진양화학 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 2017년 03월 31일 현재
제16(전)기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 진양화학주식회사

1. 일반사항 진양화학주식회사(이하 "당사")는 2001년 1월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 울산광역시 남구 장생포로 93 (여 천동) 에 위치하고 있으며 울산광역시 남구 장생포로 93 (여천동) 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	7,843,740	65.36%	7,843,740	65.36%

기 타	4,156,260	34.64%	4,156,260	34.64%

합계	12,000,000	100%	12,000,000	100%

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 03월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 수취채권>지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 하는 금융자산>상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 하는 금융자산>공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 않는 금융부채>당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착수입품:개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 15~30년 정액법 구 축 물 15~30년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비 품 4년 정액법 금 형 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 무형자산>연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 상각>내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5~10년 정액법 회 원 권 비한정 - 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. , 로열티수익 및 배당수익>자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적손익은 이전의 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는 손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (16) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 884,767,136 - - 884,767,136 단기금융상품 - - 2,011,759,266 - - 2,011,759,266 매출채권 - - 7,400,767,980 - - 7,400,767,980 단기기타채권 - - 85,641,443 - - 85,641,443 장기기타채권 - - 92,796,000 - - 92,796,000 합계 - - 10,475,731,825 - - 10,475,731,825 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 307,898,492 - - 307,898,492 단기금융상품 - - 2,343,833,886 - - 2,343,833,886 매출채권 - - 9,002,495,773 - - 9,002,495,773 단기기타채권 - - 70,536,362 - - 70,536,362 장기기타채권 - - 92,796,000 - - 92,796,000 합계 - - 11,817,560,513 - - 11,817,560,513 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 5,940,716,305 - - 5,940,716,305 단기기타채무 - 1,518,453,122 - - 1,518,453,122 단기차입금 - 12,800,000 - - 12,800,000 장기차입금 - 38,400,000 - - 38,400,000 장기기타채무 - 291,000,000 - - 291,000,000 합계 - 7,801,369,427 - - 7,801,369,427 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 7,092,187,531 - - 7,092,187,531 단기기타채무 - 1,732,547,341 - - 1,732,547,341 단기차입금 - 12,800,000 - - 12,800,000 장기차입금 - 41,600,000 - - 41,600,000 장기기타채무 - 291,000,000 - - 291,000,000 합계 - 9,170,134,872 - - 9,170,134,872 (3) 금융상품 범주별 순손 익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (79,452,166) - - 16,119,901 - 16,617,617 금융부채 상각후원가측정금융부채 24,962,212 - - (231,935) - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (18,719,750) - - 4,881,567 - (68,731) 금융부채 상각후원가측정금융부채 5,688,446 - - (278,694) - - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 884,767,136 307,898,492 884,767,136 307,898,492 단기금융상품 2,011,759,266 2,343,833,886 2,011,759,266 2,343,833,886 매출채권 7,400,767,980 9,002,495,773 7,400,767,980 9,002,495,773 단기기타채권 85,641,443 70,536,362 85,641,443 70,536,362 장기기타채권 92,796,000 92,796,000 92,796,000 92,796,000 합계 10,475,731,825 11,817,560,513 10,475,731,825 11,817,560,513 금융부채: 매입채무 5,940,716,305 7,092,187,531 5,940,716,305 7,092,187,531 단기기타채무 1,518,453,122 1,732,547,341 1,518,453,122 1,732,547,341 단기차입금(*) 12,800,000 12,800,000 12,800,000 12,800,000 장기차입금 38,400,000 41,600,000 38,400,000 41,600,000 장기기타채무 291,000,000 291,000,000 291,000,000 291,000,000 합계 7,801,369,427 9,170,134,872 7,801,369,427 9,170,134,872 (*) 장기차입금의 유동성 대체로 인한 단기차입금 금액임 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계(가) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. (나) 매출채권과 장기기타채권에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4 . 현금및현금성자산 과 단기금융상품 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 현 금 393,580 1,184,220 예 금 884,373,556 306,714,272 소계 884,767,136 307,898,492 단기금융상품 예 금 2,011,759,266 2,343,833,886 합계 2,896,526,402 2,651,732,378 5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,464,557,430 63,789,450 7,400,767,980 9,082,902,840 80,407,067 9,002,495,773 단기기타채권 미수금 32,519,696 - 32,519,696 16,301,912 - 16,301,912 주주임원종업원 단기채권 53,121,747 - 53,121,747 54,234,450 - 54,234,450 소계 85,641,443 - 85,641,443 70,536,362 - 70,536,362 장기기타채권 보증금 92,796,000 - 92,796,000 92,796,000 - 92,796,000 소계 92,796,000 - 92,796,000 92,796,000 - 92,796,000 합계 7,642,994,873 63,789,450 7,579,205,423 9,246,235,202 80,407,067 9,165,828,135 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 7,423,167,430 41,390,000 - - 7,464,557,430 단기기타채권 미수금 32,519,696 - - - 32,519,696 주주임원종업원단기채권 53,121,747 - - - 53,121,747 소계 85,641,443 - - - 85,641,443 장기기타채권 보증금 - - - 92,796,000 92,796,000 소계 - - - 92,796,000 92,796,000 합계 7,508,808,873 41,390,000 - 92,796,000 7,642,994,873 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 8,970,052,645 112,850,195 - - 9,082,902,840 단기기타채권 미수금 16,301,912 - - - 16,301,912 주주임원종업원단기채권 54,234,450 - - - 54,234,450 소계 70,536,362 - - - 70,536,362 장기기타채권 보증금 - - - 92,796,000 92,796,000 소계 - - - 92,796,000 92,796,000 합계 9,040,589,007 112,850,195 - 92,796,000 9,246,235,202 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 80,407,067 - - (16,617,617) - 63,789,450 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 64,062,184 16,344,883 - - - 80,407,067 6 . 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 제 품 1,055,236,777 1,055,236,777 - - 상 품 257,580,767 257,580,767 - - 재 공 품 361,908,978 361,908,978 - - 원 재 료 790,058,947 790,058,947 - - 저 장 품 152,632,543 152,632,543 - - 미 착 품 73,222 73,222 - - 합계 2,617,491,234 2,617,491,234 - - (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제 품 1,091,823,398 1,091,823,398 - - 상 품 318,278,681 318,278,681 - - 재 공 품 324,410,840 324,410,840 - - 원 재 료 712,768,775 712,768,775 - - 저 장 품 112,751,164 112,751,164 - - 미 착 품 30,000 30,000 - - 합계 2,560,062,858 2,560,062,858 - - 7 . 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,384,000 1,384,000 선급비용 35,698,052 67,268,265 합계 37,082,052 68,652,265 8 . 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,391,803,694 - - - 23,391,803,694 건물 4,815,820,327 3,919,292,611 - - 896,527,716 구축물 522,316,138 254,873,051 - - 267,443,087 기계장치 16,565,944,024 14,215,312,774 - 34,609,629 2,316,021,621 차량운반구 244,243,772 53,037,494 - - 191,206,278 공구와기구 61,058,000 45,193,393 - 6,187,500 9,677,107 비품 613,575,728 539,479,142 - - 74,096,586 합계 46,214,761,683 19,027,188,465 - 40,797,129 27,146,776,089 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,391,803,694 - - - 23,391,803,694 건물 4,815,820,327 3,900,605,725 - - 915,214,602 구축물 631,083,913 358,679,877 - - 272,404,036 기계장치 17,726,021,550 15,183,196,095 - 36,989,971 2,505,835,484 차량운반구 220,588,305 190,983,442 - - 29,604,863 공구와기구 61,058,000 43,244,770 - 6,750,000 11,063,230 비품 808,526,311 743,705,324 - - 64,820,987 합계 47,654,902,100 20,420,415,233 - 43,739,971 27,190,746,896 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 915,214,602 - - - 18,686,886 896,527,716 구축물 272,404,036 - - 227,984 4,732,965 267,443,087 기계장치 2,505,835,484 - - 18,000 189,795,863 2,316,021,621 차량운반구 29,604,863 201,266,610 - 25,901,631 13,763,564 191,206,278 공구와기구 11,063,230 - - - 1,386,123 9,677,107 비품 64,820,987 19,100,000 - 11,000 9,813,401 74,096,586 건설중인자산 - - - - - - 합계 27,190,746,896 220,366,610 - 26,158,615 238,178,802 27,146,776,089 (*) 정부보조금 차감후 금액임 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 999,810,106 - - - 84,595,504 915,214,602 구축물 291,371,010 - - - 18,966,974 272,404,036 기계장치 2,900,801,492 258,050,000 129,950,000 41,534,000 741,432,008 2,505,835,484 차량운반구 77,329,313 - - 1,661,325 46,063,125 29,604,863 공구와기구 16,607,722 - - - 5,544,492 11,063,230 비품 102,239,130 - - 9,000 37,409,143 64,820,987 건설중인자산 15,000,000 114,950,000 (129,950,000) - - - 합계 27,794,962,467 373,000,000 - 43,204,325 934,011,246 27,190,746,896 (*) 정부보조금 차감후 금액임 9 . 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 15,480,820 7,549,212 - - 7,931,608 개발비 3,397,466,497 1,414,711,581 - 974,530,161 1,008,224,755 회원권(*) 552,998,818 - - - 552,998,818 합계 3,965,946,135 1,422,260,793 - 974,530,161 1,569,155,181 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 14,432,820 7,161,115 - - 7,271,705 개발비 3,292,415,330 1,280,068,655 - 990,721,728 1,021,624,947 회원권(*) 552,998,818 - - - 552,998,818 합계 3,859,846,968 1,287,229,770 - 990,721,728 1,581,895,470 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 산업재산권 7,271,705 1,048,000 - - 388,097 7,931,608 개발비(*) 1,021,624,947 50,121,921 - - 63,522,113 1,008,224,755 회원권 552,998,818 - - - - 552,998,818 합계 1,581,895,470 51,169,921 - - 63,910,210 1,569,155,181 (*) 정부보조금 차감후 금액임 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 산업재산권 8,717,276 - - - 1,445,571 7,271,705 개발비(*) 1,116,224,000 193,341,112 - - 287,940,165 1,021,624,947 회원권 539,498,818 13,500,000 - - - 552,998,818 합계 1,664,440,094 206,841,112 - - 289,385,736 1,581,895,470 (*) 정부보조금 차감후 금액임 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 특허권 6,346,033 2년~9년 6,635,585 2년~9년 상표권 1,585,575 3년~5년 636,120 3년 개발비 (*) 1,008,224,755 3년~5년 1,021,624,947 3년~5년 회원권 552,998,818 - 552,998,818 - 합계 1,569,155,181 - 1,581,895,470 (*) 정부보조금 차감후 금액임 (4) 정부보조금 정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 개발비 974,530,161 974,530,161 원가모형 990,721,728 990,721,728 원가모형 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 63,910,210 49,846,544 (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 원재료비 144,749,011 120,651,040 인건비 54,510,611 61,110,680 무형자산상각비 63,910,210 49,846,544 기타 27,048,902 58,663,549 합계 290,218,734 290,271,813 10 . 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 청정생산기반사업 등 산업통상자원부 54,929,246 135,546,344 자산차감 재활용이 가능하고 T-VOCs 방 출이 없는 차량용 경량매트 개발 유형자산(기계장치) 울산광역시 - 6,706,000 자산차감 저녹스버너 보급사업 유형자산(공구와기구) 한국표준협회 - 9,000,000 자산차감 현장개선 품질기술 개발사업 품질검사용 색차계 합계 54,929,246 151,252,344 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 36,989,971 - 2,380,342 34,609,629 공 구 와 기 구 6,750,000 - 562,500 6,187,500 개 발 비 990,721,728 54,929,246 71,120,813 974,530,161 합계 1,034,461,699 54,929,246 74,063,655 1,015,327,290 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 43,668,904 6,706,000 13,384,933 36,989,971 공 구 와 기 구 - 9,000,000 2,250,000 6,750,000 개 발 비 1,176,746,057 135,546,344 321,570,673 990,721,728 합계 1,220,414,961 151,252,344 337,205,606 1,034,461,699 11 . 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,940,716,305 7,092,187,531 단기기타채무 미지급금 1,090,962,153 1,316,338,632 미지급비용 427,490,969 416,208,709 소계 1,518,453,122 1,732,547,341 장기기타채무 임대보증금 291,000,000 291,000,000 소계 291,000,000 291,000,000 합계 7,750,169,427 9,115,734,872 12 . 차입금 1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전 기 유동성장기차입금 우리은행 1.75% 12,800,000 12,800,000 2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.75% 51,200,000 54,400,000 분할상환 유동성대체액 (12,800,000) (12,800,000) 비유동성잔액 38,400,000 41,600,000 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 원화장기차입금 2017.4.1~2018.3.31 12,800,000 2018.4.1~2019.3.31 12,800,000 2019.4.1~2020.3.31 12,800,000 2020.4.1이후 12,800,000 합계 51,200,000 13 . 퇴직급여부채( 순확정급여자산) (1) 순확정급여자산(퇴직급여부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,977,990,557 3,965,273,864 사외적립자산 공정가치 (3,935,442,197) (4,010,091,371) 합계 42,548,360 (44,817,507) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,965,273,864 4,277,673,538 근무원가 115,831,258 536,828,558 이자원가 22,403,727 94,360,329 재측정요소 - (377,362,368) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 4,686,438 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (104,059,251) 기타사항에 의한 효과 (277,989,555) 급여지급액 (125,518,292) (566,226,193) 기말 3,977,990,557 3,965,273,864 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,010,091,371 4,044,540,306 사외적립자산의 이자수익 22,672,633 74,570,336 재측정요소 (2,866,399) (14,475,328) 사용자의 기여금 3,798,400 439,731,200 급여지급액 (98,253,808) (534,275,143) 기말 3,935,442,197 4,010,091,371 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 3,935,442,197 4,010,091,371 3) 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 사외적립자산 19,806,234 60,095,008 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 115,831,258 146,140,279 순이자손익 2,597,493 1,615,760 합계 118,428,751 147,756,039 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) 58,933,719 83,915,320 판매비와관리비 62,208,049 69,776,745 합계 121,141,768 153,692,065 (*) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용 포함 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.40% 2.40% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 퇴직률, 사망률 보험개발원공시퇴직률,사망률 보험개발원공시퇴직률,사망률 2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,713,017 5,936,026 14 . 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선수금 23,253,347 22,536,306 예수금 141,909,685 168,412,789 선수수익 11,840,548 11,346,849 합계 177,003,580 202,295,944 15 . 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 12,000,000 12,000,000 보통주자본금 6,000,000,000 6,000,000,000 (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 4,887,576,646 4,887,576,646 기타자본잉여금 115,123,318 115,123,318 합계 5,002,699,964 5,002,699,964 16 . 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 1,110,000,000 1,020,000,000 이익준비금(*) 1,110,000,000 1,020,000,000 임의적립금 240,000,000 240,000,000 기타적립금(**) 240,000,000 240,000,000 미처분이익잉여금 17,298,333,904 18,326,451,344 합계 18,648,333,904 19,586,451,344 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.(**) 동 기타적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 17 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품국내매출액 9,005,900,458 9,776,447,887 제품수출매출액 2,339,702,191 2,598,223,048 상품국내매출액 489,789,680 349,885,200 상품수출매출액 701,606,779 888,264,580 합계 12,536,999,108 13,612,820,715 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 10,137,139,116 10,589,897,055 기초제품 1,091,823,398 1,427,269,216 당기제품제조원가 10,104,385,190 10,752,430,496 타계정대체 등 (3,832,695) (122,286,984) 기말제품 (1,055,236,777) (1,467,515,673) 상품매출원가 1,055,669,502 1,089,942,111 기초상품 318,278,681 264,480,302 당기상품매입액 834,987,721 1,123,629,531 타계정대체 등 159,983,867 5,949,523 기말상품 (257,580,767) (304,117,245) 매출원가 합계 11,192,808,618 11,679,839,166 18 . 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 452,212,278 562,052,065 퇴직급여 62,208,049 69,776,745 복리후생비 37,906,970 49,641,943 임차료 42,616,500 43,233,000 여비교통비 39,709,108 51,661,593 통신비 16,047,186 19,222,256 세금과공과 50,314,870 46,136,322 무형자산상각비 63,910,210 49,846,544 수선비 2,049,092 13,899,092 보험료 6,916,338 15,376,877 접대비 20,035,300 28,784,587 광고선전비 85,216,741 198,844,734 견본비 40,000 311,977 운반비 325,707,516 349,017,652 지급수수료 179,152,306 130,332,963 대손상각비 (16,617,617) 68,731 개발비 17,832,954 19,522,625 차량유지비 11,227,450 12,934,582 도서교육비 2,654,120 1,971,163 소모품비 14,885,304 21,584,338 잡비 3,061,250 2,996,022 합계 1,417,085,925 1,687,215,811 19 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 38,189,278 1,521,493 잡 이 익 7,575,450 13,431,458 합 계 45,764,728 14,952,951 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 256,984 - 잡 손 실 - 650,885 합 계 256,984 650,885 20 . 금융수익 및 금융원 가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 16,119,901 4,881,567 외환차익 35,859,020 67,816,086 외화환산이익 5,411,527 23,512,130 합계 57,390,448 96,209,783 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 231,935 278,694 외환차손 64,445,759 65,231,833 외화환산손실 31,314,742 39,127,687 합계 95,992,436 104,638,214 21 . 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 14,579,595 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 13,737,945 15,480,277 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (27,982,582) - 이월세액으로 인한 이연법인세 변동액 (13,627,602) - 법인세비용 (27,872,239) 30,059,872 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (65,989,679) 251,639,373 적용세율(30.33%)에 따른 법인세 (20,017,729) 49,860,662 조정사항 (7,854,510) (19,800,790) 비공제비용 376,621 260,711 세액공제 (13,627,652) (20,090,260) 기타 5,396,521 28,759 법인세비용 (27,872,239) 30,059,872 평균유효세율 42.24% 11.95% ( 3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 일시적 차이 퇴직급여충당금 3,547,621,343 (98,253,808) 138,234,985 3,587,602,520 퇴직연금 등 (3,547,621,343) 98,253,808 (138,234,985) (3,587,602,520) 퇴직급여 20,764,387 (20,764,387) 2,713,017 2,713,017 선수수익 11,346,849 (11,346,849) 11,840,548 11,840,548 국고보조금 398,582,451 (33,812,838) - 364,769,613 수선유지비 152,664,670 (11,074,695) - 141,589,975 압축기장충당금 (1,771,253,073) - - (1,771,253,073) 토지재평가차액 (13,770,163,411) - - (13,770,163,411) 일시적 차이 합계 (14,958,058,127) (76,998,769) 14,553,565 (15,020,503,331) 이월공제감면세액 - 13,627,602 - 13,627,602 이연법인세부채 3,290,772,788 (27,872,239) - 3,262,900,549 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 일시적 차이 퇴직급여충당금 3,828,069,967 (280,448,624) - 3,547,621,343 퇴직연금 등 (3,828,069,967) 280,448,624 - (3,547,621,343) 퇴직급여 40,622,954 (19,858,567) - 20,764,387 선수수익 - 11,346,849 - 11,346,849 국고보조금 517,638,825 (119,056,374) - 398,582,451 수선유지비 196,963,450 (44,298,780) - 152,664,670 압축기장충당금 (1,771,253,073) - - (1,771,253,073) 토지재평가차액 (13,770,163,411) - - (13,770,163,411) 일시적 차이 합계 (14,786,191,255) (171,866,872) - (14,958,058,127) 이연법인세부채 3,252,962,076 37,810,712 - 3,290,772,788 (주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고있습니다. 22 . 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품, 제품 및 재공품의 변동 135,566,988 (247,878,138) 원재료와 소모품의 사용액 7,188,861,952 7,547,447,198 상품의 매입액 834,987,721 1,123,629,531 급여 1,228,682,922 1,556,676,350 퇴직급여 121,141,768 153,692,065 복리후생비 143,117,388 182,435,044 세금과공과 93,722,670 94,895,092 감가상각비 238,178,802 236,280,126 무형자산상각비 63,910,210 49,846,544 수선비 253,745,750 145,673,504 광고선전비 85,216,741 198,844,734 운반비 361,403,516 395,266,652 지급수수료 179,152,306 130,332,963 개발비 121,257,357 164,676,590 전력비 424,538,879 426,233,543 용수.연료비 375,820,577 341,298,940 외주가공비 271,332,410 274,665,700 포장비 175,899,879 195,598,882 기타 313,356,707 397,439,657 합계(*) 12,609,894,543 13,367,054,977 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23 . 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 (38,117,440) 221,579,501 가중평균유통보통주식수 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익 (3) 18 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 (38,117,440) 221,579,501 보통주당기순이익 (38,117,440) 221,579,501 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 12,000,000 12,000,000 가중평균유통보통주식수 12,000,000 12,000,000 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 24 . 현금흐름표 ( 1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (16,119,901) (4,881,567) 이자비용 231,935 278,694 법인세비용 (27,872,239) 30,059,872 외화환산손실 31,314,742 39,127,687 외화환산이익 (5,411,527) (23,512,130) 감가상각비 238,178,802 236,280,126 무형자산상각비 63,910,210 49,846,544 대손상각비 (16,617,617) 68,731 유형자산처분손실 256,984 - 퇴직급여 121,141,768 153,692,065 유형자산처분이익 (38,189,278) (1,521,493) 합계 350,823,879 479,438,529 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,605,434,152 (83,213,123) 재고자산의감소(증가) (57,428,376) (73,493,494) 미수금의감소(증가) (16,217,784) (6,739,772) 선급금의감소(증가) - (357,837) 선급비용의감소(증가) 31,570,213 21,491,000 매입채무의증가(감소) (1,146,059,699) (188,651,751) 선수금의증가(감소) 717,041 67,499,799 예수금의증가(감소) (26,503,104) (44,760,593) 미지급금의증가(감소) (225,376,479) (446,785,062) 미지급비용의증가(감소) 11,286,403 32,305,000 퇴직금의지급 (125,518,292) (27,199,948) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 91,742,391 16,557,474 합계 143,646,466 (733,348,307) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 15,000,000 장기차입금의 유동성 대체 12,800,000 12,800,000 25 . 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 지배기업 ㈜진양홀딩스 유의적 영향력 행사기업 KPX홀딩스㈜ 기타특수관계자(관계기업) 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), VINA FOAM CO.,LTD, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프라이즈, 경향흥산㈜, ㈜보현, ㈜진양, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트, ㈜건덕상사 ( 2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 35,513,100 - - - 94,760,300 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 2,063,100 - - - 7,988,700 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 40,891,500 - - - 184,753,700 진양산업㈜ 기타특수관계자 - - - - 2,970,000 - - - 세일인텍㈜ 기타특수관계자 9,313,000 - - - 13,413,000 - - - KPX케미칼 기타특수관계자 - - - - - 216,466,977 - - 합계 9,313,000 - - 78,467,700 16,383,000 216,466,977 - 287,502,700 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 세일인텍㈜ 기타특수관계자 6,068,700 60,687 - - - - - - (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 128,685,000 158,610,000 퇴직급여 34,961,033 35,509,912 26 . 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당 사는 당분기 및 전기 매입거래처에 매출채권(받을어음)을 배서하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 매입채무로 회계처리 하였습니다. (단위 : 원) 구분 대여금 및 수취채권 당분기 전기 자산의 장부금액 1,085,612,425 1,042,196,146 관련부채의 장부금액 (1,085,612,425) (1,042,196,146) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 1,085,612,425 1,042,196,146 관련부채의 공정가치 (1,085,612,425) (1,042,196,146) 순포지션 - - (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 23,391,803,694 14,000,000,000 우리은행 무역금융수입연지급 외 건물 896,527,716 구축물 267,443,087 기계장치 2,316,021,621 합계 26,871,796,118 14,000,000,000 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 동산보험 전산기기 115,105,000 당사 화재보험 유형자산/재고자산 27,387,899,173 당사 화재보험 사택 292,127,257 당사 합계 27,795,131,430 (*) 상기 화재보험 부보금액 중 8,492백만원은 우리은행에 질권설정 되어 있습니다 . (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융 우리은행 4,800,000,000 3,196,158,000 - 연지급수입 우리은행 USD 900,000 USD 900,000 - 일람불수입 우리은행 USD 300,000 USD 259,090 - 매입외환 약정 우리은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 - 합계 4,800,000,000USD 2,200,000 3,196,158,000 USD 2,159,090 27 . 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 본사 소재지인 울산공장에서 합성수지제품을 제조하고 있으며 그 이외의 사업부문은 없습니다. (2) 지역별 부문정보당사는 국내사업장을 중심으로 국내에 제품을 판매하고 있으며 일부 제품과 상품을 수출하고 있습니다. 이러한 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 국내지역 해외지역 합계 국내지역 해외지역 합계 매 출 액 9,495,690,138 3,041,308,970 12,536,999,108 10,126,333,087 3,486,487,628 13,612,820,715 28 . 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액최대노출금액 신용위험최대노출금액 장부금액최대노출금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 884,767,136 884,373,556 307,898,492 306,714,272 매출채권 7,400,767,980 - 9,002,495,773 - 단기금융상품 2,011,759,266 2,011,759,266 2,343,833,886 2,343,833,886 단기기타채권 85,641,443 85,641,443 70,536,362 70,536,362 장기기타채권 92,796,000 92,796,000 92,796,000 92,796,000 합계 10,475,731,825 3,074,570,265 11,817,560,513 2,813,880,520 (나) 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강 관련 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액최대노출금액 신용위험최대노출금액 장부금액최대노출금액 신용위험최대노출금액 매출채권 7,400,767,980 - 9,002,495,773 - 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,459,169,427 280,399,060 7,178,770,367 - - - 단기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 38,400,000 - - - 38,400,000 - 장기기타채무 291,000,000 - - - 291,000,000 - 합계 7,801,369,427 280,399,060 7,178,770,367 12,800,000 329,400,000 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 8,824,734,872 245,414,050 8,579,320,822 - - - 단기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 41,600,000 - - - 41,600,000 - 장기기타채무 291,000,000 - - - 291,000,000 - 합계 9,170,134,872 245,414,050 8,579,320,822 12,800,000 332,600,000 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 68,628,997 (68,628,997) 4,644,113 (4,644,113) JPY 8,785,035 (8,785,035) 22,720,889 (22,720,889) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 총계 12,195,202,513 12,674,584,201 차감: 현금및현금성자산 (884,767,136) (307,898,492) 순부채 11,310,435,377 12,366,685,709 자본총계 29,651,033,868 30,589,151,308 부채비율 38.15% 40.43% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기분기 매출채권 6,379 64 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 6,379 64 1.0% 제16기 매출채권 8,041 80 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 8,041 80 1.0% 제15기 매출채권 6,406 64 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 6,406 64 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 80 64 72 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16) 16 (8) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 64 80 64 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추상액을 대손충당금으로 설정함. 부도 및 영업정지 소송(법적대응) 수금의뢰 분쟁 100% 75% 50% 25% ② 과거 대손경험률 과거 3년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 결정. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 계 금액 일반 6,372,876 - - - 6,372,876 특수관계자 6,069 - - - 6,069 계 6,378,945 - - - 6,378,945 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (K-IFRS기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 분기 제16기 제15기 비고 플라스틱제품 상품 257 318 264 - 제품 1,055 1,092 1,427 - 재공품 362 324 452 - 원재료 790 713 695 - 저장품 153 113 115 - 미착수입품 - - - - 합 계 2,617 2,560 2,953 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.3% 5.9% 6.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.1회 18.0회 16.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 기준으로 재고 실사를 하고 있습니다.2. 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회 여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2016년 재무제표의 외부감사인인 삼화회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 장기재고 등을 회계년도 중 폐기 및 평가손실 대상 품목을 파악하여 처리합니다.[재고자산 실사 내용] 실사일자 : 2017. 01. 02 실사장소 : 울산공장 실사방법 : 2016.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사. 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황 을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사 실사인원 : 총인원 6명 경영지원팀 3명 구매물류팀 3명 (현업 자재, 제품담당 3명) 장기체화재고 : 없음 라. 진행률 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약 -. 공정가치평가에 대한 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 3. 금융상품의 범주 및 공정가치" 부분에서 동일한 내용을 기재하고 있습니다. (1). 금융상품의 장부금액과 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 884,767,136 307,898,492 884,767,136 307,898,492 단기금융상품 2,011,759,266 2,343,833,886 2,011,759,266 2,343,833,886 매출채권 7,400,767,980 9,002,495,773 7,400,767,980 9,002,495,773 단기기타채권 85,641,443 70,536,362 85,641,443 70,536,362 장기기타채권 92,796,000 92,796,000 92,796,000 92,796,000 합계 10,475,731,825 11,817,560,513 10,475,731,825 11,817,560,513 금융부채: 매입채무 5,940,716,305 7,092,187,531 5,940,716,305 7,092,187,531 단기기타채무 1,518,453,122 1,732,547,341 1,518,453,122 1,732,547,341 유동성장기차입금 12,800,000 12,800,000 12,800,000 12,800,000 장기차입금 38,400,000 41,600,000 38,400,000 41,600,000 장기기타채무 291,000,000 291,000,000 291,000,000 291,000,000 합계 7,801,369,427 9,170,134,872 7,801,369,427 9,170,134,872 (2). 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 2) 매출채권과 장기기타채권에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당분기) - - - 제16기(전기) 삼화회계법인 적정 없음 제15기(전전기) 삼화회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당분기) - - - - 제16기(전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 25백만원 718 제15기(전전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 25백만원 694 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2017.04.11 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 4.6백만원 - 제16기(당기) 2016.04.11 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 4.6백만원 - 제15기(전기) 2015.06.11 세무조정 2015.01.01~2015.12.31 4.6백만원 - 2. 회계감사인의 변경- 삼화회계법인의 16기 감사계약 기간의 만료로 2017.03.02 외부감사선임위원회를 열어 삼화회계법인을 회사가 재선임하는 것을 승인하고 이를 2017.03.15 제16기 정기 주주총회에서 보고 하였습니다. 3. 내부회계관리제도 - 제16기, 제15기, 제14기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 . 4. 연결재무제표 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 - 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등- 당기 중의 이사회의 중요 결의사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 정종선 이재년 1 2017.01.17 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 찬성 2 2017.02.14 제16기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 3 2017.02.22 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정종선 이재년 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성- 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박지동)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 박지동 한서화학(주) 부장현(주) 진양홀딩스 감사 비상근감사 나. 감사의 독립성(1) 감사의 권한(직무)① 업무감사권 회사의 회계와 업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고요구권 및 업무재산 조사권 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수있다. ⑤ 주주총회 소집청구권 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 기타 법령,정관 및 이사회결의에 관한 권한 다. 감사의 주요 활동내역 (1) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.17 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2017.02.14 제16기 현금배당 결의의 건 가결 - 3 2017.02.22 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - (2) 그 밖의 주요활동 회 차 개최일자 활 동 내 역 비 고 1 2017.01.16 내부회계관리제도 운영실태 검토 및 평가 - 2 2017.01.17 제16기 재무제표 검토 - 3 2017.02.22 정기주주총회 안건 검토 - 4 2017.03.02 외부감사인 선임의 건 - 5 2017.03.15 정기주주총회 감사보고 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가 . 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제도를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 본인 보통주 7,843,740 65.36 7,843,740 65.36 - 계 보통주 7,843,740 65.36 7,843,740 65.36 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - ※최대주주[(주)진양홀딩스]의 개요 - 공시대상기간(최근3사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. (1) 당해 회사의 연혁 ㄱ) 회사의 설립일 : 2008년 1월 1일 ㄴ) 본점소재지 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동) ㄷ) 설립 이후의 변동상황 - 2008. 01. 01 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)의 투자사업 부문의 분할합병에 따른 신설회사 (주)진양홀딩스 설립 - 2008. 01. 07 (주)진양홀딩스 설립등기 - 2008. 02. 04 지주회사 전환신고 (공정거래위원회) - 2008. 02. 15 한국거래소 유가증권시장 주권 상장 (2) 임원의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청-(주)진양 사외이사 - - 2011.03.18 ~ 2020년 03월 17일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -한서화학(주) 부장 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - ※임원겸직 현황 (2017.03.31 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 대표이사 회 장 상 근 ㈜진양홀딩스 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 이 사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 진양산업㈜ 〃 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 부회장 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대표이사 부회장 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 (3) 주주의 분포 - 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황(기준일 :2017년 03월 31일) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 23,022,808 41.19 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 1,424,086 2.55 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 기타 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 기타 보통주 10,798 0.02 10,798 0.02 - 양이진 기타 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)씨케이엔터프라이즈 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,178,137 62.94 35,178,137 62.94 - 우선주 - - - - - 최대주주명 : KPX홀딩스(주) 특수관계인의수 10명 (4) 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 (2017년 03월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 135,467,754,282 140,382,213,748 127,737,003,978 ㆍ당좌자산 123,928,713,614 128,888,764,827 116,478,486,628 ㆍ재고자산 11,539,040,668 11,493,448,921 11,258,517,350 [비유동자산] 417,467,400,743 413,880,642,965 408,889,197,427 ㆍ 투자자산 32,870,649,097 30,318,761,529 41,561,106,463 ㆍ투자부동산 137,775,295,987 137,975,314,125 142,336,749,238 ㆍ유형자산 238,571,177,401 238,972,625,224 217,482,282,087 ㆍ무형자산 5,877,459,260 6,103,643,318 6,945,070,870 ㆍ기타비유동자산 2,372,818,998 510,298,769 563,988,769 자산총계 552,935,155,025 554,262,856,713 536,626,201,405 [유동부채] 90,494,108,335 93,221,951,781 84,393,355,196 [비유동부채] 71,849,871,885 67,267,458,156 83,970,916,879 부채총계 162,343,980,220 160,489,409,937 168,364,272,075 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 119,317,913,510 119,317,913,510 119,317,913,510 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (46,562,645) (165,754,350) (1,913,774,378) [연결이익잉여금] 157,130,632,955 159,621,060,146 150,847,929,530 [비지배주주지분] 91,483,097,657 92,294,134,142 77,303,767,340 자본총계 390,591,174,805 393,773,446,776 368,261,929,330 구 분 (2017.1.1~2017.3.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 66,094,760,088 259,705,110,545 260,895,996,792 영업이익 3,959,305,371 22,405,268,699 23,449,357,095 계속사업이익 5,281,882,986 34,773,357,583 5,469,264,977 연결총당기순이익 5,281,882,986 34,773,357,583 5,469,264,977 지배회사지분순이익 3,096,527,431 16,511,382,141 8,540,714,611 비지배주주지분순이익 2,185,355,555 18,261,975,442 (3,071,449,634) 주당순이익(원) 57 301 156 연결에 포함된 회사수 10 10 10 [()는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 (2017년 03월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 51,050,727,077 45,540,458,787 40,928,337,880 ㆍ당좌자산 51,050,727,077 45,540,458,787 40,928,337,880 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 137,460,646,175 136,808,124,002 143,560,495,522 ㆍ투자자산 134,981,342,114 134,419,241,389 140,920,157,776 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ유형자산 101,902,264 110,164,448 143,213,182 ㆍ무형자산 502,031,568 502,187,080 505,809,128 ㆍ기타비유동자산 1,875,370,229 1,776,531,085 1,991,315,436 자산총계 188,511,373,252 182,348,582,789 184,488,833,402 [유동부채] 5,867,296,050 164,831,728 778,834,755 [비유동부채] 76,509,448 27,714,173 237,545,288 부채총계 5,943,805,498 192,545,901 1,016,380,043 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] 86,340,654 (166,113,726) (504,631,863) [이익잉여금] 42,897,761,650 42,738,685,164 44,393,619,772 자본총계 182,567,567,754 182,156,036,888 183,472,453,359 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2017.1.1~2017.3.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액(영업수익) 6,395,764,213 9,929,300,136 11,903,439,953 영업이익 5,482,662,383 6,441,064,779 8,754,630,924 계속사업이익 5,638,605,686 5,962,323,062 10,893,644,678 당기순이익 5,638,605,686 5,962,323,062 10,893,644,678 주당순이익 103 109 199 [()는 부(-)의 수치임] (5) 사업현황 (ㄱ) 업계의 현황 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. (ㄴ) 회사의 현황 - 영업개황 및 사업부문의 구분 * 영업개황 당사(진양홀딩스)는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 1일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2017년 3월 31일 현재 10개의 자회사를 두고 있습니다. * 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사(진양홀딩스)는 지주회사임에 따라 배당수익, 브랜드 수익, 경영자문수익 등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다. ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 직수출하고 있습니다. - (주)진양홀딩스 ( 연결대상 종속회사 개황) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10사(국내 상장사 3개사, 비상장사 6개사, 해외 1개사)이며, 전년말 대비 변동사항은 없습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.01 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 43,263,735,509 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 35,511,839,469 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 47,402,988,200 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 41,311,419,269 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양폼테크(주) 2006.12.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 16,944,631,138 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 34,846,883,901 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양개발(주) 2001.09.25 충북 음성군 삼성면 금일로 1195 골프장 운영업 116,841,202,346 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,702,908,031 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 부동산 임대, 매매 116,557,673,092 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 8,998,235,947 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 직전사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 최근사업연도말 자산총액은 182,349백만원으로 진양폼테크(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거 => (1) 진양폴리우레탄㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. (2) 세일인텍㈜ 의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다. (3) 진양개발㈜ 는 이사회 구성원의 2/3가 진양홀딩스의 이사로 구성되어 실질지배 력을 갖추었고 우호주주인 보현상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의 의결권행사 요건도 갖추어 연결대상에 포함 됩니다.※ 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - - 해당사항 없음. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 7,843,740 65.36% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,802 99.93% 3,988,269 33.24% - 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업, 국내외 금융기관 또는 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수 할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 7.주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년１월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지 전자공고 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 16.10월 16.11월 16.12월 17.01월 17.02월 17.03월 보통주 주가 최 고 4,650 4,585 4,020 3,805 3,400 3,255 최 저 4,275 4,065 3,670 3,285 3,255 3,135 평균 4,455 4,297 3,834 3,530 3,332 3,183 거래량 최고(일) 157,446 144,068 85,417 297,108 91,368 50,268 최저(일) 11,009 18,107 7,987 24,150 17,437 9,376 월간 804,283 977,326 833,885 1,343,462 846,333 629,049 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상용(金尙容) 남 1949년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 한림인텍 전무이사(전)한림인텍, 세일인텍 대표이사(현) - - 1년 2019년 03월 14일 양규모(梁圭模) 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 총괄 美콜롬비아 대학원 졸업(주)진양홀딩스 회장(현) - - 16년 2018년 03월 18일 양준영(梁峻榮) 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 美루이스 경제대학원 졸업(주)진양홀딩스 부회장(현) - - 10년 2019년 03월 14일 이재년(李載年) 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 영남대학원 고분자공학 졸업한국신발피혁연소 연구팀장 - - 7년 2019년 03월 14일 정종선(鄭鍾善) 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울지방국세청(주)진양 사외이사 - - 6년 2020년 03월 15일 박지동(朴志東) 남 1952년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 방송통신대학교 경영학과 졸업(주)진양홀딩스 감사(현) - - 4년 2019년 03월 14일 석현봉(石鉉奉) 남 1962년 10월 상무 미등기임원 상근 공장장 전남대학교 화학공학과 졸업진양화학(주) 생산팀장 - - 4년 - 나. 임원의 겸직 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 〃 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 한림인텍(주) 〃 〃 세일인텍(주) 〃 〃 다. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플라스틱제품 남 113 - 4 - 117 10.8 1,098 9 - 플라스틱제품 여 10 - - - 10 16.1 74 7 - 합 계 123 - 4 - 127 11.3 1,172 9 - ※ 1인 평균급여액은 연간 평균인원 132명(남 : 122명, 여 : 10명) 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 97 14 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 91 23 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (3) 이사,감사의 보수지급기준 - 당사의 정관(제43조 및 제50조)에 의해 지급됨. - 제43조(이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. - 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (종목코드 : 092230, 지주회사) (2) 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 - 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2017년 3월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 - - 1.17 - 5.72 - 1.83 - 0.02 KPX케미칼 43.85 - - 1.00 1.00 - - 3.81 - - KPX그린케미칼 23.78 - - 16.73 14.40 - - 0.80 - - 진양홀딩스 41.19 1.96 - - - 13.66 - 2.36 - - 진양산업 - 50.96 - - - - - - - - 진양화학 - 65.36 - - - - - - - - 진양폴리우레탄 - 49.87 - 2.63 - - - - - - KPX라이프사이언스 63.33 - - - - - - - - - KPX개발 100.00 - - - - - - - - - KPX글로벌 100.00 - - - - - - - - - 진양개발 - 42.51 - - - - 8.17 - 42.51 - 진양AMC - 100.00 - - - - - - - - 진양물산 - 100.00 - - - - - - - - 진양폼테크 - 100.00 - - - - - - - - 한림인텍 - 55.00 - - - - - - - - 세일인텍 - 45.65 23.91 - - - - - - - 건덕상사 - - - - 23.05 - - - - - 진양 - - - - - - 100.00 - - - (3) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사)- 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트(4) 해외현지법인 현황 (3개사) (2017년 3월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 (5) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 계열 회사간의 조정기구 또는 조직이 없음(6) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사여부- 직, 간접으로 영향력을 미치는 회사는 없음(7) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2017년 03월 31일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 〃 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 한림인텍(주) 〃 〃 세일인텍(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제16기주주총회( 2017.03.15 ) [부의안건]1. 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제15기주주총회( 2016.03.16 ) [부의안건]1. 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제14기주주총회( 2015.03.18 ) [부의안건]1. 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 채무보증 현황- 해당사항 없음 6. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 9. 제재현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 10. 작성 기준일 이후에 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 11. 중소기업기준 검토표 등 - 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다. 16년 중소기업 등 기준검토표1.jpg 16년 중소기업 등 기준검토표1 16년 중소기업 등 기준검토표2.jpg 16년 중소기업 등 기준검토표2 12. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 13. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 14. 법적 위험 변동사항- 해당사항 없음 15. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음