한전KPS 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 32 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외) 이와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 48개의 국내사업소와 14개의 해외지사 및 사업소를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440 (단위: 백만원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,897 1,213 6,684 12,843 2,060 (단위: 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,698 954 4,744 14,290 1,685 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지 배기업과 연 결대상 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다 . 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 472,254 백만원 및 매도가능금융자산 769 백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 64,123 백만원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권 230,171 백만원을 보유하고 있으며, 손실충당금 9,305 백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 동 연결재무제표는 2017년 2월 9일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 30일에 개최예정인 주주총회에서 최종승인 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (4) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (5) 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 (나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점 에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 연결실체에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.(가) 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우(나) 최초 인식시점에, 연결실체가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용 하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우(다) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.(가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우(나) 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금 융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적 으로 제공하는 경우(다) 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준 서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. (가) 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우(나) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체(다) 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 (라) 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 기타유형자산(입목, 미술품 등)은 감가상각을 하지 않으며, 이를제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 공구와기구 5 ~ 7년 차량운반구 5년 집기와비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 정부보조금은 받은 자산인 현금의 차감으로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 특허권 10년 정액법 실용신안권 5년 정액법 상표권 5년 정액법 라이센스 5년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 매각예정자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (12) 금융부채 및 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무 또는 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.(가) 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우(나) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.(가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측 정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 (나) 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 (다) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당 기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 ' 영업외손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 5) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 공정가치로 최초 측정되며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거연 결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 기업회계기준서 제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (14) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약 시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (16) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (17) 건설계약 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유ㆍ무형자산의 측정연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 191,036 - - 191,036 191,036 매출채권및기타채권 230,171 - - 230,171 230,171 기타금융자산 51,047 769 1,886 53,702 53,702 합 계 472,254 769 1,886 474,909 474,909 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 63,819 - - 63,819 63,819 매출채권및기타채권 218,826 - - 218,826 218,826 기타금융자산 198,541 1,071 2,008 201,620 201,620 합 계 481,186 1,071 2,008 484,265 484,265 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 64,123 64,123 64,123 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 76,730 76,730 76,730 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가이익 손상차손 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 6,277 376 - - - 매도가능금융자산 - - - (502) - 만기보유금융자산 56 - - - - 합 계 6,333 376 - (502) - (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가이익 손상차손 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 7,220 4 - - - 매도가능금융자산 7 - - - (27) 만기보유금융자산 57 - - - - 합 계 7,284 4 - - (27) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 73 66 기타 요구불예금 48,290 61,425 현금성 자산으로 분류된 단기예금 52,580 2,328 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 90,093 - 합 계 191,036 63,819 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,008 41,025 6,589 38,831 대여금및수취채권 7,123 44,176 6,656 42,976 현재가치할인차금 (115) (3,151) (67) (4,145) 단기금융상품 3,014 - 153,121 - 매도가능금융자산(주) - 769 - 1,071 만기보유금융자산 - 1,886 - 2,008 합 계 10,022 43,680 159,710 41,910 (주) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 학자금대여금(주1) 6,101 33,085 5,694 33,109 주택자금대여금(주2) 1,022 11,091 962 9,867 현재가치할인차금 (115) (3,151) (67) (4,145) 합 계 7,008 41,025 6,589 38,831 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 비고 단기금융상품 3,000 3,000 인출제한 (주) 보고기간말 현재 협력중소기업 금융지원을 위하여 기업은행에 예치한 동반성장예탁금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 139,753 (9,305) - 130,448 기타채권 50,147 - (474) 49,673 소 계 189,900 (9,305) (474) 180,121 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 51,246 - (1,196) 50,050 소 계 51,246 - (1,196) 50,050 합 계 241,146 (9,305) (1,670) 230,171 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 132,857 (4,571) - 128,286 기타채권 51,011 - (698) 50,313 소 계 183,868 (4,571) (698) 178,599 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 225,209 (4,571) (1,812) 218,826 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,595 - - 1,595 미수수익 158 - - 158 보증금 48,394 - (474) 47,920 소 계 50,147 - (474) 49,673 비유동자산 보증금 51,246 - (1,196) 50,050 소 계 51,246 - (1,196) 50,050 합 계 101,393 - (1,670) 99,723 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,488 - - 1,488 미수수익 821 - - 821 보증금 48,702 - (698) 48,004 소 계 51,011 - (698) 50,313 비유동자산 보증금 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 92,352 - (1,812) 90,540 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 121,322 114,547 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,126 13,739 60일 초과 90일 이내 2,541 1,858 90일 초과 120일 이내 1,208 1,364 120일 초과 1년 이내 1,348 5,093 1년 초과 4,029 5,424 손상검토된 채권 9,305 4,571 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 9,305 4,571 소 계 139,753 132,857 차감 : 대손충당금 (9,305) (4,571) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 130,448 128,286 (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 101,295 92,351 연체되었으나 손상되지 않은 채권 98 1 60일 초과 90일 이내 3 - 90일 초과 120일 이내 4 - 120일 초과 1년 이내 91 1 1년 초과 - - 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 101,393 92,352 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,670) (1,812) 합 계 99,723 90,540 (5) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 4,571 4,842 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 6,026 244 - 매출채권 및 기타채권 제각 (754) (15) - 미사용금액 환입 (538) (500) - 기말금액 9,305 4,571 - 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매도가능증권명 지분율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 전기공사공제조합 0.01% - 50 - 50 기계설비건설공제조합 0.01% - 36 - 36 엔지니어링공제조합 0.01% - 12 - 12 한국전기기술인협회 0.12% - 20 - 20 전문건설공제조합 0.01% - 417 - 417 소방산업공제조합 0.02% - 20 - 20 ㈜켑코우데(주) 2.40% - 14 - 516 스마트파워㈜ 5.55% - 200 - - 합 계 - 769 - 1,071 (주) 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당기 중 502 백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서 상 '매도가능금융자산손상차손'에 포함되어 있습니다. 상기 매도가능금융자산은 비상장주식으로 금융자산에서 차지하는 비중이 당기말 기준으로 0.2%이하입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,071 1,115 취득금액 200 - 처분금액 - (44) 손상차손 (502) - 기말금액 769 1,071 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 769 1,071 9. 만기보유금융자산 (1) 보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 국공채 - 1,886 - 2,008 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,008 1,977 증가금액 21 239 감소금액 (143) (208) 기말금액 1,886 2,008 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,660 - 1,660 1,756 - 1,756 예비품 1,660 - 1,660 1,756 - 1,756 기타의재고자산 - - - 22 - 22 합 계 1,660 - 1,660 1,778 - 1,778 11. 비금융자산 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 1,067 - 2,306 - 선급비용 11,704 4,109 7,482 5,063 기타 207 - 208 - 합 계 12,978 4,109 9,996 5,063 12. 공동기업투자 (1) 당기말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 461 563 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 ㈜인천뉴파워 514 - - 49 7 (7) 563 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜인천뉴파워 465 - - 49 514 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 7,902 5,961 2,985 168 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 10,078 8,306 3,318 168 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,880 - - - 71,880 건물 245,723 - (50,089) - 195,634 구축물 4,347 - (1,117) - 3,230 기계장치 30,299 - (13,131) - 17,168 차량운반구 7,705 - (5,747) - 1,958 집기와비품 49,072 - (30,708) - 18,364 공구와기구 192,605 - (145,741) - 46,864 기타의유형자산 1,733 - - - 1,733 건설중인자산 38,504 - - - 38,504 합 계 641,868 - (246,533) - 395,335 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,704 - - - 71,704 건물 239,069 - (44,600) - 194,469 구축물 3,497 - (914) - 2,583 기계장치 28,109 - (10,904) - 17,205 차량운반구 8,525 - (6,004) - 2,521 집기와비품 45,800 - (26,852) - 18,948 공구와기구 180,559 - (131,222) - 49,337 기타의유형자산 1,702 - - - 1,702 건설중인자산 13,555 - - - 13,555 합 계 592,520 - (220,496) - 372,024 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 기 타 토지 71,704 547 (371) - - - - - 71,880 건물 194,469 5,696 (804) (156) (6,164) 2,595 - (2) 195,634 구축물 2,583 850 - - (203) - - - 3,230 기계장치 17,205 2,190 - - (2,227) - - - 17,168 차량운반구 2,521 308 - - (870) - - (1) 1,958 집기와비품 18,948 5,501 (1) (6) (6,076) - - (2) 18,364 공구와기구 49,337 15,320 (6) (305) (17,899) 417 - - 46,864 기타의유형자산 1,702 31 - - - - - - 1,733 건설중인자산 13,555 27,909 - - - 52 (3,012) - 38,504 합 계 372,024 58,352 (1,182) (467) (33,439) 3,064 (3,012) (5) 395,335 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 기 타 토지 67,892 1,654 (113) - - 2,271 - - 71,704 건물 181,767 18,290 (394) (22) (5,724) 552 - - 194,469 구축물 2,753 - - - (170) - - - 2,583 기계장치 15,999 3,173 - - (1,967) - - - 17,205 차량운반구 2,356 1,013 (7) - (840) - - (1) 2,521 집기와비품 19,528 5,185 (1) (18) (5,748) - - 2 18,948 공구와기구 48,342 17,633 (23) (56) (17,537) 978 - - 49,337 기타의유형자산 1,702 - - - - - - - 1,702 건설중인자산 5,052 12,245 - - - 60 (3,802) - 13,555 합 계 345,391 59,193 (538) (96) (31,986) 3,861 (3,802) 1 372,024 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,797 (18,826) - 971 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,872 (924) - 948 개발중인무형자산 898 - - 898 기타의무형자산 17,770 (10,153) (145) 7,472 합 계 43,735 (33,301) (145) 10,289 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,740 (18,386) - 1,354 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,724 (750) - 974 개발중인무형자산 1,465 - - 1,465 기타의무형자산 13,508 (8,362) (147) 4,999 합 계 39,835 (30,896) (147) 8,792 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 기타 컴퓨터소프트웨어 1,354 58 - (440) - - - (1) 971 산업재산권 974 57 - (174) - 91 - - 948 개발중인무형자산 1,465 180 - - - - (747) - 898 기타의무형자산 4,999 3,606 - (1,791) 2 656 - - 7,472 합 계 8,792 3,901 - (2,405) 2 747 (747) (1) 10,289 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 기타 컴퓨터소프트웨어 998 688 - (482) - 149 - 1 1,354 라이센스 54 - - (54) - - - - - 산업재산권 796 100 - (148) - 226 - - 974 개발중인무형자산 975 865 - - - - (375) - 1,465 기타의무형자산 4,814 1,576 - (1,421) 30 - - - 4,999 합 계 7,637 3,229 - (2,105) 30 375 (375) 1 8,792 15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 7,408 - 6,632 - 미지급금 8,901 351 29,183 1,138 미지급비용 47,231 - 39,533 - 임대보증금 105 - 105 - 기타보증금 127 - 139 - 합 계 63,772 351 75,592 1,138 16. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 258 - 260 - 초과청구공사 7,600 - 1,477 - 예수금 15,541 - 13,384 - 기타 28,470 - 1,253 - 합 계 51,869 - 16,374 - 17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여 95,266 - 80,947 - 종업원급여충당부채 95,266 - 80,947 - 법적소송 36,978 258 - 6,722 소송충당부채 36,978 258 - 6,722 기타 2,421 - - - 기타충당부채 2,421 - - - 합 계 134,665 258 80,947 6,722 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여 80,947 104,376 (90,057) - 95,266 종업원급여충당부채 80,947 104,376 (90,057) - 95,266 법적소송 6,722 30,731 - (217) 37,236 소송충당부채 6,722 30,731 - (217) 37,236 기타 - 2,421 - - 2,421 기타충당부채 - 2,421 - - 2,421 합 계 87,669 137,528 (90,057) (217) 134,923 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여 73,714 91,900 (84,667) - 80,947 종업원급여충당부채 73,714 91,900 (84,667) - 80,947 법적소송 6,569 153 - - 6,722 소송충당부채 6,569 153 - - 6,722 합 계 80,283 92,053 (84,667) - 87,669 18. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 34,343 41,546 기타장기종업원급여채무 2,032 1,906 합 계 36,375 43,452 (2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 313,120 268,882 사외적립자산의 공정가치 (278,777) (227,336) 순확정급여부채 금액 34,343 41,546 (3) 보고기간말 현재 순확정급여부채 외에 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타종업원급여채무 장기근속휴가 2,032 1,906 (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 268,882 (227,336) 41,546 당기근무원가 40,832 - 40,832 이자비용(이자수익) 7,084 (5,701) 1,383 정산으로 인한 손익 (99) - (99) 소 계 316,699 (233,037) 83,662 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 10,019 - 10,019 사외적립자산의 수익 - 1,378 1,378 기여금 기업이 납부한 기여금 - (62,730) (62,730) 제도에서 지급한 금액 지급액 (13,598) 15,612 2,014 기말금액 313,120 (278,777) 34,343 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 225,809 (189,661) 36,148 당기근무원가 34,137 - 34,137 이자비용(이자수익) 7,190 (5,759) 1,431 정산으로 인한 손익 (89) - (89) 소 계 267,047 (195,420) 71,627 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 7,349 - 7,349 사외적립자산의 수익 - 1,344 1,344 기여금 기업이 납부한 기여금 - (39,086) (39,086) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,514) 5,826 312 기말금액 268,882 (227,336) 41,546 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공 정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 155,593 126,882 지분상품 209 171 채무상품 79,995 65,234 파생상품 17,772 14,493 투자펀드 6,844 5,581 자산담보부증권 814 664 기타자산 17,550 14,311 합 계 278,777 227,336 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.52 2.47 미래임금상승률 2.20~6.21 2.20 ~ 6.21 (7) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 1,583 백만원 및 2,311 백만원입니다. 19. 자본금 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 200원 200원 발행한 주식의 수 45,000,000주 45,000,000주 자본금 9,000 9,000 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주) 4,500 4,500 기타법정적립금 51,200 51,200 임의적립금 642,210 556,210 미처분이익잉여금 82,906 165,319 합 계 780,816 777,229 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기업발전적립금 51,200 51,200 (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810 12,810 연구및인력개발준비금(주2) 24,000 38,400 사업확장적립금 603,600 503,200 배당평균적립금 1,800 1,800 합 계 642,210 556,210 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주2) 연결실체는 2013년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 777,229 689,034 배당금지급 (76,050) (75,150) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,639) (6,590) 지배기업주주에 귀속되는 순이익 88,283 169,935 지분법이익잉여금변동 (7) - 기말금액 780,816 777,229 (5) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,690원 76,050 (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,670원 75,150 (6) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (50,520) (43,931) 당기변동 (11,397) (8,693) 법인세효과 2,758 2,104 기말금액 (59,159) (50,520) 21. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (50) 42 공동기업투자 지분법평가 - (8) 합 계 (50) 34 22. 주당이익 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 88,282,512,112 169,935,194,904 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000 기본주당이익(주) 1,962 3,776 (주) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은동일합니다. 23. 매출당기 및 전기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 경상정비공사수익 647,711 83,713 731,424 630,585 92,693 723,278 계획예방정비공사수익 278,760 2,253 281,013 265,842 19,607 285,449 개보수공사수익 189,805 20,741 210,546 153,222 17,007 170,229 기타수익 123 - 123 759 - 759 합 계 1,116,399 106,707 1,223,106 1,050,408 129,307 1,179,715 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 37,080 30,179 퇴직급여 3,548 2,726 복리후생비 4,681 4,000 여비교통비 1,699 1,903 통신비 168 178 전력및수도료 617 659 세금과공과 1,015 1,233 협회비 558 393 지급임차료 1,056 1,114 감가상각비 5,277 5,113 무형자산상각비 2,256 1,982 수선유지비 80 179 차량비 87 99 지급수수료 7,257 7,700 광고선전비 2,021 2,021 교육훈련비 928 1,499 보상비 1,114 226 대손상각비(대손충당금환입) 6,350 (181) 기타 11,134 12,469 합 계 86,926 73,492 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 75,248 75,248 급여 37,080 406,595 443,675 퇴직급여 3,548 38,626 42,174 복리후생비 4,681 57,039 61,720 감가상각비 5,277 28,162 33,439 무형자산상각비 2,256 149 2,405 수선유지비 80 1,743 1,823 지급수수료 7,257 13,084 20,341 지급임차료 1,056 20,973 22,029 보상비 1,114 32,957 34,071 기타비용 24,577 355,843 380,420 합 계 86,926 1,030,419 1,117,345 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 82,677 82,677 급여 30,179 371,272 401,451 퇴직급여 2,726 33,739 36,465 복리후생비 4,000 52,192 56,192 감가상각비 5,113 26,873 31,986 무형자산상각비 1,982 123 2,105 수선유지비 179 1,873 2,052 지급수수료 7,700 10,894 18,594 지급임차료 1,114 19,335 20,449 보상비 226 20 246 기타비용 20,273 332,049 352,322 합 계 73,492 931,047 1,004,539 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 6,333 7,284 외화환산이익 397 283 외환차익 172 194 합 계 6,902 7,761 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,413 1,201 단기금융상품 1,478 2,166 매출채권및기타채권 1,683 1,587 대여금및수취채권 1,703 2,266 매도가능금융자산 - 7 만기보유금융자산 56 57 합 계 6,333 7,284 (3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분손실 - 27 매도가능금융자산손상차손 502 - 외화환산손실 147 280 외환차손 46 193 합 계 695 500 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수탁과제연구수익 582 476 소송충당부채환입 217 - 매각예정자산처분이익 - 36,407 유형자산처분이익 1,590 1,488 무형자산손상차손환입 2 30 외화환산이익 458 294 외환차익 1,225 2,418 그밖의기타이익 2,661 1,905 합 계 6,735 43,018 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기부금 1,291 1,104 소송충당부채전입액 - 152 유형자산처분손실 511 109 외화환산손실 119 99 외환차손 1,028 1,681 그밖의기타손실 2,938 1,086 합 계 5,887 4,231 28. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 443,675 401,451 퇴직급여 42,174 36,465 복리후생비 61,720 56,192 합 계 547,569 494,108 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 38,885 47,535 당기법인세부담액 36,468 45,961 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (370) (515) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 2,787 2,089 이연법인세비용 (14,302) 3,804 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (14,006) 3,219 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) 585 계속영업과 관련된 법인세비용 24,583 51,339 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 112,866 221,274 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 27,314 53,548 조정사항 : 법인세 추납액 및 환급액 (370) (515) 비공제비용으로 인한 효과 139 135 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,819) (2,607) 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액 공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) 585 기타 615 193 법인세비용 24,583 51,339 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.78% 23.20% (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 25,301 4,828 - 30,129 유형자산 (13,416) (491) - (13,907) 무형자산 (71) - - (71) 종속기업투자 (1,041) (499) 29 (1,511) 충당부채 185 151 - 336 외화환산손익 (18) (40) - (58) 대손충당금 404 1,279 - 1,683 미수수익 (165) 160 - (5) 연구인력개발준비금 (5,151) 3,279 - (1,872) 기타일시적차이 6,446 2,848 2,758 12,052 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 12,474 11,515 2,787 26,776 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 22,271 3,030 - 25,301 유형자산 (3,347) (10,069) - (13,416) 무형자산 (64) (7) - (71) 종속기업투자 (593) (433) (15) (1,041) 충당부채 309 (124) - 185 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 521 (117) - 404 미수수익 (32) (133) - (165) 연구인력개발준비금 (8,636) 3,485 - (5,151) 기타일시적차이 5,867 (1,525) 2,104 6,446 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 16,278 (5,893) 2,089 12,474 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 11,397 2,758 8,639 8,693 2,104 6,589 해외사업환산손익 120 29 91 (61) (15) (46) 합 계 11,517 2,787 8,730 8,632 2,089 6,543 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당기말 전기말 이연법인세자산 26,844 12,474 이연법인세부채 (68) - 합 계 26,776 12,474 30. 건설형 공사계약(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 830,422 628,323 가산: 누적이익 174,747 166,250 차감: 누적손실 (22,621) (11,637) 누적공사수익(미성공사) 합계 982,548 782,936 차감: 진행청구액 (832,852) (651,646) 합 계 149,696 131,290 미청구공사 157,296 132,767 초과청구공사 (7,600) (1,477) 합 계 149,696 131,290 당기말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 없으며 , 미청구공사 대손충당금은 당기말 및 전기말 현재 936 백만원 및 75 백만원 입니다. (2) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 공사 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 경상정비공사 64,164 59,297 계획예방정비공사 56,919 33,471 개보수공사 36,213 39,999 합 계 157,296 132,767 초과청구공사 계획예방정비공사 (277) - 개보수공사 (7,323) (1,477) 합 계 (7,600) (1,477) (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 - 5,706 (38) 5,668 3,623 (1,242) 개보수공사 1,631 8,027 405 8,432 335 15,201 합 계 1,631 13,733 367 14,100 3,958 13,959 (주) 연결실체는 주석 36에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 '15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2015.2.26 2016.7.31 97.22% 11,535 - - - '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.5.1 2017.4.1 86.57% 37,179 - 8,085 - (주) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국중부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국남동발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜, 동두천드림파워㈜ 등 당사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,481 1,782 임대차거래 등 - - 368 476 기타거래 73,606 68,859 40,206 40,800 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타거래 511 372 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등 - - 1,374 1,853 기타거래 496,691 448,024 133 154 한국남동발전㈜ 임대차거래 등 - - 695 765 기타거래 117,572 108,129 391 387 한국중부발전㈜ 임대차거래 등 - - 399 368 기타거래 93,399 110,457 60 66 한국서부발전㈜ 임대차거래 등 - - 1,714 1,631 기타거래 76,471 86,937 129 108 한국남부발전㈜ 임대차거래 등 - - 447 386 기타거래 70,399 75,046 85 62 한국동서발전㈜ 임대차거래 등 - - 534 523 기타거래 117,231 79,688 250 523 한국전력기술㈜ 기타거래 5 2,571 - - 한전KDN㈜ 기타거래 - - 216 224 KEILCO 기타거래 4,351 7,831 - - KELECO 기타거래 - 5 - - KESC 기타거래 183 321 - - 한전나이지리아 기타거래 - 18,095 - - 한전산업개발㈜ 기타거래 3 - 30 4 ㈜영월에너지스테이션 기타거래 833 788 - - 동두천드림파워㈜ 임대차거래 등 - - 83 63 기타거래 11,749 9,102 - - 강원풍력발전㈜ 기타거래 1 22 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 238 1,201 - - 주식회사상공에너지 기타거래 102 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 8,293 29,156 - - (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 12,578 9,568 - - 미수금 등 - 90 - - 매입채무 - - 5 2 미지급금 등 - - 4,225 - 공동기업 ㈜인천뉴파워 매출채권 128 127 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 160,107 120,800 - - 미수금 등 248 49 - - 미지급금 등 - - 859 921 한국남동발전㈜ 매출채권 11,359 26,860 - - 매입채무 - - - 3 미지급금 등 - - - 1 한국중부발전㈜ 매출채권 18,987 24,281 - - 한국서부발전㈜ 매출채권 6,760 10,282 - - 미수금 등 10 4 - - 매입채무 - - 13 66 한국남부발전㈜ 매출채권 9,964 9,297 - - 미지급금 등 - - - 46 한국동서발전㈜ 매출채권 11,387 9,041 - - 미수금 등 1 8 - - 미지급금 등 - - 363 - 한국전력기술㈜ 매출채권 - 1,598 - - 미지급금 등 - - 24 24 KEILCO 매출채권 2,407 2,761 - - KELECO 매출채권 75 75 - - KESC 매출채권 - 28 - - 동두천드림파워㈜ 매출채권 817 869 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 - 468 - - ㈜영월에너지스테이션 매출채권 7,062 7,060 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,509 739 - - (4) 보고기간말 현재 연결실체 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 6,800 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한,본 사업과 관련하여, 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,036 999 퇴직급여 45 44 합 계 1,081 1,043 주요 경영진에 대한 급여는 만근 기준 지급액으로 작성하였습니다. 32. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역(1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 11 USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 2,510 USD 2,510 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 256,582 USD 30,000 USD 7,730 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 17,622 17,622 (2) 당기말 현재 연결실체의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. 33. 우발자산 및 우발부채당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 소 송 가 액 연결실체가 원고인 소송내역 ㈜영월에너지스테이션 공사대금 8,632 연결실체가 피고인 소송내역 한OO 외 4,294명 통상임금 48,730 대연씨앤아이 물품대금 지급청구 1,584 한국수력원자력㈜ 손해배상 201 한국수력원자력㈜ 손해배상 - 서OO 근로자지위확인 등 21 삼양에코너지 청구이의 4,216 석포발전 손해배상 - 합 계 54,752 한편, 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 34. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 3,012 3,802 개발중인무형자산의 본자산 대체 747 375 연결실체의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 194,050 216,940 순차입금 - - 자본총계 789,766 786,263 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 191,036 63,819 매도가능금융자산 769 1,071 만기보유금융자산 1,886 2,008 매출채권및기타채권 230,171 218,826 대여금및수취채권 48,033 45,420 단기금융상품 3,014 153,121 합 계 474,909 484,265 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 28,002 (31,106) 24,682 (24,460) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (26,801) 30,958 (23,616) 26,821 나. 경영자의 추정이 재무제표전반에 미치는 영향 ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 천EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 AUD 157 158 - - INR 577,702 603,414 59,601 63,167 PKR 271,949 210,312 5,051 12,928 EUR 3 3 - - CHF - - 300 - MXN - 7,704 - - BDT 46,178 41,694 833 889 PHP 661 8,467 - 862 USD 8,790 9,982 347 334 MGA 3,408,579 2,768,359 150,430 151,729 TWD - - - 30 ZAR 386 238 75 - JOD 1,738 2,972 5 99 UYU 1,307 - 586 - BWP 4,132 - 3,222 - AED 964 798 516 4 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,743 (2,743) 3,048 (3,048) 자본의 증가(감소) 2,743 (2,743) 3,048 (3,048) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 63,772 - 351 64,123 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 75,592 964 174 76,730 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 191,036 - - - 191,036 매도가능금융자산 - - - 769 769 만기보유금융자산 - 1,883 3 - 1,886 매출채권및기타채권 189,900 51,246 - - 241,146 대여금및수취채권 7,123 30,541 13,635 - 51,299 단기금융상품 3,014 - - - 3,014 합 계 391,073 83,670 13,638 769 489,150 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 63,819 - - - 63,819 매도가능금융자산 - - - 1,071 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - - 2,008 매출채권및기타채권 183,868 41,341 - - 225,209 대여금및수취채권 6,656 29,832 13,144 - 49,632 단기금융상품 153,121 - - - 153,121 합 계 407,464 73,181 13,144 1,071 494,860 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출 및 영업이익, 지배주주귀속순이익과 당기말 및 전기말의 자산, 부채는 다음과 같습니다. 1) 보고부문 매출 및 영업손익, 지배주주귀속순이익 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당 기 전 기 연결실체 총부문매출액 1,223,106 1,179,715 영업이익 105,762 175,177 지배주주귀속순이익 88,283 169,935 2) 보고부문 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당기말 전기말 연결실체 총자산 1,092,469 1,033,559 총부채 302,702 247,296 (2) 연결실체의 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당 기 전 기 연결실체 관계회사수익 1,071,631 1,046,600 일반수익 151,475 133,115 합 계 1,223,106 1,179,715 (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 수 익 비유동자산 당 기 전 기 당기말 전기말 연결실체 국내 1,116,399 1,050,408 527,943 478,803 아시아 85,137 91,212 2,248 2,081 아메리카 4,100 4,730 103 - 아프리카 17,383 29,016 576 55 기타 87 4,349 - 65 합 계 1,223,106 1,179,715 530,870 481,004 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사 수익 1,071,631 백만원 (전기: 1,046,600 백만원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 496,691 백만원 ( 전기: 448,024 백 만원) 이 포함되어 있습니다(주석 31.(2) 참고). 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 2016.12.31 현재 제 32 기 2015.12.31 현재 제 31 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 유동자산 553,923,777,676 547,152,454,154 461,749,549,513 현금및현금성자산 187,855,610,381 62,731,847,788 101,731,094,702 유동금융자산 10,022,272,963 159,709,642,467 64,864,475,929 매출채권 및 기타채권 176,606,420,853 175,136,136,487 123,653,787,700 미청구공사 155,587,639,331 132,088,007,412 122,406,767,839 재고자산 1,660,300,624 1,777,973,613 1,947,053,774 당기법인세자산 9,305,567,398 5,828,884,311 3,605,670,887 유동비금융자산 12,885,966,126 9,879,962,076 8,937,525,037 매각예정자산 0 0 34,603,173,645 비유동자산 532,497,161,943 482,151,790,927 461,093,846,983 비유동금융자산 43,680,220,082 41,910,030,779 43,357,822,976 매출채권 및 기타채권 50,050,038,194 40,226,537,887 40,513,057,764 유형자산 395,122,322,429 371,757,701,474 345,291,823,628 무형자산 10,280,084,305 8,778,174,495 7,620,201,328 종속기업투자 440,261,104 440,261,104 440,261,104 공동기업투자 460,520,000 460,520,000 460,520,000 이연법인세자산 28,354,669,161 13,515,704,375 16,871,031,712 비유동비금융자산 4,109,046,668 5,062,860,813 6,539,128,471 자산총계 1,086,420,939,619 1,029,304,245,081 922,843,396,496 부채 유동부채 264,505,520,698 195,029,759,315 181,870,880,098 매입채무 및 기타유동채무 63,519,456,128 75,336,087,079 63,060,977,552 당기법인세부채 15,110,787,254 23,070,955,241 29,562,284,485 유동비금융부채 51,210,597,935 15,675,542,686 15,533,192,928 유동충당부채 134,664,679,381 80,947,174,309 73,714,425,133 비유동부채 36,984,082,396 51,311,827,015 44,902,632,011 매입채무 및 기타비유동채무 350,807,544 1,137,699,854 108,688,075 종업원급여채무 36,374,898,443 43,452,491,225 38,224,773,758 비유동충당부채 258,376,409 6,721,635,936 6,569,170,178 부채총계 301,489,603,094 246,341,586,330 226,773,512,109 자본 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금(결손금) 775,931,336,525 773,962,658,751 687,069,884,387 자본총계 784,931,336,525 782,962,658,751 696,069,884,387 자본과부채총계 1,086,420,939,619 1,029,304,245,081 922,843,396,496 포괄손익계산서 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 매출액 1,214,303,776,776 1,171,082,369,723 1,078,525,831,068 매출원가 1,025,138,225,830 925,714,632,725 803,975,266,293 매출총이익 189,165,550,946 245,367,736,998 274,550,564,775 판매비와관리비 86,225,528,379 72,616,842,312 61,483,669,839 영업이익(손실) 102,940,022,567 172,750,894,686 213,066,894,936 영업외 수익 13,243,847,566 50,501,538,995 14,634,455,013 금융수익 6,752,195,013 7,758,010,867 8,616,304,684 기타영업외수익 6,491,652,553 42,743,528,128 6,018,150,329 영업외 비용 6,394,186,671 4,559,816,337 9,266,871,648 금융비용 690,636,344 468,358,984 257,535,266 기타영업외비용 5,703,550,327 4,091,457,353 9,009,336,382 법인세비용차감전순이익(손실) 109,789,683,462 218,692,617,344 218,434,478,301 법인세비용 23,132,311,426 50,060,446,220 51,587,118,141 당기순이익(손실) 86,657,372,036 168,632,171,124 166,847,360,160 기타포괄손익 (8,638,694,262) (6,589,396,760) (24,039,895,808) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (8,638,694,262) (6,589,396,760) (24,039,895,808) 총포괄손익 78,018,677,774 162,042,774,364 142,807,464,352 주당이익 기본주당이익(손실) 1,926 3,747 3,708 희석주당이익(손실) 1,926 3,747 3,708 자본변동표 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 612,662,420,035 621,662,420,035 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 166,847,360,160 166,847,360,160 순확정급여부채의 재측정요소 (24,039,895,808) (24,039,895,808) 배당금지급 배당 (68,400,000,000) (68,400,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 687,069,884,387 696,069,884,387 2015.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 687,069,884,387 696,069,884,387 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 168,632,171,124 168,632,171,124 순확정급여부채의 재측정요소 (6,589,396,760) (6,589,396,760) 배당금지급 배당 (75,150,000,000) (75,150,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 773,962,658,751 782,962,658,751 2016.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 773,962,658,751 782,962,658,751 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 86,657,372,036 86,657,372,036 순확정급여부채의 재측정요소 (8,638,694,262) (8,638,694,262) 배당금지급 배당 (76,050,000,000) (76,050,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 775,931,336,525 784,931,336,525 현금흐름표 제 33 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 121,240,036,161 140,625,304,412 183,368,758,442 영업활동으로 발생한 현금 163,895,825,202 190,865,391,638 227,106,102,119 당기순이익 86,657,372,036 168,632,171,124 166,847,360,160 당기순이익 조정을 위한 가감 236,597,684,038 165,710,945,565 150,829,964,008 법인세비용 23,132,311,426 50,060,446,220 51,587,118,141 이자수익 (6,328,208,360) (7,281,205,335) (8,280,748,156) 매도가능금융자산처분손실 0 27,225,034 0 매도가능금융자산손상차손 501,951,696 순외화환산이익 (527,238,265) (155,588,850) (112,289,730) 매각예정자산처분이익 0 (36,406,826,355) 0 유형자산처분이익 (1,078,954,699) (1,379,463,144) (589,780,068) 무형자산처분이익 0 0 (4,000,000) 퇴직급여 42,028,392,173 35,419,177,406 6,847,686,369 감가상각비 33,390,481,261 31,960,003,762 26,737,184,784 투자부동산감가상각비 0 0 6,108,760 무형자산상각비 2,401,332,487 2,100,928,399 1,936,674,942 대손상각비(대손충당금환입) 6,349,850,535 (180,868,214) 4,842,000,000 무형자산손상차손(환입) (2,500,000) (29,999,985) (18,333,355) 소송충당부채 설정액 30,514,186,042 152,465,758 5,846,803,328 기타충당부채 설정액 2,421,661,301 종업원급여충당부채설정액 104,376,300,112 91,900,482,886 63,351,677,688 수탁과제연구수익 (581,881,671) (475,832,017) (1,320,138,695) 운전자본 변동 (159,359,230,872) (143,477,725,051) (90,571,222,049) 매출채권의 증가(감소) (7,172,778,540) (26,616,470,034) 36,321,264,706 미청구공사의 증가 (24,361,523,169) (9,756,013,173) (27,832,137,164) 미수금의 감소(증가) (97,464,541) 320,472,333 (549,328,995) 선급금의 감소(증가) 1,238,931,990 (152,503,272) (1,268,712,855) 선급비용의 감소(증가) (1,173,123,228) 3,044,333,609 2,802,917,388 재고자산의 감소 117,672,989 169,080,161 516,730,189 기타유동비금융자산의 증가(감소) (57,401,395) (2,065,358) 308,486,005 매입채무의 증가(감소) 740,497,111 2,452,058,191 (2,848,154,659) 미지급금의 증가 456,641,212 3,044,820,776 487,142,308 미지급비용의 증가(감소) 7,857,409,046 7,403,286,349 (3,261,198,704) 임대보증금의 증가 0 5,000,000 0 기타채무의 감소 (12,218,739) (85,144,362) (132,204,233) 선수금의 증가(감소) 6,121,254,176 (2,360,468,248) (2,700,576,016) 예수금의 증가 2,176,349,138 2,508,211,243 1,172,203,809 기타유동비금융부채의 증가(감소) 5,580,168,238 (11,434,936) (543,539,438) 종업원급여충당부채의 사용 (90,057,901,910) (84,667,733,710) (64,876,860,460) 퇴직급여채무의 감소 (13,597,395,000) (5,513,360,230) (31,886,533,010) 사외적립자산의 증가(감소) (47,118,348,250) (33,259,794,390) 3,719,279,080 이자수취 3,994,338,231 3,075,835,517 5,646,254,800 법인세의 납부 (46,650,127,272) (53,315,922,743) (49,383,598,477) 투자활동현금흐름 79,807,022,168 (104,477,282,544) (69,689,651,142) 장.단기금융상품의 증가 (120,006,429,600) (303,006,843,800) (230,673,931,975) 장.단기금융상품의 감소 270,000,000,000 210,000,072,200 285,786,531,709 매도가능금융자산의 취득 (199,999,500) 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 16,774,966 0 만기보유금융자산의 증가 (21,765,000) (238,520,000) (848,550,000) 만기보유금융자산의 감소 142,825,000 208,450,000 228,270,000 대여금의 증가 (18,927,462,944) (17,898,260,872) (8,085,983,343) 대여금의 감소 17,261,601,381 18,703,078,544 7,390,278,090 보증금의 증가 (30,996,162,231) (36,738,196,354) (64,076,992,668) 보증금의 감소 21,406,000,000 12,895,000,000 33,692,389,065 정부보조금의 상환 0 (1,745,903) (54,612,266) 정부보조금의 수령 673,583,648 788,621,608 1,778,599,430 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 71,010,000,000 0 유형자산의 취득 (58,350,821,051) (59,001,191,346) (93,114,500,263) 유형자산의 처분 2,726,394,762 2,014,379,994 1,207,510,928 무형자산의 취득 (3,900,742,297) (3,228,901,581) (2,922,659,849) 무형자산의 처분 0 0 4,000,000 재무활동현금흐름 (76,050,000,000) (75,150,000,000) (68,400,000,000) 배당금지급 (76,050,000,000) (75,150,000,000) (68,400,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 124,997,058,329 (39,001,978,132) 45,279,107,300 외화환산으로 인한 변동 126,704,264 2,731,218 69,910,938 현금및현금성자산의순증감 125,123,762,593 (38,999,246,914) 45,349,018,238 기초현금및현금성자산 62,731,847,788 101,731,094,702 56,382,076,464 기말현금및현금성자산 187,855,610,381 62,731,847,788 101,731,094,702 이익잉여금처분계산서===================== 제33기 2016년 1월 1일부터2016년 12월 31일까지 제32기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 처분예정일 2017년 3월 30일 처분확정일 2016년 3월 28일 한전케이피에스 주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 78,021,336,525 162,052,658,751 전기이월미처분이익잉여금 2,658,751 9,884,387 당기순이익 86,657,372,036 168,632,171,124 순확정급여부채의 재측정요소 (8,638,694,262) (6,589,396,760) Ⅱ.임의적립금등의 이입액 13,550,255,320 14,400,000,000 연구및인력개발준비금 13,550,255,320 14,400,000,000 합 계 91,571,591,845 176,452,658,751 Ⅲ.이익잉여금처분액 91,570,000,000 176,450,000,000 배당금 30,600,000,000 76,050,000,000 현금배당 30,600,000,000 76,050,000,000 사업확장적립금 60,970,000,000 100,400,000,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 1,591,845 2,658,751 5. 재무제표 주석 제 33기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 32기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외) 이와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 48개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 기존과 동일하게 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리를 원가법으로 적용하기로 결정하여 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 465,559 백만원 및 매도가능금융자산 769 백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 63,870 백만원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권 226,656 백만원을보유하고 있으며, 손실충당금 9,305 백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 동 재무제표는 2017년 2월 9일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 30일에 개최예정인 주주총회에서 최종승인 예정입니다.유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(2) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 (나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점 에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 당사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 당사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 당사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 당사의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.(가) 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우(나) 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용 하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우(다) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다 . 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. (가) 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우(나) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체(다) 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 (라) 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 기타유형자산(입목, 미술품 등)은 감가상각을 하지 않으며, 이를제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 공구와기구 5~7년 차량운반구 5년 집기와비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 정부보조금은 받은 자산인 현금의 차감으로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 특허권 10년 정액법 실용신안권 5년 정액법 상표권 5년 정액법 라이센스 5년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배부기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 매각예정자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 금융부채 및 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무 또는 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.(가) 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우(나) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. (가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측 정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우(나) 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 (다) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당 기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 ' 영업외손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 5) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 공정가치로 최초 측정되며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 6) 금융부채의 제거당사 는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (10) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약 시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (13) 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (15) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유ㆍ무형자산의 측정당사는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 187,856 - - 187,856 187,856 매출채권및기타채권 226,656 - - 226,656 226,656 기타금융자산 51,047 769 1,886 53,702 53,702 합 계 465,559 769 1,886 468,214 468,214 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 62,732 - - 62,732 62,732 매출채권및기타채권 215,363 - - 215,363 215,363 기타금융자산 198,541 1,071 2,008 201,620 201,620 합 계 476,636 1,071 2,008 479,715 479,715 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 63,870 63,870 63,870 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 76,474 76,474 76,474 (3) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가손익 손상차손 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 6,272 235 - - - 매도가능금융자산 - - - (502) - 만기보유금융자산 56 - - - - 합 계 6,328 235 - (502) - (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가손익 손상차손 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 7,217 36 - - - 매도가능금융자산 7 - - - (27) 만기보유금융자산 57 - - - - 합 계 7,281 36 - - (27) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 69 61 기타 요구불예금 45,114 60,343 현금성 자산으로 분류된 단기예금 52,580 2,328 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 90,093 - 합 계 187,856 62,732 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,008 41,025 6,589 38,831 대여금및수취채권 7,123 44,176 6,656 42,976 현재가치할인차금 (115) (3,151) (67) (4,145) 단기금융상품 3,014 - 153,121 - 매도가능금융자산(주) - 769 - 1,071 만기보유금융자산 - 1,886 - 2,008 합 계 10,022 43,680 159,710 41,910 (주) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 학자금대여금(주1) 6,101 33,085 5,694 33,109 주택자금대여금(주2) 1,022 11,091 962 9,867 현재가치할인차금 (115) (3,151) (67) (4,145) 합 계 7,008 41,025 6,589 38,831 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 비고 단기금융상품 3,000 3,000 인출제한 (주) 보고기간말 현재 협력중소기업 금융지원을 위하여 기업은행에 예치한 동반성장예탁금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 136,329 (9,305) - 127,024 기타채권 50,056 - (474) 49,582 소 계 186,385 (9,305) (474) 176,606 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 51,246 - (1,196) 50,050 소 계 51,246 - (1,196) 50,050 합 계 237,631 (9,305) (1,670) 226,656 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 129,488 (4,571) - 124,917 기타채권 50,917 - (698) 50,219 소 계 180,405 (4,571) (698) 175,136 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 221,746 (4,571) (1,812) 215,363 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,586 - - 1,586 미수수익 158 - - 158 보증금 48,312 - (474) 47,838 소 계 50,056 - (474) 49,582 비유동자산 보증금 51,246 - (1,196) 50,050 소 계 51,246 - (1,196) 50,050 합 계 101,302 - (1,670) 99,632 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,485 - - 1,485 미수수익 821 - - 821 보증금 48,611 - (698) 47,913 소 계 50,917 - (698) 50,219 비유동자산 보증금 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 92,258 - (1,812) 90,446 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 117,898 111,178 연체되었으나 손상되지 않은 채권 9,126 13,739 60일 초과 90일 이내 2,541 1,858 90일 초과 120일 이내 1,208 1,364 120일 초과 1년 이내 1,348 5,093 1년 초과 4,029 5,424 손상된 채권 9,305 4,571 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 9,305 4,571 소 계 136,329 129,488 차감 : 대손충당금 (9,305) (4,571) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 127,024 124,917 (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 101,204 92,257 연체되었으나 손상되지 않은 채권 98 1 60일 초과 90일 이내 3 - 90일 초과 120일 이내 4 - 120일 초과 1년 이내 91 1 1년 초과 - - 손상된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 101,302 92,258 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,670) (1,812) 합 계 99,632 90,446 (5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 4,571 - 4,842 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 6,026 - 244 - 매출채권 및 기타채권 제각 (754) - (15) - 미사용금액 환입 (538) - (500) - 기말금액 9,305 - 4,571 - 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매도가능증권명 지분율 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 지분상품 비상장주식 전기공사공제조합 0.01% - 50 - 50 기계설비건설공제조합 0.01% - 36 - 36 엔지니어링공제조합 0.01% - 12 - 12 한국전기기술인협회 0.12% - 20 - 20 전문건설공제조합 0.01% - 417 - 417 소방산업공제조합 0.02% - 20 - 20 ㈜켑코우데(주) 2.40% - 14 - 516 스마트파워㈜ 5.55% - 200 - - 합 계 - 769 - 1,071 (주) 지속적인 영업손실로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당기 중 502 백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서 상 '매도가능금융자산손상차손'에 포함되어 있습니다. 상기 매도가능금융자산은 비상장주식으로 금융자산에서 차지하는 비중이 당기말 기준으로 0.2%이하입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,071 1,115 취득금액 200 - 처분금액 - (44) 손상차손 (502) - 기말금액 769 1,071 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 769 1,071 9. 만기보유금융자산 (1) 보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 국공채 - 1,886 - 2,008 (2) 당기 및 전기 중 당사의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,008 1,977 증가금액 21 239 감소금액 (143) (208) 기말금액 1,886 2,008 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,660 - 1,660 1,756 - 1,756 예비품 1,660 - 1,660 1,756 - 1,756 기타의재고자산 - - - 22 - 22 합 계 1,660 - 1,660 1,778 - 1,778 11. 비금융자산 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 1,067 - 2,306 - 선급비용 11,612 4,109 7,428 5,063 기타 207 - 146 - 합 계 12,886 4,109 9,880 5,063 12. 종속기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440 440 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440 - - 440 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440 - - 440 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,897 1,213 12,843 2,060 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,698 954 14,290 1,685 13. 공동기업투자 (1) 당기말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 461 461 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜인천뉴파워 461 - - 461 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜인천뉴파워 461 - - 461 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 7,902 5,961 2,985 168 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 10,078 8,306 3,318 168 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,880 - - - 71,880 건물 245,641 - (50,084) - 195,557 구축물 4,347 - (1,117) - 3,230 기계장치 30,299 - (13,131) - 17,168 차량운반구 7,649 - (5,735) - 1,914 집기와비품 48,944 - (30,645) - 18,299 공구와기구 192,569 - (145,732) - 46,837 기타의유형자산 1,733 - - - 1,733 건설중인자산 38,504 - - - 38,504 합 계 641,566 - (246,444) - 395,122 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,704 - - - 71,704 건물 238,985 - (44,600) - 194,385 구축물 3,497 - (914) - 2,583 기계장치 28,109 - (10,904) - 17,205 차량운반구 8,468 - (6,002) - 2,466 집기와비품 45,669 - (26,813) - 18,856 공구와기구 180,522 - (131,220) - 49,302 기타의유형자산 1,702 - - - 1,702 건설중인자산 13,555 - - - 13,555 합 계 592,211 - (220,453) - 371,758 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 토지 71,704 547 (371) - - - - 71,880 건물 194,385 5,696 (804) (156) (6,159) 2,595 - 195,557 구축물 2,583 850 - - (203) - - 3,230 기계장치 17,205 2,190 - - (2,227) - - 17,168 차량운반구 2,466 307 - - (859) - - 1,914 집기와비품 18,856 5,501 (1) (6) (6,051) - - 18,299 공구와기구 49,302 15,320 (6) (305) (17,891) 417 - 46,837 기타의유형자산 1,702 31 - - - - - 1,733 건설중인자산 13,555 27,909 - - - 52 (3,012) 38,504 합 계 371,758 58,351 (1,182) (467) (33,390) 3,064 (3,012) 395,122 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 토지 67,892 1,654 (113) - - 2,271 - 71,704 건물 181,767 18,206 (394) (22) (5,724) 552 - 194,385 구축물 2,753 - - - (170) - - 2,583 기계장치 15,999 3,173 - - (1,967) - - 17,205 차량운반구 2,356 956 (7) - (839) - - 2,466 집기와비품 19,429 5,170 (1) (18) (5,724) - - 18,856 공구와기구 48,342 17,597 (23) (56) (17,536) 978 - 49,302 기타의유형자산 1,702 - - - - - - 1,702 건설중인자산 5,052 12,245 - - - 60 (3,802) 13,555 합 계 345,292 59,001 (538) (96) (31,960) 3,861 (3,802) 371,758 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,776 (18,814) - 962 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,872 (924) - 948 개발중인무형자산 898 - - 898 기타의무형자산 17,770 (10,153) (145) 7,472 합 계 43,714 (33,289) (145) 10,280 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,718 (18,378) - 1,340 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,724 (750) - 974 개발중인무형자산 1,465 - - 1,465 기타의무형자산 13,508 (8,362) (147) 4,999 합 계 39,813 (30,888) (147) 8,778 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 컴퓨터소프트웨어 1,340 58 - (436) - - - 962 산업재산권 974 57 - (174) - 91 - 948 개발중인무형자산 1,465 180 - - - - (747) 898 기타의무형자산 4,999 3,606 - (1,791) 2 656 - 7,472 합 계 8,778 3,901 - (2,401) 2 747 (747) 10,280 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 컴퓨터소프트웨어 981 688 - (478) - 149 - 1,340 라이센스 54 - - (54) - - - - 산업재산권 796 100 - (148) - 226 - 974 개발중인무형자산 975 865 - - - - (375) 1,465 기타의무형자산 4,814 1,576 - (1,421) 30 - - 4,999 합 계 7,620 3,229 - (2,101) 30 375 (375) 8,778 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 7,203 - 6,457 - 미지급금 8,901 351 29,183 1,138 미지급비용 47,183 - 39,452 - 임대보증금 105 - 105 - 기타보증금 127 - 139 - 합 계 63,519 351 75,336 1,138 17. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 258 - 260 - 초과청구공사 7,600 - 1,477 - 예수금 15,474 - 13,295 - 기타 27,879 - 644 - 합 계 51,211 - 15,676 - 18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여 95,266 - 80,947 - 종업원급여충당부채 95,266 - 80,947 - 법적소송 36,978 258 - 6,722 소송충당부채 36,978 258 - 6,722 기타 2,421 - - - 기타충당부채 2,421 - - - 합 계 134,665 258 80,947 6,722 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여 80,947 104,376 (90,057) - 95,266 종업원급여충당부채 80,947 104,376 (90,057) - 95,266 법적소송 6,722 30,731 - (217) 37,236 소송충당부채 6,722 30,731 - (217) 37,236 기타 - 2,421 - - 2,421 기타충당부채 - 2,421 - - 2,421 합 계 87,669 137,528 (90,057) (217) 134,923 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여 73,714 91,900 (84,667) - 80,947 종업원급여충당부채 73,714 91,900 (84,667) - 80,947 법적소송 6,569 153 - - 6,722 소송충당부채 6,569 153 - - 6,722 합 계 80,283 92,053 (84,667) - 87,669 19. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 34,343 41,546 기타장기종업원급여채무 2,032 1,906 합 계 36,375 43,452 (2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 313,120 268,882 사외적립자산의 공정가치 (278,777) (227,336) 순확정급여부채 금액 34,343 41,546 (3) 보고기간말 현재 퇴직급여채무 외에 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타종업원급여채무 장기근속휴가 2,032 1,906 (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 268,882 (227,336) 41,546 당기근무원가 40,832 - 40,832 이자비용(이자수익) 7,084 (5,701) 1,383 정산으로 인한 손익 (99) - (99) 소 계 316,699 (233,037) 83,662 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 10,019 - 10,019 사외적립자산의 수익 - 1,378 1,378 기여금 기업이 납부한 기여금 - (62,730) (62,730) 제도에서 지급한 금액 지급액 (13,598) 15,612 2,014 기말금액 313,120 (278,777) 34,343 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 225,809 (189,661) 36,148 당기근무원가 34,137 - 34,137 이자비용(이자수익) 7,190 (5,759) 1,431 정산으로 인한 손익 (89) - (89) 소 계 267,047 (195,420) 71,627 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 7,349 - 7,349 사외적립자산의 수익 - 1,344 1,344 기여금 기업이 납부한 기여금 - (39,086) (39,086) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,514) 5,826 312 기말금액 268,882 (227,336) 41,546 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공 정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 155,593 126,882 지분상품 209 171 채무상품 79,995 65,234 파생상품 17,772 14,493 투자펀드 6,844 5,581 자산담보부증권 814 664 기타자산 17,550 14,311 합 계 278,777 227,336 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.52 2.47 미래임금상승률 2.20~6.21 2.20 ~ 6.21 (7) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 1,583 백만원 및 2,311 백만원입니다. 20. 자본금 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 200원 200원 발행한 주식의 수 45,000,000주 45,000,000주 자본금 9,000 9,000 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주) 4,500 4,500 기타법정적립금 51,200 51,200 임의적립금 642,210 556,210 미처분이익잉여금 78,021 162,053 합 계 775,931 773,963 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기업발전적립금 51,200 51,200 (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810 12,810 연구및인력개발준비금(주2) 24,000 38,400 사업확장적립금 603,600 503,200 배당평균적립금 1,800 1,800 합 계 642,210 556,210 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주2) 당사는 2013년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 적립금중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 773,963 687,070 배당금지급 (76,050) (75,150) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,639) (6,589) 당기순이익 86,657 168,632 기말금액 775,931 773,963 (5) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,690원 76,050 (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,670원 75,150 (6) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (50,520) (43,931) 당기변동 (11,397) (8,693) 법인세효과 2,758 2,104 기말금액 (59,159) (50,520) 22. 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제33기 2016년 1월 1일부터2016년 12월 31일까지 제32기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 처분예정일 2017년 3월 30일 처분확정일 2016년 3월 28일 한전케이피에스 주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 78,021,336,525 162,052,658,751 전기이월미처분이익잉여금 2,658,751 9,884,387 당기순이익 86,657,372,036 168,632,171,124 순확정급여부채의 재측정요소 (8,638,694,262) (6,589,396,760) Ⅱ.임의적립금등의 이입액 13,550,255,320 14,400,000,000 연구및인력개발준비금 13,550,255,320 14,400,000,000 합 계 91,571,591,845 176,452,658,751 Ⅲ.이익잉여금처분액 91,570,000,000 176,450,000,000 배당금 30,600,000,000 76,050,000,000 현금배당 30,600,000,000 76,050,000,000 사업확장적립금 60,970,000,000 100,400,000,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 1,591,845 2,658,751 23. 주당이익 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 당 기 전 기 당기순이익 86,657,372,036 168,632,171,124 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000 45,000,000 기본주당이익(주) 1,926 3,747 (주) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24. 매출 당기 및 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 경상정비공사수익 647,711 75,890 723,601 630,585 86,804 717,389 계획예방정비공사수익 278,760 1,411 280,171 265,842 17,820 283,662 개보수공사수익 189,805 20,604 210,409 153,222 16,050 169,272 기타수익 123 - 123 759 - 759 합 계 1,116,399 97,905 1,214,304 1,050,408 120,674 1,171,082 25. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 당사의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 37,080 30,179 퇴직급여 3,548 2,726 복리후생비 4,656 3,992 여비교통비 1,585 1,775 통신비 158 167 전력및수도료 612 653 세금과공과 747 963 협회비 558 393 지급임차료 933 987 감가상각비 5,272 5,108 무형자산상각비 2,252 1,978 수선유지비 78 177 차량비 81 94 지급수수료 7,206 7,637 광고선전비 2,017 2,014 교육훈련비 926 1,499 보상비 1,114 226 대손상각비(대손충당금환입) 6,350 (181) 기타 11,053 12,230 합 계 86,226 72,617 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 75,015 75,015 급여 37,080 406,595 443,675 퇴직급여 3,548 38,626 42,174 복리후생비 4,656 56,894 61,550 감가상각비 5,272 28,118 33,390 무형자산상각비 2,252 149 2,401 수선유지비 78 1,719 1,797 지급수수료 7,206 12,750 19,956 지급임차료 933 20,666 21,599 보상비 1,114 32,957 34,071 기타비용 24,087 351,649 375,736 합 계 86,226 1,025,138 1,111,364 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 82,118 82,118 급여 30,179 371,272 401,451 퇴직급여 2,726 33,739 36,465 복리후생비 3,992 52,098 56,090 감가상각비 5,108 26,852 31,960 무형자산상각비 1,978 123 2,101 수선유지비 177 1,869 2,046 지급수수료 7,637 10,596 18,233 지급임차료 987 18,923 19,910 보상비 226 20 246 기타비용 19,607 328,105 347,712 합 계 72,617 925,715 998,332 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 6,328 7,281 외화환산이익 274 283 외환차익 150 194 합 계 6,752 7,758 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,408 1,198 단기금융상품 1,478 2,166 매출채권및기타채권 1,683 1,587 대여금및수취채권 1,703 2,266 매도가능금융자산 - 7 만기보유금융자산 56 57 합 계 6,328 7,281 (3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분손실 - 27 매도가능금융자산손상차손 502 - 외화환산손실 147 280 외환차손 42 161 합 계 691 468 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수탁과제연구수익 582 476 소송충당부채환입액 217 - 매각예정자산처분이익 - 36,407 유형자산처분이익 1,590 1,488 무형자산손상차손환입 2 30 외화환산이익 446 251 외환차익 994 2,217 그밖의기타이익 2,661 1,875 합 계 6,492 42,744 (2) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기부금 1,291 1,104 소송충당부채전입액 - 152 유형자산처분손실 511 109 외화환산손실 46 98 외환차손 918 1,543 그밖의기타손실 2,938 1,085 합 계 5,704 4,091 29. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 443,675 401,451 퇴직급여 42,174 36,465 복리후생비 61,550 56,090 합 계 547,399 494,006 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 37,971 46,705 당기법인세부담액 35,583 45,116 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (370) (515) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 2,758 2,104 이연법인세비용 (14,839) 3,355 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (14,543) 2,770 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) 585 계속영업과 관련된 법인세비용 23,132 50,060 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 109,790 218,693 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 26,569 52,924 조정사항 : 법인세 추납액 및 환급액 (370) (515) 비공제비용으로 인한 효과 139 135 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,819) (2,607) 과거에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) 585 기타 (91) (462) 법인세비용 23,132 50,060 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.07% 22.89% (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 25,301 4,828 - 30,129 유형자산 (13,415) (492) - (13,907) 무형자산 (71) - - (71) 충당부채 185 152 - 337 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 404 1,279 - 1,683 미수수익 (165) 160 - (5) 연구인력개발준비금 (5,151) 3,279 - (1,872) 기타일시적차이 6,446 2,875 2,758 12,079 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 13,516 12,081 2,758 28,355 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 22,271 3,030 - 25,301 유형자산 (3,347) (10,068) - (13,415) 무형자산 (64) (7) - (71) 충당부채 309 (124) - 185 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 521 (117) - 404 미수수익 (32) (133) - (165) 연구인력개발준비금 (8,636) 3,485 - (5,151) 기타일시적차이 5,867 (1,525) 2,104 6,446 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 16,871 (5,459) 2,104 13,516 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 11,397 2,758 8,639 8,693 2,104 6,589 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당기말 전기말 이연법인세자산 28,355 13,516 이연법인세부채 - - 합 계 28,355 13,516 31. 건설형 공사계약(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 816,472 618,204 가산: 누적이익 168,968 162,542 차감: 누적손실 (22,621) (11,637) 누적공사수익(미성공사) 합계 962,819 769,109 차감: 진행청구액 (813,895) (638,423) 합 계 148,924 130,686 미청구공사 156,524 132,163 초과청구공사 (7,600) (1,477) 합 계 148,924 130,686 당기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 없으며, 미청구공사 대손충당금은 당기말 및 전기말 현재 936 백만원 및 75 백만원 입니다. (2) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 공사 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 경상정비공사 63,392 58,678 계획예방정비공사 56,919 33,471 개보수공사 36,213 40,014 합 계 156,524 132,163 초과청구공사 계획예방정비공사 (277) - 개보수공사 (7,323) (1,477) 합 계 (7,600) (1,477) (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 - 5,706 (38) 5,668 3,623 (1,242) 개보수공사 1,631 8,027 405 8,432 335 15,201 합 계 1,631 13,733 367 14,100 3,958 13,959 (주) 당사는 주석 37에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 '15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2015.2.26 2016.7.31 97.22% 11,535 - - - '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.5. 1 2017.4. 1 86.57% 37,179 - 8,085 - (주) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국중부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국남동발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜, 동두천드림파워㈜ 등 (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,481 1,782 임대차거래 등 - - 368 476 기타거래 73,606 68,859 40,206 40,800 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 4,041 5,657 - - 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타거래 511 372 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등 - - 1,374 1,853 기타거래 496,691 448,024 133 154 한국남동발전㈜ 임대차거래 등 - - 695 765 기타거래 117,572 108,129 391 387 한국중부발전㈜ 임대차거래 등 - - 399 368 기타거래 93,399 110,457 60 66 한국서부발전㈜ 임대차거래 등 - - 1,714 1,631 기타거래 76,471 86,937 129 108 한국남부발전㈜ 임대차거래 등 - - 447 386 기타거래 70,399 75,046 85 62 한국동서발전㈜ 임대차거래 등 - - 534 523 기타거래 117,231 79,688 250 523 한국전력기술㈜ 기타거래 5 2,571 - - 한전KDN㈜ 기타거래 - - 216 224 KELECO 기타거래 - 5 - - KESC 기타거래 183 321 - - 한전나이지리아 기타거래 - 18,095 - - 한전산업개발㈜ 기타거래 3 - 30 4 ㈜영월에너지스테이션 기타거래 833 788 - - 동두천드림파워㈜ 임대차거래 등 - - 83 63 기타거래 11,749 9,102 - - 강원풍력발전㈜ 기타거래 1 22 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 238 1,201 - - 주식회사상공에너지 기타거래 102 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 8,293 29,156 - - (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 12,578 9,568 - - 미수금 등 - 90 - - 매입채무 - - 5 2 미지급금 등 - - 4,225 - 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 - 14 - - 공동기업 ㈜인천뉴파워 매출채권 128 127 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 160,107 120,800 - - 미수금 등 248 49 - - 미지급금 등 - - 859 921 한국남동발전㈜ 매출채권 11,359 26,860 - - 매입채무 - - - 3 미지급금 등 - - - 1 한국중부발전㈜ 매출채권 18,987 24,281 - - 한국서부발전㈜ 매출채권 6,760 10,282 - - 미수금 등 10 4 - - 매입채무 - - 13 66 한국남부발전㈜ 매출채권 9,964 9,297 - - 미지급금 등 - - - 46 한국동서발전㈜ 매출채권 11,387 9,041 - - 미수금 등 1 8 - - 미지급금 등 - - 363 - 한국전력기술㈜ 매출채권 - 1,598 - - 미지급금 등 - - 24 24 KELECO 매출채권 75 75 - - KESC 매출채권 - 28 - - 동두천드림파워㈜ 매출채권 817 869 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 - 468 - - ㈜영월에너지스테이션 매출채권 7,062 7,060 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,509 739 - - (4) 보고기간말 현재 당사 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 6,800 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여, 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,036 999 퇴직급여 45 44 합 계 1,081 1,043 주요 경영진에 대한 급여는 만근 기준 지급액으로 작성하였습니다. 33. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 11 USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 2,510 USD 2,510 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 256,582 USD 30,000 USD 7,730 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 17,622 17,622 (2) 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. 34. 우발자산 및 우발부채 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 소 송 가 액 당사가 원고인 소송내역 ㈜영월에너지스테이션 공사대금 8,632 당사가 피고인 소송내역 한OO 외 4,294명 통상임금 48,730 대연씨앤아이 물품대금 지급청구 1,584 한국수력원자력㈜ 손해배상 201 한국수력원자력㈜ 손해배상 - 서OO 근로자지위확인 등 21 삼양에코너지 청구이의 4,216 석포발전 손해배상 - 합 계 54,752 한편, 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 35. 현금흐름표 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 3,012 3,802 개발중인무형자산의 본자산 대체 747 375 당사의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 190,870 215,853 순차입금 - - 자본총계 784,931 782,963 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 187,856 62,732 매도가능금융자산 769 1,071 만기보유금융자산 1,886 2,008 매출채권및기타채권 226,656 215,363 대여금및수취채권 48,033 45,420 단기금융상품 3,014 153,121 합 계 468,214 479,715 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 28,002 (31,106) 24,682 (24,460) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (26,801) 30,958 (23,616) 26,821 나. 경영자의 추정이 재무제표전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 천EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 AUD 157 158 - - INR 577,702 603,414 59,601 63,167 PKR 271,949 210,312 5,051 12,928 EUR 3 3 - - CHF - - 300 - MXN - 7,704 - - BDT 46,178 41,694 833 889 PHP 661 8,467 - 862 USD 8,790 9,982 347 334 MGA 3,408,579 2,768,359 150,430 151,729 TWD - - - 30 ZAR 386 238 75 - JOD 1,738 2,972 5 99 UYU 1,307 - 586 - BWP 4,132 - 3,222 - AED 964 798 516 4 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,743 (2,743) 3,048 (3,048) 자본의 증가(감소) 2,743 (2,743) 3,048 (3,048) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 63,519 - 351 - 63,870 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,336 964 174 - 76,474 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 187,856 - - - 187,856 매도가능금융자산 - - - 769 769 만기보유금융자산 - 1,883 3 - 1,886 매출채권및기타채권 186,385 51,246 - - 237,631 대여금및수취채권 7,123 30,541 13,635 - 51,299 단기금융상품 3,014 - - - 3,014 합 계 384,378 83,670 13,638 769 482,455 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 62,732 - - - 62,732 매도가능금융자산 - - - 1,071 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - - 2,008 매출채권및기타채권 180,405 41,341 - - 221,746 대여금및수취채권 6,656 29,832 13,144 - 49,632 단기금융상품 153,121 - - - 153,121 합 계 402,914 73,181 13,144 1,071 490,310 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출 및 영업이익, 당기순이익과 당기말 및 전기말의 자산, 부채는 다음과 같습니다.1) 보고부문 매출 및 영업이익, 당기순이익 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당 기 전 기 한전KPS㈜ 총부문매출액 1,214,304 1,171,082 영업이익 102,940 172,751 당기순이익 86,657 168,632 2) 보고부문 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당기말 전기말 한전KPS㈜ 총자산 1,086,421 1,029,304 총부채 301,490 246,342 (2) 당사의 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당 기 전 기 한전KPS㈜ 관계회사수익 1,071,322 1,044,427 일반수익 142,982 126,655 합 계 1,214,304 1,171,082 (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 수 익 비유동자산 당 기 전 기 당기말 전기말 한전KPS㈜ 국내 1,116,399 1,050,408 528,281 479,190 아시아 76,335 82,579 3,537 2,842 아메리카 4,100 4,730 103 - 아프리카 17,383 29,016 576 55 기타 87 4,349 - 65 합 계 1,214,304 1,171,082 532,497 482,152 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 1,071,322 백만원(전기: 1,044,427 백만원)에는 당사의 가장 큰 고객 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 약 496,691 백만원(전기: 448,024 백만원)이 포함되어 있습니다(주석 32.(2)참고). 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제33기 매출채권 139,753 9,305 6.66% 미수금 1,595 - - 미수수익 158 - - 미청구공사 157,296 936 0.60% 합 계 298,802 10,241 3.43% 제32기 매출채권 132,857 4,571 3.44% 미수금 1,488 - - 미수수익 821 - - 미청구공사 132,767 75 0.06% 합 계 267,933 4,646 1.73% 제31기 매출채권 103,438 4,842 4.68% 미수금 1,924 - - 미수수익 271 - - 미청구공사 122,899 - - 합 계 228,532 4,842 2.12% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,646 4,842 - 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,292) (515) - ① 대손처리액(상각채권액) (754) (15) - ② 상각채권회수액 538 500 - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,887 319 4,842 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,241 4,646 4,842 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 손상사건이 발생되지 않음이 명백한 거래선 채권(특수관계자, 국가/지방자치단체/공기업)은 대손충당금을 설정하지 아니하며, 화의, 법정관리 등 손상사건이 인지된 채권에 대하여 보증설정(보증금, 담보제공, 보험가입 등) 금액을 차감한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,170 130 7,435 5,051 41,786 특수관계자 96,861 257 849 - 97,967 계 126,031 387 8,284 5,051 139,753 구성비율(%) 90.18% 0.28% 5.93% 3.61% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제33기 제32기 제31기 화력 저장품 1,660 1,756 1,793 기타재고자산 - 22 154 합 계 1,660 1,778 1,947 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.2% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 599.4회 499.9회 366.3회 주) 제33기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2016사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016.12.31일에 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제33기 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2015.02.26 2016-07-31 148,144 97.22 11,535 - - - 한전KPS(주) '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2016.05.01 2017-04-01 92,701 86.57 37,179 - 8,085 - 합 계 - 48,714 - 8,085 - 주) 1. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제10 18호 에 따라 용역제공 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수 주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였으 며, 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 별도 및 연결기준으로 동일함. 라. 공정가치평가 절차요약(1) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.(가) 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우(나) 최초 인식시점에, 연결실체가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용 하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우(다) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.(가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우(나) 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금 융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적 으로 제공하는 경우(다) 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준 서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. (가) 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우(나) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체(다) 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 (라) 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (2) 금융부채1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.(가) 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우(나) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.(가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측 정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 (나) 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 (다) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당 기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 ' 영업외손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 공정가치로 최초 측정되며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거연 결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 191,036 - - 191,036 191,036 매출채권및기타채권 230,171 - - 230,171 230,171 기타금융자산 51,047 769 1,886 53,702 53,702 합 계 472,254 769 1,886 474,909 474,909 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 63,819 - - 63,819 63,819 매출채권및기타채권 218,826 - - 218,826 218,826 기타금융자산 198,541 1,071 2,008 201,620 201,620 합 계 481,186 1,071 2,008 484,265 484,265 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 64,123 64,123 64,123 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 76,730 76,730 76,730 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (5) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. 【채무증권 발행실적】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 【기업어음증권 미상환 잔액】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○해당사항없음 【전자단기사채 미상환 잔액】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○해당사항없음 【회사채 미상환 잔액】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○해당사항없음 【신종자본증권 미상환 잔액】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○해당사항없음 【조건부자본증권 미상환 잔액】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ○해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 안진회계법인 적정 없음 제32기 안진회계법인 적정 없음 제31기 안진회계법인 적정 없음 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 안진회계법인 적정 없음 제32기 안진회계법인 적정 없음 제31기 안진회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 1,452 제32기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 1,451 제31기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 1,710 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 - - - - - - - - - - 제32기 - - - - - - - - - - 제31기 - - - - - - - - - - 가. 회계감사인의 변경회사는 제28기~제30기 외부감사인의 계약기간 만료로 2014년 3월에 개최된 감사위원회에서 "2014~2016 외부감사인 선임승인의 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제31기부터 제33기 사업연도에 대한 외부감사인을 안진회계법인으로 재계약하였으며, 외부감사에 관한법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에 의거 본 경영진단의견서에서 '전망', '예상', '추정', 'E', '기대', '계획', '목표', '예정', '판단'과 같은 단어나 의미로 표현되거나, 회사의 미래 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다. 예측정보는 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점을 유의하여야 합니다. 또한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보를 작성시점에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요 2016년도 회사는 명품정비서비스를 바탕으로 새로운 환경변화에 신속히 대응한 결과 세계 초일류 기업에 한발 다가서는 성과를 창출하였습니다. 먼저 국내외 경영환경의 어려움 속에서도 2016년도에는 품질기반 정비시스템 운영, 성장동력 사업화 추진, 미래성장 기반확보, 지속가능경영체제 공고화라는 경영목표를 설정하고 이를 달성하기 위해 모든 역량을 집중해 국내외 어려운 경영환경 속에서도 매출액 12,143억원, 영업이익 1,029억원, 당기순이익 867억원 이라는 재무성과를 달성하였습니다. 또한 신규 대용량, 최신기종 발전설비의 경상정비수행 조기 안정화, 정비자료 및 기술정보 통합DB시스템 구축 등 발전설비 정비서비스 차별화를 실현하였으며, 모로코 사피 화력발전소 시운전용역 및 보츠와나 화력발전소 성능복구개선공사를 수주하는 등 해외사업 분야에서도 주목할 만한 사업실적을 거두었습니다.한편, 미래기술 선도를 위하여 KPS2025 중장기 기술확보계획을 기반으로 총 61건의 연구과제를 수행하는 등 핵심기술 확보에 주력하였으며, 205건의 지식재산권 출원/등록을 통한 축적기술의 보호 및 보유기술의 자산화에 많은 노력을 기울였습니다 .이러한 성과와 글로벌 선진기업으로 발돋움하기 위한 부단한 노력에 힘입어 회사는 다우존스 지속가능경영지수 8년 연속 최우수기업 선정, 한국재무경영대상 3년 연속 공기업 재무구조대상 수상, 18년 연속 품질경쟁력 우수기업 선정, 한국윤리경영대상 공기업부문 대상 수상 등 괄목할 만한 성과를 이루었으며, 상장 당시 5,985억원 이었던 시가총액이 '16년도말 24,390억원까지 상승(306%증가) 하여 높은 기업가치를 인정받고 있습니다. 회사는 이에 만족하지 않고 최고의 정비능력 수준과 글로벌 기술경쟁력을 확보하여 세계 최고의 발전플랜트 Total서비스를 제공하는 창조적 선도기업이 되도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 ㅇ 요약연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 2016년(A) 2015년(B) 증 감(A-B) 증감률[(A-B)/B] 자 산 유 동 자 산 561,599 552,555 9,044 1.6% 비유동자산 530,870 481,004 49,866 10.4% 계 1,092,469 1,033,559 58,910 5.7% 부채 및 자 본 부채 유 동 부 채 265,651 195,984 69,667 35.6 비유동부채 37,052 51,312 (14,260) -27.8% 소 계 302,703 247,296 55,047 22.4% 자본 자 본 금 9,000 9,000 - - 이익잉여금 780,816 777,229 3,587 0.5% 기타자본구성요소 (50) 34 (84) -246.7% 비지배지분 - - - - 소 계 789,766 786,263 3,503 0.5% 계 1,092,469 1,033,559 58,910 5.7% ㅇ 주요 재무비율 구 분 산 식 비 율 2016년 2015년 유동비율 유동자산 ───── ×100유동부채 211.4% 281.9% 부채비율 부채총계 ───── ×100자기자본 38.3% 31.5% 주)상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ㅇ 요약별도재무상태표 (단위:백만원) 구 분 2016년(A) 2015년(B) 증 감(A-B) 증감률[(A-B)/B] 자 산 유동자산 553,924 547,152 6,772 1.2% 비유동자산 532,497 482,152 50,345 10.4% 계 1,086,421 1,029,304 57,117 5.6% 부채 및 자 본 부채 유동부채 264,506 195,029 69,477 35.6% 비유동부채 36,984 51,312 (14,328) -27.9% 소 계 301,490 246,341 55,149 22.4% 자본 자 본 금 9,000 9,000 - - 이익잉여금 775,931 773,963 1,968 0.3% 소 계 784,931 782,963 1,968 0.3% 계 1,086,421 1,029,304 57,117 5.6% 주)상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ㅇ 주요 재무비율 구 분 산 식 비 율 2016년 2015년 유동비율 유동자산 ───── ×100유동부채 209.4% 280.5% 부채비율 부채총계 ───── ×100자기자본 38.4% 31.5% 주)상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(1) 자산상황 당기말 현재 총 자산규모는 1,092,469백만원으로 전기말 1,033,559백만원 대비 58,910백만원(5.7%)이 증가하였습니다. □ 유동자산 - 공사 대금 수금 등 현금 유입에 따른 현금및현금성자산 증가 - 매출 증가에 따른 매출채권ㆍ미청구공사 증가 등 □ 비유동자산 - 건물(사옥 등) 및 건설중인자산 집행 등에 따른 유형자산 증가 등(2) 부채와 자본상황 당기말 부채 및 자본은 1,092,469백만원으로 전기말 1,033,559백만원 대비 58,910 백만원(5.7%)이 증가하였습니다. □ 유동부채 - 통상임금 소송충당부채 및 인원 증가에 따른 종업원급여충당부채 증가 등 □ 비유동부채 - 통상임금 관련 비유동충당부채 유동대체 등 감소 □ 자 본 - 순이익 감소에 따른 미처분이익잉여금 감소 등 나. 영업실적(1) 사업부문별 영업실적 (연결기준) (단위:백만원) 사업구분 제33기 실적(A) 제32기 실적(B) 전년대비 증가(A-B) 증감률[(A-B)/B] 화력 488,508 470,550 17,958 3.8% 원자력/양수 468,511 438,231 30,280 6.9% 송변전 73,606 68,859 4,747 6.9% 대외 85,774 72,768 13,006 17.9% 해외 110,748 134,964 (24,216) -17.9% 소계 1,227,147 1,185,372 41,775 3.5% 내부거래조정 (4,041) (5,657) 1,616 -28.6% 합계 1,223,106 1,179,715 43,391 3.7% □ 화력 : 경상정비 신규 수주 및 개보수 물량 증가 등에 따른 180억원 증가□ 원자력 : 계획예방정비 실적 정산 및 개보수 물량 증가 등에 따른 303억원 증가□ 송변전 : 경상정비 및 건설공사 수주 증가 등에 따른 47억원 증가□ 대외 : 원정 및 동두천 수주 및 파주 정기점검 보수공사 수익 증가 등으로 130억원 증가□ 해외 : 알마나커 발전량 감소에 따른 수익 및 변동공사 수주 감소 등으로 242억원 감소 (2) 손익분석ㅇ 요약연결손익계산서 (단위:백만원) 구 분 2016년(A) 2015년(B) 전년대비 증가(A-B) 증감률[(A-B)/B] 수 익 영업수익 1,223,106 1,179,715 43,391 3.68% 영업외수익 13,637 50,779 (37,142) -73.14% 계 1,236,743 1,230,494 6,249 0.51% 비 용 영업비용 1,117,344 1,004,538 112,806 11.23% 영업외비용 6,582 4,730 1,852 39.15% 지분법손익 (49) (48) (1) -2.08% 계 1,123,877 1,009,220 114,657 11.36% 법 인 세 비 용 24,583 51,339 (26,756) -52.12% 당 기 순 이 익 88,283 169,935 (81,652) -48.05% ㅇ 요약별도손익계산서 (단위:백만원) 구 분 2016년(A) 2015년(B) 전년대비 증가(A-B) 증감률[(A-B)/B] 수 익 영업수익 1,214,304 1,171,082 43,222 3.69% 영업외수익 13,244 50,502 (37,258) -73.78% 계 1,227,548 1,221,584 5,964 0.49% 비 용 영업비용 1,111,364 998,331 113,033 11.32% 영업외비용 6,394 4,560 1,834 40.22% 계 1,117,758 1,002,891 114,867 11.45% 법 인 세 비 용 23,133 50,061 (26,928) -53.79% 당 기 순 이 익 86,657 168,632 (81,975) -48.61% □ 영업수익 : 화력 신규 경상정비 증가, 원자력 계획예방정비 실적 증가 및 대외 공사 수주 증가 등으로 3.7%(434억원) 증가□ 영업비용 : 매출 증가에 따른 비용 증가 및 UAE 사업 인력 채용 등 인원 증가에 따른 노무비 증가 등으로 11.2%(1,128억원) 증가□ 영업외수익 : '15년 분당 사옥 매각에 따른 매각예정자산처분이익 발생 및 예치금 감소에 따른 이자수익 감소 등으로 73.1%(371억원) 감소□ 영업외비용 : 외환차손은 증가하였으나, 소송충당부채전입액 감소 및 매도가능 금융자산손상차손 증가 등으로 39.2%(19억원) 증가 4. 유동성 및 중요한 자금조달 및 지출 가. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 연결기준 (단위 : 원) 구 분 2016년 2015년 현금 및 현금성자산 191,036,026,516 63,818,931,745 단기금융상품 3,013,520,400 153,120,909,400 (2) 별도기준 (단위 : 원) 구 분 2016년 2015년 현금 및 현금성자산 187,855,610,381 62,731,847,788 단기금융상품 3,013,520,400 153,120,909,400 당사는 금융기관으로부터의 차입은 없는 상태이며 영업활동으로 창출된 현금을 투자활동 및 재무활동의 재원으로 사용하고 있습니다. 나. 자금조달 및 지출 (1) 연결기준 (단위 : 원) 구 분 2016년 2015년 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 123,372,798,907 139,833,378,128 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 79,814,228,865 (104,646,497,559) 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 (76,050,000,000) (75,150,000,000) 4. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 127,137,027,772 (39,963,119,431) 5. 현금및현금성자산의 환율변동효과 80,066,999 29,935,681 6. 현금및현금성자산의 순증감 127,217,094,771 (39,933,183,750) (2) 별도기준 (단위 : 원) 구 분 2016년 2015년 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 121,240,036,161 140,625,304,412 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 79,807,022,168 (104,477,282,544) 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 (76,050,000,000) (75,150,000,000) 4. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 124,997,058,329 (39,001,978,132) 5. 현금및현금성자산의 환율변동효과 126,704,264 2,731,218 6. 현금및현금성자산의 순증감 125,123,762,593 (38,999,246,914) - 당사의 2016년 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 194억원 감소한 1,212억원으로 주요 현금창출 원천은 당기순이익 867억원이며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 1,843억원 증가한 798억원 입니다. 이렇게 창출된 현금은 배당금 지급 등의 재무활동에 761억원이 사용되었습니다. 5. 부외거래에 대한 분석- 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 회계정책 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 주) 이사회에 관한 사항은 '16.12.31 기준으로 작성하였으며, 공기업 변경 지정('17.2.2)과 관련하여 공공기관의 운영에 관한 법률 및 동법시행령을 반영하여 산업통상자원부 인가 절차를 거쳐 정관을 일부 변경할 예정임.(변경내용은 정관 첨부자료를 참고) 가. 이사회 구성개요(1) 이사의 수 - 정관상 9인 이내로 구성 (2) 이사회 소집 및 의결절차 (가) 의장 : 사장 (나) 소집권자 : 의장 (다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/4이상의 요구가 있을 때 (라) 이사회 의결 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 (마) 긴급집행 : 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 여유가 없을 때 사장이 우선 집행하고 사후에 이사회의 승인을 받아야 함 (3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 사장추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원보수규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 사장추천위원회의 위원 선임 ○ 사장 경영계약안 ○ 기타 사장 및 재적이사 과반수 이상이 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망 ○ 노사정책의 중요사항 ○ 국정감사 및 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고 ○ 기타 사장 및 재적이사 과반수 이상이 필요하다고 인정하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석현황(사외이사 및 비상임이사) 박선기(출석률: 85.7%) 이재구(출석률: 100%) 현상권(출석률: 71.4%) 이원주(출석률: 0%) 찬 반 여 부 제'16-1차 '16.02.12 제32기('15회계연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제32기('15회계연도) 영업보고서 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제32기('15회계연도)정기주주총회 소집 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '15년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 원전감독법 운영계획 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제'16-02차 '16.03.10 '16년도 이사 보수한도 승인 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - '16년도 감사 보수한도 승인 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제32기('15회계연도) 이익잉여금 처분계산서 변경 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제32기('15회계연도)정기주주총회 소집변경 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제'16-03차 '16.05.27 임원연봉규정 개정 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - SMART 원전사업 관련 스마트파워(주) 지분출자 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제'16-01차 임시주주총회 소집 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제'16-04차 '16.06.28 성과연봉제 확대 시행 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '15년도 국정감사 지적사항 및 조치계획 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석현황(사외이사 및 비상임이사) 박선기(출석률: 85.7%) 이재구(출석률: 100%) 현상권(출석률: 71.4%) 노건기(출석률: 0%) 찬 반 여 부 제'16-05차 '16.09.20 '15년도 회사 경영평가 결과 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '15년도 내부 경영실적평가 결과 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제33기(2016회계연도) 상반기 결산 보고 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제'16-06차 '16.12.13 사장추천위원회 위원 선임 원안가결 불참 참석 참석 불참 - 찬성 찬성 - 제'17-01차 임시주주총회 소집 원안가결 불참 참석 참석 불참 - 찬성 찬성 - 제'16-07차 '16.12.26 '16년도 예비비 사용 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '17년도 경영목표 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '17년도 예산 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 에너지밸리 기업개발원 지분출자 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 대중소기업 협력재단 동반성장 투자재원 출연 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '16년도 사내근로복지기금 출연 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 직원연봉규정 개정 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 당사는 상법 제393조의2(이사회내 위원회)에 규정된 「이사회내 위원회」는 구성하고 있지 않음. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 1) 대표이사 - 사장추천위원회 추천 → 주 주총회에서 선출2) 상임이사 - 주주총회에서 선출3) 비상임이사- 주주총회에서 선출 (나) 이사 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 최외근 전력산업에 대한 전문성 보유 사장추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 정의헌 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 맹동열 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 이선민 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 노건기 정부정책과의 유기적 관계 유지 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 현상권 최대주주 대표 최대주주 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 박선기 법률분야 전문성 보유 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 이재구 산업플랜트 분야 전문성 보유 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 주) '16.12.31 등기 기준임 (2) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치 및 운영 현황 (가) 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 설치 및 구성 ○ 설치근거 : 공공기관 운영에 관한 법률 제25조 ○ 구 성 - 5~15인 이내의 범위에서 이사회의결로 정함. - 이사회가 선임하는 위원의 정수는 위원회 위원 정수의 3분의 1 이상, 2분의 1미만 ※ 위원명단은「공기업ㆍ준정부기관의 인사운영에 관한 지침」제26조 제5항에 의거하여 미공개( 나) 임원추천위원회 운영현황 구성원 개최일자 의안내용 비 고 비상임이사,이사회가 선임하는 외부위원 2017.02.24 제1차 임원추천위원회 - 모집방법, 모집일정, 향후일정 등 결정 비상임이사의 수가 위원회 총원의 2분의1 이상 조건 충족 2017.03.05 제2차 임원추천위원회 - 심사방법, 최종 추천후보자 수 및 후보자 결정 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사(비상임이사 포함)의 지원조직 - 조직명 및 구성 : 기획처 전략기획팀 / 기획처장 외 2명 - 임 무 : 이사회 운영업무 및 사외이사(비상임이사) 직무수행 지원 (2) 사외이사를 대상으로 교육 실시 여부 - 해당기간 내 교육실적 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(서치국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 서치국 ○ 1950년 11월 24일생○ (사)미래전략 사회경제연구소 공동대표 ○ 민주평화통일 정책자문위원○ 국가보훈처 서기관 (2) 감사의 독립성 성 명 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의이해관계 서치국 정책관련 연구 및공직 경력보유 업무감사 해당 없음 해당 없음 (3) 감사의 주요 활동내용(가) 이사회 활동 회 차 개최일자 감사참석여부 비 고 제'16-01차 '16.02.12 참석 제'16-02차 '16.03.10 불참 제'16-03차 '16.05.27 참석 제'16-04차 '16.06.28 참석 제'16-05차 '16.09.20 불참 제'16-06차 '16.12.13 참석 제'16-07차 '16.12.26 참석 (나) 일상감사 등 (2016.01.01~2016.12.31) (단위 : 건, 천원) 구분 감사횟수 행정상조치 재정상조치 신분상조치 비고 일상감사 407 143 5,863,886 - 종합감사 37 138 205,015 80 특별감사 81 50 6,309 45 계 525 331 6,075,210 125 주) 1. 재정상조치는 예산절감금액 포함임. 2. 행정상조치는 제도개선 포함, 현지시정 제외 실적임.나. 준법지원인 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 제32기 정기주주총회('16.03.28)에서 시행하였고, 제33기 정기주주총회('17.03.30)부터 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국전력공사 모회사 보통주 23,616,000 52.48 22,952,000 51.00 - 계 보통주 23,616,000 52.48 22,952,000 51.00 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 한국전력공사 45,000,000 100.00 - 2007.12.14 한국전력공사 36,000,000 80.00 구주매출(공모) 2010.12.24 한국전력공사 33,752,000 75.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2012.09.13 한국전력공사 31,502,000 70.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2013.12.06 한국전력공사 28,352,000 63.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2014.08.08 한국전력공사 25,202,000 56.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2014.12.12 한국전력공사 24,302,000 54.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2015.04.13 한국전력공사 23,616,000 52.48 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2016.11.25 한국전력공사 22,952,000 51.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 가. 최대주주 및 그 지분율(2016.12.31현재) 당사 최대주주는 한국전력공사이며, 그 지분율은 22,952,000주(51.00%) 입니다. 나. 최대주주 대표자(2016.12.31현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 조환익 사장(상근) 1950년 다. 재무현황당사 최대주주인 한국전력공사 '16.12.31 현재 재무현황입니다. (단위:백만원) 구 분 2016년 12월말 자산총계 177,837,042 유동자산 19,708,526 비유동자산 158,128,516 부채총계 104,786,497 유동부채 24,739,226 비유동부채 80,047,271 자본총계 73,050,545 납입자본 4,053,578 이익잉여금 53,173,871 기타자본구성요소 14,496,244 비지배지분 1,326,852 매출액 60,190,384 매출원가 45,549,553 영업이익 12,001,599 법인세비용차감전순이익 10,513,468 총당기순이익 7,148,327 지배지분순이익 7,048,581 비지배지분순이익 99,746 주) 연결재무제표 기준 라. 사업현황당사 최대주주인 한국전력공사는 1961.7.1 설립되었으며, 1989.8.10 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 전력자원의 개발, 발전사업, 송변전사업, 배전사업, 해외사업, 부동산개발업, 기타 정부로부터 위탁받은 사업 등 입니다. 3. 주식의 분포 【주식 소유현황】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국전력공사 22,952,000 51.00% - 국민연금공단 3,181,099 7.07% - 우리사주조합 114,683 0.25% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 【소액주주현황】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,063 99.37% 14,925,037 33.17% - 주) 우리사주조합을 주주1명으로 산정 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 의결로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호부터 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(02-3774-3524) 공고게재신문 한국경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kps.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.※주총소집통지 : 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시로 갈음가능 5.주가 및 주식거래실적○ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) (단위 : 원,주) 종 류 '16년 7월 '16년 8월 '16년 9월 '16년 10월 '16년 11월 '16년 12월 기명식보통주 최고 69,800 71,300 64,000 57,500 60,900 59,700 최저 63,800 64,000 57,800 53,600 53,300 54,200 월간거래량 2,088,051 1,921,259 1,974,280 3,926,874 3,680,308 1,906,237 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 【임원 현황】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최외근 남 1953.02 사장 등기임원 상근 대표이사 동국대 행정학과 졸업 (前)한전KPS 경영관리본부장 - - 2013.11.08~ 2016.11.08 서치국 남 1950.11 감사 등기임원 상근 감사 광주대학교 행정학과 졸업 (前)미래전략사회경제연구소 공동대표 - - 2015.06.17~ 2018.03.30 정의헌 남 1955.10 이사 등기임원 상근 경영관리본부장 연세대 대학원 행정학(碩) (前)한전KPS 상무 - - 2014.01.28~ 2017.01.27 맹동열 남 1958.01 이사 등기임원 상근 발전사업본부장 포항실업전문대학 전기공학과 졸업 (前)한전KPS 발전사업처장 - - 2014.12.09~ 2017.12.08 이선민 남 1957.02 이사 등기임원 상근 신성장사업본부장 성균관대 독어독문어과 졸업 (前)한국전력 해외사업운영처장 - - 2014.08.22~ 2017.08.21 노건기 남 1967.06 비상임이사 등기임원 비상근 비상임이사 서울대 경제학(碩) (現)산업통상자원부 전력산업과장 - - 2016.07.15~ 2019.07.14 현상권 남 1958.02 비상임이사 등기임원 비상근 비상임이사 연세대 대학원 행정학과(碩) (現)한국전력공사 기획본부장 - - 2015.10.29~ 2018.10.28 박선기 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 죠지와싱톤 법학대학원 미국법(碩) (現)법무법인 대동 변호사 - - 2014.01.28~ 2017.01.27 이재구 남 1951.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 산업대학원 기계공학과(碩) (前)한국중부발전 기술본부장 - - 2014.12.09~ 2017.12.08 주) 1. 위 현황은 2016.12.31 등기 임원 기준으로 작성되었습니다 2. 서치국 감사 임기만료일 : 2018년 정기주주총회 종료일(회사정관 제30조) 3. 임시주총('17.01.25) 신규취임임원 : 정의헌 대표이사 선임, 최외근 대표이사 퇴임 4. 박선기 사외이사 '17.02.10 사임 5. 정기주총('17.03.30) 신규취임임원 : 김동욱, 최원목, 하윤희 비상임이사(사외이사) 선임 【직원 현황】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전력설비정비분야 남 5,288 - 497 - 5,785 14.8 437,560,999 75,637 - 전력설비정비분야 여 215 - 70 - 285 5.1 12,891,872 45,235 - 합 계 5,503 - 567 - 6,070 14.3 450,452,871 74,210 - 주) 1. 연간급여총액 : 소득세법 20조에 따른 근로소득 지급명세서의 근로소득(총급여)기준 작성 2. 1인평균급여액 : 연간급여총액 ÷ 직원수 합계, 기간의 정함이 없는 근로자와 기간제 근로자의 평균 금액임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,017,413 사장 및 상임이사 사외이사 2 60,000 - 감사 1 227,707 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,035,955 147,994 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 793,858 198,465 사장 및 상임이사 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 60,000 30,000 활동비 월250만원/인 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 182,097 182,097 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ○ 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의해 기업집단 "한국전력공사"에 소속되어 있습니다.가. 기업집단 명칭 : 한국전력공사 - 최초지정일 : 2002. 4. 1 - 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」개정에 따라 2016.09.30부터 상호출자 및 채무보증제한 기업집단에서 지정 제외 됨나. 계열회사의 총수 : 29개사 기업집단의 명칭 기업집단에 소속된 회사 : 29개 회사 ('16.12.31 기준) 한국전력공사 상장회사(3개 회사) 비상장회사(26개 회사) 한전KPS(주)한국전력공사한국전력기술(주) 한전원자력연료(주),한전 KDN(주) 한국남동발전(주),한국중부발전(주) 한국서부발전(주),한국남부발전(주) 한국동서발전(주),한국수력원자력(주)대구그린파워(주),가로림조력발전(주)동두천드림파워(주),(주)켑코우데경기그린에너지(주),경주풍력발전(주),켑코알스톰피이에스(주),청라에너지(주),한국해상풍력(주)㈜에스이그린에너지,(주)상공에너지,코셉머티리얼(주),신평택발전(주)희망빛발전(주), 울릉도친환경에너지자립섬(주)코스포영남파워(주), 햇빛새싹발전소(주),켑코에너지솔루션(주) 다. 관계회사 출자 현황 ('16.12.31기준) 회사명 출자현황 상장여부 한전지분율 비 고 한국전력공사 상장 - 대표회사 한국수력원자력 비상장 100% - 경기그린에너지(주) 비상장 0% 한국수력원자력(주)에서 62% 출자 한국남동발전 비상장 100% - (주)에스이그린에너지 비상장 0% 한국남동발전에서 47.76% 출자 코셉머티리얼(주) 비상장 0% 한국남동발전에서 86.22% 출자 한국중부발전 비상장 100% - (주)상공에너지 비상장 0% 한국중부발전에서 59.02% 출자 한국서부발전(주) 비상장 100% - 가로림조력발전(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 49% 출자 동두천드림파워(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 33.61% 출자 청라에너지(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 43.9% 출자 신평택발전(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 40% 출자 한국남부발전(주) 비상장 100% - 대구그린파워(주) 비상장 0% 한국남부발전에서 49.9% 출자 코스포영남파워(주) 비상장 0% 한국남부발전 50% 출자 한국동서발전(주) 비상장 100% - 경주풍력발전(주) 비상장 0% 한국동서발전에서 70% 출자 한국전력기술(주) 상장 66.32% 상장('09.12.) 한전KPS(주) 상장 51.00% 상장('07.12.) 한국원자력연료(주) 비상장 96.36% - 한전KDN(주) 비상장 100% - (주)켑코우데 비상장 45% 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전,동서발전, 한전기술, 한전KPS에서 각 3% 출자 한국해상풍력(주) 비상장 25% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전에서 각 12.5% 출자 켑코알스톰피이에스(주) 비상장 51% - 희망빛발전(주) 비상장 50.04% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전 각 8.33% 출자 울릉도친환경에너지자립섬(주) 비상장 29.85% - 햇빛새싹발전소(주) 비상장 50% 한국수력원자력(주) 8.4%, 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주) 각 8.3% 출자 켑코에너지솔루션(주) 비상장 50% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전 각 8.3% 출자 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2016.12.31) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 현상권 비상임이사 한국전력공사 본부장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 【타법인출자 현황】 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설 공제조합 (비상장) 2000.06.13 면허취득에 따른 출자 67 476 0.01 417 - - - 476 0.01 417 4,608,861 78,495 ㈜켑코우데 (비상장) 2011.08.31 KEPCO IGCC 사업참여를 위한 지분출자 516 103,230 2.40 516 - - -502 103,230 2.40 14 17,535 -765 KEPCO KPS PHILIPPINES CORP. (비상장) 2013.04.02 필리핀 발전설비정비 440 159,995 99.99 440 - - - 159,995 99.99 440 5,698 1,685 ㈜인천뉴파워 (비상장) 2013.08.13 신재생에너지 산업(소각여열)등 사업다각화 461 92,104 29.00 514 - - 49 92,104 29.00 563 10,078 168 ㈜스마트파워 (비상장) 2016.06.24 국산 소형 다목적 원자로인 SMART 원전 사업 참여 200 - - - 133,333 200 - 133,333 5.60 200 - - 합 계 355,805 - 1,887 133,333 200 -453 489,138 - 1,634 - - 주) 최근사업연도 재무현황은 '15년말 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 일정규모 이상의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방 (회사와의 관계) 거래종류 거래기간 (매출발생기간) 거래금액 (매출금액) 비율 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.12.31 4,967 40.9% 한국남동발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.12.31 1,176 9.7% 한국동서발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.12.31 1,172 9.7% 한국중부발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.12.31 934 7.7% 한국서부발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.12.31 765 6.3% 한국전력공사 (최대주주) 송전설비(매출액) 2016.01.01~2016.12.31 736 6.1% 한국남부발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.12.31 704 5.8% 주) 1. 특정인과 거래총액이 최근 사업연도말 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 매출총액(12,143억원) 대비5%이상 인 거래. 2. 거래금액은 1월~12월까지 발생된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 반영된 매출액이며 부가세별도. 3. 비율은 최근 사업연도말(2016년도) 매출총액(12,143억원)에 대한 비율임. 2. 1년 이상의 장기공급계약 체결 (단위 : 억원) 계약종류 계약상대방(회사와의 관계) 계약내용 계약기간 계약금액 비율(%) 송전설비 (매출액) 한국전력공사 (최대주주 본인) 2016년도 가공송전선로 순시점검 위탁공사 '16.01.01 ~ '16.12.31 722 6.0% 정비공사 (매출액) 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) UAE 원전 BNPP 1~4호기 시운전정비공사 '13.09.01 ~ '20.05.31 1,354 11.2% 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 '16.05.01 ~ '16.12.31 2,339 19.3% 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) 16∼19년도 양수발전소 경상정비공사 '16.06.23 ~ '19.06.22 668 5.5% 한국남동발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 2016년도 발전소 기전설비 경상정비공사 '16.01.01 ~ '16.12.31 759 6.3% 한국남동발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 2017년도 발전소 기전설비 경상정비공사 '17.01.01 ~ '17.12.31 746 6.1% 한국남부발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 2016~2017년도 발전설비 경상정비공사 '16.07.01 ~ '17.06.30 603 5.3% 한국중부발전㈜ (최대주주의 특수관계인) 2016년도 발전설비 경상정비공사 '16.01.01 ~ '16.12.31 682 5.6% ※ 기타 참고사항 ○ 특정인과 계약금액이 최근 사업연도말 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표상 매출총액(12,143억원) 대비 5% 이상인 계약체결건이며 부가세 포함. ○ 비율은 최근 사업연도말(2016년도) 매출총액(12,143억원)에 대한 비율임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기 정기주주총회(2016. 03. 28) 가. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고나. 의결사항 ○ 제1호 : 제32기(2015회계연도) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인 ○ 제2호 : 이사 보수한도 승인 ○ 제3호 : 감사 보수한도 승인 -원안접수-원안가결-원안가결-원안가결 -주당 1,690원 배당 '16년도 제1차 임시주주총회(2016. 07. 15) 가. 보고사항 ○ 감사보고나. 의결사항 ○ 제1호 : 비상임이사 선임(1명) -원안접수-노건기 후보 비상임이사 선임 '17년도 제1차 임시주주총회(2017. 01. 25) 가. 보고사항 ○ 감사보고나. 의결사항 ○ 제1호 : 대표이사 선임(1명) ○ 제1호 : 비상임이사 선임(1명) -원안접수-정의헌 후보 대표이사 선임-김성열 후보 비상임이사 선임 2. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역○ 한전KPS(주) 가. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 11 USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 2,510 USD 2,510 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 256,582 USD 30,000 USD 7,730 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 17,622 17,622 나. 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음3. 채무보증 현황○ 한전KPS(주) 가. 타인에게 제공한 담보 내역 (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 6,800 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여, 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 나. 타인에게 제공한 보증 내역- 당사가 해외 종속회사 공사이행을 위해 제공한 채무보증건('14.02.19 타인에 대한 채무보증 결정 공시)은 '16.12.31 현재 보증을 제공하지 않았으며, 추후 공사진행에 따라 보증 예정임. ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음 4. 중요한 소송사건 등가. 한전KPS(주)○ 회사가 제소한 소송 (기준일 : '16.12.31) 소송명 소제기일 원고 (소송대리인) 피고 (소송대리인) 소송가액(천원) 진행상황 소송 내용 향후 소송일정 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 공사대금 2014.10.07. 한전KPS 영OOOOOOOO 8,631,500 1심 진행중 태양광발전소 건설공사 대금 청구 감정중 ㅡ 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 ○ 회사가 피소된 소송 (기준일 : '16.12.31) 소송명 소제기일 원고 (소송대리인) 피고 (소송대리인) 소송가액(천원) 진행상황 소송 내용 향후 소송일정 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 물품대금 2014.11.14. 대OOOOO 한전KPS 외 1 1,584,000 1심 진행중 물품대금의 직접지급 청구 기일미정 변론진행 284백만원을 소송충당부채로 계상함 임금 2014.12.17. 한OO 외 4294명 한전KPS 51,156,068 1심 진행중 통상임금 재산정에 따른 법정수당 등 차액분 청구 변론기일 ('17.02.09.) 변론진행 23,697백만원을 소송충당부채로 계상함 손해배상(기) 2015.11.24. 한OOOOOO 한전KPS 264 2심 진행중 원자력발전소 부품 재조달 비용에 대한 손해배상 청구 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 청구이의 2016.05.17. 삼OOOOO 한전KPS 4,216,085 1심 진행중 공사대금 채무 강제집행 금액 이의 변론준비기일('17.02.06.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상 2016.05.27. 한OOOOOO 한전KPS 외 3 201,000 1심 진행중 설비손상 및 전력판매대금 손해배상 변론기일 ('17.02.03.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상(기) 2016.07.28. 석OOO 한전KPS ㅡ(모듈교체 청구) 1심 진행중 태양광발전소 태양전지판 교체 청구 변론기일 ('17.01.20.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 근로자지위확인등 청구의 소 2016.09.13. 손OO외 52명 한전KPS 1,113,000 1심 진행중 협력업체 직원의 근로자지위확인 및 임금차액 청구 변론기일 ('17.02.02.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 나. 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음5. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음6. 녹색경영-『저탄소 녹색성장 기본법』제42조 제5항을 적용 받지 않습니다.7. 결산일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계