한전KPS 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 38 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 61개의 국내사업소와15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,859,411,017 2,102,290,834 4,757,120,183 1,320,283,860 347,599,443 케이피에스파트너스㈜ 3,200,098,254 1,763,819,343 1,436,278,911 3,098,730,000 190,501,277 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,051,311,151 3,651,963,442 4,399,347,709 9,768,446,264 1,492,529,048 케이피에스파트너스㈜ 2,809,066,441 1,528,654,314 1,280,412,127 9,520,280,000 322,502,729 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 연결실체의 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결실체는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 303,013,295,998 303,013,295,998 22,514,724,854 11,564,248,323 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 321,646,879,488 321,646,879,488 56,416,012,815 11,061,679,338 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,469,484,627,030 202,609,883 16,276,639,024 377,378,552,087 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,426,920,122,047 386,236,866 32,831,793,337 314,925,081,583 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 240,286,426,807 264,288,568,362 640,765,311,579 615,938,402,858 아 시 아 49,286,304,304 50,165,591,760 10,420,134,532 10,170,905,725 아메리카 6,386,790,674 4,986,053,274 245,574,593 246,503,825 아프리카 7,048,752,636 2,212,350,358 426,665,766 449,953,779 기 타 5,021,577 (5,684,266) - - 합 계 303,013,295,998 321,646,879,488 651,857,686,470 626,805,766,187 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 303,013 백만원(전분기: 321,647백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 256,237백만원(전분기: 276,131백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다 . 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 50,049,262,957 50,049,262,957 유동당기손익-공정가치측정금융자산 100,163,587,558 - - 100,163,587,558 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,170,000 24,170,000 단기대여금 - - 5,867,832,881 5,867,832,881 단기금융상품 - - 127,500,000,000 127,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 104,728,975,554 104,728,975,554 범주별 소계 100,163,587,558 - 288,170,241,392 388,333,828,950 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 855,288,823 - - 855,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 492,040,000 492,040,000 장기대여금 - - 71,714,586,896 71,714,586,896 장기매출채권및기타채권 - - 69,877,479,596 69,877,479,596 범주별 소계 855,288,823 214,197,804 142,084,106,492 143,153,593,119 범주별 합계 101,018,876,381 214,197,804 430,254,347,884 531,487,422,069 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 74,036,155,850 74,036,155,850 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 88,978,038,026 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,515,000 24,515,000 단기대여금 - - 5,590,072,465 5,590,072,465 단기금융상품 - - 67,500,000,000 67,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 173,204,276,942 173,204,276,942 범주별 소계 88,978,038,026 - 320,355,020,257 409,333,058,283 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198,240,000 198,240,000 장기대여금 - - 68,581,855,274 68,581,855,274 매출채권및기타채권 - - 67,092,420,580 67,092,420,580 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 135,872,515,854 136,842,002,481 범주별 합계 89,733,326,849 214,197,804 456,227,536,111 546,175,060,764 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 137,112,871,415 7,102,308,232 144,215,179,647 81,865,346,319 5,472,837,394 87,338,183,713 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 113,775,098 239,735,224 외화환산손익 185,859,545 801,348,296 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 45,389,577 - 금융자산평가손익 276,274,461 289,788,301 금융자산처분손익 909,275,071 (83,349,051) 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,126,026 724,135 대여금 이자수익 392,075,301 356,830,013 매출채권및기타채권 이자수익 394,909,554 268,328,103 외화환산손익 214,034,497 175,335,778 단기금융상품 이자수익 707,821,879 226,046,579 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (57,870,912) (31,935,192) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (65,339,548) (526,144,987) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 16,482,000 16,137,500 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,516,482,000 17,516,137,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 55,711,360 112,384,773 기타 요구불예금 33,277,543,885 65,446,139,194 현금성 자산으로 분류된 단기예금 16,716,007,712 3,477,631,883 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 5,000,000,000 합 계 50,049,262,957 74,036,155,850 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 59,538,535,639 (16,633,184,939) - 42,905,350,700 단기미청구공사 343,414,243,494 (2,376,218,170) - 341,038,025,324 기타채권 62,160,167,104 - (336,542,250) 61,823,624,854 소 계 465,112,946,237 (19,009,403,109) (336,542,250) 445,767,000,878 비유동자산 기타채권 71,719,200,000 - (1,841,720,404) 69,877,479,596 합 계 536,832,146,237 (19,009,403,109) (2,178,262,654) 515,644,480,474 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 128,900,561,702 (14,636,128,169) - 114,264,433,533 단기미청구공사 338,525,954,647 (2,197,446,018) - 336,328,508,629 기타채권 59,199,558,637 - (259,715,228) 58,939,843,409 소 계 526,626,074,986 (16,833,574,187) (259,715,228) 509,532,785,571 비유동자산 기타채권 68,670,200,000 - (1,577,779,420) 67,092,420,580 합 계 595,296,274,986 (16,833,574,187) (1,837,494,648) 576,625,206,151 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,075,709,274 - 3,075,709,274 미수수익 299,919,124 - 299,919,124 보증금 58,784,538,706 (336,542,250) 58,447,996,456 소 계 62,160,167,104 (336,542,250) 61,823,624,854 비유동자산 보증금 71,719,200,000 (1,841,720,404) 69,877,479,596 합 계 133,879,367,104 (2,178,262,654) 131,701,104,450 (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,779,529,029 - 2,779,529,029 미수수익 186,775,880 - 186,775,880 보증금 56,233,253,728 (259,715,228) 55,973,538,500 소 계 59,199,558,637 (259,715,228) 58,939,843,409 비유동자산 보증금 68,670,200,000 (1,577,779,420) 67,092,420,580 합 계 127,869,758,637 (1,837,494,648) 126,032,263,989 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 360,344,727,741 408,264,291,030 손상검토된 채권 42,608,051,392 59,162,225,319 60일 이내 4,872,919,144 1,681,620,070 60일 초과 90일 이내 553,190,623 10,915,889 90일 초과 120일 이내 316,448,496 16,207,130,746 120일 초과 1년 이내 22,294,518,609 26,858,741,569 1년 초과 14,570,974,520 14,403,817,045 소 계 402,952,779,133 467,426,516,349 차감 : 대손충당금 (19,009,403,109) (16,833,574,187) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 383,943,376,024 450,592,942,162 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 133,728,231,666 127,768,599,898 손상검토된 채권 151,135,438 101,158,739 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 19,373,834 10,293,577 90일 초과 120일 이내 63,632,048 24,902,348 120일 초과 1년 이내 33,934,181 41,546,024 1년 초과 34,195,375 24,416,790 소 계 133,879,367,104 127,869,758,637 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (2,178,262,654) (1,837,494,648) 합 계 131,701,104,450 126,032,263,989 (5) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금은 없으며, 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,833,574,187 14,271,958,318 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,370,273,408 2,850,687,097 미사용금액 환입 (194,444,486) (289,071,228) 기말금액 19,009,403,109 16,833,574,187 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 300,000,000 - 200,000,000 특정금전신탁 100,163,587,558 - 88,978,038,026 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 100,163,587,558 855,288,823 88,978,038,026 755,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 1,230,939,109 206,439,250 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 516,210,000 222,755,000 합 계 516,210,000 222,755,000 유동상각후원가측정금융자산 24,170,000 24,515,000 비유동상각후원가측정금융자산 492,040,000 198,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,867,832,881 71,714,586,896 5,590,072,465 68,581,855,274 대여금및수취채권 5,908,314,039 72,989,616,465 5,638,419,024 69,733,068,672 현재가치할인차금 (40,481,158) (1,275,029,569) (48,346,559) (1,151,213,398) 단기금융상품 127,500,000,000 - 67,500,000,000 - 합 계 133,367,832,881 71,714,586,896 73,090,072,465 68,581,855,274 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,332,483,721 (40,481,158) 2,292,002,563 주택자금 대여금(주2) 3,575,830,318 - 3,575,830,318 소 계 5,908,314,039 (40,481,158) 5,867,832,881 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 29,246,455,788 (1,275,029,569) 27,971,426,219 주택자금 대여금(주2) 43,743,160,677 - 43,743,160,677 소 계 72,989,616,465 (1,275,029,569) 71,714,586,896 합 계 78,897,930,504 (1,315,510,727) 77,582,419,777 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,279,655,746 (48,346,559) 2,231,309,187 주택자금 대여금(주2) 3,358,763,278 - 3,358,763,278 소 계 5,638,419,024 (48,346,559) 5,590,072,465 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,510,508,903 (1,151,213,398) 27,359,295,505 주택자금대여금(주2) 41,222,559,769 - 41,222,559,769 소 계 69,733,068,672 (1,151,213,398) 68,581,855,274 합 계 75,371,487,696 (1,199,559,957) 74,171,927,739 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 107,500,000,000 57,500,000,000 중금채 20,000,000,000 10,000,000,000 합 계 127,500,000,000 67,500,000,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 23,708,318,219 - 23,708,318,219 23,925,735,077 - 23,925,735,077 미착품 415,497 - 415,497 198,570 - 198,570 합 계 23,708,733,716 - 23,708,733,716 23,925,933,647 - 23,925,933,647 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 4,775,832,941 - 3,083,651,441 - 선급비용 32,667,380,066 1,212,525,652 6,991,800,763 1,117,114,917 기타 5,802,945,161 - 877,738,333 - 합 계 43,246,158,168 1,212,525,652 10,953,190,537 1,117,114,917 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전정비서비스 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 202,609,883 합 계 553,760,000 202,609,883 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 386,236,866 (185,258,757) 1,631,774 202,609,883 합계 386,236,866 (185,258,757) 1,631,774 202,609,883 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 지분법손익 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. - 93,240,000 293,190,599 (193,733) 386,236,866 합계 - 93,240,000 293,190,599 (193,733) 386,236,866 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜인천뉴파워 3,611,382,977 2,648,079,607 1,088,008,762 329,557,472 KEPCO KPS CARABAO Corp. 3,462,012,921 2,955,488,214 1,669,296 (463,146,894) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 3,240,166,237 2,606,420,339 2,335,822,384 108,711,044 KEPCO KPS CARABAO Corp. 3,481,835,008 2,516,242,843 5,308,917,634 732,976,498 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 81,101,892,106 - - 81,101,892,106 건물 340,111,336,685 - (84,483,564,035) 255,627,772,650 구축물 8,487,995,081 - (3,331,049,871) 5,156,945,210 기계장치 49,419,555,554 - (31,687,030,082) 17,732,525,472 차량운반구 9,733,333,665 (83,333,333) (6,001,643,980) 3,648,356,352 집기와비품 60,701,805,549 - (45,010,947,197) 15,690,858,352 공구와기구 250,451,844,156 (4,000) (200,015,046,057) 50,436,794,099 사용권자산 20,494,792,915 - (7,284,990,513) 13,209,802,402 건설중인자산 10,036,644,665 - - 10,036,644,665 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 833,754,428,528 (83,337,333) (377,814,271,735) 455,856,819,460 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 71,985,189,830 - - 71,985,189,830 건물 339,955,395,095 - (82,690,334,828) 257,265,060,267 구축물 8,197,174,509 - (3,210,385,427) 4,986,789,082 기계장치 49,419,555,554 - (30,714,463,524) 18,705,092,030 차량운반구 10,085,286,124 (88,783,333) (6,078,222,565) 3,918,280,226 집기와비품 60,127,052,028 - (43,552,784,744) 16,574,267,284 공구와기구 246,134,340,046 (4,000) (197,087,988,710) 49,046,347,336 사용권자산 16,283,644,922 - (6,135,835,170) 10,147,809,752 건설중인자산 11,136,743,898 - - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 816,539,610,158 (88,787,333) (369,470,014,968) 446,980,807,857 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 71,985,189,830 - (52,796,672) - 9,169,498,948 - 81,101,892,106 건 물 257,265,060,267 - (307,741,687) (2,172,711,703) 843,022,775 142,998 255,627,772,650 구축물 4,986,789,082 - - (120,664,444) 290,820,572 - 5,156,945,210 기계장치 18,705,092,030 - - (972,566,558) - - 17,732,525,472 차량운반구 3,918,280,226 - (17,000) (271,077,690) 1,056,000 114,816 3,648,356,352 집기와비품 16,574,267,284 467,468,684 (4,512,393) (1,512,453,158) 166,074,000 13,935 15,690,858,352 공구와기구 49,046,347,336 4,804,940,789 (267,788) (4,260,696,238) 846,470,000 - 50,436,794,099 사용권자산 10,147,809,752 4,902,339,630 (194,776,567) (1,645,570,413) - - 13,209,802,402 건설중인자산 11,136,743,898 10,683,078,271 - - (11,783,177,504) - 10,036,644,665 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,980,807,857 20,857,827,374 (560,112,107) (10,955,740,204) (466,235,209) 271,749 455,856,819,460 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (718,183,202) - - - 71,985,189,830 건 물 265,758,035,712 - (2,479,705,591) (8,700,160,232) 2,685,470,007 1,420,371 257,265,060,267 구축물 5,454,905,837 - - (468,117,871) 1,116 - 4,986,789,082 기계장치 22,248,787,271 - (1,000) (3,914,486,881) 370,792,640 - 18,705,092,030 차량운반구 3,039,843,504 42,718,868 (2,958,088) (883,367,424) 1,764,758,704 (42,715,338) 3,918,280,226 집기와비품 18,739,049,701 3,163,315,260 (6,737,666) (6,300,560,674) 979,155,867 44,796 16,574,267,284 공구와기구 45,614,312,270 12,991,716,914 (16,514,679) (16,306,517,441) 6,763,348,286 1,986 49,046,347,336 사용권자산 6,166,321,210 9,619,233,672 (124,079,323) (5,513,665,807) - - 10,147,809,752 건설중인자산 9,645,423,565 13,904,745,569 - - (12,413,425,236) - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,735,280,254 39,721,730,283 (3,348,179,549) (42,086,876,330) 101,384 (41,248,185) 446,980,807,857 1 7. 투 자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 104,506,872 - 104,506,872 건물 430,566,915 (71,533,487) 359,033,428 합 계 535,073,787 (71,533,487) 463,540,300 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 대체증가 감가상각 기말금액 토지 - 104,506,872 - 104,506,872 건물 - 361,728,337 (2,694,909) 359,033,428 합 계 - 466,235,209 (2,694,909) 463,540,300 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 임대수익 12,513,196 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 7,962,420 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다 18. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,069,305,559,386 186,050,270,866 (303,000,782,802) 1,952,355,047,450 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,152,219,158,993 1,297,432,734,140 (1,380,346,333,747) 2,069,305,559,386 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,820,802,342,233 (1,417,576,375,664) 403,225,966,569 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,334,112,723,207 (1,906,818,025,965) 427,294,697,242 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,739,804,780 6,966,057,847 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 (1,584,216,358) 4,083,572,322 (4) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 343,414,243,494 338,525,954,647 계약부채 초과청구공사 (8,690,048,832) (6,282,890,822) 선수금 (28,427,826,466) (23,461,242,017) 소 계 (37,117,875,298) (29,744,132,839) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,376,218,170원 및 2,197,446,018원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업 (단일부문)(주1) 계획예방정비공사 493,355,298 (6,927,186,473) 1,970,440,801 (4,956,745,672) (6,927,186,473) 2,990,979,083 개보수공사 193,142,380 (21,670,571,795) 22,856,857,394 1,186,285,599 (21,670,571,795) 199,248,982 합 계 686,497,678 (28,597,758,268) 24,827,298,195 (3,770,460,073) (28,597,758,268) 3,190,228,065 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.06.09 99.37% 3,306,998,635 - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 98.90% 11,337,327,189 - - - 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2022.03.31 74.21% 41,977,877,955 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,135,666,654 (19,953,664,085) - 182,002,569 산업재산권 3,669,291,506 (2,062,724,802) - 1,606,566,704 개발중인무형자산 674,636,444 - - 674,636,444 기타의무형자산 27,917,627,324 (22,030,648,065) (91,805,135) 5,795,174,124 합 계 52,397,221,928 (44,047,036,952) (91,805,135) 8,258,379,841 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,128,735,924 (19,936,665,326) - 192,070,598 산업재산권 3,669,291,506 (1,985,806,428) - 1,683,485,078 개발중인무형자산 715,515,164 - - 715,515,164 기타의무형자산 27,562,477,324 (21,523,198,753) (91,805,135) 5,947,473,436 합 계 52,076,019,918 (43,445,670,507) (91,805,135) 8,538,544,276 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 192,070,598 6,880,000 (16,948,029) - 182,002,569 산업재산권 1,683,485,078 - (76,918,374) - 1,606,566,704 개발중인무형자산 715,515,164 313,921,280 - (354,800,000) 674,636,444 기타의무형자산 5,947,473,436 350,000 (507,449,312) 354,800,000 5,795,174,124 합 계 8,538,544,276 321,151,280 (601,315,715) - 8,258,379,841 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 212,283,403 16,659,057 - (69,103,267) - 32,231,405 192,070,598 산업재산권 1,567,343,997 - (130,447,708) (291,288,303) - 537,877,092 1,683,485,078 개발중인무형자산 503,406,099 2,148,748,563 - - - (1,936,639,498) 715,515,164 기타의무형자산 6,073,920,412 573,873,706 - (2,071,025,741) 4,166,665 1,366,538,394 5,947,473,436 합 계 8,356,953,911 2,739,281,326 (130,447,708) (2,431,417,311) 4,166,665 7,393 8,538,544,276 20. 리스 (1) 리스계약 연결실체는 건물 및 차량운반구등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 11,250,215,072 (4,596,098,604) 6,654,116,468 차량운반구 9,244,577,843 (2,688,891,909) 6,555,685,934 합 계 20,494,792,915 (7,284,990,513) 13,209,802,402 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,677,316,210 (4,142,659,496) 6,534,656,714 차량운반구 5,606,328,712 (1,993,175,674) 3,613,153,038 합 계 16,283,644,922 (6,135,835,170) 10,147,809,752 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,534,656,714 1,145,494,125 (158,487,532) (867,546,839) 6,654,116,468 차량운반구 3,613,153,038 3,756,845,505 (36,289,035) (778,023,574) 6,555,685,934 합 계 10,147,809,752 4,902,339,630 (194,776,567) (1,645,570,413) 13,209,802,402 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 3,599,585,771 6,059,044,199 (124,069,987) (2,999,903,269) 6,534,656,714 차량운반구 2,566,735,439 3,560,189,473 (9,336) (2,513,762,538) 3,613,153,038 합 계 6,166,321,210 9,619,233,672 (124,079,323) (5,513,665,807) 10,147,809,752 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 4,797,756,526 3,656,004,489 1년 초과 5년 이내 6,046,533,132 4,379,667,390 5년 초과 725,349,304 799,154,642 할인되지 않은 총 리스료 11,569,638,962 8,834,826,521 현재가치 조정금액 등 (384,967,765) (322,058,360) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 11,184,671,197 8,512,768,161 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,512,768,161 4,166,215,911 (195,890,973) 57,870,912 (1,403,222,108) 46,929,294 11,184,671,197 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 5,084,230,057 7,610,002,276 (34,186,089) 149,844,238 (4,483,908,383) 186,786,062 8,512,768,161 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 4,679,073,493 3,577,301,928 비유동부채 6,505,597,704 4,935,466,233 합 계 11,184,671,197 8,512,768,161 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 867,546,839 636,927,394 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 778,023,574 601,027,235 리스부채의 이자비용 57,870,912 31,935,192 리스료 - 단기 리스 4,923,321,751 5,127,399,709 리스료 - 소액 기초자산 리스 123,750,835 41,978,519 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 6,750,513,911 6,439,268,049 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 6,440,844,694원 (전분기: 6,342,864,413원) 입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 7,383,963,086 - 14,910,294,203 - 미지급금 64,044,062,613 596,710,528 13,716,981,392 537,371,161 미지급비용 60,896,769,173 - 49,551,765,746 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 1,003,050 - 1,003,050 - 리스부채 4,679,073,493 6,505,597,704 3,577,301,928 4,935,466,233 합 계 137,112,871,415 7,102,308,232 81,865,346,319 5,472,837,394 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 17,388,411,975 10,228,359,206 순확정급여부채 200,092,141 17,217,892 기타장기종업원급여채무 722,171,792 779,016,545 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.28 ~ 3.51% 2.53 ~ 2.81% 기대임금상승률 2.00 ~ 5.58 % 2.95 ~ 5.58 % 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 425,942,943,149 438,106,659,722 당기근무원가 10,691,917,334 46,551,911,878 이자비용 2,585,626,546 8,025,007,825 재측정요소 (17,817,521,347) (18,647,411,116) 지급액 (16,920,969,110) (48,093,225,160) 기말확정급여채무 404,481,996,572 425,942,943,149 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (436,154,084,463) (423,625,634,213) 사외적립자산의 이자수익 (2,671,195,107) (7,583,046,420) 재측정요소 393,546,734 1,310,843,830 지급액 16,761,416,430 45,846,566,170 고용인(사용자)의 기여금 - (52,102,813,830) 기말사외적립자산의 공정가치 (421,670,316,406) (436,154,084,463) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 287,355,092,555 299,477,050,600 지분상품 3,750,018,048 2,312,452,663 채무상품 130,037,063,045 133,814,736,306 기타자산 528,142,758 549,844,894 합 계 421,670,316,406 436,154,084,463 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 10,691,917,334 11,706,987,671 부채에 대한 이자비용 2,585,626,546 1,973,412,867 사외적립자산의 이자수익 (2,671,195,107) (1,952,097,668) 합 계 10,606,348,773 11,728,302,870 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,435,384,725 10,483,968,061 판매비와관리비 1,005,442,262 1,060,005,356 건설중인자산 - (324,466) 기타 165,521,786 184,653,919 합 계 10,606,348,773 11,728,302,870 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (17,817,521,347) (18,647,411,116) 사외적립자산의 수익 393,546,734 1,310,843,830 합 계 (17,423,974,613) (17,336,567,286) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 1,171,177,422 원(전분기: 1,023,750,439원), 판매비와관리비에 52,830,008원(전분기: 42,558,253원)포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 90,882,460,266 - 83,020,806,908 - 손실부담계약충당부채 686,497,678 - 977,365,849 - 소송충당부채 - 2,694,921,328 - 2,234,553,310 기타충당부채(주1) 14,247,208,198 28,625,362,946 5,009,168,690 38,103,173,677 합 계 105,816,166,142 31,320,284,274 89,007,341,447 40,337,726,987 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,020,806,908 20,516,156,668 - (12,654,503,310) - 90,882,460,266 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (290,868,171) 686,497,678 소송충당부채 2,234,553,310 460,368,018 - - - 2,694,921,328 기타충당부채 43,112,342,367 - 145,174,075 (382,650,000) (2,295,298) 42,872,571,144 합 계 129,345,068,434 20,976,524,686 145,174,075 (13,037,153,310) (293,163,469) 137,136,450,416 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 110,656,455,715 - (99,193,177,320) - 83,020,806,908 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (1,066,147,851) 977,365,849 소송충당부채 1,935,055,026 2,318,724,799 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,234,553,310 기타충당부채 46,249,693,171 - 588,809,056 (2,804,254,000) (921,905,860) 43,112,342,367 합 계 121,785,790,410 112,975,180,514 588,809,056 (102,366,575,210) (3,638,136,336) 129,345,068,434 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 28,427,826,466 23,481,842,017 예수금 11,208,550,627 17,633,678,033 초과청구공사 8,690,048,832 6,282,890,822 기타 21,210,745,467 27,818,657,286 합 계 69,537,171,392 75,217,068,158 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 991,400,000,000 933,762,000,000 미처분이익잉여금 36,610,719,279 114,147,810,111 합 계 1,083,710,719,279 1,103,609,810,111 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 976,790,000,000 919,152,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 991,400,000,000 933,762,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,103,609,810,111 1,043,358,433,303 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 13,207,372,756 13,141,118,002 당(분)기순이익 20,848,536,412 98,680,258,806 기말금액 1,083,710,719,279 1,103,609,810,111 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (57,834,592,653) (70,975,710,655) 당기변동 17,423,974,613 17,336,567,286 법인세효과 (4,216,601,857) (4,195,449,284) 기말금액 (44,627,219,897) (57,834,592,653) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (604,800,361) (614,920,599) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (224,320,975) (234,441,213) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (604,800,361) (614,920,599) 28. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 176,883,151,125 47,994,063,030 224,877,214,155 175,499,744,406 50,738,182,814 226,237,927,220 계획예방정비공사수익 43,793,175,061 4,938,064,904 48,731,239,965 57,287,152,974 180,370,443 57,467,523,417 개보수공사수익 19,597,587,425 9,794,741,257 29,392,328,682 31,436,431,817 6,439,757,869 37,876,189,686 기타수익 12,513,196 - 12,513,196 65,239,165 - 65,239,165 합 계 240,286,426,807 62,726,869,191 303,013,295,998 264,288,568,362 57,358,311,126 321,646,879,488 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 240,286,426,807 62,726,869,191 303,013,295,998 264,288,568,362 57,358,311,126 321,646,879,488 합 계 240,286,426,807 62,726,869,191 303,013,295,998 264,288,568,362 57,358,311,126 321,646,879,488 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,420,091,009 9,739,462,144 퇴직급여 1,058,272,270 1,102,563,609 복리후생비 1,706,419,179 1,641,182,085 보험료 27,654,499 24,648,276 감가상각비 1,415,006,508 1,483,076,628 무형자산상각비 433,394,448 425,795,427 대손상각비 2,175,828,922 254,878,177 지급수수료 1,627,790,141 2,115,929,170 광고선전비 281,030,492 181,940,289 교육훈련비 38,403,745 40,250,266 차량유지비 24,192,150 16,279,097 도서인쇄비 37,233,087 79,173,341 업무추진비 1,116,492 667,794 임차료 114,642,402 234,811,643 통신비 71,586,625 74,386,448 운반비 964,280 675,017 세금과공과 185,991,893 506,358,987 소모품비 90,381,935 96,001,179 수도광열비 167,222,553 171,957,229 수선비 29,569,318 23,729,200 경상개발비 780,884,307 785,901,065 여비교통비 302,981,158 217,712,821 피복비 9,758,244 79,591,611 협회비 406,631,120 325,490,055 기타판매비와관리비 1,079,941,735 1,066,057,907 합 계 23,486,988,512 20,688,519,465 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 2,295,298 - 수탁과제연구수익 89,010,995 12,527,717 합 계 91,306,293 12,527,717 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 460,368,018 265,164,800 기부금 142,393,908 220,637,820 합 계 602,761,926 485,802,620 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 528,638,939 913,697,960 외화환산이익(금융수익외) 356,043,752 220,013,065 외환차익(금융수익외) 504,201,705 478,549,728 그밖의 기타이익 1,202,060,890 1,195,701,228 유형자산처분손실 (2,708,940) (1,660,809) 무형자산처분손실 - (36,675,708) 외화환산손실(금융원가외) (160,419,510) (482,556,421) 외환차손(금융원가외) (223,203,375) (243,800,667) 그밖의 기타손실 (33,300,328) (587,686,366) 합 계 2,171,313,133 1,455,582,010 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,655,097,435 1,091,664,054 외화환산이익 433,779,575 960,433,681 외환차익 1,227,025 308,118,639 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 276,274,461 301,118,364 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 909,275,071 - 합 계 3,275,653,567 2,661,334,738 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 113,775,098 239,735,224 단기금융상품 707,821,879 226,046,579 매출채권및기타채권 394,909,554 268,328,103 대여금및수취채권 392,075,301 356,830,013 상각후원가측정금융자산 1,126,026 724,135 당기손익-공정가치측정금융자산 45,389,577 - 합 계 1,655,097,435 1,091,664,054 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 203,044,987 173,702,791 외화환산손실 294,849,323 247,351,238 외환차손 36,800,495 95,025,124 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 11,330,063 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 83,349,051 합 계 534,694,805 610,758,267 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 57,870,912 31,935,192 충당부채의 전입액 145,174,075 141,767,599 합 계 203,044,987 173,702,791 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세 율은 각 각 22.00% 와 25.84 % 입니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 217,416,858 - - 217,416,858 미착품 (216,927) - - (216,927) 사용된 원재료 - - 13,563,158,115 13,563,158,115 급여 - 11,420,091,009 110,962,120,345 122,382,211,354 퇴직급여 - 1,058,272,270 10,606,562,147 11,664,834,417 복리후생비 - 1,706,419,179 19,230,612,543 20,937,031,722 보험료 - 27,654,499 1,507,031,981 1,534,686,480 감가상각비 - 1,415,006,508 9,540,733,696 10,955,740,204 무형자산상각비 - 433,394,448 167,921,267 601,315,715 대손상각비 - 2,175,828,922 - 2,175,828,922 지급수수료 - 1,627,790,141 4,151,876,855 5,779,666,996 광고선전비 - 281,030,492 43,535,173 324,565,665 교육훈련비 - 38,403,745 822,717,379 861,121,124 차량유지비 - 24,192,150 511,979,327 536,171,477 도서인쇄비 - 37,233,087 89,257,429 126,490,516 업무추진비 - 1,116,492 - 1,116,492 임차료 - 114,642,402 4,932,430,184 5,047,072,586 통신비 - 71,586,625 548,373,739 619,960,364 운반비 - 964,280 360,784,298 361,748,578 세금과공과 - 185,991,893 684,833,991 870,825,884 소모품비 - 90,381,935 3,611,161,851 3,701,543,786 수도광열비 - 167,222,553 667,161,305 834,383,858 수선비 - 29,569,318 406,181,824 435,751,142 경상개발비 - 780,884,307 1,409,869,225 2,190,753,532 여비교통비 - 302,981,158 11,058,111,575 11,361,092,733 피복비 - 9,758,244 - 9,758,244 협회비 - 406,631,120 3,621,500 410,252,620 기타 - 1,079,941,735 61,914,346,952 62,994,288,687 합 계 217,199,931 23,486,988,512 256,794,382,701 280,498,571,144 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (661,580) - - (661,580) 미착품 (437,193,012) - - (437,193,012) 사용된 원재료 - - 16,612,894,129 16,612,894,129 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 9,739,462,144 99,213,411,310 108,952,873,454 퇴직급여 - 1,102,563,609 11,507,718,500 12,610,282,109 복리후생비 - 1,641,182,085 18,887,908,842 20,529,090,927 보험료 - 24,648,276 1,368,466,700 1,393,114,976 감가상각비 - 1,483,076,628 8,894,185,301 10,377,261,929 무형자산상각비 - 425,795,427 258,621,982 684,417,409 대손상각비 - 254,878,177 - 254,878,177 지급수수료 - 2,115,929,170 6,547,416,561 8,663,345,731 광고선전비 - 181,940,289 43,420,941 225,361,230 교육훈련비 - 40,250,266 768,448,429 808,698,695 차량유지비 - 16,279,097 440,267,762 456,546,859 도서인쇄비 - 79,173,341 85,196,969 164,370,310 업무추진비 - 667,794 - 667,794 임차료 - 234,811,643 4,934,566,585 5,169,378,228 통신비 - 74,386,448 534,681,440 609,067,888 운반비 - 675,017 389,412,298 390,087,315 세금과공과 - 506,358,987 645,583,631 1,151,942,618 소모품비 - 96,001,179 3,561,067,737 3,657,068,916 수도광열비 - 171,957,229 630,683,247 802,640,476 수선비 - 23,729,200 419,526,556 443,255,756 경상개발비 - 785,901,065 1,062,241,991 1,848,143,056 여비교통비 - 217,712,821 11,008,032,952 11,225,745,773 피복비 - 79,591,611 298,375,242 377,966,853 협회비 - 325,490,055 10,355,420 335,845,475 기타 - 1,066,057,907 56,857,702,902 57,923,760,809 합 계 (437,854,592) 20,688,519,465 244,980,201,800 265,230,866,673 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 20,848,536,412 44,084,865,593 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 463 980 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 177,549,262,957 141,536,155,850 순차입금 - - 자본총계 1,092,106,074,943 1,111,995,040,464 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 49,993,551,597 73,923,771,077 상각후원가측정금융자산 516,210,000 222,755,000 매출채권및기타채권 174,606,455,150 240,296,697,522 대여금 77,582,419,777 74,171,927,739 단기금융상품 127,500,000,000 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 101,018,876,381 89,733,326,849 합 계 531,217,512,905 545,848,478,187 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 36,253,106,401 (33,449,020,121) 38,889,040,209 (36,405,231,313) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (32,168,797,572) 37,651,544,319 (35,793,932,944) 41,799,996,496 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 138,493 139,783 - 1,100 INR 1,075,360,961 918,608,358 349,265,636 278,839,949 IDR 189,024,002 253,167,713 657,803,639 754,818,626 THB - - 2,009,086 2,549,171 PKR 443,785,705 200,844,030 61,115,781 74,422,886 EUR 17,361 17,361 - - BDT 55,553,888 49,390,734 - 576,826 PHP 97,968,997 80,949,326 6,815,688 8,222,883 USD 14,976,791 17,844,796 1,800,979 3,680,278 MGA 6,335,607,654 4,262,857,394 549,063,306 475,806,616 MXN - - 47,204 - ZAR 70,141,665 31,971,362 1,789,119 - JOD 1,792,403 1,851,622 304,393 117,699 UYU 93,183,743 90,930,259 3,308,037 3,097,135 BWP 765,043 781,932 - - SEK - - 2,106,115 - JPY 506,225,073 560,012,851 - 53,786,800 AED 1,481,013 739,107 6,236,320 5,420,715 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 5,292,741,327 (5,292,741,327) 4,482,509,110 (4,482,509,110) 자본의 증가(감소) 5,292,741,327 (5,292,741,327) 4,482,509,110 (4,482,509,110) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 137,231,554,448 3,221,135,397 3,422,108,263 725,349,304 144,600,147,412 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 81,944,048,880 2,143,032,278 2,774,006,273 799,154,642 87,660,242,073 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 50,049,262,957 - - - 50,049,262,957 상각후원가측정금융자산 24,170,000 490,855,000 1,185,000 - 516,210,000 대여금 5,908,314,039 32,188,523,930 40,801,092,535 - 78,897,930,504 매출채권및기타채권 121,698,702,743 71,719,200,000 - - 193,417,902,743 단기금융상품 127,500,000,000 - - - 127,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 100,163,587,558 - - 855,288,823 101,018,876,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 405,344,037,297 104,398,578,930 40,802,277,535 1,069,486,627 551,614,380,389 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 74,036,155,850 - - - 74,036,155,850 상각후원가측정금융자산 24,515,000 197,055,000 1,185,000 - 222,755,000 대여금 5,638,419,024 33,314,393,087 36,418,675,585 - 75,371,487,696 매출채권및기타채권 188,100,120,339 68,670,200,000 - - 256,770,320,339 단기금융상품 67,500,000,000 - - - 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 755,288,823 89,733,326,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 424,277,248,239 102,181,648,087 36,419,860,585 969,486,627 563,848,243,538 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp. 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜,한전KDN㈜, 동두천드림파워㈜, 신평택발전㈜, 한국산업은행,에너지혁신성장펀드 1호, Amman Asia Electric Power CompanyKEPCO Energy Service Company, KELECO, KEPCO Ilijan Corporation 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 543,561,277 388,053,006 임대차거래 등(주1) - - 17,248,114 61,110,149 기타거래 22,500,623,166 19,963,643,078 335,429,402 296,779,827 배당 - - 27,519,448,000 26,302,992,000 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 기타거래 1,466,679,466 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등(주1) - - 460,474,373 530,994,822 기타거래 138,272,884,391 141,411,011,156 139,965,594 5,701,973 한국남동발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - - 195,506,260 기타거래 25,163,617,611 21,953,710,121 495,354,093 - 한국중부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 273,104,190 206,748,396 기타거래 18,675,511,270 23,352,435,316 15,043,220 11,536,458 한국서부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 489,072,760 384,594,360 기타거래 19,214,115,822 14,677,659,841 32,873,511 31,616,256 한국남부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 168,813,896 136,169,616 기타거래 18,842,417,070 18,715,499,486 109,421,736 1,060,624 한국동서발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 120,829,038 127,332,351 기타거래 12,779,426,887 34,501,054,540 - - 한전KDN㈜ 기타거래 - - 708,543,229 669,085,169 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 788,807,707 1,556,159,371 260,814,109 - 동두천드림파워㈜ 기타거래 1,020,865,239 133,542,300 - - 신평택발전㈜ 기타거래 1,525,232,941 1,387,689,697 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 4,047,835,324 2,080,967,912 - - 한국산업은행 기타거래 153,926,024 28,602,739 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,202,578,374 25,601,786,817 - - 미수금 등 52,702,572 8,332,000 - - 매입채무 - - - 2,817,842 미지급금 등 (주1) - - 27,621,297,675 105,194,650 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 매출채권 1,639,635,700 1,603,961,425 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 246,392,924,659 274,760,645,972 - - 미수금 등 1,352,985,205 110,526,052 - - 매입채무 - - 66,649,460 - 미지급금 등 (주1) - - 4,693,570,416 2,422,591,843 한국남동발전㈜ 매출채권 19,430,573,398 22,501,630,289 - - 미수금 등 - 268,697,000 - - 매입채무 - - 7,375,137 - 미지급금 등 - - - 7,547,773 한국중부발전㈜ 매출채권 12,531,815,910 14,715,141,426 - - 미수금 등 835,080,000 - - - 미지급금 등 - - 68,657,862 632,996,071 한국서부발전㈜ 매출채권 12,576,659,159 12,281,209,357 - - 미수금 등 1,500,497,677 - - - 매입채무 - - 16,120,522 - 미지급금 등 - - 19,810,125 39,261,767 한국남부발전㈜ 매출채권 14,212,320,918 25,069,396,288 - - 미수금 등 571,720,430 100,706,733 - - 매입채무 - - 168,988,490 - 미지급금 등 - - 216,357,571 198,374,320 한국동서발전㈜ 매출채권 5,339,107,413 5,097,991,477 - - 미수금 등 346,885,112 - - - 미지급금 등 - - 29,718,629 29,718,629 한전KDN(주) 매입채무 - - 244,215,820 - KELECO 매출채권 (주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 461,674,250 5,898,263,511 - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 2,193,555,231 2,765,230,677 - - 신평택발전㈜ 매출채권 1,651,301,950 1,365,959,109 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,603,358,776 2,515,190,341 - - 미지급금 등 - - 21,851,658,144 21,976,369,017 한국산업은행 미수이자 153,926,024 - - - 금융상품 70,000,000,000 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 70,000,000,000 70,000,000,000 (5) 보고기간 말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 4,471,491,403원 입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 17억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,126,743,390 270,888,485 퇴직급여 50,093,930 12,411,788 합 계 1,176,837,320 283,300,273 38. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 11,783,177,504 3,446,284,395 개발중인무형자산의 본자산 대체 354,800,000 135,481,979 미지급배당금 53,955,000,000 51,570,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 4,166,215,911 2,724,717,780 보증금의 사용권자산 대체 728,617,963 - 선급비용의 사용권자산 대체 7,505,756 318,021,777 (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,512,768,161 (1,345,351,196) 4,166,215,911 (195,890,973) 46,929,294 11,184,671,197 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 5,084,230,057 (4,334,064,145) 7,610,002,276 (34,186,089) 186,786,062 8,512,768,161 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(주1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양,보험급여결정처분취소 50,000,000 (주1) 본 소송은 2심 소송가액이 확정되지 않아, 1심 소송가액으로 공시하였습니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(주1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양,보험급여결정처분취소 50,000,000 (주1) 본 소송은 2심 소송가액이 확정되지 않아, 1심 소송가액으로 공시하였습니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,013,192 USD 30,000,000 INR 312,118,549 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 44,302,431,038 KRW 44,302,431,038 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 312,118,549 및 USD 9,414,973 에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 37참조) 40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 813,796,376,564 793,995,103,595 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 46,229,213,867 70,361,385,676 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,37) 233,555,590,439 162,092,625,491 매출채권및기타채권 (주5,8,18,37,38) 445,910,332,230 507,239,480,297 재고자산 (주13) 23,708,733,716 23,925,933,647 당기법인세자산 (주34) 21,218,375,749 19,495,098,459 유동비금융자산 (주14) 43,174,130,563 10,880,580,025 비유동자산 651,950,883,525 626,709,451,082 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 73,276,113,523 69,749,581,901 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 69,824,479,596 67,039,420,580 유형자산 (주17,21) 454,677,293,718 446,501,034,438 투자부동산 (주18) 1,187,519,402 0 영업권 이외의 무형자산 (주20) 8,199,772,910 8,482,929,721 순확정급여자산 (주23,38) 17,388,411,975 10,228,359,206 종속기업 투자지분 (주4,15) 1,140,261,104 1,140,261,104 이연법인세자산 (주34) 25,044,505,645 22,450,749,215 비유동비금융자산 (주14) 1,212,525,652 1,117,114,917 자산총계 1,465,747,260,089 1,420,704,554,677 부채 유동부채 337,512,282,356 265,017,438,500 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 138,005,597,944 80,273,488,259 당기법인세부채 24,714,257,901 21,566,798,673 유동비금융부채 (주19,25,38) 69,037,979,617 74,217,546,249 유동충당부채 (주24) 105,754,446,894 88,959,605,319 비유동부채 39,144,764,298 46,589,580,926 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 7,102,308,232 5,472,837,394 종업원급여채무 (주23,37) 722,171,792 779,016,545 비유동충당부채 (주24) 31,320,284,274 40,337,726,987 부채총계 376,657,046,654 311,607,019,426 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주27) 1,080,470,692,821 1,100,478,014,637 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 990,820,000,000 933,450,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 33,950,692,821 111,328,014,637 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,089,090,213,435 1,109,097,535,251 부채및자본총계 1,465,747,260,089 1,420,704,554,677 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 302,211,679,010 302,211,679,010 320,774,177,196 320,774,177,196 매출원가 (주23,35,38) 258,893,339,797 258,893,339,797 245,438,798,967 245,438,798,967 매출총이익 43,318,339,213 43,318,339,213 75,335,378,229 75,335,378,229 판매비와관리비 (주23,30,35) 21,279,286,577 21,279,286,577 19,243,133,067 19,243,133,067 영업이익 (주4) 22,039,052,636 22,039,052,636 56,092,245,162 56,092,245,162 기타수익 (주31) 91,306,293 91,306,293 12,527,717 12,527,717 기타비용 (주31) 602,761,926 602,761,926 485,802,620 485,802,620 기타이익 (주32) 2,154,334,727 2,154,334,727 1,845,045,850 1,845,045,850 금융수익 (주5,33) 3,179,480,970 3,179,480,970 2,620,341,458 2,620,341,458 금융원가 (주5,33) 479,302,811 479,302,811 574,731,422 574,731,422 관계기업, 공동기업 관련 손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익 26,382,109,889 26,382,109,889 59,509,626,145 59,509,626,145 법인세비용 (주34) 5,675,462,084 5,675,462,084 15,196,326,712 15,196,326,712 당기순이익(손실) (주27,36) 20,706,647,805 20,706,647,805 44,313,299,433 44,313,299,433 기타포괄손익(세후) 13,241,030,379 13,241,030,379 6,847,201,479 6,847,201,479 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 13,241,030,379 13,241,030,379 6,847,201,479 6,847,201,479 확정급여제도의 재측정요소 13,241,030,379 13,241,030,379 6,847,201,479 6,847,201,479 총포괄손익 33,947,678,184 33,947,678,184 51,160,500,912 51,160,500,912 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 460 460 985 985 희석주당이익 (단위 : 원) 460 460 985 985 자본변동표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,040,721,492,673 (380,479,386) 1,049,341,013,287 포괄손익의 변동 당기순이익 0 44,313,299,433 0 44,313,299,433 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 6,847,201,479 0 6,847,201,479 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (51,570,000,000) 0 (51,570,000,000) 2021.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,040,311,993,585 (380,479,386) 1,048,931,514,199 2022.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,100,478,014,637 (380,479,386) 1,109,097,535,251 포괄손익의 변동 당기순이익 0 20,706,647,805 0 20,706,647,805 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 13,241,030,379 0 13,241,030,379 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (53,955,000,000) 0 (53,955,000,000) 2022.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,080,470,692,821 (380,479,386) 1,089,090,213,435 현금흐름표 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 71,851,707,832 50,556,767,334 당기순이익(손실) 20,706,647,805 44,313,299,433 당기순이익조정을 위한 가감 46,961,413,009 52,874,874,973 법인세비용 5,675,462,084 15,196,326,712 이자비용 202,985,970 173,558,168 이자수익 (1,654,146,278) (1,091,006,320) 배당금수익 0 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (276,274,461) (289,788,301) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (909,275,071) 83,349,051 순외화환산손익 (295,956,427) (841,273,569) 유형자산처분손실 2,708,940 1,660,809 유형자산처분이익 (528,638,939) (913,697,960) 퇴직급여 10,468,101,420 11,601,953,053 감가상각비 10,917,189,817 10,355,300,764 무형자산상각비 597,428,091 681,661,840 무형자산처분손실 0 36,675,708 대손상각비 2,175,828,922 254,878,177 종업원급여충당부채설정액 20,502,173,548 17,620,981,822 소송충당부채설정액 460,368,018 265,164,800 손실부담계약충당부채환입액 (290,868,171) (95,096,343) 기타유동충당부채환입 (2,295,298) 0 수탁과제연구수익 (89,010,995) (12,527,717) 잡이익 (14,456,161) (204,485,457) 잡손실 20,088,000 51,239,736 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 14,329,648,560 (45,701,536,186) 매출채권의 감소(증가) 64,918,253,831 58,882,211,947 미청구공사의 감소(증가) (2,679,791,004) (26,984,740,342) 미수금의 감소(증가) (288,437,990) (1,175,437,280) 선급금의 감소(증가) (1,692,181,500) (233,897,461) 선급비용의 감소(증가) (25,499,163,504) (24,047,071,582) 재고자산의 감소(증가) 217,199,931 (308,227,526) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (4,919,766,378) (4,261,124,169) 매입채무의 증가(감소) (6,184,510,556) (4,399,499,673) 미지급금의 증가(감소) (3,329,125,109) 2,080,239,233 미지급비용의 증가(감소) 12,163,667,161 (10,004,543,745) 선수금의 증가(감소) 7,353,142,459 (816,448,674) 예수금의 증가(감소) (6,427,621,802) (6,246,602,180) 기타유동비금융부채의 증가 (6,105,087,289) (14,323,723,265) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) 0 (119,636,439) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (12,654,503,310) (12,440,243,220) 기타유동충당부채의 증가(감소) (382,650,000) (1,750,000,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (16,896,598,830) (19,879,135,830) 사외적립자산의 감소(증가) 16,736,822,450 20,326,344,020 이자수취 984,194,359 532,658,435 이자지급 (57,811,895) (31,790,569) 배당금수취 0 0 법인세의 납부 (11,072,384,006) (1,430,738,752) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94,794,840,845) (42,769,558,250) 장단기금융상품의 증가 (60,000,000,000) (10,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 0 52,176,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (30,100,000,000) (90,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 20,000,000,000 20,000,000,000 국공채의 증가 (293,800,000) 0 국공채의 감소 345,000 2,365,000 대여금의 증가 (6,142,323,987) (6,263,547,350) 대여금의 감소 2,615,881,179 2,866,696,403 보증금의 증가 (12,800,300,000) (9,941,000,000) 보증금의 감소 7,205,285,089 3,729,357,978 정부보조금의 수령(상환) 89,010,995 20,879,522 유형자산의 취득 (15,945,933,380) (6,515,432,694) 유형자산의 처분 891,265,539 1,271,567,272 무형자산의 취득 (314,271,280) (116,444,381) 재무활동현금흐름 (1,335,960,213) (1,133,745,616) 배당금지급 0 0 리스부채의 상환 (1,335,960,213) (1,133,745,616) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 (24,279,093,226) 6,653,463,468 환율변동효과 146,921,417 799,277,443 현금및현금성자산의순증감 (24,132,171,809) 7,452,740,911 기초현금및현금성자산 70,361,385,676 31,628,620,475 기말현금및현금성자산 46,229,213,867 39,081,361,386 5. 재무제표 주석 제 39 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 38 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 61개의 국내사업소와 15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 당사의 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 302,211,679,010 302,211,679,010 22,039,052,636 11,521,810,312 (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 320,774,177,196 320,774,177,196 56,092,245,162 11,036,962,604 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,465,747,260,089 1,140,261,104 - 16,260,204,660 376,657,046,654 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,420,704,554,677 1,140,261,104 - 32,841,777,937 311,607,019,426 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 240,305,380,033 264,288,568,362 641,175,344,445 616,329,770,731 아 시 아 48,465,734,090 49,292,889,468 10,103,298,721 9,683,222,747 아메리카 6,386,790,674 4,986,053,274 245,574,593 246,503,825 아프리카 7,048,752,636 2,212,350,358 426,665,766 449,953,779 기 타 5,021,577 (5,684,266) - - 합 계 302,211,679,010 320,774,177,196 651,950,883,525 626,709,451,082 ( 4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 302,212 백만원(전분기: 320,774백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 255,967백만원(전분기: 275,251백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는단일의 다른 고객은 없습니다 . 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 46,229,213,867 46,229,213,867 유동당기손익-공정가치측정금융자산 100,163,587,558 - - 100,163,587,558 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,170,000 24,170,000 단기대여금 - - 5,867,832,881 5,867,832,881 단기금융상품 - - 127,500,000,000 127,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 105,557,929,965 105,557,929,965 범주별 소계 100,163,587,558 - 285,179,146,713 385,342,734,271 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 855,288,823 - - 855,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 492,040,000 492,040,000 장기대여금 - - 71,714,586,896 71,714,586,896 장기매출채권및기타채권 - - 69,824,479,596 69,824,479,596 범주별 소계 855,288,823 214,197,804 142,031,106,492 143,100,593,119 범주별 합계 101,018,876,381 214,197,804 427,210,253,205 528,443,327,390 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 70,361,385,676 70,361,385,676 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 88,978,038,026 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,515,000 24,515,000 단기대여금 - - 5,590,072,465 5,590,072,465 단기금융상품 - - 67,500,000,000 67,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 169,388,096,884 169,388,096,884 범주별 소계 88,978,038,026 - 312,864,070,025 401,842,108,051 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198,240,000 198,240,000 장기대여금 - - 68,581,855,274 68,581,855,274 장기매출채권및기타채권 - - 67,039,420,580 67,039,420,580 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 135,819,515,854 136,789,002,481 범주별 합계 89,733,326,849 214,197,804 448,683,585,879 538,631,110,532 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 138,005,597,944 7,102,308,232 145,107,906,176 80,273,488,259 5,472,837,394 85,746,325,653 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 112,823,941 239,077,490 외화환산손익 146,921,417 799,277,443 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 45,389,577 - 금융자산평가손익 276,274,461 289,788,301 금융자산처분손익 909,275,071 (83,349,051) 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,126,026 724,135 대여금 이자수익 392,075,301 356,830,013 매출채권및기타채권 이자수익 394,909,554 268,328,103 외화환산손익 214,374,558 175,335,778 단기금융상품 이자수익 707,821,879 226,046,579 외화환산손익 - 259,705,190 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (57,811,895) (31,790,569) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (65,339,548) (133,339,652) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 16,482,000 16,137,500 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,516,482,000 17,516,137,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 53,404,684 108,027,737 기타 요구불예금 29,459,801,471 61,775,726,056 현금성 자산으로 분류된 단기예금 16,716,007,712 3,477,631,883 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 5,000,000,000 합 계 46,229,213,867 70,361,385,676 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 60,423,751,333 (16,633,184,939) - 43,790,566,394 단기미청구공사 342,728,620,435 (2,376,218,170) - 340,352,402,265 기타채권 62,103,905,821 - (336,542,250) 61,767,363,571 소 계 465,256,277,589 (19,009,403,109) (336,542,250) 445,910,332,230 비유동자산 기타채권 71,666,200,000 - (1,841,720,404) 69,824,479,596 합 계 536,922,477,589 (19,009,403,109) (2,178,262,654) 515,734,811,826 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 125,133,140,491 (14,636,128,169) - 110,497,012,322 단기미청구공사 340,048,829,431 (2,197,446,018) - 337,851,383,413 기타채권 59,150,799,790 - (259,715,228) 58,891,084,562 소 계 524,332,769,712 (16,833,574,187) (259,715,228) 507,239,480,297 비유동자산 기타채권 68,617,200,000 - (1,577,779,420) 67,039,420,580 합 계 592,949,969,712 (16,833,574,187) (1,837,494,648) 574,278,900,877 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,066,965,763 - 3,066,965,763 미수수익 299,919,124 - 299,919,124 보증금 58,737,020,934 (336,542,250) 58,400,478,684 소 계 62,103,905,821 (336,542,250) 61,767,363,571 비유동자산 보증금 71,666,200,000 (1,841,720,404) 69,824,479,596 합 계 133,770,105,821 (2,178,262,654) 131,591,843,167 (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,778,300,263 - 2,778,300,263 미수수익 186,775,880 - 186,775,880 보증금 56,185,723,647 (259,715,228) 55,926,008,419 소 계 59,150,799,790 (259,715,228) 58,891,084,562 비유동자산 보증금 68,617,200,000 (1,577,779,420) 67,039,420,580 합 계 127,767,999,790 (1,837,494,648) 125,930,505,142 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 360,544,320,376 406,019,744,603 손상검토된 채권 42,608,051,392 59,162,225,319 60일 이내 4,872,919,144 1,681,620,070 60일 초과 90일 이내 553,190,623 10,915,889 90일 초과 120일 이내 316,448,496 16,207,130,746 120일 초과 1년 이내 22,294,518,609 26,858,741,569 1년 초과 14,570,974,520 14,403,817,045 소 계 403,152,371,768 465,181,969,922 차감 : 대손충당금 (19,009,403,109) (16,833,574,187) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 384,142,968,659 448,348,395,735 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 133,618,970,383 127,666,841,051 손상검토된 채권 151,135,438 101,158,739 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 19,373,834 10,293,577 90일 초과 120일 이내 63,632,048 24,902,348 120일 초과 1년 이내 33,934,181 41,546,024 1년 초과 34,195,375 24,416,790 소 계 133,770,105,821 127,767,999,790 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (2,178,262,654) (1,837,494,648) 합 계 131,591,843,167 125,930,505,142 (5) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금은 없으며, 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,833,574,187 14,271,958,318 손상된 채권에 대한 대손상각비 2,370,273,408 2,850,687,097 미사용금액 환입 (194,444,486) (289,071,228) 기말금액 19,009,403,109 16,833,574,187 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 300,000,000 - 200,000,000 특정금전신탁 100,163,587,558 - 88,978,038,026 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 100,163,587,558 855,288,823 88,978,038,026 755,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 1,230,939,109 206,439,250 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 516,210,000 222,755,000 합 계 516,210,000 222,755,000 유동상각후원가측정금융자산 24,170,000 24,515,000 비유동상각후원가측정금융자산 492,040,000 198,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,867,832,881 71,714,586,896 5,590,072,465 68,581,855,274 대여금및수취채권 5,908,314,039 72,989,616,465 5,638,419,024 69,733,068,672 현재가치할인차금 (40,481,158) (1,275,029,569) (48,346,559) (1,151,213,398) 단기금융상품 127,500,000,000 - 67,500,000,000 - 합 계 133,367,832,881 71,714,586,896 73,090,072,465 68,581,855,274 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,332,483,721 (40,481,158) 2,292,002,563 주택자금대여금(주2) 3,575,830,318 - 3,575,830,318 소 계 5,908,314,039 (40,481,158) 5,867,832,881 장기 대여금 학자금대여금(주1) 29,246,455,788 (1,275,029,569) 27,971,426,219 주택자금대여금(주2) 43,743,160,677 - 43,743,160,677 소 계 72,989,616,465 (1,275,029,569) 71,714,586,896 합 계 78,897,930,504 (1,315,510,727) 77,582,419,777 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,279,655,746 (48,346,559) 2,231,309,187 주택자금대여금(주2) 3,358,763,278 - 3,358,763,278 소 계 5,638,419,024 (48,346,559) 5,590,072,465 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,510,508,903 (1,151,213,398) 27,359,295,505 주택자금대여금(주2) 41,222,559,769 - 41,222,559,769 소 계 69,733,068,672 (1,151,213,398) 68,581,855,274 합 계 75,371,487,696 (1,199,559,957) 74,171,927,739 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할 상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 107,500,000,000 57,500,000,000 중금채 20,000,000,000 10,000,000,000 합 계 127,500,000,000 67,500,000,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 23,708,318,219 - 23,708,318,219 23,925,735,077 - 23,925,735,077 미착품 415,497 - 415,497 198,570 - 198,570 합 계 23,708,733,716 - 23,708,733,716 23,925,933,647 - 23,925,933,647 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 4,775,832,941 - 3,083,651,441 - 선급비용 32,612,575,059 1,212,525,652 6,930,972,399 1,117,114,917 기타 5,785,722,563 - 865,956,185 - 합 계 43,174,130,563 1,212,525,652 10,880,580,025 1,117,114,917 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 합 계 1,140,261,104 1,140,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동은 없 습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,859,411,017 2,102,290,834 1,320,283,860 347,599,443 케이피에스파트너스(주) 3,200,098,254 1,763,819,343 3,098,730,000 190,501,277 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,051,311,151 3,651,963,442 9,768,446,264 1,492,529,048 케이피에스파트너스(주) 2,809,066,441 1,528,654,314 9,520,280,000 322,502,729 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다.(3) 당사의 종속기업인 KEPCO KPS Philippines Corp.은 KEPCO KPS CARABAOCorp.의 지분을 전기 중 93,240,000원에 취득하였습니다. (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)인천뉴파워 3,611,382,977 2,648,079,607 1,088,008,762 329,557,472 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 3,240,166,237 2,606,420,339 2,335,822,384 108,711,044 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 80,998,685,334 - - 80,998,685,334 건물 339,314,390,528 - (84,360,625,325) 254,953,765,203 구축물 8,487,995,081 - (3,331,049,871) 5,156,945,210 기계장치 49,419,555,554 - (31,687,030,082) 17,732,525,472 차량운반구 9,627,357,493 (83,333,333) (5,970,305,118) 3,573,719,042 집기와비품 60,178,611,679 - (44,789,736,220) 15,388,875,459 공구와기구 250,403,234,141 (4,000) (199,978,205,949) 50,425,024,192 사용권자산 20,430,068,116 - (7,234,187,127) 13,195,880,989 건설중인자산 10,036,644,665 - - 10,036,644,665 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 832,111,770,743 (83,337,333) (377,351,139,692) 454,677,293,718 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 71,985,189,830 - - 71,985,189,830 건물 339,877,690,745 - (82,666,699,755) 257,210,990,990 구축물 8,197,174,509 - (3,210,385,427) 4,986,789,082 기계장치 49,419,555,554 - (30,714,463,524) 18,705,092,030 차량운반구 9,979,472,917 (88,783,333) (6,050,833,066) 3,839,856,518 집기와비품 59,608,843,766 - (43,351,759,324) 16,257,084,442 공구와기구 246,090,716,809 (4,000) (197,051,981,763) 49,038,731,046 사용권자산 16,218,920,123 - (6,093,591,673) 10,125,328,450 건설중인자산 11,136,743,898 - - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 815,729,536,303 (88,787,333) (369,139,714,532) 446,501,034,438 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 71,985,189,830 - (52,796,672) - 9,066,292,176 80,998,685,334 건 물 257,210,990,990 - (307,741,687) (2,167,237,050) 217,752,950 254,953,765,203 구축물 4,986,789,082 - - (120,664,444) 290,820,572 5,156,945,210 기계장치 18,705,092,030 - - (972,566,558) - 17,732,525,472 차량운반구 3,839,856,518 - (17,000) (267,176,476) 1,056,000 3,573,719,042 집기와비품 16,257,084,442 462,814,320 (4,512,393) (1,492,584,910) 166,074,000 15,388,875,459 공구와기구 49,038,731,046 4,800,040,789 (267,788) (4,259,949,855) 846,470,000 50,425,024,192 사용권자산 10,125,328,450 4,902,339,630 (194,776,567) (1,637,010,524) - 13,195,880,989 건설중인자산 11,136,743,898 10,683,078,271 - - (11,783,177,504) 10,036,644,665 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - 3,215,228,152 합 계 446,501,034,438 20,848,273,010 (560,112,107) (10,917,189,817) (1,194,711,806) 454,677,293,718 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (718,183,202) - - - 71,985,189,830 건 물 265,701,503,261 - (2,479,705,591) (8,696,276,687) 2,685,470,007 - 257,210,990,990 구축물 5,454,905,837 - - (468,117,871) 1,116 - 4,986,789,082 기계장치 22,248,787,271 - (1,000) (3,914,486,881) 370,792,640 - 18,705,092,030 차량운반구 2,988,594,137 - (39,000) (869,457,323) 1,764,758,704 (44,000,000) 3,839,856,518 집기와비품 18,523,977,102 2,997,671,500 (6,737,666) (6,236,982,361) 979,155,867 - 16,257,084,442 공구와기구 45,607,319,913 12,989,155,135 (16,514,679) (16,304,577,609) 6,763,348,286 - 49,038,731,046 사용권자산 6,129,362,135 9,600,919,895 (124,079,323) (5,480,874,257) - - 10,125,328,450 건설중인자산 9,645,423,565 13,904,745,569 - - (12,413,425,236) - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,368,474,405 39,492,492,099 (3,345,260,461) (41,970,772,989) 101,384 (44,000,000) 446,501,034,438 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 207,713,644 - 207,713,644 건물 1,149,608,022 (169,802,264) 979,805,758 합 계 1,357,321,666 (169,802,264) 1,187,519,402 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 대체증가 감가상각 기말금액 토지 - 207,713,644 - 207,713,644 건물 - 986,998,162 (7,192,404) 979,805,758 합 계 - 1,194,711,806 (7,192,404) 1,187,519,402 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말금액 임대수익 31,466,422 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 20,623,520 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다 19. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,068,492,240,111 185,513,028,296 (302,180,212,588) 1,951,825,055,819 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,148,440,422,573 1,295,476,582,757 (1,375,424,765,219) 2,068,492,240,111 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,819,981,772,019 (1,419,458,132,829) 400,523,639,190 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,329,191,154,679 (1,908,730,502,495) 420,460,652,184 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,739,804,780 6,966,057,847 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 (1,584,216,358) 4,083,572,322 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 342,728,620,435 340,048,829,431 계약부채 초과청구공사 (8,690,048,832) (6,282,890,822) 선수금 (28,427,826,466) (23,461,242,017) 소 계 (37,117,875,298) (29,744,132,839) (주 1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,376,218,170원 및 2,197,446,018원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 493,355,298 (6,927,186,473) 1,970,440,801 (4,956,745,672) (6,927,186,473) 2,990,979,083 개보수공사 193,142,380 (21,670,571,795) 22,856,857,394 1,186,285,599 (21,670,571,795) 199,248,982 합 계 686,497,678 (28,597,758,268) 24,827,298,195 (3,770,460,073) (28,597,758,268) 3,190,228,065 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조) (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.06.09 99.37% 3,306,998,635 - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 98.90% 11,337,327,189 - - - 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2022.03.31 74.21% 41,977,877,955 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,913,936,264) - 123,395,638 산업재산권 3,669,291,506 (2,062,724,802) - 1,606,566,704 개발중인무형자산 674,636,444 - - 674,636,444 기타의무형자산 27,917,627,324 (22,030,648,065) (91,805,135) 5,795,174,124 합 계 52,298,887,176 (44,007,309,131) (91,805,135) 8,199,772,910 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,900,875,859) - 136,456,043 산업재산권 3,669,291,506 (1,985,806,428) - 1,683,485,078 개발중인무형자산 715,515,164 - - 715,515,164 기타의무형자산 27,562,477,324 (21,523,198,753) (91,805,135) 5,947,473,436 합 계 51,984,615,896 (43,409,881,040) (91,805,135) 8,482,929,721 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 136,456,043 - (13,060,405) - 123,395,638 산업재산권 1,683,485,078 - (76,918,374) - 1,606,566,704 개발중인무형자산 715,515,164 313,921,280 - (354,800,000) 674,636,444 기타의무형자산 5,947,473,436 350,000 (507,449,312) 354,800,000 5,795,174,124 합 계 8,482,929,721 314,271,280 (597,428,091) - 8,199,772,910 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 161,191,877 - - (56,967,239) - 32,231,405 136,456,043 산업재산권 1,567,343,997 - (130,447,708) (291,288,303) - 537,877,092 1,683,485,078 개발중인무형자산 503,406,099 2,148,748,563 - - - (1,936,639,498) 715,515,164 기타의무형자산 6,073,920,412 573,873,706 - (2,071,025,741) 4,166,665 1,366,538,394 5,947,473,436 합 계 8,305,862,385 2,722,622,269 (130,447,708) (2,419,281,283) 4,166,665 7,393 8,482,929,721 21. 리스 (1) 리스계약 당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 11,185,490,273 (4,545,295,218) 6,640,195,055 차량운반구 9,244,577,843 (2,688,891,909) 6,555,685,934 합 계 20,430,068,116 (7,234,187,127) 13,195,880,989 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,612,591,411 (4,100,415,999) 6,512,175,412 차량운반구 5,606,328,712 (1,993,175,674) 3,613,153,038 합 계 16,218,920,123 (6,093,591,673) 10,125,328,450 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,512,175,412 1,145,494,125 (158,487,532) (858,986,950) 6,640,195,055 차량운반구 3,613,153,038 3,756,845,505 (36,289,035) (778,023,574) 6,555,685,934 합 계 10,125,328,450 4,902,339,630 (194,776,567) (1,637,010,524) 13,195,880,989 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 3,562,626,696 6,040,730,422 (124,069,987) (2,967,111,719) 6,512,175,412 차량운반구 2,566,735,439 3,560,189,473 (9,336) (2,513,762,538) 3,613,153,038 합 계 6,129,362,135 9,600,919,895 (124,079,323) (5,480,874,257) 10,125,328,450 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 4,785,206,526 3,634,004,489 1년 초과 5년 이내 6,046,533,132 4,379,667,390 5년 초과 725,349,304 799,154,642 할인되지 않은 총 리스료 11,557,088,962 8,812,826,521 현재가치 조정금액 등 (384,923,256) (321,954,834) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 11,172,165,706 8,490,871,687 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,490,871,687 4,166,215,911 (195,890,973) 57,811,895 (1,393,772,108) 46,929,294 11,172,165,706 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 5,044,855,468 7,591,688,499 (34,186,089) 149,336,130 (4,447,608,383) 186,786,062 8,490,871,687 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 4,666,568,002 3,555,405,454 비유동부채 6,505,597,704 4,935,466,233 합 계 11,172,165,706 8,490,871,687 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 858,986,950 630,139,407 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 778,023,574 601,027,235 리스부채의 이자비용 57,811,895 31,790,569 리스료 - 단기 리스 4,844,271,202 4,982,827,107 리스료 - 소액 기초자산 리스 106,476,710 41,978,519 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 6,645,570,331 6,287,762,837 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 6,344,520,020 원(전분기 : 6,190,341,811원 )입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 7,218,360,672 - 13,393,421,600 - 미지급금 65,301,050,393 596,710,528 14,725,554,242 537,371,161 미지급비용 60,710,615,827 - 48,490,103,913 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 1,003,050 - 1,003,050 - 리스부채 4,666,568,002 6,505,597,704 3,555,405,454 4,935,466,233 합 계 138,005,597,944 7,102,308,232 80,273,488,259 5,472,837,394 23. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 17,388,411,975 10,228,359,206 순확정급여부채 - - 기타장기종업원급여채무 722,171,792 779,016,545 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.28% 2.53% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58 % 3.19 ~ 5.58 % 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 425,175,866,610 437,912,026,244 당기근무원가 10,551,868,702 46,050,868,034 이자비용 2,580,699,337 8,020,652,401 재측정요소 (17,859,325,707) (18,717,849,269) 지급액 (16,896,598,830) (48,089,830,800) 기말 확정급여채무 403,552,510,112 425,175,866,610 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (435,404,225,816) (423,625,634,213) 사외적립자산의 이자수익 (2,664,466,619) (7,583,046,420) 재측정요소 390,947,898 1,310,888,647 지급액 16,736,822,450 45,846,566,170 고용인(사용자)의 기여금 - (51,353,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (420,940,922,087) (435,404,225,816) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 287,153,840,994 299,277,036,847 지분상품 3,750,018,048 2,312,452,663 채무상품 130,037,063,045 133,814,736,306 합 계 420,940,922,087 435,404,225,816 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 10,551,868,702 11,581,726,710 부채에 대한 이자비용 2,580,699,337 1,972,324,011 사외적립자산의 이자수익 (2,664,466,619) (1,952,097,668) 합 계 10,468,101,420 11,601,953,053 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,435,384,725 10,483,968,061 판매비와관리비 867,194,909 933,655,539 건설중인자산 - (324,466) 기타 165,521,786 184,653,919 합 계 10,468,101,420 11,601,953,053 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (17,859,325,707) (18,717,849,269) 사외적립자산의 수익 390,947,898 1,310,888,647 합 계 (17,468,377,809) (17,406,960,622) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계 산서의 매출원가에 1,171,177,422 원 (전분기: 1,023,750,439원), 판매비와관리비에 52,830,008원 (전분기: 42,558,253원) 포함 되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 90,820,741,018 - 82,973,070,780 - 손실부담계약충당부채 686,497,678 - 977,365,849 - 소송충당부채 - 2,694,921,328 - 2,234,553,310 기타충당부채(주1) 14,247,208,198 28,625,362,946 5,009,168,690 38,103,173,677 합 계 105,754,446,894 31,320,284,274 88,959,605,319 40,337,726,987 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 82,973,070,780 20,502,173,548 - (12,654,503,310) - 90,820,741,018 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (290,868,171) 686,497,678 소송충당부채 2,234,553,310 460,368,018 - - - 2,694,921,328 기타충당부채 43,112,342,367 - 145,174,075 (382,650,000) (2,295,298) 42,872,571,144 합 계 129,297,332,306 20,962,541,566 145,174,075 (13,037,153,310) (293,163,469) 137,074,731,168 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 110,608,719,587 - (99,193,177,320) - 82,973,070,780 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (1,066,147,851) 977,365,849 소송충당부채 1,935,055,026 2,318,724,799 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,234,553,310 기타충당부채 46,249,693,171 - 588,809,056 (2,804,254,000) (921,905,860) 43,112,342,367 합 계 121,785,790,410 112,927,444,386 588,809,056 (102,366,575,210) (3,638,136,336) 129,297,332,306 25. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 28,427,826,466 23,481,842,017 예수금 11,170,070,708 17,597,692,510 초과청구공사 8,690,048,832 6,282,890,822 기타 20,750,033,611 26,855,120,900 합 계 69,037,979,617 74,217,546,249 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 990,820,000,000 933,450,000,000 미처분이익잉여금 33,950,692,821 111,328,014,637 합 계 1,080,470,692,821 1,100,478,014,637 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 976,210,000,000 918,840,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 990,820,000,000 933,450,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,100,478,014,637 1,040,721,492,673 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 13,241,030,379 13,194,476,151 당(분)기순손익 20,706,647,805 98,132,045,813 기말금액 1,080,470,692,821 1,100,478,014,637 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (57,781,234,504) (70,975,710,655) 당기변동 17,468,377,809 17,406,960,622 법인세효과 (4,227,347,430) (4,212,484,471) 기말금액 (44,540,204,125) (57,781,234,504) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 29. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 176,883,151,125 47,503,810,798 224,386,961,923 175,499,744,406 50,343,380,891 225,843,125,297 계획예방정비공사수익 43,793,175,061 4,938,064,904 48,731,239,965 57,287,152,974 180,370,443 57,467,523,417 개보수공사수익 19,597,587,425 9,464,423,275 29,062,010,700 31,436,431,817 5,961,857,500 37,398,289,317 기타수익 31,466,422 - 31,466,422 65,239,165 - 65,239,165 합 계 240,305,380,033 61,906,298,977 302,211,679,010 264,288,568,362 56,485,608,834 320,774,177,196 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 240,305,380,033 61,906,298,977 302,211,679,010 264,288,568,362 56,485,608,834 320,774,177,196 합 계 240,305,380,033 61,906,298,977 302,211,679,010 264,288,568,362 56,485,608,834 320,774,177,196 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,611,502,429 8,188,972,423 퇴직급여 920,024,917 976,213,792 복리후생비 1,416,596,015 1,379,453,938 보험료 27,654,499 24,648,276 감가상각비 1,380,031,221 1,462,187,121 무형자산상각비 429,506,824 423,039,858 대손상각비(환입) 2,175,828,922 254,878,177 지급수수료 2,389,199,500 2,828,803,315 광고선전비 271,694,060 168,153,522 교육훈련비 36,829,875 37,360,266 차량유지비 18,685,641 14,062,776 도서인쇄비 36,820,800 76,104,653 업무추진비 891,037 402,340 임차료 65,289,112 183,370,202 통신비 65,802,610 69,330,787 운반비 648,380 384,607 세금과공과 138,112,106 473,472,327 소모품비 47,520,892 71,421,987 수도광열비 164,645,433 169,329,625 수선비 29,532,500 23,677,727 경상개발비 780,884,307 785,901,065 여비교통비 277,585,543 193,626,834 피복비 1,651,200 73,789,187 협회비 406,631,120 325,490,055 기타판매비와관리비 585,717,634 1,039,058,207 합 계 21,279,286,577 19,243,133,067 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 2,295,298 - 수탁과제연구수익 89,010,995 12,527,717 합 계 91,306,293 12,527,717 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 460,368,018 265,164,800 기부금 142,393,908 220,637,820 합 계 602,761,926 485,802,620 32. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 528,638,939 913,697,960 외화환산이익(금융수익외) 277,758,050 219,492,393 외환차익(금융수익외) 451,996,235 471,813,863 그밖의 기타이익 1,201,623,504 1,195,689,557 유형자산처분손실 (2,708,940) (1,660,809) 무형자산처분손실 - (36,675,708) 외화환산손실(금융원가외) (81,793,747) (86,790,800) 외환차손(금융원가외) (183,381,491) (242,834,240) 그밖의 기타손실 (37,797,823) (587,686,366) 합 계 2,154,334,727 1,845,045,850 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,654,146,278 1,091,006,320 외화환산이익 339,508,470 920,098,135 외환차익 276,690 308,118,639 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 276,274,461 301,118,364 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 909,275,071 - 합 계 3,179,480,970 2,620,341,458 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 112,823,941 239,077,490 단기금융상품 707,821,879 226,046,579 매출채권및기타채권 394,909,554 268,328,103 대여금및수취채권 392,075,301 356,830,013 상각후원가측정금융자산 1,126,026 724,135 당기손익-공정가치측정금융자산 45,389,577 - 합 계 1,654,146,278 1,091,006,320 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 202,985,970 173,558,168 외화환산손실 239,516,346 211,526,159 외환차손 36,800,495 94,967,981 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 11,330,063 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 83,349,051 합 계 479,302,811 574,731,422 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 57,811,895 31,790,569 충당부채의 전입액 145,174,075 141,767,599 합 계 202,985,970 173,558,168 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세의 유효세율은 21.51% 및 25.54 %입니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 217,416,858 - - 217,416,858 미착품 (216,927) - - (216,927) 사용된 원재료 - - 13,559,956,630 13,559,956,630 급여 - 9,611,502,429 110,962,120,345 120,573,622,774 퇴직급여 - 920,024,917 10,606,562,147 11,526,587,064 복리후생비 - 1,416,596,015 19,217,742,050 20,634,338,065 보험료 - 27,654,499 1,506,940,601 1,534,595,100 감가상각비 - 1,380,031,221 9,537,158,596 10,917,189,817 무형자산상각비 - 429,506,824 167,921,267 597,428,091 대손상각비 - 2,175,828,922 - 2,175,828,922 지급수수료 - 2,389,199,500 4,145,033,883 6,534,233,383 광고선전비 - 271,694,060 43,032,718 314,726,778 교육훈련비 - 36,829,875 822,717,379 859,547,254 차량유지비 - 18,685,641 505,917,434 524,603,075 도서인쇄비 - 36,820,800 89,257,429 126,078,229 업무추진비 - 891,037 - 891,037 임차료 - 65,289,112 4,885,458,800 4,950,747,912 통신비 - 65,802,610 543,813,584 609,616,194 운반비 - 648,380 360,674,716 361,323,096 세금과공과 - 138,112,106 629,728,514 767,840,620 소모품비 - 47,520,892 3,604,914,484 3,652,435,376 수도광열비 - 164,645,433 667,161,305 831,806,738 수선비 - 29,532,500 405,637,770 435,170,270 경상개발비 - 780,884,307 1,409,869,225 2,190,753,532 여비교통비 - 277,585,543 11,015,320,552 11,292,906,095 피복비 - 1,651,200 - 1,651,200 협회비 - 406,631,120 3,621,500 410,252,620 기타 - 585,717,634 63,985,578,937 64,571,296,571 합 계 217,199,931 21,279,286,577 258,676,139,866 280,172,626,374 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (661,580) - - (661,580) 미착품 (437,193,012) - - (437,193,012) 사용된 원재료 - - 16,571,368,969 16,571,368,969 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 8,188,972,423 99,213,411,310 107,402,383,733 퇴직급여 - 976,213,792 11,507,718,500 12,483,932,292 복리후생비 - 1,379,453,938 18,883,860,787 20,263,314,725 보험료 - 24,648,276 1,368,466,700 1,393,114,976 감가상각비 - 1,462,187,121 8,893,113,643 10,355,300,764 무형자산상각비 - 423,039,858 258,621,982 681,661,840 대손상각비 - 254,878,177 - 254,878,177 지급수수료 - 2,828,803,315 6,543,340,482 9,372,143,797 광고선전비 - 168,153,522 42,498,541 210,652,063 교육훈련비 - 37,360,266 768,448,429 805,808,695 차량유지비 - 14,062,776 434,524,822 448,587,598 도서인쇄비 - 76,104,653 84,784,977 160,889,630 업무추진비 - 402,340 - 402,340 임차료 - 183,370,202 4,841,435,424 5,024,805,626 통신비 - 69,330,787 530,296,549 599,627,336 운반비 - 384,607 389,412,298 389,796,905 세금과공과 - 473,472,327 605,778,956 1,079,251,283 소모품비 - 71,421,987 3,543,611,775 3,615,033,762 수도광열비 - 169,329,625 630,683,247 800,012,872 수선비 - 23,677,727 415,292,996 438,970,723 경상개발비 - 785,901,065 1,062,241,991 1,848,143,056 여비교통비 - 193,626,834 10,968,448,470 11,162,075,304 피복비 - 73,789,187 298,375,242 372,164,429 협회비 - 325,490,055 10,355,420 335,845,475 기타 - 1,039,058,207 58,010,547,676 59,049,605,883 합 계 (437,854,592) 19,243,133,067 245,876,653,559 264,681,932,034 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 20,706,647,805 44,313,299,433 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 460 985 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 173,729,213,867 137,861,385,676 순차입금 - - 자본총계 1,089,090,213,435 1,109,097,535,251 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 46,175,809,183 70,253,357,939 상각후원가측정금융자산 516,210,000 222,755,000 매출채권및기타채권 175,382,409,561 236,427,517,464 대여금 77,582,419,777 74,171,927,739 단기금융상품 127,500,000,000 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 101,018,876,381 89,733,326,849 합 계 528,175,724,902 538,308,884,991 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 36,200,710,404 (33,402,968,292) 38,836,644,212 (36,359,179,484) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (32,123,536,979) 37,599,100,541 (35,748,672,351) 41,747,552,718 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 138,493 139,783 - 1,100 INR 1,075,360,961 918,608,358 349,265,636 278,839,949 IDR 189,024,002 253,167,713 657,803,639 754,818,626 THB - - 2,009,086 2,549,171 PKR 443,785,705 200,844,030 61,115,781 74,422,886 EUR 17,361 17,361 - - BDT 55,553,888 49,390,734 - 576,826 USD 11,495,439 12,916,801 609,648 1,034,501 MGA 6,335,607,654 4,262,857,394 549,063,306 475,806,616 MXN - - 47,204 - ZAR 70,141,665 31,971,362 1,789,119 - JOD 1,792,403 1,851,622 304,393 117,699 UYU 93,183,743 90,930,259 3,308,037 3,097,135 BWP 765,043 781,932 - - SEK - - 2,106,115 - JPY 506,225,073 560,012,851 - 53,786,800 AED 1,481,013 739,107 6,236,320 5,420,715 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,803,076,895 (4,803,076,895) 3,833,479,760 (3,833,479,760) 자본의 증가(감소) 4,803,076,895 (4,803,076,895) 3,833,479,760 (3,833,479,760) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 138,124,236,468 3,221,135,397 3,422,108,263 725,349,304 145,492,829,432 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 80,352,087,294 2,143,032,278 2,774,006,273 799,154,642 86,068,280,487 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 46,229,213,867 - - - 46,229,213,867 상각후원가측정금융자산 24,170,000 490,855,000 1,185,000 - 516,210,000 대여금 5,908,314,039 32,188,523,930 40,801,092,535 - 78,897,930,504 매출채권및기타채권 122,527,657,154 71,666,200,000 - - 194,193,857,154 단기금융상품 127,500,000,000 - - - 127,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 100,163,587,558 - - 855,288,823 101,018,876,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 402,352,942,618 104,345,578,930 40,802,277,535 1,069,486,627 548,570,285,710 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 70,361,385,676 - - - 70,361,385,676 상각후원가측정금융자산 24,515,000 197,055,000 1,185,000 - 222,755,000 대여금 5,638,419,024 33,314,393,087 36,418,675,585 - 75,371,487,696 매출채권및기타채권 184,283,940,281 68,617,200,000 - - 252,901,140,281 단기금융상품 67,500,000,000 - - - 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 755,288,823 89,733,326,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 416,786,298,007 102,128,648,087 36,419,860,585 969,486,627 556,304,293,306 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp.,케이피에스파트너스(주) 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜,한전KDN㈜, 동두천드림파워㈜, 신평택발전㈜, 한국산업은행,에너지혁신성장펀드 1호, Amman Asia Electric Power Company, KEPCO Energy Service Company, KELECO, KEPCO Ilijan Corporation, KEPCO KPS CARABAO Corp. 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 543,561,277 388,053,006 임대차거래 등(주1) - - 17,248,114 61,110,149 기타거래 22,500,623,166 19,963,643,078 335,429,402 296,779,827 배당 - - 27,519,448,000 26,302,992,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 499,713,646 676,291,027 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 18,953,226 - 3,098,730,000 2,257,740,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 460,474,373 530,994,822 기타거래 138,272,884,391 141,411,011,156 139,965,594 5,701,973 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - - 195,506,260 기타거래 25,163,617,611 21,953,710,121 495,354,093 - 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 273,104,190 206,748,396 기타거래 18,675,511,270 23,352,435,316 15,043,220 11,536,458 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 489,072,760 384,594,360 기타거래 19,214,115,822 14,677,659,841 32,873,511 31,616,256 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 168,813,896 136,169,616 기타거래 18,842,417,070 18,715,499,486 109,421,736 1,060,624 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 120,829,038 127,332,351 기타거래 12,779,426,887 34,501,054,540 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 708,543,229 669,085,169 동두천드림파워(주) 기타거래 1,020,865,239 133,542,300 - - 신평택발전(주) 기타거래 1,525,232,941 1,387,689,697 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 4,047,835,324 2,080,967,912 - - 한국산업은행 기타거래 153,926,024 28,602,739 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,202,578,374 25,601,786,817 - - 미수금 등 52,702,572 8,332,000 - - 매입채무 - - - 2,817,842 미지급금 등 (주1) - - 27,621,297,675 105,194,650 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 1,654,036,321 2,789,942,901 - - 케이피에스파트너스(주) 매입채무 943,910 - 2,313,836,000 1,024,386,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 246,392,924,659 274,760,645,972 - - 미수금 등 1,352,985,205 110,526,052 - - 매입채무 - - 66,649,460 - 미지급금 등 (주1) - - 4,693,570,416 2,422,591,843 한국남동발전(주) 매출채권 19,430,573,398 22,501,630,289 - - 미수금 등 - 268,697,000 - - 매입채무 - - 7,375,137 - 미지급금 등 - - - 7,547,773 한국중부발전(주) 매출채권 12,531,815,910 14,715,141,426 - - 미수금 등 835,080,000 - - - 미지급금 등 - - 68,657,862 632,996,071 한국서부발전(주) 매출채권 12,576,659,159 12,281,209,357 - - 미수금 등 1,500,497,677 - - 매입채무 - - 16,120,522 - 미지급금 등 - - 19,810,125 39,261,767 한국남부발전(주) 매출채권 14,212,320,918 25,069,396,288 - - 미수금 등 571,720,430 100,706,733 - - 매입채무 - - 168,988,490 - 미지급금 등 - - 216,357,571 198,374,320 한국동서발전(주) 매출채권 5,339,107,413 5,097,991,477 - - 미수금 등 346,885,112 - - - 미지급금 등 - - 29,718,629 29,718,629 한전KDN(주) 매입채무 - - 244,215,820 - KELECO 매출채권 (주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 461,674,250 5,898,263,511 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,651,301,950 1,365,959,109 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,603,358,776 2,515,190,341 - - 미지급금 등 - - 21,851,658,144 21,976,369,017 한국산업은행 미수이자 153,926,024 - - - 금융상품 70,000,000,000 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 70,000,000,000 70,000,000,000 (5) 보고기간 말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 4,471,491,403원 입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 17억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,126,743,390 270,888,485 퇴직급여 50,093,930 12,411,788 합 계 1,176,837,320 283,300,273 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 11,783,177,504 3,446,284,395 개발중인무형자산의 본자산 대체 354,800,000 135,481,979 미지급배당금 53,955,000,000 51,570,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 4,166,215,911 2,712,849,320 보증금의 사용권자산 대체 728,617,963 - 선급비용의 사용권자산 대체 7,505,756 318,021,777 (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,490,871,687 (1,335,960,213) 4,166,215,911 (195,890,973) 46,929,294 11,172,165,706 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 5,044,855,468 (4,298,272,253) 7,591,688,499 (34,186,089) 186,786,062 8,490,871,687 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심) (주1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 (주1) 본 소송은 2심 소송가액이 확정되지 않아, 1심 소송가액으로 공시하였습니다.한편, 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심) (주 1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,013,192 USD 30,000,000 INR 312,118,549 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 44,302,431,038 KRW 44,302,431,038 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 312,118,549 및 USD 9,414,973 에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 38참조). 41. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 98,680 87,058 153,331 (별도)당기순이익(백만원) 98,132 85,916 157,737 (연결)주당순이익(원) 2,193 1,935 3,407 현금배당금총액(백만원) 53,955 51,570 86,400 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 54.7 59.2 56.3 현금배당수익률(%) 보통주 3.1 3.7 4.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,199 1,146 1,920 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 3.8 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기 1분기 매출채권 59,539 16,633 27.94% 미수금 3,076 - - 미수수익 300 - - 미청구공사 343,414 2,376 0.69% 합 계 406,329 19,009 4.68% 제38기 매출채권 128,900 14,636 11.35% 미수금 2,780 - - 미수수익 187 - - 미청구공사 338,526 2,197 0.65% 합 계 470,393 16,833 3.58% 제37기 매출채권 156,872 12,115 7.72% 미수금 2,228 - - 미수수익 72 - - 미청구공사 288,060 2,157 0.75% 합 계 447,232 14,272 3.19% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,833 14,272 15,497 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (13) ① 대손처리액(상각채권액) - - (13) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,176 2,561 (1,212) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,009 16,833 14,272 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,717 4,281 642 11,255 47,895 특수관계자 11,644 - - - 11,644 계 43,361 4,281 642 11,255 59,539 구성비율(%) 72.83% 7.19% 1.07% 18.90% 100% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제39기 1분기 제38기 제37기 한전KPS 저장품 23,709 23,926 23,682 기타재고자산 - - 93 합 계 23,709 23,926 23,775 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.7% 1.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 43.2회 48.8회 86.6회 주) 제39기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2021사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021.12.31에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제38기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 493 (6,927) 1,970 (4,957) (6,927) 2,991 개보수공사 193 (21,671) 22,857 1,186 (21,671) 199 합 계 686 (28,598) 24,827 (3,771) (28,598) 3,190 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2022.06.09 199,151 99.37 3,307 - - - 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020.03.01 2021.12.10 109,847 98.90 11,337 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2022.03.31 137,279 74.21 41,978 - - - 합 계 - 56,622 - - - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 임. 라. 회계정책의 변경 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 50,049 - 50,049 유동당기손익-공정가치측정금융자산 100,164 - - - 100,164 유동상각후원가측정금융자산 - - 24 - 24 단기대여금 - - 5,868 - 5,868 단기금융상품 - - 127,500 - 127,500 매출채권및기타채권 - - 104,729 - 104,729 범주별 소계 100,164 - 288,170 - 388,334 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 855 - - - 855 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 492 - 492 장기대여금 - - 71,715 - 71,715 장기매출채권및기타채권 - - 69,877 - 69,877 범주별 소계 855 214 142,084 - 143,153 범주별 합계 101,019 214 430,254 - 531,487 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 74,036 - 74,036 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978 - - - 88,978 유동상각후원가측정금융자산 - - 25 - 25 단기대여금 - - 5,590 - 5,590 단기금융상품 - - 67,500 - 67,500 매출채권및기타채권 - - 173,204 - 173,204 범주별 소계 88,978 - 320,355 - 409,333 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755 - - - 755 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198 - 198 장기대여금 - - 68,583 - 68,583 매출채권및기타채권 - - 67,092 - 67,092 범주별 소계 755 214 135,873 - 136,842 범주별 합계 89,733 214 456,228 - 546,175 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 137,113 - 137,113 매입채무및기타채무 - 7,102 - 7,102 범주별 합계 - 144,215 - 144,215 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 81,865 - 81,865 매입채무및기타채무 - 5,473 - 5,473 범주별 합계 - 87,338 - 87,338 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 1분기 한영회계법인 외부회계감사 452,014 4,270 -(주1) 541 제38기 한영회계법인 외부회계감사 435,923 4,118 435,923 4,063 제37기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 419,727 4,512 주1) 제39기 1분기 감사용역수행에 대한 보수 미반영( 2022년 2분기 지급 예정) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 1분기 2022.05.01 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '22.01.01 ~ '22.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제38기 2020.12.23 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '21.01.01 ~ '21.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제37기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 ○ 회계감사인의 변경 회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과(재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 논의) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.11 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 핵심감사사항, 외부감사인 독립성 보고및 2021년 외부감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과는 다음과 같습니다. 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제39기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 당사 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대해 문제점을 제시하지 않았습니다. 2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 지적사항 제39기 1분기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 4 0 0 1 주 ) 1. 기준일 : 2022.03.31(이사의 수, 사외이사의 수), 2022.05.16(사외이사 변동현황) 2. 최수미 사외이사 중도퇴임(2022.03.15) 2) 이사회 소집 및 의결절차 가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨 나) 소집권자 : 의장 다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김홍연 (출석률:100%) 이진호(출석률:100%) 허상국 (출석률: 100%) 황인옥(출석률: 66.7%) 김우겸(출석률: 100%) 최수미( 출석률: 100% ) 김 용성(출석률:100%) 박 정일(출석률: 66.7%) 최용선(출석률: 100% ) 찬 반 여 부 '22.01.26. 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 구성(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 국제원자력대학원대학교 운영 분담금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.02.14. 제38기('21회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 제38기('21회계연도) 영업보고서(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 제38기('21회계연도) 정기주주총회 소집(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2021년도 연간 감사결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2022~2023년도 원전감독법 운영계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 '22.03.14. 제38기('21회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제38기('21회계연도) 영업보고서 변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 이사 보수한도 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 감사 보수한도 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안접수 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 기준일 : 2022.3.31. 다. 이사회내 위원회 1) 운영근거 : 상법 제393조의2(이사회내 위원회), 공공기관 운영에 관한 법률 제20조, 이사회규정 제6조 제4항 및 제'20-05차 이사회 의결 2) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 재무관리 위원회 사외이사 3명, 상임이사 1명 최수미(위원장) - 당해연도 예산 및 운영계획(안)에 관한 심의ㆍ자문- 중장기 재무계획 수립 및 Rolling에 관한 심의ㆍ자문- 신규사업 투자에 관한 심의ㆍ자문- 재무위험관리 방안에 관한 심의ㆍ자문 등 - 김용성 최용선 이진호 ESG위원회 사외이사 5명, 김우겸(위원장) - ESG경영 방향성 점검, 추진계획 수립, 성과관리 등 심의 ㆍ자문- 회사 업역 확장을 위한 친환경 사업 및 환경경영 정책 심의 ㆍ자문 - 분야별 사회적 가치* 창출 및 사회적 책임 이행 관련 정책 심의 ㆍ자문 *일자리 창출, 동반성장, 지역협력, 사회공헌 등- 반부패경영, 윤리경영, 조직문화 개선 등 투명경영 관련 심의 ㆍ자문 - 최수미 김용성 박정일 최용선 안전경영 위원회 사외이사 2명,상임이사 2명 박정일(위원장) - 중대재해처벌법 시행에 따른 재해예방 및 안전강화 정책 심의 ㆍ자문- 안전경영책임계획 방향 설정 및 로드맵 자문- 회사 중요 안전관리 정책 및 제도개선 자문 - 김우겸 봉석근 황인옥 주) 최수미 사외이사(비상임이사) 의원면직('22.3.15.) 3) 위원회 활동 내용 ○ 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 (1) 대표이사 선임 절차 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주주총회 의결 →산업통상자원부장관 제청 → 대통령 임명 (2) 상임이사 선임 절차 주주총회 의결 → 사장 임명 (3) 비상임이사 선임 절차 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주 주 총회 의결 →기획재정부장관 임명 나) 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 성 명 임 기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 김홍연 2021.06.25~2024.06.24 - 결원충원 임원추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 이진호 2020.09.15~2022.09.14 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 허상국 2021.11.12~2023.11.11 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 황인옥 2020.09.15~2022.09.14 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 최수미 2019.04.02~2022.04.01 1 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김우겸 2019.09.26~ 2022.10.08 1 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김용성 2021.08.04~2023.08.03 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 박정일 2021.11.25~2023.11.24 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 최용선 2021.11.25~2023.11.24 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 주) 1. 기준일 : 2022.03.31 2. (중도퇴임) 최수미 사외이사('22.03.15) 2) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치현황 및 활동내용 가) 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 설치 및 구성 ○ 설치근거 : 공공기관 운영에 관한 법률 제25조 ○ 구 성 - 5~15인 이내의 범위에서 이사회 의결로 정함. - 이사회가 선임하는 위원의 정수는 위원회 위원 정수의 3분의 1 이상, 2분의 1미만 ※ 위원 명단은 「공기업ㆍ준정부기관의 경영에 관한 지침」제41조 제5항 에 의거 하여 미공개 나) 임원추천위원회 활 동 내 용 ○ 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사(비상임이사 포함)의 지원조직 - 조직명 : 기획처 전략기획실 - 구성현황 직원 수 직위(근속연수 / 지원업무 담당 기간) 3명 기획처장 (30년 근속 / 6 개월 ) , 전략기획실장 (25년 근속 / 4개월 ), 실무차장 ( 8년 근속 / 4개월 ) - 주요 업무수행내역 : 연중 이사회 운영업무 및 사외이사(비상임이사) 직무수행지원 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육 희망자 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 강동신 ○ 1973년 11월 26일생○ 광주광역시청 상임감사위원○ 전라남도청 지방행정사무관○ 강동신 법률사무소 대표○ 법무법인 안양 변호사 나. 감사의 독립성 ○ 당사는「공공기관의 운영에 관한 법률」의 적용을 받는 공공기관(준시장형 공기 업)으로서 동법 제 24조 및 「상법」제542조의 10에 따라 상임감사 1명이 감사 업무 수행 -「공공기관의 운영에 관한 법률」제20조에 따른 감사위원회는 미설치(자산규모 2조원 미만)○ 감사는 임원추천위원회의 추천과 공공기관운영위원회의 심의ㆍ의결 및 주주총회 의 의결을 거쳐 기획재정부 장관의 제청으로 대통령이 임명○ 감사는 이사의 직무의 집행을 감시하고 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 경영진에 대하여 독립적으로 감사업무 수행○ 감사 소속하에 내부감사기구를 설치하여 집행기관과 분리하여 운영함으로써 조직 의 독립성 확보 다. 감사의 주요 활동내용 1) 이사회 활동 회 차 개최일자 감사참석여부 비 고 제'22-01차 '22.01.26. 참석 - 제'22-02차 '22.02.14. 참석 ○ 보고 2건- 2021년도 연간 감사결과- 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 제'22-03차 '22.03.14. 참석 ○ 보고 1건- 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 주) 기준일 : 2022.3.31 2) 일상감사 등 (2022.01.01 ~ 2022 .03.31 ) (단위 : 건, 천원, 명) 구분 감사횟수 행정상조치 재정상조치 신분상조치 비고 일상감사 351 168 206,930 - - 종합감사 1 15 2,676 7 - 특별감사 5 24 1,272,280 - - 계 357 207 1,481,886 7 - 라. 교육 실시 계획 교육과정 교육기관 서울대 최고감사인과정 서울대학교 경영전문대학원 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.04.08 서울대학교 경영전문대학원 ○ 감사환경의 변화, 경영투명성 강화와 감사의 역할 등 주) 서울대학교 경영전문대학원 교육기간 : 2022.04.08.~2022.12.02. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사기획부 9 실장 1명, 부장 1명 차장 5명 , 직원 2명 ( 평균 2.09년 ) ○ 외부감사(감사원 등) 대응○ 감사기획 및 감사실 대외평가 대응○ 사업소 자체감사기구 운영 ○ 청렴옴부즈만 운영 예방감사센터 7 센터장 1명, 부장 1명 , 차장 5명 ( 평균 2.55년) ○ 일상감사○ 통합공시 점검 ○ 입회업 무 종합감사부 5 부장 1명, 차장 4명 (평균 2.42년) ○ 국내 및 해외 종합감사 감사조정부 2 부장 1명, 차장 1명 (평균 6.17년) ○ 감사결과 심의 및 조정○ 특정감사 민원감사부 5 부장 1명, 차장 4명 (평균 2.23년) ○ 특별조사○ 민원조사○ 공직기강 감찰 청렴감사부 5 부장 1명, 차장 3명, 직원 1명 (평균 1.56년) ○ 청렴도 및 부패방지시책 평가○ 임직원 재산등록○ 사규 부패영향평가○ ISO 37001(부패방지경영시스템) 관련 업무○ 재무감사 감사담당역 9 담당역 4명 , 차장 5명 (평균 2.07년) ○ 권역별 사업소 일상감사○ 부패방지, 청렴업무 지원 및 교육○ 감사 지적사항 이행실태 점검 주) 상기 '근속연수'는 지원업무 담당 기간임. 사. 준법지원인 현황 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - ○ 제38기(2021년도) 정기주주총회 주) 1. 전자투표제도를 제33기 정기주주총회(2016년도)부터 활용하기로 결의하였음. 2. 실시여부는 2022년도 전자투표제도 실시현황임. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 45,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 45,000,000 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 의결로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호부터 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄기준일 매년 12월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(02-3774-3524) 공고게재신문 한국경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kps.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.※주총소집통지 : 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시로 갈음가능 주) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제38기(2021회계연도) 정기주주총회(2022. 03. 29) 가. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고 ○ 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 의결사항 ○ 제1호 : 제38기(2021회계연도) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인 ○ 제2호 : 이사 보수한도 승인 ○ 제3호 : 감사 보수한도 승인 -원안접수-원안가결 -원안가결-원안가결 -주당 1,199원 배당 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국전력공사 모회사 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - 계 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국전력공사 1 정승일 - - - 한국산업은행 32.9 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 당사 최대주주인 한국전력공사 '22 . 3.31 재무 현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국전력공사 자산총계 118,971,315 부채총계 78,340,985 자본총계 40,630,330 매출액 16,015,549