진양화학 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 2018년 09월 30일 현재
제17(전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 진양화학주식회사

1. 일반사항진양화학주식회사(이하 "당사")는 2001년 1월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주 주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	8,023,000	66.86%	7,843,740	65.36%

기타	3,977,000	33.14%	4,156,260	34.64%

합계	12,000,000	100%	12,000,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석2(3)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기 업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기 대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 한편, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	분류	장부금액

제1039호	제1109호	제1039호	추가적인손상차손	제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,103,605,517	-	1,103,605,517

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,581,813,028	-	1,581,813,028

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,794,215,548	-	7,794,215,548

장단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	148,135,032	-	148,135,032

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,746,965,511	-	5,746,965,511

장단기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,030,211,285	-	2,030,211,285

장단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	41,600,000	-	41,600,000

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 무역거래조건에 따라 재화의 판매 시 운송활동이 제공되는 수출 계약의 경우 (1) 재화의 판매, (2) 운송 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 2018년 1월 1일 기초 이익잉여금은 중요한 변동이 없습니다.기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1115호조정 전 금액	조 정	K-IFRS 제1115호 조정 후 금액

매출액	37,306,992	(97,901)	37,209,091

매출원가	33,389,152	33,389,152

판매비와관리비	4,482,331	(97,901)	4,384,430

영업이익(손실)	(564,491)	(564,491)

법인세비용(수익)	(124,955)	(124,955)

분기순이익	(252,860)	(252,860)

총포괄손익	(252,860)	(252,860)

기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제7표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2018년 1월 1일

기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	-	18,291,643,180	18,291,643,180

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 세후효과	-	-	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

판매계약에 포함되어 있는 운송서비스(*)	-	-	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	-	18,291,643,180	18,291,643,180

(*) 수익 및 비용에 미치는 금액이 동일하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정 지정금융자산 현금및현금성자산 - - 244,455,693 - 244,455,693 단기금융상품 - - 1,180,858,215 - 1,180,858,215 매출채권 - - 8,052,092,520 - 8,052,092,520 단기기타채권 - - 38,992,340 - 38,992,340 장기기타채권 - - 100,796,000 - 100,796,000 합계 - - 9,617,194,768 - 9,617,194,768 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,103,605,517 - 1,103,605,517 단기금융상품 - - 1,581,813,028 - 1,581,813,028 매출채권 - - 7,794,215,548 - 7,794,215,548 단기기타채권 - - 47,339,032 - 47,339,032 장기기타채권 - - 100,796,000 - 100,796,000 합계 - - 10,627,769,125 - 10,627,769,125 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 5,368,571,172 - - 5,368,571,172 단기기타채무 - 1,408,986,260 - - 1,408,986,260 단기차입금 - 18,096,952 - - 18,096,952 유동성장기차입금 - 12,800,000 12,800,000 장기차입금 - 19,200,000 - - 19,200,000 장기기타채무 - 543,000,000 - - 543,000,000 합계 - 7,370,654,384 - - 7,370,654,384 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 5,746,965,511 - - 5,746,965,511 단기기타채무 - 1,449,211,285 - - 1,449,211,285 유동성장기차입금 - 12,800,000 - - 12,800,000 장기차입금 - 28,800,000 - - 28,800,000 장기기타채무 - 581,000,000 - - 581,000,000 합계 - 7,818,776,796 - - 7,818,776,796 (3) 금융상품 범주별 순손 익 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 56,775,524 - - (493,560) 56,281,964 외환차익(차손) (39,823,160) - - 73,172,887 33,349,727 외화환산이익(손실) (4,726,353) - - (1,147,904) (5,874,257) 합 계 12,226,011 - - 71,531,423 83,757,434 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 49,030,519 - (657,991) 48,372,528 외환차익(차손) (33,711,623) - 14,246,325 (19,465,298) 외화환산이익(손실) (829,161) - (6,026,819) (6,855,980) 합 계 14,489,735 - 7,561,515 22,051,250 4. 현금및현금성자 산 과 장ㆍ단 기금융상품 현금및현금성자산과 장ㆍ단 기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 현금 1,475,320 1,786,160 예금 242,980,373 1,101,819,357 소계 244,455,693 1,103,605,517 단기금융상품 예금 1,180,858,215 1,581,813,028 합계 1,425,313,908 2,685,418,545 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,397,809,583 345,717,063 8,052,092,520 8,090,584,699 296,369,151 7,794,215,548 단기기타채권 미수금 10,667,340 - 10,667,340 16,264,032 - 16,264,032 주주임원종업원단기채권 28,325,000 - 28,325,000 31,075,000 - 31,075,000 소계 38,992,340 - 38,992,340 47,339,032 - 47,339,032 장기기타채권 보증금 100,796,000 - 100,796,000 100,796,000 - 100,796,000 소계 100,796,000 - 100,796,000 100,796,000 - 100,796,000 합계 8,537,597,923 345,717,063 8,191,880,860 8,238,719,731 296,369,151 7,942,350,580 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 8,161,303,053 32,610,000 - 203,896,530 8,397,809,583 단기기타채권 미수금 10,667,340 - - - 10,667,340 주주임원종업원단기채권 28,325,000 - - - 28,325,000 소계 38,992,340 - - - 38,992,340 장기기타채권 보증금 - - - 100,796,000 100,796,000 소계 - - - 100,796,000 100,796,000 합계 8,200,295,393 32,610,000 - 304,692,530 8,537,597,923 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 7,514,210,827 40,000,000 536,373,878 - 8,090,584,699 단기기타채권 미수금 16,264,032 - - - 16,264,032 주주임원종업원단기채권 31,075,000 - - - 31,075,000 소계 47,339,032 - - - 47,339,032 장기기타채권 보증금 - - - 100,796,000 100,796,000 소계 - - - 100,796,000 100,796,000 합계 7,561,549,859 40,000,000 536,373,878 100,796,000 8,238,719,731 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 당분기말 매출채권 296,369,151 49,347,912 - - - 345,717,063 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 80,407,067 215,962,084 - - - 296,369,151 6. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제 품 1,229,916,614 1,229,916,614 - - 상 품 339,913,793 339,913,793 - - 재 공 품 424,152,572 424,152,572 - - 원 재 료 888,993,842 888,993,842 - - 저 장 품 112,134,720 112,134,720 - - 미 착 품 30,000 30,000 합계 2,995,141,541 2,995,141,541 - - (단위 : 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제 품 1,203,632,938 1,203,632,938 - - 상 품 157,549,282 157,549,282 - - 재 공 품 369,943,634 369,943,634 - - 원 재 료 793,926,156 793,926,156 - - 저 장 품 117,052,762 117,052,762 - - 미 착 품 38,291 38,291 - - 합계 2,642,143,063 2,642,143,063 - - 7. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 1,660,720 5,177,480 선급비용 95,949,119 65,181,507 소계 97,609,839 70,358,987 8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 딩분기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 836,167,525 - - - 53,129,178 783,038,347 구축물 253,543,273 - - - 13,795,425 239,747,848 기계장치 1,907,262,292 198,396,600 - - 429,057,987 1,676,600,905 차량운반구 3,000 - - 3,000 공구와기구 5,584,305 - - 3,577,122 2,007,183 비품 46,310,567 24,500,000 - - 27,707,669 43,102,898 건설중인자산 - - - - - 합계 26,440,674,656 222,896,600 - - 527,267,381 26,136,303,875 (*) 정부보조금 차감후 금액임. (단위 : 원) 구분 기초 취득(*) 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 915,214,602 - - - 79,047,077 836,167,525 구축물 272,404,036 - - 227,984 18,632,779 253,543,273 기계장치 2,505,835,484 132,851,550 - 18,000 731,406,742 1,907,262,292 차량운반구 29,604,863 201,266,610 - 210,396,021 20,472,452 3,000 공구와기구 11,063,230 - - - 5,478,925 5,584,305 비품 64,820,987 19,100,000 - 11,000 37,599,420 46,310,567 합계 27,190,746,896 353,218,160 - 210,653,005 892,637,395 26,440,674,656 (*) 정부보조금 차감후 금액임. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(감소) 상각 당분기말 산업재산권 8,496,579 1,249,200 - - 1,466,139 8,279,640 개발비(*) 859,344,664 - - - 249,450,576 609,894,088 회원권(**) 552,998,818 - - - - 552,998,818 합계 1,420,840,061 1,249,200 - - 250,916,715 1,171,172,546 (*) 정부보조금 차감후 금액임.(**) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(감소) 상각 기말 산업재산권 7,271,705 2,728,480 - - 1,503,606 8,496,579 개발비(*) 1,021,624,947 91,808,170 - - 254,088,453 859,344,664 회원권(**) 552,998,818 - - - - 552,998,818 합계 1,581,895,470 94,536,650 - - 255,592,059 1,420,840,061 (*) 정부보조금 차감후 금액임.(**) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 250,916,715 191,765,566 10. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 청정생산기반사업 등 산업통상자원부 - 91,637,754 자산차감 재활용이 가능하고 T-VOCs 방 출이 없는 차량용 경량매트 개발 유형자산(기계장치) 에너지관리공단 - 15,000,000 자산차감 공기 압축기 합계 - 106,637,754 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 기 계 장 치 41,531,105 - 7,227,275 34,303,830 공구와기구 4,500,000 - 1,687,500 2,812,500 개 발 비 797,876,223 - 257,588,357 540,287,866 합계 843,907,328 - 266,503,132 577,404,196 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 36,989,971 15,000,000 10,458,866 41,531,105 공구와기구 6,750,000 - 2,250,000 4,500,000 개 발 비 990,721,728 91,637,754 284,483,259 797,876,223 합계 1,034,461,699 106,637,754 297,192,125 843,907,328 11. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,368,571,172 5,746,965,511 단기기타채무 미지급금 990,050,215 1,118,791,959 미지급비용 418,936,045 330,419,326 소계 1,408,986,260 1,449,211,285 장기기타채무 임대보증금 543,000,000 581,000,000 소계 543,000,000 581,000,000 합계 7,320,557,432 7,777,176,796 12. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 매출채권담보차입 우리은행 3.7% 18,096,952 - (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 기업시설자금대출 우리은행 1.75% 32,000,000 41,600,000 분할상환 유동성대체액 (12,800,000) (12,800,000) 비유동성잔액 19,200,000 28,800,000 (3) 장기차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상환금액 2018.10.1 ~ 2019.9.30 12,800,000 2019.10.1 ~ 2020.9.30 12,800,000 2020.10.1 ~ 2021.9.30 6,400,000 합계 32,000,000 13. 순확정급여부채 ( 자산 ) (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,954,125,066 3,771,830,405 사외적립자산 공정가치 (3,673,128,148) (3,797,481,007) 합계 280,996,918 (25,650,602) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,771,830,405 3,965,273,864 근무원가 291,385,823 424,420,957 이자원가 79,764,648 86,117,605 재측정요소 - 49,585,871 급여지급액 (188,855,810) (753,567,892) 기말 3,954,125,066 3,771,830,405 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,797,481,007 4,010,091,371 사외적립자산의 수익 71,370,238 78,159,605 재측정요소 (18,246,377) (22,841,361) 사용자의 기여금 4,832,200 438,321,400 급여지급액 (182,308,920) (706,250,008) 기말 3,673,128,148 3,797,481,007 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 3,673,128,148 3,797,481,007 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 53,123,861 55,318,244 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 291,385,823 347,493,773 순이자손익 26,640,787 11,128,888 합계 318,026,610 358,622,661 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) 164,938,654 178,178,258 판매비와관리비 167,089,601 188,376,689 합계 332,028,255 366,554,947 (*) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용 포함. (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 14,001,645 7,932,286 14. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선수금 253,863,422 886,311,345 예수금 139,391,447 173,367,481 선수수익 14,153,236 12,802,950 합계 407,408,105 1,072,481,776 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 12,000,000주 12,000,000주 보통주자본금 6,000,000,000원 6,000,000,000원 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 4,887,576,646 4,887,576,646 기타자본잉여금 115,123,318 115,123,318 합계 5,002,699,964 5,002,699,964 16. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 1,110,000,000 1,110,000,000 임의적립금 기타적립금(**) 240,000,000 240,000,000 미처분이익잉여금 16,688,783,530 16,941,643,180 합계 18,038,783,530 18,291,643,180 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능합니다.(**) 동 기타적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 12,000,000 12,000,000 주당배당금 - 75 배당금 - 900,000,000 17. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품국내매출액 26,097,442,508 26,167,426,223 제품수출매출액 7,984,647,254 7,166,322,288 상품국내매출액 1,650,928,305 1,504,816,180 상품수출매출액 1,476,072,701 1,776,128,762 합계 37,209,090,768 36,614,693,453 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 30,642,542,374 29,945,138,655 기초제품 1,203,632,938 1,091,823,398 당기제품제조원가 30,682,809,809 29,870,931,789 타계정대체 등 (13,983,759) (11,392,470) 기말제품 (1,229,916,614) (1,006,224,062) 상품매출원가 2,746,609,089 2,844,425,124 기초상품 157,549,282 318,278,681 당기상품매입액 2,745,990,029 2,360,302,056 타계정대체 등 182,983,571 398,291,162 기말상품 (339,913,793) (232,446,775) 매출원가 합계 33,389,151,463 32,789,563,779 18 . 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,352,823,085 1,267,406,940 퇴직급여 167,089,601 188,376,689 복리후생비 109,684,433 109,227,257 임차료 133,633,900 128,201,700 여비교통비 86,412,153 117,331,234 통신비 43,921,480 50,133,931 세금과공과 155,596,005 180,239,649 무형자산상각비 250,916,715 191,765,566 수선비 7,268,880 16,922,337 보험료 17,113,182 24,716,964 접대비 42,989,918 37,013,700 광고선전비 398,329,530 374,246,598 견본비 1,225,000 40,000 운반비 939,806,885 1,044,947,665 지급수수료 415,871,709 463,682,152 손상상각비 49,347,912 185,816,769 개발비 116,875,480 62,879,038 차량유지비 44,035,973 32,014,919 도서교육비 4,937,775 5,726,335 소모품비 42,053,304 45,364,303 잡비 4,497,386 12,316,830 합계 4,384,430,306 4,538,370,576 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 38,189,278 잡 이 익 118,079,322 108,690,893 합계 118,079,322 146,880,171 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 17,029,201 기 부 금 5,700,000 - 잡 손 실 9,460,515 24,419,425 합계 15,160,515 41,448,626 20. 금융수익 및 금 융 비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 56,775,524 49,030,519 외환차익 94,472,769 97,566,311 외화환산이익 991,130 3,551,434 합계 152,239,423 150,148,264 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 493,560 657,991 외환차손 61,123,042 117,031,609 외화환산손실 6,865,387 10,407,414 합계 68,481,989 128,097,014 21. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품, 제품 및 재공품의 변동 (199,994,049) 343,200,665 원재료와 소모품의 사용액 22,208,046,322 21,243,472,686 상품의 매입액 2,745,990,029 2,360,302,056 급여 3,547,709,609 3,588,847,419 퇴직급여 332,028,255 366,554,947 복리후생비 382,887,447 401,497,151 세금과공과 247,780,735 295,801,719 감가상각비 527,267,381 688,056,012 무형자산상각비 250,916,715 191,765,566 수선비 547,472,678 830,802,471 광고선전비 398,329,530 374,246,598 운반비 1,047,342,343 1,152,451,252 지급수수료 415,871,709 463,682,152 개발비 363,661,706 376,497,371 전력비 1,171,426,552 1,229,969,319 용수,연료비 938,354,865 908,381,285 외주가공비 1,223,634,242 825,304,210 포장비 557,598,689 507,552,710 기타 1,067,257,011 1,179,548,766 합계(*) 37,773,581,769 37,327,934,355 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익(A) (232,537,414) (252,859,650) (143,418,160) (418,341,350) 가중평균유통보통주식수(B) 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 기본주당순손익(A/B) (19) (21) (12) (35) (2) 희석주당순손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 현금흐름표 ( 1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (56,775,524) (49,030,519) 이자비용 493,560 657,991 법인세비용 (124,955,110) (167,416,757) 외화환산손실 6,865,387 10,407,414 외화환산이익 (991,130) (3,551,434) 감가상각비 527,267,381 688,056,012 무형자산상각비 250,916,715 191,765,566 대손상각비 49,347,912 185,816,769 유형자산처분손실 - 17,029,201 퇴직급여 318,026,610 358,622,661 유형자산처분이익 - (38,189,278) 합계 970,195,801 1,194,167,626 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (311,951,237) 1,416,677,158 재고자산의감소(증가) (352,998,478) (142,953,786) 미수금의감소(증가) 5,596,692 1,951,240 선급금의감소(증가) 3,516,760 (24,018,415) 선급비용의감소(증가) (30,767,612) (31,871,911) 매입채무의증가(감소) (379,542,243) (1,374,506,145) 선수금의증가(감소) (632,447,923) 379,882,212 예수금의증가(감소) (33,976,034) (9,369,188) 미지급금의증가(감소) (128,741,744) (320,921,562) 미지급비용의증가(감소) 88,532,215 (49,225,888) 임대보증금의증가(감소) (38,000,000) 150,000,000 퇴직금의지급 (188,855,810) (713,338,545) 사외적립자산의감소(증가) 177,476,720 661,699,261 합계 (1,822,158,694) (55,995,569) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 9,600,000 9,600,000 (5) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 기타 단기차입금 - 18,096,952 - - - 18,096,952 유동성장기차입금 12,800,000 (9,600,000) - - 9,600,000 12,800,000 장기차입금 28,800,000 - - - (9,600,000) 19,200,000 합계 41,600,000 8,496,952 - - - 50,096,952 25. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당사에 영향력을 행사하는 기업 최상위 지배기업 KPX홀딩스㈜ 지배기업 ㈜진양홀딩스 기타특수관계자 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양AMC㈜, 진례산업㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진양산업㈜, KPX케미칼㈜, VINA FOAM CO.,LTD, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, ㈜관악상사, ㈜건덕상사, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, 진양모바일㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈, 경향흥산㈜, ㈜보현, ㈜진양, 티지인베스트먼 트㈜, 평창인베스트먼트, 경향AMC㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA) , KPX VINA CO.,LTD, ( 2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 67,330,200 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 13,559,800 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 121,033,900 세일인텍㈜ 기타특수관계자 20,341,000 - - - 합계 20,341,000 - - 201,923,900 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 113,642,700 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 5,980,700 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 123,026,700 세일인텍㈜ 기타특수관계자 14,429,000 - 167,722,173 - 합계 14,429,000 - 167,722,173 242,650,100 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타자산 매입채무 기타부채 세일인텍㈜ 기타특수관계자 8,003,600 - - - 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - 74,700,000 - - 진양물산㈜ 기타특수관계자 - 15,000,000 - - 합계 8,003,600 89,700,000 - - (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타자산 매입채무 기타부채 세일인텍㈜ 기타특수관계자 6,490,000 - - - 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - 74,700,000 - - 진양물산㈜ 기타특수관계자 - 15,000,000 - - 합계 6,490,000 89,700,000 - - (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 357,769,977 364,435,000 퇴직급여 90,237,880 104,883,098 26. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 22,334,208,000 14,140,000,000 우리은행 외 1 무역금융수입연지급 외 건물 693,706,704 기계장치 1,676,600,905 합계 24,704,515,609 14,140,000,000 (2) 당사는 보고기간말 현재 매출채권 18백만원을 금융기관에 양도하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 회계처리 하였습니다. 또한 당사는 보고기간말 현재 매입거래처에 매출채권(받을어음)을 배서하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 437백만원을 매입채무로 회계처리 하였습니다 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 동산보험 전산기기 115,105,000 당사 화재보험 유형자산/재고자산 26,766,728,508 당사 화재보험 사택 254,846,665 당사 합계 27,136,680,173 (*) 상기 화재보험 부보금액 중 8,492백만원은 우리은행에 질권설정 되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 미사용액 사용제한내용 무역금융 우리은행 4,800,000,000 1,317,512,493 3,482,487,507 - 일람불수입 우리은행 USD 300,000 USD 22,000 USD 278,000 - 매입외환 약정 우리은행 USD 1,000,000 USD 16,264 USD 983,736 - 합계 4,800,000,000 USD 1,300,000 1,317,512,493 USD 38,264 3,482,487,507 USD 1,261,736 27. 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 본사 소재지인 울산공장에서 합성수지제품을 제조하고 있으며 그 이외의 사업부문은 없습니다. (2) 지역별 부문정보당사는 국내사업장을 중심으로 국내에 제품을 판매하고 있으며 일부 제품과 상품을 수출하고 있습니다. 이러한 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 국내지역 해외지역 합계 국내지역 해외지역 합계 매 출 액 27,748,370,813 9,460,719,955 37,209,090,768 27,672,242,403 8,942,451,050 36,614,693,453 28. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 6,777,557,432 255,035,360 6,522,522,072 - - - 단기차입금 18,096,952 18,096,952 - - - - 유동성장기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 19,200,000 - - - 19,200,000 - 장기기타채무 543,000,000 - - - 543,000,000 - 합계 7,370,654,384 273,132,312 6,522,522,072 12,800,000 562,200,000 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,196,176,796 556,390,380 6,639,786,416 - - - 유동성장기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 28,800,000 - - - 28,800,000 - 장기기타채무 581,000,000 - - - 581,000,000 - 합계 7,818,776,796 556,390,380 6,639,786,416 12,800,000 609,800,000 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,074,226 (1,074,226) 45,541,730 (45,541,730) JPY 9,583,737 (9,583,737) 13,226,706 (13,226,706) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본위험관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 10,975,939,075 11,933,093,350 차감:현금및현금성자산 (244,455,693) (1,103,605,517) 순부채 10,731,483,382 10,829,487,833 자본총계 29,041,483,494 29,294,343,144 부채비율 36.95% 36.97% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기 매출채권 8,397 345 4.1% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 8,397 345 4.1% 제17기 매출채권 8,091 296 3.7% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 8,091 296 3.7% 제16기 매출채권 9,083 80 0.9% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 9,083 80 0.9% (2) 최 근 3사업연도 의 대 손충당 금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 296 80 64 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 49 216 16 4. 기말 대손충당금 잔액합계 345 296 80 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추상액을 대손충당금으로 설정함. 부도 및 영업정지 소송(법적대응) 수금의뢰 분쟁 100% 75% 50% 25% ② 과거 대손경험률 과거 3년간 평균채권잔액 에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 결정. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 계 금액 일반 8,185,909 - 203,897 - 8,389,806 특수관계자 8,004 - - - 8,004 계 8,193,913 - 203,897 - 8,397,810 구성비율 97.6% 0.0% 2.4% 0.0% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (K-IFRS기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 비고 플라스틱제품 상품 340 157 318 - 제품 1,230 1,204 1,092 - 재공품 424 370 324 - 원재료 889 794 713 - 저장품 112 117 113 - 미착수입품 - - - - 합 계 2,995 2,642 2,560 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.5% 6.4% 5.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.8회 17.0회 18.0회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 기준으로 재고 실사를 하고 있습니다.2. 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회 여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2017년 재무제표의 외부감사인인 삼화회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 장기재고 등을 회계년도 중 폐기 및 평가손실 대상 품목을 파악하여 처리합니다.[재고자산 실사 내용] 실사일자 : 2018. 01. 02 실사장소 : 울산공장 실사방법 : 2017.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사. 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황 을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사 실사인원 : 총인원 6명 경영지원팀 3명 구매물류팀 3명 (현업 자재, 제품담당 3명) 장기체화재고 : 없음 라. 진행률 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약 -. 공정가치평가에 대한 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 3. 금융상품의 범주 및 공정가치" 부분에서 동일한 내용을 기재하고 있습니다. (1). 금융상품의 장부금액과 공정가치 1) 당 분 기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당 분기말 전기말 당 분 기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 244,455,693 1,103,605,517 244,455,693 1,103,605,517 단기금융상품 1,180,858,215 1,581,813,028 1,180,858,215 1,581,813,028 매출채권 8,052,092,520 7,794,215,548 8,052,092,520 7,794,215,548 단기기타채권 38,992,340 47,339,032 38,992,340 47,339,032 장기기타채권 100,796,000 100,796,000 100,796,000 100,796,000 합계 9,617,194,768 10,627,769,125 9,617,194,768 10,627,769,125 금융부채: 매입채무 5,368,571,172 5,746,965,511 5,368,571,172 5,746,965,511 단기기타채무 1,408,986,260 1,449,211,285 1,408,986,260 1,449,211,285 단기차입금(*) 30,896,952 12,800,000 30,896,952 12,800,000 장기차입금 19,200,000 28,800,000 19,200,000 28,800,000 장기기타채무 543,000,000 581,000,000 543,000,000 581,000,000 합계 7,370,654,384 7,818,776,796 7,370,654,384 7,818,776,796 (*)장기차입금의 유동성 대체로 인한 단기차입금 금액임. (2). 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 2) 매출채권과 장기기타채권에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기( 당 분 기) 삼화회계법인 - - 제17기(전기) 삼화회계법인 적정 없음 제16기(전전기) 삼화회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기( 당 분 기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 24백만원 - 제17기(전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 24백만원 690 제16기(전전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 25백만원 718 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당 분 기) 2018.04.11 세무조정 2018.01.01~2018.12.31 4.6백만원 - 제17기(전기) 2017.04.11 세무조정 2017.01.01~2017.12.31 4.6백만원 - 제16기(전전기) 2016.04.11 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 4.6백만원 - 2. 회계감사인의 변경- 삼화회계법인의 16기 감사계약 기간의 만료로 2017.03.02 외부감사선임위원회를 열어 삼화회계법인을 회사가 재선임하는 것을 승인하고 이를 2017.03.15 제16기 정기 주주총회에서 보고 하였습니다. 3. 내부회계관리제도 - 제17기, 제16기, 제15기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 . 4. 연결재무제표 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 - 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등- 당분기 중의 이사회의 중요 결의사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 정종선 이재년 1 2018.01.15 신임이사 직위, 보수 결정의 건 가결 찬성 - 2 2018.01.19 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 3 2018.02.21 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정종선 이재년 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성- 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박지동)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 박지동 한서화학(주) 부장현(주) 진양홀딩스 감사 비상근감사 나. 감사의 독립성(1) 감사의 권한(직무)① 업무감사권 회사의 회계와 업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고요구권 및 업무재산 조사권 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수있다. ⑤ 주주총회 소집청구권 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 기타 법령,정관 및 이사회결의에 관한 권한 다. 감사의 주요 활동내역 (1) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.15 신임이사 직위, 보수 결정의 건 가결 - 2 2018.01.19 제17기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 3 2018.02.21 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - (2) 그 밖의 주요활동 회 차 개최일자 활 동 내 역 비 고 1 2018.01.16 내부회계관리제도 운영실태 검토 및 평가 - 2 2018.01.19 제17기 재무제표 검토 - 3 2018.02.21 정기주주총회 안건 검토 - 5 2018.03.14 정기주주총회 감사보고 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가 . 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제도를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 본인 보통주 7,843,740 65.36 8,023,000 66.86 - 계 보통주 7,843,740 65.36 8,023,000 66.86 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)진양홀딩스 - 양규모 - - - KPX홀딩스(주) 43.74 양준영 - - - - - 임규호 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 225,745 부채총계 16,911 자본총계 208,834 매출액 26,492 영업이익 22,560 당기순이익 30,562 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 지주회사의 개요 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2018년 9월 30일 현재 8개의 자회사 및 2개의 손자회사를 두고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다. - (주)진양홀딩스 (연결대상 종속회사 개황)주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 9사(국내 상장사 3개사, 비상장사 5개사, 해외 1개사)이며 진례산업(비상장사)의 종속회사 추가와 진양폼테크(비상장사), 진양개발(비상장사)의 종속회사 제외가 있었습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.03 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 41,227,436,494 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 35,166,433,229 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 44,101,868,003 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 43,164,496,503 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 35,313,762,844 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,118,437,352 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8 부동산 임대, 매매 115,386,323,611 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진례산업(주) 2018.04.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 1,250,053,890 종속회사가 지분50% 초과 보유 해당없음 진양모바일(주) 2018.07.11 경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 9,930,823,381 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 7,449,414,843 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 최근사업연도말 자산총액은 188,078백만원으로 진례산업(주), 진양모바일(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거=> (1) 진양폴리우레탄㈜는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. (2) 세일인텍㈜의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다.※ 종속회사인 진양개발(주)는 2018년 3월 28일 3,160,000주 유상감자를 실시하여 지분율 감소로 관계회사로 대체 되었습니다.※ 인적분할하여 신설된 진례산업(주)의 지분 100%를 당사의 종속회사인 진양산업(주)가 소유하고 있습니다. 진례산업(주)의 최근사업연도말 자산총액의 금액은 2018년 6월 30일자 입니다.※ 진양모바일(주)는 2018년 7월 6일 600,000주 신규출자를 하였고 2018년 8월 27일 1,400,000주 유상증자로 신규연결종속회사가 되었습니다. 진양모바일(주)의 최근사업연도말 자산총액의 금액은 2018년 9월 30일자 입니다. 2) 시장점유율 등 - 해당사항 없음. 3) 시장의 특성 - 해당사항 없음. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 5) 조직도 조 직 도 대 표 이 사 이 사 회 감 사 관 리 부 경영관리팀 경영지원팀 ※ 당사 최대주주[(주)진양홀딩스]의 최대주주[KPX홀딩스(주)] 개요 가 . 최대주주의 개요(1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KPX홀딩스㈜ - 양준영 10.40 - - 양규모 19.64 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2018년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 402,704 부채총계 3,129 자본총계 399,575 매출액 14,451 영업이익 11,534 당기순이익 14,354 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1 ) 지주회사의 개요 지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 영업개황 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 5개의 자회사(상장회사 3개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사등 개요 (6개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 43.85 유기화합물제조업 KPX라이프사이언스㈜ 60.33 의약품중간체제조업 ㈜진양홀딩스 43.74 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 100.00 부동산업 KPX글로벌㈜ 100.00 액체화물보관업 비상장해외법인 KPX VINA CO.,LTD. 90.00 액체화물보관업 3) 영업수익 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다. (2018. 1. 1 ~ 2018. 9. 30) (단위: 백만원) 거래상대방 금 액 비 고 수수료수익 2,435 경영자문료 등 브랜드수익 797 - 임대료수익 65 - 종속기업및관계기업배당금수익 11,154 - 계 14,451 - 주1) 브랜드수익은 2017년도 정산분이 포함됨 2) 임대료수익을 제외한 상기 거래상대방은 자회사 및 손자회사임 4) 조직도 조직도(20180930).jpg 조직도(20180930) 나 . 최 근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력 - 특 이사항 없음. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 해 당사항 없음. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 8,023,000 66.86% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,621 99.84% 3,680,624 30.67% - 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업, 국내외 금융기관 또는 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수 할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 7.주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년１월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지 전자공고 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18.04월 18.05월 18.06월 18.07월 18.08월 18.09월 보통주 주가 최 고 2,460 2,535 2,420 2,180 2,200 2,980 최 저 2,210 2,380 2,220 1,920 1,955 2,115 평균 2,342 2,447 2,325 2,068 2,059 2,382 거래량 최고(일) 66,994 50,929 24,463 78,213 908,771 2,866,903 최저(일) 7,335 5,921 2,681 3,504 1,506 6,353 월간 551,684 444,556 220,237 404,609 1,182,148 11,139,904 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상용(金尙容) 남 1949년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 한림인텍 전무이사(전)한림인텍, 세일인텍 대표이사(현) - - 2년 2019년 03월 15일 양규모(梁圭模) 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 총괄 美콜롬비아 대학원 졸업(주)진양홀딩스 회장(현) - - 17년 2018년 03월 18일 양준영(梁峻榮) 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 美루이스 경제대학원 졸업(주)진양홀딩스 부회장(현) - - 11년 2019년 03월 15일 이재년(李載年) 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 영남대학원 고분자공학 졸업한국신발피혁연소 연구팀장 - - 8년 2019년 03월 15일 정종선(鄭鍾善) 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울지방국세청(주)진양 사외이사 - - 7년 2020년 03월 14일 박지동(朴志東) 남 1952년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 방송통신대학교 경영학과 졸업(주)진양홀딩스 감사(현) - - 5년 2019년 03월 15일 하홍길(河泓吉) 남 1958년 12월 상무 미등기임원 상근 공장장 동아대학교 공업경영과 졸업한림인텍 공장장 - - 1년 - 나. 임원의 겸직 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 〃 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 한림인텍㈜ 〃 〃 세일인텍㈜ 〃 〃 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플라스틱제품 남 97 - - - 97 12.5 3,278 33 - 플라스틱제품 여 4 - - - 4 2.5 86 21 - 합 계 101 - - - 101 12.2 3,364 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 265 44 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 253 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3. 이사,감사의 보수지급기준 - 당사의 정관(제43조 및 제50조)에 의해 지급됨. - 제43조(이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. - 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (종목코드 : 092230, 지주회사) (2) 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 - 국내 계열회사 상호출자 현황 (19개사) (2018년 9월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 KPX케미칼 진양홀딩스 세일인텍 진양산업 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향AMC 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 11.21 1.83 0.03 KPX케미칼 43.85 1.75 3.81 그린케미칼 25.39 16.96 진양홀딩스 43.74 1.96 13.66 2.36 진양산업 50.96 진양화학 66.86 진양폴리우레탄 49.87 2.63 KPX라이프사이언스 60.33 KPX개발 100.00 KPX글로벌 100.00 진양개발 4.23 12.09 65.44 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양모바일 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 45.65 23.91 진례산업 100.00 건덕상사 23.05 진양 100.00 (3) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사) : 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트 (4) 해외현지법인 현황 (5개사) (2018년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX홀딩스 KPX케미칼 VINA FOAM 100.00 - - KPX CHEMICAL(NANJING) - - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - - 100.00 KPX CHEMICAL(INDIA) - - 100.00 KPX VINA - 90.00 - (5) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 계열 회사간의 조정기구 또는 조직이 없음(6) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사여부- 직, 간접으로 영향력을 미치는 회사는 없음(7) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018년 09월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 대표이사 상 근 KPX케미칼㈜ 이 사 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 김 상 용 진양화학㈜ 대표이사 〃 진양산업㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 한림인텍㈜ 〃 〃 세일인텍㈜ 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 . 공시사항의 진행 ·변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기주주총회( 2018.03.14 ) [부의안건]1. 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제16기주주총회( 2017.03.15 ) [부의안건]1. 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제15기주주총회( 2016.03.16 ) [부의안건]1. 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일)) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 채무보증 현황- 해당사항 없음 6. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 9. 제재현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 10. 작성 기준일 이후에 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 11. 중소기업기준 검토표 등 - 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다. 17년 중소기업 등 기준검토표1.jpg 17년 중소기업 등 기준검토표1 17년 중소기업 등 기준검토표2.jpg 17년 중소기업 등 기준검토표2 12. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - 13. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 14. 법적 위험 변동사항- 해당사항 없음 15. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음