큐로홀딩스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요 사업의 내용

커피유통사업	(주)큐로홀딩스	커피, 커피머신 등의 판매

게임사업	(주)큐로홀딩스	모바일게임 퍼블리싱 및 서비스

자원개발사업	Curocom Energy, LLC(종속회사)	해외 유가스전 개발

콘텐츠사업	(주)에이트웍스(종속회사)	드라마, 영화 등 영상콘텐츠 제작

매니지먼트사업	(주)열음엔터테인먼트(종속회사)	연예인 매니지먼트

※ 게임사업부문은2015년 상반기에 신규사업으로 추진하였으며, 콘텐츠사업부문의 대상회사인(주)에이트웍스는2015년 상반기에 지분취득으로 인하여 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 매니지먼트사업부문의 대상회사인(주)열음엔터테인먼트는2015년 하반기에 지분취득으로 인하여 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.

가. 업계의 현황▶ 커피유통 업계

커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다.

이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는공간을 넘어선 또 다른 ‘만남의 공간’으로 진화시키며 업체간 치열한 경쟁을 가속화하고 있습니다. 국내외의 다수의 세계적 커피브랜드는 커피전문점 시장을 중심으로 원두커피시장에서 치열한 경쟁을 하고 있으며 커피시장의 성장이 개별 브랜드 내지는 개별업체의 성장으로 이어지기 까지는 많은 제약이 있을 것입니다.

2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다. 서울커피엑스포를 통해 본 2015년 커피시장 트렌드는 ‘3S(Self, Specialty, Specialist)’인 것으로 나타났습니다. 커피취향이 분명한 커피매니아들이 직접 구입한 재료로 자급자족하며 등장한 것이 ‘셀프커피족’입니다. 특히 집에서 커피를 내려먹는 ‘홈커피족’뿐 아니라 아니라 아웃도어나 사무실에서도 직접 내린 커피를 즐기는 ‘노마드커피족’이 등장하며 다양한 커피메이킹 제품들이 인기를 끌고 있습니다. ‘셀프커피족’들은 스페셜티커피 시장 확대에도 상당한 영향을 끼쳤습니다. 서울커피엑스포에 참가하는 원두커피 전문기업 씨케이코퍼레이션즈는 “2014년 대비 자사의 커머셜급의 그립빈 수입은 20%증가했지만, 셀프커피족의 영향으로 스페셜티나 C.O.E(Cup of Excellence)급 등 고급 원두의 수입은 30%까지 증대됐다”고 말하고 있습니다. 커피시장 성장과 더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화·다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해 졌으며 향후 이러한 경쟁심화로 국내외의 어느 한 브랜드 내지는 업체의 매출 성장 및 수익확대에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다. ▶ 게임 업계 게임산업은 대규모 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기 때문에 고부가가치 산업이나 수요의 불확실성이 높고 라이프 사이클이 짧아 위험도가 상대적으로 높은 산업입니다. 게임산업은 컴퓨터 그래픽으로 구현되므로 문화적 장벽이 거의 없다는 점에서 문화적 파급효과가 크고, 캐릭터, 애니메이션, 만화 등 他 산업과의 연관이 높아 경제적 파급효과도 높으며, 서비스 이용 요금이 비교적 저렴하기 때문에 他 산업과 비교하여 경기 변동 및 계절성에 민감하지 않으며, 오히려 게임의 재미와 게임성이 보다 큰 영향을 미치는 요소입니다. 게임산업은 휴대폰의 성능 향상이 게임의 질적인 개선 및 대작게임의 개발을 가능하게 하며, 이를 통해 게임 제작업체의 수익성 개선이 가능하기 때문에 휴대폰 제작 및 네트워크 기술이 게임산업의 경기에 직접적인 영향을 미칩니다. 그래서 게임산업은 고부가가치 기술집약적 산업으로 문화, 경제적 파급효과가 크고, 경기 방어적 성격을 띠는 산업으로 설명됩니다. 국내에서는 게임산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있습니다. 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 비디오게임, 아케이드게임, PC게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방, 아케이드게임방 산업으로 세분화하여 구분하고 있습니다. 온라인게임은 다수의 유저들이 통신 네트워크 상에서 클라이언트 단말기를 통하여 게임 서버에 온라인으로 접속하여 진행하는 게임이며, 모바일게임은 휴대 전화, 스마트폰, PDA, 포터블 미디어 플레이어 등의 휴대용 기기를 통해 즐길 수 있는 비디오 게임의 일종으로 휴대 전화로 즐길 수 있는 게임입니다. 비디오게임은 전용 게임기를 TV 모니터 화면에 연결시켜 작동하는 게임을 일컫고, 아케이드게임은 흔히 오락실이라고 게임기 업소에서 즐기는 전자오락 게임을 총칭하며, PC게임은 아케이드 기판이나 비디오 게임기가 아닌 개인용 컴퓨터에서 즐기는 게임입니다. 당사는 상기 게임산업 유형 중에서 모바일게임 산업에 해당되며 현재 신규사업으로 추진하고 있습니다. 모바일게임 산업은 제조업에 비해 무형자산의 비중이 높은 노동집약적·지식집약적 산업이며, 매출대비 수익률이 높은 고부가가치 산업입니다. 그러나 시장진입장벽이 낮아 경쟁이 치열할 뿐만 아니라 10년 이상의 경력을 지닌 핵심 인력이 필요함에도 불구하고 업무 특성상 저임금 등으로 이직률이 높은 편이며, 국내 게임산업이 점차 포화상태에 이름에 따라 전략적 제휴를 통해 중국, 대만, 일본, 동남아, 미국, 유럽 등으로 진출을 꾀하고 있습니다. 모바일게임 산업은 게임 플랫폼의 중심이 PC에서 스마트기기로 넘어감에 따라 모바일 플랫폼에 기반한 게임업체들의 비약적인 성장세가 지속되고 있습니다. 또한 모바일게임 시장은 인터넷 환경 개선, 스마트기기의 고급화, 그리고 통신사들의 4G 통신망 확대 및 사용료 인하 경재 등으로 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. ▶ 자원개발 업계 국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 97%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 또한 정부의 공기업 대형화 육성정책이 있었으나 메이저 기업 대비 생산규모, 기술력, 사업추진 경험 측면에서 여전히 열세에 있습니다. 국내 민간기업은 자원개발사업에 대한 관심이 높으나 대규모 자본이 필요하고, 투자금 회수에 장기간이 소요되는 등 사업 리스크가 높고, 전문 인력도 부족하여 투자가 쉽지 않은 상황입니다. 최근 민간기업 투자가 감소하고 있는 추세이며 여전히 영세한 수준입니다. 국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 한편, 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. ▶ 콘텐츠 업계‘콘텐츠’란 부호, 문자, 도형, 색채, 음성, 음향, 이미지, 영상 등의 자료 및 정보를 의미하고, ‘콘텐츠산업’이란 경제적 부가가치를 창출하는 콘텐츠 또는 이를 제공하는 서비스의 제작, 유통, 이용 등과 관련한 산업을 의미합니다. 콘텐츠산업은 상상력과 창의성에 기반한 고성장, 고부가가치 산업으로 창조경제 구현을 위한 핵심 동력으로 주목받고 있습니다. 콘텐츠산업이 GDP에서 차지하는 비중은 2009년 2.40%에서 2013년 2.67%로 증가하였으며, 콘텐츠산업 종사자수도 같은 기간 58만 3천 명에서 61만 9천 명으로 지속적으로 증가하여 일자리 창출에도 기여 하고 있습니다. 종속회사인 (주)에이트웍스는 콘텐츠산업 중에서 드라마 등 방송프로그램을 제작하는 방송산업을 주사업으로 하고 있습니다. 국내의 방송산업은 전반적인 경기침체에도 불구하고 국내 방송시장은 연평균 10%이상 빠르게 성장하고 있으며, 부문별 시장 규모 비중은 방송채널사용사업(PP), 지상파방송, 종합유선방송(SO) 순서로 나타나고 있습니다. 非지상파방송 콘텐츠의 양적·질적 성장에 따라 지상파방송의 점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되고 있습니다. 한편, 유료방송 시장에서는 통신업체가 제공하는 IPTV의 성장세가 지속되고 있으며 방송 콘텐츠 수출은 빠르게 증가하고 있으나, 드라마 등 일부 장르에 집중되고 있습니다. 그리고 한국 드라마의 경쟁력이 약화되어 편당 수출단가는 지속적으로 하락하고 있습니다. ▶ 매니지먼트 업계연예 매니지먼트사는 콘텐츠 제작의 주요 주체로 부상하고 있는 연예기획사입니다. 연예매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리해 영화, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄 관리와 개인적인 업무를 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사는 소속 연예인의 인지도 관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되면서 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획까지 담당하는 역할로까지 범위가 확대되고 있습니다. 매니지먼트 산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 힘듭니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다.국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다.또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요는 지속적으로 강화되고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황▶ 커피유통 사업부문 2009년9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, ㈜큐로에프앤비의 직영매장 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 직영매장 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.2015년 큐로홀딩스의 커피유통사업은 브랜드간 경쟁 심화로 일부 거래처에 공급이 중단되는 등의 영향으로 매출액이 감소되었으며 2016년에도 이러한 매출액 감소추세는 지속될 것으로 추정됩니다. 또한, 커피, 커피머신 등의 수입회사인 ㈜큐로트레이더스의 2016년 커피, 커피머신의 수입물량감소로 2016년 매출액 하락 추세는 배가될 것으로 전망됩니다.▶ 게임 사업부문 당사는 2015년 4월부터 다양한 지적재산권(IP) 발굴과 IP를 활용한 게임개발 및 퍼블리싱을 주요 사업전략으로 하여 모바일게임 시장에 진출하였습니다. 당사는 2015년 6월 모바일 게임 전문 개발사인 ㈜누믹스미디어웍스와 게임개발 및 콘텐츠 사업 협력을 위한 전략적 제휴 협약을 체결하여 우수 IP를 활용한 모바일게임 개발 및 서비스를 전반적으로 협력하기로 하였습니다. 또한 2015년 6월에 ㈜누믹스미디어웍스와 제이디브로스㈜가 공동 개발하는 모바일게임 가칭 ‘개그전기’에 대한 퍼블리싱 계약을 체결하고 이 게임의 글로벌 판권을 획득하여 모바일게임 사업의 첫 시작을 알렸습니다. 당사는 2015년 8월 (주)제이와이피엔터테인먼트와 모바일 게임의 개발과 서비스에 대한 컨텐츠 제공 계약을 체결하고 본 계약을 통해 당사는 제이와이피엔터테인먼트 소속 연예인들의 초상권과 음원 등을 활용한 모바일 게임과 캐쥬얼 게임을 개발하고 전세계에 퍼블리싱 할 수 있는 권리를 획득하게 되었으며, 본격적으로 IP를 활용한 모바일게임 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 당사는 지속적으로 우수한 IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정입니다. ▶ 자원개발 사업부문 Curocom Energy, LLC는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. ▶ 콘텐츠 사업부문종속회사인(주)에이트웍스는OCN에서 방송된 메디컬 범죄수사극'신의 퀴즈'를 제작하였으며, 현재는 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰'치즈 인 더 트랩'의 드라마 제작을 발표하고 주인공 캐스팅 등 드라마 제작을 준비하였습니다. (주)에이트웍스는2015년9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년1월부터 방송되고 있는 ‘치즈인더트랩’은 포털사이트 네이버에서 연재 중인 인기웹툰을 원작으로 하는 드라마로 반 사전제작 형태로 제작되었으며 중국, 일본 등 여러 곳에서 방영판권 구매를 위해 접촉 중에 있습니다.▶ 매니지먼트 사업부문 종속회사인 ㈜열음엔터테인먼트는 지난해 MBC에서 방송된 주말특별기획 드라마 ‘여왕의 꽃’에서 열연한 미스코리아 출신 중견배우 김성령 등이 소속되어 있었고, 신인연기자들을 국제적 스타로 육성하는데 강점을 가지고 있습니다. 당사는 ㈜열음엔터터인먼트를 통하여 소속 연예인들의 콘텐츠 발굴 뿐만 아니라, 아시아 등 해외시장의 진출을 본격화할 계획입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 ① 커피유통 사업부 : 커피, 커피머신 등 판매 ② 게임 사업부 : 모바일게임 퍼블리싱 및 서비스 ③ 자원개발 사업부 : 미국 텍사스주, 루이지아나주 유가스전 개발 ④ 콘텐츠 사업부 : 드라마, 영화 등 영상콘텐츠 제작 ⑤ 매니지먼트 사업부 : 연예 매니지먼트 (2) 시장점유율 등▶ 커피유통사업 부문2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었으나 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁심화로 개별업체의 시장점유율의 성장에는 한계가 있을 것으로 판단됩니다. ▶ 게임 사업부문 2014년 국내 게임시장은 2013년의 경향이 지속되면서 -1.8%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 온라인게임은 2013년 대비 3% 감소하면서 조정기를 지속할 것으로 예상되며, 모바일게임은 2013년과 같은 폭발적인 성장세를 멈추고 4.2%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 비디오게임은 새로운 비디오게임 기기의 판매 및 그로 인한 게임 소프트웨어의 판매 증가로 인해 플러스 성장으로 전환될 것으로 보이지만 성장률은 높지 않은 0.7% 정도로 예상됩니다. PC 게임시장 또한 기존 화제작의 확장팩들이 어느 정도의 성과를 거두면서 2.2%의 성장률을 나타낼 것으로 보입니다. 게임유통업 중 PC방은 6.4% 감소한 1조 5,563억원, 아케이드게임장은 4.7% 하락한 609억원을 기록할 것으로 예측됩니다. 2015년과2016년 전체 게임시장은 성장세로 돌아설 것으로 예상되지만 그 정도는 크지 않을 것으로 보입니다. 모바일게임의 성장세는 둔화되지만 그래도2015년까지는 성장세를 지속할 것으로 보이고2016년에는 마이너스 성장을 기록할 것으로 보입니다. 온라인게임은 시장의 조정과 하락을 거쳐2015년부터는 반등을 시작할 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 다른 분야들에서는 성장을 기대할만한 다른 요인들이 관찰되지 않고 있으며, 그에 따라 시장 규모는 전반적으로 축소세를 보일 것으로 예상됩니다. 다만 한국의 게임시장에서 온라인게임과 모바일게임이 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 다른 게임 분야들에서 진행되는 시장 규모의 변동이 전체 게임시장에는 큰 영향을 미치지 못하는 것이 사실입니다. 따라서 온라인게임의 소폭 성장과 모바일게임의 소폭 감소가 맞물리면서 전반적으로 게임시장의 규모 변동은 크지 않을 것으로 보입니다. 2015년에는 전년 대비1.9% 성장한9조7,258억원, 2016년에는 전년 대비0.2% 성장한9조7,467억원을 기록할 것으로 예측됩니다. [ 국내 게임시장의 규모와 전망(2012~2016) ] (단위: 억원) 구분 2012 2013 2014(E) 2015(E) 2016(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 온라인게임 67,839 8.8% 54,523 -19.6% 52,887 -3.0% 55,188 4.4% 57,252 3.7% 모바일게임 8,009 89.1% 23,277 190.6% 24,255 4.2% 24,679 1.8% 23,369 -5.3% 비디오게임 1,609 -40.1% 936 -41.8% 943 0.7% 852 -9.6% 845 -0.9% PC게임 680 608.3% 380 -44.1% 388 2.2% 339 -12.6% 287 -15.4% 아케이드게임 791 7.5% 825 4.3% 781 -5.3% 761 -2.5% 755 -0.8% PC방 17,932 4.5% 16,618 -7.3% 15,563 -6.4% 14,845 -4.6% 14,358 -3.3% 아케이드게임장 665 -12.8% 639 -3.9% 609 -4.7% 594 -2.5% 601 1.2% 합 계 97,525 10.8% 97,198 -0.3% 95,427 -1.8% 97,259 1.9% 97,467 0.2% [출처 : 2014 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] (2) 세계 시장 2013년 세계 게임시장 규모는 2012년 대비 3.1% 증가한 1,170억 1,600만 달러로 집계되었습니다. 2012년 세계 게임시장 규모는 2011년에 비해 0.4% 성장하며 성장세가 많이 꺾였는데, 2013년부터는 성장세가 다시 강화되기 시작하고 2014년 이후 3년 동안은 해마다 5% 이상의 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 비디오 게임시장이 마이너스 성장에서 플러스 성장으로 전환되고 2014년 이후로는 해마다 4% 이상의 성장을 유지하여 전 세계 시장의 성장세 또한 강해질 것으로 예상되는 가운데, 온라인게임과 모바일게임은 앞으로도 견실한 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 아케이드 게임시장과 PC 게임시장은 소폭의 감소를 이어가겠지만, 나머지 플랫폼들의 시장 규모 증가가 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 전망됩니다. 2013년 세계 게임시장의 플랫폼별 점유율을 살펴보면, 비디오게임이 37.2%로 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 아케이드게임이 20.9%, 온라인게임이 20.0%, 모바일게임이 15.7%를 각각 차지하며 뒤를 이었습니다. 가장 점유율이 낮은 것은 PC게임은 6.2%로 나타났습니다. 2016년의 전 세계 게임시장 규모는 1,396억 8,000만 달러 수준에 도달할 것으로 보입니다. 2016년에도 비디오게임의 비중이 36.3%로 가장 클 것으로 예측됩니다. 다음으로는 온라인게임이 25.1%, 모바일게임이 16.8%, 아케이드게임이 16.7%, PC게임이 5.1%의 점유율을 보일 것으로 전망됩니다. 전체적으로 비디오 게임시장과 아케이드 게임시장의 비중이 감소하고 온라인 게임시장과 모바일 게임시장의 비중이 증가하는 경향이 나타나고 있습니다. 특히 2016년에는 아케이드 게임시장 규모가 온라인 게임시장과 모바일게임시장에 추월당할 것으로 예측됩니다. 권역별 점유율 측면에서는 아시아 시장과 남미 시장의 비중이 증가하고 유럽 시장과 북미 시장의 비중이 감소하는 흐름이 드러나고 있습니다. 2013년에 세계 시장의 45.5%를 차지한 아시아 시장은 2016년에는 47.5%까지 점유율을 높일 것으로 전망됩니다. 2013년에 각각 31.8%와 21.0%를 차지했던 유럽과 북미 시장의 비중은 점차 감소하여 2016년에는 각각 29.7%와 20.9%를 점유하게 될 것으로 보여집니다. [출처 : 2014 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] ▶ 자원개발 사업부문 국내 해외자원개발 투자는 2008년부터 급격히 증가했으며, 전체 해외투자 중에서 차지하는 비중도 상승하고 있습니다. 2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자규모는 71.8억 달러이며, 전체 해외투자 중 해외자원개발이 차지하는 비중도 30.8%에 이르고 있습니다. 해외자원개발 투자규모는 지속적으로 확대되고 있으나, 최근 들어 투자 건수는 감소하는 추세입니다. 자원 유형별로는 원유·천연가스의 비중이 높으나, 최근 들어 석탄, 비철금속, 철광석 등 광물자원에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다. 2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자는 원유·천연가스가 52.7억 달러로 전체의 73.4%를 차지하고 있습니다. 해외자원개발은 대기업과 공공부문이 주도하고 있으며, 2010년 해외자원개발 중 대기업의 투자규모는 70.5억 달러로 98.2%의 비중을 차지하고 있어 중소기업 및 개인의 투자는 1.3억 달러로 미미한 수준입니다. 해외자원개발에 있어서 공공부문의 비중이 높은 편이며 특히, 원유·천연가스 부문의 경우 공공부문 비중이 85%에 육박하고 있습니다. 자원확보의 중요성에 대한 인식이 높아지면서 해외자원개발의 투자형태가 신규법인 설립에서 현지기업의 지분인수를 통한 투자방식이 증가하고 있습니다. 그리고 개발·생산단계에 비해 탐사단계 사업에 대한 투자 비중이 높아지고 있으며, 2010년말 기준 탐사단계 사업에 대한 투자는 원유ㆍ천연가스가 59.8%, 기타 광물자원이 50.9%로 과반을 차지하고 있습니다. (출처: KB금융지주 경영연구소) 더욱이 최근 국제유가의 지속적인 하락은 국내 자원개발업체의 투자여력을 감소기키는 등 해외자원개발에 심각한 영향을 미치며 당분간 국내의 해외자원개발사업의 투자는 지속적인 감소추세에 접어들었습니다. ▶ 콘텐츠사업부문콘텐츠산업중에서 방송산업은 첫째, 플랫폼 측면에서 볼 때, 非지상파방송 콘텐츠의 양적·질적 성장에 따라 지상파방송의 시장점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파3사(KBS+MBC+SBS)의 시청점유율은2010년63.8%에서2014년 반기 기준으로56.1%까지 하락하였습니다. 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되어, 방송광고시장에서 지상파방송이 차지하는 비중은2009년68.4%에서2013년59.6%로 감소하였습니다. 둘째, 네트워크 측면에서 볼 때, 통신업체가 제공하는IPTV가 빠르게 성장하며 종합유선방송(SO)의 점유율을 잠식하고 있습니다. 종합유선방송(SO)의 가입자 비중은2009년69.0%에서2013년53.5%로 감소한 반면, 같은 기간IPTV 가입자 비중은10.8%에서31.5%로 급증하였습니다.셋째, 콘텐츠 측면에서 볼 때, 드라마 등 일부 장르에 대한 수출 편중이 심화되는 가운데 편당 수출단가는 하락하고 있습니다. 방송 콘텐츠 수출액 중 드라마가 차지하는 비중은89.4%에 달하고 있으나, 최근 드라마의 편당 수출 단가는 급격히 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.[출처: 콘텐츠산업의 시장 현황과 시사점(현대경제연구원)](3) 시장의 특성▶ 커피유통사업부문에 발표한 ‘국내 커피수입시장분석(2015.03)’에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근 10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고 있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다. 그러나, 다양한 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁 역시 시간이 경과함에 따라 심화되고 있으며, 1인당 연간 커피소비량의 증가가 개별기업의 매출액성장에 미치는 영향을 저조할 것으로 사료됩니다. 따라서, 2016년 당사의 커피, 커피머신 등의 매출액은 2015년에 이어 감소추세가 지속될 것입니다. ▶ 게임사업부문 모바일 게임은 다른 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용도 적어서 진입장벽이 낮은 편입니다. 모바일게임 시장의 낮은 진입장벽과 가파른 시장 성장성으로 인해 국내 모바일 게임시장이 과도한 경쟁이 있었던 것이 사실입니다. 하지만 관련 기술이 발전함에 따라 휴대폰 사양과 플랫폼이 고도화되며 게임의 퀄리티가 상승하고 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로 상위 소수 기업의 시장점유율이 높아지는 기업집중화 현상이 나타났습니다. 스마트폰 기반의 글로벌 오픈 마켓의 등장으로, 기존 이동통신사를 통한 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되었으며 게임 개발 및 서비스 과정의 법제도적 절차와 유통과정의 어려움이 다소 해소되어 게임콘텐츠의 양적, 질적 측면이 모두 향상되고 있습니다. 이는 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사들과의 경쟁이 이루어지는 시장으로서 새로운 시장 창출의 돌파구로써 기대를 모으고 있습니다. 최근에는 스마트폰 보급률 확대에 따라 모바일게임 시장이 활성화되고 모바일게임 산업의 성장성에 대한 기대로 온라인게임 및 포털업체들의 시장 진출이 활발해지고 있으며, 메신저기반의 플랫폼이 모바일게임의 새로운 채널로 급부상하며 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 최근 들어서는 새롭게 출시되는 수많은 모바일게임과 치열한 마케팅 경쟁에 대한 대안으로 IP를 활용한 모바일 게임의 출시와 이의 성공사례가 늘어남에 따라 우수한 IP를 확보하여 모바일게임에 적용하는 사례들이 늘어나고 있습니다. 이미 중국에서 한국의 우수한 게임 IP의 라이선스 사용권을 공격적으로 확보하고 있으며, 한국개발사 역시 일본의 만화 애니메이션 게임 등의 IP를 확보하여 제품 경쟁력을 확보해 나가고 있는 추세이며, 우수한 IP는 성공으로 가는 지름길 이라는 인식이 퍼져나가고 있습니다. ▶ 자원개발사업부문해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.▶ 매니지먼트사업부문매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에,수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 힘듭니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다.국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다.또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요는 지속적으로 강화되고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 다. 신규사업의 내용과 전망 당사는 2015년 4월부터 다양한 지적재산권(IP) 발굴과 IP를 활용한 게임개발 및 퍼블리싱을 주요 사업전략으로 하는 모바일게임 사업을 신규사업으로 개시하여 모바일게임 시장에 진출하였습니다. 당사는 2015년 6월 모바일 게임 전문 개발사인 ㈜누믹스미디어웍스와 게임개발 및 콘텐츠 사업 협력을 위한 전략적 제휴 협약을 체결하여 우수 IP를 활용한 모바일게임 개발 및 서비스를 전반적으로 협력하기로 하였습니다. 또한 2015년 6월에 ㈜누믹스미디어웍스와 제이디브로스㈜가 공동 개발하는 모바일게임 가칭 ‘개그전기’에 대한 퍼블리싱 계약을 체결하고 이 게임의 글로벌 판권을 획득하여 모바일게임 사업의 첫 시작을 알렸습니다. 당사는 2015년 8월 (주)제이와이피엔터테인먼트와 모바일 게임의 개발과 서비스에 대한 컨텐츠 제공 계약을 체결하고 본 계약을 통해 당사는 제이와이피엔터테인먼트 소속 연예인들의 초상권과 음원 등을 활용한 모바일 게임과 캐쥬얼 게임을 개발하고 전세계에 퍼블리싱 할 수 있는 권리를 획득하게 되었으며, 본격적으로 IP를 활용한 모바일게임 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 당사는 지속적으로 우수한 IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정입니다. 모바일게임 사업은 게임산업 중에서 휴대 전화, 스마트폰, PDA, 포터블 미디어 플레이어 등의 휴대용 기기를 통해 즐길 수 있는 비디오 게임의 일종으로 휴대 전화로 즐길 수 있는 게임산업으로서 원자재나 대량의 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기에 투입 대비 산출의 비율이 여타 다른 산업보다 월등히 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 모바일게임 산업은 게임산업 자체뿐 아니라 만화, 애니메이션, 영화, 방송, 인터넷 및 네트워크, 음악산업, 캐릭터산업 등과 같은 주변산업과 접목해 부가가치 및 파생상품을 창출할 수 있다는 산업특성도 가지고 있습니다. 2013년 모바일 게임시장은 2012년 대비 190.6%나 성장하면서 매출액 2조 3,277억 원을 기록했고, 시장 점유율도 2012년의 8.2%에서 크게 증가한 23.9%로 집계되었습니다. 최근 몇 년 동안 급격하게 진행된 스마트 기기의 보급 확대와 성능의 향상, 인기 게임들의 등장과 모바일게임을 대상으로 행해지는 체계적인 마케팅 등이 맞물리면서 모바일 게임시장은 급성장할 수 있었습니다. 그러나 스마트 기기의 보급이 지체되기 시작하고 수많은 게임들이 한꺼번에 출시되면서 마케팅 비용이 증가하는 등의 변화가 발생하고 있습니다. 이는 모바일 게임시장이 성숙기에 접어들고 점차 레드오션으로 변해 간다는 의미로 받아들여지고 있습니다. 모바일게임은2013년과 같은 폭발적인 성장세를 멈추고4.2%의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다. 모바일게임의 성장세는 둔화되지만 그래도2015년까지는 성장세를 지속할 것으로 보이고2016년에는 마이너스 성장을 기록할 것으로 보여집니다. [ 국내 모바일게임 시장의 규모와 전망(2012~2016) ] (단위: 억원) 구분 2012 2013 2014(E) 2015(E) 2016(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 모바일게임 8,009 89.1% 23,277 190.6% 24,255 4.2% 24,679 1.8% 23,369 -5.3% [출처 : 2014 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] 모바일게임은 세계시장에서의 비중을 지속적으로 확대해 왔습니다. 2009년 2.8%였던 한국 모바일 게임시장의 세계시장 점유율은 2012년에는 5.1%로 집계되었습니다. 크지 않은 증가세가 해마다 이어져 온 것인데, 2013년에는 한국 모바일 게임시장의 규모가 급격하게 커지면서 세계 게임시장에서 차지하는 비중도 11.6%로 크게 늘어났습니다. 최근 몇 년 동안 이어져 온 모바일게임의 인기와 게임 개발 활성화 등에 힘입은 결과라고 할 수 있습니다. 하지만 한국 모바일 게임시장의 규모가 거의 최고점에 다다른 것으로 평가되고 있어, 새롭게 시장 성장을 견인해 갈 요인들이 발견되지 않는다면 점차로 모바일 게임시장이 차지하는 비중은 감소해 갈 것으로 예상되고 있습니다. 향후 온라인 게임사들의 모바일 게임 시장 진입이 심화될 것으로 보입니다. 모바일 게임의 투자대비 수익성이 과거와는 비교도 되지 않을 정도로 높아졌으며, 몇몇 게임의 매출이 온라인 게임을 넘어서기 시작해 대부분의 온라인 게임사가 모바일게임 사업을 병행할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 질 높은 콘텐츠로 초기 모바일 게임시장에서 두각을 나타낸 중견 개발사들과 대형 온라인 게임 퍼블리셔들의 모바일 게임 사업이 본격화되면서 산업 내 경쟁은 더욱 격화될 것으로 예상됩니다. 그리고 국내 시장 스마트폰의 보급이 포화상태에 이르면서 모바일 게임의 급격한 성장세는 진정될 것으로 보입니다. 그동안에는 계속 늘어나는 스마트폰 보급률 덕분에 신작게임들도 비교적 적은 마케팅 활동으로 유저들의 관심을 유발시킬 수 있었으나, 모바일 게임 수가 증가함에 따라 게임 흥행을 위한 마케팅 활동의 중요성이 증대되고 있습니다. 이와 같이 모바일 게임 산업의 시장참여자 및 경쟁 제품의 수가 증가하며 경쟁이 치열해짐에 따라, 사용자 간의 관계 요소를 제공해 게임소비를 촉진(예, 친구들과의 게임 대전, 게임 추천, 순위 경쟁, 서로돕기 등의 기능) 시킬 수 있고, 풍부한 트래픽을 통해 무수히 많은 사람들을 대상으로 출시된 게임을 마케팅 해줄 수 있는 모바일 게임 플랫폼의 중요성은 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 모바일 게임산업은 피처폰 시절에는 미약한 산업으로 존재하고 있었지만 스마트폰이 활성화되면서부터는 기하급수적으로 규모를 확장하기 시작했습니다. 스마트폰의 보급이 빠르게 증가하면서 동시에 모바일 플랫폼과 게임 간의 연결 고리가 강화되었습니다. 또한 게임을 즐기는 잠재적 수요가 증가했습니다. 네트워크 환경 개선, 가정 내 PC 보급 확대와 함께 PC방 금연법 실시 등으로 온라인 게임 시장은 성장세가 둔화되었지만 반면 모바일게임 시장은 인터넷 환경 개선, 스마트기기의 고급화, 그리고 통신사들의 4G 통신망 확대 및 사용 인하 경쟁 등으로 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 국내 모바일게임 산업은 성숙 단계로 접어들고 있지만 중국 등 신흥국을 중심으로 스마트폰 보급률이 빠르게 증가하고, 네트워크 환경이 점차 개선되면서 모바일게임 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 모바일게임 시장의 경우 애플, 구글 등을 통해 모든 국가에서 서비스가 가능하기 때문에 해외 진출이 비교적 용이한 편이며, 높은 성장률과 막대한 이용자층, 규모의 경제가 가능한 넓은 시장으로서 중국이 장래에 세계 최대 모바일게임 시장으로 성장할 것으로 예상되면서, 이 지역에 진출한 국내 모바일 게임사들의 실적 개선세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 네트워크 개선, 고사양 스마트폰 보급 확대, 게임의 퀄러티 향상, 다양한 플랫폼 등장 등으로 모바일게임의 수익성에 대한 불확실성이 다소 해소되면서 기업들의 모바일게임 시장에 대한 진출이 활발해지고 있으며, 이처럼 국내외 게임 산업이 온라인 기반에서 모바일 기반으로 변화하면서, 이러한 트렌드에 발빠른 대응을 하고 있는 기업들이 양호한 성장세를 이어갈 것으로 예상되고 있습니다. 라. 종속회사의 사업현황 (자원개발사업부문) 1. 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 기초 증감 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 계 21,412 32,946 (21,564) 11,382 32,794 2. 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전개발순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 내 용 조사(탐사)단계 탄성파 탐사 탄성파 탐사 자료처리 컴퓨터 이용 지질조사 대상지역에 대한 지질조사 자료해석 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 시추선 및 용역계약 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 원유부존여부 직접확인 유전평가 원유부존량 확인(10～20공), 경제성 평가 생산시설 설치 및 굴착 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다. (1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 켄트 바이유 미국 루이지애나주의 테레본 패리쉬 지역에 위치한 켄트 바이유(Kent Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 10%의 지분을 갖고 참여하는 사업이었으나, 컴플리션이후 참여자 감소로 인하여 현재 28.630945%지분을 가지고 있습니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Kent Bayou Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 테레본 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,597,500Bbl, 가스 약 6.6Bcf - 리스면적 : 459에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 4월 ~ 6월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 6월 : 켄트 바이유 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 7월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 12월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2011년 2월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 - 2011년 6월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 켄트 바이유 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Forza Operating사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (8) 포트 허슨 미국 루이지애나주의 이스트바튼루지 패리쉬 지역에 위치한 Port Hudson 유전지대의 포트 허슨(Port Hudson Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 25%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Port Hudson Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 이스트바튼루지 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 722,674Bbl - 리스면적 : 430에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 7월 : 포트 허슨 광구에 대한 정보입수 - 2012년 7월 : 내부검토 및 전문가 검토의견 확보 - 2012년 12월 : 투자계약 체결 - 2013년 1월 : 시추 - 2013년 2월 : 개발완료 - 2013년 5월 : 생산시작 - 2014년 5월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 - 2015년 6월 : 원상복구작업 수행 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 포트 허슨 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있었으나, 더 이상의 경제성 있는 원유의 생산이 불가능하다고 판단되어 원상복구작업을 수행하였습니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Brammer Engineering사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있었으나, 원상복구작업 수행으로 인하여 더 이상의 판매는 이루어지지 않고 있습니다. (9) 기타Curocom Energy, LLC는 위 광구에서 조달된 수익을 통하여 루이지애나주 및 텍사스주의 다른 광구에 대한 조사(탐사) 및 개발단계에 참여하여 일부 광구에서 가스나 원유를 생산할 예정입니다. 3. 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks) 자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC에 대한 대여금 USD11,382천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD21,412천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC는Curocom Energy, LLC를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC는 Woolim Energy Holdings, LLC 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 약5년 이상의 기간이 소요되어 2014년 9월 판결선고가 이루어지기까지 장기간에 걸쳐 재판이 준비되어 왔으며, 현재 항소심이 접수되어 진행 중입니다. 미국내에서 선고된 판결이 확정되어 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 4. 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였습니다. 5. 용어정의 (1) 매장량 관련 용어 ① “매장량(Reserves)”이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 “발견”되었고, 기술적으로 “회수 가능”하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 “상업적”이며, 사업 개시 시점에서 “생산되지 않고 저류층에 잔존”하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. 가. “확인매장량(Proved Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. 나. “추정매장량(Probable Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이상인 경우를 말한다. 다. “가능매장량(Possible Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확률이 10%이상인 경우를 말한다. ② “발견잠재자원량(Contingent Resources)”이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음)을 말한다. ③ “탐사자원량(Prospective Resources)”이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. ④ “발견(Discovered)”이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. ⑤ “개발(Developed)”이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 ‘미개발(Undeveloped)’ 범주로 평가된다. ⑥ “개발매장량(Developed Reserves)”이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. 가. 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) - 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. 나. 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) - 평가시점에서 폐정(shut-in)이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑦ “미개발매장량(Undeveloped Reserves)”이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑧ “상업적(Commercial)”이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 “해외자원개발자금 융자기준”상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (2) 유전개발사업 관련 용어 ① “유전개발”이라 함은 국내·외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유·가스의 수송·정제·마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 ② “조사(탐사)사업”이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. ③ “개발사업”이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사업을 말한다. 가. 개발승인(Approved for development) - 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. 나. 개발타당(Justified for development) - 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). ④ “생산사업”이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. ⑤ “상업적 생산”이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 “상업적 생산”으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. ⑥ “기술용역제공사업”, “개발자금융자사업”, “투자위험보증사업” 등 기타 유전개발사업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 “해외자원개발자금 융자기준”의 규정을 참고하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품·상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 커피유통 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 9,071 61.1 게임 서비스매출 모바일게임 게임 - - - 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 840 5.7 콘텐츠 기타매출 드라마 외 방영 외 - 4,915 33.1 매니지먼트 용역매출 출연료 외 - - - - 기타 상품매출 CONNECTOR 외 검사장비 부품 (주)큐로홀딩스 19 0.1 합 계 14,845 100.0 주) 게임사업부문의 매출유형은 게임 퍼블리싱을 통하여 이루어지는 서비스 형태입니다. 다만, 게임사업은2015년 상반기에 신규사업으로 추진하여 현재까지는 매출이 발생하지 않고 있습니다. (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제28기 연간 제27기 연간 제26기 연간 커피유통 커피 내 수 142 143 142 수 출 - - - 커피머신 내 수 1,837 1,476 1,397 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 산출하였 습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 5,637,438 100.00 (주)큐로트레이더스(*) (*)당사는 2015년까지 특수관계자인 ㈜큐로트레이더스와 정상적인 거래조건에 따라 커피 및 커피머신 등 관련 상품을 공급받아 왔습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제28기 연간 제27기 연간 제26기 연간 커피유통 커피 내 수 897 90 92 수 입 - - - 커피머신 내 수 1,182 1,036 919 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 산출하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 등 (1) 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 연결범위변동 감가상각비 손상 기말 (당기) 기계장치 334,624 242,247 4,916 - (165,350) - 416,437 차량운반구 5,471 9,099 - 78,634 (13,474) - 79,730 공구와기구 6,135 - 23,990 - (28,577) - 1,548 집기비품 187,202 36,956 12,000 34,516 (91,640) - 179,034 기타의유형자산 19,612 - - 5,880 (15,176) - 10,316 인테리어 171,755 - - - (77,944) - 93,811 합 계 724,799 1,013,101 40,906 119,030 (392,161) - 780,876 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 커피유통 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 9,071 10,360 9,475 합 계 9,071 10,360 9,475 기타 상품매출 기타 수 출 - - - 내 수 19 58 - 합 계 19 58 - 제품매출 D.T.I.S 외 수 출 - - 617 내 수 - - 1,329 합 계 - - 1,946 게임 서비스매출 모바일게임 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 840 2,706 4,323 콘텐츠 기타매출 드라마 외 수 출 - - - 내 수 4,915 - - 합 계 4,915 - - 매니지먼트 용역매출 출연료 외 수 출 - - - 내 수 - - - 합 계 - - - 합 계 수 출 840 2,706 4,940 내 수 14,005 10,418 10,804 합 계 14,845 13,124 15,744 주1) 게임사업부문은2015년(제28기) 상반기에 신규사업으로 추진하여 현재까지는 매출이 발생하지 않고 있습니다.주2) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서Oil 이나Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.주3) 콘텐츠사업부문의 대상회사인 (주)에이트웍스는 제28기(2015년) 반기부터 연결대상 종속회사로 편입되어 제28기(2015년) 이전의 내용은 기재하지 않았습니다.주4) 매니지먼트사업부문의 대상회사인 (주)열음엔터테인먼트는 제28기(2015년)말부터 연결대상 종속회사로 편입되어 제28기(2015년) 이전의 내용은 기재하지 않았습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 커피유통사업부회사의 커피유통사업부 조직은 영업관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있습니다. 2. 게임사업부 회사의 게임사업부에서 모바일게임 퍼블리싱 및 마케팅 등을 주요 업무로 하여 판매를 담당하고 있습니다. 3. 자원개발사업부 회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 4. 콘텐츠사업부 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다. 5. 매니지먼트사업부 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 나. 판매경로1. 커피유통사업부 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 현대백화점 충청점,중동점,부산점 롯데백화점 본점,강남점,분당점,일산점,대전점,전주점 신세계백화점 영등포점,도곡점 기타 매장 호텔 워커힐,W호텔 레스토랑 바피아노 강남점 외 2. 게임사업부 품목 구분 판매경로 모바일게임 국내 게임 개발 및 퍼블리싱 → 국내 오픈마켓, 국내 이동통신사 및 국내 모바일 메신저 플랫폼 등 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 수출 게임 개발 및 퍼블리싱 → 글로벌 오픈마켓, 해외 이동통신사 및 해외 모바일 메신저 플랫폼 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부는 미국현지의Generator인Dynamic Exploration Partners사 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.4. 콘텐츠사업부국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.5. 매니지먼트사업부국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.다. 판매방법1. 커피유통사업부 회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레스토랑을 중점적으로 영업, 판매를 실시하고 있습니다. 2. 게임사업부 모바일 게임은 이동통신사, 애플, 구글 등 플랫폼 사업자가 운영하는 무선인터넷 메뉴나 애플리케이션 스토어를 통하여 주로 판매되며, 당사는 게임개발사 및 플랫폼사업자들과 개별 계약을 통해 판매 조건을 결정하고 있습니다. 3. 자원개발사업부 회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 4. 콘텐츠사업부 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다. 5. 매니지먼트사업부 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로서 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. 라. 판매전략1. 커피유통사업부회사와 거래중인 특급호텔 및 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 백화점에 직영매장을 설치하여 소비자에게 판매하고 있습니다.2. 게임사업부회사는 지속적으로 우수한IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정이며, 또한 인디게임 개발팀과 역량 있는 유망한 중소 개발사 등과 적극적인 협력과 투자를 통해 국내뿐 아니라 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보할 예정입니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는Generator인Dynamic Exploration Partners사 등의 판매전략에 의존하고 있습니다.4. 콘텐츠사업부드라마 뿐만 아니라 트렌드 및 시장 특성에 맞는 다양한 분야의 콘텐츠를 제작, 유통, 판매하여 매출을 증대시킬 계획입니다.5. 매니지먼트사업부매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 함으로서, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다. 5. 시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 232,288 468,766.91 515,269 외화자산 합계 USD 198,198.31 232,288 468,767.22 515,269 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 JPY - - - - 미지급비용 JPY - - - - 외화부채 합계 JPY - - - - 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,323 (2,323) 5,153 (5,153) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,111,871 700,019 기타단기금융자산 162,893 86,293 장기매도가능금융자산 5,163,195 216,933 기타장기금융자산 225,434 64,634 매출채권 2,323,053 2,187,745 기타단기채권 434,915 - 합 계 11,421,361 3,255,624 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,757,968 2,087,745 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - 100,000 손상채권 699,859 687,956 합 계 3,457,827 2,875,701 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 55,935 - - 55,935 기타단기채무 706,994 - - 706,994 차입금 6,125,039 - - 6,125,039 신주인수권부사채(*1) - - - - 전환사채(*2) 16,811,297 - - 16,811,297 장기차입금 - 3,712,760 - 3,712,760 합 계 23,699,265 3,712,760 - 27,412,025 (*1) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다.(*2) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 618,255 - - 618,255 기타단기채무 3,939,454 - - 3,939,454 차입금 17,539,000 - - 17,539,000 신주인수권부사채(*1) 11,919,517 - - 11,919,517 전환사채(*2) 5,659,628 - - 5,659,628 장기차입금 - 4,260,247 - 4,260,247 합 계 39,675,854 4,260,247 - 43,936,101 (*1) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다.(*2) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 28,459,731 44,591,661 자본(B) 63,735,056 32,218,225 현금및현금성자산(C) 3,111,871 700,019 차입금(D) 26,649,096 39,378,392 부채비율(A/B)(%) 44.65 138.41 순차입금비율(D-C)/B(%) 36.93 120.05 6. 연구개발활동▶ 반도체사업부문 가. 연구개발활동의 개요당사는 회사 설립시부터 전년도까지 연구개발부서를 통하여 DTIS 등 반도체 테스트 장비에 대한 연구개발을 수행하였으나, 현재는 별도의 연구개발부서를 운영하고 있지 않기 때문에 당기의 연구개발 비용 및 연구개발 실적은 없습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - 78 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - 78(*) - 회계처리 판매비와 관리비 - - 78 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 0.68% - (*) 반도체테스트장비 연구개발 인건비 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 연 구 기 간 사 업 화 실 적 국내최초 Memory DeviceInterface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 1994.01-1995.05 삼성전자 1Ghz Rambus Memory Device Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 1998.10-1999.02 삼성,하이닉스 Advanced T5581 MemoryDevice Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 1996.07-1996.11 삼성,하이닉스 ANDO 6080 6082 Memory Device Interface Board 개발/양산 큐로홀딩스 1999.12-2000.03 삼성,하이닉스 Teradyne J994 J996 Memory Device Interface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 1999.06-1999.08 삼성,하이닉스,해외 Schlumberger DX2,200 DX2,001 Memory DeviceInterface Board 개발 및 양산 큐로홀딩스 1999.10-1999.12 삼성전자 Advanted T5585 128Para MemoryDevice Interface Board 개발/양산 큐로홀딩스 2000.03-2000.05 삼성,하이닉스,해외 Test Socket 개발 (740종류) 큐로홀딩스 1997.02-2000.11 삼성,하이닉스,해외 Module 실장용 Tester 개발 큐로홀딩스 1999.06-1999.11 삼성,하이닉스 Change Over Kit for Handler 개발 큐로홀딩스 1998.12-1999.03 하이닉스 H.F PCB (8Para용) 큐로홀딩스 1996.04-1996.08 삼성,하이닉스,해외 H.F PCB (16Para용) 큐로홀딩스 1997.06-1997.10 삼성,하이닉스,해외 H.F PCB (32Para용) 큐로홀딩스 1999.03-1999.07 삼성,하이닉스,해외 반도체칩테스트소켓의콘텍터 큐로홀딩스 2001.12.26 특허취득 반도체 소자의 실장 테스트장치 큐로홀딩스 2012.06.14 실용신안출원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 제26기 [유동자산] 11,590,835,346 5,636,667,167 6,383,199,797 ㆍ현금및현금성자산 3,111,870,974 700,018,569 246,458,259 ㆍ기타단기금융자산 162,892,557 86,292,557 86,292,557 ㆍ매출채권 2,323,053,279 2,187,745,115 2,736,391,814 ㆍ기타단기채권 434,915,365 - 1,516,210 ㆍ기타유동자산 3,047,109,036 12,572,275 554,652,892 ㆍ재고자산 2,510,994,135 2,650,038,651 2,757,888,065 [비유동자산] 80,603,952,260 71,173,218,265 69,986,312,474 ㆍ기타장기금융자산 225,434,013 64,633,840 80,758,280 ㆍ기타장기채권 - - 18,275,526 ㆍ장기매도가능금융자산 5,163,195,000 216,933,000 205,520,000 ㆍ관계기업투자 11,626,367,222 13,233,392,637 13,843,254,947 ㆍ유형자산 780,875,878 724,799,388 1,164,510,045 ㆍ무형자산 49,465,346,938 45,699,058,705 45,008,453,571 ㆍ이연법인세자산 13,342,733,209 11,234,400,695 9,665,540,105 자 산 총 계 92,194,787,606 76,809,885,432 76,369,512,271 [유동부채] 24,281,035,135 40,069,477,214 41,911,721,780 ㆍ매입채무 55,934,520 618,254,650 356,090,992 ㆍ기타단기채무 706,994,108 3,939,453,734 6,257,640,627 ㆍ기타유동부채 581,770,584 393,624,180 490,177,120 ㆍ단기차입금 22,936,335,923 35,118,144,650 34,807,813,041 [비유동부채] 4,178,695,991 4,522,183,706 16,124,679,956 ㆍ확정급여부채 465,935,866 261,936,684 231,861,956 ㆍ장기차입금 3,712,760,125 4,260,247,022 15,892,818,000 ㆍ이연법인세부채 - - 부 채 총 계 28,459,731,126 44,591,660,920 58,036,401,736 [지배기업소유주지분] 43,996,973,904 15,272,454,394 18,333,110,535 ㆍ자본금 18,885,664,500 11,310,655,000 10,693,655,000 ㆍ자본잉여금 72,661,855,831 54,617,395,843 54,951,099,961 ㆍ기타자본 (5,039,352,413) (7,023,125,019) (6,674,876,130) ㆍ결손금 (42,511,194,014) (43,632,471,430) (40,636,768,296) [비지배지분] 19,738,082,576 16,945,770,018 - 자 본 총 계 63,735,056,480 32,218,224,512 18,333,110,535 매 출 액 14,844,730,546 13,124,033,829 15,744,161,591 영업이익(손실) (280,212,802) (75,035,387) 356,861,115 법인세비용차감전이익(손실) 1,658,145,894 (4,141,291,575) (4,398,140,350) 법인세비용 (532,464,055) (1,117,971,966) (936,497,919) 당기순이익(손실) 2,190,609,949 (3,023,319,609) (3,461,642,431) ㆍ지배기업의 소유주지분 1,076,103,891 (3,023,319,609) (3,461,642,431) ㆍ비지배지분 1,114,506,058 - - 총포괄이익(손실) 5,309,398,474 (3,343,952,023) (3,525,623,130) 기본주당순이익(손실) 41 (140) (174) 희석주당순이익(손실) 39 (140) (174) 연결에 포함된 회사수 3 1 1 ※ 제28기 및 제27기, 제26기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제28기 연결재무정보는 연결재무제표작성 대상 회사가 추가되어 작성되었으며, 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다. ☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제28기 Curocom Energy, LLC,(주)에이트웍스,(주)열음엔터테인먼트 (주)에이트웍스,(주)열음엔터테인먼트 - 제27기 Curocom Energy, LLC - - 제26기 Curocom Energy, LLC - - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 18일 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 제26기 [유동자산] 9,108,384,097 17,133,543,741 15,997,208,656 ㆍ현금및현금성자산 1,489,026,278 136,882,921 204,979,914 ㆍ기타단기금융자산 86,292,557 86,292,557 86,292,557 ㆍ매출채권 1,803,383,729 1,672,476,527 1,806,902,960 ㆍ기타단기채권 1,479,297,969 12,575,308,565 10,600,328,475 ㆍ당기법인세자산 135,550 24,360 36,345,130 ㆍ기타유동자산 1,739,253,879 12,520,160 504,471,555 ㆍ재고자산 2,510,994,135 2,650,038,651 2,757,888,065 [비유동자산] 58,073,731,203 39,070,661,480 58,211,001,843 ㆍ기타장기금융자산 49,300,000 49,300,000 51,315,410 ㆍ기타장기채권 9,500,062,946 - 22,068,044,668 ㆍ장기매도가능금융자산 5,163,195,000 216,933,000 205,520,000 ㆍ관계기업투자 11,626,367,222 13,233,392,627 18,227,836,706 ㆍ종속기업투자 30,976,137,824 24,769,669,482 16,797,935,864 ㆍ유형자산 670,804,695 710,797,328 732,523,127 ㆍ무형자산 87,863,516 90,569,043 127,826,068 자 산 총 계 67,182,115,300 56,204,205,221 74,208,210,499 [유동부채] 22,854,990,037 40,669,814,143 39,492,190,064 ㆍ매입채무 55,934,520 618,254,650 356,090,992 ㆍ기타단기채무 588,916,152 4,504,616,263 3,804,339,712 ㆍ기타유동부채 387,284,890 393,624,180 490,177,120 ㆍ차입금 21,822,854,475 35,153,319,050 34,841,582,240 [비유동부채] 330,151,359 261,936,684 231,861,956 ㆍ확정급여부채 330,151,359 261,936,684 231,861,956 부 채 총 계 23,185,141,396 40,931,750,827 39,724,052,020 ㆍ자본금 18,885,664,500 11,310,655,000 10,693,655,000 ㆍ자본잉여금 72,661,855,831 54,617,395,843 54,951,099,961 ㆍ기타자본 (5,039,352,413) (7,023,125,019) (5,240,650,163) ㆍ결손금 (42,511,194,014) (43,632,471,430) (25,919,946,319) 자 본 총 계 43,996,973,904 15,272,454,394 34,484,158,479 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 원가법 매 출 액 9,090,041,163 10,418,214,763 11,421,748,876 영업이익(손실) 485,565,354 679,440,150 154,549,452 법인세비용차감전이익(손실) 1,860,762,085 (3,023,319,611) (1,258,880,848) 당기순이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,611) (1,258,880,848) 총포괄이익(손실) 3,105,073,558 (3,343,952,026) (1,238,957,067) 기본주당순이익(손실) 41 (140) (63) 희석주당순이익(손실) 39 (140) (63) ※ 제28기 및 제27기, 제26기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제27기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. 회사는 당기 중 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 조기도입을 결정하여, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법이 아닌 지분법으로 평가하도록 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 제27기기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_28_00296324_(주)큐로홀딩스_kbk_2016.03.28_v.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 2015.12.31 현재 제 27 기 2014.12.31 현재 제 26 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 11,590,835,346 5,636,667,167 6,383,199,797 현금및현금성자산 3,111,870,974 700,018,569 246,458,259 기타단기금융자산 162,892,557 86,292,557 86,292,557 매출채권 및 기타단기채권 2,757,968,644 2,187,745,115 2,737,908,024 기타유동자산 3,047,109,036 12,572,275 554,652,892 재고자산 2,510,994,135 2,650,038,651 2,757,888,065 비유동자산 80,603,952,260 71,173,218,265 69,986,312,474 기타장기금융자산 및 기타장기채권 225,434,013 64,633,840 99,033,806 장기매도가능금융자산 5,163,195,000 216,933,000 205,520,000 관계기업투자 11,626,367,222 13,233,392,637 13,843,254,947 유형자산 780,875,878 724,799,388 1,164,510,045 무형자산 49,465,346,938 45,699,058,705 45,008,453,571 이연법인세자산 13,342,733,209 11,234,400,695 9,665,540,105 자산총계 92,194,787,606 76,809,885,432 76,369,512,271 부채 유동부채 24,281,035,135 40,069,477,214 41,911,721,780 매입채무 및 기타단기채무 762,928,628 4,557,708,384 6,613,731,619 기타유동부채 581,770,584 393,624,180 490,177,120 단기차입금 22,936,335,923 35,118,144,650 34,807,813,041 비유동부채 4,178,695,991 4,522,183,706 16,124,679,956 확정급여부채 465,935,866 261,936,684 231,861,956 장기차입금 3,712,760,125 4,260,247,022 15,892,818,000 부채총계 28,459,731,126 44,591,660,920 58,036,401,736 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,996,973,904 15,272,454,394 18,333,110,535 자본금 18,885,664,500 11,310,655,000 10,693,655,000 기타자본구성요소 67,622,503,418 47,594,270,824 48,276,223,831 자본잉여금 72,661,855,831 54,617,395,843 54,951,099,961 기타자본 (5,039,352,413) (7,023,125,019) (6,674,876,130) 이익잉여금(결손금) (42,511,194,014) (43,632,471,430) (40,636,768,296) 비지배지분 19,738,082,576 16,945,770,118 0 자본총계 63,735,056,480 32,218,224,512 18,333,110,535 자본과부채총계 92,194,787,606 76,809,885,432 76,369,512,271 연결 포괄손익계산서 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 26 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 매출액 14,844,730,546 13,124,033,829 15,744,161,591 제품매출액 0 0 1,329,075,080 상품매출액 9,090,041,163 10,418,214,763 9,475,291,468 기타매출액 5,754,689,383 2,705,819,066 4,939,795,043 매출원가 11,005,749,319 9,322,568,907 10,454,900,930 제품매출원가 0 655,090,783 2,176,126,686 상품매출원가 5,699,227,818 6,331,338,941 5,849,091,914 기타매출원가 5,306,521,501 2,336,139,183 2,429,682,330 매출총이익 3,838,981,227 3,801,464,922 5,289,260,661 판매비와관리비 4,119,194,029 3,876,500,309 4,932,399,546 영업이익(손실) (280,212,802) (75,035,387) 356,861,115 기타수익 2,101,059,393 2,199,521,378 1,205,865,974 기타비용 1,479,385,046 1,262,756,687 927,385,424 금융수익 8,602,916 2,067,378 314,640,032 금융비용 3,147,060,259 4,461,479,501 4,747,568,371 지분법이익(손실) 3,160,235,466 (617,637,121) (600,553,676) 지분법주식처분이익(손익) 1,294,906,226 74,028,365 0 법인세비용차감전이익(손실) 1,658,145,894 (4,141,291,575) (4,398,140,350) 법인세비용 (532,464,055) (1,117,971,966) (936,497,919) 당기순이익(손실) 2,190,609,949 (3,023,319,609) (3,461,642,431) 기타포괄손익 3,118,788,525 (320,632,414) (63,980,699) 총포괄이익(손실) 5,309,398,474 (3,343,952,023) (3,525,623,130) 주당손익 기본주당순이익(손실) 41 (140) (174) 희석주당순이익(손실) 39 (140) (174) 연결 자본변동표 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 26 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 9,718,035,000 52,089,859,561 (4,331,720,420) (39,169,540,876) 18,306,633,265 0 18,306,633,265 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,461,642,431) (3,461,642,431) 0 (3,461,642,431) 지배기업 유상증자 975,620,000 1,824,128,720 0 0 0 0 2,799,748,720 종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (51,798,161) 0 (51,798,161) 0 (51,798,161) 해외사업환산손익 0 0 (32,106,319) 0 (32,106,319) 0 (32,106,319) 매도가능증권평가손익 0 0 (49,400,000) 0 (49,400,000) 0 (49,400,000) 보험수리적손익 0 0 0 69,323,781 69,323,781 0 69,323,781 재평가자산의 처분 0 0 (1,925,091,230) 1,925,091,230 0 0 0 신주인수권대가 0 279,636,859 0 0 279,636,859 0 279,636,859 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 472,714,821 0 0 472,714,821 0 0 전환사채의발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 부여 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 284,760,000 (284,760,000) 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 10,693,655,000 54,951,099,961 (6,674,876,130) (40,636,768,296) 18,333,110,535 0 18,333,110,535 2014.01.01 (기초자본) 10,693,655,000 54,951,099,961 (6,674,876,130) (40,636,768,296) 18,333,110,535 0 18,333,110,535 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,023,319,609) (3,023,319,609) 0 (3,023,319,609) 지배기업 유상증자 617,000,000 367,446,000 0 0 984,446,000 0 984,446,000 종속기업 유상증자 0 (701,150,118) 0 0 (701,150,118) 16,945,770,118 16,244,620,000 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (66,253,564) 0 (66,253,564) 0 (66,253,564) 해외사업환산손익 0 0 (293,408,325) 0 (293,408,325) 0 (293,408,325) 매도가능증권평가손익 0 0 11,413,000 0 11,413,000 0 11,413,000 보험수리적손익 0 0 0 27,616,475 27,616,475 0 27,616,475 재평가자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 부여 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 16,945,770,118 32,218,224,512 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 16,945,770,118 32,218,224,512 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 587,987,542 587,987,542 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,076,103,891 1,076,103,891 1,114,506,058 2,190,609,949 지배기업 유상증자 866,200,000 2,630,240,130 0 0 3,496,440,130 0 3,496,440,130 종속기업 유상증자 0 (84,875,890) 0 0 (84,875,890) 0 (84,875,890) 출자전환 554,000,000 1,570,136,800 0 0 2,124,136,800 0 2,124,136,800 지분법자본변동 0 0 382,832,903 0 382,832,903 0 382,832,903 해외사업환산손익 0 0 1,584,583,239 0 1,584,583,239 1,089,818,858 2,674,402,097 매도가능증권평가손익 0 0 16,380,000 0 16,380,000 0 16,380,000 보험수리적손익 0 0 0 45,173,525 45,173,525 0 45,173,525 재평가자산의 처분 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 5,255,529,000 11,707,049,790 0 0 16,962,578,790 0 16,962,578,790 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 892,617,167 0 0 892,617,167 0 892,617,167 전환권행사 899,280,500 1,293,401,791 0 0 2,192,682,291 0 2,192,682,291 주식매수선택권 부여 0 0 35,866,664 0 35,866,664 0 35,866,664 주식매수선택권의 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 연결 현금흐름표 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 26 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 (5,262,211,392) 698,454,194 (1,592,966,757) 당기순이익(손실) 0 0 0 영업활동으로부터 창출된현금흐름 (1,480,718,456) 2,410,265,401 2,366,608,993 이자지급 (3,122,111,769) (1,787,446,472) (4,068,925,938) 이자수취 7,337,724 39,314,495 145,615,848 법인세납부(환급) (666,718,891) 36,320,770 (36,265,660) 투자활동현금흐름 (8,201,411,301) (261,117,996) 2,309,901,943 단기대여금의 회수 316,607,447 0 0 단기대여금의 증가 0 0 1,940,000,000 단기금융상품의증가 (10,800,000) 0 0 보증금의 감소 (36,765,714) 14,692,419 18,781,063 유형자산의 처분 0 145,392,972 4,850,134,546 유형자산의 취득 (288,302,012) (394,571,161) (526,459,000) 무형자산의 취득 (239,230,784) (26,632,226) (1,869,458,386) 매도가능증권의 취득 (4,923,205,182) 0 0 장기대여금의 증가 0 0 (264,592,635) 관계기업의 투자주식의 투자 0 0 (1,838,503,645) 종속기업의 투자주식의 투자 (3,019,715,056) 0 0 재무활동현금흐름 15,166,865,712 (20,806,173) (1,157,998,030) 단기차입금의 증가 379,463,772 3,994,747,827 (9,457,746,750) 단기차입금의 상환 0 0 0 유상증자 3,496,440,130 984,446,000 2,799,748,720 종속기업의 유상증자 0 0 0 신주인수권행사 16,962,578,790 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 0 5,000,000,000 신주인수권부사채의 상환 (5,663,391,000) (5,000,000,000) (5,000,000,000) 주식발행비용 (8,225,980) 0 0 장기차입금의 증가 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 5,500,000,000 현금및현금성자산의환율변동효과 (12,086,346) 37,030,285 (401,191,869) 연결범위변동으로인한 증감 720,695,732 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,411,852,405 453,560,310 (842,254,713) 기초현금및현금성자산 700,018,569 246,458,259 1,088,712,972 기말현금및현금성자산 3,111,870,974 700,018,569 246,458,259 3. 연결재무제표 주석 제 28 기: 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도 제 27 기: 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 일반적 사항 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사" 또는 "지배기업"이라 함)와 연결재무제 표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy,LLC, (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트. (이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업를 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재 하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 37,771,329주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 5.11 1,929,910 8.53 ㈜큐로컴 1,461,850 3.87 1,461,850 6.46 ㈜지엔코 1,207,958 3.20 1,207,958 5.34 큐캐피탈파트너스㈜ 1,108,000 2.93 - - ㈜스마젠 950,000 2.51 950,000 4.20 ㈜큐로에프앤비 905,165 2.40 905,165 4.00 김영일 539,083 1.43 - - 김동준 248,424 0.66 248,424 1.10 이남석 173,816 0.46 173,816 0.77 기타 29,247,123 77.43 15,744,187 69.60 합 계 37,771,329 100.00 22,621,310 100.00 (2) 종속기업의 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 59.25% 미국 텍사스 (주)에이트웍스(*) 영상콘텐츠 제작 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트(*) 연예 매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (*) 당기중 신규 취득하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 59.25% 미국 텍사스 2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 61,363,725 14,785,389 46,578,336 839,752 2,319,222 (주)에이트웍스 2,873,339 1,307,952 1,565,388 5,668,043 28,061 (주)열음엔터테인먼트 904,042 258,398 645,644 3,560,806 19,181 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 58,539,963 16,955,251 41,584,712 2,705,819 (2,945,027) 2. 중요한 회계처리 방침재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. - 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정 기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우,위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분 연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 1) 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '매출채권', '기타수취채권', '장기매출채권' 및 '기타장기수취채권'으로 분류되어 있습니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품으로 재무상태표에 '기타금융자산'으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상 - 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 연결회사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 유형자산 연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 기타의 유형자산 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 영업권 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만 산업재산권 중 자원개발과 관련된 광업권의 경우에는 생산량비례법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 (9) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (3~6년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (12) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (15) 확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. (16) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (17) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 차입금으로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (19) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(20) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 예입처 금 액 당기말 전기말 현금 - 87 87 보통예금 신한은행 외 3,111,784 699,932 합 계 3,111,871 700,019 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 기타단기금융자산 162,893 86,293 장기매도가능금융자산(*) 5,163,195 216,933 기타장기금융자산 225,434 64,634 소 계 5,388,629 281,567 합 계 5,551,522 367,860 (*) 당기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 13,333 4,999,875 4,999,875 - 소계 24,583 5,089,875 5,089,875 90,000 상장주식(주3) (주)지엔코 0.10 52,000 116,846 73,320 56,940 ㈜하이셈(주4) - - 50,000 - 69,993 소계 52,000 166,846 73,320 126,933 합 계 76,583 5,256,721 5,163,195 216,933 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 연결회사는 장기적으로 매도 예정으로 장기매도가능금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.(주4) 당기 중 매도하였으며 관련 손익으로 매도가능증권처분이익 7,100천원을 인식하였습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 자사주신탁 외 신한은행 외 162,893 86,293 자사주 매입 외 4. 매출채권연결회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,876,248 2,582,373 대손충당금 (553,195) (394,628) 합 계 2,323,053 2,187,745 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,323,053 2,087,745 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - 100,000 손상채권 553,195 394,628 합 계 2,876,248 2,582,373 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 394,628 172,564 대손상각비 154,567 231,334 환 입 - (9,270) 연결범위변동 4,000 - 기 말 553,195 394,628 5. 기타채권 및 기타자산연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 46,821 - 미수수익 4,769 - 단기대여금 484,243 100,918 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 434,915 - 장기대여금 45,746 45,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 - - 합 계 434,915 - (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,016,343 40,520 대손충당금 (28,000) (28,000) 당기법인세자산 136 24 기타당좌자산 58,630 28 합 계 3,047,109 12,572 6. 재고자산연결회사의 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,510,994 - 2,510,994 2,650,039 - 2,650,039 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 합 계 3,166,085 (655,091) 2,510,994 3,305,130 (655,091) 2,650,039 7. 관계기업투자(1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 구 분 회사명 업 종 소재지 관계기업 (주)큐로컴(*) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 (*) 당기말 현재 큐캐피탈파트너스(주)으로부터의 차입금 2,873백만원에 대한 담보로 (주)큐로컴 주식 4,310,000주가 제공되어 있습니다. (전기말) 구 분 회사명 업 종 소재지 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 지분율 보유주식수(주) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)큐로컴 10.01% 9,210,278 11,814,227 12,018,571 11,626,367 (전기말) (단위: 천원) 회사명 지분율 보유주식수 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)큐로컴 16.13% 14,210,278 18,227,837 8,258,764 13,233,393 (3) 당기와 전기 중 관계기업의 지분법 적용에 따른 투자차액의 상각 또는 환입내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상각(환입) 기 말 (주)큐로컴 4,974,629 - (1,765,191) - 3,209,438 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상각(환입) 기 말 (주)큐로컴 4,974,629 - - - 4,974,629 (4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기 말 (주)큐로컴 13,233,393 - 3,160,235 382,833 (5,150,094) 11,626,367 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기 말 (주)큐로컴 13,843,255 - (617,637) (66,253) 74,028 13,233,393 (5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (1,174,516) 382,833 - (791,683) (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (1,108,263) (66,253) - (1,174,516) (6) 당기와 전기의 관계기업 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)큐로컴(*) 89,429,218 5,344,010 12,666,448 29,803,820 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)큐로컴(*) 57,140,485 5,907,458 10,903,410 (2,428,125) (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (7) 당기와 전기 중 인식하지 아니한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산(1) 연결회사의 당기와 전기 유형자산의 장부금액 및 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및 대체 처분 및 대체 연결범위변동 감가상각비 손상 기말 (당기) 기계장치 334,624 242,247 4,916 - (165,350) - 416,437 차량운반구 5,471 9,099 - 78,634 (13,474) - 79,730 공구와기구 6,135 - 23,990 - (28,577) - 1,548 집기비품 187,202 36,956 12,000 34,516 (91,640) - 179,034 기타의유형자산 19,612 - - 5,880 (15,176) - 10,316 인테리어 171,755 - - - (77,944) - 93,811 합 계 724,799 1,013,101 40,906 119,030 (392,161) - 780,876 (전기) 기계장치 627,028 208,360 (196,738) - (276,044) (27,982) 334,624 차량운반구 47,240 - (29,513) - (12,256) - 5,471 공구와기구 30,450 - (1,984) - (21,270) (1,061) 6,135 집기비품 148,520 161,211 (59,007) - (60,677) (2,845) 187,202 기타의유형자산 36,304 - - - (16,692) - 19,612 인테리어 274,968 25,000 (39,458) - (88,755) - 171,755 합 계 1,164,510 394,571 (326,700) - (475,694) (31,888) 724,799 (2) 당기와 전기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 - 85,540 판매비와 관리비 392,161 390,154 합 계 392,161 475,694 (3) 연결회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 연결회사의 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및 대체 처 분 연결범위변동 상 각 기 말 영업권(*) 216,130 - - 1,794,125 - 2,010,255 특허권 1 - - - - 1 소프트웨어 4,245 - - 1,964 (2,381) 3,828 산업재산권 45,478,683 3,203,731 - - (1,231,151) 47,451,263 합 계 45,699,059 3,203,731 - 1,796,089 (1,233,532) 49,465,347 (*) 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유하고 있는 (주)큐로트레이더스로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일 기준으로 양수하여 발생하였습니다. 영업권은 연결회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및 대체 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권(*) 216,130 - - - - 216,130 특허권 1 - - - - 1 소프트웨어 41,178 - - (14,975) (21,958) 4,245 산업재산권 44,751,145 2,064,406 - (1,336,868) - 45,478,683 합 계 45,008,454 2,064,406 - (1,351,843) (21,958) 45,699,059 (*) 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유하고 있는 (주)큐로트레이더스로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일 기준으로 양수하여 발생하였습니다. 영업권은 연결회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당기와 전기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,230,826 1,336,544 판매비와 관리비 2,706 15,299 합계 1,233,532 1,351,843 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채연결회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무: 55,935 618,255 기타채무: 미지급금 342,849 122,384 미지급비용 364,145 3,817,070 소 계 706,994 3,939,454 기타유동부채: 미지급법인세 118,019 - 예수금 463,752 393,624 소 계 581,771 393,624 합 계 1,344,700 4,951,333 11. 차입금 연결회사의 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2015.12.31 금 액 당기말 전기말 금융차입금 (주)큐로컴 6.9 1,549,786 7,360,000 (주)큐로에프앤비 6.9 551,627 5,179,000 큐캐피탈파트너스(주)(*1) 8.5 2,872,640 5,000,000 기업은행 4.4~9.4 1,150,985 - 소 계 6,125,038 17,539,000 신주인수권부사채(*4) 신주인수권부사채(제 6회차)(*2) - - 12,000,000 신주인수권조정 - (80,483) 소 계 - 11,919,517 전환사채(*5) 전환사채(제 8회차)(*3) - - 2,000,000 전환사채(제 9회차) 7.0 3,500,000 3,500,000 전환사채(제 10회차) 6.9 12,789,000 - 상환할증금 3,644,226 1,260,122 전환권조정 (3,121,929) (1,100,494) 소계 16,811,297 5,659,628 단기차입금 총계 22,936,335 35,118,145 장기차입금 (주)큐로에프앤비 6.9 1,471,832 1,688,546 (주)지엔코 6.9 2,240,928 2,571,701 소계 3,712,760 4,260,247 합계 26,649,095 39,378,392 (*1) 연결회사가 보유한 (주)큐로컴 주식 4,310,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기 중 연결회사가 보유한 (주)큐로컴 주식 5,000,000주 로 대물변제하여 일부 상환이 되었으며, 잔액 또한 만기일에 전액 상환되어 채권이 남아 있지 않습니다.(*3) 당기 중 사채권면총액 2,000백만원이 전액 전환청구되어 당기말 현재 채권이 남 아 있지 않습니다. (*4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당기말 전기말 사채종류 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 사채발행일 2012년 12월 14일 2012년 12월 14일 발행가액 12,000,000,000원(액면발행) 12,000,000,000원(액면발행) 행사가격 1주당 1,650원 1주당 1,657원 행사기간 2013년 12월 14일부터2015년 11월 14일까지 2013년 12월 14일부터2015년 11월 14일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2015년 12월 14일 2015년 12월 14일 원금상환 만기일에 원금 100.00%를 일시상환 만기일에 원금 100.00%를 일시상환 사채이자율 매 3개월마다 연 9% 이자지급 매 3개월마다 연 9% 이자지급 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당 기말 현재 최종 행사가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 6회차 신주인수권부사채(*) 2015-06-10 유상증자 1,657 1,650 7,242,003 6,787,878 (*) 당기 중 신주인수권증권 권면총액 12,000백만원이 전액 행사청구되어 당기말 현재 행사가능주식수는 남아 있지 않습니다. (*5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당기말 전기말 사채종류 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 8회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*) 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2013년 11월 01일 2015년 02월 27일 2013년 09월 26일 2013년 11월 01일 발행가액 3,500,000,000원(액면발행) 12,789,000,000원(액면발행) 2,000,000,000원(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 전환가격 1주당 919원 (주1) 1주당 750원 (주1) 1주당 1,117원 (주2) 1주당 923원 (주1) 전환기간 2014년 11월 01일부터2016년 10월 01일까지 2016년 02월 27일부터2018년 01월 27일까지 2014년 09월 26일부터2016년 08월 26일까지 2014년 11월 01일부터2016년 10월 01일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2016년 11월 01일 2018년 02월 27일 2016년 09월 26일 2016년 11월 01일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.1611%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.5043%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 6.9% 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 조기상환청구권 납입 일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입 일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (*) 당기 중 사채권면총액 2,000백만원이 전액 전환청구되어 당기말 현재 채권이 남아 있지 않습니다. ( 주1) 당기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 8회차 전환사채(*) 2015-06-10 유상증자 1,117 1,112 1,790,510 1,798,561 제 9회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 923 919 3,791,982 3,808,487 제 10회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 753 750 16,984,064 17,052,000 (*) 당기 중 사채권면총액 2,000백만원이 전액 전환청구되어 당기말 현재 전환가능주식수는 남아 있지 않습니다. 12. 확정급여부채 (1) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 465,936 261,937 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 465,936 261,937 (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 261,937 231,862 당기근무원가 104,139 95,257 이자원가 7,246 8,392 급여지급액 (25,146) (45,958) 전입(전출) 27,149 - 보험수리적손실(이익) (45,174) (27,616) 연결범위변동 135,785 - 보고기간 말 금액 465,936 261,937 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 104,139 95,257 이자원가 7,246 8,392 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,385 103,649 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여채무 45,174 27,616 사외적립자산 - - 보험수리적손익 45,174 27,616 (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율(%) 3.15 3.22 예정급여상승률(%) 4.45 5.47 사외적립자산의 기대수익률 - - 가입자수 43 36 평균연령 36.03 33.84 (7) 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (당기) (단위: 천원) 구 분 2015 회계년도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.15 4.15 2.15 임금상승률(%) 4.45 4.45 4.45 확정급여채무 465,936 435,650 500,974 증감액 - (30,286) 35,038 증감비율(%) - (6.5) 7.52 (단위: 천원) 구 분 2015 회계년도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.15 3.15 3.15 임금상승률(%) 4.45 5.45 3.45 확정급여채무 465,936 500,835 435,184 증감액 - 34,899 (30,752) 증감비율(%) - 7.49 (6.6) (전기) (단위: 천원) 구 분 2014 회계년도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.22 4.22 2.22 임금상승률(%) 5.47 5.47 5.47 확정급여채무 261,937 245,315 281,293 증감액 - (16,622) 19,356 증감비율(%) - (6.4) 7.39 (단위: 천원) 구 분 2014 회계년도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.22 3.22 3.22 임금상승률(%) 5.47 6.47 4.47 확정급여채무 261,937 281,136 245,130 증감액 - 19,199 (16,806) 증감비율(%) - 7.33 (6.4) (8) 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 당기근무원가의 민감도 분석 (당기) (단위: 천원) 구분 2016 회계연도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.15 4.15 2.15 임금상승률(%) 4.45 4.45 4.45 확정급여채무 111,385 103,900 120,118 증감액 - (7,485) 8,733 증감비율(%) - (6.72) 7.84 (단위: 천원) 구분 2016 회계연도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.15 3.15 3.15 임금상승률(%) 4.45 5.45 3.45 확정급여채무 111,385 121,254 102,775 증감액 - 9,869 (8,610) 증감비율(%) - 8.86 (7.73) (전기) (단위: 천원) 구 분 2015 회계연도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.22 4.22 2.22 임금상승률(%) 5.47 5.47 5.47 확정급여채무 78,678 73,269 85,043 증감액 - (5,409) 6,365 증감비율(%) - (6.90) 8.09 (단위: 천원) 구 분 2015 회계연도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.22 3.22 3.22 임금상승률(%) 5.47 6.47 4.47 확정급여채무 78,678 85,817 72,498 증감액 - 7,139 (6,180) 증감비율(%) - 9.07 (7.9) 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,111,871 700,019 기타금융자산 162,893 86,293 매출채권 2,323,053 2,187,745 기타단기채권 434,915 - 소 계 6,032,732 2,974,057 기타장기금융자산 225,434 64,634 기타장기채권 - - 장기매도가능금융자산 5,163,195 216,933 관계기업투자 11,626,367 13,233,393 소 계 17,014,996 13,514,960 합 계 23,047,728 16,489,017 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 55,935 618,255 기타단기채무 706,994 3,939,454 단기차입금 22,936,336 35,118,145 소 계 23,699,265 39,675,854 장기차입금 3,712,760 4,260,247 합 계 27,412,025 43,936,101 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,111,871 - - 3,111,871 매출채권 2,323,053 - - 2,323,053 기타단기금융자산 162,893 - - 162,893 기타단기채권 434,915 - - 434,915 기타장기금융자산 225,434 - - 225,434 기타장기채권 - - - - 장기매도가능증권 - - 5,163,195 5,163,195 관계기업투자 - - 11,626,367 11,626,367 합 계 6,258,166 - 16,789,562 23,047,728 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 700,019 - - 700,019 기타단기금융자산 86,293 - - 86,293 매출채권 2,187,745 - - 2,187,745 기타단기채권 - - - - 기타장기금융자산 64,634 - - 64,634 기타장기채권 - - - - 장기매도가능증권 - - 216,933 216,933 관계기업투자 - - 13,233,393 13,233,393 합 계 3,038,691 - 13,450,326 16,489,017 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 55,935 55,935 기타단기채무 - 706,994 706,994 단기차입금 - 22,936,336 22,936,336 장기차입금 - 3,712,760 3,712,760 합 계 - 27,412,025 27,412,025 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 618,255 618,255 기타단기채무 - 3,939,454 3,939,454 단기차입금 - 35,118,145 35,118,145 장기차입금 - 4,260,247 4,260,247 합 계 - 43,936,101 43,936,101 14. 공정가치 추정 1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 3,111,871 - - 700,019 - - 기타단기금융자산 162,893 - - 86,293 - - 매출채권 - - 2,323,053 - - 2,187,745 기타단기채권 - - 434,915 - - - 기타장기금융자산 - - 225,434 - - 64,634 기타장기채권 - - - - - - 장기매도금융자산 73,320 - 5,089,875 126,933 - 90,000 관계기업투자 - - 11,626,367 - - 13,233,393 금융자산 소계 3,348,084 - 19,699,644 913,245 - 15,575,772 금융부채 매입채무 - - 55,935 - - 618,255 기타단기채무 - - 706,994 - - 3,939,454 단기차입금 - - 22,936,336 - - 35,118,145 장기차입금 - - 3,712,760 - - 4,260,247 금융부채 소계 - - 27,412,025 - - 43,936,101 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 채무보증 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)큐로컴의 차입금 2,000백만원과 관련하여 2,600백만원의 채무보증을 제공하고 있으며, 기업은행으로부터 차입금과 관련하여 기술보증기금에게서 9,975백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 약정사항 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터 2,873백만원의 단기차입과 관련하여 큐캐피탈파트너스(주)에 (주)큐로컴 주식 4,310,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 37,771,329 22,621,310 액면금액 500 500 자본금 18,885,664,500 11,310,655,000 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 22,621,310 500 11,310,655 출자전환(2015.06.10) 1,108,000 500 554,000 신주인수권행사(2015.06.15~08.13) 2,129,531 500 1,064,766 전환청구권행사(2015.08.18) 1,798,561 500 899,280 신주인수권행사(2015.08.20~10.02) 969,696 500 484,848 유상증자(2015.10.22) 539,083 500 269,542 신주인수권행사(2015.10.23~2015.10.28) 1,939,392 500 969,696 유상증자(2015.10.29) 1,193,317 500 596,659 신주인수권행사(2015.11.05~2015.12.17) 5,472,439 500 2,736,219 기 말 37,771,329 18,885,665 (전기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 21,387,310 500 10,693,655 유상증자(2014.09.23) 1,234,000 500 617,000 기말 22,621,310 500 11,310,655 17. 자본잉여금연결회사의 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 47,213,441 29,303,321 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 2,632,668 전환권대가 1,188,708 472,715 기타자본잉여금 356,348 152,304 합 계 72,661,856 54,617,396 18. 기타자본 연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 35,867 35,890 매도가능증권평가손익 22,192 5,812 해외사업환산손익 965,212 (619,371) 부의지분법자본변동 (791,684) (1,174,517) 합 계 (5,039,352) (7,023,125) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당기말까지 총 30억의 자사주신탁예금에 가입하였으며, 당기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사 로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (43,848,790) (44,970,067) 합 계 (42,511,194) (43,632,471) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금 은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니 다. (3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 (44,970,067) (41,974,363) 당기순이익(손실) 1,076,104 (3,023,320) 보험수리적이익(손실) 45,173 27,616 기말 (43,848,790) (44,970,067) 20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 당기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 부여주식수 400,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 - 행사로 인한 소멸 - 당기말 현재 발행할 주식 수 400,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 만기 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 행사가격 1,360원 기대주가변동성(*1) 32% 기대배당금 - 무위험이자율 1.88% 공정가치 269원 총보상원가(*2) 107,600천원 기인식한 보상비용 - 당기인식한 보상원가 35,867천원 잔여보상원가 71,733천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사 등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가 의 총액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기 초 9,420 9,420 부 여 400,000 - 소 멸 (9,420) - 행 사 - - 기 말 400,000 9,420 기말 현재 행사가능 - 9,420 (4) 주식선택권의 행사 및 소멸 2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비연결회사의 당기와 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 1,490,565 1,305,557 퇴직급여 111,385 103,649 복리후생비 244,508 125,742 여비교통비 60,390 71,886 접대비 99,754 17,770 통신비 13,330 11,329 세금과공과 223,894 291,065 감가상각비 392,161 390,154 무형자산상각비 2,705 15,299 임차료 89,367 74,156 건물관리비 28,952 330 보험료 38,262 33,505 차량유지비 63,409 50,870 운반비 34,489 52,429 교육훈련비 930 630 도서인쇄비 1,148 1,743 소모품비 42,620 27,951 지급수수료 387,394 370,152 광고선전비와 판매촉진비 108,052 961 판매수수료 442,336 496,488 대손상각비 154,566 222,064 수선비 42,721 59,598 수도광열비 6,846 113,102 협회비 - 17,161 행사진행비 - 11,584 견본비 - 7,885 주식보상비용 35,867 - 잡비 3,543 3,440 합 계 4,119,194 3,876,500 22. 비용의 성격별 분류연결회사의 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 판매 5,699,228 6,331,339 제품 및 재공품의 변동 - 655,091 급여 등 1,601,950 1,409,207 복리후생비 244,508 125,742 감가상각비 및 무형자산상각비 1,625,693 1,827,537 지급수수료 387,393 370,152 기타비용 5,566,171 2,480,001 매출원가와 판매관리비의 합계 15,124,943 13,199,069 한편, 연결회사의 당기와 전기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) (280,213) (75,035) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) (280,213) (75,035) 23. 기타손익 연결회사의 당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 29,046 1,159 외화환산이익 894,269 2,114,712 매도가능증권처분이익 7,101 유형자산처분이익 - 82,038 채무조정이익 1,153,373 - 잡이익 17,270 1,612 합 계 2,101,059 2,199,521 외환차손 - 291 외화환산손실 38,146 369,757 기부금 4,900 - 유형자산손상차손 - 31,888 유형자산처분손실 - 39,458 무형자산손상차손 - 21,958 기타수수료 96,191 97,489 기타의 대손상각비 - 18,276 잡손실 1,340,148 683,640 합 계 1,479,385 1,262,757 24. 금융손익 (1) 연결회사의 당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 8,603 2,067 이자비용 3,129,290 4,266,303 사채상환손실 17,770 195,176 소 계 3,147,060 4,461,479 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당기 전기 구 분 당기 전기 예금이자 8,603 715 신주인수권부사채 391,599 865,540 직원이자 - - 전환사채 571,430 393,472 단기대여금 - 1,352 차입금이자 2,166,261 3,007,291 사채상환손실 17,770 195,176 합 계 8,603 2,067 합 계 3,147,060 4,461,479 25. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22.0% 이나 누적된결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 법인세액은 없으나, 당기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 지배기업은 당기말 과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 한편, 종속기업의 당기 법인세비용 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 784,658 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,108,332) (1,568,861) 환율환산차이(*) 791,210 450,889 합 계 (532,464) (1,117,972) (*) 외화환산으로 인한 차이입니다. (2) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증감(*) 당기말잔액 (1) 일시적차이 무형자산손상차손 6,301,714 417,362 6,719,076 이자비용 16,354,888 2,315,813 18,670,701 기타 (1,140,311) (122,390) (1,262,701) 소 계 21,516,291 2,610,785 24,127,076 (2) 이월결손금 11,526,065 3,590,191 15,116,256 일시적차이등 합계 33,042,356 6,200,976 39,243,332 이연법인세자산 11,234,401 2,108,332 13,342,733 (*) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증감(*) 전기말잔액 (1) 일시적차이 무형자산손상차손 6,050,035 251,679 6,301,714 이자비용 13,100,095 3,254,793 16,354,888 기타 (1,094,769) (45,542) (1,140,311) 소 계 18,055,361 3,460,930 21,516,291 (2) 이월결손금 10,372,698 1,153,367 11,526,065 일시적차이등 합계 28,428,059 4,614,297 33,042,356 이연법인세자산 9,665,540 1,568,861 11,234,401 (*) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 2,190,610 (3,023,320) 손익의 조정항목(*1) (1,955,263) 4,322,886 순운전자본의 변동(*2) (1,716,064) 1,110,699 합 계 (1,480,717) 2,410,265 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 111,385 103,649 감가상각비 392,161 475,694 무형자산상각비 1,233,532 1,351,843 외화환산손실 38,146 369,757 기타의대손상각비 - 18,276 지분법손실 - 617,637 지분법이익 (3,160,235) - 지분법주식처분이익 (1,294,906) (74,028) 대손상각비 154,566 222,064 채무조정이익 (1,153,373) - 유형자산처분손실 - 39,458 유형자산손상차손 - 31,888 무형자산손상차손 - 21,958 외환차익 (17,453) - 외화환산이익 (894,269) (2,114,712) 지급수수료 424 - 매도가능증권처분이익 (7,101) - 유형자산처분이익 - (82,038) 금융수익 (8,603) (2,067) 금융비용 3,147,060 4,461,479 법인세비용 (532,464) (1,117,972) 주식보상비용 35,867 - 합 계 (1,955,263) 4,322,886 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소 119,877 346,306 미수금의 감소 39,721 1,516 선급금의 감소(증가) (1,480,797) 490,818 선급비용의 감소 - 1,133 기타당좌자산의 감소 - 13,782 재고자산의 감소 139,045 107,849 보증금의 감소 - 2,015 매입채무의 증가(감소) (533,653) 181,397 예수금 의 증가(감소) 1,784 (96,554) 미지급금의 증가 28,755 83,052 미지급비용의 증가 4,350 25,343 선수금의 감소 (10,000) - 퇴직금의 지급 (25,146) (45,958) 합 계 (1,716,064) 1,110,699 (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산의 평가 16,380 11,413 관계기업투자주식의 신주인수권부사채 대물변제 6,445,000 - 미지급비용의 단기차입금 대체 3,391,413 - 단기차입금의 전환사채 대체 12,789,000 - 단기차입금의 출자전환 2,127,360 - 보험수리적손실 확정급여부채로 반영 45,174 27,616 장기차입금의 종속기업 출자전환 - 16,244,620 미지급비용의 장기차입금 전환 - 4,269,605 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주 지분 당기순이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,609) 가중평균유통보통주식수(*) 26,340,409 21,657,001 기본주당순이익(손실) 41 (140) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 전기이월 22,621,310 365 8,256,778,150 자기주식(2015.01.01) (68,391) 365 (24,962,715) 출자전환 ( 2015.06.10) 1,108,000 205 227,140,000 신주인수권행사(2015.06.15~2015.08.13) 2,129,531 - 356,374,476 전환권행사(2015.08.18) 1,798,561 136 244,604,296 신주인수권행사(2015.08.20~2015.10.02) 969,696 - 115,393,852 유상증자(2015.10.22) 539,083 71 38,274,893 신주인수권행사(2015.10.23~2015.10.27) 1,757,574 - 121,393,818 유상증자(2015.10.29) 1,193,317 64 76,372,288 신주인수권행사(2015.10.28~2015.12.17) 5,654,257 - 202,880,239 적수합계 9,614,249,297 일 수 365 가중평균유통보통주식수 26,340,409 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 전기이월 21,387,310 365 7,806,368,150 자기주식(01.01) (68,391) 365 (24,962,715) 유상증자(09.23) 1,234,000 100 123,400,000 적수합계 7,904,805,435 일 수 365 가중평균유통보통주식수 21,657,001 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,609) 당기희석이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,609) 가중평균유통보통주식수 26,340,409 21,657,001 희석증권주식수 27,831,678 21,657,001 희석주당손익(단위: 원) 39 (140) (당기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가(누적) 희석주식수(누적) 주식선택권 - 1,360 1,673 31,959 제 6회차 신주인수권부사채 12,000,000,000 1,650 1,673 1,191,542 제 7회차 신주인수권 - 1,544 1,673 296,457 제 8회차 전환사채 2,000,000,000 1,112 1,673 1,515,271 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 1,673 3,808,487 제10회차 전환사채 12,789,000,000 750 1,673 13,491,692 (3) 보통주 청구가능증권당기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권 - 1,360 400,000 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 17,052,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권 - 7,300 9,420 제 6회차 신주인수권부사채 12,000,000,000 1,657 7,242,003 제 7회차 신주인수권 - 1,551 3,223,726 제 8회차 전환사채 2,000,000,000 1,117 1,790,510 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 923 3,791,982 28. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고 부문은 커피유통사업부문, 반도체사업부문, 게임사업부문 , 에너지사업부문, 컨텐츠사업부문, 매니지먼트사 업부문 으로 구분됩니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 게임사업부 에너지사업부 컨텐츠사업부 연예매니지먼트사업부 합 계 총부문수익 9,071,021 19,020 - 839,752 4,914,938 - 14,844,731 내부영업수익 - - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 9,071,021 19,020 - 839,752 4,914,938 - 14,844,731 보고부문영업이익(손실) 1,119,431 (324,036) (309,830) (1,074,289) 308,510 - (280,213) 감가상각비 및 무형자산상각비 326,136 1,438 13,001 1,266,390 18,728 - 1,625,693 보고부문당기순이익(손실) 765,306 1,335,861 (309,830) 116,943 282,330 - 2,190,610 (전기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 에너지사업부 합 계 총부문수익 10,360,217 57,998 2,705,819 13,124,034 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 10,360,217 57,998 2,705,819 13,124,034 보고부문영업이익(손실) 1,785,300 (1,105,860) (754,475) (75,035) 감가상각비 및 무형자산상각비 293,789 66,459 1,467,289 1,827,537 보고부문전기순이익(손실) 1,580,418 (1,197,362) (3,406,376) (3,023,320) (3) 당기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 에너지사업부 컨텐츠사업부 합 계 국내매출 9,071,021 19,020 - 4,914,938 14,004,979 해외매출 - - 839,752 - 839,752 사업부별합계 9,071,021 19,020 839,752 4,914,938 14,844,731 (전기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 에너지사업부 합 계 국내매출 10,360,217 57,998 - 10,418,215 해외매출 - - 2,705,819 2,705,819 사업부별합계 10,360,217 57,998 2,705,819 13,124,034 (4) 당기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 게임사업부 에너지사업부 컨텐츠사업부 매니지먼트사업부 합 계 보고부문자산 3,832,848 20,183,409 1,098,242 61,508,783 3,141,918 2,429,588 92,194,788 관계기업투자자산 - 11,626,367 - - - - 11,626,367 비유동자산 743,089 18,713,094 33,414 60,056,656 483,142 1,592,807 81,622,202 보고부문 부채 774,886 22,240,231 170,024 3,708,240 1,307,952 258,398 28,459,731 (전기말) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 에너지사업부 합 계 보고부문자산 9,165,213 9,694,014 57,950,658 76,809,885 관계기업투자자산 - 13,233,393 - 13,233,393 비유동자산 817,763 13,483,230 56,872,225 71,173,218 보고부문 부채 1,630,612 38,681,434 4,279,615 44,591,661 (5) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 종속기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 10.01 16.13 (주)지엔코 0.10 0.11 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 2,475 - - 1,212 (주)큐로트레이더스 292,423 - 5,354,239 6,690 (주)큐로컴 1,562 - 59,645 1,124,179 (주)지엔코 19,177 696,517 - 223,231 (주)큐로에프앤비 89,497 456,856 - 257,764 (주)필리에라 - - 72,805 - (주)루비노 - - - - 케이파트너스(주) - - - 644,759 큐캐피탈파트너스(주) 20,065 - - 322,945 일본정밀(주) - - - 10,964 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 425,199 1,153,373 5,486,689 2,591,744 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 492 - - 1,212 (주)큐로트레이더스 267,931 - 6,664,117 - (주)큐로컴 - - 843 524,769 (주)지엔코 2,233 - - 814,242 (주)큐로에프앤비 60,658 - - 374,453 (주)필리에라 - - 89,369 - (주)루비노 - - - - 케이파트너스(주) - - - 1,165,193 큐캐피탈파트너스(주) 8,182 - - 402,877 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 339,496 - 6,754,329 3,282,746 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 - - - - - 111 (주)큐로트레이더스 1,042,169 - - - - - (주)큐로컴 - - - - 14,438,786 12,481 (주)지엔코 1,161 - - - 2,240,928 - (주)큐로에프앤비 10,766 - - - 2,023,459 3,754 (주)필리에라 - - - 31,816 - - 케이파트너스(주) - - - - - 22,161 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,872,640 48,835 일본정밀(주) - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 1,054,096 146,664 - 31,816 21,575,813 87,342 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 - - - - - 111 (주)큐로트레이더스 - - - 544,639 - - (주)큐로컴 - - - - 7,360,000 1,566,580 (주)지엔코 552 - - - 2,571,701 10,470 (주)큐로에프앤비 6,106 - - - 6,867,546 1,751,902 (주)필리에라 - - 8,722 - - - 케이파트너스(주) - - - - 12,000,000 51,000 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 5,000,000 402,877 기타특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 6,658 - 8,722 544,639 33,799,247 3,782,940 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입(*1) 상 환(*2) 관계기업 (주)큐로컴 - - 21,267,786 13,989,000 (주)지엔코 - - 1,500,000 1,500,000 (주)큐로에프앤비 - - 1,741,627 6,369,000 케이파트너스(주) - - - 12,000,000 큐캐피탈파트너스(주) - - - 2,127,360 일본정밀㈜ - - 367,751 367,751 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 - - 24,877,164 36,353,111 (*1) 지배기업은 (주)큐로컴 및 (주)큐로에프앤비로부터 각각 미지급비용 1,650백만원, 1,742백만원을 단기차입금으로 전환하였습니다.(*2) 지배기업은 큐캐피탈파트너스(주)로부터 단기차입금 2,127백만원을 출자전환하였으며 (주)큐로컴 으로부터 단기차입금 12,789백만원을 지배기업이 발행한 전환사채로 상환하였습니다. 또한, 케이파트너 스(주)로부터 신주인수권부사채를 6,337백만원을 (주)큐로컴 주식으로 대물변제하였습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차입 상 환 관계기업 (주)스마젠 - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - (주)큐로컴 - - 800,000 590,000 (주)지엔코 - - - - (주)큐로에프앤비 - - - 525,000 케이파트너스(주) - - - 190,000 큐캐피탈파트너스(주) - - 5,000,000 - 기타특수관계자 임직원 50,000 50,000 - - 합 계 50,000 50,000 5,800,000 1,305,000 (5) 지급보증 및 담보제공 지배기업은 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 관계기업 (주)큐로컴 세종상호저축은행 2,600,000 2015.06.23 ~ 본 채무의 상환시까지 자금차입 2) 담보 제공 자산지배기업은 당기말 현재 큐캐피탈파트너스㈜ 단기차입금 2,873백만원과 관련하여 지배기업이 보유한 (주)큐로컴 주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공처명 담보제공자산 담보설정액 관계기업 큐캐피탈파트너스㈜ (주)큐로컴 주식 4,310,000주 4,308,960 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 87,600 87,600 퇴직급여 2,930 8,187 합 계 90,530 95,787 30. 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 232,288 468,766.91 515,269 외화자산 합계 USD 198,198.31 232,288 468,767.22 515,269 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 JPY - - - - 미지급비용 JPY - - - - 외화부채 합계 JPY - - - - 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,323 (2,323) 5,153 (5,153) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,111,871 700,019 기타단기금융자산 162,893 86,293 장기매도가능금융자산 5,163,195 216,933 기타장기금융자산 225,434 64,634 매출채권 2,323,053 2,187,745 기타단기채권 434,915 - 합 계 11,421,361 3,255,624 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,757,968 2,087,745 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - 100,000 손상채권 699,859 687,956 합 계 3,457,827 2,875,701 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 55,935 - - 55,935 기타단기채무 706,994 - - 706,994 차입금 6,125,039 - - 6,125,039 신주인수권부사채(*1) - - - - 전환사채(*2) 16,811,297 - - 16,811,297 장기차입금 - 3,712,760 - 3,712,760 합 계 23,699,265 3,712,760 - 27,412,025 (*1) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다.(*2) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 618,255 - - 618,255 기타단기채무 3,939,454 - - 3,939,454 차입금 17,539,000 - - 17,539,000 신주인수권부사채(*1) 11,919,517 - - 11,919,517 전환사채(*2) 5,659,628 - - 5,659,628 장기차입금 - 4,260,247 - 4,260,247 합 계 39,675,854 4,260,247 - 43,936,101 (*1) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다.(*2) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 28,459,731 44,591,661 자본(B) 63,735,056 32,218,225 현금및현금성자산(C) 3,111,871 700,019 차입금(D) 26,649,096 39,378,392 부채비율(A/B)(%) 44.65 138.41 순차입금비율(D-C)/B(%) 36.93 120.05 31. 사업결합 (1) 연결회사는 2015년 6월과 7월 (주)에이트웍스의 지분 51.71%를 취득하여 의결권의 과반수를 소유하고 있습니다. 연결회사가 종속회사 취득시 지불한 이전대가와 취득일 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 550,010 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 40,957 단기금융자산 55,800 매출채권 339,753 기타단기채권 203,494 기타유동자산 1,376,058 유형자산 119,014 기타비유동자산 58,301 기타유동부채 (10,054) 단기차입금 (981,780) 기타채무 (411,569) 퇴직급여부채 (6,916) 식별가능한 순자산공정가치 783,058 비지배지분 (501,627) 영업권 268,579 합 계 550,010 (2) 연결회사는 2015년 11월과 12월 (주)열음엔터테인먼트의 지분 99.77%를 취득하여 의결권의 과반수를 소유하고 있습니다. 연결회사가 종속회사 취득시 지불한 이전대가와 취득일 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 2,169,705 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 679,739 단기금융자산 10,000 매출채권 28,042 기타단기채권 - 기타유동자산 119,000 유형자산 15 무형자산 1,962 기타비유동자산 65,284 기타유동부채 (115,156) 단기차입금 - 기타채무 (14,289) 퇴직급여부채 (128,953) 식별가능한 순자산공정가치 645,644 비지배지분 (1,485) 영업권 1,525,546 합 계 2,169,705 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 2015.12.31 현재 제 27 기 2014.12.31 현재 제 26 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 9,108,384,097 17,133,543,741 15,997,208,656 현금및현금성자산 1,489,026,278 136,882,921 204,979,914 기타단기금융자산 86,292,557 86,292,557 86,292,557 매출채권 및 기타단기채권 3,282,681,698 14,247,785,092 12,407,231,435 당기법인세자산 135,550 24,360 36,345,130 기타유동자산 1,739,253,879 12,520,160 504,471,555 재고자산 2,510,994,135 2,650,038,651 2,757,888,065 비유동자산 58,073,731,203 39,070,661,480 58,211,001,843 기타장기금융자산 및 기타장기채권 9,549,362,946 49,300,000 22,119,360,078 장기매도금융자산 5,163,195,000 216,933,000 205,520,000 관계기업투자 11,626,367,222 13,233,392,627 18,227,836,706 종속기업투자 30,976,137,824 24,769,669,482 16,797,935,864 유형자산 670,804,695 710,797,328 732,523,127 무형자산 87,863,516 90,569,043 127,826,068 자산총계 67,182,115,300 56,204,205,221 74,208,210,499 부채 유동부채 22,854,990,037 40,669,814,143 39,492,190,064 매입채무 및 기타단기채무 644,850,672 5,122,870,913 4,160,430,704 기타유동부채 387,284,890 393,624,180 490,177,120 단기차입금 21,822,854,475 35,153,319,050 34,841,582,240 비유동부채 330,151,359 261,936,684 231,861,956 확정급여부채 330,151,359 261,936,684 231,861,956 부채총계 23,185,141,396 40,931,750,827 39,724,052,020 자본 자본금 18,885,664,500 11,310,655,000 10,693,655,000 기타자본구성요소 67,622,503,418 47,594,270,824 49,710,449,798 자본잉여금 72,661,855,831 54,617,395,843 54,951,099,961 기타자본 (5,039,352,413) (7,023,125,019) (5,240,650,163) 이익잉여금(결손금) (42,511,194,014) (43,632,471,430) (25,919,946,319) 자본총계 43,996,973,904 15,272,454,394 34,484,158,479 자본과부채총계 67,182,115,300 56,204,205,221 74,208,210,499 포괄손익계산서 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 26 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 매출액 9,090,041,163 10,418,214,763 11,421,748,876 제품매출액 0 0 1,946,457,408 상품매출액 9,090,041,163 10,418,214,763 9,475,291,468 매출원가 5,699,227,818 6,986,429,724 8,025,218,600 제품매출원가 0 655,090,783 2,176,126,686 상품매출원가 5,699,227,818 6,331,338,941 5,849,091,914 매출총이익 3,390,813,345 3,431,785,039 3,396,530,276 판매비와관리비 2,905,247,991 2,752,344,889 3,241,980,824 영업이익(손실) 485,565,354 679,440,150 154,549,452 기타수익 933,984,097 2,119,177,417 1,205,865,974 기타비용 3,575,683,194 580,643,505 877,183,994 금융수익 881,810,434 1,464,002,072 1,680,338,557 금융비용 2,807,101,915 3,216,659,502 3,422,450,837 지분법손익 4,647,281,083 (3,562,664,608) 0 지분법적용투자주식처분손익 1,294,906,226 74,028,365 0 법인세비용차감전이익(손실) 1,860,762,085 (3,023,319,611) (1,258,880,848) 법인세비용 784,658,194 0 0 당기순이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,611) (1,258,880,848) 기타포괄손익 2,028,969,667 (320,632,415) 19,923,781 총포괄이익(손실) 3,105,073,558 (3,343,952,026) (1,238,957,067) 주당손익 기본주당순이익(손실) 41 (140) (63) 희석주당순이익(손실) 39 (140) (63) 자본변동표 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 26 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 9,718,035,000 52,089,859,561 (2,981,398,933) (26,655,480,482) 32,171,015,146 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 수정후자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,258,880,848) (1,258,880,848) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 (49,400,000) 0 (49,400,000) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 69,323,781 69,323,781 재평가자산의처분 0 0 (1,925,091,230) 1,925,091,230 0 유상증자 975,620,000 1,824,128,720 0 0 2,799,748,720 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 279,636,859 0 0 279,636,859 신주인수권행사 0 0 0 0 0 전환권대가 0 472,714,821 0 0 472,714,821 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 284,760,000 (284,760,000) 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 10,693,655,000 54,951,099,961 (5,240,650,163) (25,919,946,319) 34,484,158,479 2014.01.01 (기초자본) 10,693,655,000 54,951,099,961 (5,240,650,163) (25,919,946,319) 34,484,158,479 회계정책변경누적효과 0 0 (1,434,225,964) (14,716,821,977) (16,151,047,941) 수정후자본 10,693,655,000 54,951,099,961 (6,674,876,127) (40,636,768,296) 18,333,110,538 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,023,319,611) (3,023,319,611) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 11,413,000 0 11,413,000 지분법자본변동 0 0 (359,661,892) 0 (359,661,892) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 27,616,477 27,616,477 재평가자산의처분 0 0 0 0 0 유상증자 617,000,000 367,446,000 0 0 984,446,000 종속기업의 유상증자 0 (701,150,118) 0 0 (701,150,118) 출자전환 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 수정후자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,076,103,891 1,076,103,891 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 16,380,000 0 16,380,000 지분법자본변동 0 0 1,967,416,142 0 1,967,416,142 보험수리적이익(손실) 0 0 0 45,173,525 45,173,525 재평가자산의처분 0 0 0 0 0 유상증자 866,200,000 2,630,240,130 0 0 3,496,440,130 종속기업의 유상증자 0 (84,875,890) 0 0 (84,875,890) 출자전환 554,000,000 1,570,136,800 0 0 2,124,136,800 신주인수권대가 0 0 0 0 0 신주인수권행사 5,255,529,000 11,707,049,790 0 0 16,962,578,790 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 892,617,167 0 0 892,617,167 전환권행사 899,280,500 1,293,401,791 0 0 2,192,682,291 주식매수선택권의 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 주식선택권 부여 0 0 35,866,664 0 35,866,664 2015.12.31 (기말자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 현금흐름표 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 26 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 (3,953,229,845) 328,895,804 (2,999,994,496) 영업활동으로부터 창출된현금흐름 (1,350,621,976) 2,012,607,622 841,997,479 이자지급 (1,818,770,487) (1,759,347,083) (3,951,342,163) 이자수취 932,002 39,314,495 145,615,848 법인세납부(환급) (784,769,384) 36,320,770 (36,265,660) 투자활동현금흐름 (8,427,796,570) (876,438,797) 2,880,650,211 단기대여금의 회수 0 0 0 단기대여금의 증가 0 0 1,940,000,000 보증금의 감소 0 0 0 유형자산의 처분 0 1,696,364 4,286,949,929 유형자산의 취득 (284,876,012) (394,571,161) (389,746,620) 무형자산의 취득 0 0 (2,816,818) 종속기업의 투자주식의 투자 (3,219,715,376) (483,564,000) (850,640,000) 관계기업의 투자주식의 투자 0 0 (1,838,503,645) 장기대여금의 증가 0 0 (264,592,635) 매도가능증권의 취득 (4,923,205,182) 0 0 재무활동현금흐름 13,733,169,772 479,446,000 (401,151,279) 단기차입금의 상환 (1,054,232,168) 0 (8,700,899,999) 단기차입금의 증가 0 4,495,000,000 0 유상증자 3,496,440,130 984,446,000 2,799,748,720 신주인수권의 행사 16,962,578,790 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 0 5,000,000,000 신주인수권부사채의 상환 (5,663,391,000) (5,000,000,000) (5,000,000,000) 주식발행비용 (8,225,980) 0 0 전환사채의 발행 0 0 5,500,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,352,143,357 (68,096,993) (520,495,564) 기초현금및현금성자산 136,882,921 204,979,914 725,475,478 기말현금및현금성자산 1,489,026,278 136,882,921 204,979,914 결손금처리계산서 제 28(당)기 2015년 01월 01일 부터 제 27(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 23일 처리확정일 2015년 03월 25일 (단위: 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 I. 미처리결손금 43,848,789,897 44,970,067,313 1. 전기이월미처리결손금 44,970,067,313 41,974,364,179 2. 당기순손실(이익) (1,076,103,891) 3,023,319,611 3. 보험수리적이익 (45,173,525) (27,616,477) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 43,848,789,897 44,970,067,313 5. 재무제표 주석 제 28 기: 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도 제 27 기: 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회 의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 37,771,329주입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 5.11 1,929,910 8.53 ㈜큐로컴 1,461,850 3.87 1,461,850 6.46 ㈜지엔코 1,207,958 3.20 1,207,958 5.34 큐캐피탈파트너스㈜ 1,108,000 2.93 - - ㈜스마젠 950,000 2.51 950,000 4.20 ㈜큐로에프앤비 905,165 2.40 905,165 4.00 김영일 539,083 1.43 - - 김동준 248,424 0.66 248,424 1.10 이남석 173,816 0.46 173,816 0.77 기타 29,247,123 77.43 15,744,187 69.60 합 계 37,771,329 100.00 22,621,310 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4 (19)에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. - 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정 기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우,위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 회사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 당기중 조기적용하여 회계처리를 하였습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 3개의 종속기업과 (주)큐로컴 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류회사는 금융자산을 그 조건 및 취득 목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며, 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 당기손익으로 인식되고, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상- 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금 흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상인식하며, 이전 기간에 손상인식한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (7) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다. 3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(9) 사채 및 차입금사채 및 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(11) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (14) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 1) 재화의 판매회사는 상품판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 용역의 제공개발용역에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정이 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당기말 전기말 현금 - 87 87 보통예금 신한은행 외 1,488,939 136,796 합 계 1,489,026 136,883 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당기말 전기말 기타단기금융자산 86,293 86,293 장기매도가능금융자산(*) 5,163,195 216,933 기타장기금융자산 49,300 49,300 소 계 5,212,495 266,233 합 계 5,298,788 352,526 (*) 당기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 13,333 4,999,875 4,999,875 - 소계 24,583 5,089,875 5,089,875 90,000 상장주식(주3) (주)지엔코 0.10 52,000 116,846 73,320 56,940 ㈜하이셈(주4) - - 50,000 - 69,993 소계 52,000 166,846 73,320 126,933 합 계 76,583 5,256,721 5,163,195 216,933 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 회사는 장기적으로 매도 예정으로 장기매도가능금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.(주4) 당기 중 매도하였으며 관련 손익으로 매도가능증권처분이익 7,100천원을 인식하였습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 자사주신탁 신한은행 86,293 86,293 자사주 매입 4. 매출채권회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,352,578 2,067,105 대손충당금 (549,194) (394,628) 합 계 1,803,384 1,672,477 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,803,384 1,572,477 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - 100,000 손상채권 549,194 394,628 합 계 2,352,578 2,067,105 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 394,628 172,564 대손상각비 154,566 231,334 환 입 - (9,270) 제 각 - - 기 말 549,194 394,628 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 46,689 - 미수수익 - 63,868 단기대여금 1,533,527 12,612,358 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 1,479,298 12,575,308 장기대여금 12,942,759 45,746 현재가치할인차금 (3,396,950) - 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 9,500,063 - 합 계 10,979,361 12,575,308 (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,767,254 40,520 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 1,739,254 12,520 6. 재고자산회사의 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,510,994 - 2,510,994 2,650,039 - 2,650,039 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 합 계 3,166,085 (655,091) 2,510,994 3,305,130 (655,091) 2,650,039 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당기말) 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) Curocom Energy, LLC. 자원개발 미국 텍사스주 - 59.25 (주)에이트웍스 영상콘텐츠 제작 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 ㈜큐로컴(*) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 10.01 (*) 당기말 현재 큐캐피탈파트너스(주)으로부터의 차입금 2,873백만원에 대한 담보로 (주)큐로컴 주식 4,310,000주가 제공되어 있습니다.(전기말) 회 사 명 업 종 소 재 지 투자주식수 지분율(%) Curocom Energy, LLC. 자원개발 미국 텍사스주 - 59.25 ㈜큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 14,210,278 16.13 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 24,769,669 - 1,374,139 1,584,583 - - 27,728,391 (주)에이트웍스 - 1,050,010 112,907 - (84,876) - 1,078,041 (주)열음엔터테인먼트 - 2,169,705 - - - - 2,169,705 (주)큐로컴 13,233,393 - 3,160,235 382,833 - (5,150,093) 11,626,368 합 계 38,003,062 3,219,715 4,647,281 1,967,416 (84,876) (5,150,093) 42,602,505 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득(*) 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 5,031,468 23,677,786 (2,945,027) (293,408) (701,150) - 24,769,669 (주)큐로컴 13,843,255 - (617,637) (66,253) - 74,028 13,233,393 합 계 18,874,723 23,677,786 (3,562,664) (359,661) (701,150) 74,028 38,003,062 (*) 전기 중 종속기업에 대한 추가 취득은 483,564천원의 지분투자와 장기대여금의 출자전환 23,194,222천원입니다. (3) 당기와 전기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. (619,371) 1,584,583 - 965,212 (주)에이트웍스 - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - (주)큐로컴 (1,174,517) 382,833 - (791,684) 합 계 (1,793,888) 1,967,416 - 173,528 (전기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. (325,963) (293,408) - (619,371) (주)큐로컴 (1,108,263) (66,253) - (1,174,516) 합 계 (1,434,226) (359,661) - (1,793,887) (4) 당기와 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)에이트웍스 - 268,579 - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 - 1,525,546 - - 1,525,546 (주)큐로컴 4,974,629 - (1,765,191) - 3,209,438 (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)큐로컴 4,974,629 - - - 4,974,629 (5) 당기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 61,363,725 14,785,389 46,578,336 (주)에이트웍스 2,873,339 1,307,952 1,565,388 (주)열음엔터테인먼트 904,042 258,398 645,644 (주)큐로컴(*) 89,429,218 5,344,010 84,085,209 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 58,539,963 16,955,251 41,584,712 (주)큐로컴(*) 57,140,485 5,907,458 51,233,027 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 839,752 2,319,222 (주)에이트웍스 5,668,043 32,961 (주)열음엔터테인먼트 3,560,806 19,181 (주)큐로컴 12,666,448 29,803,820 (전기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 2,705,819 (2,945,027) (주)큐로컴 10,903,410 (2,428,125) 8. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 기초 999,067 40,515 254,518 237,554 311,773 66,767 1,910,194 취득 및 자본적지출 247,920 - - 36,956 - - 284,876 처분 - - - - - - - 기말 1,246,987 40,515 254,518 274,510 311,773 66,767 2,195,070 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (653,198) (39,400) (254,509) (65,115) (140,019) (47,155) (1,199,396) 처분 - - - - - - - 감가상각 (177,351) (1,113) - (55,937) (77,943) (12,524) (324,868) 손상차손 - - - - - - - 기말 (830,549) (40,513) (254,509) (121,052) (217,962) (59,679) (1,524,264) 장부가액 : 기초 345,869 1,115 9 172,439 171,754 19,612 710,798 취득 및 자본적지출 247,920 - - 36,956 - - 284,876 처분 - - - - - - - 감가상각 (177,351) (1,113) - (55,937) (77,943) (12,524) (324,868) 손상차손 - - - - - - - 기말 416,438 2 9 153,458 93,811 7,088 670,806 (전기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의 유형자산 합계 원가 또는 간주원가: 기 초 790,707 56,402 254,518 81,643 354,773 66,766 1,604,809 취득 및 자본적지출 208,360 - - 161,211 25,000 - 394,571 처분 및 폐기 - (15,887) - (5,300) (68,000) - (89,187) 기 말 999,067 40,515 254,518 237,554 311,773 66,766 1,910,193 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기 초 (434,713) (50,831) (240,438) (36,037) (79,805) (30,462) (872,286) 처분 및 폐기 - 15,887 - 5,299 28,542 - 49,728 감가상각 (190,504) (4,456) (13,009) (31,532) (88,756) (16,692) (344,949) 손상차손 (27,982) - (1,062) (2,845) - - (31,889) 기 말 (653,199) (39,400) (254,509) (65,115) (140,019) (47,154) (1,199,396) 장부가액: 기 초 355,994 5,571 14,080 45,606 274,968 36,304 732,523 취득 및 자본적지출 208,360 - - 161,211 25,000 - 394,571 처분 및 폐기 - - - (1) (39,458) - (39,459) 감가상각 (190,504) (4,456) (13,009) (31,532) (88,756) (16,692) (344,949) 손상차손 (27,982) - (1,062) (2,845) - - (31,889) 기 말 345,868 1,115 9 172,439 171,754 19,612 710,797 (2) 당기와 전기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 - - 판매비와 관리비 324,868 344,949 합 계 324,868 344,949 (3) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손상 기 말 영업권(*) 85,402 - - - - 85,402 특허권 1 - - - - 1 상표권 921 - - (325) - 596 소프트웨어 4,245 - - (2,381) - 1,864 합 계 90,569 - - (2,706) - 87,863 (*) 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유하고 있는 (주)큐로트레이더스로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일 기준으로 양수하여 발생하였습니다. 영업권은 회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기 중 현금창출단위별로 사용가치 에 근거하여 계산된회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손상 기 말 영업권(*) 85,402 - - - 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1,245 - (324) - 921 소프트웨어 41,178 - (14,975) (21,958) 4,245 합 계 127,826 - (15,299) (21,958) 90,569 (*) 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유하고 있는 (주)큐로트레이더스로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일 기준으로 양수하여 발생하였습니다. 영업권은 회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전기 중 현금창출단위별로 사용가치 에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당기와 전기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 2,706 15,299 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무: 55,935 618,255 기타채무: 미지급금 244,351 122,383 미지급비용 344,565 4,382,233 소 계 588,916 4,504,616 기타유동부채: 예수금 387,285 393,624 소 계 387,285 393,624 합 계 1,032,136 5,516,495 11. 차입금 회사의 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2015.12.31 금 액 당기말 전기말 단기차입금 (주)큐로컴 6.9 1,549,786 7,360,000 (주)큐로에프앤비 6.9 551,627 5,179,000 Curocom Energy, LLC. 6.9 37,504 35,174 큐캐피탈파트너스(주)(*1) 8.5 2,872,640 5,000,000 소 계 5,011,557 17,574,174 신주인수권부사채(*4) 신주인수권부사채(제 6회차)(*2) - - 12,000,000 신주인수권조정 - (80,483) 소 계 - 11,919,517 전환사채(*5) 전환사채(제 8회차)(*3) - - 2,000,000 전환사채(제 9회차) 7.0 3,500,000 3,500,000 전환사채(제 10회차) 6.9 12,789,000 - 상환할증금 3,644,226 1,260,122 전환권조정 (3,121,929) (1,100,494) 소계 16,811,297 5,659,628 합 계 21,822,854 35,153,319 (*1) 회사가 보유한 (주)큐로컴 주식 4,310,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기 중 회사가 보유한 (주)큐로컴 주식 5,000,000주 로 대물변제하여 일부 상환 이 되었으며, 잔액 또한 만기일에 전액 상환되어 채권이 남아 있지 않습니다.(*3) 당기 중 사채권면총액 2,000백만원이 전액 전환청구되었습니다. (*4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당기말 전기말 사채종류 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 사채발행일 2012년 12월 14일 2012년 12월 14일 발행가액 12,000,000,000원(액면발행) 12,000,000,000원(액면발행) 행사가격 1주당 1,650원 (주1) 1주당 1,657원 행사기간 2013년 12월 14일부터2015년 11월 14일까지 2013년 12월 14일부터2015년 11월 14일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2015년 12월 14일 2015년 12월 14일 원금상환 만기일에 원금 100.00%를 일시상환 만기일에 원금 100.00%를 일시상환 사채이자율 매 3개월마다 연 9% 이자지급 매 3개월마다 연 9% 이자지급 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기말 현재 최종 행사가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 6회차 신주인수권부사채(*) 2015-06-10 유상증자 1,657 1,650 7,242,003 6,787,878 (*) 당기 중 신주인수권증권 권면총액 12,000백만원이 전액 행사청구되어 당기말 현재 행사가능주식수는 남아 있지 않습니다. (*5) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당기말 전기말 사채종류 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 8회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채(*) 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2013년 11월 01일 2015년 02월 27일 2013년 09월 26일 2013년 11월 01일 발행가액 3,500,000,000원(액면발행) 12,789,000,000원(액면발행) 2,000,000,000원(액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 전환가격 1주당 919원 (주1) 1주당 750원 (주1) 1주당 1,117원 (주1) 1주당 923원 (주1) 전환기간 2014년 11월 01일부터2016년 10월 01일까지 2016년 02월 27일부터2018년 01월 27일까지 2014년 09월 26일부터2016년 08월 26일까지 2014년 11월 01일부터2016년 10월 01일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2016년 11월 01일 2018년 02월 27일 2016년 09월 26일 2016년 11월 01일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.1611%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.5043%를 일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 6.9% 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 조기상환청구권 납입 일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입 일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (*) 당기 중 사채권면총액 2,000백만원이 전액 전환청구되어 당기말 현재 채권이 남아 있지 않습니다. ( 주 1) 당기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 8회차 전환사채(*) 2015-06-10 유상증자 1,117 1,112 1,790,510 1,798,561 제 9회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 923 919 3,791,982 3,808,487 제 10회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 753 750 16,984,064 17,052,000 (*) 당기 중 사채권면총액 2,000백만원이 전액 전환청구되어 당기말 현재 전환가능주식수는 남아 있지 않습니다. 12. 확정급여부채 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 330,151 261,937 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 330,151 261,937 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 261,937 231,862 당기근무원가 104,139 95,257 이자원가 7,246 8,392 급여지급액 (25,146) (45,958) 전입(전출) 27,149 - 보험수리적손실(이익) (45,526) (27,616) 보고기간 말 금액 329,799 261,937 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 104,139 95,257 이자원가 7,246 8,392 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 111,385 103,649 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여채무 45,174 27,616 사외적립자산 - - 보험수리적손익 45,174 27,616 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율(%) 3.15 3.22 예정급여상승률(%) 4.45 5.47 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 43 36 평균연령 36.03 33.84 (7) 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (당기) (단위: 천원) 구 분 2015 회계년도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.15 4.15 2.15 임금상승률(%) 4.45 4.45 4.45 확정급여채무 330,151 308,695 354,981 증감액 - (21,456) 24,830 증감비율(%) - (6.5) 7.52 (단위: 천원) 구 분 2015 회계년도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.15 3.15 3.15 임금상승률(%) 4.45 5.45 3.45 확정급여채무 330,151 354,891 308,371 증감액 - 24,739 (21,780) 증감비율(%) - 7.49 (6.6) (전기) (단위: 천원) 구 분 2014 회계년도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.22 4.22 2.22 임금상승률(%) 5.47 5.47 5.47 확정급여채무 261,937 245,315 281,293 증감액 - (16,622) 19,356 증감비율(%) - (6.4) 7.39 (단위: 천원) 구 분 2014 회계년도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.22 3.22 3.22 임금상승률(%) 5.47 6.47 4.47 확정급여채무 261,937 281,136 245,130 증감액 - 19,199 (16,806) 증감비율(%) - 7.33 (6.4) (8) 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 당기근무원가의 민감도 분석 (당기) (단위: 천원) 구분 2016 회계연도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.15 4.15 2.15 임금상승률(%) 4.45 4.45 4.45 확정급여채무 121,585 113,410 131,114 증감액 - (8,175) 9,529 증감비율(%) - (6.72) 7.84 (단위: 천원) 구분 2016 회계연도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.15 3.15 3.15 임금상승률(%) 4.45 5.45 3.45 확정급여채무 121,585 132,358 112,181 증감액 - 10,773 (9,404) 증감비율(%) - 8.86 (7.73) (전기) (단위: 천원) 구분 2015 회계연도 할인율 1% 가산 할인율 1% 차감 할인율(%) 3.22 4.22 2.22 임금상승률(%) 5.47 5.47 5.47 확정급여채무 78,678 73,269 85,043 증감액 - (5,409) 6,365 증감비율(%) - (6.90) 8.09 (단위: 천원) 구분 2015 회계연도 임금상승률 1% 가산 임금상승률 1% 차감 할인율(%) 3.22 3.22 3.22 임금상승률(%) 5.47 6.47 4.47 확정급여채무 78,678 85,817 72,498 증감액 - 7,139 (6,180) 증감비율(%) - 9.07 (7.9) 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,489,026 136,883 기타단기금융자산 86,293 86,293 매출채권 1,803,384 1,672,477 기타단기채권 1,479,298 12,575,308 소 계 4,858,001 14,470,961 기타장기금융자산 49,300 49,300 기타장기채권 9,500,063 - 장기매도가능금융자산 5,163,195 216,933 관계기업투자 11,626,367 13,233,393 종속기업투자 30,976,138 24,769,669 소 계 57,315,063 38,269,295 합 계 62,173,064 52,740,256 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 55,935 618,255 기타단기채무 588,916 4,504,616 차입금 21,822,854 35,153,319 합 계 22,467,705 40,276,190 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,489,026 - - 1,489,026 기타단기금융자산 86,293 - - 86,293 매출채권 1,803,384 - - 1,803,384 기타단기채권 1,479,298 - - 1,479,298 기타장기금융자산 49,300 - - 49,300 기타장기채권 9,500,063 - - 9,500,063 장기매도가능증권 - - 5,163,195 5,163,195 관계기업투자 - - 11,626,367 11,626,367 종속기업투자 - - 30,976,138 30,976,138 합 계 14,407,364 - 47,765,700 62,173,064 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 136,883 - - 136,883 기타단기금융자산 86,293 - - 86,293 매출채권 1,672,477 - - 1,672,477 기타단기채권 12,575,308 - - 12,575,308 기타장기금융자산 49,300 - - 49,300 기타장기채권 - - - - 장기매도가능금융자산 - - 216,933 216,933 관계기업투자 - - 13,233,393 13,233,393 종속기업투자 - - 24,769,669 24,769,669 합 계 14,520,261 - 38,219,995 52,740,256 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 55,935 55,935 기타단기채무 - 588,916 588,916 차입금 - 21,822,854 21,822,854 합 계 - 22,467,705 22,467,705 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 618,255 618,255 기타단기채무 - 4,504,616 4,504,616 차입금 - 35,153,319 35,153,319 합 계 - 40,276,190 40,276,190 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,489,026 - - 136,883 - - 기타단기금융자산 86,293 - - 86,293 - - 매출채권 - - 1,803,384 - - 1,672,477 기타단기채권 - - 1,479,298 - - 12,575,308 기타장기금융자산 - - 49,300 - - 49,300 기타장기채권 - - 9,500,063 - - - 장기매도금융자산 73,320 - 5,089,875 126,933 - 90,000 관계기업투자 - - 11,626,367 - - 13,233,393 종속기업투자 - - 30,976,138 - - 24,769,669 금융자산 소계 1,648,639 - 60,524,425 350,109 - 52,390,147 금융부채 매입채무 - - 55,935 - - 618,255 기타단기채무 - - 588,916 - - 4,504,616 단기차입금 - - 21,822,854 - - 35,153,319 금융부채 소계 - - 22,467,705 - - 40,276,190 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 채무보증 당기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)큐로컴의 차입금 2,000백만원과 관련하여 2,600백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (2) 약정사항 당기말 현재 회사는 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터 2,873백만원의 단기차입과 관련하여 큐캐피탈파트너스(주)에 (주)큐로컴 주식 4,310,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 16. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 37,771,329 22,621,310 액면금액 500 500 자본금 18,885,664,500 11,310,655,000 (2) 회사의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 22,621,310 500 11,310,655 출자전환(2015.06.10) 1,108,000 500 554,000 신주인수권행사(2015.06.15~08.13) 2,129,531 500 1,064,766 전환청구권행사(2015.08.18) 1,798,561 500 899,280 신주인수권행사(2015.08.20~10.02) 969,696 500 484,848 유상증자(2015.10.22) 539,083 500 269,542 신주인수권행사(2015.10.23~2015.10.28) 1,939,392 500 969,696 유상증자(2015.10.29) 1,193,317 500 596,659 신주인수권행사(2015.11.05~2015.12.17) 5,472,439 500 2,736,219 기 말 37,771,329 18,885,665 (전기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초 21,387,310 500 10,693,655 유상증자(2014.09.23) 1,234,000 500 617,000 기 말 22,621,310 500 11,310,655 17. 자본잉여금 회사의 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 47,213,441 29,303,321 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 2,632,668 전환권대가 1,188,708 472,715 기타자본잉여금 356,348 152,304 합 계 72,661,856 54,617,396 18. 기타자본 회사의 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 35,867 35,890 지분법자본변동 173,528 (1,793,888) 매도가능증권평가이익(손실) 22,192 5,812 합 계 (5,039,352) (7,023,125) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당기말까지 총 30억의 자사주신탁예금에 가입하였으며, 당기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사 로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 회사는 당기말 현재 보유 하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 회사의 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (43,848,790) (44,970,067) 합 계 (42,511,194) (43,632,471) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (44,970,067) (41,974,363) 당기순이익(손실) 1,076,104 (3,023,320) 보험수리적이익 45,173 27,616 기 말 (43,848,790) (44,970,067) (4) 결손금처리계산서 제 28(당)기 2015년 01월 01일 부터 제 27(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 23일 처리확정일 2015년 03월 25일 (단위: 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 I. 미처리결손금 43,848,789,897 44,970,067,313 1. 전기이월미처리결손금 44,970,067,313 41,974,364,179 2. 당기순손실(이익) (1,076,103,891) 3,023,319,611 3. 보험수리적이익 (45,173,525) (27,616,477) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 43,848,789,897 44,970,067,313 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 부여주식수 400,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 - 행사로 인한 소멸 - 당기말 현재 발행할 주식 수 400,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 만기 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 행사가격 1,360원 기대주가변동성(*1) 32% 기대배당금 - 무위험이자율 1.88% 공정가치 269원 총보상원가(*2) 107,600천원 기인식한 보상비용 - 당기인식한 보상원가 35,867천원 잔여보상원가 71,733천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 기 초 9,420 9,420 부 여 400,000 - 소 멸 (9,420) - 행 사 - - 기 말 400,000 9,420 기말 현재 행사가능 - 9,420 (4) 주식선택권의 행사 및 소멸 2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비 내역회사의 당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 1,032,237 916,785 퇴직급여 111,385 103,649 복리후생비 83,396 93,167 여비교통비 18,252 11,067 접대비 60,700 17,770 통신비 11,068 11,329 세금과공과 68,804 38,501 감가상각비 324,869 344,949 무형자산상각비 2,706 15,299 임차료 54,812 34,842 건물관리비 375 330 보험료 22,564 25,710 차량유지비 36,837 43,299 운반비 29,309 52,429 교육훈련비 930 630 도서인쇄비 641 1,743 소모품비 26,264 24,795 지급수수료 231,726 98,763 광고선전비와 판매촉진비 106,237 113,102 판매수수료 442,336 496,488 대손상각비 154,566 222,064 수선비 42,521 59,158 수도광열비 6,846 7,007 행사진행비 - 11,584 견본비 - 7,885 주식보상비용 35,867 - 합 계 2,905,248 2,752,345 22. 비용의 성격별 분류회사의 당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 판매 5,699,228 6,331,339 제품 및 재공품의 변동 - 655,091 급여 등 1,143,622 1,020,434 복리후생비 83,396 93,167 감가상각비 및 무형자산상각비 327,575 360,248 지급수수료 231,726 98,763 기타비용 1,118,929 1,179,733 매출원가와 판매관리비의 합계 8,604,476 9,738,775 한편, 회사의 당기와 전기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한국채택국제회계기준 영업이익 485,565 679,440 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익 485,565 679,440 23. 기타손익 회사의 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 29,046 1,159 외화환산이익 894,269 2,114,712 매도가능증권처분이익 7,101 - 유형자산처분이익 - 1,694 잡이익 3,568 1,612 합 계 933,984 2,119,177 외환차손 - 291 외화환산손실 38,146 369,757 유형자산손상차손 - 31,888 무형자산손상차손 - 21,958 유형자산처분손실 - 39,458 기타수수료 96,191 97,489 기타의대손상각비 3,393,433 18,276 잡손실 47,913 1,527 합 계 3,575,683 580,644 24. 금융손익 (1) 회사의 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 881,810 1,464,002 이자비용 2,789,332 3,021,484 사채상환손실 17,770 195,176 소 계 2,807,102 3,216,660 (2) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당 기 전 기 구 분 당 기 전 기 예금이자 932 221 신주인수권부사채 644,758 1,181,800 대여금 880,878 1,463,781 전환사채이자 1,452,972 532,024 차입금이자 691,602 1,307,660 사채상환손실 17,770 195,176 합 계 881,810 1,464,002 합 계 2,807,102 3,216,660 25. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22% 이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으며, 당기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,076,104 (3,023,320) 손익의 조정항목(*1) (89,665) 4,292,186 순운전자본의 변동(*2) (2,337,061) 743,742 합 계 (1,350,622) 2,012,608 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 111,385 103,649 감가상각비 324,869 344,949 무형자산상각비 2,706 15,299 외화환산손실 38,146 369,757 기타의대손상각비 3,393,433 18,275 대손상각비 154,566 222,064 유형자산처분손실 - 39,458 유형자산손상차손 - 31,888 무형자산손상차손 - 21,958 외화환산이익 (894,269) (2,114,712) 유형자산처분이익 - (1,694) 금융수익 (881,810) (1,464,002) 금융비용 2,807,102 3,216,660 지분법이익 (5,882,433) - 지분법손실 1,235,151 3,562,664 관계기업투자주식처분이익 (1,746,460) (74,027) 관계기업투자주식처분손실 451,554 - 외환차익 (17,453) - 지급수수료 424 - 매도가능증권처분이익 (7,101) - 법인세비용 784,658 - 주식보상비용 35,867 - 합 계 (89,665) 4,292,186 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (262,344) (87,638) 미수금의 감소(증가) (13,959) 1,516 선급금의 감소(증가) (1,726,734) 490,818 선급비용의 감소 - 1,134 재고자산의 감소 139,045 107,849 보증금의 감소 - 2,015 매입채무의 증가(감소) (562,320) 262,164 예수금의 감소 (6,339) (96,553) 미지급금의 증가 116,386 83,052 미지급비용의 증가 4,350 25,343 퇴직금의 지급 (25,146) (45,958) 합 계 (2,337,061) 743,742 (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산의 평가 16,380 11,413 관계기업투자주식의 신주인수권부사채 대물변제 6,445,000 - 미지급비용의 단기차입금 대체 3,391,413 - 단기차입금의 전환사채 대체 12,789,000 - 단기차입금의 출자전환 2,127,360 - 지분법자본변동 1,967,416 359,662 보험수리적손익 45,174 27,616 장기대여금의 종속기업투자주식 출자전환 - 23,194,222 미수수익의 단기대여금 대체 - 12,700,384 미수수익의 장기대여금 대체 752,470 - 단기대여금의 장기대여금 대체 9,500,063 - 단기대여금의 제각 3,393,433 - 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,611) 가중평균유통보통주식수(*) 26,340,409 21,657,001 기본주당순이익(손실) 41 (140) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 전기이월 22,621,310 365 8,256,778,150 자기주식(2015.01.01) (68,391) 365 (24,962,715) 출자전환 ( 2015.06.10) 1,108,000 205 227,140,000 신주인수권행사(2015.06.15~2015.08.13) 2,129,531 - 356,374,476 전환권행사(2015.08.18) 1,798,561 136 244,604,296 신주인수권행사(2015.08.20~2015.10.02) 969,696 - 115,393,852 유상증자(2015.10.22) 539,083 71 38,274,893 신주인수권행사(2015.10.23~2015.10.27) 1,757,574 - 121,393,818 유상증자(2015.10.29) 1,193,317 64 76,372,288 신주인수권행사(2015.10.28~2015.12.17) 5,654,257 - 202,880,239 적수합계 9,614,249,297 일 수 365 가중평균유통보통주식수 26,340,409 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 전기이월 21,387,310 365 7,806,368,150 자기주식(01.01) (68,391) 365 (24,962,715) 유상증자(09.23) 1,234,000 100 123,400,000 적수합계 7,904,805,435 일 수 365 가중평균유통보통주식수 21,657,001 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,611) 당기희석이익(손실) 1,076,103,891 (3,023,319,611) 가중평균유통보통주식수 26,340,409 21,657,001 희석증권주식수(*) 27,831,678 21,657,001 희석주당손익(단위: 원) 39 (140) (*) 전 기 보통주 청구가능증권의 희석효과가 없으며, 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (당기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가(누적) 희석주식수(누적) 주식선택권 - 1,360 1,673 31,959 제 6회차 신주인수권부사채 12,000,000,000 1,650 1,673 1,191,542 제 7회차 신주인수권 - 1,544 1,673 296,457 제 8회차 전환사채 2,000,000,000 1,112 1,673 1,515,271 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 1,673 3,808,487 제10회차 전환사채 12,789,000,000 750 1,673 13,491,692 (3) 보통주 청구가능증권당기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권 - 1,360 400,000 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 17,052,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권 - 7,300 9,420 제 6회차 신주인수권부사채 12,000,000,000 1,657 7,242,003 제 7회차 신주인수권 - 1,551 3,223,726 제 8회차 전환사채 2,000,000,000 1,117 1,790,510 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 923 3,791,982 28. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 커피유통사업부문, 반도체사업부문, 게임사업부문으로 구분됩니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 게임사업부 합 계 총부문수익 9,071,021 19,020 - 9,090,041 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 9,071,021 19,020 - 9,090,041 보고부문영업이익(손실) 1,119,431 (324,036) (309,830) 485,565 감가상각비 및 무형자산상각비 322,595 1,438 3,542 327,575 보고부문당기순이익(손실) 1,093,962 291,954 (309,813) 1,076,103 (전기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 합 계 총부문수익 10,360,217 57,998 10,418,215 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 10,360,217 57,998 10,418,215 보고부문영업이익(손실) 1,785,300 (1,105,860) 679,440 감가상각비 및 무형자산상각비 293,789 66,459 360,248 보고부문당기순이익(손실) 1,662,679 (4,685,999) (3,023,320) (3) 당기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 게임사업부 합 계 국내매출 9,071,021 19,020 - 9,090,041 해외매출 - - - - 사업부별합계 9,071,021 19,020 - 9,090,041 (전기) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 합 계 국내매출 10,360,217 57,998 10,418,215 해외매출 - - - 사업부별합계 10,360,217 57,998 10,418,215 (4) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 게임사업부 합 계 보고부문자산 3,732,848 62,351,025 1,098,242 67,182,115 관계기업투자자산 - 42,602,505 - 42,602,505 비유동자산 743,089 57,297,228 33,414 58,073,731 보고부문 부채 774,886 22,240,231 170,024 23,185,141 (전기말) (단위: 천원) 구 분 커피유통사업부 반도체사업부 및 공통 합 계 보고부문자산 9,165,213 47,038,992 56,204,205 관계기업투자자산 - 38,003,062 38,003,062 비유동자산 817,763 38,252,898 39,070,661 보고부문 부채 1,630,622 39,301,139 40,931,751 (5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 10.01 16.13 (주)지엔코 0.10 0.11 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스 - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 일본정밀(주) - - Curocom Energy, LLC. 59.25 59.25 (주)열음엔터테인먼트 99.77 - (주)에이트웍스 51.71 - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 2,475 - - 1,212 (주)큐로트레이더스 292,423 - 5,354,239 6,690 (주)큐로컴 1,562 - 59,645 1,124,179 (주)지엔코 19,177 - - 34,132 (주)큐로에프앤비 89,497 - - 133,738 (주)필리에라 - - 72,805 - (주)루비노 - - - - 케이파트너스(주) - - - 644,759 큐캐피탈파트너스(주) 20,065 - - 322,945 일본정밀(주) - - - 10,964 Curocom Energy, LLC. - 880,878 - 3,439,502 ㈜에이트웍스 - - - - 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 425,199 880,878 5,486,689 5,718,121 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.(*3) 기타비용에는 종속회사 Curocom Energy, LLC에 대한 대여금 관련 기타의 대손상각비 3,393, 433천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 492 - - 1,212 (주)큐로트레이더스 267,931 - 6,664,117 - (주)큐로컴 - - 843 524,769 (주)지엔코 2,233 - - 29,610 (주)큐로에프앤비 60,658 - - 374,453 (주)필리에라 - - 89,369 - (주)루비노 - - - - 케이파트너스(주) - - - 1,165,193 큐캐피탈파트너스(주) 8,182 - - 402,877 Curocom Energy, LLC. - 1,462,429 - 1,782 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 339,496 1,462,429 6,754,329 2,499,896 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 - - - - - 111 (주)큐로트레이더스 1,042,169 - - - - - (주)큐로컴 - - - - 14,338,786 12,481 (주)지엔코 1,161 - - - - - (주)큐로에프앤비 10,766 - - - 551,627 3,754 (주)필리에라 - - - 31,816 - - 케이파트너스(주) - - - - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,872,640 48,835 일본정밀(주) - - - - - - Curocom Energy, LLC. - 10,180,202 752,470 - 37,504 252,029 ㈜에이트웍스 - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 1,054,096 10,326,866 752,470 31,816 17,800,557 317,210 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 - - - - - 111 (주)큐로트레이더스 - - - 544,639 - - (주)큐로컴 - - - - 7,360,000 1,566,580 (주)지엔코 552 - - - - - (주)큐로에프앤비 6,106 - - - 5,179,000 1,751,902 (주)필리에라 - - 8,722 - - - 케이파트너스(주) - - - - 12,000,000 51,000 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 5,000,000 402,877 Curocom Energy, LLC. - 12,511,441 63,868 - 35,174 584,530 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 6,658 12,658,105 72,590 544,639 29,574,174 4,357,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입(*1) 상 환(*2) 관계기업 (주)스마젠 - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - (주)큐로컴 - - 21,267,786 13,989,000 (주)지엔코 - - 1,500,000 1,500,000 (주)큐로에프앤비 - - 1,741,627 6,369,000 케이파트너스(주) - - - 12,000,000 큐캐피탈파트너스(주) - - - 2,127,360 일본정밀(주) - - 367,751 367,751 Curocom Energy, LLC - - - - ㈜에이트웍스 - - - - 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 - - 24,877,164 36,353,111 (*1) 회사는 (주)큐로컴 및 (주)큐로에프앤비로부터 각각 미지급비용 1,650백만원, 1,742백만원을 단기차입 금으로 전환하였습니다.(*2) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 단기차입금 2,127백만원을 출자전환하였으며 (주)큐로컴으로부터 단기차입금 12,789백만원을 회사가 발행한 전환사채로 상환였습니다. 또한, 케이파트너스(주)로부터 신 주인수권부사채를 6,337백만원을 (주)큐로컴 주식으로 대물변제하였습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차입 상 환 관계기업 (주)스마젠 - - - - (주)큐로트레이더스 - - - - (주)큐로컴 - - 800,000 590,000 (주)지엔코 - - - - (주)큐로에프앤비 - - - 525,000 케이파트너스(주) - - - 190,000 큐캐피탈파트너스(주) - - 5,000,000 - Curocom Energy, LLC. - - - - 기타특수관계자 임직원 50,000 50,000 - - 합 계 50,000 50,000 5,800,000 1,305,000 (5) 지급보증 및 담보제공 회사는 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 관계기업 (주)큐로컴 세종상호저축은행 2,600,000 2015.06.23 ~ 본 채무의 상환시까지 자금차입 2) 담보 제공 자산 회사는 당기말 현재 큐캐피탈파트너스㈜의 단기차입금 2,873백만원과 관련하여 회사가 보유한 (주)큐로컴 주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공처명 담보제공자산 담보설정액 관계기업 큐캐피탈파트너스㈜ (주)큐로컴 주식 4,310,000주 4,308,960 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 87,600 87,600 퇴직급여 2,930 8,187 합 계 90,530 95,787 30. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 232,288 198,198.00 217,749 미수수익 - - 58,104.00 63,868 단기대여금 1,222,363 1,432,609 11,382,815.00 12,511,990 장기대여금 8,105,855.76 9,500,063 - - 외화자산 합계 USD 9,526,416.38 11,164,960 11,639,117.31 12,793,607 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 37,504 32,000.00 35,174 미지급비용 USD 215,042.00 252,029 531,778.00 584,530 외화부채 합계 USD 247,042.00 252,029 563,778.00 619,704 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 108,581 (108,581) 121,734 (121,734) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,489,026 136,883 기타단기금융자산 86,293 86,293 장기매도가능금융자산 5,163,195 216,933 기타장기금융자산 49,300 49,300 매출채권 1,803,384 1,672,477 기타단기채권 1,479,298 12,575,308 기타장기채권 9,500,063 - 합 계 19,570,559 14,737,194 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생후 6개월 이하 12,782,745 14,147,785 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - 100,000 손상채권 695,859 541,292 합 계 13,478,604 14,789,077 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 55,935 - - 55,935 기타단기채무 588,916 - - 588,916 차입금 5,011,557 - - 5,011,557 전환사채(*1) 16,811,297 - - 16,811,297 합 계 22,467,705 - - 22,467,705 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 618,255 - - 618,255 기타단기채무 4,504,616 - - 4,504,616 차입금 17,574,174 - - 17,574,174 신주인수권부사채(*1) 11,919,517 - - 11,919,517