한전KPS 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 36 기 2019년 12월 31일 현재
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 59개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,611,499,783 1,944,876,456 3,666,623,327 2,502,739,028 809,479,175 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,197,937,364 1,341,014,000 3,856,923,364 6,245,632,394 2,316,071 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 251,091,807,914 251,091,807,914 27,075,205,679 10,734,883,609 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 243,132,651,675 243,132,651,675 18,119,486,330 11,442,021,272 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,368,573,262,563 - 6,810,592,195 355,991,352,499 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,359,433,324,644 - 31,628,379,326 296,015,246,267 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 213,222,461,594 205,646,004,674 595,889,142,052 571,728,333,354 아 시 아 28,852,903,643 32,044,841,959 3,953,194,767 3,314,670,912 아메리카 4,778,287,644 3,031,855,751 428,874,102 469,822,029 아프리카 4,051,842,507 2,359,149,781 411,230,263 511,301,923 기 타 186,312,526 50,799,510 - - 합 계 251,091,807,914 243,132,651,675 600,682,441,184 576,024,128,218 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 251,092 백만원(전분기: 243,133 백만원)에는 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 약 86,938 백만원(전분기: 91,591백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 33,318,851,929 - 33,318,851,929 유동당기손익-공정가치측정금융자산 67,423,558,016 - - - 67,423,558,016 유동상각후원가측정금융자산 - - 226,690,000 - 226,690,000 단기대여금 - - 7,378,723,832 - 7,378,723,832 단기금융상품 - - 179,113,000,000 179,113,000,000 매출채권및기타채권 - - 130,409,155,585 - 130,409,155,585 범주별 소계 67,423,558,016 - 350,446,421,346 - 417,869,979,362 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 28,384,253,823 - - - 28,384,253,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 173,845,000 - 173,845,000 장기대여금 - - 50,933,095,494 - 50,933,095,494 매출채권및기타채권 - - 47,282,367,055 - 47,282,367,055 범주별 소계 28,384,253,823 214,197,804 98,389,307,549 - 126,987,759,176 범주별 합계 95,807,811,839 214,197,804 448,835,728,895 - 544,857,738,538 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 26,266,467,489 - 26,266,467,489 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - - 20,216,780,821 유동상각후원가측정금융자산 - - 237,740,000 - 237,740,000 단기대여금 - - 7,471,878,451 - 7,471,878,451 단기금융상품 - - 226,104,600,000 - 226,104,600,000 매출채권및기타채권 - - 188,280,325,484 - 188,280,325,484 범주별 소계 20,216,780,821 - 448,361,011,424 - 468,577,792,245 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 555,288,823 - - - 555,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 113,710,000 - 113,710,000 장기대여금 - - 48,591,732,181 - 48,591,732,181 매출채권및기타채권 - - 46,114,782,906 - 46,114,782,906 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 94,820,225,087 - 95,589,711,714 범주별 합계 20,772,069,644 214,197,804 543,181,236,511 - 564,167,503,959 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 148,942,104,323 - 148,942,104,323 매입채무및기타채무 - 3,834,209,027 - 3,834,209,027 범주별 합계 - 152,776,313,350 - 152,776,313,350 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 85,325,227,462 - 85,325,227,462 매입채무및기타채무 - 4,449,310,109 - 4,449,310,109 범주별 합계 - 89,774,537,571 - 89,774,537,571 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 277,611,500 257,537,927 외화환산손익 (389,530,927) 10,859,808 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 265,111,666 금융자산평가손익 80,618,907 202,972,508 금융자산처분손익 (47,476,294) 128,056,877 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,503,149 7,800,400 대여금 이자수익 300,728,963 331,202,347 외화환산손익 - (464,318,436) 매출채권및기타채권 이자수익 456,014,897 534,435,710 외화환산손익 145,138,637 257,674,372 단기금융상품 이자수익 1,240,772,797 684,671,274 외화환산손익 259,705,190 - 장기금융상품 이자수익 - 1,205,479 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (40,415,454) (112,023,990) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (26,797,175) (10,176,117) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용 입니다. 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 8,000,000,000 8,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 111,422,887 69,810,678 기타 요구불예금 28,751,570,693 19,749,243,089 현금성 자산으로 분류된 단기예금 4,455,858,349 6,447,413,722 합 계 33,318,851,929 26,266,467,489 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 77,000,153,594 (12,653,176,509) - 64,346,977,085 단기미청구공사 276,258,111,735 (2,157,184,211) - 274,100,927,524 기타채권 66,596,435,989 - (534,257,489) 66,062,178,500 소 계 419,854,701,318 (14,810,360,720) (534,257,489) 404,510,083,109 비유동자산 기타채권 48,274,800,000 - (992,432,945) 47,282,367,055 합 계 468,129,501,318 (14,810,360,720) (1,526,690,434) 451,792,450,164 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 136,254,597,554 (13,334,813,793) - 122,919,783,761 단기미청구공사 269,927,971,643 (2,161,817,973) - 267,766,153,670 기타채권 66,033,575,488 - (673,033,765) 65,360,541,723 소 계 472,216,144,685 (15,496,631,766) (673,033,765) 456,046,479,154 비유동자산 기타채권 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 519,412,944,685 (15,496,631,766) (1,755,050,859) 502,161,262,060 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,889,180,139 - - 1,889,180,139 미수수익 1,336,486,121 - - 1,336,486,121 보증금 63,370,769,729 - (534,257,489) 62,836,512,240 소 계 66,596,435,989 - (534,257,489) 66,062,178,500 비유동자산 보증금 48,274,800,000 - (992,432,945) 47,282,367,055 합 계 114,871,235,989 - (1,526,690,434) 113,344,545,555 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,573,265,877 - - 1,573,265,877 미수수익 996,964,880 - - 996,964,880 보증금 63,463,344,731 - (673,033,765) 62,790,310,966 소 계 66,033,575,488 - (673,033,765) 65,360,541,723 비유동자산 보증금 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 113,230,375,488 - (1,755,050,859) 111,475,324,629 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 327,292,159,090 376,680,013,400 손상검토된 채권 25,966,106,239 29,502,555,797 60일 이내 2,001,173,131 4,024,652,854 60일 초과 90일 이내 4,082,291,657 1,238,164,575 90일 초과 120일 이내 1,774,856,070 1,188,642,502 120일 초과 1년 이내 9,459,015,140 14,468,194,069 1년 초과 8,648,770,241 8,582,901,797 소 계 353,258,265,329 406,182,569,197 차감 : 대손충당금 (14,810,360,720) (15,496,631,766) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 338,447,904,609 390,685,937,431 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 114,636,164,904 113,163,250,292 손상검토된 채권 235,071,085 67,125,196 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 23,090,744 53,267,045 90일 초과 120일 이내 164,687,828 3,774,471 120일 초과 1년 이내 47,277,713 10,083,680 1년 초과 14,800 - 소 계 114,871,235,989 113,230,375,488 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,526,690,434) (1,755,050,859) 합 계 113,344,545,555 111,475,324,629 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 15,496,631,766 - 7,946,312,487 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,151,443,079 - 7,550,319,279 - 매출채권 및 기타채권 제각 (4,333,470) - - - 미사용금액 환입 (2,833,380,655) - - - 기말금액 14,810,360,720 - 15,496,631,766 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 67,423,558,016 27,828,965,000 20,216,780,821 - 공제조합 출자금 - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 67,423,558,016 28,384,253,823 20,216,780,821 555,288,823 (2) 당기 및 전기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 33,142,613 596,141,051 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 400,535,000 - - 400,535,000 합 계 400,535,000 - - 400,535,000 유동상각후원가측정금융자산 226,690,000 - - 226,690,000 비유동상각후원가측정금융자산 173,845,000 - - 173,845,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 351,450,000 - - 351,450,000 합 계 351,450,000 - - 351,450,000 유동상각후원가측정금융자산 237,740,000 - - 237,740,000 비유동상각후원가측정금융자산 113,710,000 - - 113,710,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,378,723,832 50,933,095,494 7,471,878,451 48,591,732,181 대여금및수취채권 7,461,691,300 52,705,908,450 7,525,005,463 50,398,348,034 현재가치할인차금 (82,967,468) (1,772,812,956) (53,127,012) (1,806,615,853) 단기금융상품 179,113,000,000 - 226,104,600,000 - 합 계 186,491,723,832 50,933,095,494 233,576,478,451 48,591,732,181 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,472,172,944 - (82,967,468) 5,389,205,476 주택자금 대여금(주2) 1,989,518,356 - - 1,989,518,356 소 계 7,461,691,300 - (82,967,468) 7,378,723,832 학자금 대여금(주1) 28,987,969,945 - (1,772,812,956) 27,215,156,989 주택자금 대여금(주2) 23,717,938,505 - - 23,717,938,505 소 계 52,705,908,450 - (1,772,812,956) 50,933,095,494 합 계 60,167,599,750 - (1,855,780,424) 58,311,819,326 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,636,423,467 - (53,127,012) 5,583,296,455 주택자금 대여금(주2) 1,888,581,996 - - 1,888,581,996 소 계 7,525,005,463 - (53,127,012) 7,471,878,451 학자금 대여금(주1) 28,106,527,525 - (1,806,615,853) 26,299,911,672 주택자금 대여금(주2) 22,291,820,509 - - 22,291,820,509 소 계 50,398,348,034 - (1,806,615,853) 48,591,732,181 합 계 57,923,353,497 - (1,859,742,865) 56,063,610,632 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 64,890,400,000 123,104,600,000 CD 60,000,000,000 40,000,000,000 RP 40,000,000,000 40,000,000,000 중금채 5,000,000,000 15,000,000,000 기타 9,222,600,000 8,000,000,000 합 계 179,113,000,000 226,104,600,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,731,561,737 - 1,731,561,737 1,417,412,459 - 1,417,412,459 미착품 162,265,156 - 162,265,156 21,345,333 - 21,345,333 합 계 1,893,826,893 - 1,893,826,893 1,438,757,792 - 1,438,757,792 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,602,436,936 - 3,417,219,406 - 선급비용 50,895,294,253 1,870,706,944 28,810,458,517 1,867,621,970 기타 3,757,378,600 - 594,240,664 - 합 계 60,255,109,789 1,870,706,944 32,821,918,587 1,867,621,970 15. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 (주)인천뉴파워에 대해 미반영손실 29,290,209원을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공동기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 공동기업투자의변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타(주1) 기말 (주)인천뉴파워 578,752,336 (232,101,178) - (346,651,158) - (주1) 대내외 영업환경의 악화 및 사업실적 부진으로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 전기 중 346,651,158원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서 상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)인천뉴파워 4,358,776,241 3,264,428,142 481,785,706 (101,000,720) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 4,748,598,328 3,553,249,509 1,951,436,080 (800,348,891) 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,873,790,278 - - 72,873,790,278 건물 329,228,789,656 - (72,067,519,822) 257,161,269,834 구축물 7,864,194,405 - (2,400,344,266) 5,463,850,139 기계장치 49,055,285,358 - (23,816,770,429) 25,238,514,929 차량운반구 7,882,922,895 - (6,287,061,000) 1,595,861,895 집기와비품 59,783,058,821 - (43,324,280,338) 16,458,778,483 공구와기구 218,098,305,534 (4,000) (182,763,649,791) 35,334,651,743 사용권자산 15,933,843,204 - (7,526,437,056) 8,407,406,148 건설중인자산 14,535,428,899 - - 14,535,428,899 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 778,461,847,202 (4,000) (338,186,062,702) 440,275,780,500 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,508,713,522 - - 72,508,713,522 건물 326,801,524,626 - (70,177,846,558) 256,623,678,068 구축물 7,864,194,405 - (2,287,548,187) 5,576,646,218 기계장치 49,055,285,358 - (22,809,622,746) 26,245,662,612 차량운반구 8,109,454,591 - (6,378,111,611) 1,731,342,980 집기와비품 58,776,369,949 - (41,991,838,651) 16,784,531,298 공구와기구 217,479,603,603 (4,000) (180,007,268,135) 37,472,331,468 사용권자산 13,561,611,910 - (4,565,188,446) 8,996,423,464 건설중인자산 13,817,037,649 - - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 771,180,023,765 (4,000) (328,217,424,334) 442,962,595,431 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,508,713,522 - - - 365,076,756 - 72,873,790,278 건 물 256,623,678,068 - (32,062,953) (2,084,831,703) 2,651,393,134 3,093,288 257,161,269,834 구축물 5,576,646,218 - - (112,796,079) - - 5,463,850,139 기계장치 26,245,662,612 - - (1,007,147,683) - - 25,238,514,929 차량운반구 1,731,342,980 - (8,000) (147,347,745) 12,587,610 (712,950) 1,595,861,895 집기와비품 16,784,531,298 900,632,547 (271,064) (1,442,577,262) 215,454,059 1,008,905 16,458,778,483 공구와기구 37,472,331,468 1,247,408,602 (255,167) (3,809,139,113) 424,931,284 (625,331) 35,334,651,743 사용권자산 8,996,423,464 1,172,135,692 - (1,420,339,987) - (340,813,021) 8,407,406,148 건설중인자산 13,817,037,649 4,387,834,093 - - (3,669,442,843) - 14,535,428,899 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - - - 3,206,228,152 합 계 442,962,595,431 7,708,010,934 (32,597,184) (10,024,179,572) - (338,049,109) 440,275,780,500 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (13,200,048) - 232,091,356 - 72,508,713,522 건 물 259,412,917,695 - - (270,030,686) (8,174,411,590) 5,650,977,217 4,225,432 256,623,678,068 구축물 5,637,492,431 - - - (445,433,617) 384,587,404 - 5,576,646,218 기계장치 29,830,912,046 - - - (4,054,855,431) 469,605,997 - 26,245,662,612 차량운반구 980,059,753 - - (7,230,000) (562,205,030) 1,319,889,907 828,350 1,731,342,980 집기와비품 13,869,645,402 - 3,694,897,489 (7,701,543) (6,510,823,450) 5,737,804,558 708,842 16,784,531,298 공구와기구 43,094,106,494 - 7,038,988,438 (12,511,214) (16,551,372,416) 3,902,378,234 741,932 37,472,331,468 사용권자산 - 9,747,846,147 3,902,987,028 - (4,612,981,971) - (41,427,740) 8,996,423,464 건설중인자산 13,416,753,143 - 18,097,619,179 - - (17,697,334,673) - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - - 3,206,228,152 합 계 441,722,837,330 9,747,846,147 32,749,592,134 (310,673,491) (40,912,083,505) - (34,923,184) 442,962,595,431 17. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,311,890,846,041 884,373,497,656 (251,072,087,971) 2,945,192,255,726 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,995,674,223,484 (1,246,535,170,711) 2,311,890,846,041 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,479,924,012,370 (1,147,270,187,437) 332,653,824,933 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,488,271,326,759 (1,160,032,130,853) 328,239,195,906 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 276,258,111,735 269,927,971,643 계약부채 초과청구공사 (7,936,776,624) (4,665,153,479) 선수금 (19,109,466,540) (19,096,240,827) 소 계 (27,046,243,164) (23,761,394,306) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,157,184,211원 및 2,161,817,97 3원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 476,862,647 72,677,197 (30,010,574) 42,666,623 72,677,197 (42,666,623) 개보수공사 1,287,988,934 (6,900,216,996) 1,374,247,122 (5,525,969,874) (6,900,259,996) 6,308,395,859 합 계 1,764,851,581 (6,827,539,799) 1,344,236,548 (5,483,303,251) (6,827,582,799) 6,265,729,236 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및계획예방 정비공사 2017.04.01 2020.05.31 97.66% 13,950,322,438 - 757,953,526 - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.05.10 93.55% 28,918,090,479 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,025,367,132 (19,771,056,083) - 254,311,049 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,277,434,856 (1,529,192,755) - 1,748,242,101 개발중인무형자산 507,579,916 - - 507,579,916 기타의무형자산 23,843,214,975 (17,707,690,020) (95,971,800) 6,039,553,155 합 계 51,051,527,054 (42,405,869,033) (95,971,800) 8,549,686,221 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,024,377,897 (19,714,460,763) - 309,917,134 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,229,320,856 (1,450,971,971) - 1,778,348,885 개발중인무형자산 465,792,563 - - 465,792,563 기타의무형자산 23,659,126,975 (17,130,812,852) (95,971,800) 6,432,342,323 합 계 50,776,548,466 (41,694,175,761) (95,971,800) 8,986,400,905 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 - - (55,606,085) - - 254,311,049 산업재산권 1,778,348,885 - - (78,220,784) - 48,114,000 1,748,242,101 개발중인무형자산 465,792,563 131,901,353 - - - (90,114,000) 507,579,916 기타의무형자산 6,432,342,323 142,088,000 - (576,877,168) - 42,000,000 6,039,553,155 합 계 8,986,400,905 273,989,353 - (710,704,037) - - 8,549,686,221 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 317,200,949 - - (199,854,843) - 192,571,028 309,917,134 산업재산권 863,026,357 - - (189,598,275) - 1,104,920,803 1,778,348,885 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,517,961,987 - - - (2,240,338,003) 465,792,563 기타의무형자산 6,777,623,036 1,263,812,233 - (2,530,307,123) (21,666,660) 942,880,837 6,432,342,323 합 계 9,146,018,921 2,781,774,220 - (2,919,760,241) (21,666,660) 34,665 8,986,400,905 19. 리스 (1) 리스계약 연결실체는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류 하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 4,024,755,581원의 비용을 인식하였고, 기초자산이 약 5,000,000원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 45,139,444원의 비용을 인식하였습니다 (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,283,108,590 (3,114,098,429) 5,169,010,161 차량운반구 7,650,734,614 (4,412,338,627) 3,238,395,987 합 계 15,933,843,204 (7,526,437,056) 8,407,406,148 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 849,991,591 (768,551,388) (549,390,533) 5,169,010,161 차량운반구 3,359,462,973 322,144,101 (651,788,599) 208,577,512 3,238,395,987 합 계 8,996,423,464 1,172,135,692 (1,420,339,987) (340,813,021) 8,407,406,148 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 1년 이내 3,392,332,798 1년 초과 5년 이내 3,557,092,624 5년 초과 351,058,554 할인되지 않은 총 리스료 7,300,483,976 현재가치 조정금액 등 (288,174,956) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 7,012,309,020 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 만기 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,126,196,562 3,101,796,436 1년 초과 5년 이내 3,553,439,167 3,344,798,272 5년 초과 1,144,600,157 1,034,219,557 합 계 7,824,235,886 7,480,814,265 (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 1,055,165,867 40,415,454 (1,195,876,123) (368,210,443) 7,012,309,020 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 7,595,132,283 3,105,614,823 547,087,161 (3,794,760,654) 27,740,652 7,480,814,265 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 3,268,201,910 3,101,796,435 비유동부채 3,744,107,110 4,379,017,830 합 계 7,012,309,020 7,480,814,265 (7) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 768,551,388 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 651,788,599 리스부채의 이자비용 40,415,454 리스료 - 단기 리스 4,024,755,581 리스료 - 소액 기초자산 리스 45,139,444 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 5,530,650,466 (8) 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,475,826,197 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,137,155,774 리스부채의 이자비용 547,087,161 리스료 - 단기 리스 20,397,933,975 리스료 - 소액 기초자산 리스 365,605,408 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 25,923,608,515 (9) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 5,225,355,694원입니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,494,825,766 - 12,604,769,267 - 미지급금 94,732,472,491 87,101,917 10,262,581,080 67,292,279 미지급비용 46,267,195,404 - 59,176,207,849 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 74,408,752 - 74,872,831 - 리스부채 3,268,201,910 3,744,107,110 3,101,796,435 4,379,017,830 합 계 148,942,104,323 3,834,209,027 85,325,227,462 4,449,310,109 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 380,956,383,114 391,517,460,280 사외적립자산의 공정가치 (347,235,601,176) (352,789,731,382) 소 계 33,720,781,938 38,727,728,898 기타장기종업원급여채무 1,042,006,415 1,085,777,589 합 계 34,762,788,353 39,813,506,487 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.90% 1.94 % 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58 % 3.19~5.58 % (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 391,517,460,280 358,848,392,264 당기근무원가 9,853,316,224 41,863,358,935 이자비용 1,832,758,726 8,231,046,016 재측정요소 (15,798,108,456) (9,062,228,763) 지급액 (6,449,043,660) (21,353,486,850) 과거근무원가 - 13,061,415,777 정산으로 인한 손익 - (71,037,099) 기말 확정급여채무 380,956,383,114 391,517,460,280 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) 사외적립자산의 이자수익 (1,678,808,492) (7,454,995,946) 재측정요소 (269,637,402) 1,012,073,743 지급액 7,502,576,100 19,478,616,660 고용인(사용자)의 기여금 - (31,036,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (347,235,601,176) (352,789,731,382) (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 82,497,396,426 40,630,982,007 지분상품 174,628,171 97,989,247 채무상품 113,594,654,518 113,392,847,298 기타자산 150,968,922,061 198,667,912,830 합 계 347,235,601,176 352,789,731,382 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,853,316,224 9,991,955,187 부채에 대한 이자비용 1,832,758,726 1,977,298,046 사외적립자산의 이자수익 (1,678,808,492) (1,886,873,973) 정산으로 인한 손익 - 48,636,418 합 계 10,007,266,458 10,131,015,678 상기의 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,234,049,903 9,300,203,827 판매비와관리비 773,216,555 830,811,851 합 계 10,007,266,458 10,131,015,678 (7) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,798,108,456) (9,062,228,763) 사외적립자산의 수익 (269,637,402) 1,012,073,743 합 계 (16,067,745,858) (8,050,155,020) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 793,359,760원 (전기: 852,932,890원), 판매비와관리비에 27,567,630원 (전기: 35,260,370원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 72,351,978,572 - 67,354,578,059 - 손실부담계약충당부채 1,764,851,581 - 1,184,953,662 - 소송충당부채 14,384,115,740 1,951,323,139 14,384,115,740 2,757,024,859 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 89,767,775,664 1,951,323,139 84,190,477,232 2,757,024,859 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 16,880,624,123 (11,883,223,610) - 72,351,978,572 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 579,897,919 - - 1,764,851,581 소송충당부채 17,141,140,599 - - (805,701,720) 16,335,438,879 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 86,947,502,091 17,460,522,042 (11,883,223,610) (805,701,720) 91,719,098,803 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 35,140,798,518 (51,523,552,839) - 67,354,578,059 손실부담계약충당부채(주1) 1,496,336,631 - - (311,382,969) 1,184,953,662 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (835,312,905) 17,141,140,599 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 37,951,252,374 (59,936,160,688) (1,146,695,874) 86,947,502,091 23. 유동비금융부채보고기간말 현재 유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 19,109,466,540 19,096,240,827 예수금 8,003,211,323 9,054,041,638 초과청구공사 7,936,776,624 4,665,153,479 기타 16,664,051,354 18,886,233,206 합 계 51,713,505,841 51,701,669,150 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 911,500,000,000 834,060,000,000 미처분이익잉여금 36,900,985,350 165,341,667,040 합 계 1,004,100,985,350 1,055,101,667,040 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 896,890,000,000 819,450,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 911,500,000,000 834,060,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,055,101,667,040 976,218,318,829 배당금지급 (86,400,000,000) (80,550,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 12,179,351,360 6,102,017,505 당(분)기순손익 23,219,966,950 153,331,330,706 기준서도입효과 - - 기말금액 1,004,100,985,350 1,055,101,667,040 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (58,574,169,995) (64,676,187,500) 당기변동 16,067,745,858 8,050,155,020 법인세효과 (3,888,394,498) (1,948,137,515) 기말금액 (46,394,818,635) (58,574,169,995) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (519,190,722) (683,840,925) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (138,711,336) (303,361,539) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (519,190,722) (683,840,925) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 164,106,136,412 31,960,066,076 196,066,202,488 152,433,643,900 32,746,605,667 185,180,249,567 계획예방정비공사수익 23,315,595,756 - 23,315,595,756 29,531,745,164 7,401,832 29,539,146,996 개보수공사수익 25,781,009,484 5,909,280,244 31,690,289,728 23,665,887,916 4,732,639,502 28,398,527,418 기타수익 19,719,942 - 19,719,942 14,727,694 - 14,727,694 합 계 213,222,461,595 37,869,346,320 251,091,807,914 205,646,004,674 37,486,647,001 243,132,651,675 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - 121,341,305 121,341,305 - 291,690,882 291,690,882 기간에 걸쳐 인식 213,222,461,595 37,748,005,014 250,970,466,609 205,646,004,674 37,194,956,119 242,840,960,793 합 계 213,222,461,595 37,869,346,319 251,091,807,914 205,646,004,674 37,486,647,001 243,132,651,675 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,515,013,671 8,141,714,590 퇴직급여 800,784,185 866,072,221 복리후생비 1,042,876,388 1,487,180,722 보험료 24,053,358 20,716,680 감가상각비 1,381,323,325 1,805,835,972 무형자산상각비 465,570,157 601,433,529 대손상각비(환입) (681,937,576) 265,451,435 지급수수료 1,839,696,623 1,687,689,352 광고선전비 327,514,883 353,903,648 교육훈련비 42,414,533 105,580,940 차량유지비 15,823,377 18,160,854 도서인쇄비 48,806,383 41,635,873 업무추진비 2,683,979 2,923,915 임차료 235,099,400 79,531,640 통신비 63,949,105 45,193,363 운반비 366,680 14,000 세금과공과 279,743,164 89,986,596 소모품비 99,175,802 53,361,108 수도광열비 150,910,923 157,626,950 수선비 19,690,256 56,348,183 경상개발비 999,574,783 1,047,685,800 여비교통비 305,006,608 331,373,002 피복비 3,925,000 25,438,512 협회비 293,756,650 308,602,860 기타판매비와관리비 491,614,286 2,455,294,000 합 계 15,767,435,943 20,048,755,745 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 환입 805,701,720 294,811,089 수탁과제연구수익 61,757,704 62,397,949 합 계 867,459,424 357,209,038 (2) 당분기 및 전분기 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 283,615,600 193,717,250 30. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 38,734,153 78,522,947 외화환산이익(금융수익외) 356,538,450 288,441,261 외환차익(금융수익외) 568,944,692 223,191,531 그밖의 기타이익 1,332,340,396 1,563,195,946 유형자산처분손실 (32,587,184) (24,000) 외화환산손실(금융원가외) (219,470,586) (40,146,923) 외환차손(금융원가외) (596,539,478) (152,771,866) 그밖의 기타손실 (778,676,001) (1,005,947,399) 합 계 669,284,442 954,461,497 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,276,631,306 2,081,964,803 외화환산이익 439,210,840 180,245,424 외환차익 241,287,127 15,051,831 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 189,661,759 202,972,508 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 186,341,944 합 계 3,146,791,032 2,666,576,510 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 277,611,500 257,537,927 단기금융상품 1,240,772,797 684,671,274 장기금융상품 - 1,205,479 매출채권및기타채권 456,014,897 534,435,710 대여금및수취채권 300,728,963 331,202,347 상각후원가측정금융자산 1,503,149 7,800,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - 265,111,666 합 계 2,276,631,306 2,081,964,803 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 40,415,454 112,023,990 외화환산손실 585,758,707 400,703,763 외환차손 256,907 553,865 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 109,042,852 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 47,476,294 58,285,067 합 계 782,950,214 571,566,685 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 40,415,454 112,023,990 소 계 40,415,454 112,023,990 차감: 차입원가 자본화 - - 합 계 40,415,454 112,023,990 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 24.35%와 25.51% 입니다. 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (314,149,278) - - (314,149,278) 미착품 (140,919,823) - - (140,919,823) 사용된 원재료 - - 11,510,453,181 11,510,453,181 급여 - 7,515,013,671 91,588,410,942 99,103,424,613 퇴직급여 - 800,784,185 10,027,409,663 10,828,193,848 복리후생비 - 1,042,876,388 15,919,497,136 16,962,373,524 보험료 - 24,053,358 1,450,830,562 1,474,883,920 감가상각비 - 1,381,323,325 8,642,856,247 10,024,179,572 무형자산상각비 - 465,570,157 245,133,880 710,704,037 대손상각비 - (681,937,576) - (681,937,576) 지급수수료 - 1,839,696,623 3,452,260,444 5,291,957,067 광고선전비 - 327,514,883 29,484,625 356,999,508 교육훈련비 - 42,414,533 1,124,388,655 1,166,803,188 차량유지비 - 15,823,377 444,689,283 460,512,660 도서인쇄비 - 48,806,383 116,492,908 165,299,291 업무추진비 - 2,683,979 - 2,683,979 임차료 - 235,099,400 3,834,795,625 4,069,895,025 통신비 - 63,949,105 458,157,773 522,106,878 운반비 - 366,680 271,315,022 271,681,702 세금과공과 - 279,743,164 616,318,977 896,062,141 소모품비 - 99,175,802 3,597,327,679 3,696,503,481 수도광열비 - 150,910,923 580,513,173 731,424,096 수선비 - 19,690,256 454,294,289 473,984,545 여비교통비 - 305,006,608 9,688,311,855 9,993,318,463 피복비 - 3,925,000 82,802,000 86,727,000 협회비 - 293,756,650 15,889,600 309,646,250 기타 - 1,491,189,069 44,552,601,874 46,043,790,943 합 계 (455,069,101) 15,767,435,943 208,704,235,393 224,016,602,235 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 42,537,303 - - 42,537,303 미착품 1,977,096 - - 1,977,096 사용된 원재료 - - 12,658,999,248 12,658,999,248 급여 - 8,141,714,590 93,887,562,791 102,029,277,381 퇴직급여 - 866,072,221 10,153,136,717 11,019,208,938 복리후생비 - 1,487,180,722 15,422,664,071 16,909,844,793 보험료 - 20,716,680 1,403,700,631 1,424,417,311 감가상각비 - 1,805,835,972 8,933,273,484 10,739,109,456 무형자산상각비 - 601,433,529 101,478,286 702,911,815 대손상각비 - 265,451,435 - 265,451,435 지급수수료 - 1,687,689,352 4,440,364,436 6,128,053,788 광고선전비 - 353,903,648 91,940,631 445,844,279 교육훈련비 - 105,580,940 1,506,158,496 1,611,739,436 차량유지비 - 18,160,854 427,220,641 445,381,495 도서인쇄비 - 41,635,873 88,541,185 130,177,058 업무추진비 - 2,923,915 - 2,923,915 임차료 - 79,531,640 3,114,496,937 3,194,028,577 통신비 - 45,193,363 358,582,595 403,775,958 운반비 - 14,000 566,434,327 566,448,327 세금과공과 - 89,986,596 646,768,379 736,754,975 소모품비 - 53,361,108 2,407,063,263 2,460,424,371 수도광열비 - 157,626,950 558,873,012 716,499,962 수선비 - 56,348,183 330,655,143 387,003,326 여비교통비 - 331,373,002 8,231,857,218 8,563,230,220 피복비 - 25,438,512 307,399,770 332,838,282 협회비 - 308,602,860 7,886,620 316,489,480 기타 - 3,489,031,869 39,134,336,138 42,623,368,007 합 계 44,514,399 20,048,755,745 204,919,895,201 225,013,165,345 34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 23,219,966,950 15,890,465,128 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 516 353 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 212,431,851,929 252,371,067,489 순차입금 - - 자본총계 1,012,581,910,064 1,063,418,078,377 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 33,207,429,042 26,196,656,811 상각후원가측정금융자산 400,535,000 351,450,000 매출채권및기타채권 177,691,522,640 234,395,108,390 대여금 58,311,819,326 56,063,610,632 단기금융상품 179,113,000,000 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 95,807,811,839 20,772,069,644 합 계 544,532,117,847 563,883,495,477 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 34,898,655,071 (32,723,754,070) 35,336,022,459 (32,885,890,951) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (31,654,837,497) 36,769,440,282 (32,667,050,361) 38,236,973,308 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 141,343 142,516 - - INR 513,025,695 528,669,976 188,844,850 184,927,316 PKR 391,469,797 354,360,509 4,144,399 4,365,699 EUR 2,961 2,961 180,000 266,110 BDT 85,527,546 83,167,849 692,479 634,828 USD 15,005,039 18,153,281 296,100 498,831 MGA 4,960,474,599 3,858,201,120 92,283,376 133,403,087 ZAR 327,826 450,252 3,440 5,847 JOD 2,037,758 1,973,947 17,639 147,221 UYU 120,290,799 58,781,218 5,149,938 8,212,818 BWP 877,358 889,692 - - JPY - 21,002,439 - 178,917,820 AED 1,716,680 2,075,676 1,647,294 2,712,756 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,560,410,176 (3,560,410,176) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 자본의 증가(감소) 3,560,410,176 (3,560,410,176) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 149,057,551,530 1,961,289,237 1,694,588,985 351,058,554 153,064,488,306 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 85,325,227,462 1,819,070,878 1,596,019,674 1,034,219,557 89,774,537,571 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 33,318,851,929 - - - 33,318,851,929 상각후원가측정금융자산 226,690,000 173,650,000 195,000 - 400,535,000 대여금 7,461,691,300 26,834,320,306 25,871,588,144 - 60,167,599,750 매출채권및기타채권 143,596,589,583 48,274,800,000 - - 191,871,389,583 단기금융상품 179,113,000,000 - - - 179,113,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 67,423,558,016 27,828,965,000 - 555,288,823 95,807,811,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 431,140,380,828 103,111,735,306 25,871,783,144 769,486,627 560,893,385,905 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 26,266,467,489 - - - 26,266,467,489 상각후원가측정금융자산 237,740,000 113,515,000 195,000 - 351,450,000 대여금 7,525,005,463 29,293,672,205 21,104,675,829 - 57,923,353,497 매출채권및기타채권 202,288,173,042 47,196,800,000 - - 249,484,973,042 단기금융상품 226,104,600,000 - - - 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 555,288,823 20,772,069,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 482,638,766,815 76,603,987,205 21,104,870,829 769,486,627 581,117,111,476 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 369,921,319 393,573,325 임대차거래 등 - - 61,376,047 50,485,818 기타거래 19,867,145,296 20,938,605,718 248,690,807 41,306,977,567 배당 - - 44,067,840,000 - 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 - 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등 - - 600,753,763 389,961,954 기타거래 86,937,526,067 91,590,532,846 89,571,200 2,344,642,023 한국남동발전(주) 임대차거래 등 - - 194,899,806 186,994,672 기타거래 23,829,531,616 25,363,338,456 12,849,479 9,924,862 한국중부발전(주) 임대차거래 등 - - 125,614,312 94,766,718 기타거래 21,152,662,524 18,811,862,762 4,612,746 18,841,615 한국서부발전(주) 임대차거래 등 - - 450,273,504 424,247,205 기타거래 13,699,746,835 12,386,669,203 25,550,387 31,135,064 한국남부발전(주) 임대차거래 등 - - 50,927,593 148,994,383 기타거래 15,562,592,486 15,085,486,709 3,714,624 3,742,254 한국동서발전(주) 임대차거래 등 - - 129,694,270 106,601,313 기타거래 17,331,940,390 20,817,941,750 671,565,601 1,323,693,232 한전KDN(주) 기타거래 - - 171,217,272 - KOSPO-Jordan 기타거래 - 2,654,738 - - KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 733,540,949 700,058,002 258,091,575 - 한전산업개발(주) 기타거래 - - - 217,950,000 동두천드림파워(주) 기타거래 228,374,400 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 335,400,000 255,215,040 - - 신평택발전(주) 기타거래 1,130,909,193 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 3,834,964,010 3,945,986,091 143,267,088 - 석문에너지(주) 기타거래 383,100,000 - - - 한국산업은행 기타거래 154,153,423 18,071,232 - - (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 13,067,661,167 23,652,727,842 - - 미수금 등 185,477,063 66,751,859 - - 매입채무 - - 3,317,371 3,872,836 미지급금 등 - - 44,099,109,833 35,610,504 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 209,393,824,601 246,601,565,013 - - 미수금 등 1,416,851,407 43,907,805 - - 매입채무 - - - 16,842,290 미지급금 등 - - 4,483,625,136 1,565,472,268 한국남동발전(주) 매출채권 22,251,037,203 11,912,068,027 - - 미수금 등 588,982,927 - - 매입채무 - - 8,083,859 8,849,442 한국중부발전(주) 매출채권 13,417,892,991 11,073,411,443 - - 미수금 등 379,603,688 156,971,071 - - 매입채무 - - 545,270 - 미지급금 등 - - 40,495,215 - 한국서부발전(주) 매출채권 6,542,179,135 7,536,378,173 - - 미수금 등 1,360,716,637 - - - 매입채무 - - 8,323,619 - 한국남부발전(주) 매출채권 8,856,963,686 13,747,385,254 - - 미수금 등 225,822,818 - - - 매입채무 - - 3,581,645 342,000 미지급금 등 - - 29,249,530 144,210,338 한국동서발전(주) 매출채권 10,697,193,802 24,309,630,724 - - 미수금 등 370,639,393 - - - 한전KDN(주) 미수금 등 128,646,857 - - KEPCO Lebanon SARL 매출채권 74,773,600 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 506,309,060 1,307,810,308 - - 미지급금 등 - - 88,189,236 756,212,846 동두천드림파워(주) 매출채권 228,374,400 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 368,940,000 132,000,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,130,909,193 815,100,000 - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 18,825,836,540 19,096,240,827 춘천에너지(주) 매출채권 - 111,650,000 - - 석문에너지(주) 매출채권 421,410,000 - - - 한국산업은행 미수금 등 40,000,000,000 40,000,000,000 - - 미수이자 154,153,423 89,495,889 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 31억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 197,565,555 202,507,090 퇴직급여 12,073,708 11,860,205 합 계 209,639,263 214,367,295 37. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,669,442,843 1,548,951,667 개발중인무형자산의 본자산 대체 90,114,000 773,700,000 미지급배당금 86,400,000,000 80,550,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 1,055,165,867 14,571,230,958 선급비용의 사용권자산 대체 116,242,225 1,811,150,988 (2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 회계정책변경 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (1,155,460,669) 1,055,165,867 - 15,287,949 (383,498,392) 7,012,309,020 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 22,862,452,316 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 399,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 한전KPS 김OO 부당해고구제재심판정취소 50,000,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 22,862,452,316 한국OOO자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 석OO전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 140,406 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 92,348,482 INR 92,348,482 USD 722,305 USD 722,305 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 182,912,827 USD 30,000,000 USD 13,942,894 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 17,626,542,368 KRW 17,626,542,368 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 36참조)39. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 764,608,776,760 779,763,632,847 현금및현금성자산 (주5,7,37) 28,984,915,882 23,037,653,980 유동금융자산 (주5,9,12,37) 254,141,971,848 254,030,999,272 매출채권및기타채권 (주5,8,18,37,38) 405,711,716,251 455,815,938,759 재고자산 (주13) 1,893,826,893 1,438,757,792 당기법인세자산 (주33) 13,734,824,630 12,778,250,522 유동비금융자산 (주14) 60,141,521,256 32,662,032,522 비유동자산 601,853,248,836 577,219,414,731 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,36) 79,705,392,121 49,474,928,808 장기매출채권및기타채권 (주5,8,36) 47,282,367,055 46,114,782,906 유형자산 (주17,20) 440,204,550,682 442,891,104,143 영업권 이외의 무형자산 (주19) 8,549,686,221 8,986,400,905 종속기업 투자지분 (주15) 440,261,104 440,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16,18,38) 0 0 이연법인세자산 (주34) 23,800,284,709 27,444,314,895 비유동비금융자산 (주14) 1,870,706,944 1,867,621,970 자산총계 1,366,462,025,596 1,356,983,047,578 부채 유동부채 314,822,648,422 247,737,001,351 매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 148,855,930,959 84,579,918,950 당기법인세부채 24,724,021,449 27,770,528,722 유동비금융부채 (주24,38) 51,474,920,350 51,196,076,447 유동충당부채 (주23) 89,767,775,664 84,190,477,232 비유동부채 40,548,320,519 47,019,841,455 장기매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 3,834,209,027 4,449,310,109 종업원급여채무 (주22,37) 34,762,788,353 39,813,506,487 비유동충당부채 (주23) 1,951,323,139 2,757,024,859 부채총계 355,370,968,941 294,756,842,806 자본 납입자본 (주1,25) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주26) 1,002,471,536,041 1,053,606,684,158 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 911,500,000,000 834,060,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 35,271,536,041 163,846,684,158 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,011,091,056,655 1,062,226,204,772 부채및자본총계 1,366,462,025,596 1,356,983,047,578 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,18,29,38) 248,918,018,946 248,918,018,946 242,676,637,970 242,676,637,970 매출원가 (주22,35,38) 207,843,689,957 207,843,689,957 204,658,277,917 204,658,277,917 매출총이익 41,074,328,989 41,074,328,989 38,018,360,053 38,018,360,053 판매비와관리비 (주22,30,35) 15,621,577,395 15,621,577,395 19,931,592,440 19,931,592,440 영업이익 (주4) 25,452,751,594 25,452,751,594 18,086,767,613 18,086,767,613 기타수익 (주31) 867,459,424 867,459,424 357,209,038 357,209,038 기타비용 (주31) 283,615,600 283,615,600 193,717,250 193,717,250 기타이익 (주32) 655,796,548 655,796,548 959,522,131 959,522,131 금융수익 (주5,33) 4,361,242,251 4,361,242,251 2,654,139,810 2,654,139,810 금융원가 (주5,33) 745,454,772 745,454,772 571,539,460 571,539,460 관계기업, 공동기업 관련 손익 (주16) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익 30,308,179,445 30,308,179,445 21,292,381,882 21,292,381,882 법인세비용 (주34) 7,222,678,922 7,222,678,922 5,420,288,216 5,420,288,216 당기순이익(손실) (주26,36) 23,085,500,523 23,085,500,523 15,872,093,666 15,872,093,666 기타포괄손익(세후) 12,179,351,360 12,179,351,360 (2,829,657,809) (2,829,657,809) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주22,26,34) 12,179,351,360 12,179,351,360 (2,829,657,809) (2,829,657,809) 확정급여제도의 재측정요소 12,179,351,360 12,179,351,360 (2,829,657,809) (2,829,657,809) 총포괄손익 35,264,851,883 35,264,851,883 13,042,435,857 13,042,435,857 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 513 513 353 353 희석주당이익 (단위 : 원) 513 513 353 353 자본변동표 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 조정금액 포괄손익의 변동 당기순이익 15,872,093,666 15,872,093,666 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (2,829,657,809) (2,829,657,809) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (80,550,000,000) (80,550,000,000) 2019.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 902,809,956,251 (380,479,386) 911,429,476,865 2020.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,053,606,684,158 (380,479,386) 1,062,226,204,772 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 조정금액 포괄손익의 변동 당기순이익 0 23,085,500,523 0 23,085,500,523 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 12,179,351,360 0 12,179,351,360 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (86,400,000,000) 0 (86,400,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,002,471,536,041 (380,479,386) 1,011,091,056,655 현금흐름표 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 45,193,024,365 56,544,640,763 당기순이익(손실) 23,085,500,523 15,872,093,666 당기순이익조정을 위한 가감 40,355,587,861 45,201,126,657 법인세비용 7,222,678,922 5,420,288,216 이자비용 40,415,454 112,023,990 이자수익 (2,275,803,525) (2,080,415,136) 배당금수익 (1,215,279,000) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (80,618,907) (144,687,441) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 47,476,294 (186,341,944) 순외화환산손익 (26,496,488) (11,713,389) 유형자산처분손실 32,587,184 24,000 유형자산처분이익 (38,734,153) (78,522,947) 퇴직급여 10,007,266,458 10,131,015,678 감가상각비 10,020,266,543 10,729,960,150 무형자산상각비 710,704,037 702,306,723 대손상각비 (681,937,576) 265,451,435 종업원급여충당부채설정액 16,880,624,123 20,728,385,306 소송충당부채환입액 (805,701,720) (294,811,089) 손실부담계약충당부채설정액 579,897,919 손실부담계약충당부채환입액 (29,438,946) 수탁과제연구수익 (61,757,704) (62,397,949) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,038,096,384) 6,426,501,566 매출채권의 감소(증가) 58,475,018,137 79,671,241,447 미청구공사의 감소(증가) (5,623,706,869) (32,162,368,331) 미수금의 감소(증가) (377,499,139) 319,600,895 선급금의 감소(증가) (2,185,217,530) 36,376,937 선급비용의 감소(증가) (21,711,949,113) (19,815,906,222) 재고자산의 감소(증가) (455,069,101) 44,514,399 기타유동비금융자산의 감소(증가) (3,243,121,875) (2,501,585,227) 매입채무의 증가(감소) (7,463,103,661) (6,056,877,305) 미지급금의 증가(감소) (1,950,590,296) 31,380,111,557 미지급비용의 증가(감소) (12,952,877,996) (5,761,702,722) 선수금의 증가(감소) 3,284,848,858 624,788,682 예수금의 증가(감소) (1,048,079,978) (4,189,992,658) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (1,957,056,651) (15,347,247,197) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (8,412,607,849) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (11,883,223,610) (11,632,945,500) 퇴직급여채무의 증가(감소) (6,449,043,660) (7,286,708,110) 사외적립자산의 감소(증가) 7,502,576,100 7,517,808,770 이자수취 1,300,572,434 580,762,706 이자지급 (40,415,454) (101,518,816) 법인세의 납부 (11,470,124,615) (11,434,325,016) 투자활동으로 인한 현금흐름 (37,736,747,358) (33,185,020,844) 장단기금융상품의 증가 (46,321,510,790) (70,684,671,274) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (85,000,000,000) (55,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 93,572,815,980 87,456,242,511 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 9,997,400,418 13,229,634,242 만기보유금융자산의 처분 국공채의 증가 (64,865,000) (7,540,000) 국공채의 감소 15,780,000 330,000 대여금의 증가 (4,748,814,152) (4,150,219,525) 대여금의 감소 2,504,567,899 2,475,088,062 보증금의 증가 (4,528,000,000) (3,014,000,000) 보증금의 감소 3,503,909,174 2,043,797,507 정부보조금의 수령(상환) 102,929,508 0 유형자산의 취득 (6,535,715,195) (4,789,877,615) 유형자산의 처분 38,744,153 108,251,831 무형자산의 취득 (273,989,353) (852,056,583) 재무활동현금흐름 (1,155,460,669) (1,502,852,362) 배당금지급 리스부채의 상환 (1,155,460,669) (1,502,852,362) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 6,300,816,338 21,856,767,557 환율변동효과 (353,554,436) (231,345,372) 현금및현금성자산의순증감 5,947,261,902 21,625,422,185 기초현금및현금성자산 23,037,653,980 32,214,005,314 기말현금및현금성자산 28,984,915,882 53,839,427,499 5. 재무제표 주석 제 37 기 1분기 2020년 3월 31일 현재 제 36 기 2019년 12월 31일 현재 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 59개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 248,918,018,946 248,918,018,946 25,452,751,594 10,730,970,580 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 242,676,637,970 242,676,637,970 18,086,767,613 11,432,266,873 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,366,462,025,596 440,261,104 - 6,809,704,548 355,370,968,941 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,356,983,047,578 440,261,104 - 31,628,379,326 294,756,842,806 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 213,222,461,594 205,646,004,674 595,889,142,052 571,728,333,354 아 시 아 26,679,114,675 31,588,828,254 5,124,002,419 4,509,957,425 아메리카 4,778,287,644 3,031,855,751 428,874,102 469,822,029 아프리카 4,051,842,507 2,359,149,781 411,230,263 511,301,923 기 타 186,312,526 50,799,510 - - 합 계 248,918,018,946 242,676,637,970 601,853,248,836 577,219,414,731 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 248,918백만원( 전분기: 242,677백만원 )에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 86,938백만원(전분기: 91,591백 만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 28,984,915,882 - 28,984,915,882 유동당기손익- 공정가치측정금융자산 67,423,558,016 - - - 67,423,558,016 유동상각후원가측정금융자산 - - 226,690,000 - 226,690,000 단기대여금 - - 7,378,723,832 - 7,378,723,832 단기금융상품 - - 179,113,000,000 179,113,000,000 매출채권및기타채권 - - 131,074,936,852 - 131,074,936,852 범주별 소계 67,423,558,016 - 346,778,266,566 - 414,201,824,582 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 28,384,253,823 - - - 28,384,253,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 173,845,000 - 173,845,000 장기대여금 - - 50,933,095,494 - 50,933,095,494 장기매출채권및기타채권 - - 47,282,367,055 - 47,282,367,055 범주별 소계 28,384,253,823 214,197,804 98,389,307,549 - 126,987,759,176 범주별 합계 95,807,811,839 214,197,804 445,167,574,115 - 541,189,583,758 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 23,037,653,980 - 23,037,653,980 유동당기손익- 공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - - 20,216,780,821 유동상각후원가측정금융자산 - - 237,740,000 - 237,740,000 단기대여금 - - 7,471,878,451 - 7,471,878,451 단기금융상품 - - 226,104,600,000 - 226,104,600,000 매출채권및기타채권 - - 186,807,499,991 - 186,807,499,991 범주별 소계 20,216,780,821 - 443,659,372,422 - 463,876,153,243 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 555,288,823 - - - 555,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 113,710,000 - 113,710,000 장기대여금 - - 48,591,732,181 - 48,591,732,181 장기매출채권및기타채권 - - 46,114,782,906 - 46,114,782,906 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 94,820,225,087 - 95,589,711,714 범주별 합계 20,772,069,644 214,197,804 538,479,597,509 - 559,465,864,957 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 148,855,930,959 - 148,855,930,959 매입채무및기타채무 - 3,834,209,027 - 3,834,209,027 범주별 합계 - 152,690,139,986 - 152,690,139,986 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 84,579,918,950 - 84,579,918,950 매입채무및기타채무 - 4,449,310,109 - 4,449,310,109 범주별 합계 - 89,029,229,059 - 89,029,229,059 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 276,783,719 255,988,260 외화환산손익 (353,554,436) - 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 - 265,111,666 금융자산평가손익 80,618,907 202,972,508 금융자산처분손익 (47,476,294) 128,056,877 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,503,149 7,800,400 대여금 이자수익 300,728,963 331,202,347 외화환산손익 - (464,318,436) 매출채권및기타채권 이자수익 456,014,897 534,435,710 외화환산손익 145,138,637 257,674,372 단기금융상품 이자수익 1,240,772,797 684,671,274 외화환산손익 259,705,190 - 장기금융상품 이자수익 - 1,205,479 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (40,415,454) (112,023,990) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (26,797,175) (10,176,117) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 8,000,000,000 8,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 90,736,144 64,888,327 기타 요구불예금 24,438,321,389 16,525,351,931 현금성 자산으로 분류된 단기예금 4,455,858,349 6,447,413,722 합 계 28,984,915,882 23,037,653,980 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 76,476,307,722 (12,653,176,509) - 63,823,131,213 단기미청구공사 276,793,963,610 (2,157,184,211) - 274,636,779,399 기타채권 67,786,063,128 - (534,257,489) 67,251,805,639 소 계 421,056,334,460 (14,810,360,720) (534,257,489) 405,711,716,251 비유동자산 기타채권 48,274,800,000 - (992,432,945) 47,282,367,055 합 계 469,331,134,460 (14,810,360,720) (1,526,690,434) 452,994,083,306 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 134,824,236,363 (13,334,813,793) - 121,489,422,570 단기미청구공사 271,170,256,741 (2,161,817,973) - 269,008,438,768 기타채권 65,991,111,186 - (673,033,765) 65,318,077,421 소 계 471,985,604,290 (15,496,631,766) (673,033,765) 455,815,938,759 비유동자산 기타채권 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 519,182,404,290 (15,496,631,766) (1,755,050,859) 501,930,721,665 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,889,180,139 - - 1,889,180,139 미수수익 2,551,765,121 - - 2,551,765,121 보증금 63,345,117,868 - (534,257,489) 62,810,860,379 소 계 67,786,063,128 - (534,257,489) 67,251,805,639 비유동자산 보증금 48,274,800,000 - (992,432,945) 47,282,367,055 합 계 116,060,863,128 - (1,526,690,434) 114,534,172,694 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,555,256,815 - - 1,555,256,815 미수수익 996,964,880 - - 996,964,880 보증금 63,438,889,491 - (673,033,765) 62,765,855,726 소 계 65,991,111,186 - (673,033,765) 65,318,077,421 비유동자산 보증금 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 113,187,911,186 - (1,755,050,859) 111,432,860,327 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 327,304,165,093 376,491,937,307 손상검토된 채권 25,966,106,239 29,502,555,797 60일 이내 2,001,173,131 4,024,652,854 60일 초과 90일 이내 4,082,291,657 1,238,164,575 90일 초과 120일 이내 1,774,856,070 1,188,642,502 120일 초과 1년 이내 9,459,015,140 14,468,194,069 1년 초과 8,648,770,241 8,582,901,797 소 계 353,270,271,332 405,994,493,104 차감 : 대손충당금 (14,810,360,720) (15,496,631,766) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 338,459,910,612 390,497,861,338 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 115,825,792,043 113,120,785,990 손상검토된 채권 235,071,085 67,125,196 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 23,090,744 53,267,045 90일 초과 120일 이내 164,687,828 3,774,471 120일 초과 1년 이내 47,277,713 10,083,680 1년 초과 14,800 - 소 계 116,060,863,128 113,187,911,186 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,526,690,434) (1,755,050,859) 합 계 114,534,172,694 111,432,860,327 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 15,496,631,766 - 7,946,312,487 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,151,443,079 - 7,550,319,279 - 매출채권 및 기타채권 제각 (4,333,470) - - - 미사용금액 환입 (2,833,380,655) - - - 기말금액 14,810,360,720 - 15,496,631,766 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 67,423,558,016 27,828,965,000 20,216,780,821 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 67,423,558,016 28,384,253,823 20,216,780,821 555,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 33,142,613 596,141,051 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 다음과 같으며 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 400,535,000 - - 400,535,000 합 계 400,535,000 - - 400,535,000 유동상각후원가측정금융자산 226,690,000 - - 226,690,000 비유동상각후원가측정금융자산 173,845,000 - - 173,845,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 351,450,000 - - 351,450,000 합 계 351,450,000 - - 351,450,000 유동상각후원가측정금융자산 237,740,000 - - 237,740,000 비유동상각후원가측정금융자산 113,710,000 - - 113,710,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,378,723,832 50,933,095,494 7,471,878,451 48,591,732,181 대여금및수취채권 7,461,691,300 52,705,908,450 7,525,005,463 50,398,348,034 현재가치할인차금 (82,967,468) (1,772,812,956) (53,127,012) (1,806,615,853) 단기금융상품 179,113,000,000 - 226,104,600,000 - 합 계 186,491,723,832 50,933,095,494 233,576,478,451 48,591,732,181 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,472,172,944 - (82,967,468) 5,389,205,476 주택자금대여금(주2) 1,989,518,356 - - 1,989,518,356 소 계 7,461,691,300 - (82,967,468) 7,378,723,832 학자금대여금(주1) 28,987,969,945 - (1,772,812,956) 27,215,156,989 주택자금대여금(주2) 23,717,938,505 - - 23,717,938,505 소 계 52,705,908,450 - (1,772,812,956) 50,933,095,494 합 계 60,167,599,750 - (1,855,780,424) 58,311,819,326 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,636,423,467 - (53,127,012) 5,583,296,455 주택자금대여금(주2) 1,888,581,996 - - 1,888,581,996 소 계 7,525,005,463 - (53,127,012) 7,471,878,451 학자금대여금(주1) 28,106,527,525 - (1,806,615,853) 26,299,911,672 주택자금대여금(주2) 22,291,820,509 - - 22,291,820,509 소 계 50,398,348,034 - (1,806,615,853) 48,591,732,181 합 계 57,923,353,497 - (1,859,742,865) 56,063,610,632 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 64,890,400,000 123,104,600,000 CD 60,000,000,000 40,000,000,000 RP 40,000,000,000 40,000,000,000 중금채 5,000,000,000 15,000,000,000 기타 9,222,600,000 8,000,000,000 합 계 179,113,000,000 226,104,600,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,731,561,737 - 1,731,561,737 1,417,412,459 - 1,417,412,459 미착품 162,265,156 - 162,265,156 21,345,333 - 21,345,333 합 계 1,893,826,893 - 1,893,826,893 1,438,757,792 - 1,438,757,792 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,602,436,936 - 3,417,219,406 - 선급비용 50,788,453,463 1,870,706,944 28,737,976,001 1,867,621,970 기타 3,750,630,857 - 506,837,115 - 합 계 60,141,521,256 1,870,706,944 32,662,032,522 1,867,621,970 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,611,499,783 1,944,876,456 2,502,739,028 809,479,175 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,197,937,364 1,341,014,000 6,245,632,393 2,316,067 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 중 공동기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기타 (주1) 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - (460,520,000) - (주1) 전기 중 (주)인천뉴파워의 자산가치 하락에 따라 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상검사를 수행하여 460,520,000원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은포괄손익계산서 상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)인천뉴파워 4,358,776,241 3,264,428,142 481,785,706 (101,000,720) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 4,748,598,328 3,553,249,509 1,951,436,080 (800,348,891) 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,873,790,278 - - 72,873,790,278 건물 329,148,610,006 - (72,050,147,564) 257,098,462,442 구축물 7,864,194,405 - (2,400,344,266) 5,463,850,139 기계장치 49,055,285,358 - (23,816,770,429) 25,238,514,929 차량운반구 7,872,136,395 - (6,277,712,700) 1,594,423,695 집기와비품 59,655,611,266 - (43,199,420,709) 16,456,190,557 공구와기구 218,063,637,723 (4,000) (182,733,378,280) 35,330,255,443 사용권자산 15,933,843,204 - (7,526,437,056) 8,407,406,148 건설중인자산 14,535,428,899 - - 14,535,428,899 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 778,208,765,686 (4,000) (338,004,211,004) 440,204,550,682 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,508,713,522 - - 72,508,713,522 건물 326,725,258,626 - (70,162,275,583) 256,562,983,043 구축물 7,864,194,405 - (2,287,548,187) 5,576,646,218 기계장치 49,055,285,358 - (22,809,622,746) 26,245,662,612 차량운반구 8,099,194,591 - (6,370,530,611) 1,728,663,980 집기와비품 58,656,005,912 - (41,873,761,381) 16,782,244,531 공구와기구 217,446,627,963 (4,000) (179,980,122,991) 37,466,500,972 사용권자산 13,561,611,910 - (4,565,188,446) 8,996,423,464 건설중인자산 13,817,037,649 - - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 770,940,158,088 (4,000) (328,049,049,945) 442,891,104,143 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타 기말금액 토 지 72,508,713,522 - - - 365,076,756 - 72,873,790,278 건 물 256,562,983,043 - (32,062,953) (2,083,850,782) 2,651,393,134 - 257,098,462,442 구축물 5,576,646,218 - - (112,796,079) - - 5,463,850,139 기계장치 26,245,662,612 - - (1,007,147,683) - - 25,238,514,929 차량운반구 1,728,663,980 - (8,000) (146,819,895) 12,587,610 - 1,594,423,695 집기와비품 16,782,244,531 900,632,547 (271,064) (1,441,869,516) 215,454,059 - 16,456,190,557 공구와기구 37,466,500,972 1,246,520,955 (255,167) (3,807,442,601) 424,931,284 - 35,330,255,443 사용권자산 8,996,423,464 1,172,135,692 - (1,420,339,987) - (340,813,021) 8,407,406,148 건설중인자산 13,817,037,649 4,387,834,093 - - (3,669,442,843) - 14,535,428,899 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - - - 3,206,228,152 합 계 442,891,104,143 7,707,123,287 (32,597,184) (10,020,266,543) - (340,813,021) 440,204,550,682 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (13,200,048) - 232,091,356 72,508,713,522 건 물 259,352,681,632 - - (270,030,686) (8,170,645,120) 5,650,977,217 256,562,983,043 구축물 5,637,492,431 - - - (445,433,617) 384,587,404 5,576,646,218 기계장치 29,830,912,046 - - - (4,054,855,431) 469,605,997 26,245,662,612 차량운반구 967,818,003 - - (48,000) (558,995,930) 1,319,889,907 1,728,663,980 집기와비품 13,857,862,183 - 3,694,897,489 (7,701,543) (6,500,618,156) 5,737,804,558 16,782,244,531 공구와기구 43,082,503,787 - 7,038,988,438 (12,511,214) (16,544,858,273) 3,902,378,234 37,466,500,972 사용권자산 - 9,747,846,147 3,902,987,028 - (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 건설중인자산 13,416,753,143 - 18,097,619,179 - - (17,697,334,673) 13,817,037,649 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,626,973,591 9,747,846,147 32,749,592,134 (303,491,491) (40,888,388,498) (41,427,740) 442,891,104,143 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,314,227,190,843 884,337,689,656 (248,898,299,004) 2,949,666,581,495 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,995,674,223,484 (1,244,198,825,909) 2,314,227,190,843 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,477,750,223,402 (1,147,019,114,120) 330,731,109,282 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,485,934,981,957 (1,157,024,849,056) 328,910,132,901 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 276,793,963,610 271,170,256,741 계약부채 초과청구공사 (7,936,776,624) (4,665,153,479) 선수금 (19,109,466,540) (19,096,240,827) 소 계 (27,046,243,164) (23,761,394,306) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,157,184,211원 및 2,161,817,97 3원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 476,862,647 72,677,197 (30,010,574) 42,666,623 72,677,197 (42,666,623) 개보수공사 1,287,988,934 (6,900,216,996) 1,374,247,122 (5,525,969,874) (6,900,259,996) 6,308,395,859 합 계 1,764,851,581 (6,827,539,799) 1,344,236,548 (5,483,303,251) (6,827,582,799) 6,265,729,236 (주1)당사는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바,단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2020.05.31 97.66% 13,950,322,438 - 757,953,526 - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.05.10 93.55% 28,918,090,479 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,750,789,448) - 254,311,049 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,277,434,856 (1,529,192,755) - 1,748,242,101 개발중인무형자산 507,579,916 - - 507,579,916 기타의무형자산 23,843,214,975 (17,707,690,020) (95,971,800) 6,039,553,155 합 계 51,031,260,419 (42,385,602,398) (95,971,800) 8,549,686,221 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,695,183,363) - 309,917,134 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,229,320,856 (1,450,971,971) - 1,778,348,885 개발중인무형자산 465,792,563 - - 465,792,563 기타의무형자산 23,659,126,975 (17,130,812,852) (95,971,800) 6,432,342,323 합 계 50,757,271,066 (41,674,898,361) (95,971,800) 8,986,400,905 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 - - (55,606,085) - - 254,311,049 산업재산권 1,778,348,885 - - (78,220,784) - 48,114,000 1,748,242,101 개발중인무형자산 465,792,563 131,901,353 - - - (90,114,000) 507,579,916 기타의무형자산 6,432,342,323 142,088,000 - (576,877,168) - 42,000,000 6,039,553,155 합 계 8,986,400,905 273,989,353 - (710,704,037) - - 8,549,686,221 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 316,600,930 - - (199,220,159) - 192,536,363 309,917,134 산업재산권 863,026,357 - - (189,598,275) - 1,104,920,803 1,778,348,885 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,517,961,987 - - - (2,240,338,003) 465,792,563 기타의무형자산 6,777,623,036 1,263,812,233 - (2,530,307,123) (21,666,660) 942,880,837 6,432,342,323 합 계 9,145,418,902 2,781,774,220 - (2,919,125,557) (21,666,660) - 8,986,400,905 20. 리스 (1) 리스계약 당사는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류 하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 3,922,112,593원의 비용을 인식하였고, 기초자산이 약 5,000,000원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 45,139,444원의 비용을 인식하였습니다 (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,283,108,590 (3,114,098,429) 5,169,010,161 차량운반구 7,650,734,614 (4,412,338,627) 3,238,395,987 합 계 15,933,843,204 (7,526,437,056) 8,407,406,148 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 849,991,591 (768,551,388) (549,390,533) 5,169,010,161 차량운반구 3,359,462,973 322,144,101 (651,788,599) 208,577,512 3,238,395,987 합 계 8,996,423,464 1,172,135,692 (1,420,339,987) (340,813,021) 8,407,406,148 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 1년 이내 3,392,332,798 1년 초과 5년 이내 3,557,092,624 5년 초과 351,058,554 할인되지 않은 총 리스료 7,300,483,976 현재가치 조정금액 등 (288,174,956) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 7,012,309,020 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 만기 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,126,196,562 3,101,796,436 1년 초과 5년 이내 3,553,439,167 3,344,798,272 5년 초과 1,144,600,157 1,034,219,557 합 계 7,824,235,886 7,480,814,265 (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 1,055,165,867 40,415,454 (1,195,876,123) (368,210,443) 7,012,309,020 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 7,595,132,283 3,105,614,823 547,087,161 (3,794,760,654) 27,740,652 7,480,814,265 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 3,268,201,910 3,101,796,435 비유동부채 3,744,107,110 4,379,017,830 합 계 7,012,309,020 7,480,814,265 (7) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 768,551,388 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 651,788,599 리스부채의 이자비용 40,415,454 리스료 - 단기 리스 3,922,112,593 리스료 - 소액 기초자산 리스 45,139,444 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 5,428,007,478 (8) 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,475,826,197 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,137,155,774 리스부채의 이자비용 547,087,161 리스료 - 단기 리스 19,973,107,939 리스료 - 소액 기초자산 리스 365,605,408 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 25,498,782,479 (9) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 5,122,712,706원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,410,410,790 - 11,861,100,196 - 미지급금 94,731,969,121 87,101,917 10,262,102,280 67,292,279 미지급비용 46,265,940,386 - 59,175,047,208 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 74,408,752 - 74,872,831 - 리스부채 3,268,201,910 3,744,107,110 3,101,796,435 4,379,017,830 합 계 148,855,930,959 3,834,209,027 84,579,918,950 4,449,310,109 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 380,956,383,114 391,517,460,280 사외적립자산의 공정가치 (347,235,601,176) (352,789,731,382) 소 계 33,720,781,938 38,727,728,898 기타장기종업원급여채무 1,042,006,415 1,085,777,589 합 계 34,762,788,353 39,813,506,487 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.90 % 1.94 % 기대임금상승률 3.19~5.58 % 3.19~5.58 % (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 391,517,460,280 358,848,392,264 당기근무원가 9,853,316,224 41,863,358,935 이자비용 1,832,758,726 8,231,046,016 재측정요소 (15,798,108,456) (9,062,228,763) 지급액 (6,449,043,660) (21,353,486,850) 과거근무원가 - 13,061,415,777 정산으로 인한 손익 - (71,037,099) 기말 확정급여채무 380,956,383,114 391,517,460,280 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) 사외적립자산의 이자수익 (1,678,808,492) (7,454,995,946) 재측정요소 (269,637,402) 1,012,073,743 지급액 7,502,576,100 19,478,616,660 고용인(사용자)의 기여금 - (31,036,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (347,235,601,176) (352,789,731,382) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 82,497,396,426 40,630,982,007 지분상품 174,628,171 97,989,247 채무상품 113,594,654,518 113,392,847,298 기타자산 150,968,922,061 198,667,912,830 합 계 347,235,601,176 352,789,731,382 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,853,316,224 9,991,955,187 부채에 대한 이자비용 1,832,758,726 1,977,298,046 사외적립자산의 이자수익 (1,678,808,492) (1,886,873,973) 정산으로 인한 손익 - 48,636,418 합 계 10,007,266,458 10,131,015,678 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,234,049,903 9,300,203,827 판매비와관리비 773,216,555 830,811,851 합 계 10,007,266,458 10,131,015,678 (7) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,798,108,456) (9,062,228,763) 사외적립자산의 수익 (269,637,402) 1,012,073,743 합 계 (16,067,745,858) (8,050,155,020) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 793,359,760원 (전분기: 852,932,890원), 판매비와관리비에 27,567,630원 (전분기: 35,260,370원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 72,351,978,572 - 67,354,578,059 - 손실부담계약충당부채 1,764,851,581 - 1,184,953,662 - 소송충당부채 14,384,115,740 1,951,323,139 14,384,115,740 2,757,024,859 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 89,767,775,664 1,951,323,139 84,190,477,232 2,757,024,859 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 16,880,624,123 (11,883,223,610) - 72,351,978,572 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 579,897,919 - - 1,764,851,581 소송충당부채 17,141,140,599 - - (805,701,720) 16,335,438,879 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 86,947,502,091 17,460,522,042 (11,883,223,610) (805,701,720) 91,719,098,803 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 35,140,798,518 (51,523,552,839) - 67,354,578,059 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (311,382,969) 1,184,953,662 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (835,312,905) 17,141,140,599 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 37,951,252,374 (59,936,160,688) (1,146,695,874) 86,947,502,091 24. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 19,109,466,540 19,096,240,827 예수금 7,980,089,771 9,030,011,068 초과청구공사 7,936,776,624 4,665,153,479 기타 16,448,587,415 18,404,671,073 합 계 51,474,920,350 51,196,076,447 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 911,500,000,000 834,060,000,000 미처분이익잉여금 35,271,536,041 163,846,684,158 합 계 1,002,471,536,041 1,053,606,684,158 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 896,890,000,000 819,450,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 911,500,000,000 834,060,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,053,606,684,158 970,317,520,394 배당금지급 (86,400,000,000) (80,550,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 12,179,351,360 6,102,017,505 당(분)기순손익 23,085,500,523 157,737,146,259 기말금액 1,002,471,536,041 1,053,606,684,158 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (58,574,169,995) (64,676,187,500) 당기변동 16,067,745,858 8,050,155,020 법인세효과 (3,888,394,498) (1,948,137,515) 기말금액 (46,394,818,635) (58,574,169,995) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 28. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 164,106,136,412 31,322,938,831 195,429,075,243 152,433,643,900 32,295,339,056 184,728,982,956 계획예방정비공사수익 23,315,595,756 - 23,315,595,756 29,531,745,164 2,654,738 29,534,399,902 개보수공사수익 25,781,009,484 4,372,618,521 30,153,628,005 23,665,887,916 4,732,639,502 28,398,527,418 기타수익 19,719,942 - 19,719,942 14,727,694 - 14,727,694 합 계 213,222,461,594 35,695,557,352 248,918,018,946 205,646,004,674 37,030,633,296 242,676,637,970 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - 121,341,305 121,341,305 - 291,690,882 291,690,882 기간에 걸쳐 인식 213,222,461,594 35,574,216,047 248,796,677,641 205,646,004,674 36,738,942,414 242,384,947,088 합 계 213,222,461,594 35,695,557,352 248,918,018,946 205,646,004,674 37,030,633,296 242,676,637,970 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,515,013,671 8,141,714,590 퇴직급여 800,784,185 866,072,221 복리후생비 1,040,930,343 1,486,098,617 보험료 24,053,358 20,716,680 감가상각비 1,381,139,996 1,804,609,377 무형자산상각비 465,570,157 600,828,437 대손상각비(환입) (681,937,576) 265,451,435 지급수수료 1,822,221,000 1,676,782,675 광고선전비 326,519,928 353,069,768 교육훈련비 42,414,533 105,580,940 차량유지비 14,352,821 17,184,860 도서인쇄비 48,803,333 41,481,114 업무추진비 2,683,979 2,923,915 임차료 180,323,906 51,509,818 통신비 62,148,451 43,441,019 운반비 366,680 14,000 세금과공과 254,262,564 65,854,288 소모품비 97,877,996 52,520,745 수도광열비 149,583,261 156,527,061 수선비 19,569,765 56,348,183 경상개발비 999,574,783 1,047,685,800 여비교통비 279,873,722 299,789,456 피복비 3,925,000 25,438,512 협회비 293,756,650 308,602,860 기타판매비와관리비 477,764,889 2,441,346,069 합 계 15,621,577,395 19,931,592,440 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 환입 805,701,720 294,811,089 수탁과제연구수익 61,757,704 62,397,949 합 계 867,459,424 357,209,038 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 283,615,600 193,717,250 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 38,734,153 78,522,947 외화환산이익(금융수익외) 355,104,269 283,952,397 외환차익(금융수익외) 533,367,019 222,220,324 그밖의 기타이익 1,331,385,939 1,563,195,946 유형자산처분손실 (32,587,184) (24,000) 외화환산손실(금융원가외) (219,470,586) (40,893,636) 외환차손(금융원가외) (572,882,161) (141,504,459) 그밖의 기타손실 (777,854,901) (1,005,947,388) 합 계 655,796,548 959,522,131 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,275,803,525 2,080,415,136 배당금수익 1,215,279,000 - 외화환산이익 439,210,840 169,358,391 외환차익 241,287,127 15,051,831 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 189,661,759 202,972,508 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 186,341,944 합 계 4,361,242,251 2,654,139,810 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 276,783,719 255,988,260 단기금융상품 1,240,772,797 684,671,274 장기금융상품 - 1,205,479 매출채권및기타채권 456,014,897 534,435,710 대여금및수취채권 300,728,963 331,202,347 상각후원가측정금융자산 1,503,149 7,800,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - 265,111,666 합 계 2,275,803,525 2,080,415,136 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 40,415,454 112,023,990 외화환산손실 548,348,035 400,703,763 외환차손 172,137 526,640 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 109,042,852 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 47,476,294 58,285,067 합 계 745,454,772 571,539,460 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 40,415,454 112,023,990 소 계 40,415,454 112,023,990 차감: 차입원가 자본화 - - 합 계 40,415,454 112,023,990 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 23.83%와 25.46% 입니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (314,149,278) - - (314,149,278) 미착품 (140,919,823) - - (140,919,823) 사용된 원재료 - - 11,470,309,524 11,470,309,524 급여 - 7,515,013,671 91,588,410,942 99,103,424,613 퇴직급여 - 800,784,185 10,027,409,663 10,828,193,848 복리후생비 - 1,040,930,343 15,917,027,642 16,957,957,985 보험료 - 24,053,358 1,450,830,562 1,474,883,920 감가상각비 - 1,381,139,996 8,639,126,547 10,020,266,543 무형자산상각비 - 465,570,157 245,133,880 710,704,037 대손상각비(환입) - (681,937,576) - (681,937,576) 지급수수료 - 1,822,221,000 3,446,288,816 5,268,509,816 광고선전비 - 326,519,928 29,250,025 355,769,953 교육훈련비 - 42,414,533 1,124,388,655 1,166,803,188 차량유지비 - 14,352,821 438,739,296 453,092,117 도서인쇄비 - 48,803,333 116,478,879 165,282,212 업무추진비 - 2,683,979 - 2,683,979 임차료 - 180,323,906 3,786,928,131 3,967,252,037 통신비 - 62,148,451 454,144,709 516,293,160 운반비 - 366,680 271,315,022 271,681,702 세금과공과 - 254,262,564 547,311,348 801,573,912 소모품비 - 97,877,996 3,584,932,061 3,682,810,057 수도광열비 - 149,583,261 580,513,173 730,096,434 수선비 - 19,569,765 453,666,290 473,236,055 여비교통비 - 279,873,722 9,649,025,729 9,928,899,451 피복비 - 3,925,000 82,802,000 86,727,000 협회비 - 293,756,650 15,889,600 309,646,250 기타 - 1,477,339,672 44,378,836,564 45,856,176,236 합 계 (455,069,101) 15,621,577,395 208,298,759,058 223,465,267,352 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 42,537,303 - - 42,537,303 미착품 1,977,096 - - 1,977,096 사용된 원재료 - - 12,649,334,661 12,649,334,661 급여 - 8,141,714,590 93,887,562,791 102,029,277,381 퇴직급여 - 866,072,221 10,153,136,717 11,019,208,938 복리후생비 - 1,486,098,617 15,418,709,834 16,904,808,451 보험료 - 20,716,680 1,403,700,631 1,424,417,311 감가상각비 - 1,804,609,377 8,925,350,773 10,729,960,150 무형자산상각비 - 600,828,437 101,478,286 702,306,723 대손상각비 - 265,451,435 - 265,451,435 지급수수료 - 1,676,782,675 4,430,244,557 6,107,027,232 광고선전비 - 353,069,768 91,394,296 444,464,064 교육훈련비 - 105,580,940 1,505,410,880 1,610,991,820 차량유지비 - 17,184,860 423,161,172 440,346,032 도서인쇄비 - 41,481,114 87,765,729 129,246,843 업무추진비 - 2,923,915 - 2,923,915 임차료 - 51,509,818 3,086,687,648 3,138,197,466 통신비 - 43,441,019 354,854,447 398,295,466 운반비 - 14,000 566,434,327 566,448,327 세금과공과 - 65,854,288 606,010,098 671,864,386 소모품비 - 52,520,745 2,395,554,554 2,448,075,299 수도광열비 - 156,527,061 558,873,012 715,400,073 수선비 - 56,348,183 328,524,019 384,872,202 여비교통비 - 299,789,456 8,189,952,558 8,489,742,014 피복비 - 25,438,512 307,399,770 332,838,282 협회비 - 308,602,860 7,886,620 316,489,480 기타 - 3,489,031,869 39,134,336,138 42,623,368,007 합 계 44,514,399 19,931,592,440 204,613,763,518 224,589,870,357 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 23,085,500,523 15,872,093,666 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 513 353 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.36. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 208,097,915,882 249,142,253,980 순차입금 - - 자본총계 1,011,091,056,655 1,062,226,204,772 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 28,894,179,738 22,972,765,653 상각후원가측정금융자산 400,535,000 351,450,000 매출채권및기타채권 178,357,303,907 232,922,282,897 대여금 58,311,819,326 56,063,610,632 단기금융상품 179,113,000,000 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 95,807,811,839 20,772,069,644 합 계 540,884,649,810 559,186,778,826 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 34,898,655,071 (32,723,754,070) 35,336,022,459 (32,885,890,951) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (31,654,837,497) 36,769,440,282 (32,667,050,361) 38,236,973,308 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 141,343 142,516 - - INR 513,025,695 528,669,976 188,844,850 184,927,316 PKR 391,469,797 354,360,509 4,144,399 4,365,699 EUR 2,961 2,961 180,000 266,110 BDT 85,527,546 83,167,849 692,479 634,828 USD 15,005,039 18,153,281 296,100 498,831 MGA 4,960,474,599 3,858,201,120 92,283,376 133,403,087 ZAR 327,826 450,252 3,440 5,847 JOD 2,037,758 1,973,947 17,639 147,221 UYU 120,290,799 58,781,218 5,149,938 8,212,818 BWP 877,358 889,692 - - JPY - 21,002,439 - 178,917,820 AED 1,716,680 2,075,676 1,647,294 2,712,756 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,560,410,176 (3,560,410,176) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 자본의 증가(감소) 3,560,410,176 (3,560,410,176) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 148,971,378,166 1,961,289,237 1,694,588,985 351,058,554 152,978,314,942 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 84,579,918,950 1,819,070,878 1,596,019,674 1,034,219,557 89,029,229,059 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 28,984,915,882 - - - 28,984,915,882 상각후원가측정금융자산 226,690,000 173,650,000 195,000 - 400,535,000 대여금 7,461,691,300 26,834,320,306 25,871,588,144 - 60,167,599,750 매출채권및기타채권 144,262,370,850 48,274,800,000 - - 192,537,170,850 단기금융상품 179,113,000,000 - - - 179,113,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 67,423,558,016 27,828,965,000 - 555,288,823 95,807,811,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 427,472,226,048 103,111,735,306 25,871,783,144 769,486,627 557,225,231,125 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 23,037,653,980 - - - 23,037,653,980 상각후원가측정금융자산 237,740,000 113,515,000 195,000 - 351,450,000 대여금 7,525,005,463 29,293,672,205 21,104,675,829 - 57,923,353,497 매출채권및기타채권 200,815,347,549 47,196,800,000 - - 248,012,147,549 단기금융상품 226,104,600,000 - - - 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 555,288,823 20,772,069,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 477,937,127,813 76,603,987,205 21,104,870,829 769,486,627 576,415,472,474 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 369,921,319 393,573,325 임대차거래 등 - - 61,376,047 50,485,818 기타거래 19,867,145,296 20,938,605,718 248,690,807 41,306,977,567 배당 - - 44,067,840,000 - 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 328,950,061 244,044,296 - - 배당 1,215,279,000 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 - 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등 - - 600,753,763 389,961,954 기타거래 86,937,526,067 91,590,532,846 89,571,200 2,344,642,023 한국남동발전(주) 임대차거래 등 - - 194,899,806 186,994,672 기타거래 23,829,531,616 25,363,338,456 12,849,479 9,924,862 한국중부발전(주) 임대차거래 등 - - 125,614,312 94,766,718 기타거래 21,152,662,524 18,811,862,762 4,612,746 18,841,615 한국서부발전(주) 임대차거래 등 - - 450,273,504 424,247,205 기타거래 13,699,746,835 12,386,669,203 25,550,387 31,135,064 한국남부발전(주) 임대차거래 등 - - 50,927,593 148,994,383 기타거래 15,562,592,486 15,085,486,709 3,714,624 3,742,254 한국동서발전(주) 임대차거래 등 - - 129,694,270 106,601,313 기타거래 17,331,940,390 20,817,941,750 671,565,601 1,323,693,232 한전KDN(주) 기타거래 - - 171,217,272 - KOSPO-Jordan 기타거래 - 2,654,738 - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - - 217,950,000 동두천드림파워(주) 기타거래 228,374,400 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 335,400,000 255,215,040 - - 신평택발전(주) 기타거래 1,130,909,193 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 3,834,964,010 3,945,986,091 143,267,088 - 석문에너지(주) 기타거래 383,100,000 - - - 한국산업은행 기타거래 154,153,423 18,071,232 - - (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 13,067,661,167 23,652,727,842 - - 미수금 등 185,477,063 66,751,859 - - 매입채무 - - 3,317,371 3,872,836 미지급금 등 - - 44,099,109,833 35,610,504 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 1,042,946,346 1,480,597,912 - - 미수금 등 1,215,279,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 209,393,824,601 246,601,565,013 - - 미수금 등 1,416,851,407 43,907,805 - - 매입채무 - - - 16,842,290 미지급금 등 - - 4,483,625,136 1,565,472,268 한국남동발전(주) 매출채권 22,251,037,203 11,912,068,027 - - 미수금 등 588,982,927 - - 매입채무 - - 8,083,859 8,849,442 한국중부발전(주) 매출채권 13,417,892,991 11,073,411,443 - - 미수금 등 379,603,688 156,971,071 - - 매입채무 - - 545,270 - 미지급금 등 - - 40,495,215 - 한국서부발전(주) 매출채권 6,542,179,135 7,536,378,173 - - 미수금 등 1,360,716,637 - - - 매입채무 - - 8,323,619 - 한국남부발전(주) 매출채권 8,856,963,686 13,747,385,254 - - 미수금 등 225,822,818 - - - 매입채무 - - 3,581,645 342,000 미지급금 등 - - 29,249,530 144,210,338 한국동서발전(주) 매출채권 10,697,193,802 24,309,630,724 - - 미수금 등 370,639,393 - - - 한전KDN(주) 미수금 등 128,646,857 - - - KEPCO Lebanon SARL 매출채권 74,773,600 - - - 동두천드림파워(주) 매출채권 228,374,400 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 368,940,000 132,000,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,130,909,193 815,100,000 - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 18,825,836,540 19,096,240,827 춘천에너지(주) 매출채권 - 111,650,000 - - 석문에너지(주) 매출채권 421,410,000 - - - 한국산업은행 미수금 등 40,000,000,000 40,000,000,000 - - 미수이자 154,153,423 89,495,889 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 31억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 197,565,555 202,507,090 퇴직급여 12,073,708 11,860,205 합 계 209,639,263 214,367,295 38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,669,442,843 1,548,951,667 개발중인무형자산의 본자산 대체 90,114,000 773,700,000 미지급배당금 86,400,000,000 80,550,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 1,055,165,867 14,571,230,958 선급비용의 사용권자산 대체 116,242,225 1,811,150,988 (2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (1,155,460,669) 1,055,165,867 15,287,949 (383,498,392) 7,012,309,020 39. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 22,862,452,316 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 399,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 한전KPS 김OO 부당해고구제재심판정취소 50,000,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 22,862,452,316 한국OOO자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 석OO전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 140,406 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 92,348,482 INR 92,348,482 USD 722,305 USD 722,305 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 182,912,827 USD 30,000,000 USD 13,942,894 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 17,626,542,368 KRW 17,626,542,368 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 37참조)40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 1분기 매출채권 77,000 12,653 16.43% 미수금 1,889 - - 미수수익 1,336 - - 미청구공사 276,258 2,157 0.78% 합 계 356,483 14,810 4.15% 제36기 매출채권 136,255 13,335 9.79% 미수금 1,573 - - 미수수익 997 - - 미청구공사 269,928 2,162 0.80% 합 계 408,753 15,497 3.79% 제35기 매출채권 140,373 7,872 5.61% 미수금 3,236 - - 미수수익 264 - - 미청구공사 232,475 74 0.03% 합 계 376,348 7,946 2.11% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,497 7,946 9,657 2. 순대손처리액(①－②±③) (4) (18) 0 ① 대손처리액(상각채권액) (4) 0 0 ② 상각채권회수액 0 18 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (682) 7,569 (1,711) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,810 15,497 7,946 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,248 2,177 5,073 7,854 37,352 특수관계자 37,553 6,373 -4,311 33 39,648 계 59,801 8,550 762 7,887 77,000 구성비율(%) 77.66% 11.10% 0.99% 10.24% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제37기 1분기 제36기 제35기 화력 저장품 1,732 1,418 1,382 기타재고자산 162 21 8 합 계 1,894 1,439 1,390 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 499.9회 687.2회 647.8회 주) 제37기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019.12.30일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제36기 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 477 -5,666 2,008 -3,658 -5,666 3,855 개보수공사 1,288 -25,443 12,726 -12,717 -25,443 9,363 합 계 1,765 -31,109 14,734 -16,375 -31,109. 13,218 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2017-04-01 2020-05-31 190,813 97.66% 13,950 758 한전KPS(주) 원전(다수호기) 기전설비 경상및계획예방정비공사 한국수력원자력㈜ 2019-03-01 2020-05-10 95,142 93.55% 28,918 합 계 - 42,868 - 758 - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준과 동일함. 라. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 33,319 - 33,319 유동당기손익-공정가치측정금융자산 67,424 - - - 67,424 유동상각후원가측정금융자산 - - 227 - 227 단기대여금 - - 7,379 - 7,379 단기금융상품 - - 179,113 - 179,113 매출채권및기타채권 - - 130,409 - 130,409 범주별 소계 67,424 - 350,446 - 417,870 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 28,384 - - - 28,384 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 174 - 174 장기대여금 - - 50,933 - 50,933 장기매출채권및기타채권 - - 47,282 - 47,282 범주별 소계 28,384 214 98,390 - 126,988 범주별 합계 95,808 214 448,836 - 544,858 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 26,266 - 26,266 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,217 - - - 20,217 유동상각후원가측정금융자산 - - 238 - 238 단기대여금 - - 7,472 - 7,472 단기금융상품 - - 226,105 - 226,105 매출채권및기타채권 - - 188,280 - 188,280 범주별 소계 20,217 - 448,361 - 468,578 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 556 - - - 556 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 114 - 114 장기대여금 - - 48,592 - 48,592 매출채권및기타채권 - - 46,115 - 46,115 범주별 소계 556 214 94,820 - 95,590 범주별 합계 20,773 214 543,181 - 564,168 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 148,942 - 148,942 매입채무및기타채무 - 3,834 - 3,834 범주별 합계 - 152,776 - 152,776 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 85,325 - 85,325 매입채무및기타채무 - 4,449 - 4,449 범주별 합계 - 89,774 - 89,774 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 제35기 삼정회계법인 적정 수주산업 핵심감사사항(감사보고서 기재) 해당사항 없음(한전KPS 2019년부터 KAM 적용) ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 제35기 삼정회계법인 적정 수주산업 핵심감사사항(감사보고서 기재) 해당사항 없음(한전KPS 2019년부터 KAM 적용) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기 1분기 한영회계법인 외부회계감사 461,699 620 제36기 삼정회계법인 외부회계감사 229,925 3,050 제35기 삼정회계법인 외부회계감사 149,736 1,862 주) 제37기 1분기의 보수금액은 제37기 전체보수금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 1분기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 제36기 2019.03.16 KEPCO KPS 필리핀 세무자문 및 세무신고 '19.01.01 ~ '19.12.31 - KRW 6,496,204 (PHP : 304,700) - 환율 : KRW-PHP 21.32 제35기 - - - - - 가. 회계감사인의 변경회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.25 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 1명 (한영회계법인) 대면 외부감사인 독립성 보고 등(2020~2022 외부감사인 선임) 2 2020.03.12 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (삼정회계법인) 서면 재무제표 감사 목적, 경영진의 책임, 외부감사인의 책임, 독립성 유지, 후속사건 검토, 핵심감사 항목 등 감사결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요(1) 이사의 수 - 이사 전원으로 구성한다. (2) 이사회 소집 및 의결절차 (가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨 (나) 소집권자 : 의장 (다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 (라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 (3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김범년(출석률:100%) 박정수(출석률:100%) 봉석근(출석률:100%) 강동훈(출석률:100%) 김기현(출석률:100%) 김우겸(출석률:100%) 신영주(출석률:100%) 배일진(출석률: 100%) 최수미(출석률:50%) 찬 반 여 부 '20.02.11 제36기('19회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제36기('19회계연도) 영업보고서 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제36기('19회계연도) 정기주주총회 소집 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2020년도 안전 기본계획 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2019년도 4분기 대내외 감사결과 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 '20.03.10 정관 일부변경 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년도 이사 보수한도 승인 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년도 감사 보수한도 승인 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제36기('19회계연도) 이익잉여금 처분계산서 변경 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제36기('19회계연도) 정기주주총회 소집 변경 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년도 연간 감사결과 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사원 감사결과 처분요구사항 조치결과 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020~2021년도 원전감독법 운영계획 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 당사는 상법 제393조의2(이사회내 위원회)에 규정된 「이사회내 위원회」는 구성하고 있지 않음. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 1) 대표이사 선임 절차 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주주총회 의결 →산업통상자원부장관 제청 → 대통령 임명 2) 상임이사 선임 절차 주주총회 의결 → 사장 임명 3) 비상임이사 선임 절차 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주 주 총회 의결 →기획재정부장관 임명 (나) 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 성 명 임 기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 김범년 2018.05.25~2021.05.24 - 결원충원 임원추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 박정수 2018.08.24~2020.08.23 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 봉석근 2018.08.24~2020.08.23 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 강동훈 2018.08.24~2020.08.23 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 배일진 2018.05.16~2020.05.15 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 최수미 2019.04.02~2021.04.01 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김기현 2019.09.26~2021.09.25 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김우겸 2019.09.26~2021.09.25 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 신영주 2019.09.26~2021.09.25 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 주 ) ' 20.03.31 등기 기준임 (2) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치현황 및 활동내용 (가) 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 설치 및 구성 ○ 설치근거 : 공공기관 운영에 관한 법률 제25조 ○ 구 성 - 5~15인 이내의 범위에서 이사회 의결로 정함. - 이사회가 선임하는 위원의 정수는 위원회 위원 정수의 3분의 1 이상, 2분의 1미만 ※ 위원 명단은 「공기업ㆍ준정부기관의 경영에 관한 지침」제41조 제5항 에 의거 하여 미공개 ( 나) 임원추천위원회 활 동 내 용 ○ 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사(비상임이사 포함)의 지원조직 - 조직명 : 기획처 전략기획실 - 구성현황 직원 수 직위(근속연수 / 지원업무 담당 기간) 3명 기획처장(30년 근속 / 1년 3개월), 전략기획실장(23년 근속 / 4개월),실무차장(6년 근속 / 1년 3개 월) - 주요 업무수행내역 : 연중 이사회 운영업무 및 사외이사(비상임이사) 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육 희망자 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 문태룡 ○ 1964년 2월 24일생○ 코리아스픽스(Koreaspeaks) 원장 ○ 한국농수산식품유통공사 사외이사○ 자치분권전국연대 공동대표 및 감사 나. 감사의 독립성 ○ 당사는 「공공기관의 운영에 관한 법률」의 적용을 받는 공공기관(준시장형 공기 업)으로서 동법 제 24조 및 「상법」제542조의 10에 따라 상임감사 1명이 감사업 무 수행 -「공공기관의 운영에 관한 법률」제20조에 따른 감사위원회는 미설치(자산규모 2 조원 미만)○ 감사는 임원추천위원회의 추천과 공공기관운영위원회의 심의ㆍ의결 및 주주 총회의 의결을 거쳐 기획재정부 장관의 제청으로 대통령이 임명○ 감사는 이사의 직무의 집행을 감시하고 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 적절한 방법으로 경 영정보에 접근할 수 있는 등 경영진에 대하여 독립적으로 감사업무 수행○ 감사 소속하에 내부감사기구를 설치하여 집행기관과 분리하여 운영함으로써 조직 의 독립성 확보 다. 감사의 주요 활동내용 (1) 이사회 활동 회 차 개최일자 감사참석여부 비 고 제'20-01차 '20.02.11 참석 보고 2건- 2019년도 4분기 대내외 감사결과- 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 제'20-02차 '20.03.10 참석 보고 3건 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 2019년도 연간 감사결과- 감사원 감사결과 처분요구사항 조치결과 (2) 일상감사 등 (2020.01.01~ 2020.03.31 ) (단위 : 건, 천원) 구분 감사횟수 행정상조치 신분상조치 재정상조치 비고 일상감사 285 194 - 542,089 종합감사 7 97 84 944,378 특별감사 7 38 28 1,372,627 계 299 329 112 2,859,094 라. 교육 실시 계획 교육과정 교육기관 - 세계 감사인대회- 국제반부패아카데미 공감협회 국외과정 - (사)한국감사협회- (사)한국공공기관 감사협회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 주) 코로나19 팬데믹 경과 관련 추후 교육계획 반영 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 코로나19 팬데믹에 따른 출장 제한 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사총괄부 7 처장 1명, 부장 1명차장 3명, 직원 2명 (평균 3년) ○ 외부감사(감사원 등) 대응○ 감사기획 및 감사실 대외평가 대응○ 사업소 자체감사기구 운영○ 공직기강 감찰 업무 ○ 청렴옴부즈만 운영 일상감사실 5 실장 1명, 차장 4명 (평균 2.7년) ○ 일상감사○ 입회업무○ 통합공시 점검 종합감사부 7 부장 1명, 차장 6명 (평균 2.0년) ○ 화력 및 원자력 사업장 등 종합감사 특별감사부 5 부장 1명, 차장 4명 (평균 2.3년) ○ 특별감사(특정감사 및 특별조사)○ 민원조사 청렴감사부 4 부장 1명, 차장 3명 (평균 2.5년) ○ 청렴도 및 부패방지시책 평가○ 임직원 재산등록○ 사규 부패영향평가○ ISO 37001(부패방지경영시스템) 관련 업무○ 재무감사 ○ 상임감사 직무수행평가 감사담당역 10 담당역 5명, 차장 5명 (평균 1.7년) ○ 권역별 사업소 일상감사○ 부패방지, 청렴업무 지원 및 교육○ 감사 지적사항 이행실태 점검 주) 상기 '근속연수'는 지원업무 담당 기간임사. 준법지원인 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 제33기 정기주주총회('17.03.30)부터 시행하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국전력공사 모회사 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - 계 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국전력공사 1 김종갑 - - - 한국산업은행 32.9 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황당사 최대주주인 한국전력공사 '20.03.31 현재 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국전력공사 자산총계 110,161,326 부채총계 59,008,539 자본총계 51,152,787 매출액 14,905,633 영업이익 -547,321 당기순이익 -226,493 주) 별도재무제표 기준 ※ 상기 실적은 한국전력공사의 잠정실적이며, 확정 실적은 한국전력공사의 분기보고서 등을 참조하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 한국전력공사 (이하 '한전') 는 1961.7.1 설립되었으며, 1989.8.10 유가증권시장에 국민주로 상장되었습니다. 본사는 2014.12.1 나주 혁신도시로 이전하였으며 현재 한국산업은행(32.9%) 및 대한민국정부(18.20%) 등 총 51.1%의 지분을 정부가 소유하고 있습니다 . 관련법에 의해 정부는 직·간접적으로 과반 지분을 보유하도록 되어 있으며, 정부 및한국산업은행이 보유하는 의결권은 산업통상자원부가 기획재정부와 협의 하에 행사하도록 되어 있습니다. 전기요금은 산업통상자원부 장관이 기획재정부 장관과의 협의 및 전기위원회의 심의를 거쳐 승인하도록 되어 있습니다. 한전은 국내에서 유일한송배전회사로 발전자회사를 통해 생산된 전기를 판매하고 있습니다. 한전 매출액의 90% 이상은 전기판매수익이며 기타 해외사업수익 등 입니다. 한전은 정부의 에너지 정책을 시행하는 데 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 전력자원의 개발, 발 전사업, 송변전사업, 배전사업, 해외사업, 부동산개발업, 기타 정부로부터 위탁받은 사업 등 입니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 1 이동걸 - - - 정부 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황당사 최대주주의 최대주주인 한국산업은행의 '19.12.31기준 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국산업은행 자산총계 217,835,325 부채총계 192,032,493 자본총계 25,802,832 매출액 24,879,618 영업이익 1,168,637 당기순이익 445,728 주) 별도재무제표 기준 ※ 상기 실적은 2019년 기말 별도기준 재무실적임(분기 보고서 제출일 현재, 산업은행의 2020년 1분기 재무실적 미확정) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주의 최대주주인 한국산업은행은 1954년 4월 설립되어 2014.12.31 한국정책금융공사를 합병하였으며, 2020.3.31 현재 영위하고 있는 주요 사업은 중소기업지원, 신성장동력산업육성, 지역개발, 금융시장 안정 등을 위한 대출, 증권투자, 채무보증, 신용위험 유동화 등 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 한국전력공사 45,000,000 100.00 - - 2007.12.24 한국전력공사 36,000,000 80.00 구주매출(공모) - 2010.12.24 한국전력공사 33,752,000 75.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 - 2012.09.13 한국전력공사 31,502,000 70.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 - 2013.12.06 한국전력공사 28,352,000 63.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 - 2014.08.08 한국전력공사 25,202,000 56.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 2014.12.12 한국전력공사 24,302,000 54.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 2015.04.13 한국전력공사 23,616,000 52.48 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 2016.11.25 한국전력공사 22,952,000 51.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국전력공사 22,952,000 51.00% - 국민연금공단 4,640,171 10.31% - 우리사주조합 135,608 0.30% - 주) 국민연금공단은 최근 주주명부폐쇄일('19.12.31) 기준이며 , 금번 보고서 기준일 ('20.03.31)의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 19,876 99.99% 19,069,403 42.39% - 주) 1. 우리사주조합을 주주 1명으로 산정 2. 최근 주주명부폐쇄일('19.12.31) 기준임 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 의결로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호부터 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(02-3774-3524) 공고게재신문 한국경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kps.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.※주총소집통지 : 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시로 갈음가능 주) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 5.주가 및 주식거래실적○ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) (단위 : 원,주) 종 류 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 '20년 01월 '20년 02월 '20년 03월 기명식보통주 최고 34,750 36,650 40,800 40,700 37,700 34,150 최저 32,450 32,750 35,400 37,350 33,250 24,750 월간거래량 1,853,355 2,875,318 3,620,143 2,971,111 3,385,084 4,521,958 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김범년 남 1958.05 사장 등기임원 상근 대표이사 충남대 대학원 기계공학(博)(前)광양그린에너지(주) 대표이사 180 - 계열사 임원 2018.05.25~ 2021.05.24 문태룡 남 1964.02 감사 등기임원 상근 감사 전남대 경제학과 졸업(前)코리아스픽스(Koreaspeaks) 원장 - - 계열사 임원 2018.05.25~ 2020.05.24 박정수 남 1958.11 이사 등기임원 상근 경영지원본부장 조선대 무역학과 졸업(前)한전KPS 사업개발처장 - - 계열사 임원 2018.08.24~ 2020.08.23 봉석근 남 1958.01 이사 등기임원 상근 발전전력사업본부장 연세대 공학대학원 기계학과(碩)(前)한전KPS 솔루션센터 처장 - - 계열사 임원 2018.08.24~ 2020.08.23 강동훈 남 1959.04 이사 등기임원 상근 원전사업본부장 전북대 대학원 전기공학과(碩)(前)한전KPS 원자력정비기술센터 처장(상무) - - 계열사 임원 2018.08.24~ 2020.08.23 배일진 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 목포대 조경학과 졸업 (現)(사)시민생활환경회의 이사 - - 계열사 임원 2018.05.16~ 2020.05.15 최수미 여 1970.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 일반대학원 회계학 박사 (現)충남대 경영학부 교수 - - 계열사임원 2019.04.02~ 2021.04.01