큐로홀딩스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화ㆍ드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시, 모바일 게임 및 퍼블리싱 서비스 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 당사를 중심으로 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화·드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시, 모바일게임 퍼블리싱 및 서비스 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화·드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 모바일게임 퍼블리싱등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다.앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 드라마는 국내시장에서 10~20%대 높은 시청률을 유지하면서 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리를 유지하고 있습니다.

드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. 종속회사인 (주)에이트웍스와 (주)큐로웍스는 콘텐츠산업 중에서 드라마 등 방송프로그램을 제작하는 방송산업을 주사업으로 하고 있습니다.▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며 영화, 드라마, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄 관리와 개인적인 업무를 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사의 모습과는 달리 현재는 소속 연예인의 인지도 관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. ▶ 게임 모바일 게임은 다른 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용도 적어서 진입장벽이 낮은 편입니다. 모바일게임 시장의 낮은 진입장벽과 가파른 시장 성장성으로 인해 국내 모바일 게임시장이 과도한 경쟁이 있었던 것이 사실입니다. 하지만 관련 기술이 발전함에 따라 휴대폰 사양과 플랫폼이 고도화되며 게임의 퀄리티가 상승하고 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로 상위 소수 기업의 시장점유율이 높아지는 기업집중화 현상이 나타났습니다. 스마트폰 기반의 글로벌 오픈 마켓의 등장으로, 기존 이동통신사를 통한 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되었으며 게임 개발 및 서비스 과정의 법제도적 절차와 유통과정의 어려움이 다소 해소되어 게임콘텐츠의 양적, 질적 측면이 모두 향상되고 있습니다. 이는 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사들과의 경쟁이 이루어지는 시장으로서 새로운 시장 창출의 돌파구로써 기대를 모으고 있습니다. 최근에는 스마트폰 보급률 확대 및 사양의 발전에 따라 모바일게임 시장이 활성화되고 모바일게임 산업의 성장성에 대한 기대로 온라인게임 및 포털업체들의 시장 진출이 활발해지고 있으며, 메신저 기반의 플랫폼이 모바일게임의 유통/마케팅 채널로 성장하며 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다.새롭게 출시되는 수많은 모바일게임과 치열한 마케팅 경쟁에 대한 대안으로 IP를 활용한 모바일 게임의 출시와 이의 성공사례가 늘어남에 따라 우수한 IP를 확보하여 모바일게임에 적용하는 사례들이 늘어나고 있습니다. 이미 중국에서 한국의 우수한 게임 IP의 라이선스 사용권을 공격적으로 확보하고 있으며, 한국개발사 역시 일본의 만화 애니메이션 게임 등의 IP를 확보하여 제품 경쟁력을 확보해 나가고 있는 추세이며, 우수한 IP는 성공으로 가는 지름길 이라는 인식이 보편화 되어가고 있습니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다.한국 상업영화 투자수익성은 2012년 이래 흑자 기조를 유지하고 있습니다. 2016년 상업영화 투자 수익률은 8.8%였으며, '핵심 상업영화군'의 수익률은 13.8%로 집계되었습니다. 이제 메이저 투자배급사가 제작과 자본조달, 유통을 주관하는 고예산-광역개봉 영화의 투자수익은 '안정적 단계' 라는 평도 가능해 보입니다. 이에 따라 기관투자자들의 한국 메이저 투자배급사 라인업 직접투자 사례가 늘어나고 있고, 할리우드 투자배급사도 한국영화 투자에 본격적으로 나서고 있습니다. [출처 : 2016년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)]▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 국내의 방송산업은 전반적인 경기침체에도 불구하고 국내 방송시장은 연평균 10%이상 빠르게 성장하고 있으며, 부문별 시장 규모 비중은 방송채널사용사업(PP), 지상파방송, 종합유선방송(SO) 순서로 나타나고 있습니다. 한편, 유료방송 시장에서는 통신업체가 제공하는 IPTV의 성장세가 지속되고 있으며 방송 콘텐츠 수출은 빠르게 증가하고 있으나, 드라마 등 일부 장르에 집중되고 있습니다. 드라마 산업은 제작사, 방송사 그리고 유통사 모두 수익을 기대해도 좋은 총체적인 콘텐츠로 성장하고 있습니다. 물론, 여전히 방송사 중심의 수익구조와 저작권부분이 산업적 아쉬움으로 작용하고 있지만 이런 추세도 점점 제작사와 매니지먼트가 힘을 받는 구조로 변화되어가고 있습니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한 MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량 강화와 함께 배우들에 대한 수요도 지속적으로 높아지고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. ▶ 게임 국내에서는 게임산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있습니다. 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 비디오게임, 아케이드게임, PC게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방, 아케이드게임방 산업으로 세분화하여 구분하고 있습니다. 온라인게임은 다수의 유저들이 통신 네트워크 상에서 클라이언트 단말기를 통하여 게임 서버에 온라인으로 접속하여 진행하는 게임이며, 모바일게임은 휴대 전화, 스마트폰, PDA, 포터블 미디어 플레이어 등의 휴대용 기기를 통해 즐길 수 있는 비디오 게임의 일종으로 휴대 전화로 즐길 수 있는 게임입니다. 비디오게임은 전용 게임기를 TV 모니터 화면에 연결시켜 작동하는 게임을 일컫고, 아케이드게임은 흔히 오락실이라는 게임기 업소에서 즐기는 전자오락 게임을 총칭하며, PC게임은 아케이드 기판이나 비디오 게임기가 아닌 개인용 컴퓨터에서 즐기는 게임입니다. 당사는 상기 게임산업 유형 중에서 모바일게임 산업에 해당됩니다. 모바일게임 산업은 제조업에 비해 무형자산의 비중이 높은 노동집약적ㆍ지식집약적 산업이며, 매출대비 수익률이 높은 고부가가치 산업입니다. 그러나 시장진입장벽이 낮아 경쟁이 치열할 뿐만 아니라 10년 이상의 경력을 지닌 핵심 인력이 필요함에도 불구하고 업무 특성상 저임금 등으로 이직률이 높은 편이며, 국내 게임산업이 점차 포화상태에 이름에 따라 전략적 제휴를 통해 중국, 대만, 일본, 동남아, 미국, 유럽 등으로 진출을 꾀하고 있습니다. 모바일게임 산업은 게임 플랫폼의 중심이 PC에서 스마트기기로 넘어감에 따라 모바일 플랫폼에 기반한 게임업체들의 비약적인 성장세가 지속되고 있습니다. 또한 모바일게임 시장은 인터넷 환경 개선, 스마트트기기의 고급화, 게임 품질의 향상 및 국가적인 사용료 인하 등으로 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마 2007년 말 인터넷멀티미디어방송법이 국회를 통과하면서 2009년 1월부터 IPTV 서비스가 상용화됨에 따라, 방송시장의 규모는 더욱 확대되고 있습니다. 방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고 미디어시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있으며 디지털 매체의 영향력은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 국내 유료방송시장은 2000년 이후 가입자가 급속히 증가하여 2015년 3월말 기준 총 가입자수 30백만을 돌파하였고, 특히, IPTV 가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2013년 가입자수 대비 2014년에 24% 증가하고, 2015년 3월 기준 11백만을 기록하고 있습니다. 2015년 3월말 기준 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 유료방송사 및 방송채널사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있고 있습니다. 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고판매는 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체의 지속으로 인해 방송광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송광고시장도 점차 회복되어가는 추세이며, 수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있습니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. ▶ 게임 게임산업은 대규모 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기 때문에 고부가가치 산업이나 수요의 불확실성이 높고 라이프 사이클이 짧아 위험도가 상대적으로 높은 산업입니다. 게임산업은 컴퓨터 그래픽으로 구현되므로 문화적 장벽이 거의 없다는 점에서 문화적 파급효과가 크고, 캐릭터, 애니메이션, 만화 등 他 산업과의 연관이 높아 경제적 파급효과도 높으며, 서비스 이용 요금이 비교적 저렴하기 때문에 他 산업과 비교하여 경기 변동 및 계절성에 민감하지 않으며, 오히려 게임의 재미와 게임성이 보다 큰 영향을 미치는 요소입니다. 게임산업은 휴대폰의 성능 향상이 게임의 질적인 개선 및 대작게임의 개발을 가능하게 하며, 이를 통해 게임 제작업체의 수익성 개선이 가능하기 때문에 휴대폰 제작 및 네트워크 기술이 게임산업의 경기에 직접적인 영향을 미칩니다. 그래서 게임산업은 고부가가치 기술집약적 산업으로 문화, 경제적 파급효과가 크고, 경기 방어적 성격을 띠는 산업으로 설명됩니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 상영시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW 등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다. ▶ 드라마 2017년 현재, 지상파 방송3사와 케이블, 종합편성채널까지 일주일에 방영되는 드라마는 평균 30여편에 달하며, 1년에 TV를 통해 방영되는 드라마는 100여편을 훌쩍 넘는 등 드라마시장은 포화상태입니다. 드라마 제작 편수가 나날이 늘면서 과도한 경쟁은 피할 수 없게 됐고, 올해는 유독 시청률, 제작비, 매출 면에서 양극화 현상이 두드러졌습니다. 드라마 수익적 측면에서도 투자자들이 성공 적중률이 높은 드라마를 찾으며 광고 '완판'을 기록한 드라마도 있고, 1,2의 광고만 진행되는 드라마도 있는 등 투자와 제작비 쏠림현상이 일어났습니다. 최근 사드 정국 이후 진행상황을 지켜보고 있는 업계 관계자들은 자칫하면 한국 드라마 산업이 흔들릴 수도 있다는 우려를 비추고 있습니다. 국내 드라마 업계에서는 중국 시장 진출에 어려움이 생기자 2016년부터 드라마의 대부분을 사전제작하기에 이르렀는데 이는 차이나 머니가 한국 콘텐츠 시장에 얼마나 큰 영향력을 행사하기 시작하였는지 여실히 보여주는 대목이며, 국내 드라마 및 콘텐츠 산업은 대 중국 의존도가 과도하여 중국이 흔들릴 때마다 한국 경제가 충격을 고스란히 받을 수 있다는 것이 경제 전문가들의 전망입니다. 사드 배치 결정 이후 중국에서의 한류스타의 활동이 불투명해 지면서 중국, 일본에 치중되어 있는 한류 확산 의존도를 다양한 시장으로 확대해야 할 필요성이 부각되고 있으며, 이에 대한 대안으로 동남아시아가 떠오르고 있습니다. 동남아시아는 세계 콘텐츠 시장성장률(5%)을 상회(8.8%)하는 고성장 시장이고 한국 콘텐츠 수출의 세번째 규모를 차지하는 핵심시장이며, 한류 친화적 인식배양과 소비 문화 확산으로 한국산 상품소비가 적극적으로 이루어지는 시장입니다. 또한 동남아 국가들은 다문화에 대한 수용도가 높은 지역으로 서구의 문화와 아시아의 문화가 공존하는 특성을 지니고 있습니다. 다양한 종교, 언어, 인종, 문화교류의 역사적 특성을 고려했을 때, 동남아시아에서의 한류 확산은 한류 수출과 정책의 시각을 더 확장시키는데 중요한 기반이 되고 있습니다. 향후 국내 드라마 시장에도 큰 변화가 일어날 것으로 보입니다. CJ E 드라마사업본부가 분리돼 차린 독립법인 '스튜디오드래곤'과 KBS가 KBS미디어, KBSN 등 자회사와 함께 설립한 외주제작사 '몬스터유니온'이 각각 2016년 5월과 7월 출범했습니다. CJ E KBS라는 든든한 채널과 플랫폼을 등에 업은 두 업체는 유명 작가가 소속된 유력 제작사를 인수하는(스튜디오 드래곤인수사:화앤담픽쳐스(김은숙작가), 문화창고(박지은 작가), KPJ(김영현·박상연 작가)) 등 유능한 제작 인력을 보유하며 드라마 시장에 절대적 영향력을 가지게 되었습니다. 편성권을 가진 거대 제작사의 출연에 업계 분위기는 기대와 우려가 뒤섞이고 있습니다. 대형 제작사가 시장을 독식하며 방송산업 생태계를 파괴할 수도 있다는 외주제작 관련 단체들의 반발과 함께 방송사, 대형제작사, 외주제작사 간의 상생과 협력에 대한 대책이 요구되고 있습니다. ▶ 게임 2016년 국내 게임시장은 2015년보다 5.6% 상승하여 11조 3,194억 원의 시장규모를기록할 것으로 전망됩니다. 온라인 게임시장의 경우 매출이 감소하거나 정체되는 경향이 이어 질 것으로 예상되나 모바일게임과 PC방이 상승률을 보이며 전체 시장의 성장을 견인할 것 으로 보입니다. 그러나 이러한 성장률은 그 상승세가 점차 둔화되어 2017년과 2018년의 경우 2.0%까지 하락할 것으로 예측됩니다. 2016년 온라인 게임시장은 2015년 대비 0.8% 하락하여 2015년과 비슷한 규모(5조 2,390억 원)를 이룰 것으로 예상됩니다. 이는 전반적으로 신규 온라인게임의 시장 진입자체가 어려워지고 있기 때문입니다. 그러나 2017년과 2018년 대형 히트게임들의가시적인 성과와 더불어 가상현실 등 새로운 기술 도입을 통한 콘텐츠 개발 시도에 의해 온라인 게임시장은 다시 소폭 상승할 것으로 전망됩니다. 모바일 게임시장은 지속적으로 증가하여 약 3조 9,000억 원에 이를 것으로 예상됩니다. 또한 국내 게임시장에서 모바일게임의 점유율은 지속적으로 증가세를 보이고 있으므로, 향후 몇 년 내에는 온라인게임을 넘어서 점유율 50%에 다다를 것으로 예상됩니다. 그러나 2017년부터 상승세가 둔화되어 10% 이내의 성장률을 보일 것으로 예측됩니다. [국내 게임시장의 규모와 전망(2014~2018년)] (단위 : 억 원) 구분 2014 2015 2016(E) 2017(E) 2018(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 온라인게임 55,425 1.7% 52,804 -4.7% 52,390 -0.8% 53,480 2.1% 54,490 1.9% 모바일게임 29,136 25.2% 34,833 19.6% 38,905 11.7% 42,356 8.9% 44,560 5.2% 비디오게임 1,598 70.7% 1,661 3.9% 1,670 0.5% 1,698 1.7% 1,672 -1.5% PC게임 337 -11.3% 379 12.5% 390 2.9% 401 2.8% 412 2.7% 아케이드게임 528 -35.9% 474 -10.3% 476 0.4% 482 1.3% 490 1.7% PC방 12,277 -26.1% 16,604 35.2% 18,901 13.8% 17,609 -6.8% 16,789 -4.7% 아케이드게임장 405 -36.6% 457 13.0% 462 1.1% 479 1.7% 472 0.4% 합 계 99,706 2.6% 107,223 7.5% 113,194 5.6% 116,496 2.9% 118,885 2.1% 비디오 게임시장은 전체 게임 시장 대비 1.5%에 불과하여 앞으로도 급격한 성장세는보이지 않을 것으로 예측됩니다. 그나마 2014년에 출시된 차세대 게임기의 영향, 2016년 하반기 출시된 VR기기 등으로 인해 신규 수요가 창출되어 2017년 정도까지는 미약하나마 상승할 것으로 보입니다. 그러나 국내에서는 여전히 플랫폼 매력도가 낮은 편이라 현재의 매출 규모 와 점유율을 비슷하게 유지할 가능성이 높습니다.PC게임 시장은 2018년까지 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 이는 하드코어 유저나 스팀유저들이 VR로 인하여 PC게임으로 조금씩 유입될 가능성이 크기 때문입니다. 그러나 큰 폭으로 상승하지 않고 둔화된 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 아케이드 게임시장은 전반적으로 침체된 분위기가 지속되고 있으나 VR기술, 증강현실, 시뮬레이터 등이 융합된 제품으로 인해 성장할 가능성이 높습니다. 이로 인해 아케이드게임장 역시 조금씩 성장할 가능성을 보이고 있습니다. 그러나 PC방의 경우 특별한 성장 계기가 없어 2017년부터 하락할 것으로 예상됩니다. [출처 : 2016 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원)] 5. 시장점유율 등▶ 영화 2016년 전체 영화산업 매출은 2조 2,730억 원으로 2015년 대비 7.6% 증가했으며, 2014년 이후 2조원 대 매출을 유지하고 있습니다. 2016년 극장 입장권 매출액은 1조 7,432억 원으로 2015년 대비 소폭 상승(1.6%↑)한 반면, 관객 수는 2억 1,702만 명으로 0.1% 감소했습니다. 연간 평균 관람횟수는 4.20회로 세계 최고 수준입니다. 디지털 온라인 시장의 매출액은 4,125억 원으로 전년대비 23.2% 증가했는데, IPTV 및 디지털케이블 TV 매출액이 28.3%, 인터넷 VOD 시장이 16.7% 늘어나면서 시장성장을 이끈 것으로 분석됩니다. 해외 매출액은 1,173억원으로 전년대비 매출액 증가율 82.1%를 기록하면서 최근 10년간 최대치를 기록했습니다. [출처 : 2016년 한국 영화산업 결산(영화진흥위원회)] ▶ 드라마콘텐츠산업중에서 방송산업은 첫째, 플랫폼 측면에서 볼 때, 非지상파방송 콘텐츠의 양적ㆍ질적 성장에 따라 지상파방송의 시장점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파3사(KBS+MBC+SBS)의 시청점유율은 2010년 63.8%에서 2014년 반기 기준으로 56.1%까지 하락하였습니다. 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되어, 방송광고시장에서 지상파방송이 차지하는 비중은 2009년 68.4%에서 2013년 59.6%로 감소하였습니다. 둘째, 네트워크 측면에서 볼 때, 통신업체가 제공하는 IPTV가 빠르게 성장하며 종합유선방송(SO)의 점유율을 잠식하고 있습니다. 종합유선방송(SO)의 가입자 비중은 2009년 69.0%에서 2013년 53.5%로 감소한 반면, 같은 기간 IPTV 가입자 비중은 10.8%에서 31.5%로 급증하였습니다.셋째, 콘텐츠 측면에서 볼 때, 드라마 등 일부 장르에 대한 수출 편중이 심화되는 가운데 편당 수출단가는 하락하고 있습니다. 방송 콘텐츠 수출액 중 드라마가 차지하는 비중은 89.4%에 달하고 있으나, 최근 드라마의 편당 수출 단가는 급격히 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.[출처: 콘텐츠산업의 시장 현황과 시사점(현대경제연구원)]▶ 게임 2015년 매출액을 기준으로 한국 게임시장(80억 900만 달러)은 세계 게임시장(1,307억 5,100만 달러)에서 6.1%의 점유율을 기록했습니다. 이는 2014년의 6.7%에 비해 0.6%p가 축소 된 규모라고 할 수 있습니다. 플랫폼별로 세계 게임시장에서 한국이 차지하는 비중을 살펴보면, 우선 온라인게임은 세계 시장에서 16%를 점유하며 중국에 이어 2위 자리를 유지했습니다. 이는 19.1%의 점유율을 보였던 2014년에 비하면 세계시장에서의 비중이 3.1%p 감소한 것입니다. 이러한 상황은 국내 온라인 게임시장 축소가 반영된 결과라고 볼 수 있습니다. 반면 중국의 온라인 게임시장 점유율은 내수시장을 바탕으로 51%로 그 규모가 확대되면서 그 격차가 더욱 벌어지게 되었습니다. 한편, 한국 모바일 게임시장의 세계 시장에서의 점유율은 14.1%를 기록하며 전년과 마찬가지로 일본에 이어 2위의 자리를 유지했습니다. 2014년과 마찬가지로 2015년에도 여타 게임 플랫폼의 세계 게임시장에서의 비중은 매우 낮은 수준을 보였습니다.유일하게 PC게임이 세계 시장 점유율 0.7%로 비디오게임(0.3%)과 아케이드게임(0.3%)에 비해 강세를 보였습니다. [2015년 국내 게임시장의 세계 시장에서의 비중(매출액 기준)] (단위 : 백만 달러, %) 구분 온라인게임 모바일게임 비디오게임 PC게임 아케이드게임 전체 세계게임시장 29,203 21,897 46,262 5,015 28,374 130,751 국내게임시장 4,667 3,079 147 33 82 8,009 점유율 16.0 14.1 0.3 0.7 0.3 6.1 [출처 : 2016 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 올해 3월, 영화 을 개봉하여 293만명의 관객수를 동원하였습니다. 비수기 극장가라는 환경과 청소년 관람불가라는 제한적인 등급에도 불구하고 2017년 1~9월 국내외 전체 상영작 중 15위를 기록하였으며, 국내 상영작 중에서는 7위를 굳건히 지키고 있습니다. 또한 4월 말부터 시작한 VOD서비스에서는 6월 18일까지 55만건에 육박하는 조회수를 기록하며 극장에서의 열기를 더해갔습니다. 이렇게 흥미로운 소재와 기발한 설정에 한석규, 김래원의 연기력이 더해져 지속적인 관심을 불러 일으킨 영화 은 2017년 상반기를 대표하는 한국영화 TOP3에 오르게 되었습니다. 이에 힘입어 2017년 한 해를 빛낸 최고의 브랜드를 뽑는 '2017 올해의 브랜드 대상'의 후보로 이름을 올리게 되었고, 제54회 대종상영화제 남우주연상, 신인감독상, 기술상(믹싱/현장녹음/CG), 조명상 등 4개 부문에 오르며 다시 한 번 흥행영화로서의 이름표를 각인시켰습니다. ▶ 드라마종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업에는 영화, 드라마는 물론 광고계의 수 없는 러브콜을 받으며 동안 미모와 명품 몸매로 대중들의 큰 사랑을 받고 있는 미스코리아 출신이자 KBS 드라마 '너도인간이니', 영화 '그것만이 내세상', '독전' 등 연이은 캐스팅 소식을 알림과 동시에 여성들의 워너비이기도 한 배우 김성령, 국내는 물론 중국에서 활발하게 활동하며 사랑 받고 있는 배우 이태란, KBS2 저녁일일드라마 '내 남자의 비밀'에서 여주인공인 씩씩한 캔디걸 '기서라'역을 맡아 극을 이끌어 가고 있는 배우 강세정, 걸 크러쉬로 수많은 여성 팬을 보유하며 영화와 드라마 등 다양한 매체를 통해 활동을 하고 있는 배우 박효주, 영화 '하쿠나마타타타 폴레폴레', 조정석, 혜리 주연인 MBC 드라마 '투깝스'에 캐스팅 되면서 인기몰이 중인 배우 문지인, 최근 KBS 드라마 '맨홀'로 모든 여성의 워너비 동네여신 '강수진'으로 큰 사랑을 받는 것은 물론 국내외적으로 다수의 팬을 보유 하고 있는 유이, 노래면 노래, 연기면 연기, 예능이면 예능, 만능우먼으로 불리우며 큰 사랑을 받고 있는 배우 박민지, SBS 플러스 '애간장'에서 씨엔블루 이정신과 함께 주인공으로 캐스팅되어 또 한번 첫사랑 열풍을 불러 일으킬 예정인 배우 이열음, 브라운관은 물론 스크린의 신스틸러일 뿐만 아니라 MBC '도둑놈 도둑님'에 출연하며 대중들의 사랑을 받고 있는 배우 안길강, 최근 대극장 작품인 뮤지컬 '시라노' 무대에 오르며 명실상부 대중의 사랑을 받고 있는 뮤지컬 배우 주종혁, KBS1 저녁일일드라마 '무궁화 꽃이 피었습니다'의 남자주인공 차태진역으로 4050팬층은 물론 2030 팬들의 사랑으로 하루가 다르게 성장중인 배우 도지한, tvN 단만극 '소풍가는 날'에 캐스팅 되면서 한걸음 한걸음 배우의 길을 걸어 나가고 있는 신예 배우 김동규, 뮤지컬 '벤허', '불후의 명곡', '살림하는 남자들'의 민우혁을 비롯해 배우 김서라, 박현정, 김유미, 유정래, 김하린, 유화, 최홍일, 임철형, 정성운, 김호창, 이시훈, 이현욱, 차엽, 이승재, 정웅인, 남문철, 김형범, 조민준, 임두환, 곽민호, 윤주희, 이정수, 이주광, 김도현, 문슬아가 소속되어 있습니다. 매니지먼트 사업은 신인 연기자 발굴 및 기존 배우들을 국제적 스타로 육성하는데 강점을 가지고 있으며, 이는소속 배우들의 콘텐츠 발굴뿐아니라, 아시아 등 해외시장의 진출을 본격화 하는 데 있어 조력자가 되어 뻗어 나갈 계획입니다. 소속 배우현황 [배우명] 김성령, 김서라, 박현정, 이태란, 김유미, 강세정, 박효주, 유정래, 문지인, 유이, 김하린, 유화, 박민지, 이열음, 최홍일, 안길강, 임철형, 정성운, 주종혁, 김호창, 이시훈, 이현욱, 차엽, 도지한, 김동규, 이승재, 정웅인, 남문철, 김형범, 조민준, 임두환, 곽민호, 윤주희, 이정수, 이주광, 김도현, 문슬아, 민우혁 ▶ 게임 당사는 2015년 4월부터 다양한 지적재산권(IP) 발굴과 IP를 활용한 게임개발 및 퍼블리싱을 주요 사업전략으로 하여 모바일게임 시장에 진출하였습니다. 당사는 2015년 6월에 (주)누믹스미디어웍스와 (주)제이디비엔터테인먼트가 공동 개발하는 모바일게임 '개그판타지'에 대한 퍼블리싱 계약을 체결하고 이 게임의 글로벌 판권을 획득하여 모바일게임 사업의 첫 시작을 알렸으며, 2016년 11월 3일 구글 플레이스토어를 시작으로 정식서비스에 돌입하였습니다. 또한, 2015년 9월 국내 정상의 매니지먼트 회사인 (주)제이와이피엔터테인먼트와 리듬게임인 '리듬하이' 개발을 위한 공동사업계약을 체결하고, 모바일게임 개발사인 (주)할러윈과 퍼블리싱계약을 체결하여 출시를 준비 중에 있습니다. 당사는 본 제휴들을 통해 각사가 보유한 엔터테인먼트 인프라와 방송 콘텐츠 및 지적재산권 등 각사의 핵심역량을 공유하고 드라마, 예능, 애니메이션 등 엔터테인먼트 전분야에서 공동 제작, 투자, 공동 마케팅 및 해외 진출 등의 공동사업을 모색해 나갈 예정입니다. 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다.이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는 공간을 넘어선 또 다른 '만남의 공간'으로 진화시키며 업체간 치열한 경쟁을 가속화하고 있습니다. 국내외의 다수의 세계적 커피브랜드는 커피전문점 시장을 중심으로 원두커피시장에서 치열한 경쟁을 하고 있으며 커피시장의 성장이 개별 브랜드 내지는 개별업체의 성장으로 이어지기 까지는 많은 제약이 있을 것입니다.2. 산업의 성장성2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다. 커피시장 성장과 더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해 졌으며 향후 이러한 경쟁심화로 국내외의 어느 한 브랜드 내지는 업체의 매출 성장 및 수익확대에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다.장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다. 3. 경기변동의 특성 커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다. 4. 국내외 시장여건등에 발표한 '국내 커피수입시장분석(2015.03)'에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근 10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고 있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다. 그러나, 다양한 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁 역시 시간이 경과함에 따라 심화되고 있으며, 1인당 연간 커피소비량의 증가가 개별기업의 매출액성장에 미치는 영향은 저조할 것으로 사료됩니다.5. 시장점유율 등2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었으나 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁심화로 개별업체의 시장점유율의 성장에는 한계가 있을 것으로 판단됩니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 직영매장 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 직영매장 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.2015년 (주)큐로홀딩스의 커피유통사업은 브랜드간 경쟁 심화로 일부 거래처에 공급이 중단되는 등의 영향으로 매출액이 감소되었으며, 이러한 매출액 감소추세는 지속될 것으로 추정됩니다. 다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성 등해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 97%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다.또한 정부의 공기업 대형화 육성정책이 있었으나 메이저 기업 대비 생산규모, 기술력, 사업추진 경험 측면에서 여전히 열세에 있습니다. 국내 민간기업은 자원개발사업에 대한 관심이 높으나 대규모 자본이 필요하고, 투자금 회수에 장기간이 소요되는 등 사업 리스크가 높고, 전문 인력도 부족하여 투자가 쉽지 않은 상황입니다. 최근 민간기업 투자가 감소하고 있는 추세이며 여전히 영세한 수준입니다.3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등최근 국제유가의 지속적인 하락은 국내 자원개발업체의 투자여력을 감소기키는 등 해외자원개발에 심각한 영향을 미치며 당분간 국내의 해외자원개발사업의 투자는 지속적인 감소추세에 접어들고 있습니다. 5. 시장점유율 등국내 해외자원개발 투자는 2008년부터 급격히 증가했으며, 전체 해외투자 중에서 차지하는 비중도 상승하고 있습니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자규모는 71.8억 달러이며, 전체 해외투자 중 해외자원개발이 차지하는 비중도 30.8%에 이르고 있습니다. 해외자원개발 투자규모는 지속적으로 확대되고 있으나, 최근 들어 투자 건수는 감소하는 추세입니다.자원 유형별로는 원유ㆍ천연가스의 비중이 높으나, 최근 들어 석탄, 비철금속, 철광석 등 광물자원에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자는 원유ㆍ천연가스가 52.7억 달러로 전체의 73.4%를 차지하고 있습니다.해외자원개발은 대기업과 공공부문이 주도하고 있으며, 2010년 해외자원개발 중 대기업의 투자규모는 70.5억 달러로 98.2%의 비중을 차지하고 있어 중소기업 및 개인의 투자는 1.3억 달러로 미미한 수준입니다.해외자원개발에 있어서 공공부문의 비중이 높은 편이며 특히, 원유ㆍ천연가스 부문의 경우 공공부문 비중이 85%에 육박하고 있습니다.자원확보의 중요성에 대한 인식이 높아지면서 해외자원개발의 투자형태가 신규법인 설립에서 현지기업의 지분인수를 통한 투자방식이 증가하고 있습니다. 그리고 개발·생산단계에 비해 탐사단계 사업에 대한 투자 비중이 높아지고 있으며, 2010년말 기준 탐사단계 사업에 대한 투자는 원유ㆍ천연가스가 59.8%, 기타 광물자원이 50.9%로 과반을 차지하고 있습니다. (출처: KB금융지주 경영연구소)6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 기초 증감 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - - 841 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 계 25,496 32,946 (21,945) 11,001 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전개발순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 내 용 조사(탐사)단계 탄성파 탐사 탄성파 탐사 자료처리 컴퓨터 이용 지질조사 대상지역에 대한 지질조사 자료해석 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 시추선 및 용역계약 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 원유부존여부 직접확인 유전평가 원유부존량 확인(10～20공), 경제성 평가 생산시설 설치 및 굴착 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 215,000bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD11,001천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD25,496천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였습니다. 5) 용어정의 (1) 매장량 관련 용어 ① "매장량(Reserves)"이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보되지 않은 경우에는 '매장량'이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 "발견"되었고, 기술적으로 "회수 가능"하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 "상업적"이며, 사업 개시 시점에서 "생산되지 않고 저류층에 잔존"하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. ▶ "확인매장량(Proved Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. ▶ "추정매장량(Probable Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이상인 경우를 말한다. ▶ "가능매장량(Possible Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확률이 10%이상인 경우를 말한다. ② "발견잠재자원량(Contingent Resources)"이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음)을 말한다. ③ "탐사자원량(Prospective Resources)"이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. ④ "발견(Discovered)"이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. ⑤ "개발(Developed)"이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 '미개발(Undeveloped)' 범주로 평가된다. ⑥ "개발매장량(Developed Reserves)"이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) 평가시점에서 폐정(shut-in)이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑦ "미개발매장량(Undeveloped Reserves)"이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑧ "상업적(Commercial)"이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 "해외자원개발자금 융자기준"상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (2) 유전개발사업 관련 용어 ① "유전개발"이라 함은 국내·외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유·가스의 수송·정제·마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 ② "조사(탐사)사업"이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. ③ "개발사업"이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사업을 말한다. ▶ 개발승인(Approved for development) 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. ▶ 개발타당(Justified for development) 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). ④ "생산사업"이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. ⑤ "상업적 생산"이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 "상업적 생산"으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. ⑥ "기술용역제공사업", "개발자금융자사업", "투자위험보증사업" 등 기타 유전개발사업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 "해외자원개발자금 융자기준"의 규정을 참고하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품·상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료, 모바일게임 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 8,263 72.8 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 2,634 23.2 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 455 4.0 합 계 11,352 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제30기 3분기 제29기 연간 제28기 연간 커피유통 커피 내 수 142 136 142 수 출 - - - 커피머신 내 수 886 954 1,837 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 산출하였습니다.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 1,289,000 96.1 (주)일리카페코레아 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제30기 3분기 제29기 연간 제28기 연간 커피유통 커피 내 수 101 98 89 수 입 - - - 커피머신 내 수 728 1,133 1,182 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 산출하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 516,413 15,579 - (99,458) 35 432,569 차량운반구 67,756 - (3) (18,895) - 48,858 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 170,006 11,452 (53,737) (39,022) - 88,699 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 85,316 9,537 - (28,280) - 66,573 합 계 839,504 36,568 (53,740) (185,655) 35 636,712 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 3분기 제29기 제28기 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료, 모바일게임 외 수 출 - - - 내 수 8,263 8,657 4,934 합 계 - 8,657 4,934 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 2,634 5,294 9,071 합 계 - 5,294 9,071 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 455 641 840 합 계 수 출 455 641 840 내 수 10,897 13,951 14,005 합 계 11,352 14,592 14,845 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.- 게임 사업의 경우 모바일게임 퍼블리싱 및 마케팅과 서비스 등을 주요 업무로 하여 판매를 담당하고 있습니다.2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 영업관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.- 게임사업 품목 구분 판매경로 모바일게임 국내 게임 개발 및 퍼블리싱 → 국내 오픈마켓, 국내 이동통신사 및 국내 모바일 메신저 플랫폼 등 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 수출 게임 개발 및 퍼블리싱 → 글로벌 오픈마켓, 해외 이동통신사 및 해외 모바일 메신저 플랫폼 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 본점,분당점,일산점,전주점 신세계백화점 영등포점 기타 매장 호텔 워커힐,W호텔 레스토랑 카페 갤러리원 외 온라인 씨제이오쇼핑, 우리홈쇼핑, 갤러리몰, 인터파크 외 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로써 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. - 게임사업의 경우 모바일 게임은 이동통신사, 애플, 구글 등 플랫폼 사업자가 운영하는 무선인터넷 메뉴나 애플리케이션 스토어를 통하여 주로 판매되며, 당사는 게임개발사 및 플랫폼사업자들과 개별 계약을 통해 판매 조건을 결정하고 있습니다.2. 커피사업부문회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레스토랑을 중점적으로 영업, 판매를 실시하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.라. 판매전략1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 함으로서, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다.- 게임사업의 경우 지속적으로 우수한IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정이며, 또한 인디게임 개발팀과 역량 있는 유망한 중소 개발사 등과 적극적인 협력과 투자를 통해 국내뿐 아니라 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보할 예정입니다.2. 커피사업부문회사와 거래중인 특급호텔 및 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 백화점에 직영매장을 설치하여 소비자에게 판매하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 225,684 198,198.00 239,522 외화자산 합계 USD 198,198.31 225,684 198,198.31 239,522 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD - - - - 미지급비용 USD - - - - 외화부채 합계 USD - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,257 (2,257) 2,395 (2,395) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,616,397 2,439,380 기타단기금융자산 262,500 470,700 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 397,206 390,461 매출채권 1,518,082 1,160,967 기타단기채권 543,802 519,246 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 11,507,862 10,549,469 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,141,883 1,760,213 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 684,985 683,623 합 계 2,826,868 2,443,836 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 473,083 - - 473,083 기타단기채무 4,122,672 - - 4,122,672 차입금 600,000 - - 600,000 전환사채(*1) 5,146,139 - - 5,146,139 장기차입금 - 13,505,629 - 13,505,629 합 계 10,341,894 13,505,629 - 23,847,523 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,495,165 - - 1,495,165 기타단기채무 1,531,736 - - 1,531,736 차입금 6,529,786 - - 6,529,786 전환사채(*1) 4,966,087 - - 4,966,087 장기차입금 - 4,128,930 - 4,128,930 합 계 14,522,774 4,128,930 - 18,651,704 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 26,036,402 19,889,130 자본(B) 64,821,835 71,419,404 현금및현금성자산(C) 3,616,397 2,439,380 차입금(D) 19,251,768 15,624,803 부채비율(A/B)(%) 40.17 27.85 순차입금비율(D-C)/B(%) 24.12 18.46 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 [유동자산] 14,212,589,285 11,363,426,737 11,590,835,346 ㆍ현금및현금성자산 3,616,396,586 2,439,380,025 3,111,870,974 ㆍ기타단기금융자산 262,500,000 470,700,000 162,892,557 ㆍ매출채권 1,518,081,841 1,160,966,728 2,323,053,279 ㆍ기타단기채권 543,802,491 519,246,054 434,915,365 ㆍ기타유동자산 5,180,910,743 3,178,976,634 3,047,109,036 ㆍ재고자산 3,090,897,624 3,594,157,296 2,510,994,135 [비유동자산] 76,645,647,646 79,945,107,508 80,603,952,260 ㆍ기타장기금융자산 397,206,438 390,461,013 225,434,013 ㆍ기타장기채권 80,000,000 80,000,000 - ㆍ장기매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 ㆍ관계기업투자 10,830,291,988 9,870,981,441 11,626,367,222 ㆍ유형자산 5,191,388,170 5,687,421,533 780,875,878 ㆍ무형자산 40,747,011,342 43,456,744,543 49,465,346,938 ㆍ이연법인세자산 14,309,874,708 14,970,783,978 13,342,733,209 자 산 총 계 90,858,236,931 91,308,534,245 92,194,787,606 [유동부채] 11,927,996,024 15,232,986,424 24,281,035,135 ㆍ매입채무 473,083,399 1,495,165,369 55,934,520 ㆍ기타단기채무 4,122,672,035 1,531,735,607 706,994,108 ㆍ기타유동부채 1,586,102,081 710,212,522 581,770,584 ㆍ단기차입금 5,746,138,509 11,495,872,926 22,936,335,923 [비유동부채] 14,108,406,136 4,656,143,745 4,178,695,991 ㆍ확정급여부채 461,034,233 483,934,421 465,935,866 ㆍ장기차입금 13,505,629,555 4,128,930,498 3,712,760,125 ㆍ기타비유동부채 (3,477,437) 43,278,826 - ㆍ이연법인세부채 145,219,785 - - 부 채 총 계 26,036,402,160 19,889,130,169 28,459,731,126 [지배기업소유주지분] 48,296,109,816 53,452,294,730 43,996,973,904 ㆍ자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 ㆍ자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 72,661,855,831 ㆍ기타자본 (4,818,915,289) (3,662,396,389) (5,039,352,413) ㆍ결손금 (58,726,539,933) (54,765,679,989) (42,511,194,014) [비지배지분] 16,525,724,955 17,967,109,346 19,738,082,576 자 본 총 계 64,821,834,771 71,419,404,076 63,735,056,480 매 출 액 11,351,794,180 14,592,404,856 14,844,730,546 영업이익(손실) (3,783,794,005) (15,710,044,498) (280,212,802) 법인세비용차감전이익(손실) (5,086,452,277) (18,877,062,033) 1,658,145,894 법인세비용 - (1,765,433,362) (532,464,055) 당기순이익(손실) (5,086,452,277) (17,111,628,671) 2,190,609,949 ㆍ지배기업의 소유주지분 (3,960,859,944) (12,299,458,641) 1,076,103,891 ㆍ비지배지분 (1,125,592,333) (4,812,170,030) 1,114,506,058 총포괄이익(손실) (7,350,238,536) (15,421,831,153) 5,309,398,474 기본주당순이익(손실) (66) (233) 41 희석주당순이익(손실) (66) (233) 39 연결에 포함된 회사수 7 7 3 ※ 제30기 3분기 및 제29기, 제28기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제30기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제30기 3분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제29기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - 제28기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트 (주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트 - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 [유동자산] 14,277,803,882 11,507,799,625 9,108,384,097 ㆍ현금및현금성자산 3,228,515,900 1,383,149,938 1,489,026,278 ㆍ기타단기금융자산 85,000,000 70,000,000 86,292,557 ㆍ매출채권 1,443,974,833 1,009,146,297 1,803,383,729 ㆍ기타단기채권 3,488,574,289 3,446,014,785 1,479,297,969 ㆍ당기법인세자산 156,960 407,970 135,550 ㆍ기타유동자산 2,940,684,276 2,004,923,339 1,739,253,879 ㆍ재고자산 3,090,897,624 3,594,157,296 2,510,994,135 [비유동자산] 54,943,542,424 57,508,529,831 58,073,731,203 ㆍ기타장기금융자산 257,060,000 242,989,000 49,300,000 ㆍ기타장기채권 8,919,214,165 10,555,390,210 9,500,062,946 ㆍ장기매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 5,163,195,000 ㆍ관계기업투자 10,830,291,988 9,870,981,441 11,626,367,222 ㆍ종속기업투자 28,775,832,832 29,388,147,113 30,976,137,824 ㆍ유형자산 589,145,758 782,785,549 670,804,695 ㆍ무형자산 482,122,681 1,179,521,518 87,863,516 자 산 총 계 69,221,346,306 69,016,329,456 67,182,115,300 [유동부채] 10,683,430,578 15,240,790,991 22,854,990,037 ㆍ매입채무 481,166,199 1,495,165,369 55,934,520 ㆍ기타단기채무 3,056,402,816 1,599,250,520 588,916,152 ㆍ기타유동부채 1,363,028,654 611,830,176 387,284,890 ㆍ단기차입금 5,782,832,909 11,534,544,926 21,822,854,475 [비유동부채] 10,241,805,912 323,243,735 330,151,359 ㆍ확정급여부채 292,019,673 323,243,735 330,151,359 ㆍ장기차입금 9,949,786,239 - - 부 채 총 계 20,925,236,490 15,564,034,726 23,185,141,396 ㆍ자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 18,885,664,500 ㆍ자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 72,661,855,831 ㆍ기타자본 (4,818,915,290) (3,662,396,390) (5,039,352,413) ㆍ결손금 (58,726,539,932) (54,765,679,988) (42,511,194,014) 자 본 총 계 48,296,109,816 53,452,294,730 43,996,973,904 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 9,650,372,833 8,187,688,599 9,090,041,163 영업이익(손실) (1,359,817,990) (2,951,541,760) 485,565,354 법인세비용차감전이익(손실) (3,960,859,944) (12,299,458,640) 1,860,762,085 당기순이익(손실) (3,960,859,944) (12,299,458,640) 1,076,103,891 총포괄이익(손실) (5,389,218,414) (11,118,062,621) 3,105,073,558 기본주당순이익(손실) (66) (233) 41 희석주당순이익(손실) (66) (233) 39 ※ 제30기 3분기 및 제29기, 제28기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제30기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_30_00296324_(주)큐로홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 14,212,589,285 11,363,426,737 현금및현금성자산 3,616,396,586 2,439,380,025 기타유동금융자산 262,500,000 470,700,000 매출채권 및 기타유동채권 2,061,884,332 1,680,212,782 기타유동비금융자산 5,180,910,743 3,178,976,634 재고자산 3,090,897,624 3,594,157,296 비유동자산 76,645,647,646 79,945,107,508 장기매출채권 및 기타비유동채권 477,206,438 470,461,013 장기매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 유형자산 5,191,388,170 5,687,421,533 영업권 3,293,099,234 3,293,099,234 영업권 이외의 무형자산 37,453,912,108 40,163,645,309 이연법인세자산 14,309,874,708 14,970,783,978 지분법적용 투자지분 10,830,291,988 9,870,981,441 자산총계 90,858,236,931 91,308,534,245 부채 유동부채 11,927,996,024 15,232,986,424 매입채무 및 기타유동채무 4,595,755,434 3,026,900,976 기타유동금융부채 1,586,102,081 710,212,522 단기차입금 5,746,138,509 11,495,872,926 비유동부채 14,108,406,136 4,656,143,745 장기차입금 13,505,629,555 4,128,930,498 퇴직급여채무 461,034,233 483,934,421 기타비유동비금융부채 (3,477,437) 43,278,826 이연법인세부채 145,219,785 0 부채총계 26,036,402,160 19,889,130,169 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 48,296,109,816 53,452,294,730 납입자본 30,096,611,000 30,096,611,000 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 기타자본구성요소 76,926,038,749 78,121,363,719 기타자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 기타자본 (4,818,915,289) (3,662,396,389) 이익잉여금(결손금) (58,726,539,933) (54,765,679,989) 비지배지분 16,525,724,955 17,967,109,346 자본총계 64,821,834,771 71,419,404,076 자본과부채총계 90,858,236,931 91,308,534,245 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,284,175,803 11,351,794,180 2,322,413,347 11,862,801,458 상품매출액 879,134,364 2,634,274,626 1,146,089,060 4,306,954,145 용역매출액 3,856,421,842 7,102,189,778 1,913,663,490 4,461,211,884 기타매출액 548,619,597 1,615,329,776 (737,339,203) 3,094,635,429 매출원가 5,383,023,911 10,353,114,356 1,112,882,183 9,665,196,051 상품매출원가 640,883,402 1,866,540,878 837,363,212 3,003,178,284 용역매출원가 3,133,603,410 6,060,530,906 1,293,967,061 3,797,185,457 기타매출원가 1,608,537,099 2,426,042,572 (1,018,448,090) 2,864,832,310 매출총이익 (98,848,108) 998,679,824 1,209,531,164 2,197,605,407 판매비와관리비 1,370,213,748 4,782,473,829 2,280,572,678 4,873,978,246 영업이익(손실) (1,469,061,856) (3,783,794,005) (1,071,041,514) (2,676,372,839) 기타이익 244,117,930 536,587,858 35,438,137 44,998,010 기타손실 (52,029,693) 1,591,928,874 658,250,435 1,075,573,439 금융수익 5,445,401 19,271,698 12,260,147 14,982,743 금융원가 734,462,739 1,106,639,454 605,707,094 1,580,686,596 지분법이익(손실) (217,142,789) (535,144,351) (448,672,760) (2,073,746,310) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 1,285,296,656 1,375,194,851 0 113,763,362 법인세비용차감전순이익(손실) (833,777,704) (5,086,452,277) (2,735,973,519) (7,232,635,069) 법인세비용 0 0 1,516,300 (1,516,300) 당기순이익(손실) (833,777,704) (5,086,452,277) (2,737,489,819) (7,231,118,769) 기타포괄손익 331,226,271 (2,263,786,259) (2,073,641,462) (2,142,854,847) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 331,226,271 (2,263,786,259) (2,073,641,462) (2,142,854,847) 매도가능금융자산 0 (347,711,775) 191,100,000 279,240,000 지분법자본변동 96,433,218 119,260,047 158,264,879 242,584,272 해외사업장순투자의 위험회피 234,793,053 (2,035,334,531) (2,423,006,341) (2,664,679,119) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (502,551,433) (7,350,238,536) (4,811,131,281) (9,373,973,616) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (691,537,786) (1,125,592,333) 281,722,196 (961,858,012) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 94,716,942 (5,389,218,414) (3,539,001,402) (7,326,258,863) 총 포괄손익, 비지배지분 (597,268,375) (1,961,020,122) (1,269,097,279) (2,047,714,753) 주당이익 기본주당이익(손실) (2) (66) (42) (124) 희석주당이익(손실) (2) (66) (42) (124) 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 278,272,114 278,272,114 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,269,260,757) (6,269,260,757) (961,858,012) (7,231,118,769) 지배기업의 유상증자 380,715,000 1,194,281,850 0 0 1,574,996,850 0 1,574,996,850 종속기업의 유상증자 0 1,228,197 0 0 1,228,197 324,428,780 325,656,977 지분법자본변동 0 0 242,584,272 0 242,584,272 0 242,584,272 해외사업환산손익 0 0 (1,578,822,378) 0 (1,578,822,378) (1,085,856,741) (2,664,679,119) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 279,240,000 0 279,240,000 0 279,240,000 전환권행사 10,430,231,500 6,790,935,314 0 0 17,221,166,814 0 17,221,166,814 주식매수선택권의 부여 0 0 111,060,173 0 111,060,173 0 111,060,173 종속기업주식 추가취득 0 (588,987,326) 0 0 (588,987,326) 0 (588,987,326) 전환사채발행 0 107,592,766 0 0 107,592,766 0 107,592,766 2016.09.30 (기말자본) 29,696,611,000 80,166,906,632 (5,985,290,346) (48,780,454,771) 55,097,772,515 18,293,068,717 73,390,841,232 2017.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,389) (54,765,679,989) 53,452,294,730 17,967,109,346 71,419,404,076 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,960,859,944) (3,960,859,944) (1,125,592,333) (5,086,452,277) 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 119,260,047 0 119,260,047 0 119,260,047 해외사업환산손익 0 0 (1,199,906,742) 0 (1,199,906,742) (835,427,789) (2,035,334,531) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 271,839,570 0 271,839,570 0 271,839,570 종속기업주식 추가취득 0 (38,806,070) 0 0 (38,806,070) 519,635,731 480,829,661 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 30,096,611,000 81,744,954,038 (4,818,915,289) (58,726,539,933) 48,296,109,816 16,525,724,955 64,821,834,771 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,313,848,934) (2,265,562,392) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (3,147,327,574) (1,591,410,940) 이자수취 23,381,398 4,940,656 이자지급 (190,299,418) (410,821,372) 법인세납부(환급) 396,660 (268,270,736) 투자활동현금흐름 498,380,040 (4,822,421,617) 단기대여금및수취채권의 처분 404,356,931 351,860,276 단기대여금및수취채권의 취득 (6,969,867) (2,260,000,000) 보증금의 증가 (18,331,505) (66,704,515) 보증금의 감소 (18,725,905) 88,566,500 단기금융상품의 처분 78,200,000 0 단기금융상품의 취득 (272,656,931) (361,100,000) 유형자산의 처분 54,000,000 45,365,495 유형자산의 취득 (47,007,835) (369,656,261) 무형자산의 취득 1,555,152 (288,821,453) 매도가능금융자산의 처분 323,960,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,961,931,659) 재무활동현금흐름 4,002,919,800 11,069,100,391 단기차입금의 증가 420,000,000 4,928,372,812 단기차입금의 상환 (17,080,200) (940,985,448) 장기차입금의 증가 3,600,000,000 101,059,200 주식의 발행 0 1,980,653,827 전환사채발행 0 5,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,187,450,906 3,981,116,382 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,434,345) 8,281,941 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,177,016,561 3,989,398,323 기초현금및현금성자산 2,439,380,025 3,111,870,974 기말현금및현금성자산 3,616,396,586 7,101,269,297 3. 연결재무제표 주석 제 30(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 29(전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 . 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 7개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 60,193,222주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 (주)큐로컴 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 (주)지엔코 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 (주)스마젠 950,000 1.58 950,000 1.58 (주)큐로에프앤비 905,165 1.50 905,165 1.50 김영일 539,083 0.90 539,083 0.90 김동준 248,424 0.41 248,424 0.41 이성훈 271,929 0.45 271,929 0.45 최지윤 116,541 0.19 116,541 0.19 피성수 372,960 0.62 372,960 0.62 기타 50,281,402 83.53 50,281,402 83.53 합 계 60,193,222 100.00 60,193,222 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 59.85% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 59.25% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 56,798,299 14,159,736 42,638,563 455,272 (193,103) (주)에이트웍스 262,759 43,272 219,487 299,272 (128,776) (주)열음엔터테인먼트 361,903 330,124 31,779 192,262 (214,632) (주)다온에스비엔터테인먼트 191,979 31,266 160,713 - (3,512) (주)피아이엔터테인먼트 73,665 4,400 69,265 54,000 (6,311) (주)큐로웍스 2,206,229 4,401,992 (2,195,763) 712,490 (2,040,013) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 59,825,261 16,208,784 43,616,477 115,728 (865,700) (주)에이트웍스 441,415 93,152 348,263 2,452,965 (419,519) (주)열음엔터테인먼트 415,356 168,946 246,410 1,555,167 (268,292) (주)다온에스비엔터테인먼트(*2) 194,658 30,434 164,224 - - (주)피아이엔터테인먼트(*3) 286,856 211,280 75,576 - - (주)큐로웍스(*3) 1,630,851 1,786,601 (155,750) - - (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.(*2) 전분기말 연결대상에 포함되어 경영성과는 반영되지 않았습니다.(*3) 전기말 연결대상에 포함되어 경영성과는 반영되지 않았습니다. 2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 적용일 이전 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,142백만원, 매도가능금융자산 5,090백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,142백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,090백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 683백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 다만 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 2-1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품판매 및 상품판매 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다. 2-2) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2-3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다. 2-4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가(판매수수료 등)는 계약체결 증분원가(자산)로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각해야 합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 개정 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 3,616,397 2,439,380 합계 3,616,397 2,439,380 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 262,500 470,700 장기매도가능금융자산(*) 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 397,206 390,461 소계 5,487,081 5,879,176 합계 5,749,581 6,349,876 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 4,999,875 4,999,875 소계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,089,875 상장주식(주3) (주)지엔코 - - - - 398,840 합 계 5,089,875 5,089,875 5,488,715 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 당분기 중 제3자에게 매각을 하였으며 관련 손익으로 매도가능증권처분이익 272,832천원을 인식하였습니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 정기예금 신한은행 462,500 470,700 법인카드 담보외 4. 매출채권연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,056,403 1,697,925 대손충당금 (538,322) (536,959) 합 계 1,518,081 1,160,966 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,518,081 1,160,966 발생 후 6~12개월 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 538,322 536,959 합 계 2,056,403 1,697,925 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 536,959 553,195 대손상각비 1,363 3,300 연결범위변동 - 946 환 입 - (19,305) 제 각 - - 기 말 538,322 538,136 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 167,580 158,484 미수수익 29,494 17,375 단기대여금 447,646 444,305 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 543,802 519,246 장기대여금 125,746 125,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 80,000 80,000 합 계 623,802 599,246 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,176,928 3,168,836 대손충당금 (28,000) (28,000) 선급비용 1,161 1,028 당기법인세자산 932 1,300 기타당좌자산 29,889 35,812 합 계 5,180,910 3,178,976 6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,011,171 - 3,011,171 3,581,784 - 3,581,784 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 210,173 (130,446) 79,727 142,820 (130,446) 12,374 합 계 3,745,989 (655,091) 3,090,898 4,249,249 (655,091) 3,594,158 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.03% 9,210,278 9.90% (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말평가액 (주)큐로컴 9,870,982 - (535,144) 119,260 1,375,195 10,830,293 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 11,626,367 - (2,073,746) 242,584 347,378 10,142,583 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (705,642) 119,260 - (586,382) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (791,683) 242,584 - (549,099) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 92,664,999 26,985,782 65,679,217 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 97,303,032 30,014,713 67,288,319 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 (주)큐로컴 8,196,300 (1,809,855) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 (주)큐로컴 9,449,995 (18,024,692) (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산(1) 연결회사의 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 토지 1,797,358 - - - (91,913) 1,705,446 건물 3,050,558 10,439 - (55,453) (156,316) 2,849,229 기계장치 516,413 15,579 - (99,458) 35 432,570 차량운반구 67,756 - (3) (18,895) - 48,859 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 170,006 11,452 (53,737) (39,022) - 88,699 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 85,316 9,537 - (28,280) - 66,574 합 계 5,687,422 47,008 (53,740) (241,107) (248,194) 5,191,388 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 연결범위변동 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 416,437 299,800 (27,858) - (130,653) - 557,727 차량운반구 79,730 12,887 (1) 73,375 (10,198) (10) 155,784 공구와기구 1,548 - - - (1,525) (14) 9 집기비품 179,034 31,105 (1,912) 8,197 (51,273) (33) 165,117 시설장치 10,316 - - 78,196 (31,753) - 56,759 인테리어 93,811 - (21,981) - (50,661) - 21,169 합 계 780,876 343,792 (51,752) 159,768 (276,063) (56) 956,564 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 241,107 276,063 합 계 241,107 276,063 9. 무형자산(1) 연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 환율효과 상각 및 손상차손 기 말 영업권 3,293,099 - - - 3,293,099 특허권 1 - - - 1 소프트웨어 78,355 - - (13,868) 64,487 판권 42,402 - - - 42,402 산업재산권 39,309,554 1,555 (2,013,311) (244) 37,297,555 개발비 733,333 - - (733,333) - 기타의무형자산 - 56,000 - (6,533) 49,467 합 계 43,456,745 57,555 (2,013,311) (753,978) 40,747,011 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 연결범위변동 상각 및 손상차손 처 분 기 말 영업권 2,010,255 - - 1,282,844 - - 3,293,099 특허권 1 - - - - - 1 소프트웨어 3,828 86,142 - - (8,127) - 81,843 산업재산권 47,451,263 202,679 (2,970,618) 42,402 (243) - 44,725,483 합 계 49,465,347 288,821 (2,970,618) 1,325,246 (8,370) - 48,100,426 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 20,645 8,370 합 계 20,645 8,370 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 473,083 1,495,165 기타채무: 미지급금 3,553,844 1,338,789 미지급비용 568,828 192,947 소 계 4,122,672 1,531,736 기타유동부채: 미지급법인세 4,975 53,034 예수금 77,204 53,206 선수금 1,503,923 603,972 소 계 1,586,102 710,212 기타비유동부채: 보증금 (3,477) 43,278 소 계 (3,477) 43,278 합 계 6,178,380 3,780,391 11. 차입금 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2017.9.30 금 액 당분기말 전기말 차입금 (주)큐로컴 - - 6,349,786 (주)큐로에프앤비 - - 180,000 (주)스마젠 4.6 600,000 - 소 계 600,000 6,529,786 전환사채(*1) 전환사채(제 11회차) 4.0 5,000,000 5,000,000 상환할증금 670,600 670,600 전환권조정 (524,461) (704,513) 소계 5,146,139 4,966,087 단기차입금 총계 5,746,139 11,495,873 장기차입금 (주)큐로에프앤비 6.9 1,379,208 1,597,803 (주)지엔코 6.9 2,099,806 2,432,030 Curo Vestis, lnc. 6.9 76,829 99,097 (주)큐로컴 4.6~8.5 9,949,786 - 소계 13,505,629 4,128,930 합계 19,251,768 15,624,803 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2016년 09월 06일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,477원(주2) 1주당 1,730원(주2) 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2019년 09월 06일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11회차 전환사채 2017-05-06 시가하락 1,479 1,477 3,380,662 3,385,240 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 466,369 483,934 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 (5,334) - 재무상태표상 확정급여부채 461,034 483,934 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 489,269 465,936 당기근무원가 88,731 214,381 이자원가 - 10,484 급여지급액 (111,631) (334,594) 전입(전출) - 20,652 연결범위변동 - 67,022 보고기간 말 금액 466,369 443,881 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 88,731 214,831 이자원가 - 10,484 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 88,731 224,865 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,616,397 2,439,380 기타금융자산 262,500 470,700 매출채권 1,518,081 1,160,967 기타단기채권 543,802 519,246 소 계 5,940,780 4,590,293 기타장기금융자산 397,206 390,461 기타장기채권 80,000 80,000 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 소 계 5,567,081 5,959,176 합 계 11,507,861 10,549,469 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 473,083 1,495,165 기타단기채무 4,122,672 1,531,736 단기차입금 5,746,139 11,495,873 소 계 10,341,894 14,522,774 장기차입금 13,505,629 4,128,930 합 계 23,847,523 18,651,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,616,397 - - 3,616,397 매출채권 1,518,081 - - 1,518,081 기타단기금융자산 262,500 - - 262,500 기타단기채권 543,802 - - 543,802 기타장기금융자산 397,206 - - 397,206 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 5,089,875 5,089,875 합 계 6,417,986 - 5,089,875 11,507,861 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,439,380 - - 2,439,380 매출채권 1,160,967 - - 1,160,967 기타단기금융자산 470,700 - - 470,700 기타단기채권 519,246 - - 519,246 기타장기금융자산 390,461 - - 390,461 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 5,488,715 5,488,715 합 계 5,060,754 - 5,488,715 10,549,469 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 473,083 473,083 기타단기채무 - 4,122,672 4,122,672 단기차입금 - 5,746,139 5,746,139 장기차입금 - 13,505,629 13,505,629 합 계 - 23,847,523 23,847,523 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,495,165 1,495,165 기타단기채무 - 1,531,736 1,531,736 단기차입금 - 11,495,873 11,495,873 장기차입금 - 4,128,930 4,128,930 합 계 - 18,651,704 18,651,704 14. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 3,616,397 - - 2,439,380 - - 기타단기금융자산 262,500 - - 470,700 - - 매출채권 - - 1,518,081 - - 1,160,967 기타단기채권 - - 543,802 - - 519,246 기타장기금융자산 - - 397,206 - - 390,461 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 5,089,875 398,840 - 5,089,875 금융자산 소계 3,878,897 - 7,628,964 3,308,920 - 7,240,549 금융부채 매입채무 - - 473,083 - - 1,495,165 기타단기채무 - - 4,122,672 - - 1,531,736 단기차입금 - - 5,746,139 - - 11,495,873 장기차입금 - - 13,505,629 - - 4,128,930 금융부채 소계 - - 23,847,523 - - 18,651,704 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정할 때 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 등 지배기업은 (주)큐로컴으로부터 차입금 200백만원과 관련하여 (주)큐로홀딩스 보통주 162,600주를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 소송사건지배기업은 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 용역대금지급 사건과 관련하여 피고로 소송 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 소송의결과에 따라 재무제표에 반영될 손실은 없습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 60,193,222 60,193,222 액면금액 500 500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 (2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 60,193,222 500 30,096,611 기말 60,193,222 500 30,096,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 37,771,329 500 18,885,665 전환청구권행사(2016.03.25) 1,941,804 500 970,902 전환청구권행사(2016.03.28) 3,252,011 500 1,626,006 전환청구권행사(2016.03.29) 2,942,665 500 1,471,333 전환청구권행사(2016.03.30) 933,332 500 466,666 전환청구권행사(2016.03.31) 666,666 500 333,333 전환청구권행사(2016.04.20) 4,232,015 500 2,116,007 전환청구권행사(2016.04.21) 3,541,218 500 1,770,608 전환청구권행사(2016.04.22) 602,318 500 301,159 전환청구권행사(2016.04.25) 1,185,554 500 592,777 3자배정 유상증자(2016.05.10) 388,470 500 194,235 3자배정 유상증자(2016.07.04) 372,960 500 186,480 전환청구권행사(2016.08.18) 1,433,430 500 716,715 전환청구권행사(2016.08.19) 129,450 500 64,725 기말 59,393,222 500 29,696,611 17. 자본잉여금연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 81,411,856 58,015,979 감자차익 (1,339,489) 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 107,593 107,593 기타자본잉여금 (281,977) (243,171) 합 계 81,744,954 81,783,760 18. 기타자본 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 548,239 276,399 매도가능증권평가이익(손실) - 347,712 해외사업환산손익 490,166 1,690,073 부의지분법자본연결변동 (586,382) (705,642) 합 계 (4,818,916) (3,662,397) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (60,064,136) (56,103,276) 합 계 (58,726,540) (54,765,680) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (56,103,276) (43,848,790) 당기순손익 (3,960,860) (12,299,459) 보험수리적손익 - 44,973 기말 (60,064,136) (56,103,276) 20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 - 30,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 400,000주 900,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 707,400천원 기인식한 보상비용 89,667천원 76,070천원 110,662천원 당기인식한 보상원가 (62,767천원) 74,126천원 260,481천원 잔여보상원가 - 47,004천원 336,257천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,730,000 400,000 부 여 - 1,330,000 소 멸(*) 330,000 - 행 사 - - 기 말 1,400,000 1,730,000 기말 현재 행사가능 100,000 - (*)퇴사로 인하여 소멸(4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 2,011,348 1,811,755 퇴직급여 88,731 224,865 복리후생비 292,632 224,576 여비교통비 33,529 41,875 접대비 139,860 187,174 통신비 13,715 18,588 세금과공과 101,851 107,985 감가상각비 241,107 276,063 무형자산상각비 20,645 8,370 임차료 190,496 173,511 건물관리비 1,995 43,395 보험료 38,031 49,031 차량유지비 68,847 57,778 운반비 27,816 33,207 교육훈련비 1,215 1,797 도서인쇄비 3,523 3,400 소모품비 39,050 35,749 지급수수료 468,942 402,802 광고선전비와 판매촉진비 249,967 201,194 판매수수료 277,519 373,274 대손상각비 2,974 (16,365) 수선비 88,153 109,205 수도광열비 61,579 9,834 주식보상비용 271,840 111,060 행사진행비 672 - 전력비 - 2,419 협회비 - 450 출연료 - 51,027 인적용역수수료 39,041 298,843 해외시장개척비 1,094 - 잡비 1,356 25,707 기타 4,945 5,408 합 계 4,782,473 4,873,977 22. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 1,866,541 3,003,178 급여 등 8,071,879 5,833,805 복리후생비 292,632 224,576 감가상각비 및 무형자산상각비 261,752 284,433 지급수수료 468,942 402,802 기타비용 4,173,842 4,790,380 매출원가와 판매관리비의 합계 15,135,588 14,539,174 23. 기타손익 연결회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 87 - 외화환산이익 15,505 18,808 유형자산처분이익 263 16,506 매도가능증권처분이익 272,832 - 잡이익 247,900 9,684 합 계 536,587 44,998 외환차손 75,420 - 외화환산손실 643,360 704,230 기부금 - 4,200 유형자산처분손실 - 912 유형자산폐기손실 - 21,981 기타대손상각비 - 296,045 무형자산손상차손 733,333 - 기타수수료 61,830 46,292 합의금 75,167 - 잡손실 2,819 1,913 합 계 1,591,929 1,075,573 24. 금융손익 (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 19,272 14,983 이자비용 1,106,639 1,580,687 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 6,977 383 전환사채 329,350 498,305 단기대여금 12,295 14,600 차입금이자 777,289 1,082,382 합 계 19,272 14,983 합 계 1,106,639 1,580,687 25. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22% 이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당분기말 과 전분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (5,086,452) (7,231,119) 손익의 조정항목(*1) 2,036,278 5,060,972 순운전자본의 변동(*2) (97,153) 578,736 합 계 (3,147,328) (1,591,411) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 88,731 168,819 감가상각비 241,107 276,063 무형자산상각비 20,645 8,370 대손상각비 2,974 (16,365) 기타의대손상각비 - 296,045 유형자산처분손실 - 912 유형자산폐기손실 - 21,981 외화환산손실 643,360 704,230 지분법주식처분이익 (1,375,195) (113,763) 지분법이익 (525) - 지분법손실 535,670 2,073,746 매도가능증권처분이익 (272,832) - 외화환산이익 (15,358) (18,808) 외환차손 75,420 유형자산처분이익 (263) (16,506) 무형자산손상차손 733,333 - 법인세비용 (1,516) 주식보상비용 271,840 111,060 잡손실 3 - 금융수익 (19,272) (14,983) 금융비용 1,106,639 1,580,687 합 계 2,036,278 5,060,972 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (369,819) 1,180,271 미수금의 감소(증가) (22,770) 17,942 미수수익의 감소 5 - 선급금의 증가 (2,064,093) (53,161) 선급비용의 감소 (133) 258 부가세대급금의 증가 (28) (89,934) 재고자산의 감소(증가) 503,260 (1,367,921) 보증금의 증가 (14,071) (129,139) 매입채무의 증가(감소) (1,013,999) 1,492,369 선수금의 감소 901,038 2,200 예수금의 증가(감소) 23,998 (47,202 미지급금의 증가(감소) 2,209,285 324,166 미지급비용의 감소 (142,258) (471,565 기타당좌자산의 증가 4,063 - 퇴직금의 지급 (111,631) (279,548) 합 계 (97,153) 578,736 (3) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금의 장기차입금대체 6,349,786 - 선급금의 무형자산대체 56,000 - 매도가능증권평가이익 손익대체 347,712 - 전환권 행사 - 18,409,875 연결범위변동으로 인한 자산변동 - 1,515,878 연결범위변동으로 인한 부채변동 - 607,899 예수보증금과 매출채권 상계 - 353,276 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)지배기업의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당분기순이익(손실) (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 가중평균유통보통주식수(*) 60,124,831 60,124,831 58,480,266 50,360,108 기본주당순이익(손실) (2) (66) (42) (124) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(07.01) 60,193,222 92 5,537,776,424 자기주식(07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,531,484,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 60,124,831 3분기 전기이월(01.01) 60,193,222 273 16,432,749,606 자기주식(01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 적수합계 16,414,078,863 일 수 273 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (전분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2016.07.01) 57,457,382 92 5,286,079,144 자기주식(2016.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 5,380,184,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 58,480,266 3분기 기초(2016.01.01) 37,771,329 274 10,349,344,146 자기주식(2016.01.01) (68,391) 274 (18,739,134) 전환권행사(2016.03.31) 9,736,478 184 1,791,511,952 전환권행사(2016.04.25) 9,561,105 159 1,520,215,695 유상증자(2016.05.10) 388,470 144 55,939,680 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 13,798,669,619 일 수 274 가중평균유통보통주식수 50,360,108 (2) 희석주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 분기 3개월 분기 보통주당분기순손익 (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 보통주당분기희석순손익 (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 가중평균유통보통주식수 60,124,831 60,124,831 58,480,266 50,360,108 희석성 잠재적보통주(*) 60,124,831 60,124,831 - - 희석주당손익(단위: 원) (2) (66) (42) (124) (*) 희석성 잠재적보통주 (당분기) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (전분기) 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3)보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 900,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,730 2,890,173 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 930,000 28. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 8,262,707 2,633,815 455,272 11,351,794 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 8,262,707 2,633,815 455,272 11,351,794 보고부문영업이익(손실) (3,045,617) (619,942) (118,235) (3,783,794) 감가상각비 및 무형자산상각비 85,950 120,349 55,453 261,752 보고부문분기순이익(손실) (2,413,100) (2,480,249) (193,103) (5,086,452) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 7,394,927 4,306,954 160,920 11,862,801 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 7,394,927 4,306,954 160,920 11,862,801 보고부문영업이익(손실) (1,654,546) (548,950) (427,877) (2,676,373) 감가상각비 및 무형자산상각비 56,914 221,231 6,288 284,433 보고부문분기순이익(손실) (2,019,179) (4,662,362) (549,578) (7,231,119) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 8,262,707 2,633,815 - 10,896,522 해외매출 - - 455,272 455,272 사업부별합계 8,262,707 2,633,815 455,272 11,351,794 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 7,394,927 4,306,954 - 11,701,881 해외매출 - - 160,920 160,920 사업부별합계 7,394,927 4,306,954 160,920 11,862,801 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 8,720,725 25,339,213 56,798,299 90,858,237 관계기업투자자산 - 10,830,292 - 10,830,292 비유동자산 4,197,263 16,269,055 56,179,330 76,645,648 보고부문 부채 4,864,038 20,273,942 898,422 26,036,402 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 8,069,599 23,523,978 59,714,957 91,308,534 관계기업투자자산 - 9,870,981 - 9,870,981 비유동자산 1,955,488 18,857,527 59,132,093 79,945,108 보고부문 부채 2,477,985 13,265,281 4,145,864 19,889,130 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 9.03 9.90 (주)지엔코 - 0.07 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,645 - - 5,142 (주)큐로트레이더스 258,123 - - - (주)큐로컴 48 - 32,651 295,703 (주)지엔코 1,234 - - 21,883 (주)큐로에프앤비 157,900 - - 2,178 (주)필리에라 - - 583 - 케이파트너스(주) - - - 329,350 큐캐피탈파트너스(주) 17,993 - - - 큐로모터스(주) 145,016 - - - (주)루비노 - - 3,945 - 합 계 583,959 - 37,179 654,256 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 2,963 - - - (주)큐로트레이더스 19,595 - 3,968,179 4,309 (주)큐로컴 271 - 15,530 509,351 (주)지엔코 26,971 - - 24,875 (주)큐로에프앤비 429,146 - - 21,782 (주)필리에라 - - 32,352 - (주)루비노 - - - 3,700 케이파트너스(주) - - - 28,322 큐캐피탈파트너스(주) 53,731 - - 183,298 기타특수관계자 임직원 - - - 734 합 계 532,677 - 4,016,061 776,371 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 792 - - - 600,000 5,142 (주)큐로트레이더스 - - - 425,437 - - (주)큐로컴 - - - - 9,949,786 350,560 (주)지엔코 - 2,099,806 18,500 - - - (주)큐로에프앤비 821,072 1,379,208 - - - - (주)필리에라 - - - 27,369 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,187 Curo Vestis, lnc. 76,829 - - - - 큐캐피탈파트너스(주) 9 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 226,664 4,411 - - - 합 계 821,873 3,782,507 22,911 452,806 15,549,786 368,889 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 911 - - - - 682 (주)큐로트레이더스 3,441 - 23,717 1,419,950 - - (주)큐로컴 - - - - 6,349,786 111,483 (주)지엔코 - - 24,300 - 2,432,030 2,965 (주)큐로에프앤비 594,564 - - - 1,777,348 1,222 (주)필리에라 - - - 58,313 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,889 Curo Vestis, lnc. - - - - 99,097 5,215 기타특수관계자 임직원 - 226,664 - - - - 합 계 598,916 226,664 48,017 1,478,263 15,658,261 135,456 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 출자전환(*) 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,600,000 - - (주)큐로에프앤비 - - - 180,000 190,576 (주)스마젠 - - 600,000 - - (주)지엔코 - - - - 290,254 합 계 - - 4,200,000 180,000 480,830 (*) 연결회사는 당분기 중 (주)큐로에프앤비, (주)지엔코로부터 차입금 각각 191백만원과 290백만원을 출자전환 하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상환(*1) 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,300,000 12,789,000 (주)큐로에프앤비 - - - 151,627 케이파트너스(주) - - 5,000,000 - 기타특수관계자 임직원 80,000 - - - 합 계 80,000 - 8,300,000 12,940,627 (*1) 지배기업은 12,789백만원의 전환사채중 전환청구권행사로 11,617백만원을 상환하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 지배기업은 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 1) 담보 제공 자산지배기업은 (주)큐로컴으로부터 차입금 200백만원과 관련하여 (주)큐로홀딩스 보통주 162,600주를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 398,838 536,232 퇴직급여 13,089 172,510 합 계 411,927 708,742 30. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 225,684 198,198.00 239,522 외화자산 합계 USD 198,198.31 225,684 198,198.00 239,522 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 JPY - - - - 미지급비용 JPY - - - - 외화부채 합계 JPY - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,257 (2,257) 2,395 (2,395) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,616,397 2,439,380 기타단기금융자산 262,500 470,700 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 397,206 390,461 매출채권 1,518,081 1,160,967 기타단기채권 543,802 519,246 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 11,507,861 10,549,469 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,141,883 1,760,213 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 683,623 683,623 합 계 2,825,506 2,443,836 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말 및 전기말 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 473,083 - - 473,083 기타단기채무 4,122,672 - - 4,122,672 차입금 600,000 - - 600,000 전환사채(*1) 5,146,139 - - 5,146,139 장기차입금 - 13,505,629 - 13,505,629 합 계 10,341,894 13,505,629 - 23,847,523 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,495,165 - - 1,495,165 기타단기채무 1,531,736 - - 1,531,736 차입금 6,529,786 - - 6,529,786 전환사채(*1) 4,966,087 - - 4,966,087 장기차입금 - 4,128,930 - 4,128,930 합 계 14,522,774 4,128,930 - 18,651,704 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 26,036,402 19,889,130 자본(B) 64,821,835 71,419,404 현금및현금성자산(C) 3,616,397 2,439,380 차입금(D) 19,251,768 15,624,803 부채비율(A/B)(%) 40.17 27.85 순차입금비율(D-C)/B(%) 24.12 18.46 31. 비지배지분당분기와 전분기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기초 17,967,109 19,738,083 연결범위 변동으로 인한 증감 - 278,272 당기순이익(손실) (1,125,592) (961,858) 해외사업환산손익 (835,428) (1,085,857) 종속기업의 유상증자 - 324,429 종속기업주식의 추가취득 519,636 - 분기말 16,525,725 18,293,069 32. 사업의 결합 (1) 연결회사는 2016년 2월 (주)영화사나인의 지분 51.00%를 취득하여 의결권의 과반수를 소유하고 있습니다. 연결회사가 종속회사 취득시 지불한 이전대가와 취득일 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 800,009 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 1,015,783 단기금융자산 - 매출채권 311,379 재고자산 4,960 기타유동자산 1,852 유형자산 6,990 무형자산 42,402 기타비유동자산 20,000 기타유동부채 (120,883) 단기차입금 - 기타채무 (190,293) 퇴직급여부채 - 식별가능한 순자산공정가치 1,092,190 비지배지분 (535,173) 영업권 242,992 합 계 800,009 (2) 연결회 사는 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 지분 48.21%를 취득하여실질지배력 요건을 충족하였습니다. 연결회사가 종속회사 취득시 지불한 이전대가 취득일 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 400,005 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 184,982 단기금융자산 - 매출채권 43,095 재고자산 - 기타유동자산 204,820 유형자산 79,100 무형자산 - 기타비유동자산 47,000 기타유동부채 (76,158) 단기차입금 (100,000) 기타채무 - 퇴직급여부채 - 식별가능한 순자산공정가치 382,839 비지배지분 (198,272) 영업권 215,438 합 계 400,005 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 14,277,803,882 11,507,799,625 현금및현금성자산 3,228,515,900 1,383,149,938 기타유동금융자산 85,000,000 70,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,932,549,122 4,455,161,082 당기법인세자산 156,960 407,970 기타유동비금융자산 2,940,684,276 2,004,923,339 재고자산 3,090,897,624 3,594,157,296 비유동자산 54,943,542,424 57,508,529,831 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,176,274,165 10,798,379,210 기타비유동금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 비유동매도가능금융자산 5,089,875,000 5,488,715,000 유형자산 589,145,758 782,785,549 영업권 328,393,474 328,393,474 영업권 이외의 무형자산 153,729,207 851,128,044 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 39,606,124,820 39,259,128,554 관계기업에 대한 투자자산 10,830,291,988 9,870,981,441 종속기업에 대한 투자자산 28,775,832,832 29,388,147,113 자산총계 69,221,346,306 69,016,329,456 부채 유동부채 10,683,430,578 15,240,790,991 매입채무 및 기타유동채무 3,537,569,015 3,094,415,889 기타유동비금융부채 1,363,028,654 611,830,176 단기차입금 5,782,832,909 11,534,544,926 비유동부채 10,241,805,912 323,243,735 퇴직급여채무 292,019,673 323,243,735 장기차입금 9,949,786,239 0 부채총계 20,925,236,490 15,564,034,726 자본 납입자본 30,096,611,000 30,096,611,000 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 기타자본구성요소 76,926,038,748 78,121,363,718 기타자본잉여금 81,744,954,038 81,783,760,108 기타자본 (4,818,915,290) (3,662,396,390) 이익잉여금(결손금) (58,726,539,932) (54,765,679,988) 자본총계 48,296,109,816 53,452,294,730 자본과부채총계 69,221,346,306 69,016,329,456 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,700,931,448 9,650,372,833 2,669,395,550 6,822,642,213 상품매출액 879,134,364 2,634,734,266 1,144,577,060 4,305,442,145 용역매출액 3,774,148,349 6,863,441,935 1,524,818,490 2,517,200,068 게임매출액 6,748,735 35,796,632 0 0 기타매출액 40,900,000 116,400,000 0 0 매출원가 3,711,817,864 7,701,723,356 2,107,765,088 5,130,127,835 상품매출원가 640,883,402 1,866,540,878 837,363,212 3,003,178,284 용역매출원가 3,070,934,462 5,835,182,478 1,270,401,876 2,126,949,551 매출총이익 989,113,584 1,948,649,477 561,630,462 1,692,514,378 판매비와관리비 961,073,495 3,308,467,467 1,059,738,885 2,893,903,351 영업이익(손실) 28,040,089 (1,359,817,990) (498,108,423) (1,201,388,973) 기타이익 67,911,803 358,787,149 36,420,556 41,470,081 기타손실 923,240,421 2,908,207,193 662,422,646 773,079,210 금융수익 179,008,701 532,027,110 (88,645,068) 201,286,017 금융원가 223,043,467 634,254,363 179,771,462 839,267,341 지분법이익(손실) (556,213,279) (1,324,589,508) (1,060,207,980) (3,812,044,693) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 1,285,296,656 1,375,194,851 0 113,763,362 법인세비용차감전순이익(손실) (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 기타포괄손익 236,956,860 (1,428,358,470) (1,086,266,379) (1,056,998,107) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 236,956,860 (1,428,358,470) (1,086,266,379) (1,056,998,107) 매도가능금융자산 0 (347,711,775) 191,100,000 279,240,000 지분법자본변동 236,956,860 (1,080,646,695) (1,277,366,379) (1,336,238,107) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 94,716,942 (5,389,218,414) (3,539,001,402) (7,326,258,864) 주당이익 기본주당이익(손실) (2) (66) (42) (124) 희석주당이익(손실) (2) (66) (42) (124) 자본변동표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,269,260,757) (6,269,260,757) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 279,240,000 0 279,240,000 지분법자본변동 0 0 (1,336,238,107) 0 (1,336,238,107) 매도가능증권처분 0 0 0 0 0 유상증자 380,715,000 1,194,281,850 0 0 1,574,996,850 종속기업의 유상증자 0 1,228,197 0 0 1,228,197 주식매수선택권의 부여 0 0 111,060,173 0 111,060,173 종속기업주식 추가취득 0 (588,987,326) 0 0 (588,987,326) 전환사채발행 0 107,592,766 0 0 107,592,766 전환권행사 10,430,231,500 6,790,935,314 0 0 17,221,166,814 2016.09.30 (기말자본) 29,696,611,000 80,166,906,632 (5,985,290,347) (48,780,454,771) 55,097,772,514 2017.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,783,760,108 (3,662,396,390) (54,765,679,988) 53,452,294,730 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,960,859,944) (3,960,859,944) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (1,080,646,695) 0 (1,080,646,695) 매도가능증권처분 0 0 (347,711,775) 0 (347,711,775) 유상증자 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 271,839,570 0 271,839,570 종속기업주식 추가취득 0 (38,806,070) 0 0 (38,806,070) 전환사채발행 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 30,096,611,000 81,744,954,038 (4,818,915,290) (58,726,539,932) 48,296,109,816 현금흐름표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,088,331,267) 74,775,400 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (910,507,070) 452,185,842 이자지급 (195,323,878) (379,028,894) 이자수취 17,248,671 1,743,132 법인세납부(환급) 251,010 (124,680) 투자활동현금흐름 (1,086,302,771) (5,997,048,112) 단기금융상품의 취득 (15,000,000) (50,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,420,000,000) (1,930,000,000) 보증금의 증가 0 (6,723,915) 유형자산의 처분 54,000,000 30,909,091 유형자산의 취득 (29,262,771) (325,643,750) 매도가능금융자산의 처분 323,960,000 0 무형자산의 취득 0 (84,312,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,631,277,538) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 4,020,000,000 9,723,369,662 단기차입금의 상환 0 0 단기차입금의 증가 420,000,000 3,148,372,812 장기차입금의 증가 3,600,000,000 0 주식의 발행 0 1,574,996,850 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 신주인수권부사채의 감소 0 0 주식발행비용 0 0 전환사채발행 0 5,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,845,365,962 3,801,096,950 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,845,365,962 3,801,096,950 기초현금및현금성자산 1,383,149,938 1,489,026,278 합병으로 인한 현금증가 0 701,211,734 기말현금및현금성자산 3,228,515,900 5,991,334,962 5. 재무제표 주석 제 30(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 29(전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 60,193,222주입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.21 1,929,910 3.21 (주)큐로컴 1,461,850 2.43 1,461,850 2.43 (주)지엔코 1,207,958 2.01 1,207,958 2.01 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.17 1,908,000 3.17 (주)스마젠 950,000 1.58 950,000 1.58 (주)큐로에프앤비 905,165 1.50 905,165 1.50 김영일 539,083 0.90 539,083 0.90 김동준 248,424 0.41 248,424 0.41 이성훈 271,929 0.45 271,929 0.45 최지윤 116,541 0.19 116,541 0.19 피성수 372,960 0.62 372,960 0.62 기타 50,281,402 83.53 50,281,402 83.53 합 계 60,193,222 100.00 60,193,222 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 : 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 7개의 종속기업과 (주)큐로컴 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1028호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 지분법으로 회계처리 하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 적용일 이전 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,851백만원, 매도가능금융자산 5,090백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,851백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,090백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,121백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 다만 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 2-1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품판매 및 상품판매 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 수행의무를 식별하여, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다. 2-2) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2-3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분할 예정입니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 또는 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법', 재화나 용역의 총 거래가격에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 잔여접근법을 사용할 예정입니다. 2-4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가(판매수수료 등)는 계약체결 증분원가(자산)로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각해야 합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 개정 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 3,228,516 1,383,150 합 계 3,228,516 1,383,150 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 단기금융상품 85,000 70,000 장기매도가능금융자산(*) 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 257,060 242,989 소 계 5,346,935 5,731,704 합 계 5,431,935 5,801,704 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 4,999,875 4,999,875 소계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,089,875 상장주식(주3) (주)지엔코 - - - - 398,840 합 계 5,089,875 5,089,875 5,488,715 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 당분기 중 제 3자에게 매각을 하였으며 관련 손익으로 매도가능증권처분이익 272,832천원을 인식하였습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 285,000 70,000 법인카드 담보외 4. 매출채권회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,972,686 1,537,858 대손충당금 (528,712) (528,712) 합 계 1,443,974 1,009,146 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,443,974 1,009,146 발생 후 6~12개월 - - 발생 후 12개월 초과 - - 손상채권 528,712 528,712 합 계 1,972,686 1,537,858 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 528,712 549,194 대손상각비 - - 환입 - (19,305) 제각 - - 기말 528,712 529,889 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 61,267 151,618 미수수익 138,432 32,522 단기대여금 4,802,602 3,458,143 대손충당금 (1,513,726) (196,268) 소 계 3,488,575 3,446,015 장기대여금 11,339,226 13,424,306 현재가치할인차금 (2,374,266) (2,823,169) 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 8,919,214 10,555,391 합 계 12,407,789 14,001,406 (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,968,684 2,032,923 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 2,940,684 2,004,923 6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,011,171 - 3,011,171 3,581,784 - 3,581,784 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 개발중인 영화 79,727 - 79,727 12,374 - 12,374 합 계 3,745,989 (655,091) 3,090,898 4,249,249 (655,091) 3,594,158 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 59.85 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.03 (전기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 59.25 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.90 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 25,973,490 1,415,844 (500,714) (1,199,907) (38,806) - 25,649,907 (주)에이트웍스 448,666 - (66,590) - - - 382,076 (주)열음엔터테인먼트 1,771,390 - (214,138) - - - 1,557,252 (주)다온에스비엔터테인먼트 294,611 - (1,693) - - - 292,918 (주)피아이엔터테인먼트 899,990 - (6,311) - - - 893,679 (주)큐로웍스 - - - - - - - (주)큐로컴 9,870,982 - (535,144) 119,260 - 1,375,195 10,830,293 합 계 39,259,129 1,415,844 (1,324,590) (1,080,647) (38,806) 1,375,195 39,606,125 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 합병 기타자본잉여금 처분손익 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 27,728,392 311,564 (815,715) (1,578,822) - 1,228 - 25,646,647 (주)에이트웍스 1,078,041 - (284,187) - - - - 793,854 (주)열음엔터테인먼트 2,169,705 - (320,649) - - - - 1,849,056 (주)영화사나인 - 1,800,009 (233,616) - (977,406) (588,987) - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 400,005 (69,636) - - - - 330,369 (주)피아이엔터테인먼트 - 999,700 (158,260) - - - - 841,440 (주)큐로웍스 - 120,000 (89,852) - - - - 30,148 (주)큐로컴 11,626,367 - (1,840,131) 242,584 - - 113,763 10,142,584 합 계 42,602,505 3,631,278 (3,812,045) (1,336,238) (977,406) (587,759) 113,763 39,634,098 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. 1,690,074 (1,199,907) - 490,167 (주)큐로컴 (705,642) 119,260 - (586,382) 합 계 984,432 (1,080,647) - (96,215) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. 965,212 (1,578,822) - (613,610) (주)에이트웍스 - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - (주)큐로컴 (791,684) 242,584 - (549,100) 합 계 173,528 (1,336,238) - (1,162,710) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - 130,728 (주)에이트웍스 268,579 - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 1,525,546 - - 1,525,546 (주)다온에스비엔터테인먼트 215,439 - - 215,439 (주)피아이엔터테인먼트 824,414 - - 824,414 (주)큐로컴 3,209,438 - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 1,525,546 - - - 1,525,546 (주)영화사나인 - 242,992 (242,992) - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 215,439 - - 215,439 (주)피아이엔터테인먼트 - 824,414 - - 824,414 (주)큐로웍스 - - - - - (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 56,798,299 14,159,736 42,638,563 (주)에이트웍스 262,759 43,272 219,487 (주)열음엔터테인먼트 361,903 330,124 31,779 (주)다온에스비엔터테인먼트 191,979 31,266 160,713 (주)피아이엔터테인먼트 73,665 4,400 69,265 (주)큐로웍스 2,206,229 4,401,992 (2,195,763) (주)큐로컴(*) 92,664,999 26,985,782 65,679,217 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 59,825,261 16,208,784 43,616,477 (주)에이트웍스 441,415 93,152 348,263 (주)열음엔터테인먼트 415,356 168,946 246,410 (주)다온에스비엔터테인먼트 194,658 30,434 164,224 (주)피아이엔터테인먼트 286,856 211,280 75,576 (주)큐로웍스 1,630,851 1,786,601 (155,750) (주)큐로컴(*) 97,303,032 30,014,713 67,288,319 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 Curocom Energy, LLC. 455,272 (193,103) (주)에이트웍스 299,272 (128,776) (주)열음엔터테인먼트 192,262 (214,632) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (3,512) (주)피아이엔터테인먼트 54,000 (6,311) (주)큐로웍스 712,490 (2,040,013) (주)큐로컴 8,196,300 (1,809,855) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 Curocom Energy, LLC. 160,920 (1,376,734) (주)에이트웍스 2,933,715 (549,578) (주)열음엔터테인먼트 1,571,467 (321,388) (주)다온에스비엔터테인먼트 38,553 (144,443) (주)피아이엔터테인먼트 333,992 (158,260) (주)큐로웍스 - (149,754) (주)큐로컴 9,449,995 (18,024,692) 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 분기초 1,461,887 58,380 254,518 332,939 195,785 66,767 2,370,276 취득 및 자본적지출 10,650 - - 9,076 9,537 - 29,263 처분 및 폐기 - - - (161,211) - - (161,211) 분기말 1,472,537 58,380 254,518 180,804 205,322 66,767 2,238,328 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 분기초 (945,474) (24,005) (254,509) (186,271) (110,469) (66,763) (1,587,490) 처분 및 폐기 - - - 107,474 - - 107,474 감가상각 (99,458) (7,605) - (33,824) (28,280) - (169,165) 손상차손 - - - - - - - 분기말 (1,044,931) (31,609) (254,509) (112,621) (138,748) (66,763) (1,649,182) 장부가액 : 분기초 516,413 34,375 9 146,668 85,316 4 782,786 취득 및 자본적지출 10,650 - - 9,076 9,537 - 29,263 처분 및 폐기 - - - (53,737) - - (53,737) 감가상각 (99,458) (7,605) - (33,824) (28,280) - (169,165) 손상차손 - - - - - - - 분기말 427,606 26,771 9 68,183 66,574 4 589,146 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 분기초 1,246,987 40,515 254,518 274,510 311,773 66,767 2,195,070 취득 및 자본적지출 299,800 40,557 - 19,947 - - 360,304 처분 (107,500) (22,692) - - (156,373) - (286,565) 분기말 1,439,287 58,380 254,518 294,457 155,400 66,767 2,268,809 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 분기초 (830,550) (41,897) (254,509) (121,052) (217,962) (59,679) (1,525,649) 처분 79,642 22,691 - - 134,391 - 236,724 감가상각 (130,653) (2,257) - (47,166) (50,661) (6,497) (237,234) 손상차손 - - - - - - - 분기말 (881,561) (21,463) (254,509) (168,218) (134,232) (66,176) (1,526,159) 장부가액 : 분기초 416,437 (1,382) 9 153,458 93,811 7,088 669,421 취득 및 자본적지출 299,800 40,557 - 19,947 - - 360,304 처분 (27,858) (1) - - (21,982) - (49,841) 감가상각 (130,653) (2,257) - (47,166) (50,661) (6,497) (237,234) 손상차손 - - - - - - - 분기말 557,726 36,917 9 126,239 21,168 591 742,650 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 169,165 237,234 합 계 169,165 237,234 (3) 회사의 차량운반구는 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 271 - - (244) - 27 개발비 733,333 - - - (733,333) - 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 75,121 - - (13,289) - 61,832 기타무형자산 - 56,000 - (6,533) - 49,467 합 계 1,179,522 56,000 - (20,066) (733,333) 482,123 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 242,991 - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 596 - - (244) - 352 소프트웨어 1,864 84,312 - (7,821) - 78,355 판권 42,402 - - - - 42,402 합 계 130,265 327,303 - (8,065) - 449,503 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 20,066 8,065 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 481,166 1,495,165 기타채무 : 미지급금 2,396,545 1,186,931 미지급비용 659,858 412,320 소 계 3,056,403 1,599,251 기타유동부채 : 예수금 46,946 28,296 선수금 1,316,083 583,534 소 계 1,363,029 611,830 합 계 4,419,432 3,706,246 11. 차입금 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2017.09.30 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)큐로컴 - - 6,349,786 (주)큐로에프앤비 - - 180,000 (주)스마젠 4.6 600,000 - Curocom Energy, LLC. 6.9 36,694 38,672 소 계 636,694 6,568,458 장기차입금 (주)큐로컴 4.6~8.5 9,949,786 - 소 계 9,949,786 - 전환사채(*1) 전환사채(제 11회차) 4.0 5,000,000 5,000,000 상환할증금 - 670,600 670,600 전환권조정 - (524,461) (704,513) 소 계 5,146,139 4,966,087 합 계 15,732,619 11,534,545 (*2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2016년 09월 06일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주3) 1주당 1,477원(주4) 1주당 1,730원(주4) 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2019년 09월 06일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주3) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주4) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11회차 전환사채 2017-05-06 시가하락 1,479 1,477 3,380,662 3,385,240 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 292,020 323,244 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 292,020 323,244 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 323,244 330,151 당기근무원가 59,767 62,282 이자원가 - 7,428 급여지급액 (90,991) (143,135) 전입(전출) - 20,652 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 292,020 277,378 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 59,767 62,282 이자원가 - 7,428 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 59,767 69,710 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.29 3.29 예정급여상승률(%) 4.15 4.15 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 62 62 평균연령 35.61 35.61 13. 금융자산ㆍ부채의 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,228,516 1,383,150 기타금융자산 85,000 70,000 매출채권 1,443,974 1,009,146 기타단기채권 3,488,575 3,446,015 소 계 8,246,065 5,908,311 기타장기금융자산 257,060 242,989 기타장기채권 8,919,214 10,555,390 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 소 계 14,266,149 16,287,094 합 계 22,512,214 22,195,405 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 481,166 1,495,165 기타채무 3,056,403 1,599,251 차입금 5,782,833 11,534,545 소 계 9,320,402 14,628,961 장기차입금 9,949,786 - 소 계 9,949,786 - 합 계 19,270,188 14,628,961 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,228,516 - - 3,228,516 기타단기금융자산 85,000 - - 85,000 매출채권 1,443,974 - - 1,443,974 기타단기채권 3,488,575 - - 3,488,575 기타장기금융자산 257,060 - - 257,060 기타장기채권 8,919,214 - - 8,919,214 장기매도가능증권 - - 5,089,875 5,089,875 합 계 17,422,339 - 5,089,875 22,512,214 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,383,150 - - 1,383,150 기타단기금융자산 70,000 - - 70,000 매출채권 1,009,146 - - 1,009,146 기타단기채권 3,446,015 - - 3,446,015 기타장기금융자산 242,989 - - 242,989 기타장기채권 10,555,390 - - 10,555,390 장기매도가능증권 - - 5,488,715 5,488,715 합 계 16,706,690 - 5,488,715 22,195,405 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 481,166 481,166 기타단기채무 - 3,056,403 3,056,403 단기차입금 - 5,782,833 5,782,833 장기차입금 - 9,949,786 9,949,786 합 계 - 19,270,188 19,270,188 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,495,165 1,495,165 기타단기채무 - 1,599,251 1,599,251 단기차입금 - 11,534,545 11,534,545 합 계 - 14,628,961 14,628,961 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 3,228,516 - - 1,383,150 - - 기타단기금융자산 85,000 - - 70,000 - - 매출채권 - - 1,443,974 - - 1,009,146 기타단기채권 - - 3,488,575 - - 3,446,015 기타장기금융자산 - - 257,060 - - 242,989 기타장기채권 - - 8,919,214 - - 10,555,390 장기매도금융자산 - - 5,089,875 398,840 - 5,089,875 금융자산 소계 3,313,516 - 19,198,698 1,851,990 - 20,343,415 금융부채 매입채무 - - 481,166 - - 1,495,165 기타단기채무 - - 3,056,403 - - 1,599,251 단기차입금 - - 5,782,833 - - 11,534,545 장기차입금 - - 9,949,786 - - - 금융부채 소계 - - 19,270,188 - - 14,628,961 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 회사는 (주)큐로컴으로부터 차입금 200백만원과 관련하여 (주)큐로홀딩스 보통주 162,600주를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 소송사건회사는 당분기말 현재 서울중앙지방법원에 용역대금지급 사건과 관련하여 피고로 소송 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 소송의결과에 따라 재무제표에 반영될 손실은 없습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 60,193,222 60,193,222 액면금액 500 500 자본금 30,096,611,000 30,096,611,000 (2) 회사의 당분기 및 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 60,193,222 500 30,096,611 분기말 60,193,222 500 30,096,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 37,771,329 500 18,885,665 전환권행사(03.25~03.31) 9,736,478 500 4,868,240 전환권행사(04.20~04.25) 9,561,105 500 4,780,551 유상증자(05.10) 388,470 500 194,235 3자배정 유상증자(2016.07.04) 372,960 500 186,480 전환권행사(2016.08.18) 1,433,430 500 716,715 전환권행사(2016.08.19) 129,450 500 64,725 분기말 59,393,222 500 29,696,611 17. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,015,979 58,015,979 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 107,593 107,593 기타자본잉여금 (281,977) (243,171) 합 계 81,744,954 81,783,760 18. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 548,239 276,399 지분법자본변동 (96,215) 984,432 매도가능증권평가이익(손실) - 347,712 합 계 (4,818,915) (3,662,396) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로 부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (60,064,136) (56,103,276) 합 계 (58,726,540) (54,765,680) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (56,103,276) (43,848,790) 분기순이익(손실) (3,960,860) (12,299,459) 보험수리적손익 - 44,973 기 말 (60,064,136) (56,103,276) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 - 30,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 400,000주 900,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 707,400천원 기인식한 보상비용 89,667천원 76,070천원 110,662천원 당기인식한 보상원가 (62,767천원) 74,126천원 260,481천원 잔여보상원가 - 47,004천원 336,257천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,730,000 400,000 부 여 - 1,330,000 소 멸(*) 330,000 - 행 사 - - 기 말 1,400,000 1,730,000 기말 현재 행사가능 100,000 - (*) 퇴사로 인하여 소멸(4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,375,152 1,207,131 퇴직급여 59,767 69,711 복리후생비 168,966 86,084 여비교통비 20,885 14,666 접대비 46,167 93,506 통신비 8,661 8,644 세금과공과 58,135 42,699 감가상각비 169,165 237,234 무형자산상각비 20,066 8,065 임차료 131,641 66,505 건물관리비 1,379 430 보험료 24,953 20,236 차량유지비 50,296 21,157 운반비 27,659 26,867 교육훈련비 809 1,240 도서인쇄비 2,852 3,292 소모품비 28,150 19,442 지급수수료 243,921 170,304 광고선전비와 판매촉진비 242,477 199,694 판매수수료 277,519 373,274 수선비 70,869 107,996 수도광열비 6,466 4,215 행사진행비 672 협회비 - 450 주식보상비용 271,840 111,060 합 계 3,308,467 2,893,902 22. 비용의 성격별 분류회사의 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 1,866,541 3,003,178 급여 등 1,375,152 1,276,842 복리후생비 168,966 86,084 감가상각비 및 무형자산상각비 189,231 245,299 외주가공비 5,835,182 2,126,950 지급수수료 243,921 170,304 기타비용 1,331,197 1,115,373 매출원가와 판매관리비의 합계 11,010,190 8,024,030 한편, 회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. 구분 당분기 전분기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) (1,359,818) (1,201,389) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) (1,359,818) (1,201,389) 23. 기타손익 회사의 당분기 및 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 87 - 외화환산이익 15,505 18,808 유형자산처분이익 263 3,050 매도가능증권처분이익 272,832 - 대손충당금 환입 - 19,306 보증금 수익 69,318 잡이익 782 306 합 계 358,787 41,470 외환차손 75,420 - 외화환산손실 643,360 704,230 무형자산손상차손 733,333 기타수수료 61,830 46,292 유형자산폐기손실 - 21,981 기타의대손상각비 1,317,458 합의금 75,167 잡손실 1,639 576 합 계 2,908,207 773,079 24. 금융손익 (1) 회사의 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 532,027 201,286 이자비용 634,254 839,267 (2) 회사의 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 3,077 1,743 전환사채 329,350 498,305 단기대여금 528,950 199,543 차입금이자 304,904 340,962 합 계 532,027 201,286 합 계 634,254 839,267 25. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22% 이나 누적된결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으나, 당분기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 회사는 당분기말 및 전분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (3,960,860) (6,269,261) 손익의 조정항목(*1) 3,053,578 5,447,381 순운전자본의 변동(*2) (3,226) 1,274,066 합 계 (910,507) 452,186 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 59,767 69,712 감가상각비 169,165 237,234 무형자산상각비 753,399 8,065 외화환산손실 643,360 704,230 대손충당금 환입 - (19,306) 기타의 대손상각비 1,317,458 - 외화환산이익 (15,358) (18,808) 유형자산처분이익 (263) (3,050) 유형자산폐기손실 - 21,981 금융비용 634,254 839,267 금융수익 (532,027) (201,286) 지분법손실 1,324,590 3,812,045 관계기업투자주식처분이익 (1,375,195) (113,763) 외환차손 75,420 - 매도가능증권처분이익 (272,832) - 주식보상비용 271,840 111,060 합 계 3,053,578 5,447,381 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (434,829) 546,709 미수금의 감소 76,313 25,810 선급금의 증가 (991,761) 658,376 선급비용의 감소 - 961 재고자산의 감소(증가) 503,260 (1,364,146) 보증금의 감소(증가) (14,071) (129,139) 매입채무의 증가(감소) (1,013,999) 1,521,799 미지급비용의 증가 2,040 - 미지급금의 증가(감소) 1,209,614 176,137 예수금의 증가(감소) 18,650 22,205 선수금의 감소 732,548 (41,511) 퇴직금의 지급 (90,991) (143,135) 합 계 (3,226) 1,274,066 (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 합병으로 인한 자산 증가 - 816,140 합병으로 인한 부채 증가 - 81,726 전환권행사 - 18,409,875 예수보증금과 매출채권 상계 - 353,276 지분법자본변동 1,080,647 1,336,238 단기차입금의 장기차입금 대체 6,349,786 - 대여금의 출자전환 1,401,806 - 선급금의 무형자산대체 56,000 - 매도가능증권평가이익 손익대체 347,712 - 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)회사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실) (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 가중평균유통보통주식수(*) 60,124,831 60,124,831 58,480,266 50,598,639 기본주당순이익(손실) (2) (66) (42) (124) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 전기이월(07.01) 60,193,222 92 5,537,776,424 자기주식(07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 적수합계 5,531,484,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 60,124,831 3분기 전기이월(01.01) 60,193,222 273 16,432,749,606 자기주식(01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 적수합계 16,414,078,863 일 수 273 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (전분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2016.07.01) 57,457,382 92 5,286,079,144 자기주식(2016.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 5,380,184,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 58,480,266 3분기 기초(2016.01.01) 37,771,329 274 10,349,344,146 자기주식(2016.01.01) (68,391) 274 (18,739,134) 전환권행사(2016.03.25) 1,941,804 190 368,942,760 전환권행사(2016.03.28) 3,252,011 187 608,126,057 전환권행사(2016.03.29) 2,942,665 186 547,335,690 전환권행사(2016.03.30) 933,332 185 172,666,420 전환권행사(2016.03.31) 666,666 184 122,666,544 전환권행사(2016.04.20) 4,232,015 164 694,050,460 전환권행사(2016.04.21) 3,541,218 163 577,218,534 전환권행사(2016.04.22) 602,318 162 97,575,516 전환권행사(2016.04.25) 1,185,554 159 188,503,086 유상증자(2016.05.10) 388,470 144 55,939,680 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 13,864,027,039 일 수 274 가중평균유통보통주식수 50,598,639 (2) 희석주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 3분기 3개월 3분기 보통주당분기순손익 (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 보통주당분기희석순손익 (142,239,918) (3,960,859,944) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 가중평균유통보통주식수 60,124,831 60,124,831 58,480,266 50,598,639 희석성 잠재적보통주(*) 60,124,831 60,124,831 - - 희석주당순이익(손실) (2) (66) (42) (124) (*) 희석성 잠재적보통주 (당분기) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (전분기) 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 900,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 1,730 2,890,173 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 930,000 28. 부문별 보고(1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 7,015,639 2,634,734 9,650,373 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 7,015,639 2,634,734 9,650,373 보고부문영업이익(손실) (739,876) (619,942) (1,359,818) 감가상각비 및 무형자산상각비 68,882 120,349 189,231 보고부문분기순이익(손실) (1,480,611) (2,480,249) (3,960,860) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 992,382 3,160,865 4,153,247 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 992,382 3,160,865 4,153,247 보고부문영업이익(손실) (391,982) (311,299) (703,281) 감가상각비 및 무형자산상각비 9,233 156,091 165,324 보고부문분기순이익(손실) (391,679) (3,424,847) (3,816,526) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 7,015,639 2,634,734 9,650,373 해외매출 - - - 사업부별합계 7,015,639 2,634,734 9,650,373 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 992,382 3,160,865 4,153,247 해외매출 - - - 사업부별합계 992,382 3,160,865 4,153,247 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 5,626,209 63,595,138 69,221,346 관계기업투자자산 - 39,606,125 39,606,125 비유동자산 1,059,440 53,884,103 54,943,542 보고부문 부채 3,896,824 17,028,413 20,925,236 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 5,100,462 63,915,867 69,016,329 관계기업투자자산 - 39,259,129 39,259,129 비유동자산 1,752,172 55,756,358 57,508,530 보고부문 부채 1,937,572 13,626,463 15,564,035 (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 9.03 9.90 (주)지엔코 - 0.07 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 59.85 59.25 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 (주)큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,645 - - 5,142 (주)큐로트레이더스 258,123 - - - (주)큐로컴 48 - 32,651 295,703 (주)지엔코 1,234 - - 21,883 (주)큐로에프앤비 157,900 - - 2,178 (주)필리에라 - - 583 - 케이파트너스(주) - - - 329,350 큐캐피탈파트너스(주) 17,993 - - - 큐로모터스(주) 145,016 - - - (주)루비노 - - 3,945 - 종속기업 (주)큐로웍스 7,848 92,584 - - (주)에이트웍스 126 - - - (주)열음엔터테인먼트 334 2,700 - - (주)피아이엔터테인먼트 - 1,200 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 1,032 - - Curocom Energy, LLC. - 422,906 - 1,882 기타특수관계자 임직원 - 2,752 - - 합 계 592,267 523,174 37,179 656,138 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 2,963 - - - (주)큐로트레이더스 19,595 - 3,968,179 4,309 (주)큐로컴 271 - 15,530 509,351 (주)지엔코 26,971 - - 24,875 (주)큐로에프앤비 429,146 - - 21,782 (주)필리에라 - - 32,352 - (주)루비노 - - - 3,700 케이파트너스(주) - - - 28,322 큐캐피탈파트너스(주) 53,731 - - 183,298 종속기업 (주)큐로웍스 1,512 8,861 - Curocom Energy, LLC. - 189,571 - 1,895 기타특수관계자 임직원 - - 734 합 계 534,189 198,432 4,016,061 778,266 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 792 - - - 600,000 5,142 (주)큐로트레이더스 - - - 425,437 - - (주)큐로컴 - - - - 9,949,786 350,560 (주)지엔코 - - 18,500 - - - (주)큐로에프앤비 821,072 - - - - - (주)필리에라 - - - 27,369 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,187 큐캐피탈파트너스(주) 9 - - - - - 종속기업 (주)큐로웍스 8,083 3,170,000 121,679 - - - (주)에이트웍스 - - 188,941 - - - (주)열음엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 1,266 - - - Curocom Energy, LLC. - 12,615,164 - - 36,694 251,023 기타특수관계자 임직원 - 226,664 4,411 - - - 합 계 829,956 16,041,828 335,127 452,806 15,586,480 619,912 (*)대손충당금 1,412,808천원이 차감전 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 911 - - - - 682 (주)큐로트레이더스 3,441 - 23,717 1,419,950 - - (주)큐로컴 - - - - 6,349,786 111,483 (주)지엔코 - - 24,300 - - 2,965 (주)큐로에프앤비 594,564 - - - 180,000 1,222 (주)필리에라 - - - 58,313 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,889 종속기업 (주)열음엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - 330 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 234 - - - (주)큐로웍스 - 1,750,000 29,096 - - - Curocom Energy, LLC. - 11,952,616 - - 38,672 262,521 기타특수관계자 임직원 - 226,664 1,659 - - - 합 계 598,916 13,959,280 79,666 1,478,263 11,568,458 392,762 (*)대손충당금 95,350천원이 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수(*) 차 입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,600,000 - (주)큐로에프앤비 - - - 180,000 (주)스마젠 - - 600,000 - 종속기업 (주)큐로웍스 1,420,000 - - - Curocom Energy, LLC. - 1,415,844 - - 합 계 1,420,000 1,415,844 4,200,000 180,000 (*) 당분기 중 단기대여금 1,416백만원이 출자전환되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입(*1) 상환(*2) 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,300,000 12,789,000 (주)큐로에프앤비 - - - 151,627 케이파트너스(주) - - 5,000,000 - 종속기업 (주)큐로웍스 1,750,000 - - 기타특수관계자 임직원 80,000 - - 합 계 1,830,000 - 8,300,000 12,940,627 (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 (주)큐로컴으로부터 차입금 200백만원과 관련하여 (주)큐로홀딩스 보통주 162,600주를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 123,177 115,583 퇴직급여 13,089 2,183 합 계 136,266 117,766 30. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 227,273 198,198.00 239,522 단기대여금 1,222,363.00 1,401,683 1,222,363.00 1,477,225 장기대여금 7,598,703.28 11,213,480 8,102,855.08 9,792,300 외화자산 합계 USD 9,019,264.59 12,842,436 9,523,416.39 11,509,047 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 36,694 32,000.00 38,672 미지급비용 USD 218,352.24 250,384 215,562.00 260,506 외화부채 합계 USD 250,352.24 287,078 247,562.00 299,178 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 125,571 (125,571) 112,202 (112,202) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,228,516 1,383,150 기타단기금융자산 85,000 70,000 장기매도가능금융자산 5,089,875 5,488,715 기타장기금융자산 257,060 242,989 매출채권 1,443,974 1,009,146 기타단기채권 3,488,575 3,446,015 기타장기채권 8,919,214 10,555,390 합 계 22,512,214 22,195,405 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 13,851,763 15,010,551 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 2,088,184 770,726 합 계 15,939,947 15,781,277 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말 및 전기말 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과-2년이하 2년초과-5년이하 합 계 매입채무 481,166 - - 481,166 기타단기채무 3,056,403 - - 3,056,403 차입금 636,694 - 9,949,786 10,586,480 전환사채(*1) 5,146,139 - - 5,146,139 합 계 9,320,402 - 9,949,786 19,270,188 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년이하로 분류하 였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년초과-2년이하 2년초과-5년이하 합 계 매입채무 1,495,165 - - 1,495,165 기타단기채무 1,599,251 - - 1,599,251 차입금 6,568,458 - - 6,568,458 전환사채(*1) 4,966,087 - - 4,966,087 합 계 14,628,961 - - 14,628,961 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,925,236 15,564,035 자본(B) 48,296,110 53,452,295 현금및현금성자산(C) 3,228,516 1,383,150 차입금(D) 15,782,619 11,534,545 부채비율(A/B) (%) 43.33 29.12 순차입금비율(D-C)/B (%) 25.89 18.99 31. 합병 회사는 2016년 6월10일 이사회 결의를 통하여 주식회사 영화사나인의 흡수합병을 결정하였고, 2016년 6월 15일 합병계약을 체결하여 2016년 8월 16일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 동 합병의 경우 소규모 합병에 해당하여 주주총회를이사회 결의로 갈음하였습니다. (1)합병회계처리상기 합병은 지배기업인 회사의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로인식하였으며, 승계한 순자산가액과 합병대가와의 차액은 영업권으로 처리하였습니다.(2)합병기준일인 2016년 8월 16일 현재 피합병회사의 요약재무상태표와 동일자로 종료되는 회계기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 유동자산 720,261 비유동자산 95,879 자산총계 816,140 유동부채 81,726 비유동부채 - 부채총계 81,726 자본금 2,041 기타자본잉여금 797,978 결손금 (65,605) 자본총계 734,414 부채와 자본총계 816,140 (단위: 천원) 계정과목 금액 매출액 4,377,069 영업손익 (65,252) 법인세비용차감전순손익 (65,541) 당기순손익 (65,541) 32. 회 계정책변경회사는 2015년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'를 조기도입을 결정하여, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법이 아닌 지분법으로 평가하도록 회계정책을 변경하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기3분기 매출채권 2,056 538 26.2 단기대여금 448 101 22.5 선급금 5,177 28 0.5 장기대여금 126 46 36.4 합계 7,807 713 9.1 제29기 매출채권 1,698 537 31.6 단기대여금 444 101 22.7 선급금 3,169 28 0.9 장기대여금 126 46 36.5 합계 5,437 712 13.1 제28기 매출채권 2,876 553 19.2 단기대여금 484 101 20.8 선급금 3,016 28 0.9 장기대여금 46 46 100.0 합계 6,376 728 10.7 (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 712 728 570 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 452 (4) ① 대손처리액(상각채권액) 453 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1) (4) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 436 154 4. 기말 대손충당금 잔액합계 713 712 728 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 금액 일반 1,518 - - 538 2,056 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 73.8 - - 26.2 100.0 나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 엔터테인먼트 재공품 80 12 - 소 계 80 12 - 커피유통 상 품 3,011 3,582 2,511 소 계 3,011 3,582 2,511 합 계 재공품 80 12 - 상 품 3,011 3,582 2,511 합 계 3,091 3,594 2,511 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.40% 3.93% 2.74% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.13회 7.21회 4.26회 (주) 자원개발 사업부문은 지분투자를 통한 수익구조로 재고자산이 존재하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며,개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.1) 실사일자 : 2017년 1월 3일(1일간)2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동일자 재고실사 시에는 2016사업연도 재무제표의 외부감사인인 신정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다.다. 공정가치평가 내역 1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 3,616,397 - - 2,439,380 - - 기타단기금융자산 262,500 - - 470,700 - - 매출채권 - - 1,518,081 - - 1,160,967 기타단기채권 - - 543,802 - - 519,246 기타장기금융자산 - - 397,206 - - 390,461 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 5,089,875 398,840 - 5,089,875 금융자산 소계 3,878,897 - 7,628,964 3,308,920 - 7,240,549 금융부채 매입채무 - - 473,083 - - 1,495,165 기타단기채무 - - 4,122,672 - - 1,531,736 단기차입금 - - 5,746,139 - - 11,495,873 장기차입금 - - 13,505,629 - - 4,128,930 금융부채 소계 - - 23,847,523 - - 18,651,704 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 미상환 - 합 계 - - - 28,289 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 - - - - - 합계 - - 5,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 미상환 - 합 계 - - - 28,289 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(별도기준) (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,000 - - - - 5,000 합계 - - 5,000 - - - - 5,000 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)가. 연결재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기(당분기) - - - 제29기(전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 874백만원과 17,272백만원이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 673백만원과 5,219백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자로부터 9,899백만원을 차입하였으며 16,033백만원을 상환하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,201백만원과 21,695백만원이며, 전기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 1,579백만원과 8,078백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 24,877백만원을 차입하였으며 36,353백만원을 상환하였습니다. 제28기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,201백만원과 21,695백만원이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 1,579백만원과 8,078백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자로부터 24,877백만원을 차입하였으며 36,353백만원을 상환하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 15백만원과 38,127백만원이며, 전기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 339백만원과 10,037백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 50백만원을 대여하고 50백만원을 회수하였습니다. 특수관계자로부터 5,800백만원을 차입하였으며 1,305백만원을 상환하였습니다. 나. 재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기(당분기) - - - 제29기(전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은14,638백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 13,439백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,274백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은5,025백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 9,800백만원을차입하고 16,033백만원을 상환하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 1,860백만원을 대여하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 12,133백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 18,150백만원입니다. 전기중 특수관계자로부터의 수익은 1,306백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 비용은 11,205백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 24,877백만원을 차입하고 36,353백만원을 상환하였습니다. 제28기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 12,133백만원이며, 특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 18,150백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,306백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은11,205백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 24,877백만원을 차입하고 36,353백만원을 상환하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 12,737백만원이며, 특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 34,476백만원입니다. 전기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,802백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 비용은 9,254백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 대여금 50백만원을 대여하고 50백만원을 회수 하였으며 차입금의 차입은 5,800백만원, 상환은 1,305백만원입니다. 나. 회계정책변경재무제표에 대한 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 회사는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'를 조기적용 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계일로부터 적용하게 되어 있으며 조기적용을 허용하고 있습니다. 다. 기타사항주식회사 큐로홀딩스의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 재무제표에 대한 주석 31에서 설명하는 바와 같이, 회계정책변경으로 인하여 재작성된 재무제표입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기3분기(당분기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 - 제29기(전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 629시간 제28기(전전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 630시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 당해 사업년도 감사(내부감사)의 감사의견 등 (1) 감사의 성명 : 김동인 (비상근 감사)(2) 상시근무 감사보조요원 현황 : 재무팀장 1명, 팀원2명(3) 감사의견 가. 감사 방법의 개요 ① 회계에 대한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. ② 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하였습니다. 나. 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없었으며 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. 다. 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. 라. 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. 마. 영업보고서에 관한 사항영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다 5. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제 28기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 신정회계법인은 당사의 제 29기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 2명의 사외이사를 포함하여 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 가. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01.18 타법인 주식 매각의 건 가결 2 2017.02.06 제29기 결산 재무제표 승인의 건 가결 3 2017.02.22 큐로컴에너지엘엘씨에 대한 출자전환의 건 가결 4 2017.02.24 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 5 2017.03.06 제29기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 6 2017.03.21 주식매수선택권부여 취소의 건 가결 7 2017.04.03 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 8 2017.05.02 지점 설치의 건 외 가결 9 2017.05.17 계열회사에 대한 차입 결정의 건 가결 10 2017.06.22 계열회사로부터의 차입연장의 건 외 가결 11 2017.06.28 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 12 2017.08.08 지점 설치의 건 가결 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 참석현황 사외이사 의결여부(참석률) 비고 사중진(75%) 이현대(83%) 1 2017.01.18 가결 0/1 불참 - 2 2017.02.06 가결 1/1 찬성 - 3 2017.02.22 가결 1/1 찬성 - 4 2017.02.24 가결 1/1 찬성 - 5 2017.03.06 가결 1/1 찬성 - 6 2017.03.21 가결 1/1 찬성 -