진양화학 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 2021년 09월 30일 현재
제20(전)기 2020년 12월 31일 현재
진양화학주식회사

1. 일반사항 진양화학주식회사(이하 "당사")는 2001년 1월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 울산광역시 남구 장생포로 93 (여 천동) 에 위치하고 있으며 울산광역시 남구 장생포로 93 (여천동) 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	7,270,000	60.58%	7,270,000	60.58%

기 타	4,730,000	39.42%	4,730,000	39.42%

합계	12,000,000	100%	12,000,000	100%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액(2020년4분기 공표 예정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(사) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,972,645,318 - 3,972,645,318 단기기타금융자산 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 매출채권 - 4,120,582,245 - 4,120,582,245 단기기타채권 - 47,271,655 - 47,271,655 장기기타채권 - 101,554,000 - 101,554,000 합계 - 11,242,053,218 - 11,242,053,218 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,090,100,320 - 1,090,100,320 단기기타금융자산 - 2,695,820,134 - 2,695,820,134 매출채권 - 5,534,038,140 - 5,534,038,140 단기기타채권 - 21,948,146 - 21,948,146 장기기타채권 - 101,830,000 - 101,830,000 합계 - 9,443,736,740 - 9,443,736,740 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,396,211,477 6,396,211,477 단기기타채무 - 1,057,332,081 1,057,332,081 단기차입금 - 132,554,763 132,554,763 장기기타채무 - 111,000,000 111,000,000 리스부채 - 95,310,766 95,310,766 합계 - 7,792,409,087 7,792,409,087 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,075,515,050 6,075,515,050 단기기타채무 - 1,367,109,673 1,367,109,673 단기차입금 - 218,758,894 218,758,894 유동성장기차입금 - 3,200,000 3,200,000 장기기타채무 - 241,000,000 241,000,000 리스부채 - 92,436,756 92,436,756 합계 - 7,998,020,373 7,998,020,373 (3) 금융상품 범주별 순손 익 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) 77,188,355 - - - 77,188,355 기타이자수익(비용) 6,989,864 - - (1,352,641) 5,637,223 손상차손 16,443,604 - - - 16,443,604 외환차익(차손) 45,407,947 - - (53,608,885) (8,200,938) 외화환산이익(손실) 7,049,518 - - (19,268,213) (12,218,695) 합계 153,079,288 (74,229,739) 78,849,549 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) 48,906,845 - - - 48,906,845 기타이자수익(비용) 4,024,255 - - (2,735,757) 1,288,498 손상차손 (55,796,244) - - - (55,796,244) 외환차익(차손) (3,416,619) - - (20,303,405) (23,720,024) 외화환산이익(손실) (2,211,484) - - 8,152,359 5,940,875 합계 (8,493,247) - - (14,886,803) (23,380,050) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 3,972,645,318 1,090,100,320 3,972,645,318 1,090,100,320 단기기타금융자산 3,000,000,000 2,695,820,134 3,000,000,000 2,695,820,134 매출채권 4,120,582,245 5,534,038,140 4,120,582,245 5,534,038,140 단기기타채권 47,271,655 21,948,146 47,271,655 21,948,146 장기기타채권 101,554,000 101,830,000 101,554,000 101,830,000 합계 11,242,053,218 9,443,736,740 11,242,053,218 9,443,736,740 금융부채: 매입채무 6,396,211,477 6,075,515,050 6,396,211,477 6,075,515,050 단기기타채무 1,057,332,081 1,367,109,673 1,057,332,081 1,367,109,673 단기차입금 132,554,763 221,958,894 132,554,763 221,958,894 장기기타채무 111,000,000 241,000,000 111,000,000 241,000,000 리스부채 95,310,766 92,436,756 95,310,766 92,436,756 합계 7,792,409,087 7,998,020,373 7,792,409,087 7,998,020,373 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 4 . 현금및현금성자산 과 기타금융자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현 금 512,240 1,234,380 예 금 388,753,114 1,088,865,940 기 타 3,583,379,964 - 합계 3,972,645,318 1,090,100,320 (2) 기타금융자산(상각후원가측정금융자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 995,820,134 - 채무증권 3,000,000,000 - 1,700,000,000 - 합계 3,000,000,000 - 2,695,820,134 - 5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,240,227,462 (119,645,217) 4,120,582,245 5,670,126,961 (136,088,821) 5,534,038,140 단기기타채권 미수금 42,994,943 - 42,994,943 13,812,188 - 13,812,188 주주임원종업원 단기채권 1,400,000 - 1,400,000 4,375,000 - 4,375,000 미수수익 2,876,712 - 2,876,712 3,760,958 - 3,760,958 소계 47,271,655 - 47,271,655 21,948,146 - 21,948,146 장기기타채권 보증금 101,554,000 - 101,554,000 101,830,000 - 101,830,000 소계 101,554,000 - 101,554,000 101,830,000 - 101,830,000 합계 4,389,053,117 (119,645,217) 4,269,407,900 5,793,905,107 (136,088,821) 5,657,816,286 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미연체 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 3,106,510,482 887,953,465 136,183,647 5,647,121 - 103,932,747 4,240,227,462 기대손실율 0.09% 0.58% 4.51% 31.01% 75.00% 100.00% - 전체기간기대손실 2,692,230 5,129,470 6,139,823 1,750,947 - 103,932,747 119,645,217 순장부금액 3,103,818,252 882,823,995 130,043,824 3,896,174 - - 4,120,582,245 (단위 : 원) 구분 미연체 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 총장부금액 4,845,219,078 635,322,763 77,363,266 7,377,948 8,391,659 96,452,247 5,670,126,961 기대손실율 0.20% 1.38% 13.98% 48.23% 83.18% 100.00% - 전체기간기대손실 9,504,005 8,781,320 10,813,251 3,558,212 6,979,786 96,452,247 136,088,821 순장부금액 4,835,715,073 626,541,443 66,550,015 3,819,736 1,411,873 - 5,534,038,140 (3) 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 136,088,821 - - (16,443,604) - 119,645,217 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 242,831,546 54,057,730 (160,800,455) - - 136,088,821 6 . 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 제 품 1,500,855,034 1,378,127,167 (58,019,255) (122,727,867) 상 품 417,909,402 400,230,381 (1,620,322) (17,679,021) 재 공 품 313,363,954 313,363,954 - - 원 재 료 991,093,672 991,093,672 - - 저 장 품 140,047,107 140,047,107 - - 미 착 품 47,810 47,810 - - 합계 3,363,316,979 3,222,910,091 (59,639,577) (140,406,888) (단위: 원) 구 분 취득원가 장부금액 평가충당금 전기 전기누계 제 품 1,181,813,451 1,117,104,839 27,529,973 (64,708,612) 상 품 167,785,492 151,726,793 (9,374,323) (16,058,699) 재 공 품 432,236,376 432,236,376 - - 원 재 료 1,024,316,683 1,024,316,683 - - 저 장 품 105,453,565 105,453,565 - - 미 착 품 929,480 929,480 - - 합계 2,912,535,047 2,831,767,736 18,155,650 (80,767,311) 7 . 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 1,384,000 1,384,000 선급비용 68,643,513 52,974,753 합계 70,027,513 54,358,753 8 . 투자부동산 (1)투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 구축물 - - - - - 건설중인자산 152,526,000 - - - 152,526,000 합계 152,526,000 - - - 152,526,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 구축물 - - - - - 건설중인자산 - - - - - 합계 - - - - - (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 - - - - - - 건물 - - - - - - 구축물 - - - - - - 건설중인자산 - 152,526,000 - - - 152,526,000 합계 - 152,526,000 - - - 152,526,000 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 - - - - - - 건물 - - - - - - 구축물 - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - 합계 - - - - - - 9 . 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,402,379,851 - - - 20,402,379,851 건물 3,849,868,803 (3,428,088,717) - - 421,780,086 구축물 1,638,616,138 (345,190,524) - - 1,293,425,614 기계장치 15,074,618,546 (13,954,144,968) - (9,406,291) 1,111,067,287 차량운반구 42,977,162 (42,974,162) - - 3,000 공구와기구 64,058,000 (62,860,500) - - 1,197,500 비품 631,056,637 (622,701,529) - - 8,355,108 합계 41,703,575,137 (18,455,960,400) - (9,406,291) 23,238,208,446 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 23,192,291,545 - - 23,192,291,545 건물 4,460,904,804 (3,988,883,168) - - 472,021,636 구축물 522,316,138 (324,313,805) - - 198,002,333 기계장치 17,200,419,933 (15,837,632,102) - (13,117,007) 1,349,670,824 차량운반구 42,977,162 (42,974,162) - - 3,000 공구와기구 64,058,000 (62,298,000) - - 1,760,000 비품 631,056,637 (616,743,384) - - 14,313,253 합계 46,114,024,219 (20,872,844,621) - (13,117,007) 25,228,062,591 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,192,291,545 - - (2,789,911,694) - 20,402,379,851 건물 472,021,636 - - (19,879,318) (30,362,232) 421,780,086 구축물 198,002,333 1,116,300,000 - (20,876,719) 1,293,425,614 기계장치 1,349,670,824 78,000,000 - (7,813,788) (308,789,749) 1,111,067,287 차량운반구 3,000 - - 3,000 공구와기구 1,760,000 - - - (562,500) 1,197,500 비품 14,313,253 - - - (5,958,145) 8,355,108 합계 25,228,062,591 1,194,300,000 - (2,817,604,800) (366,549,345) 23,238,208,446 (*) 정부보조금 차감후 금액임 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 기말 토지 23,391,803,694 - - (199,512,149) - 23,192,291,545 건물 699,505,019 - - (176,618,083) (50,865,300) 472,021,636 구축물 216,755,473 - - - (18,753,140) 198,002,333 기계장치 1,824,656,234 - - - (474,985,410) 1,349,670,824 차량운반구 3,000 - - - - 3,000 공구와기구 2,510,000 - - - (750,000) 1,760,000 비품 26,503,249 - - - (12,189,996) 14,313,253 합계 26,170,412,649 - - (376,130,232) (557,543,846) 25,228,062,591 (*) 정부보조금 차감후 금액임 10 . 리스 (1) 사용권자산의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 75,283,909 63,500,407 차량운반구 19,448,715 27,646,473 합계 94,732,624 91,146,880 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전기말 증 가 감 소 감가상각비 기말 사용권자산 91,146,880 109,604,862 - (106,019,118) 94,732,624 부동산 63,500,407 94,957,651 - (83,174,149) 75,283,909 차량운반구 27,646,473 14,647,211 - (22,844,969) 19,448,715 (단위 : 원) 구분 전기말 증 가 감 소 감가상각비 기말 사용권자산 93,248,898 140,341,074 - (142,443,092) 91,146,880 부동산 47,086,233 127,000,813 - (110,586,639) 63,500,407 차량운반구 46,162,665 13,340,261 - (31,856,453) 27,646,473 (3 ) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동부채 93,685,203 87,236,786 비유동부채 1,625,563 5,199,970 합계 95,310,766 92,436,756 (4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 106,019,118 106,790,564 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,341,148 2,575,393 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,175,000 4,050,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,746,335 8,787,285 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당기 중 리스 총현금유출금액은 121,993천원(전분기 122,034 천원)입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,381,620 (13,071,837) - - 6,309,783 회원권(*) 552,998,818 - - - 552,998,818 합계 572,380,438 (13,071,837) - - 559,308,601 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 19,381,620 (11,508,998) - - 7,872,622 회원권(*) 552,998,818 - - - 552,998,818 합계 572,380,438 (11,508,998) - - 560,871,440 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(손상) 상각 기말 산업재산권 7,872,622 - - - (1,562,839) 6,309,783 회원권 552,998,818 - - - - 552,998,818 합계 560,871,440 - - - (1,562,839) 559,308,601 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분(손상) 상각 기말 산업재산권 7,121,131 2,597,200 - - (1,845,709) 7,872,622 회원권 552,998,818 - - - - 552,998,818 합계 560,119,949 2,597,200 - - (1,845,709) 560,871,440 (*) 정부보조금 차감후 금액임 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,562,839 1,368,049 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 원재료비 - 116,820,259 인건비 170,631,935 148,432,847 기타 77,925,517 144,709,235 합계 248,557,452 409,962,341 12 . 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 13,117,007 - 3,710,716 9,406,291 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 기 계 장 치 22,533,373 - 9,416,366 13,117,007 13 . 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,396,211,477 6,075,515,050 단기기타채무 미지급금 734,545,388 1,033,093,955 미지급비용 322,786,693 334,015,718 소계 1,057,332,081 1,367,109,673 장기기타채무 임대보증금 111,000,000 241,000,000 합계 7,564,543,558 7,683,624,723 14 . 차입금 1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(당기말) 당분기 전 기 기타단기차입금 D/A 매입외환 우리은행 1.87% 132,554,763 218,758,894 2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(당기말) 당분기 전기 상환방법 기업시설자금대출 우리은행 1.75% - 3,200,000 분할상환 유동성대체액 - (3,200,000) 비유동성잔액 - - 15 . 순 확 정 급여부 채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,281,921,438 3,148,982,695 사외적립자산 공정가치 (3,123,912,374) (3,197,680,160) 합계 158,009,064 (48,697,465) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,148,982,695 3,544,236,326 근무원가 232,031,039 355,446,897 이자원가 41,303,019 63,953,630 재측정요소 - (179,733,280) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (96,294,967) 기타사항에 의한 효과 - (83,438,313) 급여지급액 (140,395,315) (634,920,878) 기말 3,281,921,438 3,148,982,695 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 3,197,680,160 3,622,418,460 사외적립자산의 이자수익 53,308,897 71,200,244 재측정요소 5,799,411 (18,709,406) 사용자의 기여금 907,200 580,000,000 급여지급액 (133,783,294) (1,057,229,138) 기말 3,123,912,374 3,197,680,160 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 3,123,912,374 3,197,680,160 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 59,108,308 52,490,838 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 232,031,039 266,585,173 순이자손익 (17,805,289) (3,653,977) 합계 214,225,750 262,931,196 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) 135,864,747 179,771,654 판매비와관리비 110,412,577 126,057,420 합계 246,277,324 305,829,074 (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제조원가 29,596,839 38,785,934 판매비와일반관리비 2,454,735 4,111,944 16 . 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계약부채 198,023,490 232,955,407 예수금 78,319,444 61,715,062 합계 276,342,934 294,670,469 17 . 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 12,000,000주 12,000,000주 보통주자본금 6,000,000,000원 6,000,000,000원 (2) 자본잉여금 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 4,887,576,646 4,887,576,646 기타자본잉여금 115,123,318 115,123,318 합계 5,002,699,964 5,002,699,964 18 . 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 1,110,000,000 1,110,000,000 이익준비금(*) 1,110,000,000 1,110,000,000 임의적립금 240,000,000 240,000,000 기타적립금(**) 240,000,000 240,000,000 미처분이익잉여금 15,276,080,644 15,252,653,274 합계 16,626,080,644 16,602,653,274 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.(**) 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 12,000,000 12,000,000 주당배당금 - - 배당금 - - 19 . 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품국내매출액 5,247,352,548 18,511,043,778 7,197,959,938 22,097,951,377 제품수출매출액 1,455,383,040 5,045,527,394 2,189,899,495 5,992,181,785 상품국내매출액 913,931,880 3,130,226,470 1,100,064,400 2,543,320,650 상품수출매출액 405,135,769 1,423,955,411 613,188,829 1,498,843,209 합계(*) 8,021,803,237 28,110,753,053 11,101,112,662 32,132,297,021 (*) 매출액은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 기간에 걸쳐 이행되는 계약에 따른 수익은 없습니다. 2) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 매출채권 4,120,582,245 5,534,038,140 계약부채 198,023,490 232,955,407 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 전기에 인식된 계약부채 233백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,861,975,485 22,746,403,004 8,322,445,069 24,958,073,450 기초제품 1,269,714,800 1,117,104,839 1,268,751,373 1,136,014,309 당기제품제조원가 6,972,204,595 23,010,133,661 8,247,593,824 25,017,371,378 타계정대체 등 (1,816,743) (2,708,329) (1,349,758) (2,761,867) 기말제품 (1,378,127,167) (1,378,127,167) (1,192,550,370) (1,192,550,370) 상품매출원가 1,152,573,794 3,957,273,582 1,479,046,822 3,476,759,254 기초상품 225,477,312 151,726,793 206,873,155 125,273,109 당기상품매입액 1,326,516,863 4,200,239,670 1,485,792,074 3,533,719,416 타계정대체 등 810,000 5,537,500 5,510,400 36,895,536 기말상품 (400,230,381) (400,230,381) (219,128,807) (219,128,807) 매출원가 합계 8,014,549,279 26,703,676,586 9,801,491,891 28,434,832,704 20 . 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 359,977,318 1,090,881,372 340,184,411 1,053,929,886 퇴직급여 32,564,333 110,412,577 36,249,403 126,057,420 복리후생비 33,874,390 108,520,475 29,793,260 82,753,432 임차료 16,355,700 48,825,300 16,306,200 48,775,800 여비교통비 26,450,359 58,822,695 25,398,174 57,931,465 통신비 11,377,845 39,895,001 11,675,205 40,209,425 세금과공과 119,765,853 190,701,187 69,383,781 131,329,492 감가상각비 34,714,064 106,019,118 35,648,651 106,790,564 무형자산상각비 520,946 1,562,839 456,016 1,368,049 수선비 917,092 9,705,276 4,107,728 7,375,912 보험료 5,266,551 16,119,309 4,783,215 15,313,405 접대비 11,010,760 34,956,630 11,633,340 27,042,300 광고선전비 37,667,500 114,217,160 7,413,251 48,194,251 견본비 - - - 58,771 운반비 244,369,766 784,019,588 297,790,182 892,376,525 지급수수료 150,421,904 505,859,539 196,016,028 520,903,108 개발비 44,372,825 129,225,154 45,170,594 94,252,336 차량유지비 10,242,493 25,571,327 6,371,142 20,118,637 도서교육비 390,000 2,546,000 920,000 1,853,200 소모품비 10,562,226 41,628,200 18,715,796 47,458,728 잡비 1,488,968 5,641,756 2,817,058 6,705,737 합계 1,152,310,893 3,425,130,503 1,160,833,435 3,330,798,443 21 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 2,604,852,988 306,463,696 922,869,768 잡이익 81,043,287 98,264,979 56,574,943 138,234,744 합계 81,043,287 2,703,117,967 363,038,639 1,061,104,512 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 7,305,788 7,305,788 - - 무형자산손상차손 245,000,000 350,006,000 - - 기부금 900,000 2,700,000 900,000 2,700,000 잡손실 9,248,655 16,847,047 3,105,255 31,606,021 합계 262,454,443 376,858,835 4,005,255 34,306,021 22 . 금융수익 및 금융 원 가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 36,986,301 77,188,355 20,353,424 48,906,845 금융수익-기타 - - - - 기타이자수익 3,707,408 6,989,864 577,236 4,024,255 외환차익 20,566,039 74,051,218 23,213,942 85,106,599 외화환산이익 4,534,195 7,049,518 - 13,165,632 합계 65,793,943 165,278,955 44,144,602 151,203,331 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 443,737 1,352,641 1,007,232 2,735,757 외환차손 38,836,990 82,252,156 11,728,964 108,826,623 외화환산손실 6,673,604 19,268,213 13,420,930 7,224,757 합계 45,954,331 102,873,010 26,157,126 118,787,137 23 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 93.95%(전분기 19.63%)입니다. 24 . 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 (248,370,493) (387,824,336) 67,792,172 (251,107,084) 원재료와 소모품의 사용액 4,994,580,262 16,676,763,568 5,877,538,263 17,871,046,982 상품의 매입액 1,326,516,863 4,200,239,670 1,485,792,074 3,533,719,416 급여 853,093,940 2,653,638,912 901,863,133 2,852,069,813 퇴직급여 78,953,790 246,277,324 107,378,842 305,829,074 복리후생비 101,498,017 314,900,063 104,062,970 305,196,005 세금과공과 144,133,813 267,951,897 97,896,031 225,680,062 감가상각비 151,551,748 472,568,463 171,330,418 531,522,390 무형자산상각비 520,946 1,562,839 456,016 1,368,049 수선비 86,374,692 303,365,726 155,278,788 415,208,497 광고선전비 37,667,500 114,217,160 7,413,251 48,194,251 운반비 273,847,793 872,165,708 333,628,242 999,004,585 지급수수료 150,421,904 505,859,539 196,016,028 520,903,108 개발비 66,258,118 217,132,452 115,021,416 350,594,776 전력비 310,737,777 910,023,224 377,164,513 1,067,753,755 용수.연료비 195,543,130 701,565,376 183,217,538 680,981,426 외주가공비 303,170,444 971,731,984 392,484,996 1,128,424,688 포장비 124,911,507 413,910,792 146,958,428 449,264,238 대손상각비 2,017,681 (16,443,604) 1,060,545 55,796,244 기타 215,448,421 672,756,728 241,032,207 729,977,116 합계(*) 9,168,877,853 30,112,363,485 10,963,385,871 31,821,427,391 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 25 . 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손익 보통주당기순손익 (1,332,510,561) 23,427,370 415,550,276 1,101,090,713 가중평균유통보통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 기본주당순손익 (111) 2 35 92 2) 보통주당기순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 당기순손익 (1,332,510,561) 23,427,370 415,550,276 1,101,090,713 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 가중평균유통보통주식수 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다 26 . 현금흐름표 ( 1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (84,178,219) (52,931,100) 이자비용 1,352,641 2,735,757 재고자산평가손실 59,639,577 (41,344,663) 법인세비용 363,627,275 268,993,602 외화환산손실 19,268,213 7,224,757 외화환산이익 (7,049,518) (13,165,632) 감가상각비 472,568,463 531,522,390 무형자산상각비 1,562,839 1,368,049 대손상각비 (16,443,604) 55,796,244 유형자산처분손실 7,305,788 - 유형자산폐기손실 6,000 - 퇴직급여 214,225,750 305,829,074 유형자산처분이익 (2,604,852,988) (922,869,768) 합계 (1,572,967,783) 143,158,710 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,436,010,896 (1,319,945,534) 재고자산의감소(증가) (450,781,932) (215,595,760) 미수금의감소(증가) (29,182,755) (1,560,621) 선급금의감소(증가) - (46,307,446) 선급비용의감소(증가) (15,668,760) (29,043,469) 매입채무의증가(감소) 301,428,214 640,392,435 계약부채의증가(감소) (34,931,917) 349,421,262 예수금의증가(감소) 16,604,382 609,179 미지급금의증가(감소) (298,548,567) 58,055,503 미지급비용의증가(감소) (11,225,190) (638,269,657) 임대보증금의증가(감소) - (430,000,000) 퇴직금의지급 (140,395,315) (677,818,756) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 132,876,094 1,057,229,138 합계 906,185,150 (1,252,833,726) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 건물(무상취득) - - 장기차입금의 유동성 대체 - - 건설중인자산의 기계장치 대체 - - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 기타 단기차입금 218,758,894 (86,204,131) - - - 132,554,763 유동성장기차입금 3,200,000 (3,200,000) - - - - 장기차입금 - - - - - - 리스부채 92,436,756 (106,730,852) 109,604,862 - - 95,310,766 임대보증금 241,000,000 (130,000,000) - - - 111,000,000 합계 555,395,650 (326,134,983) 109,604,862 - - 338,865,529 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 기타 단기차입금 65,356,745 153,402,149 - - - 218,758,894 유동성장기차입금 12,800,000 (12,800,000) - - 3,200,000 3,200,000 장기차입금 3,200,000 - - - (3,200,000) - 리스부채 94,325,977 (142,230,295) 140,341,074 - - 92,436,756 합계 175,682,722 (1,628,146) 140,341,074 - - 314,395,650 27 . 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당사에 영향력을 행사하는 기업 최상위 지배기업 KPX홀딩스㈜ 지배기업 ㈜진양홀딩스 기타특수관계자 진양폴리우레탄㈜, 진양물산㈜, 진양AMC㈜, 진례산업㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜,진양개발㈜, 진양산업㈜, KPX케미칼㈜, VINA FOAM CO.,LTD, KPX라이프사이언스㈜,그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, ㈜관악상사, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, ㈜건덕상사,㈜씨케이엔터프라이즈, 경향흥산㈜, ㈜보현, ㈜진양, 케이엘에스㈜, 진양모바일㈜,티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, 경향AMC㈜, KPX CHEMICAL(NANJING),KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA CO.,LTD ( 2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 78,911,800 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 13,449,040 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 120,388,774 KPX케미칼 기타특수관계자 - - 4,855,529,000 - 합계 - - 4,855,529,000 212,749,614 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(*) 기타비용 ㈜진양홀딩스 지배기업 - - - 83,630,900 진양물산㈜ 기타특수관계자 - - - 13,800,541 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - - - 120,281,286 진양산업 기타특수관계자 400,000 - - - 세일인텍㈜ 기타특수관계자 19,734,000 - - - 진례산업㈜ 기타특수관계자 525,000 - - - 합계 20,659,000 - - 217,712,727 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타부채 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - 74,700,000 - 71,331,779 진양물산㈜ 기타특수관계자 - 15,000,000 - 4,178,113 합계 - 89,700,000 - 75,509,892 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타부채 세일인텍㈜ 기타특수관계자 4,400,000 - - - 진양AMC㈜ 기타특수관계자 - 74,700,000 - - 진양물산㈜ 기타특수관계자 - 15,000,000 - - 합계 4,400,000 89,700,000 - - (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 92,235,000 276,705,000 92,235,000 264,105,000 퇴직급여 7,287,441 45,244,941 26,341,285 56,030,193 28 . 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 20,380,416,000 14,000,000,000 우리은행 무역금융수입연지급 외 건물 412,611,879 기계장치 1,111,067,287 합계 21,904,095,166 14,000,000,000 (2) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 동산보험 전산기기 105,855,000 당사 화재보험 유형자산/재고자산 19,369,683,971 당사 화재보험 사택 45,500,000 당사 합계 19,521,038,971 (*) 상기 화재보험 부보금액 중 8,294백만원은 우리은행에 질권설정 되어 있습니다 . (3) 당사는 계약이행보증과 관련하여 SGI서울보증보험으로부터 845백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 사용제한내용 무역금융 우리은행 2,800,000,000 1,258,924,000 - 운전자금 우리은행 - - - 일람불수입 우리은행 USD 300,000 USD 24,900 - 매입외환 약정 우리은행 USD 1,000,000 - - 합계 2,800,000,000 USD 1,300,000 1,738,998,425 USD 24,900 29 . 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 본사 소재지인 울산공장에서 합성수지제품을 제조하고 있으며 그 이외의 사업부문은 없습니다. (2) 지역별 부문정보당사는 국내사업장을 중심으로 국내에 제품을 판매하고 있으며 일부 제품과 상품을 수출하고 있습니다. 이러한 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 국내지역 해외지역 합계 국내지역 해외지역 합계 매 출 액 21,641,270,248 6,469,482,805 28,110,753,053 24,641,272,027 7,491,024,994 32,132,297,021 (3) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객 1 6,631,309 9,446,341 30 . 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,453,543,558 - 7,453,543,558 - - - 단기차입금(*) 132,554,763 132,554,763 - - - - 장기차입금 - - - - - - 장기기타채무 111,000,000 - - - 111,000,000 - 리스부채 95,310,766 10,882,666 21,809,894 60,992,643 1,625,563 - 합계 7,792,409,087 143,437,429 7,475,353,452 60,992,643 112,625,563 - (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액임. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,442,624,723 214,520,000 7,228,104,723 - - - 단기차입금(*) 221,958,894 218,758,894 - 3,200,000 - - 장기차입금 - - - - - - 장기기타채무 241,000,000 - - - 241,000,000 - 리스부채 92,436,756 11,919,981 23,915,932 51,400,873 5,199,970 - 합계 7,998,020,373 445,198,875 7,252,020,655 54,600,873 246,199,970 - (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액임. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (51,273,900) 51,273,900 35,108,113 (35,108,113) JPY - - - - (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 총계 10,950,985,885 10,653,288,367 차감: 현금및현금성자산 (3,972,645,318) (1,090,100,320) 순부채 6,978,340,567 9,563,188,047 자본총계 27,628,780,608 27,605,353,238 부채비율 25.26% 34.64% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 ○ 당사는 주주이익 극대화 및 주주중시경영의 일환으로 회사의 재무상태, 현금흐름, 미래전략사업에 투자재원등을 감안하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 배당정책을 유지하고 있습니다.○ 당사 정관 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ○ 당사 정관 제56조(분기배당) ①사업연도 개시일 부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. ○ 당사 정관 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 23 826 -2,096 (연결)주당순이익(원) 2 69 -175 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황- 공시대상기간(2019.01.01~2021.09.30)중 회사의 자본금 변동사항은 다음과 같습 니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 자본금 변동예정내용 등 - 해당사항 없음 다. 전환사채 등 발행 현황- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등을 발행하지 않았습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없음 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기분기 매출채권 4,240 120 2.8% 장기성매출채권 - - - 미수금 - - - 합 계 4,240 120 2.8% 제20기 매출채권 5,670 136 2.4% 장기성매출채권 미수금 합 계 5,670 136 2.4% 제19기 매출채권 5,617 242 4.3% 장기성매출채권 미수금 합 계 5,617 242 4.3% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 136 242 216 2. 순대손처리액(①－②±③) - 160 ① 대손처리액(상각채권액) - 160 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16) 54 26 4. 기말 대손충당금 잔액합계 120 136 242 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ① 개별분석 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추상액을 대손충당금으로 설정함. 부도 및 영업정지 소송(법적대응) 수금의뢰 분쟁 100% 75% 50% 25% ② 과거 대손경험률 과거 3년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 결정. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 계 금액 일반 4,130 6 104 - 4,240 특수관계자 - - - - - 계 4,130 6 104 - 4,240 구성비율 97.4% 0.1% 2.5% 0.0% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (K-IFRS기준) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 분기 제20기 제19기 비고 플라스틱제품 상품 400 152 125 - 제품 1,378 1,117 1,136 - 재공품 314 432 404 - 원재료 991 1,024 878 - 저장품 140 105 120 - 미착수입품 0 1 - - 합 계 3,223 2,831 2,663 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.4% 7.4% 7.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.8회 14.0회 14.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 기준으로 재고 실사를 하고 있습니다.2. 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회 여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2020년 재무제표의 외부감사인인 삼화회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 장기재고 등을 회계년도 중 폐기 및 평가손실 대상 품목을 파악하여 처리합니다.[재고자산 실사 내용] 실사일자 : 2021. 01. 04 실사장소 : 울산공장 실사방법 : 2020.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사. 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황 을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사 실사인원 : 총인원 4명 경영관리팀 2명 경영지원팀 1명 (현업 자재 담당 1명) 생산팀1명 (현업 제품담당 1명) [장기체화재고 등 내역]재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 제 품 1,500,855,034 1,500,855,034 (122,727,867) 1,378,127,167 상 품 417,909,402 417,909,402 (17,679,021) 400,230,381 재 공 품 313,363,954 313,363,954 - 313,363,954 원 재 료 991,093,672 991,093,672 - 991,093,672 저 장 품 140,047,107 140,047,107 - 140,047,107 미 착 품 47,810 47,810 47,810 합 계 3,363,316,979 3,363,316,979 (140,406,888) 3,222,910,091 라. 진행률 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 절차요약 -. 공정가치평가에 대한 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 중 3. 금융상품의 범주 및 공정가치" 부분에서 동일한 내용을 기재하고 있습니다. (1). 금융상품의 장부금액과 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 3,972,645,318 1,090,100,320 958,619,279 1,090,100,320 단기금융상품 3,000,000,000 2,695,820,134 2,945,351,869 2,695,820,134 매출채권 4,120,582,245 5,534,038,140 5,067,794,378 5,534,038,140 단기기타채권 47,271,655 21,948,146 52,814,560 21,948,146 장기기타채권 101,554,000 101,830,000 101,830,000 101,830,000 합계 11,242,053,218 9,443,736,740 9,126,410,086 9,443,736,740 금융부채: 매입채무 6,396,211,477 6,075,515,050 5,760,712,195 6,075,515,050 단기기타채무 1,057,332,081 1,367,109,673 1,246,444,301 1,367,109,673 단기차입금 132,554,763 218,758,894 255,219,993 218,758,894 리스부채(유동) 93,685,203 87,236,786 - 87,236,786 유동성장기차입금 - 3,200,000 - 3,200,000 리스부채(비유동) 1,625,563 5,199,970 241,000,000 5,199,970 장기기타채무 111,000,000 241,000,000 56,600,843 241,000,000 합계 7,792,409,087 7,998,020,373 7,559,977,332 7,998,020,373 (2). 공정가치 서열체계 1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (*) 당분기말 및 전기말 현재 수준 1,2,3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 2) 매출채권과 장기기타채권에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하여 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 삼정회계법인 - - - 제20기(전기) 삼화회계법인 적정 해당없음 - 제19기(전전기) 삼화회계법인 적정 해당없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 삼정회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 110백만원 1,000 22백만원 547 제20기(전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 35백만원 746 35백만원 746 제19기(전전기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 기말재무제표등 감사 24백만원 741 24백만원 741 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 21일 [당사]- 감사 1인 및 감사업무담당자 2인[삼화회계법인]-업무수행이사 외 2명 서면방식 - 외부감사인의 2020년 감사결과 보고 2 2021년 07월 22일 [당사]- 감사 1인 및 감사업무담당자 2인[삼정회계법인]-업무수행이사 외 3명 서면방식 - 연간 감사계획 및 진행사항- 핵심 감사사항 선정 계획- 반기 검토사항 및 기타필수 커뮤니케이션 사항 3 2021년 10월 22일 [당사]- 감사 1인 및 감사업무담당자 2인[삼정회계법인]-업무수행이사 외 3명 서면방식 - 주요 프로세스(매출,매입) 검토 - 재무 및 회계담당자에 대한 질문 및 재무제표의 분석적 검토- 주요 이슈사항 검토- 기말감사 시 요청할 증빙사항 사전 검토 및 일부 입증절차 수행 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 나. 회계감사인의 변경- 당사는 제21기(당기) 회계감사인을 삼화회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 위 해당사항을 회사 홈페이지에 공고하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 제20기, 제19기, 제18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 - 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요 의결사항 등- 당기 중의 이사회의 중요 결의사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김상용(출석률 :100%) 양준영(출석률 :100%) 이재년(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2021.01.19 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.23 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.26 임원 승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.06.22 공장건물 증축의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회- 해당사항 없음 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이재년 찬반여부 - - - - - 라. 이사의 독립성- 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 이사명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 김상용 이사회 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 회사총괄 - - 3년 연임(1) 양준영 이사회 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 회사총괄 - 최대주주의 임원 3년 연임(4) 이재년 이사회 경영자문 사외이사 - - 3년 연임(3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박인배)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 상근여부 주 요 경 력 회사외의 거래 최대주주등과의 관계 박인배 상근 진양화학(주) 관리팀장진양화학(주) 감사 - - 나. 감사의 독립성(1) 감사의 권한(직무)① 업무감사권 회사의 회계와 업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고요구권 및 업무재산 조사권 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수있다. ⑤ 주주총회 소집청구권 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 기타 법령,정관 및 이사회결의에 관한 권한 다. 감사의 주요 활동내역 (1) 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.01.19 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2021.02.23 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2021.03.26 임원 승진의 건 가결 - 4 2021.06.22 공장건물 증축의 건 가결 - (2) 그 밖의 주요활동 회 차 개최일자 활 동 내 역 비 고 1 2021.01.19 내부회계관리제도 운영실태 검토 및 평가 - 2 2021.01.19 제20기 재무제표 검토 - 3 2021.02.26 정기주주총회 안건 검토 - 4 2021.03.17 정기주주총회 감사보고 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 12월 31일 삼일회계법인 Audit Committee School 입문 및 보수과정 이수 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 4 과장 3명 (12년)사원 1명 (7년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 별도로 준법지원인을 두지 않았으므로 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 2. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.3. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,000,000 - 우선주 - - 5. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영전략상 필요한 국내외 투자자, 제휴기업, 국내외 금융기관 또는 경영자문기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수 할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 7.주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다 에 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년１월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사홈페이지 전자공고 6. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기주주총회( 2021.03.17 ) [부의안건]1. 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제19기주주총회( 2020.03.18 ) [부의안건]1. 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 감사 선임의 건 3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - 제18기주주총회( 2019.03.13 ) [부의안건]1. 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2. 정관일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 본인 보통주 7,270,000 60.58 7,270,000 60.58 - 계 보통주 7,270,000 60.58 7,270,000 60.58 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)진양홀딩스 - 양규모 - - - KPX홀딩스(주) 43.74 양준영 - - - - - 임규호 0.02 - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 24,446,894 43.74 24,446,894 43.74 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 친인척 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 친인척 보통주 13,087 0.02 13,730 0.02 - 양이진 친인척 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)씨케이엔터프라이즈 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,180,426 62.94 35,181,069 62.94 - 우선주 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2020년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 257,223 부채총계 26,273 자본총계 230,950 매출액 21,628 영업이익 18,143 당기순이익 24,370 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 지주회사의 개요 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2021년 09월 30일 현재 8개의 자회사 및 6개의 손자회사를 두고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 공시대상 사업부문 ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.2) 시장점유율 등 - 해당사항 없음. 3) 시장의 특성 - 해당사항 없음.4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 5) 조직도 조 직 도 대 표 이 사 이 사 회 감 사 관 리 부 경영관리팀 경영지원팀 다. (주)진양홀딩스 ( 연결대상 종속회사 개황) - 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)- 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 14사(국내 상장사 3개사, 비상장사 10개사, 해외 1개사)이며 (주)일승산업(비상장사)의 종속회사 추가가 있었습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 3 - - 3 3 비상장 10 1 - 11 4 합계 13 1 - 14 7 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.03 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 38,258,641,605 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경상남도 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 30,131,703,365 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어내장제 제조 46,385,724,133 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42 플라스틱 발포성형제품 제조 53,714,692,074 유의적 의결권 소유 및 실질지배력 보유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포성형제품 제조 44,302,702,443 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 66,825,452,143 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8 부동산 임대,매매 144,040,465,906 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양모바일(주) 2018.07.11 경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 15,855,777,049 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 진례산업(주) 2018.04.01 경상남도 김해시 진례면테크노밸리로 108 플라스틱 발포성형제품 제조 1,826,752,416 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 (주)진양 2017.04.16 경상남도 양산시 유산동 240-1 무역업 및 무역대리업 12,909,095 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 케이엘에스(주) 2019.01.11 충청남도 천안시 서북구 입장면망향로 1225 자동차부품제조업 965,004,566 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 (주)일승산업 1996.07.01 경상남도 김해시 주촌면서부로1499번길 49-54 자동차부품제조업 12,057,887,524 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 양산폴리켐(주) 2021.07.22 경남 양산시 유산공단 7길 42 플라스틱 발포성형제품 제조 1,303,576,917 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa TanUyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포성형제품 제조 12,893,819,423 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상 => 당사 최근사업연도말 자산총액은 241,864백만원으로 진양모바일(주), 진례산업(주), (주)진양, 케이엘에스(주), (주)일승산업, 양산폴리켐(주), VINAFOAM CO.,LTD, 은 미해당됨.※ 양산폴리켐(주)는 2021년 7월 22일 신설법인으로 최근사업연도말 자산총액이 2021년 9월말 금액임. ※ 지배관계 근거=> (1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 진례산업(주), (주)진양, 케이엘에스(주), (주)일승산업, 양산폴리켐(주), VINAFOAM CO.LTD는 종속회사가 의결권 과반수를 소유하였습니다. (4) 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 138,295,541,179 139,332,687,283 129,847,567,052 ㆍ당좌자산 123,167,148,924 126,600,508,639 119,740,934,542 ㆍ재고자산 15,128,392,255 12,732,178,644 10,106,632,510 [비유동자산] 418,483,187,183 408,675,784,540 384,100,712,068 ㆍ 투자자산 115,457,445,904 110,071,669,478 94,315,790,848 ㆍ투자부동산 138,434,860,348 139,040,829,448 139,841,645,010 ㆍ유형자산 156,310,977,069 152,105,392,801 142,373,335,658 ㆍ사용권자산 1,533,287,028 1,207,332,674 1,066,150,943 ㆍ무형자산 6,135,828,165 5,743,500,623 6,060,007,376 ㆍ기타비유동자산 610,788,669 507,059,516 443,782,233 자산총계 556,778,728,362 548,008,471,823 513,948,279,120 [유동부채] 105,165,483,127 101,445,650,268 93,236,208,372 [비유동부채] 62,384,024,999 57,821,768,944 48,021,300,332 부채총계 167,549,508,126 159,267,419,212 141,257,508,704 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 122,491,978,238 122,491,978,238 122,481,373,275 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (68,762,260) (268,537,086) (88,647,097) [연결이익잉여금] 179,955,459,250 180,089,207,321 162,742,155,083 [비지배주주지분] 64,144,451,680 63,722,310,810 64,849,795,827 자본총계 389,229,220,236 388,741,052,611 372,690,770,416 구 분 (2021.1.1~2021.09.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 167,500,949,412 211,539,920,504 225,284,561,398 영업이익 5,798,098,511 11,580,141,753 12,873,508,902 연결총당기순이익 13,215,670,461 30,322,598,980 22,883,348,761 지배회사지분순이익 9,181,451,569 26,032,623,338 15,124,263,110 비지배주주지분순이익 4,034,218,892 4,289,975,642 7,759,085,651 주당순이익(원) 168 475 276 연결에 포함된 회사수 15 14 13 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 54,619,003,481 48,358,303,500 44,671,418,480 ㆍ당좌자산 54,619,003,481 48,358,303,500 44,671,418,480 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 202,604,376,140 193,505,774,934 193,319,879,596 ㆍ투자자산 190,849,036,898 185,899,601,319 185,311,927,097 ㆍ투자부동산 2,654,207,937 2,665,501,231 2,673,415,708 ㆍ유형자산 2,000 2,000 11,018,246 ㆍ사용권자산 126,691,846 141,894,871 162,165,571 ㆍ무형자산 512,102,460 514,855,422 505,752,846 ㆍ기타비유동자산 8,462,334,999 4,283,920,091 4,655,600,128 자산총계 257,223,379,621 241,864,078,434 237,991,298,076 [유동부채] 25,980,826,641 25,532,543,739 25,620,240,180 [비유동부채] 292,538,969 388,986,294 634,112,276 부채총계 26,273,365,610 25,921,530,033 26,254,352,456 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,842,122,192) (3,842,122,192) (3,842,122,192) [기타포괄손익누계액] 70,883,931 118,057,967 124,279,784 [이익잉여금] 91,355,137,396 76,300,497,750 72,088,673,152 자본총계 230,950,014,011 215,942,548,401 211,736,945,620 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.1.1~2021.09.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액(영업수익) 21,627,799,928 12,919,829,269 9,279,889,686 영업이익 18,143,457,342 8,846,822,943 5,271,934,495 당기순이익 24,369,839,286 13,281,549,543 10,614,832,057 주당순이익 445 242 194 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KPX홀딩스(주) - 양준영 10.40 - - 양규모 16.62 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KPX홀딩스(주) 자산총계 529,075 부채총계 21,250 자본총계 507,825 매출액 97,412 영업이익 13,062 당기순이익 45,044 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1 ) 지주회사의 개요 지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 영업개황 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사등 개요 (5개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 45.95 유기화합물제조업 ㈜진양홀딩스 43.74 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 100.00 부동산업 KPX글로벌㈜ 100.00 액체화물보관업 비상장해외법인 KPX VINA CO.,LTD. 80.00 액체화물보관업 3) 영업수익 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다. (2021. 1. 1 ~ 2021. 9. 30) (단위: 백만원) 거래상대방 금 액 비 고 수수료수익 2,989 경영자문료 등 브랜드수익 720 - 임대료수익 68 - 종속기업및관계기업배당금수익 11,213 - 상품매출 82,422 - 계 97,412 - 주1) 브랜드수익은 2020년도 정산분이 포함됨 4) 조직도 조직도(20210930).jpg 조직도(20210930) 나 . 최 근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력 - 특 이사항 없음. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 해 당사항 없음. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 7,270,000 660.58 - - - - - 우리사주조합 7,270,000 660.58 - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,883 4,885 99.95 4,528,903 12,000,000 37.74 - 4. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 21.04월 21.05월 21.06월 21.07월 21.08월 21.09월 보통주 주가 최 고 6,330 4,420 4,400 4,515 4,415 4,015 최 저 4,195 3,915 4,140 4,165 3,865 3,830 평균 4,870 4,150 4,235 4,323 4,105 3,805 거래량 최고(일) 2,477,384 156,783 318,632 1,578,245 157,887 14,746 최저(일) 103,331 34,773 37,360 25,262 14,514 72,504 월간 12,920,992 1,685,142 1,777,595 4,057,890 1,623,927 688,103 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상용 남 1949년 05월 대표이사사장 사내이사 상근 총괄 부산대학교 경영대학원 졸업진양산업,한림인텍,세일인텍대표이사 - - - 5년 2022년 03월 13일 양준영 남 1969년 02월 회장 사내이사 상근 총괄 미국 Lewis 경제대학원 졸업 (주)진양홀딩스 회장(현) - - 최대주주임원 13년 2022년 03월 13일 이재년 남 1962년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 영남대학원 고분자공학 졸업한국신발피혁연소 연구팀장 - - - 10년 2022년 03월 13일 박인배 남 1969년 08월 감사 감사 상근 감사 울산대학교 경제학과 졸업진양화학(주) 관리이사 - - - 1년 2023년 03월 18일 하홍길 남 1958년 12월 상무 미등기 상근 공장장 동아대학교 공업경영과 졸업한림인텍 공장장 - - - 4년 - ※ 당사 임원의 타회사 임원 겸직 현황 (2021년 09월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대 표 이 사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플라스틱제품 남 73 - 1 - 74 14.0 2,498 32 - - - - 플라스틱제품 여 3 - - - 3 5.0 68 22 - 합 계 76 - 1 - 77 13.7 2,566 33 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 63 63 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 213 53 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 148 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56 56 - 3. 이사,감사의 보수지급기준- 당사의 정관(제43조 및 제50조)에 의해 지급됨.- 제43조(이사의 보수와 퇴직금) ①이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. - 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ②감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KPX홀딩스(주) 8 2 28 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 소송명 원고 피고 소송금액 진행상황 1 염전매트 관련 손해배상 소송 진양상사 진양화학(주) 115백만원 1심 승소재심 진행 중 2 채무부존재 확인 소송강제집행정지 소송 다온하우징 진양화학(주) 92백만원 1심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) (1) 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사)- 보고기간말 현재 회사가 속해있는 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 계열회사의 총수는 28개사이며 그 내용은 다음과 같습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 KPX홀딩스㈜ 110111-3520627 KPX케미칼㈜ 110111-0166903 그린케미칼㈜ 161411-0012349 KPX라이프사이언스㈜ 206211-0029823 ㈜진양홀딩스 180111-0618091 진양산업㈜ 180111-0043610 진양화학㈜ 110111-2141672 진양폴리우레탄㈜ 134511-0000387 비상장 21 KPX개발㈜ 131111-0121910 KPX글로벌㈜ 230111-0228831 진양개발㈜ 184511-0027208 진양AMC㈜ 110111-0242969 진양물산㈜ 180111-0575514 진양모바일㈜ 195511-0221774 한림인텍㈜ 134511-0017499 세일인텍㈜ 110111-0245195 진례산업㈜ 195511-0218078 케이엘에스㈜ 161511-0244180 ㈜일승산업 184611-0018532 양산폴리켐㈜ 234111-0123946 ㈜건덕상사 180111-0024925 ㈜관악상사 134511-0018264 ㈜씨케이엔터프라이즈 180111-0071819 경향흥산㈜ 110111-0318041 경향AMC㈜ 110111-6587377 티지인베스트먼트㈜ 110111-4703214 ㈜보현 110111-0406036 ㈜진양 234111-0044928 평창인베스트먼트㈜ 110111-4862515 (2) 계열회사 상호출자현황(계통도) 1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (22개사) (2021년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 KPX케미칼 그린케미칼 진양홀딩스 세일인텍 진양산업 진양폴리우레탄 진양물산 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향AMC 티지인베스트먼트 보현 KPX홀딩스 6.95 11.24 1.77 KPX케미칼 45.95 1.75 3.69 그린케미칼 2.81 25.47 11.60 진양홀딩스 43.74 1.96 13.66 2.36 진양산업 45.18 진양화학 60.58 진양폴리우레탄 50.50 KPX라이프사이언스 12.00 13.00 KPX개발 100.00 KPX글로벌 100.00 진양개발 12.87 69.67 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양모바일 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 69.57 진례산업 100.00 건덕상사 23.05 진양 100.00 케이엘에스 100.00 일승산업 100.00 양산폴리켐 100.00 2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사) : 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트3) 해외현지법인 현황 (6개사)(2021년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX홀딩스 KPX케미칼 VINA FOAM 100.00 - - KPX CHEMICAL(NANJING) - - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - - 100.00 KPX CHEMICAL(INDIA) - - 100.00 KPX CHEMICAL(VIETNAM) - - 100.00 KPX VINA - 80.00 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음