큐로홀딩스 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

커피	커피, 커피머신 등의 판매, 커피전문점(직영,가맹)

엔터테인먼트	영화ㆍ드라마 등 영상콘텐츠 제작, 보조출연자 공급 에이전시 등

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다. 이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성

커피시장의 규모는 2016년 기준으로 총 5.9조원에서 2018년에는 6.8조원을 기록하였고, 2023년에는 8.6억원에 달할 것으로 전망됩니다. 소매시장의 매출 규모는 2016년 이후 약 2조4000억 원으로 정체됐지만 커피전문점 시장은 2016년 3조5000억 원에서 지난해 4조3000억 원 수준까지 증가하였습니다.

또한 2018년 기준 국내 커피 소비량 세계 6위 수준이며, 1인당 연간 353잔 소비를 하고 있습니다. 스페셜티 커피의 성장으로 인구대비 고급 매장 수는 미국, 중국, 일본 압도하고 있으며 홈 카페의 확대로 커피머신 수입액은 2010년 대비 약 5배 증가 하였습니다.

한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 현재 한국은 세계 7위의 커피수입국으로 이제는 원두커피의 소비가 보편화 됐다고 볼 수 있으며, 기호에 따라 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다.

3. 경기변동의 특성

커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다.

4. 국내외 시장여건등이 발표한'차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.또한 2019년 3월 에 따르면 커피숍 시장규모로는 2007년 6억불에서 2018년 43억불로 약 7배 가량 상승하였고 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다. 2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 25곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 나. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화ㆍ드라마 등의 영상콘텐츠 제작 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다. 1. 산업의 특성 등▶ 영화 영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다. 영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국배급망으로 기능하고 있습니다.앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스 상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다. 국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위4개사의 사이트 기준 점유율은90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다. ▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 지상파, 유료 방송 뿐 아니라 OTT시장의 확대와 더불어 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리에 있습니다 드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다.첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다.둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 시리즈(OCN, 2010~),1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) (JTBC, 2020) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다.셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다. 2021년 한국 영화산업 주요 부문(극장, 극장 외, 해외 수출)매출 합은 1조 239억원으로 전년 대비 2.8%감소한 것으로 집계됐다. 한국 영화산업 시장 규모는 2019년 2조 5093억 원에서 2020년에는 1조537억원, 2021년에 1조 239억 원으로 2년 연속 감소세이다. 2021년 시장 규모는 코로나19 이전인 2019년 시장 규모의 40.8% 규모이다. 극장 매출은 전년 대비 14.5% 증가한 5845억 원으로 주요 부문 중 유일하게 2020년보다 증가했다. 극장 외 시장의 매출액은 3838억 원으로 지난해보다 16.5%감소하였고, 해외 수출액 역시 556억 원으로 전년 대비 39.5% 크게 감소했다. 각 부문이 차지하는 비중은 극장 매출이 57.1%로 가장 크고, 극장 외 시장 매출이 37.5% 해외 수출은 5.5%를 차지했다. [출처:2021년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)] ▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 드라마 산업은 방송국 개국과 역사가 동시에 시작되었으며, 제작 기술의 발전, 스토리 다양화 등 드라마 산업의 변화와 진화를 거듭하며 대중문화를 선도하는 콘텐츠가 되었습니다. 과거 지상파, 유료 방송 중심이었던 드라마 산업은 영상 산업의 고도화로 인해 등장한 뉴미디어 플랫폼들의 다변화에 따라 드라마 수요가 확대되고 장르가 다양화되는 등 경쟁력을 강화시켜 왔습니다. 또한, 드라마산업은 OTT, VOD 등의 유통 사업 및 부가 MD까지 사업의 영역을 확대하며 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠이자 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로 자리매김하고 있습니다. 참고로 한국의 방송영상산업 총 매출규모는 2019년 기준 20조 8,430억원으로 2013년 이후 연평균 증가율 4.2%를 기록 중입니다. 미디어 플랫폼의 경쟁 심화로 콘텐츠의 경쟁력이 강화되고, 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서 국내 방영 드라마는 2012년부터 급증하기 시작하였습니다. 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있는 것으로 파악되며, 지상파 채널외, 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있으며, 전통적인 드라마 방영 시간대를 벗어나 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 성공을 거두고 있습니다. 이러한 추세에 따라 드라마 방영 시간대는 지속적으로 증가하고 있어, 드라마 제작에 대한 수요는 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널, 전통적인 방송 채널들의 콘텐츠 파워 강화를 위한 드라마 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있고, 이에 따라 국내 드라마 산업의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화2022년 상반기 특수상영 전체 매출액은 318억 원으로 전년 동기 대비 231.9%(222억 원) 증가 했고, 특수상영 전체 관객 수는 225만 명으로 전년 동기 대비 180.9%(145만 명) 늘었다. 2022년 상반기 특수상영 매출액이 상반기 전체 매출액에서 차지하는 비중은 7.0%이고, 상반기 특수상영 관객 수가 상반기 전체 관객 수에서 차지하는 비중은 5.0%였다. 사회적 거리두기 모든 조치가 해 제되고 영화관에서 팝콘 등 취식이 가능해진 이후인 5~6월 개봉한 멀티버스>,, 등 할리우드 블록버스터 영화들이 흥행에 성공 하면서 전년 동기 대비 큰 폭으로 증가했다.2022년 상반기 특수상영 전체 매출액은 코로나19 사 태 이전인 2019년 상반기 특수상영 전체 매출액의 62.6%에 해당하고, 2022년 상반기 특수상영 전체 관객 수는 2019년 상반기 특수상영 전체 관객 수의 52.1%에 해당하는 수치로 코로나19 사 태 이전 특수상영 매출액과 관객 수의 절반 이상을 회복했다. 2022년 특수상영 전체 매출이 가장 많았던 상영 타입은 IMAX로 전년 동기 대비 236.4%(110억 원) 증가한 157억 원의 매출을 기록하며 상반기 특수상영 전체 매출의 49.3%를 차지했다. IMAX 관객 수는 전년 동기 대비 194.7%(60만 명) 늘어난 91만 명이었다. IMAX 흥행 순위 1위는 로 45억 원(관객 수 25만 명)의 매출을 기록했다. 4D 매출액은 전 년 동기 대비 108.4%(47억 원) 증가한 91억 원이었고, 특수상영 전체 매출에서 차지하는 비중은 28.7%였다. 4D 관객 수는 전년 동기 대비 77.0%(35만 명) 늘어난 80만 명이었다. 4D 흥행 순위 1위는 로 23억 원(관객 수 19만 명)의 매출을 기록했다. 2022년 상반기 3D 매출액은 상반기 특수상영 전체 매출액의 2.3%인 7억 3,945만 원이었고, 3D 관객 수는 상반기 특수상영 전체 관객 수의 2.4%인 5만 4,508명이었다. 2021년에 3D로 상영된 영화는 없었고, 4D 상영의 경우는 팬데믹 기간 동안 특수 안경을 쓰지 않는 4DX 2D 중심으로 운영되었다. 그런데 2022년 5~6월에 개봉한 멀티버스>와 이 3D 안경을 쓰고 관람하는 3D 상영을 하면서 3D 매출액이 발생했다. 3D 역시 가 5억 3,734만 원(3만 8,100명)의 매출을 기록한 것이 3D 최고 매출액이었다. [출처:2022 상반기 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)] ▶ 드라마 콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단을 내릴 수 있습니다. 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장을 보이고 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화 2021년 한국의 영화 극장 수입은 5845억 원, 2019년 1조 9140억 원에 비해 69.4% 감소한 상태다. 단 2년의 코로나19 기간 동안 한국의 극장산업은 20년 전의 규모로 되돌려졌다. 3만 명이 넘던 영화산업 종사자 수도 1만 명 수준으로 크게 줄었다. 극장 개봉이 밀려있는 작품도 많은 상황에서 극장용 신규 영화의 제작?투자가 얼마나 이루어질지는 불확실하다.반면, 온라인 플랫폼에서 상영한 작품의 세계적 성과는 지속 이어지고 있다. 영상산업이 디지털 질서로 전환되는 것은 이미 예견되었던 미래였으며, 코로나 팬데믹은 이를 촉진하였을 뿐이다. 영상콘텐츠의 제작 유통 환경은 크게 변하고 있다. CJ E, 제이콘텐트리 등의 미디어콘텐츠 기업뿐만 아니라 카카오 등의 플랫폼 업체, 크래프톤과 같은 게임회사, 신세계 등의 유통사까지 콘텐츠 제작사를 인수하고 영역을 확장하고 있다.콘텐츠 산업은 영화, 드라마, 방송, 게임, OTT영상물에 더해 e-커머스까지 결합하며 급격히 변화하고 있다. 세계 영상산업에서 OTT 시장은 2019년부터 극장 시장 규모를 넘어서고 있었다. 2021년 세계 극장, OTT, DVD·블루레이 등의 물리적(Physical) 매체 시장 규모는 각각 204억 95달러(234조 5489억 원), 656억 17달러(75조 934억 원), 97억 52달러(11조 1604억 원)이다.세 영역의 시장 비중은 각각 15.4%, 70.4%, 13.7%로 OTT 시장 규모가 극장에 비해 4.6배 커졌다. 극장 시장은 2020년에는 전년 대비 70.4% 규모가 감소하였고, 2021년에는 56.2% 증가하였으나, 2019년에 비해서는 여전히 53.8% 적은 규모이다. 반면, OTT 시장은 2020년 26.0%, 2021년 12.4% 증가했다.OTT 시장의 성장률은 2017년 34.5%를 기록한 이래 다소 감소하는 추세이다. 한편, 세계 시장에서 한국은 극장 2.4%, OTT 1.5%, DVD?블루레이 등이 1.3%를 차지한다. 2021년 한국의 극장, OTT, DVD?블루레이 등의 시장 규모는 각각 4억 950억 달러(5845억 원), 9억 700억 달러(1조 1101억 원), 1억 310억 달러(1조 4992억 원)이다.7 세 영역의 비중은 각각 30.4%, 50.8%, 11.6%로 한국 극장 시장은 세계 시장에 비해 비중이 약 2배 높다. 한국 극장 시장은 2020년에는 전년 대비 72.9% 규모가 감소하였고, 2021년에는 13.5% 증가하였으나, 2019년에 비해서는 69.9% 감소한 규모이다. 반면, OTT 시장은 2020년 22.0%, 2021년 16.6% 증가했다. 한국의 극장 시장은 세계 극장 시장이 56.2% 회복하는 동안 불과 15.5% 증가에 그쳤다. [출처:2021년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)] ▶ 드라마지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있습니다. 2020년 화제작으로는SBS '펜트하우스', ‘낭만닥터 김사부’JTBC '부부의 세계', '이태원 클라쓰', tvN '사랑의 불시착', ‘슬기로운 의사생활’ 등이 시청률 및 작품성과 화제성에 큰 호평을 받았습니다. 지난해에 이어 올해도 주목할 것은 가파르게 성장하고 있는 OTT 시장입니다. 글로벌 OTT 시장의 2021년 총 매출은 1780억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 2021년 말 기준 넷플릭스의 전세계의 유료 가입자수는2억2,000만명, 국내는 500만명에 달합니다. 넷플릭스 천하였던 세계의 OTT 시장은 유튜브(유튜브 오리지널), 디즈니(디즈니 플러스), 애플(애플TV)+, 아마존(아마존 프라임 비디오), 애플(애플TV+)의 참전으로 경쟁이 심해지고 있습니다. 특히 2021년 11월 국내 서비스를 시작한 마블과 픽사를 거느린 콘텐츠 공룡 디즈니 ‘디즈니플러스’는 2021년 4분기에만 1180만명이 신규가입하여 같은시기 830만명을 기록한 넷플릭스를 넘어섰습니다. 중국에서도 아이치이 같은OTT 전문 업체가 시장을 주도하는 것을 비롯해 텐센트 알리바바 등 거대IT회사들도OTT 서비스에 공을 들이고 있고, 동남아시아권에서는 '아이플릭스'가 가입자 수를 기하급수적으로 늘려가는 상황입니다.국내 OTT시장의 규모 또한 2014년 1926억원, 2016년 3069억원, 2018년 5136억원, 2020년 7801억원으로 매년 가파르게 증가하고 있으며, 2022년에는 1조원을 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 웨이브, 시즌, 티빙, 왓챠 등 다양한 업체들이 경쟁 중이며 온라인 쇼핑몰 쿠팡은 멤버쉽(‘로켓와우’)에 가입하면 별도의 이용요금 없이 이용할수 있는 ‘쿠팡 플레이’를 출범하여 OTT시장에 뛰어 들었습니다. 반면 이러한 플랫폼 간의 경쟁 구도는 국내 제작사에게는 성장의 모멘텀으로 작용할 것으로 기대됩니다. 급변하는 미디어 환경 속에서 국내 미디어가 글로벌 미디어 사업자에 대항할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위한 전략이라고 할 수 있으며 이와 같은 국내외의 시장 변화는 미디어 생태계를 키우고 늘어난 플랫폼만큼 경쟁을 통한 다양한 콘텐츠가 성장, 발전한다는 점에서 유의미하다고 할 수 있습니다. 또한 이와 같은 OTT의 호황은 드라마 제작사들에게는 긍정적인 신호라고 할 수 있습니다. 무렵>(KBS 2TV,2019)은 넷플릭스와 동시 서비스를 하였고, (SBS, 2019)은 넷플릭스가 제작비 일부를 부담하며 전략적 제휴를 맺어 제작 됐습니다. 또한 넷플릭스의 오리지널 작품으로 제작사에 유리한 제작 환경과 제작비 단가 상승, 대형 플랫폼과 제작사의 성장 기반을 강화하는 환경을 조성한다는 점 등 업계 전문가들은 OTT 시장 활성화로 고품질 콘텐츠를 만드는 제작사의 위상이 높아지고 있다고 입을 모으고 있습니다. 넷플릭스 오리지널 대표 작품으로는 (2017), (2019), (2020), (2020), D.P.>(2021), (2021) 이 있습니다.[출처 및 참고 :한국콘텐츠진흥원 2021년 전망 보고서>] 5. 시장점유율 등 ▶ 영화4월 25일부터는 영화관에서 팝콘 등 취식이 허용되었다. 그리고 5월 4일 멀티버스>가 개봉했고, 이 날 전체 영화관 일일 총상영횟수는 2019년 같은 기간의 100%를 회복했다. 5월과 6월 전체 매출액 이 코로나19 사태 이전 수준을 회복함에 따라 5월 4일 이후 전체 영화관 일일 총상영횟수도 2019 년 같은 기간의 84.0%~122.9% 사이를 오르내리며 영화관 운영을 정상화했다. 스크린당 평균 상영 횟수는 어린이날인 5월 5일 6.1회를 기록했고, 개봉 첫 주말 토요일인 5월 21일에는 6.2회를 기록하면서 올해 상반기 최고 스크린당 평균 상영횟수를 기록했다. 전체 영화관 일일 총 상영횟수 역시 5월 21일의 2만 178회가 올해 상반기 최고 기록이었다. 평균 상영지수 추이를 살펴보면, 팬데믹 기간(사회적 거리두기 모든 조치 해제 전) 중 최고 흥행 작인 이 흥행하던 1월의 전체 상영관 평균 상영지수는 0.558이었는데, 2월 과 3월에는 의 뒤를 이을 흥행작이 부족해 평균 상영지수가 감소세를 나타냈다. 2월 전체 상영관 평균 상영지수는 전월 대비 7.5% 감소한 0.516이었다. 3월 전체 상영관 평균 상영지수는 전월 대비 8.6% 감소한 0.472였다. 4월 18일에 사회적 거리두기 모든 조치가 해제되고 4월 13일 개봉한 덤블도어의 비밀>이 100만 관객을 넘어서면서 평균 상영지수가 다시 증가했다. 4월 전체 상영관 평균 상영지수는 전월 대비 8.5% 증가한 0.512이었다. 5월 와 가 개봉하면서 전체 상영관 평균 상영지수가 다시 증가해 5월 0.669, 6월 0.679를 기록했다. [출처:2022 상반기 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)] ▶ 드라마2020년말 기준 국내 방송사업매출액은 18조 118억원으로 전년 대비 1.9% 증가했습니다. 방송매체별 점유율은 방송채널사용사업이 39.3%(7조 742억원)으로 가장 높은 비중을 차지하였으며 그 다음으로 IPTV사업자가 23.8%(4조2,836억원)을 차지했습니다. 또한 전문가들은 국내 드라마 산업의 급격한 팽창이 시작되고 있다고 보고 있습니다. 넷플릭스로 대표되는 국내외 OTT들의 등장이 한국 드라마 제작사들을 호황기로 이끌고 있습니다. 전문가의 말에 따르면 "제작비의 50~60%는 국내 방송채널을 통해 매출을 일으키고 나머지 절반 정도는 넷플릭스 같은 OTT를 통해 추가로 수익을 창출하는 구조가 정착되고 있다"고 합니다. 또, "OTT 채널이 많아질수록 드라마 한편당 올리는 매출이 더 커질 것"이며, "호평을 받은 드라마들은 방영 이후에도 VOD나 다른 OTT 채널을 통해 꾸준히 소비되기 때문에 작품 수가 많이 쌓이는 제작사일수록 누적 매출이 커지는 구조"가 될 것으로 보고 있습니다. 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 총 동원 관객 300만명의 영화 의 후속작을 준비중에 있습니다. 그간 준비해 왔던 영화 원작을 리메이크한'스틸라이프', 동명의 웹툰을 원작으로 한'상.중.하', 가 본격 제작에 들어갈 예정이며, 영화 원작을 리메이크한 ‘이프온리’, 그리고 오리지널 개발 작품인'미러볼' 등 다수 작품들의 기획과 동시에 지속적인 판권 확보 및 투자유치 등으로 도약의 기틀을 마련해 나갈 예정입니다. ▶ 드라마종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 드라마사업부는 (주)에이트웍스와 함께 2017년 하반기에는 tvN 단막극 드라마 스테이지 '파이터 최강순'을 제작하여 2018년 1월 27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 '신의 퀴즈:리부트(시즌5)'가 2018년 11월 14일 첫방송되었고, 지난 2019년 1월 10일 16부를 마지막으로 종영하였습니다.2022년 10월에는 스튜디오드래곤(주)와 152억원 규모의 드라마(스틸러) 제작계약을 체결하고 드라마 제작을 진행하고 있습니다.당사의 드라마(스틸러)는 2023년 상반기 tvN에서 방영될 예정입니다. 다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성 등해외자원개발 산업의 특성은 직접 눈으로 확인이 힘든 지하 땅속에 부존하기 때문에 불확실성이 크고 성공 확률이 낮은 고위험 사업이며 탐사에서 생산에 이르기까지 긴 기간이 필요한 장기적인 사업이므로 성공적인 사업추진을 위해서는 사업의 불확실성과 고위험성을 극복하기 위한 기술 역량 확보, 다수의 사업을 동시에 추진하고 일부 사업이 실패하더라도 생존할 수 있는 사업추진체의 대형화 및 사업 추진의 장기적 접근이 필요합니다. 2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 95%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 석유와 가스는 2040년까지 전체 에너지 소비의 50% 이상을 차지하며 주 에너지원 지위를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)가 발표한 ‘2019 World Energy Outlook’을 근거로 석유 수요는 2018년 45억Toe이던 것이 2030년 48억7200만Toe, 2040년 49억2100만 Toe로 늘어난다고 산업통상자원부는 분석했습니다 . 자원시장전망.jpg 자원시장전망 천연가스 역시 2018년 32억7300Toe에서 2030년 38억8900만 Toe, 2040년에는 44억4500만Toe를 기록할 것으로 예측했으며, 자원수급 불균형 및 가격 변동성은 지속적으로 확대 예상했습니다.특히 코로나19의 세계적인 확산과 시장 기대에 못 미치는 OPEC+ 감산 합의 등으로 저유가가 시현되면서 전 세계적으로 자원개발 투자가 위축되고 지정학 리스크 등 공급 불안정성이 확대될 것으로 산업통산자원부는 분석하고 있습니다.[출처 : 산업통상자원부 2020년 제 6차 해외자원개발 기본계획] 5. 시장점유율 등 국내 에너지의 95% 이상을 해외에서 수입하고 있는 에너지 자원부족국이며 그 수입 규모만도 80조원에 달하여 경제적으로도 큰 영향을 끼치 고 있습니다. 특히, 그 중에서 석유는 1차 에너지 공급의 40% 이상을 차지하고 있는데 우리나라는 연간 10억 배럴 넘는 원유를 수입하고 있으며 86%를 중동지역에 의존하고 있습니다. 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 해외자원개발 사업에 대하여 과거 공기업 중심의 양적 성장에서 벗어나 정책 패러다임 전환을 통해 민간 중심의 질적 성장을 모색하고 있으며, 이를 위해 특별융자 등 민간 투자 유인을 위한 제도를 신설하고, 인력양성 및 기술개발 등 해외자원개발 산업의 기반 강화를 위한 지원을 지속 추진 중입니다. ‘18년 말 기준으로 해외사업을 통해 확보한 석유 매장량은 19.5억 배럴, 천연가스는 2.5억톤(LNG 환산)이며, 자원개발율은 12.5%(6대 전략광물: 26.1%)입니다. 자원개발율 변동 추이 석유가스 : ‘09)9.0 → ‘12)13.8 → ‘15)15.5 → ‘18)12.5 광물자원 : ‘09)25.1 → ‘12)32.1 → 15)30.4 → ‘18)26.1 6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 증가 감소 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - 841 - 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 2018.12.20 9,779 - (9,779) (9,779) - 계 36,497 32,946 (32,946) - 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 [유동자산] 38,715,557,478 27,984,245,547 26,640,029,520 ㆍ현금및현금성자산 5,330,655,123 4,519,231,019 2,766,710,815 ㆍ단기금융상품 20,000,000 20,000,000 30,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,577,862,232 2,488,901,281 2,907,342,522 ㆍ당기법인세자산 421,880 78,480 259,921,640 ㆍ기타단기금융자산 1,158,949,458 559,459,451 5,744,082,374 ㆍ기타유동자산 6,290,310,363 1,686,924,055 1,640,253,245 ㆍ재고자산 23,337,358,422 18,709,651,261 13,291,718,924 [비유동자산] 41,947,551,608 39,851,123,466 33,581,443,933 ㆍ기타장기금융자산 2,137,587,917 2,557,336,905 1,957,244,958 ㆍ기타비유동자산 2,069,828,663 2,779,828,663 2,366,477,582 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,220,520,084 1,570,224,505 1,310,026,000 ㆍ관계기업투자주식 13,020,849,908 13,212,173,938 7,972,942,359 ㆍ유형자산 19,506,030,357 17,915,659,520 18,159,132,160 ㆍ무형자산 969,689,279 970,611,168 835,906,250 ㆍ이연법인세자산 1,023,045,400 845,288,767 979,714,624 자 산 총 계 80,663,109,086 67,835,369,013 60,221,473,453 [유동부채] 28,708,895,587 18,764,838,723 16,315,473,214 ㆍ매입채무 및 기타채부 3,354,311,062 3,200,368,419 2,155,418,895 ㆍ기타유동부채 7,319,459,374 3,861,397,124 4,715,419,122 ㆍ단기차입금 17,557,292,366 11,190,035,623 8,927,869,676 ㆍ기타유동금융부채 477,832,785 513,037,557 516,765,521 [비유동부채] 10,297,514,662 9,599,706,656 6,938,635,913 ㆍ확정급여부채 2,126,183,635 2,033,404,215 1,493,998,368 ㆍ장기차입금 7,598,830,238 6,736,895,335 4,084,885,523 ㆍ기타비유동부채 391,164,121 302,468,540 309,005,415 ㆍ기타장기금융부채 181,336,668 526,938,566 1,050,746,607 ㆍ이연법인세부채 - - - 부 채 총 계 39,006,410,249 28,364,545,379 23,254,109,127 [지배기업소유주지분] 40,964,082,785 37,641,149,532 34,659,109,183 ㆍ자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 60,300,397,500 ㆍ자본잉여금 91,926,465,346 90,782,159,510 90,387,190,055 ㆍ기타자본 (8,860,598,270) (10,123,903,072) (10,709,840,205) ㆍ결손금 (104,313,009,291) (105,228,331,906) (105,318,638,167) [비지배지분] 692,616,052 1,829,674,102 2,308,255,143 자 본 총 계 41,656,698,837 39,470,823,634 36,967,364,326 매 출 액 49,123,730,995 61,004,238,222 34,148,500,678 영업이익(손실) 1,648,725,635 2,014,981,806 248,030,859 법인세비용차감전이익(손실) 218,603,006 (1,796,282,766) (10,662,748,174) 법인세비용 655,761,587 580,228,080 903,838,057 당기순이익(손실) (437,158,581) (2,376,510,846) (11,566,586,231) ㆍ지배기업의 소유주지분 915,322,615 (24,737,263) (9,655,712,143) ㆍ비지배지분 (1,352,481,196) (2,351,773,583) (1,910,874,088) 총포괄이익(손실) 1,068,459,367 (1,093,694,866) (12,349,283,617) 기본주당순이익(손실) 7 (0) (111) 희석주당순이익(손실) 7 (0) (111) 연결에 포함된 회사수 8 8 7 ※ 제35기 3분기 및 제34기, 제33기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제35기 3분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 - - 제34기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 (주)큐로트레이더스 - 제33기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)큐로에프앤비 (주)큐로에프앤비 - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로에프앤비는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2020년 7월 (주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제33기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로트레이더스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2021년 5월 (주)큐로트레이더스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제34기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 [유동자산] 37,342,054,518 24,606,527,372 23,746,260,059 ㆍ현금및현금성자산 3,733,995,568 1,466,870,453 2,245,272,831 ㆍ단기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,863,132,465 1,845,071,214 2,237,697,093 ㆍ당기법인세자산 382,940 - 259,842,990 ㆍ기타단기금융자산 3,558,957,446 1,307,455,082 4,915,576,985 ㆍ기타유동자산 4,927,610,512 1,382,685,940 880,344,832 ㆍ재고자산 23,237,975,587 18,584,444,683 13,187,525,328 [비유동자산] 26,561,001,823 26,966,599,587 19,095,067,440 ㆍ기타장기금융자산 344,848,083 344,605,091 217,302,906 ㆍ기타비유동자산 2,651,608,303 3,299,507,391 3,225,452,338 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,585,520,084 1,570,224,505 1,310,026,000 ㆍ관계기업및종속기업투자주식 21,419,369,847 21,185,851,951 13,734,427,639 ㆍ유형자산 411,822,243 416,711,719 466,572,310 ㆍ무형자산 147,833,263 149,698,930 141,286,247 자 산 총 계 63,903,056,341 51,573,126,959 42,841,327,499 [유동부채] 22,334,216,872 12,219,908,898 9,759,406,335 ㆍ매입채무 및 기타채무 1,131,755,636 1,168,642,273 823,971,523 ㆍ기타유동부채 7,237,050,404 3,589,631,644 4,635,934,932 ㆍ단기차입금 13,940,397,871 7,437,936,000 4,259,301,127 ㆍ기타유동금융부채 25,012,961 23,698,981 40,198,753 [비유동부채] 1,060,028,120 1,010,608,443 441,061,161 ㆍ장기차입금 - - - ㆍ확정급여부채 1,040,096,265 977,460,712 391,681,036 ㆍ기타비유동부채 5,000,000 5,000,000 - ㆍ기타비유동금융부채 14,931,855 28,147,731 49,380,125 부 채 총 계 23,394,244,992 13,230,517,341 10,200,467,496 ㆍ자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 60,300,397,500 ㆍ자본잉여금 94,695,807,761 93,551,501,925 93,144,885,567 ㆍ기타자본 (8,202,565,683) (9,468,697,042) (10,092,675,590) ㆍ결손금 (108,195,655,729) (107,951,420,265) (110,711,747,474) 자 본 총 계 40,508,811,349 38,342,609,618 32,640,860,003 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 42,916,214,724 53,596,904,251 30,903,689,767 영업이익(손실) 3,375,858,614 5,778,352,783 2,333,464,176 법인세비용차감전이익(손실) 411,526,123 3,048,901,036 (12,256,080,151) 당기순이익(손실) (244,235,464) 2,718,352,246 (12,256,080,151) 총포괄이익(손실) 1,048,795,895 3,597,225,757 (12,872,369,149) 기본주당순이익(손실) (2) 22 (142) 희석주당순이익(손실) (2) 22 (142) ※ 제35기 3분기 및 제34기, 제33기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 34 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 38,715,557,478 27,984,245,547 현금및현금성자산 5,330,655,123 4,519,231,019 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 2,577,862,232 2,488,901,281 당기법인세자산 421,880 78,480 기타단기금융자산 1,158,949,458 559,459,451 기타유동자산 6,290,310,363 1,686,924,055 재고자산 23,337,358,422 18,709,651,261 비유동자산 41,947,551,608 39,851,123,466 기타장기금융자산 2,137,587,917 2,557,336,905 기타비유동자산 2,069,828,663 2,779,828,663 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 3,220,520,084 1,570,224,505 관계기업투자주식 13,020,849,908 13,212,173,938 유형자산 19,506,030,357 17,915,659,520 무형자산 969,689,279 970,611,168 이연법인세자산 1,023,045,400 845,288,767 자산총계 80,663,109,086 67,835,369,013 부채 유동부채 28,708,895,587 18,764,838,723 매입채무 및 기타채무 3,354,311,062 3,200,368,419 기타유동부채 7,319,459,374 3,861,397,124 단기차입금 17,557,292,366 11,190,035,623 기타유동금융부채 477,832,785 513,037,557 비유동부채 10,297,514,662 9,599,706,656 확정급여부채 2,126,183,635 2,033,404,215 장기매입채무 및 기타비유동채무 7,598,830,238 6,736,895,335 장기차입금 7,598,830,238 6,736,895,335 기타비유동부채 391,164,121 302,468,540 기타비유동금융부채 181,336,668 526,938,566 부채총계 39,006,410,249 28,364,545,379 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,964,082,785 37,641,149,532 납입자본 62,211,225,000 62,211,225,000 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 기타자본구성요소 83,065,867,076 80,658,256,438 기타자본잉여금 91,926,465,346 90,782,159,510 기타자본 (8,860,598,270) (10,123,903,072) 이익잉여금(결손금) (104,313,009,291) (105,228,331,906) 비지배지분 692,616,052 1,829,674,102 자본총계 41,656,698,837 39,470,823,634 자본과부채총계 80,663,109,086 67,835,369,013 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,959,007,686 49,123,730,995 14,411,482,917 46,386,702,987 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,796,833,745 4,889,453,747 1,490,947,533 3,648,018,517 제품매출액 1,796,833,745 4,889,453,747 1,490,947,533 3,648,018,517 상품매출액 14,413,801,439 39,996,846,139 11,597,951,519 39,337,089,760 용역매출액 778,469,097 1,407,535,412 283,224,093 1,141,087,143 기타매출액 969,903,405 2,829,895,697 1,039,359,772 2,260,507,567 매출원가 12,876,378,729 33,878,289,071 10,268,885,541 31,824,881,777 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 690,744,924 1,837,488,601 413,668,569 1,312,493,622 제품매출원가 690,744,924 1,837,488,601 413,668,569 1,312,493,622 상품매출원가 11,341,125,924 30,457,038,210 9,263,318,839 28,795,658,149 용역매출원가 766,181,200 1,263,015,744 222,920,868 940,733,084 기타매출원가 78,326,681 320,746,516 368,977,265 775,996,922 매출총이익 5,082,628,957 15,245,441,924 4,142,597,376 14,561,821,210 판매비와관리비 9,092,816,319 13,596,716,289 4,171,540,334 10,562,853,798 영업이익(손실) (4,010,187,362) 1,648,725,635 (28,942,958) 3,998,967,412 기타이익 11,999,510 201,242,546 41,713,843 1,372,815,104 기타비용 39,113,396 93,596,147 24,210,012 4,270,541,681 금융수익 27,614,877 59,203,944 11,672,181 151,839,720 금융비용 476,860,716 1,170,042,068 301,762,047 631,261,017 지분법이익(손실) (32,769,927) (789,313,466) (205,185,754) (380,957,551) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 362,382,562 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (4,519,317,014) 218,603,006 (506,714,747) 240,861,987 법인세비용 651,905,614 655,761,587 0 690,965,107 당기순이익(손실) (5,171,222,628) (437,158,581) (506,714,747) (450,103,120) 기타포괄손익 861,920,190 1,505,627,948 475,531,367 1,082,051,303 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 861,920,190 1,505,627,948 475,531,367 1,082,051,303 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (306,851,243) (739,704,421) 0 269,073,762 지분법자본변동 (14,055,502) 186,606,874 435,302 (26,722,461) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 1,182,826,935 2,058,725,495 475,096,065 839,700,002 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (4,309,302,438) 1,068,469,367 (31,183,380) 631,948,183 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 504,596,904 915,322,615 28,082,171 1,048,600,894 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (415,635,182) (1,352,481,196) (534,796,918) (1,498,704,014) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,164,378,735 2,205,527,417 351,223,259 1,861,312,737 총 포괄손익, 비지배지분 (213,496,823) (1,137,058,050) (382,406,639) (1,229,364,554) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 7 (4) 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 7 (4) 9 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 60,300,397,500 90,387,190,055 (10,709,840,205) (105,318,638,166) 34,659,109,184 2,308,255,143 36,967,364,327 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 연결변동범위로인한증감 0 0 0 0 0 (3,947,937,565) (3,947,937,565) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,048,600,894 1,048,600,894 (1,498,704,014) (450,103,120) 지분법자본변동 0 0 (26,722,461) 0 (26,722,461) 0 (26,722,461) 해외사업환산손익 0 0 570,360,542 0 570,360,542 269,339,460 839,700,002 기타포괄손익-매도가능증권 평가손익 0 0 269,073,762 0 269,073,762 0 269,073,762 지배기업의 유상증자 1,910,827,500 478,745,870 0 0 2,389,573,370 0 2,389,573,370 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 62,211,225,000 90,865,935,925 (9,897,128,362) (104,270,037,272) 38,909,995,291 (2,869,046,976) 36,040,948,315 2022.01.01 (기초자본) 62,211,225,000 90,782,159,510 (10,123,903,072) (105,228,331,906) 37,641,149,532 1,829,674,102 39,470,823,634 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 연결변동범위로인한증감 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 915,322,615 915,322,615 (1,352,481,196) (437,158,581) 지분법자본변동 0 0 186,606,874 0 186,606,874 0 186,606,874 해외사업환산손익 0 0 1,401,023,349 0 1,401,023,349 657,702,146 2,058,725,495 기타포괄손익-매도가능증권 평가손익 0 0 (297,425,421) 0 (297,425,421) (442,279,000) (739,704,421) 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 1,117,405,836 0 0 1,117,405,836 0 1,117,405,836 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 26,900,000 (26,900,000) 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 62,211,225,000 91,926,465,346 (8,860,598,270) (104,313,009,291) 40,964,082,785 692,616,052 41,656,698,837 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,488,503,339) (4,725,837,054) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2,686,064,974) (4,713,694,132) 이자수취 21,052,349 80,168,401 이자지급 (479,551,651) (92,330,503) 법인세납부 0 11,300 법인세환급 (343,939,063) 7,880 투자활동현금흐름 (2,595,835,572) (2,317,070,778) 단기대여금의회수 1,331,018 5,410,000,000 단기대여금의증가 (460,000,000) (748,000,000) 단기금융상품의 감소 0 10,000,000 관계기업의투자 0 (6,099,999,529) 종속기업의투자 (49,000,000) 9,460,689 유형자산의 처분 4,000,000 61,575,165 기타유형자산의 취득 (167,500,273) (168,186,971) 매도가능증권의 취득 (2,390,000,000) 0 무형자산의 취득 0 (835,899,630) 임차보증금의 증가 465,333,683 (89,027,502) 임차보증금의 감소 0 133,007,000 재무활동현금흐름 6,700,989,820 6,014,808,868 단기차입금의 증가 2,500,000,000 11,129,039,690 단기차입금의 감소 (5,349,954,911) (3,440,000,000) 장기차입금의 증가 0 57,786,649 장기차입금의 감소 (45,045,100) (55,472,399) 유상증자 0 2,389,573,370 리스부채의 감소 (434,907,072) (448,034,599) 임대보증금의 증가 30,896,903 (79,166,843) 전환사채의 발행 10,000,000,000 0 전환사채의 상환 0 (3,538,917,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 194,773,195 34,046,966 연결범위변동으로인한증감 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 811,424,104 (994,051,998) 기초현금및현금성자산 4,519,231,019 2,766,710,815 기말현금및현금성자산 5,330,655,123 1,772,658,817 3. 연결재무제표 주석 제 35(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 34(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 8개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 124,422,450주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 25,564,431 20.55 23,824,431 19.15 (주)큐로컴 9,048,251 7.27 9,048,251 7.27 (주)지엔코 8,292,988 6.67 8,292,988 6.67 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.06 5,050,717 4.06 권기대 3,622,221 2.91 3,622,221 2.91 권기환 3,622,221 2.91 3,622,221 2.91 (주)큐로 3,149,606 2.53 3,149,606 2.53 (주)원업플러스 2,480,000 1.99 2,480,000 1.99 (주)스마젠 1,515,000 1.22 1,515,000 1.22 권경훈 189,910 0.15 1,929,910 1.55 기타 61,887,105 49.74 61,887,105 49.74 합 계 124,422,450 100.00 124,422,450 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 41.42% 대한민국 서울 ㈜큐로트레이더스(*1) 서비스,도소매 41.56% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ② 전기말 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 ㈜큐로에프앤비(*1) 서비스,도소매 41.42% 대한민국 서울 ㈜큐로트레이더스(*1) 서비스,도소매 41.56% 대한민국 서울 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 17,737,947 5,688,150 12,049,797 2,361,933 531,844 (주)에이트웍스 1,626,303 1,732,136 (105,833) - (7,900) (주)열음엔터테인먼트 10,019 591,104 (581,085) 197 5,446 (주)다온에스비엔터테인먼트 4,946 47,320 (42,374) - (3,004) (주)피아이엔터테인먼트 1,819 4,400 (2,581) - (3,907) (주)큐로웍스 264,744 3,544,649 (3,279,906) - (8,208) (주)큐로트레이더스 313,673 4,229,104 (3,915,430) - (310,942) (주)큐로에프앤비 12,131,379 9,892,831 2,238,548 4,225,901 (2,220,132) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 14,396,286 4,937,059 9,459,228 2,734,139 (802,915) (주)에이트웍스 1,150,981 1,248,915 (97,934) - (45,979) (주)열음엔터테인먼트 4,698 591,229 (586,531) 427 (3,985) (주)다온에스비엔터테인먼트 5,950 45,320 (39,369) - (2,369) (주)피아이엔터테인먼트 5,727 4,400 1,327 - (13,614) (주)큐로웍스 272,951 3,544,649 (3,271,698) - (8,630) (주)큐로트레이더스 464,045 4,068,533 (3,604,488) - (258,372) (주)큐로에프앤비 12,888,637 7,800,567 5,088,070 5,283,649 (3,295,934) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연결회사는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2.3 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 평균법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (6) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(8) 사채 및 차입금사채 및 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (9) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (14) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 -재화의 판매 회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(16) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. (20) 리스기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 2.5. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 5,330,655 4,519,231 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 20,000 합계 5,350,655 4,539,231 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,674,950 2,417,170 대손충당금(매출채권) (171,862) (171,862) 미수금 104,877 273,696 대손충당금(미수금) (30,103) (30,103) 합 계 2,577,862 2,488,901 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,503,088 2,245,308 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 171,862 171,862 손상채권 (171,862) (171,862) 합 계 2,503,088 2,245,308 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 171,862 1,669,642 대손상각비 - (1,073,981) 제각 - - 연결범위변동 - 112,971 기 말 171,862 708,632 5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 128,037 118,509 대손충당금 - - 단기대여금 1,156,199 696,199 대손충당금 (337,366) (337,366) 기타당좌자산 212,079 82,117 소 계 1,158,949 559,459 장기대여금 180,918 180,918 대손충당금 (180,918) (180,918) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 퇴직연금운용자산 5,580 5,580 임차보증금 2,154,771 2,589,464 현재가치할인차금 (22,763) (37,707) 소 계 2,137,588 2,557,337 합 계 3,296,537 3,116,796 6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,290,310 1,684,125 대손충당금 - - 선급비용 - 2,799 합 계 6,290,310 1,686,924 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 13,684,483 (532,121) 13,152,363 12,593,920 (532,121) 12,061,799 제품 1,101,016 (524,645) 576,371 984,285 (524,645) 459,640 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 258,805 - 258,805 926,209 - 926,209 미착품 9,349,819 - 9,349,819 5,262,003 - 5,262,003 합 계 24,524,570 (1,187,212) 23,337,358 19,896,863 (1,187,212) 18,709,651 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 케이피㈜ 22.50 11,250 90,000 - - (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,585,520 1,570,225 상장주식 (주)큐로 2.16 5,000,000 2,390,000 1,635,000 - 합 계 5,193,064 7,479,875 3,220,520 1,570,225 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 13,935,297 11.10 13,935,297 11.10 (주)헤베지노믹스 화장품도.소매 대한민국 서울 400,000 40.00 400,000 40.00 큐비트(주)(*1) 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 28,000 16.00 28,000 20.00 (주)필리에라 커피기기.차 도소매 대한민국 서울 500,000 33.33 500,000 33.33 블록체인유니버스(주) 블록체인 투자 대한민국 서울 98,000 49.00 - - (*1) 2022년 6월 17일에 상호가 와우팍스익스체인지(주)에서 큐비트(주)로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 12,338,704 - (594,614) 186,607 - 11,930,697 (주)헤베지노믹스 196,238 - (12) - - 196,227 큐비트(주) 400,000 - (187,920) - 362,383 574,462 (주)필리에라 277,231 - 634 - - 277,865 블록체인유니버스 (주) - 49,000 (7,401) - - 41,599 합계 13,212,174 49,000 (789,313) 186,607 362,383 13,020,850 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기타증감 기말평가액 (주)큐로컴 7,526,597 6,100,000 (405,632) (26,722) - - 13,194,243 (주)헤베지노믹스 196,345 - (124) - - - 196,221 (주)필리에라 250,000 - 24,798 - - - 274,798 합계 7,972,942 6,100,000 (380,958) (26,722) - - 13,665,262 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (553,816) 186,607 - (367,209) ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (537,079) (26,722) - (563,802) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 6,573,922 - (44,626) - 6,529,296 큐비트(주)(*1) 513,678 - - - 513,678 합계 7,087,600 - (44,626) - 7,042,973 (*1)전기말 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았으며, 공정가치 평가 변동에 따라 영업권 금액은 소급하여 조정되었습니다.② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 3,389,138 - - 6,598,576 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 78,554,290 30,245,843 48,308,447 ㈜헤베지노믹스 490,566 - 490,566 블록체인유니버스(주) 84,896 - 84,896 큐비트(주) 1,130,058 750,155 379,902 (주)필리에라 833,679 - 833,679 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 79,093,389 27,158,414 51,934,974 ㈜헤베지노믹스 490,552 - 490,552 와우팍스익스체인지㈜ 631,122 1,200,289 (569,168) (주)필리에라 831,821 44 831,778 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 6,505,541 (456,306) ㈜헤베지노믹스 - (29) 블록체인유니버스(주) - (15,104) 큐비트(주) 3,002 (1,059,279) (주)필리에라 - 1,901 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 6,462,047 (1,633,896) (주)헤베지노믹스 - (311) (주)필리에라 - (10,737) (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 지분법손실은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,183,278 - - 7,183,278 6,201,505 - - 6,201,505 건물 12,000,734 (1,273,160) - 10,727,573 10,248,286 (853,770) - 9,394,517 기계장치 5,124,276 (4,692,375) (27,982) 403,920 4,535,086 (4,080,298) (27,982) 426,807 차량운반구 105,736 (86,689) - 19,047 184,236 (157,734) - 26,501 공구와기구 327,243 (326,172) (1,062) 9 314,607 (313,536) (1,062) 9 집기비품 1,052,149 (910,745) (2,845) 138,559 1,049,536 (823,647) (2,845) 223,044 인테리어 1,683,918 (1,269,246) - 414,672 1,683,918 (1,034,204) - 649,714 기타의 유형자산 176,199 (176,190) - 9 176,199 (176,190) - 9 사용권자산 2,467,662 (1,848,699) - 618,963 2,458,962 (1,465,409) - 993,554 합 계 30,121,194 (10,583,276) (31,888) 19,506,030 26,852,335 (8,904,787) (31,888) 17,915,660 (2) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기타증감액(*1) 환율변동효과 기 말 토지 6,201,505 - - - - 981,773 7,183,278 건물 9,394,517 42,209 (236,677) - - 1,527,525 10,727,573 기계장치 426,807 121,200 (145,166) - - 1,079 403,920 차량운반구 26,501 - (7,453) (1) - - 19,047 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 223,044 4,091 (88,288) (287) - - 138,559 인테리어 649,714 - (235,042) - - - 414,672 기타의 유형자산 9 - - - - - 9 사용권자산 993,554 8,700 (383,291) - - - 618,963 합 계 17,915,660 176,200 (1,095,918) (288) - 2,510,377 19,506,030 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 기타증감액(*1) 환율변동효과 기 말 토지 5,817,538 - - - - 381,604 6,199,142 건물 8,971,765 32,074 (159,968) (18,267) - 608,011 9,433,615 기계장치 539,838 60,000 (129,182) - 1 419 471,076 차량운반구 59,099 - (15,365) (14,750) 1 - 28,986 공구와기구 9 - - - - - 9 집기비품 335,858 15,683 (92,460) (10,816) 4,796 - 253,062 시설장치 895,416 60,430 (227,452) (332) 1 - 728,063 인테리어 6 - - - 3 - 9 사용권자산 1,539,602 5,818 (396,625) (27,085) - - 1,121,710 합 계 18,159,132 174,005 (1,021,052) (71,250) 4,802 990,034 18,235,671 (*1) 큐로트레이더스 종속회사 편입으로 인한 증감입니다. (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 제조원가 6,407 11,721 판매비와 관리비 1,089,511 1,009,331 합 계 1,095,918 1,021,052 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실임차 2,346,606 2,346,606 차량운반구 121,056 112,356 합 계 2,467,662 2,458,962 ② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차 120,729 362,470 차량운반구 21,104 34,155 합 계 141,833 396,625 리스부채에 대한 이자비용 18,347 69,277 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 5,256 14,866 리스해지손익 - 1,432 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 477,833 513,038 비유동성 181,337 526,939 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 환율효과 상각 합병으로인한 증감액 손상 기 말 영업권 85,402 - - - - - 85,402 특허권 1 - - - - - 1 상표권 1 - - - - - 1 개발비 143,826 - 30,246 - - - 174,072 판권 62,402 - - - - - 62,402 소프트웨어 63 - - - - - 63 기타무형자산 678,916 - - (31,168) - - 647,748 합 계 970,611 - 30,246 (31,168) - - 969,689 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 환율효과 상각 합병으로인한 증감액 손상 기 말 영업권 85,402 - - - 4,205,042 (4,205,042) 85,402 특허권 1 - - - - - 1 상표권 1 - - - - - 1 개발비 578,351 - 47,289 (88,582) - - 537,059 판권 42,402 20,000 - - - - 62,402 소프트웨어 562 - - (472) 14 - 104 기타무형자산 129,187 600,000 - (37,703) - - 691,484 합 계 835,906 620,000 47,289 (126,756) 4,205,056 (4,205,042) 1,376,453 (*1) 종속기업인 (주)큐로에프앤비는 당분기중 가상통화(cryptocurrency) 600백만원을 취득하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 250,449 182,742 미지급금 1,018,278 1,022,764 미지급비용 2,085,585 1,994,862 합 계 3,354,311 3,200,368 13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 큐캐피탈파트너스㈜(*1) 5.5 2,400,000 3,100,000 (주)스마젠 5.5 - 3,500,000 (주)큐로컴 4.6 5,862,808 4,462,808 BANK OF HOPE 1.0 - 81,800 HIGHPOINT INSURANCE GROUP, LLC 9.5 - 45,428 소 계 8,262,808 11,190,036 전환사채(*2) 전환사채(제 17회차) 1.0 10,000,000 - 상환할증금 835,880 - 전환권조정 (1,541,396) - 소 계 9,294,484 - 장기차입금 (주)큐로컴 4.6 2,137,793 2,137,793 ㈜지엔코 4.6 258,121 258,121 Curo Vestis, Inc. 6.9 71,740 59,275 Bank of Hope 4 5,131,176 4,281,706 소 계 7,598,830 6,736,895 합 계 25,156,123 17,926,931 (*1) 지배기업은 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 2,803,500주를 담보(채권최고액 3,126백만원)로 제공하고 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당반기말 전기말 사채종류 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 사채발행일 2022년 04월 15일 - 발행가액 10,000,000,000원 - (액면발행) - 전환가격(주1) 1주당 504원 - 전환기간 2023년 04월 15일부터 - 2026년 03월 15일까지 - 발행할 주식 기명식 보통주 - 사채만기일 2026년 04월 15일 - 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를일시상환 - 사채이자율 표면이자율 1.0%, - 만기이자율 5.0% - 조기상환청구권 납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 - (주1) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2022년 05월 15일 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 4) 시가상승에 따른 전환가액 재조정전환가액의 하향조정이 최초로 발생한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 함 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% 14. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 477,833 513,038 기타유동부채 미지급세금 588,277 276,111 예수금 669,945 964,249 선수금 6,061,238 2,621,038 기타 유동부채 계 7,319,459 3,861,398 기타비유동금융부채 리스부채 181,337 526,939 기타비유동부채 장기미지급비용 176,565 145,887 임대보증금 214,599 156,582 기타 비유동부채 계 391,164 302,469 15. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,126,184 2,033,404 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 2,126,184 2,033,404 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,033,404 1,493,998 당기근무원가 330,757 364,123 이자원가 - - 급여지급액 (242,347) 119,441 전입(전출) 4,369 102,931 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 2,126,184 2,080,493 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 330,757 364,123 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 330,757 364,123 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.73 3.73 예정급여상승률(%) 3.72 3.72 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,330,655 4,519,231 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 2,577,862 2,488,901 기타단기금융자산 1,158,949 559,459 소 계 9,087,467 7,587,592 기타장기금융자산 2,137,588 2,557,337 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,220,520 1,570,225 소 계 5,358,108 4,127,561 합 계 14,445,574 11,715,152 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 3,354,311 3,200,368 단기차입금 17,557,292 11,190,036 기타유동금융부채 477,833 513,038 소 계 21,389,436 14,903,442 장기차입금 7,598,830 6,736,895 기타비유동금융부채 181,337 526,939 소 계 7,780,167 7,263,834 합 계 29,169,603 22,167,276 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,330,655 - - 5,330,655 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,577,862 - - 2,577,862 기타단기금융자산 1,158,949 - - 1,158,949 기타장기금융자산 2,137,588 - - 2,137,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,220,520 - 3,220,520 합 계 11,225,055 3,220,520 - 14,445,575 매입채무및기타단기채무 - - 3,354,311 3,354,311 단기차입금 - - 17,557,292 17,557,292 장기차입금 - - 7,598,830 7,598,830 기타유동금융부채 - - 477,833 477,833 기타비유동금융부채 - - 181,337 181,337 합 계 - - 29,169,603 29,169,603 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,519,231 - - 4,519,231 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 2,488,901 - - 2,488,901 기타단기금융자산 559,459 - - 559,459 기타장기금융자산 2,557,337 - - 2,557,337 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,570,225 - 1,570,225 합 계 10,144,929 1,570,225 - 11,715,153 매입채무및기타단기채무 - - 3,200,368 3,200,368 단기차입금 - - 11,190,036 11,190,036 장기차입금 - - 6,736,895 6,736,895 기타단기금융부채 - - 513,038 513,038 기타장기금융부채 - - 526,939 526,939 합 계 - - 22,167,276 22,167,276 17. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금 등의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,635,000 - 1,585,520 - - 1,570,225 금융자산 소계 1,635,000 - 1,585,520 - - 1,570,225 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당분기말 현재 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 지배회사분 (단위: 천원) 구분 차입처 최초차입금액 상환액 차입잔액 담보주식수(큐로컴) 채권최고액 차입금 큐캐피탈파트너스 2,400,000 - 2,400,000 2,803,500 3,126,200 종속기업분 (단위: USD 구 분 장부금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 6,222,522.02 장기차입금 3,576,230.88 Bank of Hope (2) 관계회사로부터 제공받은 담보내역 (단위: 천원) 구분 업체명 담보제공일 담보제공처 전환사채 금액 담보주식수(큐캐피탈파트너스) 채권최고액(140%) ㈜큐로홀딩스 제17회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 시너지 ESG 1호신기술사업투자조합(단독2순위) 2022-04-15 (주)지엔코 10,000,000 57,971,015 14,000,000 (3) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기말 비 고 서울보증보험 453,374 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 124,422,450 124,422,450 액면금액 500 500 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2022.01.01) 124,422,450 500 62,211,225 기 말(2022.09.30) 124,422,450 500 62,211,225 ② 전분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2021.01.01) 120,600,795 500 60,300,398 유상증자(2021.09.17) 3,821,655 500 1,910,828 기 말(2021.09.30) 124,422,450 500 62,211,225 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,292,529 67,292,529 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 1,117,406 - 기타자본잉여금 (386,828) (413,728) 합 계 91,926,465 90,782,160 21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,830,331) (5,830,331) 주식선택권 448,020 474,920 지분법자본변동 (98,641) (25,572) 부의지분법자본변동 (268,569) (528,244) 해외사업환산손익 615,998 (785,025) 매도가능증권평가이익(손실) (3,727,076) (3,429,650) 합 계 (8,860,598) (10,123,903) (*1) 지배기업은 지배기업 주식의 가격안정을 위한 목적의 취득, 단수주식 취득, 퇴직 임원으로부터의 무상 취득 및 종속기업의 지배기업 주식 보유분 등으로 당반분말 현재 1,563,297주의 자기주식을 보유하고 있으며 이를 기타자본으로 계상하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유중인 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (105,650,605) (106,565,928) 합 계 (104,313,009) (105,228,332) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (106,565,928) (106,656,234) 당기순손익 915,323 (24,737) 보험수리적손익 - 115,044 기말 (105,650,605) (106,565,928) 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 400,000주 360,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 - 570,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) - 448,020천원 기인식한 보상비용 - 448,020천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 670,000 690,000 소 멸(*) 100,000 20,000 기 말 570,000 670,000 기말 현재 행사가능 570,000 670,000 (*) 직원의 퇴사로 인하여 소멸 및 행사기간 종료로 인한 부여소멸 24. 비지배지분당분기와 전분기의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,829,674 2,308,255 당기순이익(손실) (1,352,481) (1,498,704) 해외사업환산손익 657,702 269,339 FVOCI측정금융자산 (442,279) - 연결범위변동 - (3,947,938) 기 말 692,616 (2,869,047) 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,365,411 4,176,770 1,322,108 3,771,862 퇴직급여 28,630 330,757 42,717 364,123 복리후생비 167,527 428,921 135,509 349,790 여비교통비 23,889 64,718 24,637 67,517 접대비 23,209 65,267 19,318 75,091 통신비 12,319 34,803 9,621 25,852 세금과공과 114,867 312,114 121,052 258,841 감가상각비 364,350 1,089,511 347,743 1,006,803 무형자산상각비 9,767 31,168 12,699 38,175 임차료 311,361 931,573 287,632 804,361 건물관리비 29,502 88,605 93,349 231,122 보험료 55,840 182,246 56,254 129,181 차량유지비 23,430 67,236 24,350 80,015 운반비 377,455 1,021,149 357,404 844,285 교육훈련비 122 1,738 290 290 도서인쇄비 17,998 40,873 13,780 35,396 소모품비 89,670 234,089 124,630 333,013 지급수수료 877,774 2,600,589 682,636 1,891,973 광고선전비와 판매촉진비 92,887 234,270 94,155 174,048 판매수수료 230,727 929,633 264,373 869,751 대손상각비 - - - (1,073,981) 수선비 43,962 125,457 13,422 57,446 수도광열비 89,924 261,503 75,049 144,849 임차자산유지관리비 72,068 188,999 - - 외주용역비 38,418 91,545 31,880 52,711 잡비 2,571 6,796 2,052 3,862 기타관리비 399 1,771 1,056 3,305 기타의 운영비 20,462 54,615 13,825 23,173 합 계 4,484,538 13,596,716 4,171,540 10,562,854 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품,용역의 판매 33,878,289 31,824,882 급여 등 4,507,527 4,135,985 복리후생비 437,157 358,027 감가상각비 및 무형자산상각비 1,134,928 1,059,227 지급수수료 2,983,535 2,274,919 기타비용 4,533,570 2,734,697 매출원가와 판매관리비의 합계 47,475,005 42,387,736 27. 기타손익당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 6,236 194,789 14,510 78,640 외환차익 1,460 1,919 17 239 외화환산이익 305 536 118 209 유형자산처분이익 - 3,999 27,068 27,068 대손충당금 환입 - - - 1,266,659 합 계 8,001 201,243 41,714 1,372,815 외환차손 1,336 1,852 - 4,077 외화환산손실 37,130 65,168 13,594 24,450 무형자산손상차손 - - - 4,205,042 유형자산처분손실 - - 7,000 18,148 유형자산폐기손실 287 287 - - 재고자산폐기손실 - 23,582 - - 기타수수료 - - - 15,116 잡손실 360 2,707 3,616 3,708 합 계 39,113 93,596 24,211 4,270,542 28. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 27,615 59,204 10,273 150,407 리스해지이익 - - 1,399 1,432 합 계 27,615 59,204 11,672 151,840 이자비용 476,861 1,170,042 301,762 631,261 합 계 476,861 1,170,042 301,762 631,261 (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 59,204 - - 59,204 이자비용 - - (1,170,042) (1,170,042) 합 계 59,204 - (1,170,042) (1,110,838) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 150,407 - - 150,407 리스해지이익 1,432 - - 1,432 이자비용 - - (631,261) (631,261) 합 계 151,840 - (631,261) (479,421) 29. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이며 회사가 부담할 당분기 납부할 법인세는 655,762천원입니다. 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (437,159) (450,103) 손익의 조정항목(*1) 3,623,815 5,158,903 순운전자본의 변동(*2) (5,872,721) (9,422,494) 합 계 (2,686,065) (4,713,694) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,095,918 1,021,052 무형자산상각비 31,168 342,656 퇴직급여 330,757 364,123 유형자산처분이익 (3,999) (27,068) 지분법손실 789,947 409,080 외화환산손실 65,168 24,450 외화환산이익 - (203) 법인세비용 655,762 690,965 지분법이익 (634) (28,123) 유형자산처분손실 287 18,148 무형자산손상차손 - 4,205,042 금융비용 1,170,042 631,261 금융수익 (59,204) (150,407) 대손충당금환입 - (1,266,659) 외환차익 (1,460) - 지분법주식처분이익 (362,383) - 리스해지이익 - (1,432) 잡이익 (87,555) - 대손상각비 - (1,073,981) 합 계 3,623,815 5,158,903 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (225,391) (355,827) 미수금의 감소(증가) 168,819 (44,716) 미수수익의 감소(증가) (2,346) 37,973 선급금의 감소(증가) (4,027,213) (457,270) 선급비용의 감소(증가) 2,799 2,309 장기선급금의 감소(증가) (300,632) - 재고자산의 감소(증가) (4,627,707) (8,384,665) 기타당좌자산의 증가(감소) (99,662) 25,648 매입채무의 증가(감소) 52,455 (102,562) 미지급금의 증가(감소) (977) 427,706 미지급비용의 증가(감소) (152,443) 39,467 미지급법인세의 증가(감소) - 2 예수금의 증가(감소) (294,304) (41,717) 선수금의 증가(감소) 3,871,860 (378,299) 퇴직금의 지급 (237,977) (410,041) 선납세금의 감소(증가) - 219,498 합 계 (5,872,721) (9,422,494) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권평가손익 15,296 (269,074) 지분법자본변동 611,103 (507,747) 전환권대가 1,117,406 (147,742) 종속기업투자 - 1,846,984 대여금의 출자전환 - (1,332,579) 미수수익의 출자전환 - (6,659) 리스부채 21,822 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 11,190,036 - 6,736,895 17,926,931 현금흐름 (2,927,228) 10,000,000 (50,934) 7,021,838 전환권조정계정등 - (705,516) - (705,516) 환율변동효과 - - 912,869 912,869 기말 8,262,808 9,294,484 7,598,830 25,156,123 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 5,403,385 3,524,485 4,084,886 13,012,755 현금흐름 7,692,298 (3,500,000) (58,116) 4,134,182 전환권조정계정 상각등 - (24,485) - (24,485) 연결범위변동 330,000 3,799,472 4,129,472 환율변동효과 - - 363,810 363,810 기말 13,425,683 - 8,190,052 21,615,734 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주당기순이익(손실) 504,596,904 915,322,615 (502,503,297) 1,048,600,894 가중평균유통보통주식수(*) 122,859,153 122,859,153 120,600,795 119,284,138 기본주당기순이익(손실) 4 7 (4) 9 (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당분기 (단위: 주) 월 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2022.07.01) 124,422,450 92 11,446,865,400 자기주식(2022.07.01) (1,563,297) 92 (143,823,324) 적수합계 11,303,042,076 일 수 92 가중평균유통보통주식수 122,859,153 월 일 자 주식수 일 수 적 수 6개월 기초(2022.01.01) 124,422,450 273 33,967,328,850 자기주식(2022.01.01) (1,563,297) 273 (426,780,081) 적수합계 33,540,548,769 일 수 273 가중평균유통보통주식수 122,859,153 ② 전분기 (단위: 주) 월 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2021.07.01) 120,600,795 92 11,095,273,140 자기주식(2021.07.01) (1,512,639) 92 (139,162,788) 유상증자(2021.09.17) 3,821,655 14 53,503,170 적수합계 11,095,273,140 일 수 92 가중평균유통보통주식수 120,600,795 월 일 자 주식수 일 수 적 수 6개월 기초(2021.01.01) 120,600,795 273 32,924,017,035 자기주식(2021.01.01) (1,512,639) 273 (412,950,447) 유상증자(2021.09.17) 3,821,655 14 53,503,170 적수합계 32,564,569,758 일 수 273 가중평균유통보통주식수 119,284,138 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말 및 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원, 주) 구 분 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권(4차) 2,450 570,000 전환사채 504 19,841,269 ② 전분기말 (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 주식선택권(2차) 1,360 100,000 주식선택권(4차) 2,450 590,000 32. 부문별 보고(1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 1,431,535 45,710,777 2,361,933 49,504,246 내부영업수익 - 380,515 - 380,515 외부고객으로부터의 수익 1,431,535 45,330,262 2,361,933 49,123,731 보고부문영업이익(손실) (901,469) 1,941,299 608,895 1,648,726 감가상각비 및 무형자산상각비 (101,308) 790,967 196,518 886,177 보고부문당기순이익(손실) (3,619,431) 2,650,429 531,844 (437,159) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 1,296,087 44,137,388 1,436,601 46,870,076 내부영업수익 - 483,373 - 483,373 외부고객으로부터의 수익 1,296,087 43,654,015 1,436,601 46,386,703 보고부문영업이익(손실) (798,440) 4,750,834 46,573 3,998,967 감가상각비 및 무형자산상각비 (71,979) 794,954 119,809 842,785 보고부문당기순이익(손실) (4,327,636) 3,908,160 (30,627) (450,103) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 1,431,535 45,330,262 - 46,761,798 해외매출 - - 2,361,933 2,361,933 사업부별합계 1,431,535 45,330,262 2,361,933 49,123,731 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 1,296,087 43,654,015 - 44,950,102 해외매출 - - 1,436,601 1,436,601 사업부별합계 1,296,087 43,654,015 1,436,601 46,386,703 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 32,567,506 37,183,891 10,911,712 80,663,109 관계기업투자자산 13,020,850 - - 13,020,850 비유동자산 23,248,052 9,938,978 8,760,522 41,947,552 보고부문 부채 16,214,419 17,103,842 5,688,150 39,006,410 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 28,345,270 31,620,273 7,869,826 67,835,369 관계기업투자자산 13,212,174 - - 13,212,174 비유동자산 28,295,519 4,623,835 6,931,769 39,851,123 보고부문 부채 7,661,168 15,766,319 4,937,059 28,364,546 (5) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 전체 매출액의 24.28%를 차지하고 있으며 전기 중 연결회사 매출액의 25.49% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 11.10 11.10 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)필리에라 33.33 33.33 ㈜헤베지노믹스 40.00 40.00 큐비트(주) 16.00 20.00 블록체인유니버스(주) 49.00 - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 5,940 - 4,230 70,626 (주)큐로컴 7,140 - 369,132 244,367 (주)지엔코 1,890 - 54,776 5,888 큐캐피탈파트너스(주) 81,292 - - 111,070 ㈜큐로모터스 2,774 - - - 합 계 99,036 - 428,138 431,951 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 4,390 - 17,530 74,770 (주)큐로컴 2,189 45,368 189,398 197,319 (주)지엔코 3,484 17,266 53,333 44,712 케이파트너스(주) - - - 14,366 큐캐피탈파트너스(주) 33,007 - - 28,796 ㈜큐로모터스 2,470 - - - 합 계 45,540 62,634 260,261 359,963 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 1,650 - - - - - (주)큐로컴 3,465 - - 11,126 8,000,601 887,848 (주)지엔코 - - 53,500 - 258,121 90,922 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,400,000 120,789 합 계 5,115 - 53,500 11,126 10,658,722 1,099,559 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 396 - - - 3,500,000 95,760 (주)큐로컴 - - - 35,737 6,600,601 19,963 (주)지엔코 - - 53,500 - 258,121 - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 3,100,000 86,614 합 계 396 - 53,500 35,737 13,458,722 202,337 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - 3,500,000 - (주)큐로컴 - - - 2,500,000 1,100,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 700,000 - 합 계 - - - 2,500,000 5,300,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - 5,200,000 650,000 - (주)큐로컴 500,000 4,400,000 - 1,000,000 - - (주)지엔코 - 1,000,000 - 2,000,000 - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - 2,780,000 2,780,000 - 합 계 500,000 5,400,000 - 10,980,000 3,430,000 - (5) 지급보증 및 담보제공회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 2,803,500주를 담보(채권최고액 3,126백만원)로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 575,750 618,323 퇴직급여 39,635 81,806 합 계 615,385 700,129 34. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 972,291 1,395,043 407,733 483,368 보통예금 JPY 484 5 484 5 보통예금 HDK 9 2 9 1 외화자산합계 972,785 1,395,049 408,227 483,374 외화부채: 단기차입금 USD - - 107,320 127,228 장기차입금 USD 3,712,985 5,327,391 3,611,730 4,281,706 미지급비용 USD 35,027 50,257 50,000 59,275 외화부채 합계 USD 3,748,012 5,377,648 3,769,050 4,468,209 ② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (39,826) 39,826 (39,848) 39,848 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,330,655 4,519,231 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 2,577,862 2,488,901 기타단기금융자산 1,158,949 559,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,220,520 1,570,225 기타장기금융자산 2,137,588 2,557,337 합 계 14,445,575 11,715,153 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 2,574,262 2,485,301 발생후 6개월초과 12개월 이하 3,600 3,600 발생후 12개월 초과 201,965 201,965 손상채권 (201,965) (201,965) 합 계 2,577,862 2,488,901 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 3,354,311 - - 3,354,311 차입금 8,262,808 7,598,830 - 15,861,638 전환사채(*1) - 9,294,484 - 9,294,484 리스부채 477,833 181,337 - 659,169 합 계 12,094,952 17,074,651 - 29,169,603 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 4년이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 초과 2년 이하로 분류하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무및기타채무 3,200,368 - - 3,200,368 차입금 11,190,036 6,736,895 - 17,926,931 리스부채 513,038 464,703 62,236 1,039,976 합 계 14,903,442 7,201,598 62,236 22,167,276 (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 39,006,410 28,364,545 자본(B) 41,656,699 39,470,824 현금및현금성자산(C) 5,330,655 4,519,231 차입금(D) 25,156,123 17,926,931 부채비율(A/B)(%) 93.64 71.86 순차입금비율(D-C)/B(%) 47.59 33.97 35. 보고기간후 사건1. 담보제공자산(1) 2022년 10월 19일 큐캐피탈파트너스(주) 차입금 24억원에 대하여 (주)큐로컴 주식 1,144,868주를 추가로 담보제공을 하였습니다. 2. 관계회사로부터 제공받은 담보내역 (1) 2022년 10월 14일 전환사채 17회차 100억원에 대하여 (주)지엔코로부터 큐캐피탈파너스(주) 주식 1,633,985주를 추가로 담보제공을 받았습니다.(2) 2022년 10월 14일 전환사채 17회차 100억원에 대하여 (주)큐로컴으로부터 (주)큐로홀딩스 주식 7,864,880주를 추가로 담보제공을 받았습니다.3. 타인을 위하여 제공한 담보내역(1) 2022년 10월 21일 (주)큐로컴의 큐캐피탈파트너스(주) 차입 40억원, 25억원, 18억원에 대하여 (주)큐로홀딩스가 보유한 (주)큐로컴 주식 1,443,866주, 902,416주, 658,381주를 담보제공하였습니다.(2) 2022년 11월 03일 (주)큐로컴의 큐캐피탈파트너스(주) 차입 5억원에 대하여 (주)큐로홀딩스가 보유한 (주)큐로컴 주식 128,128주를 담보제공하였습니다.4. 드라마 제작 계약2022년 10월 20일 스튜디오드래곤 주식회사와 70분, 12부작 15,219백만원의 드라마 "스틸러" 제작 계약을 맺었습니다.(2023년 상반기 tvN 방영예정) 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 34 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 37,342,054,518 24,606,527,372 현금및현금성자산 3,733,995,568 1,466,870,453 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 및 기타채권 1,863,132,465 1,845,071,214 당기법인세자산 382,940 0 기타단기금융자산 3,558,957,446 1,307,455,082 기타유동자산 4,927,610,512 1,382,685,940 재고자산 23,237,975,587 18,584,444,683 비유동자산 26,561,001,823 26,966,599,587 기타장기금융자산 344,848,083 344,605,091 기타비유동자산 2,651,608,303 3,299,507,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,585,520,084 1,570,224,505 관계기업 및 종속기업투자주식 21,419,369,847 21,185,851,951 유형자산 411,822,243 416,711,719 무형자산 147,833,263 149,698,930 자산총계 63,903,056,341 51,573,126,959 부채 유동부채 22,334,216,872 12,219,908,898 매입채무 및 기타채무 1,131,755,636 1,168,642,273 기타유동부채 7,237,050,404 3,589,631,644 단기차입금 13,940,397,871 7,437,936,000 기타유동금융부채 25,012,961 23,698,981 비유동부채 1,060,028,120 1,010,608,443 확정급여부채 1,040,096,265 977,460,712 기타비유동부채 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융부채 14,931,855 28,147,731 부채총계 23,394,244,992 13,230,517,341 자본 납입자본 62,211,225,000 62,211,225,000 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 기타자본구성요소 86,493,242,078 84,082,804,883 기타자본잉여금 94,695,807,761 93,551,501,925 기타자본 (8,202,565,683) (9,468,697,042) 이익잉여금(결손금) (108,195,655,729) (107,951,420,265) 자본총계 40,508,811,349 38,342,609,618 자본과부채총계 63,903,056,341 51,573,126,959 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,842,546,955 42,916,214,724 12,418,185,723 41,310,044,231 용역매출액 778,315,233 1,407,338,522 283,212,654 1,140,671,341 상품매출액 14,208,806,990 39,095,476,082 11,598,508,381 38,349,955,061 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 852,424,732 2,389,400,120 521,464,688 1,664,417,829 제품매출액 852,424,732 2,389,400,120 521,464,688 1,664,417,829 기타매출액 3,000,000 24,000,000 15,000,000 155,000,000 매출원가 12,499,024,541 32,608,478,658 9,608,401,360 30,152,879,729 용역매출원가 766,181,200 1,263,015,744 222,920,868 940,733,084 상품매출원가 11,206,924,339 29,969,379,230 9,081,517,774 28,272,205,983 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 525,919,002 1,376,083,684 303,962,718 939,940,662 제품매출원가 525,919,002 1,376,083,684 303,962,718 939,940,662 매출총이익 3,343,522,414 10,307,736,066 2,809,784,363 11,157,164,502 판매비와관리비 2,273,305,727 6,931,877,452 2,088,746,404 5,854,579,680 영업이익(손실) 1,070,216,687 3,375,858,614 721,037,959 5,302,584,822 기타이익 4,878,882 25,396,237 24,688,195 26,769,717 기타비용 151,231,596 1,282,921,214 675,867,486 1,018,071,537 금융수익 49,746,860 106,028,390 22,428,954 160,249,889 금융비용 315,934,500 719,618,020 119,606,866 197,265,226 지분법이익(손실) (217,751,942) (1,455,600,446) (242,157,661) (1,825,250,050) 지분법처분이익(손실) 0 362,382,562 법인세비용차감전순이익(손실) 439,924,391 411,526,123 (269,476,905) 2,449,017,615 법인세비용 0 655,761,587 0 690,965,107 당기순이익(손실) 439,924,391 (244,235,464) (269,476,905) 1,758,052,508 기타포괄손익 659,781,832 1,293,031,359 302,833,948 776,820,353 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 666,633,075 1,277,735,780 302,833,948 507,746,591 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동 666,633,075 1,277,735,780 302,833,948 507,746,591 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (6,851,243) 15,295,579 0 269,073,762 매도가능증권평가손익 (6,851,243) 15,295,579 0 269,073,762 총포괄손익 1,099,706,223 1,048,795,895 33,357,043 2,534,872,861 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (2) (2) 15 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (2) (2) 15 자본변동표 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 60,300,397,500 93,144,885,567 (10,092,675,590) (110,711,747,474) 32,640,860,003 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,758,052,508 1,758,052,508 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 507,746,591 0 507,746,591 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 269,073,762 0 269,073,762 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 유상증자 1,910,827,500 478,745,870 0 0 2,389,573,370 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 62,211,225,000 93,623,631,437 (9,315,855,237) (108,953,694,966) 37,565,306,234 2022.01.01 (기초자본) 62,211,225,000 93,551,501,925 (9,468,697,042) (107,951,420,265) 38,342,609,618 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (244,235,464) (244,235,464) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 1,277,735,780 0 1,277,735,780 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 15,295,579 0 15,295,579 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 26,900,000 (26,900,000) 0 0 전환사채발행 0 1,117,405,836 0 0 1,117,405,836 전환사채의전환 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 62,211,225,000 94,695,807,761 (8,202,565,683) (108,195,655,729) 40,508,811,349 현금흐름표 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 34 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,307,602,932) (3,760,140,087) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,252,350,656) (3,817,230,076) 이자수취 18,626,563 79,833,758 이자지급 (729,900,236) (22,743,769) 법인세납부 (343,978,603) 0 투자활동현금흐름 (2,600,006,982) (3,703,406,800) 유형자산의 취득 0 0 단기대여금의증가 1,331,018 5,410,000,000 단기대여금의회수 (2,432,000,000) (2,783,000,000) 보증금의 증가 0 28,009,000 보증금의 감소 0 (124,498,000) 유형자산의 처분 3,000,000 19,727,272 기타유형자산의 취득 (123,338,000) (133,645,543) 무형자산의 취득 0 (20,000,000) 관계기업투자주식의투자 (49,000,000) (6,099,999,529) 재무활동현금흐름 7,174,735,029 6,367,790,442 단기차입금의 증가 2,500,000,000 0 단기차입금의 감소 (5,300,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 10,980,000,000 장기차입금의 감소 0 (3,430,000,000) 미지급금의 지급 0 0 유상증자 0 2,389,573,370 전환사채의 상환 0 (3,538,917,000) 전환사채의 발행 10,000,000,000 0 리스부채의 감소 (25,264,971) (32,865,928) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,267,125,115 (1,095,756,445) 기초현금및현금성자산 1,466,870,453 2,245,272,831 기말현금및현금성자산 3,733,995,568 1,149,516,386 5. 재무제표 주석 제 35(당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 34(전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 124,422,450주입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 케이파트너스(주) 25,564,431 20.55 23,824,431 19.15 (주)큐로컴 9,048,251 7.27 9,048,251 7.27 (주)지엔코 8,292,988 6.67 8,292,988 6.67 큐캐피탈파트너스(주) 5,050,717 4.06 5,050,717 4.06 권기대 3,622,221 2.91 3,622,221 2.91 권기환 3,622,221 2.91 3,622,221 2.91 (주)큐로 3,149,606 2.53 3,149,606 2.53 (주)원업플러스 2,480,000 1.99 2,480,000 1.99 (주)스마젠 1,515,000 1.22 1,515,000 1.22 권경훈 189,910 0.15 1,929,910 1.55 기타 61,887,105 49.74 61,887,105 49.74 합 계 124,422,450 100.00 124,422,450 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사외부감사에관한법률 시행령 7조의2에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 따라서 동 재무제표는 국제회계기준위원회(IASB)가 제정한 국제회계기준(IFRS)을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 재무제표입니다.이 재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기적용한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2.3 종속기업 및 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 최초 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 8개의 종속기업과 (주)큐로컴등 4개의 관계기업에 투자하고 있습니다.회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 평균법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (6) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다. 3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(8) 사채 및 차입금사채 및 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (9) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (14) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 -재화의 판매 회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(16) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(17) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. (20) 리스기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 신한은행 외 3,733,996 1,466,870 단기금융상품(*1) 정기예금 신한은행 20,000 20,000 합 계 3,753,996 1,486,870 (*1) 법인카드담보설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,842,647 1,875,794 대손충당금(매출채권) (31,924) (31,924) 미수금 82,513 31,305 대손충당금(미수금) (30,103) (30,103) 합 계 1,863,132 1,845,071 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,810,723 1,842,032 발생 후 6 ~ 12개월 - 1,838 발생 후 12개월초과 31,924 31,924 손상채권 (31,924) (31,924) 합 계 1,810,723 1,843,870 (3) 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 31,924 30,103 1,818,622 30,103 대손상각비 - - (187,424) - 제 각 - - - - 기 말 31,924 30,103 1,631,198 30,103 5. 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 300,939 213,874 대손충당금(미수수익) (212,068) (206,505) 단기대여금 3,904,086 1,473,417 대손충당금(단기대여금) (434,000) (173,331) 소 계 3,558,957 1,307,455 장기대여금 4,023,318 4,023,318 대손충당금(장기대여금) (4,023,318) (4,023,318) 주임종장기대여금 45,746 45,746 대손충당금(주임종장기대여) (45,746) (45,746) 임차보증금 344,841 344,841 현재가치할인차금(임차보증금) (603) (846) 기타보증금 610 610 소 계 344,848 344,605 합 계 3,903,806 1,652,060 6. 기타유동자산회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,927,611 1,382,686 대손충당금(선급금) - - 합 계 4,927,611 1,382,686 7. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 13,601,821 (532,121) 13,069,701 12,488,703 (532,121) 11,956,583 제품 1,101,016 (524,645) 576,371 984,285 (524,645) 459,640 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 원재료 242,084 - 242,084 906,219 - 906,219 미착품 9,349,819 - 9,349,819 5,262,003 - 5,262,003 합 계 24,425,187 (1,187,212) 23,237,976 19,771,656 (1,187,212) 18,584,445 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 케이피(주) 22.50 11,250 90,000 - - (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 1,585,520 1,570,225 합 계 193,064 5,089,875 1,585,520 1,570,225 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 ㈜큐로에프앤비 키피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 22,384,579 41.42 (주)큐로트레이더스 서비스,도소매 대한민국 서울 560,000 41.56 관계기업 (주)큐로컴(*3) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 13,935,297 11.10 블록체인유니버스 블록체인투자 대한민국 서울 98,000 49.00 큐비트(주)(*2) 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 48,000 16.00 ㈜헤베지노믹스 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당기중 큐비트(주) 주식 제3자배정 유상증자로 지분율은 20%에서 16%로 감소하였습니다. 2022년 6월 17일에 상호가 와우팍스익스체인지(주)에서 큐비트(주)로 변경되었습니다.(*3) (주)큐로컴 주식중 280만주는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.② 전기말 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 ㈜에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 ㈜열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 ㈜피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 ㈜큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 ㈜큐로에프앤비(*1) 키피전문점(직.가맹),서비스 대한민국 서울 22,384,579 41.42 (주)큐로트레이더스(*1)(*2) 서비스,도소매 대한민국 서울 560,000 41.56 관계기업 (주)큐로컴(*3)(*5) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 13,935,297 11.10 와우팍스익스체인지㈜(*4) 가상자산 거래,중개 대한민국 서울 48,000 20.00 ㈜헤베지노믹스 화장품 도소매 대한민국 서울 400,000 40.00 (*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당기중 (주)큐로트레이더스 주식 41.56%를 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.(*3) 당기중 (주)큐로컴 제3자배정유상증자로 4,725,019주를 취득, 지분율은 11.10%입니다. (*4) 당기중 와우팍스익스체인지 주식 48,000주를 취득, 지분율은 20%입니다. (*5) (주)큐로컴 주식중 299만주는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 6,020,798 - 338,518 1,310,379 - 7,669,696 (주)에이트웍스 - - - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜파아이엔터테인먼트 - - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - ㈜큐로트레이더스 - - - - - - ㈜큐로에프앤비 2,230,111 - (1,004,172) (219,250) - 1,006,690 ㈜헤베지노믹스 196,238 - (12) - - 196,227 큐비트(주) 400,000 - (187,920) - 362,383 574,462 블록체인유니버스 - 49,000 (7,401) - - 41,599 ㈜큐로컴 12,338,704 - (594,614) 186,607 - 11,930,697 합 계 21,185,852 49,000 (1,455,600) 1,277,736 362,383 21,419,370 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등(*4) 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 6,011,485 - (19,494) 534,469 - 6,526,460 (주)에이트웍스 - - - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - - - - ㈜파아이엔터테인먼트 - - - - - - ㈜큐로웍스 - - - - - - 큐로트레이더스(*1) - 1,400,000 - - (1,400,000) - ㈜큐로에프앤비 - - - - - - ㈜헤베지노믹스 196,345 - (124) - - 196,221 (주)큐로컴(*2) 7,526,597 6,100,000 (405,632) (26,722) - 13,194,243 합 계 13,734,428 7,500,000 (425,250) 507,747 (1,400,000) 19,916,924 (*1) 당기중 대여금의 출자전환 및 유상증자를 통해 (주)큐로에프앤비 주식 40.21%를 취득하여 최대주주가 되어 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 종속기업의 경우 재무제표를 검토한 결과 손상징후가 파악되었으며, 회수가능가액 검토 후 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기중 (주)큐로컴 제3자배정유상증자로 4,725,019주를 취득, 지분율은 11.10%입니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (787,852) 1,310,379 522,527 (주)큐로컴 (553,816) 186,607 (367,209) ㈜큐로에프앤비 75,145 (219,250) (144,105) 큐로트레이더스 23,496 - 23,496 합계 (1,243,027) 1,277,736 34,708 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 기 말 Curocom Energy, LLC. (1,308,220) 534,469 (773,751) ㈜큐로컴 (537,079) (26,722) (563,802) ㈜큐로에프앤비 25,572 - 25,572 합계 (1,819,727) 507,747 (1,311,981) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)큐로컴 6,573,922 - - 6,573,922 합계 6,573,922 - - 6,573,922 ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 3,389,138 - 6,598,576 합계 3,209,438 3,389,138 - 6,598,576 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 17,737,947 5,688,150 12,049,797 (주)에이트웍스 1,626,303 1,732,136 (105,833) (주)열음엔터테인먼트 10,019 591,104 (581,085) ㈜다온에스비엔터테인먼트 4,946 47,320 (42,374) ㈜피아이엔터테인먼트 1,819 4,400 (2,581) ㈜큐로웍스 264,744 3,544,649 (3,279,906) ㈜큐로에프앤비 12,131,379 9,892,831 2,238,548 ㈜큐로트레이더스 313,673 4,229,104 (3,915,430) ㈜헤베지노믹스 490,566 - 490,566 블로체인유니버스 84,896 - 84,896 큐비트(주) 1,130,058 750,155 379,902 (주)큐로컴(*1) 78,554,290 30,245,843 48,308,447 (*1) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 14,396,286 4,937,059 9,459,228 (주)에이트웍스 1,150,981 1,248,915 (97,934) (주)열음엔터테인먼트 4,698 591,229 (586,531) ㈜다온에스비엔터테인먼트 5,950 45,320 (39,369) ㈜피아이엔터테인먼트 5,727 4,400 1,327 ㈜큐로웍스 272,951 3,544,649 (3,271,698) ㈜큐로에프앤비 12,888,637 7,800,567 5,088,070 ㈜큐로트레이더스 464,045 4,068,533 (3,604,488) ㈜헤베지노믹스 490,596 - 490,596 와우팍스익스체인지㈜ 631,122 1,200,289 (569,168) (주)큐로컴(*1) 79,093,389 27,158,414 51,934,974 (*1) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 2,361,933 531,844 (주)에이트웍스 - (7,900) (주)열음엔터테인먼트 197 5,456 ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (3,004) ㈜피아이엔터테인먼트 - (3,907) ㈜큐로웍스 - (8,208) ㈜큐로에프앤비 4,225,901 (2,220,132) ㈜큐로트레이더스 - (310,942) ㈜헤베지노믹스 - (29) 블록체인유니버스 - (15,104) 큐비트(주) 3,002 (1,059,279) (주)큐로컴 6,505,541 (456,306) ② 전분기 (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,436,601 (30,627) (주)에이트웍스 - (40,129) (주)열음엔터테인먼트 - (2,788) ㈜다온에스비엔터테인먼트 - (2,100) ㈜피아이엔터테인먼트 - (6,187) ㈜큐로웍스 - (7,896) ㈜큐로에프앤비 4,123,015 (2,337,835) ㈜큐로트레이더스 - (119,491) ㈜헤베지노믹스 - (311) (주)큐로컴 6,462,047 (1,633,896) (7) 회사가 당기와 전기 중 장부가액을 초과하여 인식하지 못한 누적지분법손실은 각각 4,253백만원, 5,468백만원 입니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,881,584 (1,555,198) (27,982) 298,405 1,760,384 (1,464,270) (27,982) 268,133 차량운반구 67,416 (48,371) - 19,045 67,416 (40,918) - 26,498 공구와기구 254,518 (253,447) (1,062) 9 254,518 (253,447) (1,062) 9 집기비품 153,624 (136,667) (2,845) 14,112 151,773 (131,612) (2,845) 17,317 인테리어 184,930 (141,655) - 43,275 184,930 (129,556) - 55,374 기타의 유형자산 66,767 (66,763) - 4 66,767 (66,763) - 4 사용권자산 121,056 (84,084) - 36,972 112,356 (62,980) - 49,376 합계 2,729,895 (2,286,185) (31,888) 411,822 2,598,145 (2,149,545) (31,888) 416,712 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액 기말장부금액 기계장치 268,133 121,200 (90,928) - 298,405 차량운반구 26,498 - (7,453) 19,045 공구와기구 9 - - - 9 집기비품 17,317 2,138 (5,055) (287) - 14,112 인테리어 55,374 - (12,099) - - 43,275 기타의 유형자산 4 - - - 4 사용권자산 49,376 - (21,104) - 8,700 36,972 합계 416,712 123,338 (136,640) (287) 8,700 411,822 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 기타증감액 기말장부금액 기계장치 309,263 60,000 (74,939) - - 294,324 차량운반구 53,117 - (14,477) (9,658) - 28,982 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 13,283 13,216 (6,081) (1,030) - 19,388 인테리어 3,814 60,430 (4,505) (332) - 59,408 기타의 유형자산 4 - - - - 4 사용권자산 87,081 5,818 (29,431) (6,665) - 56,803 합계 466,572 139,463 (129,432) (17,685) - 458,918 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 6,407 14,249 판매비와 관리비 130,233 115,183 합 계 136,640 129,432 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실임차 - - 차량운반구 121,056 112,356 합 계 121,056 112,356 ② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 사무실임차 - - 차량운반구 21,104 29,431 합 계 21,104 29,431 리스부채에 대한 이자비용 4,757 4,006 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 360 407 리스해지손익 - 613 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - - ③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인 후 리스부채 유동성 25,013 23,699 비유동성 14,932 28,148 (5) 회사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 판권 62,402 - - - 62,402 소프트웨어 26 - - - 26 기타무형자산 1,867 - (1,866) - 1 합 계 149,699 - (1,866) - 147,833 ② 전분기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 85,402 - - - 85,402 특허권 1 - - - 1 상표권 1 - - - 1 판권 42,402 20,000 - - 62,402 소프트웨어 413 - (377) - 36 기타무형자산 13,067 - (8,400) - 4,667 합 계 141,286 20,000 (8,777) - 152,509 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 매입채무 91,693 115,233 미지급금 479,968 499,689 미지급비용 560,095 553,721 합 계 1,131,756 1,168,642 13. 차입금회사의 당분말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 큐캐피탈파트너스㈜ (*1) 5.5 2,400,000 3,100,000 (주)스마젠 5.5 - 3,500,000 Curocom Energy, LLC. 6.9 45,914 37,936 ㈜큐로컴 4.6 2,200,000 800,000 소 계 4,645,914 7,437,936 전환사채(*2) 전환사채(제 17회차) 1.0 10,000,000 - 상환할증금 835,880 - 전환권조정 (1,541,396) - 소 계 9,294,484 - 합 계 13,940,398 7,437,936 (*1) 회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 (주)큐로컴 보통주 280만주를 담보(채권최고액 3,126백만원)로 제공하고 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 사채발행일 2022년 04월 15일 - 발행가액 10,000,000,000원 (액면발행) - 전환가격(주1) 1주당 504원 - 전환기간 2023년 04월 15일부터2026년 03월 15일까지 - 발행할 주식 기명식 보통주 - 사채만기일 2026년 04월 15일 - 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 - 사채이자율 표면이자율 1.0%,만기이자율 5.0% - 조기상환청구권 납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 - (주1) 당기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2022년 05월 15일 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 4) 시가상승에 따른 전환가액 재조정 전환가액의 하향조정이 최초로 발생한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 함 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% 14. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 25,013 23,699 기타유동부채 예수금 623,294 722,742 미지급세금 588,277 276,111 선수금 6,025,479 2,590,779 기타유동부채 합계 7,237,050 3,589,632 기타비유동금융부채 리스부채 14,932 28,148 기타비유동부채 임대보증금 5,000 5,000 15. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,040,096 977,461 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 1,040,096 977,461 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 977,461 391,681 당기근무원가 168,946 204,152 이자원가 - - 급여지급액 (110,680) (55,075) 전입(전출) 4,369 416,986 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 1,040,096 957,745 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 168,946 204,152 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 168,946 204,152 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.73 3.73 예정급여상승률(%) 3.72 3.72 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 62 62 평균연령 39.10 39.10 16. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,733,996 1,466,870 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 1,863,132 1,845,071 기타단기금융자산 3,558,957 1,307,455 소 계 9,176,085 4,639,397 기타장기금융자산 344,848 344,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,585,520 1,570,225 소 계 1,930,368 1,914,830 합 계 11,106,454 6,554,226 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 1,131,756 1,168,642 단기차입금 13,940,398 7,437,936 기타유동금융부채 25,013 23,699 소 계 15,097,166 8,630,277 기타비유동금융부채 14,932 28,148 소 계 14,932 28,148 합 계 15,112,098 8,658,425 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,733,996 - - 3,733,996 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 1,863,132 - - 1,863,132 기타단기금융자산 3,558,957 - - 3,558,957 기타장기금융자산 344,848 - - 344,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,585,520 - 1,585,520 합 계 9,520,934 1,585,520 - 11,106,454 매입채무및기타채무 - - 1,131,756 1,131,756 단기차입금 - - 13,940,398 13,940,398 기타유동금융부채 - - 25,013 23,699 기타비유동금융부채 - - 14,932 28,148 합 계 - - 15,112,098 15,112,098 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,466,870 - - 1,466,870 단기금융상품 20,000 - - 20,000 매출채권및기타채권 1,845,071 - - 1,845,071 기타단기금융자산 1,307,455 - - 1,307,455 기타장기금융자산 344,605 - - 344,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,570,225 - 1,570,225 합 계 4,984,002 1,570,225 - 6,554,226 매입채무및기타채무 - - 1,168,642 1,168,642 단기차입금 - - 7,437,936 7,437,936 기타유동금융부채 - - 23,699 23,699 기타비유동금융부채 - - 28,148 28,148 합 계 - - 8,658,425 8,658,425 17. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금 등의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,585,520 - - 1,570,225 금융자산 소계 - - 1,585,520 - - 1,570,225 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 18. 담보제공 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 채무 및 보증을 위하여 관계회사에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 차입처 최초차입금액 상환액 차입잔액 담보주식수(큐로컴) 채권최고액 차입금 큐캐피탈파트너스 2,400,000 - 2,400,000 2,803,500 3,126,200 (2) 당분기말 현재 채무 및 보증을 위하여 관계회사로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 업체명 담보제공일 담보제공처 전환사채 금액 담보주식수(큐캐피탈파트너스) 채권최고액(140%) ㈜큐로홀딩스 제17회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 시너지 ESG 1호신기술사업투자조합(단독2순위) 2022-04-15 (주)지엔코 10,000,000 57,971,015 14,000,000 (3) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 비 고 서울보증보험 453,374 이행지급보증 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 124,422,450 124,422,450 액면금액 500 500 자본금 62,211,225,000 62,211,225,000 (2) 회사의 당기와 전기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2022.01.01) 124,422,450 500 62,211,225 기 말(2022.09.30) 124,422,450 500 62,211,225 ② 전분기 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2021.01.01) 120,600,795 500 60,300,398 유상증자(2021.09.17) 3,821,655 500 1,910,828 기 말(2021.09.30) 124,422,450 500 62,211,225 20. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,292,529 67,292,529 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 1,117,406 - 기타자본잉여금 2,382,514 2,355,614 합 계 94,695,808 93,551,502 21. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 448,020 474,920 지분법자본변동 34,708 (1,243,027) 매도가능증권평가이익(손실) (3,414,355) (3,429,650) 합 계 (8,202,566) (9,468,697) (*1) 회사는 회사 주식의 가격안정을 위한 목적의 취득, 단수주식 취득 및 퇴직 임원으로부터의 무상 취득 등으로 당분기말 현재 658,132주의 자기주식을 보유하고 있으며 이를 기타자본으로 계상하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유중인 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 결손금(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (109,533,252) (109,289,016) 합 계 (108,195,656) (107,951,420) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (109,289,016) (112,049,343) 당기순이익(손실) (244,235) 2,718,352 보험수리적이익 - 41,975 기 말 (109,533,252) (109,289,016) (4) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 35(당분)기 2022년 01월 01일 부터 제 34(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 처리예정일 2022년 03월 21일 (단위: 천원) 과 목 제 35(당분) 기 제 34(전) 기 I. 미처리결손금 109,533,252 109,289,016 1. 전기이월미처리결손금 109,289,016 112,049,343 2. 당기순손실(이익) 244,235 (2,718,352) 3. 보험수리적이익 - (41,975) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 109,533,252 109,289,016 23. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 2건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 05월 08일 2016년 09월 12일 부여주식수 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 400,000주 360,000주 행사로 인한 소멸 - - 당기말 현재 발행할 주식 수 - 570,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,745원 행사가격 1,360원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.88% 1.35% 공정가치 269원 786원 총보상원가(*2) - 448,020천원 기인식한 보상비용 - 448,020천원 당기인식한 보상원가 - - 잔여보상원가 - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 670,000 690,000 소 멸 100,000 20,000 기 말 570,000 670,000 기말 현재 행사가능 570,000 670,000 24. 판매비와 관리비 내역회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 617,239 1,887,003 630,011 1,854,664 퇴직급여 (1,288) 168,946 3,095 204,152 복리후생비 33,918 109,710 32,821 139,460 여비교통비 11,714 28,733 9,738 24,663 접대비 12,392 39,194 8,413 32,982 통신비 5,553 14,806 3,090 10,311 세금과공과 28,621 84,836 26,571 70,863 감가상각비 44,994 130,233 40,683 115,183 무형자산상각비 - 1,866 2,900 8,777 지급임차료 72,136 221,899 74,414 208,612 건물관리비 10,846 31,937 6,814 21,038 보험료 21,007 49,231 18,547 43,872 차량유지비 17,139 48,023 19,736 67,054 운반비 376,598 1,013,101 355,746 839,246 교육훈련비 122 1,738 290 290 도서인쇄비 2,722 5,000 4,438 11,781 소모품비 54,617 111,664 79,502 197,019 지급수수료 646,738 1,828,560 452,059 1,201,158 광고선전비와 판매촉진비 92,517 233,151 57,588 136,781 판매수수료 201,287 843,066 243,712 792,281 대손상각비 - - - (187,424) 수선비 17,797 56,492 12,987 46,916 수도광열비 5,587 19,538 5,151 12,651 전력비 - - (309) - 잡비 1,050 3,150 750 2,250 합 계 2,273,306 6,931,877 2,088,746 5,854,580 25. 비용의 성격별 분류회사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 29,969,379 28,272,206 출연료 1,197,412 509,917 급여 등 2,055,949 2,058,816 복리후생비 109,916 147,696 감가상각비 및 무형자산상각비 138,506 138,209 지급수수료 1,867,891 1,584,103 기타비용 4,201,303 3,296,511 매출원가와 판매관리비의 합계 39,540,356 36,007,459 26. 기타손익회사의 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 잡이익 114 20,401 4,484 6,253 외환차익 1,460 1,460 17 239 외화환산이익 305 536 118 209 유형자산처분이익 3,000 3,000 10,069 10,069 대손충당금환입 - - 10,000 10,000 합 계 4,879 25,396 24,688 26,770 외환차손 - - - 36 외화환산손실 37,130 65,168 13,594 24,450 유형자산처분손실 - - - 1,362 유형자산폐기손실 287 287 - - 기타수수료 - - - 13,881 기타의대손상각비 113,455 1,214,763 661,995 977,974 잡손실 359 2,703 278 368 합 계 151,232 1,282,921 675,867 1,018,072 27. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 49,747 106,028 21,816 159,637 리스해지이익 - - 613 613 사채상환이익 - - - - 합계 49,747 106,028 22,429 160,250 이자비용 315,935 719,618 119,607 197,265 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손 - - - - 합 계 315,935 719,618 119,607 197,265 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 106,028 - - 106,028 리스해지이익 - - 이자비용 - - (719,618) (719,618) 합 계 106,028 - (719,618) (613,590) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 인식 : 이자수익 159,637 - - 159,637 리스해지이익 613 613 이자비용 - - (197,265) (197,265) 합 계 160,250 - (197,265) (37,015) 28. 이연법인세 및 법인세비용(1) 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기와 전기에 22%이며 회사가 부담할 당분기 법인세액은 655,762천원입니다.회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (244,235) 1,758,053 손익의 조정항목(*1) 3,976,864 3,691,682 순운전자본의 변동(*2) (6,037,231) (9,266,965) 합 계 (2,304,603) (3,817,230) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 168,946 204,152 감가상각비 136,640 129,432 무형자산상각비 1,866 8,777 외화환산손실 65,168 24,450 대손상각비 - (197,424) 기타의대손상각비 1,214,763 977,974 외환차익 (1,460) 외화환산이익 - (202) 유형자산폐기손실 287 1,362 판매촉진비 - - 이자비용 729,076 197,265 이자수익 (87,402) (159,637) 지분법이익 (338,518) (69) 지분법손실 1,794,119 425,319 지분법손상차손 - 1,400,000 유형자산처분이익 (3,000) (10,069) 지분법주식처분이익 (362,383) - 법인세비용 655,762 690,965 리스해지이익 - (613) 합 계 3,973,864 3,691,682 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 34,606 (75,229) 미수금의 감소 (51,208) (217,351) 선급금의 증가 (3,544,925) (306,149) 선납세금의 증가 (383) 219,498 장기선급금의 변동 (300,632) - 재고자산의 감소 (4,653,531) (8,387,334) 매입채무의 증가(감소) (23,539) (46,803) 미지급비용의 증가 (363,246) (8,356) 미지급금의 증가 (19,721) 63,471 미지급세금의 증가 (343,596) - 예수금의 증가 (99,447) (21,655) 선수금의 감소 3,434,700 (431,982) 퇴직금의 지급 (106,310) (55,075) 합 계 (6,037,231) (9,266,965) (2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 출자전환 - (1,332,579) 미수수익의 출자전환 - (6,659) 지분법자본변동 1,291,791 (507,747) 전환권대가 (1,117,406) (147,742) 리스부채 21,822 종속기업투자 - 1,846,984 주식매입선택권 26,900 - 매도가능증권평가손익 15,296 (269,074) 퇴직금 이관액 - 416,986 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 7,437,936 - - 7,437,936 현금흐름 (2,800,000) - - (2,800,000) 전환권조정계정등 - 9,294,484 - 9,294,484 외화환산손실 7,978 - - 7,978 기말 4,645,914 9,294,484 - 13,940,398 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 734,816 3,524,485 - 4,259,301 현금흐름 7,550,000 (3,538,917) - 4,011,083 전환권조정계정상각등 - 14,432 - 14,432 외화환산손실 3,101 - - 3,101 기말 8,287,917 - - 8,287,917 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 439,924,391 (244,235,464) (269,476,905) 1,758,052,508 가중평균유통보통주식수(*) 123,764,318 123,764,318 120,574,877 120,189,303 기본주당순이익(손실) 4 (2) (2) 15 (*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2022-07-01) 124,422,450 92 11,446,865,400 자기주식(2022-07-01) (658,132) 92 (60,548,144) 적수합계 11,386,317,256 일 수 92 가중평균유통보통주식수 123,764,318 당기누적 기초(2022-01-01) 124,422,450 273 33,967,328,850 자기주식(2022-01-01) (658,132) 273 (179,670,036) 적수합계 33,787,658,814 일 수 273 가중평균유통보통주식수 123,764,318 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2021-07-01) 120,600,795 92 11,095,273,140 자기주식(2021-07-01) (607,474) 92 (55,887,608) 유상증자(2021-09-17) 3,821,655 14 53,503,170 적수합계 11,092,888,702 일 수 92 가중평균유통보통주식수 120,574,877 당기누적 기초(2021-01-01) 120,600,795 273 32,924,017,035 자기주식(2021-01-01) (607,474) 273 (165,840,402) 유상증자(2021-09-17) 3,821,655 14 53,503,170 적수합계 32,811,679,803 일 수 273 가중평균유통보통주식수 120,189,303 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 전분기 희석증권은 주식선택권으로 회사의 당분기 평균주가가 주식선택권의 행사가격을 하회하여 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원, 주) 구 분 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권(4차) 2,450 570,000 전환사채 504 19,841,269 ② 전분기말 (단위: 원, 주) 구 분 행사(전환)가격 잠재적보통주 주식선택권(2차) 1,360 100,000 주식선택권(4차) 2,450 590,000 31. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 1,431,339 41,484,876 42,916,215 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 1,431,339 41,484,876 42,916,215 보고부문영업이익(손실) (861,728) 4,237,587 3,375,859 감가상각비 및 무형자산상각비 43,296 95,210 138,506 보고부문당기순이익(손실) (4,482,621) 4,238,385 (244,235) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 1,295,671 40,014,373 41,310,044 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 1,295,671 40,014,373 41,310,044 보고부문영업이익(손실) (729,611) 6,032,196 5,302,585 감가상각비 및 무형자산상각비 76,447 61,762 138,209 보고부문당기순이익(손실) (4,278,030) 6,036,082 1,758,053 (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 1,431,339 41,484,876 42,916,215 해외매출 - - - 사업부별합계 1,431,339 41,484,876 42,916,215 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 1,295,671 40,014,373 41,310,044 해외매출 - - - 사업부별합계 1,295,671 40,014,373 41,310,044 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부 합 계 보고부문자산 38,075,991 25,827,065 63,903,056 관계기업투자자산 21,419,370 - 21,419,370 비유동자산 25,933,196 627,805 26,561,002 보고부문 부채 20,412,338 2,981,907 23,394,245 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부 합 계 보고부문자산 29,069,134 22,503,993 51,573,127 관계기업투자자산 21,185,852 - 21,185,852 비유동자산 26,368,470 598,130 26,966,600 보고부문 부채 9,333,299 3,897,219 13,230,517 (5) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개 업체로 당기 및 전기 매출액의 27.79% 및 20.59% 이상을 차지하고 있습니다. 32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 11.10 11.10 (주)헤베지노믹스 40.00 40.00 블록체인유니버스 49.00 - 큐비트(주) 16.00 20.00 (주)필리에라 33.30 33.30 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - 쿠로모터스㈜ - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 63.65 63.65 (주)큐로에프앤비 41.42 41.42 ㈜큐로트레이더스 41.56 41.56 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 ㈜큐로웍스 60.00 60.00 (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 5,940 - 4,230 70,626 (주)큐로컴 7,140 - 369,132 72,882 (주)지엔코 1,890 - 54,776 - 큐캐피탈파트너스(주) 81,292 - - 111,070 ㈜큐로모터스 2,774 - - - 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - 67,263 (주)큐로에프앤비 379,650 81,502 - - ㈜큐로트레이더스 - 5,624 - 214,232 ㈜다온에스비엔터테인먼트 - - - 2,000 ㈜에이트웍스 865 - - 998,531 합 계 479,551 87,126 428,138 1,536,604 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 4,390 - 17,530 74,770 (주)큐로컴 2,189 45,368 189,398 197,319 (주)지엔코 3,484 17,266 53,333 44,712 ㈜큐로모터스 2,470 - - - 케이파트너스(주) - - - 14,366 큐캐피탈파트너스(주) 33,007 - - 28,796 종속기업 Curocom Energy, LLC - 856 - 26,966 (주)큐로에프앤비 476,090 32,389 - 1,919,345 ㈜큐로트레이더스 2,242 1,329,244 - (1,115,891) ㈜열음엔터테인먼트 - 454 - - ㈜에이트웍스 500 - - - 합 계 524,372 1,425,577 260,261 1,190,383 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 1,650 - - - - - (주)큐로컴 3,465 - - 11,126 2,200,000 51,016 (주)지엔코 - - 53,500 - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,400,000 120,789 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - - 45,914 329,939 (주)큐로에프앤비 37,371 3,470,086 88,871 - - - ㈜큐로트레이더스 - 260,000 5,930 - - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 42,000 5,320 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 544,400 46,704 - - - ㈜큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - ㈜에이트웍스 - 50,000 1,976,916 - - - 합 계 42,486 7,746,486 2,331,355 11,126 4,645,914 501,744 (*1) 대손충당금 5,436,999천원이 설정되어 있습니다. 상기 금액은 대손충당금을 차감 하기 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 396 - - - 3,500,000 95,760 (주)큐로컴 - - - 35,737 800,000 19,963 (주)지엔코 - - 53,500 - - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 3,100,000 86,614 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - - 37,936 270,654 (주)큐로에프앤비 43,143 1,300,086 7,369 - - 2,819 ㈜큐로트레이더스 - 51,331 367 865 - - ㈜다온에스비엔터테인먼트 - 40,000 5,320 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 544,400 46,704 - - - ㈜큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - ㈜에이트웍스 - - 1,545,257 - - - 합 계 43,539 5,315,817 1,812,631 36,602 7,437,936 475,810 (*1) 대손충당금 5,455,724천원이 설정되어 있습니다. 상기 금액은 대손충당금을 차감 하기 전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - - 3,500,000 - (주)큐로컴 - - - 2,500,000 1,100,000 - (주)큐캐피탈파트너스 - - - - 700,000 - 종속기업 Curocom Energy, LLC - - - 7,978 - - (주)큐로에프앤비 2,170,000 - - - - - ㈜큐로트레이더스 210,000 1,331 (주)에이트웍스 50,000 - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 2,000 - - - - - 합 계 2,432,000 1,331 - 2,507,978 5,300,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 전환등(*1) 차 입 상 환 전환등 관계기업 (주)스마젠 - - - 5,200,000 650,000 - (주)큐로컴 500,000 4,400,000 - 1,000,000 - (주)지엔코 - 1,000,000 - 2,000,000 - - 케이파트너스(주) - - - 2,780,000 2,780,000 - 종속기업 Curocom Energy, LLC. - - - 3,213 112 - (주)큐로에프앤비 2,050,000 - - - - - ㈜큐로트레이더스 233,000 - 1,332,579 - - - ㈜열음엔터테인먼트 - 10,000 - - - - 합 계 2,783,000 5,410,000 1,332,579 10,983,213 3,430,112 - (*1) 전분기중 대여금 1,333백만원이 출자전환(채무상계)되었습니다.(5) 지급보증 및 담보제공회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 회사가 보유중인 큐로컴 보통주 2,803,500주가 담보(채권최고액 3,126백만원)로 제공되고 있습니다.(주)지엔코는 회사의 제17회 전환사채 보유자에게 (주)지엔코가 보유하고 있는 큐캐피탈 파트너스(주)의 보통주 57,971,015주를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 152,750 165,323 퇴직급여 6,805 24,951 합 계 159,555 190,274 33. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 보통예금 USD 2,146.17 3,079 2,146.17 2,544 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 45,914 32,000.00 37,936 미지급비용 USD 229,954.83 329,939 228,303.37 270,654 외화부채 합계 USD 261,954.83 375,853 260,303.37 308,590 ② 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 (3,728) 3,728 (3,060) 3,060 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,733,996 1,466,870 단기금융상품 20,000 20,000 매출채권및기타채권 1,863,132 1,845,071 기타단기금융자산 3,558,957 1,307,455 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,585,520 1,570,225 기타장기금융자산 344,848 344,605 합 계 11,106,454 6,554,226 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,863,132 1,845,071 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 62,027 62,027 손상채권 (62,027) (62,027) 합 계 1,863,132 1,845,071 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 1,131,756 - - 1,131,756 차입금 4,645,914 - - 4,645,914 전환사채(*1) - 9,294,484 - 9,294,484 리스부채 25,013 14,932 - 39,945 합 계 5,802,682 9,309,416 - 15,112,098 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 4년이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 초과 2년 이하로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 1,168,642 - - 1,168,642 차입금 7,437,936 - - 7,437,936 리스부채 23,699 17,768 10,380 51,847 합 계 8,630,277 17,768 10,380 8,658,425 (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 23,394,245 13,230,517 자본(B) 40,508,811 38,342,610 현금및현금성자산(C) 3,733,996 1,466,870 차입금(D) 13,940,398 7,437,936 부채비율(A/B)(%) 57.75% 34.51% 순차입금비율(D-C)/B(%) 25.20% 15.57% 35. 보고기간후 사건1. 담보제공자산(1) 2022년 10월 19일 큐캐피탈파트너스(주) 차입금 24억원에 대하여 (주)큐로컴 주식 1,144,868주를 추가로 담보제공을 하였습니다. 2. 관계회사로부터 제공받은 담보내역 (1) 2022년 10월 14일 전환사채 17회차 100억원에 대하여 (주)지엔코로부터 큐캐피탈파너스(주) 주식 1,633,985주를 추가로 담보제공을 받았습니다.(2) 2022년 10월 14일 전환사채 17회차 100억원에 대하여 (주)큐로컴으로부터 (주)큐로홀딩스 주식 7,864,880주를 추가로 담보제공을 받았습니다.3. 타인을 위하여 제공한 담보내역(1) 2022년 10월 21일 (주)큐로컴의 큐캐피탈파트너스(주) 차입 40억원, 25억원, 18억원에 대하여 (주)큐로홀딩스가 보유한 (주)큐로컴 주식 1,443,866주, 902,416주, 658,381주를 담보제공하였습니다.(2) 2022년 11월 03일 (주)큐로컴의 큐캐피탈파트너스(주) 차입 5억원에 대하여 (주)큐로홀딩스가 보유한 (주)큐로컴 주식 128,128주를 담보제공하였습니다.4. 드라마 제작 계약2022년 10월 20일 스튜디오드래곤 주식회사와 70분, 12부작 15,219백만원의 드라마 "스틸러" 제작 계약을 맺었습니다.(2023년 상반기 tvN 방영예정) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당과 관련하여 투자계획, 경영실적, 영업현금 상황, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 향후 배당도 종합적 고려를 통해 이뤄질 예정이며, 변동사항이 발생 시 공시를 통해 안내할 예정입니다. 경영환경의 여러 변수로 어려움이 있을 수 있으나 당사의 향후 배당정책이 주주친화적이 될 수 있도록 노력하겠습니다. 정관 규정 내 용 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제51조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 미지급배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 3분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 915 -2,376 -11,566 (별도)당기순이익(백만원) -244 2,718 -12,256 (연결)주당순이익(원) 7 0 -111 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 회사는 최근 5사업연도에 배당 지급과 관련하여 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 보통주 19,436,070 500 - 기초 이월 2013.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 645,000 500 1,550 2013.09.27 유상증자(제3자배정) 보통주 1,306,240 500 1,378 2014.09.23 유상증자(일반공모) 보통주 1,234,000 500 810 2015.06.10 출자전환 보통주 1,108,000 500 1,920 유상증자(제3자배정) 2015.06.15 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.06.16 신주인수권행사 보통주 181,818 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.06.17 신주인수권행사 보통주 129,533 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.07.22 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.07.23 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.07.28 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.05 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.13 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.18 전환권행사 보통주 1,798,561 500 1,112 제8회차 전환사채 2015.08.20 신주인수권행사 보통주 484,848 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.08.21 신주인수권행사 보통주 60,606 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.09.01 신주인수권행사 보통주 121,212 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.02 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 539,083 500 1,855 유상증자(제3자배정) 2015.10.23 신주인수권행사 보통주 1,272,726 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.26 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.27 신주인수권행사 보통주 181,818 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.28 신주인수권행사 보통주 181,818 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,193,317 500 2,095 유상증자(제3자배정) 2015.11.05 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.09 신주인수권행사 보통주 484,848 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.10 신주인수권행사 보통주 303,030 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.12 신주인수권행사 보통주 606,060 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.11.13 신주인수권행사 보통주 666,666 500 1,650 제6회차 신주인수권부사채 2015.12.04 신주인수권행사 보통주 1,295,336 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.08 신주인수권행사 보통주 323,834 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.09 신주인수권행사 보통주 323,834 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.15 신주인수권행사 보통주 194,300 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2015.12.17 신주인수권행사 보통주 971,501 500 1,544 제7회차 신주인수권부사채 2016.03.25 전환권행사 보통주 956,472 500 919 제9회차 전환사채 2016.03.25 전환권행사 보통주 985,332 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.28 전환권행사 보통주 2,852,011 500 919 제9회차 전환사채 2016.03.28 전환권행사 보통주 400,000 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.29 전환권행사 보통주 2,942,665 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.30 전환권행사 보통주 933,332 500 750 제10회차 전환사채 2016.03.31 전환권행사 보통주 666,666 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.20 전환권행사 보통주 4,232,015 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.21 전환권행사 보통주 3,541,218 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.22 전환권행사 보통주 602,318 500 750 제10회차 전환사채 2016.04.25 전환권행사 보통주 1,185,554 500 750 제10회차 전환사채 2016.05.11 유상증자(제3자배정) 보통주 388,470 500 1,995 유상증자(제3자배정) 2016.07.05 유상증자(제3자배정) 보통주 372,960 500 2,145 유상증자(제3자배정) 2016.08.18 전환권행사 보통주 1,433,430 500 750 제10회차 전환사채 2016.08.19 전환권행사 보통주 129,450 500 750 제10회차 전환사채 2016.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 800,000 500 2,540 유상증자(제3자배정) 2018.12.28 출자전환 보통주 1,400,000 500 668 유상증자(제3자배정) 2019.01.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,822,991 500 548 유상증자(제3자배정) 2019.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 4,429,770 500 683 유상증자(제3자배정) 2019.12.18 전환권행사 보통주 7,905,137 500 759 제12회차 전환사채 2019.12.26 유상증자(제3자배정) 보통주 3,602,305 500 694 유상증자(제3자배정) 2020.06.15 전환권행사 보통주 4,766,535 500 514 제14회차 전환사채 2020.06.17 전환권행사 보통주 97,276 500 514 제14회차 전환사채 2020.06.29 전환권행사 보통주 4,844,961 500 516 제13회차 전환사채 2020.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 4,072,000 500 614 유상증자(제3자배정) 2020.11.17 전환권행사 보통주 10,176,124 500 511 제15회차 전환사채 2020.12.02 전환권행사 보통주 3,131,115 500 511 제15회차 전환사채 2020.12.07 전환권행사 보통주 2,348,336 500 511 제15회차 전환사채 2020.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 11,811,023 500 635 유상증자(제3자배정) 2021.09.17 유상증자(제3자배정) 보통주 3,821,655 500 628 유상증자(제3자배정) 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제17회 2022.04.15 2026.04.15 10,000,000,000 기명식보통주 2023.04.15~2026.03.15 100 625 10,000,000,000 16,000,000 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 16,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적(연결기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 상환 - (주)큐로홀딩스 제17회 전환사채 회사채 사모 2022.04.15 10,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026.04.15 미상환 - 합 계 - - - 64,289 - - - - - 4) 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5) 단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - 10,000 합계 - - - 10,000 - - - 10,000 7) 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 9) 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 회사채 사모 2019.04.17 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2022.04.17 상환 - (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 회사채 사모 2019.06.13 3,500 표면:0.0만기:3.0 - 2022.06.13 상환 - (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 회사채 사모 2019.07.24 8,000 표면:0.0만기:8.0 - 2022.07.24 상환 - (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 회사채 사모 2020.01.21 3,500 표면:0.0만기:1.0 - 2023.01.21 상환 - (주)큐로홀딩스 제17회 전환사채 회사채 사모 2022.04.15 10,000 표면:1.0만기:5.0 - 2026.04.15 미상환 합 계 - - - 64,289 - - - - - 10) 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 11) 단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 12) 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - 10,000 합계 - - - 10,000 - - - 10,000 13) 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 14) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 제20회 2014.09.22 운영자금 : 980,764기타 : 18,776 999,540 운영자금 : 980,764기타 : 18,776 999,540 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제33회 2019.01.17 운영자금 : 993,464기타 : 5,535 998,999 운영자금 : 993,464기타 : 5,535 998,999 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제10회 전환사채 발행 제10회 2015.02.27 기타자금 12,789 기타자금 12,789 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제21회 2015.06.09 기타자금[출자전환(채무상계)] 2,127 기타자금[출자전환(채무상계)] 2,127 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제25회 2015.10.21 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제26회 2015.10.28 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 주권상장법인제3자배정 유상증자 제29회 2016.05.10 운영자금 775 운영자금 775 -