한전KPS 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 39 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 64개의 국내사업소와12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 100주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 2,972,110,380 (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,822,011,781 751,883,688 5,070,128,093 2,912,502,900 201,934,001 케이피에스파트너스(주) 4,791,566,509 2,776,515,784 2,015,050,725 9,867,560,000 399,041,482 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 3,038,234,169 55,789 3,038,178,380 - (48,232) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,293,514,511 599,867,521 4,693,646,990 5,231,785,089 1,003,958,392 케이피에스파트너스(주) 3,619,062,043 2,006,940,439 1,612,121,604 12,417,170,000 486,687,273 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 1,093,418,651,083 1,093,418,651,083 140,179,619,660 38,281,762,557 8,691,239,193 631,695,764 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 1,030,552,883,775 1,030,552,883,775 82,211,988,540 35,410,036,569 5,105,091,042 624,224,794 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,567,380,089,062 307,484,622 24,495,874,757 301,798,376,008 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,562,022,195,345 374,972,684 40,327,128,114 346,288,975,190 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 951,879,058,685 835,577,206,588 447,202,746,304 452,429,799,185 아 시 아 106,729,335,543 155,703,945,896 4,312,363,674 5,603,546,111 아메리카 19,069,507,728 19,496,680,989 43,684,994 84,712,469 아프리카 15,668,739,651 19,757,160,888 242,112,155 105,156,685 기 타 72,009,476 17,889,414 - - 합 계 1,093,418,651,083 1,030,552,883,775 451,800,907,127 458,223,214,450 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외하였습니다.(4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,093,419백만원(전분기 : 1,030,553백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 908,516백만원(전분기 :852,250백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 83,722,235,524 83,722,235,524 유동상각후원가측정금융자산 - - 12,100,000 12,100,000 단기대여금 - - 5,847,577,102 5,847,577,102 단기금융상품 - - 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 144,337,804,358 144,337,804,358 범주별 소계 - - 288,919,716,984 288,919,716,984 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - - 1,055,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 199,999,500 - 199,999,500 비유동상각후원가측정금융자산 - - 869,325,000 869,325,000 장기대여금 - - 67,514,150,101 67,514,150,101 장기매출채권및기타채권 - - 58,299,415,275 58,299,415,275 범주별 소계 1,055,288,823 199,999,500 126,682,890,376 127,938,178,699 범주별 합계 1,055,288,823 199,999,500 415,602,607,360 416,857,895,683 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 122,574,292,284 122,574,292,284 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 40,214,726,025 유동상각후원가측정금융자산 - - 31,820,000 31,820,000 단기대여금 - - 6,096,960,974 6,096,960,974 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 191,467,807,015 191,467,807,015 범주별 소계 40,214,726,025 - 345,170,880,273 385,385,606,298 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 848,830,000 848,830,000 장기대여금 - - 73,601,530,883 73,601,530,883 장기매출채권및기타채권 - - 64,434,226,802 64,434,226,802 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 138,884,587,685 140,054,074,312 범주별 합계 41,170,014,848 214,197,804 484,055,467,958 525,439,680,610 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 100,417,289,203 3,418,499,462 103,835,788,665 85,137,519,419 5,394,652,557 90,532,171,976 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 527,347,390 1,588,403,420 64,107,232 251,069,812 외화환산손익 401,096,361 (34,776,599) 1,165,103,616 1,955,266,294 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 219,856,911 38,551,534 116,564,869 금융자산평가손익 - - 7,452,054 388,937,472 금융자산처분손익 - - (110,468,491) 640,476,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (자본반영_세전) - (14,198,304) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,318,351 6,910,446 2,366,078 5,007,702 대여금 이자수익 669,061,636 1,511,718,447 416,826,531 1,189,282,357 매출채권및기타채권 이자수익 1,475,223,909 3,253,710,335 542,997,554 1,411,930,729 외화환산손익 (43,921,456) 262,505,878 1,349,282,744 3,486,983,066 단기금융상품 이자수익 390,908,304 2,110,639,634 528,596,211 2,131,235,573 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (61,508,505) (217,184,419) (70,826,085) (194,977,983) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (538,861,707) (149,037,833) (473,457,134) (716,617,771) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 18,306,500 17,253,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 15,000,000,000 15,000,000,000 합 계 15,018,306,500 15,017,253,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 27,173,340 33,724,352 기타 요구불예금 54,567,670,323 70,287,268,431 현금성 자산으로 분류된 단기예금 29,127,391,861 52,253,299,501 합 계 83,722,235,524 122,574,292,284 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 72,837,404,972 (15,372,050,308) - 57,465,354,664 단기미청구공사 556,687,080,675 (2,976,036,663) - 553,711,044,012 기타채권 87,649,457,132 (10,000,000) (767,007,438) 86,872,449,694 소 계 717,173,942,779 (18,358,086,971) (767,007,438) 698,048,848,370 비유동자산 기타채권 61,324,810,000 - (3,025,394,725) 58,299,415,275 소 계 61,324,810,000 - (3,025,394,725) 58,299,415,275 합 계 778,498,752,779 (18,358,086,971) (3,792,402,163) 756,348,263,645 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 128,000,601,540 (16,284,187,359) - 111,716,414,181 단기미청구공사 414,641,919,458 (3,680,180,757) - 410,961,738,701 기타채권 80,531,501,737 (10,000,000) (770,108,903) 79,751,392,834 소 계 623,174,022,735 (19,974,368,116) (770,108,903) 602,429,545,716 비유동자산 기타채권 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 소 계 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 합 계 690,583,122,735 (19,974,368,116) (3,744,982,101) 666,863,772,518 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,008,791,513 (10,000,000) - 2,998,791,513 미수수익 299,212,558 - - 299,212,558 보증금 84,341,453,061 - (767,007,438) 83,574,445,623 소 계 87,649,457,132 (10,000,000) (767,007,438) 86,872,449,694 비유동자산 보증금 61,324,810,000 - (3,025,394,725) 58,299,415,275 소 계 61,324,810,000 - (3,025,394,725) 58,299,415,275 합 계 148,974,267,132 (10,000,000) (3,792,402,163) 145,171,864,969 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,277,932,918 (10,000,000) - 1,267,932,918 미수수익 91,496,378 - - 91,496,378 보증금 79,162,072,441 - (770,108,903) 78,391,963,538 소 계 80,531,501,737 (10,000,000) (770,108,903) 79,751,392,834 비유동자산 보증금 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 소 계 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 합 계 147,940,601,737 (10,000,000) (3,744,982,101) 144,185,619,636 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 387,121,799,276 391,067,608,984 손상검토된 채권 242,402,686,371 151,574,912,014 60일 이내 4,736,236,133 4,683,077,667 60일 초과 90일 이내 150,757,129 1,264,816,710 90일 초과 120일 이내 45,607,147,794 21,859,676,441 120일 초과 1년 이내 142,141,790,456 74,022,994,123 1년 초과 49,766,754,859 49,744,347,073 소 계 629,524,485,647 542,642,520,998 차감 : 대손충당금 (18,348,086,971) (19,964,368,116) 합 계 611,176,398,676 522,678,152,882 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 148,385,760,960 147,632,138,962 손상검토된 채권 588,506,172 308,462,775 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 189,400,782 5,542,333 90일 초과 120일 이내 29,826,829 8,270,668 120일 초과 1년 이내 294,625,240 189,659,379 1년 초과 74,653,321 104,990,395 소 계 148,974,267,132 147,940,601,737 차감 : 대손충당금 (10,000,000) (10,000,000) 차감 : 현재가치할인차금 (3,792,402,163) (3,744,982,101) 합 계 145,171,864,969 144,185,619,636 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 19,964,368,116 10,000,000 16,833,574,187 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 3,549,954,398 - 6,320,326,677 10,000,000 미사용금액 환입 (5,166,235,543) - (3,189,532,748) - 기말금액 18,348,086,971 10,000,000 19,964,368,116 10,000,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 400,000,000 특정금전신탁 - - 40,214,726,025 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 - 1,055,288,823 40,214,726,025 955,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 219,856,911 1,145,978,897 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데(주2) 103,230주 2.40% 516,150,000 - - (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 199,999,500 199,999,500 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 당분기말 현재 청산절차가 진행중이며, 잔여재산 분배액이 없을 것으로 예상되어 공정가치를 0으로 측정하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 881,425,000 880,650,000 합 계 881,425,000 880,650,000 유동상각후원가측정금융자산 12,100,000 31,820,000 비유동상각후원가측정금융자산 869,325,000 848,830,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,847,577,102 67,514,150,101 6,096,960,974 73,601,530,883 대여금및수취채권 5,867,652,262 69,533,957,490 6,126,947,586 74,903,463,233 현재가치할인차금 (20,075,160) (2,019,807,389) (29,986,612) (1,301,932,350) 단기금융상품 55,000,000,000 - 25,000,000,000 - 합 계 60,847,577,102 67,514,150,101 31,096,960,974 73,601,530,883 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,360,846,798 (20,075,160) 2,340,771,638 주택자금 대여금(주2) 3,506,805,464 - 3,506,805,464 소 계 5,867,652,262 (20,075,160) 5,847,577,102 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 29,407,024,629 (2,019,807,389) 27,387,217,240 주택자금 대여금(주2) 40,126,932,861 - 40,126,932,861 소 계 69,533,957,490 (2,019,807,389) 67,514,150,101 합 계 75,401,609,752 (2,039,882,549) 73,361,727,203 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,285,816,508 (29,986,612) 2,255,829,896 주택자금 대여금(주2) 3,841,131,078 - 3,841,131,078 소 계 6,126,947,586 (29,986,612) 6,096,960,974 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,716,129,342 (1,301,932,350) 27,414,196,992 주택자금대여금(주2) 46,187,333,891 - 46,187,333,891 소 계 74,903,463,233 (1,301,932,350) 73,601,530,883 합 계 81,030,410,819 (1,331,918,962) 79,698,491,857 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25%이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 35,000,000,000 25,000,000,000 특정금전신탁 20,000,000,000 - 합 계 55,000,000,000 25,000,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다.(주석 6 참조) 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 24,900,620,894 - 24,900,620,894 28,749,107,474 - 28,749,107,474 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 8,237,509,478 - 7,936,976,957 - 선급비용 14,272,756,829 1,758,589,622 8,735,719,417 1,201,550,176 기타 3,790,422,318 - 5,354,773,127 - 합 계 26,300,688,625 1,758,589,622 22,027,469,501 1,201,550,176 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 227,265,922 KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 33,902,125 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 46,316,575 합 계 610,026,650 307,484,622 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 197,871,971 - 98,471,951 (69,078,000) - 227,265,922 KEPCO KPS CARABAO Corp. 177,100,713 - (149,115,934) - 5,917,346 33,902,125 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 (12,407,528) - 2,457,453 46,316,575 합 계 374,972,684 56,266,650 (63,051,511) (69,078,000) 8,374,799 307,484,622 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 - 197,871,971 - - 197,871,971 KEPCO KPS CARABAO Corp. 386,236,866 (105,334,493) (104,060,000) 258,340 177,100,713 합 계 386,236,866 92,537,478 (104,060,000) 258,340 374,972,684 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,403,164,402 424,139,991 2,743,124,983 316,656,457 KEPCO KPS CARABAO Corp. 558,502,651 473,747,339 - (372,789,836) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 140,353,259 - - (37,598,568) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,632,540,491 754,874,531 4,496,937,110 1,243,920,062 KEPCO KPS CARABAO Corp. 2,025,144,181 1,582,392,399 610,671,329 (326,309,377) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 미반영손실 미반영손실 누계액 미반영손실 미반영손실 누계액 (주)인천뉴파워 - - (162,864,847) - 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,390,595,996 - - 91,390,595,996 건물 336,530,022,170 - (94,437,178,542) 242,092,843,628 구축물 8,561,096,939 - (4,056,752,719) 4,504,344,220 기계장치 49,963,367,316 - (37,750,998,072) 12,212,369,244 차량운반구 12,797,734,234 (277,369,999) (6,595,353,567) 5,925,010,668 집기와비품 63,795,554,731 - (50,799,000,667) 12,996,554,064 공구와기구 272,422,241,943 (4,000) (217,801,227,604) 54,621,010,339 사용권자산 24,633,378,025 - (12,503,049,249) 12,130,328,776 건설중인자산 1,393,543,677 - - 1,393,543,677 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 864,702,763,183 (277,373,999) (423,943,560,420) 440,481,828,764 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,468,581,120 - - 91,468,581,120 건물 336,664,065,158 - (88,653,352,703) 248,010,712,455 구축물 8,506,689,678 - (3,693,378,242) 4,813,311,436 기계장치 49,877,521,944 - (34,847,230,117) 15,030,291,827 차량운반구 10,897,166,354 (70,366,666) (6,718,033,576) 4,108,766,112 집기와비품 61,231,042,550 - (46,469,238,765) 14,761,803,785 공구와기구 257,275,325,482 (4,000) (205,221,260,224) 52,054,061,258 사용권자산 24,566,835,925 - (11,312,738,954) 13,254,096,971 건설중인자산 1,008,509,740 - - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 844,710,966,103 (70,370,666) (396,915,232,581) 447,725,362,856 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,468,581,120 - (77,985,124) - - - 91,390,595,996 건물 248,010,712,455 755,479,571 (376,199,194) (6,471,136,741) 169,016,100 4,971,437 242,092,843,628 구축물 4,813,311,436 - - (363,374,477) 54,407,261 - 4,504,344,220 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (2,903,767,955) - - 12,212,369,244 차량운반구 4,108,766,112 5,201,710 (67,000) (1,249,508,797) 3,307,672,304 (247,053,661) 5,925,010,668 집기와비품 14,761,803,785 1,750,865,778 (32,570,861) (4,423,325,281) 939,492,074 288,569 12,996,554,064 공구와기구 52,054,061,258 13,333,132,049 (348,275,044) (13,608,846,948) 3,190,818,780 120,244 54,621,010,339 사용권자산 13,254,096,971 7,676,267,720 (1,204,056,362) (7,595,979,553) - - 12,130,328,776 건설중인자산 1,008,509,740 8,005,368,956 - - (7,620,335,019) - 1,393,543,677 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 447,725,362,856 31,612,161,156 (2,039,153,585) (36,615,939,752) 41,071,500 (241,673,411) 440,481,828,764 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 71,985,189,830 - (303,206,974) - 19,786,598,264 - 91,468,581,120 건물 257,265,060,267 - (1,587,280,386) (8,696,569,362) 1,030,569,966 (1,068,030) 248,010,712,455 구축물 4,986,789,082 - - (482,992,815) 309,515,169 - 4,813,311,436 기계장치 18,705,092,030 - - (4,132,766,593) 457,966,390 - 15,030,291,827 차량운반구 3,918,280,226 20,062,285 (24,000) (1,136,321,367) 1,310,930,660 (4,161,692) 4,108,766,112 집기와비품 16,574,267,284 2,984,451,120 (12,669,694) (6,261,056,296) 1,477,048,401 (237,030) 14,761,803,785 공구와기구 49,046,347,336 17,822,578,035 (10,533,514) (17,012,050,966) 2,204,217,852 3,502,515 52,054,061,258 사용권자산 10,147,809,752 11,930,550,439 (1,342,581,233) (7,481,681,987) - - 13,254,096,971 건설중인자산 11,136,743,898 17,044,751,839 - - (27,172,985,997) - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,980,807,857 49,802,393,718 (3,256,295,801) (45,203,439,386) (596,139,295) (1,964,237) 447,725,362,856 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (135,365,108) 405,635,411 합 계 686,299,536 (135,365,108) 550,934,428 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (85,204,777) 455,795,742 합 계 686,299,536 (85,204,777) 601,094,759 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 145,299,017 - - 145,299,017 건물 455,795,742 (9,088,831) (41,071,500) 405,635,411 합 계 601,094,759 (9,088,831) (41,071,500) 550,934,428 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 - - 145,299,017 145,299,017 건물 - (13,534,087) 469,329,829 455,795,742 합 계 - (13,534,087) 614,628,846 601,094,759 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,716,448 42,326,415 9,383,761 34,513,646 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 5,255,197 14,163,449 7,313,328 28,448,533 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,473,913,381 1,381,745,172,119 (1,092,944,963,835) 2,243,274,121,665 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,069,305,559,386 1,313,986,165,697 (1,428,817,811,702) 1,954,473,913,381 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,788,773,931,159 (2,211,218,573,421) 577,555,357,738 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,641,892,785,367 (2,101,884,305,499) 540,008,479,868 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 13,166,732,847 9,718,755,968 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 19,216,445,517 13,488,698,533 (4) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 556,687,080,675 414,641,919,458 계약부채 초과청구공사 (13,121,973,432) (9,018,619,188) 선수금 (23,420,481,696) (28,974,436,740) 소 계 (36,542,455,128) (37,993,055,928) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,976,036,663원및 3,680,180,757원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 1,357,489,865 3,027,441,265 3,747,730,193 6,775,171,458 8,749,939,936 8,469,128,269 개보수공사 304,002,443 6,799,966,286 (3,230,800,415) 3,569,165,871 8,056,346,183 2,948,611,927 합 계 1,661,492,308 9,827,407,551 516,929,778 10,344,337,329 16,806,286,119 11,417,740,196 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4 참조) (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.22 100.00% 707,362,478 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 95.91% 88,153,451,957 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 99.85% 19,995,658,012 - - - - 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2023.07.01 2024.06.30 12.44% 20,148,446,748 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,148,190,100 (20,051,467,427) - 96,722,673 산업재산권 4,288,826,859 (2,474,193,200) - 1,814,633,659 개발중인무형자산 1,290,036,570 - - 1,290,036,570 기타의무형자산 30,446,867,365 (24,854,385,441) (91,805,135) 5,500,676,789 합 계 56,173,920,894 (47,380,046,068) (91,805,135) 8,702,069,691 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,138,487,809 (20,003,820,909) - 134,666,900 산업재산권 3,727,287,106 (2,284,683,407) - 1,442,603,699 개발중인무형자산 1,113,296,521 - - 1,113,296,521 기타의무형자산 29,203,052,016 (23,481,580,026) (91,805,135) 5,629,666,855 합 계 54,182,123,452 (45,770,084,342) (91,805,135) 8,320,233,975 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기타증감 기말금액 컴퓨터소프트웨어 134,666,900 8,971,714 - (46,935,619) - 19,678 96,722,673 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (236,992,940) 679,180,353 - 1,814,633,659 개발중인무형자산 1,113,296,521 1,906,723,651 - - (1,729,983,602) - 1,290,036,570 기타의무형자산 5,629,666,855 193,012,100 - (1,372,805,415) 1,050,803,249 - 5,500,676,789 합 계 8,320,233,975 2,108,707,465 (70,157,453) (1,656,733,974) - 19,678 8,702,069,691 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 192,070,598 10,200,000 - (67,603,698) - 134,666,900 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (298,876,979) 94,662,600 1,442,603,699 개발중인무형자산 715,515,164 1,565,720,789 - - (1,167,939,432) 1,113,296,521 기타의무형자산 5,947,473,436 671,997,860 - (2,035,081,273) 1,045,276,832 5,629,666,855 합 계 8,538,544,276 2,247,918,649 (36,667,000) (2,401,561,950) (28,000,000) 8,320,233,975 20. 리스 (1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 13,967,793,915 (6,937,463,736) 7,030,330,179 차량운반구 10,665,584,110 (5,565,585,513) 5,099,998,597 합 계 24,633,378,025 (12,503,049,249) 12,130,328,776 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,483,469,344 (7,026,677,299) 7,456,792,045 차량운반구 10,083,366,581 (4,286,061,655) 5,797,304,926 합 계 24,566,835,925 (11,312,738,954) 13,254,096,971 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,456,792,045 4,148,040,607 (242,540,074) (4,331,962,399) 7,030,330,179 차량운반구 5,797,304,926 3,528,227,113 (961,516,288) (3,264,017,154) 5,099,998,597 합 계 13,254,096,971 7,676,267,720 (1,204,056,362) (7,595,979,553) 12,130,328,776 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,534,656,714 5,351,283,192 (386,271,393) (4,042,876,468) 7,456,792,045 차량운반구 3,613,153,038 6,579,267,247 (956,309,840) (3,438,805,519) 5,797,304,926 합 계 10,147,809,752 11,930,550,439 (1,342,581,233) (7,481,681,987) 13,254,096,971 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 5,507,156,305 5,862,315,067 1년 초과 5년 이내 3,027,418,023 6,676,786,037 5년 초과 424,588,000 641,966,304 할인되지 않은 총 리스료 8,959,162,328 13,181,067,408 현재가치 조정금액 등 (409,387,783) (3,631,287,530) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 8,549,774,545 9,549,779,878 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 9,549,779,878 4,821,164,539 (909,672,444) 217,184,419 (5,127,574,044) (1,107,803) 8,549,774,545 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,512,768,161 7,938,047,013 (1,049,841,805) 246,420,273 (6,012,166,854) (85,446,910) 9,549,779,878 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 5,315,839,124 4,406,082,708 비유동부채 3,233,935,421 5,143,697,170 합 계 8,549,774,545 9,549,779,878 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 4,331,962,399 2,929,518,484 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 3,264,017,154 2,705,852,158 리스부채의 이자비용 217,184,419 194,977,983 리스료 - 단기 리스 19,111,984,935 17,918,505,665 리스료 - 소액 기초자산 리스 305,100,108 295,595,533 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 27,230,249,015 24,044,449,823 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 24,544,659,087원 및 22,524,347,487원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 11,084,866,974 - 9,286,070,769 - 미지급금 18,918,692,552 184,564,041 13,034,019,413 250,955,387 미지급비용 64,968,570,553 - 58,308,346,529 - 임대보증금 108,000,000 - 103,000,000 - 기타보증금 21,320,000 - - - 리스부채 5,315,839,124 3,233,935,421 4,406,082,708 5,143,697,170 합 계 100,417,289,203 3,418,499,462 85,137,519,419 5,394,652,557 22. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 종업원급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 47,631,748,045 77,700,852,488 순확정급여부채 532,733,734 26,685,750 기타장기종업원급여채무 488,038,286 587,964,407 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.03% ~ 5.14% 5.17 ~ 5.27% 기대임금상승률 3.00% ~ 5.58% 3.00 ~ 5.58% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 346,976,859,558 425,942,943,149 당기근무원가 24,082,502,888 43,052,060,444 이자비용 12,827,497,511 10,440,879,142 재측정요소 11,975,889,767 (77,150,545,997) 지급액 (44,887,623,060) (55,308,477,180) 기말 확정급여채무 350,975,126,664 346,976,859,558 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 424,651,026,296 436,154,084,463 사외적립자산의 이자수익 15,538,791,097 10,228,312,343 재측정요소 2,304,853,172 (2,180,757,180) 지급액 (44,420,529,590) (53,280,533,010) 고용인(사용자)의 기여금 - 33,729,919,680 기말 사외적립자산의 공정가치 398,074,140,975 424,651,026,296 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 260,673,892,289 301,344,378,221 지분상품 2,142,011,218 1,904,257,584 채무상품 135,258,224,210 120,177,378,624 기타자산 13,258 1,225,011,867 합 계 398,074,140,975 424,651,026,296 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 24,082,502,888 32,243,663,342 부채에 대한 이자비용 12,827,497,511 7,798,352,053 사외적립자산의 이자수익 (15,538,791,097) (7,731,692,444) 합 계 21,371,209,302 32,310,322,951 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 18,647,308,205 28,684,699,199 판매비와관리비 2,232,499,390 3,113,590,249 잡급 491,401,707 512,033,503 합 계 21,371,209,302 32,310,322,951 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 11,975,889,767 (77,150,545,997) 사외적립자산 재측정요소 (2,304,853,172) 2,180,757,180 합 계 9,671,036,595 (74,969,788,817) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 5,111,738,556원(전분기 : 4,119,624,102원), 판매비와관리비에 175,139,064원(전분기 : 181,613,482원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 89,839,288,379 - 95,041,892,299 - 손실부담계약충당부채 1,661,492,308 - 307,053,382 - 소송충당부채 - 1,571,504,174 - 3,342,475,472 기타충당부채(주1) 26,569,967,784 4,746,041,765 21,147,094,681 18,879,446,031 합 계 118,070,748,471 6,317,545,939 116,496,040,362 22,221,921,503 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 한국원자력환경복원연구원(구, 원전해체연구소)에 48,345백만원을 출연하기로 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,041,892,299 72,352,414,569 - (76,313,647,780) (1,241,370,709) 89,839,288,379 손실부담계약충당부채 307,053,382 1,354,438,926 - - - 1,661,492,308 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (933,391,729) 1,571,504,174 기타충당부채 40,026,540,712 - 414,511,345 (9,039,800,000) (85,242,508) 31,316,009,549 합 계 138,717,961,865 73,706,853,495 414,511,345 (86,191,027,349) (2,260,004,946) 124,388,294,410 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,020,806,908 105,909,158,721 - (93,888,073,330) - 95,041,892,299 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (670,312,467) 307,053,382 소송충당부채 2,234,553,310 1,107,922,162 - - - 3,342,475,472 기타충당부채 43,112,342,367 - 619,503,991 (3,372,650,000) (332,655,646) 40,026,540,712 합 계 129,345,068,434 107,017,080,883 619,503,991 (97,260,723,330) (1,002,968,113) 138,717,961,865 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 23,439,849,696 29,141,056,740 예수금 9,285,918,641 15,413,592,342 초과청구공사 13,121,973,432 9,018,619,188 기타 16,457,886,801 32,147,863,594 합 계 62,305,628,570 85,721,131,864 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기 초 45,000,000주 45,000,000주 기 말 45,000,000주 45,000,000주 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,088,617,000,000 991,400,000,000 미처분이익잉여금 112,749,141,982 160,313,493,138 합 계 1,257,066,141,982 1,207,413,493,138 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,074,007,000,000 976,790,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,088,617,000,000 991,400,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,207,413,493,138 1,103,609,810,111 배당금지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,207,075,028) 57,576,797,810 당(분)기순이익 116,584,723,872 100,181,885,217 기말금액 1,257,066,141,982 1,207,413,493,138 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (257,794,842) (57,834,592,653) 당기변동 (9,671,036,595) 74,969,788,817 법인세효과 1,463,961,567 (17,392,991,006) 기말금액 (8,464,869,870) (257,794,842) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (484,595,976) (680,429,061) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (87,676,626) (299,949,675) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (396,919,350) (380,479,386) 합 계 (484,595,976) (680,429,061) 28. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 182,898,517,070 546,746,852,321 32,929,822,432 119,684,365,046 215,828,339,502 666,431,217,367 계획예방정비공사수익 56,004,594,796 266,669,524,016 2,672,044,263 9,572,793,332 58,676,639,059 276,242,317,348 개보수공사수익 53,141,605,487 138,235,928,756 4,297,834,118 12,035,500,364 57,439,439,605 150,271,429,120 기타수익 170,552,859 226,753,592 173,464,828 246,933,656 344,017,687 473,687,248 합 계 292,215,270,212 951,879,058,685 40,073,165,641 141,539,592,398 332,288,435,853 1,093,418,651,083 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 292,215,270,212 951,879,058,685 40,073,165,641 141,539,592,398 332,288,435,853 1,093,418,651,083 합 계 292,215,270,212 951,879,058,685 40,073,165,641 141,539,592,398 332,288,435,853 1,093,418,651,083 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,633,331,205 498,321,003,685 46,105,778,946 145,788,145,260 205,739,110,151 644,109,148,945 계획예방정비공사수익 64,284,033,895 211,484,755,477 4,854,614,880 13,792,952,543 69,138,648,775 225,277,708,020 개보수공사수익 53,240,053,758 125,709,653,780 13,752,577,930 35,304,579,384 66,992,631,688 161,014,233,164 기타수익 36,663,761 61,793,646 24,426,000 90,000,000 61,089,761 151,793,646 합 계 277,194,082,619 835,577,206,588 64,737,397,756 194,975,677,187 341,931,480,375 1,030,552,883,775 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 277,194,082,619 835,577,206,588 64,737,397,756 194,975,677,187 341,931,480,375 1,030,552,883,775 합 계 277,194,082,619 835,577,206,588 64,737,397,756 194,975,677,187 341,931,480,375 1,030,552,883,775 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,475,908,727 34,600,290,322 11,629,394,589 34,560,252,625 퇴직급여 815,404,087 2,407,638,454 1,130,874,616 3,295,203,731 복리후생비 1,495,195,751 4,789,328,537 1,515,279,737 4,744,467,980 여비교통비 413,459,625 1,281,443,513 401,010,354 1,148,878,402 통신비 63,838,862 191,284,190 69,407,528 206,570,619 수도광열비 237,983,640 548,865,370 205,115,005 496,927,327 세금과공과 81,289,619 2,424,734,957 123,730,965 1,794,772,899 협회비 221,193,000 715,543,557 62,595,000 697,946,119 소모품비 71,047,766 273,504,032 75,949,346 264,328,454 피복비 18,864,857 63,592,298 37,006,402 68,937,663 도서인쇄비 39,826,372 131,309,299 37,768,969 121,860,326 차량유지비 20,690,149 59,926,150 19,788,184 66,091,794 지급수수료 1,197,491,102 4,731,209,149 2,212,727,721 5,751,762,013 운반비 264,380 1,850,713 2,852,846 5,450,728 업무추진비 1,941,803 5,586,814 2,992,485 6,974,460 광고선전비 233,444,971 800,128,088 302,993,663 1,014,648,568 교육훈련비 149,025,574 293,504,191 129,273,090 264,003,506 경상개발비 772,381,311 2,216,780,905 1,183,472,912 3,855,607,230 보험료 21,888,612 58,092,243 24,859,659 77,967,557 임차료 123,316,127 458,462,712 149,257,245 425,904,379 수선비 49,078,074 145,330,661 15,132,742 68,545,155 감가상각비 1,496,114,389 4,489,273,939 1,494,988,032 4,360,134,885 감가상각비(투자부동산) 1,170,404 7,141,712 2,694,909 8,084,725 무형자산상각비 381,280,779 1,160,802,149 427,885,603 1,298,241,824 대손상각비(대손충당금환입) (3,552,586,729) (1,616,281,145) 1,512,122,776 3,788,613,024 사내근로복지기금 - 27,000,000 10,000,000 10,000,000 기타판매비와관리비 1,128,028,046 3,847,599,963 980,063,219 3,241,774,817 합 계 16,957,541,298 64,113,942,773 23,759,237,597 71,643,950,810 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채 등의 환입 46,989,377 1,018,634,237 14,897,426 14,897,426 수탁과제연구수익 16,104,038 54,279,344 101,962,699 415,738,765 합 계 63,093,415 1,072,913,581 116,860,125 430,636,191 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 - - 148,259,867 659,276,363 기부금 1,529,329,579 2,253,391,444 2,953,935,209 3,906,715,380 합 계 1,529,329,579 2,253,391,444 3,102,195,076 4,565,991,743 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 801,534,522 1,797,340,931 14,123,347 579,985,176 외화환산이익(금융수익외) (375,253,721) 462,458,158 1,284,752,663 3,623,080,376 외환차익(금융수익외) 1,251,186,470 3,426,560,978 1,310,727,172 2,615,696,840 그밖의 기타이익 300,795,161 3,157,224,685 13,779,618 1,842,628,074 유형자산처분손실 (897,467) (123,940,545) (29,801,842) (33,149,782) 무형자산처분손실 - (70,157,453) (36,667,000) (36,667,000) 외화환산손실(금융원가외) (151,045,022) (350,097,916) (66,498,524) (341,556,637) 외환차손(금융원가외) (596,674,701) (2,334,633,867) (818,064,876) (1,675,496,991) 그밖의 기타손실 (114,741,323) (1,128,494,245) (4,135,570) (88,270,722) 합 계 1,114,903,919 4,836,260,726 1,668,214,988 6,486,249,334 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,064,859,590 8,691,239,193 1,593,445,140 5,105,091,042 외화환산이익 381,603,331 1,228,822,195 1,062,252,773 2,396,846,139 외환차익 - 85,867,332 65,616 69,864,149 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 7,452,054 388,937,472 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 1,027,175,181 합 계 3,446,462,921 10,005,928,720 2,663,215,583 8,987,913,983 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 527,347,390 1,588,403,420 64,107,232 251,069,812 단기금융상품 390,908,304 2,110,639,634 528,596,211 2,131,235,573 매출채권및기타채권 1,475,223,909 3,253,710,335 542,997,554 1,411,930,729 대여금및수취채권 669,061,636 1,511,718,447 416,826,531 1,189,282,357 상각후원가측정금융자산 2,318,351 6,910,446 2,366,078 5,007,702 당기손익-공정가치측정금융자산 - 219,856,911 38,551,534 116,564,869 합 계 3,064,859,590 8,691,239,193 1,593,445,140 5,105,091,042 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 191,850,425 631,695,764 210,444,054 624,224,794 외화환산손실 36,991,390 1,262,490,991 239,577,686 952,738,289 외환차손 2,797,621 9,207,870 43,096,780 80,202,976 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 110,468,491 386,698,625 합 계 231,639,436 1,903,394,625 603,587,011 2,043,864,684 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 61,508,505 217,184,419 70,826,085 194,977,983 충당부채의 전입액 130,341,920 414,511,345 139,617,969 429,246,811 합 계 191,850,425 631,695,764 210,444,054 624,224,794 33. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 23.24%와 24.13%입니다.(2) BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상의 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률'개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 3,848,486,580 - - 3,848,486,580 사용된 원재료 - - 70,466,434,982 70,466,434,982 급여 - 34,600,290,322 348,185,797,062 382,786,087,384 퇴직급여 - 2,407,638,454 23,759,046,761 26,166,685,215 외주비 - - 183,993,385,246 183,993,385,246 복리후생비 - 4,789,328,537 55,588,066,206 60,377,394,743 여비교통비 - 1,281,443,513 34,359,076,366 35,640,519,879 통신비 - 191,284,190 1,628,597,327 1,819,881,517 수도광열비 - 548,865,370 2,250,677,414 2,799,542,784 세금과공과 - 2,424,734,957 2,713,696,315 5,138,431,272 협회비 - 715,543,557 57,535,500 773,079,057 소모품비 - 273,504,032 12,023,484,423 12,296,988,455 피복비 - 63,592,298 1,060,978,805 1,124,571,103 도서인쇄비 - 131,309,299 278,822,659 410,131,958 차량유지비 - 59,926,150 1,522,720,961 1,582,647,111 지급수수료 - 4,731,209,149 14,683,683,687 19,414,892,836 운반비 - 1,850,713 896,062,236 897,912,949 업무추진비 - 5,586,814 - 5,586,814 광고선전비 - 800,128,088 107,030,773 907,158,861 교육훈련비 - 293,504,191 3,455,948,371 3,749,452,562 경상개발비 - 2,216,780,905 9,049,792,776 11,266,573,681 보험료 - 58,092,243 4,828,505,884 4,886,598,127 임차료 - 458,462,712 18,958,622,331 19,417,085,043 수선비 - 145,330,661 1,437,862,033 1,583,192,694 감가상각비 - 4,489,273,939 32,126,665,813 36,615,939,752 감가상각비(투자부동산) - 7,141,712 1,947,119 9,088,831 무형자산상각비 - 1,160,802,149 495,931,825 1,656,733,974 대손충당금환입 - (1,616,281,145) - (1,616,281,145) 사내복지근로사업출연금 - 27,000,000 - 27,000,000 기타 - 3,847,599,963 61,346,229,195 65,193,829,158 합 계 3,848,486,580 64,113,942,773 885,276,602,070 953,239,031,423 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 222,552,703 - - 222,552,703 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 58,183,041,548 58,183,041,548 사내복지근로사업출연금 - 10,000,000 - 10,000,000 급여 - 34,560,252,625 343,890,943,798 378,451,196,423 퇴직급여 - 3,295,203,731 32,804,323,301 36,099,527,032 외주비 - - 198,411,393,870 198,411,393,870 복리후생비 - 4,744,467,980 54,474,897,631 59,219,365,611 여비교통비 - 1,148,878,402 35,595,456,183 36,744,334,585 통신비 - 206,570,619 1,649,380,139 1,855,950,758 수도광열비 - 496,927,327 1,834,322,472 2,331,249,799 세금과공과 - 1,794,772,899 2,743,861,461 4,538,634,360 협회비 - 697,946,119 50,252,000 748,198,119 소모품비 - 264,328,454 10,694,758,685 10,959,087,139 피복비 - 68,937,663 820,709,026 889,646,689 도서인쇄비 - 121,860,326 316,944,725 438,805,051 차량유지비 - 66,091,794 1,630,221,486 1,696,313,280 지급수수료 - 5,751,762,013 14,191,905,732 19,943,667,745 운반비 - 5,450,728 1,586,242,475 1,591,693,203 업무추진비 - 6,974,460 - 6,974,460 광고선전비 - 1,014,648,568 144,905,781 1,159,554,349 교육훈련비 - 264,003,506 3,334,015,694 3,598,019,200 경상개발비 - 3,855,607,230 5,677,538,602 9,533,145,832 보험료 - 77,967,557 4,841,324,832 4,919,292,389 임차료 - 425,904,379 17,788,196,819 18,214,101,198 수선비 - 68,545,155 1,301,933,949 1,370,479,104 감가상각비 - 4,360,134,885 29,226,311,013 33,586,445,898 감가상각비(투자부동산) - 8,084,725 - 8,084,725 무형자산상각비 - 1,298,241,824 517,264,122 1,815,505,946 대손상각비 - 3,788,613,024 - 3,788,613,024 기타 - 3,241,774,817 54,764,047,808 58,005,822,625 합 계 222,751,273 71,643,950,810 876,474,193,152 948,340,895,235 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 29,883,626,798 116,584,723,872 24,109,135,441 69,408,290,082 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 664 2,591 535 1,542 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 138,722,235,524 147,574,292,284 순차입금 - - 자본총계 1,265,581,713,054 1,215,733,220,155 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 83,695,062,184 122,540,567,932 상각후원가측정금융자산 881,425,000 880,650,000 매출채권및기타채권 202,637,219,633 255,902,033,817 대여금 73,361,727,203 79,698,491,857 단기금융상품 55,000,000,000 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 41,170,014,848 합 계 416,630,722,843 525,191,758,454 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 지급기일을 기준으로 한 연체기간별로 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 31,733,245,193 (29,805,518,205) 28,293,314,809 (26,856,132,274) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (26,368,022,539) 30,542,780,384 (25,662,165,190) 29,722,928,711 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD - 138,403 1,013 - INR 830,697,586 786,538,755 351,064,072 273,413,319 IDR 205,967,914 217,109,326 404,160,811 771,480,667 THB - - - 388,644 PKR 161,208,313 329,160,041 955,503 216,353,275 BDT 889,952 1,475,117 - - PHP 26,811,603 78,482,449 8,923,910 5,121,884 USD 14,412,641 19,189,689 1,436,248 940,394 MGA 1,864,908,853 2,856,045,496 609,300,856 347,403,095 ZAR 60,272,109 43,460,599 294,079 - JOD 463,879 1,145,691 758,725 13,647 UYU 98,087,592 128,674,288 1,755,502 3,106,275 BWP 722,783 731,179 21,261 - JPY 1,122,423,889 537,908,019 209,574,539 840,301,100 AED 2,325,585 1,616,882 4,202,026 4,437,482 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,140,411,801 (4,140,411,801) 3,954,445,597 (3,954,445,597) 자본의 증가(감소) 4,140,411,801 (4,140,411,801) 3,954,445,597 (3,954,445,597) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 100,608,606,384 1,862,470,636 1,349,511,428 424,588,000 104,245,176,448 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 86,593,751,778 3,827,590,958 3,100,150,465 641,966,304 94,163,459,505 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 83,722,235,524 - - - 83,722,235,524 상각후원가측정금융자산 12,100,000 868,740,000 585,000 - 881,425,000 대여금 5,867,652,262 27,437,389,186 42,096,568,304 - 75,401,609,752 매출채권및기타채권 160,486,862,104 61,324,810,000 - - 221,811,672,104 단기금융상품 55,000,000,000 - - - 55,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 199,999,500 199,999,500 합 계 305,088,849,890 89,630,939,186 42,097,153,304 1,255,288,323 438,072,230,703 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 122,574,292,284 - - - 122,574,292,284 상각후원가측정금융자산 31,820,000 848,245,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,126,947,586 23,933,816,343 50,969,646,890 - 81,030,410,819 매출채권및기타채권 208,532,103,277 67,409,100,000 - - 275,941,203,277 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 955,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 402,479,889,172 92,191,161,343 50,970,231,890 1,169,486,627 546,810,769,032 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 199,999,500 199,999,500 소 계 - 500,000,000 755,288,323 1,255,288,323 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,614,726,025 555,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 소 계 - 40,614,726,025 769,486,627 41,384,212,652 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 769,486,627 - (14,198,304) - 755,288,323 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp.Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 코스포영남파워(주), 신평택발전(주),강원풍력발전(주), 강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), (주)지에스동해전력,한국산업은행, KEPCO Ilijan Corporation, Amman Asia Electric Power Company,Fujeij Wind Power Company, KELECO, KOSPO Jordan LLC 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,810,374,985 1,546,036,290 임대차거래 등(주1) - - 62,179,320 52,319,280 기타거래 73,677,758,429 66,569,353,289 388,595,947 348,820,427 배당 - - 29,949,750,000 27,519,448,000 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 22,419,000 - - - 배당 69,078,000 - - - KEPCO KPS CARABAO CORP. 기타거래 - 1,485,507,187 - - 배당 - 104,060,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,864,569,285 1,439,789,000 기타거래 454,345,751,804 449,114,240,624 482,187,048 159,946,873 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 839,367,524 675,977,211 기타거래 88,666,875,348 81,544,707,816 45,787,462 42,710,608 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,055,629,091 828,416,038 기타거래 102,830,873,198 68,029,205,440 654,081,584 44,464,414 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,027,618,249 1,483,520,704 기타거래 68,512,516,556 80,912,601,686 123,465,212 106,287,192 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 649,099,389 512,246,359 기타거래 67,007,775,178 58,212,696,968 120,456,852 122,039,020 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 409,045,030 405,194,748 기타거래 53,388,295,558 46,301,897,445 - - 한국전력기술(주) 기타거래 18,000,000 - - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 2,178,256,277 2,168,969,517 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 - 1,388,811,874 - - 동두천드림파워(주) 기타거래 5,209,421,811 2,946,378,497 - 18,215,302 코스포영남파워(주) 기타거래 27,472,750 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 312,688,554 - - - 신평택발전(주) 기타거래 4,035,587,369 4,244,820,291 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 10,000,000 - - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 8,535,840,943 13,457,930,788 - - KOSPO Jordan LLC 기타거래 - 176,080,450 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 40,675,597 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 2,608,848 - - - 한국산업은행 기타거래 300,693,877 209,287,043 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,505,706,567 26,811,860,203 - - 미수금 등 23,022,480 8,444,000 - - 매입채무 - - 157,192,082 - 미지급금 등(주1) - - 168,802,360 95,121,106 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 22,419,000 - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 매출채권 488,211,130 1,481,844,244 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 433,496,169,708 341,301,344,648 - - 미수금 등 691,140,338 101,442,128 - - 미지급금 등(주1) - - 4,637,132,130 4,846,588,174 한국남동발전(주) 매출채권 22,161,626,770 22,966,005,558 - - 미지급금 등 - - 1,063,799,921 90,744,171 한국중부발전(주) 매출채권 16,423,216,254 19,636,090,270 - - 미수금 등 358,199,925 - - - 미지급금 등 - - 33,426,662 424,234,211 한국서부발전(주) 매출채권 17,149,902,416 13,229,824,604 - - 미수금 등 348,797,694 - - - 미지급금 등 - - 10,226,462 229,704,200 한국남부발전(주) 매출채권 9,414,163,926 17,048,807,143 - - 미수금 등 218,744,105 - - - 미지급금 등 - - - 320,854,915 한국동서발전(주) 매출채권 7,696,242,553 7,664,968,869 - - 미수금 등 133,715,600 - - - 미지급금 등 - - 2,391,752 - 한국전력기술(주) 매출채권 19,800,000 - - - KELECO 매출채권(주2) 74,773,600 74,773,600 - - 강릉에코파워(주) 매출채권 3,188,592 579,744 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 53,974,961 45,149,189 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 657,334,083 379,594,000 - - 미지급금 등 - - 109,066,772 - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 - 1,420,866,892 - - 코스포영남파워(주) 매출채권 27,472,750 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 312,688,554 609,730,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,280,639,369 7,227,337,000 - - (주)지에스동해전력 매출채권 - 23,868,900 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 2,443,001,457 4,242,639,355 - - 미지급금 등 - - 22,585,627,937 21,653,424,922 KOSPO Jordan LLC 매출채권 - 1,076,208,269 - - 한국산업은행 금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 미수이자 97,041,095 4,854,794 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 증가 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 10,000,000,000 30,000,000,000 (30,000,000,000) 10,000,000,000 (5) 당분기 중 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 5,907,507,888원입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 266,314,800 798,944,400 281,685,848 845,057,543 퇴직급여 12,523,483 37,570,448 12,523,483 37,570,448 합 계 278,838,283 836,514,848 294,209,331 882,627,991 38. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,620,335,019 24,021,365,704 개발중인무형자산의 본자산 대체 1,729,983,602 518,255,940 사용권자산과 리스부채의 증가 4,821,164,539 7,438,744,246 보증금의 사용권자산 대체 2,845,327,464 2,095,357,058 보증금의 유동성 대체 5,167,290,000 - 기타비유동충당부채의 유동성대체 14,503,500,000 - 유형자산의 비현금취득 1,548,726,144 - (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,549,779,878 (4,910,389,625) 4,821,164,539 (909,672,444) (1,107,803) 8,549,774,545 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,512,768,161 (5,765,746,581) 7,938,047,013 (1,049,841,805) (85,446,910) 9,549,779,878 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 최OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 두OOOOOO 공사대금 625,512,160 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 13,713,600 한전KPS 두OOOOOO 공사대금 625,512,160 이OO 한전KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양, 보험급여결정처분취소 - 한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,607,804 USD 30,000,000 INR 338,585,830 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 33,661,092,368 KRW 33,661,092,368 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 338,585,830 및 USD 12,819,079에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 914,993,138,870 861,705,222,267 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 76,853,972,138 119,041,784,775 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,37,38) 60,859,677,102 71,343,506,999 매출채권및기타채권 (주5,8,19,37,38) 696,378,836,858 599,686,933,538 유동재고자산 (주13) 24,900,620,894 28,749,107,474 당기법인세자산 (주34) 29,864,647,295 20,950,169,600 유동비금융자산 (주14) 26,135,384,583 21,933,719,881 비유동자산 645,834,008,810 693,747,301,304 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 69,638,763,424 75,619,847,510 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 58,228,205,275 64,381,226,802 유형자산 (주17,21) 438,068,232,725 446,073,363,963 투자부동산 (주18) 1,714,245,829 1,784,144,789 영업권 이외의 무형자산 (주20) 8,656,223,863 8,270,365,862 순확정급여자산 (주23,37) 47,631,748,045 77,700,852,488 종속기업 투자지분 (주4,15) 4,112,371,484 1,140,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16) 56,266,650 0 이연법인세자산 (주34) 15,969,361,893 17,575,688,610 비유동비금융자산 (주14) 1,758,589,622 1,201,550,176 자산총계 1,560,827,147,680 1,555,452,523,571 부채 유동부채 290,504,528,414 316,496,990,571 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 101,258,752,669 84,925,769,503 당기법인세부채 9,573,926,721 30,160,740,265 유동비금융부채 (주19,25,38) 61,617,588,533 84,938,776,441 유동충당부채 (주24) 118,054,260,491 116,471,704,362 비유동부채 10,117,198,678 28,204,538,467 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 3,311,614,453 5,394,652,557 종업원급여채무 (주23,37) 488,038,286 587,964,407 비유동충당부채 (주24) 6,317,545,939 22,221,921,503 부채총계 300,621,727,092 344,701,529,038 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금(결손금) (주27) 1,251,602,339,938 1,202,131,473,919 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 1,087,705,000,000 990,820,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 108,197,339,938 155,611,473,919 기타자본구성요소 (주28) (396,919,350) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (396,919,350) (380,479,386) 자본총계 1,260,205,420,588 1,210,750,994,533 부채및자본총계 1,560,827,147,680 1,555,452,523,571 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 331,447,306,113 1,091,695,863,434 341,078,416,382 1,028,290,731,949 매출원가 (주23,35,38) 280,538,041,507 894,779,014,816 288,750,716,132 882,095,441,266 매출총이익 50,909,264,606 196,916,848,618 52,327,700,250 146,195,290,683 판매비와관리비 (주23,30,35) 15,116,009,816 57,425,853,404 21,430,501,554 64,824,677,696 영업이익(손실) (주4) 35,793,254,790 139,490,995,214 30,897,198,696 81,370,612,987 기타수익 (주31) 63,093,415 1,072,913,581 116,860,125 430,636,191 기타비용 (주31) 1,529,329,579 2,253,391,444 3,102,195,076 4,565,991,743 기타이익(손실) (주32) 1,216,215,544 4,963,020,917 1,778,400,205 5,179,156,382 금융수익 (주5,33) 3,365,278,266 9,903,329,877 2,617,627,445 9,423,912,164 금융원가 (주5,33) 206,978,391 1,770,249,239 572,307,120 1,935,056,771 법인세비용차감전순이익(손실) 38,701,534,045 151,406,618,906 31,735,584,275 89,903,269,210 법인세비용(수익) (주34) 9,192,414,194 35,005,654,711 7,976,197,146 21,884,776,112 당기순이익(손실) (주27,36) 29,509,119,851 116,400,964,195 23,759,387,129 68,018,493,098 기타포괄손익 12,571,313,858 (8,221,538,140) 24,066,473,153 51,546,767,895 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 12,571,313,858 (8,221,538,140) 24,066,473,153 51,546,767,895 확정급여제도의 재측정요소 12,571,313,858 (8,205,098,176) 24,066,473,153 51,546,767,895 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 (16,439,964) 0 0 총포괄손익 42,080,433,709 108,179,426,055 47,825,860,282 119,565,260,993 주당이익 (주36) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 656 2,587 528 1,512 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 656 2,587 528 1,512 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,100,478,014,637 (380,479,386) 1,109,097,535,251 포괄손익의 변동 당기순이익 0 68,018,493,098 0 68,018,493,098 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 51,546,767,895 0 51,546,767,895 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 배당 0 (53,955,000,000) 0 (53,955,000,000) 2022.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,166,088,275,630 (380,479,386) 1,174,707,796,244 2023.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,202,131,473,919 (380,479,386) 1,210,750,994,533 포괄손익의 변동 당기순이익 0 116,400,964,195 0 116,400,964,195 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (8,205,098,176) 0 (8,205,098,176) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (16,439,964) (16,439,964) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 배당 0 (58,725,000,000) 0 (58,725,000,000) 2023.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,251,602,339,938 (396,919,350) 1,260,205,420,588 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 29,999,692,355 16,253,296,659 당기순이익(손실) 116,400,964,195 68,018,493,098 당기순이익조정을 위한 가감 154,143,652,528 152,828,820,936 법인세비용 35,005,654,711 21,884,776,112 이자비용 629,194,796 622,905,262 이자수익 (8,683,955,493) (5,102,061,057) 배당금수익 (69,078,000) (630,517,255) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 (388,937,472) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 0 (640,476,556) 순외화환산이익 (184,463,129) (3,365,947,305) 유형자산처분손실 123,940,545 33,149,782 유형자산처분이익 (1,797,340,931) (579,985,176) 퇴직급여 20,829,342,932 31,895,580,891 감가상각비 36,462,416,836 33,424,046,343 감가상각비(투자부동산) 28,460,866 21,577,209 무형자산상각비 1,643,720,297 1,803,629,829 무형자산처분손실 70,157,453 36,667,000 대손상각비 (1,616,281,145) 3,788,613,024 종업원급여충당부채설정액 72,352,414,569 70,604,674,029 종업원급여충당부채환입액 (1,233,522,689) 0 소송충당부채설정액 0 659,276,363 소송충당부채환입액 (933,391,729) 0 손실부담계약충당부채설정액 1,354,438,926 0 손실부담계약충당부채환입액 0 (792,923,198) 기타유동충당부채의환입액 (85,242,508) (14,897,426) 수탁과제연구수익 (54,279,344) (415,738,765) 잡이익 (823,123,381) (140,795,309) 잡손실 1,124,588,946 126,204,611 영업활동으로 인한 자산(부채)의 감소(증가) (184,320,613,936) (169,335,871,793) 매출채권의 감소 54,082,076,407 44,856,217,832 미청구공사의 증가 (141,675,868,959) (128,868,796,392) 미수금의 감소(증가) (447,133,831) 1,098,626,154 선급금의 증가 (414,572,298) (4,877,426,728) 선급비용의 증가 (5,010,739,524) (9,739,994,182) 재고자산의 감소(증가) 3,848,486,580 222,751,273 기타유동비금융자산의 감소(증가) 1,576,450,501 (5,633,570,456) 매입채무의 증가(감소) 2,842,804,174 (7,012,183,558) 미지급금의 증가(감소) 2,986,917,842 (8,383,387,575) 미지급비용의 증가 7,819,277,309 21,466,810,880 선수금의 증가 (1,597,852,800) 12,841,473,592 예수금의 감소 (6,145,954,362) (5,937,893,481) 기타보증금의 증가 21,320,000 0 기타유동비금융부채의 감소 (15,577,380,746) (3,480,860,842) 소송충당부채의 감소 (837,579,569) 0 종업원급여충당부채의 감소 (76,313,647,780) (73,018,587,240) 기타유동충당부채의 감소 (9,039,800,000) (1,877,650,000) 퇴직급여채무의 감소 (44,713,049,210) (48,997,528,090) 사외적립자산의 감소 44,275,632,330 48,006,127,020 이자의 수취 5,352,075,697 3,178,286,397 이자의 지급 (214,683,451) (193,658,451) 배당금의 수취 69,078,000 630,517,255 법인세의 납부 (61,430,780,678) (38,873,290,783) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,513,401,428) 52,095,103,880 장단기금융상품의 증가 (60,000,000,000) (90,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 30,000,000,000 110,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (90,100,000,000) (40,200,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 130,214,726,025 120,000,000,000 국공채의 증가 (28,165,000) (682,045,000) 국공채의 감소 27,390,000 8,125,000 대여금의 증가 (5,805,264,860) (14,165,435,721) 대여금의 감소 11,434,065,927 7,474,978,696 보증금의 증가 (16,433,650,000) (30,384,019,156) 보증금의 감소 16,111,197,654 15,632,900,000 종속기업투자주식의 취득 (2,972,110,380) 0 공동기업투자주식의 취득 (56,266,650) 0 정부보조금의 수령 302,579,344 415,738,765 유형자산의 취득 (21,616,028,982) (25,780,266,160) 유형자산의 처분 2,507,861,245 1,154,457,253 무형자산의 취득 (2,099,735,751) (1,379,329,797) 재무활동현금흐름 (63,605,557,281) (58,196,769,821) 배당금의 지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 리스부채의 상환 (4,880,557,281) (4,241,769,821) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 (42,119,266,354) 10,151,630,718 환율변동효과 (68,546,283) 1,872,379,038 현금및현금성자산의순증감 (42,187,812,637) 12,024,009,756 기초현금및현금성자산 119,041,784,775 70,361,385,676 기말현금및현금성자산 76,853,972,138 82,385,395,432 5. 재무제표 주석 제 40 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 39 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 64개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 1,091,695,863,434 1,091,695,863,434 139,490,995,214 38,134,597,999 8,683,955,493 629,194,796 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 1,028,290,731,949 1,028,290,731,949 81,370,612,987 35,249,253,381 5,102,061,057 622,905,262 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,560,827,147,680 4,112,371,484 56,266,650 23,715,764,733 300,621,727,092 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,555,452,523,571 1,140,261,104 - 40,242,468,557 344,701,529,038 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 951,949,158,061 835,639,672,745 447,294,600,810 453,145,002,006 아 시 아 104,936,448,518 153,379,327,913 3,813,421,834 5,134,814,734 아메리카 19,069,507,728 19,496,680,989 43,684,994 84,712,469 아프리카 15,668,739,651 19,757,160,888 3,214,222,535 105,156,685 기 타 72,009,476 17,889,414 - - 합 계 1,091,695,863,434 1,028,290,731,949 454,365,930,173 458,469,685,894 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외하였습니다.(4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,091,696백만원(전분기 : 1,028,291백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 909,706백만원(전분기 : 852,333백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 76,853,972,138 76,853,972,138 유동상각후원가측정금융자산 - - 12,100,000 12,100,000 단기대여금 - - 5,847,577,102 5,847,577,102 단기금융상품 - - 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 143,113,971,629 143,113,971,629 범주별 소계 - - 280,827,620,869 280,827,620,869 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - - 1,055,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 199,999,500 - 199,999,500 비유동상각후원가측정금융자산 - - 869,325,000 869,325,000 장기대여금 - - 67,514,150,101 67,514,150,101 장기매출채권및기타채권 - - 58,228,205,275 58,228,205,275 범주별 소계 1,055,288,823 199,999,500 126,611,680,376 127,866,968,699 범주별 합계 1,055,288,823 199,999,500 407,439,301,245 408,694,589,568 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 119,041,784,775 119,041,784,775 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 40,214,726,025 유동상각후원가측정금융자산 - - 31,820,000 31,820,000 단기대여금 - - 6,096,960,974 6,096,960,974 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 188,802,081,362 188,802,081,362 범주별 소계 40,214,726,025 - 338,972,647,111 379,187,373,136 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 848,830,000 848,830,000 장기대여금 - - 73,601,530,883 73,601,530,883 장기매출채권및기타채권 - - 64,381,226,802 64,381,226,802 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 138,831,587,685 140,001,074,312 범주별 합계 41,170,014,848 214,197,804 477,804,234,796 519,188,447,448 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 101,258,752,669 3,311,614,453 104,570,367,122 84,925,769,503 5,394,652,557 90,320,422,060 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 521,547,253 1,581,119,720 63,167,685 248,039,827 외화환산손익 359,284,080 (68,546,283) 1,150,634,665 1,872,379,038 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 219,856,911 38,551,534 116,564,869 금융자산평가손익 - - 7,452,054 388,937,472 금융자산처분손익 - - (110,468,491) 640,476,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(자본반영_세전) - (14,198,304) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,318,351 6,910,446 2,366,078 5,007,702 대여금 이자수익 669,061,636 1,511,718,447 416,826,531 1,189,282,357 매출채권및기타채권 이자수익 1,475,223,909 3,253,710,335 542,997,554 1,411,930,729 외화환산손익 88,228,289 402,047,245 1,477,030,959 2,210,186,037 단기금융상품 이자수익 390,908,304 2,110,639,634 528,596,211 2,131,235,573 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (70,401,992) (214,683,451) (69,660,218) (193,658,451) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (538,861,707) (149,037,833) (473,457,134) (716,617,771) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 18,306,500 17,253,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 15,000,000,000 15,000,000,000 합 계 15,018,306,500 15,017,253,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 16,483,851 29,938,205 기타 요구불예금 48,610,096,426 66,758,547,069 현금성 자산으로 분류된 단기예금 28,227,391,861 52,253,299,501 합 계 76,853,972,138 119,041,784,775 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 71,685,933,284 (15,372,050,308) - 56,313,882,976 단기미청구공사 556,240,901,892 (2,976,036,663) - 553,264,865,229 기타채권 87,577,096,091 (10,000,000) (767,007,438) 86,800,088,653 소 계 715,503,931,267 (18,358,086,971) (767,007,438) 696,378,836,858 비유동자산 기타채권 61,253,600,000 - (3,025,394,725) 58,228,205,275 소 계 61,253,600,000 - (3,025,394,725) 58,228,205,275 합 계 776,757,531,267 (18,358,086,971) (3,792,402,163) 754,607,042,133 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 125,385,512,231 (16,284,187,359) - 109,101,324,872 단기미청구공사 414,565,032,933 (3,680,180,757) - 410,884,852,176 기타채권 80,480,865,393 (10,000,000) (770,108,903) 79,700,756,490 소 계 620,431,410,557 (19,974,368,116) (770,108,903) 599,686,933,538 비유동자산 기타채권 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 소 계 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 합 계 687,787,510,557 (19,974,368,116) (3,744,982,101) 664,068,160,340 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,998,472,613 (10,000,000) - 2,988,472,613 미수수익 295,454,750 - - 295,454,750 보증금 84,283,168,728 - (767,007,438) 83,516,161,290 소 계 87,577,096,091 (10,000,000) (767,007,438) 86,800,088,653 비유동자산 보증금 61,253,600,000 - (3,025,394,725) 58,228,205,275 소 계 61,253,600,000 - (3,025,394,725) 58,228,205,275 합 계 148,830,696,091 (10,000,000) (3,792,402,163) 145,028,293,928 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,275,397,388 (10,000,000) - 1,265,397,388 미수수익 91,496,378 - - 91,496,378 보증금 79,113,971,627 - (770,108,903) 78,343,862,724 소 계 80,480,865,393 (10,000,000) (770,108,903) 79,700,756,490 비유동자산 보증금 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 소 계 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 합 계 147,836,965,393 (10,000,000) (3,744,982,101) 144,081,983,292 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 386,012,359,935 389,796,500,042 손상검토된 채권 241,914,475,241 150,154,045,122 60일 이내 4,736,236,133 4,683,077,667 60일 초과 90일 이내 150,757,129 1,264,816,710 90일 초과 120일 이내 45,607,147,794 20,438,809,549 120일 초과 1년 이내 142,141,790,456 74,022,994,123 1년 초과 49,278,543,729 49,744,347,073 소 계 627,926,835,176 539,950,545,164 차감 : 대손충당금 (18,348,086,971) (19,964,368,116) 합 계 609,578,748,205 519,986,177,048 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 148,242,189,919 147,528,502,618 손상검토된 채권 588,506,172 308,462,775 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 189,400,782 5,542,333 90일 초과 120일 이내 29,826,829 8,270,668 120일 초과 1년 이내 294,625,240 189,659,379 1년 초과 74,653,321 104,990,395 소 계 148,830,696,091 147,836,965,393 차감 : 대손충당금 (10,000,000) (10,000,000) 차감 : 현재가치할인차금 (3,792,402,163) (3,744,982,101) 합 계 145,028,293,928 144,081,983,292 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 19,964,368,116 10,000,000 16,833,574,187 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 3,549,954,398 - 6,320,326,677 10,000,000 미사용금액 환입 (5,166,235,543) - (3,189,532,748) - 기말금액 18,348,086,971 10,000,000 19,964,368,116 10,000,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 400,000,000 특정금전신탁 - - 40,214,726,025 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 - 1,055,288,823 40,214,726,025 955,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 219,856,911 1,145,978,897 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - (14,198,304) - 199,999,500 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데(주2) 103,230주 2.40% 516,150,000 - - (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 199,999,500 199,999,500 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 당분기말 현재 청산절차가 진행중이며, 잔여재산 분배액이 없을 것으로 예상되어 공정가치를 0으로 측정하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 881,425,000 880,650,000 합 계 881,425,000 880,650,000 유동상각후원가측정금융자산 12,100,000 31,820,000 비유동상각후원가측정금융자산 869,325,000 848,830,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,847,577,102 67,514,150,101 6,096,960,974 73,601,530,883 대여금및수취채권 5,867,652,262 69,533,957,490 6,126,947,586 74,903,463,233 현재가치할인차금 (20,075,160) (2,019,807,389) (29,986,612) (1,301,932,350) 단기금융상품 55,000,000,000 - 25,000,000,000 - 합 계 60,847,577,102 67,514,150,101 31,096,960,974 73,601,530,883 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,360,846,798 (20,075,160) 2,340,771,638 주택자금대여금(주2) 3,506,805,464 - 3,506,805,464 소 계 5,867,652,262 (20,075,160) 5,847,577,102 장기 대여금 학자금대여금(주1) 29,407,024,629 (2,019,807,389) 27,387,217,240 주택자금대여금(주2) 40,126,932,861 - 40,126,932,861 소 계 69,533,957,490 (2,019,807,389) 67,514,150,101 합 계 75,401,609,752 (2,039,882,549) 73,361,727,203 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,285,816,508 (29,986,612) 2,255,829,896 주택자금대여금(주2) 3,841,131,078 - 3,841,131,078 소 계 6,126,947,586 (29,986,612) 6,096,960,974 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,716,129,342 (1,301,932,350) 27,414,196,992 주택자금대여금(주2) 46,187,333,891 - 46,187,333,891 소 계 74,903,463,233 (1,301,932,350) 73,601,530,883 합 계 81,030,410,819 (1,331,918,962) 79,698,491,857 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25%이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 35,000,000,000 25,000,000,000 특정금전신탁 20,000,000,000 - 합 계 55,000,000,000 25,000,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다.(주석 6 참조) 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 24,900,620,894 - 24,900,620,894 28,749,107,474 - 28,749,107,474 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 8,237,509,478 - 7,934,976,957 - 선급비용 14,129,295,457 1,758,589,622 8,653,712,775 1,201,550,176 기타 3,768,579,648 - 5,345,030,149 - 합 계 26,135,384,583 1,758,589,622 21,933,719,881 1,201,550,176 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 100.00% 2,972,110,380 2,972,110,380 합 계 4,112,371,484 4,112,371,484 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. - 2,972,110,380 - 2,972,110,380 합 계 1,140,261,104 2,972,110,380 - 4,112,371,484 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 1,140,261,104 - - 1,140,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,822,011,781 751,883,688 2,912,502,900 201,934,001 케이피에스파트너스(주) 4,791,566,509 2,776,515,784 9,867,560,000 399,041,482 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 3,038,234,169 55,789 - (48,232) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,293,514,511 599,867,521 5,231,785,089 1,003,958,392 케이피에스파트너스(주) 3,619,062,043 2,006,940,439 12,417,170,000 486,687,273 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 56,266,650 합 계 516,786,650 56,266,650 (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 - - - - - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - - 56,266,650 합 계 - 56,266,650 - - 56,266,650 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,403,164,402 424,139,991 2,743,124,983 316,656,457 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 140,353,259 - - (37,598,568) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,632,540,491 754,874,531 4,496,937,110 1,243,920,062 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,112,419,631 - - 91,112,419,631 건물 334,660,058,769 - (94,246,308,698) 240,413,750,071 구축물 8,561,096,939 - (4,056,752,719) 4,504,344,220 기계장치 49,963,367,316 - (37,750,998,072) 12,212,369,244 차량운반구 12,671,016,760 (277,369,999) (6,534,601,378) 5,859,045,383 집기와비품 63,243,409,852 - (50,450,329,163) 12,793,080,689 공구와기구 272,340,343,544 (4,000) (217,751,185,661) 54,589,153,883 사용권자산 24,397,936,248 - (12,422,638,473) 11,975,297,775 건설중인자산 1,393,543,677 - - 1,393,543,677 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 861,558,420,888 (277,373,999) (423,212,814,164) 438,068,232,725 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,190,404,755 - - 91,190,404,755 건물 335,555,642,050 - (88,498,842,354) 247,056,799,696 구축물 8,506,689,678 - (3,693,378,242) 4,813,311,436 기계장치 49,877,521,944 - (34,847,230,117) 15,030,291,827 차량운반구 10,772,730,380 (70,366,666) (6,673,045,394) 4,029,318,320 집기와비품 60,689,015,057 - (46,188,682,360) 14,500,332,697 공구와기구 257,205,148,903 (4,000) (205,181,552,172) 52,023,592,731 사용권자산 24,380,283,255 - (11,174,708,646) 13,205,574,609 건설중인자산 1,008,509,740 - - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 842,401,173,914 (70,370,666) (396,257,439,285) 446,073,363,963 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,190,404,755 - (77,985,124) - - - 91,112,419,631 건물 247,056,799,696 - (376,199,194) (6,436,233,125) 169,382,694 - 240,413,750,071 구축물 4,813,311,436 - - (363,374,477) 54,407,261 - 4,504,344,220 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (2,903,767,955) - - 12,212,369,244 차량운반구 4,029,318,320 5,201,710 (67,000) (1,234,779,951) 3,307,672,304 (248,300,000) 5,859,045,383 집기와비품 14,500,332,697 1,745,541,792 (32,570,861) (4,359,715,013) 939,492,074 - 12,793,080,689 공구와기구 52,023,592,731 13,322,797,296 (348,275,044) (13,599,779,880) 3,190,818,780 - 54,589,153,883 사용권자산 13,205,574,609 7,538,545,963 (1,204,056,362) (7,564,766,435) - - 11,975,297,775 건설중인자산 1,008,509,740 8,005,368,956 - - (7,620,335,019) - 1,393,543,677 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,073,363,963 30,703,301,089 (2,039,153,585) (36,462,416,836) 41,438,094 (248,300,000) 438,068,232,725 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 71,985,189,830 - (303,206,974) - 19,508,421,899 - 91,190,404,755 건물 257,210,990,990 - (1,587,280,386) (8,666,799,099) 99,888,191 - 247,056,799,696 구축물 4,986,789,082 - - (482,992,815) 309,515,169 - 4,813,311,436 기계장치 18,705,092,030 - - (4,132,766,593) 457,966,390 - 15,030,291,827 차량운반구 3,839,856,518 - (24,000) (1,117,944,858) 1,310,930,660 (3,500,000) 4,029,318,320 집기와비품 16,257,084,442 2,957,528,347 (12,669,694) (6,178,658,799) 1,477,048,401 - 14,500,332,697 공구와기구 49,038,731,046 17,798,719,499 (10,533,514) (17,007,542,152) 2,204,217,852 - 52,023,592,731 사용권자산 10,125,328,450 11,808,722,568 (1,342,581,233) (7,385,895,176) - - 13,205,574,609 건설중인자산 11,136,743,898 17,044,751,839 - - (27,172,985,997) - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,501,034,438 49,609,722,253 (3,256,295,801) (44,972,599,492) (1,804,997,435) (3,500,000) 446,073,363,963 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,520,013 (282,749,566) 1,290,770,447 합 계 1,996,995,395 (282,749,566) 1,714,245,829 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,492,127 (212,822,720) 1,360,669,407 합 계 1,996,967,509 (212,822,720) 1,784,144,789 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 423,475,382 - - 423,475,382 건물 1,360,669,407 (28,460,866) (41,438,094) 1,290,770,447 합 계 1,784,144,789 (28,460,866) (41,438,094) 1,714,245,829 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 - - 423,475,382 423,475,382 건물 - (39,342,197) 1,400,011,604 1,360,669,407 합 계 - (39,342,197) 1,823,486,986 1,784,144,789 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 32,184,008 112,425,791 28,051,294 90,747,963 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 13,893,768 39,321,546 21,535,573 65,335,989 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,457,527,622 1,375,467,943,912 (1,091,152,076,810) 2,238,773,394,724 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,068,492,240,111 1,311,534,426,049 (1,425,569,138,538) 1,954,457,527,622 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,786,981,044,134 (2,216,872,499,587) 570,108,544,547 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,638,644,112,203 (2,109,022,368,761) 529,621,743,442 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 13,166,732,847 9,718,755,968 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 19,216,445,517 13,488,698,533 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 556,240,901,892 414,565,032,933 계약부채 초과청구공사 (13,121,973,432) (9,018,619,188) 선수금 (23,420,481,696) (28,974,436,740) 소 계 (36,542,455,128) (37,993,055,928) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,976,036,663원및 3,680,180,757원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 1,357,489,865 3,027,441,265 3,747,730,193 6,775,171,458 8,749,939,936 8,469,128,269 개보수공사 304,002,443 6,859,708,501 (3,230,800,415) 3,628,908,086 8,056,346,183 2,948,611,927 합 계 1,661,492,308 9,887,149,766 516,929,778 10,404,079,544 16,806,286,119 11,417,740,196 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4 참조)(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.22 100.00% 707,362,478 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 95.91% 88,153,451,957 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 99.85% 19,995,658,012 - - - - 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2023.07.01 2024.06.30 12.44% 20,148,446,748 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,986,455,057) - 50,876,845 산업재산권 4,288,826,859 (2,474,193,200) - 1,814,633,659 개발중인무형자산 1,290,036,570 - - 1,290,036,570 기타의무형자산 30,446,867,365 (24,854,385,441) (91,805,135) 5,500,676,789 합 계 56,063,062,696 (47,315,033,698) (91,805,135) 8,656,223,863 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,952,533,115) - 84,798,787 산업재산권 3,727,287,106 (2,284,683,407) - 1,442,603,699 개발중인무형자산 1,113,296,521 - - 1,113,296,521 기타의무형자산 29,203,052,016 (23,481,580,026) (91,805,135) 5,629,666,855 합 계 54,080,967,545 (45,718,796,548) (91,805,135) 8,270,365,862 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 84,798,787 - - (33,921,942) - 50,876,845 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (236,992,940) 679,180,353 1,814,633,659 개발중인무형자산 1,113,296,521 1,906,723,651 - - (1,729,983,602) 1,290,036,570 기타의무형자산 5,629,666,855 193,012,100 - (1,372,805,415) 1,050,803,249 5,500,676,789 합 계 8,270,365,862 2,099,735,751 (70,157,453) (1,643,720,297) - 8,656,223,863 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 136,456,043 - - (51,657,256) - 84,798,787 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (298,876,979) 94,662,600 1,442,603,699 개발중인무형자산 715,515,164 1,565,720,789 - - (1,167,939,432) 1,113,296,521 기타의무형자산 5,947,473,436 671,997,860 - (2,035,081,273) 1,045,276,832 5,629,666,855 합 계 8,482,929,721 2,237,718,649 (36,667,000) (2,385,615,508) (28,000,000) 8,270,365,862 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 13,772,545,514 (6,861,498,480) 6,911,047,034 차량운반구 10,625,390,734 (5,561,139,993) 5,064,250,741 합 계 24,397,936,248 (12,422,638,473) 11,975,297,775 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,296,916,674 (6,888,646,991) 7,408,269,683 차량운반구 10,083,366,581 (4,286,061,655) 5,797,304,926 합 계 24,380,283,255 (11,174,708,646) 13,205,574,609 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,408,269,683 4,050,512,226 (242,540,074) (4,305,194,801) 6,911,047,034 차량운반구 5,797,304,926 3,488,033,737 (961,516,288) (3,259,571,634) 5,064,250,741 합 계 13,205,574,609 7,538,545,963 (1,204,056,362) (7,564,766,435) 11,975,297,775 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,512,175,412 5,229,455,321 (386,271,393) (3,947,089,657) 7,408,269,683 차량운반구 3,613,153,038 6,579,267,247 (956,309,840) (3,438,805,519) 5,797,304,926 합 계 10,125,328,450 11,808,722,568 (1,342,581,233) (7,385,895,176) 13,205,574,609 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 5,458,156,369 5,814,267,067 1년 초과 5년 이내 2,906,551,463 6,676,786,037 5년 초과 424,588,000 641,966,304 할인되지 않은 총 리스료 8,789,295,832 13,133,019,408 현재가치 조정금액 등 (394,354,033) (3,630,945,222) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 8,394,941,799 9,502,074,186 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 9,502,074,186 4,684,205,141 (909,672,444) 214,683,451 (5,095,240,732) (1,107,803) 8,394,941,799 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,490,871,687 7,816,219,142 (1,049,841,805) 244,688,926 (5,914,416,854) (85,446,910) 9,502,074,186 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 5,267,891,387 4,358,377,016 비유동부채 3,127,050,412 5,143,697,170 합 계 8,394,941,799 9,502,074,186 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 4,305,194,801 2,861,365,458 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 3,259,571,634 2,705,852,158 리스부채의 이자비용 214,683,451 193,658,451 리스료 - 단기 리스 18,830,721,521 17,692,612,225 리스료 - 소액 기초자산 리스 301,863,000 256,195,386 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 26,912,034,407 23,709,683,678 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 24,227,825,253원 및 22,190,577,432원입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 12,153,801,134 - 9,169,803,998 - 미지급금 18,899,533,718 184,564,041 14,405,585,489 250,955,387 미지급비용 64,808,206,430 - 56,889,003,000 - 임대보증금 108,000,000 - 103,000,000 - 기타보증금 21,320,000 - - - 리스부채 5,267,891,387 3,127,050,412 4,358,377,016 5,143,697,170 합 계 101,258,752,669 3,311,614,453 84,925,769,503 5,394,652,557 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 종업원급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 47,631,748,045 77,700,852,488 기타장기종업원급여채무 488,038,286 587,964,407 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.03% 5.17% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 3.19 ~ 5.58% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 345,530,945,431 425,175,866,610 당기근무원가 23,523,815,459 42,491,865,918 이자비용 12,778,921,488 10,421,170,306 재측정요소 11,989,172,979 (77,334,998,903) 지급액 (44,713,049,210) (55,222,958,500) 기말확정급여채무 349,109,806,147 345,530,945,431 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 423,231,797,919 435,404,225,816 사외적립자산의 이자수익 15,473,394,015 10,201,398,394 재측정요소 2,311,994,588 (2,169,035,661) 지급액 (44,275,632,330) (53,194,790,630) 고용인(사용자)의 기여금 - 32,990,000,000 기말사외적립자산의 공정가치 396,741,554,192 423,231,797,919 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 260,621,039,307 301,150,161,711 지분상품 1,673,149,159 1,904,257,584 채무상품 134,447,365,726 120,177,378,624 합 계 396,741,554,192 423,231,797,919 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 23,523,815,459 31,823,517,448 부채에 대한 이자비용 12,778,921,488 7,783,570,426 사외적립자산의 이자수익 (15,473,394,015) (7,711,506,983) 합 계 20,829,342,932 31,895,580,891 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 18,647,308,205 28,684,699,199 판매비와관리비 1,690,633,020 2,698,848,189 잡급 491,401,707 512,033,503 합 계 20,829,342,932 31,895,580,891 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 11,989,172,979 (77,334,998,903) 사외적립자산 재측정요소 (2,311,994,588) 2,169,035,661 합 계 9,677,178,391 (75,165,963,242) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 5,111,738,556원(전분기 : 4,119,624,102원), 판매비와관리비에 175,139,064원(전분기 : 181,613,482원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 89,822,800,399 - 95,017,556,299 - 손실부담계약충당부채 1,661,492,308 - 307,053,382 - 소송충당부채 - 1,571,504,174 - 3,342,475,472 기타충당부채(주1) 26,569,967,784 4,746,041,765 21,147,094,681 18,879,446,031 합 계 118,054,260,491 6,317,545,939 116,471,704,362 22,221,921,503 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 한국원자력환경복원연구원(구, 원전해체연구소)에 48,345백만원을 출연하기로 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,017,556,299 72,352,414,569 - (76,313,647,780) (1,233,522,689) 89,822,800,399 손실부담계약충당부채 307,053,382 1,354,438,926 - - - 1,661,492,308 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (933,391,729) 1,571,504,174 기타충당부채 40,026,540,712 - 414,511,345 (9,039,800,000) (85,242,508) 31,316,009,549 합 계 138,693,625,865 73,706,853,495 414,511,345 (86,191,027,349) (2,252,156,926) 124,371,806,430 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 82,973,070,780 105,932,558,849 - (93,888,073,330) - 95,017,556,299 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (670,312,467) 307,053,382 소송충당부채 2,234,553,310 1,107,922,162 - - - 3,342,475,472 기타충당부채 43,112,342,367 - 619,503,991 (3,372,650,000) (332,655,646) 40,026,540,712 합 계 129,297,332,306 107,040,481,011 619,503,991 (97,260,723,330) (1,002,968,113) 138,693,625,865 25. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 23,439,849,696 29,141,056,740 예수금 9,229,726,990 15,375,681,352 초과청구공사 13,121,973,432 9,018,619,188 기타 15,826,038,415 31,403,419,161 합 계 61,617,588,533 84,938,776,441 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기 초 45,000,000주 45,000,000주 기 말 45,000,000주 45,000,000주 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,087,705,000,000 990,820,000,000 미처분이익잉여금 108,197,339,938 155,611,473,919 합 계 1,251,602,339,938 1,202,131,473,919 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,073,095,000,000 976,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,087,705,000,000 990,820,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,202,131,473,919 1,100,478,014,637 배당금지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (8,205,098,176) 57,727,459,769 당(분)기순이익 116,400,964,195 97,880,999,513 기말금액 1,251,602,339,938 1,202,131,473,919 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (53,774,735) (57,781,234,504) 당기변동 (9,677,178,391) 75,165,963,242 법인세효과 1,472,080,215 (17,438,503,473) 기말금액 (8,258,872,911) (53,774,735) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (396,919,350) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (396,919,350) (380,479,386) 29. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 182,898,517,070 546,746,852,321 32,929,822,432 119,684,365,046 215,828,339,502 666,431,217,367 계획예방정비공사수익 56,004,594,796 266,669,524,016 2,672,044,263 9,572,793,332 58,676,639,059 276,242,317,348 개보수공사수익 53,141,605,487 138,235,928,756 3,436,236,818 10,242,613,339 56,577,842,305 148,478,542,095 기타수익 191,020,419 296,852,968 173,464,828 246,933,656 364,485,247 543,786,624 합 계 292,235,737,772 951,949,158,061 39,211,568,341 139,746,705,373 331,447,306,113 1,091,695,863,434 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 292,235,737,772 951,949,158,061 39,211,568,341 139,746,705,373 331,447,306,113 1,091,695,863,434 합 계 292,235,737,772 951,949,158,061 39,211,568,341 139,746,705,373 331,447,306,113 1,091,695,863,434 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,633,331,205 498,321,003,685 46,448,334,956 145,194,114,444 206,081,666,161 643,515,118,129 계획예방정비공사수익 64,284,033,895 211,484,755,477 4,854,614,880 13,792,952,543 69,138,648,775 225,277,708,020 개보수공사수익 53,240,053,758 125,709,653,780 12,532,058,554 33,573,992,217 65,772,112,312 159,283,645,997 기타수익 61,563,134 124,259,803 24,426,000 90,000,000 85,989,134 214,259,803 합 계 277,218,981,992 835,639,672,745 63,859,434,390 192,651,059,204 341,078,416,382 1,028,290,731,949 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 277,218,981,992 835,639,672,745 63,859,434,390 192,651,059,204 341,078,416,382 1,028,290,731,949 합 계 277,218,981,992 835,639,672,745 63,859,434,390 192,651,059,204 341,078,416,382 1,028,290,731,949 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,344,276,507 28,138,586,282 9,572,810,837 28,949,484,883 퇴직급여 634,781,964 1,865,772,084 992,627,263 2,880,461,671 복리후생비 1,159,728,304 3,665,446,087 1,193,345,425 3,772,408,642 여비교통비 384,518,342 1,184,052,471 378,077,675 1,068,374,505 통신비 59,552,503 179,543,419 57,999,602 185,627,021 수도광열비 235,536,719 540,761,033 201,718,857 488,808,530 세금과공과 70,959,532 2,366,362,785 108,388,820 1,715,576,815 협회비 221,193,000 713,543,557 62,595,000 697,946,119 소모품비 27,118,332 135,546,570 34,785,917 122,070,205 피복비 768,000 32,752,619 13,889,931 20,678,353 도서인쇄비 39,648,335 130,593,312 37,377,361 120,927,428 차량유지비 15,546,735 47,161,961 14,383,397 50,207,444 지급수수료 2,501,991,547 7,540,448,858 3,000,005,041 7,969,396,616 운반비 - 82,273 1,215,600 2,481,180 업무추진비 900,700 2,493,058 279,317 1,883,674 광고선전비 231,933,904 797,889,039 299,740,617 1,000,525,924 교육훈련비 146,367,883 287,506,414 123,456,922 255,590,599 경상개발비 772,381,311 2,216,780,905 1,183,472,912 3,855,607,230 보험료 21,888,612 58,092,243 24,859,509 77,790,032 임차료 94,461,982 343,803,694 125,515,873 321,806,380 수선비 48,765,811 133,239,014 14,819,457 68,110,506 감가상각비 1,438,111,768 4,343,835,249 1,416,011,760 4,209,813,734 감가상각비(투자부동산) 7,627,750 26,513,747 7,192,404 21,577,209 무형자산상각비 376,893,294 1,147,788,472 423,829,105 1,286,365,707 대손상각비(대손충당금환입) (3,552,586,729) (1,616,281,145) 1,512,122,776 3,788,613,024 기타판매비와관리비 833,643,710 3,143,539,403 629,980,176 1,892,544,265 합 계 15,116,009,816 57,425,853,404 21,430,501,554 64,824,677,696 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채 등의 환입 46,989,377 1,018,634,237 14,897,426 14,897,426 수탁과제연구수익 16,104,038 54,279,344 101,962,699 415,738,765 합 계 63,093,415 1,072,913,581 116,860,125 430,636,191 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 - - 148,259,867 659,276,363 기부금 1,529,329,579 2,253,391,444 2,953,935,209 3,906,715,380 합 계 1,529,329,579 2,253,391,444 3,102,195,076 4,565,991,743 32. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 801,534,522 1,797,340,931 14,123,347 579,985,176 외화환산이익(금융수익외) (379,463,081) 443,971,493 1,347,215,862 2,280,998,318 외환차익(금융수익외) 1,216,431,846 3,374,433,995 1,289,576,466 2,536,001,576 그밖의 기타이익 300,510,356 3,155,612,303 13,497,045 1,841,623,210 유형자산처분손실 (897,467) (123,940,545) (29,801,842) (33,149,782) 무형자산처분손실 - (70,157,453) (36,667,000) (36,667,000) 외화환산손실(금융원가외) (14,685,917) (192,069,884) (1,213,508) (276,271,608) 외환차손(금융원가외) (592,473,452) (2,293,675,738) (814,194,595) (1,625,092,791) 그밖의 기타손실 (114,741,263) (1,128,494,185) (4,135,570) (88,270,717) 합 계 1,216,215,544 4,963,020,917 1,778,400,205 5,179,156,382 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,059,059,453 8,683,955,493 1,592,505,593 5,102,061,057 배당금수익 - 69,078,000 - 630,517,255 외화환산이익 306,218,813 1,064,467,133 1,017,669,798 2,206,470,502 외환차익 - 85,829,251 - 68,750,697 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 7,452,054 388,937,472 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 1,027,175,181 합 계 3,365,278,266 9,903,329,877 2,617,627,445 9,423,912,164 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 521,547,253 1,581,119,720 63,167,685 248,039,827 단기금융상품 390,908,304 2,110,639,634 528,596,211 2,131,235,573 매출채권및기타채권 1,475,223,909 3,253,710,335 542,997,554 1,411,930,729 대여금및수취채권 669,061,636 1,511,718,447 416,826,531 1,189,282,357 상각후원가측정금융자산 2,318,351 6,910,446 2,366,078 5,007,702 당기손익-공정가치측정금융자산 - 219,856,911 38,551,534 116,564,869 합 계 3,059,059,453 8,683,955,493 1,592,505,593 5,102,061,057 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 200,743,912 629,194,796 209,278,187 622,905,262 외화환산손실 3,419,153 1,131,905,613 209,463,662 845,249,908 외환차손 2,815,326 9,148,830 43,096,780 80,202,976 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 110,468,491 386,698,625 합 계 206,978,391 1,770,249,239 572,307,120 1,935,056,771 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 70,401,992 214,683,451 69,660,218 193,658,451 충당부채의 전입액 130,341,920 414,511,345 139,617,969 429,246,811 합 계 200,743,912 629,194,796 209,278,187 622,905,262 34. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 인식한 법인세의 유효세율은 23.12% 및 24.34%입니다.(2) BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로 이상의 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률'개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 3,848,486,580 - - 3,848,486,580 사용된 원재료 - - 70,444,378,002 70,444,378,002 급여 - 28,138,586,282 348,185,797,062 376,324,383,344 퇴직급여 - 1,865,772,084 23,759,046,761 25,624,818,845 외주비 - - 190,540,279,716 190,540,279,716 복리후생비 - 3,665,446,087 55,585,748,232 59,251,194,319 여비교통비 - 1,184,052,471 34,157,537,248 35,341,589,719 통신비 - 179,543,419 1,615,075,735 1,794,619,154 수도광열비 - 540,761,033 2,250,677,414 2,791,438,447 세금과공과 - 2,366,362,785 2,637,110,127 5,003,472,912 협회비 - 713,543,557 57,535,500 771,079,057 소모품비 - 135,546,570 12,015,038,801 12,150,585,371 피복비 - 32,752,619 1,058,258,300 1,091,010,919 도서인쇄비 - 130,593,312 278,521,121 409,114,433 차량유지비 - 47,161,961 1,501,449,415 1,548,611,376 지급수수료 - 7,540,448,858 14,656,399,730 22,196,848,588 운반비 - 82,273 894,502,239 894,584,512 업무추진비 - 2,493,058 - 2,493,058 광고선전비 - 797,889,039 105,236,804 903,125,843 교육훈련비 - 287,506,414 3,455,731,551 3,743,237,965 경상개발비 - 2,216,780,905 9,049,792,776 11,266,573,681 보험료 - 58,092,243 4,826,981,004 4,885,073,247 임차료 - 343,803,694 18,788,780,827 19,132,584,521 수선비 - 133,239,014 1,435,056,537 1,568,295,551 감가상각비 - 4,343,835,249 32,118,581,587 36,462,416,836 감가상각비(투자부동산) - 26,513,747 1,947,119 28,460,866 무형자산상각비 - 1,147,788,472 495,931,825 1,643,720,297 대손충당금환입 - (1,616,281,145) - (1,616,281,145) 기타 - 3,143,539,403 61,015,132,803 64,158,672,206 합 계 3,848,486,580 57,425,853,404 890,930,528,236 952,204,868,220 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 222,552,703 - - 222,552,703 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 58,102,927,814 58,102,927,814 급여 - 28,949,484,883 343,890,943,798 372,840,428,681 퇴직급여 - 2,880,461,671 32,804,323,301 35,684,784,972 외주비 - - 204,752,518,644 204,752,518,644 복리후생비 - 3,772,408,642 54,452,337,617 58,224,746,259 여비교통비 - 1,068,374,505 35,418,094,244 36,486,468,749 통신비 - 185,627,021 1,635,484,239 1,821,111,260 수도광열비 - 488,808,530 1,834,322,472 2,323,131,002 세금과공과 - 1,715,576,815 2,651,781,126 4,367,357,941 협회비 - 697,946,119 50,252,000 748,198,119 소모품비 - 122,070,205 10,677,536,472 10,799,606,677 피복비 - 20,678,353 817,927,361 838,605,714 도서인쇄비 - 120,927,428 316,671,675 437,599,103 차량유지비 - 50,207,444 1,607,139,698 1,657,347,142 지급수수료 - 7,969,396,616 14,176,440,780 22,145,837,396 운반비 - 2,481,180 1,585,873,152 1,588,354,332 업무추진비 - 1,883,674 - 1,883,674 광고선전비 - 1,000,525,924 143,932,376 1,144,458,300 교육훈련비 - 255,590,599 3,334,015,694 3,589,606,293 경상개발비 - 3,855,607,230 5,677,538,602 9,533,145,832 보험료 - 77,790,032 4,840,491,850 4,918,281,882 임차료 - 321,806,380 17,627,001,231 17,948,807,611 수선비 - 68,110,506 1,294,319,344 1,362,429,850 감가상각비 - 4,209,813,734 29,214,232,609 33,424,046,343 감가상각비(투자부동산) - 21,577,209 - 21,577,209 무형자산상각비 - 1,286,365,707 517,264,122 1,803,629,829 대손상각비 - 3,788,613,024 - 3,788,613,024 기타 - 1,892,544,265 54,449,319,772 56,341,864,037 합 계 222,751,273 64,824,677,696 881,872,689,993 946,920,118,962 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 29,509,119,851 116,400,964,195 23,759,387,129 68,018,493,098 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 656 2,587 528 1,512 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 131,853,972,138 144,041,784,775 순차입금 - - 자본총계 1,260,205,420,588 1,210,750,994,533 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 76,837,488,287 119,011,846,570 상각후원가측정금융자산 881,425,000 880,650,000 매출채권및기타채권 201,342,176,904 253,183,308,164 대여금 73,361,727,203 79,698,491,857 단기금융상품 55,000,000,000 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 41,170,014,848 합 계 408,478,106,217 518,944,311,439 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 지급기일을 기준으로 한 연체기간별로 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 31,630,470,867 (29,713,782,911) 28,231,542,093 (26,800,706,209) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (26,278,960,792) 30,441,343,274 (25,608,840,629) 29,662,567,963 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD - 138,403 1,013 - INR 830,697,586 786,538,755 351,064,072 273,413,319 IDR 205,967,914 217,109,326 404,160,811 771,480,667 THB - - - 388,644 PKR 161,208,313 329,160,041 955,503 216,353,275 BDT 889,952 1,475,117 - - USD 12,189,127 16,838,700 1,364,037 868,183 MGA 1,864,908,853 2,856,045,496 609,300,856 347,403,095 ZAR 60,272,109 43,460,599 294,079 - JOD 463,879 1,145,691 758,725 13,647 UYU 98,087,592 128,674,288 1,755,502 3,106,275 BWP 722,783 731,179 21,261 - JPY 1,122,423,889 537,908,019 209,574,539 840,301,100 AED 2,325,585 1,616,882 4,202,026 4,437,482 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,808,997,002 (3,808,997,002) 3,499,127,632 (3,499,127,632) 자본의 증가(감소) 3,808,997,002 (3,808,997,002) 3,499,127,632 (3,499,127,632) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 101,449,017,651 1,818,270,700 1,272,844,804 424,588,000 104,964,721,155 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 86,381,659,554 3,827,590,958 3,100,150,465 641,966,304 93,951,367,281 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 76,853,972,138 - - - 76,853,972,138 상각후원가측정금융자산 12,100,000 868,740,000 585,000 - 881,425,000 대여금 5,867,652,262 27,437,389,186 42,096,568,304 - 75,401,609,752 매출채권및기타채권 159,263,029,375 61,253,600,000 - - 220,516,629,375 단기금융상품 55,000,000,000 - - - 55,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 199,999,500 199,999,500 합 계 296,996,753,775 89,559,729,186 42,097,153,304 1,255,288,323 429,908,924,588 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 119,041,784,775 - - - 119,041,784,775 상각후원가측정금융자산 31,820,000 848,245,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,126,947,586 23,933,816,343 50,969,646,890 - 81,030,410,819 매출채권및기타채권 205,866,377,624 67,356,100,000 - - 273,222,477,624 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 955,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 396,281,656,010 92,138,161,343 50,970,231,890 1,169,486,627 540,559,535,870 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 199,999,500 199,999,500 합 계 - 500,000,000 755,288,323 1,255,288,323 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,614,726,025 555,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 합 계 - 40,614,726,025 769,486,627 41,384,212,652 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (14,198,304) - 199,999,500 합 계 769,486,627 - (14,198,304) - 755,288,323 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp., 케이피에스파트너스(주),KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 공동기업 (주)인천뉴파워,Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 코스포영남파워(주), 신평택발전(주),강원풍력발전(주), 강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), (주)지에스동해전력,한국산업은행, Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company,KELECO, KEPCO KPS CARABAO Corp., KOSPO Jordan LLC 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,810,374,985 1,546,036,290 임대차거래 등(주1) - - 62,179,320 52,319,280 기타거래 73,677,758,429 66,569,353,289 388,595,947 348,820,427 배당 - - 29,949,750,000 27,519,448,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 1,119,615,875 1,410,226,878 - - 배당 - 630,517,255 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 70,099,376 62,466,157 9,867,560,000 9,136,440,000 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 22,419,000 - - - 배당 69,078,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,864,569,285 1,439,789,000 기타거래 454,345,751,804 449,114,240,624 482,187,048 159,946,873 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 839,367,524 675,977,211 기타거래 88,666,875,348 81,544,707,816 45,787,462 42,710,608 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,055,629,091 828,416,038 기타거래 102,830,873,198 68,029,205,440 654,081,584 44,464,414 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,027,618,249 1,483,520,704 기타거래 68,512,516,556 80,912,601,686 123,465,212 106,287,192 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 649,099,389 512,246,359 기타거래 67,007,775,178 58,212,696,968 120,456,852 122,039,020 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 409,045,030 405,194,748 기타거래 53,388,295,558 46,301,897,445 - - 한국전력기술(주) 기타거래 18,000,000 - - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 2,178,256,277 2,168,969,517 동두천드림파워(주) 기타거래 5,209,421,811 2,946,378,497 - 18,215,302 코스포영남파워(주) 기타거래 27,472,750 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 312,688,554 - - - 신평택발전(주) 기타거래 4,035,587,369 4,244,820,291 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 10,000,000 - - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 8,535,840,943 13,457,930,788 - - KOSPO Jordan LLC 기타거래 - 176,080,450 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 40,675,597 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 2,608,848 - - - 한국산업은행 기타거래 300,693,877 209,287,043 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,505,706,567 26,811,860,203 - - 미수금 등 23,022,480 8,444,000 - - 매입채무 - - 157,192,082 - 미지급금 등(주1) - - 168,802,360 95,121,106 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 365,985,774 91,513,000 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 3,341,690 921,360 - - 미지급금 등 - - 2,520,713,000 1,394,382,000 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 22,419,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 433,496,169,708 341,301,344,648 - - 미수금 등 691,140,338 101,442,128 - - 미지급금 등(주1) - - 4,637,132,130 4,846,588,174 한국남동발전(주) 매출채권 22,161,626,770 22,966,005,558 - - 미지급금 등 - - 1,063,799,921 90,744,171 한국중부발전(주) 매출채권 16,423,216,254 19,636,090,270 - - 미수금 등 358,199,925 - - - 미지급금 등 - - 33,426,662 424,234,211 한국서부발전(주) 매출채권 17,149,902,416 13,229,824,604 - - 미수금 등 348,797,694 - - - 미지급금 등 - - 10,226,462 229,704,200 한국남부발전(주) 매출채권 9,414,163,926 17,048,807,143 - - 미수금 등 218,744,105 - - - 미지급금 등 - - - 320,854,915 한국동서발전(주) 매출채권 7,696,242,553 7,664,968,869 - - 미수금 등 133,715,600 - - - 미지급금 등 - - 2,391,752 - 한국전력기술(주) 매출채권 19,800,000 - - - KELECO 매출채권(주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 657,334,083 379,594,000 - - 미지급금 등 - - 109,066,772 - 코스포영남파워(주) 매출채권 27,472,750 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 312,688,554 609,730,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,280,639,369 7,227,337,000 - -