한전KPS 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 39 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 63개의 국내사업소와12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 100주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 1,427,000 (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당반기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 반기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,350,987,856 628,608,762 4,722,379,094 1,496,362,463 (172,212,038) 케이피에스파트너스(주) 4,472,369,946 2,796,257,079 1,676,112,867 6,415,820,000 109,817,378 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 1,369,467 - 1,369,467 - (30,260) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,293,514,511 599,867,521 4,693,646,990 5,231,785,089 1,003,958,392 케이피에스파트너스(주) 3,619,062,043 2,006,940,439 1,612,121,604 12,417,170,000 486,687,273 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 761,130,215,230 761,130,215,230 103,763,002,924 25,169,015,075 5,626,379,603 439,845,339 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 688,621,403,400 688,621,403,400 51,060,688,617 23,400,753,746 3,511,645,902 413,780,740 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,553,440,229,611 278,266,817 16,033,764,778 330,399,583,098 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,562,022,195,345 374,972,684 40,327,128,114 346,288,975,190 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 659,663,788,473 558,383,123,969 448,527,584,809 452,429,799,185 아 시 아 77,152,126,211 104,740,815,822 5,120,387,418 5,603,546,111 아메리카 13,596,114,452 12,392,031,604 66,556,056 84,712,469 아프리카 10,718,186,094 13,068,627,361 251,112,876 105,156,685 기 타 - 36,804,644 - - 합 계 761,130,215,230 688,621,403,400 453,965,641,159 458,223,214,450 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외하였습니다.(4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 761,130백만원(전반기 : 688,621백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 639,393백만원(전반기 : 572,860백만원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 146,101,719,464 146,101,719,464 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,101,726,027 - - 10,101,726,027 유동상각후원가측정금융자산 - - 12,100,000 12,100,000 단기대여금 - - 5,896,416,395 5,896,416,395 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 149,158,023,568 149,158,023,568 범주별 소계 10,101,726,027 - 326,168,259,427 336,269,985,454 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - - 1,055,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 199,999,500 - 199,999,500 비유동상각후원가측정금융자산 - - 859,935,000 859,935,000 장기대여금 - - 68,588,478,293 68,588,478,293 장기매출채권및기타채권 - - 56,741,261,056 56,741,261,056 범주별 소계 1,055,288,823 199,999,500 126,189,674,349 127,444,962,672 범주별 합계 11,157,014,850 199,999,500 452,357,933,776 463,714,948,126 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 122,574,292,284 122,574,292,284 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 40,214,726,025 유동상각후원가측정금융자산 - - 31,820,000 31,820,000 단기대여금 - - 6,096,960,974 6,096,960,974 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 191,467,807,015 191,467,807,015 범주별 소계 40,214,726,025 - 345,170,880,273 385,385,606,298 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 848,830,000 848,830,000 장기대여금 - - 73,601,530,883 73,601,530,883 장기매출채권및기타채권 - - 64,434,226,802 64,434,226,802 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 138,884,587,685 140,054,074,312 범주별 합계 41,170,014,848 214,197,804 484,055,467,958 525,439,680,610 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 102,574,503,013 4,263,133,615 106,837,636,628 85,137,519,419 5,394,652,557 90,532,171,976 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 489,463,894 1,061,056,030 73,187,482 186,962,580 외화환산손익 (903,766,938) (435,872,960) 604,303,133 790,162,678 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 163,232,987 219,856,911 32,623,758 78,013,335 금융자산평가손익 - - 105,210,957 381,485,418 금융자산처분손익 - - (158,330,024) 750,945,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (자본반영_세전) (14,198,304) (14,198,304) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,301,601 4,592,095 1,515,598 2,641,624 대여금 이자수익 566,930,066 842,656,811 380,380,525 772,455,826 매출채권및기타채권 이자수익 933,761,642 1,778,486,426 474,023,621 868,933,175 외화환산손익 66,655,340 306,427,334 1,923,665,825 2,137,700,322 단기금융상품 이자수익 525,663,741 1,719,731,330 894,817,483 1,602,639,362 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (86,903,141) (155,675,914) (66,280,986) (124,151,898) 매입채무및기타채무의외화환산손익 579,426,917 389,823,874 (177,821,089) (243,160,637) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 17,871,000 17,253,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 15,000,000,000 15,000,000,000 합 계 15,017,871,000 15,017,253,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 34,132,895 33,724,352 기타 요구불예금 48,736,511,563 70,287,268,431 현금성 자산으로 분류된 단기예금 97,331,075,006 52,253,299,501 합 계 146,101,719,464 122,574,292,284 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 78,541,918,645 (16,391,169,186) - 62,150,749,459 단기미청구공사 489,468,309,366 (5,509,504,514) - 483,958,804,852 기타채권 87,967,045,535 (10,000,000) (949,771,426) 87,007,274,109 소 계 655,977,273,546 (21,910,673,700) (949,771,426) 633,116,828,420 비유동자산 기타채권 59,874,810,000 - (3,133,548,944) 56,741,261,056 소 계 59,874,810,000 - (3,133,548,944) 56,741,261,056 합 계 715,852,083,546 (21,910,673,700) (4,083,320,370) 689,858,089,476 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 128,000,601,540 (16,284,187,359) - 111,716,414,181 단기미청구공사 414,641,919,458 (3,680,180,757) - 410,961,738,701 기타채권 80,531,501,737 (10,000,000) (770,108,903) 79,751,392,834 소 계 623,174,022,735 (19,974,368,116) (770,108,903) 602,429,545,716 비유동자산 기타채권 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 소 계 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 합 계 690,583,122,735 (19,974,368,116) (3,744,982,101) 666,863,772,518 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,478,124,015 (10,000,000) - 1,468,124,015 미수수익 102,007,935 - - 102,007,935 보증금 86,386,913,585 - (949,771,426) 85,437,142,159 소 계 87,967,045,535 (10,000,000) (949,771,426) 87,007,274,109 비유동자산 보증금 59,874,810,000 - (3,133,548,944) 56,741,261,056 소 계 59,874,810,000 - (3,133,548,944) 56,741,261,056 합 계 147,841,855,535 (10,000,000) (4,083,320,370) 143,748,535,165 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,277,932,918 (10,000,000) - 1,267,932,918 미수수익 91,496,378 - - 91,496,378 보증금 79,162,072,441 - (770,108,903) 78,391,963,538 소 계 80,531,501,737 (10,000,000) (770,108,903) 79,751,392,834 비유동자산 보증금 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 소 계 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 합 계 147,940,601,737 (10,000,000) (3,744,982,101) 144,185,619,636 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 431,695,060,188 391,067,608,984 손상검토된 채권 136,315,167,823 151,574,912,014 60일 이내 3,072,148,695 4,683,077,667 60일 초과 90일 이내 108,098,234 1,264,816,710 90일 초과 120일 이내 33,644,328,241 21,859,676,441 120일 초과 1년 이내 67,223,171,823 74,022,994,123 1년 초과 32,267,420,830 49,744,347,073 소 계 568,010,228,011 542,642,520,998 차감 : 대손충당금 (21,900,673,700) (19,964,368,116) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 546,109,554,311 522,678,152,882 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 147,452,552,020 147,632,138,962 손상검토된 채권 389,303,515 308,462,775 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 7,699,910 5,542,333 90일 초과 120일 이내 16,402,500 8,270,668 120일 초과 1년 이내 287,828,213 189,659,379 1년 초과 77,372,892 104,990,395 소 계 147,841,855,535 147,940,601,737 차감 : 대손충당금 (10,000,000) (10,000,000) 차감 : 현재가치할인차금 (4,083,320,370) (3,744,982,101) 합 계 143,748,535,165 144,185,619,636 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 19,964,368,116 10,000,000 16,833,574,187 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,757,213,777 - 6,320,326,677 10,000,000 미사용금액 환입 (820,908,193) - (3,189,532,748) - 기말금액 21,900,673,700 10,000,000 19,964,368,116 10,000,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 400,000,000 특정금전신탁 10,101,726,027 - 40,214,726,025 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 10,101,726,027 1,055,288,823 40,214,726,025 955,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 특정금전신탁 219,856,911 1,210,443,800 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데(주2) 103,230주 2.40% 516,150,000 - - (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 199,999,500 199,999,500 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 당반기말 현재 청산절차가 진행중이며, 잔여재산 분배액이 없을 것으로 예상되어 공정가치를 0으로 측정하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 국공채 872,035,000 880,650,000 합 계 872,035,000 880,650,000 유동상각후원가측정금융자산 12,100,000 31,820,000 비유동상각후원가측정금융자산 859,935,000 848,830,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,896,416,395 68,588,478,293 6,096,960,974 73,601,530,883 대여금및수취채권 5,918,522,108 70,273,674,092 6,126,947,586 74,903,463,233 현재가치할인차금 (22,105,713) (1,685,195,799) (29,986,612) (1,301,932,350) 단기금융상품 25,000,000,000 - 25,000,000,000 - 합 계 30,896,416,395 68,588,478,293 31,096,960,974 73,601,530,883 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,322,460,204 (22,105,713) 2,300,354,491 주택자금 대여금(주2) 3,596,061,904 - 3,596,061,904 소 계 5,918,522,108 (22,105,713) 5,896,416,395 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 28,594,692,792 (1,685,195,799) 26,909,496,993 주택자금 대여금(주2) 41,678,981,300 - 41,678,981,300 소 계 70,273,674,092 (1,685,195,799) 68,588,478,293 합 계 76,192,196,200 (1,707,301,512) 74,484,894,688 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,285,816,508 (29,986,612) 2,255,829,896 주택자금 대여금(주2) 3,841,131,078 - 3,841,131,078 소 계 6,126,947,586 (29,986,612) 6,096,960,974 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,716,129,342 (1,301,932,350) 27,414,196,992 주택자금대여금(주2) 46,187,333,891 - 46,187,333,891 소 계 74,903,463,233 (1,301,932,350) 73,601,530,883 합 계 81,030,410,819 (1,331,918,962) 79,698,491,857 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25%이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 25,000,000,000 25,000,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 31,143,332,057 - 31,143,332,057 28,749,107,474 - 28,749,107,474 미착품 82,300 - 82,300 - - - 합 계 31,143,414,357 - 31,143,414,357 28,749,107,474 - 28,749,107,474 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 9,324,004,448 - 7,936,976,957 - 선급비용 21,356,606,765 1,459,894,991 8,735,719,417 1,201,550,176 기타 4,780,326,543 - 5,354,773,127 - 합 계 35,460,937,756 1,459,894,991 22,027,469,501 1,201,550,176 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 198,786,134 KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전정비서비스 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 21,725,733 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 57,754,950 합 계 610,026,650 278,266,817 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 197,871,971 - 69,992,163 (69,078,000) - 198,786,134 KEPCO KPS CARABAO Corp. 177,100,713 - (161,782,944) - 6,407,964 21,725,733 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - - 1,488,300 57,754,950 합 계 374,972,684 56,266,650 (91,790,781) (69,078,000) 7,896,264 278,266,817 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 - 197,871,971 - - 197,871,971 KEPCO KPS CARABAO Corp. 386,236,866 (105,334,493) (104,060,000) 258,340 177,100,713 합 계 386,236,866 92,537,478 (104,060,000) 258,340 374,972,684 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,333,330,730 452,512,482 1,786,900,626 218,450,294 KEPCO KPS CARABAO Corp. 532,421,356 478,107,025 - (403,593,331) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 175,015,000 - - - (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,632,540,491 754,874,531 4,496,937,110 1,243,920,062 KEPCO KPS CARABAO Corp. 2,025,144,181 1,582,392,399 610,671,329 (326,309,377) (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당반기말 전기말 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 (주)인천뉴파워 - - (162,864,847) - 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,437,358,883 - - 91,437,358,883 건물 337,115,719,179 - (92,619,865,380) 244,495,853,799 구축물 8,506,689,678 - (3,935,174,499) 4,571,515,179 기계장치 49,963,367,316 - (36,806,108,113) 13,157,259,203 차량운반구 12,939,684,832 (285,624,999) (6,853,570,089) 5,800,489,744 집기와비품 62,240,941,586 - (49,365,788,214) 12,875,153,372 공구와기구 264,069,960,144 (4,000) (213,126,310,252) 50,943,645,892 사용권자산 25,203,665,932 - (11,348,338,389) 13,855,327,543 건설중인자산 2,619,773,607 - - 2,619,773,607 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 857,312,389,309 (285,628,999) (414,055,154,936) 442,971,605,374 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,468,581,120 - - 91,468,581,120 건물 336,664,065,158 - (88,653,352,703) 248,010,712,455 구축물 8,506,689,678 - (3,693,378,242) 4,813,311,436 기계장치 49,877,521,944 - (34,847,230,117) 15,030,291,827 차량운반구 10,897,166,354 (70,366,666) (6,718,033,576) 4,108,766,112 집기와비품 61,231,042,550 - (46,469,238,765) 14,761,803,785 공구와기구 257,275,325,482 (4,000) (205,221,260,224) 52,054,061,258 사용권자산 24,566,835,925 - (11,312,738,954) 13,254,096,971 건설중인자산 1,008,509,740 - - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 844,710,966,103 (70,370,666) (396,915,232,581) 447,725,362,856 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,468,581,120 - (50,112,989) - 18,890,752 - 91,437,358,883 건물 248,010,712,455 755,801,875 (192,455,345) (4,306,183,221) 218,467,181 9,510,854 244,495,853,799 구축물 4,813,311,436 - - (241,796,257) - - 4,571,515,179 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (1,958,877,996) - - 13,157,259,203 차량운반구 4,108,766,112 5,201,710 (31,000) (767,205,442) 2,690,312,611 (236,554,247) 5,800,489,744 집기와비품 14,761,803,785 974,050,342 (32,483,861) (2,951,144,629) 122,592,074 335,661 12,875,153,372 공구와기구 52,054,061,258 7,187,178,790 (347,180,884) (8,909,646,022) 959,053,437 179,313 50,943,645,892 사용권자산 13,254,096,971 6,603,430,082 (1,080,527,891) (4,921,671,619) - - 13,855,327,543 건설중인자산 1,008,509,740 5,511,166,589 - - (3,899,902,722) - 2,619,773,607 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 447,725,362,856 21,122,674,760 (1,702,791,970) (24,056,525,186) 109,413,333 (226,528,419) 442,971,605,374 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 71,985,189,830 - (303,206,974) - 19,786,598,264 - 91,468,581,120 건물 257,265,060,267 - (1,587,280,386) (8,696,569,362) 1,030,569,966 (1,068,030) 248,010,712,455 구축물 4,986,789,082 - - (482,992,815) 309,515,169 - 4,813,311,436 기계장치 18,705,092,030 - - (4,132,766,593) 457,966,390 - 15,030,291,827 차량운반구 3,918,280,226 20,062,285 (24,000) (1,136,321,367) 1,310,930,660 (4,161,692) 4,108,766,112 집기와비품 16,574,267,284 2,984,451,120 (12,669,694) (6,261,056,296) 1,477,048,401 (237,030) 14,761,803,785 공구와기구 49,046,347,336 17,822,578,035 (10,533,514) (17,012,050,966) 2,204,217,852 3,502,515 52,054,061,258 사용권자산 10,147,809,752 11,930,550,439 (1,342,581,233) (7,481,681,987) - - 13,254,096,971 건설중인자산 11,136,743,898 17,044,751,839 - - (27,172,985,997) - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,980,807,857 49,802,393,718 (3,256,295,801) (45,203,439,386) (596,139,295) (1,964,237) 447,725,362,856 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 126,408,265 - 126,408,265 건물 477,703,407 (118,401,554) 359,301,853 합 계 604,111,672 (118,401,554) 485,710,118 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (85,204,777) 455,795,742 합 계 686,299,536 (85,204,777) 601,094,759 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 145,299,017 - (18,890,752) 126,408,265 건물 455,795,742 (5,971,308) (90,522,581) 359,301,853 합 계 601,094,759 (5,971,308) (109,413,333) 485,710,118 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 - - 145,299,017 145,299,017 건물 - (13,534,087) 469,329,829 455,795,742 합 계 - (13,534,087) 614,628,846 601,094,759 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 15,210,865 30,609,967 12,616,689 25,129,885 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 17,010,897 34,021,793 13,172,785 21,135,206 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다 18. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,473,913,381 918,721,862,388 (761,000,545,669) 2,112,195,230,100 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,069,305,559,386 1,313,986,165,697 (1,428,817,811,702) 1,954,473,913,381 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,622,733,557,271 (2,069,984,134,677) 552,749,422,594 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,641,892,785,367 (2,101,884,305,499) 540,008,479,868 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 9,762,669,754 9,718,755,968 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 10,295,402,743 13,488,698,533 (4) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 489,468,309,366 414,641,919,458 계약부채 초과청구공사 (20,610,455,255) (9,018,619,188) 선수금 (22,467,205,542) (28,974,436,740) 소 계 (43,077,660,797) (37,993,055,928) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 5,509,504,514원및 3,680,180,757원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 580,306,231 5,339,988,325 1,357,353,133 6,697,341,458 5,339,988,325 8,958,858,269 개보수공사 185,526,529 2,748,253,180 1,100,848,182 3,849,101,362 2,748,253,180 1,292,112,822 합 계 765,832,760 8,088,241,505 2,458,201,315 10,546,442,820 8,088,241,505 10,250,971,091 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다(주석 4참조). (6) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.22 100.00% 707,362,478 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 92.76% 79,106,282,585 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 99.85% 19,995,260,902 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,148,336,970 (20,035,891,098) - 112,445,872 산업재산권 4,119,089,179 (2,390,996,456) - 1,728,092,723 개발중인무형자산 1,649,336,966 - - 1,649,336,966 기타의무형자산 29,775,155,025 (24,403,061,592) (91,805,135) 5,280,288,298 합 계 55,691,918,140 (46,829,949,146) (91,805,135) 8,770,163,859 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,138,487,809 (20,003,820,909) - 134,666,900 산업재산권 3,727,287,106 (2,284,683,407) - 1,442,603,699 개발중인무형자산 1,113,296,521 - - 1,113,296,521 기타의무형자산 29,203,052,016 (23,481,580,026) (91,805,135) 5,629,666,855 합 계 54,182,123,452 (45,770,084,342) (91,805,135) 8,320,233,975 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 134,666,900 8,933,036 - (31,240,819) 86,755 112,445,872 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (153,796,196) 509,442,673 1,728,092,723 개발중인무형자산 1,113,296,521 1,424,574,027 - - (888,533,582) 1,649,336,966 기타의무형자산 5,629,666,855 193,012,100 - (921,481,566) 379,090,909 5,280,288,298 합 계 8,320,233,975 1,626,519,163 (70,157,453) (1,106,518,581) 86,755 8,770,163,859 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 192,070,598 10,200,000 - (67,603,698) - 134,666,900 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (298,876,979) 94,662,600 1,442,603,699 개발중인무형자산 715,515,164 1,565,720,789 - - (1,167,939,432) 1,113,296,521 기타의무형자산 5,947,473,436 671,997,860 - (2,035,081,273) 1,045,276,832 5,629,666,855 합 계 8,538,544,276 2,247,918,649 (36,667,000) (2,401,561,950) (28,000,000) 8,320,233,975 20. 리스 (1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,384,248,753 (6,723,379,622) 7,660,869,131 차량운반구 10,819,417,179 (4,624,958,767) 6,194,458,412 합 계 25,203,665,932 (11,348,338,389) 13,855,327,543 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,483,469,344 (7,026,677,299) 7,456,792,045 차량운반구 10,083,366,581 (4,286,061,655) 5,797,304,926 합 계 24,566,835,925 (11,312,738,954) 13,254,096,971 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,456,792,045 3,146,988,006 (119,011,611) (2,823,899,309) 7,660,869,131 차량운반구 5,797,304,926 3,456,442,076 (961,516,280) (2,097,772,310) 6,194,458,412 합 계 13,254,096,971 6,603,430,082 (1,080,527,891) (4,921,671,619) 13,855,327,543 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,534,656,714 5,351,283,192 (386,271,393) (4,042,876,468) 7,456,792,045 차량운반구 3,613,153,038 6,579,267,247 (956,309,840) (3,438,805,519) 5,797,304,926 합 계 10,147,809,752 11,930,550,439 (1,342,581,233) (7,481,681,987) 13,254,096,971 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당반기말 전기말 1년 이내 5,973,187,918 5,862,315,067 1년 초과 5년 이내 3,909,472,424 6,676,786,037 5년 초과 435,388,000 641,966,304 할인되지 않은 총 리스료 10,318,048,342 13,181,067,408 현재가치 조정금액 등 (496,728,754) (3,631,287,530) 계약상 현금흐름의 현재가치 (주1) 9,821,319,588 9,549,779,878 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 9,549,779,878 4,493,125,546 (785,473,033) 145,176,870 (3,523,697,450) (57,592,223) 9,821,319,588 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,512,768,161 7,938,047,013 (1,049,841,805) 246,420,273 (6,012,166,854) (85,446,910) 9,549,779,878 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 5,732,694,803 4,406,082,708 비유동부채 4,088,624,785 5,143,697,170 합 계 9,821,319,588 9,549,779,878 (7) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,823,899,309 1,829,134,120 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,097,772,310 1,704,849,832 리스부채의 이자비용 145,176,870 124,151,898 리스료 - 단기 리스 13,310,438,214 11,927,073,242 리스료 - 소액 기초자산 리스 199,407,607 212,111,497 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 18,576,694,310 15,797,320,589 (8) 당반기 및 전반기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 17,033,543,271원 및 15,081,901,094원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 12,654,016,417 - 9,286,070,769 - 미지급금 15,765,096,116 174,508,830 13,034,019,413 250,955,387 미지급비용 68,316,907,927 - 58,308,346,529 - 임대보증금 103,000,000 - 103,000,000 - 기타보증금 2,787,750 - - - 리스부채 5,732,694,803 4,088,624,785 4,406,082,708 5,143,697,170 합 계 102,574,503,013 4,263,133,615 85,137,519,419 5,394,652,557 22. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여자산 38,181,989,520 77,700,852,488 순확정급여부채 446,681,427 26,685,750 기타장기종업원급여채무 533,879,060 587,964,407 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.81% ~ 4.92% 5.17 ~ 5.27% 기대임금상승률 3.00% ~ 5.58% 3.00 ~ 5.58% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초확정급여채무 346,976,859,558 425,942,943,149 당기근무원가 16,109,188,464 43,052,060,444 이자비용 8,543,145,449 10,440,879,142 재측정요소 27,664,254,218 (77,150,545,997) 지급액 (37,004,549,100) (55,308,477,180) 기말 확정급여채무 362,288,898,589 346,976,859,558 (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 424,651,026,296 436,154,084,463 사외적립자산의 이자수익 10,401,485,198 10,228,312,343 재측정요소 1,580,712,098 (2,180,757,180) 지급액 (36,609,016,910) (53,280,533,010) 고용인(사용자)의 기여금 - 33,729,919,680 기말 사외적립자산의 공정가치 400,024,206,682 424,651,026,296 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 260,215,786,028 301,344,378,221 지분상품 2,744,308,366 1,904,257,584 채무상품 137,064,099,147 120,177,378,624 기타자산 13,141 1,225,011,867 합 계 400,024,206,682 424,651,026,296 (6) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 16,109,188,464 21,455,849,773 부채에 대한 이자비용 8,543,145,449 5,177,715,146 사외적립자산의 이자수익 (10,401,485,198) (5,213,567,614) 합 계 14,250,848,715 21,419,997,305 상기의 손익은 반기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 12,442,020,470 19,034,080,374 판매비와관리비 1,480,953,643 2,051,671,902 잡급 327,874,602 334,245,029 합 계 14,250,848,715 21,419,997,305 (7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,664,254,218 (77,150,545,997) 사외적립자산의 수익 (1,580,712,098) 2,180,757,180 합 계 26,083,542,120 (74,969,788,817) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 3,397,919,036원(전반기 : 2,684,885,517원), 판매비와관리비에 111,280,724원(전반기 : 112,657,213원)포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 83,082,468,530 - 95,041,892,299 - 손실부담계약충당부채 765,832,760 - 307,053,382 - 소송충당부채 - 1,588,744,104 - 3,342,475,472 기타충당부채(주1) 25,840,830,012 9,474,587,064 21,147,094,681 18,879,446,031 합 계 109,689,131,302 11,063,331,168 116,496,040,362 22,221,921,503 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,041,892,299 47,900,272,461 - (59,859,696,230) - 83,082,468,530 손실부담계약충당부채 307,053,382 458,779,378 - - - 765,832,760 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (916,151,799) 1,588,744,104 기타충당부채 40,026,540,712 - 284,169,425 (4,939,800,000) (55,493,061) 35,315,417,076 합 계 138,717,961,865 48,359,051,839 284,169,425 (65,637,075,799) (971,644,860) 120,752,462,470 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,020,806,908 105,909,158,721 - (93,888,073,330) - 95,041,892,299 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (670,312,467) 307,053,382 소송충당부채 2,234,553,310 1,107,922,162 - - - 3,342,475,472 기타충당부채 43,112,342,367 - 619,503,991 (3,372,650,000) (332,655,646) 40,026,540,712 합 계 129,345,068,434 107,017,080,883 619,503,991 (97,260,723,330) (1,002,968,113) 138,717,961,865 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 22,467,205,542 29,141,056,740 예수금 15,927,742,808 15,413,592,342 초과청구공사 20,610,455,255 9,018,619,188 기타 23,005,045,166 32,147,863,594 합 계 82,010,448,771 85,721,131,864 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전 기 기 초 45,000,000주 45,000,000주 기 말 45,000,000주 45,000,000주 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,088,617,000,000 991,400,000,000 미처분이익잉여금 70,244,487,572 160,313,493,138 합 계 1,214,561,487,572 1,207,413,493,138 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,074,007,000,000 976,790,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,088,617,000,000 991,400,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,207,413,493,138 1,103,609,810,111 배당금지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,828,102,640) 57,576,797,810 당(반)기순이익 86,701,097,074 100,181,885,217 기말금액 1,214,561,487,572 1,207,413,493,138 (5) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (257,794,842) (57,834,592,653) 당기변동 (26,083,542,120) 74,969,788,817 법인세효과 5,255,439,480 (17,392,991,006) 기말금액 (21,085,897,482) (257,794,842) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (520,995,745) (680,429,061) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 해외환산손익 (124,076,395) (299,949,675) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (396,919,350) (380,479,386) 합 계 (520,995,745) (680,429,061) 28. 매출 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 182,342,564,444 363,848,335,251 47,935,773,224 86,754,542,614 230,278,337,668 450,602,877,865 계획예방정비공사수익 125,074,293,298 210,664,929,220 2,865,313,650 6,900,749,069 127,939,606,948 217,565,678,289 개보수공사수익 48,097,341,986 85,094,323,269 3,610,233,916 7,737,666,246 51,707,575,902 92,831,989,515 기타수익 40,801,631 56,200,733 51,559,082 73,468,828 92,360,713 129,669,561 합 계 355,555,001,359 659,663,788,473 54,462,879,872 101,466,426,757 410,017,881,231 761,130,215,230 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 355,555,001,359 659,663,788,473 54,462,879,872 101,466,426,757 410,017,881,231 761,130,215,230 합 계 355,555,001,359 659,663,788,473 54,462,879,872 101,466,426,757 410,017,881,231 761,130,215,230 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 161,804,521,355 338,687,672,480 51,688,303,284 99,682,366,314 213,492,824,639 438,370,038,794 계획예방정비공사수익 103,407,546,521 147,200,721,582 4,000,272,759 8,938,337,663 107,407,819,280 156,139,059,245 개보수공사수익 52,872,012,597 72,469,600,022 11,757,260,197 21,552,001,454 64,629,272,794 94,021,601,476 기타수익 12,616,689 25,129,885 65,574,000 65,574,000 78,190,689 90,703,885 합 계 318,096,697,162 558,383,123,969 67,511,410,240 130,238,279,431 385,608,107,402 688,621,403,400 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 318,096,697,162 558,383,123,969 67,511,410,240 130,238,279,431 385,608,107,402 688,621,403,400 합 계 318,096,697,162 558,383,123,969 67,511,410,240 130,238,279,431 385,608,107,402 688,621,403,400 29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,430,058,056 23,124,381,595 11,510,767,027 22,930,858,036 퇴직급여 817,944,653 1,592,234,367 1,106,056,845 2,164,329,115 복리후생비 1,749,084,882 3,294,132,786 1,522,769,064 3,229,188,243 여비교통비 435,264,729 867,983,888 444,886,890 747,868,048 통신비 61,656,456 127,445,328 65,576,466 137,163,091 수도광열비 137,154,300 310,881,730 124,589,769 291,812,322 세금과공과 2,057,387,601 2,343,445,338 1,485,050,041 1,671,041,934 협회비 187,843,887 494,350,557 228,719,999 635,351,119 소모품비 105,385,136 202,456,266 97,997,173 188,379,108 피복비 43,567,985 44,727,441 22,173,017 31,931,261 도서인쇄비 42,370,350 91,482,927 46,858,270 84,091,357 차량유지비 19,081,578 39,236,001 22,111,460 46,303,610 지급수수료 1,798,549,155 3,533,718,047 1,911,244,151 3,539,034,292 운반비 707,910 1,586,333 1,633,602 2,597,882 업무추진비 1,845,823 3,645,011 2,865,483 3,981,975 광고선전비 333,919,382 566,683,117 430,624,413 711,654,905 교육훈련비 77,148,102 144,478,617 96,326,671 134,730,416 경상개발비 658,054,957 1,444,399,594 1,891,250,011 2,672,134,318 보험료 18,067,162 36,203,631 25,453,399 53,107,898 임차료 116,458,190 335,146,585 162,004,732 276,647,134 수선비 40,000,584 96,252,587 23,843,095 53,412,413 감가상각비 1,499,385,295 2,993,159,550 1,450,140,345 2,865,146,853 감가상각비(투자부동산) 2,417,131 5,971,308 5,389,816 5,389,816 무형자산상각비 370,397,853 779,521,370 436,961,773 870,356,221 대손상각비 848,323,345 1,936,305,584 100,661,326 2,276,490,248 사내근로복지기금 27,000,000 27,000,000 - - 기타판매비와관리비 1,855,477,940 2,719,571,917 1,181,769,863 2,261,711,598 합 계 24,734,552,442 47,156,401,475 24,397,724,701 47,884,713,213 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채등의 환입 840,275,089 971,644,860 (2,295,298) - 수탁과제연구수익 25,099,965 38,175,306 224,765,071 313,776,066 합 계 865,375,054 1,009,820,166 222,469,773 313,776,066 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 - - 50,648,478 511,016,496 기부금 556,174,529 724,061,865 810,386,263 952,780,171 합 계 556,174,529 724,061,865 861,034,741 1,463,796,667 31. 기타이익(손실)당반기와 전반기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 398,746,556 995,806,409 37,222,890 565,861,829 외화환산이익(금융수익외) 359,311,116 837,711,879 1,982,283,961 2,338,327,713 외환차익(금융수익외) 856,370,453 2,175,374,508 800,767,963 1,304,969,668 그밖의 기타이익 889,179,516 2,856,429,524 626,787,566 1,828,848,456 유형자산처분손실 (107,000) (123,043,078) (639,000) (3,347,940) 무형자산처분손실 (13,356,555) (70,157,453) - - 외화환산손실(금융원가외) 292,724,849 (199,052,894) (114,638,603) (275,058,113) 외환차손(금융원가외) (792,118,794) (1,737,959,166) (634,228,740) (857,432,115) 그밖의 기타손실 (83,401,098) (1,013,752,922) (50,834,824) (84,135,152) 합 계 1,907,349,043 3,721,356,807 2,646,721,213 4,818,034,346 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,681,353,931 5,626,379,603 1,856,548,467 3,511,645,902 외화환산이익 64,753,381 847,218,864 900,813,791 1,334,593,366 외환차익 85,189,832 85,868,759 68,571,508 69,798,533 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 105,210,957 381,485,418 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 117,900,110 1,027,175,181 합 계 2,831,297,144 6,559,467,226 3,049,044,833 6,324,698,400 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 489,463,894 1,061,056,030 73,187,482 186,962,580 단기금융상품 525,663,741 1,719,731,330 894,817,483 1,602,639,362 매출채권및기타채권 933,761,642 1,778,486,426 474,023,621 868,933,175 대여금및수취채권 566,930,066 842,656,811 380,380,525 772,455,826 상각후원가측정금융자산 2,301,601 4,592,095 1,515,598 2,641,624 당기손익-공정가치측정금융자산 163,232,987 219,856,911 32,623,758 78,013,335 합 계 2,681,353,931 5,626,379,603 1,856,548,467 3,511,645,902 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 223,123,596 439,845,339 210,735,753 413,780,740 외화환산손실 974,474,027 1,225,499,601 418,311,280 713,160,603 외환차손 731,699 6,411,676 305,701 37,106,196 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 276,230,134 276,230,134 합 계 1,198,329,322 1,671,756,616 905,582,868 1,440,277,673 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 86,903,141 155,675,914 66,280,986 124,151,898 충당부채의 전입액 136,220,455 284,169,425 144,454,767 289,628,842 합 계 223,123,596 439,845,339 210,735,753 413,780,740 33. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 평균유효세율은 각각 22.98%와 23.69% 입니다.(2) BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 연결재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (2,394,224,583) - - (2,394,224,583) 미착품 (82,300) - - (82,300) 사용된 원재료 - - 61,049,260,071 61,049,260,071 급여 - 23,124,381,595 233,809,125,396 256,933,506,991 퇴직급여 - 1,592,234,367 15,839,939,506 17,432,173,873 외주비 - - 121,992,648,355 121,992,648,355 복리후생비 - 3,294,132,786 38,076,450,835 41,370,583,621 여비교통비 - 867,983,888 24,482,231,469 25,350,215,357 통신비 - 127,445,328 1,075,386,685 1,202,832,013 수도광열비 - 310,881,730 1,605,478,034 1,916,359,764 세금과공과 - 2,343,445,338 1,975,126,040 4,318,571,378 협회비 - 494,350,557 37,469,000 531,819,557 소모품비 - 202,456,266 8,525,558,435 8,728,014,701 피복비 - 44,727,441 1,058,258,300 1,102,985,741 도서인쇄비 - 91,482,927 178,166,047 269,648,974 차량유지비 - 39,236,001 1,009,398,762 1,048,634,763 지급수수료 - 3,533,718,047 9,840,022,589 13,373,740,636 운반비 - 1,586,333 516,842,233 518,428,566 업무추진비 - 3,645,011 - 3,645,011 광고선전비 - 566,683,117 67,874,778 634,557,895 교육훈련비 - 144,478,617 1,690,644,044 1,835,122,661 경상개발비 - 1,444,399,594 5,887,122,167 7,331,521,761 보험료 - 36,203,631 3,388,740,015 3,424,943,646 임차료 - 335,146,585 13,174,699,236 13,509,845,821 수선비 - 96,252,587 1,096,905,105 1,193,157,692 감가상각비 - 2,993,159,550 21,063,365,636 24,056,525,186 감가상각비(투자부동산) - 5,971,308 - 5,971,308 무형자산상각비 - 779,521,370 326,997,211 1,106,518,581 대손상각비 - 1,936,305,584 - 1,936,305,584 사내복지근로사업출연금 - 27,000,000 - 27,000,000 기타 - 2,719,571,917 44,837,407,765 47,556,979,682 합 계 (2,394,306,883) 47,156,401,475 612,605,117,714 657,367,212,306 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 514,177,594 - - 514,177,594 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 41,765,451,998 41,765,451,998 급여 - 22,930,858,036 231,854,065,356 254,784,923,392 퇴직급여 - 2,164,329,115 21,718,965,891 23,883,295,006 외주비 - - 124,850,062,214 124,850,062,214 복리후생비 - 3,229,188,243 37,376,026,555 40,605,214,798 여비교통비 - 747,868,048 24,791,540,064 25,539,408,112 통신비 - 137,163,091 1,102,015,310 1,239,178,401 수도광열비 - 291,812,322 1,166,940,119 1,458,752,441 세금과공과 - 1,671,041,934 1,969,201,973 3,640,243,907 협회비 - 635,351,119 33,874,500 669,225,619 소모품비 - 188,379,108 7,723,561,164 7,911,940,272 피복비 - 31,931,261 590,185,098 622,116,359 도서인쇄비 - 84,091,357 180,997,225 265,088,582 차량유지비 - 46,303,610 1,077,392,675 1,123,696,285 지급수수료 - 3,539,034,292 9,542,834,128 13,081,868,420 운반비 - 2,597,882 977,627,161 980,225,043 업무추진비 - 3,981,975 - 3,981,975 광고선전비 - 711,654,905 105,368,449 817,023,354 교육훈련비 - 134,730,416 1,912,727,596 2,047,458,012 경상개발비 - 2,672,134,318 3,474,500,113 6,146,634,431 보험료 - 53,107,898 3,168,243,908 3,221,351,806 임차료 - 276,647,134 11,862,537,605 12,139,184,739 수선비 - 53,412,413 856,398,970 909,811,383 감가상각비 - 2,865,146,853 19,316,816,844 22,181,963,697 감가상각비(투자부동산) - 5,389,816 - 5,389,816 무형자산상각비 - 870,356,221 343,044,012 1,213,400,233 대손상각비 - 2,276,490,248 - 2,276,490,248 기타 - 2,261,711,598 41,401,246,478 43,662,958,076 합 계 514,376,164 47,884,713,213 589,161,625,406 637,560,714,783 35. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 반기순이익 40,689,151,831 86,701,097,074 24,450,618,229 45,299,154,641 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 905 1,927 544 1,007 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 171,101,719,464 147,574,292,284 순차입금 - - 자본총계 1,223,040,646,513 1,215,733,220,155 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 146,067,586,569 122,540,567,932 상각후원가측정금융자산 872,035,000 880,650,000 매출채권및기타채권 205,899,284,624 255,902,033,817 대여금 74,484,894,688 79,698,491,857 단기금융상품 25,000,000,000 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 11,157,014,850 41,170,014,848 합 계 463,480,815,731 525,191,758,454 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당반기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당반기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 32,791,398,480 (30,746,507,977) 28,293,314,809 (26,856,132,274) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (28,037,421,378) 32,568,585,828 (25,662,165,190) 29,722,928,711 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AUD 137,004 138,403 - - INR 726,793,898 786,538,755 321,918,493 273,413,319 IDR 248,830,680 217,109,326 675,727,100 771,480,667 THB - - - 388,644 PKR 217,533,410 329,160,041 10,622,371 216,353,275 EUR 37 - 893,000 - BDT 1,474,772 1,475,117 - - PHP 35,671,268 78,482,449 6,666,117 5,121,884 USD 14,295,123 19,189,689 1,276,069 940,394 MGA 1,164,833,459 2,856,045,496 722,302,182 347,403,095 ZAR 96,760,993 43,460,599 523,402 - JOD 543,782 1,145,691 535,106 13,647 UYU 160,197,973 128,674,288 2,398,463 3,106,275 BWP 722,783 731,179 - - JPY 947,346,616 537,908,019 801,955,720 840,301,100 AED 3,836,220 1,616,882 5,455,966 4,437,482 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,723,553,780 (3,723,553,780) 3,954,445,597 (3,954,445,597) 자본의 증가(감소) 3,723,553,780 (3,723,553,780) 3,954,445,597 (3,954,445,597) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 102,815,006,322 2,882,695,986 1,201,353,450 435,388,000 107,334,443,758 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 86,593,751,778 3,827,590,958 3,100,150,465 641,966,304 94,163,459,505 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 146,101,719,464 - - - 146,101,719,464 상각후원가측정금융자산 12,100,000 148,375,000 711,560,000 - 872,035,000 대여금 5,918,522,108 27,139,369,659 43,134,304,433 - 76,192,196,200 매출채권및기타채권 166,508,964,180 59,874,810,000 - - 226,383,774,180 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,101,726,027 - - 1,055,288,823 11,157,014,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 199,999,500 199,999,500 합 계 353,643,031,779 87,162,554,659 43,845,864,433 1,255,288,323 485,906,739,194 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 122,574,292,284 - - - 122,574,292,284 상각후원가측정금융자산 31,820,000 848,245,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,126,947,586 23,933,816,343 50,969,646,890 - 81,030,410,819 매출채권및기타채권 208,532,103,277 67,409,100,000 - - 275,941,203,277 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 955,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 402,479,889,172 92,191,161,343 50,970,231,890 1,169,486,627 546,810,769,032 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,601,726,027 555,288,823 11,157,014,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 199,999,500 199,999,500 소 계 - 10,601,726,027 755,288,323 11,357,014,350 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,614,726,025 555,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 소 계 - 40,614,726,025 769,486,627 41,384,212,652 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 769,486,627 - (14,198,304) - 755,288,323 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp.Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 신평택발전(주), 강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), (주)지에스동해전력,한국산업은행, KEPCO Ilijan Corporation, Amman Asia Electric Power Company,Fujeij Wind Power Company, KELECO, KOSPO Jordan LLC 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,138,857,121 989,002,585 임대차거래 등(주1) - - 60,617,458 34,687,875 기타거래 48,541,340,390 45,518,309,497 385,652,769 345,893,982 배당 - - 29,949,750,000 27,519,448,000 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 69,078,000 - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 기타거래 - 1,484,252,006 - - 배당 - 104,060,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,106,897,907 488,098,095 기타거래 316,604,950,321 286,035,438,845 596,823,409 151,989,148 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 556,503,743 1,132,704,946 기타거래 67,413,369,917 58,690,525,398 81,893,958 20,851,808 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 699,648,481 549,242,867 기타거래 71,641,897,436 44,948,627,247 594,552,528 30,040,813 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 681,346,197 983,579,661 기타거래 48,034,252,607 61,029,130,470 85,021,484 71,462,719 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 339,370,637 445,506,504 기타거래 49,085,792,136 39,907,265,312 110,101,448 11,516,429 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 268,437,429 268,725,855 기타거래 38,053,045,260 35,342,844,085 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 1,518,281,370 1,457,174,547 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 - 1,387,638,396 - - 동두천드림파워(주) 기타거래 4,467,249,155 1,973,639,258 - 12,076,812 신평택발전(주) 기타거래 2,764,923,000 2,847,984,371 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 6,190,612,073 8,586,031,828 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 18,460,464 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 1,739,232 - - - 한국산업은행 기타거래 160,762,373 299,666,187 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 21,797,620,503 26,811,860,203 - - 미수금 등 43,976,682 8,444,000 - - 미지급금 등(주1) - - 258,542,326 95,121,106 공동기업 KEPCO KPS CARABAO Corp. 매출채권 491,114,679 1,481,844,244 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 346,999,616,034 341,301,344,648 - - 미수금 등 1,152,374,951 101,442,128 - - 미지급금 등(주1) - - 5,180,520,596 4,846,588,174 한국남동발전(주) 매출채권 34,056,273,746 22,966,005,558 - - 미수금 등 565,727,554 - - - 미지급금 등 - - 1,622,192,977 90,744,171 한국중부발전(주) 매출채권 27,693,613,074 19,636,090,270 - - 미수금 등 710,241,950 - - - 미지급금 등 - - 6,404,692,522 424,234,211 한국서부발전(주) 매출채권 19,988,723,121 13,229,824,604 - - 미수금 등 697,595,390 - - - 미지급금 등 - - - 229,704,200 한국남부발전(주) 매출채권 16,539,021,295 17,048,807,143 - - 미수금 등 344,995,557 - - - 미지급금 등 - - 17,448,740 320,854,915 한국동서발전(주) 매출채권 5,830,223,804 7,664,968,869 - - 미수금 등 258,874,201 - - - KELECO 매출채권(주2) 74,773,600 74,773,600 - - 강릉에코파워(주) 매출채권 2,318,976 579,744 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 31,759,828 45,149,189 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 2,979,571,155 379,594,000 - - 미수금 등 25,925,000 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 - 1,420,866,892 - - 미지급금 등 - - - - 현대그린파워(주) 매출채권 - 609,730,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,500,224,000 7,227,337,000 - - (주)지에스동해전력 매출채권 - 23,868,900 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 1,855,324,697 4,242,639,355 - - 미지급금 등 - - 21,712,205,543 21,653,424,922 KOSPO Jordan LLC 매출채권 - 1,076,208,269 - - 한국산업은행 금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 미수이자 - 4,854,794 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 12,291,654,105원입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 272,719,680 532,629,600 187,781,750 375,563,500 퇴직급여 12,523,482 25,046,965 12,523,483 25,046,965 합 계 285,243,162 557,676,565 200,305,233 400,610,465 38. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,899,902,722 23,504,100,294 개발중인무형자산의 본자산 대체 888,533,582 481,588,940 사용권자산과 리스부채의 증가 4,493,887,905 6,854,658,520 보증금의 사용권자산 대체 2,109,542,177 1,558,454,447 선급비용의 사용권자산 대체 - 12,257,456 보증금의 유동성 대체 7,231,210,000 - 기타비유동충당부채의 유동성대체 9,669,000,000 - (2) 당반기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,549,779,878 (3,378,520,580) 4,493,125,546 (785,473,033) (57,592,223) 9,821,319,588 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,512,768,161 (5,765,746,581) 7,938,047,013 (1,049,841,805) (85,446,910) 9,549,779,878 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 최OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 두OOOOO티 공사대금 625,512,160 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 13,713,600 한전KPS 두OOO업 공사대금 625,512,160 이OO 한전KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양, 보험급여결정처분취소 - 한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,478,459 USD 30,000,000 INR 336,475,330 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 29,726,268,808 KRW 29,726,268,808 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 336,475,330 및 USD 12,689,734에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2023.06.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 908,992,084,704 861,705,222,267 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 141,320,243,554 119,041,784,775 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,37,38) 41,010,242,422 71,343,506,999 매출채권및기타채권 (주5,8,19,37,38) 631,561,718,937 599,686,933,538 재고자산 (주13) 31,143,414,357 28,749,107,474 당기법인세자산 (주34) 28,653,059,346 20,950,169,600 유동비금융자산 (주14) 35,303,406,088 21,933,719,881 비유동자산 637,059,248,287 693,747,301,304 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 70,703,701,616 75,619,847,510 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 56,670,051,056 64,381,226,802 유형자산 (주17,21) 440,493,019,658 446,073,363,963 투자부동산 (주18) 1,655,478,865 1,784,144,789 영업권 이외의 무형자산 (주20) 8,719,902,147 8,270,365,862 순확정급여자산 (주23,37) 38,181,989,520 77,700,852,488 종속기업 투자지분 (주4,15) 1,141,688,104 1,140,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16) 56,266,650 0 이연법인세자산 (주34) 17,977,255,680 17,575,688,610 비유동비금융자산 (주14) 1,459,894,991 1,201,550,176 자산총계 1,546,051,332,991 1,555,452,523,571 부채 유동부채 312,183,531,705 316,496,990,571 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 101,884,806,917 84,925,769,503 당기법인세부채 19,317,763,031 30,160,740,265 유동비금융부채 (주19,25,38) 81,326,995,975 84,938,776,441 유동충당부채 (주24) 109,653,965,782 116,471,704,362 비유동부채 15,742,814,407 28,204,538,467 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 4,145,604,179 5,394,652,557 종업원급여채무 (주23,37) 533,879,060 587,964,407 비유동충당부채 (주24) 11,063,331,168 22,221,921,503 부채총계 327,926,346,112 344,701,529,038 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주27) 1,209,521,906,229 1,202,131,473,919 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 1,087,705,000,000 990,820,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 66,116,906,229 155,611,473,919 기타자본구성요소 (주28) (396,919,350) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (396,919,350) (380,479,386) 자본총계 1,218,124,986,879 1,210,750,994,533 부채및자본총계 1,546,051,332,991 1,555,452,523,571 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 409,438,833,112 760,248,557,321 385,000,636,557 687,212,315,567 매출원가 (주23,35,38) 338,470,270,688 614,240,973,309 334,451,385,337 593,344,725,134 매출총이익 70,968,562,424 146,007,584,012 50,549,251,220 93,867,590,433 판매비와관리비 (주23,30,35) 22,267,280,621 42,309,843,588 22,114,889,565 43,394,176,142 영업이익(손실) (주4) 48,701,281,803 103,697,740,424 28,434,361,655 50,473,414,291 기타수익 (주31) 865,375,054 1,009,820,166 222,469,773 313,776,066 기타비용 (주31) 556,174,529 724,061,865 861,034,741 1,463,796,667 기타이익(손실) (주32) 1,860,005,466 3,746,805,373 1,246,421,450 3,400,756,177 금융수익 (주5,33) 2,791,670,015 6,538,070,718 3,626,803,749 6,806,284,719 금융원가 (주5,33) 1,158,542,424 1,563,289,955 883,446,840 1,362,749,651 법인세비용차감전순이익(손실) 52,503,615,385 112,705,084,861 31,785,575,046 58,167,684,935 법인세비용 (주34) 11,963,185,666 25,813,240,517 8,233,116,882 13,908,578,966 당기순이익(손실) (주27,36) 40,540,429,719 86,891,844,344 23,552,458,164 44,259,105,969 기타포괄손익(세후) 160,292,248 (20,792,851,998) 14,239,264,363 27,480,294,742 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 160,292,248 (20,792,851,998) 14,239,264,363 27,480,294,742 확정급여제도의 재측정요소 176,732,212 (20,776,412,034) 14,239,264,363 27,480,294,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (16,439,964) (16,439,964) 0 0 총포괄손익 40,700,721,967 66,098,992,346 37,791,722,527 71,739,400,711 주당이익 (주36) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 901 1,931 524 984 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 901 1,931 524 984 자본변동표 제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,100,478,014,637 (380,479,386) 1,109,097,535,251 포괄손익의 변동 당기순이익 0 44,259,105,969 0 44,259,105,969 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 27,480,294,742 0 27,480,294,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (53,955,000,000) 0 (53,955,000,000) 2022.06.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,118,262,415,348 (380,479,386) 1,126,881,935,962 2023.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,202,131,473,919 (380,479,386) 1,210,750,994,533 포괄손익의 변동 당기순이익 0 86,891,844,344 0 86,891,844,344 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (20,776,412,034) 0 (20,776,412,034) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (16,439,964) (16,439,964) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (58,725,000,000) (58,725,000,000) 2023.06.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,209,521,906,229 (396,919,350) 1,218,124,986,879 현금흐름표 제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 63,124,260,493 7,286,738,822 당기순이익(손실) 86,891,844,344 44,259,105,969 당기순이익조정을 위한 가감 108,016,468,646 103,371,494,537 법인세비용 25,813,240,517 13,908,578,966 이자비용 428,450,884 413,627,075 이자수익 (5,624,896,040) (3,509,555,464) 배당금수익 (69,078,000) (630,517,255) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 (381,485,418) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 0 (750,945,047) 순외화환산이익 (275,812,467) (1,211,738,815) 유형자산처분손실 123,043,078 3,347,940 유형자산처분이익 (995,806,409) (565,861,829) 퇴직급여 13,889,604,468 21,143,502,598 감가상각비 23,963,741,663 22,102,848,665 감가상각비(투자부동산) 18,885,997 14,384,805 무형자산상각비 1,097,892,389 1,205,580,614 무형자산처분손실 70,157,453 0 대손상각비 1,936,305,584 2,276,490,248 종업원급여충당부채설정액 47,889,442,941 47,157,335,070 소송충당부채설정액 0 511,016,496 소송충당부채환입액 (916,151,799) 0 손실부담계약충당부채설정액 458,779,378 2,025,345,261 기타유동충당부채환입액 (55,493,061) 0 수탁과제연구수익 (38,175,306) (313,776,066) 잡이익 (724,765,049) (92,500,713) 잡손실 1,027,102,425 65,817,406 영업활동으로 인한 자산(부채)의 감소(증가) (95,878,807,983) (121,717,345,859) 매출채권의 감소 48,431,554,078 48,536,527,328 미청구공사의 증가 (74,698,123,521) (104,375,953,095) 미수금의 감소(증가) (194,623,605) 846,799,628 선급금의 증가 (1,501,067,268) (4,295,076,495) 선급비용의 증가 (12,299,523,154) (16,074,687,403) 재고자산의 감소(증가) (2,394,306,883) 514,376,164 기타유동비금융자산의 감소(증가) 587,303,714 (5,090,247,376) 매입채무의 증가(감소) 3,361,079,579 (1,478,519,213) 미지급금의 증가(감소) 1,554,602,454 (5,070,996,828) 미지급비용의 증가 10,915,897,328 22,063,965,173 선수금의 증가 4,917,984,869 12,687,856,435 예수금의 증가(감소) 508,691,988 (715,692,744) 기타보증금의 증가 2,787,750 0 기타유동비금융부채의 감소 (9,038,457,323) (10,560,261,333) 소송충당부채의 감소 (837,579,569) 0 종업원급여충당부채의 감소 (59,859,696,230) (56,383,424,850) 기타유동충당부채의 감소 (4,939,800,000) (1,877,650,000) 퇴직급여채무의 감소 (36,921,209,000) (39,882,898,640) 사외적립자산의 감소 36,525,676,810 39,438,537,390 이자의 수취 3,684,496,516 2,287,274,668 이자의 지급 (144,281,459) (123,998,233) 배당금의 수취 69,078,000 630,517,255 법인세의 납부 (39,514,537,571) (21,420,309,515) 투자활동으로 인한 현금흐름 21,666,361,312 41,148,723,272 장단기금융상품의 증가 (20,000,000,000) (60,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 20,000,000,000 70,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (90,100,000,000) (30,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 120,112,999,998 100,000,000,000 국공채의 취득 (18,775,000) (682,045,000) 국공채의 감소 27,390,000 345,000 대여금의 증가 (3,425,948,382) (10,385,399,463) 대여금의 감소 8,264,163,001 4,945,101,253 보증금의 증가 (11,975,670,000) (24,305,800,000) 보증금의 감소 12,322,940,055 11,573,153,144 종속기업투자주식의 취득 (1,427,000) 0 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (56,266,650) 0 정부보조금의 수령 276,175,306 313,776,066 유형자산의 취득 (13,636,661,299) (20,432,725,008) 유형자산의 처분 1,495,027,410 930,316,525 무형자산의 취득 (1,617,586,127) (707,999,245) 재무활동현금흐름 (62,084,332,663) (56,754,718,122) 배당금의 지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 리스부채의 상환 (3,359,332,663) (2,799,718,122) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 22,706,289,142 (8,319,256,028) 환율변동효과 (427,830,363) 721,744,372 현금및현금성자산의순증감 22,278,458,779 (7,597,511,656) 기초현금및현금성자산 119,041,784,775 70,361,385,676 기말현금및현금성자산 141,320,243,554 62,763,874,020 5. 재무제표 주석 제 40 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 39 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 63개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당반기와 전반기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 760,248,557,321 760,248,557,321 103,697,740,424 25,080,520,049 5,624,896,040 428,450,884 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 687,212,315,567 687,212,315,567 50,473,414,291 23,322,814,084 3,509,555,464 413,627,075 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,546,051,332,991 1,141,688,104 56,266,650 15,254,247,426 327,926,346,112 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,555,452,523,571 1,140,261,104 - 40,242,468,557 344,701,529,038 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 659,713,420,289 558,420,690,753 448,608,106,334 453,145,002,006 아 시 아 76,220,836,486 103,294,161,205 4,599,048,149 5,134,814,734 아메리카 13,596,114,452 12,392,031,604 66,556,056 84,712,469 아프리카 10,718,186,094 13,068,627,361 252,539,876 105,156,685 기 타 - 36,804,644 - - 합 계 760,248,557,321 687,212,315,567 453,526,250,415 458,469,685,894 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외하였습니다.(4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 760,249백만원(전반기 : 687,212백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 640,008백만원(전반기 : 572,264백만원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 141,320,243,554 141,320,243,554 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,101,726,027 - - 10,101,726,027 유동상각후원가측정금융자산 - - 12,100,000 12,100,000 단기대여금 - - 5,896,416,395 5,896,416,395 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 147,808,066,997 147,808,066,997 범주별 소계 10,101,726,027 - 320,036,826,946 330,138,552,973 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - - 1,055,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 199,999,500 - 199,999,500 비유동상각후원가측정금융자산 - - 859,935,000 859,935,000 장기대여금 - - 68,588,478,293 68,588,478,293 장기매출채권및기타채권 - - 56,670,051,056 56,670,051,056 범주별 소계 1,055,288,823 199,999,500 126,118,464,349 127,373,752,672 범주별 합계 11,157,014,850 199,999,500 446,155,291,295 457,512,305,645 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 119,041,784,775 119,041,784,775 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 40,214,726,025 유동상각후원가측정금융자산 - - 31,820,000 31,820,000 단기대여금 - - 6,096,960,974 6,096,960,974 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 188,802,081,362 188,802,081,362 범주별 소계 40,214,726,025 - 338,972,647,111 379,187,373,136 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 848,830,000 848,830,000 장기대여금 - - 73,601,530,883 73,601,530,883 장기매출채권및기타채권 - - 64,381,226,802 64,381,226,802 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 138,831,587,685 140,001,074,312 범주별 합계 41,170,014,848 214,197,804 477,804,234,796 519,188,447,448 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 101,884,806,917 4,145,604,179 106,030,411,096 84,925,769,503 5,394,652,557 90,320,422,060 (3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 488,807,995 1,059,572,467 72,048,201 184,872,142 외화환산손익 (914,204,278) (427,830,363) 574,822,956 721,744,373 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 163,232,987 219,856,911 32,623,758 78,013,335 금융자산평가손익 - - 105,210,957 381,485,418 금융자산처분손익 - - (158,330,024) 750,945,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(자본반영_세전) (14,198,304) (14,198,304) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,301,601 4,592,095 1,515,598 2,641,624 대여금 이자수익 566,930,066 842,656,811 380,380,525 772,455,826 매출채권및기타채권 이자수익 933,761,642 1,778,486,426 474,023,621 868,933,175 외화환산손익 26,272,023 313,818,956 518,780,520 733,155,078 단기금융상품 이자수익 525,663,741 1,719,731,330 894,817,483 1,602,639,362 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (75,709,024) (144,281,459) (66,186,338) (123,998,233) 매입채무및기타채무의외화환산손익 579,426,917 389,823,874 (177,821,089) (243,160,637) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 17,871,000 17,253,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 15,000,000,000 15,000,000,000 합 계 15,017,871,000 15,017,253,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 25,794,085 29,938,205 기타 요구불예금 43,963,374,463 66,758,547,069 현금성 자산으로 분류된 단기예금 97,331,075,006 52,253,299,501 합 계 141,320,243,554 119,041,784,775 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 77,255,055,464 (16,391,169,186) - 60,863,886,278 단기미청구공사 489,263,156,454 (5,509,504,514) - 483,753,651,940 기타채권 87,903,952,145 (10,000,000) (949,771,426) 86,944,180,719 소 계 654,422,164,063 (21,910,673,700) (949,771,426) 631,561,718,937 비유동자산 기타채권 59,803,600,000 - (3,133,548,944) 56,670,051,056 소 계 59,803,600,000 - (3,133,548,944) 56,670,051,056 합 계 714,225,764,063 (21,910,673,700) (4,083,320,370) 688,231,769,993 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 125,385,512,231 (16,284,187,359) - 109,101,324,872 단기미청구공사 414,565,032,933 (3,680,180,757) - 410,884,852,176 기타채권 80,480,865,393 (10,000,000) (770,108,903) 79,700,756,490 소 계 620,431,410,557 (19,974,368,116) (770,108,903) 599,686,933,538 비유동자산 기타채권 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 소 계 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 합 계 687,787,510,557 (19,974,368,116) (3,744,982,101) 664,068,160,340 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,471,293,595 (10,000,000) - 1,461,293,595 미수수익 102,007,935 - - 102,007,935 보증금 86,330,650,615 - (949,771,426) 85,380,879,189 소 계 87,903,952,145 (10,000,000) (949,771,426) 86,944,180,719 비유동자산 보증금 59,803,600,000 - (3,133,548,944) 56,670,051,056 소 계 59,803,600,000 - (3,133,548,944) 56,670,051,056 합 계 147,707,552,145 (10,000,000) (4,083,320,370) 143,614,231,775 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,275,397,388 (10,000,000) - 1,265,397,388 미수수익 91,496,378 - - 91,496,378 보증금 79,113,971,627 - (770,108,903) 78,343,862,724 소 계 80,480,865,393 (10,000,000) (770,108,903) 79,700,756,490 비유동자산 보증금 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 소 계 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 합 계 147,836,965,393 (10,000,000) (3,744,982,101) 144,081,983,292 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 430,694,158,774 389,796,500,042 손상검토된 채권 135,824,053,144 150,154,045,122 60일 이내 3,072,148,695 4,683,077,667 60일 초과 90일 이내 108,098,234 1,264,816,710 90일 초과 120일 이내 33,644,328,241 20,438,809,549 120일 초과 1년 이내 67,183,140,423 74,022,994,123 1년 초과 31,816,337,551 49,744,347,073 소 계 566,518,211,918 539,950,545,164 차감 : 대손충당금 (21,900,673,700) (19,964,368,116) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 544,617,538,218 519,986,177,048 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 147,318,248,630 147,528,502,618 손상검토된 채권 389,303,515 308,462,775 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 7,699,910 5,542,333 90일 초과 120일 이내 16,402,500 8,270,668 120일 초과 1년 이내 287,828,213 189,659,379 1년 초과 77,372,892 104,990,395 소 계 147,707,552,145 147,836,965,393 차감 : 대손충당금 (10,000,000) (10,000,000) 차감 : 현재가치할인차금 (4,083,320,370) (3,744,982,101) 합 계 143,614,231,775 144,081,983,292 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 19,964,368,116 10,000,000 16,833,574,187 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,757,213,777 - 6,320,326,677 10,000,000 미사용금액 환입 (820,908,193) - (3,189,532,748) - 기말금액 21,900,673,700 10,000,000 19,964,368,116 10,000,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 400,000,000 특정금전신탁 10,101,726,027 - 40,214,726,025 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 10,101,726,027 1,055,288,823 40,214,726,025 955,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 특정금전신탁 219,856,911 1,210,443,800 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데(주2) 103,230주 2.40% 516,150,000 - - (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 199,999,500 199,999,500 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 당반기말 현재 청산절차가 진행중이며, 잔여재산 분배액이 없을 것으로 예상되어 공정가치를 0으로 측정하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 국공채 872,035,000 880,650,000 합 계 872,035,000 880,650,000 유동상각후원가측정금융자산 12,100,000 31,820,000 비유동상각후원가측정금융자산 859,935,000 848,830,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,896,416,395 68,588,478,293 6,096,960,974 73,601,530,883 대여금및수취채권 5,918,522,108 70,273,674,092 6,126,947,586 74,903,463,233 현재가치할인차금 (22,105,713) (1,685,195,799) (29,986,612) (1,301,932,350) 단기금융상품 25,000,000,000 - 25,000,000,000 - 합 계 30,896,416,395 68,588,478,293 31,096,960,974 73,601,530,883 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,322,460,204 (22,105,713) 2,300,354,491 주택자금대여금(주2) 3,596,061,904 - 3,596,061,904 소 계 5,918,522,108 (22,105,713) 5,896,416,395 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,594,692,792 (1,685,195,799) 26,909,496,993 주택자금대여금(주2) 41,678,981,300 - 41,678,981,300 소 계 70,273,674,092 (1,685,195,799) 68,588,478,293 합 계 76,192,196,200 (1,707,301,512) 74,484,894,688 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,285,816,508 (29,986,612) 2,255,829,896 주택자금대여금(주2) 3,841,131,078 - 3,841,131,078 소 계 6,126,947,586 (29,986,612) 6,096,960,974 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,716,129,342 (1,301,932,350) 27,414,196,992 주택자금대여금(주2) 46,187,333,891 - 46,187,333,891 소 계 74,903,463,233 (1,301,932,350) 73,601,530,883 합 계 81,030,410,819 (1,331,918,962) 79,698,491,857 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25%이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 25,000,000,000 25,000,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 31,143,332,057 - 31,143,332,057 28,749,107,474 - 28,749,107,474 미착품 82,300 - 82,300 - - - 합 계 31,143,414,357 - 31,143,414,357 28,749,107,474 - 28,749,107,474 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 9,324,004,448 - 7,934,976,957 - 선급비용 21,221,675,205 1,459,894,991 8,653,712,775 1,201,550,176 기타 4,757,726,435 - 5,345,030,149 - 합 계 35,303,406,088 1,459,894,991 21,933,719,881 1,201,550,176 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 100.00% 1,427,000 1,427,000 합 계 1,141,688,104 1,141,688,104 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. - 1,427,000 - 1,427,000 합 계 1,140,261,104 1,427,000 - 1,141,688,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 1,140,261,104 - - 1,140,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,350,987,856 628,608,762 1,496,362,463 (172,212,038) 케이피에스파트너스(주) 4,472,369,946 2,796,257,079 6,415,820,000 109,817,378 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 1,369,467 - - (30,260) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,293,514,511 599,867,521 5,231,785,089 1,003,958,392 케이피에스파트너스(주) 3,619,062,043 2,006,940,439 12,417,170,000 486,687,273 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 56,266,650 합 계 516,786,650 56,266,650 (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 - - - - - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - - 56,266,650 합 계 - 56,266,650 - - 56,266,650 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,333,330,730 452,512,482 1,786,900,626 218,450,294 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 175,015,000 - - - (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,632,540,491 754,874,531 4,496,937,110 1,243,920,062 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,159,182,518 - - 91,159,182,518 건물 335,240,775,228 - (92,448,904,628) 242,791,870,600 구축물 8,506,689,678 - (3,935,174,499) 4,571,515,179 기계장치 49,963,367,316 - (36,806,108,113) 13,157,259,203 차량운반구 12,812,587,108 (285,624,999) (6,797,545,167) 5,729,416,942 집기와비품 61,688,393,482 - (49,037,651,654) 12,650,741,828 공구와기구 263,988,305,784 (4,000) (213,079,116,858) 50,909,184,926 사용권자산 24,968,224,155 - (11,279,377,452) 13,688,846,703 건설중인자산 2,619,773,607 - - 2,619,773,607 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 854,162,527,028 (285,628,999) (413,383,878,371) 440,493,019,658 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,190,404,755 - - 91,190,404,755 건물 335,555,642,050 - (88,498,842,354) 247,056,799,696 구축물 8,506,689,678 - (3,693,378,242) 4,813,311,436 기계장치 49,877,521,944 - (34,847,230,117) 15,030,291,827 차량운반구 10,772,730,380 (70,366,666) (6,673,045,394) 4,029,318,320 집기와비품 60,689,015,057 - (46,188,682,360) 14,500,332,697 공구와기구 257,205,148,903 (4,000) (205,181,552,172) 52,023,592,731 사용권자산 24,380,283,255 - (11,174,708,646) 13,205,574,609 건설중인자산 1,008,509,740 - - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 842,401,173,914 (70,370,666) (396,257,439,285) 446,073,363,963 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,190,404,755 - (50,112,989) - 18,890,752 - 91,159,182,518 건물 247,056,799,696 - (192,455,345) (4,291,307,526) 218,833,775 - 242,791,870,600 구축물 4,813,311,436 - - (241,796,257) - - 4,571,515,179 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (1,958,877,996) - - 13,157,259,203 차량운반구 4,029,318,320 5,201,710 (31,000) (757,384,699) 2,690,312,611 (238,000,000) 5,729,416,942 집기와비품 14,500,332,697 969,123,326 (32,483,861) (2,908,822,408) 122,592,074 - 12,650,741,828 공구와기구 52,023,592,731 7,177,364,079 (347,180,884) (8,903,644,437) 959,053,437 - 50,909,184,926 사용권자산 13,205,574,609 6,465,708,325 (1,080,527,891) (4,901,908,340) - - 13,688,846,703 건설중인자산 1,008,509,740 5,511,166,589 - - (3,899,902,722) - 2,619,773,607 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,073,363,963 20,214,409,401 (1,702,791,970) (23,963,741,663) 109,779,927 (238,000,000) 440,493,019,658 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 71,985,189,830 - (303,206,974) - 19,508,421,899 - 91,190,404,755 건물 257,210,990,990 - (1,587,280,386) (8,666,799,099) 99,888,191 - 247,056,799,696 구축물 4,986,789,082 - - (482,992,815) 309,515,169 - 4,813,311,436 기계장치 18,705,092,030 - - (4,132,766,593) 457,966,390 - 15,030,291,827 차량운반구 3,839,856,518 - (24,000) (1,117,944,858) 1,310,930,660 (3,500,000) 4,029,318,320 집기와비품 16,257,084,442 2,957,528,347 (12,669,694) (6,178,658,799) 1,477,048,401 - 14,500,332,697 공구와기구 49,038,731,046 17,798,719,499 (10,533,514) (17,007,542,152) 2,204,217,852 - 52,023,592,731 사용권자산 10,125,328,450 11,808,722,568 (1,342,581,233) (7,385,895,176) - - 13,205,574,609 건설중인자산 11,136,743,898 17,044,751,839 - - (27,172,985,997) - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,501,034,438 49,609,722,253 (3,256,295,801) (44,972,599,492) (1,804,997,435) (3,500,000) 446,073,363,963 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 404,584,630 - 404,584,630 건물 1,510,222,901 (259,328,666) 1,250,894,235 합 계 1,914,807,531 (259,328,666) 1,655,478,865 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,492,127 (212,822,720) 1,360,669,407 합 계 1,996,967,509 (212,822,720) 1,784,144,789 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 423,475,382 - (18,890,752) 404,584,630 건물 1,360,669,407 (18,885,997) (90,889,175) 1,250,894,235 합 계 1,784,144,789 (18,885,997) (109,779,927) 1,655,478,865 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 - - 423,475,382 423,475,382 건물 - (39,342,197) 1,400,011,604 1,360,669,407 합 계 - (39,342,197) 1,823,486,986 1,784,144,789 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 39,929,842 80,241,783 31,230,247 62,696,669 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 70,783,603 73,223,453 23,176,896 43,800,416 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,457,527,622 913,229,553,281 (760,069,255,944) 2,107,617,824,959 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,068,492,240,111 1,311,534,426,049 (1,425,569,138,538) 1,954,457,527,622 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,621,802,267,546 (2,074,014,297,155) 547,787,970,391 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,638,644,112,203 (2,109,022,368,761) 529,621,743,442 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 9,762,669,754 9,718,755,968 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 10,295,402,743 13,488,698,533 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 489,263,156,454 414,565,032,933 계약부채 초과청구공사 (20,610,455,255) (9,018,619,188) 선수금 (22,467,205,542) (28,974,436,740) 소 계 (43,077,660,797) (37,993,055,928) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 5,509,504,514원및 3,680,180,757원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 반기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 580,306,231 5,339,988,325 1,357,353,133 6,697,341,458 5,339,988,325 8,958,858,269 개보수공사 185,526,529 2,748,253,180 1,100,848,182 3,849,101,362 2,748,253,180 1,292,112,822 합 계 765,832,760 8,088,241,505 2,458,201,315 10,546,442,820 8,088,241,505 10,250,971,091 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조)(6) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.22 100.00% 707,362,478 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 92.76% 79,106,282,585 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 99.85% 19,995,260,902 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,975,147,742) - 62,184,160 산업재산권 4,119,089,179 (2,390,996,456) - 1,728,092,723 개발중인무형자산 1,649,336,966 - - 1,649,336,966 기타의무형자산 29,775,155,025 (24,403,061,592) (91,805,135) 5,280,288,298 합 계 55,580,913,072 (46,769,205,790) (91,805,135) 8,719,902,147 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,952,533,115) - 84,798,787 산업재산권 3,727,287,106 (2,284,683,407) - 1,442,603,699 개발중인무형자산 1,113,296,521 - - 1,113,296,521 기타의무형자산 29,203,052,016 (23,481,580,026) (91,805,135) 5,629,666,855 합 계 54,080,967,545 (45,718,796,548) (91,805,135) 8,270,365,862 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 84,798,787 - - (22,614,627) - 62,184,160 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (153,796,196) 509,442,673 1,728,092,723 개발중인무형자산 1,113,296,521 1,424,574,027 - - (888,533,582) 1,649,336,966 기타의무형자산 5,629,666,855 193,012,100 - (921,481,566) 379,090,909 5,280,288,298 합 계 8,270,365,862 1,617,586,127 (70,157,453) (1,097,892,389) - 8,719,902,147 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 136,456,043 - - (51,657,256) - 84,798,787 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (298,876,979) 94,662,600 1,442,603,699 개발중인무형자산 715,515,164 1,565,720,789 - - (1,167,939,432) 1,113,296,521 기타의무형자산 5,947,473,436 671,997,860 - (2,035,081,273) 1,045,276,832 5,629,666,855 합 계 8,482,929,721 2,237,718,649 (36,667,000) (2,385,615,508) (28,000,000) 8,270,365,862 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,189,000,352 (6,655,484,140) 7,533,516,212 차량운반구 10,779,223,803 (4,623,893,312) 6,155,330,491 합 계 24,968,224,155 (11,279,377,452) 13,688,846,703 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,296,916,674 (6,888,646,991) 7,408,269,683 차량운반구 10,083,366,581 (4,286,061,655) 5,797,304,926 합 계 24,380,283,255 (11,174,708,646) 13,205,574,609 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,408,269,683 3,049,459,625 (119,011,611) (2,805,201,485) 7,533,516,212 차량운반구 5,797,304,926 3,416,248,700 (961,516,280) (2,096,706,855) 6,155,330,491 합 계 13,205,574,609 6,465,708,325 (1,080,527,891) (4,901,908,340) 13,688,846,703 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,512,175,412 5,229,455,321 (386,271,393) (3,947,089,657) 7,408,269,683 차량운반구 3,613,153,038 6,579,267,247 (956,309,840) (3,438,805,519) 5,797,304,926 합 계 10,125,328,450 11,808,722,568 (1,342,581,233) (7,385,895,176) 13,205,574,609 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당반기말 전기말 1년 이내 5,924,187,982 5,814,267,067 1년 초과 5년 이내 3,778,755,880 6,676,786,037 5년 초과 435,388,000 641,966,304 할인되지 않은 총 리스료 10,138,331,862 13,133,019,408 현재가치 조정금액 등 (482,489,447) (3,630,945,222) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 9,655,842,415 9,502,074,186 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 9,502,074,186 4,356,166,148 (785,473,033) 144,281,459 (3,503,614,122) (57,592,223) 9,655,842,415 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,490,871,687 7,816,219,142 (1,049,841,805) 244,688,926 (5,914,416,854) (85,446,910) 9,502,074,186 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 5,684,747,066 4,358,377,016 비유동부채 3,971,095,349 5,143,697,170 합 계 9,655,842,415 9,502,074,186 (7) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,805,201,485 1,811,741,766 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,096,706,855 1,704,849,832 리스부채의 이자비용 144,281,459 123,998,233 리스료 - 단기 리스 13,114,614,928 11,788,975,255 리스료 - 소액 기초자산 리스 197,690,856 193,753,866 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 18,358,495,583 15,623,318,952 (8) 당반기 및 전반기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 16,815,919,906원 및 14,906,445,476원입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 12,493,994,554 - 9,169,803,998 - 미지급금 15,741,291,872 174,508,830 14,405,585,489 250,955,387 미지급비용 67,858,985,675 - 56,889,003,000 - 임대보증금 103,000,000 - 103,000,000 - 기타보증금 2,787,750 - 리스부채 5,684,747,066 3,971,095,349 4,358,377,016 5,143,697,170 합 계 101,884,806,917 4,145,604,179 84,925,769,503 5,394,652,557 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여자산 38,181,989,520 77,700,852,488 기타장기종업원급여채무 533,879,060 587,964,407 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.81% 5.17% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 3.19 ~ 5.58% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초확정급여채무 345,530,945,431 425,175,866,610 당기근무원가 15,736,730,178 42,491,865,918 이자비용 8,510,761,434 10,421,170,306 재측정요소 27,610,937,851 (77,334,998,903) 지급액 (36,921,209,000) (55,222,958,500) 기말확정급여채무 360,468,165,894 345,530,945,431 (4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 423,231,797,919 435,404,225,816 사외적립자산의 이자수익 10,357,887,144 10,201,398,394 재측정요소 1,586,147,161 (2,169,035,661) 지급액 (36,525,676,810) (53,194,790,630) 고용인(사용자)의 기여금 - 32,990,000,000 기말사외적립자산의 공정가치 398,650,155,414 423,231,797,919 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 260,102,355,359 301,150,161,711 지분상품 2,282,342,595 1,904,257,584 채무상품 136,265,457,460 120,177,378,624 합 계 398,650,155,414 423,231,797,919 (6) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 15,736,730,178 21,175,752,509 부채에 대한 이자비용 8,510,761,434 5,167,860,728 사외적립자산의 이자수익 (10,357,887,144) (5,200,110,639) 합 계 13,889,604,468 21,143,502,598 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 12,442,020,470 19,034,080,374 판매비와관리비 1,119,709,396 1,775,177,195 잡급 327,874,602 334,245,029 합 계 13,889,604,468 21,143,502,598 (7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,610,937,851 (77,334,998,903) 사외적립자산의 수익 (1,586,147,161) 2,169,035,661 합 계 26,024,790,690 (75,165,963,242) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 3,397,919,036원 (전반기 : 2,684,885,517원), 판매비와관리비에 111,280,724원 (전반기 : 112,657,213원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 83,047,303,010 - 95,017,556,299 - 손실부담계약충당부채 765,832,760 - 307,053,382 - 소송충당부채 - 1,588,744,104 - 3,342,475,472 기타충당부채(주1) 25,840,830,012 9,474,587,064 21,147,094,681 18,879,446,031 합 계 109,653,965,782 11,063,331,168 116,471,704,362 22,221,921,503 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,017,556,299 47,889,442,941 - (59,859,696,230) - 83,047,303,010 손실부담계약충당부채 307,053,382 458,779,378 - - - 765,832,760 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (916,151,799) 1,588,744,104 기타충당부채 40,026,540,712 - 284,169,425 (4,939,800,000) (55,493,061) 35,315,417,076 합 계 138,693,625,865 48,348,222,319 284,169,425 (65,637,075,799) (971,644,860) 120,717,296,950 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 82,973,070,780 105,932,558,849 - (93,888,073,330) - 95,017,556,299 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (670,312,467) 307,053,382 소송충당부채 2,234,553,310 1,107,922,162 - - - 3,342,475,472 기타충당부채 43,112,342,367 - 619,503,991 (3,372,650,000) (332,655,646) 40,026,540,712 합 계 129,297,332,306 107,040,481,011 619,503,991 (97,260,723,330) (1,002,968,113) 138,693,625,865 25. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 22,467,205,542 29,141,056,740 예수금 15,884,373,340 15,375,681,352 초과청구공사 20,610,455,255 9,018,619,188 기타 22,364,961,838 31,403,419,161 합 계 81,326,995,975 84,938,776,441 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전 기 기 초 45,000,000주 45,000,000주 기 말 45,000,000주 45,000,000주 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,087,705,000,000 990,820,000,000 미처분이익잉여금 66,116,906,229 155,611,473,919 합 계 1,209,521,906,229 1,202,131,473,919 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,073,095,000,000 976,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,087,705,000,000 990,820,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,202,131,473,919 1,100,478,014,637 배당금지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,776,412,034) 57,727,459,769 당(반)기순이익 86,891,844,344 97,880,999,513 기말금액 1,209,521,906,229 1,202,131,473,919 (5) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (53,774,735) (57,781,234,504) 당기변동 (26,024,790,690) 75,165,963,242 법인세효과 5,248,378,656 (17,438,503,473) 기말금액 (20,830,186,769) (53,774,735) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (396,919,350) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (396,919,350) (380,479,386) 29. 매출당반기 및 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 182,342,564,444 363,848,335,251 47,935,773,224 86,754,542,614 230,278,337,668 450,602,877,865 계획예방정비공사수익 125,074,293,298 210,664,929,220 2,865,313,650 6,900,749,069 127,939,606,948 217,565,678,289 개보수공사수익 48,097,341,986 85,094,323,269 3,006,466,820 6,806,376,521 51,103,808,806 91,900,699,790 기타수익 65,520,608 105,832,549 51,559,082 73,468,828 117,079,690 179,301,377 합 계 355,579,720,336 659,713,420,289 53,859,112,776 100,535,137,032 409,438,833,112 760,248,557,321 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 355,579,720,336 659,713,420,289 53,859,112,776 100,535,137,032 409,438,833,112 760,248,557,321 합 계 355,579,720,336 659,713,420,289 53,859,112,776 100,535,137,032 409,438,833,112 760,248,557,321 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 161,804,521,355 338,687,672,480 51,241,968,690 98,745,779,488 213,046,490,045 437,433,451,968 계획예방정비공사수익 103,407,546,521 147,200,721,582 4,000,272,759 8,938,337,663 107,407,819,280 156,139,059,245 개보수공사수익 52,872,012,597 72,469,600,022 11,577,510,388 21,041,933,663 64,449,522,985 93,511,533,685 기타수익 31,230,247 62,696,669 65,574,000 65,574,000 96,804,247 128,270,669 합 계 318,115,310,720 558,420,690,753 66,885,325,837 128,791,624,814 385,000,636,557 687,212,315,567 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 318,115,310,720 558,420,690,753 66,885,325,837 128,791,624,814 385,000,636,557 687,212,315,567 합 계 318,115,310,720 558,420,690,753 66,885,325,837 128,791,624,814 385,000,636,557 687,212,315,567 30. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,356,066,286 18,794,309,775 9,765,171,617 19,376,674,046 퇴직급여 637,322,530 1,230,990,120 967,809,491 1,887,834,408 복리후생비 1,290,516,167 2,505,717,783 1,162,467,202 2,579,063,217 여비교통비 391,261,946 799,534,129 412,711,287 690,296,830 통신비 58,050,106 119,990,916 61,824,809 127,627,419 수도광열비 134,707,224 305,224,314 122,444,240 287,089,673 세금과공과 2,042,788,558 2,295,403,253 1,469,075,889 1,607,187,995 협회비 185,843,887 492,350,557 228,719,999 635,351,119 소모품비 52,636,583 108,428,238 39,763,396 87,284,288 피복비 31,578,619 31,984,619 5,137,222 6,788,422 도서인쇄비 42,056,965 90,944,977 46,729,267 83,550,067 차량유지비 14,741,296 31,615,226 17,138,406 35,824,047 지급수수료 2,520,322,006 5,038,457,311 2,580,192,075 4,969,391,575 운반비 - 82,273 617,200 1,265,580 업무추진비 575,904 1,592,358 713,320 1,604,357 광고선전비 333,554,100 565,955,135 429,091,247 700,785,307 교육훈련비 75,448,939 141,138,531 95,303,802 132,133,677 경상개발비 658,054,957 1,444,399,594 1,891,250,011 2,672,134,318 보험료 18,067,162 36,203,631 25,276,024 52,930,523 임차료 97,096,058 249,341,712 131,001,395 196,290,507 수선비 37,744,201 84,473,203 23,758,549 53,291,049 감가상각비 1,455,130,806 2,905,723,481 1,413,770,753 2,793,801,974 감가상각비(투자부동산) 9,442,998 18,885,997 14,384,805 14,384,805 무형자산상각비 366,010,299 770,895,178 433,029,778 862,536,602 대손상각비 848,323,345 1,936,305,584 100,661,326 2,276,490,248 기타판매비와관리비 1,609,939,679 2,309,895,693 676,846,455 1,262,564,089 합 계 22,267,280,621 42,309,843,588 22,114,889,565 43,394,176,142 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채등의 환입 840,275,089 971,644,860 (2,295,298) - 수탁과제연구수익 25,099,965 38,175,306 224,765,071 313,776,066 합 계 865,375,054 1,009,820,166 222,469,773 313,776,066 (2) 당반기 및 전반기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 - - 50,648,478 511,016,496 기부금 556,174,529 724,061,865 810,386,263 952,780,171 합 계 556,174,529 724,061,865 861,034,741 1,463,796,667 32. 기타이익(손실)당반기와 전반기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 398,746,556 995,806,409 37,222,890 565,861,829 외화환산이익(금융수익외) 348,641,399 823,434,574 656,024,406 933,782,456 외환차익(금융수익외) 844,258,598 2,158,002,149 794,428,875 1,246,425,110 그밖의 기타이익 888,896,105 2,855,101,947 626,502,661 1,828,126,165 유형자산처분손실 (107,000) (123,043,078) (639,000) (3,347,940) 무형자산처분손실 (13,356,555) (70,157,453) - - 외화환산손실(금융원가외) 263,011,249 (177,383,967) (193,264,353) (275,058,100) 외환차손(금융원가외) (786,683,788) (1,701,202,286) (627,516,705) (810,898,196) 그밖의 기타손실 (83,401,098) (1,013,752,922) (46,337,324) (84,135,147) 합 계 1,860,005,466 3,746,805,373 1,246,421,450 3,400,756,177 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,680,698,032 5,624,896,040 1,855,409,186 3,509,555,464 배당금수익 - 69,078,000 630,517,255 630,517,255 외화환산이익 25,782,325 758,248,320 849,292,234 1,188,800,704 외환차익 85,189,658 85,848,358 68,474,007 68,750,697 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 105,210,957 381,485,418 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 117,900,110 1,027,175,181 합 계 2,791,670,015 6,538,070,718 3,626,803,749 6,806,284,719 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 488,807,995 1,059,572,467 72,048,201 184,872,142 단기금융상품 525,663,741 1,719,731,330 894,817,483 1,602,639,362 매출채권및기타채권 933,761,642 1,778,486,426 474,023,621 868,933,175 대여금및수취채권 566,930,066 842,656,811 380,380,525 772,455,826 상각후원가측정금융자산 2,301,601 4,592,095 1,515,598 2,641,624 당기손익-공정가치측정금융자산 163,232,987 219,856,911 32,623,758 78,013,335 합 계 2,680,698,032 5,624,896,040 1,855,409,186 3,509,555,464 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 211,929,479 428,450,884 210,641,105 413,627,075 외화환산손실 945,940,311 1,128,486,460 396,269,900 635,786,246 외환차손 672,634 6,352,611 305,701 37,106,196 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 276,230,134 276,230,134 합 계 1,158,542,424 1,563,289,955 883,446,840 1,362,749,651 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 75,709,024 144,281,459 66,186,338 123,998,233 충당부채의 전입액 136,220,455 284,169,425 144,454,767 289,628,842 합 계 211,929,479 428,450,884 210,641,105 413,627,075 34. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 인식한 법인세의 유효세율은 22.90% 및 23.91%입니다.(2) BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률'개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (2,394,224,583) - - (2,394,224,583) 미착품 (82,300) - - (82,300) 사용된 원재료 - - 61,047,951,181 61,047,951,181 급여 - 18,794,309,775 233,809,125,396 252,603,435,171 퇴직급여 - 1,230,990,120 15,839,939,506 17,070,929,626 외주비 - - 126,584,629,720 126,584,629,720 복리후생비 - 2,505,717,783 38,075,333,075 40,581,050,858 여비교통비 - 799,534,129 24,358,669,666 25,158,203,795 통신비 - 119,990,916 1,066,381,989 1,186,372,905 수도광열비 - 305,224,314 1,605,478,034 1,910,702,348 세금과공과 - 2,295,403,253 1,914,644,544 4,210,047,797 협회비 - 492,350,557 37,469,000 529,819,557 소모품비 - 108,428,238 8,521,114,827 8,629,543,065 피복비 - 31,984,619 1,058,258,300 1,090,242,919 도서인쇄비 - 90,944,977 177,923,172 268,868,149 차량유지비 - 31,615,226 996,330,228 1,027,945,454 지급수수료 - 5,038,457,311 9,819,915,031 14,858,372,342 운반비 - 82,273 515,337,646 515,419,919 업무추진비 - 1,592,358 - 1,592,358 광고선전비 - 565,955,135 67,874,778 633,829,913 교육훈련비 - 141,138,531 1,690,427,131 1,831,565,662 경상개발비 - 1,444,399,594 5,887,122,167 7,331,521,761 보험료 - 36,203,631 3,387,214,485 3,423,418,116 임차료 - 249,341,712 13,062,964,072 13,312,305,784 수선비 - 84,473,203 1,094,311,937 1,178,785,140 감가상각비 - 2,905,723,481 21,058,018,182 23,963,741,663 감가상각비(투자부동산) - 18,885,997 - 18,885,997 무형자산상각비 - 770,895,178 326,997,211 1,097,892,389 대손상각비 - 1,936,305,584 - 1,936,305,584 기타 - 2,309,895,693 44,631,848,914 46,941,744,607 합 계 (2,394,306,883) 42,309,843,588 616,635,280,192 656,550,816,897 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 514,177,594 - - 514,177,594 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 41,746,695,464 41,746,695,464 급여 - 19,376,674,046 231,854,065,356 251,230,739,402 퇴직급여 - 1,887,834,408 21,718,965,891 23,606,800,299 외주비 - - 129,035,992,161 129,035,992,161 복리후생비 - 2,579,063,217 37,355,594,543 39,934,657,760 여비교통비 - 690,296,830 24,704,849,766 25,395,146,596 통신비 - 127,627,419 1,092,870,706 1,220,498,125 수도광열비 - 287,089,673 1,166,940,119 1,454,029,792 세금과공과 - 1,607,187,995 1,904,310,315 3,511,498,310 협회비 - 635,351,119 33,874,500 669,225,619 소모품비 - 87,284,288 7,709,880,593 7,797,164,881 피복비 - 6,788,422 590,185,098 596,973,520 도서인쇄비 - 83,550,067 180,997,225 264,547,292 차량유지비 - 35,824,047 1,063,620,921 1,099,444,968 지급수수료 - 4,969,391,575 9,532,998,631 14,502,390,206 운반비 - 1,265,580 977,426,609 978,692,189 업무추진비 - 1,604,357 - 1,604,357 광고선전비 - 700,785,307 104,859,974 805,645,281 교육훈련비 - 132,133,677 1,912,727,596 2,044,861,273 경상개발비 - 2,672,134,318 3,474,500,113 6,146,634,431 보험료 - 52,930,523 3,167,411,630 3,220,342,153 임차료 - 196,290,507 11,786,438,614 11,982,729,121 수선비 - 53,291,049 853,900,531 907,191,580 감가상각비 - 2,793,801,974 19,309,046,691 22,102,848,665 감가상각비(투자부동산) - 14,384,805 - 14,384,805 무형자산상각비 - 862,536,602 343,044,012 1,205,580,614 대손상각비 - 2,276,490,248 - 2,276,490,248 기타 - 1,262,564,089 41,209,151,911 42,471,716,000 합 계 514,376,164 43,394,176,142 592,830,348,970 636,738,901,276 36. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 40,540,429,719 86,891,844,344 23,552,458,164 44,259,105,969 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 901 1,931 524 984 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 166,320,243,554 144,041,784,775 순차입금 - - 자본총계 1,218,124,986,879 1,210,750,994,533 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 141,294,449,469 119,011,846,570 상각후원가측정금융자산 872,035,000 880,650,000 매출채권및기타채권 204,478,118,053 253,183,308,164 대여금 74,484,894,688 79,698,491,857 단기금융상품 25,000,000,000 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 11,157,014,850 41,170,014,848 합 계 457,286,512,060 518,944,311,439 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당반기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당반기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 32,691,656,093 (30,657,598,089) 28,231,542,093 (26,800,706,209) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (27,950,932,017) 32,469,921,866 (25,608,840,629) 29,662,567,963 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AUD 137,004 138,403 - - INR 726,793,898 786,538,755 321,918,493 273,413,319 IDR 248,830,680 217,109,326 675,727,100 771,480,667 THB - - - 388,644 PKR 217,533,410 329,160,041 10,622,371 216,353,275 EUR 37 - 893,000 - BDT 1,474,772 1,475,117 - - USD 11,742,557 16,838,700 1,203,858 868,183 MGA 1,164,833,459 2,856,045,496 722,302,182 347,403,095 ZAR 96,760,993 43,460,599 523,402 - JOD 543,782 1,145,691 535,106 13,647 UYU 160,197,973 128,674,288 2,398,463 3,106,275 BWP 722,783 731,179 - - JPY 947,346,616 537,908,019 801,955,720 840,301,100 AED 3,836,220 1,616,882 5,455,966 4,437,482 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,329,248,629 (3,329,248,629) 3,499,127,632 (3,499,127,632) 자본의 증가(감소) 3,329,248,629 (3,329,248,629) 3,499,127,632 (3,499,127,632) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 102,124,247,833 2,838,427,867 1,114,836,842 435,388,000 106,512,900,542 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 86,381,659,554 3,827,590,958 3,100,150,465 641,966,304 93,951,367,281 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 141,320,243,554 - - - 141,320,243,554 상각후원가측정금융자산 12,100,000 148,375,000 711,560,000 - 872,035,000 대여금 5,918,522,108 27,139,369,659 43,134,304,433 - 76,192,196,200 매출채권및기타채권 165,159,007,609 59,803,600,000 - - 224,962,607,609 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,101,726,027 - - 1,055,288,823 11,157,014,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 199,999,500 199,999,500 합 계 347,511,599,298 87,091,344,659 43,845,864,433 1,255,288,323 479,704,096,713 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 119,041,784,775 - - - 119,041,784,775 상각후원가측정금융자산 31,820,000 848,245,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,126,947,586 23,933,816,343 50,969,646,890 - 81,030,410,819 매출채권및기타채권 205,866,377,624 67,356,100,000 - - 273,222,477,624 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 955,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 396,281,656,010 92,138,161,343 50,970,231,890 1,169,486,627 540,559,535,870 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,601,726,027 555,288,823 11,157,014,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 199,999,500 199,999,500 합 계 - 10,601,726,027 755,288,323 11,357,014,350 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,614,726,025 555,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 합 계 - 40,614,726,025 769,486,627 41,384,212,652 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 769,486,627 - (14,198,304) - 755,288,323 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp., 케이피에스파트너스(주),KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 공동기업 (주)인천뉴파워, Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주),한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 신평택발전(주),강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), (주)지에스동해전력, 한국산업은행,Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company,KELECO, KEPCO KPS CARABAO Corp., KOSPO Jordan LLC 등 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,138,857,121 989,002,585 임대차거래 등(주1) - - 60,617,458 34,687,875 기타거래 48,541,340,390 45,518,309,497 385,652,769 345,893,982 배당 - - 29,949,750,000 27,519,448,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 565,072,738 753,796,943 - - 배당 - 630,517,255 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 49,631,816 37,566,784 6,415,820,000 5,974,125,000 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 69,078,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,106,897,907 488,098,095 기타거래 316,604,950,321 286,035,438,845 596,823,409 151,989,148 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 556,503,743 1,132,704,946 기타거래 67,413,369,917 58,690,525,398 81,893,958 20,851,808 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 699,648,481 549,242,867 기타거래 71,641,897,436 44,948,627,247 594,552,528 30,040,813 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 681,346,197 983,579,661 기타거래 48,034,252,607 61,029,130,470 85,021,484 71,462,719 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 339,370,637 445,506,504 기타거래 49,085,792,136 39,907,265,312 110,101,448 11,516,429 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 268,437,429 268,725,855 기타거래 38,053,045,260 35,342,844,085 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 1,518,281,370 1,457,174,547 동두천드림파워(주) 기타거래 4,467,249,155 1,973,639,258 - 12,076,812 신평택발전(주) 기타거래 2,764,923,000 2,847,984,371 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 6,190,612,073 8,586,031,828 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 18,460,464 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 1,739,232 - - - 한국산업은행 기타거래 160,762,373 299,666,187 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 21,797,620,503 26,811,860,203 - - 미수금 등 43,976,682 8,444,000 - - 미지급금 등(주1) - - 258,542,326 95,121,106 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 94,798,601 91,513,000 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 921,360 921,360 - - 미지급금 등 - - 1,059,280,000 1,394,382,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 346,999,616,034 341,301,344,648 - - 미수금 등 1,152,374,951 101,442,128 - - 미지급금 등(주1) - - 5,180,520,596 4,846,588,174 한국남동발전(주) 매출채권 34,056,273,746 22,966,005,558 - - 미수금 등 565,727,554 - - - 미지급금 등 - - 1,622,192,977 90,744,171 한국중부발전(주) 매출채권 27,693,613,074 19,636,090,270 - - 미수금 등 710,241,950 - - - 미지급금 등 - - 6,404,692,522 424,234,211 한국서부발전(주) 매출채권 19,988,723,121 13,229,824,604 - - 미수금 등 697,595,390 - - - 미지급금 등 - - - 229,704,200 한국남부발전(주) 매출채권 16,539,021,295 17,048,807,143 - - 미수금 등 344,995,557 - - - 미지급금 등 - - 17,448,740 320,854,915 한국동서발전(주) 매출채권 5,830,223,804 7,664,968,869 - - 미수금 등 258,874,201 - - - KELECO 매출채권(주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 2,979,571,155 379,594,000 - - 미수금 등 25,925,000 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 - 609,730,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,500,224,000 7,227,337,000 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 1,855,324,697 4,242,639,355 - - 미지급금 등 - - 21,712,205,543 21,653,424,922 KOSPO Jordan LLC 매출채권 - 1,076,208,269 - - 강릉에코파워(주) 매출채권 2,318,976 579,744 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 31,759,828 45,149,189 - - (주)지에스동해전력 매출채권 - 23,868,900 - - 한국산업은행 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 미수이자 - 4,854,794 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 12,179,918,941원입니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 272,719,680 532,629,600 187,781,750 375,563,500 퇴직급여 12,523,482 25,046,965 12,523,483 25,046,965 합 계 285,243,162 557,676,565 200,305,233 400,610,465 39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,899,902,722 23,504,100,294 개발중인무형자산의 본자산 대체 888,533,582 481,588,940 사용권자산과 리스부채의 증가 4,356,166,148 6,829,391,403 보증금의 사용권자산 대체 2,109,542,177 1,558,454,447 선급비용의 사용권자산 대체 - 12,257,456 보증금의 유동성 대체 7,231,210,000 - 기타비유동충당부채의 유동성대체 9,669,000,000 - (2) 당반기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,502,074,186 (3,359,332,663) 4,356,166,148 (785,473,033) (57,592,223) 9,655,842,415 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,490,871,687 (5,669,727,927) 7,816,219,142 (1,049,841,805) (85,446,911) 9,502,074,186 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 최OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 두OOOOO티 공사대금 625,512,160 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 13,713,600 한전KPS 두OOO업 공사대금 625,512,160 이OO 한전KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,478,459 USD 30,000,000 INR 336,475,330 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 29,726,268,808 KRW 29,726,268,808 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 336,475,330 및 USD 12,689,734에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 반기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 86,701 100,182 98,680 (별도)당기순이익(백만원) 86,892 97,881 98,132 (연결)주당순이익(원) 1,927 2,226 2,193 현금배당금총액(백만원) - 58,725 53,955 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 58.6 54.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.7 3.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,305 1,199 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 16 3.5 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 반기 매출채권 78,542 16,391 20.87% 미수금 1,478 10 0.68% 미수수익 102 - - 미청구공사 489,468 5,510 1.13% 합 계 569,590 21,911 3.85% 제39기 매출채권 128,001 16,284 12.72% 미수금 1,278 10 0.78% 미수수익 91 - - 미청구공사 414,642 3,680 0.89% 합 계 544,012 19,974 3.67% 제38기 매출채권 128,900 14,636 11.35%