881,232,730 441,061,161 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 장기차입금 0 0 확정급여부채 836,911,264 391,681,036 기타비유동부채 0 0 기타비유동금융부채 44,321,466 49,380,125 부채총계 9,026,144,497 10,200,467,496 자본 납입자본 60,300,397,500 60,300,397,500 자본금 60,300,397,500 60,300,397,500 기타자본구성요소 83,188,692,455 83,052,209,977 기타자본잉여금 93,060,461,587 93,144,885,567 기타자본 (9,871,769,132) (10,092,675,590) 이익잉여금(결손금) (108,938,477,430) (110,711,747,474) 자본총계 34,550,612,525 32,640,860,003 자본과부채총계 43,576,757,022 42,841,327,499 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,130,089,003 14,130,089,003 5,815,705,617 5,815,705,617 용역매출액 412,229,740 412,229,740 1,159,065,148 1,159,065,148 상품매출액 13,056,433,021 13,056,433,021 4,479,287,804 4,479,287,804 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 581,426,242 581,426,242 146,452,665 146,452,665 제품매출액 581,426,242 581,426,242 146,452,665 146,452,665 기타매출액 80,000,000 80,000,000 30,900,000 30,900,000 매출원가 10,097,172,500 10,097,172,500 4,315,819,277 4,315,819,277 용역매출원가 345,540,408 345,540,408 1,030,898,359 1,030,898,359 상품매출원가 9,380,609,790 9,380,609,790 3,220,904,970 3,220,904,970 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 371,022,302 371,022,302 64,015,948 64,015,948 제품매출원가 371,022,302 371,022,302 64,015,948 64,015,948 매출총이익 4,032,916,503 4,032,916,503 1,499,886,340 1,499,886,340 판매비와관리비 2,002,056,505 2,002,056,505 1,053,273,347 1,053,273,347 영업이익(손실) 2,030,859,998 2,030,859,998 446,612,993 446,612,993 기타수익 12,127,102 12,127,102 469,257 469,257 기타비용 184,699,787 184,699,787 165,442,921 165,442,921 금융수익 130,205,540 130,205,540 185,433,634 185,433,634 금융비용 34,363,052 34,363,052 568,594,081 568,594,081 지분법손익 (180,859,757) (180,859,757) (542,476,341) (542,476,341) 지분법처분손익 0 0 744,237,140 744,237,140 법인세비용차감전순이익(손실) 1,773,270,044 1,773,270,044 100,239,681 100,239,681 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,773,270,044 1,773,270,044 100,239,681 100,239,681 기타포괄손익 220,906,458 220,906,458 (1,012,931,227) (1,012,931,227) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 220,906,458 220,906,458 (984,708,743) (984,708,743) 지분법자본변동 220,906,458 220,906,458 (984,708,743) (984,708,743) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 (28,222,484) (28,222,484) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (28,222,484) (28,222,484) 총포괄손익 1,994,176,502 1,994,176,502 (912,691,546) (912,691,546) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 1 1 자본변동표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 39,676,712,500 90,135,227,750 (9,432,872,357) (98,475,601,558) 21,903,466,335 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 100,239,681 100,239,681 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 364,719,213 0 364,719,213 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 전환사채발행 0 147,741,965 0 0 147,741,965 전환사채의전환 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 39,676,712,500 90,282,969,715 (9,068,153,144) (98,375,361,877) 22,516,167,194 2021.01.01 (기초자본) 60,300,397,500 93,144,885,567 (10,092,675,590) (110,711,747,474) 32,640,860,003 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,773,270,044 1,773,270,044 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 220,906,458 0 220,906,458 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 (84,423,980) 0 0 (84,423,980) 2021.03.31 (기말자본) 60,300,397,500 93,060,461,587 (9,871,769,132) (108,938,477,430) 34,550,612,525 현금흐름표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (579,981,307) (835,064,653) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (539,704,210) (967,919,753) 이자수취 12,816,026 34,418,838 이자지급 (29,423,092) 98,436,262 퇴직금의지급 (23,670,031) 0 법인세납부 0 0 투자활동현금흐름 1,197,580,729 (2,285,306,632) 단기금융상품의 감소 0 9,000,000 장기대여금의감소 0 400,000,000 단기대여금의증가 (670,000,000) (2,710,000,000) 단기대여금의회수 1,999,000,000 임차보증금의증가 20,000,000 20,000,000 임차보증금의 감소 (124,498,000) (30,000,000) 유형자산의 처분 0 39,024,368 유형자산의 취득 (6,921,271) (13,331,000) 무형자산의 취득 (20,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,031,002,726) 3,009,273,654 단기차입금의 증가 0 852,073,600 장기차입금의 상환 0 (1,241,030,679) 단기차입금의 상환 0 (101,769,267) 전환사채의 상환 (2,020,074,000) 0 전환사채의발행 0 3,500,000,000 리스부채의감소 (10,928,726) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,413,403,304) (111,097,631) 기초현금및현금성자산 2,245,272,831 586,946,294 기말현금및현금성자산 831,869,527 475,848,663 5. 재무제표 주석 제 34(당) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 33(전) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회 의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재 하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2021 년 3월 31일 현재 회사의 수권 주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 120,600,795 주 입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되 어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 22,550,546 18.69 22,550,546 18.69 (주)큐로컴 9,048,251 7.50 9,048,251 7.50 (주)지엔코 8,292,988 6.87 8,292,988 6.87 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.18 5,050,717 4.18 (주)큐로 3,149,606 2.61 3,149,606 2.61 (주)원업플러스 3,131,115 2.59 3,131,115 2.59 권기대 2,348,336 1.94 2,348,336 1.94 권기환 2,348,336 1.94 2,348,336 1.94 권경훈 1,929,910 1.60 1,929,910 1.60 (주)스마젠 1,515,000 1.25 1,515,000 1.25 (주)큐로에프앤비 905,165 0.75 905,165 0.75 이성훈 271,929 0.22 271,929 0.22 김동준 248,424 0.20 248,424 0.20 최지윤 116,541 0.09 116,541 0.09 피성수 50,658 0.04 50,658 0.04 기타 59,643,273 49.45 59,643,273 49.45 합 계 120,600,795 100.00 120,600,795 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4 (20)에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 회사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품' : 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 종속기업 및 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 최초 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 7개의 종속기업과 (주)큐로컴 2개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.5 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 재 고자 산 재고자산 은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 평균법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (6) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다. 3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (7) 비금 융자 산의 손 상 영업 권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (8) 사 채 및 차입금 사채 및 차 입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (9) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (14) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. -재화의 판매 회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) (16) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 주 당 이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. (20) 리스기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 831,870 2,245,273 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 20,000 합 계 851,870 2,265,273 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,286,648 4,012,926 대손충당금 (1,807,146) (1,818,622) 미수금 647,026 73,497 대손충당금 (30,103) (30,103) 합 계 3,096,424 2,237,697 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,479,502 2,194,303 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 1,807,146 1,818,622 손상채권 (1,807,146) (1,818,622) 합 계 2,479,502 2,194,303 (3) 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 1,818,622 30,103 528,712 - 대손상각비 (11,476) - 1,289,911 30,103 제 각 - - - - 기 말 1,807,146 30,103 1,818,622 30,103 5. 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 263,384 228,588 대손충당금(미수수익) (213,011) (213,011) 단기대여금 4,971,313 6,300,313 대손충당금(단기대여금) (1,570,313) (1,400,313) 소 계 3,451,373 4,915,577 장기대여금 4,023,318 4,023,318 현재가치할인차금(장기대여금) - - 대손충당금(장기대여금) (4,023,318) (4,023,318) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금(주임종장기대여) (45,746) (45,746) 임차보증금 322,850 218,352 현재가치할인차금(임차보증금) (1,279) (1,349) 기타보증금 300 300 소 계 321,870 217,303 합 계 3,773,243 5,132,880 6. 기타유동자산회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 872,553 880,345 대손충당금 - - 합 계 872,553 880,345 7. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 6,825,640 (201,639) 6,624,001 3,799,140 (201,639) 3,597,501 제품 963,895 (524,645) 439,250 773,568 (524,645) 248,923 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 530,189 - 530,189 400,016 - 400,016 미착품 7,994,141 - 7,994,141 8,715,669 - 8,715,669 개발중인영화 228,168 - 228,168 225,417 - 225,417 합 계 16,672,480 (856,730) 15,815,749 14,044,256 (856,730) 13,187,525 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 케이피(주)(*1) 22.5 11,250 90,000 - - (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,310,026 1,310,026 합 계 181,814 5,089,875 1,310,026 1,310,026 (*1) 케이피 (주) 현재상태를 알수 없고, 투자주식의 보유상황이 불명확하여 전액 손상처리하였습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65% ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71% ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77% ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21% ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00% ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00% ㈜큐로에프앤비 커피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 16,925,959 40.21% 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 7.71% ㈜헤베지노믹스 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00% (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.② 전기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65% ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71% ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77% ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21% ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00% ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00% ㈜큐로에프앤비(*2) 커피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 16,925,959 40.21% 관계기업 (주)큐로컴(*3) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 7.71% ㈜헤베지노믹스(*4) 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00% (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 전기중 (주)큐로에프앤비 주식 40.21%를 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.(*3) 전기중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 투자주식수의 변동 없이 지분율이 감소하였습니다.(*4) 전기중 ㈜헤베지노믹스 주식 40%를 취득하여 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등(*4) 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 6,011,485 - 853 251,414 - 6,263,752 (주)에이트웍스 - - - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜파아이엔터테인먼트 - - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - ㈜큐로에프앤비(*1) - - - - - ㈜헤베지노믹스(*2) 196,345 - 81 196,427 ㈜큐로컴(*3) 7,526,597 - (181,794) (30,508) - 7,314,295 합 계 13,734,428 - (180,860) 220,906 - 13,774,474 (*1) 당기중 대여금의 출자전환 및 유상증자를 통해 (주)큐로에프앤비 주식 40.21%를 취득하여 최대주주가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업의 경우 재무제표를 검토한 결과 손상징후가 파악되었으며, 회수가능가액 검토 후 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당기중 ㈜헤베지노믹스 주식 40%를 취득하여 관계기업에 편입되었습니다.(*3) 당기중 (주)큐로컴의 제3자배정유상증자로 인하여 지분율은 감소하였으나 자본증가로 인하여 투자지분은 증가하였습니다. 이에 따른 관계기업투자주식장부금액의 증가를 처분손익으로 인식하였습니다. (*4) 해당금액 중 손상차손으로 분류될 금액은 (주)에이트웍스 80백만원, ㈜파아이엔터테인먼트 15백만원, ㈜큐로에프앤비 7,846백만원 입니다② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 7,728,166 - (126,957) 429,385 - 8,030,594 (주)에이트웍스 146,947 - (8,149) - - 138,798 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 109,613 - (813) - - 108,800 (주)피아이엔터테인먼트 31,648 - (3,494) - - 28,154 (주)큐로웍스 - - - - - - (주)큐로컴 7,727,289 - (403,063) (36,413) 744,237 8,032,050 합 계 15,743,663 - (542,476) 392,972 744,237 16,338,396 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (1,308,220) 251,414 (1,056,806) (주)큐로컴 (537,079) (30,508) (567,587) ㈜큐로에프앤비 25,572 - 25,572 합계 (1,819,727) 220,906 (1,598,821) ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (948,136) 429,385 (518,751) (주)큐로컴 (429,545) (36,413) (465,958) 합 계 (1,377,681) 392,972 (984,710) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)에이트웍스 - - - (주)큐로에프앤비 - - - - (주)큐로컴 3,209,438 - - 3,209,438 합계 3,209,438 - - 3,209,438 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 상 각 기 말 (주)에이트웍스 268,579 (268,579) - (주)큐로컴 3,209,438 - 3,209,438 합계 3,478,017 (268,579) 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 14,470,184 4,629,254 9,840,931 (주)에이트웍스 873,700 953,111 (79,411) (주)열음엔터테인먼트 40,381 627,728 (587,347) ㈜다온에스비엔터테인먼트 4,040 41,320 (37,280) ㈜피아이엔터테인먼트 17,246 4,400 12,846 ㈜큐로웍스 280,759 3,544,979 (3,264,221) ㈜큐로에프앤비 10,699,362 9,167,470 1,531,893 ㈜헤베지노믹스(*2) 490,863 - 490,863 (주)큐로컴(*1) 80,737,424 27,496,729 53,240,695 (*1)㈜큐로컴 및 ㈜지엔코,㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구로를 이루고 있는바 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전(1단계)의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 14,189,103 4,744,507 9,444,596 (주)에이트웍스 887,673 939,628 (51,955) (주)열음엔터테인먼트 48,090 630,636 (582,545) ㈜다온에스비엔터테인먼트 4,320 41,320 (37,000) ㈜피아이엔터테인먼트 19,340 4,400 14,940 ㈜큐로웍스 281,582 3,544,649 (3,263,068) ㈜큐로에프앤비 11,065,915 8,717,319 2,348,596 ㈜헤베지노믹스 490,863 - 490,863 (주)큐로컴(*1) 83,128,148 27,133,864 55,994,284 (*1) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 702,787 1,340 (주)에이트웍스 - (27,456) (주)열음엔터테인먼트 - (4,801) ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (280) ㈜피아이엔터테인먼트 - (2,094) ㈜큐로웍스 - (1,153) ㈜큐로에프앤비 - (816,704) ㈜헤베지노믹스 - 203 (주)큐로컴 2,173,879 398,465 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 2,548,883 (6,929,806) (주)에이트웍스 - (15,760) (주)열음엔터테인먼트 211 (56,753) ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (1,676) (주)열음엔터테인먼트 - (3,494) ㈜큐로웍스 - (1,041) (주)큐로컴 2,168,341 (1,290,291) (7) 회사가 당기와 전기 중 장부가액을 초과하여 인식하지 못한 누적지분법손실은 각 각 2,604백만원, 2,584백만원 입니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,700,384 (1,386,229) (27,982) 286,173 1,700,384 (1,363,139) (27,982) 309,263 차량운반구 109,561 (61,562) - 47,999 109,561 (56,444) - 53,117 공구와기구 254,518 (253,447) (1,062) 9 254,518 (253,447) (1,062) 9 집기비품 145,479 (125,699) (2,845) 16,935 143,765 (127,637) (2,845) 13,283 인테리어 124,500 (121,335) - 3,165 125,950 (122,136) - 3,814 기타의 유형자산 66,767 (66,763) - 4 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 152,344 (70,689) - 81,655 146,526 (59,445) - 87,081 합계 2,553,553 (2,085,725) (31,888) 435,940 2,547,471 (2,049,011) (31,888) 466,572 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액(*1) 기말장부금액 기계장치 309,263 - (23,090) - 286,173 차량운반구 53,117 - (5,118) 47,999 공구와기구 9 - - - 9 집기비품 13,283 6,921 (2,239) (1,030) - 16,935 인테리어 3,814 - (317) (332) - 3,165 기타의 유형자산 4 - - - 4 사용권자산 87,081 - (11,244) - 5,818 81,655 합계 466,572 6,921 (42,009) (1,362) 5,818 435,940 (*1) 보증금 현재할인차금 계상으로 인한 증가액과 리스 해지로 인한 감소액을 기타증감으로 처리하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액 기말장부금액 기계장치 362,681 13,331 (21,802) - - 354,210 차량운반구 30,102 - (4,363) - - 25,738 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 23,189 - (223) (8,024) - 14,943 인테리어 48,915 (31,000) (8,177) 14,841 - 24,580 기타의 유형자산 4 - - - - 4 사용권자산 360,954 (2,158) (68,580) - - 290,216 합계 825,855 (19,827) (103,144) 6,817 - 709,700 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 5,860 40,277 판매비와 관리비 36,148 62,867 합 계 42,009 103,144 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실임차 - - 차량운반구 152,344 146,526 합 계 152,344 146,526 ② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차 - 29,568 차량운반구 11,244 39,012 합 계 11,244 68,580 리스부채에 대한 이자비용 1,591 19,516 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 151 - 리스해지손익 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 40,064 40,199 비유동성 44,321 49,380 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 개발비 - - - - - 판권 42,402 20,000 - - 62,402 소프트웨어 413 - (138) - 275 기타무형자산 13,067 - (2,800) - 10,267 합 계 141,286 20,000 (2,938) - 158,348 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - 328,393 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 개발비 - - - - - 판권 42,402 - - - 42,402 소프트웨어 967 - (138) - 829 기타무형자산 24,267 - (2,800) 21,467 합 계 396,032 - (2,938) - 393,093 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 116,731 68,215 미지급금 588,005 434,165 미지급비용 343,120 321,592 합 계 1,047,855 823,972 13. 차입금회사의 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 ㈜원업플러스 4.6 - - ㈜지엔코 6.0 - - 큐캐피탈파트너스㈜ 5.5 700,000 700,000 케이파트너스㈜ 5.0 - - (주)스마젠 8.5 - - Curocom Energy, LLC. 6.9 36,272 34,816 ㈜큐로컴 8.5 - - 소 계 736,272 734,816 전환사채(*1) 전환사채(제 13회차) 8.0 - - 전환사채(제 14회차) 3.0 - - 전환사채(제 15회차) 8.0 - - 전환사채(제 16회차) 1.0 1,500,000 3,500,000 상환할증금 15,056 35,130 전환권조정 - (10,644) 소 계 1,515,056 3,524,485 합 계 2,251,328 4,259,301 장기차입금 (주)큐로컴 8.8 - - 소 계 - - 합 계 2,251,328 4,259,301 (*1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제16회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2020년 01월 21일 2020년 01월 21일 발행가액 1,500,000,000원(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 841원(주2) 1주당 841원(주2) 전환기간 2021년 01월 21일부터2022년 12월 21일까지 2021년 01월 21일부터2022년 12월 21일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2023년 01월 21일 2023년 01월 21일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 103.0415%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제16회차 전환사채 2020-07-21 시가하락 891 841 1,683,501 1,783,590 14. 기타금융부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 40,064 40,199 기타유동부채 예수금 720,380 742,256 선수금 4,085,284 3,893,679 소 계 4,845,729 4,676,134 기타비유동금융부채 리스부채 44,321 49,380 임대보증금 - - 소 계 44,321 49,380 합 계 4,890,050 4,725,514 15. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 836,911 391,681 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 836,911 391,681 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 391,681 417,880 당기근무원가 51,914 37,525 이자원가 - - 급여지급액 (23,670) (44,206) 전입(전출) 416,986 - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 836,911 411,199 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 51,914 37,525 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 51,914 37,525 (5) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.39 3.39 예정급여상승률(%) 3.92 3.79 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 44.00 44.00 평균연령 37.50 37.50 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 831,870 2,245,273 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 3,096,424 2,237,697 기타단기금융자산 3,451,373 4,915,577 소 계 7,399,667 9,418,547 기타장기금융자산 321,870 217,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,310,026 소 계 1,631,896 1,527,329 합 계 9,031,563 10,945,876 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 1,047,855 823,972 단기차입금 2,251,328 4,259,301 소 계 3,299,183 5,083,273 장기차입금 - - 소 계 - - 합 계 3,299,183 5,083,273 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 831,869,527 - - 831,870 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 3,096,424 - - 3,096,424 기타단기금융자산 3,451,373 - - 3,451,373 기타장기금융자산 321,870 - - 321,870 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,310,026 - 1,310,026 합 계 7,721,537 1,310,026 - 9,031,563 매입채무및기타채무 - - 1,047,855 1,047,855 단기차입금 - - 2,251,328 2,251,328 장기차입금 - - - - 합 계 - - 3,299,183 3,299,183 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,245,273 - - 2,245,273 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,237,697 - - 2,237,697 기타단기금융자산 4,915,577 - - 4,915,577 기타장기금융자산 217,303 - - 217,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,310,026 - 1,310,026 합 계 9,635,850 1,310,026 - 10,945,876 매입채무및기타채무 - - 823,972 823,972 단기차입금 - - 4,259,301 4,259,301 장기차입금 - - - - 합 계 - - 5,083,273 5,083,273 17. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,310,026 - - 1,310,026 금융자산 소계 - - 1,310,026 - - 1,310,026 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 비 고 서울보증보험 433,100 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 120,600,795 120,600,795 액면금액 500 500 자본금 60,300,397,500 60,300,397,500 (2) 회사의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2021.01.01) 120,600,795 500 60,300,398 기 말(2021.03.31) 120,600,795 500 60,300,398 ② 전분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2020.01.01) 79,353,425 500 39,676,713 기 말(2020.03.31) 79,353,425 500 39,676,713 20. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 66,814,913 66,814,913 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 63,318 147,742 기타자본잉여금 2,278,872 2,278,872 합 계 93,060,462 93,144,886 21. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 687,840 687,840 지분법자본변동 (1,598,821) (1,819,727) 매도가능증권평가이익(손실) (3,689,849) (3,689,849) 합 계 (9,871,769) (10,092,676) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어있습니다. 회사는 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (110,276,073) (112,049,343) 합 계 (108,938,477) (110,711,747) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (112,049,343) (99,813,197) 당기순이익(손실) 1,773,270 (12,256,080) 보험수리적이익 - 19,934 기 말 (110,276,073) (112,049,343) (4) 당분기와 전기말의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 34 (당분)기 2021년 01월 01일 부터 제 33 (전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처리예정일 처리확정일 2021년 03월 22일 (단위: 원) 과 목 제 34(당분) 기 제 33(전) 기 I. 미처리결손금 110,276,073 112,049,343 1. 전기이월미처리결손금 112,049,343 99,813,197 2. 당기순손실 (1,773,270) 12,256,080 3. 보험수리적이익 - (19,934) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 110,276,073 112,049,343 23. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 340,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 590,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 463,740천원 기인식한 보상비용 26,900천원 463,740천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 690,000 720,000 소 멸(*) - 30,000 기 말 690,000 690,000 기말 현재 행사가능 690,000 690,000 (*) 퇴사로 인하여 소멸 24. 판매비와 관리비 내역회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 584,761 401,596 퇴직급여 51,914 32,439 복리후생비 42,834 58,762 여비교통비 6,935 8,250 접대비 13,580 15,866 통신비 4,052 2,493 세금과공과 18,464 12,900 감가상각비 36,148 62,867 무형자산상각비 2,938 2,938 지급임차료 60,035 18,311 건물관리비 7,471 1,237 보험료 13,977 6,750 차량유지비 30,375 15,448 운반비 246,321 29,253 교육훈련비 - - 도서인쇄비 2,098 2,310 소모품비 70,557 15,651 지급수수료 423,865 141,831 광고선전비와 판매촉진비 71,347 56,243 판매수수료 287,970 133,752 대손상각비 - - 수선비 19,789 31,318 수도광열비 5,069 3,058 전력비 806 - 주식보상비용 - - 잡비 750 - 합 계 2,002,057 1,053,273 25. 비용의 성격별 분류 회 사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 9,380,610 3,220,905 출연료 247,827 120,869 급여 등 636,675 469,646 복리후생비 46,093 146,723 감가상각비 및 무형자산상각비 44,947 106,083 지급수수료 423,865 836,057 기타비용 1,319,212 468,808 매출원가와 판매관리비의 합계 12,099,229 5,369,093 26. 기타손익 회사의 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 651 469 대손충당금환입 11,476 - 유형자산처분이익 - - 채무면제이익 - - 합 계 12,127 469 무형자산손상차손 - - 유형자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 1,362 15,263 기타수수료 13,260 91,657 기타의대손상각비 170,000 57,248 기부금 - - 잡손실 77 1,276 합 계 184,700 165,443 27. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 45,496 185,297 외환차익 187 136 외화환산이익 98 - 매도가능증권처분이익 - - 리스해지이익 - 사채상환이익 84,424 - 합계 130,206 185,434 이자비용 22,609 543,274 외환차손 - - 외화환산손실 11,754 25,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - 합 계 34,363 568,594 ( 2) 회사의 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 45,496 - - 45,496 외환차익 187 - - 187 외화환산이익 98 - - 98 매도가능증권처분이익 - - - - 리스해지이익 - - 사채상환이익 84,424 - - 84,424 이자비용 - - (22,609) (22,609) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (11,754) (11,754) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 130,206 - (34,363) 95,842 금융수익 130,206 - - 130,206 금융비용 - - (34,363) (34,363) 합 계 130,206 - (34,363) 95,842 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 185,297 - - 185,297 외환차익 136 - - 136 외화환산이익 - - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 사채상환이익 - - - - 이자비용 - - (543,274) (543,274) 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - (25,320) (25,320) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - - - 합 계 185,434 - (568,594) (383,160) 금융수익 185,434 - - 185,434 금융비용 - - (568,594) (568,594) 합 계 185,434 - (568,594) (383,160) 28. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22% 이나 누적된 결손금 등으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. 29. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,773,270 100,240 손익의 조정항목(*1) 326,474 563,233 순운전자본의 변동(*2) (2,679,725) (1,631,392) 합 계 (579,981) (967,920) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 28,244 32,439 감가상각비 42,009 75,199 무형자산상각비 2,938 2,938 외화환산손실 11,754 25,320 대손충당금 환입 (11,476) - 기타의대손상각비 170,000 57,248 기타의 대손상각비 환입 - - 외환차익 (187) - 유형자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 1,362 15,263 무형자산손상차손 - - 이자비용 22,609 741,885 이자수익 (37,215) (185,297) 지분법이익 (934) - 지분법손실 181,794 542,476 관계기업투자주식처분이익 - (744,237) 지분법적용투자주식손상차손 - - 유형자산처분이익 - - 투자유가증권손상차손 - - 사채상환이익 (84,424) - 법인세비용 - - 리스해지이익 - - 합 계 326,474 563,233 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (273,535) (284,209) 미수금의 감소 (156,542) 13,711 미수수익의 감소 2,267 - 선급금의 증가 7,792 (222,572) 선납세금의 증가 (2,834) (9,409) 비품등의 처분 - - 장기선급금의 변동 - - 종속기업투자증가 - - 관계기업투자증가 - 사용권자산의 증가 - 재고자산의 감소 (2,628,224) (727,219) 보증금의 증가 - - 매입채무의 증가(감소) 48,516 (155) 미지급비용의 증가 1,130 - 미지급금의 증가 153,567 (464,273) 리스부채의 증가 (1,591) - 예수금의 증가 (21,876) (81,346) 선수금의 감소 191,605 183,201 퇴직금의 지급 - (39,119) 합 계 (2,679,725) (1,631,392) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 출자전환 - - 사용권 자산 5,818 지분법자본변동 (220,906) 392,972 전환권대가 - 147,742 보험수리적손익 - - 전환사채의전환및차입금의출자전환 - 11,463,709 퇴직금 이관액 416,986 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 734,816 3,524,485 - 4,259,301 현금흐름 - (2,020,074) - (2,020,074) 출자전환 - - 전환권조정계정등 - 10,644 - 10,644 외화환산손실 1,456 - - 1,456 기말 736,272 1,515,056 - 2,251,328 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 1,037,050 11,218,585 1,441,031 13,696,666 현금흐름 842,018 2,948,243 (1,241,031) 2,549,230 전환권전환 및 출자 전환 - 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금으로 전환사채 납입 - - - - 전환권조정계정상각등 - (166,828) - (166,828) 외화환산손실 10,056 - - 10,056 기말 1,889,124 17,500,000 200,000 19,589,123 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 1,773,270,044 100,239,681 가중평균유통보통주식수(*) 120,532,404 79,285,034 기본주당순이익(손실) 15 1 (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 당 분기 기초(2021-01-01) 120,600,795 90 10,854,071,550 자기주식(2021-01-01) (68,391) 90 (6,155,190) 적수합계 10,847,916,360 일 수 90 가중평균유통보통주식수 120,532,404 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전분기 기초(2020-01-01) 79,353,425 91 7,221,161,675 자기주식(2020-01-01) (68,391) 91 (6,223,581) 적수합계 7,214,938,094 일 수 91 가중평균유통보통주식수 79,285,034 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 구 분 당분기 전기 보통주당반기순손익 1,773,270,044 100,239,681 보통주당반기희석순손익 1,773,270,044 100,239,681 가중평균유통보통주식수 120,532,404 79,285,034 희석성 잠재적보통주(*) - - 희석주당순이익(손실) 15 1 (*) 당반기 및 전반기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 16 회차 전환사채 1,500,000,000 841 1,783,590 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 590,000 ② 전기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 16 회차 전환사채 3,500,000,000 841 4,161,712 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(4차) - 2,450 590,000 31. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 492,230 13,637,859 14,130,089 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 492,230 13,637,859 14,130,089 보고부문영업이익(손실) (346,386) 2,377,246 2,030,860 감가상각비 및 무형자산상각비 25,299 19,649 44,947 보고부문당기순이익(손실) (616,336) 2,389,606 1,773,270 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 1,189,965 4,625,740 5,815,706 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 1,189,965 4,625,740 5,815,705 보고부문영업이익(손실) (363,906) 810,519 446,613 감가상각비 및 무형자산상각비 89,645 16,438 106,083 보고부문당기순이익(손실) (709,429) 809,669 100,240 (3) 당기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 492,230 13,637,859 14,130,089 해외매출 - - - 사업부별합계 492,230 13,637,859 14,130,089 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 1,189,965 4,625,740 5,815,706 해외매출 - - - 사업부별합계 1,189,965 4,625,740 5,815,706 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 24,309,760 19,266,997 43,576,757 관계기업투자자산 13,774,474 - 13,774,474 비유동자산 18,718,117 507,994 19,226,111 보고부문 부채 3,887,649 5,138,495 9,026,144 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 25,055,452 17,785,875 42,841,327 관계기업투자자산 13,734,428 - 13,734,428 비유동자산 18,720,763 374,305 19,095,067 보고부문 부채 5,515,067 4,685,400 10,200,467 (5) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 당분기 및 전기 매출액의 28%, 30% 이상을 차지하고 있습니다 . 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 7.71 7.71 (주)헤베지노믹스 40.00 40.00 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)필리에라 - - 쿠로모터스㈜ - - (주)아이티엔지니어링 - - (주)루비노 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 63.65 63.65 (주)큐로에프앤비 40.21 40.21 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 ㈜큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,260 - 3,310 - ㈜큐로트레이더스 2,242 - - - (주)큐로컴 - 33,477 36,743 - (주)지엔코 664 11,342 18,207 - 케이파트너스(주) - - - - 큐캐피탈파트너스(주) 10,419 - - 9,493 ㈜큐로모터스 970 - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - ㈜루비노 - - - - 종속기업 ㈜에이트웍스 500 - - - (주)큐로에프앤비 199,045 - - 9,904 ㈜열음엔터테인먼트 - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - ㈜큐로웍스 - - - - Curocom Energy, LLC - - - 606 합 계 215,100 44,819 58,260 20,003 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,713 - - 1,410 ㈜큐로트레이더스 201,058 - - - (주)큐로컴 15,295 - 30,000 17,414 (주)지엔코 84,191 - - 33,788 (주)큐로에프앤비 91,192 175,176 - - 케이파트너스(주) - - - - 큐캐피탈파트너스(주) 42,759 - - - ㈜큐로모터스 4,050 - - - (주)아이티엔지지어링 617 - - - 종속기업 ㈜큐로웍스 - - - - ㈜에이트웍스 1,480 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 9,279 - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 389 - - Curocom Energy, LLC - - - 3,291 합 계 444,355 184,844 30,000 55,903 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 528 - - - - - ㈜큐로트레이더스 1,062,505 1,330,000 113,098 - - - (주)큐로컴 - 2,401,000 27,877 34,838 - - (주)지엔코 664 1,000,000 75,996 - - - (주)필리에라 - - - - - - ㈜큐로모터스 - - - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 35,547 종속기업 ㈜에이트웍스 - - 1,258,593 - - - (주)큐로에프앤비 218,046 117,313 305,146 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 549,400 57,317 - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 36,000 5,320 - - - ㈜큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - Curocom Energy, LLC - - - - 36,272 256,896 합 계 1,281,743 8,813,713 1,997,461 34,838 736,272 292,443 (*)대손충당금 5,435,197천원을 차감 하기 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 462 - - - - - ㈜큐로트레이더스 1,073,981 1,260,000 6,659 - - - (주)큐로컴 - 3,900,000 4,424 11,000 - - (주)지엔코 - 1,000,000 45,153 - - - (주)필리에라 - - - - - - ㈜큐로모터스 - - - - - - ㈜아이티엔지니어링 - - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 26,053 종속기업 ㈜에이트웍스 - - 1,243,034 - - - (주)큐로에프앤비 175,948 17,313 214 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 549,400 46,704 - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 36,000 5,320 - - - ㈜큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - Curocom Energy, LLC - - - - 34,816 245,992 합 계 1,250,391 10,142,713 1,505,622 11,000 734,816 272,045 (*)대손충당금 5,455,724천원을 차감 하기 전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - - - (주)큐로컴 500,000 1,990,000 - - - - (주)지엔코 - - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - ㈜큐로트레이더스 70,000 - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - 종속기업 ㈜에이트웍스 - - - - - - (주)큐로에프앤비 100,000 - - - - - ㈜열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - Curocom Energy, LLC - - - 1,456 - - 합 계 670,000 1,990,000 - 1,456 - - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - - - (주)큐로컴 - - - 650,000 1,241,031 - (주)지엔코 - - - 200,000 - - (주)큐로에프앤비 2,670,000 - - - - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - - - 종속기업 ㈜큐로웍스 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜열음엔터테인먼트 40,000 - - - - - Curocom Energy, LLC. - - - 2,074 - - 합 계 2,710,000 - - 852,074 1,241,031 - (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 2020년 1월 10일 매니지먼트 사업과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 50,658주(채권최고액:50백만원)를 담보로 제공받았습니다 .회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 700백만원과 관련하여 회사가 보유중인큐로컴 보통주 790,000주가 담보(채권최고액 1,840백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 56,000 28,500 퇴직급여 239,986 9,836 합 계 295,986 38,336 33. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 2,145.95 2,432 2,145.95 2,335 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 36,272 32,000.00 34,816 미지급비용 USD 226,639.80 256,896 226,095.37 245,992 외화부채 합계 USD 258,639.80 293,168 258,095.37 280,808 ② 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (2,907) 2,907 (2,785) 2,785 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 831,870 2,245,273 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 3,096,424 2,237,697 기타단기금융자산 3,451,373 4,915,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,310,026 1,310,026 기타장기금융자산 321,870 217,303 합 계 9,031,563 10,945,876 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 3,096,424 2,237,697 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 1,837,249 1,848,725 손상채권 (1,837,249) (1,848,725) 합 계 3,096,424 2,237,697 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,047,855 - - 1,047,855 차입금 736,272 - - 736,272 전환사채(*1) 1,515,056 - - 1,515,056 리스부채 40,064 20,506 23,815 84,386 합 계 3,339,247 20,506 23,815 3,383,569 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 823,972 - - 823,972 차입금 734,816 - - 734,816 전환사채(*1) 3,524,485 - - 3,524,485 리스부채 40,199 29,649 19,731 89,579 합 계 5,123,472 29,649 19,731 5,171,852 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 9,026,144 10,200,467 자본(B) 34,550,613 32,640,860 현금및현금성자산(C) 831,870 2,245,273 차입금(D) 2,251,328 4,259,301 부채비율(A/B)(%) 26.12% 31.25% 순차입금비율(D-C)/B(%) 4.11% 6.17% 34. 보고기간 후 사건 - 회사는 2021년 04월21일 제 16회차 전환사채(잔액:1,500 백만원)가만기전 상환되어, 현재남아있는 전환사채 금액은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기1분기 매출채권 4,735 1,659 0.35 단기대여금 5,381 1,714 0.32 미수수익 137 7 0.05 선급금 1,596 - - 장기대여금 180 181 1.01 장기선급금 2,394 28 0.01 합계 14,423 3,589 1.74 제33기 매출채권 4,357 1,670 38.3 단기대여금 6,765 1,597 23.6 미수수익 152 7 4.6 선급금 1,637 - - 장기대여금 181 181 100 장기선급금 2,394 28 1.2 합계 15,486 28 22.5 제32기 매출채권 3,734 536 14.35 단기대여금 114 - - 선급금 4,341 28 0.65 장기대여금 8,710 187 2.15 합계 16,899 751 4.44 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,430 751 711 2. 순대손처리액(①－②±③) 170 554 40 ① 대손처리액(상각채권액) 170 1,133 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (579) 40 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11) 2,225 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,589 3,530 751 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 금액 일반 1,408 - - 595 2,003 특수관계자 - - - 1,073 1,073 계 1,408 - - 1,668 3,076 구성비율 46% 0% 0% 54% 100% 나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제34기 1분기 제33기 제32기 엔터테인먼트 재공품 228 225 - 소 계 228 225 - 커피유통 상 품 6,624 3,680 2,582 제 품 439 249 70 미착품 7,994 8,716 1,402 원재료 530 421 69 소 계 15,587 13,006 4,123 합 계 재공품 228 225 195 상 품 6,624 3,680 2,582 제 품 439 249 70 미착품 7,994 8,716 1,402 원재료 530 421 69 합 계 15,815 13,291 4,318 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.33% 22.42% 8.77% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.79회 2.74회 4.66회 (주) 자원개발 사업부문은 지분투자를 통한 수익구조로 재고자산이 존재하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며,개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 1) 실사일자 : 2021년 01 월 04 일 (1일간) 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동일자 재고실사 시에는 2 020사업연도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계 사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다.다. 공정가치평가 내역 1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,310,026 - - 1,310,026 금융자산 소계 - - 1,310,026 - - 1,310,026 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 일부상환 - 합 계 - - - 54,289 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,500 - - - - - 1,500 합계 - 1,500 - - - - - 1,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 일부상환 - 합 계 - - - 54,289 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준)