큐로홀딩스 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화ㆍ드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화ㆍ드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화ㆍ드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성 등

▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자ㆍ제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 2000년대 중반까지 지방 중소도시의 일부 상영관은 지역 배급업자가 대행하는 간접 배급 구조가 혼재되어 있었습니다. CJ엔터테인먼트, 롯데엔터테인먼트, 쇼박스, NEW로 대표되는 대기업 투자배급사는 한국영화의 주요 투자처이며 전국 배급망으로 기능하고 있습니다. 앞서 말했듯, 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스 상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 산업화와 자본의 역할이 긴밀하게 연관되어 있습니다. CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트는 멀티플렉스(multiplex) 체인을 기반으로 투자-배급 영역에 확장함으로써 시장에 진입하였습니다. 이들은 투자배급사로서 한국영화의 자본 조달과 수익 분배 관리를 담당하며 영화시장에서 가장 큰 영향력을 행사하고 있습니다. 영화 제작을 총괄하며 제작 관리, 감독, 자금 조달, 완성에 대해 책임을 지는 등 영화 프로젝트를 이끌고 가는 역할을 합니다. 현재, CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.

▶ 드라마드라마는 국민들이 가장 즐기는 문화 콘텐츠 장르의 하나로 국민들과 희로애락을 함께하면서 문화를 향유하게 함은 물론 정서적 영향까지 미치고 있습니다. 산업적 측면에서 드라마는 외주제작시스템 도입 이래 꾸준한 성장을 이뤄 이제 성숙기로 접어드는 단계입니다. 드라마는 국내시장에서 10~20%대 높은 시청률을 유지하면서 지속적으로 국민의 사랑을 받는 최고의 문화 콘텐츠 자리를 유지하고 있습니다.

드라마 콘텐츠의 중요성은 세 가지 관점에서 설명됩니다. 첫째, 드라마는 다른 어떤 장르보다 높은 시청률을 기록하는 대중적인 장르입니다. 종합편성채널의 등장 등 다채널화와 더불어 전반적인 시청률이 하락하며 드라마의 시청률도 다소 낮아지기는 했지만, 드라마는 여전히 시청률 상위를 기록하고 있습니다. 둘째, 드라마는 뉴스와 함께 채널의 이미지를 형성하는 데 중요한 영향을 미치는 장르입니다. KBS의 일일연속극이나 주말 대하드라마는 공영방송으로서 이미지를 제고하는 데 중요한 역할을하는 것으로 알려져 있습니다. 지상파 외 채널에서 방송되어 인기를 모은 1994>(tvN, 2013), (JTBC, 2014), (tvN, 2014) 등의 프로그램은 tvN과 JTBC의 채널 인지도를 높이는 데 크게 기여한 바 있습니다. 셋째, 드라마는 케이블ㆍ위성ㆍ인터넷ㆍ모바일 등 국내 창구뿐 아니라 해외 창구 유통에서도 부가가치가 높은 상품으로 주목받고 있습니다. 성공한 드라마 한 편이 벌어들이는 수익 규모는 수십억 원에 이르는 것으로 알려져 있으며, 한류 문화 전파에 있어서 선도적 역할을 한 것이 드라마 콘텐츠 입니다. 종속회사인 (주)에이트웍스는 콘텐츠산업 중에서 드라마 등 방송프로그램을 제작하는 방송산업을 주사업으로 하고 있습니다.▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리하며 영화, 드라마, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄을 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사의 모습과는 달리 현재는 소속 연예인의 언론 및 온라인 마케팅, 인지도 관리, 이미지 메이킹과 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되고 있습니다. 여기에 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 함께 확대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성▶ 영화 영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인제작사는 매년 증가하고 있고, 유통을 담당하고 있는 배급ㆍ상영사는 대형화되고 있는 추세입니다. 한국 상업영화의 투자수익성은 2012년 이래 흑자 기조를 유지하다가, 2018년 -17.3%인 것으로 집계되었습니다. 이처럼 수익률이 대폭 하락한 주요 원인은 순제작비 100억원 이상 고예산 영화의 흥행부진에 따른 것으로 분석됩니다. 반면 순제작비 30억~50억, 50억~80억 규모의 중저예산 또는 중급 규모의 영화 수익률은 전년 대비 하락하였으나, 2017년에 이어 2018년 전체 평균 수익률의 하락을 완화시키며 존재감을 입증했다는 측면에서 주목해볼 만합니다. [출처 : 2018년 한국 영화산업 결산 (영화진흥위원회)]▶ 드라마개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터,음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 국내의 방송산업은 전반적인 경기침체에도 불구하고 국내 방송시장은 연평균 10%이상 빠르게 성장하고 있으며, 부문별 시장 규모 비중은 방송채널사용사업(PP), 지상파방송, 종합유선방송(SO) 순서로 나타나고 있습니다. 한편, 유료방송 시장에서는 통신업체가 제공하는 IPTV의 성장세가 지속되고 있으며 방송 콘텐츠 수출은 빠르게 증가하고 있으나, 드라마 등 일부 장르에 집중되고 있습니다. 드라마 산업은 제작사, 방송사 그리고 유통사 모두 수익을 기대해도 좋은 총체적인 콘텐츠로 성장하고 있습니다. 물론, 여전히 방송사 중심의 수익구조와 저작권부분이 산업적 아쉬움으로 작용하고 있지만 이런 추세도 점점 제작사와 매니지먼트가 힘을 받는 구조로 변화되어가고 있습니다. 또한, 넷플릭스를 필두로 한 OTT(인터넷을 통해 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스ㆍOver The Top)가 영상콘텐츠 소비의 새로운 패러다임으로 부상하며 드라마 시장의 저변을 확대해 나가고 있으며, 국내 기업 카카오와 같은 경우 2016년 카카오페이지에서 연재된 웹소설 '진심이 닿다'의 드라마화를 시작으로 자사가 보유한 지적재산권과 배우 풀을 활용한 드라마 제작에 적극 나서고 있습니다. 콘텐츠 제작사인 카카오M은 카카오의 자회사로 카카오페이지를 통해 확보한 웹소설, 웹툰, 도서 등의 IP(소재)를 토대로 카카오M의 계열사인 매니지먼트사 '킹콩 바이 스타쉽'이 보유한 한류스타 배우군과 작가, 감독, 영상 사업 역량을 활용해 콘텐츠사업 밸류체인을 완성시켜 콘텐츠 사업에 본격 진출하고 있습니다. ▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 온라인 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, MD 사업 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량 강화와 함께 배우들에 대한 수요도 지속적으로 높아지고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 초상권과 연계된 마케팅 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마 2007년 말 인터넷멀티미디어방송법이 국회를 통과하면서 2009년 1월부터 IPTV 서비스가 상용화됨에 따라, 방송시장의 규모는 더욱 확대되고 있습니다. 방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고 미디어시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있으며 디지털 매체의 영향력은 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 국내 유료방송시장은 2000년 이후 가입자가 급속히 증가하여 2015년 3월말 기준 총 가입자수 30백만을 돌파하였고, 특히, IPTV 가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2013년 가입자수 대비 2014년에 24% 증가하고, 2015년 3월 기준 11백만을 기록하고 있습니다. 2015년 3월말 기준 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 유료방송사 및 방송채널사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있고 있습니다. 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고판매는 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체의 지속으로 인해 방송광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송광고시장도 점차 회복되어가는 추세이며, 수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 한한령이 시작되고 중국 정부의 컨텐츠 수입규제가 더욱 강화되어 한동안 중국향 드라마의 판권성과가 미미했으나 최근 JTBC의 '미스티'와 tvN의 '알함브라 궁전의 추억'이 판매되며 중국향 시장 기류에 변화가 생기고 있습니다. 중국의 OTT 시장은 유쿠, 아이치이, 텐센트 등이 이미 활성화되어 있고 수요가 공급보다 많은 상황에서 판권 규모 대비 높은 성과(가입자 순증 및 광고수익)가 거의 담보되어 있는 한국 드라마는 반드시 필요한 콘텐츠이기 때문에 중국향 한국 드라마의 전망은 향후 밝다고 볼 수 있습니다.▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 4. 국내외 시장여건등▶ 영화국내 영화 상영시장은 CJ엔터테인먼트, 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW 등의 4개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 4 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 4개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 4사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다. ▶ 드라마 지상파와 케이블로 나뉘던 드라마 시장은 2019년 현재, SBS, MBC, KBS, JTBC, tvN, OCN 등 각 방송사로 구분되며 치열한 경쟁을 치르고 있습니다. 4~50%의 높은 시청률 역시 KBS 주말극을 제외하고는 거의 전무한 수준으로, 3강에서 6약진체제가 이어지고 있습니다. 이렇다보니 시청률 경쟁 보다는 작품성과 신선한 소재 등으로 승부를 거는 분위기가 이어지고 있는데, tvN '미스터션샤인'이나 JTBC '밥 잘 사주는 예쁜 누나', 'SKY캐슬', OCN '보이스 2' 등은 최근 화제작으로 회자되고 있습니다. 특히 최근 방영된 JTBC의 'SKY캐슬'과 같은 경우 크게 성공했던 tvN 드라마 '도깨비'의 시청률(20.5%)를 뛰어넘는 23.2%의 시청률 성과를 올리며, 작품성과 화제성에 큰 호평을 받았습니다. 이러한 케이블과 종편 채널의 약진으로 지상파에도 변화의 움직임이 감지되고 있습니다. 오는 2월부터 시청자들의 변화된 라이프스타일에 맞춰 금,토,주말을 강화하는 개편을 단행하는 SBS는 지금까지 토요일 2시간 연속 방송하던 SBS주말 특별기획을 폐지하고 첫 금토드라마인 '열혈사제'를 시작으로 월화/수목/금토 모두 오후 10시 드라마를 편성해 주말극 이미지를 탈피하고 주 6일 동안 보다 '젊은 드라마'로 시청자를 찾아가겠다고 포부를 밝혔습니다. 또 지상파 채널은 주말드라마나 일일드라마로 높은 시청률을 올렸던 인기 작가의 작품을 평일 밤 10시 시간대에 편성하는 전략으로 좋은 성과를 올리고 있습니다. KBS 수목드라마 '왜그래 풍상씨'와 같은 경우 '수상한 삼형제', '왕가네 식구들' 등을 집필한 문영남 작가가 집필했으며, SBS의 '황후의 품격'은 '왔다 장보리', '내딸 금사월'로 유명한 김순옥작가의 작품으로 두 작품은 많은 시청자들이 쉽게 접근할 수 있는 익숙한 소재와 전개들로 지상파 드라마의 전체 시청률을 높이는데 일조하고 있습니다. 2019년에 주목할 것은 가파르게 성장하고 있는 OTT시장입니다. 글로벌 OTT 시장 규모는 2010년 31억 달러에서 2017년 175억 달러로 연 평균 28% 성장했습니다. 미국 시장에선 2016년 1분기를 기점으로 넷플릭스 가입자가 전체 유료 케이블TV 가입자 수를 뛰어넘었고, 국내에서는 지난해말 LG유플러스가 넷플릭스와 독점 계약을 체결하며 넷플릭스의 국내 IPTV진출을 도왔습니다. 편성에 구애받지 않고 원하는 시간에 원하는 콘텐츠를 소비할 수 있다는 점이 사용자와 산업전반에 주효한 것입니다. 한국 첫 넷플릭스 오리지널 시리즈로 '킹덤(김은희 작가, 김성훈 감독)'이 2019년 1월 25일 공개된 이후 시즌1이 공개되기 전부터 시즌2의 제작이 결정되는 등 호평과 함께 화제를 이어가고 있으며 뒤를 이은 국내 오리지널 드라마 차기작으로는 '좋아하면 울리는(원작 천계영)', '첫사랑은 처음이라서(가제)' 등이 준비중에 있습니다. '킹덤'처럼 최고의 작가와 최고의 감독을 내세워 엄청난 제작비와, 완전히 자유로운 제작 분위기 조성 등이 갖춰진다면 드라마 시장과 제작 환경은 새로운 질서로 재편될 것이라는 전망입니다. KBS MBC SBS 등 지상파 3사는 이에 대응하기 위하여 지난 1월초 SK텔레콤과 통합 OTT 서비스 협력에 대한 MOU를 체결했습니다. '푹(POOQ)'과 '옥수수(oksusu)'가 합쳐지게 되는 이 MOU는 급변하는 미디어 환경 속에서 국내 미디어가 글로벌 미디어 사업자에 대항할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위한 전략이라고 할 수 있으며 이와 같은 국내외의 시장 변화는 미디어 생태계를 키우고 늘어난 플랫폼만큼 경쟁을 통한 다양한 콘텐츠가 성장, 발전한다는 점에서 유의미하다고 할 수 있습니다. 5. 시장점유율 등 ▶ 영화 2018년 전체 영화산업 매출은 2조 3,764억 원으로 2017년 대비 2.1% 증가했으며, 2014년 이후 2조원대 매출을 유지하고 있습니다. 2018년 극장 입장권 매출액은 1조 8,140억 원으로 2017년 대비 상승(3.3%↑)하였고, 관객 수는 2억 1,639만 명으로 소폭 감소(1.6%↓) 하였습니다. 연간 평균 관람횟수는 4.18회로 세계 최고 수준입니다. 디지털 온라인 시장의 매출액은 4,739억 원으로 전년대비 8.6% 증가하였는데, 인터넷 VOD 시장이 -3.2% 감소하였으나, IPTV 및 디지털케이블 TV 매출액이 11.4%증가하면서 시장성장을 이끈 것으로 분석됩니다. 해외 매출액은 885억 원으로 전년대비 -34.1%를 기록하면서 급감하였습니다. 완성작 수출액은 전년도와 비슷한 수준이지만, 중국이 대부분을 차지하는 후반작업 기술서비스 수출과 외국영화 국내 로케이션 촬영에 따른 집행비용을 합산한 서비스 수출액이 전년대비 50.4% 줄어든 것이 주요 원인입니다. [출처 : 2018년 한국 영화산업 결산(영화진흥위원회)] ▶ 드라마 콘텐츠산업중에서 방송산업은 첫째, 플랫폼 측면에서 볼 때, 非지상파방송 콘텐츠의 양적ㆍ질적 성장에 따라 지상파방송의 시장점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파3사(KBS+MBC+SBS)의 시청점유율은 2014년 55.3%에서 2017년말 기준으로 48.7%까지 하락하였습니다. 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되어, 방송광고시장에서 지상파방송이 차지하는 비중은 2013년 59.6%에서 2016년 50.4%로 감소하였습니다. 둘째, 네트워크 측면에서 볼 때, 통신업체가 제공하는 IPTV가 빠르게 성장하며 종합유선방송(SO)의 점유율을 잠식하고 있습니다. 종합유선방송(SO)의 가입자 비중은 2013년 53.5%에서 2016년 46.2%로 감소한 반면, 같은 기간 IPTV 가입자 비중은 31.5%에서 42.9%로 급증하였습니다. 지상파방송과 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 드라마, 오락, 다큐멘터리 분야의 호조로 전년대비 17.9% 증가한 2억 5,461만 달러를 기록하였습니다. 그중 드라마가 차지하는 비중이 79.3%에 달하여, 드라마 등 일부 장르에 대한 수출 편중이 심화된 상황입니다. [출처: 콘텐츠산업의 시장 현황과 시사점(현대경제연구원), 2017년 방송산업 실태조사 보고서(방송통신위원회)] 6. 영업의 개황 등▶ 영화 영화사업에는 2017년 3월, 영화 을 개봉하여 293만명의 관객수를 동원하였습니다. 비수기 극장가라는 환경과 청소년 관람불가라는 제한적인 등급에도 불구하고 2017년 국내 상영작 중에서는 12위를 기록하였으며, 청소년관람불가 국내외 전체 상영작 중 3위를 기록하였습니다. 또한 2017년 4월 말부터 시작한 VOD 서비스에서는 2018년 6월까지 75만 건에 육박하는 조회수를 기록하여 꾸준한 관심을 받고 있습니다.한편, 향후 우수한 영화 콘텐츠의 해외진출과 상영 판로개척을 위해 다각도로 고민하고 지원하는 과정 속에 '세이브 미'(연출 전윤수)가 2018년 5월 밀라노 국제영화제(MIFF Awards) 국제 단편영화 부문(Best International Short Film)에서 수상하였습니다. 그 외 다수의 국내/외 영화제에서 노미네이트 되어 수상하고 있습니다. 2019년도에는 영화 원작을 리메이크한 '스틸라이프', '이프온리', 동명의 웹툰을 원작으로 한 '상.중.하', 그리고 오리지널 개발 작품인 '미러볼' 등을 기획 및 제작 준비중에 있습니다.▶ 드라마 종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬범죄수사극 '신의 퀴즈' 시리즈를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰 '치즈인더트랩'을 원작으로 하는 드라마를 제작하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 '치즈인더트랩'은 방송 당시 tvN 월화 드라마 최고시청률을 기록하기도 하였습니다. 2017년 하반기에는 tvN 단막극 드라마 스테이지 '파이터 최강순'을 제작하여 2018년 1월 27일 방영하였으며, OCN 웰메이드 시즌제 드라마 '신의 퀴즈:리부트(시즌5)'가 11월 14일 첫방송되었고, 지난 1월 10일 16부를 마지막으로 종영하였습니다. 그 외에도 동명의 웹툰을 원작으로 한 '우리사이느은'과 국내 최초 스펙터클 로맨틱 어드벤처 드라마 '카르마-붉은 심장의 전설(가제)', 아줌마들의 유쾌, 상쾌, 발칙한 판타지 인생 드라마 '내 아내의 이중생활(가제)' 등이 제작 및 방영 준비 중에 있으며, 또다른 웹툰을 원작으로 한 '너의 돈이 보여'도 기획 중에 있습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업부에는 차기작으로 상반기 업계최고의 기대작 JTBC 드라마 '보좌관'의 주연 중 한명으로 돈이 곧 신념이자 야망에 찬 킹메이커 오원식으로 변신하여 시청자들에게 강렬하며 대체 불가능한 배우로써 입지를 확고히 할 예정인 배우 정웅인, KBS '너의노래가들려'에서 교향악단 기획홍보실장 윤미래역 출연을 확정지어 촬영에 매진중인 배우 윤주희, SBS '초면에 사랑합니다'의 을왕리역으로 활약하며 차기작으로 MBC '웰컴2라이프'의 소영숙역을 맡아 끊이지 않는 작품 소식으로 대세 배우임을 입증한 장소연, 영화 '나랏말싸미' 최만리 역, '음악앨범' 우식 역 등 출연하는 작품마다 독보적인 연기를 펼치며 영화 '블랙머니', SBS '녹두꽃'을 촬영하며 누구보다 바쁜나날을 지내고 있는 디테일이 살아있는 연기의 대표주자 남문철, 인간미 넘치는 매력으로 시청자들에게 눈도장 찍으며 드라마 '와쳐', 영화 '블랙머니' 촬영에 매진중인 독보적인 배우 정민성, KBS '차달래 부인의 사랑'에서 탁허세 역으로 급이 다른 생활 밀착형 캐릭터 연기를 펼쳐 시청자들을 사로잡았던 김형범, MBC '아이템', tvN '아스달연대기', tvN '자백', MBC '검법남녀' 등 하반기 대작에 줄지어 출연을 확정 지으며 드라마 영역에서 활발히 활동중인 개성있는 블루칩 배우 김도현, 대작 속 궁금증을 불러일으키는 배우로 자리매김하며 영화 '뜨거운피', '내일의기억', 드라마 OCN '보이스3', '자백', '너의목소리가들려'에 줄지어 캐스팅 확정 되어 방영을 앞둔 베테랑 배우 정기섭, SBS '녹두꽃'을 확정지으며 극의 긴장감을 끌어올릴 곽민호, 드라마, 영화, 방송MC 등 다양한 영역에서 활동하고 있는 배우 이동진, 드라마, 영화, 뮤지컬 등 다양한 장르에서 필모를 쌓으며 탄탄한 실력 뿐만 아니라 훈훈한 비주얼을 자랑하는 배우 이해준, 충무로에서 오랜 내공을 다져 영화 '백두산', '다만악에구하소서' 등 연이어 대작에 합류하며 비상할 준비가된 배우 김민식, 충실한 기본기를 갖추며 시청자들의 눈길을 사로잡을 준비를 마친 신예배우 문슬아, 황동희, 백겸이 소속되어 있습니다. 2019년 초 방영한 '최고의 치킨'에 출연하였고, 사전제작 드라마 '이몽'에 캐스팅 되어 촬영 진행 중이며, KBS 저녁일일 드라마 '왼손잡이 아내'에 출연 중인 배우 김서라, KBS2 일일드라마 '내 남자의 비밀'에서 주연 '기서라'역을 맡아 씩씩한 캔디걸 캐릭터로 변신해 극을 이끄는 히로인으로 맹활약한 배우 강세정, MBC 드라마 '데릴남편 오작두'에서 폭넓은 연기 스펙트럼과 섬세한 감정 연기로 다시 한번 배우로서의 입지를 세우고, KBS2 주말드라마 '하나뿐인 내 편'의 주연으로 출연해 최고의 시청률 40% 넘는 고공행진을 기록했고 국내외 팬들의 기대를 모으고 있는 배우 유이, 영화 '여곡성'에서 집안의 중요 인물인 대감역과 매 드라마에서 감초 역할을 하는가 하면 이번에 영화 '결백'에서 중요한 역할에 캐스팅 된 배우 최홍일, 최근 의류 브랜드 '시크헤라'의 전속 모델로 발탁, SBS '황후의 품격'까지 폭을 넓은 연기 스펙트럼을 보여주고 있는 배우 조동혁, 영화배우와 성우로써 종횡무진 활약하며 최근 '신의 퀴즈 : 리부트'에서 센터장 역으로 특별 출연해 안정된 연기로 다시 이름을 알린 배우 윤세웅, 다양한 필모를 쌓으며 최근 종영된 tvN '남자친구', '나는 길에서 연예인을 주웠다' 등 많은 작품에서 연기력을 인정 받은 배우 김호창, tvN '미스터 선샤인'에서 김갑수씨와 브로맨스 케미가 돋보이는 역과 함께 tvN'남자친구'에서 박보검과의 또다른 케미를 보여줬으며, OCN 트랩에서 비밀을 간직한 역으로 출연했던 배우 이시훈, 이 외에도 문지인, 박민지, 이열음, 정성운, 허린, 김미서, 조혜인, 이루아, 김국진, 강원, 홍지원, 박주현, 유성용, 공대유, 지상혁 배우가 소속되어 있습니다. 뮤지컬 '프랑켄슈타인', '아이다', '벤허', '안나 카레니나', 최근에는 '지킬앤하이드'에서 남자 주인공으로 출연해 뮤지컬 팬들의 인정을 받으며 예능 KBS '살림하는 남자들2', KBS '불후의 명곡'까지 활동 영역을 넓혔고, JTBC 드라마 '제3의 매력'까지 출연한 한계없는 배우 민우혁, 뮤지컬 '투모로우 모닝', KBS 드라마 '내 남자의 비밀'을 통해 신인 남자 배우로서의 훌륭한 가능성을 비추며 현재 뮤지컬 '오! 당신이 잠든 사이'에 출연중인 임두환, 뮤지컬 '배니싱'등에 출연하여 뮤지컬계의 황태자라 불리며 이름 자체만으로도 그만의 매력과 무대 위의 힘을 느낄 수 있게 만드는 선 굵은 연기력과 비교 불가한 노래실력의 배우 이주광, JTBC '팬텀싱어2'에서 수줍음 가득한 마초 보컬로 팬층을 넓히며 '프랑켄슈타인', '벤허', '카라마조프', '삼총사', '더헬멧' 등 뮤지컬과 연극을 넘나들며 개성강한 캐릭터의 향연 속 묵직하게 중심을 지키고 있는 이정수, 2013년 걸그룹 베스티로 데뷔 후 메인 보컬로 활동하며 대중들에게 얼굴을 알리고 풍부한 감성과 매력적인 보이스로 여러 솔로 앨범과 뮤지컬 '노트르담 드 파리'등에 출연하며 보컬리스트로 인정받은 유지, 뮤지컬 '노트르담 드 파리', 뮤지컬'팬텀'의 박송권 외 다수의 뮤지컬 배우들이 소속되어 있습니다.매니지먼트 사업은 아티스트의 개성과 장점을 최대한 부각시켜 다양한 분야로 활동을 넓혀나갈 수 있도록 세심하고 체계적으로 관리하는 동시에, 혁신적인 홍보ㆍ마케팅 및 콘텐츠 제작으로 소속 아티스트들의 재능을 개발하고 끊임없이 성장시키고 있습니다. 또한, 체계적이고 새로운 매니지먼트 시스템을 통해 연기자들이 늘 전진할 수 있도록 하며 개성 있고 재능 있는 신인 연기자들을 끊임없이 발굴하여 엔터테인먼트산업 발전에 있어 중추적 역할을 담당해 나갈 것입니다. 소속 배우현황 [배우명] 정웅인, 남문철, 정기섭, 김형범, 정민성, 장소연, 김도현, 윤주희, 이해준, 곽민호, 김민식, 문슬아, 황동희, 백겸김서라, 강세정, 문지인, 유이, 허린, 유화, 박민지, 김미서, 이열음, 조혜인, 서지원, 이루아, 최홍일, 윤세웅, 조동혁, 정성운, 김호창, 이시훈, 김국진, 강원, 공대유, 홍지원, 지상혁, 박주현, 김종윤, 김동규, 유성용민우혁, 이주광, 박송권, 이정수, 한선천, 임두환, 구준모, 유지, 이상아 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성 등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다.이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 2. 산업의 성장성커피시장의 규모는 2007년 기준으로 총 3조원에서 2017년에는 4배 가까이 성장한 11.7조원을 기록하였고, 특히 원두커피시장은 동기간 사이에 9천억 원 규모에서 7.9조원으로 가히 폭발적인 성장을 이어가고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 현재 한국은 세계 7위의 커피수입국으로 이제는 원두커피의 소비가 보편화 됐다고 볼 수 있으며, 기호에 따라 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다.커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화ㆍ다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 장시간 미지근한 물에 내려 추출하는 '콜드브루'의 세계적 유행이나 무색무취의 기체인 질소를 커피에 첨가하여 상쾌함과 단맛을 강화한 '질소커피'의 등장과 같이 다양한 소비자의 기호를 충족하기 위한 커피시장의 다변화는 계속 진행되고 있으며, 스마트폰과 연결하여 어플리케이션을 통해 다양한 제어를 할 수 있는 '스마트 커피머신'의 등장도 주목할 만한 부분입니다. 3. 경기변동의 특성 커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다. 4. 국내외 시장여건등이 발표한 '차(Tea) 및 커피류 수출입 동향(2017.08)'에 따르면차 및 커피류 무역규모는 글로벌 수요 확대로 증가 추세를 보이고 있습니다. 그중 커피는 현대인의 생활 속 깊이 자리잡은 최대 기호식품으로서 꾸준한 관심과 수요 증가가 예상되며, 특히 커피음료ㆍ인스턴트 커피ㆍ커피 첨가 제품 증가로 커피 수출입 증가 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 또한 커피 수요 증가 속에서 건강에 대한 관심이 더해져 디카페인 커피에 대한 교역도 지속적으로 증가하는 추세이며, 고급 프리미엄커피 및 스페셜티커피의 소비 또한 새로운 트랜드로 자리매김을 해 나가고 있습니다.5. 시장점유율 등2017년 8월 에 따르면 2016년 기준 국내 커피 수입시장은 6.3억불 규모로서, 2014년 이후 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년 6월 누계 기준으로는 전년대비 20% 증가하는 등 증가폭이 확대되고 있습니다.6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 1위 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 직영매장 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 직영매장 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.2017년 12월 세계적인 커피전문기업 이탈리아 1위 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 'illy Caffe'는 이탈리아 프리미엄 커피회사로 전세계 매장 10만개와 커피연구개발(R)센터 5곳, 커피전문학교 25곳을 보유한 커피 전문기업 입니다. 다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성 등해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 97%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다.3. 경기변동의 특성국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건 등최근 국제유가의 지속적인 하락은 국내 자원개발업체의 투자여력을 감소기키는 등 해외자원개발에 심각한 영향을 미치며 당분간 국내의 해외자원개발사업의 투자는 지속적인 감소추세에 접어들고 있습니다. 5. 시장점유율 등국내 해외자원개발 투자는 2008년부터 급격히 증가했으며, 전체 해외투자 중에서 차지하는 비중도 상승하고 있습니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자규모는 71.8억 달러이며, 전체 해외투자 중 해외자원개발이 차지하는 비중도 30.8%에 이르고 있습니다. 해외자원개발 투자규모는 지속적으로 확대되고 있으나, 최근 들어 투자 건수는 감소하는 추세입니다.자원 유형별로는 원유ㆍ천연가스의 비중이 높으나, 최근 들어 석탄, 비철금속, 철광석 등 광물자원에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자는 원유ㆍ천연가스가 52.7억 달러로 전체의 73.4%를 차지하고 있습니다.해외자원개발은 대기업과 공공부문이 주도하고 있으며, 2010년 해외자원개발 중 대기업의 투자규모는 70.5억 달러로 98.2%의 비중을 차지하고 있어 중소기업 및 개인의 투자는 1.3억 달러로 미미한 수준입니다.해외자원개발에 있어서 공공부문의 비중이 높은 편이며 특히, 원유ㆍ천연가스 부문의 경우 공공부문 비중이 85%에 육박하고 있습니다.자원확보의 중요성에 대한 인식이 높아지면서 해외자원개발의 투자형태가 신규법인 설립에서 현지기업의 지분인수를 통한 투자방식이 증가하고 있습니다. 그리고 개발·생산단계에 비해 탐사단계 사업에 대한 투자 비중이 높아지고 있으며, 2010년말 기준 탐사단계 사업에 대한 투자는 원유ㆍ천연가스가 59.8%, 기타 광물자원이 50.9%로 과반을 차지하고 있습니다. (출처: KB금융지주 경영연구소)6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 기초 증감 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2015.12.31 - - 841 841 841 2016.04.29 270 - - - 270 2016.11.04 2,579 - - - 2,579 2017.02.22 1,235 - (1,222) (1,222) 13 2017.12.22 1,222 - (1,222) (1,222) - 2018.12.20 9,779 - (9,779) (9,779) - 계 36,497 32,946 (32,946) - 36,497 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전개발순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 내 용 조사(탐사)단계 탄성파 탐사 탄성파 탐사 자료처리 컴퓨터 이용 지질조사 대상지역에 대한 지질조사 자료해석 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 시추선 및 용역계약 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 원유부존여부 직접확인 유전평가 원유부존량 확인(10～20공), 경제성 평가 생산시설 설치 및 굴착 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 블루문 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 Perreau Island Field 유전지대의 블루문(Blue Moon Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Blue Moon Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,700,000Bbl - 리스면적 : 125에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 4월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 5월 : 블루문 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 11월 : 시추 - 2012년 3월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 블루문 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor and Smith Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 215,000bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD9,779천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD26,718천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다. 미국내에서 확정된 판결에 대한 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 더욱이 우림건설(주)는 파산절차가 진행중이여서 그 회수는 더욱 어려울 것으로 추정됩니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였으며, 보수적인 회계기준을 적용하여 13,760백만원의 추가손실을 반영한 31,274백만원을 Curocom Energy, LLC. 손실로 반영하였습니다. 5) 용어정의 (1) 매장량 관련 용어 ① "매장량(Reserves)"이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보되지 않은 경우에는 '매장량'이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 "발견"되었고, 기술적으로 "회수 가능"하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 "상업적"이며, 사업 개시 시점에서 "생산되지 않고 저류층에 잔존"하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. ▶ "확인매장량(Proved Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. ▶ "추정매장량(Probable Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이상인 경우를 말한다. ▶ "가능매장량(Possible Reserves)"이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확률이 10%이상인 경우를 말한다. ② "발견잠재자원량(Contingent Resources)"이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음)을 말한다. ③ "탐사자원량(Prospective Resources)"이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. ④ "발견(Discovered)"이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. ⑤ "개발(Developed)"이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 '미개발(Undeveloped)' 범주로 평가된다. ⑥ "개발매장량(Developed Reserves)"이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) 평가시점에서 폐정(shut-in)이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑦ "미개발매장량(Undeveloped Reserves)"이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑧ "상업적(Commercial)"이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 "해외자원개발자금 융자기준"상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (2) 유전개발사업 관련 용어 ① "유전개발"이라 함은 국내·외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유·가스의 수송·정제·마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 ② "조사(탐사)사업"이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. ③ "개발사업"이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사업을 말한다. ▶ 개발승인(Approved for development) 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. ▶ 개발타당(Justified for development) 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). ④ "생산사업"이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. ⑤ "상업적 생산"이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 "상업적 생산"으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. ⑥ "기술용역제공사업", "개발자금융자사업", "투자위험보증사업" 등 기타 유전개발사업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 "해외자원개발자금 융자기준"의 규정을 참고하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품ㆍ상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 용역매출 외 영화, 드라마, 출연료 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 4,211 55.0 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 2,413 31.5 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 1,032 13.5 합 계 7,656 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제32기 1분기 제31기 연간 제30기 연간 커피유통 커피 내 수 97 101 111 수 출 - - - 커피머신 내 수 317 336 284 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 총평균법으로 산출함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 1,729,034 89.1 illy caffe S.P.A 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제32기 1분기 제31기 연간 제30기 연간 커피유통 커피 내 수 - - - 수 입 72 73 79 커피머신 내 수 - - - 수 입 245 248 252 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 총평균법으로 산출함. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 324,846 58,550 - (26,887) 85 356,594 차량운반구 57,616 - - (5,498) - 52,118 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 58,323 733 - (8,539) - 50,517 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 84,508 - - (8,898) - 75,610 합 계 525,306 59,283 - (49,822) 85 534,852 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제32기1분기 제31기 제30기 엔터테인먼트 용역매출외 영화, 드라마, 출연료 외 수 출 - - - 내 수 4,211 16,252 10,207 합 계 4,211 16,252 10,207 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 2,413 7,110 3,575 합 계 2,413 7,110 3,575 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 1,032 1,855 1,576 합 계 수 출 1,032 1,855 1,576 내 수 6,624 23,362 13,782 합 계 7,656 25,217 15,358 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.※ 제30기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다.2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 국내외 방송사 및 영화사, 대행사를 통하여 방송 프로그램, 드라마, 영화, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 분당점, 일산점, 전주점 현대백화점 충청점, 가든파이브점 신세계백화점 영등포점, 충청점, 의정부점, 센텀시티점, 김해점, 스타필드 하남점 기타 매장 호텔 파르나스호텔, 미래에셋호텔, 강원랜드 레스토랑 파빌리온PC카페, 오번가카페 외 온라인 씨제이오쇼핑, 우리홈쇼핑, 갤러리아몰, 인터파크 외 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다.다. 판매방법1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로써 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. 2. 커피사업부문회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레스토랑을 중점적으로 영업, 판매를 실시하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 라. 판매전략 1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 진행함으로써, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다.2. 커피사업부문회사와 거래중인 특급호텔 및 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 백화점에 직영매장을 설치하여 소비자에게 판매하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 221,605 198,198.00 221,605 외화자산 합계 USD 198,198.31 221,605 198,198.31 221,605 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD - - - - 미지급비용 USD - - - - 외화부채 합계 USD - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,205 (2,205) 2,205 (2,205) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,800,961 5,304,254 기타단기금융자산 114,000 118,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 4,829,164 기타장기금융자산 488,798 383,426 매출채권 2,730,183 3,375,160 기타단기채권 5,096,363 3,025,453 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 15,139,469 17,115,457 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 7,906,546 6,480,613 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 682,711 682,711 합 계 8,589,257 7,163,324 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 255,697 - - 255,697 기타단기채무 2,167,817 - - 2,167,817 차입금 3,926,410 - - 3,926,410 전환사채(*1) 11,423,801 - - 11,423,801 장기차입금 - - 12,581,814 12,581,814 합 계 17,773,725 - 12,581,814 30,355,539 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 166,882 - - 166,882 기타단기채무 3,798,661 - - 3,798,661 차입금 3,390,000 - - 3,390,000 전환사채(*1) 11,218,585 - - 11,218,585 장기차입금 - - 6,285,315 6,285,315 합 계 18,574,128 - 6,285,315 24,859,443 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 32,039,098 28,918,637 자본(B) 23,785,099 22,710,694 현금및현금성자산(C) 1,800,961 5,304,254 차입금(D) 27,932,025 20,893,900 부채비율(A/B)(%) 134.70 127.33 순차입금비율(D-C)/B(%) 109.86 68.64 6. 연구개발활동해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유동자산] 18,573,701,600 21,567,915,262 12,832,123,761 ㆍ현금및현금성자산 1,800,961,187 5,304,254,030 1,664,920,954 ㆍ기타단기금융자산 114,000,000 118,000,000 222,500,000 ㆍ매출채권 2,730,183,073 3,375,159,058 1,661,987,853 ㆍ기타단기채권 5,096,362,860 3,025,453,182 812,761,858 ㆍ기타유동자산 4,457,069,494 5,928,228,882 5,515,366,988 ㆍ재고자산 4,375,124,986 3,816,820,110 2,954,586,108 [비유동자산] 37,250,495,347 30,061,416,010 42,029,223,150 ㆍ기타장기금융자산 488,797,511 383,425,740 348,148,389 ㆍ기타장기채권 80,000,000 80,000,000 80,000,000 ㆍ장기매도가능금융자산 4,829,163,724 4,829,163,724 5,089,875,000 ㆍ관계기업투자 8,779,125,912 9,600,472,348 10,910,790,304 ㆍ유형자산 11,843,411,891 4,094,572,405 4,798,675,404 ㆍ무형자산 5,676,971,510 5,598,407,061 10,349,008,175 ㆍ이연법인세자산 5,553,024,799 5,475,374,732 10,452,725,878 자 산 총 계 55,824,196,947 51,629,331,272 54,861,346,911 [유동부채] 19,035,531,378 22,256,380,456 11,706,347,587 ㆍ매입채무 255,696,694 166,881,946 104,344,669 ㆍ기타단기채무 2,167,816,803 3,798,660,593 2,230,760,909 ㆍ기타유동부채 1,261,806,860 3,682,252,999 1,162,787,177 ㆍ단기차입금 15,350,211,021 14,608,584,918 8,208,454,832 [비유동부채] 13,003,566,271 6,662,256,990 13,609,479,724 ㆍ확정급여부채 340,011,699 330,785,031 508,158,977 ㆍ장기차입금 12,581,814,292 6,285,315,427 13,062,976,284 ㆍ기타비유동부채 81,740,280 46,156,532 38,344,463 부 채 총 계 32,039,097,649 28,918,637,446 25,315,827,311 [지배기업소유주지분] 18,103,071,359 17,385,907,482 24,980,035,476 ㆍ자본금 31,708,106,500 30,796,611,000 30,096,611,000 ㆍ자본잉여금 82,617,150,848 82,529,647,280 81,558,950,128 ㆍ기타자본 (6,516,648,483) (6,970,340,490) (5,534,062,420) ㆍ결손금 (89,705,537,506) (88,970,010,308) (81,141,463,232) [비지배지분] 5,682,027,939 5,324,786,344 4,565,484,124 자 본 총 계 23,785,099,298 22,710,693,826 29,545,519,600 매 출 액 7,656,254,893 25,216,641,532 15,357,486,345 영업이익(손실) 556,097,289 (569,077,369) (6,855,751,255) 법인세비용차감전이익(손실) (650,744,256) (6,981,202,958) (36,696,193,523) 법인세비용 0 5,306,233,775 2,976,108,525 당기순이익(손실) (650,744,256) (12,287,436,733) (39,672,302,048) ㆍ지배기업의 소유주지분 (735,527,197) (7,947,580,759) (26,492,502,772) ㆍ비지배지분 84,782,941 (4,339,855,974) (13,179,799,276) 총포괄이익(손실) 75,406,405 (14,538,758,716) (43,189,221,036) 기본주당순이익(손실) (10) (132) (441) 희석주당순이익(손실) (10) (132) (441) 연결에 포함된 회사수 8 7 7 ※ 제32기 1분기 및 제31기, 제30기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제32기 1분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다.※ 제30기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제32기 1분기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제31기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - 제30기 Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)큐로웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 7월 (주)큐로웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유동자산] 16,791,186,884 16,890,113,144 11,060,090,477 ㆍ현금및현금성자산 1,274,332,417 1,549,902,107 1,231,824,480 ㆍ기타단기금융자산 94,000,000 88,000,000 85,000,000 ㆍ매출채권 2,347,596,664 3,112,353,484 1,325,635,943 ㆍ기타단기채권 5,494,312,165 3,766,374,894 844,037,853 ㆍ당기법인세자산 2,016,330 670,500 217,240 ㆍ기타유동자산 3,203,804,322 4,555,992,049 4,618,788,853 ㆍ재고자산 4,375,124,986 3,816,820,110 2,954,586,108 [비유동자산] 27,514,463,055 27,711,538,211 31,580,493,345 ㆍ기타장기금융자산 359,616,500 344,197,000 261,726,000 ㆍ기타장기채권 80,000,000 80,000,000 5,443,699,989 ㆍ장기매도가능금융자산 4,829,163,724 4,829,163,724 5,089,875,000 ㆍ관계기업투자 8,779,125,912 9,600,472,348 10,910,790,304 ㆍ종속기업투자 12,508,520,927 11,903,602,870 8,868,930,927 ㆍ유형자산 515,726,342 504,538,444 528,848,182 ㆍ무형자산 442,309,650 449,563,825 476,622,943 자 산 총 계 44,305,649,939 44,601,651,355 42,640,583,822 [유동부채] 18,896,112,519 21,883,341,746 11,458,718,953 ㆍ매입채무 255,696,694 166,881,946 104,344,669 ㆍ기타단기채무 1,988,494,759 3,513,021,322 2,063,775,550 ㆍ기타유동부채 1,301,710,045 3,559,074,360 1,047,859,102 ㆍ단기차입금 15,350,211,021 14,644,364,118 8,242,739,632 [비유동부채] 8,342,637,933 6,403,411,266 10,486,267,649 ㆍ확정급여부채 333,237,933 324,011,266 336,481,410 ㆍ장기차입금 8,009,400,000 6,079,400,000 10,149,786,239 부 채 총 계 27,238,750,452 28,286,753,012 21,944,986,602 ㆍ자본금 31,708,106,500 30,796,611,000 30,096,611,000 ㆍ자본잉여금 85,374,846,360 85,287,342,792 81,558,950,128 ㆍ기타자본 (6,516,648,484) (6,970,340,491) (5,534,062,420) ㆍ결손금 (93,499,404,889) (92,798,714,958) (85,425,901,488) 자 본 총 계 17,066,899,487 16,314,898,343 20,695,597,220 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 6,515,354,017 23,127,655,433 12,621,097,591 영업이익(손실) 337,200,173 1,197,565,022 (2,275,802,480) 법인세비용차감전이익(손실) (700,689,931) (7,491,847,153) (30,776,941,031) 당기순이익(손실) (700,689,931) (7,491,847,153) (30,776,941,031) 총포괄이익(손실) 206,694,083 (8,858,268,267) (32,917,731,470) 기본주당순이익(손실) (11) (125) (512) 희석주당순이익(손실) (11) (125) (512) ※ 제32기 1분기 및 제31기, 제30기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제32기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. ※ 제30기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_32_00296324_(주)큐로홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 18,573,701,600 21,567,915,262 현금및현금성자산 1,800,961,187 5,304,254,030 기타유동금융자산 114,000,000 118,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,826,545,933 3,375,159,058 기타유동비금융자산 4,457,069,494 8,953,682,064 재고자산 4,375,124,986 3,816,820,110 비유동자산 37,250,495,347 30,061,416,010 장기매출채권 및 기타비유동채권 568,797,511 463,425,740 장기매도가능금융자산 4,829,163,724 4,829,163,724 유형자산 11,843,411,891 4,094,572,405 영업권 596,972,550 596,972,550 영업권 이외의 무형자산 5,079,998,960 5,001,434,511 이연법인세자산 5,553,024,799 5,475,374,732 지분법적용 투자지분 8,779,125,912 9,600,472,348 자산총계 55,824,196,947 51,629,331,272 부채 유동부채 19,035,531,378 22,256,380,456 매입채무 및 기타유동채무 2,423,513,497 3,965,542,539 기타유동금융부채 1,261,806,860 3,682,252,999 단기차입금 15,350,211,021 14,608,584,918 비유동부채 13,003,566,271 6,662,256,990 장기매입채무 및 기타비유동채무 12,581,814,292 6,285,315,427 퇴직급여채무 340,011,699 330,785,031 기타비유동비금융부채 81,740,280 46,156,532 부채총계 32,039,097,649 28,918,637,446 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,103,071,359 17,385,907,482 납입자본 31,708,106,500 30,796,611,000 자본금 31,708,106,500 30,796,611,000 기타자본구성요소 76,100,502,365 75,559,306,790 기타자본잉여금 82,617,150,848 82,529,647,280 기타자본 (6,516,648,483) (6,970,340,490) 이익잉여금(결손금) (89,705,537,506) (88,970,010,308) 비지배지분 5,682,027,939 5,324,786,344 자본총계 23,785,099,298 22,710,693,826 자본과부채총계 55,824,196,947 51,629,331,272 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,656,254,893 7,656,254,893 4,830,735,046 4,830,735,046 상품매출액 2,411,041,991 2,411,041,991 1,965,822,523 1,965,822,523 용역매출액 3,671,470,496 3,671,470,496 2,221,134,267 2,221,134,267 기타매출액 1,573,742,406 1,573,742,406 643,778,256 643,778,256 매출원가 5,393,208,559 5,393,208,559 3,432,888,698 3,432,888,698 상품매출원가 1,827,385,354 1,827,385,354 1,371,721,353 1,371,721,353 용역매출원가 3,028,701,726 3,028,701,726 1,635,471,971 1,635,471,971 기타매출원가 537,121,479 537,121,479 425,695,374 425,695,374 매출총이익 2,263,046,334 2,263,046,334 1,397,846,348 1,397,846,348 판매비와관리비 1,706,949,045 1,706,949,045 1,431,953,825 1,431,953,825 영업이익(손실) 556,097,289 556,097,289 (34,107,477) (34,107,477) 기타이익 23,603,451 23,603,451 4,154,975 4,154,975 기타손실 30,979,211 30,979,211 49,746,463 49,746,463 금융수익 55,318,995 55,318,995 4,778,652 4,778,652 금융원가 456,830,060 456,830,060 383,959,539 383,959,539 지분법이익(손실) (797,954,720) (797,954,720) (1,048,786,944) (1,048,786,944) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 0 641,310,570 641,310,570 법인세비용차감전순이익(손실) (650,744,256) (650,744,256) (866,356,226) (866,356,226) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (650,744,256) (650,744,256) (866,356,226) (866,356,226) 기타포괄손익 726,150,661 726,150,661 (108,369,689) (108,369,689) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 726,150,661 726,150,661 (108,369,689) (108,369,689) 지분법자본변동 (23,391,716) (23,391,716) (75,584,223) (75,584,223) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 749,542,377 749,542,377 (32,785,466) (32,785,466) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적 손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 75,406,405 75,406,405 (974,725,915) (974,725,915) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (735,527,197) (735,527,197) (755,203,318) (755,203,318) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 84,782,941 84,782,941 (111,152,908) (111,152,908) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (281,835,190) (281,835,190) (850,589,962) (850,589,962) 총 포괄손익, 비지배지분 357,241,595 357,241,595 (124,135,953) (124,135,953) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (13) (13) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (13) (13) 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,558,950,128 (5,534,062,420) (81,141,463,232) 24,980,035,476 4,565,484,124 29,545,519,600 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (755,203,318) (755,203,318) (111,152,908) (866,356,226) 지분법자본변동 0 0 (75,584,223) 0 (75,584,223) 0 (75,584,223) 해외사업환산손익 0 0 (19,802,421) 0 (19,802,421) (12,983,045) (32,785,466) 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 38,414,466 0 38,414,466 0 38,414,466 전환사채발행 0 735,497,152 0 0 735,497,152 0 735,497,152 2018.03.31 (기말자본) 30,096,611,000 82,294,447,280 (5,591,034,598) (81,896,666,550) 24,903,357,132 4,441,348,171 29,344,705,303 2019.01.01 (기초자본) 30,796,611,000 82,529,647,280 (6,970,340,490) (88,970,010,309) 17,385,907,481 5,324,786,344 22,710,693,825 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (735,527,197) (735,527,197) 84,782,941 (650,744,256) 지분법자본변동 0 0 (23,391,716) 0 (23,391,716) 0 (23,391,716) 해외사업환산손익 0 0 477,083,723 0 477,083,723 272,458,654 749,542,377 매도가능증권의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 911,495,500 87,503,568 0 0 998,999,068 0 998,999,068 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 31,708,106,500 82,617,150,848 (6,516,648,483) (89,705,537,506) 18,103,071,359 5,682,027,939 23,785,099,298 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,016,860,475) (807,826,802) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,974,494,170) (489,573,113) 이자수취 5,047,897 15,729,235 이자지급 (46,046,362) (333,796,374) 법인세납부(환급) (1,367,840) (186,550) 투자활동현금흐름 (9,335,876,804) 1,133,009,542 단기대여금및수취채권의 처분 144,486,509 50,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (1,701,400,000) 1,120,000,000 단기금융상품의 처분 10,000,000 7,500,000 단기금융상품의 취득 (6,000,000) (3,000,000) 유형자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (7,694,313,859) (35,161,593) 보증금의 감소 20,660,000 10,000,000 보증금의 증가 (109,309,454) (16,328,865) 재무활동현금흐름 7,823,497,578 210,213,761 단기차입금의 증가 587,026,051 (1,420,000,000) 단기차입금의 감소 (40,000,000) 0 장기차입금의 증가 6,248,716,067 6,000,000,000 장기차입금의 감소 (5,625,400) (4,369,786,239) 유상증자 998,999,068 0 임대보증금의 증가 34,381,792 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,946,858 (1,061,464) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,503,292,843) 534,335,037 기초현금및현금성자산 5,304,254,030 1,664,920,954 기말현금및현금성자산 1,800,961,187 2,199,255,991 3. 연결재무제표 주석 제 32(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 31(전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트 등 8개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 63,416,213주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.04 1,929,910 3.13 (주)큐로컴 1,911,850 3.01 1,911,850 3.10 (주)지엔코 1,207,958 1.90 1,207,958 1.96 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.01 1,908,000 3.10 (주)스마젠 1,900,000 3.00 1,900,000 3.09 (주)큐로에프앤비 905,165 1.43 905,165 1.47 김동준 248,424 0.39 248,424 0.40 이성훈 271,929 0.43 271,929 0.44 최지윤 116,541 0.18 116,541 0.19 피성수 372,960 0.59 372,960 0.61 기타 52,643,476 83.02 50,820,485 82.51 합 계 63,416,213 100.00 61,593,222 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 63.65% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*1) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 60.00% 대한민국 서울 (*1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 23,870,413 4,984,021 18,886,392 1,032,041 192,479 (주)에이트웍스 299,668 172,834 126,835 524,934 19,648 (주)열음엔터테인먼트 51,734 333,234 (281,500) 40,758 (60,358) (주)다온에스비엔터테인먼트 267,563 37,467 230,096 - (1,691) (주)피아이엔터테인먼트 47,738 5,500 42,238 - (4,023) (주)큐로웍스 793,714 3,555,561 (2,761,847) - 15,858 (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC.(*1) 18,682,797 738,427 17,944,370 1,854,513 (10,840,089) (주)에이트웍스 699,144 591,957 107,187 1,375,078 (82,048) (주)열음엔터테인먼트 68,265 289,406 (221,141) 338,288 (198,665) (주)다온에스비엔터테인먼트 265,001 33,214 231,787 - (3,864) (주)피아이엔터테인먼트 50,661 4,400 46,261 - (17,663) (주)큐로웍스 821,995 3,599,700 (2,777,705) - (12,755) (*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,664,921 1,664,921 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,661,988 1,661,988 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 812,762 812,762 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 570,648 570,648 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,089,875 4,829,164 소 계 9,800,194 9,539,483 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (260,711) 관련 세효과 - 2018년 1월 1일 재작성금액 (260,711) -기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 . 2.3 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 1)분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 . 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 유형자산 연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 기타의 유형자산 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 영업권 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만 산업재산권 중 자원개발과 관련된 광업권의 경우에는 생산량비례법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 (9) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (2~6년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (12) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.(13) 복합금융상품연결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (16) 확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. (17) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(18) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. -재화의 판매 연결회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 연결회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(19) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 차입금으로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (20) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(21) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.5. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 1,800,961 5,304,254 합계 1,800,961 5,304,254 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 114,000 118,000 장기매도가능금융자산(*) 4,829,164 4,829,164 기타장기금융자산 488,798 383,426 소 계 5,317,961 5,212,590 합 계 5,431,961 5,330,590 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식 케이피(주)(주1) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈(주2) 18.18 181,814 4,999,875 4,739,164 4,739,164 소 계 193,064 5,089,875 4,829,164 4,829,164 합 계 5,089,875 4,829,164 4,829,164 (주 1) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주 2) 당분기말 장부금액은 회계정책변경에 따른 효과가 반영되었으며, 관련 평가손실 260,711천원이 기타자본에 반영되었습니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 정기예금 외 신한은행 114,000 118,000 법인카드 담보설정 외 4. 매출채권연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,266,231 3,911,207 대손충당금 (536,047) (536,047) 합 계 2,730,184 3,375,160 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,730,184 3,375,160 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 536,047 536,047 합 계 3,266,231 3,911,207 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 536,047 538,322 대손상각비 - (2,275) 연결범위변동 - - 제 각 - - 기 말 536,047 536,047 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 151,606 181,757 미수수익 384,152 75,601 단기대여금 4,661,522 2,869,013 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 5,096,363 3,025,453 장기대여금 125,746 125,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 80,000 80,000 합 계 5,176,363 3,105,453 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,846,071 5,157,146 대손충당금 (28,000) (28,000) 선급비용 369 691 당기법인세자산 2,276 907 기타당좌자산 636,353 797,485 합 계 4,457,069 5,928,229 6. 재고자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 2,544,014 - 2,544,014 2,474,664 - 2,474,664 제 품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 미착품 1,677,522 - 1,677,522 1,209,590 - 1,209,590 개발중인 영화 153,589 - 153,589 132,565 - 132,565 합 계 5,030,216 (655,091) 4,375,125 4,471,911 (655,091) 3,816,820 7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.40% 9,210,278 8.44% (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 등 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 9,600,472 - (797,955) (23,391) - 8,779,126 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 10,910,790 - (1,048,787) (75,584) 641,311 10,427,730 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (484,578) (23,391) - (507,969) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (609,532) (75,584) - (685,116) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 92,494,312 26,188,502 66,305,810 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 99,248,374 23,525,216 75,723,158 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 3,468,804 238,031 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 (주)큐로컴 2,629,973 (911,739) (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 토지 1,662,910 2,740,302 - - 77,581 4,480,793 건물 1,906,356 4,851,228 - (44,443) 114,626 6,827,767 기계장치 324,846 58,550 - (26,887) 85 356,594 차량운반구 57,616 - - (5,498) - 52,118 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 58,323 733 - (8,539) - 50,517 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 84,508 - - (8,898) - 75,610 합 계 4,094,572 7,650,813 - (94,265) 192,292 11,843,412 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 감가상각 환율변동효과 기 말 토지 1,593,455 - - - (7,288) 1,586,167 건물 2,644,280 - - (17,407) (12,000) 2,614,874 기계장치 396,247 - - (32,879) (21,212) 363,347 차량운반구 35,043 - - (3,796) - 31,248 공구와기구 9 - - - - 9 집기비품 69,934 - 10,712 (7,745) - 72,901 시설장치 4 - - - - 4 인테리어 59,703 24,450 - (6,367) - 77,786 합 계 4,798,675 24,450 10,712 (68,194) (40,500) 4,725,143 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 94,265 68,194 합 계 94,265 68,194 9. 무형자산 연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 환율효과 상각 및 손상차손 기 말 영업권 596,973 - - - 596,973 특허권 663 - - (41) 622 소프트웨어 44,044 - - (4,556) 39,488 판권 42,402 - - - 42,402 산업재산권 4,878,858 - (85,961) - 4,874,404 기타의무형자산 35,467 - - (2,800) 32,667 합 계 5,598,407 - (85,961) (7,397) 5,676,971 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 대체 환율효과 상각 및 손상차손 기 말 영업권 596,973 - - - 596,973 특허권 828 - - (41) 787 소프트웨어 61,620 - - (5,827) 55,793 판권 42,402 - - - 42,402 산업재산권 9,600,518 - (43,908) - 9,556,610 기타무형자산 46,667 - - (2,800) 43,867 합 계 10,349,008 - (43,908) (8,668) 10,296,432 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 7,397 8,668 합 계 7,397 8,668 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 255,697 166,882 기타채무: 미지급금 1,171,685 2,733,368 미지급비용 996,131 1,065,293 소 계 2,167,817 3,798,661 기타유동부채: 미지급법인세 20,537 56,760 예수금 685,607 744,337 선수금 555,662 2,881,156 소 계 1,261,807 3,682,253 기타비유동부채: 보증금 81,740 46,157 소 계 81,740 46,157 합 계 3,767,061 7,693,953 11. 차입금 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2019.03.31 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)스마젠 4.6 2,590,000 2,390,000 (주)지엔코 4.6 500,000 - 케이파트너스(주) 5.5 800,000 1,000,000 기타 - 36,410 - 소 계 3,926,410 3,390,000 전환사채(*1) 전환사채(제11회차) 8.0 5,000,000 5,000,000 전환사채(제12회차) 5.0 6,000,000 6,000,000 상환할증금 - 1,635,124 1,635,124 전환권조정 - (1,211,323) (1,416,539) 소 계 11,423,801 11,218,585 단기차입금 총계 15,350,211 14,608,585 장기차입금 (주)큐로에프앤비 - - - (주)지엔코 - - - Curo Vestis, lnc. 6.9 69,322 (주)큐로컴 4.6 ~ 8.5 8,009,400 6,079,400 기타 - 4,572,414 136,593 소 계 12,581,814 6,285,315 합 계 27,932,025 20,893,900 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 11 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 12 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 12 회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2018년 01월 24일 2016년 09월 06일 2018년 01월 24일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 6,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 6,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,477원(주2) 1주당 759원(주2) 1주당 1,477원(주2) 1주당 759원(주2) 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2019년 01월 24일부터2020년 12월 24일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2019년 01월 24일부터2020년 12월 24일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2021년 01월 24일 2019년 09월 06일 2021년 01월 24일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 116.0754%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 116.0754%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 (주1) 당분기 및 전분기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11 회차 전환사채 2017-05-06 시가하락 1,479 1,477 3,380,662 3,385,240 제 12 회차 전환사채 2018-10-24 시가하락 884 759 6,787,330 7,905,138 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 340,012 330,785 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 340,012 330,785 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 330,785 483,934 당기근무원가 25,278 52,300 이자원가 - - 급여지급액 (16,051) (38,762) 전입 - - 보험수리적손실(이익) - - 연결범위변동 - - 보고기간 말 금액 340,012 497,472 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 25,278 52,300 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 25,278 52,300 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.67 3.67 예정급여상승률(%) 4.24 4.24 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,800,961 5,304,254 기타금융자산 114,000 118,000 매출채권 2,730,183 3,375,160 기타단기채권 5,096,363 3,025,453 소 계 9,741,507 11,822,867 기타장기금융자산 488,798 383,426 기타장기채권 80,000 80,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 4,829,164 소 계 5,397,961 5,292,590 합 계 15,139,468 17,115,457 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 255,697 166,882 기타단기채무 2,167,817 3,798,661 단기차입금 15,350,211 14,608,585 소 계 17,773,725 18,574,128 장기차입금 12,581,814 6,285,315 합 계 30,355,539 24,859,443 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,800,961 - - 1,800,961 매출채권 2,730,183 - - 2,730,183 기타단기금융자산 114,000 - - 114,000 기타단기채권 5,096,363 - - 5,096,363 기타장기금융자산 488,798 - - 488,798 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 4,829,164 4,829,164 합 계 10,310,305 - 4,829,164 15,139,468 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,304,254 - - 5,304,254 매출채권 3,375,160 - - 3,375,160 기타단기금융자산 118,000 - - 118,000 기타단기채권 3,025,453 - - 3,025,453 기타장기금융자산 383,426 - - 383,426 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 4,829,164 4,829,164 합 계 12,286,293 - 4,829,164 17,115,457 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 255,697 - 255,697 기타단기채무 2,167,817 - 2,167,817 단기차입금 - 15,350,211 15,350,211 장기차입금 - 12,581,814 12,581,814 합 계 2,423,513 27,932,025 30,355,539 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 166,882 - 166,882 기타단기채무 3,798,661 - 3,798,661 단기차입금 - 14,608,585 14,608,585 장기차입금 - 6,285,315 6,285,315 합 계 3,965,543 20,893,900 24,859,443 14. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,800,961 - - 5,304,254 - - 기타단기금융자산 114,000 - - 118,000 - - 매출채권 - - 2,730,183 - - 3,375,160 기타단기채권 - - 5,096,363 - - 3,025,453 기타장기금융자산 - - 488,798 - - 383,426 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 4,829,164 - - 4,829,164 금융자산 소계 1,914,961 - 13,224,507 5,422,254 - 11,693,203 금융부채 매입채무 - - 255,697 - - 166,882 기타단기채무 - - 2,167,817 - - 3,798,661 단기차입금 - - 15,350,211 - - 14,608,585 장기차입금 - - 12,581,814 - - 6,285,315 금융부채 소계 - - 30,355,539 - - 24,859,443 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 지배기업은 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 63,416,213 61,593,222 액면금액 500 500 자본금 31,708,106,500 30,796,611,000 (2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2019.01.01) 61,593,222 500 30,096,611 차입금의 출자전환(2019.01.17) 1,822,991 500 911,496 기 말(2019.03.31) 63,416,213 500 31,708,107 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2018.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2018.03.31) 60,193,222 500 30,096,611 17. 자본잉여금연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,015,979 58,251,179 감자차익 22,379,092 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 843,090 843,090 기타자본잉여금 (467,981) (467,981) 합 계 82,617,151 82,529,647 18. 기타자본 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 711,420 711,420 매도가능증권평가손익 (260,711) (260,711) 해외사업환산손익 (1,188,448) (1,665,532) 지분법자본변동 (507,970) (484,578) 합 계 (6,516,648) (6,970,340) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (91,043,133) (90,307,606) 합 계 (89,705,538) (88,970,010) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금,중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (90,307,606) (82,479,059) 당기순손익 (735,527) (7,947,581) 보험수리적손익 - 119,034 기말 (91,043,133) (90,307,606) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 200,000주 310,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 200,000주 620,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 487,320천원 기인식한 보상비용 89,667천원 175,049천원 460,295천원 당기인식한 보상원가 (62,767천원) 22,151천원 27,025천원 잔여보상원가 - - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 920,000 1,120,000 부 여 - - 소 멸(*) - 200,000 행 사 - - 기 말 920,000 920,000 기말 현재 행사가능 920,000 920,000 (*) 퇴사로 인하여 소멸(4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 비지배지분 당분기와 전기 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 5,324,786 4,565,484 당기순이익(손실) 84,783 (111,153) 해외사업환산손익 272,459 (12,983) 유상증자 - - 출자전환 - - 기 말 5,682,028 4,441,348 22. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 545,154 534,907 퇴직급여 25,278 29,543 복리후생비 74,062 125,857 여비교통비 3,953 5,554 접대비 17,412 16,083 통신비 5,012 4,618 세금과공과 68,383 23,664 감가상각비 94,265 68,194 무형자산상각비 7,397 7,357 임차료 60,096 51,979 건물관리비 6,351 815 보험료 19,488 7,858 차량유지비 20,320 16,732 운반비 14,341 15,067 교육훈련비 - 432 도서인쇄비 1,541 2,581 소모품비 13,974 12,058 지급수수료 388,861 195,243 광고선전비와 판매촉진비 24,319 13,531 판매수수료 140,594 152,910 대손상각비 - 2,419 수선비 36,916 48,675 수도광열비 49,146 30,742 주식보상비용 - 38,414 협회비 411 - 기타관리비 87,961 - 기타의운영비 1,717 26,721 합 계 1,706,949 1,431,954 23. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 1,827,385 1,371,721 급여 등 570,432 837,831 복리후생비 74,062 125,857 감가상각비 및 무형자산상각비 101,662 75,550 지급수수료 388,861 1,560,334 기타비용 571,932 893,550 매출원가와 판매관리비의 합계 3,534,334 4,864,843 한편, 연결회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) 556,097 (34,107) 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) 556,097 (34,107) 24. 기타손익 연결회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 156 156 외화환산이익 4,986 1,235 잡이익 18,461 2,764 합 계 23,603 4,155 외환차손 5,004 - 외화환산손실 - 39,905 기부금 200 - 기타대손상각비 - (2,274) 기타수수료 24,450 10,329 잡손실 1,325 1,786 합 계 30,979 49,746 25. 금융손익 (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 55,319 4,779 이자비용 456,830 383,960 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 1,486 1,105 전환사채 267,776 206,579 단기대여금 53,833 3,674 차입금이자 188,860 177,381 기 타 - - 기 타 194 - 합 계 55,319 4,779 합 계 456,830 383,960 26. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22%이나 누적된 결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없습니다. 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (650,744) (866,356) 손익의 조정항목(*1) 1,269,741 968,979 순운전자본의 변동(*2) (2,593,491) (592,196) 합 계 (1,974,494) (489,573) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 25,278 29,543 감가상각비 94,265 68,194 무형자산상각비 7,397 7,357 대손상각비 - 2,419 기타의 대손상각비 - (2,274) 외화환산손실 5,004 39,905 지분법주식처분손익 - (641,311) 지분법손실 797,955 1,048,787 외화환산이익 (4,986) (1,235) 법인세비용 399,902 - 주식보상비용 - 38,414 금융수익 - (4,779) 금융비용 - 383,960 합 계 1,269,741 968,979 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 653,264 (410,747) 미수금의 감소(증가) 30,151 (25,341) 미수수익의 감소 (250,379) 1 선급비용의 감소 322 (11,667) 선급금의 감소(증가) 1,311,075 1,722,640 기타당좌자산의 감소(증가) 173,224 - 재고자산의 감소(증가) (558,305) (1,664,424) 보증금의 증가 (15,420) (50,300) 매입채무의 증가(감소) 88,815 343,973 선수금의 증가 (2,326,680) (136,962) 예수금의 증가(감소) (58,730) 205,185 미지급금의 증가 (1,566,221) (486,748) 미지급비용의 증가(감소) (41,437) 1,977 퇴직금의 지급 (15,473) (40,229) 미지급법인세의 증가(감소) (1) (37,925) 당기법인세자산의 증가 (43,689) (1,629) 이연법인세자산의 증가 18,611 - 부가세예수금의 증가 7,383 - 합 계 (2,593,491) (592,196) (3)주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법자본변동 (23,392) 75,584 단기차입금 출자전환 - 929,493 전환권 대가 - 735,497 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,390,000 11,218,585 6,285,315 20,723,764 현금흐름 495,627 - 6,502,414 6,998,041 출자전환 - - - - 사채할인발행차금 - - - - 이자비용 - 205,216 - 205,216 환율변동효과 5004 - - 5,004 기말 3,926,410 11,423,801 12,581,814 27,932,025 (전분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,000,000 5,208,455 13,062,976 21,271,431 현금흐름 - 6,000,000 (4,369,786) 1,630,214 사채할인발행차금 - (578,616) - (578,616) 계정재분류 - - - - 환율변동효과 - - (151,700) (151,700) 출자전환 - - - - 기말 3,000,000 10,629,839 8,541,490 22,171,329 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)지배기업의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (650,744,258) (755,203,318) 가중평균유통보통주식수(*) 63,023,735 60,124,831 기본주당기순이익(손실) (10) (13) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) (단위: 원, 주) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2019.01.01) 61,593,222 90 5,417,389,980 자기주식(2019.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 유상증자(2019.01.17) 1,822,991 74 134,901,334 적수합계 5,672,136,124 일 수 90 가중평균유통보통주식수 63,023,735 (전분기) (단위: 원, 주) 일 자 주식수 일 수 적 수 기초(2018.01.01) 60,193,222 90 5,417,389,980 자기주식(2018.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 적수합계 5,411,234,790 일 수 365 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (650,744,258) (755,203,318) 당기희석이익(손실) (650,744,258) (755,203,318) 가중평균유통보통주식수 63,023,735 60,124,831 희석증권주식수(*) - - 희석주당손익 (10) (13) (*) 희석성 잠재적보통주 당분기와 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제11회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 제12회차 전환사채 6,000,000,000 759 7,905,138 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제11회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 제12회차 전환사채 6,000,000,000 759 7,905,138 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 29. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 4,211,086 2,413,128 1,032,041 7,656,255 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,211,086 2,413,128 1,032,041 7,656,255 보고부문영업이익(손실) 193,868 116,708 245,521 556,097 감가상각비 및 무형자산상각비 35,698 21,521 44,443 101,662 보고부문당기순이익(손실) 96,730 (939,954) 192,479 (650,744) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 2,603,292 1,965,823 261,620 4,830,735 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 2,603,292 1,965,823 261,620 4,830,735 보고부문영업이익(손실) (78,276) 95,394 (51,225) (34,107) 감가상각비 및 무형자산상각비 31,410 26,733 17,407 75,550 보고부문당기순이익(손실) (304,664) (384,898) (176,794) (866,356) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 4,211,056 2,413,128 - 6,624,214 해외매출 - - 1,032,041 1,032,041 사업부별합계 4,211,086 2,413,128 1,032,041 7,656,255 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 2,603,292 1,965,823 - 4,569,115 해외매출 - - 261,620 261,620 사업부별합계 2,603,292 1,965,823 261,620 4,830,735 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 4,191,421 27,762,363 23,870,413 55,824,197 관계기업투자자산 - 8,779,126 - 8,779,126 비유동자산 1,044,515 14,199,808 22,006,173 37,250,496 보고부문 부채 6,396,812 20,658,265 4,984,021 32,039,098 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 5,394,003 27,552,531 18,682,797 51,629,331 관계기업투자자산 - 9,600,473 - 9,600,473 비유동자산 1,113,985 14,974,402 13,973,029 30,061,416 보고부문 부채 5,861,788 22,318,423 738,427 28,918,638 (5) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 전체 매출액의 35.5%를 차지하고 있으며 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사외 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 8.40 8.44 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)아이티엔지니어링 - - (주)루비노 - - Curo Vestis, lnc. - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 4,579 - - 30,031 (주)큐로트레이더스 157,314 - - - (주)큐로컴 11,529 - 300,000 35,349 (주)지엔코 105,506 53,825 - - (주)큐로에프앤비 259,695 - - - 케이파트너스(주) - - - 131,761 큐캐피탈파트너스(주) 24,971 - - - 큐로모터스(주) 970 - - - (주)아이티엔지니어링 1,088 - - - (주)루비노 - - - - 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 594,467 53,825 300,000 197,141 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,455 - - 34,027 (주)큐로트레이더스 121,233 - 515,601 - (주)큐로컴 - - 2,942 92,631 (주)지엔코 62,138 - - 6,368 (주)큐로에프앤비 327,341 2,767 - 14,825 (주)필리에라 - - - - 케이파트너스(주) - - - 136,776 큐캐피탈파트너스(주) 4,895 - - 69,803 큐로모터스(주) 76,909 - - - (주)루비노 - - 4,500 - 기타특수관계자 임직원 - 907 - - 합 계 593,971 3,674 523,043 354,430 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 4,641 - - - 2,59,000 58,563 (주)큐로트레이더스 394,941 - - - - - (주)큐로컴 12,682 - - - 8,009,400 596,291 (주)지엔코 - - - - 500,000 30,952 (주)큐로에프앤비 1,361,586 4,290,000 186,653 - - - 케이파트너스(주) - - - - 7,300,000 30,825 큐캐피탈파트너스(주) 55,834 - - - 4,500,000 - (주)루비노 - - - - - 큐로모터스(주) 44,085 - - - - - (주)아이티엔지니어링 299 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 1,874,068 4,436,664 186,653 - 22,899,400 716,631 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 564 - - - 2,390,000 29,425 (주)큐로트레이더스 221,895 - - 30,000 - - (주)큐로컴 - - - - 6,079,400 528,926 (주)지엔코 22,000 - 18,500 - - 21,208 (주)큐로에프앤비 1,238,732 2,640,000 132,828 - - - 케이파트너스(주) - - - - 6,500,000 21,453 큐캐피탈파트너스(주) 9 - - - 4,500,000 - (주)루비노 - - - - - - 큐로모터스(주) 44,299 - - - - - (주)아이티엔지니어링 기타특수관계자 임직원 - 226,664 8,091 - - - 합 계 1,527,499 2,866,664 159,419 30,000 19,469,400 601,012 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)스마젠 - - 200,000 - (주)큐로컴 - - 2,200,000 270,000 (주)지엔코 - - 500,000 - (주)큐로에프앤비 1,650,000 - - - 케이파트너스(주) - - 150,000 350,000 큐캐피탈파트너스 - - - - 합 계 1,650,000 - 3,050,000 620,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 케이파트너스(주) - - 1,500,000 - 큐캐피탈파트너스 - - 4,500,000 - (주)큐로컴 - - - 4,369,785 (주)큐로에프앤비 400,000 - - - 합 계 400,000 - 6,800,000 4,369,785 (5) 지급보증 및 담보제공 지배기업은 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 1) 담보 제공 자산지배기업은 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 48,500 114,835 퇴직급여 1,739 4,774 합 계 50,239 119,609 31. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 221,605 198,198.00 221,605 외화자산 합계 USD 198,198.31 221,605 198,198.31 221,605 JPY 5.00 - 5.00 - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,205 (2,205) 2,205 (2,205) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,800,961 5,304,254 기타단기금융자산 114,000 118,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 4,829,164 기타장기금융자산 488,798 383,426 매출채권 2,730,183 3,375,160 기타단기채권 5,096,363 3,025,453 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 15,139,468 17,115,457 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 7,906,546 6,480,613 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 682,711 682,711 합 계 8,589,257 7,163,324 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무 255,697 - - 255,697 기타단기채무 2,167,817 - - 2,167,817 차입금 3,926,410 - - 3,926,410 전환사채(*1) 11,423,801 - - 11,423,801 장기차입금 - - 12,581,814 12,581,814 합 계 17,773,725 - 12,581,814 30,355,539 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 10년 이하 합 계 매입채무 166,882 - - 166,882 기타단기채무 3,798,661 - - 3,798,661 차입금 3,390,000 - - 3,390,000 전환사채(*1) 11,218,585 - - 11,218,585 장기차입금 - - 6,285,315 6,285,315 합 계 18,574,128 - 6,285,315 24,859,443 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 32,039,098 28,918,637 자본(B) 23,785,099 22,710,694 현금및현금성자산(C) 1,800,961 5,304,254 차입금(D) 27,932,025 20,893,900 부채비율(A/B)(%) 134.70 127.33 순차입금비율(D-C)/B(%) 109.86 68.64 32. 후속사건지배기업은 2019년 4월 16일 이사회 결의(납입일: 2019년 4월 17일)를 통해 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 발행금액은 5,000백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 16,791,186,884 16,890,113,144 현금및현금성자산 1,274,332,417 1,549,902,107 기타유동금융자산 94,000,000 88,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,841,908,829 6,878,728,378 당기법인세자산 2,016,330 670,500 기타유동비금융자산 3,203,804,322 4,555,992,049 재고자산 4,375,124,986 3,816,820,110 비유동자산 27,514,463,055 27,711,538,211 장기매출채권 및 기타비유동채권 439,616,500 424,197,000 기타비유동금융자산 4,829,163,724 4,829,163,724 비유동매도가능금융자산 4,829,163,724 4,829,163,724 유형자산 515,726,342 504,538,444 영업권 328,393,474 328,393,474 영업권 이외의 무형자산 113,916,176 121,170,351 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 21,287,646,839 21,504,075,218 관계기업에 대한 투자자산 8,779,125,912 9,600,472,348 종속기업에 대한 투자자산 12,508,520,927 11,903,602,870 자산총계 44,305,649,939 44,601,651,355 부채 유동부채 18,896,112,519 21,883,341,746 매입채무 및 기타유동채무 2,244,191,453 3,679,903,268 기타유동비금융부채 1,301,710,045 3,559,074,360 단기차입금 15,350,211,021 14,644,364,118 비유동부채 8,342,637,933 6,403,411,266 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,009,400,000 6,079,400,000 퇴직급여채무 333,237,933 324,011,266 부채총계 27,238,750,452 28,286,753,012 자본 납입자본 31,708,106,500 30,796,611,000 자본금 31,708,106,500 30,796,611,000 기타자본구성요소 78,858,197,876 78,317,002,301 기타자본잉여금 85,374,846,360 85,287,342,792 기타자본 (6,516,648,484) (6,970,340,491) 이익잉여금(결손금) (93,499,404,889) (92,798,714,958) 자본총계 17,066,899,487 16,314,898,343 자본과부채총계 44,305,649,939 44,601,651,355 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,515,354,017 6,515,354,017 4,403,315,521 4,403,315,521 상품매출액 2,413,127,724 2,413,127,724 1,966,872,523 1,966,872,523 용역매출액 4,101,326,293 4,101,326,293 2,414,269,180 2,414,269,180 게임매출액 0 0 273,818 273,818 기타매출액 900,000 900,000 21,900,000 21,900,000 매출원가 5,195,200,458 5,195,200,458 3,204,389,057 3,204,389,057 상품매출원가 1,827,385,354 1,827,385,354 1,371,721,353 1,371,721,353 용역매출원가 3,367,815,104 3,367,815,104 1,832,667,704 1,832,667,704 게임매출원가 0 0 0 0 매출총이익 1,320,153,559 1,320,153,559 1,198,926,464 1,198,926,464 판매비와관리비 982,953,386 982,953,386 1,075,551,543 1,075,551,543 영업이익(손실) 337,200,173 337,200,173 123,374,921 123,374,921 기타이익 789,413 789,413 1,519,850 1,519,850 기타손실 30,137,916 30,137,916 38,827,884 38,827,884 금융수익 61,772,985 61,772,985 153,225,050 153,225,050 금융원가 400,194,200 400,194,200 369,718,102 369,718,102 지분법이익(손실) (670,120,386) (670,120,386) (1,181,429,274) (1,181,429,274) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 0 641,310,570 641,310,570 법인세비용차감전순이익(손실) (700,689,931) (700,689,931) (670,544,869) (670,544,869) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (700,689,931) (700,689,931) (670,544,869) (670,544,869) 기타포괄손익 453,692,007 453,692,007 (95,386,645) (95,386,645) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 453,692,007 453,692,007 (95,386,645) (95,386,645) 지분법자본변동 453,692,007 453,692,007 (95,386,645) (95,386,645) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 (246,997,924) (246,997,924) (765,931,514) (765,931,514) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (11) (11) (11) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (11) (11) (11) 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 30,096,611,000 81,558,950,128 (5,534,062,420) (85,425,901,488) 20,695,597,220 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (670,544,869) (670,544,869) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (95,386,645) 0 (95,386,645) 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 38,414,466 0 38,414,466 전환사채발행 0 735,497,153 0 0 735,497,153 2018.03.31 (기말자본) 30,096,611,000 82,294,447,281 (5,591,034,599) (86,096,446,357) 20,703,577,325 2019.01.01 (기초자본) 30,796,611,000 85,287,342,792 (6,970,340,491) (92,798,714,958) 16,314,898,343 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (700,689,931) (700,689,931) 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 453,692,007 0 453,692,007 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 지배기업의 유상증자 911,495,500 87,503,568 0 0 998,999,068 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 31,708,106,500 85,374,846,360 (6,516,648,484) (93,499,404,889) 17,066,899,487 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,933,511,627) (754,961,919) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,891,167,332) (440,362,279) 이자수취 5,047,897 15,293,214 이자지급 (46,046,362) (329,828,134) 법인세납부(환급) (1,345,830) (64,720) 투자활동현금흐름 (1,766,683,182) (338,161,593) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,701,400,000) (300,000,000) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 (6,000,000) (3,000,000) 유형자산의 처분 0 0 유형자산의 취득 (59,283,182) (35,161,593) 재무활동현금흐름 3,424,625,119 1,630,213,761 단기차입금의 증가 495,626,051 0 단기차입금의 감소 0 0 장기차입금의 증가 1,930,000,000 6,000,000,000 장기차입금의 감소 0 (4,369,786,239) 유상증자 998,999,068 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (275,569,690) 537,090,249 기초현금및현금성자산 1,549,902,107 1,231,824,480 기말현금및현금성자산 1,274,332,417 1,768,914,729 5. 재무제표 주석 제 32(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 31(전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회 의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재 하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2019 년 3월 31일 현재 회사의 수권 주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 63,416,213 주 입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되 어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.04 1,929,910 3.13 (주)큐로컴 1,911,850 3.01 1,911,850 3.10 (주)지엔코 1,207,958 1.90 1,207,958 1.96 큐캐피탈파트너스(주) 1,908,000 3.01 1,908,000 3.10 (주)스마젠 1,900,000 3.00 1,900,000 3.09 (주)큐로에프앤비 905,165 1.43 905,165 1.47 김동준 248,424 0.39 248,424 0.40 이성훈 271,929 0.43 271,929 0.44 최지윤 116,541 0.18 116,541 0.19 피성수 372,960 0.59 372,960 0.61 기타 52,643,476 83.02 50,820,485 82.51 합 계 63,416,213 100.00 61,593,222 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4 (20)에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로 적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,231,824 1,231,824 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,325,636 1,325,636 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 844,038 844,038 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 85,000 85,000 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,089,875 4,829,164 소 계 8,576,373 8,315,662 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (260,711) 관련 세효과 - 2018년 1월 1일 재작성금액 (260,711) -기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 2.3 종속기업, 관계기업 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 최초 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Curocom Energy, LLC., (주)에이트웍스 등 6개의 종속기업과 (주)큐로컴 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산1)분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 재 고자 산 재고자산 은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자산명 상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 기타의유형자산 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. (6) 무형자산1) 연구와 개발 회사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 회사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.) ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속회사 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다. 3) 기타의 무형자산특허권과 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 개발비 2년 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. (7) 비금 융자 산의 손 상 영업 권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (8) 사 채 및 차입금 사채 및 차 입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (9) 복합금융상품회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (11) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. (12) 확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도로 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권에 대해 부여일의 공정가치 추정액으로 인식하고, 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (14) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. -재화의 판매 회사는 커피원두 및 머신등을 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에인식합니다. 거래가격은 고객이 매장에서 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 추정하였지만 유의적이지 않아 인식하지 않았습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는유의적이지 않아 충당부채를 인식하지 않았습니다. -용역매출 회사는 고객사에 방송제작을 하여 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 용역 계약에서 의해 거래가격이 확정되며 방송제작외에는 별도의 수행의무가 구분되지않습니다. 회차별로 수행의무를 완료하면 받을대가가 확정되며 회수가능성이 높으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) (16) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (17) 주 당 이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (18) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - - 보통예금 신한은행 외 1,274,332 1,549,902 합 계 1,274,332 1,549,902 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 94,000 88,000 장기매도가능금융자산(*) 4,829,164 4,829,164 기타장기금융자산 359,617 344,197 소 계 5,188,780 5,173,361 합 계 5,282,780 5,261,361 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식 케이피(주)(주1) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈(주2) 18.18 181,814 4,999,875 4,739,164 4,739,164 소계 193,064 5,089,875 4,829,164 4,829,164 합 계 193,064 5,089,875 4,829,164 4,829,164 (주1) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주2) 당분기말 장부금액은 회계정책변경에 따른 효과가 반영되었으며, 관련 평가손실 260,711천원이 기타자본에 반영하였습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 94,000 88,000 법인카드 담보설정 4. 매출채권 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,876,308 3,641,065 대손충당금 (528,712) (528,712) 합 계 2,347,596 3,112,353 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 2,347,596 3,112,353 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 528,712 528,712 합 계 2,876,308 3,641,065 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 528,712 528,712 대손상각비 - - 제 각 - - 기 말 528,712 528,712 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 150,148 180,336 미수수익 281,555 224,830 단기대여금 8,112,318 6,410,918 대손충당금 (3,049,709) (3,049,709) 소 계 5,494,312 3,766,375 장기대여금 125,746 125,746 현재가치할인차금 - - 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 80,000 80,000 합 계 5,574,312 3,846,375 (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,231,804 4,583,992 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 3,203,804 4,555,992 6. 재고자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,544,014 - 2,544,014 2,474,664 - 2,474,664 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 미착품 1,677,522 - 1,677,522 1,209,590 - 1,209,590 개발중인 영화 153,589 - 153,589 132,565 - 132,565 합 계 5,030,216 (655,091) 4,375,125 4,471,911 (655,091) 3,816,820 7. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.40 (전기말) 회사명 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 및 임대업 미국 텍사스주 - 63.65 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 8.44 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 11,421,592 - 122,513 477,084 - - 12,021,189 (주)에이트웍스 324,005 - 10,160 - - - 334,165 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 111,744 - (815) - - - 110,929 (주)피아이엔터테인먼트 46,261 - (4,023) - - - 42,238 (주)큐로웍스 - - - - - - - (주)큐로컴 9,600,473 - (797,955) (23,392) - - 8,779,126 합 계 21,504,075 - (670,120) 453,692 - - 21,287,647 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본잉여금 처분손익 등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 8,324,967 - (106,783) (19,802) - - 8,198,382 (주)에이트웍스 366,432 - (20,470) - - - 345,962 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 113,607 - (797) - - - 112,810 (주)피아이엔터테인먼트 63,924 - (4,593) - - - 59,331 (주)큐로웍스 - - - - - - - (주)큐로컴 10,910,790 - (1,048,787) (75,584) - 641,311 10,427,730 합 계 19,779,720 - (1,181,430) (95,386) - 641,311 19,144,215 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. (1,665,531) 477,084 - (1,188,447) (주)큐로컴 (484,578) (23,392) - (507,970) 합 계 (2,150,109) 453,692 - (1,696,417) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. (315,834) (19,802) - (335,636) (주)큐로컴 (609,532) (75,584) - (685,116) 합 계 (925,366) (95,386) - (1,020,752) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. - - - - - (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - - - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - - - - (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. - - - - - (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 - - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - - - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - - - - (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 23,870,413 4,984,021 18,886,392 (주)에이트웍스 299,668 172,834 126,835 (주)열음엔터테인먼트 51,734 333,234 (281,500) (주)다온에스비엔터테인먼트 267,563 37,467 230,096 (주)피아이엔터테인먼트 47,738 5,500 42,238 (주)큐로웍스 793,714 3,555,561 (2,761,847) (주)큐로컴(*) 92,494,312 26,188,502 66,305,810 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 18,682,797 738,427 17,944,370 (주)에이트웍스 699,144 591,957 107,187 (주)열음엔터테인먼트 68,265 289,406 (221,141) (주)다온에스비엔터테인먼트 265,001 33,214 231,787 (주)피아이엔터테인먼트 50,661 4,400 46,261 (주)큐로웍스 821,995 3,599,700 (2,777,705) (주)큐로컴(*) 99,248,374 23,525,216 75,723,158 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 1,032,041 192,479 (주)에이트웍스 524,934 19,648 (주)열음엔터테인먼트 40,758 (60,358) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (1,691) (주)피아이엔터테인먼트 - (4,023) (주)큐로웍스 - 15,858 (주)큐로컴 3,468,804 238,031 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 261,620 (176,794) (주)에이트웍스 360,885 (39,585) (주)열음엔터테인먼트 83,625 (52,059) (주)다온에스비엔터테인먼트 - (1,653) (주)피아이엔터테인먼트 - (4,593) (주)큐로웍스 - (52,628) (주)큐로컴 2,629,973 (911,739) (7) 회사가 당분기와 전분기 중에 인식하지 못한 종속기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 기초 1,513,177 87,638 254,518 202,750 262,772 66,767 2,387,621 취득 및 자본적지출 58,550 - - 733 - - 59,283 처분 및 폐기 - - - - - - - 기말 1,571,727 87,638 254,518 203,483 262,772 66,767 2,446,904 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (1,193,171) (40,082) (254,509) (150,294) (178,264) (66,763) (1,883,083) 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (26,887) (4,363) - (7,946) (8,898) - (48,095) 손상차손 - - - - - - - 기말 (1,220,058) (44,446) (254,509) (158,240) (187,162) (66,763) (1,931,178) 장부가액 : 기초 320,006 47,556 9 52,456 84,508 4 504,538 취득 및 자본적지출 58,550 - - 733 - - 59,283 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (26,887) (4,363) - (7,946) (8,898) - (48,095) 손상차손 - - - - - - - 기말 351,669 43,192 9 45,243 75,610 4 515,726 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 기초 1,461,237 45,493 254,518 180,804 205,322 66,767 2,214,141 취득 및 자본적지출 - - - 10,711 24,450 - 35,161 처분 및 폐기 - - - - - - - 기말 1,461,237 45,493 254,518 191,515 229,772 66,767 2,249,302 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (1,069,628) (28,774) (254,509) (120,000) (145,619) (66,763) (1,685,293) 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (32,879) (1,729) - (6,930) (6,367) - (47,905) 손상차손 - - - - - - - 기말 (1,102,507) (30,503) (254,509) (126,930) (151,986) (66,763) (1,733,198) 장부가액 : 기초 391,609 16,719 9 60,804 59,703 4 528,848 취득 및 자본적지출 - - - 10,711 24,450 - 35,161 처분 및 폐기 - - - - - - - 감가상각 (32,879) (1,729) - (6,930) (6,367) - (47,905) 손상차손 - - - - - - - 기말 358,730 14,990 9 64,585 77,786 4 516,104 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 48,095 47,905 합 계 48,095 47,905 (3) 회사의 차량운반구는 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 1 - - - - 1 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 43,299 - - (4,454) - 38,845 기타무형자산 35,467 - - (2,800) - 32,667 합 계 449,563 - - (7,254) - 442,309 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취득 및 대체 합 병 상 각 손 상 기 말 영업권 328,393 - - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 1 - - - - 1 판권 42,402 - - - - 42,402 소프트웨어 59,159 - - (4,414) - 54,745 기타무형자산 46,667 - - (2,800) - 43,867 합 계 476,623 - - (7,214) - 469,409 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와 관리비 (7,254) 7,214 합계 (7,254) 7,214 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 255,697 166,882 기타채무 : 미지급금 1,013,559 2,644,213 미지급비용 974,936 868,809 소 계 1,988,495 3,513,022 기타유동부채 : 예수금 681,955 718,102 선수금 619,755 2,840,973 소 계 1,301,710 3,559,075 합 계 3,545,901 7,238,979 11. 차입금 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2019.03.31 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)지엔코 4.6 500,000 - Curocom Energy, LLC. 6.9 36,410 35,779 (주)스마젠 4.6 2,590,000 2,390,000 케이파트너스(주) 5.5 800,000 1,000,000 소 계 3,926,410 3,425,779 전환사채(*1) 전환사채(제11회차) 8.0 5,000,000 5,000,000 전환사채(제12회차) 5.0 6,000,000 6,000,000 상환할증금 - 1,635,124 1,635,124 전환권조정 - (1,211,323) (1,416,539) 소 계 11,423,801 11,218,585 단기차입금 합계 15,350,211 14,644,364 장기차입금 (주)큐로컴 4.6~8.5 8,009,400 6,079,400 소 계 8,009,400 6,079,400 합 계 23,359,611 20,723,764 (*1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2016년 09월 06일 2018년 01월 24일 2016년 09월 06일 2018년 01월 24일 발행가액 5,000,000,000원(액면발행) 6,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 6,000,000,000원(액면발행) 전환가격(주1) 1주당 1,477원(주2) 1주당 759원(주2) 1주당 1,477원(주2) 1주당 759원(주2) 전환기간 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2019년 01월 24일부터2020년 12월 24일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2019년 01월 24일부터2020년 12월 24일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2019년 09월 06일 2021년 01월 24일 2019년 09월 06일 2021년 01월 24일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 116.0754%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 116.0754%를일시상환 사채이자율 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0.0%, 만기이자율 5.0% 조기상환청구권 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월 (주1) 당분기 및 전분기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주2) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 11 회차 전환사채 2017-05-06 시가하락 1,479 1,477 3,380,662 3,385,240 제 12 회차 전환사채 2018-10-24 시가하락 889 759 6,749,156 7,905,138 12. 확정급여부채 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 333,238 324,011 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 333,238 324,011 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 324,011 336,481 당기근무원가 25,278 21,747 이자원가 - - 급여지급액 (15,473) (38,762) 전입(전출) (578) - 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 333,238 319,467 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 25,278 21,747 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 25,278 21,747 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.61 3.61 예정급여상승률(%) 4.1 4.1 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 가입자수 51 51 평균연령 35.33 35.33 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,274,332 1,549,902 기타단기금융자산 94,000 88,000 매출채권 2,347,597 3,112,353 기타단기채권 5,494,312 3,766,375 소 계 9,210,241 8,516,630 기타장기금융자산 359,617 344,197 기타장기채권 80,000 80,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 4,829,164 소 계 5,268,780 5,253,361 합 계 14,479,021 13,769,016 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 255,697 166,882 기타단기채무 1,988,495 3,513,021 단기차입금 15,350,211 14,644,364 소 계 17,594,402 18,324,267 장기차입금 8,009,400 6,079,400 소 계 8,009,400 6,079,400 합 계 25,603,802 24,403,667 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,274,332 - - 1,274,332 기타단기금융자산 94,000 - - 94,000 매출채권 2,347,597 - - 2,347,597 기타단기채권 5,494,312 - - 5,494,312 기타장기금융자산 359,617 - - 359,617 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 4,829,164 4,829,164 합 계 9,649,858 - 4,829,164 14,479,021 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,549,902 - - 1,549,902 기타단기금융자산 88,000 - - 88,000 매출채권 3,112,353 - - 3,112,353 기타단기채권 3,766,375 - - 3,766,375 기타장기금융자산 344,197 - - 344,197 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 4,829,164 4,829,164 합 계 8,940,827 - 4,829,164 13,769,991 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 255,697 255,697 기타단기채무 - 1,988,495 1,988,495 단기차입금 - 15,350,211 15,350,211 장기차입금 - 8,009,400 8,009,400 합 계 - 25,603,802 25,603,802 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 166,882 - 166,882 기타단기채무 3,513,021 - 3,513,021 단기차입금 - 14,644,364 14,644,364 장기차입금 - 6,079,400 6,079,400 합 계 3,679,903 20,723,764 24,403,667 14. 공정가치 추정 (1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,274,332 - - 1,549,902 - - 기타단기금융자산 94,000 - - 88,000 - - 매출채권 - - 2,347,597 - - 3,112,353 기타단기채권 - - 5,494,312 - - 3,766,375 기타장기금융자산 - - 359,617 - - 344,197 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 4,829,164 - - 4,829,164 금융자산 소계 1,368,332 - 13,110,689 1,637,902 - 12,132,089 금융부채 매입채무 - - 255,697 - - 166,882 기타단기채무 - - 1,988,495 - - 3,513,021 단기차입금 - - 15,350,211 - - 14,644,364 장기차입금 - - 8,009,400 - - 6,079,400 금융부채 소계 - - 25,603,802 - - 24,403,667 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 회사가 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 63,416,213 61,593,222 액면금액 500 500 자본금 31,708,106,500 30,796,611,000 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2019.01.01) 61,593,222 500 30,796,611 유상증자(2019.01.17) 1,822,991 500 911,496 기 말(2019.03.31) 63,416,213 500 31,708,107 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기 초(2018.01.01) 60,193,222 500 30,096,611 기 말(2018.03.31) 60,193,222 500 30,096,611 17. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,338,683 58,251,179 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 843,090 843,090 기타자본잉여금 2,289,715 2,289,715 합 계 85,374,846 85,287,343 18. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 711,420 711,420 지분법자본변동 (1,696,418) (2,150,110) 매도가능증권평가이익(손실) (260,711) (260,711) 합 계 (6,516,648) (6,970,340) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (94,837,000) (94,136,311) 합 계 (93,499,405) (92,798,715) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다. (3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (94,136,310) (86,763,497) 당기순이익(손실) (700,690) (7,491,847) 보험수리적이익 - 119,034 기 말 (94,837,000) (94,136,310) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 300,000주 200,000주 310,000주 행사로 인한 소멸 - - - 당기말 현재 발행할 주식 수 100,000주 200,000주 620,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 26,900천원 197,200천원 487,320천원 기인식한 보상비용 26,900천원 175,049천원 460,295천원 당기인식한 보상원가 - 22,151천원 27,025천원 잔여보상원가 - - - (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 920,000 1,120,000 부 여 - - 소 멸(*) - 200,000 행 사 - - 기 말 920,000 920,000 기말 현재 행사가능 920,000 920,000 (*) 퇴사로 인하여 소멸(4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비 내역 회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 412,949 444,632 퇴직급여 25,278 21,747 복리후생비 50,461 88,584 여비교통비 2,117 4,613 접대비 9,463 8,117 통신비 2,921 2,960 세금과공과 20,279 17,503 감가상각비 48,095 47,905 무형자산상각비 7,254 7,214 임차료 47,441 42,464 건물관리비 1,355 815 보험료 6,232 6,924 차량유지비 12,599 15,219 운반비 14,077 15,006 교육훈련비 - 432 도서인쇄비 1,519 2,563 소모품비 14,711 10,221 지급수수료 119,023 93,379 광고선전비와 판매촉진비 20,476 12,929 판매수수료 140,594 152,910 수선비 - 37,038 수도광열비 22,423 3,959 행사진행비 3,276 - 주식보상비용 411 38,414 합 계 982,953 1,075,552 22. 비용의 성격별 분류 회사의 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 1,827,385 1,371,721 출연료 652,079 - 급여 등 509,192 647,773 복리후생비 50,461 124,563 감가상각비 및 무형자산상각비 (40,841) 55,119 지급수수료 2,519,408 1,458,470 기타비용 660,469 622,295 매출원가와 판매관리비의 합계 6,178,154 4,279,941 한편, 회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국채택국제회계기준 영업손익 337,200 123,375 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업손익 337,200 123,375 23. 기타손익 회사의 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 156 156 외화환산이익 - 1,235 잡이익 633 129 합 계 789 1,520 외화환산손실 5,004 38,827 기타수수료 24,450 - 잡손실 684 1 합 계 30,138 38,828 24. 금융손익 (1) 회사의 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 61,773 153,225 이자비용 400,194 369,718 (2) 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 342 437 전환사채이자 267,776 206,579 단기대여금 61,431 152,788 차입금이자 132,225 163,139 기 타 - - 기 타 194 - 합 계 61,773 153,225 합 계 400,194 369,718 25. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22% 이나 누적된 결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으며, 당분기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니 다. 26. 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (700,690) (866,356) 손익의 조정항목(*1) 1,094,174 968,979 순운전자본의 변동(*2) (2,284,651) (592,196) 합 계 (1,891,167) (489,573) (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 25,278 29,543 감가상각비 48,095 68,194 무형자산상각비 7,254 7,357 외화환산손실 5,004 - 외화환산이익 - (1,235) 금융수익 (61,773) (153,225) 금융비용 400,194 369,718 지분법손실 670,120 1,074,646 관계기업투자주식처분이익 - (641,311) 주식보상비용 - 38,414 합 계 1,094,174 802,701 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 764,757 (569,517) 미수금의 감소(증가) 30,188 (51,411) 선급금의 감소(증가) 1,352,188 1,684,903 재고자산의 감소(증가) (558,305) (1,664,424) 보증금의 증가 (15,420) (50,300) 매입채무의 증가(감소) 88,815 389,946 예수금의 증가 (36,146) 202,116 미지급금의 증가 (1,631,232) (403,145) 미지급비용의 증가(감소) (42,804) 2,040 선수금의 증가 (2,221,218) (180,748) 퇴직금의 지급 (15,473) (38,762) 합 계 (2,284,651) (679,302) (3) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법 자본변동 (453,692) 95,387 전환권대가 - 735,497 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,425,779 11,218,585 6,079,400 20,723,764 현금흐름 495,627 - 1,930,000 1,930,000 출자전환 - - - 495,627 사채할인발행차금 - - - - 이자비용 - 205,216 - 205,216 외화환산이익 5,004 - - 5,004 기말 3,926,410 11,423,801 8,009,400 23,359,611 (전분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 전환사채 장기차입금 합계 기초 3,034,285 5,208,455 10,149,786 18,392,526 현금흐름 - 6,000,000 (4,369,786) 1,630,214 사채할인발행차금 - (578,616) - (578,616) 계정재분류 - - - - 외화환산이익 (157) - - (157) 기말 3,034,128 10,629,839 5,780,000 19,443,967 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (700,689,931) (670,544,869) 가중평균유통보통주식수(*) 63,023,735 60,124,831 기본주당순이익(손실) (11) (11) (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 당 기 전기이월(2019.01.01) 61,593,222 90 5,543,389,980 자기주식(2019.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 유상증자(2019.01.17) 1,822,991 74 134,901,334 적수합계 5,672,136,124 일 수 90 가중평균유통보통주식수 63,023,735 (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 전 기 전기이월(2018.01.01) 60,193,222 90 5,417,389,980 자기주식(2018.01.01) (68,391) 90 (6,155,190) 적수합계 5,411,234,790 일 수 365 가중평균유통보통주식수 60,124,831 (2) 희석주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (700,689,931) (670,544,869) 보통주당기희석순손익 (700,689,931) (670,544,869) 가중평균유통보통주식수 63,023,735 60,124,831 희석성 잠재적보통주(*) - - 희석주당순이익(손실) (11) (11) (*) 희석성 잠재적보통주 당분기 및 전분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11 회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 제 12 회차 전환사채 6,000,000,000 759 7,905,138 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11 회차 전환사채 5,000,000,000 1,477 3,385,240 제 12 회차 전환사채 6,000,000,000 759 7,905,138 주식선택권(2차) - 1,360 100,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 620,000 28. 부문별 보고 (1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 4,102,226 2,413,128 6,515,354 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 4,102,226 2,413,128 6,515,354 보고부문영업이익(손실) 220,492 116,708 337,200 감가상각비 및 무형자산상각비 33,174 21,521 54,695 보고부문당기순이익(손실) (817,846) 117,156 (700,690) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 2,436,443 1,966,873 4,403,316 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 2,436,443 1,966,873 4,403,316 보고부문영업이익(손실) 26,931 96,444 123,375 감가상각비 및 무형자산상각비 28,386 26,733 55,119 보고부문당기순이익(손실) (767,157) 96,612 (670,545) (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 4,102,226 2,413,128 6,515,354 해외매출 - - - 사업부별합계 4,102,226 2,413,128 6,515,354 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 2,436,443 1,966,873 4,403,316 해외매출 - - - 사업부별합계 2,436,443 1,966,873 4,403,316 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 2,731,004 41,791,075 44,522,078 관계기업투자자산 - 21,504,075 21,504,075 비유동자산 1,014,284 26,716,608 27,730,891 보고부문 부채 2,292,216 24,946,534 27,238,750 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 5,965,325 38,639,326 44,601,651 관계기업투자자산 - 21,504,075 21,504,075 비유동자산 1,014,774 26,696,764 27,711,538 보고부문 부채 5,807,585 22,479,168 28,286,753 (5) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 전체 매출액의 41.7%를 차지하고 있으며 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 8.40 8.44 (주)지엔코 - - (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구,일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 큐로모터스(주) - - (주)아이티엔지니어링 - - (주)루비노 - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 63.65 63.65 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 100.00 100.00 (주)큐로웍스 60.00 60.00 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 4,579 - - 30,031 (주)큐로트레이더스 157,314 - - - (주)큐로컴 11,529 - 300,000 - (주)지엔코 105,506 - - 35,349 (주)큐로에프앤비 259,695 53,825 - - 케이파트너스(주) - - - 131,761 큐캐피탈파트너스(주) 53,786 - - - 큐로모터스(주) 970 - - - (주)아이티엔지니어링 1,088 - - - 종속기업 (주)큐로웍스 - 292 - - (주)에이트웍스 19,182 - 372,709 - (주)열음엔터테인먼트 - 6,034 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 373 - - Curocom Energy, LLC. - - - 612 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 613,649 60,524 672,709 197,753 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,455 - - 34,027 (주)큐로트레이더스 121,234 - 515,601 - (주)큐로컴 - - 2,942 92,431 (주)지엔코 62,138 - - 6,368 (주)큐로에프앤비 327,342 2,767 - - 케이파트너스(주) - - - 136,776 큐캐피탈파트너스(주) 4,895 - - 69,803 큐로모터스(주) 76,909 - - - (주)루비노 - - 4,500 - 종속기업 (주)큐로웍스 - - - 38,791 (주)에이트웍스 1,050 - - 276,800 (주)열음엔터테인먼트 900 - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 340 - - Curocom Energy, LLC. - 109,982 - 584 기타특수관계자 임직원 - 907 - - 합 계 595,923 113,996 523,043 655,580 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 4,641 - - - 2,590,000 58,563 (주)큐로트레이더스 394,941 - - - - - (주)큐로컴 12,682 - - - 8,009,400 596,291 (주)지엔코 - - - - 500,000 30,952 (주)큐로에프앤비 1,361,586 4,290,000 186,653 - - - 큐로모터스(주) 44,085 - - - - - (주)아이티엔지니어링 299 - - - - - 케이파트너스(주) - - - - 7,300,000 30,825 큐캐피탈파트너스(주) 55,834 - - - 4,500,000 - 종속기업 (주)큐로웍스 - 3,380,000 154,114 - - - (주)에이트웍스 2,609 - 527,688 - - 45,245 (주)열음엔터테인먼트 - 308,400 8,558 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 33,000 3,367 - - - Curocom Energy, LLC. - - - - 36,410 252,839 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 1,876,677 8,158,064 880,380 - 22,935,810 1,014,715 (*)대손충당금 3,095,455천원 차감전 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 564 - - - 2,390,000 29,425 (주)큐로트레이더스 221,895 - - 30,000 - - (주)큐로컴 - - - - 6,079,400 528,926 (주)지엔코 22,000 - 18,500 - - 21,208 (주)큐로에프앤비 1,238,732 2,640,000 132,828 - - - 케이파트너스(주) - - - - 6,500,000 21,453 큐캐피탈파트너스(주) 9 - - - 4,500,000 - (주)루비노 - - - - - - 큐로모터스(주) 44,299 - - - - - 종속기업 (주)큐로웍스 - 3,420,000 158,528 - - - (주)에이트웍스 47,520 - 667,533 - - - (주)열음엔터테인먼트 - 220,000 2,854 - - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 30,000 2,994 - - - Curocom Energy, LLC. - - - - 35,779 247,853 기타특수관계자 임직원 - 226,664 8,091 - - - 합 계 1,575,019 6,536,664 991,328 30,000 19,505,179 848,864 (*)대손충당금 3,049,709천원 차감전 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)스마젠 - - 200,000 - (주)큐로컴 - - 2,200,000 270,000 (주)지엔코 - - 500,000 - (주)큐로에프앤비 1,650,000 - - - 케이파트너스(주) - - 150,000 350,000 종속기업 Curocom Energy, LLC. - - 630 - (주)큐로웍스 - 40,000 - - (주)다온에스비엔터테인먼트 300 - - - 열음엔터테인먼트 88,400 - - - 합 계 1,738,700 40,000 3,050,630 620,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - - 4,369,786 (주)큐로에프앤비 400,000 - - - 케이파트너스(주) - - 1,500,000 - 큐캐피탈파트너스(주) - - 4,500,000 합 계 400,000 - 6,000,000 4,369,786 (5) 지급보증 및 담보제공 회사가 (주)큐로컴으로부터 차입한 200백만원과 관련하여 회사의 임원이 보유중인 큐로홀딩스 보통주 162,600주가 담보(채권최고액 260백만원)로 제공되고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 26,000 25,833 퇴직급여 1,738 (1,554) 합 계 27,738 24,279 30. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 232,288 198,198.00 220,534 단기대여금 - - - - 장기대여금 - - - - 외화자산 합계 USD 198,198.00 232,288 198,198.00 220,534 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 36,409 32,000.00 35,606 미지급비용 USD 222,217.75 252,839 221,116.78 246,036 외화부채 합계 USD 254,217.75 289,248 253,116.78 281,642 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1% 변동시 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익변동 570 (570) 116,760 (116,760) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,274,332 1,549,902 기타단기금융자산 94,000 88,000 장기매도가능금융자산 4,829,164 4,829,164 기타장기금융자산 359,617 344,197 매출채권 2,347,597 3,112,353 기타단기채권 5,494,312 3,766,375 기타장기채권 80,000 80,000 합 계 14,479,021 13,769,991 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 7,921,909 6,958,728 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 6,640,067 6,640,067 합 계 14,561,976 13,598,795 (3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 255,697 - - 255,697 기타단기채무 1,988,495 - - 1,988,495 차입금 3,926,410 - 8,009,400 11,935,810 전환사채(*1) 11,423,801 - - 11,423,801 합 계 17,594,402 - 8,009,400 25,603,802 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 166,882 - - 166,882 기타단기채무 3,513,021 - - 3,513,021 차입금 3,425,779 - 6,079,400 9,505,179 전환사채(*1) 11,218,585 - - 11,218,585 합 계 18,324,267 - 6,079,400 24,403,667 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,238,750 28,286,753 자본(B) 17,066,899 16,314,898 현금및현금성자산(C) 1,274,332 1,549,902 차입금(D) 23,359,611 20,723,764 부채비율(A/B)(%) 159.60 173.38 순차입금비율(D-C)/B(%) 129.40 117.52 31. 후속사건회사는 2019년 4월 16일 이사회 결의(납입일: 2019년 4월 17일)를 통해 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 발행금액은 5,000백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기1분기 매출채권 3,266 536 16.4 단기대여금 4,662 101 2.2 선급금 3,846 28 0.7 장기대여금 126 46 36.5 합계 11,900 711 6.0 제31기 매출채권 3,911 536 13.7 단기대여금 2,869 101 3.5 선급금 5,157 28 0.5 장기대여금 126 46 36.5 합계 12,063 711 5.9 제30기 매출채권 2,200 538 24.5 단기대여금 760 101 13.3 선급금 5,514 28 0.5 장기대여금 126 46 36.5 합계 8,600 713 8.3 (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 711 713 712 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2) 1 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1 ② 상각채권회수액 - (2) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 711 711 713 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다. 1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 금액 일반 3,266 - - 536 3,802 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 85.9 - - 14.1 100.0 나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 엔터테인먼트 재공품 154 133 62 소 계 154 133 62 커피유통 상 품 2,544 2,475 2,893 미착품 1,677 1,209 - 소 계 4,221 3,684 2,893 합 계 재공품 154 133 62 상 품 2,544 2,475 2,893 미착품 1,677 1,210 - 합 계 4,375 3,817 2,955 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.84% 7.39% 5.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.27 회 5.91 회 4.72 회 (주) 자원개발 사업부문은 지분투자를 통한 수익구조로 재고자산이 존재하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며,개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.1) 실사일자 : 2019년 1월 4일 (1일간)2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동일자 재고실사 시에는 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 신정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다.다. 공정가치평가 내역 1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 1,800,961 - - 5,304,254 - - 기타단기금융자산 114,000 - - 118,000 - - 매출채권 - - 2,730,183 - - 3,375,160 기타단기채권 - - 5,096,363 - - 3,025,453 기타장기금융자산 - - 488,798 - - 383,426 기타장기채권 - - 80,000 - - 80,000 장기매도금융자산 - - 4,829,164 - - 4,829,164 금융자산 소계 1,914,961 - 13,224,507 5,422,254 - 11,693,203 금융부채 매입채무 - - 255,697 - - 166,882 기타단기채무 - - 2,167,817 - - 3,798,661 단기차입금 - - 15,350,211 - - 14,608,585 장기차입금 - - 12,581,814 - - 6,285,315 금융부채 소계 - - 30,355,539 - - 24,859,443 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 미상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 미상환 - 합 계 - - - 34,289 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 6,000 - - - - 11,000 합계 - 5,000 6,000 - - - - 11,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 채무증권 발행실적(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 회사채 사모 2013.01.18 5,000 표면:7.5만기:7.5 - 2016.01.18 상환 - (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 회사채 사모 2013.09.26 2,000 표면:0.0만기:7.0 - 2016.09.26 상환 - (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 회사채 사모 2013.11.01 3,500 표면:0.0만기:7.0 - 2016.11.01 상환 - (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 회사채 사모 2015.02.27 12,789 표면:0.0만기:6.9 - 2018.02.27 상환 - (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 회사채 사모 2016.09.06 5,000 표면:4.0만기:8.0 - 2019.09.06 미상환 - (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 회사채 사모 2018.01.24 6,000 표면:0.0만기:5.0 - 2021.01.24 미상환 - 합 계 - - - 34,289 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 6,000 - - - - 11,000 합계 - 5,000 6,000 - - - - 11,000 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)가. 연결재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 1분기(당분기) - - - 제31기(전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 4,554백만원과 20,100백만원이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 2,193백만원과 2,327백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 2,840백만원을 대여하였으며 1,447백만원을 회수하였습니다. 특수관계자로부터 7,950백만원을 차입하였고 6,195백만원을 상환하였으며 차입금중 4,649백만원이 출자전환되었습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,068백만원과 21,726백만원이며, 전기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 709백만원과 1,157백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 6,800백만원을 차입하였습니다.나. 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 지배기업은 2019년 1월 8일 이사회 결의(납입일: 2019년 1월 17일)를 통한 소액공모제3자배정 유상증자로 인하여 신주 1,822,991주(1주당 발행가액: 548원, 발행금액총액: 998,999,068원)를 발행하였습니다. 제30기(전전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래 연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 1,068백만원 과 21,726백만원 이며, 당 기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 709백만원과 1,157백만원입니다. 또한 당기 중 특수관계자로부터 6,800백만원을 차입하였으며 180백만원을 상환하였으며 929백만원을 출자전환 하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 각각 874백만원 과 17,272 이며, 전 기 중 특수관계자로부터의 수익ㆍ비용은 각각 673백만원과 5,219백만원입니다. 또한 전기 중 특수관계자로부터 9,899백만원을 차입하였으며 16,033백만원을 상환하였습니다. 나. 후속사건연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 지배기업은 2018년 1월 24일제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행 하였으며 발행금액은 6,000백만원입니다. 나. 재무제표에 대한 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 1분기(당분기) - - - 제31기(당기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은9,103백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 20,384백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 2,730백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은3,395백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 7,950백만원을 차입하고 6,189백만원을 상환을 하였으며 941백만원을 출자전환을 하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 3,060백만원을 대여하고 200백만원을 회수하였으며 10,477백만원을 출자전환을 하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은15,452백만원이며,특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 19,242백만원입니다. 전기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,412백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은1,412백만원입니다. 전기 중 특수관계자에게 6,800백만원을 차입하고 180백만원을 상환하였습니다. 또한 전기 중 특수관계자에게 1,670백만원을 대여하고 142백만원을 회수하였으며 2,737백만원을 출자전환을 하였습니다. 나. 보고기간 후 사건회사는 2019년 1월 8일 이사회 결의(납입일: 2019년 1월 17일)를 통한 소액공모 제3자배정 유상증자로 인하여 신주 1,822,991주(발행금액: 999백만원)를 발행하였습니다. 제30기(전기) 신정회계법인 적정 가. 특수관계자와의 주요거래재무제표에 대한 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 15,452백만원이며, 특수관계자에 대한 채무는 당기말 현재 19,242백만원입니다. 당기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,412백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 기타비용은 1,412백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 6,800백만원을 차입하고 180백만원을 상환하였습니다. 또한 당기 중 특수관계자에게 1,670백만원을 대여하고 142백만원을 회수하였으며 2,737백만원을 출자전환을 하였습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 15,984백만원이며, 특수관계자에 대한 채무는 전기말 현재 13,439백만원입니다. 전기 중 특수관계자로부터의 수익은 1,274백만원이며, 특수관계자로부터의 매입 및 비용은 5,025백만원입니다. 당기 중 특수관계자에게 9,800백만원을 차입하고 16,033백만원을 상환하였습니다. 전기 중 특수관계자에게 1,860백만원을 대여하였습니다.나. 후속사건재무제표에 대한 주석 32에서 설명하는 바와 같이, 회사는 2018년 1월 24일 제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행 하였으며 발행금액은 6,000백만원입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 1분기(당분기) - 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 - 제31기(전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 661시간 제30기(전전기) 신정회계법인 반기 재무제표 검토(연결, 별도)기말 재무제표 감사(연결, 별도) 43,000 701시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 1분기 (당분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 당해 사업년도 감사(내부감사)의 감사의견 등 (1) 감사의 성명 : 김동인 (비상근 감사)(2) 상시근무 감사보조요원 현황 : 관리본부장 1명, 팀원 2명(3) 감사의견 가. 감사 방법의 개요 ① 회계에 대한 감사 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하였습니다. ② 업무에 관한 감사 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하였습니다. 나. 회계장부의 기재에 관한 사항 회계장부에는 기재의 누락 또는 부실기재가 없었으며 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서의 기재도 회계장부의 기재와 합치되고 있습니다. 다. 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 대차대조표(재무상태표)와 손익계산서는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익상태를 정확하게 표시하고 있습니다. 라. 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. 마. 영업보고서에 관한 사항영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있습니다 5. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제31기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 신정회계법인은 당사의 제 31기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 2명의 사외이사를 포함하여 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.가. 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 조중기 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.08 소액공모 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 2 2019.01.09 소액공모 제3자배정 유상증자의 신주의 종류와 수, 발행가액 등 확정의 건 가결 - 3 2019.01.25 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 4 2019.01.31 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 가결 - 5 2019.02.08 제31기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2019.02.20 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 가결 - 7 2019.02.22 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 - 8 2019.03.06 제31기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 9 2019.03.11 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 10 2019.03.25 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 11 2019.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 참석현황 의결여부(참석률) 비고 조중기(100%) 장지혁(100%) 육현수(100%) 사중진(64%) 이현대(73%) 1 2019.01.08 가결 3/5 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 2 2019.01.09 가결 3/5 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 3 2019.01.25 가결 4/5 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2019.01.31 가결 4/5 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2019.02.08 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2019.02.20 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2019.02.22 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2019.03.06 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2019.03.11 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2019.03.25 가결 5/5 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2019.03.25 가결 4/5 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 다. 이사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와 관계 조중기 이사회 경영총괄 없음 대표이사 장지혁 이사회 엔터테인먼트 사업포함 신규사업 없음 계열사 임원 육현수 이사회 엔터테인먼트사업 없음 계열사 임원 사중진 이사회 자문 없음 없음 이현대 이사회 자문 없음 없음 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황- 해당사항 없습니다.마. 사외이사 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생 년 월 일 주 요 경 력 추 천 인 김동인 1947.02.26 한양대학교 경영학과 졸업(전)(주)세흥 대표이사 이사회 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.08 소액공모 제3자배정 유상증자의 건 가결 2 2019.01.09 소액공모 제3자배정 유상증자의 신주의 종류와 수, 발행가액 등 확정의 건 가결 3 2019.01.25 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 4 2019.01.31 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 가결 5 2019.02.08 제31기 결산 재무제표 승인의 건 가결 6 2019.02.20 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 가결 7 2019.02.22 계열회사에 대한 금전대여의 건 외 가결 8 2019.03.06 제31기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 9 2019.03.11 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 10 2019.03.25 계열회사에 대한 금전대여의 건 가결 11 2019.03.25 대표이사 선임의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 감사 업무를 2010년 부터 충실히 수행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리본부 3 상무 외 (평균 6년) 경영관리 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권경훈 본인 보통주 1,929,910 3.13 1,929,910 3.04 - (주)큐로컴 계열회사 보통주 1,911,850 3.10 1,911,850 3.01 -