진양화학 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 2017년 09월 30일 현재
제16(전)기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 진양화학주식회사

1. 일반사항진양화학주식회사(이하 "당사")는 2001년 01월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 위치하고 있으며 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주 주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	7,843,740	65.36%	7,843,740	65.36%

기타	4,156,260	34.64%	4,156,260	34.64%

합계	12,000,000	100%	12,000,000	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 840,673,962 - 840,673,962 단기금융상품 - - 1,462,946,470 - 1,462,946,470 매출채권 - - 7,396,181,300 - 7,396,181,300 단기기타채권 - - 47,232,152 - 47,232,152 장기기타채권 - - 95,796,000 - 95,796,000 합계 - - 9,842,829,884 - 9,842,829,884 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 307,898,492 - 307,898,492 단기금융상품 - - 2,343,833,886 - 2,343,833,886 매출채권 - - 9,002,495,773 - 9,002,495,773 단기기타채권 - - 70,536,362 - 70,536,362 장기기타채권 - - 92,796,000 - 92,796,000 합계 - - 11,817,560,513 - 11,817,560,513 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 5,723,708,205 - - 5,723,708,205 단기기타채무 - 1,362,385,162 - - 1,362,385,162 단기차입금 - 12,800,000 - - 12,800,000 장기차입금 - 32,000,000 - - 32,000,000 장기기타채무 - 441,000,000 - - 441,000,000 합계 - 7,571,893,367 - - 7,571,893,367 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 7,092,187,531 - - 7,092,187,531 단기기타채무 - 1,732,547,341 - - 1,732,547,341 단기차입금 - 12,800,000 - - 12,800,000 장기차입금 - 41,600,000 - - 41,600,000 장기기타채무 - 291,000,000 - - 291,000,000 합계 - 9,170,134,872 - - 9,170,134,872 (3) 금융상품 범주별 순손 익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (34,540,784) - - 49,030,519 - (185,816,769) 금융부채 상각후원가측정금융부채 8,219,506 - - (657,991) - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (41,687,328) - - 15,738,305 - 1,883,517 금융부채 상각후원가측정금융부채 38,257,854 - - (820,299) - - (4) 금융상품 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산 현금및현금성자산 840,673,962 307,898,492 840,673,962 307,898,492 단기금융상품 1,462,946,470 2,343,833,886 1,462,946,470 2,343,833,886 매출채권 7,396,181,300 9,002,495,773 7,396,181,300 9,002,495,773 단기기타채권 47,232,152 70,536,362 47,232,152 70,536,362 장기기타채권 95,796,000 92,796,000 95,796,000 92,796,000 합계 9,842,829,884 11,817,560,513 9,842,829,884 11,817,560,513 금융부채 매입채무 5,723,708,205 7,092,187,531 5,723,708,205 7,092,187,531 단기기타채무 1,362,385,162 1,732,547,341 1,362,385,162 1,732,547,341 단기차입금(*) 12,800,000 12,800,000 12,800,000 12,800,000 장기차입금 32,000,000 41,600,000 32,000,000 41,600,000 장기기타채무 441,000,000 291,000,000 441,000,000 291,000,000 합계 7,571,893,367 9,170,134,872 7,571,893,367 9,170,134,872 (*)장기차입금의 유동성 대체로 인한 단기차입금 금액임 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매 각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자 산 과 장ㆍ단 기금융상품 현금및현금성자산과 장ㆍ단 기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 현금 1,240,770 1,184,220 예금 839,433,192 306,714,272 소계 840,673,962 307,898,492 단기금융상품 예금 1,462,946,470 2,343,833,886 합계 2,303,620,432 2,651,732,378 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,662,405,136 266,223,836 7,396,181,300 9,082,902,840 80,407,067 9,002,495,773 단기기타채권 미수금 14,350,672 - 14,350,672 16,301,912 - 16,301,912 주주임원종업원단기채권 32,881,480 - 32,881,480 54,234,450 - 54,234,450 소계 47,232,152 - 47,232,152 70,536,362 - 70,536,362 장기기타채권 보증금 95,796,000 - 95,796,000 92,796,000 - 92,796,000 소계 95,796,000 - 95,796,000 92,796,000 - 92,796,000 합계 7,805,433,288 266,223,836 7,539,209,452 9,246,235,202 80,407,067 9,165,828,135 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 7,630,437,136 31,968,000 - - 7,662,405,136 단기기타채권 미수금 14,350,672 - - - 14,350,672 주주임원종업원단기채권 32,881,480 - - - 32,881,480 소계 47,232,152 - - - 47,232,152 장기기타채권 보증금 - - - 95,796,000 95,796,000 소계 - - - 95,796,000 95,796,000 합계 7,677,669,288 31,968,000 - 95,796,000 7,805,433,288 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 8,970,052,645 112,850,195 - - 9,082,902,840 단기기타채권 - 미수금 16,301,912 - - - 16,301,912 주주임원종업원단기채권 54,234,450 - - - 54,234,450 소계 70,536,362 - - - 70,536,362 장기기타채권 보증금 - - - 92,796,000 92,796,000 소계 - - - 92,796,000 92,796,000 합계 9,040,589,007 112,850,195 - 92,796,000 9,246,235,202 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 분기말 매출채권 80,407,067 185,816,769 - - - 266,223,836 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 64,062,184 16,344,883 - - - 80,407,067 6. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제 품 1,006,224,062 1,006,224,062 - - 상 품 232,446,775 232,446,775 - - 재 공 품 372,373,990 372,373,990 - - 원 재 료 946,625,014 946,625,014 - - 저 장 품 145,278,603 145,278,603 - - 미 착 품 68,200 68,200 - - 합계 2,703,016,644 2,703,016,644 - - (단위 : 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제 품 1,091,823,398 1,091,823,398 - - 상 품 318,278,681 318,278,681 - - 재 공 품 324,410,840 324,410,840 - - 원 재 료 712,768,775 712,768,775 - - 저 장 품 112,751,164 112,751,164 - - 미 착 품 30,000 30,000 - - 합계 2,560,062,858 2,560,062,858 - - 7. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 25,402,415 1,384,000 선급비용 99,140,176 67,268,265 소계 124,542,591 68,652,265 8. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 분기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 915,214,602 - - - 59,640,858 855,573,744 구축물 272,404,036 - - 227,984 14,034,304 258,141,748 기계장치 2,505,835,484 41,951,550 90,900,000 18,000 561,281,676 2,077,387,358 차량운반구 29,604,863 201,266,610 - 210,396,021 20,472,452 3,000 공구와기구 11,063,230 - - - 4,158,369 6,904,861 비품 64,820,987 19,100,000 - 11,000 28,468,353 55,441,634 건설중인자산 - 90,900,000 - 90,900,000 - - 합계 27,190,746,896 353,218,160 90,900,000 301,553,005 688,056,012 26,645,256,039 (*) 정부보조금 차감후 금액임. (단위 : 원) 구분 기초 취득(*) 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 999,810,106 - - - 84,595,504 915,214,602 구축물 291,371,010 - - - 18,966,974 272,404,036 기계장치 2,900,801,492 258,050,000 129,950,000 41,534,000 741,432,008 2,505,835,484 차량운반구 77,329,313 - - 1,661,325 46,063,125 29,604,863 공구와기구 16,607,722 - - - 5,544,492 11,063,230 비품 102,239,130 - - 9,000 37,409,143 64,820,987 건설중인자산 15,000,000 114,950,000 (129,950,000) - - - 합계 27,794,962,467 373,000,000 - 43,204,325 934,011,246 27,190,746,896 (*) 정부보조금 차감후 금액임. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(감소) 상각 분기말 산업재산권 7,271,705 1,048,000 - - 1,199,226 7,120,479 개발비(*) 1,021,624,947 94,549,487 - - 190,566,340 925,608,094 회원권(**) 552,998,818 - - - 552,998,818 합계 1,581,895,470 95,597,487 - - 191,765,566 1,485,727,391 (*) 정부보조금 차감후 금액임.(**) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(감소) 상각 기말 산업재산권 8,717,276 - - - 1,445,571 7,271,705 개발비(*) 1,116,224,000 193,341,112 - - 287,940,165 1,021,624,947 회원권(**) 539,498,818 13,500,000 - - - 552,998,818 합계 1,664,440,094 206,841,112 - - 289,385,736 1,581,895,470 (*) 정부보조금 차감후 금액임.(**) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 191,765,566 197,387,164 10. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 청정생산기반사업 등 산업통상자원부 91,637,754 135,546,344 자산차감 재활용이 가능하고 T-VOCs 방 출이 없는 차량용 경량매트 개발 유형자산(기계장치) 울산광역시 15,000,000 6,706,000 자산차감 저녹스버너 보급사업 외 유형자산(공구와기구) 한국표준협회 - 9,000,000 자산차감 현장개선 품질기술 개발사업 품질검사용 색차계 합계 106,637,754 151,252,344 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 분기말 기 계 장 치 36,989,971 15,000,000 7,609,775 44,380,196 공구와기구 6,750,000 - 1,687,500 5,062,500 개 발 비 990,721,728 91,637,754 213,362,443 868,997,039 합계 1,034,461,699 106,637,754 222,659,718 918,439,735 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 43,668,904 6,706,000 13,384,933 36,989,971 공구와기구 - 9,000,000 2,250,000 6,750,000 개 발 비 1,176,746,057 135,546,344 321,570,673 990,721,728 합계 1,220,414,961 151,252,344 337,205,606 1,034,461,699 11. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,723,708,205 7,092,187,531 단기기타채무 미지급금 995,417,070 1,316,338,632 미지급비용 366,968,092 416,208,709 소계 1,362,385,162 1,732,547,341 장기기타채무 임대보증금 441,000,000 291,000,000 소계 441,000,000 291,000,000 합계 7,527,093,367 9,115,734,872 12. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.75% 12,800,000 12,800,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.75% 44,800,000 54,400,000 분할상환 유동성대체액 (12,800,000) (12,800,000) 비유동성잔액 32,000,000 41,600,000 (3) 장기차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 원화장기차입금 2017.10.1~2018.9.30 12,800,000 2018.10.1~2019.9.30 12,800,000 2019.10.1~2020.9.30 12,800,000 2020.10.01이후 6,400,000 합계 44,800,000 13. 순확정급여자산(퇴직급여부채 ) (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,666,640,274 3,965,273,864 사외적립자산 공정가치 (3,404,474,404) (4,010,091,371) 합계 262,165,870 (44,817,507) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,965,273,864 4,277,673,538 근무원가 347,493,773 536,828,558 이자원가 67,211,182 94,360,329 재측정요소 - (377,362,368) 급여지급액 (713,338,545) (566,226,193) 기말 3,666,640,274 3,965,273,864 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,010,091,371 4,044,540,306 사외적립자산의 수익 68,017,898 74,570,336 재측정요소 (11,935,604) (14,475,328) 사용자의 기여금 4,321,400 439,731,200 급여지급액 (666,020,661) (534,275,143) 기말 3,404,474,404 4,010,091,371 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 3,404,474,404 4,010,091,371 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 56,082,294 60,095,008 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 347,493,773 438,420,836 순이자손익 12,707,186 10,319,268 합계 360,200,959 448,740,104 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) 178,178,258 252,298,583 판매비와관리비 188,376,689 211,142,470 합계 366,554,947 463,441,053 (*) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용 포함. (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 6,353,988 14,700,949 14. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선수금 402,418,518 22,536,306 예수금 159,043,601 168,412,789 선수수익 11,685,204 11,346,849 합계 573,147,323 202,295,944 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 12,000,000주 12,000,000주 보통주자본금 6,000,000,000원 6,000,000,000원 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 4,887,576,646 4,887,576,646 기타자본잉여금 115,123,318 115,123,318 합계 5,002,699,964 5,002,699,964 16. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 1,110,000,000 1,020,000,000 임의적립금 기타적립금(**) 240,000,000 240,000,000 미처분이익잉여금 16,918,109,994 18,326,451,344 합계 18,268,109,994 19,586,451,344 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.(**) 동 기타적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 12,000,000 12,000,000 주당배당금 75 100 배당금 900,000,000 1,200,000,000 17. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품국내매출액 26,167,426,223 30,500,087,755 제품수출매출액 7,166,322,288 8,150,400,981 상품국내매출액 1,504,816,180 1,161,935,075 상품수출매출액 1,776,128,762 2,978,989,303 합계 36,614,693,453 42,791,413,114 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 29,945,138,655 33,324,353,243 기초제품 1,091,823,398 1,427,269,216 당기제품제조원가 29,870,931,789 33,009,274,354 타계정대체 등 (11,392,470) (150,836,382) 기말제품 (1,006,224,062) (961,353,945) 상품매출원가 2,844,425,124 3,650,050,149 기초상품 318,278,681 264,480,302 당기상품매입액 2,360,302,056 3,640,860,708 타계정대체 등 398,291,162 56,763,302 기말상품 (232,446,775) (312,054,163) 매출원가 합계 32,789,563,779 36,974,403,392 18 . 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,267,406,940 1,571,627,604 퇴직급여 188,376,689 211,142,470 복리후생비 109,227,257 129,361,681 임차료 128,201,700 129,010,300 여비교통비 117,331,234 136,650,781 통신비 50,133,931 58,662,070 세금과공과 180,239,649 182,793,784 감가상각비 - 55,250 무형자산상각비 191,765,566 197,387,164 수선비 16,922,337 43,129,522 보험료 24,716,964 40,465,543 접대비 37,013,700 64,974,422 광고선전비 374,246,598 496,591,374 견본비 40,000 676,251 운반비 1,044,947,665 1,052,397,320 지급수수료 463,682,152 430,655,130 대손상각비 185,816,769 (1,883,517) 개발비 62,879,038 54,985,074 차량유지비 32,014,919 38,037,346 도서교육비 5,726,335 4,987,823 소모품비 45,364,303 63,862,720 잡비 12,316,830 11,782,889 합계 4,538,370,576 4,917,353,001 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 38,189,278 4,685,993 잡 이 익 108,690,893 78,509,062 합계 146,880,171 83,195,055 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 17,029,201 - 잡 손 실 24,419,425 2,586,699 합계 41,448,626 2,586,699 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 49,030,519 15,738,305 외환차익 97,566,311 192,112,344 외화환산이익 3,551,434 9,829,208 합계 150,148,264 217,679,857 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 657,991 820,299 외환차손 117,031,609 198,556,342 외화환산손실 10,407,414 6,814,684 합계 128,097,014 206,191,325 21. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익이므로 산정하지 않았으며, 전분기는 13.70%입니다. 22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품, 제품 및 재공품의 변동 343,200,665 166,025,227 원재료와 소모품의 사용액 21,243,472,686 23,254,562,167 상품의 매입액 2,360,302,056 3,640,860,708 급여 3,588,847,419 4,352,212,825 퇴직급여 366,554,947 463,441,053 복리후생비 401,497,151 551,973,551 세금과공과 295,801,719 326,114,244 감가상각비 688,056,012 697,897,255 무형자산상각비 191,765,566 197,387,164 수선비 830,802,471 752,895,508 광고선전비 374,246,598 496,591,374 운반비 1,152,451,252 1,191,534,320 지급수수료 463,682,152 430,655,130 개발비 376,497,371 466,553,864 전력비 1,229,969,319 1,317,999,038 용수.연료비 908,381,285 909,878,949 외주가공비 825,304,210 850,905,950 포장비 507,552,710 595,953,191 기타 1,179,548,766 1,228,314,875 합계(*) 37,327,934,355 41,891,756,393 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누계 3분기 누계 기본주당순이익 보통주분기순이익(A) (143,418,160) (418,341,350) (37,392,355) 855,874,445 가중평균유통보통주식수(B) 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익(A/B) (12) (35) (3) 71 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 현금흐름표 ( 1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (49,030,519) (15,738,305) 이자비용 657,991 820,299 법인세비용 (167,416,757) 135,879,164 외화환산손실 10,407,414 6,814,684 외화환산이익 (3,551,434) (9,829,208) 감가상각비 688,056,012 697,897,255 무형자산상각비 191,765,566 197,387,164 대손상각비 185,816,769 (1,883,517) 유형자산처분손실 17,029,201 - 퇴직급여 366,554,947 463,441,053 유형자산처분이익 (38,189,278) (4,685,993) 합계 1,202,099,912 1,470,102,596 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,416,677,158 186,155,573 재고자산의감소(증가) (142,953,786) 630,686,015 미수금의감소(증가) 1,951,240 (9,390,549) 선급금의감소(증가) (24,018,415) (140,057) 선급비용의감소(증가) (31,871,911) (60,365,271) 매입채무의증가(감소) (1,374,506,145) 395,628,227 선수금의증가(감소) 379,882,212 106,923,030 예수금의증가(감소) (9,369,188) (41,171,621) 미지급금의증가(감소) (320,921,562) (328,273,305) 미지급비용의증가(감소) (49,221,899) (18,397,806) 임대보증금의증가(감소) 150,000,000 150,000,000 퇴직금의지급 (713,338,545) (524,556,563) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 653,766,975 460,565,976 합계 (63,923,866) 947,663,649 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 90,900,000 110,000,000 장기차입금의 유동성 대체 9,600,000 9,600,000 25. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 행사하는 기업> 지배기업 ㈜진양홀딩스 유의적 영향력 행사기업 KPX홀딩스㈜ 기타특수관계자(관계기업) 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX글로벌㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX개발㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), ㈜씨 케 이엔터프라이즈, ㈜관악상사, ㈜건덕상사, 경향흥산㈜, ㈜보현 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트, ㈜진양, VINA FOAM CO.,LTD, KPX CHEMICAL(GEORGIA) KPX CHEMICAL(INDIA) ( 2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 113,642,700 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 5,980,700 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 123,026,700 진양산업 기타특수관계자 - - - - 세일인텍㈜ 기타특수관계자 14,429,000 - 167,722,173 - KPX케미칼㈜ 기타특수관계자 - - - - 합계 14,429,000 - 167,722,173 242,650,100 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 70,971,500 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 5,980,400 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 123,835,300 진양산업 기타특수관계자 2,970,000 - - - 세일인텍㈜ 기타특수관계자 9,573,000 - - - KPX케미칼㈜ 기타특수관계자 - - - 216,466,977 합계 12,543,000 - - 417,254,177 (3) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 364,435,000 455,130,000 퇴직급여 104,883,098 106,529,737 26. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도당사는 당분기 및 전기 중 매입거래처에서 매출채권(받을어음)을 배서하였습니다. 이거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 매입채무로 회계처리하였습니다. (단위 : 원) 구분 대여금 및 수취채권 당분기 전기 자산의 장부금액 341,931,930 1,042,196,146 관련부채의 장부금액 (341,931,930) (1,042,196,146) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 341,931,930 1,042,196,146 관련부채의 공정가치 (341,931,930) (1,042,196,146) 순포지션 - - (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 23,391,803,694 14,140,000,000 우리은행 외 1 무역금융수입연지급 외 건물 855,573,744 구축물 258,141,748 기계장치 2,077,387,358 합계 26,582,906,544 14,140,000,000 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 동산보험 전산기기 115,105,000 당사 화재보험 유형자산/재고자산 26,450,328,066 당사 화재보험 사택 273,486,961 당사 합계 26,838,920,027 (*) 당사는 상기 화재보험 부보금액 중 8,492백만원은 우리은행에 질권설정 되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융 우리은행 4,800,000,000 3,405,093,000 - 일람불수입 우리은행 USD 300,000 USD 45,110 - 매입외환 약정 우리은행 USD 1,000,000 USD 289 - 합계 4,800,000,000USD 1,300,000 3,405,093,000USD 45,399 27. 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 본사 소재지인 울산공장에서 합성수지제품을 제조하고 있으며 그 이외의 사업부문은 없습니다. (2) 지역별 부문정보당사는 국내사업장을 중심으로 국내에 제품을 판매하고 있으며 일부 제품과 상품을 수출하고 있습니다. 이러한 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 국 내 지 역 해 외 지 역 합 계 국 내 지 역 해 외 지 역 합 계 매 출 액 27,672,242,403 8,942,451,050 36,614,693,453 31,662,022,830 11,129,390,284 42,791,413,114 28. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,086,093,367 334,236,600 6,751,856,767 - - - 단기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 32,000,000 - - - 32,000,000 - 장기기타채무 441,000,000 - - - 441,000,000 - 합계 7,571,893,367 334,236,600 6,751,856,767 12,800,000 473,000,000 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 8,824,734,872 245,414,050 8,579,320,822 - - - 단기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 41,600,000 - - - 41,600,000 - 장기기타채무 291,000,000 - - - 291,000,000 - 합계 9,170,134,872 245,414,050 8,579,320,822 12,800,000 332,600,000 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 18,830,873 (18,830,873) 4,644,113 (4,644,113) JPY 9,625,467 (9,625,467) 22,720,889 (22,720,889) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 11,530,562,591 12,674,584,201 차감:현금및현금성자산 (840,673,962) (307,898,492) 순부채 10,689,888,629 12,366,685,709 자본총계 29,270,809,958 30,589,151,308 부채비율 36.52% 40.43% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기분기 매출채권 7,662 266 3.5% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 7,662 266 3.5% 제16기 매출채권 8,041 80 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 8,041 80 1.0% 제15기 매출채권 6,406 64 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 6,406 64 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 80 64 72 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 186 16 (8) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 266 80 64 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추상액을 대손충당금으로 설정함. 부도 및 영업정지 소송(법적대응) 수금의뢰 분쟁 100% 75% 50% 25% ② 과거 대손경험률 과거 3년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 결정. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 계 금액 일반 7,662,405 - - - 7,662,405 특수관계자 - - - - - 계 7,662,405 - - - 7,662,405 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (K-IFRS기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 분기 제16기 제15기 비고 플라스틱제품 상품 233 318 264 - 제품 1,006 1,092 1,427 - 재공품 372 324 452 - 원재료 947 713 695 - 저장품 145 113 115 - 미착수입품 - - - - 합 계 2,703 2,560 2,953 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.6% 5.9% 6.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.6회 18.0회 16.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 기준으로 재고 실사를 하고 있습니다.2. 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회 여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2016년 재무제표의 외부감사인인 삼화회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 장기재고 등을 회계년도 중 폐기 및 평가손실 대상 품목을 파악하여 처리합니다.[재고자산 실사 내용] 실사일자 : 2017. 01. 02 실사장소 : 울산공장 실사방법 : 2016.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사. 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황 을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사 실사인원 : 총인원 6명 경영지원팀 3명 구매물류팀 3명 (현업 자재, 제품담당 3명) 장기체화재고 : 없음 라. 진행률 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약 -. 공정가치평가에 대한 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 3. 금융상품의 범주 및 공정가치" 부분에서 동일한 내용을 기재하고 있습니다. (1). 금융상품의 장부금액과 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전기 당분기 전기 금융자산: 현금및현금성자산 840,673,962 307,898,492 840,673,962 307,898,492 단기금융상품 1,462,946,470 2,343,833,886 1,462,946,470 2,343,833,886 매출채권 7,396,181,300 9,002,495,773 7,396,181,300 9,002,495,773 단기기타채권 47,232,152 70,536,362 47,232,152 70,536,362 장기기타채권 95,796,000 92,796,000 95,796,000 92,796,000 합계 9,842,829,884 11,817,560,513 9,842,829,884 11,817,560,513 금융부채: 매입채무 5,723,708,205 7,092,187,531 5,723,708,205 7,092,187,531 단기기타채무 1,362,385,162 1,732,547,341 1,362,385,162 1,732,547,341 유동성장기차입금 12,800,000 12,800,000 12,800,000 12,800,000 장기차입금 32,000,000 41,600,000 32,000,000 41,600,000 장기기타채무 441,000,000 291,000,000 441,000,000 291,000,000 합계 7,571,893,367 9,170,134,872 7,571,893,367 9,170,134,872 (2). 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 2) 매출채권과 장기기타채권에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당분기) 삼화회계법인 - 없음 제16기(전기) 삼화회계법인 적정 없음 제15기(전전기) 삼화회계법인 적정 없음 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당분기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 24백만원 - 제16기(전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 25백만원 718 제15기(전전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 25백만원 694 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2017.04.11 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 4.6백만원 - 제16기(전기) 2016.04.11 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 4.6백만원 - 제15기(전전기) 2015.06.11 세무조정 2015.01.01~2015.12.31 4.6백만원 - 2. 회계감사인의 변경- 삼화회계법인의 16기 감사계약 기간의 만료로 2017.03.02 외부감사선임위원회를 열어 삼화회계법인을 회사가 재선임하는 것을 승인하고 이를 2017.03.15 제16기 정기 주주총회에서 보고 하였습니다. 3. 내부회계관리제도 - 제16기, 제15기, 제14기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 . 4. 연결재무제표 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 - 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등- 당기 중의 이사회의 중요 결의사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 정종선 이재년 1 2017.01.17 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 찬성 2 2017.02.14 제16기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 3 2017.02.22 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정종선 이재년 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성- 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박지동)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 박지동 한서화학(주) 부장현(주) 진양홀딩스 감사 비상근감사 나. 감사의 독립성(1) 감사의 권한(직무)① 업무감사권 회사의 회계와 업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고요구권 및 업무재산 조사권 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수있다. ⑤ 주주총회 소집청구권 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 기타 법령,정관 및 이사회결의에 관한 권한 다. 감사의 주요 활동내역 (1) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.17 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2017.02.14 제16기 현금배당 결의의 건 가결 - 3 2017.02.22 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - (2) 그 밖의 주요활동 회 차 개최일자 활 동 내 역 비 고 1 2017.01.16 내부회계관리제도 운영실태 검토 및 평가 - 2 2017.01.17 제16기 재무제표 검토 - 3 2017.02.22 정기주주총회 안건 검토 - 4 2017.03.02 외부감사인 선임의 건 - 5 2017.03.15 정기주주총회 감사보고 - 6 2017.07.20 제17기 상반기 재무제표 검토 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가 . 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제도를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 본인 보통주 7,843,740 65.36 7,843,740 65.36 - 계 보통주 7,843,740 65.36 7,843,740 65.36 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)진양홀딩스 - 양규모 - - - KPX홀딩스(주) 41.19 양준영 - - - - - 임규호 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 186,377 부채총계 1,170 자본총계 185,207 매출액 11,702 영업이익 8,286 당기순이익 9,289 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 최대주주의 최대주주[KPX홀딩스(주)]의 개요 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KPX홀딩스㈜ - 양준영 10.40% - - 양규모 19.64% - - - - - - 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2017년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산총계 405,046 부채총계 7,517 자본총계 397,529 매출액 16,286 영업이익 13,388 당기순이익 26,531 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 지주회사의 개요 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다 1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위 2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 나. 회사의 현황 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 2008년 1월 1일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2017년 09월 30일현재 9개의 자회사를 두고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다. ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다. - (주)진양홀딩스 ( 연결대상 종속회사 개황) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10사(국내 상장사 3개사, 비상장사 6개사, 해외 1개사)이며, 전년말 대비 변동사항은 없습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.01 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 43,263,735,509 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 35,511,839,469 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 47,402,988,200 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 41,311,419,269 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양폼테크(주) 2006.12.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 16,944,631,138 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 34,846,883,901 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양개발(주) 2001.09.25 충북 음성군 삼성면 금일로 1195 골프장 운영업 116,841,202,346 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,702,908,031 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 부동산 임대, 매매 116,557,673,092 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 8,998,235,947 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 최근사업연도말 자산총액은 182,349백만원으로 진양폼테크(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거 =>(1) 진양폴리우레탄㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. (2) 세일인텍㈜ 의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다. (3) 진양개발㈜ 는 이사회 구성원의 2/3가 진양홀딩스의 이사로 구성되어 실질지배 력을 갖추었고 우호주주인 보현상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의 의결권행사 요건도 갖추어 연결대상에 포함 됩니다.※ 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - - 해당사항 없음. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 7,843,740 65.36% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,802 99.93% 3,988,269 33.24% - 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업, 국내외 금융기관 또는 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수 할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 7.주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년１월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지 전자공고 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 17.04월 17.05월 17.06월 17.07월 17.08월 17.09월 보통주 주가 최 고 3,175 3,145 3,185 3,060 2,890 2,605 최 저 3,045 3,020 3,045 2,850 2,565 2,160 평균 3,100 3,077 3,123 2,923 2,728 2,458 거래량 최고(일) 53,858 67,819 32,522 88,742 50,074 52,457 최저(일) 10,538 6,073 7,067 5,354 3,295 4,363 월간 454,010 555,707 387,471 410,699 356,695 353,355 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상용(金尙容) 남 1949년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 한림인텍 전무이사(전)한림인텍, 세일인텍 대표이사(현) - - 1년 2019년 03월 14일 양규모(梁圭模) 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 총괄 美콜롬비아 대학원 졸업(주)진양홀딩스 회장(현) - - 16년 2018년 03월 18일 양준영(梁峻榮) 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 美루이스 경제대학원 졸업(주)진양홀딩스 부회장(현) - - 10년 2019년 03월 14일 이재년(李載年) 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 영남대학원 고분자공학 졸업한국신발피혁연소 연구팀장 - - 7년 2019년 03월 14일 정종선(鄭鍾善) 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울지방국세청(주)진양 사외이사 - - 6년 2020년 03월 15일 박지동(朴志東) 남 1952년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 방송통신대학교 경영학과 졸업(주)진양홀딩스 감사(현) - - 4년 2019년 03월 14일 석현봉(石鉉奉) 남 1962년 10월 상무 미등기임원 상근 공장장 전남대학교 화학공학과 졸업진양화학(주) 생산팀장 - - 4년 - 하홍길(河泓吉) 남 1958년 12월 고문 미등기임원 상근 경영자문 동아대학교 공업경영과 졸업한림인텍 공장장 - - - - 나. 임원의 겸직 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 〃 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 한림인텍(주) 〃 〃 세일인텍(주) 〃 〃 다. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플라스틱제품 남 93 - - - 93 12.7 3,200 30 - 플라스틱제품 여 5 - - - 5 2.2 175 25 - 합 계 98 - - - 98 12.2 3,375 30 - ※ 1인 평균 급여액은 연간 평균인원 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 250 36 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 232 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 XX 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3. 이사,감사의 보수지급기준 - 당사의 정관(제43조 및 제50조)에 의해 지급됨. - 제43조(이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. - 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (종목코드 : 092230, 지주회사) (2) 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 - 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2017년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 KPX케미칼 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 KPX홀딩스 3.28 - - - 0.87 - 10.39 - 1.83 - KPX케미칼 43.85 1.75 - - - - - - 3.81 - KPX그린케미칼 - - - - 25.39 16.96 - - - - 진양홀딩스 41.19 - 1.96 - - - 13.66 - 2.36 - 진양산업 - - 50.96 - - - - - - - 진양화학 - - 65.36 - - - - - - - 진양폴리우레탄 - - 49.87 - 2.63 - - - - - KPX라이프사이언스 63.33 - - - - - - - - - KPX개발 100.00 - - - - - - - - - KPX글로벌 100.00 - - - - - - - - - 진양개발 - - 42.51 - - - - 8.17 - 42.51 진양AMC - - 100.00 - - - - - - - 진양물산 - - 100.00 - - - - - - - 진양폼테크 - - 100.00 - - - - - - - 한림인텍 - - 55.00 - - - - - - - 세일인텍 - - 45.65 23.91 - - - - - - 건덕상사 - - - - - 23.05 - - - - 진양 - - - - - - - 100.00 - - (3) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사)- 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트(4) 해외현지법인 현황 (4개사) (2017년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 KPX CHEMICAL(INDIA) - 100.00 (5) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 계열 회사간의 조정기구 또는 조직이 없음(6) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사여부- 직, 간접으로 영향력을 미치는 회사는 없음(7) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2017년 09월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 〃 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 한림인텍(주) 〃 〃 세일인텍(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제16기주주총회( 2017.03.15 ) [부의안건]1. 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제15기주주총회( 2016.03.16 ) [부의안건]1. 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제14기주주총회( 2015.03.18 ) [부의안건]1. 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 채무보증 현황- 해당사항 없음 6. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 9. 제재현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 10. 작성 기준일 이후에 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 11. 중소기업기준 검토표 등 - 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다. 16년 중소기업 등 기준검토표1.jpg 16년 중소기업 등 기준검토표1 16년 중소기업 등 기준검토표2.jpg 16년 중소기업 등 기준검토표2 12. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 13. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 14. 법적 위험 변동사항- 해당사항 없음 15. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음