큐로홀딩스 반기보고서 (2023.06)
7. 기타 참고사항

[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

커피	커피, 커피머신 등의 판매, 커피전문점(직영,가맹)

엔터테인먼트	드라마 영상콘텐츠 제작, 보조출연자 공급 에이전시 등

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 커피 사업부문

1. 산업의 특성 등커피는 커피 원두를 가공한 것이거나 또는 이에 식품 또는 식품 첨가물을 가한 것으로 볶은 커피, 인스턴트커피, 액상커피를 말합니다. 볶은 커피는 커피생두를 로스팅의 과정을 통해서 볶 아진 원두를 통해 생산한 원두커피, 스틱커피는(인스턴트커피) 원두 커피를 동결건조(FD) 공법을 통해 가공하여 제조, 액상커피는 원두커피를 액상 형태의 추출물로 만든 커피음료로 구성되어 있습니다.

FIS식품산업통계정보에 따르면 2020년 커피류 매출 규모는 약 2조 7,180억원으로, 2018년 대비 5.5% 성장하였고 품목별로 보면 볶은커피는 2018년 대비 33.8% 성장, 스틱커피는 8.9%, 액상커피는 4.5% 성장률을 보이고 있습니다.

2. 산업의 성장성커피류 수입 규모는 2021년 수입액 기준 5억 6,365만 달러로 2019년 이후 계속 증가하는 추세이고 2020년과 비교시 수입액은 큰폭으로(20.5%) 증가 했습니다.

커피 생산 시장은 과거부터 중남미 지역은 주요 커피 생산 지역으로 각광받았으나 최근 베트남, 인도네시아 커피생산량이 급증하며 아시아 지역이 커피 생산시장 중요성이 커지고 있고, 커피 소비 시장은 과거부터 유럽, 미국, 일본 등 선진국 소비 비중이 높았으나 최근 인스턴트 커피 소비 비중이 높은 아시아 시장이 급성장함에 따라 소비 측면에서도 아시아 시장은 점점 중요한 시장으로 변화하고 있고 2021년 기준 국내 커피 소비량은 세계 6위 수준입니다.

3. 경기변동의 특성커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다.

4. 국내외 시장여건등이 발표한'차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.또한 2019년 3월 에 따르면 커피숍 시장규모로는 2007년 6억불에서 2018년 43억불로 약 7배 가량 상승하였고 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.6. 영업의 개황 등2009년 9월부터 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로홀딩스의 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다. 2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 2022년 말 기준 34개의 illy Caffe 직 가맹점을 오픈하였고, 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 27곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 나. 엔터테인먼트 사업부문 회사는 드라마 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등 드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 지상파, 유료 방송 뿐 아니라 OTT시장의 확대와 더불어 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리에 있습니다. 드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 시리즈(OCN, 2010~),(tvN, 2013), (tvN, 2014), (JTBC, 2020) 등의 프로그램은tvN과JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. 2. 산업의 성장성 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 드라마 산업은 방송국 개국과 역사가 동시에 시작되었으며, 제작 기술의 발전, 스토리 다양화 등 드라마 산업의 변화와 진화를 거듭하며 대중문화를 선도하는 콘텐츠가 되었습니다. 과거 지상파, 유료 방송 중심이었던 드라마 산업은 영상 산업의 고도화로 인해 등장한 뉴미디어 플랫폼들의 다변화에 따라 드라마 수요가 확대되고 장르가 다양화되는 등 경쟁력을 강화시켜 왔습니다. 또한, 드라마산업은 OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가 MD까지 사업의 영역을 확대하며 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠이자 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로 자리매김하고 있습니다. 미디어 플랫폼의 경쟁 심화로 콘텐츠의 경쟁력이 강화되고, 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서 국내 방영 드라마는 2012년부터 급증하기 시작하였습니다. 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있는 것으로 파악되며, 지상파 채널외, 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있으며, 전통적인 드라마 방영 시간대를 벗어나 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 성공을 거두고 있습니다. 이러한 추세에 따라 드라마 방영 시간대는 지속적으로 증가하고 있어, 드라마 제작에 대한 수요는 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널, 전통적인 방송 채널들의 콘텐츠 파워 강화를 위한 드라마 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있고, 이에 따라 국내 드라마 산업의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. 3. 경기변동의 특성 콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단을 내릴 수 있습니다. 우리나라의1인당GDP는2008년부터 연간 평균5% 내외로 증가하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간8%대의 꾸준한 성장을 보이고 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등 지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있습니다. 지난해에 이어 올해도 주목할 것은OTT 시장입니다. 코로나로 인해 급성장했던 OTT시장은 코로나 상황이 나아짐에 따라 다소 주춤했으나 오리지널 컨텐츠 확대, 저가 요금제 도입 등으로 변화를 시도하고 있습니다. 2021년 말 기준 넷플릭스의 전세계의 유료 가입자수는2억2,000만명, 국내는 500만명에 달합니다. 넷플릭스 천하였던 세계의 OTT 시장은 유튜브(유튜브 오리지널), 디즈니(디즈니 플러스), 애플(애플TV)+, 아마존(아마존 프라임 비디오), 애플(애플TV+)의 참전으로 경쟁이 심해지고 있습니다. 특히 2021년 11월 국내 서비스를 시작한 마블과 픽사를 거느린 콘텐츠 공룡 디즈니 ‘디즈니플러스’는 2021년 4분기에만 1180만명이 신규가입하여 같은시기 830만명을 기록한 넷플릭스를 넘어섰습니다. 중국에서도 아이치이 같은 OTT 전문 업체가 시장을 주도하는 것을 비롯해 텐센트 알리바바 등 거대 IT회사들도 OTT 서비스에 공을 들이고 있고, 동남아시아권에서는 '아이플릭스'가 가입자 수를 기하급수적으로 늘려가는 상황입니다. 국내 OTT시장의 규모 또한 2014년 1,926억원, 2016년 3,069억원, 2018년 5136억원, 2020년 7801억원으로 매년 가파르게 증가하고 있으며, 2022년에는 1조원을 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 웨이브, 시즌, 티빙, 왓챠 등 다양한 업체들이 경쟁 중이며 온라인 쇼핑몰 쿠팡은 멤버쉽(‘로켓와우’)에 가입하면 별도의 이용요금 없이 이용할수 있는 ‘쿠팡 플레이’를 출범하여 OTT시장에 뛰어 들었습니다. 반면 이러한 플랫폼 간의 경쟁 구도는 국내 제작사에게는 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 기대됩니다. 급변하는 미디어 환경 속에서 국내 미디어가 글로벌 미디어 사업자에 대항할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위한 전략이라고 할 수 있으며 이와 같은 국내외의 시장 변화는 미디어 생태계를 키우고 늘어난 플랫폼만큼 경쟁을 통한 다양한 콘텐츠가 성장, 발전한다는 점에서 유의미하다고 할 수 있습니다. 또한 이와 같은OTT의 호황은 드라마 제작사들에게는 긍정적인 신호라고 할 수 있습니다. 무렵>(KBS 2TV,2019)은 넷플릭스와 동시 서비스를 하였고, (SBS, 2019)은 넷플릭스가 제작비 일부를 부담하며 전략적 제휴를 맺어 제작 됐습니다. 또한 넷플릭스의 오리지널 작품으로 제작사에 유리한 제작 환경과 제작비 단가 상승, 대형 플랫폼과 제작사의 성장 기반을 강화하는 환경을 조성한다는 점 등 업계 전문가들은OTT 시장 활성화로 고품질 콘텐츠를 만드는 제작사의 위상이 높아지고 있다고 입을 모으고 있습니다. 넷플릭스 오리지널 대표 작품으로는 (2017), (2019), (2020), D.P.>(2021), (2021), (2022)이 있습니다. 5. 시장점유율 등 2021년말 기준 국내 방송사업매출액은 19조 4,016억원으로 전년 대비 7.7% 증가했습니다. 방송채널사용사업(PP)이 7조 7,5520억원으로 전년 대비 6.8% 증가했으며, 전년과 같이 가장 높은 비중을 차지했습니다. 그 다음으로 비중이 큰 IPTV사업은 4조2,836억원으로 전년대비 8.2% 증가했습니다. 또한 전문가들은 국내 드라마 산업의 급격한 팽창이 시작되고 있다고 보고 있습니다. 넷플릭스로 대표되는 국내외 OTT들의 등장이 한국 드라마 제작사들을 호황기로 이끌고 있습니다. 전문가의 말에 따르면"제작비의50~60%는 국내 방송채널을 통해 매출을 일으키고 나머지 절반 정도는 넷플릭스 같은OTT를 통해 추가로 수익을 창출하는 구조가 정착되고 있다"고 합니다. 또, "OTT 채널이 많아질수록 드라마 한편당 올리는 매출이 더 커질 것"이며, "호평을 받은 드라마들은 방영 이후에도VOD나 다른OTT 채널을 통해 꾸준히 소비되기 때문에 작품 수가 많이 쌓이는 제작사일수록 누적 매출이 커지는 구조"가 될 것으로 보고 있습니다. 6. 영업의 개황 등 종속회사인(주)에이트웍스는OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는2015년9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년1월부터 방송되어2016년3월 종영한 은 방송 당시tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 드라마사업부는(주)에이트웍스와 함께2017년 하반기에는tvN 단막극 드라마 스테이지 을 제작하여2018년1월27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 (시즌5)>가2018년11월14일 첫방송되었고, 지난2019년1월10일16부를 마지막으로 종영하였습니다. 최근 드라마 일곱 개의 조선통보>가 2023년 4월 12일 첫 방송되었고, 5월 18일 12부를 마지막으로 종영하였습니다.현재 동명의 웹툰을 원작으로 한 , 보여> 등을 제작 및 기획 계발 중에 있으며, (가제)> 등의 자체 제작 드라마들도 기획 계발 중에 있습니다. 다. 자원개발 사업부문 1. 산업의 특성 등해외자원개발 산업의 특성은 직접 눈으로 확인이 힘든 지하 땅속에 부존하기 때문에 불확실성이 크고 성공 확률이 낮은 고위험 사업이며 탐사에서 생산에 이르기까지 긴 기간이 필요한 장기적인 사업이므로 성공적인 사업추진을 위해서는 사업의 불확실성과 고위험성을 극복하기 위한 기술 역량 확보, 다수의 사업을 동시에 추진하고 일부 사업이 실패하더라도 생존할 수 있는 사업추진체의 대형화 및 사업 추진의 장기적 접근이 필요합니다. 2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 95%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 석유와 가스는 2040년까지 전체 에너지 소비의 50% 이상을 차지하며 주 에너지원 지위를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)가 발표한 ‘2019 World Energy Outlook’을 근거로 석유 수요는 2018년 45억Toe이던 것이 2030년 48억7200만Toe, 2040년 49억2100만 Toe로 늘어난다고 산업통상자원부는 분석했습니다 . 자원시장전망.jpg 자원시장전망 천연가스 역시 2018년 32억7300Toe에서 2030년 38억8900만 Toe, 2040년에는 44억4500만Toe를 기록할 것으로 예측했으며, 자원수급 불균형 및 가격 변동성은 지속적으로 확대 예상했습니다.특히 코로나19의 세계적인 확산과 시장 기대에 못 미치는 OPEC+ 감산 합의 등으로 저유가가 시현되면서 전 세계적으로 자원개발 투자가 위축되고 지정학 리스크 등 공급 불안정성이 확대될 것으로 산업통산자원부는 분석하고 있습니다.[출처 : 산업통상자원부 2020년 제 6차 해외자원개발 기본계획] 5. 시장점유율 등 국내 에너지의 95% 이상을 해외에서 수입하고 있는 에너지 자원부족국이며 그 수입 규모만도 80조원에 달하여 경제적으로도 큰 영향을 끼치 고 있습니다. 특히, 그 중에서 석유는 1차 에너지 공급의 40% 이상을 차지하고 있는데 우리나라는 연간 10억 배럴 넘는 원유를 수입하고 있으며 86%를 중동지역에 의존하고 있습니다. 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 해외자원개발 사업에 대하여 과거 공기업 중심의 양적 성장에서 벗어나 정책 패러다임 전환을 통해 민간 중심의 질적 성장을 모색하고 있으며, 이를 위해 특별융자 등 민간 투자 유인을 위한 제도를 신설하고, 인력양성 및 기술개발 등 해외자원개발 산업의 기반 강화를 위한 지원을 지속 추진 중입니다. ‘18년 말 기준으로 해외사업을 통해 확보한 석유 매장량은 19.5억 배럴, 천연가스는 2.5억톤(LNG 환산)이며, 자원개발율은 12.5%(6대 전략광물: 26.1%)입니다. 자원개발율 변동 추이 석유가스 : ‘09)9.0 → ‘12)13.8 → ‘15)15.5 → ‘18)12.5 광물자원 : ‘09)25.1 → ‘12)32.1 → 15)30.4 → ‘18)26.1 6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 증가 감소 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - 841 - 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 2018.12.20 9,779 - (9,779) (9,779) - 계 36,497 32,946 (32,946) - 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정되나 2023년 6월 미국 내 재판결과에 대해서 대한민국 법원에서의 승인절차를 진행중입니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 [유동자산] 31,831,147,932 43,055,768,912 27,984,245,547 ㆍ현금및현금성자산 1,375,841,052 5,147,968,728 4,519,231,019 ㆍ단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,413,408,201 2,855,243,593 2,488,901,281 ㆍ당기법인세자산 6,051,010 152,513 78,480 ㆍ기타단기금융자산 1,148,728,339 1,000,323,502 559,459,451 ㆍ기타유동자산 532,399,446 10,472,160,992 1,686,924,055 ㆍ재고자산 26,334,719,884 23,559,919,584 18,709,651,261 [비유동자산] 38,687,967,251 36,888,804,543 39,851,123,466 ㆍ기타장기금융자산 2,067,399,214 1,988,464,048 2,557,336,905 ㆍ기타비유동자산 2,676,099,772 2,069,828,663 2,779,828,663 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4,570,242,473 3,308,404,534 1,570,224,505 ㆍ관계기업투자주식 10,100,930,301 10,270,257,759 13,212,173,938 ㆍ유형자산 17,691,307,057 17,693,587,814 17,915,659,520 ㆍ무형자산 652,967,135 661,439,138 970,611,168 ㆍ이연법인세자산 929,021,299 896,822,587 845,288,767 자 산 총 계 70,519,115,183 79,944,573,455 67,835,369,013 [유동부채] 26,786,116,163 24,910,653,618 18,764,838,723 ㆍ매입채무 및 기타채무 4,206,171,866 5,145,482,874 3,200,368,419 ㆍ기타유동부채 2,195,427,661 11,425,031,303 3,861,397,124 ㆍ단기차입금 20,074,965,362 7,862,808,095 11,190,035,623 ㆍ기타유동금융부채 309,551,274 477,331,346 513,037,557 [비유동부채] 9,440,259,324 18,702,943,868 9,599,706,656 ㆍ확정급여부채 1,927,916,284 1,746,731,052 2,033,404,215 ㆍ장기차입금 7,100,754,065 16,527,063,768 6,736,895,335 ㆍ기타비유동부채 357,807,553 308,465,952 302,468,540 ㆍ기타장기금융부채 53,781,422 120,683,096 526,938,566 ㆍ이연법인세부채 - - - 부 채 총 계 36,226,375,487 43,613,597,486 28,364,545,379 [지배기업소유주지분] 35,778,223,652 36,858,659,640 37,641,149,532 ㆍ자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 62,211,225,000 ㆍ자본잉여금 91,981,485,346 91,981,485,346 90,782,159,510 ㆍ기타자본 (9,022,194,908) (9,777,910,861) (10,123,903,072) ㆍ결손금 (109,392,291,786) (107,556,139,845) (105,228,331,906) [비지배지분] (1,485,483,956) (527,683,671) 1,829,674,102 자 본 총 계 34,292,739,696 36,330,975,969 39,470,823,634 매 출 액 50,181,862,556 67,536,187,305 61,004,238,222 영업이익(손실) (384,802,017) 1,485,540,687 2,014,981,806 법인세비용차감전이익(손실) (3,330,806,852) (3,825,730,348) (1,796,282,766) 법인세비용 342,392,202 1,067,276,856 580,228,080 당기순이익(손실) (3,673,199,054) (4,893,007,204) (2,376,510,846) ㆍ지배기업의 소유주지분 (1,836,151,941) (2,636,131,437) (24,737,263) ㆍ비지배지분 (1,837,047,113) (2,256,875,767) (2,351,773,583) 총포괄이익(손실) (2,038,236,273) (4,257,253,501) (1,093,694,866) 기본주당순이익(손실) (15) (21) (0) 희석주당순이익(손실) (15) (21) (0) 연결에 포함된 회사수 8 8 8 ※ 제36기 반기 및 제35기, 제34기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제36기 반기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 - - 제35기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 - - 제34기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 (주)큐로트레이더스 - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다.(주)큐로에프앤비는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2020년 7월 (주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제33기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로트레이더스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2021년 5월 (주)큐로트레이더스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제34기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 [유동자산] 29,390,178,286 38,783,044,653 24,606,527,372 ㆍ현금및현금성자산 443,437,912 3,501,238,609 1,466,870,453 ㆍ단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,071,711,230 2,331,585,753 1,845,071,214 ㆍ당기법인세자산 - - - ㆍ기타단기금융자산 224,108,716 133,159,649 1,307,455,082 ㆍ기타유동자산 372,438,666 9,333,793,934 1,382,685,940 ㆍ재고자산 26,258,481,762 23,463,266,708 18,584,444,683 [비유동자산] 26,761,318,157 25,881,465,235 26,966,599,587 ㆍ기타장기금융자산 4,704,480,630 4,324,321,556 344,605,091 ㆍ기타비유동자산 2,676,099,772 2,069,828,663 3,299,507,391 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,560,230,886 1,593,404,534 1,570,224,505 ㆍ관계기업및종속기업투자주식 17,126,977,758 17,261,910,033 21,185,851,951 ㆍ유형자산 545,695,848 484,167,186 416,711,719 ㆍ무형자산 147,833,263 147,833,263 149,698,930 자 산 총 계 56,151,496,443 64,664,509,888 51,573,126,959 [유동부채] 19,866,686,404 18,208,712,134 12,219,908,898 ㆍ매입채무 및 기타채무 1,558,024,148 2,603,256,231 1,168,642,273 ㆍ기타유동부채 1,837,057,652 11,347,134,153 3,589,631,644 ㆍ단기차입금 16,454,166,867 4,240,553,600 7,437,936,000 ㆍ기타유동금융부채 17,437,737 17,768,150 23,698,981 [비유동부채] 1,109,402,165 10,486,357,608 1,010,608,443 ㆍ확정급여부채 1,102,430,098 943,641,526 977,460,712 ㆍ기타비유동부채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 ㆍ장기차입금 - 9,527,336,501 - ㆍ기타비유동금융부채 1,972,067 10,379,581 28,147,731 부 채 총 계 20,976,088,569 28,695,069,742 13,230,517,341 ㆍ자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 62,211,225,000 ㆍ자본잉여금 94,750,827,761 94,750,827,761 93,551,501,925 ㆍ기타자본 (8,301,236,071) (9,057,036,105) (9,468,697,042) ㆍ결손금 (113,485,408,816) (111,935,576,510) (107,951,420,265) 자 본 총 계 35,175,407,874 35,969,440,146 38,342,609,618 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 46,192,011,481 59,437,442,739 53,596,904,251 영업이익(손실) 760,464,723 4,069,669,419 5,778,352,783 법인세비용차감전이익(손실) (1,207,440,104) (3,169,200,195) 3,048,901,036 당기순이익(손실) (1,549,832,306) (4,229,553,491) 2,718,352,246 총포괄이익(손실) (794,032,272) (3,490,575,308) 3,597,225,757 기본주당순이익(손실) (13) (34) 22 희석주당순이익(손실) (13) (34) 22 ※ 제36기 반기 및 제35기, 제34기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 반기말 2023.06.30 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 31,831,147,932 43,055,768,912 현금및현금성자산 1,375,841,052 5,147,968,728 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 2,413,408,201 2,855,243,593 당기법인세자산 6,051,010 152,513 기타단기금융자산 1,148,728,339 1,000,323,502 기타유동자산 532,399,446 10,472,160,992 재고자산 26,334,719,884 23,559,919,584 비유동자산 38,687,967,251 36,888,804,543 기타장기금융자산 2,067,399,214 1,988,464,048 기타비유동자산 2,676,099,772 2,069,828,663 기타비유동금융자산 4,570,242,473 3,308,404,534 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,570,242,473 3,308,404,534 관계기업투자주식 10,100,930,301 10,270,257,759 유형자산 17,691,307,057 17,693,587,814 무형자산 652,967,135 661,439,138 이연법인세자산 929,021,299 896,822,587 자산총계 70,519,115,183 79,944,573,455 부채 유동부채 26,786,116,163 24,910,653,618 매입채무 및 기타채무 4,206,171,866 5,145,482,874 기타유동부채 2,195,427,661 11,425,031,303 단기차입금 20,074,965,362 7,862,808,095 기타유동금융부채 309,551,274 477,331,346 비유동부채 9,440,259,324 18,702,943,868 확정급여부채 1,927,916,284 1,746,731,052 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,100,754,065 16,527,063,768 장기차입금 7,100,754,065 16,527,063,768 기타비유동부채 357,807,553 308,465,952 기타비유동금융부채 53,781,422 120,683,096 이연법인세부채 0 0 부채총계 36,226,375,487 43,613,597,486 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 35,778,223,652 36,858,659,640 납입자본 62,211,225,000 62,211,225,000 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 기타자본구성요소 82,959,290,438 82,203,574,485 기타자본잉여금 91,981,485,346 91,981,485,346 기타자본 (9,022,194,908) (9,777,910,861) 이익잉여금(결손금) (109,392,291,786) (107,556,139,845) 비지배지분 (1,485,483,956) (527,683,671) 자본총계 34,292,739,696 36,330,975,969 자본과부채총계 70,519,115,183 79,944,573,455 연결 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,238,163,060 50,181,862,556 16,166,029,775 31,164,723,309 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,632,075,446 3,365,608,229 1,784,111,953 3,092,620,002 제품매출액 1,632,075,446 3,365,608,229 1,784,111,953 3,092,620,002 상품매출액 14,229,567,208 29,066,768,819 12,932,645,345 25,583,044,700 용역매출액 15,392,512,780 15,806,723,751 444,392,883 629,066,315 기타매출액 984,007,626 1,942,761,757 1,004,879,594 1,859,992,292 매출원가 28,321,007,794 41,219,818,958 10,855,499,337 21,001,910,342 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 697,352,858 1,386,359,404 609,475,600 1,146,743,677 제품매출원가 697,352,858 1,386,359,404 609,475,600 1,146,743,677 상품매출원가 12,283,818,744 24,053,694,525 9,796,675,804 19,115,912,286 용역매출원가 15,244,346,587 15,546,814,607 310,624,594 496,834,544 기타매출원가 95,489,605 232,950,422 138,723,339 242,419,835 매출총이익 3,917,155,266 8,962,043,598 5,310,530,438 10,162,812,967 판매비와관리비 4,593,714,968 9,346,845,615 4,608,278,736 9,112,178,706 영업이익(손실) (676,559,702) (384,802,017) 702,251,702 1,050,634,261 기타이익 14,322,335 25,944,744 83,609,746 189,243,036 기타비용 1,435,379,670 1,448,169,698 46,783,130 54,482,751 금융수익 31,237,668 68,933,902 20,691,214 31,589,067 금융비용 527,153,442 1,007,370,182 449,334,321 693,181,352 지분법이익(손실) (226,514,260) (585,343,601) (208,672,769) (756,543,539) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 0 362,382,562 362,382,562 법인세비용차감전순이익(손실) (2,820,047,071) (3,330,806,852) 464,145,004 129,641,284 법인세비용 (287,106,851) (342,392,202) (651,905,614) (655,761,587) 당기순이익(손실) (3,107,153,922) (3,673,199,054) (187,760,610) (526,120,303) 기타포괄손익 1,222,669,733 1,634,962,781 313,930,537 643,707,758 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 87,049,459 373,124,842 681,103,302 1,076,560,936 지분법자본변동 14,347,337 (4,483,857) 8,193,826 200,662,376 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 72,702,122 377,608,699 672,909,476 875,898,560 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,135,620,274 1,261,837,939 (367,172,765) (432,853,178) 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,135,620,274 1,261,837,939 (367,172,765) (432,853,178) 총포괄손익 (1,884,484,189) (2,038,236,273) 126,169,927 117,587,455 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,770,235,998) (1,836,151,941) 272,166,714 410,725,711 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,336,917,924) (1,837,047,113) (459,927,324) (936,846,014) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,262,043,240) (1,080,435,988) 637,661,496 1,041,148,682 총 포괄손익, 비지배지분 (622,440,949) (957,800,285) (511,491,569) (923,561,227) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (15) 2 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (15) 2 3 연결 자본변동표 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 62,211,225,000 90,782,159,510 (10,123,903,072) (105,228,331,906) 37,641,149,532 1,829,674,102 39,470,823,634 연결범위변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 410,725,711 410,725,711 (936,846,014) (526,120,303) 지분법자본변동 0 0 200,662,376 0 200,662,376 0 200,662,376 해외사업환산손익 0 0 596,074,773 0 596,074,773 279,823,787 875,898,560 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (166,314,178) 0 (166,314,178) (266,539,000) (432,853,178) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권소멸 0 26,900,000 (26,900,000) 0 0 0 0 전환사채발행 0 1,117,405,836 0 0 1,117,405,836 0 1,117,405,836 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환권의행사 0 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 62,211,225,000 91,926,465,346 (9,520,380,101) (104,817,606,195) 39,799,704,050 906,112,875 40,705,816,925 2023.01.01 (기초자본) 62,211,225,000 91,981,485,346 (9,777,910,861) (107,556,139,845) 36,858,659,640 (527,683,671) 36,330,975,969 연결범위변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,836,151,941) (1,836,151,941) (1,837,047,113) (3,673,199,054) 지분법자본변동 0 0 (4,483,857) 0 (4,483,857) 0 (4,483,857) 해외사업환산손익 0 0 256,979,659 0 256,979,659 120,629,040 377,608,699 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 503,220,151 0 503,220,151 758,617,788 1,261,837,939 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환권의행사 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 62,211,225,000 91,981,485,346 (9,022,194,908) (109,392,291,786) 35,778,223,652 (1,485,483,956) 34,292,739,696 연결 현금흐름표 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (5,506,449,406) (4,916,025,717) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (4,488,945,039) (4,154,708,321) 이자수취 66,001,057 7,708,244 이자지급 (73,787,630) (488,804,607) 법인세납부 0 0 법인세환급 (1,009,717,794) (280,221,033) 투자활동현금흐름 (230,892,388) (2,866,512,046) 단기대여금의 회수 1,760,000,000 0 단기대여금의 증가 (1,300,000,000) (300,000,000) 장기대여금의 회수 0 0 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 단기금융상품의 증가 0 0 단기금융상품의 감소 0 0 관계기업투자주식의취득 0 (49,000,000) 종속기업의 투자 (420,500,000) 0 유형자산의 처분 2,100,000 0 유형자산의 취득 (202,492,388) (142,908,657) 매도가능증권의 취득 0 (2,390,000,000) 무형자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 0 0 임차보증금의 증가 0 15,396,611 임차보증금의 감소 (70,000,000) 0 재무활동현금흐름 1,924,808,064 7,242,794,429 단기차입금의 증가 2,200,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 상환 0 (5,047,245,916) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 (63,391,553) 63,194,278 유상증자 0 0 리스부채의감소 (251,205,776) (289,852,885) 미지급비용의 지급 0 0 임대보증금의 증가 39,405,393 16,698,952 전환사채의 발행 0 10,000,000,000 전환사채상환 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 연결범위변동으로 인한 증감 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 40,406,054 50,524,127 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,772,127,676) (489,219,207) 기초현금및현금성자산 5,147,968,728 4,519,231,019 기말현금및현금성자산 1,375,841,052 4,030,011,812 3. 연결재무제표 주석 제 36(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 35(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 8개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 124,422,450주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 25,564,431 20.55 25,564,431 20.55 (주)큐로컴 9,048,251 7.27 9,048,251 7.27 (주)지엔코 8,292,988 6.67 8,292,988 6.67 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.06 5,050,717 4.06 (주)큐로 3,149,606 2.53 3,149,606 2.53 (주)원업플러스 2,480,000 1.99 2,480,000 1.99 기타 70,836,457 56.93 70,836,457 56.93 합계 124,422,450 100.00 124,422,450 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 41.42% 대한민국 서울 ㈜큐로트레이더스(*1) 서비스,도소매 41.56% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ② 전기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 41.42% 대한민국 서울 ㈜큐로트레이더스(*1) 서비스,도소매 41.56% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 16,116,586 5,218,597 10,897,989 1,775,337 4,769 (주)에이트웍스 171,021 1,800,741 (1,629,719) - (1,429,368) (주)열음엔터테인먼트 6,473 591,104 (584,631) 51 (2,914) (주)다온에스비엔터테인먼트 8,128 52,320 (44,192) - (1,548) (주)피아이엔터테인먼트 3,111 5,000 (1,889) - (2,887) (주)큐로웍스 14,647 3,581,649 (3,567,003) - (1,786) (주)큐로트레이더스 290,420 4,423,220 (4,132,800) - (129,593) (주)큐로에프앤비 11,499,956 10,786,354 713,602 2,385,369 (1,829,634) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 15,578,774 5,063,163 10,515,611 3,176,119 411,545 (주)에이트웍스 1,600,215 1,800,566 (200,351) - (102,418) (주)열음엔터테인먼트 9,662 591,379 (581,717) 209 4,814 (주)다온에스비엔터테인먼트 4,677 47,320 (42,643) - (3,274) (주)피아이엔터테인먼트 1,355 357 998 - (329) (주)큐로웍스 16,708 3,581,924 (3,565,217) - (293,519) (주)큐로트레이더스 311,163 4,314,370 (4,003,207) - (421,167) (주)큐로에프앤비 11,489,043 10,294,551 1,194,492 5,412,152 (3,327,801) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 6월30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.5 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.6. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과목 예입처 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 1,375,841 5,147,969 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 20,000 합계 1,395,841 5,167,969 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,286,904 2,989,282 대손충당금 (281,924) (171,862) 미수금 438,531 67,927 대손충당금 (30,103) (30,103) 합 계 2,413,408 2,855,244 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,115,041 2,817,420 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 171,862 171,862 손상채권 (281,924) (171,862) 합 계 2,004,980 2,817,420 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 171,862 171,862 대손상각비 124,231 - 연결범위변동 (14,170) - 제 각 - - 기 말 281,924 171,862 5. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 123,909 135,167 대손충당금 (12,335) (12,335) 단기대여금 696,199 1,156,199 대손충당금 (340,866) (340,866) 기타당좌자산 681,821 62,158 소 계 1,148,728 1,000,324 장기대여금 180,918 180,918 대손충당금 (180,918) (180,918) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 퇴직연금운용자산 5,643 5,643 임차보증금 2,077,603 2,007,603 현재가치할인차금 (15,847) (24,782) 소 계 2,067,399 1,988,464 합 계 3,216,128 2,988,788 6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 532,399 10,470,213 선급비용 - 1,948 합 계 532,399 10,472,161 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 17,110,247 (699,337) 16,410,911 13,834,255 (645,378) 13,188,877 제품 1,383,509 (524,645) 858,864 1,127,911 (524,645) 603,266 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 430,117 - 430,117 363,151 - 363,151 미착품 8,634,829 - 8,634,829 9,404,626 - 9,404,626 합 계 27,689,147 (1,354,428) 26,334,720 24,860,389 (1,300,469) 23,559,920 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수 및출자좌수 취득원가 장부가액 당반기말 전기말 비상장주식 케이피(주) 22.50 11,250 90,000 - - (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,560,231 1,593,405 상장주식 (주) 큐로 2.16 5,000,000 2,390,000 3,010,012 1,715,000 합 계 5,193,064 7,479,875 4,570,242 3,308,405 9. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴(*1) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 13,935,297 11.10 13,935,297 11.10 ㈜헤베지노믹스 화장품도소매 대한민국 서울 400,000 40.00 400,000 40.00 큐비트㈜(*2) 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 132,100 32.73 48,000 16.00 (주)필리에라 커피기기, 차 도.소매 대한민국 서울 500,000 33.33 500,000 33.33 블록체인유니버스 ㈜ 블록체인 투자 대한민국 서울 98,000 49.00 98,000 49.00 (*1) (주)큐로컴 주식중 13,935,297주가 당사 전환사채를 위한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당반기에 큐비트㈜ 주식 84,100주를 유상증자로 취득, 지분율은 32.73%입니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 9,280,908 - (433,200) (4,484) - 8,843,224 ㈜헤베지노믹스 195,990 - 6 - - 195,996 큐비트㈜(*1) 475,139 420,500 (144,546) - - 751,093 (주)필리에라 278,224 - (143) - - 278,081 블록체인유니버스(주) 39,997 - (7,461) - - 32,537 합계 10,270,258 420,500 (585,344) (4,484) - 10,100,930 (*1) 당반기에 큐비트㈜ 주식 84,100주를 유상증자로 추가취득, 지분율은 32.73%입니다.② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 12,338,704 - (648,790) 200,662 - 11,890,576 ㈜헤베지노믹스 196,238 - (27) - - 196,211 큐비트㈜ 400,000 - (102,134) - 362,383 660,248 (주)필리에라 277,231 - 345 - - 277,576 블록체인유니버스(주) - 49,000 (5,937) - - 43,063 합계 13,212,174 49,000 (756,544) 200,662 362,383 13,067,675 (3) 당반기와 전반기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (308,325) (4,484) - (312,809) ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (553,816) 200,662 - (353,154) (4) 당반기와 전반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소(*1) 상 각 기 말 (주)큐로컴 4,536,703 - (2,238) - 4,534,465 큐비트㈜ 513,678 445,096 - - 958,773 합계 5,050,381 445,096 (2,238) - 5,493,238 ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 6,573,922 - (44,626) - 6,529,296 큐비트㈜ 513,678 - - - 513,678 합계 7,087,600 - (44,626) - 7,042,973 (5) 당반기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 74,587,282 35,769,632 38,817,649 ㈜헤베지노믹스 489,990 - 489,990 블록체인유니버스(주) 66,401 - 66,401 큐비트㈜ 732,328 1,366,853 (634,525) (주)필리에라 834,325 - 834,325 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 74,006,408 31,265,822 42,740,586 ㈜헤베지노믹스 489,974 - 489,974 블록체인유니버스(주) 81,627 - 81,627 큐비트㈜ 988,359 1,229,223 (240,866) (주)필리에라 836,867 2,113 834,756 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당반기와 전반기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 5,524,409 (10,775) ㈜헤베지노믹스 - (16) 블록체인유니버스(주) - (15,226) 큐비트㈜ 236 (903,414) (주)필리에라 - (430) ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 2,735,028 676,516 ㈜헤베지노믹스 - (68) 블록체인유니버스(주) - (12,116) 큐비트㈜ 2,782 (495,166) (주)필리에라 - (1,035) (7) 당반기와 전반기 중 인식하지 못한 지분법손실은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기와 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,702,827 - - 6,702,827 6,523,643 - - 6,523,643 건물 11,234,869 (1,398,805) - 9,836,064 10,884,444 (1,203,712) - 9,680,732 기계장치 5,052,456 (4,600,224) (27,982) 424,251 4,910,343 (4,412,157) (27,982) 470,204 차량운반구 45,519 (28,995) - 16,524 65,144 (42,929) - 22,214 공구와기구 321,059 (319,988) (1,062) 9 318,753 (317,682) (1,062) 9 집기비품 968,968 (893,719) (2,845) 72,404 961,056 (846,021) (2,845) 112,190 인테리어 1,643,918 (1,344,045) - 299,873 1,536,518 (1,213,219) - 323,299 기타의 유형자산 176,199 (176,190) - 9 176,199 (176,190) - 9 사용권자산 2,212,169 (1,872,823) - 339,346 2,212,169 (1,650,882) - 561,287 합 계 28,357,983 (10,634,788) (31,888) 17,691,307 27,588,268 (9,862,793) (31,888) 17,693,588 (2) 당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감액 환율변동효과 기 말 토지 6,523,643 - - - - 179,184 6,702,827 건물 9,680,732 36,040 (155,866) - - 275,157 9,836,064 기계장치 470,204 56,700 (102,851) - - 197 424,251 차량운반구 22,214 - (5,690) (1) - - 16,524 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 112,190 2,352 (42,138) - - - 72,404 인테리어 323,299 107,400 (130,825) - - - 299,873 기타의 유형자산 9 - - - - - 9 사용권자산 561,287 - (221,940) - - - 339,346 합 계 17,693,588 202,492 (659,310) (1) - 454,538 17,691,307 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 기타증감액 환율변동효과 기 말 토지 6,201,505 - - - - 422,954 6,624,459 건물 9,394,517 44,254 (158,233) - - 662,518 9,943,055 기계장치 426,807 97,500 (95,130) - - 465 429,642 차량운반구 26,501 - (4,968) - - - 21,533 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 223,044 1,155 (58,879) - - - 165,319 인테리어 649,714 - (156,695) - - - 493,019 기타의유형자산 9 - - - - - 9 사용권자산 993,554 8,700 (255,223) - - - 747,031 합 계 17,915,660 151,609 (729,128) - - 1,085,937 18,424,077 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반기 전 반기 제조원가 - 3,967 판매비와 관리비 659,310 725,161 합 계 659,310 729,128 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 사무실임차 2,057,171 2,135,969 차량운반구 154,998 76,200 합 계 2,212,169 2,212,169 ② 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 사무실임차 205,717 120,729 차량운반구 16,223 13,765 합 계 221,940 134,494 리스부채에 대한 이자비용 16,245 16,446 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 8,935 5,010 리스해지손익 - - ③ 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 309,551 477,331 비유동성 53,781 120,683 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 합병으로 인한증감액 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - - - 85,402 특허권 1 - - - - - 1 상표권 1 - - - - - 1 산업재산권 153,751 - 5,520 - - - 159,271 판권 62,402 - - - - - 62,402 소프트웨어 49 - - - - - 49 기타무형자산 359,833 - - (13,992) - - 345,841 합 계 661,439 - 5,520 (13,992) - - 652,967 (*1) 종속기업인 (주)큐로에프앤비는 가상통화(cryptocurrency) 324백만원을 무형자산으로 계상하고 있습니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 상 각 합병으로인한증감액 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - - - 85,402 특허권 1 - - - - - 1 상표권 1 - - - - - 1 산업재산권 143,826 - 13,030 - - - 156,856 판권 62,402 - - - - - 62,402 소프트웨어 63 - - - - - 63 기타무형자산(*1) 678,916 - - (21,400) - - 657,516 합 계 970,611 - 13,030 (21,400) - - 962,241 (*1) 종속기업인 (주)큐로에프앤비는 전반기중 가상통화(cryptocurrency) 600백만원을 취득하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 175,683 207,661 미지급금 1,446,740 2,642,992 미지급비용 2,583,749 2,294,831 합 계 4,206,172 5,145,483 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 단기차입금 큐캐피탈파트너스㈜(*1) 5.5~8 2,400,000 2,400,000 신한은행 8.1 1,000,000 - (주)큐로컴 4.6~8.5 6,662,808 5,462,808 소 계 10,062,808 7,862,808 전환사채(*2) 전환사채(제17회차) 1.0 10,000,000 10,000,000 상환할증금 835,880 835,880 전환권조정 (823,723) (1,308,543) 소계 10,012,157 9,527,337 장기차입금 (주)큐로컴 4.6~11 2,137,793 2,137,793 ㈜지엔코 4.6~7.6 258,121 258,121 Curo Vestis, Inc. 6.9 56,001 60,830 Wells Fargo bank 4~5.31 4,648,839 4,542,983 소 계 7,100,754 6,999,727 합 계 27,175,719 24,389,872 (*1) 지배기업이 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 (주)큐로컴이 보유중인 ㈜지엔코 주식 565만주를 담보(채권최고액 2,664백만원)로 제공하고 있습니다. (*2) 당반기말과 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당반기말 사채종류 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행일 2022년 04월 15일 발행가액 10,000,000,000원 (액면발행) 전환가격(주1) 1주당 500원 전환기간 2023년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지 발행할 주식 기명식 보통주 사채만기일 2026년 04월 15일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당반기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2022년 05월 15일 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 4) 시가상승에 따른 전환가액 재조정 전환가액의 하향조정이 최초로 발생한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 함 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% 14. 기타금융부채 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 309,551 477,331 기타유동부채 미지급세금 266,528 927,955 예수금 460,618 544,468 선수금 1,468,281 9,952,608 기타유동부채 계 2,195,428 11,425,031 기타비유동금융부채 리스부채 53,781 120,683 기타비유동부채 장기미지급비용 161,552 155,953 임대보증금 196,255 152,513 기타비유동부채 계 357,808 308,466 15. 확정급여채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,927,916 1,746,731 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 1,927,916 1,746,731 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,746,731 2,033,404 당기근무원가 341,255 302,127 이자원가 - - 급여지급액 (160,070) (119,687) 전입 - - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 1,927,916 2,215,844 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 341,255 302,127 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 341,255 302,127 (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율(%) 6.09 6.09 예정급여상승률(%) 3.67 3.67 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,375,841 5,147,969 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 2,413,408 2,855,244 기타단기금융자산 1,148,728 1,000,324 소 계 4,957,978 9,023,536 기타장기금융자산 2,067,399 1,988,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,570,242 3,308,405 소 계 6,637,642 5,296,869 합 계 11,595,618 14,320,403 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 4,206,172 5,145,483 단기차입금 20,074,965 7,862,808 기타유동금융부채 309,551 477,331 소 계 24,590,688 13,485,622 장기차입금 7,100,754 16,527,064 기타비유동금융부채 53,781 120,683 소 계 7,154,535 16,647,747 합 계 31,745,224 30,133,369 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,375,841 - - 1,375,841 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,413,408 - - 2,413,408 기타단기금융자산 1,148,728 - - 1,148,728 기타장기금융자산 2,067,399 - - 2,067,399 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,570,242 - 4,570,242 합 계 7,025,377 4,570,242 - 11,595,619 매입채무및기타단기채무 - - 4,206,172 4,206,172 단기차입금 - - 20,074,965 20,074,965 장기차입금 - - 7,100,754 7,100,754 기타유동금융부채 - - 309,551 309,551 기타비유동금융부채 - - 53,781 53,781 합 계 - - 31,745,224 31,745,224 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,147,969 - - 5,147,969 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,855,244 - - 2,855,244 기타단기금융자산 1,000,324 - - 1,000,324 기타장기금융자산 1,988,464 - - 1,988,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,308,405 - 3,308,405 합 계 11,012,000 3,308,405 - 14,320,404 매입채무및기타단기채무 - - 5,145,483 5,145,483 단기차입금 - - 7,862,808 7,862,808 장기차입금 - - 16,527,064 16,527,064 기타유동금융부채 - - 477,331 477,331 기타비유동금융부채 - - 120,683 120,683 합 계 - - 30,133,369 30,133,369 17. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금 등의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,010,012 - 1,560,231 1,715,000 - 1,593,405 금융자산 소계 3,010,012 - 1,560,231 1,715,000 - 1,593,405 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 담보제공된 자산지배회사가 보유한 큐로컴 주식은 다음과 같이 회사의 전환사채 및 (주)지엔코의 전환사채에 대한 공동 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원, 주) 구분 전환사채 금액(액면) 담보 제공처 담보제공자산 큐로홀딩스의 17회차 전환사채 10,000,000 시너지 ESG1호 신기술투자조합 등 큐로홀딩스 보유 큐로컴 주식 13,935,297 주 지엔코 보유 큐캐피탈파트너스 주식 63,105,000주 지엔코의 15회차 전환사채 20,000,000 한편, 2023년 7월 21일 (주)큐로컴은 상기 전환사채에 대하여 현금 담보 3,777백만원을 추가로 제공하였습니다. 종속기업분 (단위: USD) 구 분 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 6,003,704.04 장기차입금 3,541,163.17 Wells Fargo Bank (2) 관계회사로부터 제공받은 담보내역 지배회사분 (단위: 천원, 주) 구분 차입처 차입금액 담보자산 (지엔코 주식) 담보제공자 차입금 큐캐피탈파트너스(주) 2,400,000 5,650,000 큐로컴 종속기업분 (단위: 천원, 주) 구분 차입금액 담보자산 (큐로홀딩스 주식) 채권최고액 비고 지엔코 차입금 (대여회사 : 큐캐피탈 파트너스) 1,100,000 846,252 361,350 지엔코의 큐캐피탈파트너스 차입금 11억에대하여 큐로에프앤비 보유주식 (주)큐로홀딩스846,252주를 담보로 제공함 (3) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 비 고 서울보증보험 515,271 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 124,422,450 124,422,450 액면금액 500 500 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 (2) 지배기업의 당반기와 전반기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2023.01.01) 124,422,450 500 62,211,225 기 말(2023.06.30) 124,422,450 500 62,211,225 ② 전반기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2022.01.01) 124,422,450 500 62,211,225 기 말(2022.06.30) 124,422,450 500 62,211,225 20. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,292,529 67,292,529 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 1,117,406 1,117,406 기타자본잉여금 (331,808) (331,808) 합 계 91,981,485 91,981,485 21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (5,830,331) (5,830,331) 주식선택권 393,000 393,000 지분법자본변동 (449,431) (63,932) 부의지분법자본변동 136,623 (244,392) 해외사업환산손익 (89,220) (346,200) 매도가능증권평가손익 (3,182,835) (3,686,055) 합 계 (9,022,195) (9,777,911) (*1) 지배기업은 지배기업 주식의 가격안정을 위한 목적의 취득, 단수주식 취득, 퇴직 임원으로부터의 무상 취득 및 종속기업의 지배기업 주식 보유분 등으로 당반기말 현재 1,563,297주의 자기주식을 보유하고 있으며 이를 기타자본으로 계상하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 보유중인 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (110,729,888) (108,893,736) 합 계 (109,392,292) (107,556,140) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 (108,893,736) (106,565,928) 당기순손익 (1,836,152) (2,636,131) 보험수리적손익 - 308,323 기말 (110,729,888) (108,893,736) 23. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2016년 09월 12일 부여주식수 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 430,000주 행사로 인한 소멸 - 당기말 현재 발행할 주식 수 500,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2016년 09월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 2,745원 행사가격 2,450원 기대주가변동성(*1) 41% 기대배당금 - 무위험이자율 1.35% 공정가치 786원 총보상원가(*2) 393,000천원 기인식한 보상비용 393,000천원 당기인식한 보상원가 - 잔여보상원가 - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 기 초 500,000 670,000 소 멸(*) - 170,000 기 말 500,000 500,000 기말 현재 행사가능 500,000 500,000 (*) 퇴사로 인한 소멸 및 행사기간 종료로 인한 부여소멸 24. 비지배지분당반기와 전반기의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 (527,684) 1,829,674 당기순이익(손실) (1,837,047) (936,846) 해외사업환산손익 120,629 279,824 FVOCI측정금융자산 758,618 (266,539) 기 말 (1,485,484) 906,113 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,463,483 2,900,084 1,456,096 2,811,359 퇴직급여 158,578 341,255 151,557 302,127 복리후생비 117,535 280,059 140,829 261,394 여비교통비 16,624 40,871 26,094 40,829 접대비 37,334 56,835 27,210 42,059 통신비 11,334 23,082 11,608 22,484 세금과공과 167,100 271,417 111,959 197,247 감가상각비 330,065 659,310 365,877 725,161 무형자산상각비 6,858 13,992 9,767 21,400 임차료 322,909 640,998 310,925 620,212 건물관리비 25,226 50,690 30,102 59,103 보험료 44,557 108,181 68,750 126,407 차량유지비 17,066 34,063 21,504 43,806 운반비 527,880 1,003,111 328,622 643,695 교육훈련비 725 783 445 1,616 도서인쇄비 21,864 47,871 11,588 22,875 소모품비 48,363 139,240 26,806 144,420 지급수수료 564,505 1,398,251 841,723 1,722,815 광고선전비와 판매촉진비 112,952 187,360 95,021 141,383 판매수수료 183,060 398,769 317,883 698,906 대손상각비 124,231 124,231 - - 수선비 21,960 50,736 64,036 81,496 수도광열비 88,531 184,156 85,278 171,579 임차자산유지관리비 57,679 117,719 57,116 116,931 외주용역비 80,005 170,309 29,928 53,127 잡비 3,086 5,741 1,962 4,225 시장조사비 1,098 2,394 - - 기타관리비 256 29,184 282 1,373 기타의 운영비 38,850 66,153 15,314 34,153 합 계 4,593,715 9,346,846 4,608,279 9,112,179 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품,용역의 판매 41,219,819 21,001,910 급여 등 3,241,340 3,113,486 복리후생비 280,059 269,631 감가상각비 및 무형자산상각비 673,303 760,810 지급수수료 1,398,251 2,105,761 기타비용 3,753,893 2,862,491 매출원가와 판매관리비의 합계 50,566,665 30,114,089 27. 기타손익당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 잡이익 2,204 3,748 82,974 188,553 외환차익 - - 459 459 외화환산이익 19 98 176 231 유형자산처분이익 2,099 2,099 - - 임대료 수익 10,000 20,000 - - 합 계 14,322 25,945 83,610 189,243 외환차손 160 3,348 - 516 외화환산손실 2,367 11,964 21,449 28,038 유형자산폐기손실 - - 23,582 23,582 기타의대손상각비 1,423,128 1,423,128 - - 기타수수료 9,131 9,131 - - 잡손실 594 599 1,752 2,347 합 계 1,435,380 1,448,170 46,783 54,483 28. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 31,238 68,934 20,691 31,589 합 계 31,238 68,934 20,691 31,589 이자비용 527,153 1,007,370 449,334 693,181 합 계 527,153 1,007,370 449,334 693,181 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 68,934 - - 68,934 이자비용 - - (1,007,370) (1,007,370) 합 계 68,934 - (1,007,370) (938,436) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 31,589 - - 31,589 이자비용 - - (693,181) (693,181) 합 계 31,589 - (693,181) (661,592) 29. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기 20.9%와 전기말에 22%이며 회사가 부담할 당반기 납부할 법인세는 342,392천원입니다. 지배기업은 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 한편, 종속기업의 당반기 예상가중평균 연간 유효법인세율은 21%(전반기 : 21%)입니다. 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (3,673,199) (526,120) 손익의 조정항목(*1) 4,437,954 2,707,135 순운전자본의 변동(*2) (5,253,700) (6,335,723) 합 계 (4,488,945) (4,154,708) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 659,310 729,128 무형자산상각비 13,992 21,400 퇴직급여 341,255 302,127 지분법손실 585,350 756,889 기타의대손상각비 1,423,128 - 외화환산손실 11,964 28,037 법인세비용 342,392 655,762 지분법이익 (6) (345) 유형자산처분이익 (2,099) - 금융비용 1,007,370 693,181 금융수익 (68,934) (31,589) 지분법주식처분이익 - (362,383) 잡이익 - (85,073) 대손상각비 124,231 - 합 계 4,437,954 2,707,135 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 701,809 (467,867) 미수금의 감소(증가) (370,934) 181,736 미수수익의 감소 1 1 선급금의 감소(증가) 8,514,685 (1,410,805) 선급비용의 감소 1,948 2,752 장기선급금의 증가 (606,271) - 재고자산의 증가 (2,774,800) (4,786,961) 기타당좌자산의 증가(감소) (609,045) 13,250 매입채무의 증가(감소) (43,064) 112,164 미지급금의 증가(감소) (1,200,011) 132,946 미지급비용의 감소 (144,770) (201,695) 예수금의 감소 (78,850) (278,448) 선수금의 증가(감소) (8,484,326) 486,891 퇴직금의 지급 (160,070) (119,687) 합계 (5,253,700) (6,335,723) (2) 당반기와 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채 - 257,653 지분법자본변동 788,974 356,129 전환권대가 - 1,117,406 매도가능증권평가손익 (33,174) 441,000 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 7,862,808 9,527,337 6,999,727 14,862,535 현금흐름 2,200,000 (365,111) 11,834,889 전환권조정계정등 - 484,820 - 12,157 환율변동효과 - - 466,138 466,138 기말 10,062,808 10,012,157 7,100,754 27,175,719 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 11,190,036 - 6,736,895 17,926,931 현금흐름 (2,627,228) 10,000,000 66,268 7,439,040 전환권조정계정등 - (932,479) - (932,479) 환율변동효과 - - 393,270 393,270 기말 8,562,808 9,067,521 7,196,433 24,826,762 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 보통주당기순이익(손실) (1,770,235,998) (1,836,151,941) 272,166,714 410,725,711 가중평균유통보통주식수(*) 122,859,153 122,859,153 122,859,153 122,859,153 기본주당기순이익(손실) (14) (15) 2 3 (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당반기 (단위: 주) 월 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2023.04.01) 124,422,450 91 11,322,442,950 자기주식(2023.04.01) (1,563,297) 91 (142,260,027) 적수합계 11,180,182,923 일 수 91 가중평균유통보통주식수 122,859,153 월 일 자 주식수 일 수 적 수 6개월 기초(2023.01.01) 124,422,450 181 22,520,463,450 자기주식(2023.01.01) (1,563,297) 181 (282,956,757) 적수합계 22,237,506,693 일 수 181 가중평균유통보통주식수 122,859,153 ② 전반기 (단위: 주) 월 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2022.04.01) 124,422,450 91 11,322,442,950 자기주식(2022.04.01) (1,563,297) 91 (142,260,027) 적수합계 11,180,182,923 일 수 91 가중평균유통보통주식수 122,859,153 월 일 자 주식수 일 수 적 수 6개월 기초(2022.01.01) 124,422,450 181 22,520,463,450 자기주식(2022.01.01) (1,563,297) 181 (282,956,757) 적수합계 22,237,506,693 일 수 181 가중평균유통보통주식수 122,859,153 (2) 희석주당순이익당반기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당반기말 및 전반기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원, 주) 구 분 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권(4차) 2,450 500,000 전환사채 500 20,000,000 ② 전반기말 (단위: 원, 주) 구 분 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권(4차) 2,450 570,000 전환사채 625 16,000,000 32. 부문별 보고(1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부 자원개발부문 합 계 총부문수익 15,812,724 32,764,708 1,775,337 50,352,769 내부영업수익 - 170,906 - 170,906 외부고객으로부터의 수익 15,812,724 32,593,802 1,775,337 50,181,863 보고부문영업이익(손실) (209,823) (275,825) 100,846 (384,802) 감가상각비 및 무형자산상각비 (47,753) 438,572 129,093 519,912 보고부문당기순이익(손실) (3,514,269) (163,700) 4,769 (3,673,199) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부 자원개발부문 합 계 총부문수익 650,066 29,236,056 1,511,415 31,397,537 내부영업수익 - 232,814 - 232,814 외부고객으로부터의 수익 650,066 29,003,242 1,511,415 31,164,723 보고부문영업이익(손실) (615,483) 1,270,551 395,566 1,050,634 감가상각비 및 무형자산상각비 (101,659) 527,259 131,460 557,060 보고부문당기순이익(손실) (2,610,428) 1,694,793 389,515 (526,120) (3) 당반기와 전반기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 15,812,724 32,593,802 - 48,406,526 해외매출 - - 1,775,337 1,775,337 사업부별합계 15,812,724 32,593,802 1,775,337 50,181,863 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 650,066 29,003,242 - 29,653,308 해외매출 - - 1,511,415 1,511,415 사업부별합계 650,066 29,003,242 1,511,415 31,164,723 (4) 당반기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 21,552,126 39,796,424 9,170,566 70,519,115 관계기업투자자산 10,100,930 - - 10,100,930 비유동자산 19,793,821 11,694,565 7,199,582 38,687,967 보고부문 부채 13,003,482 18,004,296 5,218,597 36,226,375 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 34,209,561 37,825,934 7,909,078 79,944,573 관계기업투자자산 10,270,258 - - 10,270,258 비유동자산 20,828,928 9,983,175 6,076,702 36,888,805 보고부문 부채 20,958,326 17,592,109 5,063,163 43,613,597 (5) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 전체 매출액의 21.60%를 차지하고 있으며 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개업체로 24.42%를 차지하고있습니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 11.10 11.10 ㈜헤베지노믹스 40.00 40.00 블록체인유니버스(주) 49.00 49.00 큐비트㈜ 32.73 16.00 (주)필리에라 33.33 33.33 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,211 - 2,820 - (주)큐로컴 3,182 - 255,184 242,034 (주)지엔코 7,247 - 37,280 9,728 큐캐피탈파트너스(주) 13,698 - - 95,211 ㈜큐로모터스 816 19,348 - - 합 계 28,154 19,348 295,284 346,973 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,660 - 2,820 70,626 (주)큐로컴 3,990 - 246,123 177,184 (주)지엔코 1,890 - 36,895 5,888 큐캐피탈파트너스(주) 51,595 - - 77,799 ㈜큐로모터스 2,774 - - - 합 계 63,909 - 285,838 331,497 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 132 - - - - - (주)큐로컴 - - - 11,273 8,800,601 2,261,226 (주)지엔코 3,561 - 53,500 - 258,121 106,636 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,400,000 259,299 합 계 3,693 - 53,500 11,273 11,458,722 2,627,161 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 924 - - 517 - - (주)큐로컴 - - 4,114 30,679 7,600,601 1,745,218 (주)지엔코 - - 53,500 6,483 258,121 96,908 큐캐피탈파트너스(주) 684 - - - 2,400,000 164,088 합 계 1,608 - 57,614 37,679 10,258,722 2,006,214 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)큐로컴 - - - 1,800,000 600,000 - 합 계 - - - 1,800,000 600,000 - ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - 3,500,000 - (주)큐로컴 - - 2,500,000 800,000 - 케이파트너스(주) - - - 700,000 - 합 계 - - 2,500,000 5,000,000 - (5) 지급보증 및 담보제공 1) 담보제공된 자산지배회사가 보유한 큐로컴 주식은 다음과 같이 회사의 전환사채 및 (주)지엔코의 전환사채에 대한 공동 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원, 주) 구분 전환사채 금액(액면) 담보 제공처 담보제공자산 큐로홀딩스의 17회차 전환사채 10,000,000 시너지 ESG1호 신기술투자조합 등 큐로홀딩스 보유 큐로컴 주식 13,935,297 주 지엔코 보유 큐캐피탈파트너스 주식 63,105,000주 지엔코의 15회차 전환사채 20,000,000 한편, 2023년 7월 21일 (주)큐로컴은 상기 전환사채에 대하여 현금 담보 3,777백만원을 추가로 제공하였습니다. 2) 관계회사와의 제공받은 담보내역 지배회사분 (단위: 천원, 주) 구분 차입처 차입금액 담보자산 (지엔코 주식) 채권최고액 (110%) 담보제공자 차입금 큐캐피탈파트너스 2,400,000 5,650,000 2,644,200 큐로컴 종속기업분 (단위: 천원, 주) 구분 차입금액 담보자산 (큐로홀딩스 주식) 채권최고액 비고 지엔코 차입금 (대여회사 : 큐캐피탈 파트너스) 1,100,000 846,252 361,350 지엔코의 큐캐피탈파트너스 차입금 11억에 대하여 큐로에프앤비 보유주식 (주)큐로홀딩스 846,252주를 담보로 제공함 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 442,500 388,000 퇴직급여 73,036 42,328 합 계 515,536 430,328 34. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 642,257 819,525 1,061,554 1,345,308 보통예금 JPY 484 5 484 5 보통예금 HDK 9 2 9 2 외화자산합계 624,751 819,531 1,062,047 1,345,314 외화부채: 장기차입금 USD 3,712,985 4,874,407 3,712,985 4,705,466 미지급비용 USD 35,027 45,984 35,027 44,390 외화부채 합계 USD 3,748,012 4,920,391 3,748,012 4,749,856 ② 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (41,009) 41,009 (34,045) 34,045 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,375,841 5,147,969 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 2,413,408 2,855,244 기타단기금융자산 1,148,728 1,000,324 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,570,242 3,308,405 기타장기금융자산 2,067,399 1,988,464 합 계 11,595,619 14,320,404 ② 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,409,808 2,851,644 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 3,600 발생후 12개월 초과 312,027 201,965 손상채권 (312,027) (201,965) 합 계 2,413,408 2,855,244 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 4,206,172 - - 4,206,172 차입금 10,062,808 7,100,754 - 17,163,562 전환사채(*1) 10,012,157 - - 10,012,157 리스부채 309,551 15,932 37,849 363,332 합 계 24,590,688 7,116,686 37,849 31,745,223 (*1) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권의 청구가능시점을 기준으로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 5,145,483 - - 5,145,483 차입금 7,862,808 6,999,727 - 14,862,535 전환사채(*1) - 9,527,337 - 9,527,337 리스부채 477,331 75,737 44,946 598,014 합 계 13,485,622 16,602,801 44,946 30,133,369 (*1) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권의 청구가능시점을 기준으로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 36,226,375 43,613,597 자본(B) 34,292,740 36,330,976 현금및현금성자산(C) 1,375,841 5,147,969 차입금(D) 27,175,719 24,389,872 부채비율(A/B)(%) 105.64 120.05 순차입금비율(D-C)/B(%) 75.23 52.96 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2023.06.30 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 29,390,178,286 38,783,044,653 현금및현금성자산 443,437,912 3,501,238,609 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 2,071,711,230 2,331,585,753 당기법인세자산 0 0 기타단기금융자산 224,108,716 133,159,649 기타유동자산 372,438,666 9,333,793,934 재고자산 26,258,481,762 23,463,266,708 비유동자산 26,761,318,157 25,881,465,235 기타장기금융자산 4,704,480,630 4,324,321,556 기타비유동자산 2,676,099,772 2,069,828,663 기타비유동금융자산 1,560,230,886 1,593,404,534 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,560,230,886 1,593,404,534 관계기업및종속기업투자주식 17,126,977,758 17,261,910,033 유형자산 545,695,848 484,167,186 무형자산 147,833,263 147,833,263 자산총계 56,151,496,443 64,664,509,888 부채 유동부채 19,866,686,404 18,208,712,134 매입채무 및 기타채무 1,558,024,148 2,603,256,231 기타유동부채 1,837,057,652 11,347,134,153 단기차입금 16,454,166,867 4,240,553,600 기타유동금융부채 17,437,737 17,768,150 비유동부채 1,109,402,165 10,486,357,608 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 9,527,336,501 장기차입금 0 9,527,336,501 확정급여부채 1,102,430,098 943,641,526 기타비유동부채 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 1,972,067 10,379,581 부채총계 20,976,088,569 28,695,069,742 자본 납입자본 62,211,225,000 62,211,225,000 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 기타자본구성요소 86,449,591,690 85,693,791,656 기타자본잉여금 94,750,827,761 94,750,827,761 기타자본 (8,301,236,071) (9,057,036,105) 이익잉여금(결손금) (113,485,408,816) (111,935,576,510) 자본총계 35,175,407,874 35,969,440,146 자본과부채총계 56,151,496,443 64,664,509,888 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,269,503,576 46,192,011,481 13,925,322,139 27,073,667,769 용역매출액 15,392,495,315 15,806,672,680 444,360,800 629,023,289 상품매출액 14,090,049,749 28,728,720,542 12,774,601,961 24,886,669,092 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 783,958,512 1,650,618,259 705,359,378 1,536,975,388 제품매출액 783,958,512 1,650,618,259 705,359,378 1,536,975,388 기타매출액 3,000,000 6,000,000 1,000,000 21,000,000 매출원가 27,968,114,412 40,433,591,050 10,361,253,871 20,109,454,117 용역매출원가 15,244,346,587 15,546,814,607 310,624,594 496,834,544 상품매출원가 12,186,131,542 23,819,267,474 9,606,209,996 18,762,454,891 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 537,636,283 1,067,508,969 444,419,281 850,164,682 제품매출원가 537,636,283 1,067,508,969 444,419,281 850,164,682 매출총이익 2,301,389,164 5,758,420,431 3,564,068,268 6,964,213,652 판매비와관리비 2,464,279,990 4,997,955,708 2,265,741,314 4,658,571,725 영업이익(손실) (162,890,826) 760,464,723 1,298,326,954 2,305,641,927 기타이익 1,303,039 1,418,947 12,982,087 20,517,355 기타비용 71,428,377 85,105,840 1,053,609,122 1,131,689,618 금융수익 81,552,707 162,836,402 36,573,757 56,281,530 금융비용 373,105,069 702,648,379 303,876,875 403,683,520 지분법이익(손실) (699,882,551) (1,344,405,957) (421,423,751) (1,237,848,504) 지분법처분이익(손실) 0 0 362,382,562 362,382,562 법인세비용차감전순이익(손실) (1,224,451,077) (1,207,440,104) (68,644,388) (28,398,268) 법인세비용 (287,106,851) (342,392,202) (651,905,614) (655,761,587) 당기순이익(손실) (1,511,557,928) (1,549,832,306) (720,550,002) (684,159,855) 기타포괄손익 508,192,757 755,800,034 365,494,782 633,249,527 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 552,584,070 788,973,682 348,081,547 611,102,705 지분법자본변동 552,584,070 788,973,682 348,081,547 611,102,705 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (44,391,313) (33,173,648) 17,413,235 22,146,822 매도가능증권평가손익 (44,391,313) (33,173,648) 17,413,235 22,146,822 보험수리적손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,003,365,171) (794,032,272) (355,055,220) (50,910,328) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (13) (6) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (13) (6) (6) 자본변동표 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 62,211,225,000 93,551,501,925 (9,468,697,042) (107,951,420,265) 38,342,609,618 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (684,159,855) (684,159,855) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 22,146,822 0 22,146,822 지분법자본변동 0 0 611,102,705 0 611,102,705 보험수리적손익 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 1,117,405,836 0 0 1,117,405,836 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 주식매입선택권취소 0 26,900,000 (26,900,000) 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 종속기업의주식추가투자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 62,211,225,000 94,695,807,761 (8,862,347,515) (108,635,580,120) 39,409,105,126 2023.01.01 (기초자본) 62,211,225,000 94,750,827,761 (9,057,036,105) (111,935,576,510) 35,969,440,146 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,549,832,306) (1,549,832,306) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (33,173,648) 0 (33,173,648) 지분법자본변동 0 0 788,973,682 0 788,973,682 보험수리적손익 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 주식매입선택권취소 0 0 0 0 0 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 종속기업의주식추가투자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 62,211,225,000 94,750,827,761 (8,301,236,071) (113,485,408,816) 35,175,407,874 현금흐름표 제 36 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 35 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (4,226,041,455) (4,085,797,085) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (3,601,006,838) (3,356,578,883) 이자수취 63,173,988 7,637,964 이자지급 (26,781,510) (456,595,593) 퇴직금의 지급 0 0 법인세납부 (661,427,095) (280,260,573) 투자활동현금흐름 (1,021,952,000) (1,816,500,000) 단기금융상품의 증가 0 0 단기금융상품의 감소 0 0 장기대여금의감소 0 0 장기대여금의증가 (335,000,000) 0 단기대여금의증가 0 0 단기대여금의회수 0 (1,670,000,000) 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 (100,000,000) 0 유형자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (166,452,000) (97,500,000) 무형자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 0 0 종속기업 투자주식의 투자 0 0 관계기업 투자주식의 투자 (420,500,000) (49,000,000) 매도가능금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 2,190,192,758 7,483,241,849 단기차입금의 증가 2,200,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 감소 0 (5,000,000,000) 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 미지급금의지급 0 0 유상증자 0 0 종속기업투자주식의 추가취득 0 0 전환사채상환 0 0 전환사채의 발행 0 10,000,000,000 리스부채의감소 (9,807,242) (16,758,151) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,057,800,697) 1,580,944,764 기초현금및현금성자산 3,501,238,609 1,466,870,453 기말현금및현금성자산 443,437,912 3,047,815,217 5. 재무제표 주석 제 36(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 35(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 124,422,450주입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 25,564,431 20.55 25,564,431 20.55 (주)큐로컴 9,048,251 7.27 9,048,251 7.27 (주)지엔코 8,292,988 6.67 8,292,988 6.67 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.06 5,050,717 4.06 ㈜큐로 3,149,606 2.53 3,149,606 2.53 ㈜원업플러스 2,480,000 1.99 2,480,000 1.99 기타 70,836,457 56.93 70,836,457 56.93 합 계 124,422,450 100.00 124,422,450 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 종속기업 및 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 최초 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 8개의 종속기업과 (주)큐로컴등 4개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.5 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.6 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품회사의 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과 목 예입처 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 443,438 3,501,239 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 20,000 합 계 463,438 3,521,239 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,667,256 2,301,586 대손충당금 (31,924) (31,924) 미수금 466,482 92,028 대손충당금 (30,103) (30,103) 합 계 2,071,711 2,331,586 (2) 회사의 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,635,332 2,269,661 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 31,924 31,924 손상채권 (31,924) (31,924) 합 계 1,635,332 2,269,661 (3) 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 31,924 30,103 31,924 30,103 대손상각비 - - - - 제 각 - - - - 기 말 31,924 30,103 31,924 30,103 5. 기타금융자산 회사의 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 448,424 348,921 대손충당금(미수수익) (224,316) (215,761) 소 계 224,109 133,160 장기대여금 8,819,404 8,484,404 대손충당금(장기대여금) (4,619,318) (4,564,318) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금(주임종장기대여) (45,746) (45,746) 임차보증금 484,087 384,087 현재가치할인차금(임차보증금) (302) (461) 기타보증금 20,610 20,610 소 계 4,704,481 4,324,322 합 계 4,928,589 4,457,481 6. 기타유동자산회사의 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 372,439 9,333,794 대손충당금 - - 합 계 372,439 9,333,794 7. 재고자산회사의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 17,046,855 (699,337) 16,347,518 13,751,431 (645,378) 13,106,053 제품 1,383,509 (524,645) 858,864 1,127,911 (524,645) 603,266 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 417,271 - 417,271 349,322 - 349,322 미착품 8,634,829 - 8,634,829 9,404,626 - 9,404,626 합 계 27,612,909 (1,354,428) 26,258,482 24,763,736 (1,300,469) 23,463,267 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당반기말 전기말 비상장주식 케이피(주) 22.50 11,250 90,000 - - (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,560,231 1,593,405 합 계 193,064 5,089,875 1,560,231 1,593,405 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 ㈜큐로에프앤비 키피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 22,384,579 41.42 (주)큐로트레이더스 서비스,도소매 대한민국 서울 560,000 41.56 관계기업 ㈜큐로컴(*2) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 13,935,297 11.10 블록체인유니버스(주) 블록체인투자 대한민국 서울 98,000 49.00 큐비트㈜(*3) 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 132,100 32.73 ㈜헤베지노믹스 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) (주)큐로컴 주식 13,935,297주가 당사 전환사채 등을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당반기에 큐비트㈜ 주식 84,100주를 유상증자로 취득, 지분율은 32.73%입니다.② 전기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 ㈜큐로에프앤비(*1) 커피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 22,384,579 41.42 ㈜큐로트레이더스(*1) 서비스, 도소매 대한민국 서울 560,000 41.56 관계기업 (주)큐로컴(*3) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 13,935,297 11.10 블록체인유니버스(주)(*4) 블록체인투자 대한민국 서울 98,000 49.00 (주)큐비트(*2) 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 48,000 16.00 ㈜헤베지노믹스 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2)당기중 큐비트(주) 주식 유상증자로 지분율은 20%에서 16%로 감소하였습니다. 2022년 6월 17일에 상호가 와우팍스익스체인지(주)에서 큐비트(주)로 변경되었습니다. (*3) (주)큐로컴 주식중 708만주는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 당기중 블록체인유니버스(주) 주식 98,000주를 취득, 지분율은 49.0%입니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 6,697,509 - (1,371) 240,432 - 6,936,570 (주)에이트웍스 - - - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜피아이엔터테인먼트 - - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - - - ㈜큐로에프앤비 572,367 - (757,834) 553,026 - 367,558 ㈜헤베지노믹스 195,990 - 6 - - 195,996 큐비트㈜ 475,139 420,500 (144,546) - - 751,093 블록체인유니버스(주) 39,997 - (7,461) - - 32,537 ㈜큐로컴 9,280,908 - (433,200) (4,484) - 8,843,224 합 계 17,261,910 420,500 (1,344,406) 788,974 - 17,126,978 ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 6,020,798 - 247,927 557,509 - 6,826,234 (주)에이트웍스 - - - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜피아이엔터테인먼트 - - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - - - ㈜큐로에프앤비 2,230,111 - (728,886) (147,069) - 1,354,156 ㈜헤베지노믹스 196,238 - (27) - - 196,211 큐비트㈜ 400,000 - (102,134) - 362,383 660,248 블록체인유니버스(주) - 49,000 (5,937) - - 43,063 (주)큐로컴 12,338,704 - (648,790) 200,662 - 11,890,576 합 계 21,185,852 49,000 (1,237,849) 611,103 362,383 20,970,489 (3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (377,496) 240,432 (137,064) (주)큐로컴 (308,325) (4,484) (312,809) ㈜큐로에프앤비 (119,631) 553,026 433,395 (주)큐로트레이더스 32,825 - 32,825 합계 (772,627) 788,974 16,347 ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (787,852) 557,509 (230,343) (주)큐로컴 (553,816) 200,662 (353,154) ㈜큐로에프앤비 75,145 (147,069) (71,924) (주)큐로트레이더스 23,496 - 23,496 합계 (1,243,027) 611,103 (631,925) (4) 당반기와 전반기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)큐로컴 4,536,703 - (2,238) 4,534,465 큐비트(주) 513,678 445,096 - 958,773 합계 5,050,381 445,096 (2,238) 5,493,238 ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)큐로컴 6,573,922 - (44,626) 6,529,296 합계 6,573,922 - (44,626) 6,529,296 (5) 당반기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 16,116,586 5,218,597 10,897,989 (주)에이트웍스 171,021 1,800,741 (1,629,719) (주)열음엔터테인먼트 6,473 591,104 (584,631) ㈜다온에스비엔터테인먼트 8,128 52,320 (44,192) ㈜피아이엔터테인먼트 3,111 5,000 (1,889) ㈜큐로웍스 14,647 3,581,649 (3,567,003) ㈜큐로에프앤비 11,499,956 10,786,354 713,602 ㈜큐로트레이더스 290,420 4,423,220 (4,132,800) ㈜헤베지노믹스 489,990 - 489,990 블록체인유니버스(주) 66,401 - 66,401 큐비트㈜ 732,328 1,366,853 (634,525) (주)큐로컴(*1) 74,587,282 35,769,632 38,817,649 (*1) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 15,585,565 5,063,163 10,522,402 (주)에이트웍스 1,600,215 1,800,566 (200,351) (주)열음엔터테인먼트 9,662 591,379 (581,717) ㈜다온에스비엔터테인먼트 4,677 47,320 (42,643) ㈜피아이엔터테인먼트 1,355 357 998 ㈜큐로웍스 16,708 3,581,924 (3,565,217) ㈜큐로에프앤비 11,489,043 10,294,551 1,194,492 ㈜큐로트레이더스 311,163 4,314,370 (4,003,207) ㈜헤베지노믹스 489,974 - 489,974 블록체인유니버스 81,627 - 81,627 큐비트㈜ 988,359 1,229,223 (240,865) (주)큐로컴(*1) 74,006,408 31,265,822 42,740,586 (*1) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당반기와 전반기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,775,337 4,769 (주)에이트웍스 - (1,429,368) (주)열음엔터테인먼트 51 (2,914) ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (1,548) ㈜피아이엔터테인먼트 - (2,887) ㈜큐로웍스 - (1,786) ㈜큐로에프앤비 2,385,369 (1,829,634) ㈜큐로트레이더스 - (129,593) ㈜헤베지노믹스 - (16) 블록체인유니버스(주) - (15,226) 큐비트㈜ 236 (903,414) (주)큐로컴 5,524,409 (10,775) ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,511,415 389,515 (주)에이트웍스 - (1,415) (주)열음엔터테인먼트 43 6,443 ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (1,852) ㈜피아이엔터테인먼트 - (3,452) ㈜큐로웍스 - (6,836) ㈜큐로에프앤비 2,812,411 (1,555,513) ㈜큐로트레이더스 - (209,713) ㈜헤베지노믹스 - (68) 블록체인유니버스(주) - (12,116) 큐비트㈜ 2,782 (495,166) (주)큐로컴 4,134,142 (713,999) (7) 회사가 당반기와 전반기 중 장부가액을 초과하여 인식하지 못한 누적지분법손실은 각각 5,307백만원 및 4,204백만원 입니다. 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 2,054,234 (1,656,912) (27,982) 369,340 1,997,534 (1,586,313) (27,982) 383,240 차량운반구 45,519 (28,995) - 16,524 45,519 (23,305) - 22,213 공구와기구 254,518 (253,447) (1,062) 9 254,518 (253,447) (1,062) 9 집기비품 125,141 (109,811) (2,845) 12,486 122,789 (106,537) (2,845) 13,408 인테리어 292,330 (162,704) - 129,626 184,930 (145,688) - 39,242 기타의 유형자산 66,767 (66,763) - 4 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 76,200 (58,492) - 17,708 76,200 (50,149) - 26,051 합계 2,914,709 (2,337,125) (31,888) 545,696 2,748,257 (2,232,202) (31,888) 484,167 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액 기말장부금액 기계장치 383,240 56,700 (70,600) - - 369,340 차량운반구 22,213 - (5,690) - - 16,524 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 13,408 2,352 (3,274) - - 12,486 인테리어 39,242 107,400 (17,016) - - 129,626 기타의 유형자산 4 - - - - 4 사용권자산 26,051 - (8,343) - - 17,708 합계 484,167 166,452 (104,923) - - 545,696 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액 기말장부금액 기계장치 268,133 97,500 (58,971) - - 306,662 차량운반구 26,498 - (4,968) - - 21,530 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 17,317 - (3,436) - - 13,881 인테리어 55,374 - (8,066) - - 47,308 기타의 유형자산 4 - - - - 4 사용권자산 49,376 - (13,765) - 8,700 44,311 합계 416,712 97,500 (89,207) - 8,700 433,705 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 - 3,967 판매비와 관리비 104,923 85,239 합 계 104,923 89,207 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당반기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 사무실임차 - - 차량운반구 76,200 76,200 합 계 76,200 76,200 ② 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차 - - 차량운반구 8,343 13,765 합 계 8,343 13,765 리스부채에 대한 이자비용 791 13,736 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 159 225 리스해지손익 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 17,438 17,768 비유동성 1,972 10,380 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 판권 62,402 - - - 62,402 소프트웨어 26 - - - 26 기타무형자산 1 - - - 1 합 계 147,833 - - - 147,833 ② 전반기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 판권 62,402 - - - 62,402 소프트웨어 26 - - - 26 기타무형자산 1,867 - (1,866) - 1 합 계 149,699 - (1,866) - 147,833 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무회사의 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 93,974 117,403 미지급금 727,131 1,899,193 미지급비용 736,920 586,661 합 계 1,558,024 2,603,256 13. 차입금(1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 단기차입금 큐캐피탈파트너스㈜ (*1) 5.5~11 2,400,000 2,400,000 신한은행 8.1 1,000,000 - Curocom Energy, LLC. 6.9 42,010 40,554 ㈜큐로컴 4.6~11 3,000,000 1,800,000 소 계 6,442,010 4,240,554 전환사채(*2) 전환사채(제17회차) 1.0 10,000,000 10,000,000 상환할증금 835,880 835,880 전환권조정 (823,723) (1,308,543) 소 계 10,012,157 9,527,337 합 계 16,454,167 13,767,890 (*1) 회사가 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 (주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 주식 565만주를 담보(채권최고액 2,664백만원)로 제공하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당반기말 사채종류 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행일 2022년 04월 15일 발행가액 10,000,000,000원 (액면발행) 전환가격(주1) 1주당 500원 전환기간 2023년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지 발행할주식 기명식 보통주 사채만기일 2026년 04월 15일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 사채이자율 표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당반기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2022년 05월 15일 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 4) 시가상승에 따른 전환가액 재조정 전환가액의 하향조정이 최초로 발생한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 함 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% 14. 기타금융부채 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 17,438 17,768 기타유동부채 예수금 422,508 502,330 미지급세금 266,528 927,955 선수금 1,148,022 9,916,849 소 계 1,837,058 11,347,134 기타비유동금융부채 리스부채 1,972 10,380 기타비유동부채 임대보증금 5,000 5,000 15. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,102,430 943,642 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 1,102,430 943,642 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 943,642 977,461 당기근무원가 215,309 164,420 이자원가 - - 급여지급액 (56,520) (22,496) 전입(전출) - 4,369 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 1,102,430 1,123,755 (3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 215,309 164,420 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 215,309 164,420 (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율(%) 6.09 6.09 예정급여상승률(%) 3.67 3.67 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 62 59 평균연령 39.10 39.90 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 443,438 3,501,239 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 2,071,711 2,331,586 기타단기금융자산 224,109 133,160 소 계 2,759,258 5,985,984 기타장기금융자산 4,704,481 4,324,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,560,231 1,593,405 소 계 6,264,712 5,917,726 합 계 9,023,969 11,903,710 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 1,558,024 2,603,256 단기차입금 16,454,167 4,240,554 기타유동금융부채 17,438 17,768 소 계 18,029,629 6,861,578 장기차입금 - 9,527,337 기타비유동금융부채 1,972 10,380 소 계 1,972 9,537,717 합 계 18,031,601 16,399,295 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 443,438 - - 443,438 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,071,711 - - 2,071,711 기타단기금융자산 224,109 - - 224,109 기타장기금융자산 4,704,481 - - 4,704,481 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,560,231 - 1,560,231 합 계 7,463,738 1,560,231 - 9,023,969 매입채무및기타단기채무 - - 1,558,024 1,558,024 단기차입금 - - 16,454,167 16,454,167 기타유동금융부채 - - 17,438 17,438 기타비유동금융부채 - - 1,972 1,972 합 계 - - 18,031,601 18,031,601 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,501,239 - - 3,501,239 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,331,586 - - 2,331,586 기타단기금융자산 133,160 - - 133,160 기타장기금융자산 4,324,322 - - 4,324,322 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,593,405 - 1,593,405 합 계 10,310,306 1,593,405 - 11,903,710 매입채무및기타단기채무 - - 2,603,256 2,603,256 단기차입금 - - 4,240,554 4,240,554 기타유동금융부채 - - 17,768 17,768 장기차입금 - - 9,527,337 9,527,337 기타비유동금융부채 - - 10,380 10,380 합 계 - - 16,399,295 16,399,295 17. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금 등의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,560,231 - - 1,593,405 금융자산 소계 - - 1,560,231 - - 1,593,405 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 담보제공된 자산회사가 보유한 큐로컴 주식은 다음과 같이 회사의 전환사채 및 (주)지엔코의 전환사채에 대한 공동 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원, 주) 구분 전환사채 금액(액면) 담보 제공처 담보제공자산 큐로홀딩스의 17회차 전환사채 10,000,000 시너지 ESG1호 신기술투자조합 등 큐로홀딩스 보유 큐로컴 주식 13,935,297 주 지엔코 보유 큐캐피탈파트너스 주식 63,105,000주 지엔코의 15회차 전환사채 20,000,000 한편, 2023년 7월 21일 (주)큐로컴은 상기 전환사채에 대하여 현금 담보 3,777백만원을 추가로 제공하였습니다. (2) 관계회사로부터 제공받은 담보내역 (단위: 천원, 주) 구분 차입처 차입금액 담보자산 (지엔코 주식) 담보제공자 차입금 큐캐피탈파트너스(주) 2,400,000 5,650,000 주 큐로컴 (3) 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 비 고 서울보증보험 515,271 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 124,422,450 124,422,450 액면금액 500 500 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 (2) 회사의 당반기와 전반기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2023.01.01) 124,422,450 500 62,211,225 기 말(2023.06.30) 124,422,450 500 62,211,225 ② 전반기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2022.01.01) 124,422,450 500 62,211,225 기 말(2022.06.30) 124,422,450 500 62,211,225 20. 자본잉여금 회사의 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,292,529 67,292,529 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 1,117,406 1,117,406 기타자본잉여금 2,437,534 2,437,534 합 계 94,750,828 94,750,828 21. 기타자본 회사의 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 393,000 393,000 지분법자본변동 16,347 (772,627) 매도가능증권평가이익(손실) (3,439,644) (3,406,470) 합 계 (8,301,236) (9,057,036) (*1) 회사는 회사 주식의 가격안정을 위한 목적의 취득, 단수주식 취득 및 퇴직 임원으로부터의 무상 취득 등으로 당반기말 현재 658,132주의 자기주식을 보유하고 있으며 이를 기타자본으로 계상하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 보유중인 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 회사의 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (114,823,005) (113,273,172) 합 계 (113,485,409) (111,935,577) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기 초 (113,273,172) (109,289,016) 당기순이익(손실) (1,549,832) (4,229,553) 보험수리적이익 - 245,397 기 말 (114,823,005) (113,273,172) 23. 주식기준보상 (1) 회사는 당반기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2016년 09월 12일 부여주식수 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 430,000주 행사로 인한 소멸 - 당기말 현재 발행할 주식 수 500,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 2,745원 행사가격 2,450원 기대주가변동성(*1) 41% 기대배당금 - 무위험이자율 1.35% 공정가치 786원 총보상원가(*2) 393,000천원 기인식한 보상비용 393,000천원 당기인식한 보상원가 - 잔여보상원가 - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 기 초 500,000 670,000 소 멸(*) - 170,000 기 말 500,000 500,000 기말 현재 행사가능 500,000 500,000 (*) 퇴사로 인한 소멸 및 행사기간 종료로 인한 부여소멸 24. 판매비와 관리비 내역회사의 당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 703,678 1,414,344 648,312 1,269,764 퇴직급여 97,608 215,309 97,259 170,234 복리후생비 57,774 113,251 39,011 75,792 여비교통비 8,390 15,933 9,925 17,019 접대비 17,252 27,146 17,652 26,803 통신비 4,265 9,250 5,217 9,253 세금과공과 27,618 55,029 31,368 56,215 감가상각비 54,411 104,923 44,238 85,239 무형자산상각비 - - - 1,866 지급임차료 81,969 157,404 75,053 149,763 건물관리비 10,572 21,505 10,456 21,091 보험료 15,495 31,966 12,268 28,225 차량유지비 12,141 24,223 16,050 30,885 운반비 526,670 1,000,640 327,384 636,503 교육훈련비 725 783 445 1,616 도서인쇄비 2,566 5,246 1,684 2,279 소모품비 1,736 51,416 (19,490) 57,047 지급수수료 548,947 1,126,978 535,729 1,181,822 광고선전비와 판매촉진비 112,952 187,360 94,862 140,633 판매수수료 150,879 336,349 286,748 641,778 수선비 21,136 48,842 25,761 38,695 수도광열비 5,270 17,605 4,760 13,951 환경분담금 256 29,184 - - 잡비 1,971 3,271 1,050 2,100 합 계 2,464,280 4,997,956 2,265,741 4,658,572 25. 비용의 성격별 분류회사의 당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품의 판매 23,819,267 18,762,455 출연료 302,468 471,282 급여 등 2,061,678 1,439,998 복리후생비 113,251 75,998 감가상각비 및 무형자산상각비 104,923 91,072 지급수수료 1,126,978 1,195,753 기타비용 17,902,981 2,731,468 매출원가와 판매관리비의 합계 45,431,547 24,768,026 26. 기타손익회사의 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 잡이익 1,284 1,321 12,806 20,287 외화환산이익 19 98 176 231 합 계 1,303 1,419 12,982 20,517 외환차손 160 160 - - 외화환산손실 2,367 11,964 21,449 28,038 기타수수료 8,831 8,831 - - 기타의대손상각비 59,478 63,554 1,030,409 1,101,308 잡손실 593 597 1,751 2,344 합 계 71,428 85,106 1,053,609 1,131,690 27. 금융손익 (1) 회사의 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 81,553 162,836 36,574 56,282 합계 81,553 162,836 36,574 56,282 이자비용 373,105 702,648 303,877 403,684 합 계 373,105 702,648 303,877 403,684 (2) 회사의 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 162,836 - - 162,836 이자비용 - - (702,648) (702,648) 합 계 162,836 - (702,648) (539,812) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 56,282 - - 56,282 이자비용 - - (403,684) (403,684) 합 계 56,282 - (403,684) (347,402) 28. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당반기 20.9%,와 전기말에 22%이며 회사가 당반기 납부할 법인세는 342,392천원입니다. 회사는 당반기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (1,549,832) (684,160) 손익의 조정항목(*1) 2,279,968 3,544,778 순운전자본의 변동(*2) (4,331,143) (6,217,197) 합 계 (3,601,007) (3,356,579) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 215,309 170,234 감가상각비 104,923 89,207 무형자산상각비 - 1,866 외화환산손실 11,964 28,037 기타의대손상각비 63,554 1,101,308 이자비용 702,648 799,154 이자수익 (162,836) (56,282) 지분법이익 (6) (247,927) 지분법손실 1,344,412 1,485,775 판매촉진비 - (119,973) 지분법주식처분이익 - (362,383) 법인세비용 - 655,762 합 계 2,279,968 3,544,778 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 634,329 (253,297) 미수금의 증가 (374,455) (34,212) 선급금의 감소(증가) 8,961,355 (1,155,429) 장기선급금의 증가 (606,271) (40,381) 재고자산의 증가 (2,795,215) (4,789,936) 매입채무의 증가(감소) (23,429) 24,995 미지급비용의 감소 (50,226) (238,018) 미지급금의 증가(감소) (1,172,062) 73,617 예수금의 감소 (79,822) (79,007) 선수금의 증가(감소) (8,768,827) 298,413 퇴직금의 지급 (56,520) (23,940) 합 계 (4,331,143) (6,217,197) (2) 당반기와 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법자본변동 788,974 (611,103) 전환권대가 - 1,117,406 주식매입선택권 - (26,900) 매도가능증권평가손익 (33,174) (22,147) 사용권자산 - (8,700) (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 4,240,554 9,527,337 - 13,767,890 현금흐름 2,200,000 - 2,150,045 전환권조정계정등 - 484,820 - 534,776 외화환산손실 1,456 - - 1,456 기말 6,442,010 10,012,157 - 16,454,167 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 7,437,936 - - 7,437,936 현금흐름 (2,500,000) 10,000,000 - 7,500,000 전환권조정계정상각등 - (932,479) - (932,479) 외화환산손실 3,437 - - 3,437 기말 4,941,373 9,067,521 - 14,008,894 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,511,557,928) (1,549,832,306) (720,550,002) (684,159,855) 가중평균유통보통주식수(*) 123,764,318 123,764,318 123,764,318 123,764,318 기본주당순이익(손실) (12) (13) (6) (6) (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당반기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2023-04-01) 124,422,450 91 11,322,442,950 자기주식(2023-04-01) (658,132) 91 (59,890,012) 적수합계 11,262,552,938 일 수 91 가중평균유통보통주식수 123,764,318 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 당 반기 기초(2023-01-01) 124,422,450 181 22,520,463,450 자기주식(2023-01-01) (658,132) 181 (119,121,892) 적수합계 22,401,341,558 일 수 181 가중평균유통보통주식수 123,764,318 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2022-04-01) 120,600,795 91 11,322,442,950 자기주식(2022-04-01) (607,474) 91 (59,890,012) 적수합계 11,262,552,938 일 수 91 가중평균유통보통주식수 123,764,318 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전반기 기초(2022-01-01) 124,422,450 181 22,520,463,450 자기주식(2022-01-01) (658,132) 181 (119,121,892) 적수합계 22,401,341,558 일 수 181 가중평균유통보통주식수 123,764,318 (2) 희석주당순이익 당반기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화 효과가 없으므로희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당반기말과 전반기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 전환사채 10,000,000,000 500 20,000,000 주식선택권(4차) - 2,450 500,000 ② 전반기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 전환사채 10,000,000,000 625 16,000,000 주식선택권(4차) - 2,450 570,000 31. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부문 엔터테인먼트사업부문 합 계 총부문수익 30,379,339 15,812,673 46,192,011 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 30,379,339 15,812,673 46,192,011 보고부문영업이익(손실) 1,400,854 (640,390) 760,465 감가상각비 및 무형자산상각비 38,721 66,203 104,923 보고부문당기순이익(손실) 1,401,829 (2,951,662) (1,549,832) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부문 엔터테인먼트사업부문 합 계 총부문수익 26,423,644 650,023 27,073,668 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 26,423,644 650,023 27,073,668 보고부문영업이익(손실) 2,892,879 (587,238) 2,305,641 감가상각비 및 무형자산상각비 62,869 28,203 91,072 보고부문당기순이익(손실) 2,892,083 (3,576,243) (684,160) (3) 당반기와 전반기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부문 엔터테인먼트사업부문 합 계 국내매출 30,379,339 15,812,673 46,192,011 해외매출 - - - 사업부별합계 30,379,339 15,812,673 46,192,011 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부문 엔터테인먼트사업부문 합 계 국내매출 26,423,644 650,023 27,073,668 해외매출 - - - 사업부별합계 26,423,644 650,023 27,073,668 (4) 당반기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부문 엔터테인먼트사업부문 합 계 보고부문자산 27,906,157 28,245,339 56,151,496 관계기업투자자산 - 17,126,978 17,126,978 비유동자산 882,480 25,878,838 26,761,318 보고부문 부채 2,794,721 18,181,367 20,976,089 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부문 엔터테인먼트사업부문 합 계 보고부문자산 26,692,795 37,971,715 64,664,510 관계기업투자자산 - 17,261,910 17,261,910 비유동자산 627,805 25,253,660 25,881,465 보고부문 부채 2,983,188 25,711,882 28,695,070 (5) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 당반기 및 전기 매출액의 23.46%, 28.12% 를 차지하고 있습니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 11.10 11.10 (주)헤베지노믹스 40.00 40.00 블록체인유니버스(주) 49.00 49.00 큐비트㈜ 32.73 16.00 (주)필리에라 33.30 33.30 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - 큐로모터스㈜ - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 63.65 63.65 (주)큐로에프앤비 41.42 41.42 ㈜큐로트레이더스 41.56 41.56 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 ㈜큐로웍스 60.00 60.00 (2) 매출 및 매입 등 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,211 - 2,820 - (주)큐로컴 3,182 - 255,184 69,952 (주)지엔코 7,247 - 37,280 - ㈜큐로모터스 816 19,348 - - 큐캐피탈파트너스(주) 13,698 - - 95,211 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - 13,382 (주)큐로에프앤비 170,906 122,707 - 1,500 ㈜큐로트레이더스 - 8,554 - 53,554 ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - 5,000 ㈜피아이엔터테인먼트 - - - 5,000 합 계 199,060 150,609 295,284 243,599 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 3,660 - 2,820 70,626 (주)큐로컴 3,990 - 246,123 43,933 (주)지엔코 1,890 - 36,895 - ㈜큐로모터스 2,774 - - - 큐캐피탈파트너스(주) 51,595 - - 77,799 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - 29,372 (주)큐로에프앤비 232,058 45,736 - - ㈜큐로트레이더스 - 2,776 - 152,776 ㈜에이트웍스 756 - - - 합 계 296,723 48,512 285,838 374,506 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 132 - - - - - (주)큐로컴 - - - 11,273 3,000,000 106,493 (주)지엔코 3,561 - 53,500 - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,400,000 259,299 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - - 42,010 304,053 (주)큐로에프앤비 61,760 4,200,086 224,109 - - 330 ㈜큐로트레이더스 - 375,000 18,177 - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 47,000 5,320 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 544,400 46,704 - - - ㈜큐로웍스 - 3,417,000 154,114 - - - ㈜피아이엔터테인먼트 - 5,000 - - - - ㈜에이트웍스 - 50,000 56,756 - - - 합 계 65,453 8,638,486 558,680 11,273 5,442,010 670,175 (*1)대손충당금 4,662,716천원을 차감 하기 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권(*1) 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 924 - - 517 - - (주)큐로컴 - - 2,794 30,679 1,800,000 62,610 (주)지엔코 - - 53,500 6,483 - - 큐캐피탈파트너스(주) 684 - - - 2,400,000 164,088 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - - 40,554 292,127 (주)큐로에프앤비 76,379 3,920,086 133,160 - - - ㈜큐로트레이더스 - 330,000 9,623 - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 42,000 5,320 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 544,400 46,704 - - - ㈜큐로웍스 - 3,417,000 154,114 - - - ㈜에이트웍스 - 50,000 2,033,673 - - - 합 계 77,987 8,303,486 2,438,888 37,679 4,240,554 518,825 (*1)대손충당금 6,129,472천원을 차감 하기 전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - - - (주)큐로컴 - - - 1,800,000 600,000 - 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - 1,456 - - (주)큐로에프앤비 780,000 500,000 - - - - ㈜큐로트레이더스 45,000 - - - - ㈜다온엔터테인먼트 5,000 - - - - - ㈜피아이엔터테인먼트 5,000 - - - - - 합 계 835,000 500,000 - 1,801,456 600,000 - ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - 3,500,000 - (주)큐로컴 - - - 2,500,000 800,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 - 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - 3,437 - - (주)큐로에프앤비 1,530,000 - - - - - ㈜큐로트레이더스 150,000 - - - - - 합 계 1,680,000 - - 2,503,437 5,000,000 - (5) 지급보증 및 담보제공 1) 담보제공된 자산회사가 보유한 큐로컴 주식은 다음과 같이 회사의 전환사채 및 (주)지엔코의 전환사채에 대한 공동 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원, 주) 구분 전환사채 금액(액면) 담보 제공처 담보제공자산 큐로홀딩스의 17회차 전환사채 10,000,000 시너지 ESG1호 신기술투자조합 등 큐로홀딩스 보유 큐로컴 주식 13,935,297 주 지엔코 보유 큐캐피탈파트너스 주식 63,105,000주 지엔코의 15회차 전환사채 20,000,000 한편, 2023년 7월 21일 (주)큐로컴은 상기 전환사채에 대하여 현금 담보 3,777백만원을 추가로 제공하였습니다. 2) 관계회사로부터 제공받은 담보내역 (단위: 천원, 주) 구분 차입처 차입금액 담보자산 (지엔코 주식) 담보제공자 차입금 큐캐피탈파트너스(주) 2,400,000 5,650,000 주 큐로컴 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 211,000 106,000 퇴직급여 49,948 14,165 합 계 260,948 120,165 33. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 2,146.39 2,818 2,146.39 3,062 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 41,373 32,000.00 40,554 미지급비용 USD 231,606.29 304,053 230,511.37 292,127 외화부채 합계 USD 263,606.29 346,062 262,511.37 332,681 ② 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (3,432) 3,432 (3,296) 3,296 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 443,438 3,501,239 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 2,071,711 2,331,586 기타단기금융자산 224,109 133,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,560,231 1,593,405 기타장기금융자산 4,704,481 4,324,322 합 계 9,023,969 11,903,710 ② 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,071,711 2,331,586 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 62,027 62,027 손상채권 (62,027) (62,027) 합 계 2,071,711 2,331,586 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,558,024 - - 1,558,024 차입금 6,442,010 - - 6,442,010 전환사채(*1) 10,012,157 - - 10,012,157 리스부채 17,438 1,972 - 19,410 합 계 18,029,629 1,972 - 18,031,601 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 4년이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,603,256 - - 2,603,256 차입금 4,240,554 - - 4,240,554 전환사채 - 9,527,337 - 9,527,337 리스부채 17,768 10,380 - 28,148 합 계 6,861,578 9,537,716 - 16,399,294 (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 20,976,089 28,695,070 자본(B) 35,175,408 35,969,440 현금및현금성자산(C) 443,438 3,501,239 차입금(D) 16,454,167 13,767,890 부채비율(A/B)(%) 59.63% 79.78% 순차입금비율(D-C)/B(%) 45.52% 28.54% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당과 관련하여 투자계획, 경영실적, 영업현금 상황, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 향후 배당도 종합적 고려를 통해 이뤄질 예정이며, 변동사항이 발생 시 공시를 통해 안내할 예정입니다. 경영환경의 여러 변수로 어려움이 있을 수 있으나 당사의 향후 배당정책이 주주친화적이 될 수 있도록 노력하겠습니다. 정관 규정 내 용 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 미지급배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기반기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,673 -4,886 -2,376 (별도)당기순이익(백만원) -1,549 -4,229 2,718 (연결)주당순이익(원) -30 -21 0 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 회사는 최근 5사업연도에 배당 지급과 관련하여 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 보통주 19,436,070 500 - 기초 이월 2013.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 645,000 500 1,550 2013.09.27 유상증자(제3자배정) 보통주 1,306,240 500 1,378 2014.09.23 유상증자(일반공모) 보통주 1,234,000 500 810 2015.06.10 출자전환 보통주 1,108,000 500 1,920 유상증자(제3자배정) 2015.06.15 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.06.16 신주인수권행사 보통주 181,818 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.06.17 신주인수권행사 보통주 129,533 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.07.22 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.07.23 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.07.28 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.05 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.13 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.18 전환권행사 보통주 1,798,561 500 1,112 제8회차 전환사채 2015.08.20 신주인수권행사 보통주 484,848 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.21 신주인수권행사 보통주 60,606 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.09.01 신주인수권행사 보통주 121,212 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.02 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 539,083 500 1,855 유상증자(제3자배정) 2015.10.23 신주인수권행사 보통주 1,272,726 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.26 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.27 신주인수권행사 보통주 181,818 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.28 신주인수권행사 보통주 181,818 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,193,317 500 2,095 유상증자(제3자배정) 2015.11.05 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.09 신주인수권행사 보통주 484,848 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.10 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.12 신주인수권행사 보통주 606,060 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.13 신주인수권행사 보통주 666,666 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.12.04 신주인수권행사 보통주 1,295,336 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.08 신주인수권행사 보통주 323,834 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.09 신주인수권행사 보통주 323,834 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.15 신주인수권행사 보통주 194,300 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.17 신주인수권행사 보통주 971,501 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2016.03.25 전환권행사 보통주 956,472 500 919 제9회차 전환사채 2016.03.25 전환권행사 보통주 985,332 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.28 전환권행사 보통주 2,852,011 500 919 제9회차 전환사채 2016.03.28 전환권행사 보통주 400,000 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.29 전환권행사 보통주 2,942,665 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.30 전환권행사 보통주 933,332 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.31 전환권행사 보통주 666,666 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.20 전환권행사 보통주 4,232,015 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.21 전환권행사 보통주 3,541,218 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.22 전환권행사 보통주 602,318 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.25 전환권행사 보통주 1,185,554 500 750 제10회차 전환사채 2016.05.11 유상증자(제3자배정) 보통주 388,470 500 1,995 유상증자(제3자배정) 2016.07.05 유상증자(제3자배정) 보통주 372,960 500 2,145 유상증자(제3자배정) 2016.08.18 전환권행사 보통주 1,433,430 500 750 제10회차 전환사채 2016.08.19 전환권행사 보통주 129,450 500 750 제10회차 전환사채 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 800,000 500 2,540 유상증자(제3자배정) 2018.12.28 출자전환 보통주 1,400,000 500 668 유상증자(제3자배정) 2019.01.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,822,991 500 548 유상증자(제3자배정) 2019.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 4,429,770 500 683 유상증자(제3자배정) 2019.12.18 전환권행사 보통주 7,905,137 500 759 제12회차 전환사채 2019.12.26 유상증자(제3자배정) 보통주 3,602,305 500 694 유상증자(제3자배정) 2020.06.15 전환권행사 보통주 4,766,535 500 514 제14회차 전환사채 2020.06.17 전환권행사 보통주 97,276 500 514 제14회차 전환사채 2020.06.29 전환권행사 보통주 4,844,961 500 516 제13회차 전환사채 2020.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 4,072,000 500 614 유상증자(제3자배정) 2020.11.17 전환권행사 보통주 10,176,124 500 511 제15회차 전환사채 2020.12.02 전환권행사 보통주 3,131,115 500 511 제15회차 전환사채 2020.12.07 전환권행사 보통주 2,348,336 500 511 제15회차 전환사채 2020.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 11,811,023 500 635 유상증자(제3자배정) 2021.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주 3,821,655 500 628 유상증자(제3자배정) 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제17회 2022.04.15 2026.04.15 10,000,000,000 기명식보통주 2023.04.15~2026.03.15 100 625 10,000,000,000 16,000,000 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 16,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 상환 - (주)큐로홀딩스 제17회 전환사채 회사채 사모 2022.04.15 10,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026.04.15 미상환 - 합 계 - - - 64,289 - - - - - 4) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5) 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 9) 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 상환 - (주)큐로홀딩스 제17회 전환사채 회사채 사모 2022.04.15 10,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026.04.15 미상환 합 계 - - - 64,289 - - - - - 10) 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 11) 단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 12) 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 13) 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 14) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 제20회 2014.09.22 운영자금 : 980,764기타 : 18,776 999,540 운영자금 : 980,764기타 : 18,776 999,540 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제33회 2019.01.17 운영자금 : 993,464기타 : 5,535 998,999 운영자금 : 993,464기타 : 5,535 998,999 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제10회 전환사채 발행 제10회 2015.02.27 기타자금 12,789 기타자금 12,789 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제21회 2015.06.09 기타자금[출자전환(채무상계)] 2,127 기타자금[출자전환(채무상계)] 2,127 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제25회 2015.10.21 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제26회 2015.10.28 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제29회 2016.05.10 운영자금 775 운영자금 775 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제30회 2016.07.04 운영자금 800 운영자금 800 - 제11회 전환사채 발행 제11회 2016.09.06 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제12회 전환사채 발행 제12회 2018.01.24 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제32회 2018.12.28 기타자금[출자전환(채무상계)] 935 기타자금[출자전환(채무상계)] 935 - 제13회 전환사채 발행 제13회 2019.04.17 기타자금[제11회전환사채상환] 5,000 기타자금[제11회전환사채상환] 5,000 - 제14회 전환사채 발행 제14회 2019.06.13 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 제15회 전환사채 발행 제15회 2019.07.24 운영자금/기타자금[출자전환(채무상계)] 8,000 운영자금/기타자금[출자전환(채무상계)] 8,000 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제34회 2019.12.16 기타자금[출자전환(채무상계)] 3,025 기타자금[출자전환(채무상계)] 3,025 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제36회 2019.12.26 기타자금[제13회전환사채상계] 2,500 기타자금[제13회전환사채상계] 2,500 - 제16회 전환사채 발행 제16회 2020.01.21 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제39회 2020.10.28 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제41회 2020.12.16 운영자금,채무상환자금 7,500 운영자금,채무상환자금 7,500 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제42회 2021.09.16 운영자금,채무상환자금 2,400 운영자금,채무상환자금 2,400 - 제17회 전환사채 발행 제17회 2022.04.15 운영자금,채무상환자금 10,000 운영자금,채무상환자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기반기 매출채권 2,287 282 12.33 단기대여금 742 387 52.11 미수수익 124 12 9.95 미수금 439 30 6.86 선급금 532 - - 장기대여금 181 181 100.00 장기선급금 2,704 28 1.04 합계 7,009 920 13.12 제35기 매출채권 2,989 172 5.75 단기대여금 1,202 387 32.17 미수수익 135 12 9.13 미수금 68 30 44.32 선급금 10,470 - - 장기대여금 181 181 100.00 장기선급금 2,098 28 1.33 합계 17,143 810 4.72 제34기 매출채권 2,417 172 7.12 단기대여금 742 383 51.62 미수수익 119 - - 미수금 274 30 10.95 선급금 1,684 - - 장기대여금 181 181 100.00 장기선급금 2,808 28 1.00 합계 8,225 794 9.65 (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제36기 반기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 810 794 3,429 2. 순대손처리액(①－②±③) 110 16 (306) ① 대손처리액(상각채권액) 110 16 245 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (551) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (2,329) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 920 810 794 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %)