진양화학 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 2016년 09월 30일 현재
제15(전)기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 진양화학주식회사

1. 일반사항진양화학주식회사(이하 "당사")는 2001년 01월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 위치하고 있으며 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주 주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	7,843,740	65.36%	7,843,740	65.36%

기타	4,156,260	34.64%	4,156,260	34.64%

합계	12,000,000	100%	12,000,000	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,133,573,900 - 1,133,573,900 단기금융상품 - - 2,876,911,103 - 2,876,911,103 매출채권 - - 7,199,236,688 - 7,199,236,688 단기기타채권 - - 86,908,999 - 86,908,999 장기기타채권 - - 92,796,000 - 92,796,000 합계 - - 11,389,426,690 - 11,389,426,690 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,727,389,230 - 1,727,389,230 단기금융상품 - - 782,210,797 - 782,210,797 매출채권 - - 7,386,791,730 - 7,386,791,730 단기기타채권 - - 87,088,450 - 87,088,450 장기기타채권 - - 92,796,000 - 92,796,000 합계 - - 10,076,276,207 - 10,076,276,207 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 6,696,602,171 - - 6,696,602,171 단기기타채무 - 1,801,989,586 - - 1,801,989,586 단기차입금 - 12,800,000 - - 12,800,000 장기차입금 - 44,800,000 - - 44,800,000 장기기타채무 - 151,000,000 - - 151,000,000 합계 - 8,707,191,757 - - 8,707,191,757 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 6,310,773,287 - - 6,310,773,287 단기기타채무 - 2,148,671,744 - - 2,148,671,744 단기차입금 - 9,600,000 - - 9,600,000 장기차입금 - 54,400,000 - - 54,400,000 장기기타채무 - 1,000,000 - - 1,000,000 합계 - 8,524,445,031 - - 8,524,445,031 (3) 금융상품 범주별 순손 익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (41,687,328) - - 15,738,305 - 1,883,517 금융부채 상각후원가측정금융부채 38,257,854 - - (820,299) - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 74,896,772 - - 25,548,570 - (5,695,418) 금융부채 상각후원가측정금융부채 (56,273,338) - - (1,951,847) - - (4) 금융상품 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 1,133,573,900 1,727,389,230 1,133,573,900 1,727,389,230 단기금융상품 2,876,911,103 782,210,797 2,876,911,103 782,210,797 매출채권 7,199,236,688 7,386,791,730 7,199,236,688 7,386,791,730 단기기타채권 86,908,999 87,088,450 86,908,999 87,088,450 장기기타채권 92,796,000 92,796,000 92,796,000 92,796,000 합계 11,389,426,690 10,076,276,207 11,389,426,690 10,076,276,207 금융부채 매입채무 6,696,602,171 6,310,773,287 6,696,602,171 6,310,773,287 단기기타채무 1,801,989,586 2,148,671,744 1,801,989,586 2,148,671,744 단기차입금 12,800,000 9,600,000 12,800,000 9,600,000 장기차입금 44,800,000 54,400,000 44,800,000 54,400,000 장기기타채무 151,000,000 1,000,000 151,000,000 1,000,000 합계 8,707,191,757 8,524,445,031 8,707,191,757 8,524,445,031 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매 각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자 산 과 장ㆍ단 기금융상품 현금및현금성자산과 장ㆍ단 기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 현금 673,120 1,294,496 예금 1,132,900,780 1,726,094,734 소계 1,133,573,900 1,727,389,230 단기금융상품 예금 2,876,911,103 782,210,797 합계 4,010,485,003 2,509,600,027 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,261,415,355 62,178,667 7,199,236,688 7,450,853,914 64,062,184 7,386,791,730 단기기타채권 미수금 20,983,999 - 20,983,999 11,593,450 - 11,593,450 주주임원종업원단기채권 65,925,000 - 65,925,000 75,495,000 - 75,495,000 소계 86,908,999 - 86,908,999 87,088,450 - 87,088,450 장기기타채권 보증금 92,796,000 - 92,796,000 92,796,000 - 92,796,000 소계 92,796,000 - 92,796,000 92,796,000 - 92,796,000 합계 7,441,120,354 62,178,667 7,378,941,687 7,630,738,364 64,062,184 7,566,676,180 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 7,204,738,855 56,676,500 - - 7,261,415,355 단기기타채권 미수금 20,983,999 - - - 20,983,999 주주임원종업원단기채권 65,925,000 - - - 65,925,000 소계 86,908,999 - - - 86,908,999 장기기타채권 보증금 - - - 92,796,000 92,796,000 소계 - - - 92,796,000 92,796,000 합계 7,291,647,854 56,676,500 - 92,796,000 7,441,120,354 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 7,410,853,914 40,000,000 - - 7,450,853,914 단기기타채권 미수금 11,593,450 - - - 11,593,450 주주임원종업원단기채권 75,495,000 - - - 75,495,000 소계 87,088,450 - - - 87,088,450 장기기타채권 보증금 - - - 92,796,000 92,796,000 소계 - - - 92,796,000 92,796,000 합계 7,497,942,364 40,000,000 - 92,796,000 7,630,738,364 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 분기말 매출채권 64,062,184 - - (1,883,517) - 62,178,667 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 71,932,461 - - (7,870,277) - 64,062,184 6. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제 품 961,353,945 961,353,945 - - 상 품 312,054,163 312,054,163 - - 재 공 품 331,461,990 331,461,990 - - 원 재 료 644,615,811 644,615,811 - - 저 장 품 72,993,072 72,993,072 - - 미 착 품 30,000 30,000 - - 합계 2,322,508,981 2,322,508,981 - - (단위 : 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제 품 1,427,269,216 1,427,269,216 - - 상 품 264,480,302 264,480,302 - - 재 공 품 451,858,233 451,858,233 - - 원 재 료 694,986,978 694,986,978 - - 저 장 품 114,570,267 114,570,267 - - 미 착 품 30,000 30,000 - - 합계 2,953,194,996 2,953,194,996 - - 7. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,800,057 1,660,000 선급비용 101,980,258 41,614,987 소계 103,780,315 43,274,987 8. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 분기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 999,810,106 - - - 64,715,218 935,094,888 구축물 291,371,010 - - - 14,227,794 277,143,216 기계장치 2,900,801,492 175,000,000 110,000,000 41,534,000 551,361,812 2,592,905,680 차량운반구 77,329,313 - - 1,661,325 34,962,429 40,705,559 공구와기구 16,607,722 - - - 4,127,926 12,479,796 비품 102,239,130 - - 9,000 28,502,076 73,728,054 건설중인자산 15,000,000 95,000,000 (110,000,000) - - - 합계 27,794,962,467 270,000,000 - 43,204,325 697,897,255 27,323,860,887 (*) 정부보조금 차감후 금액임. (단위 : 원) 구분 기초 취득(*) 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,391,803,694 - - - - 23,391,803,694 건물 1,105,349,134 - - - 105,539,028 999,810,106 구축물 310,341,402 - - - 18,970,392 291,371,010 기계장치 3,074,155,638 197,491,300 298,728,192 - 669,573,638 2,900,801,492 차량운반구 128,373,461 - - - 51,044,148 77,329,313 공구와기구 5,517,168 14,700,000 - - 3,609,446 16,607,722 비품 103,254,380 38,000,000 - - 39,015,250 102,239,130 건설중인자산 - 313,728,192 (298,728,192) - - 15,000,000 합계 28,118,794,877 563,919,492 - - 887,751,902 27,794,962,467 (*) 정부보조금 차감후 금액임. 9. 영 업권 이외의 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(감소) 상각 분기말 산업재산권 8,717,276 - - - 1,092,406 7,624,870 개발비(*) 1,116,224,000 143,070,160 - - 196,294,758 1,062,999,402 회원권(**) 539,498,818 13,500,000 - - - 552,998,818 합계 1,664,440,094 156,570,160 - - 197,387,164 1,623,623,090 (*) 정부보조금 차감후 금액임.(**) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(감소) 상각 기말 산업재산권 9,231,637 1,072,000 - - 1,586,361 8,717,276 개발비(*) 1,100,328,350 213,737,517 - - 197,841,867 1,116,224,000 회원권(**) 539,498,818 - - - - 539,498,818 합계 1,649,058,805 214,809,517 - - 199,428,228 1,664,440,094 (*) 정부보조금 차감후 금액임.(**) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 197,387,164 149,575,590 10. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 환경선진화기술개발사업 환경부 - - 자산차감 PVC대체 폴리올레핀계 친환경 바닥재 제조기술 개발 글로벌기술개발사업 지식경제부 - 42,996,981 자산차감 무독성 코팅사를 이용한 친환경 자카드 바닥재 개발 제조현장녹색화사업 중소기업청 - - 자산차감 친환경 바닥재 제조를 위한 수성 UV 그린코팅 시스템 개발 청정생산기반사업 등 산업통상자원부 86,232,789 115,343,660 자산차감 재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발 합계 86,232,789 158,340,641 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 분기말 기 계 장 치 43,668,904 6,706,000 11,004,591 39,370,313 공구와기구 - 9,000,000 1,687,500 7,312,500 개 발 비 1,176,746,057 86,232,789 229,248,038 1,033,730,808 합계 1,220,414,961 101,938,789 241,940,129 1,080,413,621 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 65,404,709 - 21,735,805 43,668,904 개 발 비 1,260,485,034 158,340,641 242,079,618 1,176,746,057 합계 1,325,889,743 158,340,641 263,815,423 1,220,414,961 11. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,696,602,171 6,310,773,287 단기기타채무 미지급금 1,318,949,784 1,647,223,089 미지급비용 483,039,802 501,448,655 소계 1,801,989,586 2,148,671,744 장기기타채무 임대보증금 151,000,000 1,000,000 소계 151,000,000 1,000,000 합계 8,649,591,757 8,460,445,031 12. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.75% 12,800,000 9,600,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.75% 54,400,000 64,000,000 분할상환 유동성대체액 (6,400,000) (9,600,000) 비유동성잔액 48,000,000 54,400,000 (3) 장기차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 원화장기차입금 2016.7.1~2017.6.30 12,800,000 2017.7.1 이후 44,800,000 합계 57,600,000 13. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,265,580,392 4,277,673,538 사외적립자산 공정가치 (3,632,996,694) (4,044,540,306) 합계 632,583,698 233,133,232 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,277,673,538 3,837,762,846 근무원가 438,420,836 662,660,182 이자원가 72,408,093 105,167,550 재측정요소 - (37,403,116) 급여지급액 (522,922,075) (290,513,924) 기말 4,265,580,392 4,277,673,538 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 4,044,540,306 3,519,988,943 사외적립자산의 수익 63,723,313 78,521,557 재측정요소 - (18,017,348) 사용자의 기여금 15,704,100 667,073,600 급여지급액 (490,971,025) (203,026,446) 기말 3,632,996,694 4,044,540,306 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 3,632,996,694 4,044,540,306 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 63,723,313 60,504,209 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 438,420,836 476,573,155 순이자손익 10,319,268 27,048,576 합계 448,740,104 503,621,731 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) 252,298,583 265,555,074 판매비와관리비 211,142,470 269,781,273 합계 463,441,053 535,336,347 (*) 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용 포함. (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 14,700,949 31,714,616 14. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선수금 114,932,757 8,009,727 예수금 143,104,787 184,276,408 선수수익 5,954,795 - 합계 263,992,339 192,286,135 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 12,000,000주 12,000,000주 보통주자본금 6,000,000,000원 6,000,000,000원 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 4,887,576,646 4,887,576,646 기타자본잉여금 115,123,318 115,123,318 합계 5,002,699,964 5,002,699,964 16. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 1,020,000,000 870,000,000 임의적립금 연구인력개발준비금 240,000,000 240,000,000 미처분이익잉여금 17,586,914,313 18,081,039,868 합계 18,846,914,313 19,191,039,868 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 12,000,000 12,000,000 주당배당금 100 165 배당금 1,200,000,000 1,980,000,000 17. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품국내매출액 30,500,087,755 39,233,646,052 제품수출매출액 8,150,400,981 9,883,983,523 상품국내매출액 1,161,935,075 2,970,074,706 상품수출매출액 2,978,989,303 2,574,906,505 합계 42,791,413,114 54,662,610,786 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 33,324,353,243 41,911,925,934 기초제품 1,427,269,216 2,614,656,028 당기제품제조원가 33,009,274,354 40,979,062,336 타계정대체 등 (150,836,382) (358,064,585) 기말제품 (961,353,945) (1,323,727,845) 상품매출원가 3,650,050,149 4,903,326,693 기초상품 264,480,302 299,064,619 당기상품매입액 3,640,860,708 3,219,632,626 타계정대체 등 56,763,302 1,700,102,492 기말상품 (312,054,163) (315,473,044) 매출원가 합계 36,974,403,392 46,815,252,627 18 . 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,571,627,604 1,606,795,839 퇴직급여 211,142,470 269,781,273 복리후생비 129,361,681 157,471,599 임차료 129,010,300 130,277,500 여비교통비 136,650,781 164,189,261 통신비 58,662,070 57,070,053 세금과공과 182,793,784 170,646,452 감가상각비 55,250 - 무형자산상각비 197,387,164 149,575,590 수선비 43,129,522 43,495,452 보험료 40,465,543 31,583,595 접대비 64,974,422 80,584,926 광고선전비 496,591,374 963,179,840 견본비 676,251 499,786 운반비 1,052,397,320 1,189,546,972 지급수수료 430,655,130 479,414,548 대손상각비 (1,883,517) 5,695,418 개발비 54,985,074 77,832,453 차량유지비 38,037,346 42,472,314 도서교육비 4,987,823 13,093,890 소모품비 63,862,720 57,789,107 잡비 11,782,889 6,077,109 합계 4,917,353,001 5,697,072,977 19. 기타이익 및 기타손 실 (1) 기타이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 4,685,993 - 잡 이 익 78,509,062 49,130,865 합계 83,195,055 49,130,865 (2) 기타손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 잡 손 실 2,586,699 20,180,394 20. 금융수익 및 금융원 가 (1) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 15,738,305 25,548,570 외환차익 192,112,344 173,434,844 외화환산이익 9,829,208 6,716,997 합계 217,679,857 205,700,411 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 820,299 1,951,847 외환차손 198,556,342 154,365,898 외화환산손실 6,814,684 7,162,509 합계 206,191,325 163,480,254 21. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.70%(전분기 : 20.60%)입니다. 22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품, 제품 및 재공품의 변동 166,025,227 2,173,832,311 원재료와 소모품의 사용액 23,254,562,167 30,408,510,680 상품의 매입액 3,640,860,708 3,219,632,626 급여 4,352,212,825 4,790,644,654 퇴직급여 463,441,053 535,336,347 복리후생비 551,973,551 607,726,431 세금과공과 326,114,244 314,086,972 감가상각비 697,897,255 808,776,043 무형자산상각비 197,387,164 149,575,590 수선비 752,895,508 690,479,658 광고선전비 496,591,374 963,179,840 운반비 1,191,534,320 1,330,198,972 지급수수료 430,655,130 479,414,548 개발비 466,553,864 571,598,752 전력비 1,317,999,038 1,454,393,988 용수.연료비 909,878,949 1,241,458,047 외주가공비 850,905,950 887,984,800 포장비 595,953,191 742,105,707 기타 1,228,314,875 1,143,389,638 합계(*) 41,891,756,393 52,512,325,604 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누계 3분기 누계 기본주당순이익 보통주분기순이익(A) (37,392,355) 855,874,445 787,514,051 1,763,813,942 가중평균유통보통주식수(B) 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 기본주당순이익(A/B) (3) 71 66 147 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 현금흐름표 ( 1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (15,738,305) (25,548,570) 이자비용 820,299 1,951,847 법인세비용 135,879,164 457,641,868 외화환산손실 6,814,684 7,162,509 외화환산이익 (9,829,208) (6,716,997) 감가상각비 697,897,255 808,776,043 무형자산상각비 197,387,164 149,575,590 대손상각비 (1,883,517) 5,695,418 퇴직급여 463,441,053 535,336,347 유형자산처분이익 (4,685,993) - 합계 1,470,102,596 1,933,874,055 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 186,155,573 (280,241,493) 재고자산의감소(증가) 630,686,015 1,354,656,047 미수금의감소(증가) (9,390,549) (33,488,878) 선급금의감소(증가) (140,057) (518,982) 선급비용의감소(증가) (60,365,271) (22,809,989) 매입채무의증가(감소) 395,628,227 (2,585,852,536) 선수금의증가(감소) 106,923,030 (24,351,562) 예수금의증가(감소) (41,171,621) (91,445,305) 미지급금의증가(감소) (328,273,305) (9,318,588) 미지급비용의증가(감소) (18,397,806) 29,984,984 임대보증금의감소(증가) 150,000,000 - 퇴직금의지급 (524,556,563) (236,367,931) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 460,565,976 152,168,330 합계 947,663,649 (1,747,585,903) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 110,000,000 75,417,270 장기차입금의 유동성 대체 9,600,000 - 25. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 행사하는 기업> 지배기업 ㈜진양홀딩스 유의적 영향력 행사기업 KPX홀딩스㈜ 기타특수관계자(관계기업) 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX인더스트리, ㈜관악상사,㈜삼락상사, 경향흥산㈜, ㈜보현상사, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트, ㈜진양, VINA FOAM CO.,LTD, KPX CHEMICAL(GEORGIA) ( 2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 진양홀딩스 지배기업 - - - 70,971,500 - - - 160,357,000 진양물산 관계기업 - - - 5,980,400 - - - 8,623,500 진양AMC 관계기업 - - - 123,835,300 - - - 122,402,500 진양산업 관계기업 2,970,000 - - - - - - - 세일인텍 관계기업 9,573,000 - - - 18,569,000 - - - KPX케미칼 관계기업 - - - 216,466,977 - 211,706,491 - 34,578,633 합계 12,543,000 - - 417,254,177 18,569,000 211,706,491 - 325,961,633 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 세일인텍 관계기업 4,761,900 47,619 - - 5,511,000 55,110 - - (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 455,130,000 438,030,000 퇴직급여 106,529,737 147,965,064 26. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도당사는 당분기 및 전기 중 매입거래처에서 매출채권(받을어음)을 배서하였습니다. 이거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 매입채무로 회계처리하였습니다. (단위 : 원) 구분 대여금 및 수취채권 당분기 전기 자산의 장부금액 1,043,548,682 1,044,635,472 관련부채의 장부금액 (1,043,548,682) (1,044,635,472) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 1,043,548,682 1,044,635,472 관련부채의 공정가치 (1,043,548,682) (1,044,635,472) 순포지션 - - (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 23,391,803,694 14,000,000,000 우리은행 무역금융수입연지급 외 건물 935,094,888 구축물 277,143,216 기계장치 2,592,905,680 합계 27,196,947,478 14,000,000,000 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 동산보험 전산기기 115,105,000 당사 화재보험 유형자산/재고자산 27,387,899,173 당사 화재보험 사택 292,127,257 당사 합계 27,795,131,430 (*) 당사는 상기 화재보험 부보금액 중 8,492백만원은 우리은행에 질권설정 되어 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융 우리은행 4,800,000,000 3,126,442,000 - 연지급수입 우리은행 USD 900,000 USD 900,000 - 일람불수입 우리은행 USD 300,000 USD 285,000 - 매입외환 약정 우리은행 USD 1,000,000 USD 670,000 - 합계 4,800,000,000USD 2,200,000 3,126,442,000USD 1,855,000 27. 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 본사 소재지인 울산공장에서 합성수지제품을 제조하고 있으며 그 이외의 사업부문은 없습니다. (2) 지역별 부문정보당사는 국내사업장을 중심으로 국내에 제품을 판매하고 있으며 일부 제품과 상품을 수출하고 있습니다. 이러한 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 국 내 지 역 해 외 지 역 합 계 국 내 지 역 해 외 지 역 합 계 매 출 액 31,662,022,830 11,129,390,284 42,791,413,114 42,203,720,758 12,458,890,028 54,662,610,786 28. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,133,573,900 1,132,900,780 1,727,389,230 1,726,094,734 매출채권 7,199,236,688 - 7,386,791,730 - 단기금융상품 2,876,911,103 2,876,911,103 782,210,797 782,210,797 단기기타채권 86,908,999 86,908,999 87,088,450 87,088,450 장기기타채권 92,796,000 92,796,000 92,796,000 92,796,000 합계 11,389,426,690 4,189,516,882 10,076,276,207 2,688,189,981 (나) 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강 관련 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 담보 및 기타신용보강 내용 담보 및기타신용보강 내용 매출채권 7,199,236,688 담보 설정 7,386,791,730 담보 설정 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 8,498,591,757 598,873,440 7,899,718,317 - - - 단기차입금 12,800,000 - - 12,800,000 - - 장기차입금 44,800,000 - - - 44,800,000 - 장기기타채무 151,000,000 - - - 151,000,000 - 합계 8,707,191,757 598,873,440 7,899,718,317 12,800,000 195,800,000 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 8,459,445,031 288,797,800 8,170,647,231 - - - 단기차입금 9,600,000 - - 9,600,000 - - 장기차입금 54,400,000 - - - 54,400,000 - 장기기타채무 1,000,000 - - - 1,000,000 - 합계 8,524,445,031 288,797,800 8,170,647,231 9,600,000 55,400,000 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (9,624,708) 9,624,708 25,313,277 (25,313,277) JPY 14,246,677 (14,246,677) 12,437,894 (12,437,894) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 12,913,585,686 12,338,408,919 차감:현금및현금성자산 (1,133,573,900) (1,727,389,230) 순부채 11,780,011,786 10,611,019,689 자본총계 29,849,614,277 30,193,739,832 부채비율 39.46% 35.14% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기분기 매출채권 6,218 62 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 6,218 62 1.0% 제15기 매출채권 6,406 64 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 6,406 64 1.0% 제14기 매출채권 7,193 72 1.0% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 7,193 72 1.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 64 72 66 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) (8) 6 4. 기말 대손충당금 잔액합계 62 64 72 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추상액을 대손충당금으로 설정함. 부도 및 영업정지 소송(법적대응) 수금의뢰 분쟁 100% 75% 50% 25% ② 과거 대손경험률 과거 3년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 결정. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 계 금액 일반 6,213,105 - - - 6,213,105 특수관계자 4,762 - - - 4,762 계 6,217,867 - - - 6,217,867 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (K-IFRS기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 분기 제15기 제14기 비고 플라스틱제품 상품 312 264 299 - 제품 961 1,427 2,615 - 재공품 332 452 441 - 원재료 645 695 1,047 - 저장품 73 115 107 - 미착수입품 - - - - 합 계 2,323 2,953 4,509 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.4% 6.9% 9.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.7회 16.2회 17.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 기준으로 재고 실사를 하고 있습니다.2. 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회 여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 입회하에 실시하지 않았습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 장기재고 등을 회계년도 중 폐기 및 평가손실 대상 품목을 파악하여 처리합니다. 라. 공정가치평가 절차요약 -. 공정가치평가에 대한 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 3. 금융상품의 범주 및 공정가치" 부분에서 동일한 내용을 기재하고 있습니다. (1). 금융상품의 장부금액과 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 1,133,573,900 1,727,389,230 1,133,573,900 1,727,389,230 단기금융상품 2,876,911,103 782,210,797 2,876,911,103 782,210,797 매출채권 7,199,236,688 7,386,791,730 7,199,236,688 7,386,791,730 단기기타채권 86,908,999 87,088,450 86,908,999 87,088,450 장기기타채권 92,796,000 92,796,000 92,796,000 92,796,000 합계 11,389,426,690 10,076,276,207 11,389,426,690 10,076,276,207 금융부채: 매입채무 6,696,602,171 6,310,773,287 6,696,602,171 6,310,773,287 단기기타채무 1,801,989,586 2,148,671,744 1,801,989,586 2,148,671,744 단기차입금 12,800,000 9,600,000 12,800,000 9,600,000 장기차입금 44,800,000 54,400,000 44,800,000 54,400,000 장기기타채무 151,000,000 1,000,000 151,000,000 1,000,000 합계 8,707,191,757 8,524,445,031 8,707,191,757 8,524,445,031 (2). 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 2) 매출채권과 장기기타채권에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 마. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당분기) 삼화회계법인 적정 없음 제15기(전기) 삼화회계법인 적정 없음 제14기(전전기) 삼화회계법인 적정 없음 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당분기) 삼화회계법인 반기재무제표검토,기말재무재표등 감사 25백만원 - 제15기(전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토,기말재무재표등 감사 25백만원 694 제14기(전전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토,기말재무재표등 감사 25백만원 694 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당분기) 2016.04.11 세무조정 2016.01.01~2016.12.31 4,600천원 - 제15기(전기) 2015.06.11 세무조정 2015.01.01~2015.12.31 4,600천원 - 제14기(전전기) 2014.04.11 세무조정 2014.01.01~2014.12.31 4,600천원 - 나. 종속회사 감사의견- 해당사항 없음 2. 회계감사인의 변경- 삼덕회계법인의 13기 감사계약 기간의 만료로 2014.03.05 외부감사선임위원회를 열어 삼화회계법인을 회사가 선임하는 것을 승인하고 이를 2014.03.12 제13기 정기 주주총회에서 보고 하였습니다. 3. 내부회계관리제도 - 제15기, 제14기, 제13기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 . 4. 연결재무제표 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 - 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등- 당기 중의 이사회의 중요 결의사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 정종선 이재년 1 2016.01.19 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 찬성 2 2016.02.03 제15기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 3 2016.02.22 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 4 2016.03.16 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 5 2016.03.16 신임이사 직위, 보수 결정의 건 가결 - 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정종선 이재년 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성- 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항- 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박지동)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 박지동 한서화학(주) 부장현(주) 진양홀딩스 감사 비상근감사 나. 감사의 독립성(1) 감사의 권한(직무)① 업무감사권 회사의 회계와 업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고요구권 및 업무재산 조사권 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수있다. ⑤ 주주총회 소집청구권 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 기타 법령,정관 및 이사회결의에 관한 권한 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.19 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2016.02.03 제15기 현금배당 결의의 건 가결 - 3 2016.02.22 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2016.03.16 대표이사 선임의 건 가결 - 5 2016.03.16 신임이사 직위, 보수 결정의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가 . 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제도를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 본인 보통주 7,843,740 65.36 7,843,740 65.36 - 계 보통주 7,843,740 65.36 7,843,740 65.36 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - ※최대주주[(주)진양홀딩스]의 개요 - 공시대상기간(최근3사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다. (1) 당해 회사의 연혁 ㄱ) 회사의 설립일 : 2008년 1월 1일 ㄴ) 본점소재지 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8(부암동) ㄷ) 설립 이후의 변동상황 - 2008. 01. 01 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)의 투자사업 부문의 분할합병에 따른 신설회사 (주)진양홀딩스 설립 - 2008. 01. 07 (주)진양홀딩스 설립등기 - 2008. 02. 04 지주회사 전환신고 (공정거래위원회) - 2008. 02. 15 한국거래소 유가증권시장 주권 상장 (2) 임원의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 우선주 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2018년 03월 18일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2011.03.18 ~ 2017년 03월 18일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -(주)진양 부장 -한서화학(주) 감사 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - ※임원겸직 현황 (2016.09.30 현재) 성명 회사명 직책 양규모 진양홀딩스(주), 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 회장 양준영 진양홀딩스(주), 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 부회장, 사내이사 임규호 진양홀딩스(주), 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주) 부회장, 사내이사 (3) 주주의 분포 - 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황(기준일 :2016년 09월 30일) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 23,022,808 41.19 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 1,424,086 2.55 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 기타 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 기타 보통주 10,458 0.02 10,798 0.02 - 양이진 기타 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)삼락상사 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,177,797 62.94 35,178,137 62.94 - 우선주 - - - - - 최대주주명 : KPX홀딩스(주) 특수관계인의수 10명 (4) 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 (2016년 09월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 114,357,316,720 127,737,003,978 130,462,894,460 ㆍ당좌자산 103,176,704,496 116,478,486,628 116,870,274,579 ㆍ재고자산 11,180,612,224 11,258,517,350 13,592,619,881 [비유동자산] 423,234,947,684 408,889,197,427 403,468,653,033 ㆍ 투자자산 44,165,394,642 41,561,106,463 37,222,501,939 ㆍ투자부동산 138,175,332,279 142,336,749,238 141,119,551,755 ㆍ유형자산 233,859,961,239 217,482,282,087 217,682,306,898 ㆍ무형자산 6,326,760,755 6,945,070,870 6,701,117,672 ㆍ기타비유동자산 707,498,769 563,988,769 743,174,769 자산총계 537,592,264,404 536,626,201,405 533,931,547,493 [유동부채] 80,389,309,649 84,393,355,196 72,127,819,318 [비유동부채] 68,654,409,262 83,970,916,879 84,948,579,791 부채총계 149,043,718,911 168,364,272,075 157,076,399,109 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 119,317,913,510 119,317,913,510 119,437,778,423 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (1,655,928,868) (1,913,774,378) 1,303,428,632 [연결이익잉여금] 158,870,693,447 150,847,929,530 152,441,996,506 [비지배주주지분] 89,309,774,076 77,303,767,340 80,965,851,495 자본총계 388,548,545,493 368,261,929,330 376,855,148,384 구 분 (2016.1.1~2016.09.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 185,732,348,719 260,895,996,792 273,558,037,694 영업이익 16,550,312,268 23,449,357,095 22,574,443,586 계속사업이익 31,229,728,078 5,469,264,977 21,532,140,262 연결총당기순이익 31,229,728,078 5,469,264,977 21,532,140,262 지배회사지분순이익 15,819,434,457 8,540,714,611 14,678,633,126 비지배주주지분순이익 15,410,293,621 (3,071,449,634) 6,853,507,136 주당순이익(원) 289 156 268 연결에 포함된 회사수 10 10 10 [()는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 09 기 제 08 기 제 07 기 (2016년 09월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 36,136,000,880 40,928,337,880 43,264,480,038 ㆍ당좌자산 36,136,000,880 40,928,337,880 43,264,480,038 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 146,092,882,027 143,560,495,522 141,545,854,102 ㆍ투자자산 143,546,811,826 140,920,157,776 139,512,953,266 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ유형자산 118,426,631 143,213,182 2,000 ㆍ무형자산 502,342,592 505,809,128 521,306,714 ㆍ기타비유동자산 1,925,300,978 1,991,315,436 1,511,592,122 자산총계 182,228,882,907 184,488,833,402 184,810,334,140 [유동부채] 86,034,079 778,834,755 930,439,259 [비유동부채] 402,085,886 237,545,288 114,741,907 부채총계 488,119,965 1,016,380,043 1,045,181,166 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] (150,984,797) (504,631,863) 1,077,814,071 [이익잉여금] 42,308,282,289 44,393,619,772 43,103,873,453 자본총계 181,740,762,942 183,472,453,359 183,765,152,974 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2016.1.1~2016.09.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액(영업수익) 8,757,427,543 11,903,439,953 12,219,120,170 영업이익 6,295,873,975 8,754,630,924 8,996,080,023 계속사업이익 5,586,003,397 10,893,644,678 10,357,245,124 당기순이익 5,586,003,397 10,893,644,678 10,357,245,124 주당순이익 102 199 189 [()는 부(-)의 수치임] (5) 사업현황 (ㄱ) 업계의 현황 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. (ㄴ) 회사의 현황 - 영업개황 및 사업부문의 구분 * 영업개황 당사(진양홀딩스)는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 1일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2016년 06월 30일 현재 10개의 자회사를 두고 있습니다. * 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사(진양홀딩스)는 지주회사임에 따라 배당수익, 브랜드 수익, 경영자문수익 등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다. ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 직수출하고 있습니다. - (주)진양홀딩스 ( 연결대상 종속회사 개황) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며, 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10개 회사이며, 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.01 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 42,532,148,751 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 19,621,522,192 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액 10% 이상) 진양폼테크(주) 2006.12.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 16,319,790,226 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 38,548,246,852 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 36,083,220,616 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 44,362,337,061 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양개발(주) 2001.09.25 충북 음성군 삼성면 금일로 1195 골프장 운영업 117,849,408,934 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,987,025,696 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 부동산 임대, 매매 118,334,838,123 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(자산총액 10% 이상) VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 8,167,865,613 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 직전사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 직전사업연도말 자산총액은 184,489백만원으로, 진양폼테크(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거 1) 진양폴리우레탄㈜ 에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 주주총회 의사결정 비율과 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하 고 있다고 판단되어 연결대상에 포함됨(직전사업연도말 기준) 2) 세일인텍㈜ 의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과임. 3) 진양개발㈜ 에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 다른 투자자와의 약정 으로 과반수 의결권을 행사할 능력이 있다고 판단되어 연결대상에 포함됨. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 7,843,740 65.36% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,978 99.86% 3,574,259 29.78% - 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업, 국내외 금융기관 또는 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수 할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 7.주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년１월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지 전자공고 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 16.04월 16.05월 16.06월 16.07월 16.08월 16.09월 보통주 주가 최 고 7,310 4,430 4,285 5,170 4,780 4,910 최 저 3,900 3,930 3,745 3,960 4,150 4,330 평균 4,840 4,175 4,020 4,806 4,380 4,697 거래량 최고(일) 3,472,712 788,402 259,922 2,796,582 134,055 469,728 최저(일) 111,731 95,616 39,643 52,571 18,654 30,779 월간 15,001,350 5,664,858 2,021,177 8,472,354 1,203,776 2,446,899 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임규호(林圭浩) 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 부경대학교최고경영자과정수료(주)진양홀딩스 대표이사 - - 5년 2017년 03월 18일 김상용(金尙容) 남 1949년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 한림인텍 전무이사(전)한림인텍, 세일인텍 대표이사(현) - - 12년 2019년 03월 14일 양규모(梁圭模) 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 총괄 美콜롬비아 대학원 졸업(주)진양홀딩스 회장(현) - - 15년 2018년 03월 18일 양준영(梁峻榮) 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 美루이스 경제대학원 졸업(주)진양홀딩스 부회장(현) - - 9년 2019년 03월 14일 이재년(李載年) 남 1962년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 영남대학원 고분자공학 졸업한국신발피혁연소 연구팀장 - - 6년 2019년 03월 14일 정종선(鄭鍾善) 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 춘천농과대학 농학과 졸업세무사 - - 5년 2017년 03월 18일 박지동(朴志東) 남 1952년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 방송통신대학교 경영학과 졸업(주)진양홀딩스 감사(현) - - 3년 2019년 03월 14일 석현봉(石鉉奉) 남 1962년 10월 상무 미등기임원 상근 공장장 전남대학교 화학공학과 졸업진양화학(주) 생산팀장 - - 3년 - 오해선(吳海先) 남 1964년 04월 이사 미등기임원 상근 연구개발 영남대학교 공업화학과 졸업진양화학(주) 연구개발팀장 - - 1년 - 정진욱(鄭鎭旭) 남 1956년 12월 고문 미등기임원 비상근 고문 방송통신대학교 경제학과 졸업진양화학(주) 대표이사 - - 12년 - ※ 제출일 현재 변동사항 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 비 고 오해선(吳海先) 1964년 04월 이사 미등기임원 상근 연구개발 영남대학교 공업화학과 졸업진양화학(주) 연구개발팀장 퇴임 (일신상의 사유) 나. 임원의 겸직 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대 표 이 사 부 회 장 〃 진양산업(주) 〃 " 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 한림인텍(주) 〃 〃 세일인텍(주) 〃 〃 다. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플라스틱제품 남 127 - 3 - 130 10.1 3,773 29 - 플라스틱제품 여 12 - - - 12 17.3 308 26 - 합 계 139 - 3 - 142 10.7 4,081 29 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 295 74 - 사외이사 2 18 9 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 313 45 - 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3. 이사,감사의 보수지급기준 - 당사의 정관(제43조 및 제50조)에 의해 지급됨. - 제43조(이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. - 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) (2) 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 - 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2016년 06월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 삼락상사 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 - - 1.17 - 5.67 - 1.92 - 0.02 KPX케미칼 43.85 - - 1.00 1.00 - - 3.81 - - KPX그린케미칼 23.78 - - 16.73 14.40 - - 0.80 - - 진양홀딩스 41.19 1.96 - - - 13.66 - 2.36 - - 진양산업 - 50.96 - - - - - - - - 진양화학 - 65.36 - - - - - - - - 진양폴리우레탄 - 49.87 - 2.63 - - - - - - KPX라이프사이언스 63.33 - - - - - - - - - KPX개발 100.00 - - - - - - - - - KPX인더스트리 100.00 - - - - - - - - - 진양개발 - 42.51 - - - - 8.17 - 42.51 - 진양AMC - 100.00 - - - - - - - - 진양물산 - 100.00 - - - - - - - - 진양폼테크 - 100.00 - - - - - - - - 한림인텍 - 55.00 - - - - - - - - 세일인텍 - 45.65 23.91 - - - - - - - 건덕상사 - - - - 23.05 - - - - - 진양 - - - - - - 100.00 - - - (3) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사)- 관악상사, 삼락상사, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트(4) 해외현지법인 현황 (3개사) (2016년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 (5) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 계열 회사간의 조정기구 또는 조직이 없음(6) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사여부- 직, 간접으로 영향력을 미치는 회사는 없음(7) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016년 09월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 회 장 상 근 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대 표 이 사 부 회 장 〃 (주)진양홀딩스 〃 〃 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대 표 이 사 부 회 장 〃 진양산업(주) 〃 " 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 한림인텍(주) 〃 〃 세일인텍(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기주주총회( 2016.03.16 ) [부의안건]1. 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제14기주주총회( 2015.03.18 ) [부의안건]1. 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제13기주주총회( 2014.03.12 ) [부의안건]1. 제13기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 채무보증 현황- 해당사항 없음 6. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 7. 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 9. 제재현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 10. 작성 기준일 이후에 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 11. 중소기업기준 검토표 등 - 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2 12. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 13. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 14. 법적 위험 변동사항- 해당사항 없음 15. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음