큐로홀딩스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

회사는 당분기부터 경영 효율성 향상을 위하여 영위하고 있는 사업부문을 엔터테인먼트 사업부문, 커피 사업부문, 자원개발 사업부문으로 재분류하여 개편 하였습니다.엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 영화 ·드라마 등의 영상 콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시, 모바일 게임 및 퍼블리싱 서비스 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스가 포함 되어 있습니다.커피 사업부문은 당사를 중심으로 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.[주요 부문별 사업현황]

사업부문	주요 사업의 내용

엔터테인먼트	영화 ·드라마 등 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 보조출연자 공급 에이전시, 모바일게임 퍼블리싱 및 서비스 등

커피	커피, 커피머신 등의 판매

자원개발	해외 유가스전 개발

가. 엔터테인먼트 사업부문회사는 영화 ·드라마 등의 영상콘텐츠 제작, 연예인 매니지먼트, 모바일게임 퍼블리싱등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.1. 산업의 특성등▶ 영화영화산업은 수요나 가격에 의해 공급이 결정되는 것이 아니라 투자·제작 환경 등 공급요소에 의해 시장이 형성되는 공급자 중심(supply-driven)의 구조이며, 영화라는 재화의 특성상 소비 후에 가치를 알 수 밖에 없는 경험재의 특성을 지니고 있어 수요 예측이 어렵습니다. 가격은 재화의 가치와 관계 없이 사전에 정해져 있어 수익성은 전적으로 수요에 의해 좌우됩니다.

영화산업은 제작 → 배급 → 상영 등의 3단계로 이루어져 있으며, 이중 국내 배급 및 상영시장은 주로 CJ계열, 롯데계열, 오리온계열 등의 대기업이 수직계열화를 형성하고 있어 시장집중도가 높은 양상입니다. 영화산업은 경험재(experience goods)의 성격을 지니고 있어 서비스상품이 소비되기 전에는 수요량 또는 상품가치를 예측하기 어려우며, 이로 인해 영화시장의 공급요소는 가격 및 수요량이 아닌 최초 제작단계의 투자과정에 의해 좌우되는 공급자 중심의 구조입니다. 반면 수익성의 경우 이미 티켓가격이 결정되어 있어 영화의 흥행도에 따른 관객수 등의 수요에 의해 결정되는 특징을 지니고 있습니다.

국내 영화 상영시장은 CJ계열의 CJ CGV, 롯데계열의 롯데시네마 및 오리온계열의 메가박스씨너스 등 3개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 3 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 3개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 3사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.▶ 드라마‘콘텐츠’란 부호, 문자, 도형, 색채, 음성, 음향, 이미지, 영상 등의 자료 및 정보를 의미하고, ‘콘텐츠산업’이란 경제적 부가가치를 창출하는 콘텐츠 또는 이를 제공하는 서비스의 제작, 유통, 이용 등과 관련한 산업을 의미합니다.콘텐츠산업은 상상력과 창의성에 기반한 고성장, 고부가가치 산업으로 창조경제 구현을 위한 핵심 동력으로 주목받고 있습니다. 콘텐츠산업이 GDP에서 차지하는 비중은 2009년 2.40%에서 2013년 2.67%로 증가하였으며, 콘텐츠산업 종사자수도 같은 기간 58만 3천 명에서 61만 9천 명으로 지속적으로 증가하여 일자리 창출에도 기여 하고 있습니다.종속회사인 (주)에이트웍스는 콘텐츠산업 중에서 드라마 등 방송프로그램을 제작하는 방송산업을 주사업으로 하고 있습니다.▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업은 연기자, 가수 등을 발굴해 육성하고 관리해 영화, 음반제작 등 부가가치를 창출하는 산업입니다. 과거 연예인의 스케줄 관리와 개인적인 업무를 주로 담당했던 연예 매니저와 연예 매니지먼트사는 소속 연예인의 인지도 관리와 이미지 메이킹, 계약 체결 및 권리 확보 등 업무의 세분화와 전문화가 요구되면서 소규모 영세 관리회사에서 전반적인 콘텐츠 산업에 관여해 기획 역할을 담당하는 범위까지 확대되고 있습니다. ▶ 게임

모바일 게임은 다른 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용도 적어서 진입장벽이 낮은 편입니다. 모바일게임 시장의 낮은 진입장벽과 가파른 시장 성장성으로 인해 국내 모바일 게임시장이 과도한 경쟁이 있었던 것이 사실입니다. 하지만 관련 기술이 발전함에 따라 휴대폰 사양과 플랫폼이 고도화되며 게임의 퀄리티가 상승하고 이에 따른 게임 제작비 및 게임 수 증가로 상위 소수 기업의 시장점유율이 높아지는 기업집중화 현상이 나타났습니다.

스마트폰 기반의 글로벌 오픈 마켓의 등장으로, 기존 이동통신사를 통한 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되었으며 게임 개발 및 서비스 과정의 법제도적 절차와 유통과정의 어려움이 다소 해소되어 게임콘텐츠의 양적, 질적 측면이 모두 향상되고 있습니다. 이는 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사들과의 경쟁이 이루어지는 시장으로서 새로운 시장 창출의 돌파구로써 기대를 모으고 있습니다.

최근에는 스마트폰 보급률 확대에 따라 모바일게임 시장이 활성화되고 모바일게임 산업의 성장성에 대한 기대로 온라인게임 및 포털업체들의 시장 진출이 활발해지고 있으며, 메신저기반의 플랫폼이 모바일게임의 새로운 채널로 급부상하며 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다.새롭게 출시되는 수많은 모바일게임과 치열한 마케팅 경쟁에 대한 대안으로 IP를 활용한 모바일 게임의 출시와 이의 성공사례가 늘어남에 따라 우수한 IP를 확보하여 모바일게임에 적용하는 사례들이 늘어나고 있습니다. 이미 중국에서 한국의 우수한 게임 IP의 라이선스 사용권을 공격적으로 확보하고 있으며, 한국개발사 역시 일본의 만화 애니메이션 게임 등의 IP를 확보하여 제품 경쟁력을 확보해 나가고 있는 추세이며, 우수한 IP는 성공으로 가는 지름길 이라는 인식이 퍼져나가고 있습니다.

2. 산업의 성장성▶ 영화영화산업은 제작 → 배급 → 상영의 세 단계로 구분할 수 있으며, 콘텐츠 생산 주체인 제작사는 매년 증가하고 있으며, 유통을 담당하고 있는 배급·상영사는 대형화되고 있는 추세입니다.

2015년 전체 영화산업 매출은 2조 1,131억 원으로 2014년 대비 4.2% 성장하였습니다. 2015년 극장 입장권 매출액은 1조 7,154억 원으로 전년대비 3.1% 증가하였으며, 관객 점유율은 한국영화 52%, 외국영화 48%로 나타났습니다. TV VOD, 인터넷 VOD 고른 성장으로 디지털 온라인 시장 매출 3,349억 원으로 전년대비 12.7% 성장하였습니다.

2012년 이후 외국 영화에 격차를 벌이던 한국 영화는 2014년에 블록버스터 외국 영화의 등장으로 추월을 당했으나, 2015년에 근소하게 다시 역전하였으며, 인구 1인당 연평균 관람횟수는 4.22회로 세계 최고 수준입니다.

[출처 : 2015년 한국 영화산업 결산(영화진흥위원회)]▶ 드라마국내의 방송산업은 전반적인 경기침체에도 불구하고 국내 방송시장은 연평균 10%이상 빠르게 성장하고 있으며, 부문별 시장 규모 비중은 방송채널사용사업(PP), 지상파방송, 종합유선방송(SO) 순서로 나타나고 있습니다. 非지상파방송 콘텐츠의 양적·질적 성장에 따라 지상파방송의 점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되고 있습니다.한편, 유료방송 시장에서는 통신업체가 제공하는 IPTV의 성장세가 지속되고 있으며 방송 콘텐츠 수출은 빠르게 증가하고 있으나, 드라마 등 일부 장르에 집중되고 있습니다. 그리고 한국 드라마의 경쟁력이 약화되어 편당 수출단가는 지속적으로 하락하고 있습니다.▶ 매니지먼트매니지먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드 활용에 대한 필요성이 높아지면서 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요 도 지속적으로 강화되고 있습니다.더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다.

▶ 게임

국내에서는 게임산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있습니다. 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 비디오게임, 아케이드게임, PC게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방, 아케이드게임방 산업으로 세분화하여 구분하고 있습니다.

온라인게임은 다수의 유저들이 통신 네트워크 상에서 클라이언트 단말기를 통하여 게임 서버에 온라인으로 접속하여 진행하는 게임이며, 모바일게임은 휴대 전화, 스마트폰, PDA, 포터블 미디어 플레이어 등의 휴대용 기기를 통해 즐길 수 있는 비디오 게임의 일종으로 휴대 전화로 즐길 수 있는 게임입니다. 비디오게임은 전용 게임기를 TV 모니터 화면에 연결시켜 작동하는 게임을 일컫고, 아케이드게임은 흔히 오락실이라고 게임기 업소에서 즐기는 전자오락 게임을 총칭하며, PC게임은 아케이드 기판이나 비디오 게임기가 아닌 개인용 컴퓨터에서 즐기는 게임입니다.

당사는 상기 게임산업 유형 중에서 모바일게임 산업에 해당됩니다.

모바일게임 산업은 제조업에 비해 무형자산의 비중이 높은 노동집약적·지식집약적 산업이며, 매출대비 수익률이 높은 고부가가치 산업입니다. 그러나 시장진입장벽이 낮아 경쟁이 치열할 뿐만 아니라 10년 이상의 경력을 지닌 핵심 인력이 필요함에도 불구하고 업무 특성상 저임금 등으로 이직률이 높은 편이며, 국내 게임산업이 점차 포화상태에 이름에 따라 전략적 제휴를 통해 중국, 대만, 일본, 동남아, 미국, 유럽 등으로 진출을 꾀하고 있습니다.

모바일게임 산업은 게임 플랫폼의 중심이 PC에서 스마트기기로 넘어감에 따라 모바일 플랫폼에 기반한 게임업체들의 비약적인 성장세가 지속되고 있습니다. 또한 모바일게임 시장은 인터넷 환경 개선, 스마트기기의 고급화, 그리고 통신사들의 4G 통신망 확대 및 사용료 인하 경쟁 등으로 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있습니다.

3. 경기변동의 특성▶ 영화국내 극장시장은 2000년대 중반 이래 성숙기에 진입하면서 연간 관람객수가 약 1억 5천만명 내외에서 정체되어 있는 모습을 보였으나, 2012년 이후 국내외 콘텐츠 라인업의 확대를 바탕으로 2억명 수준까지 증가하였습니다. 극장관람은 상대적으로 저렴한 여가활동으로써 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 점이 안정적인 시장규모를 유지하는데 기여하고 있습니다. 또한 최근 해외 콘텐츠에 대한 국내 관람객의 관심도 증가, 국내 콘텐츠 제작능력 제고 등 요인이 극장산업 발전에 긍정적으로 작용하는 것으로 판단됩니다.▶ 드라마

윤창용 신한금융투자 글로벌 자산전략파트장은 서울 여의도 본사 신한WAY홀에서 열린 ‘2017년 신한금융시장포럼’에서 내년 경제전망 키워드로 ‘업턴’을 제시하며 “세계 경제의 구조적 저성장 상황을 부인할 수 없지만, 경기 변동은 살아나고 있다”며 “올해가 하강국면에서 회복국면으로 전환한 ‘터닝포인트’의 해였다면, 내년은 회복세가 강화되는 ‘업턴’의 해가 될 것”이라고 말했습니다.

하지만 드라마를 포함한 한국의 방송 콘텐츠 산업은 대중국 의존도가 높아 이와 같은 경기변동과 다른 양상을 보입니다. 중국 콘텐츠 시장은 전 세계 콘텐츠 시장 매출 규모 3위를 차지 할 만큼 거대한 시장임과 동시에 문화 산업과 문화상품 생산 등이 다소 열악한 상태이기도 했습니다. 하여 중국의 실정은 사실상 한국의 콘텐츠 사업에 큰 이득이 되었고, 중국 시장에 한국의 드라마, 영화, 음악 등 문화 생산물을 포함하여 공연, 투자, 공동제작물 등이 다양한 방식으로 중국 시장에 진출함으로써 한류라는 이름으로 90년대 이후부터 가파른 성장세를 보인 한류 문화 산업이 호재를 누린 것이 사실입니다.

하지만 중국은 최근 불어 닥친 신한류 열풍에 제동을 걸기 위해 2012년부터 수입 및 방영관리 강화에 관한 통지>법을 제정하여 한국 문화콘텐츠의 중국 시장 확대를 막고, 특히 해외 저작물에 대한 규제를 더욱 강화하여 해외 영화 및 드라마는 해당 방영채널의 일일 영화 및 드라마 총 방영시간의 25%를 초과할 수 없고, 프라임시간대인 19시부터 22시까지 방영 금지, 수입 드라마는 50부작 이내라는 중책을 만들었습니다. 또, 2014년 만들어진 새 규제 정책에는 수입영상물의 모든 회차의 내용을 반드시 사전 검열 후 방영해야 한다는 것이 추가되었습니다. 올해 6월에는 외국 방송으로부터 판권을 사들인 프로그램의 황금시간대 편성을 제한하고 자체 제작 프로그램을 늘리라는 지침과 외국과 공동제작을 할 경우 중국 측이 지식재산권을 확보해야 하고 각 위성채널이 수입하는 리얼 버라이어티 프로그램을 매년 1편으로 제한한다는 규정도 포함되었습니다. 또한, 당국의 사드 배치 확정 후 업계에서는 동시다발적으로 중국과의 콘텐츠 교류 및 수출 계약들이 연기되거나 중단되는 일들이 벌어지고 있다는 정황들이 나타나면서 업계 관계자들은 한국과 중국 간 방송 콘텐츠 교류 및 진출이 난관을 겪을 것으로 예상하고 있습니다.

국내 국내 드라마 업계에서는 중국 시장 진출에 어려움이 생기자 올해부터 드라마의 대부분을 사전제작하기에 이르렀는데 이는 차이나 머니가 한국 콘텐츠 시장에 얼마나 큰 영향력을 행사하기 시작하였는지 여실히 보여주는 대목이며, 국내 드라마 및 콘텐츠 산업은 대 중국 의존도가 과도하여 중국이 흔들릴 때마다 한국 경제가 충격을 고스란히 받을 수 있다는 것이 경제 전문가들의 전망입니다.

▶ 매니지먼트매니지먼트산업은 엔터테인먼트 산업의 성장과 궤를 같이 하고 있습니다. 엔터테인먼트 산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에,수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 힘듭니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동됩니다.국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성상 사치재에 가깝기 때문에 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다.

▶ 게임

게임산업은 대규모 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기 때문에 고부가가치 산업이나 수요의 불확실성이 높고 라이프 사이클이 짧아 위험도가 상대적으로 높은 산업입니다. 게임산업은 컴퓨터 그래픽으로 구현되므로 문화적 장벽이 거의 없다는 점에서 문화적 파급효과가 크고, 캐릭터, 애니메이션, 만화 등 他 산업과의 연관이 높아 경제적 파급효과도 높으며, 서비스 이용 요금이 비교적 저렴하기 때문에 他 산업과 비교하여 경기 변동 및 계절성에 민감하지 않으며, 오히려 게임의 재미와 게임성이 보다 큰 영향을 미치는 요소입니다. 게임산업은 휴대폰의 성능 향상이 게임의 질적인 개선 및 대작게임의 개발을 가능하게 하며, 이를 통해 게임 제작업체의 수익성 개선이 가능하기 때문에 휴대폰 제작 및 네트워크 기술이 게임산업의 경기에 직접적인 영향을 미칩니다. 그래서 게임산업은 고부가가치 기술집약적 산업으로 문화, 경제적 파급효과가 크고, 경기 방어적 성격을 띠는 산업으로 설명됩니다.

4. 국내외 시장여건등▶ 영화

국내 영화 상영시장은 CJ계열의 CJ CGV, 롯데계열의 롯데시네마 및 오리온계열의 메가박스씨너스 등 3개사를 중심으로 과점체제를 형성하고 있습니다. 포화상태에 도달한 국내 상영관 시장에서 신규 입점이 제한적인 가운데, 영화관 Big 3 업체는 국내 대부분의 지역에서 유리한 위치를 선점하고 있어 우수한 고객 접근성을 확보하고 있으며, 상위 3개사의 사이트 기준 점유율은 90%를 크게 상회하고 있습니다. 더불어 다년간 쌓아온 브랜드 인지도 및 서비스 경쟁력을 중심으로 높은 시장 진입장벽을 이루고 있어 향후 3사 위주의 시장구도는 상당 기간 지속될 것으로 예상됩니다.

▶ 드라마

2016년 현재, 지상파 방송3사와 케이블, 종합편성채널까지 일주일에 방영되는 드라마는 평균 30여편에 달하며, 1년에 TV를 통해 방영되는 드라마는 100여편을 훌쩍 넘는 등 드라마시장은 포화상태입니다. 드라마 제작 편수가 나날이 늘면서 과도한 경쟁은 피할 수 없게 됐고, 올해는 유독 시청률, 제작비, 매출 면에서 양극화 현상이 두드러졌습니다. 시청률 하향 평준화 속 소위 대박이라고 일컫는, 지상파 평일 미니시리즈 시청률 20% 돌파 드라마는 손에 꼽을 정도이며, 대다수의 드라마가 시청률 한 자리를 기록했고, 5%대 이하의 민망한 성적표를 받아든 드라마도 꽤 많았습니다. 드라마 수익적 측면에서도 투자자들이 성공 적중률이 높은 드라마를 찾으며 광고 ‘완판’을 기록한 드라마도 있고, 1,2의 광고만 진행되는 드라마도 있는 등 투자와 제작비 쏠림현상이 일어났습니다.

드라마 는 그대> 이후 한국 드라마가 또다시 중국 시장에서 주목 받게 하는 역할을 하였으며, 이후 새로운 한류 성공 모델을 제시했다는 평을 얻었습니다. 이에 최근 국내 광고 매출 급감과 맞물려 많은 드라마 제작사들이 앞다퉈 중국 시장으로 눈을 돌려 '제2의 태양의 후예'를 만들기 위해 고민하고 있습니다. 하지만 거대한 제작비와 한류스타 캐스팅, 100% 사전제작 등 중국사전심의를 통과하기 위한 수위 조절 등 콘텐츠의 질 보다는 중국 시청자 입맛에 맞는 드라마 연구에 초점이 맞춰진 현재 시장 정서는 국내 드라마 시장의 위기와 직결되는 문제이기도 합니다. 사드 정국 이후 진행상황을 지켜보고 있는 업계 관계자들은 자칫하면 한국 드라마 산업이 흔들릴 수도 있다는 우려를 비추고 있습니다. 향후 국내 드라마 시장에도 큰 변화가 일어날 것으로 보입니다. CJ E 드라마사업본부가 분리돼 차린 독립법인 ‘스튜디오드래곤’과 KBS가 KBS미디어, KBSN 등 자회사와 함께 설립한 외주제작사 ‘몬스터유니온’이 각각 올해 5월과 7월 출범했습니다. CJ E KBS라는 든든한 채널과 플랫폼을 등에 업은 두 업체는 유명 작가가 소속된 유력 제작사를 인수하는(스튜디오 드래곤 인수사:화앤담픽쳐스(김은숙작가), 문화창고(박지은 작가), KPJ(김영현 김영현·박상연 작가)) 등 유능한 제작 인력을 보유하며 드라마 시장에 절대적 영향력을 가지게 되었습니다. 편성권을 가진 거대 제작사의 출연에 업계 분위기는 기대와 우려가 뒤섞이고 있습니다. 대형 제작사가 시장을 독식하며 방송산업 생태계를 파괴할 수도 있다는 외주제작 관련 단체들의 반발과 함께 방송사, 대형제작사, 외주제작사 간의 상생과 협력에 대한 대책이 요구되고 있습니다. ▶ 게임모바일게임 사업은 게임산업 중에서 휴대 전화, 스마트폰, PDA, 포터블 미디어 플레이어 등의 휴대용 기기를 통해 즐길 수 있는 비디오 게임의 일종으로 휴대 전화로 즐길 수 있는 게임산업으로서 원자재나 대량의 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기에 투입 대비 산출의 비율이 여타 다른 산업보다 월등히 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 모바일게임 산업은 게임산업 자체뿐 아니라 만화, 애니메이션, 영화, 방송, 인터넷 및 네트워크, 음악산업, 캐릭터산업 등과 같은 주변산업과 접목해 부가가치 및 파생상품을 창출할 수 있다는 산업특성도 가지고 있습니다. 2013년 모바일 게임시장은 2012년 대비 190.6%나 성장하면서 매출액 2조 3,277억 원을 기록했고, 시장 점유율도 2012년의 8.2%에서 크게 증가한 23.9%로 집계되었습니다. 최근 몇 년 동안 급격하게 진행된 스마트 기기의 보급 확대와 성능의 향상, 인기 게임들의 등장과 모바일게임을 대상으로 행해지는 체계적인 마케팅 등이 맞물리면서 모바일 게임시장은 급성장할 수 있었습니다. 그러나 스마트 기기의 보급이 지체되기 시작하고 수많은 게임들이 한꺼번에 출시되면서 마케팅 비용이 증가하는 등의 변화가 발생하고 있습니다. 이는 모바일 게임시장이 성숙기에 접어들고 점차 레드오션으로 변해 간다는 의미로 받아들여지고 있습니다. 모바일게임은 2013년과 같은 폭발적인 성장세는 멈추겠지만, 여전히 10%이상의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있으며, 2017년까지는 그 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.[ 국내 모바일게임 시장의 규모와 전망(2013~2017) ] (단위: 억원) 구분 2013 2014 2015(E) 2016(E) 2017(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 모바일게임 23,277 190.0% 29,136 25.2% 35,916 23.3% 39,708 10.6% 44,028 10.8% [출처 : 2015 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] 모바일게임은 세계시장에서의 비중을 지속적으로 확대해 왔습니다. 2009년 2.8%였던 한국 모바일 게임시장의 세계시장 점유율은 2012년에는 5.1%로 집계되었습니다. 크지 않은 증가세가 해마다 이어져 온 것인데, 2013년에는 한국 모바일 게임시장의 규모가 급격하게 커지면서 세계 게임시장에서 차지하는 비중도 11.6%로 크게 늘어났습니다. 최근 몇 년 동안 이어져 온 모바일게임의 인기와 게임 개발 활성화 등에 힘입은 결과라고 할 수 있습니다. 하지만 한국 모바일 게임시장의 규모가 거의 최고점에 다다른 것으로 평가되고 있어, 새롭게 시장 성장을 견인해 갈 요인들이 발견되지 않는다면 점차로 모바일 게임시장이 차지하는 비중은 감소해 갈 것으로 예상되고 있습니다. 향후 온라인 게임사들의 모바일 게임 시장 진입이 심화될 것으로 보입니다. 모바일 게임의 투자대비 수익성이 과거와는 비교도 되지 않을 정도로 높아졌으며, 몇몇 게임의 매출이 온라인 게임을 넘어서기 시작해 대부분의 온라인 게임사가 모바일게임 사업을 병행할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 질 높은 콘텐츠로 초기 모바일 게임시장에서 두각을 나타낸 중견 개발사들과 대형 온라인 게임 퍼블리셔들의 모바일 게임 사업이 본격화되면서 산업 내 경쟁은 더욱 격화될 것으로 예상됩니다. 그리고 국내 시장 스마트폰의 보급이 포화상태에 이르면서 모바일 게임의 급격한 성장세는 진정될 것으로 보입니다. 그동안에는 계속 늘어나는 스마트폰 보급률 덕분에 신작게임들도 비교적 적은 마케팅 활동으로 유저들의 관심을 유발시킬 수 있었으나, 모바일 게임 수가 증가함에 따라 게임 흥행을 위한 마케팅 활동의 중요성이 증대되고 있습니다. 이와 같이 모바일 게임 산업의 시장참여자 및 경쟁 제품의 수가 증가하며 경쟁이 치열해짐에 따라, 사용자 간의 관계 요소를 제공해 게임소비를 촉진(예, 친구들과의 게임 대전, 게임 추천, 순위 경쟁, 서로돕기 등의 기능) 시킬 수 있고, 풍부한 트래픽을 통해 무수히 많은 사람들을 대상으로 출시된 게임을 마케팅 해줄 수 있는 모바일 게임 플랫폼의 중요성은 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 모바일 게임산업은 피처폰 시절에는 미약한 산업으로 존재하고 있었지만 스마트폰이 활성화되면서부터는 기하급수적으로 규모를 확장하기 시작했습니다. 스마트폰의 보급이 빠르게 증가하면서 동시에 모바일 플랫폼과 게임 간의 연결 고리가 강화되었습니다. 또한 게임을 즐기는 잠재적 수요가 증가했습니다. 네트워크 환경 개선, 가정 내 PC 보급 확대와 함께 PC방 금연법 실시 등으로 온라인 게임 시장은 성장세가 둔화되었지만 반면 모바일게임 시장은 인터넷 환경 개선, 스마트기기의 고급화, 그리고 통신사들의 4G 통신망 확대 및 사용 인하 경쟁 등으로 양호한 성장세를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 국내 모바일게임 산업은 성숙 단계로 접어들고 있지만 중국 등 신흥국을 중심으로 스마트폰 보급률이 빠르게 증가하고, 네트워크 환경이 점차 개선되면서 모바일게임 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 모바일게임 시장의 경우 애플, 구글 등을 통해 모든 국가에서 서비스가 가능하기 때문에 해외 진출이 비교적 용이한 편이며, 높은 성장률과 막대한 이용자층, 규모의 경제가 가능한 넓은 시장으로서 중국이 장래에 세계 최대 모바일게임 시장으로 성장할 것으로 예상되면서, 이 지역에 진출한 국내 모바일 게임사들의 실적 개선세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 네트워크 개선, 고사양 스마트폰 보급 확대, 게임의 퀄러티 향상, 다양한 플랫폼 등장 등으로 모바일게임의 수익성에 대한 불확실성이 다소 해소되면서 기업들의 모바일게임 시장에 대한 진출이 활발해지고 있으며, 이처럼 국내외 게임 산업이 온라인 기반에서 모바일 기반으로 변화하면서, 이러한 트렌드에 발빠른 대응을 하고 있는 기업들이 양호한 성장세를 이어갈 것으로 예상되고 있습니다. 5. 시장점유율등▶ 영화 2015년 전체 영화산업 매출은 2조 1,131억 원으로 2014년 대비 4.2% 증가하면서, 2년 연속 2조 원대를 기록하였습니다. 이는 극장매출 및 부가시장(디지털 온라인 시장) 매출의 증가에 따른 결과입니다. 2015년 극장 입장권 매출액은 역대 최대 액수인 1조 7,154억 원으로 2014년 대비 3.1% 증가했습니다. 관객 수 역시 2014년 대비 1.0% 증가한 2억 1,729만 명에 달해 3년 연속 2억 명을 돌파하며 역대 최다를 기록했습니다. 이에 따라 인구 1인당 연간 평균 관람횟수는 세계 최고 수준인 4.22회에 달하였습니다. 2015년 극장 입장권 매출액 증가는 한국영화가 견인한 결과로, 한국영화 총 관객 수는 1억 1,293만 명(관객 점유율 52.0%)으로 전년대비 4.9% 증가하였고, 외국영화 총 관객 수는 1억 436만 명(관객 점유율 48.0%)으로 전년대비2.8% 감소하였습니다. 디지털 온라인 시장 규모도 2014년 대비 12.7% 증가한 3,349억 원에 달했습니다. IPTV 시장의 경우 전년대비 증가율은 낮아졌지만 15.7% 증가하면서 부가시장(디지털 온라인 시장)의 78%를 차지하였고, 2014년 매출이 하락하였던 인터넷 VOD가 16.7% 성장하면서 회복세를 되찾았습니다. 2014년 매출로 인해 소폭 성장하였던 패키지 시장은 다시 감소세로 접어들었습니다. 2015년 한국영화 수출실적은 5,550만 불로 전년대비 12% 감소하였으나, 완성작 수출액은 2,937만 불로 전년대비 11.3% 증가하였는데, 이는 수출작의 추가수익이 전년대비 62.1% 상승한 결과입니다. 반면, 서비스 수출액은 2014년 대비 29.8% 감소하면서 2,613만 불로 집계되었으나, 2014년도에는 할리우드 대작 오브 울트론>의 로케이션 유치 실적으로 2013년 대비 서비스 수출액이 급증한 바 있습니다. 이 점을 고려하고 2013년과 비교해보면 서비스 수출액은 상승추세에 있다고 보여집니다. [출처 : 2015년 한국 영화산업 결산(영화진흥위원회)] ▶ 드라마콘텐츠산업중에서 방송산업은 첫째, 플랫폼 측면에서 볼 때, 非지상파방송 콘텐츠의 양적·질적 성장에 따라 지상파방송의 시장점유율 하락 현상이 지속되고 있으며, 지상파3사(KBS+MBC+SBS)의 시청점유율은 2010년 63.8%에서 2014년 반기 기준으로 56.1%까지 하락하였습니다. 지상파의 시청점유율 하락은 광고매출 감소로 연결되어, 방송광고시장에서 지상파방송이 차지하는 비중은 2009년 68.4%에서 2013년 59.6%로 감소하였습니다. 둘째, 네트워크 측면에서 볼 때, 통신업체가 제공하는 IPTV가 빠르게 성장하며 종합유선방송(SO)의 점유율을 잠식하고 있습니다. 종합유선방송(SO)의 가입자 비중은 2009년 69.0%에서 2013년 53.5%로 감소한 반면, 같은 기간 IPTV 가입자 비중은 10.8%에서 31.5%로 급증하였습니다.셋째, 콘텐츠 측면에서 볼 때, 드라마 등 일부 장르에 대한 수출 편중이 심화되는 가운데 편당 수출단가는 하락하고 있습니다. 방송 콘텐츠 수출액 중 드라마가 차지하는 비중은 89.4%에 달하고 있으나, 최근 드라마의 편당 수출 단가는 급격히 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.[출처: 콘텐츠산업의 시장 현황과 시사점(현대경제연구원)]▶ 게임 2015년 국내 게임시장은 2014년 대비 6.1% 성장한 10조5,788억원에 이를 것으로 예상되며, 2014년 국내 게임시장도 2013년과 비교해 2.6% 성장한 9조9,706억원에 이르렀습니다. 특히 세계시장 통계에서는 제외되는 PC방 및 아케이드게임장 등 유통·소비업을 제외한 매출액은 8조7,024억원(83억100만 달러)으로 이는 세계 게임시장(1,234억 4500만 달러)의 6.7%를 차지해 5위에 해당하는 수치이며, 2013년 19.6%라는 충격적인 마이너스 성장을 보였던 온라인게임은 1.7%의 성장률을 보이며 성장세로 돌아섰고, 모바일게임도 2013년(190%)에 견줄 수는 없지만 25.2%라는 높은 성장률을 이어가며 국내 게임시장에서의 비중을 29.2%(2013년 23.9%)까지 확대했습니다. 이와 함께 아케이드 게임장을 제외한 게임제작·배급업의 경우, 총 8.9% 성장한 것으로 나타나 국내 게임산업이 새로운 성장동력을 찾아가고 있는 것으로 보이나, PC방(-26.1%) 아케이드게임장(-36.6%)의 경우 지속적으로 시장이 위축되고 있으며, 이는 온라인게임에서 모바일게임으로의 시장구조 변환 및 가정의 PC사양 및 인터넷사양의 고도화로 인해 가정에서 게임을 즐기는 비중이 높아짐에 따른 것으로 분석됩니다. 온라인 및 모바일 게임 등 일부 분야에 시장이 집중되는 현상은 여전했으며, 온라인게임이 5조5,425억원 규모로 55.6%의 비중을 차지했고, 모바일게임과 PC방이 각각 29.2%와 12.3%의 점유율로 각각 2조9,136억원, 1조2,277억원 규모였습니다. 이들 세 분야가 전체 게임 시장에서 차지하는 비중은 97.2%로 2013년과(97.1%) 비슷했습니다. 2016년과 2017년 전체 게임시장은 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 예상되나 그 정도는 크지 않을 것으로 보입니다. 모바일게임의 성장세는 매년 10%이상 상승할 것으로 예상되며, 온라인게임의 경우에도 성장세는 크지 않으나 꾸준한 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 하지만 모바일게임과 온라인게임을 제외한 다른 분야들에서는 성장을 기대할만한 다른 요인들이 관찰되지 않고 있습니다. 하지만 한국의 게임시장에서 온라인게임과 모바일게임이 차지하는 비중이 매우 크기 때문에 다른 게임 분야들에서 진행되는 시장 규모의 변동이 전체 게임시장에는 큰 영향을 미치지 못할 것이며, 2016년에는 전년 대비 4.3% 성장한 11조337억원, 2017년에는 전년 대비 4.3% 성장한 11조5,081억원을 기록할 것으로 예측됩니다.[ 국내 게임시장의 규모와 전망(2013~2017) ] (단위: 억원) 구분 2013 2014 2015(E) 2016(E) 2017(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 온라인게임 54,523 -19.6% 55,425 1.7% 56,847 2.6% 58,141 2.3% 59,261 1.9% 모바일게임 23,277 190.0% 29,136 25.2% 35,916 23.3% 39,708 10.6% 44,028 10.8% 비디오게임 936 -41.8% 1,598 70.7% 1,758 10.0% 1,706 -3.0% 1,630 -4.5% PC게임 380 -44.1% 337 -11.3% 394 16.9% 530 34.5% 470 -11.3% 아케이드게임 825 4.3% 528 -35.9% 450 -14.8% 439 -2.4% 400 -6.6% PC방 16,618 -7.3% 12,277 -26.1% 10,029 -18.3% 9,429 -6.0% 8,922 -5.4% 아케이드게임장 639 -3.9% 405 -36.6% 394 -2.7% 384 -2.5% 370 -1.0% 합 계 97,198 -0.3% 99,706 2.6% 105,788 6.1% 110,337 4.3% 115,081 4.3% [출처 : 2015 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] 2014년 세계 게임시장 규모는 2013년 대비 5.9% 성장한 1,234억 4,500만 달러로 집계되었습니다. 2012년 세계 게임시장 규모는 2011년에 비해 -0.4% 마이너스 성장하였는데, 2013년부터는 성장세가 다시 강화되기 시작하고 2013년 이후 5년 동안은 해마다 5% 수준의 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 비디오 게임시장이 마이너스 성장에서 플러스 성장으로 전환되고 2014년 이후로는 해마다 4% 수준의 성장을 유지하여 전 세계 시장의 성장세 또한 강해질 것으로 예상되는 가운데, 온라인게임과 모바일게임은 앞으로도 견실한 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 2014년 세계 게임시장의 플랫폼별 점유율을 살펴보면, 비디오게임이 36.5%로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 아케이드게임이 20.9%, 온라인게임이 22.3%, 모바일게임이 15.6%를 각각 차지하며 뒤를 이었습니다. 가장 점유율이 낮은 PC게임은 4.4%로 나타났습니다. 2016년의 전 세계 게임시장 규모는 1,358억 6,300만 달러 수준에 도달할 것으로 보입니다. 2016년에도 비디오게임의 비중이 35.8%로 가장 클 것으로 예측됩니다. 다음으로는 온라인게임이 23.9%, 모바일게임이 16.8%, 아케이드게임이 19.1%, PC게임이 4.2%의 점유율을 보일 것으로 전망됩니다. 전체적으로 비디오 게임시장과 아케이드 게임시장의 비중이 감소하고 온라인 게임시장과 모바일 게임시장의 비중이 증가하는 경향이 나타나고 있습니다. 권역별 점유율 측면에서는 아시아 시장과 남미 시장의 비중이 증가하고 유럽 시장과 북미 시장의 비중이 감소하는 흐름이 나타나고 있습니다. 2013년에 세계 시장의 45.5%를 차지한 아시아 시장은 2016년에는 47.5%까지 점유율을 높일 것으로 전망됩니다. 2013년에 각각 31.8%와 21.0%를 차지했던 유럽과 북미 시장의 비중은 점차 감소하여 2016년에는 각각 29.7%와 20.9%를 점유하게 될 것으로 보여집니다. [출처 : 2015 대한민국 게임백서(한국콘텐츠진흥원)] 6. 영업의 개황등 ▶ 영화 영화사업에는 현재 한석규와 김래원이 주연을 맡은 교도소 느와르 영화인 ‘더 프리즌: 영원한 제국’을 제작하고 있으며, ‘목포는 항구다’를 시작으로 ‘화려한 휴가’, ‘우리 생애 최고의 순간’, ‘마당을 나온 암탉’ 등으로 환호를 받았던 나현이 감독을 맡고 있습니다. ‘더 프리즌: 영원한 제국’은 영화투자배급사인 쇼박스와 함께 공동으로 제작 및 투자를 진행 중인 작품입니다. ▶ 드라마종속회사인 (주)에이트웍스는 OCN에서 방송된 메디컬 범죄수사극 '신의 퀴즈'를 제작하였으며, 국내 뿐 아니라 중국 등 아시아전역에서 수많은 팬과 마니아를 형성해 온 인기웹툰'치즈인더트랩'의 드라마 제작을 발표하고 주인공 캐스팅 등 드라마 제작을 준비하였습니다. (주)에이트웍스는 2015년 9월 종합 엔터테인먼트 방송채널인 tvN과 정식 계약을 체결하였으며, 2016년 1월부터 방송되어 2016년 3월 종영한 ‘치즈인더트랩’은 포털사이트 네이버에서 연재 중인 인기웹툰을 원작으로 하는 드라마로 반 사전제작 형태로 제작되었으며 중국, 일본 등 여러 곳에서 방영판권 구매를 위해 접촉 중에 있습니다. ▶ 매니지먼트 매니지먼트 사업에는 MBC에서 방송된 주말특별기획 드라마 ‘여왕의 꽃’에서 열연한 미스코리아 출신 중견배우 김성령, MBC에서 방송된 ‘몬스터’등의 드라마와 다수의 영화에서 활약중인 정웅 인외, 박효주를 비롯 뮤지컬 차세대 배우 민우혁 외 김유미, 유정래, 박민지, 이열음, 백봉기, 이정수, 이시훈, 이현욱, 차엽, 도지한, 김동규, 이승재, 유화 , 윤주희, 이민호, 김형범, 조민준, 정성운, 주희중, 곽민호 등이 소속되어 있습니다. 매니지먼트 사업은 신인연기자들을 국제적 스타로 육성하는데 강점을 가지고 있으며, 소속 연예인들의 콘텐츠 발굴 뿐만 아니라, 아시아 등 해외시장의 진출을 본격화 할 계획입니다. 소속 배우현황 [배우명] 김성령, 정웅인, 박효주, 민우혁, 김유미, 유정래, 박민지, 이열음, 백봉기, 이정수, 이시훈, 이현욱, 차엽, 도지한, 김동규, 이승재, 유화, 윤주희, 이민호, 김형범, 조민준, 정성운, 주희중, 곽민호 ▶ 게임당사는 2015년 4월부터 다양한 지적재산권(IP) 발굴과 IP를 활용한 게임개발 및 퍼블리싱을 주요 사업전략으로 하여 모바일게임 시장에 진출하였습니다. 당사는 2015년 6월 모바일 게임 전문 개발사인 (주)누믹스미디어웍스와 게임개발 및 콘텐츠 사업 협력을 위한 전략적 제휴 협약을 체결하여 우수 IP를 활용한 모바일게임 개발 및 서비스를 전반적으로 협력하기로 하였습니다. 또한 2015년 6월에 (주)누믹스미디어웍스와 제이디브로스(주)가 공동 개발하는 모바일게임 ‘개그판타지’에 대한 퍼블리싱 계약을 체결하고 이 게임의 글로벌 판권을 획득하여 모바일게임 사업의 첫 시작을 알렸으며, 2016년 11월 3일 구글 플레이스토어를 시작으로 정식서비스에 돌입하였습니다. 당사는 2015년 8월 (주)제이와이피엔터테인먼트와 모바일 게임의 개발과 서비스에 대한 컨텐츠 제공 계약을 체결하고 본 계약을 통해 당사는 (주)제이와이피엔터테인먼트 소속 연예인들의 초상권과 음원 등을 활용한 모바일 게임과 캐쥬얼 게임을 개발하고 전세계에 퍼블리싱 할 수 있는 권리를 획득하게 되었으며, 본격적으로 IP를 활용한 모바일게임 사업을 확대해 나갈 예정입니다. 당사는 지속적으로 우수한 IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정입니다. 당사는 2016년 1월 자체적인 모바일게임 서비스 플랫폼을 구축하기 위해 플랫폼 전문 개발사인 (주)에이블링과 플랫폼 도입 및 구축 계약을 체결하였습니다.당사는 2016년 1월 (주)iMBC와 함께 MBC 자체 제작 애니메이션 '텔레몬스터'의 지적재산권(IP)을 활용한 모바일게임의 개발·서비스 공동사업계약을 체결하였으며, 또한 iMBC와 게임을 포함한 드라마, 예능, 영상, 애니메이션 등을 포함하는 엔터테인먼트 전 분야에 걸친 협력을 골자로 하는 전략적 제휴 협약을 체결하였습니다.당사는 이번 제휴를 통해 양사가 보유한 엔터테인먼트 인프라와 방송 콘텐츠 및 지적재산권 등 양사의 핵심역량을 공유하고 드라마, 예능, 애니메이션 등 엔터테인먼트 전분야에서 공동 제작, 투자, 공동 마케팅 및 해외 진출 등의 공동사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정입니다. 나. 커피 사업부문1. 산업의 특성등커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 에스프레소커피는 이전의 인스턴트나 원두커피에서는 느낄 수 없는 진하고 풍부한 향과 커피만의 달콤한 맛, 쓴맛, 신맛의 완벽한 조화를 지니고 있고, 에스프레소를 기반으로 한 다양한 메뉴와 Take-out이라는 판매방식을 도입하였습니다.이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 두드러졌습니다. 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년이후 그동안 스타벅스 등 미국 브랜드와 엔제리너스 등의 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 스타벅스와 커피빈 등 글로벌 브랜드가 아직 매출 규모로는 상위권을 유지하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는공간을 넘어선 또 다른 ‘만남의 공간’으로 진화시키며 업체간 치열한 경쟁을 가속화하고 있습니다. 국내외의 다수의 세계적 커피브랜드는 커피전문점 시장을 중심으로 원두커피시장에서 치열한 경쟁을 하고 있으며 커피시장의 성장이 개별 브랜드 내지는 개별업체의 성장으로 이어지기 까지는 많은 제약이 있을 것입니다.2. 산업의 성장성2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었습니다. 커피시장 성장과 더불어 원두의 종류, 커피의 농도, 로스팅 기법 등 커피 맛과 풍미를 결정하는 요소 하나하나를 각자의 취향에 맞춰 꼼꼼하게 따져 선택하는 소비자들도 늘어나고 있습니다. 한가지 눈에 띄는 점은 인스턴트 커피 시장보다 고급 원두 커피의 시장 점유율이 늘고 있다는 점입니다. 이는 소비자들의 커피 입맛이 점차 변하고 있고 고급화 되고 있다는 현상을 나타냅니다. 커피믹스 및 RTD커피 시장도 최근에는 커피전문점 메뉴와 맛에 길들여진 소비자를 공략하기 위해 고급화·다양화하는 추세입니다. 그리고 고급커피에 익숙해진 젊은 세대들이 가정에서도 인스턴트 커피 대신 원두커피를 찾으며 홈카페 시장[가정에서 직접 커피음료를 만들 수 있도록 도구(커피머신, 드립기구)와 재료(캡슐커피, 소포장커피원두) 등을 공급하는 시장]이 성장하고 있습니다. 최근에는 외국업체뿐만 아니라 국내업체들도 홈카페 시장에 진출함으로써 업체간 경쟁이 치열해 졌으며 향후 이러한 경쟁심화로 국내외의 어느 한 브랜드 내지는 업체의 매출 성장 및 수익확대에 미치는 영향은 미미할 것으로 판단됩니다. 3. 경기변동의 특성 서울커피엑스포를 통해 본 2015년 커피시장 트렌드는 ‘3S(Self, Specialty, Specialist)’인 것으로 나타났습니다. 커피취향이 분명한 커피매니아들이 직접 구입한 재료로 자급자족하며 등장한 것이 ‘셀프커피족’입니다. 특히 집에서 커피를 내려먹는 ‘홈커피족’뿐 아니라 아니라 아웃도어나 사무실에서도 직접 내린 커피를 즐기는 ‘노마드커피족’이 등장하며 다양한 커피메이킹 제품들이 인기를 끌고 있습니다.‘셀프커피족’들은 스페셜티커피 시장 확대에도 상당한 영향을 끼쳤습니다. 서울커피엑스포에 참가하는 원두커피 전문기업 씨케이코퍼레이션즈는 “2014년 대비 자사의 커머셜급의 그립빈 수입은 20%증가했지만, 셀프커피족의 영향으로 스페셜티나 C.O.E(Cup of Excellence)급 등 고급 원두의 수입은 30%까지 증대됐다”고 말하고 있습니다.4. 국내외 시장여건등 에 발표한 ‘국내 커피수입시장분석(2015.03)’에 따르면 최근 10년간 모든 품목군에서 수입다변화가 진전되었으며, 수입 집중도도 감소하였다고 보고되었습니다. 모든 품목군에서 수입대상국수가 증가하였으며, 증가폭이 큰 품목은 생두(2.6배)>원두(2.4배)>조제품(2.4배)으로 나타났습니다. 또한 원두의 수입다변화 정도가 가장 크게 발생하였으나 여전히 집중도는 가장 높다고 밝혔습니다. 최근 10년 간 원두 수입시장의 독점현상이 다소 완화되었으나 여전히 독점적 구조를 띠고 있으며, 10년 전 2개국으로부터 수입비중이 75%가 넘는 복점(Duopoly)적 구조였으나 완화되었습니다. 2014년 성인 1인당 연간 커피 소비량은 341잔(추정치)수준으로, 전년(298잔) 대비 약 14.4% 증가하였습니다. 그러나, 다양한 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁 역시 시간이 경과함에 따라 심화되고 있으며, 1인당 연간 커피소비량의 증가가 개별기업의 매출액성장에 미치는 영향은 저조할 것으로 사료됩니다. 따라서, 2016년 당사의 커피, 커피머신 등의 매출액은 2015년에 이어 감소추세가 지속될 것입니다.5. 시장점유율등2015년 3월 에 따르면 2014년 기준 국내 커피 수입시장은 5.9억불 규모로서, 최근 10년간 연평균 15.3%씩 성장하여 약 3.6배 확대가 되었으나 국내외 커피브랜드 및 커피제조, 유통업체간 경쟁심화로 개별업체의 시장점유율의 성장에는 한계가 있을 것으로 판단됩니다.6. 영업의 개황등 2009년 9월부터 신규사업으로 커피유통 사업을 시작하였으며, 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로에프앤비의 직영매장 등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 직영매장 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.2015년 (주)큐로홀딩스의 커피유통사업은 브랜드간 경쟁 심화로 일부 거래처에 공급이 중단되는 등의 영향으로 매출액이 감소되었으며 2016년에도 이러한 매출액 감소추세는 지속될 것으로 추정됩니다. 또한, 커피, 커피머신 등의 수입회사인 (주)큐로트레이더스의 2016년 커피, 커피머신의 수입물량감소로 2016년 매출액 하락 추세는 배가될 것으로 전망됩니다. 다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성등해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.2. 산업의 성장성국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 97%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다.또한 정부의 공기업 대형화 육성정책이 있었으나 메이저 기업 대비 생산규모, 기술력, 사업추진 경험 측면에서 여전히 열세에 있습니다. 국내 민간기업은 자원개발사업에 대한 관심이 높으나 대규모 자본이 필요하고, 투자금 회수에 장기간이 소요되는 등 사업 리스크가 높고, 전문 인력도 부족하여 투자가 쉽지 않은 상황입니다. 최근 민간기업 투자가 감소하고 있는 추세이며 여전히 영세한 수준입니다.3. 경기변동의 특성 국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다. 국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 4. 국내외 시장여건등최근 국제유가의 지속적인 하락은 국내 자원개발업체의 투자여력을 감소기키는 등 해외자원개발에 심각한 영향을 미치며 당분간 국내의 해외자원개발사업의 투자는 지속적인 감소추세에 접어들고 있습니다. 5. 시장점유율등국내 해외자원개발 투자는 2008년부터 급격히 증가했으며, 전체 해외투자 중에서 차지하는 비중도 상승하고 있습니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자규모는 71.8억 달러이며, 전체 해외투자 중 해외자원개발이 차지하는 비중도 30.8%에 이르고 있습니다. 해외자원개발 투자규모는 지속적으로 확대되고 있으나, 최근 들어 투자 건수는 감소하는 추세입니다.자원 유형별로는 원유·천연가스의 비중이 높으나, 최근 들어 석탄, 비철금속, 철광석 등 광물자원에 대한 투자 비중이 증가하는 추세입니다.2010년말 기준 국내 해외자원개발 투자는 원유·천연가스가 52.7억 달러로 전체의 73.4%를 차지하고 있습니다.해외자원개발은 대기업과 공공부문이 주도하고 있으며, 2010년 해외자원개발 중 대기업의 투자규모는 70.5억 달러로 98.2%의 비중을 차지하고 있어 중소기업 및 개인의 투자는 1.3억 달러로 미미한 수준입니다.해외자원개발에 있어서 공공부문의 비중이 높은 편이며 특히, 원유·천연가스 부문의 경우 공공부문 비중이 85%에 육박하고 있습니다.자원확보의 중요성에 대한 인식이 높아지면서 해외자원개발의 투자형태가 신규법인 설립에서 현지기업의 지분인수를 통한 투자방식이 증가하고 있습니다. 그리고 개발·생산단계에 비해 탐사단계 사업에 대한 투자 비중이 높아지고 있으며, 2010년말 기준 탐사단계 사업에 대한 투자는 원유ㆍ천연가스가 59.8%, 기타 광물자원이 50.9%로 과반을 차지하고 있습니다. (출처: KB금융지주 경영연구소)6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다. 1) 유가스전 개발사업 추진 현황 (1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요 당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다. 당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다. 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다. (2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황 당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다.(기준일 : 2016년 9월 30일) (단위 : 천USD) 일자 유상증자(자본감소) 대여금 계 기초 증감 잔액 2007.08.13 6,800 10,200 (777) 9,423 16,223 2007.08.17 5,200 7,800 - 7,800 13,000 2010.11.23 - 2,315 - 2,315 2,315 2011.02.15 776 - - - 776 2011.06.01 945 - - - 945 2011.06.09 609 - - - 609 2011.09.01 1,044 - - - 1,044 2011.09.23 560 - - - 560 2011.09.26 302 - - - 302 2011.09.27 - 1,000 - 1,000 1,000 2011.11.04 247 - - - 247 2011.11.16 1,000 - - - 1,000 2012.01.18 685 - - - 685 2012.02.10 739 - - - 739 2012.03.06 1,092 - - - 1,092 2012.03.21 798 - - - 798 2012.08.07 1,173 - - - 1,173 2012.12.12 379 - - - 379 2013.12.04 800 249 - 249 1,049 2014.05.14 472 - - - 472 2014.12.04 (22,996) - - - (22,996) 2014.12.05 20,787 11,382 (20,787) (9,405) 11,382 2016.04.29 270 - - - 270 계 21,682 32,946 (21,564) 11,382 33,064 2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황 한국석유공사에서 예시하고 있는 유전개발순서는 다음과 같습니다. 개발순서 구분 내 용 조사(탐사)단계 탄성파 탐사 탄성파 탐사 자료처리 컴퓨터 이용 지질조사 대상지역에 대한 지질조사 자료해석 지질조사 자료해석 및 시추위치 확정 시추선 및 용역계약 기자재 구입, 보급기지 설치 개발단계 시추 원유부존여부 직접확인 유전평가 원유부존량 확인(10～20공), 경제성 평가 생산시설 설치 및 굴착 플랫폼 건설, 생산정 굴착, 파이프라인 설치(약 3년, 파이프라인 제외) 생산단계 원유 생산 당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운 미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 - 광구명 : Happy Town - 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf - 리스면적 : 300에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가 - 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2010년 11월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 켄트 바이유 미국 루이지애나주의 테레본 패리쉬 지역에 위치한 켄트 바이유(Kent Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 10%의 지분을 갖고 참여하는 사업이었으나, 컴플리션이후 참여자 감소로 인하여 현재 28.630945%지분을 가지고 있습니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Kent Bayou Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 테레본 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 1,597,500Bbl, 가스 약 6.6Bcf - 리스면적 : 459에이커 ▶ 추진경위 - 2010년 4월 ~ 6월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2010년 6월 : 켄트 바이유 광구 정보입수 및 분석 시작 - 2010년 7월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2010년 12월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결 - 2011년 2월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC에 투자비 송금 - 2011년 6월 : 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 켄트 바이유 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Forza Operating사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (3) 스핀들탑 바이유 미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Spindletop Bayou Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl - 리스면적 : 640 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수 - 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (4) 그리샴 미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Gresham Prospect - 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티 - 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf - 리스면적 : 581 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 7월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 - 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추 - 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (5) 바이유 케니 미국 루이지애나주의 버밀리온 패리쉬 지역에 위치한 Abbeville Field 유전지대의 바이유 케니(Bayou Kenny Prospect)광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 13%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Bayou Kenny Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 버밀리온 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 679,000Bbl, 가스 약 1Bcf - 리스면적 : 386.176 Gross 에이커 ▶ 추진경위 - 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2011년 4월 : 바이유 케니 광구 정보입수 - 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2011년 6월 : 시추 - 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 바이유 케니 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Victor P. Smith사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (6) 레이크사이드 미국 루이지애나주의 카메론 패리쉬 지역에 위치한 레이크사이드(Lakeside Prospect) 유전 광구 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 19.91441%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구개요 - 광구명 : Lakeside Prospect - 위 치 : 미국 루이지애나주 카메론 패리쉬 - 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl, 가스 약 10Bcf - 리스면적 : 2,500 에이커 ▶ 추진경위 - 2012년 1월 ~ 2월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색 - 2012년 3월 : 레이크사이드 광구 정보입수 - 2012년 3월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보 - 2012년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결 - 2012년 5월 : 시추 - 2013년 12월 : (주)큐로홀딩스에서Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황 레이크사이드 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Linder Oil사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. (7) 더글라스 미국 텍사스주의 Nueces County 지역에 위치한 더글라스 (Douglas#1, #2) 유전지대 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy,LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다. ▶ 광구의 개요 광구명 : Douglas#1, #2 Propect 위치 : 미국 Texas주 Nueces County 잠재 매장량 : 오일 215,000bl 리스면적 : 42.97에이커▶ 추진경위 - 2011년 6월 : 더글라스 시추 준비 - 2011년 8월 : 시추 - 2011년 9월 : 시추 완료 - 2011년 10월 : 생산설비 완료 - 2011년 11월 ~ 현재 : 생산 중 - 2016년 4월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금 ▶ 광구의 탐사 및 개발현황 더글라스 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다. ▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안 Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Del Mar사에서 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다. 3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인 (1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다. 당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다. (2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk) 유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다. (3) 운영위험(Operating Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다. Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다. (4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk) 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사의 재무제표에는 Curocom Energy, LLC.에 대한 대여금 USD11,382천이 대여금으로 계상되어 있어 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있으며, 유상증자형태로 투자된 USD21,682천의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있습니다. Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk) Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다. (6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk) Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다. (7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험 Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다.이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 약5년 이상의 기간이 소요되어 2014년 9월 판결선고가 이루어지기까지 장기간에 걸쳐 재판이 준비되어 왔으며, 현재 항소심이 접수되어 진행 중입니다. 미국내에서 선고된 판결이 확정되어 손해배상액 등을 우림건설(주) 등에서 회수하기까지 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다. 4) 회계처리 현황 (1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다. 자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다. 또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다. (2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재 Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하였습니다. 5) 용어정의 (1) 매장량 관련 용어 ① “매장량(Reserves)”이라 함은 확인된 탄화수소 집적구조에서 개발 사업(프로젝트)에 의해 특정 시점의 상업적 회수가 가능할 것으로 기대되는 석유자원량이다(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음). 시추에 의해 “발견”되었고, 기술적으로 “회수 가능”하고, 시장 환경 및 사업 측면에서 “상업적”이며, 사업 개시 시점에서 “생산되지 않고 저류층에 잔존”하는 4가지 조건을 모두 만족한 석유의 양을 말한다. ▶ “확인매장량(Proved Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 현재의 경제적 조건, 운영방법, 국가의 법체계하에서 상업적으로 회수가능할 것이 합리적으로 확실시 되는 평가량이다. 결정론적 방법을 사용할 경우 평가량의 높은 신뢰수준을 뒷받침할 합리적 확실성이 있으며, 확률론적 방법을 사용할 경우 실제 회수량이 평가량과 같거나 더 높을 확률이 적어도 90%이상인 경우를 말한다. ▶ “추정매장량(Probable Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 확인매장량보다는 낮으나, 가능매장량보다는 높은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 확인매장량과 추정매장량의 합보다 크거나 같은 확률이 50%이상인 경우를 말한다. ▶ “가능매장량(Possible Reserves)”이라 함은 지질학적 및 공학적 자료의 평가 결과, 회수가능성이 추정매장량보다 낮은 추가 평가량이다. 확률론적 방법으로는 실제 회수량이 매장량의 최대 평가량인 확인매장량, 추정매장량, 가능매장량의 합보다 크거나 같을 확률이 10%이상인 경우를 말한다. ② “발견잠재자원량(Contingent Resources)”이라 함은 특정시점에서 시추를 통해 확인된 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능하다고 평가되나 적용된 사업이 하나 이상의 요인에 의해 상업적 개발에 도달하기에는 아직 충분히 성숙되지 않은 것으로 고려되는 석유의 양(상업성이 확보되지 않은 경우에는 ‘매장량’이라는 용어를 사용할 수 없음)을 말한다. ③ “탐사자원량(Prospective Resources)”이라 함은 아직 발견되지 않은 탄화수소 집적구조로부터 잠재적으로 회수 가능할 것으로 기대되는 석유의 양을 말한다. ④ “발견(Discovered)”이라 함은 실제 시추작업을 통해 지표로 분출된 석유 또는 표본추출을 통해 유동 석유의 존재가 확인됨을 의미한다. ⑤ “개발(Developed)”이라 함은 개발계획 하에서 유정(well) 및 관련 시설의 운영 상태와 향후 자본투자를 기준으로 구분하며 생산에 필요한 시설과 장비가 모두 갖추어진 이후이거나 또는 개발생산을 위한 추가 비용이 신규 유정을 시추하는 비용보다 적은 규모에서 이루어질 때를 말한다. 필요한 유정과 시설이 완비되어 있지 않을 경우 해당 매장량은 ‘미개발(Undeveloped)’ 범주로 평가된다. ⑥ “개발매장량(Developed Reserves)”이라 함은 기존의 유정 및 시설로부터 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발생산매장량(Developed Producing Reserves) 평가시점에서 개공(open) 상태이며 생산 중인 완결구간에서 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ▶ 개발미생산매장량(Developed Non-Producing Reserves) 평가시점에서 폐정(shut-in)이나 완결 또는 재완결이 필요한 유정에서(Behind-pipe) 향후 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑦ “미개발매장량(Undeveloped Reserves)”이라 함은 기존 유정 및 시설 이외에 추가적인 시추 및 시설을 통해 회수 가능할 것으로 기대되는 양을 말한다. ⑧ “상업적(Commercial)”이라 함은 합리적인 기간 내에 개발되어 생산되는 것을 말하며, 상업성의 보편적 판단기준 및 그 외의 용어에 대한 정의는 “해외자원개발자금 융자기준”상 석유자원량 평가 기준을 따른다. (2) 유전개발사업 관련 용어 ① “유전개발”이라 함은 국내·외에서 아래의 방법 등에 따라 유전을 개발(개발을 위한 조사 및 개발에 부대되는 사업을 포함한다)하는 것을 말한다. 다만, 원유·가스의 수송·정제·마아케팅, 부산물로 얻어지는 석유자원 생산 등은 제외한다. - 유전을 단독 또는 외국인과 합작으로 유전을 개발하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 기술용역을 제공하여 유전개발에 참여하는 방법 - 유전을 개발하는 자에게 개발자금의 전부 또는 일부를 융자하여 유전개발에 참여하는 방법 ② “조사(탐사)사업”이라 함은 광구에서 석유자원의 부존을 확인하기 위해 행하는 지질조사, 지질광상조사, 물리탐사, 지화학탐사, 탐사시추, 평가시추, 시굴, 탐광굴진, 사업타당성 조사 등의 사업(상업적 생산에 도달되지 못한 경우에 동일 광구 내에서 매장량 확보를 위한 탐사작업을 포함)을 말한다. ③ “개발사업”이라 함은 석유의 부존이 확인된 광구 또는 개발단계에 있는 광구의 권리 취득 및 지분을 매입하거나 상업적 생산을 위한 생산시설과 부대시설 건설 등의 모든 사업을 말한다. ▶ 개발승인(Approved for development) 개발에 필요한 모든 승인이 이루어졌고 자본금이 명확하며, 개발 프로젝트가 진행 중에 있는 상태를 말한다. ▶ 개발타당(Justified for development) 평가보고 시점에서 합리적으로 예측된 상업 조건에 근거하여 개발사업의 타당성이 인정되고, 필요한 모든 승인/계약이 이루어질 것이라는 합리적인 기대가 있는 상태를 말한다(보고 시점은 향후 가격, 비용 등에 대한 가정과 프로젝트의 구체적인 상황에 대한 사업주체의 보고에 근거를 둠). ④ “생산사업”이라 함은 운영권자 또는 비운영권자로서 상업적 생산단계에 있는 광구의 권리취득 및 지분매입, 생산설비 건설, 추가 매장량 확보를 위한 시추 등의 사업을 말한다. ⑤ “상업적 생산”이라 함은 상업적 생산개시일 이후부터의 생산을 말하며, 상업적 생산개시일은 석유개발의 경우 운영권자가 “상업적 생산”으로 제시하는 일자 또는 시험생산 중 생산물량 판매수입이 생산에 필요한 인건비 및 생산설비 유지비를 초과하는 회계연도 말일을 기준으로 하며, 해외광물자원개발의 경우는 연간 사업수익금이 생산에 필요한 매출원가와 판매비 및 일반관리비를 초과하는 회계연도 초일을 기준으로 한다. ⑥ “기술용역제공사업”, “개발자금융자사업”, “투자위험보증사업” 등 기타 유전개발사업과 관련하여 별도로 정하지 않은 용어는 “해외자원개발자금 융자기준”의 규정을 참고하여 기재할 수 있다. 2. 주요 제품·상품등의 현황 가. 주요 제품·상품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 엔터테인먼트 서비스매출 외 영화, 드라마, 출연료, 모바일게임 외 상영, 방영, 퍼블리싱 외 - 7,395 62.3 커피 상품매출 커피 및 커피머신(*) 음료, 커피제조 (*) 4,307 36.3 자원개발 기타매출 Oil and Gas (**) 에너지 - 161 1.4 합 계 11,863 100.0 (*) 상품설명 이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다. (**) 자원개발 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 7개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품목 제29기 3분기 제28기 연간 제27기 연간 커피유통 커피 내 수 138 142 143 수 출 - - - 커피머신 내 수 948 1,837 1,476 수 출 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 산출하였습니다.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 커피유통 상품매입 커피, 커피머신 상품매출 3,968,179 88.73 (주)큐로트레이더스(*) (*) 당사는 특수관계자인 (주)큐로트레이더스와 정상적인 거래조건에 따라 커피 및 커피머신 등 관련 상품을 공급받아 왔습니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제29기 3분기 제28기 연간 제27기 연간 커피유통 커피 내 수 95 89 90 수 입 - - - 커피머신 내 수 1,086 1,182 1,036 수 입 - - - 주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 산출하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거 해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비의 현황 등 (1) 생산 및 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 연결범위변동 처분 및 타계정대체 감가상각 기 말 기계장치 416,437 299,800 - (27,858) (130,653) 557,726 차량운반구 79,730 12,887 73,375 (11) (10,198) 155,783 공구와기구 1,548 - - (14) (1,525) 9 집기비품 179,034 31,105 8,197 (1,945) (51,273) 165,118 시설장치 10,316 - 78,196 - (31,753) 56,759 인테리어 93,811 - - (21,981) (50,661) 21,169 합 계 780,876 343,792 159,768 (51,809) (276,063) 956,564 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 3분기 제28기 제27기 엔터테인먼트 서비스매출외 영화, 드라마, 출연료, 모바일게임 외 수 출 - - - 내 수 7,395 4,934 58 합 계 7,395 4,934 58 커피 상품매출 일반커피외 수 출 - - - 내 수 4,307 9,071 10,360 합 계 4,307 9,071 10,360 자원개발 기타매출 Oil and Gas - 161 840 2,706 합 계 수 출 161 840 2,706 내 수 11,702 13,465 10,418 합 계 11,863 14,305 13,124 주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 1. 엔터테인먼트 사업부문- 영화 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업 사업의 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트 사업의 경우 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않으며, 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. - 게임 사업의 경우 모바일게임 퍼블리싱 및 마케팅 등을 주요 업무로 하여 판매를 담당하고 있습니다. 2. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 영업관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있습니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매조직 설계에 의존하고 있습니다. 나. 판매경로 1. 엔 터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등을 판매하고 있습니다.- 드라마 사업의 경후 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경후 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마, 광고 등에 소속 배우들을 출연시킴으로써 용역을 제공하고 있습니다. - 게임사업 품목 구분 판매경로 모바일게임 국내 게임 개발 및 퍼블리싱 → 국내 오픈마켓, 국내 이동통신사 및 국내 모바일 메신저 플랫폼 등 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 수출 게임 개발 및 퍼블리싱 → 글로벌 오픈마켓, 해외 이동통신사 및 해외 모바일 메신저 플랫폼 제안 및 채택 → 서비스 시작 → 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 2. 커피사업부문 분류 구분 판매경로 직영 매장영업 롯데백화점 본점,강남점,분당점,일산점,전주점 신세계백화점 영등포점 기타 매장 호텔 워커힐,W호텔 레스토랑 카페 갤러리원 외 3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매경로를 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 다. 판매방법 1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 국내외 배급사 및 대행사를 통하여 영화 등에 대한 판권계약 및 극장상영을 통하여 매출이 발생되고 있습니다. - 드라마사업의 경후 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.- 매니지먼트사업의 경우 소속 배우가 TV드라마 또는 영화에 출연하고 받는 개런티로서 제작사 또는 방송사를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있으며, 각 분야의 광고와 전속모델 계약을 맺고 TVCF 또는 지면광고를 통해 용역을 제공하고 매출을 발생시키고 있습니다. - 게임사업의 경후 모바일 게임은 이동통신사, 애플, 구글 등 플랫폼 사업자가 운영하는 무선인터넷 메뉴나 애플리케이션 스토어를 통하여 주로 판매되며, 당사는 게임개발사 및 플랫폼사업자들과 개별 계약을 통해 판매 조건을 결정하고 있습니다. 2. 커피사업부문회사는 서울을 중심으로 영업활동을 하고 있으며 커피가 사용되는 특급호텔 및 백화점, 레스토랑을 중점적으로 영업, 판매를 실시하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있으며 이에 의존하고 있습니다. 라. 판매전략1. 엔터테인먼트 사업부문 - 영화사업의 경우 흥행 가능성이 높은 작품을 물색하고 제작 사전단계부터 기획 및 개발전략을 수립하여 영화를 제작, 유통, 판매함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. - 드라마사업의 경우 드라마 뿐만 아니라 트렌드 및 시장 특성에 맞는 다양한 분야의 콘텐츠를 제작, 유통, 판매하여 매출을 증대시킬 계획입니다.- 매니지먼트사업의 경우 매니지먼트 사업은 광고, 영화, 드라마, 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 배우들의 개별 출연을 함으로서, 배우 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 나갈 계획입니다. - 게임사업의 경우 지속적으로 우수한IP(지적재산권)의 발굴 및 유망게임 개발사들과의 적극적인 협력을 통해 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보하고, 이를 기반으로 모바일게임 사업을 적극적으로 전개해 나갈 예정이며, 또한 인디게임 개발팀과 역량 있는 유망한 중소 개발사 등과 적극적인 협력과 투자를 통해 국내뿐 아니라 글로벌 시장에서 성공할 수 있는 제품을 확보할 예정입니다.2. 커피사업부문회사와 거래중인 특급호텔 및 고급레스토랑을 집중적으로 영업활동을 하고 있으며 백화점에 직영매장을 설치하여 소비자에게 판매하고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등의 판매전략에 의존하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 해외에 소재한 종속기업의 자산, 부채를 제외한 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 217,284 198,198.00 232,288 외화자산 합계 USD 198,198.31 217,284 198,198.31 232,288 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD - - - - 미지급비용 USD - - - - 외화부채 합계 USD - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,173 (2,173) 2,323 (2,323) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,101,269 3,111,871 기타단기금융자산 533,993 162,893 장기매도가능금융자산 5,442,435 5,163,195 기타장기금융자산 451,352 225,434 매출채권 1,175,049 2,323,053 기타단기채권 481,239 434,915 기타장기채권 80,000 - 합 계 15,265,337 11,421,361 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,736,288 2,757,968 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 639,053 699,859 합 계 2,375,341 3,457,827 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,577,733 - - 1,577,733 기타단기채무 1,146,527 - - 1,146,527 차입금 8,452,426 - - 8,452,426 전환사채(*1) 4,907,543 - - 4,907,543 장기차입금 - 3,705,597 - 3,705,597 합 계 16,084,229 3,705,597 - 19,789,826 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 55,935 - - 55,935 기타단기채무 706,994 - - 706,994 차입금 6,125,039 - - 6,125,039 전환사채(*1) 16,811,297 - - 16,811,297 장기차입금 - 3,712,760 - 3,712,760 합 계 23,699,265 3,712,760 - 27,412,025 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 20,450,077 28,459,731 자본(B) 73,390,841 63,735,056 현금및현금성자산(C) 7,101,269 3,111,871 차입금(D) 17,065,566 26,649,096 부채비율(A/B)(%) 27.86 44.65 순차입금비율(D-C)/B(%) 13.58 36.93 6. 연구개발활동 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 [유동자산] 16,086,427,525 11,590,835,346 5,636,667,167 ㆍ현금및현금성자산 7,101,269,297 3,111,870,974 700,018,569 ㆍ기타단기금융자산 533,992,557 162,892,557 86,292,557 ㆍ매출채권 1,175,049,238 2,323,053,279 2,187,745,115 ㆍ기타단기채권 481,238,658 434,915,365 - ㆍ기타유동자산 2,911,003,205 3,047,109,036 12,572,275 ㆍ재고자산 3,883,874,570 2,510,994,135 2,650,038,651 [비유동자산] 77,754,491,062 80,603,952,260 71,173,218,265 ㆍ기타장기금융자산 451,352,113 225,434,013 64,633,840 ㆍ기타장기채권 80,000,000 - - ㆍ장기매도가능금융자산 5,442,435,000 5,163,195,000 216,933,000 ㆍ관계기업투자 10,142,584,130 11,626,367,222 13,233,392,637 ㆍ유형자산 956,564,450 780,875,878 724,799,388 ㆍ무형자산 48,100,426,293 49,465,346,938 45,699,058,705 ㆍ이연법인세자산 12,581,129,076 13,342,733,209 11,234,400,695 자 산 총 계 93,840,918,587 92,194,787,606 76,809,885,432 [유동부채] 16,200,535,993 24,281,035,135 40,069,477,214 ㆍ매입채무 1,577,733,449 55,934,520 618,254,650 ㆍ기타단기채무 1,146,526,526 706,994,108 3,939,453,734 ㆍ기타유동부채 116,307,159 581,770,584 393,624,180 ㆍ단기차입금 13,359,968,859 22,936,335,923 35,118,144,650 [비유동부채] 4,249,541,362 4,178,695,991 4,522,183,706 ㆍ확정급여부채 443,881,408 465,935,866 261,936,684 ㆍ장기차입금 3,705,596,838 3,712,760,125 4,260,247,022 ㆍ이연법인세부채 100,063,116 - - 부 채 총 계 20,450,077,355 28,459,731,126 44,591,660,920 [지배기업소유주지분] 55,097,772,515 43,996,973,904 15,272,454,394 ㆍ자본금 29,696,611,000 18,885,664,500 11,310,655,000 ㆍ자본잉여금 80,166,906,632 72,661,855,831 54,617,395,843 ㆍ기타자본 (5,985,290,346) (5,039,352,413) (7,023,125,019) ㆍ결손금 (48,780,454,771) (42,511,194,014) (43,632,471,430) [비지배지분] 18,293,068,717 19,738,082,576 16,945,770,018 자 본 총 계 73,390,841,232 63,735,056,480 32,218,224,512 매 출 액 11,862,801,458 14,844,730,546 13,124,033,829 영업이익(손실) (2,676,372,839) (280,212,802) (75,035,387) 법인세비용차감전이익(손실) (7,232,635,069) 1,658,145,894 (4,141,291,575) 법인세비용 (1,516,300) (532,464,055) (1,117,971,966) 당기순이익(손실) (7,231,118,769) 2,190,609,949 (3,023,319,609) ㆍ지배기업의 소유주지분 (6,269,260,757) 1,076,103,891 (3,023,319,609) ㆍ비지배지분 (961,858,012) 1,114,506,058 - 총포괄이익(손실) (9,373,973,616) 5,309,398,474 (3,343,952,023) 기본주당순이익(손실) (124) 41 (140) 희석주당순이익(손실) (124) 39 (140) 연결에 포함된 회사수 6 3 1 ※ 제29기 3분기 및 제28기, 제27기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제29기 3분기 연결재무정보는 연결재무제표작성 대상 회사가 추가되어 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사 제29기 3분기 Curocom Energy, LLC,(주)에이트웍스,(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스 - 제28기 Curocom Energy, LLC,(주)에이트웍스,(주)열음엔터테인먼트 (주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트 - 제27기 Curocom Energy, LLC - - ※ (주)에이트웍스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 6월 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)열음엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2015년 11월 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제28기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가되었습니다. (주)다온에스비엔터테인먼트는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2016년 6월 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 인수 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제29기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 [유동자산] 15,305,071,165 9,108,384,097 17,133,543,741 ㆍ현금및현금성자산 5,991,334,960 1,489,026,278 136,882,921 ㆍ기타단기금융자산 136,292,557 86,292,557 86,292,557 ㆍ매출채권 922,704,451 1,803,383,729 1,672,476,527 ㆍ기타단기채권 3,287,823,473 1,479,297,969 12,575,308,565 ㆍ당기법인세자산 447,180 135,550 24,360 ㆍ기타유동자산 1,082,593,974 1,739,253,879 12,520,160 ㆍ재고자산 3,883,874,570 2,510,994,135 2,650,038,651 [비유동자산] 55,625,264,272 58,073,731,203 39,070,661,480 ㆍ기타장기금융자산 198,639,000 49,300,000 49,300,000 ㆍ기타장기채권 9,157,937,038 9,500,062,946 - ㆍ장기매도가능금융자산 5,442,435,000 5,163,195,000 216,933,000 ㆍ관계기업투자 10,142,584,130 11,626,367,222 13,233,392,627 ㆍ종속기업투자 29,491,514,297 30,976,137,824 24,769,669,482 ㆍ유형자산 742,650,691 670,804,695 710,797,328 ㆍ무형자산 449,504,116 87,863,516 90,569,043 자 산 총 계 70,930,335,437 67,182,115,300 56,204,205,221 [유동부채] 15,555,183,308 22,854,990,037 40,669,814,143 ㆍ매입채무 1,577,733,449 55,934,520 618,254,650 ㆍ기타단기채무 861,428,470 588,916,152 4,504,616,263 ㆍ기타유동부채 50,970,930 387,284,890 393,624,180 ㆍ차입금 13,065,050,459 21,822,854,475 35,153,319,050 [비유동부채] 277,379,615 330,151,359 261,936,684 ㆍ확정급여부채 277,379,615 330,151,359 261,936,684 부 채 총 계 15,832,562,923 23,185,141,396 40,931,750,827 ㆍ자본금 29,696,611,000 18,885,664,500 11,310,655,000 ㆍ자본잉여금 80,166,906,632 72,661,855,831 54,617,395,843 ㆍ기타자본 (5,985,290,347) (5,039,352,413) (7,023,125,019) ㆍ결손금 (48,780,454,771) (42,511,194,014) (43,632,471,430) 자 본 총 계 55,097,772,514 43,996,973,904 15,272,454,394 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매 출 액 6,822,642,213 9,090,041,163 10,418,214,763 영업이익(손실) (1,201,388,973) 485,565,354 679,440,150 법인세비용차감전이익(손실) (6,269,260,757) 1,860,762,085 (3,023,319,611) 당기순이익(손실) (6,269,260,757) 1,076,103,891 (3,023,319,611) 총포괄이익(손실) (7,326,258,864) 3,105,073,558 (3,343,952,026) 기본주당순이익(손실) (124) 41 (140) 희석주당순이익(손실) (124) 39 (140) ※ 제29기 3분기 및 제28기, 제27기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제29기 3분기 및 제27기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무정보입니다. 회사는 전기 중 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 조기도입을 결정하여, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법이 아닌 지분법으로 평가하도록 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 제27기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_29_00296324_(주)큐로홀딩스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 제 27 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 제 27 기말 자산 유동자산 16,086,427,525 11,590,835,346 5,636,667,167 현금및현금성자산 7,101,269,297 3,111,870,974 700,018,569 기타유동금융자산 533,992,557 162,892,557 86,292,557 매출채권 및 기타유동채권 1,656,287,896 2,757,968,644 2,187,745,115 기타유동비금융자산 2,911,003,205 3,047,109,036 12,572,275 재고자산 3,883,874,570 2,510,994,135 2,650,038,651 비유동자산 77,754,491,062 80,603,952,260 71,173,218,265 장기매출채권 및 기타비유동채권 531,352,113 225,434,013 64,633,840 장기매도가능금융자산 5,442,435,000 5,163,195,000 216,933,000 유형자산 956,564,450 780,875,878 724,799,388 영업권 3,293,099,234 2,010,254,812 216,129,559 영업권 이외의 무형자산 44,807,327,059 47,455,092,126 45,482,929,146 이연법인세자산 12,581,129,076 13,342,733,209 11,234,400,695 지분법적용 투자지분 10,142,584,130 11,626,367,222 13,233,392,637 자산총계 93,840,918,587 92,194,787,606 76,809,885,432 부채 유동부채 16,200,535,993 24,281,035,135 40,069,477,214 매입채무 및 기타유동채무 2,724,259,975 762,928,628 4,557,708,384 기타유동금융부채 116,307,159 581,770,584 393,624,180 단기차입금 13,359,968,859 22,936,335,923 35,118,144,650 비유동부채 4,249,541,362 4,178,695,991 4,522,183,706 장기차입금 3,705,596,838 3,712,760,125 4,260,247,022 이연법인세부채 100,063,116 0 0 퇴직급여채무 443,881,408 465,935,866 261,936,684 부채총계 20,450,077,355 28,459,731,126 44,591,660,920 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 55,097,772,515 43,996,973,904 15,272,454,394 납입자본 29,696,611,000 18,885,664,500 11,310,655,000 자본금 29,696,611,000 18,885,664,500 11,310,655,000 기타자본구성요소 74,181,616,286 67,622,503,418 47,594,270,824 기타자본잉여금 80,166,906,632 72,661,855,831 54,617,395,843 기타자본 (5,985,290,346) (5,039,352,413) (7,023,125,019) 이익잉여금(결손금) (48,780,454,771) (42,511,194,014) (43,632,471,430) 비지배지분 18,293,068,717 19,738,082,576 16,945,770,118 자본총계 73,390,841,232 63,735,056,480 32,218,224,512 자본과부채총계 93,840,918,587 92,194,787,606 76,809,885,432 연결 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 28 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 제 28 기 제 27 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,322,413,347 11,862,801,458 4,326,271,913 9,199,165,663 14,844,730,546 13,124,033,829 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,146,089,060 4,306,954,145 2,097,391,920 6,682,182,177 9,090,041,163 10,418,214,763 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,913,663,490 4,461,211,884 0 0 0 0 기타수익(매출액) (737,339,203) 3,094,635,429 2,228,879,993 2,516,983,486 5,754,689,383 2,705,819,066 매출원가 1,112,882,183 9,665,196,051 3,051,417,190 6,122,156,368 11,005,749,319 9,322,568,907 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 837,363,212 3,003,178,284 1,286,985,829 4,049,557,221 5,699,227,818 6,986,429,724 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,293,967,061 3,797,185,457 0 0 0 0 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 (1,018,448,090) 2,864,832,310 1,764,431,361 2,072,599,147 5,306,521,501 2,336,139,183 매출총이익 1,209,531,164 2,197,605,407 1,274,854,723 3,077,009,295 3,838,981,227 3,801,464,922 판매비와관리비 2,280,572,678 4,873,978,246 1,018,321,913 3,267,085,294 4,119,194,029 3,876,500,309 영업이익(손실) (1,071,041,514) (2,676,372,839) 256,532,810 (190,075,999) (280,212,802) (75,035,387) 기타이익 35,438,137 44,998,010 854,007,880 1,185,588,724 2,101,059,393 2,199,521,378 기타손실 658,250,435 1,075,573,439 57,139,024 199,039,445 1,479,385,046 1,262,756,687 금융수익 12,260,147 14,982,743 (36,426,661) (35,133,523) 8,602,916 2,067,378 금융원가 605,707,094 1,580,686,596 742,396,344 2,395,635,929 3,147,060,259 4,461,479,501 지분법이익(손실) (448,672,760) (2,073,746,310) (154,050,522) 1,339,819,299 3,160,235,466 (617,637,121) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 113,763,362 0 1,746,460,478 1,294,906,226 74,028,365 법인세비용차감전순이익(손실) (2,735,973,519) (7,232,635,069) 120,528,139 1,451,983,605 1,658,145,894 (4,141,291,575) 법인세비용 1,516,300 (1,516,300) 0 784,658,194 (532,464,055) (1,117,971,966) 당기순이익(손실) (2,737,489,819) (7,231,118,769) 120,528,139 667,325,411 2,190,609,949 (3,023,319,609) 기타포괄손익 (2,073,641,462) (2,142,854,847) 2,595,148,610 3,796,310,058 3,118,788,525 (320,632,414) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,073,641,462) (2,142,854,847) 2,595,148,610 3,796,310,058 3,073,615,000 (348,248,889) 매도가능금융자산 191,100,000 279,240,000 (2,600,000) 3,900,000 16,380,000 11,413,000 지분법자본변동 158,264,879 242,584,272 30,488,985 320,912,171 382,832,903 (66,253,564) 해외사업장순투자의 위험회피 (2,423,006,341) (2,664,679,119) 2,567,259,625 3,471,497,887 2,674,402,097 (293,408,325) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 45,173,525 27,616,475 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 45,173,525 27,616,475 총포괄손익 (4,811,131,281) (9,373,973,616) 2,715,676,749 4,463,635,469 5,309,398,474 (3,343,952,023) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 1,076,103,891 (3,023,319,609) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 281,722,196 (961,858,012) 41,399,082 (715,091,642) 1,114,506,508 0 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,539,001,402) (7,326,258,863) 1,710,917,533 3,764,091,718 3,105,073,558 (3,343,952,021) 포괄손익, 비지배지분 (1,269,097,279) (2,047,714,753) 1,004,759,216 699,543,751 2,204,324,916 0 주당이익 기본주당이익(손실) (42) (124) 6 58 41 (140) 희석주당이익(손실) (42) (124) 4 36 39 (140) 연결 자본변동표 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 28 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,693,655,000 54,951,099,961 (6,674,876,130) (40,636,768,296) 18,333,110,535 0 18,333,110,535 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,023,319,609) (3,023,319,609) 0 (3,023,319,609) 지배기업의 유상증자 617,000,000 (333,704,118) 0 0 283,295,882 16,945,770,118 17,229,066,000 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (66,253,564) 0 (66,253,564) 0 (66,253,564) 해외사업환산손익 0 0 (293,408,325) 0 (293,408,325) 0 (293,408,325) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 11,413,000 0 11,413,000 0 11,413,000 보험수리적손익 0 0 0 27,616,475 27,616,475 0 27,616,475 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 16,945,770,118 32,218,224,512 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 16,945,770,118 32,218,224,512 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 587,987,542 587,987,542 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,076,103,891 1,076,103,891 1,114,506,058 2,190,609,949 지배기업의 유상증자 866,200,000 2,630,240,130 0 0 3,496,440,130 0 3,496,440,130 종속기업의 유상증자 0 (84,875,890) 0 0 (84,875,890) 0 (84,875,890) 지분법자본변동 0 0 382,832,903 0 382,832,903 0 382,832,903 해외사업환산손익 0 0 1,584,583,239 0 1,584,583,239 1,089,818,858 2,674,402,097 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 16,380,000 0 16,380,000 0 16,380,000 보험수리적손익 0 0 0 45,173,525 45,173,525 0 45,173,525 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 554,000,000 1,570,136,800 0 0 2,124,136,800 0 2,124,136,800 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 5,255,529,000 11,707,049,790 0 0 16,962,578,790 0 16,962,578,790 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 899,280,500 1,293,401,791 0 0 2,192,682,291 0 2,192,682,291 주식매수선택권의 부여 0 0 35,866,664 0 35,866,664 0 35,866,664 주식매수선택권의 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 0 0 전환사채발행 0 892,617,167 0 0 892,617,167 0 892,617,167 2015.12.31 (기말자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 16,945,770,118 32,218,224,512 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 586,502,560 586,502,560 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,382,417,053 1,382,417,053 (715,091,642) 667,325,411 지배기업의 유상증자 1,398,098,500 3,182,888,550 0 0 4,580,987,050 0 4,580,987,050 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 320,912,171 0 320,912,171 0 320,912,171 해외사업환산손익 0 0 2,056,862,494 0 2,056,862,494 1,414,635,393 3,471,497,887 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 3,900,000 0 3,900,000 0 3,900,000 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 554,000,000 1,573,360,000 0 0 2,127,360,000 0 2,127,360,000 종속기업주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 176,623,767 0 0 176,623,767 0 176,623,767 전환권행사 899,280,500 1,298,404,571 0 0 2,197,685,071 0 2,197,685,071 주식매수선택권의 부여 0 0 22,416,665 0 22,416,665 0 22,416,665 주식매수선택권의 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 0 0 전환사채발행 0 715,993,400 0 0 715,993,400 0 715,993,400 2015.09.30 (기말자본) 14,162,034,000 61,600,556,331 (4,654,923,889) (42,250,054,377) 28,857,612,065 18,231,816,429 47,089,428,494 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 19,738,082,576 63,735,056,480 연결범위 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 278,272,114 278,272,114 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,269,260,757) (6,269,260,757) (961,858,012) (7,231,118,769) 지배기업의 유상증자 380,715,000 1,194,281,850 0 0 1,574,996,850 0 1,574,996,850 종속기업의 유상증자 0 1,228,197 0 0 1,228,197 324,428,780 325,656,977 지분법자본변동 0 0 242,584,272 0 242,584,272 0 242,584,272 해외사업환산손익 0 0 (1,578,822,378) 0 (1,578,822,378) (1,085,856,741) (2,664,679,119) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 279,240,000 0 279,240,000 0 279,240,000 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업주식 추가취득 0 (588,987,326) 0 0 (588,987,326) 0 (588,987,326) 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 10,430,231,500 6,790,935,314 0 0 17,221,166,814 0 17,221,166,814 주식매수선택권의 부여 0 0 111,060,173 0 111,060,173 0 111,060,173 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 107,592,766 0 0 107,592,766 0 107,592,766 2016.09.30 (기말자본) 29,696,611,000 80,166,906,632 (5,985,290,346) (48,780,454,771) 55,097,772,515 18,293,068,717 73,390,841,232 연결 현금흐름표 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 28 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (2,265,562,392) (1,809,033,280) (5,262,211,392) 698,454,194 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,591,410,940) 200,262,353 (1,480,718,456) 2,410,265,401 이자지급 (410,821,372) (1,224,985,048) (3,122,111,769) (1,787,446,472) 이자수취 4,940,656 370,749 7,337,724 39,314,495 법인세납부(환급) (268,270,736) (784,681,334) (666,718,891) 36,320,770 투자활동현금흐름 (4,822,421,617) (1,829,963,717) (8,201,411,301) (261,117,996) 단기대여금및수취채권의 처분 351,860,276 10,000,000 316,607,447 50,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (2,260,000,000) 0 0 (50,000,000) 보증금의 감소 88,566,500 0 0 0 보증금의 증가 (66,704,515) (51,700,000) (36,765,714) 14,692,419 단기금융상품의 취득 (361,100,000) (5,700,000) (10,800,000) 0 유형자산의 처분 45,365,495 0 0 145,392,972 유형자산의 취득 (369,656,261) (801,863,277) (288,302,012) (394,571,161) 무형자산의 취득 (288,821,453) (3,679,989) (239,230,784) (26,632,226) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,961,931,659) (1,050,010,280) (3,019,715,056) 0 매도가능금융자산의 처분 0 72,989,829 (4,923,205,182) 0 재무활동현금흐름 11,069,100,391 5,163,711,279 15,166,865,712 (20,806,173) 단기차입금의 증가 4,928,372,812 254,973,177 379,463,772 3,994,747,827 단기차입금의 상환 (940,985,448) (172,249,100) 0 0 주식의 발행 1,980,653,827 5,080,987,370 3,496,440,130 984,446,000 신주인수권행사 0 0 16,962,578,790 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (5,663,391,000) (5,000,000,000) 전환사채 발행 5,000,000,000 0 0 0 장기차입금의 증가 101,059,200 0 0 0 주식발행비용 0 0 (8,225,980) 0 현금의기타유입(유출) 0 (168) 0 0 연결범위변동으로 인한 증감 0 40,956,919 720,695,732 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,281,941 26,758,591 (12,086,346) 37,030,285 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,989,398,323 1,592,429,792 2,411,852,405 453,560,310 기초현금및현금성자산 3,111,870,974 700,018,569 700,018,569 246,458,259 기말현금및현금성자산 7,101,269,297 2,292,448,361 3,111,870,974 700,018,569 3. 연결재무제표 주석 제 29(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 28(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "회사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy,LLC., (주)에이트웍스, (주)열음엔터테인먼트, (주)다온에스비엔터테인먼트, (주)피아이엔터테인먼트, (주)큐로웍스(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재 하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 59,393,222주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.25 1,929,910 5.11 (주)큐로컴 1,461,850 2.46 1,461,850 3.87 (주)지엔코 1,207,958 2.03 1,207,958 3.20 큐캐피탈파트너스(주) 1,108,000 1.87 1,108,000 2.93 (주)스마젠 950,000 1.60 950,000 2.51 (주)큐로에프앤비 905,165 1.52 905,165 2.40 김영일 539,083 0.91 539,083 1.43 김동준 248,424 0.42 248,424 0.66 이성훈 271,929 0.46 - - 최지윤 116,541 0.20 - - 피성수 372,960 0.63 - - 기타 50,281,402 84.65 29,420,939 77.89 합 계 59,393,222 100.00 37,771,329 100.00 (2) 종속기업의 개요 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 59.10% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 영상콘텐츠 제작 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 (주)다온에스비엔터테인먼트(*) 연예매니지먼트 48.21% 대한민국 서울 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 100.00% 대한민국 서울 (주)큐로웍스 영상콘텐츠 제작 60.00% 대한민국 서울 (*) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결범위에 포함하였습니다. (전기말) 회사명 업 종 투자비율 소재지 Curocom Energy, LLC. 자원개발 59.25% 미국 텍사스 (주)에이트웍스 영상콘텐츠 제작 51.71% 대한민국 서울 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 99.77% 대한민국 서울 나. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 57,630,391 14,456,247 43,174,144 160,920 (1,376,734) (주)에이트웍스 1,357,475 341,665 1,015,810 2,933,715 (549,578) (주)열음엔터테인먼트 494,688 170,432 324,256 1,571,467 (321,388) (주)다온에스비엔터테인먼트 263,972 25,577 238,395 38,553 (144,443) (주)피아이엔터테인먼트 362,479 345,453 17,026 333,992 (158,260) (주)큐로웍스 1,804,750 1,754,503 50,246 - (149,754) (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 Curocom Energy, LLC. 61,363,725 14,785,389 46,578,336 839,752 2,319,222 (주)에이트웍스 2,873,339 1,307,952 1,565,388 5,668,043 28,061 (주)열음엔터테인먼트 904,042 258,398 645,644 3,560,806 19,181 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 새로적용되는 회계기준 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결기준 (1) 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일로 하였으며 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.4 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 등 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 1) 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '현금및현금성자산', '매출채권', '기타수취채권', '장기매출채권' 및 '기타장기수취채권'으로 분류되어 있습니다. 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품으로 재무상태표에 '기타금융자산'으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간 말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상 - 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 연결회사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는지를 평가합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 유형자산 연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 기계장치 정액법 4년 차량운반구 정액법 4년 공구와기구 정액법 4년 집기비품 정액법 4년 인테리어 정액법 4년 기타의 유형자산 정액법 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 영업권 종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만 산업재산권 중 자원개발과 관련된 광업권의 경우에는 생산량비례법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 (9) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 (3~6년)동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간 말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (11) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (12) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (15) 확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액의 일정부분을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 불입하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 당기손익으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에당기손익으로 재분류하지 않습니다. (16) 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (17) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 차입금으로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. (19) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(20) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금 제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 말마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - 2,600 87 보통예금 신한은행 외 7,098,669 3,111,784 합계 7,101,269 3,111,871 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 기타단기금융자산 533,992 162,893 장기매도가능금융자산(*) 5,442,435 5,163,195 기타장기금융자산 451,352 225,434 소계 5,893,787 5,388,629 합계 6,427,779 5,551,522 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 4,999,875 4,999,875 소계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,089,875 상장주식(주3) (주)지엔코 0.07 52,000 161,460 352,560 73,320 합 계 5,251,335 5,442,435 5,163,195 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 연결회사는 장기적으로 매도 예정으로 장기매도가능금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다. (3) 사용제한금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 기타단기금융자산 자사주신탁 외 신한은행 533,993 162,893 자사주매입 외 4. 매출채권연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,713,185 2,876,248 대손충당금 (538,136) (553,195) 합 계 1,175,049 2,323,053 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 1,175,049 2,323,053 발생 후 6 ~ 12개월 - - 발생 후 12개월초과 - - 손상채권 538,136 553,195 합 계 1,713,185 2,876,248 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 553,195 394,628 대손상각비 3,300 3,950 연결범위변동 946 - 환 입 (19,305) - 제 각 - - 기 말 538,136 398,578 5. 기타채권 및 기타자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 52,179 46,821 미수수익 129,211 4,769 단기대여금 400,766 484,243 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 481,238 434,915 장기대여금 125,746 45,746 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 80,000 - 합 계 561,238 434,915 (2) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,786,487 3,016,343 대손충당금 (28,000) (28,000) 선급비용 2,366 - 당기법인세자산 1,232 136 기타당좌자산 54,843 58,630 부가세대급금 94,075 - 합 계 2,911,003 3,047,109 6. 재고자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,875,141 - 3,875,141 2,510,994 - 2,510,994 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 개발중인영화 8,734 - 8,734 - - - 합 계 4,538,966 (655,091) 3,883,875 3,166,085 (655,091) 2,510,994 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.9 9,210,278 10.01 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 등 기말평가액 (주)큐로컴 11,626,367 - (2,073,746) 242,584 347,378 10,142,583 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말평가액 (주)큐로컴 13,233,393 - 1,339,819 320,912 (4,698,540) 10,195,585 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (791,683) 242,584 - (549,099) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 (주)큐로컴 (1,174,516) 320,912 - (853,604) (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 (주)큐로컴 4,974,629 - (1,765,191) - 3,209,438 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 93,317,682 23,285,901 70,031,781 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 (주)큐로컴(*) 89,429,218 5,344,010 84,085,208 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 (주)큐로컴 9,449,995 (18,024,692) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 (주)큐로컴 9,349,634 15,215,078 (7) 당분기와 전분기 중 인식하지 못한 관계기업 손실은 없습니다. 8. 유형자산연결회사의 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 연결범위변동 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 416,437 299,800 (27,858) - (130,653) - 557,727 차량운반구 79,730 12,887 (1) 73,375 (10,198) (10) 155,784 공구와기구 1,548 - - - (1,525) (14) 9 집기비품 179,034 31,105 (1,912) 8,197 (51,273) (33) 165,117 시설장치 10,316 - - 78,196 (31,753) - 56,759 인테리어 93,811 - (21,981) - (50,661) - 21,169 합 계 780,876 343,792 (51,752) 159,768 (276,063) (56) 956,564 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 타계정대체 연결범위변동 감가상각 환율변동효과 기 말 기계장치 334,624 189,920 - - (124,390) 11,244 411,398 차량운반구 5,471 - - 78,631 (3,285) 220 81,037 공구와기구 6,134 - - - (3,445) 310 2,999 집기비품 187,204 18,517 - 37,930 (49,083) 747 195,315 시설장치 - - - 5,880 - - 5,880 기타의유형자산 19,612 - - - (9,393) - 10,219 인테리어 171,754 - - - (58,457) - 113,297 건설중인자산 - 590,000 - - - - 590,000 합 계 724,799 798,437 - 122,441 (248,053) 12,521 1,410,145 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 276,063 248,053 합 계 276,063 248,053 9. 무형자산연결회사의 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 연결범위변동 상각 및 손상차손 처 분 기 말 영업권 2,010,255 - - 1,282,844 - - 3,293,099 특허권 1 - - - - - 1 소프트웨어 3,828 86,142 - - (8,127) - 81,843 산업재산권 47,451,263 202,679 (2,970,618) 42,402 (243) - 44,725,483 합 계 49,465,347 288,821 (2,970,618) 1,325,246 (8,370) - 48,100,426 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 환율효과 연결범위변동 상각 및 손상차손 처 분 기 말 영업권 216,130 - - 353,455 - - 569,585 특허권 1 - - - - - 1 소프트웨어 4,245 - - - (1,785) - 2,460 산업재산권 45,478,683 3,680 3,900,594 - (472,350) - 48,910,607 합 계 45,699,059 3,680 3,900,594 353,455 (474,135) - 49,482,653 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 472,017 판매비와 관리비 8,370 2,029 합 계 8,370 474,136 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무: 1,577,733 55,935 기타채무: 미지급금 629,117 342,849 미지급비용 517,410 364,145 소 계 1,146,527 706,994 기타유동부채: 미지급법인세 31,407 118,019 예수금 68,559 463,752 선수금 12,200 - 소 계 112,166 581,771 합 계 2,836,426 1,344,700 11. 차입금 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2016.09.30 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)큐로컴 4.6~6.9 4,849,786 1,549,786 (주)큐로에프앤비 6.9 400,000 551,627 큐캐피탈파트너스(주)(*1) 8.5 2,872,640 2,872,640 기업은행 4.4~9.4 330,000 1,150,985 소 계 8,452,426 6,125,038 전환사채(*2) 전환사채(제 9회차) 7.0 - 3,500,000 전환사채(제 10회차) 6.9 - 12,789,000 전환사채(제 11회차) 4.0 5,000,000 - 상환할증금 - 670,600 3,644,226 전환권조정 - (763,057) (3,121,929) 소 계 4,907,543 16,811,297 단기차입금 총계 13,359,969 22,936,335 장기차입금 (주)큐로에프앤비 6.9 1,430,977 1,471,832 (주)지엔코 6.9 2,178,572 2,240,928 Curo Vestis, lnc. 6.9 96,048 - 소 계 3,705,597 3,712,760 합 계 17,065,566 26,649,095 (*1) 연결회사가 보유한 큐로컴 주식 3,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2013년 11월 01일 2015년 02월 27일 2016년 09월 06일 2013년 11월 01일 2015년 02월 27일 발행가액 3,500,000,000원(주1)(액면발행) 12,789,000,000원(주2)(액면발행) 5,000,000,000원 (액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 12,789,000,000원(액면발행) 전환가격(주3) 1주당 919원 (주4) 1주당 750원(주4) 1주당 2,109원 1주당 919원 1주당 750원 전환기간 2014년 11월 01일부터2016년 10월 01일까지 2016년 02월 27일부터2018년 01월 27일까지 2017년 09월 06일부터2019년 08월 06일까지 2014년 11월 01일부터2016년 10월 01일까지 2016년 02월 27일부터2018년 01월 27일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2016년 11월 01일 2018년 02월 27일 2019년 09월 06일 2016년 11월 01일 2018년 02월 27일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.1611%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를일시상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.1611%를일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 6.9% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 6.9% 조기상환청구권 납입 일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입 일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기 중 사채권면총액 3,500백만원이 전액 행사청구되어 당분기말 현재 채권이 남아있지 않습니다.(주2) 당기 중 사채권면총액 12,789백만원이 전액 행사청구되어 당분기말 현재 채권이 남아있지 않습니다. (주3) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주4) 당분기말 현재 최종 행사가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 조정전 조정후 제 9회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 923 919 제 10회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 753 750 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 443,881 465,936 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 443,881 465,936 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 465,936 261,937 당기근무원가 214,381 26,482 이자원가 10,484 4,905 급여지급액 (334,594) (28,984) 전입 20,652 32,730 연결범위변동 67,022 12,108 보고기간 말 금액 443,881 309,178 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 214,381 26,482 이자원가 10,484 4,905 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 224,865 31,387 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.15 3.15 예정급여상승률(%) 4.45 4.45 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,101,269 3,111,871 기타금융자산 533,993 매출채권 1,175,049 2,323,053 기타단기채권 481,239 434,915 소 계 9,291,550 6,032,732 기타장기금융자산 451,352 225,434 기타장기채권 80,000 - 장기매도가능금융자산 5,442,435 5,163,195 관계기업투자 10,142,584 11,626,367 소 계 16,116,371 17,014,996 합 계 25,407,921 23,047,728 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,577,733 55,935 기타단기채무 1,146,527 706,994 단기차입금 13,359,969 22,936,336 소 계 16,084,229 23,699,265 장기차입금 3,705,597 3,712,760 합 계 19,789,826 27,412,025 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,101,269 - - 7,101,269 매출채권 1,175,049 - - 1,175,049 기타단기금융자산 533,993 - - 533,993 기타단기채권 481,239 - - 481,239 기타장기금융자산 451,352 - - 451,352 기타장기채권 80,000 - - 80,000 장기매도가능증권 - - 5,442,435 5,442,435 관계기업투자 - - 10,142,584 10,142,584 합 계 9,822,902 - 15,585,019 25,407,921 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,111,871 - - 3,111,871 매출채권 2,323,053 - - 2,323,053 기타단기금융자산 162,893 - - 162,893 기타단기채권 434,915 - - 434,915 기타장기금융자산 225,434 - - 225,434 기타장기채권 - - - - 장기매도가능증권 - - 5,163,195 5,163,195 관계기업투자 - - 11,626,367 11,626,367 합 계 6,258,166 - 16,789,562 23,047,728 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,577,733 1,577,733 기타단기채무 - 1,146,527 1,146,527 단기차입금 - 13,359,969 13,359,969 장기차입금 - 3,705,597 3,705,597 합 계 - 19,789,826 19,789,826 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 55,935 55,935 기타단기채무 - 706,994 706,994 단기차입금 - 22,936,336 22,936,336 장기차입금 - 3,712,760 3,712,760 합 계 - 27,412,025 27,412,025 14. 공정가치 추정(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 7,101,269 - - 3,111,871 - - 기타단기금융자산 533,933 - - 162,893 - - 매출채권 - - 1,175,049 - - 2,323,053 기타단기채권 - - 481,239 - - 434,915 기타장기금융자산 - - 451,352 - - 225,434 기타장기채권 - - 80,000 - - - 장기매도금융자산 352,560 - 5,089,875 73,320 - 5,089,875 관계기업투자 - - 10,142,584 - - 11,626,367 금융자산 소계 7,987,822 - 17,420,099 3,348,084 - 19,699,644 금융부채 매입채무 - - 1,577,733 - - 55,935 기타단기채무 - - 1,146,527 - - 706,994 단기차입금 - - 13,359,969 - - 22,936,336 장기차입금 - - 3,705,597 - - 3,712,760 금융부채 소계 - - 19,789,826 - - 27,412,025 (3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 채무보증 연결회사는 기업은행으로부터 단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 545백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터 2,873백만원의 단기차입과 관련하여 큐캐피탈파트너스(주)에 큐로컴 주식 3,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 연결회사는 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 단기차입금 2,873백만원을 상환하여, 담보제공이 해지 되었습니다. 16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 59,393,222 37,771,329 액면금액 500 500 자본금 29,696,611,000 18,885,664,500 (2) 지배기업의 당분기와 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초(2016.01.01) 37,771,329 500 18,885,665 전환청구권행사(2016.03.25) 1,941,804 500 970,902 전환청구권행사(2016.03.28) 3,252,011 500 1,626,006 전환청구권행사(2016.03.29) 2,942,665 500 1,471,333 전환청구권행사(2016.03.30) 933,332 500 466,666 전환청구권행사(2016.03.31) 666,666 500 333,333 전환청구권행사(2016.04.20) 4,232,015 500 2,116,007 전환청구권행사(2016.04.21) 3,541,218 500 1,770,608 전환청구권행사(2016.04.22) 602,318 500 301,159 전환청구권행사(2016.04.25) 1,185,554 500 592,777 3자배정 유상증자(2016.05.10) 388,470 500 194,235 3자배정 유상증자(2016.07.04) 372,960 500 186,480 전환청구권행사(2016.08.18) 1,433,430 500 716,715 전환청구권행사(2016.08.19) 129,450 500 64,725 기말 59,393,222 500 29,696,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 22,621,310 500 11,310,655 유상증자(2015.06.10) 1,108,000 500 554,000 신주인수권행사(2015.06.15) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.06.16) 181,818 500 90,909 신주인수권행사(2015.06.17) 129,533 500 64,767 신주인수권행사(2015.07.22) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.07.23) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.07.28) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.08.05) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.08.13) 303,030 500 151,515 전환청구권행사(2015.08.18) 1,798,561 500 899,280 신주인수권행사(2015.08.20) 484,848 500 242,424 신주인수권행사(2015.08.21) 60,606 500 30,303 신주인수권행사(2015.09.01) 121,212 500 60,606 기말 28,324,068 500 14,162,034 17. 자본잉여금연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,387,366 47,213,441 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 107,593 1,188,708 기타자본잉여금 (231,411) 356,348 합 계 80,166,907 72,661,856 18. 기타자본 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 146,927 35,867 매도가능증권평가손익 301,432 22,192 해외사업환산손익 (613,610) 965,212 지분법자본변동 (549,100) - 합 계 (5,985,290) (5,039,352) (*1) 연결회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30억의 자사주신탁예금에 가입하였으며, 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 2002년 7월 26일 전 대표이 사로부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현 재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 보유하 고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (50,118,051) (43,848,790) 합 계 (48,780,455) (42,511,194) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. ① 이익준비금 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 43,848,790 44,970,067 당기순손실(이익) 6,269,261 (1,076,104) 보험수리적손실 - 45,173 기말 50,118,051 43,848,790 20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 주식선택권 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 - - - 행사로 인한 소멸 - - - 당기말 현재 발행할 주식 수 400,000주 400,000주 930,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 신주발행, 자기주식교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 주식선택권 주식선택권 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 107,600천원 197,200천원 730,980천원 기인식한 보상비용 35,867천원 - - 당기인식한 보상원가 40,350천원 51,420천원 19,290천원 잔여보상원가 31,383천원 145,780천원 711,690천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사 등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가 의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 400,000 9,420 부 여 1,330,000 400,000 소 멸 - (9,420) 행 사 - - 기 말 1,730,000 400,000 기말 현재 행사가능 - - (4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비연결회사의 당분기와 전분기 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,811,755 1,094,126 퇴직급여 224,865 31,387 복리후생비 224,576 89,148 여비교통비 41,875 36,168 접대비 187,174 56,529 통신비 18,588 15,400 세금과공과 107,985 145,904 감가상각비 276,063 248,053 무형자산상각비 8,370 2,029 임차료 173,511 58,234 건물관리비 43,395 15,572 보험료 49,031 21,137 차량유지비 57,778 46,363 운반비 33,207 23,242 교육훈련비 1,797 750 도서인쇄비 3,400 820 소모품비 35,749 20,635 지급수수료 402,802 233,531 광고선전비와 판매촉진비 201,194 73,551 판매수수료 373,274 309,145 대손상각비 (16,365) 3,950 수선비 109,205 24,907 수도광열비 9,834 5,828 주식보상비용 111,060 22,417 행사진행비 - - 전력비 2,419 - 협회비 450 - 출연료 51,027 - 인적용역수수료 298,843 - 잡비 25,707 688,259 기타 5,408 - 합 계 4,873,977 3,267,085 22. 비용의 성격별 분류연결회사의 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 3,003,178 6,122,156 제품 및 재공품의 변동 - - 급여 등 5,833,805 1,125,513 복리후생비 224,576 89,148 감가상각비 및 무형자산상각비 284,433 250,082 지급수수료 402,802 233,531 기타비용 4,790,380 1,568,812 매출원가와 판매관리비의 합계 14,539,174 9,389,242 23. 기타손익 연결회사의 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 4,840 외화환산이익 18,808 1,161,423 투자자산처분이익 - 7,101 유형자산처분이익 16,506 - 잡이익 9,684 12,225 합 계 44,998 1,185,589 외화환산손실 704,230 51,748 유형자산폐기손실 21,981 - 유형자산처분손실 912 - 기타의대손상각비 296,045 - 기부금 4,200 - 기타수수료 46,292 96,191 잡손실 1,913 51,100 합 계 1,075,573 199,039 24. 금융손익 (1) 연결회사의 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 14,983 (35,134) 이자비용 1,580,687 2,377,866 사채상환손실 - 17,770 소 계 1,580,687 2,395,636 (2) 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 383 346 신주인수권부사채 - 939,641 직원이자 - - 전환사채 498,305 725,143 단기대여금 14,600 (35,480) 차입금이자 1,082,382 713,082 사채상환손실 - 17,770 합 계 14,983 (35,134) 합 계 1,580,687 2,395,636 25. 이연법인세 및 법인세비용 지배기업의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22% 이나 누적된결손금으로 인하여 연결회사가 부담할 부담할 법인세액은 없으나, 당분기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 지배기업은 당분기말 과 전분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (7,231,119) 667,325 손익의 조정항목(*1) 5,060,972 (208,459) 순운전자본의 변동(*2) 578,736 (258,604) 합 계 (1,591,411) 200,262 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 169,819 31,387 감가상각비 276,063 248,053 무형자산상각비 8,370 474,136 대손상각비 (16,365) 20,632 지급수수료 - 424 기타의대손상각비 296,045 유형자산처분손실 912 - 유형자산폐기손실 21,981 - 외화환산손실 704,230 50,549 지분법주식처분이익 (113,763) (1,746,460) 지분법손실 2,073,746 (1,493,870) 지분법이익 - 154,051 매도가능증권처분이익 - (7,101) 외화환산이익 (18,808) (1,161,423) 유형자산처분이익 (16,506) - 법인세비용 (1,516) 784,658 주식보상비용 111,060 22,417 금융수익 (14,983) 35,134 금융비용 1,580,687 2,378,954 합 계 5,060,972 (208,459) (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,180,271 167,359 미수금의 감소 17,942 18,370 선급비용의 감소 258 - 선급금의 증가 (53,161) (10,683) 부가세대급금의 증가 (89,934) - 기타당좌자산의 감소 - (7,175) 재고자산의 감소(증가) (1,367,921) 115,638 보증금의 증가 (129,139) - 매입채무의 증가(감소) 1,492,369 (574,519) 선수금의 증가 2,200 - 예수금의 증가(감소) (47,202) 6,782 미지급금의 증가(감소) 324,166 (28,939) 미지급비용의 감소 (471,565) - 퇴직금의 지급 (279,548) (26,557) 당기법인세자산의 감소 - 81,120 합 계 578,736 (258,604) (3) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식으로 신주인수권부사채 상환 - 5,280,439 미지급비용의 단기차입금 전환 - 3,391,413 단기차입금의 전환사채 전환 - 12,789,000 매도가능금융자산의평가 - 9,712 연결범위변동에 따른 자산 증가 1,515,878 - 연결범위변동에 따른 부채 증가 607,899 - 예수보증금과 매출채권 상계 353,276 - 전환권 행사 18,409,875 - 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)지배기업의 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당분기순이익(손실) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 가중평균유통보통주식수(*) 58,480,266 50,360,108 26,451,027 23,986,191 기본주당순이익(손실) (42) (124) 6 58 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2016.07.01) 57,457,382 92 5,286,079,144 자기주식(2016.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 5,380,184,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 58,480,266 분기 기초(2016.01.01) 37,771,329 274 10,349,344,146 자기주식(2016.01.01) (68,391) 274 (18,739,134) 전환권행사(2016.03.31) 9,736,478 184 1,791,511,952 전환권행사(2016.04.25) 9,561,105 159 1,520,215,695 유상증자(2016.05.10) 388,470 144 55,939,680 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 13,798,669,619 일 수 274 가중평균유통보통주식수 50,360,108 (전분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 2015.07.01 24,343,691 92 2,239,619,572 자기주식(07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 신주인수권행사(07.22) 303,030 71 21,515,130 신주인수권행사(07.23) 303,030 70 21,212,100 신주인수권행사(07.28) 303,030 65 19,696,950 신주인수권행사(08.05) 303,030 57 17,272,710 신주인수권행사(08.13) 303,030 49 14,848,470 전환청구권행사(08.18) 1,798,561 44 79,136,684 신주인수권행사(08.20) 484,848 42 20,363,616 신주인수권행사(08.21) 60,606 41 2,484,846 신주인수권행사(09.01) 121,212 30 3,636,360 적수합계 2,433,494,466 일 수 92 가중평균유통보통주식수 26,451,027 분기 전기이월 22,621,310 273 6,175,617,630 자기주식(01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 출자전환(06.10) 1,108,000 113 125,204,000 신주인수권행사(06.15) 303,030 108 32,727,240 신주인수권행사(06.16) 181,818 107 19,454,526 신주인수권행사(06.17) 129,533 106 13,730,498 신주인수권행사(07.22) 303,030 71 21,515,130 신주인수권행사(07.23) 303,030 70 21,212,100 신주인수권행사(07.28) 303,030 65 19,696,950 신주인수권행사(08.05) 303,030 57 17,272,710 신주인수권행사(08.13) 303,030 49 14,848,470 전환청구권행사(08.18) 1,798,561 44 79,136,684 신주인수권행사(08.20) 484,848 42 20,363,616 신주인수권행사(08.21) 60,606 41 2,484,846 신주인수권행사(09.01) 121,212 30 3,636,360 적수합계 6,548,230,017 일 수 273 가중평균유통보통주식수 23,986,191 (2) 희석주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 분기 3개월 분기 보통주당분기순손익 (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 보통주당분기희석순손익 (2,452,735,023) (6,269,260,757) 200,245,015 1,602,553,627 가중평균유통보통주식수 58,480,266 50,360,108 26,451,027 23,986,191 희석성 잠재적보통주(*1) - - 18,598,687 20,860,487 희석주당손익 (42) (124) 4 36 (*1) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (당3분기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가 희석주식수 주식선택권 - 1,360 2,000 116,792 제 6회차 신주인수권부사채 5,663,391,000 1,650 2,000 837,879 제 7회차 신주인수권 - 1,544 2,000 708,808 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 2,000 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 2,000 17,052,000 (당분기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가(누적) 희석주식수(누적) 주식선택권 - 1,360 1,462 12,574 제 6회차 신주인수권부사채(*) 5,663,391,000 1,650 1,462 반희석 제 7회차 신주인수권(*) - 1,544 1,462 반희석 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 1,462 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 1,462 17,052,000 (*) 보통주 평균시장가격이 행사가액보다 낮은 경우 희석효과가 발생하지 않습니다. 제 6회차 신주인수권부사채 및 제7회차 신주인수권은 반희석 상태 입니다. (3) 보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 2,109 2,370,791 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 930,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 17,052,000 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 28. 부문별 보고 (1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피사업부문, 자원개발 사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 7,394,927 4,306,954 160,920 11,862,801 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 7,394,927 4,306,954 160,920 11,862,801 보고부문영업이익(손실) (1,654,546) (548,950) (472,877) (2,676,373) 감가상각비 및 무형자산상각비 56,914 221,231 6,288 284,433 보고부문분기순이익(손실) (2,019,179) (4,662,362) (549,578) (7,231,119) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 총부문수익 1,994,015 6,682,182 522,969 9,199,166 내부영업수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 1,994,015 6,682,182 522,969 9,199,166 보고부문영업이익(손실) 80,094 941,309 (1,211,479) (190,076) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,483 234,401 486,304 722,188 보고부문분기순이익(손실) 60,237 2,032,407 (1,425,319) 667,325 (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 7,394,927 4,306,954 - 11,701,881 해외매출 - - 160,920 160,920 사업부별합계 7,394,927 4,306,954 160,920 11,862,801 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 국내매출 1,994,015 6,682,182 - 8,676,197 해외매출 - - 522,969 522,969 사업부별합계 1,994,015 6,682,182 522,969 9,199,166 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 4,283,363 31,927,165 57,630,391 93,840,919 관계기업투자자산 - 10,142,584 - 10,142,584 비유동자산 470,115 20,020,518 57,263,858 77,754,491 보고부문 부채 2,637,630 13,151,779 4,660,668 20,450,077 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피사업부문 자원개발사업부문 합 계 보고부문자산 6,669,748 24,016,257 61,508,783 92,194,788 관계기업투자자산 - 11,626,367 - 11,626,367 비유동자산 2,109,363 19,456,183 60,056,656 81,622,202 보고부문 부채 1,736,374 23,015,117 3,708,240 28,459,731 (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 9.90 10.01 (주)지엔코 0.07 0.10 (주)스마젠 - - 일리카페코리아(주) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 일본정밀(주) - - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 2,963 - - - (주)큐로트레이더스 19,595 - 3,968,179 4,309 (주)큐로컴 271 - 15,530 509,351 (주)지엔코 26,971 - - 24,875 (주)큐로에프앤비 429,146 - - 21,782 (주)필리에라 - - 32,352 - (주)루비노 - - - 3,700 케이파트너스(주) - - - 28,322 큐캐피탈파트너스(주) 53,731 - - 183,298 기타특수관계자 임직원 - - - 734 합 계 532,677 - 4,016,061 776,371 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,971 - - 909 일리카페코리아(주) 229,953 - 3,746,531 6,690 (주)큐로컴 1,562 - 41,206 808,349 (주)지엔코 18,061 - - 26,152 (주)큐로에프앤비 70,524 - - 117,596 (주)필리에라 - - 53,593 - (주)루비노 - - - - 케이파트너스(주) - - - 530,398 큐캐피탈파트너스(주) 13,351 - - 261,400 일본정밀(주) - - - 9,581 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 335,422 - 3,841,330 1,761,075 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 232 - - - - 111 (주)큐로트레이더스 - - 23,717 1,505,950 - - (주)큐로컴 - - - - 4,849,786 64,113 (주)지엔코 11,396 - 24,300 - - - (주)큐로에프앤비 481,342 - - - 400,000 2,715 (주)필리에라 - - - 56,720 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,187 큐캐피탈파트너스(주) 961 - - - 2,872,640 48,835 기타특수관계자 임직원 - 226,664 734 - - - 합 계 493,931 226,664 48,751 1,562,670 13,122,426 128,961 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 - - - - - 111 (주)큐로트레이더스 1,042,169 - - - - - (주)큐로컴 - - - - 14,438,786 12,481 (주)지엔코 1,161 - - - 2,240,928 - (주)큐로에프앤비 10,766 - - - 2,023,459 3,754 (주)필리에라 - - - 31,816 - - 케이파트너스(주) - - - - - 22,161 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,872,640 48,835 일본정밀(주) - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 1,054,096 146,664 - 31,816 21,575,813 87,342 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 등(*) 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,300,000 12,789,000 (주)큐로에프앤비 - - - 151,627 케이파트너스(주) - - 5,000,000 - 기타특수관계자 임직원 80,000 - - - 합 계 80,000 - 8,300,000 12,940,627 (*) (주)큐로컴이 보유한 회사의 전환사채를 (주)큐로컴이 제3자에게 매각하여 전환사채가 감소하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차입 상 환 관계기업 (주)큐로컴 - - 20,167,786 12,889,000 (주)큐로에프앤비 - - 1,741,627 5,869,000 케이파트너스(주) - - - 6,336,609 큐캐피탈파트너스(주) - - - 2,127,360 일본정밀(주) - - 367,751 - 기타특수관계자 임직원 - - - - 합 계 - - 22,277,164 27,221,969 (5) 지급보증 및 담보제공 지배기업은 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.1) 담보 제공 자산지배기업은 당분기말 현재 큐캐피탈파트너스(주) 등 단기차입금 2,873백만원과 관련하여 지배기업이 보유한 큐로컴 주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공처명 담보제공자산 담보설정액 관계기업 큐캐피탈파트너스(주) (주)큐로컴 주식 3,200,000주 4,308,960 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 42,000 65,700 퇴직급여 1,432 4,151 합 계 43,432 69,851 30. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5 - 매출채권 USD 198,198.00 217,284 198,198.00 232,288 외화자산 합계 USD 198,198.31 217,284 198,198.31 232,288 JPY 5.00 - 5 - 외화부채: 차입금 JPY - - - - 미지급비용 JPY - - - - 외화부채 합계 JPY - - - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 2,173 (2,173) 2,323 -2,323 (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,101,269 3,111,871 기타단기금융자산 533,993 162,893 장기매도가능금융자산 5,442,435 5,163,195 기타장기금융자산 451,352 225,434 매출채권 1,175,049 2,323,053 기타단기채권 481,239 434,915 기타장기채권 80,000 합 계 15,265,337 11,421,361 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기채권 및 장기채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생후 6개월 이하 1,736,288 2,757,968 발생후 6개월초과 12개월 이하 - - 발생후 12개월 초과 - - 손상채권 703,159 699,859 합 계 2,439,447 3,457,827 (3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당분기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 1,577,733 - - 1,577,733 기타단기채무 1,146,527 - - 1,146,527 차입금 8,452,426 - - 8,452,426 전환사채(*1) 4,907,543 - - 4,907,543 장기차입금 - 3,705,597 - 3,705,597 합 계 16,084,229 3,705,597 - 19,789,826 (*1) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 - 2년 이하 2년 초과 - 5년 이하 합 계 매입채무 55,935 - - 55,935 기타단기채무 706,994 - - 706,994 차입금 6,125,039 - - 6,125,039 신주인수권부사채(*1) - - - - 전환사채(*2) 16,811,297 - - 16,811,297 장기차입금 - 3,712,760 - 3,712,760 합 계 23,699,265 3,712,760 - 27,412,025 (*1) 해당 신주인수권부사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분류하였습니다.(*2) 해당 전환사채의 경우 만기는 1년 이상이나 조기상환청구권이 존재하여 1년 이하로 분 류하였습니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 24,045,077 28,459,731 자본(B) 73,390,841 63,735,056 현금및현금성자산(C) 7,101,269 3,111,871 차입금(D) 17,065,566 26,649,096 부채비율(A/B)(%) 32.76 44.65 순차입금비율(D-C)/B(%) 13.58 36.93 31. 사업결합연결회사는 2016년 7월 (주)피아이엔터테인먼트의 지분 100.00%를 취득하여 실질지배력 요건을 충족하였습니다. 연결회사가 종속회사 취득시 지불한 이전대가 취득일 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 999,700 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 47,016 단기금융자산 - 매출채권 129,264 재고자산 - 기타유동자산 13,814 유형자산 47,391 무형자산 - 기타비유동자산 58,365 기타유동부채 (53,542) 단기차입금 - 기타채무 - 퇴직급여부채 (67,022) 식별가능한 순자산공정가치 175,286 비지배지분 - 영업권 824,414 합 계 999,700 32. 후속사건 지배기업은 2016년 10월 11일 (주)큐캐피탈파트너스로부터 단기차입금을 출자전환 하여 800,000주(취득금액: 2,032백만원)를 추가 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 제 27 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 제 27 기말 자산 유동자산 15,305,071,165 9,108,384,097 17,133,543,741 현금및현금성자산 5,991,334,960 1,489,026,278 136,882,921 기타유동금융자산 136,292,557 86,292,557 86,292,557 매출채권 및 기타유동채권 4,210,527,924 3,282,681,698 14,247,785,092 당기법인세자산 447,180 135,550 24,360 기타유동비금융자산 1,082,593,974 1,739,253,879 12,520,160 재고자산 3,883,874,570 2,510,994,135 2,650,038,651 비유동자산 55,625,264,272 58,073,731,203 39,070,661,480 장기매출채권 및 기타비유동채권 198,639,000 49,300,000 49,300,000 기타비유동금융자산 14,600,372,038 14,663,257,946 216,933,000 비유동매도가능금융자산 14,600,372,038 14,663,257,946 216,933,000 유형자산 742,650,691 670,804,695 710,797,328 영업권 328,393,474 85,401,913 85,401,913 영업권 이외의 무형자산 121,110,642 2,461,603 5,167,130 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 39,634,098,427 42,602,505,046 38,003,062,109 관계기업에 대한 투자자산 10,142,584,130 11,626,367,222 13,233,392,627 종속기업에 대한 투자자산 29,491,514,297 30,976,137,824 24,769,669,482 자산총계 70,930,335,437 67,182,115,300 56,204,205,221 부채 유동부채 15,555,183,308 22,854,990,037 40,669,814,143 매입채무 및 기타유동채무 1,577,733,449 644,850,672 5,122,870,913 기타유동비금융부채 912,399,400 387,284,890 393,624,180 단기차입금 13,065,050,459 21,822,854,475 35,153,319,050 비유동부채 277,379,615 330,151,359 261,936,684 퇴직급여채무 277,379,615 330,151,359 261,936,684 부채총계 15,832,562,923 23,185,141,396 40,931,750,827 자본 납입자본 29,696,611,000 18,885,664,500 11,310,655,000 자본금 29,696,611,000 18,885,664,500 11,310,655,000 기타자본구성요소 74,181,616,285 67,622,503,418 47,594,270,824 기타자본잉여금 80,166,906,632 72,661,855,831 54,617,395,843 기타자본 (5,985,290,347) (5,039,352,413) (7,023,125,019) 이익잉여금(결손금) (48,780,454,771) (42,511,194,014) (43,632,471,430) 자본총계 55,097,772,514 43,996,973,904 15,272,454,394 자본과부채총계 70,930,335,437 67,182,115,300 56,204,205,221 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 28 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 제 28 기 제 27 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,669,395,550 6,822,642,213 2,097,391,920 6,682,182,177 9,090,041,163 10,418,214,763 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,144,577,060 4,305,442,145 2,097,391,920 6,682,182,177 9,090,041,163 10,418,214,763 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,524,818,490 2,517,200,068 0 0 0 0 매출원가 2,107,765,088 5,130,127,835 1,286,985,829 4,049,557,221 5,699,227,818 6,986,429,724 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 837,363,212 3,003,178,284 1,286,985,829 4,049,557,221 5,699,227,818 6,986,429,724 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,270,401,876 2,126,949,551 0 0 0 0 매출총이익 561,630,462 1,692,514,378 810,406,091 2,632,624,956 3,390,813,345 3,431,785,039 판매비와관리비 1,059,738,885 2,893,903,351 661,373,540 1,840,883,414 2,905,247,991 2,752,344,889 영업이익(손실) (498,108,423) (1,201,388,973) 149,032,551 791,741,542 485,565,354 679,440,150 기타이익 36,420,556 41,470,081 851,934,924 1,176,765,292 933,984,097 2,119,177,417 기타손실 662,422,646 773,079,210 52,050,463 195,839,404 3,575,683,194 580,643,505 금융수익 (88,645,068) 201,286,017 231,574,452 659,670,324 881,810,434 1,464,002,072 금융원가 179,771,462 839,267,341 684,306,937 2,191,794,786 2,807,101,915 3,216,659,502 지분법이익(손실) (1,060,207,980) (3,812,044,693) (334,257,306) 180,071,801 4,647,281,083 (3,562,664,608) 지분법적용투자주식처분이익(손실) 0 113,763,362 0 1,746,460,478 1,294,906,226 74,028,365 법인세비용차감전순이익(손실) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 2,167,075,247 1,860,762,085 (3,023,319,611) 법인세비용 0 0 0 784,658,194 784,658,194 0 당기순이익(손실) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 1,076,103,891 (3,023,319,611) 기타포괄손익 (1,086,266,379) (1,056,998,107) 1,548,990,312 2,381,674,665 2,028,969,667 (320,632,415) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,086,266,379) (1,056,998,107) 1,548,990,312 2,381,674,665 1,983,796,142 (348,248,892) 매도가능금융자산 191,100,000 279,240,000 (2,600,000) 3,900,000 16,380,000 11,413,000 지분법자본변동 (1,277,366,379) (1,336,238,107) 1,551,590,312 2,377,774,665 1,967,416,142 (359,661,892) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 45,173,525 27,616,477 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 45,173,525 27,616,477 총포괄손익 (3,539,001,402) (7,326,258,864) 1,710,917,533 3,764,091,718 3,105,073,558 (3,343,952,026) 주당이익 기본주당이익(손실) (42) (124) 6 58 41 (140) 희석주당이익(손실) (42) (124) 6 58 39 (140) 자본변동표 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 28 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,693,655,000 54,951,099,961 (5,240,650,163) (25,919,946,319) 34,484,158,479 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (1,434,225,964) (14,716,821,977) (16,151,047,941) 수정 후 자본 10,693,655,000 54,951,099,961 (6,674,876,127) (40,636,768,296) 18,333,110,538 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,023,319,611) (3,023,319,611) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 11,413,000 0 11,413,000 지분법자본변동 0 0 (359,661,892) 0 (359,661,892) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 27,616,477 27,616,477 유상증자 617,000,000 367,446,000 0 0 984,446,000 종속기업의 유상증자 0 (701,150,118) 0 0 (701,150,118) 종속기업의 주식추가투자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 0 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 전환권 행사 0 0 0 0 0 전환권 대가 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,076,103,891 1,076,103,891 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 16,380,000 0 16,380,000 지분법자본변동 0 0 1,967,416,142 0 1,967,416,142 보험수리적이익(손실) 0 0 0 45,173,525 45,173,525 유상증자 2,264,298,500 5,816,686,630 0 0 8,080,985,130 종속기업의 유상증자 0 (84,875,890) 0 0 (84,875,890) 종속기업의 주식추가투자 0 0 0 0 0 출자전환 554,000,000 1,573,360,000 0 0 2,127,360,000 신주인수권 행사 3,857,430,500 8,512,377,310 0 0 12,369,807,810 주식선택권 부여 0 0 35,866,664 0 35,866,664 주식선택권 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 전환사채 발행 0 715,993,400 0 0 715,993,400 전환권 행사 899,280,500 1,298,404,571 0 0 2,197,685,071 전환권 대가 0 176,623,767 0 0 176,623,767 2015.12.31 (기말자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 2015.01.01 (기초자본) 11,310,655,000 54,617,395,843 (7,023,125,019) (43,632,471,430) 15,272,454,394 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,382,417,053 1,382,417,053 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 3,900,000 0 3,900,000 지분법자본변동 0 0 2,377,774,665 0 2,377,774,665 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 유상증자 1,398,098,500 3,182,888,550 0 0 4,580,987,050 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 종속기업의 주식추가투자 0 0 0 0 0 출자전환 554,000,000 1,573,360,000 0 0 2,127,360,000 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 22,416,665 0 22,416,665 주식선택권 소멸 0 35,890,200 (35,890,200) 0 0 전환사채 발행 0 892,617,167 0 0 892,617,167 전환권 행사 899,280,500 1,298,404,571 0 0 2,197,685,071 전환권 대가 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 14,162,034,000 61,600,556,331 (4,654,923,889) (42,250,054,377) 28,857,612,065 2016.01.01 (기초자본) 18,885,664,500 72,661,855,831 (5,039,352,413) (42,511,194,014) 43,996,973,904 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정 후 자본 0 0 0 0 0 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,269,260,757) (6,269,260,757) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 279,240,000 0 279,240,000 지분법자본변동 0 0 (1,336,238,107) 0 (1,336,238,107) 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 0 유상증자 380,715,000 1,194,281,850 0 0 1,574,996,850 종속기업의 유상증자 0 1,228,197 0 0 1,228,197 종속기업의 주식추가투자 0 (588,987,326) 0 0 (588,987,326) 출자전환 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 111,060,173 0 111,060,173 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 107,592,766 0 0 107,592,766 전환권 행사 10,430,231,500 6,790,935,314 0 0 17,221,166,814 전환권 대가 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 29,696,611,000 80,166,906,632 (5,985,290,347) (48,780,454,771) 55,097,772,514 현금흐름표 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 28 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 74,775,400 (1,752,098,909) (3,953,229,845) 328,895,804 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 452,185,842 231,445,006 (1,350,621,976) 2,012,607,622 이자지급 (379,028,894) (1,199,208,806) (1,818,770,487) (1,759,347,083) 이자수취 1,743,132 346,225 932,002 39,314,495 법인세납부(환급) (124,680) (784,681,334) (784,769,384) 36,320,770 투자활동현금흐름 (5,997,048,112) (1,771,777,739) (8,427,796,570) (876,438,797) 단기금융상품의 취득 (50,000,000) 0 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,930,000,000) 0 0 0 보증금의 증가 (6,723,915) 0 0 0 유형자산의 처분 30,909,091 0 0 1,696,364 매도가능금융자산의 처분 0 76,669,818 0 0 유형자산의 취득 (325,643,750) (798,437,277) (284,876,012) (394,571,161) 무형자산의 취득 (84,312,000) 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,631,277,538) (1,050,010,280) (3,219,715,376) (483,564,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (4,923,205,182) 0 재무활동현금흐름 9,723,369,662 4,408,737,782 13,733,169,772 479,446,000 단기차입금의 상환 (172,249,100) (1,054,232,168) 0 단기차입금의 증가 3,148,372,812 0 0 4,495,000,000 유상증자 1,574,996,850 4,580,986,882 3,496,440,130 984,446,000 신주인수권의 행사 0 0 16,962,578,790 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (5,663,391,000) (5,000,000,000) 주식발행비용 0 0 (8,225,980) 0 전환사채의 발행 5,000,000,000 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,801,096,950 884,861,134 1,352,143,357 (68,096,993) 기초현금및현금성자산 1,489,026,278 136,882,921 136,882,921 204,979,914 합병으로 인한 현금증가 701,211,734 0 0 0 기말현금및현금성자산 5,991,334,962 1,021,744,055 1,489,026,278 136,882,921 5. 재무제표 주석 제 29 기 (당)분기 2016년 9월 30일 현재 제 28 기 (전)분기 2015년 9월 30일 현재 주식회사 큐로홀딩스 1. 일반사항 회사는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 회사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 59,393,222주입니다. 회사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 권경훈 1,929,910 3.25 1,929,910 5.11 (주)큐로컴 1,461,850 2.46 1,461,850 3.87 (주)지엔코 1,207,958 2.03 1,207,958 3.20 큐캐피탈파트너스 1,108,000 1.87 1,108,000 2.93 (주)스마젠 950,000 1.60 950,000 2.51 (주)큐로에프앤비 905,165 1.52 905,165 2.40 김영일 539,083 0.91 539,083 1.43 김동준 248,424 0.42 248,424 0.66 이성훈 271,929 0.46 - - 최지윤 116,541 0.20 - - 피성수 372,960 0.63 - - 기타 50,281,402 84.65 29,420,939 77.89 합 계 59,393,222 100.00 37,771,329 100.00 2. 중요한 회계처리 방침 : 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표' (개정)기업회계기준서 제1027호'별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 전기부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 지분법으로 회계처리하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)2015년12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.나. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 기타금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.(1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 과 목 예입처 금 액 당분기말 전기말 현금 - - 87 보통예금 신한은행 외 5,991,335 1,488,939 합 계 5,991,335 1,489,026 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.(2) 기타금융자산 (단위: 천원) 과 목 금 액 당분기말 전기말 단기금융상품 136,293 86,293 장기매도가능금융자산(*) 5,442,435 5,163,195 기타장기금융자산 198,639 49,300 소 계 5,641,074 5,212,495 합 계 5,777,367 5,298,788 (*) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 지분율(%) 주식수및출자좌수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 장기매도가능금융자산 비상장주식(주1) 케이피(주)(주2) 22.50 11,250 90,000 90,000 90,000 (주)더원게임즈 18.18 181,814 4,999,875 4,999,875 4,999,875 소계 193,064 5,089,875 5,089,875 5,089,875 상장주식(주3) (주)지엔코 0.07 52,000 116,846 352,560 73,320 합 계 5,206,721 5,442,435 5,163,195 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 취득원가로 측정하고 있으 며, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 매도가능금융자산의 장부가액입니다.(주2) 지분법적용으로 발생하는 투자주식의 변동효과가 미미하여 지분법 평가대상회사에서 제외하고 있습니다.(주3) 회사는 장기적으로 매도 예정으로 장기매도가능금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다. (3) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 예금종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 자사주신탁외 신한은행 136,293 86,293 자사주 매입외 4. 매출채권회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,452,593 2,352,578 대손충당금 (529,889) (549,194) 합 계 922,704 1,803,384 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생 후 6개월 이하 922,704 1,803,384 발생 후 6~12개월 - - 발생 후 12개월 초과 - - 손상채권 529,889 549,194 합 계 1,452,593 2,352,578 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 549,194 394,628 대손상각비 - 3,950 환입 (19,305) - 제각 - - 기말 529,889 398,578 5. 기타채권 및 기타자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 87,775 46,689 미수수익 9,972 - 단기대여금 3,290,994 1,533,527 대손충당금 (100,918) (100,918) 소 계 3,287,823 1,479,298 장기대여금 12,189,962 12,942,759 현재가치할인차금 (2,986,279) (3,396,950) 대손충당금 (45,746) (45,746) 소 계 9,157,937 9,500,063 합 계 12,445,760 10,979,361 (2) 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,110,594 1,767,254 대손충당금 (28,000) (28,000) 합 계 1,082,594 1,739,254 6. 재고자산회사의 당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,875,141 - 3,875,141 2,510,994 - 2,510,994 제품 524,645 (524,645) - 524,645 (524,645) - 재공품 130,446 (130,446) - 130,446 (130,446) - 개발중인영화 8,734 - 8,734 - - - 합 계 4,538,966 (655,091) 3,883,875 3,166,085 (655,091) 2,510,994 7. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) 구 분 회사명 업종 소재지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 미국 텍사스주 - 59.10 (주)에이트웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 영화,음반제작외 대한민국 서울 29,158 99.77 (주)다온에스비엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 서울 135 48.21 (주)피아이엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 서울 65,000 100.00 (주)큐로웍스 종합엔터테인먼트 대한민국 서울 240,000 60.00 관계기업 (주)큐로컴(*) 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 9.90 (*) 당분기말 현재 큐캐피탈파트너스(주) 등으로부터의 차입금 2,873백만원에 대한 담보로 (주)큐로컴 주식 3,200,000주가 제공되어 있습니다.(전기말) 구 분 회 사 명 업 종 소 재 지 투자주식수 지분율(%) 종속기업 Curocom Energy, LLC. 자원개발 미국 텍사스주 - 59.25 (주)에이트웍스 영상콘텐츠 제작 대한민국 서울 43,714 51.71 (주)열음엔터테인먼트 연예 매니지먼트 대한민국 서울 29,158 99.77 관계기업 (주)큐로컴 시스템 통합 자문 및 구축 대한민국 서울 9,210,278 10.01 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 합병 기타자본잉여금 처분손익등 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 27,728,392 311,564 (815,715) (1,578,822) - 1,228 - 25,646,647 (주)에이트웍스 1,078,041 - (284,187) - - - - 793,854 (주)열음엔터테인먼트 2,169,705 - (320,649) - - - - 1,849,056 (주)영화사나인 - 1,800,009 (233,616) - (977,406) (588,987) - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 400,005 (69,636) - - - - 330,369 (주)피아이엔터테인먼트 - 999,700 (158,260) - - - - 841,440 (주)큐로웍스 - 120,000 (89,852) - - - - 30,148 (주)큐로컴 11,626,367 - (1,840,131) 242,584 - - 113,763 10,142,584 합 계 42,602,505 3,631,278 (3,812,045) (1,336,238) (977,406) (587,759) 113,763 39,634,098 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초장부가액 취 득 처분 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말평가액 Curocom Energy, LLC. 24,769,669 - - (1,235,151) 2,056,863 - 25,591,380 (주)큐로컴 13,233,393 - (5,497,635) 1,339,819 320,912 799,095 10,195,584 (주)에이트웍스 - 550,010 - 75,404 - - 625,414 합 계 38,003,062 550,010 (5,497,635) 180,072 2,377,774 799,095 36,412,379 (3) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. 965,212 (1,578,822) - (613,610) (주)에이트웍스 - - - - (주)열음엔터테인먼트 - - - - (주)큐로컴 (791,684) 242,584 - (549,100) 합계 173,528 (1,336,238) - (1,162,710) (전분기) (단위: 천원) 회사명 전기이월 지분법자본변동 처 분 기 말 Curocom Energy, LLC. (619,371) 2,056,863 - 1,437,492 (주)큐로컴 (1,174,517) 320,912 422,365 (431,240) 합 계 (1,793,888) 2,377,774 422,365 1,006,251 (4) 당분기와 전분기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)에이트웍스 268,579 - - - 268,579 (주)열음엔터테인먼트 1,525,546 - - - 1,525,546 (주)영화사나인 - 242,992 (242,992) - - (주)다온에스비엔터테인먼트 - 215,439 - - 215,439 (주)피아이엔터테인먼트 - 824,414 - - 824,414 (주)큐로웍스 - - - - - (주)큐로컴 3,209,438 - - - 3,209,438 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 Curocom Energy, LLC. 130,728 - - - 130,728 (주)큐로컴 4,974,629 - (1,765,191) - 3,209,438 (주)에이트웍스 - 268,579 - - 268,579 (5) 당분기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 57,630,391 14,456,247 43,174,144 (주)에이트웍스 1,357,475 341,665 1,015,810 (주)열음엔터테인먼트 494,688 170,432 324,256 (주)다온에스비엔터테인먼트 263,972 25,577 238,395 (주)피아이엔터테인먼트 362,479 345,453 17,026 (주)큐로웍스 1,804,750 1,754,503 50,246 (주)큐로컴(*) 93,317,682 23,285,901 70,031,781 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (전분기말) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 Curocom Energy, LLC. 61,363,725 14,785,389 46,578,336 (주)에이트웍스 2,873,339 1,307,952 1,565,388 (주)열음엔터테인먼트 904,042 258,398 645,644 (주)큐로컴(*) 89,429,218 5,344,010 84,085,209 (*) (주)큐로컴 및 (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 기타 계열회사간의 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다. (6) 당분기와 전분기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 Curocom Energy, LLC. 160,920 (1,376,734) (주)에이트웍스 2,933,715 (549,578) (주)열음엔터테인먼트 1,571,467 (321,388) (주)다온에스비엔터테인먼트 38,553 (144,443) (주)피아이엔터테인먼트 333,992 (158,260) (주)큐로웍스 - (149,754) (주)큐로컴 9,449,995 (18,024,692) (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 분기순손익 Curocom Energy, LLC. 522,969 (2,084,643) (주)에이트웍스 1,994,015 209,804 (주)큐로컴 9,349,634 15,215,078 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 및 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 기초 1,246,987 40,515 254,518 274,510 311,773 66,767 2,195,070 취득 및 자본적지출 299,800 40,557 - 19,947 - - 360,304 처분 (107,500) (22,692) - - (156,373) - (286,565) 당분기 1,439,287 58,380 254,518 294,457 155,400 66,767 2,268,809 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (830,550) (41,897) (254,509) (121,052) (217,962) (59,679) (1,525,649) 처분 79,642 22,691 - - 134,391 - 236,724 감가상각 (130,653) (2,257) - (47,166) (50,661) (6,497) (237,234) 손상차손 - - - - - - - 분기말 (881,561) (21,463) (254,509) (168,218) (134,232) (66,176) (1,526,159) 장부가액 : 기초 416,437 (1,382) 9 153,458 93,811 7,088 669,421 취득 및 자본적지출 299,800 40,557 - 19,947 - - 360,304 처분 (27,858) (1) - - (21,982) - (49,841) 감가상각 (130,653) (2,257) - (47,166) (50,661) (6,497) (237,234) 손상차손 - - - - - - - 분기말 557,726 36,917 9 126,239 21,168 591 742,650 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 인테리어 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 원가 또는 간주원가 : 기초 999,067 40,515 254,518 237,554 311,772 66,766 - 1,910,192 취득 및 자본적지출 189,920 - - 18,517 - - 590,000 798,437 처분 - - - - - - - - 분기말 1,188,987 40,515 254,518 256,071 311,772 66,766 590,000 2,708,629 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 (653,199) (39,400) (254,509) (65,115) (140,019) (47,154) - (1,199,396) 처분 - - - - - - - - 감가상각 (124,390) (835) - (40,779) (58,457) (9,393) - (233,854) 손상차손 - - - - - - - - 분기말 (777,589) (40,235) (254,509) (105,894) (198,476) (56,547) - (1,433,250) 장부가액 : 기초 345,868 1,115 9 172,439 171,753 19,612 - 710,796 취득 및 자본적지출 189,920 - - 18,517 - - 590,000 798,437 처분 - - - - - - - - 감가상각 (124,390) (835) - (40,779) (58,457) (9,393) - (233,854) 손상차손 - - - - - - - - 분기말 411,398 280 9 150,177 113,296 10,219 590,000 1,275,379 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 237,234 233,854 합 계 237,234 233,854 (3) 회사의 차량운반구는 책임보험 등에 가입되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 영업권(*) 85,402 242,991 - - - 328,393 특허권 1 - - - - 1 상표권 596 - - (244) - 352 소프트웨어 1,864 84,312 - (7,821) - 78,355 판권 42,402 - - - - 42,402 합 계 130,265 327,303 - (8,065) - 449,503 (*) 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유하고 있는 (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주))로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일기준으로 양수하여 발생하였습니다. 영업권은 회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기 중 현금창출단위별로 사용가치에근거하여 계산된회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (전분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 손상 기 말 영업권(*) 85,402 - - - - 85,402 특허권 1 - - - - 1 상표권 921 - - (244) - 677 소프트웨어 4,245 - - (1,785) - 2,460 합 계 90,569 - - (2,029) - 88,540 (*) 이탈리아 illy caffe 국내유통권을 보유하고 있는 (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주))로부터 커피 및 관련 제품의 유통사업을 2009년 8월 31일 기준으로 양수하여 발생하였습니다. 영업권은 회사의 현금창출단위에 배분하고 있으며, 전분기 중 현금창출단위별로 사용가치에근거하여 계산된회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와 관리비 8,065 2,029 10. 매입채무 및 기타채무, 기타부채회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 1,577,733 55,935 기타채무 : 미지급금 437,542 244,351 미지급비용 423,886 344,565 소 계 861,428 588,916 기타유동부채 : 예수금 50,971 387,285 소 계 50,971 387,285 합 계 2,490,132 1,032,136 11. 차입금 회사의 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 연이자율(%)2016.09.30 금 액 당분기말 전기말 단기차입금 (주)큐로컴 4.6~6.9 4,849,786 1,549,786 (주)큐로에프앤비 6.9 400,000 551,627 Curocom Energy, LLC. 6.9 35,082 37,504 큐캐피탈파트너스(주)(*1) 8.5 2,872,640 2,872,640 소 계 8,157,508 5,011,557 전환사채(*2) 전환사채(제 9회차) 7.0 - 3,500,000 전환사채(제 10회차) 6.9 - 12,789,000 전환사채(제 11회차) 4.0 5,000,000 상환할증금 670,600 3,644,226 전환권조정 (763,057) (3,121,929) 소 계 4,907,543 16,811,297 합 계 13,065,051 21,822,854 (*1) 회사가 보유한 큐로컴 주식 3,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 사채개요 당분기말 전기말 사채종류 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 전환사채 사채발행일 2013년 11월 01일 2015년 02월 27일 2016년 09월 06일 2013년 11월 01일 2015년 02월 27일 발행가액 3,500,000,000원(주1)(액면발행) 12,789,000,000원(주2)(액면발행) 5,000,000,000원 (액면발행) 3,500,000,000원(액면발행) 12,789,000,000원(액면발행) 전환가격(주3) 1주당 919원(주4) 1주당 750원(주4) 1주당 2,109원 1주당 919원 1주당 750원 전환기간 2014년 11월 01일부터 2016년 02월 27일부터 2017년 09월 06일부터 2014년 11월 01일부터 2016년 02월 27일부터 2016년 10월 01일까지 2018년 01월 27일까지 2019년 08월 06일까지 2016년 10월 01일까지 2018년 01월 27일까지 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 사채만기일 2016년 11월 01일 2018년 02월 27일 2019년 09월 06일 2016년 11월 01일 2018년 02월 27일 원금상환 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.1611%를 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 113.4120%를 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 123.1439%를 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 122.1611%를 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 사채이자율 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 6.9% 표면이자율 4.0%, 만기이자율 8.0% 표면이자율 0%, 만기이자율 7% 표면이자율 0%, 만기이자율 6.9% 조기상환청구권 납입일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 3개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 납입일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 (주1) 당기 중 사채권면총액 3,500백만원이 전액 행사청구되어 당분기말 현재 채권이 남아있지 않습니다.(주2) 당기 중 사채권면총액 12,789백만원이 전액 행사청구되어 당분기말 현재 채권이 남아있지 않습니다. (주3) 당분기 및 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항 구 분 내 용 조정사유 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 “전환가액”의 조정이 필요한 경우 3) 발행일로부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액 보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 이를 반영하여야 한다. 조정시기 상기사유가 발생하는 경우 최저조정가액 70% (주4) 당분기말 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 조정가액적용일 조정사유 전환가격 전환가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제 9회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 923 919 3,791,982 3,808,487 제 10회차 전환사채 2015-06-10 유상증자 753 750 16,984,064 17,052,000 12. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 277,380 330,151 미인식과거근무원가 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 277,380 330,151 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 330,151 261,937 당기근무원가 62,282 26,482 이자원가 7,428 4,905 급여지급액 (143,135) (28,984) 전입(전출) 20,652 32,730 보험수리적손실(이익) - - 보고기간 말 금액 277,378 297,070 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 아니합니다. (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 62,282 26,482 이자원가 7,428 4,905 사외적립자산의 기대수익 - - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 69,710 31,387 (5) 기타포괄손익누계액에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여채무 - - 사외적립자산 - - 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율(%) 3.15 3.15 예정급여상승률(%) 4.45 4.45 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 13. 금융자산ㆍ부채의 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,991,335 1,489,026 기타금융자산 136,293 86,293 매출채권 922,704 1,803,384 기타단기채권 3,287,824 1,479,298 소 계 10,338,156 4,858,001 기타장기금융자산 198,639 49,300 기타장기채권 9,157,937 9,500,063 장기매도가능금융자산 5,442,435 5,163,195 관계기업투자 10,142,584 11,626,367 종속기업투자 29,491,514 30,976,138 소 계 54,433,109 57,315,063 합 계 64,771,265 62,173,064 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,577,733 55,935 기타채무 861,428 588,916 차입금 13,065,050 21,822,854 합 계 15,504,211 22,467,705 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,991,335 - - 5,991,335 기타단기금융자산 136,293 - - 136,293 매출채권 922,704 - - 922,704 기타단기채권 3,287,824 - - 3,287,824 기타장기금융자산 198,639 - - 198,639 기타장기채권 9,157,937 - - 9,157,937 장기매도가능금융자산 - - 5,442,435 5,442,435 관계기업투자 - - 10,142,584 10,142,584 종속기업투자 - - 29,491,514 29,491,514 합 계 19,694,732 - 45,076,533 64,771,265 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,489,026 - - 1,489,026 기타단기금융자산 86,293 - - 86,293 매출채권 1,803,384 - - 1,803,384 기타단기채권 1,479,298 - - 1,479,298 기타장기금융자산 49,300 - - 49,300 기타장기채권 9,500,063 - - 9,500,063 장기매도가능금융자산 - - 5,163,195 5,163,195 관계기업투자 - - 11,626,367 11,626,367 종속기업투자 - - 30,976,138 30,976,138 합 계 14,407,364 - 47,765,700 62,173,064 2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 1,577,733 1,577,733 기타단기채무 - 861,428 861,428 단기차입금 - 13,065,050 13,065,050 합 계 - 15,504,211 15,504,211 (전기말) (단위: 천원) 구 분 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 55,935 55,935 기타단기채무 - 588,916 588,916 단기차입금 - 21,822,854 21,822,854 합 계 - 22,467,705 22,467,705 14. 공정가치 추정(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 금융자산 현금및현금성자산 5,991,335 - - 1,489,026 - - 기타단기금융자산 136,293 - - 86,293 - - 매출채권 - - 922,704 - - 1,803,384 기타단기채권 - - 3,287,824 - - 1,479,298 기타장기금융자산 - - 198,639 - - 49,300 기타장기채권 - - 9,157,937 - - 9,500,063 장기매도금융자산 352,560 - 5,089,875 73,320 - 5,089,875 관계기업투자 - - 10,142,584 - - 11,626,367 종속기업투자 - - 29,491,514 - - 30,976,138 금융자산 소계 6,480,188 - 58,291,077 1,648,639 - 60,524,425 금융부채 매입채무 - - 1,577,733 - - 55,935 기타단기채무 - - 861,428 - - 588,916 단기차입금 - - 13,065,050 - - 21,822,854 금융부채 소계 - - 15,504,211 - - 22,467,705 (3) 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치평가기법 Level 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 2 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. Level 3 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 15. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터 2,873백만원의 단기차입과 관련하여 큐캐피탈파트너스(주)에 큐로컴 주식 3,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 연결회사는 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 단기차입금 2,873백만원을 상환하여, 담보제공이 해지 되었습니다.16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식총수 59,393,222 37,771,329 액면금액 500 500 자본금 29,696,611,000 18,885,664,500 (2) 회사의 당분기 및 전분기 중 주식 및 자본금변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 37,771,329 500 18,885,665 전환권행사(03.25~03.31) 9,736,478 500 4,868,240 전환권행사(04.20~04.25) 9,561,105 500 4,780,551 유상증자(05.10) 388,470 500 194,235 3자배정 유상증자(2016.07.04) 372,960 500 186,480 전환권행사(2016.08.18) 1,433,430 500 716,715 전환권행사(2016.08.19) 129,450 500 64,725 기말 59,393,222 500 29,696,611 (전분기) 구 분 주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 기초 22,621,310 500 11,310,655 출자전환(2015.06.10) 1,108,000 500 554,000 신주인수권행사(2015.06.15) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.06.16) 181,818 500 90,909 신주인수권행사(2015.06.17) 129,533 500 64,767 신주인수권행사(2015.07.22) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.07.23) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.07.28) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.08.05) 303,030 500 151,515 신주인수권행사(2015.08.13) 303,030 500 151,515 전환권행사(2015.08.18) 1,798,561 500 899,280 신주인수권행사(2015.08.20) 484,848 500 242,424 신주인수권행사(2015.08.21) 60,606 500 30,303 신주인수권행사(2015.09.01) 121,212 500 60,606 기말 28,324,068 500 14,162,034 17. 자본잉여금 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,387,366 47,213,441 감자차익 22,056,388 22,056,388 신주인수권대가 1,846,971 1,846,971 전환권대가 107,593 1,188,708 기타자본잉여금 (231,411) 356,348 합 계 80,166,907 72,661,856 18. 기타자본 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (5,270,939) (5,270,939) 주식선택권 146,927 35,867 지분법자본변동 (1,162,710) 173,528 매도가능증권평가이익(손실) 301,432 22,192 합 계 (5,985,290) (5,039,352) (*1) 회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의에 의하여 당분기말까지 총 30억의 자사주신탁예금에 가입하였으며, 당분기말까지 총 30,463주를 취득하였습니다. 또한, 회사는 2002년 7월 26일 전 대표이사로 부터 37,396주를 매입하였으며, 2009년 10월 6일 무상감자시 단수주식 532주를 취득하여 당분기말 현재 68,391주(5,271백만원)의 자기주식이 기타자본에 계상되어 있습니다. 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 결손금 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 72,427 72,427 임의적립금 기술개발준비금 1,108,379 1,108,379 중소기업투자준비금 19,995 19,995 사업손실준비금 136,795 136,795 미처리결손금 (50,118,051) (43,848,790) 합 계 (48,780,455) (42,511,194) (2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금,사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.(3) 미처리결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 (43,848,790) (44,970,067) 당기순이익(손실) (6,269,261) 1,076,104 보험수리적손익 - 45,173 기 말 (50,118,051) (43,848,790) 20. 주식기준보상 (1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같이 3건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 부여주식수 400,000주 400,000주 930,000주 퇴사 등으로 인한 소멸 - - - 행사로 인한 소멸 - - - 당분기말 현재 발행할 주식 수 400,000주 400,000주 930,000주 부여방법 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식 교부 신주발행, 자기주식교부 만기 7년 7년 7년 가득조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 2년이상의 용역제공조건 (2) 공정가액접근법(블랙-숄즈 모형)에 의한 주식보상비용 산정 약정유형 주식선택권 부여일 2015년 5월 8일 2016년 3월 23일 2016년 9월 12일 주식선택권 부여일 현재 시가 1,370원 2,235원 2,745원 행사가격 1,360원 2,340원 2,450원 기대주가변동성(*1) 32% 41% 41% 기대배당금 - - - 무위험이자율 1.88% 1.51% 1.35% 공정가치 269원 493원 786원 총보상원가(*2) 107,600천원 197,200천원 730,980천원 기인식한 보상비용 35,867천원 - 0 당기인식한 보상원가 26,900천원 26,770천원 19,290천원 잔여보상원가 44,833천원 170,430천원 711,690천원 (*1) 기대주가변동성이란 기대존속기간에 상응하는 최근기간의 주가변동성입니다.(*2) 퇴사등으로 인하여 소멸된 주식선택권을 차감한 후의 추정 가득수량에 대한 보상원가의 총액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 400,000 9,420 부 여 1,330,000 400,000 소 멸 - (9,420) 행 사 - - 기 말 1,730,000 400,000 기말 현재 행사가능 - - (4) 주식선택권의 행사 및 소멸2005년 1월 11일에 부여된 주식선택권 36,700주 중 미행사된 잔여 주식선택권 9,420주가 2015년 1월 10일에 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 21. 판매비와 관리비회사의 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 1,207,131 719,313 퇴직급여 69,711 31,387 복리후생비 86,084 57,539 여비교통비 14,666 12,539 접대비 93,506 36,609 통신비 8,644 8,301 세금과공과 42,699 59,997 감가상각비 237,234 233,855 무형자산상각비 8,065 2,029 임차료 66,505 33,719 건물관리비 430 285 보험료 20,236 12,723 차량유지비 21,157 27,466 운반비 26,867 21,610 교육훈련비 1,240 750 도서인쇄비 3,292 448 소모품비 19,442 14,370 지급수수료 170,304 130,268 광고선전비와 판매촉진비 199,694 71,835 판매수수료 373,274 309,144 대손상각비 - 3,950 수선비 107,996 24,907 수도광열비 4,215 5,422 협회비 450 - 주식보상비용 111,060 22,417 합 계 2,893,902 1,840,883 22. 비용의 성격별 분류회사의 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 3,003,178 4,574,037 제품 및 재공품의 변동 - 392,768 급여 등 1,276,842 753,660 복리후생비 86,084 70,092 감가상각비 및 무형자산상각비 245,299 261,408 외주가공비 2,126,950 - 지급수수료 170,304 114,156 기타비용 1,115,373 814,920 매출원가와 판매관리비의 합계 8,024,030 6,981,041 한편, 회사의 당분기와 전분기 중 과거회계기준에 의한 영업손익과 한국채택국제회계기준에 의한 영업손익은 차이가 없습니다. 구분 당분기 전분기 한국채택국제회계기준 영업이익(손실) (1,201,389) 791,742 차이조정 - - 과거회계기준을 적용한 영업이익(손실) (1,201,389) 791,742 23. 기타손익 회사의 당분기 및 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 4,840 외화환산이익 18,808 1,161,423 유형자산처분이익 3,050 - 투자자산처분이익 - 7,101 대손충당금 환입 19,306 - 잡이익 306 3,401 합 계 41,470 1,176,765 외화환산손실 704,230 51,748 기타수수료 46,292 96,191 유형자산폐기손실 21,981 - 잡손실 576 47,900 합 계 773,079 195,839 24. 금융손익 (1) 회사의 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 201,286 659,670 이자비용 839,267 2,174,025 사채상환손실 - 17,770 소 계 839,267 2,191,795 (2) 회사의 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융수익 금융비용 구 분 당분기 전분기 구 분 당분기 전분기 예금이자 1,743 346 신주인수권부사채 - 939,641 단기대여금 199,543 659,324 전환사채 498,305 725,143 차입금이자 340,962 509,241 사채상환손실 - 17,770 합 계 201,286 659,670 합 계 839,267 2,191,795 25. 이연법인세 및 법인세비용 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기에 22%이나 누적된결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없으나, 당분기 법인세비용은 법인세 추납액입니다. 회사는 당분기말 및 전분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (6,269,261) (512,725) 손익의 조정항목(*1) 5,447,381 1,461,481 순운전자본의 변동(*2) 1,274,066 (717,310) 합 계 452,186 231,446 (*1) 손익의 조정항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 69,712 31,387 감가상각비 237,234 233,855 무형자산상각비 8,065 2,029 외화환산 손실 704,230 50,549 대손상각비 - 3,950 대손충당금 환입 (19,306) - 외화환산이익 (18,808) (1,161,423) 유형자산처분이익 (3,050) - 유형자산폐기손실 21,981 - 금융비용 839,267 2,191,795 금융수익 (201,286) (659,670) 지분법손실 3,812,045 - 관계기업투자주식처분이익 (113,763) (31,390) 지급수수료 - 424 매도가능증권처분이익 - (7,100) 법인세비용 - 784,658 주식보상비용 111,060 22,417 합 계 5,447,381 1,461,481 (*2) 순운전자본의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 546,709 (169,488) 미수금의 감소 25,810 (36,392) 선급금의 증가 658,376 (5,980) 선급비용의 감소 961 - 재고자산의 감소 (1,364,146) 115,638 보증금의 감소 (129,139) - 매입채무의 증가(감소) 1,521,799 (574,519) 미지급금의 증가 176,137 (10,911) 예수금의 증가 22,205 (9,101) 선수금의 감소 (41,511) - 퇴직금의 지급 (143,135) (26,557) 합 계 1,274,066 (717,310) (2) 주요 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 신주인수권부사채 대물변제 - 6,445,000 미지급비용의 단기차입금 대체 - 3,391,413 단기차입금으로 전환사채 대체 - 12,789,000 단기차입금의 출자전환 - 2,127,360 합병으로 인한 자산증가 816,140 - 합병으로 인한 부채 증가 81,726 - 전환권 행사 18,409,875 - 예수보증금과 매출채권 상계 353,276 - 지분법자본변동 1,336,238 - 매도가능금융자산의 평가 - 3,900 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)회사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 가중평균유통보통주식수(*) 58,480,266 50,598,639 26,451,027 23,986,191 기본주당순이익(손실) (42) (124) 6 58 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 (당분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 기초(2016.07.01) 57,457,382 92 5,286,079,144 자기주식(2016.07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 5,380,184,452 일 수 92 가중평균유통보통주식수 58,480,266 분기 기초(2016.01.01) 37,771,329 274 10,349,344,146 자기주식(2016.01.01) (68,391) 274 (18,739,134) 전환권행사(2016.03.25) 1,941,804 190 368,942,760 전환권행사(2016.03.28) 3,252,011 187 608,126,057 전환권행사(2016.03.29) 2,942,665 186 547,335,690 전환권행사(2016.03.30) 933,332 185 172,666,420 전환권행사(2016.03.31) 666,666 184 122,666,544 전환권행사(2016.04.20) 4,232,015 164 694,050,460 전환권행사(2016.04.21) 3,541,218 163 577,218,534 전환권행사(2016.04.22) 602,318 162 97,575,516 전환권행사(2016.04.25) 1,185,554 159 188,503,086 유상증자(2016.05.10) 388,470 144 55,939,680 유상증자(2016.07.04) 372,960 89 33,193,440 전환권행사(2016.08.19) 1,562,880 43 67,203,840 적수합계 13,864,027,039 일 수 274 가중평균유통보통주식수 50,598,639 (전분기) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 3개월 2015.07.01 24,343,691 92 2,239,619,572 자기주식(07.01) (68,391) 92 (6,291,972) 신주인수권행사(07.22) 303,030 71 21,515,130 신주인수권행사(07.23) 303,030 70 21,212,100 신주인수권행사(07.28) 303,030 65 19,696,950 신주인수권행사(08.05) 303,030 57 17,272,710 신주인수권행사(08.13) 303,030 49 14,848,470 전환청구권행사(08.18) 1,798,561 44 79,136,684 신주인수권행사(08.20) 484,848 42 20,363,616 신주인수권행사(08.21) 60,606 41 2,484,846 신주인수권행사(09.01) 121,212 30 3,636,360 적수합계 2,433,494,466 일 수 92 가중평균유통보통주식수 26,451,027 분기 전기이월 22,621,310 273 6,175,617,630 자기주식(01.01) (68,391) 273 (18,670,743) 출자전환(06.10) 1,108,000 113 125,204,000 신주인수권행사(06.15) 303,030 108 32,727,240 신주인수권행사(06.16) 181,818 107 19,454,526 신주인수권행사(06.17) 129,533 106 13,730,498 신주인수권행사(07.22) 303,030 71 21,515,130 신주인수권행사(07.23) 303,030 70 21,212,100 신주인수권행사(07.28) 303,030 65 19,696,950 신주인수권행사(08.05) 303,030 57 17,272,710 신주인수권행사(08.13) 303,030 49 14,848,470 전환청구권행사(08.18) 1,798,561 44 79,136,684 신주인수권행사(08.20) 484,848 42 20,363,616 신주인수권행사(08.21) 60,606 41 2,484,846 신주인수권행사(09.01) 121,212 30 3,636,360 적수합계 6,548,230,017 일 수 273 가중평균유통보통주식수 23,986,191 (2) 희석주당순이익(손실) (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 분기 3개월 분기 보통주당분기순손익 (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 보통주당분기희석순손익 (2,452,735,023) (6,269,260,757) 161,927,221 1,382,417,053 가중평균유통보통주식수 58,480,266 50,598,639 26,451,027 23,986,191 희석성 잠재적보통주(*1) 58,480,266 50,598,639 26,451,027 23,986,191 희석주당순이익(손실) (42) (124) 6 58 (*1) 당분기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. (전3분기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가(누적) 희석주식수 주식선택권 - 1,360 2,000 116,792 제 6회차 신주인수권부사채 5,663,391,000 1,650 2,000 837,879 제 7회차 신주인수권 - 1,544 2,000 708,808 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 2,000 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 2,000 17,052,000 (*) 보통주 평균시장가격이 행사가액보다 낮은 경우 희석효과가 발생하지 않습니다. (전분기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 보통주평균주가(누적) 희석주식수(누적) 주식선택권 - 1,360 1,462 12,574 제 6회차 신주인수권부사채(*) 5,663,391,000 1,650 1,462 반희석 제 7회차 신주인수권(*) - 1,544 1,462 반희석 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 1,462 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 1,462 17,052,000 (*) 보통주 평균시장가격이 행사가액보다 낮은 경우 희석효과가 발생하지 않습니다. (3)보통주 청구가능증권당분기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 11회차 전환사채 5,000,000,000 2,069 2,416,626 주식선택권(2차) - 1,360 400,000 주식선택권(3차) - 2,340 400,000 주식선택권(4차) - 2,450 930,000 (전기말) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가격 잠재적보통주 제 9회차 전환사채 3,500,000,000 919 3,808,487 제 10회차 전환사채 12,789,000,000 750 17,052,000 주식선택권 (2차) - 1,360 400,000 28. 부문별 보고(1) 회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문으로 구분됩니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 992,382 3,160,865 4,153,247 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 992,382 3,160,865 4,153,247 보고부문영업이익(손실) (391,982) (311,299) (703,281) 감가상각비 및 무형자산상각비 9,233 156,091 165,324 보고부문당기순이익(손실) (391,679) (3,424,847) (3,816,526) (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 총부문수익 - 4,584,790 4,584,790 내부영업수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 - 4,584,790 4,584,790 보고부문영업이익(손실) (33,922) 676,631 642,709 감가상각비 및 무형자산상각비 - 151,163 151,163 보고부문당기순이익(손실) (33,922) 1,254,412 1,220,490 (3) 당분기와 전분기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 992,382 3,160,865 4,153,247 해외매출 - - - 사업부별합계 992,382 3,160,865 4,153,247 (전분기) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 국내매출 - 4,584,790 4,584,790 해외매출 - - - 사업부별합계 - 4,584,790 4,584,790 (4) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 2,020,319 63,697,175 65,717,494 관계기업투자자산 - 41,827,213 41,827,213 비유동자산 141,329 57,379,598 57,520,927 보고부문 부채 215,202 9,071,255 9,286,457 (전기말) (단위: 천원) 구 분 엔터테인먼트사업부문 커피유통사업부문 합 계 보고부문자산 1,098,242 66,083,873 67,182,115 관계기업투자자산 0 42,602,505 42,602,505 비유동자산 33,414 58,040,317 58,073,731 보고부문 부채 170,024 23,015,117 23,185,141 (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 존재하지 않습니다. 29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 (주)큐로컴 9.90 10.01 (주)지엔코 0.07 0.10 (주)스마젠 - - (주)큐로트레이더스(구, 일리카페코리아(주)) - - (주)큐로에프앤비 - - (주)필리에라 - - (주)루비노 - - 케이파트너스(주) - - 큐캐피탈파트너스(주) - - 일본정밀(주) - - 종속기업 Curocom Energy, LLC. 59.10 59.25 (주)열음엔터테인먼트 99.77 99.77 (주)에이트웍스 51.71 51.71 (주)다온에스비엔터테인먼트 48.21 - (주)피아이엔터테인먼트 100.00 - (주)큐로웍스 60.00 - 기타특수관계자 임직원 - - (2) 매출 및 매입 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 2,963 - - - (주)큐로트레이더스 19,595 - 3,968,179 4,309 (주)큐로컴 271 - 15,530 509,351 (주)지엔코 26,971 - - 24,875 (주)큐로에프앤비 429,146 - - 21,782 (주)필리에라 - - 32,352 - (주)루비노 - - - 3,700 케이파트너스(주) - - - 28,322 큐캐피탈파트너스(주) 53,731 - - 183,298 종속기업 (주)큐로웍스 1,512 8,861 - Curocom Energy, LLC. - 189,571 - 1,895 기타특수관계자 임직원 - - 734 합 계 534,189 198,432 4,016,061 778,266 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출(*1) 기타수익 매입(*2) 기타비용 관계기업 (주)스마젠 1,971 - - 909 (주)큐로트레이더스 229,953 - 3,746,531 6,690 (주)큐로컴 1,562 - 41,206 808,349 (주)지엔코 18,061 - - 26,152 (주)큐로에프앤비 70,524 - - 117,596 (주)필리에라 - - 53,593 - (주)루비노 - - - - 케이파트너스(주) - - - 530,398 큐캐피탈파트너스(주) 13,351 - - 261,400 일본정밀(주) - - - 9,581 종속기업 Curocom Energy, LLC. - 428,006 - 13,380 합 계 335,422 659,324 3,841,330 1,798,433 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영 진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 232 - - - - 111 (주)큐로트레이더스 - - 23,717 1,505,950 - - (주)큐로컴 - - - - 4,849,786 64,113 (주)지엔코 11,396 - 24,300 - - - (주)큐로에프앤비 481,342 - - - 400,000 2,715 (주)필리에라 - - - 56,720 - - 케이파트너스(주) - - - - 5,000,000 13,187 큐캐피탈파트너스(주) 961 - - - 2,872,640 48,835 종속기업 (주)큐로웍스 - 1,750,000 8,861 - - - (주)피아이엔터테인먼트 - - 35,728 - - - Curocom Energy, LLC. - 13,404,293 - - 35,082 237,539 기타특수관계자 임직원 - 226,664 734 - - - 합 계 493,931 15,380,957 93,340 1,562,670 13,157,508 366,500 (전기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)스마젠 - - - - - 111 (주)큐로트레이더스 1,042,169 - - - - - (주)큐로컴 - - - - 14,338,786 12,481 (주)지엔코 1,161 - - - - - (주)큐로에프앤비 10,766 - - - 551,627 3,754 (주)필리에라 - - - 31,816 - - 큐캐피탈파트너스(주) - - - - 2,872,640 48,835 종속기업 Curocom Energy, LLC. - 10,180,202 752,470 - 37,504 252,029 기타특수관계자 임직원 - 146,664 - - - - 합 계 1,054,096 10,326,866 752,470 31,816 17,800,557 317,210 (4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 등(*) 관계기업 (주)큐로컴 - - 3,300,000 12,789,000 (주)큐로에프앤비 - - - 151,627 케이파트너스(주) - - 5,000,000 - 종속기업 (주)큐로웍스 1,750,000 - - 기타특수관계자 임직원 80,000 - - 합 계 1,830,000 - 8,300,000 12,940,627 (*) (주)큐로컴이 보유한 회사의 전환사채를 (주)큐로컴이 제3자에게 매각하여 전환사채가 감소하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입(*1) 상환(*2) 관계기업 (주)큐로컴 - - 20,167,786 12,889,000 (주)큐로에프앤비 - - 1,741,627 5,869,000 케이파트너스(주) - - - 6,336,609 큐캐피탈파트너스(주) - - - 2,127,360 일본정밀(주) - - 367,751 - 합 계 - - 22,277,164 27,221,969 (*1) 회사는 (주)큐로컴 및 (주)큐로에프앤비로부터 각각 미지급비용 1,650백만원, 1,742백만원을 단기차입금으로 전환 하였습니다.(*2) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 단기차입금 2,127백만원을 출자전환하였으며 (주)큐로컴으로부터 단기차입금 12,789백만원을 회사가 발행한 전환사채로 대물변제 하였습니다. 또한, 케이파트너스(주)로부터 신주인수권부사채를 6,337백만원을큐로컴 주식으로 대물변제 하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공회사는 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증과 특수관계자로부터 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 1) 담보 제공 자산회사는 큐캐피탈파트너스(주) 등 단기차입금 3,240백만원과 관련하여 회사가 보유한큐로컴 주식을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공처명 담보제공자산 담보설정액 관계기업 큐캐피탈파트너스(주) 큐로컴 주식 3,200,000주 4,308,960 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 42,000 65,700 퇴직급여 1,432 4,151 합 계 43,432 69,851 30. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금 및 예금 등을 거의 부담하거나 보유하고 있지 않습니다. 2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 3) 환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 외화 원화환산시 외화 원화환산시 외화자산: 현금및현금성자산 USD 0.31 - 0.31 - JPY 5.00 - 5.00 - 매출채권 USD 198,198.00 217,284 198,198.00 232,288 단기대여금 1,222,363.00 1,340,076 1,222,363.00 1,432,609 장기대여금 8,102,855.08 8,883,160 8,105,855.08 9,500,063 외화자산 합계 USD 9,523,416.39 10,440,520 9,526,416.39 11,164,960 JPY 5.00 - 5.00 - 외화부채: 차입금 USD 32,000.00 35,081 32,000.00 37,504 미지급비용 USD 215,562.00 236,320 215,042.00 252,029 외화부채 합계 USD 247,562.00 271,401 247,042.00 289,533 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 환율 1%변동 시 환율 변동이 당분기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익변동 101,550 (101,550) 108,581 (108,581) (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,991,335 1,489,026 기타단기금융자산 136,293 86,293 장기매도가능금융자산 5,442,435 5,163,195 기타장기금융자산 198,639 49,300