한전KPS 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 2019년 12월 31일 현재
제 35 기 2018년 12월 31일 현재
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 59개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,197,937,364 1,341,014,000 3,856,923,364 6,245,632,394 2,316,071 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,501,050,801 357,543,428 7,143,507,373 4,815,495,742 765,936,807 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결실체가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스 ㄱ. 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결실체는 연결실체의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조 정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 636,128,991,073 (981,074,390) 635,147,916,683 1. 현금및현금성자산 38,461,477,917 - 38,461,477,917 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 431,276,061,094 - 431,276,061,094 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,926,840,445 (981,074,390) 31,945,766,055 Ⅱ. 비유동자산 644,792,383,784 8,576,206,673 653,368,590,457 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,722,837,330 9,205,647,270 450,928,484,600 4. 영업권이외의 무형자산 9,146,018,921 - 9,146,018,921 5. 관계기업 및 공동기업 투자지분 578,752,336 - 578,752,336 6. 이연법인세자산 24,668,977,878 - 24,668,977,878 7. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (629,440,597) 2,383,272,665 자 산 총 계 1,280,921,374,857 7,595,132,283 1,288,516,507,140 부 채 Ⅰ. 유동부채 270,359,215,883 2,271,049,512 272,630,265,395 1. 매입채무 및 기타채무 75,739,641,774 2,271,049,512 78,010,691,286 2. 당기법인세부채 24,053,935,657 - 24,053,935,657 3. 유동비금융부채 61,268,416,081 - 61,268,416,081 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,426,344,929 5,324,082,771 31,750,427,700 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 5,324,082,771 5,328,405,786 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 이연법인세부채 95,172,124 - 95,172,124 4. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,785,560,812 7,595,132,283 304,380,693,095 자 본 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 976,218,318,829 - 976,218,318,829 Ⅲ. 기타자본구성요소 (1,082,756,974) - (1,082,756,974) Ⅳ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 984,135,561,855 - 984,135,561,855 Ⅴ. 비지배지분 252,190 - 252,190 자 본 총 계 984,135,814,045 - 984,135,814,045 부 채 및 자 본 총 계 1,280,921,374,857 7,595,132,283 1,288,516,507,140 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.88%~2.69%입니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결실체가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.① 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용② 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외③ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ④ 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용 ㄴ. 새로운 회계정책의 요약 연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 국고채 이자율에 연결실체의 신용등급을 고려한 신용위험을 반영한 후, 개별자산의 고유위험을 가산하는 방식으로 증분차입이자율을 결정하였습니다. 연 결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 주석 19에서 설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 연결실체는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 연결재무상태표 매출채권및기타채권 198,876,079,976 431,276,061,094 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 연결포괄손익계산서 영업외수익 23,865,489,761 - (23,865,489,761) 영업외비용 (4,884,985,983) - 4,884,985,983 기타수익 - 11,898,281,765 11,898,281,765 기타비용 - (1,796,331,182) (1,796,331,182) 기타이익 - 2,147,816,368 2,147,816,368 금융수익 - 7,499,365,942 7,499,365,942 금융원가 - (768,629,115) (768,629,115) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 연결재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(2) 외화환산연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 (나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점 에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 연결실체에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (3) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채 의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산(부채)의 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금 및 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 파생상품인 경우 또는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로지정되는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류 합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식합니다. ② 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 연결실체는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. 4) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 의무가 이행 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 기타유형자산(입목, 미술품 등)은 감가상각을 하지 않으며, 이를제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20~40년 구축물 20년 기계장치 10년 공구와기구 5~7년 차량운반구 5년 집기와비품 5년 사용권자산 1~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 정부보조금은 받은 자산인 현금의 차감으로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 특허권 10년 정액법 실용신안권 5년 정액법 상표권 5년 정액법 라이센스 5년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배부기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융부채 및 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무 또는 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융부채기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.연결실체는 당기손익인식금융부채로 분류된 비파생금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 5) 금융부채의 제거연 결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 기업회계기준서 제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (9) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요 될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. ( 10) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 발전플랜트 설비 진단 및 성능개선, 국내외 발전설비O, 신재생EPC, 산업설비, 송변전설비 등에 대한 토털 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당기 중 경상정비공사 관련 수익은 770,681 백만원, 계획예방정비공사로 인한 수익은 256,512 백만원으로 각각 연결실체 총 수익의 61.81 %와 20.57 % 를 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 정비공사 계약 내에 복수의 구별 가능한 용역의 묶음이 존재할 수 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 계약 내에 존재하는 약속의 식별가능성, 용역을 고객에게 이전하는 방식 등을 종합적으로 고려하여 계약 내 수행의무를 구분하여 식별하고 있습니다. 2) 변동대가연결실체는 고객에게 용역을 공급하는 계약에서 배상금 및 지체상금을 부담할 가능성이 있으므로, 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산 접근법'을 사용합니다. 4) 보증연결실체는 고객에게 제품 판매계약과 용역제공 계약과 관련된 보증을 제공하고 있으며,고객에게 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권은 존재하지 아니합니다. 연결실체는 계약에 포함된 보증이 '제품 또는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신'을 제공하는 수준을 넘어서는 경우, 이를 별도의 수행의무로 회계처리 합니다. 5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객에게 경상정비공사 등의 용역을 기간에 걸쳐 제공합니다. 연결실체는 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (11) 건설계약 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요 한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유ㆍ무형자산의 측정연결실체는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당기와 전기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 1,246,949,702,480 1,246,949,702,480 193,939,463,944 43,831,843,746 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 1,242,452,044,205 1,242,452,044,205 191,519,089,800 39,504,137,794 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,359,433,324,644 - 31,628,379,326 296,015,246,267 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,280,921,374,857 578,752,336 50,079,479,614 296,785,560,812 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 국 내 1,100,028,704,329 1,098,180,704,676 571,728,333,354 642,425,510,835 아 시 아 121,569,745,519 108,162,662,763 3,314,670,912 1,371,709,032 아메리카 12,847,619,952 7,579,301,948 469,822,029 379,002,436 아프리카 11,890,262,519 28,303,361,034 511,301,923 616,161,481 기 타 613,370,161 226,013,784 - - 합 계 1,246,949,702,480 1,242,452,044,205 576,024,128,218 644,792,383,784 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 1,246,950백만원(전기: 1,242,452백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 540,695백만원(전기: 538,170백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 26,266,467,489 - 26,266,467,489 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - - 20,216,780,821 유동상각후원가측정금융자산 - - 237,740,000 - 237,740,000 단기대여금 - - 7,471,878,451 - 7,471,878,451 단기금융상품 - - 226,104,600,000 - 226,104,600,000 매출채권및기타채권 - - 188,280,325,484 - 188,280,325,484 범주별 소계 20,216,780,821 - 448,361,011,424 - 468,577,792,245 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 555,288,823 - - - 555,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 113,710,000 - 113,710,000 장기대여금 - - 48,591,732,181 - 48,591,732,181 장기매출채권및기타채권 - - 46,114,782,906 - 46,114,782,906 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 94,820,225,087 - 95,589,711,714 범주별 합계 20,772,069,644 214,197,804 543,181,236,511 - 564,167,503,959 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 38,461,477,917 - 38,461,477,917 유동당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 - - - 13,101,577,365 단기대여금 - - 7,388,593,976 - 7,388,593,976 단기금융상품 - - 104,000,000,000 - 104,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 198,876,079,976 - 198,876,079,976 범주별 소계 13,101,577,365 - 348,726,151,869 - 361,827,729,234 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 67,325,654,581 - - - 67,325,654,581 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,160,240,000 - 1,160,240,000 장기대여금 - - 46,154,745,897 - 46,154,745,897 매출채권및기타채권 - - 50,808,245,775 - 50,808,245,775 범주별 소계 67,325,654,581 214,197,804 98,123,231,672 - 165,663,084,057 범주별 합계 80,427,231,946 214,197,804 446,849,383,541 - 527,490,813,291 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 85,325,227,462 - 85,325,227,462 매입채무및기타채무 - 4,449,310,109 - 4,449,310,109 범주별 합계 - 89,774,537,571 - 89,774,537,571 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 75,739,641,774 - 75,739,641,774 매입채무및기타채무 - 4,323,015 - 4,323,015 범주별 합계 - 75,743,964,789 - 75,743,964,789 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 이자수익 1,022,213,165 283,177,379 외화환산손익 (65,039,851) 270,884,523 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 458,898,683 1,483,749,738 금융자산평가손익 429,534,151 (128,056,877) 금융자산처분손익 (84,696,453) - 상각후원가측정금융자산 이자수익 13,566,130 36,761,410 대여금 이자수익 1,335,006,453 1,389,345,095 외화환산손익 (459,481,126) (218,500,006) 매출채권및기타채권 이자수익 2,082,565,883 1,994,608,819 외화환산손익 (260,940,191) 157,256,211 단기금융상품 이자수익 2,929,236,445 1,470,381,495 장기금융상품 이자수익 1,205,479 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의 이자비용(주1) (547,087,161) - 매입채무및기타채무의 외화환산손익 44,371,851 (8,870,960) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용 입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 8,000,000,000 4,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 69,810,678 122,092,229 기타 요구불예금 19,749,243,089 26,339,038,149 현금성 자산으로 분류된 단기예금 6,447,413,722 12,000,347,539 합 계 26,266,467,489 38,461,477,917 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 136,254,597,554 (13,334,813,793) - 122,919,783,761 단기미청구공사 269,927,971,643 (2,161,817,973) - 267,766,153,670 기타채권 66,033,575,488 - (673,033,765) 65,360,541,723 소 계 472,216,144,685 (15,496,631,766) (673,033,765) 456,046,479,154 비유동자산 기타채권 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 소 계 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 519,412,944,685 (15,496,631,766) (1,755,050,859) 502,161,262,060 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 140,372,667,870 (7,871,538,887) - 132,501,128,983 단기미청구공사 232,474,754,718 (74,773,600) - 232,399,981,118 기타채권 67,053,798,456 - (678,847,463) 66,374,950,993 소 계 439,901,221,044 (7,946,312,487) (678,847,463) 431,276,061,094 비유동자산 기타채권 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 492,326,821,044 (7,946,312,487) (2,296,201,688) 482,084,306,869 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,573,265,877 - - 1,573,265,877 미수수익 996,964,880 - - 996,964,880 보증금 63,463,344,731 - (673,033,765) 62,790,310,966 소 계 66,033,575,488 - (673,033,765) 65,360,541,723 비유동자산 보증금 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 113,230,375,488 - (1,755,050,859) 111,475,324,629 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,236,321,857 - - 3,236,321,857 미수수익 264,013,333 - - 264,013,333 보증금 63,553,463,266 - (678,847,463) 62,874,615,803 소 계 67,053,798,456 - (678,847,463) 66,374,950,993 비유동자산 보증금 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 119,479,398,456 - (2,296,201,688) 117,183,196,768 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 376,680,013,400 354,221,648,080 손상검토된 채권 29,502,555,797 18,625,774,508 60일 이내 4,024,652,854 - 60일 초과 90일 이내 1,238,164,575 3,134,691,356 90일 초과 120일 이내 1,188,642,502 2,929,724,241 120일 초과 1년 이내 14,468,194,069 4,155,118,029 1년 초과 8,582,901,797 8,406,240,882 소 계 406,182,569,197 372,847,422,588 차감 : 대손충당금 (15,496,631,766) (7,946,312,487) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 390,685,937,431 364,901,110,101 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 113,163,250,292 119,186,289,041 손상검토된 채권 67,125,196 293,109,415 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 53,267,045 285,922,290 90일 초과 120일 이내 3,774,471 1,026,234 120일 초과 1년 이내 10,083,680 6,160,891 1년 초과 - - 소 계 113,230,375,488 119,479,398,456 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,755,050,859) (2,296,201,688) 합 계 111,475,324,629 117,183,196,768 (5) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 7,946,312,487 - 9,657,203,737 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 7,550,319,279 - - - 미사용금액 환입 - - (1,710,891,250) - 기말금액 15,496,631,766 - 7,946,312,487 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 20,216,780,821 - 13,101,577,365 66,770,365,758 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 20,216,780,821 555,288,823 13,101,577,365 67,325,654,581 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당기 및 전기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 특정금전신탁 803,736,381 1,355,692,861 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 기준서도입효과 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 351,450,000 - - - 351,450,000 합 계 351,450,000 - - - 351,450,000 유동상각후원가측정금융자산 237,740,000 - - - 237,740,000 비유동상각후원가측정금융자산 113,710,000 - - - 113,710,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,471,878,451 48,591,732,181 7,388,593,976 46,154,745,897 대여금및수취채권 7,525,005,463 50,398,348,034 7,488,890,597 48,348,451,333 현재가치할인차금 (53,127,012) (1,806,615,853) (100,296,621) (2,193,705,436) 단기금융상품 226,104,600,000 - 104,000,000,000 - 합 계 233,576,478,451 48,591,732,181 111,388,593,976 46,154,745,897 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,636,423,467 - (53,127,012) 5,583,296,455 주택자금대여금(주2) 1,888,581,996 - - 1,888,581,996 소 계 7,525,005,463 - (53,127,012) 7,471,878,451 학자금대여금(주1) 28,106,527,525 - (1,806,615,853) 26,299,911,672 주택자금대여금(주2) 22,291,820,509 - - 22,291,820,509 소 계 50,398,348,034 - (1,806,615,853) 48,591,732,181 합 계 57,923,353,497 - (1,859,742,865) 56,063,610,632 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,952,746,392 - (100,296,621) 5,852,449,771 주택자금대여금(주2) 1,536,144,205 - - 1,536,144,205 소 계 7,488,890,597 - (100,296,621) 7,388,593,976 학자금대여금(주1) 29,905,567,718 - (2,193,705,436) 27,711,862,282 주택자금대여금(주2) 18,442,883,615 - - 18,442,883,615 소 계 48,348,451,333 - (2,193,705,436) 46,154,745,897 합 계 55,837,341,930 - (2,294,002,057) 53,543,339,873 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 123,104,600,000 - 90,000,000,000 - CD 40,000,000,000 - 10,000,000,000 - RP 40,000,000,000 - - - 중금채 15,000,000,000 - - - 기타 8,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 226,104,600,000 - 104,000,000,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,417,412,459 - 1,417,412,459 1,381,543,166 - 1,381,543,166 미착품 21,345,333 - 21,345,333 8,427,037 - 8,427,037 합 계 1,438,757,792 - 1,438,757,792 1,389,970,203 - 1,389,970,203 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 3,417,219,406 - 1,668,429,017 - 선급비용 28,810,458,517 1,867,621,970 30,508,807,978 3,012,713,262 기타 594,240,664 - 749,603,450 - 합 계 32,821,918,587 1,867,621,970 32,926,840,445 3,012,713,262 15. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타(주1) 기말 (주)인천뉴파워 578,752,336 (232,101,178) - (346,651,158) - (주1) 대내외 영업환경의 악화 및 사업실적 부진으로 인해 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당기 중 346,651,158원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서 상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)인천뉴파워 619,274,419 924,717 - (41,446,800) 578,752,336 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)인천뉴파워 4,748,598,328 3,553,249,509 1,951,436,080 (800,348,891) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 6,558,960,188 4,563,262,478 2,686,672,582 3,188,678 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,508,713,522 - - 72,508,713,522 건물 326,801,524,626 - (70,177,846,558) 256,623,678,068 구축물 7,864,194,405 - (2,287,548,187) 5,576,646,218 기계장치 49,055,285,358 - (22,809,622,746) 26,245,662,612 차량운반구 8,109,454,591 - (6,378,111,611) 1,731,342,980 집기와비품 58,776,369,949 - (41,991,838,651) 16,784,531,298 공구와기구 217,479,603,603 (4,000) (180,007,268,135) 37,472,331,468 사용권자산 13,561,611,910 - (4,565,188,446) 8,996,423,464 건설중인자산 13,817,037,649 - - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 771,180,023,765 (4,000) (328,217,424,334) 442,962,595,431 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,289,822,214 - - 72,289,822,214 건물 321,650,213,356 - (62,237,295,661) 259,412,917,695 구축물 7,479,607,001 - (1,842,114,570) 5,637,492,431 기계장치 48,585,679,361 - (18,754,767,315) 29,830,912,046 차량운반구 7,705,325,547 - (6,725,265,794) 980,059,753 집기와비품 51,954,784,709 - (38,085,139,307) 13,869,645,402 공구와기구 213,236,218,473 (4,000) (170,142,107,979) 43,094,106,494 건설중인자산 13,416,753,143 - - 13,416,753,143 기타의유형자산 3,191,128,152 - - 3,191,128,152 합 계 739,509,531,956 (4,000) (297,786,690,626) 441,722,837,330 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (13,200,048) - 232,091,356 72,508,713,522 건 물 259,412,917,695 - - (270,030,686) (8,174,411,590) 5,655,202,649 256,623,678,068 구축물 5,637,492,431 - - - (445,433,617) 384,587,404 5,576,646,218 기계장치 29,830,912,046 - - - (4,054,855,431) 469,605,997 26,245,662,612 차량운반구 980,059,753 - - (7,230,000) (562,205,030) 1,320,718,257 1,731,342,980 집기와비품 13,869,645,402 - 3,694,897,489 (7,701,543) (6,510,823,450) 5,738,513,400 16,784,531,298 공구와기구 43,094,106,494 - 7,038,988,438 (12,511,214) (16,551,372,416) 3,903,120,166 37,472,331,468 사용권자산 - 9,747,846,147 3,902,987,028 - (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 건설중인자산 13,416,753,143 - 18,097,619,179 - - (17,697,334,673) 13,817,037,649 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,722,837,330 9,747,846,147 32,749,592,134 (310,673,491) (40,912,083,505) (34,923,184) 442,962,595,431 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토 지 71,731,289,904 - (119,773,541) - 678,305,851 72,289,822,214 건 물 241,392,270,267 - (1,127,348,579) (7,682,315,424) 26,830,311,431 259,412,917,695 구축물 5,706,510,271 - - (422,985,295) 353,967,455 5,637,492,431 기계장치 22,819,395,206 40,300,000 - (3,264,886,119) 10,236,102,959 29,830,912,046 차량운반구 1,190,199,630 - (7,731,953) (541,787,579) 339,379,655 980,059,753 집기와비품 16,984,104,194 2,957,988,702 (72,032,345) (6,646,572,830) 646,157,681 13,869,645,402 공구와기구 45,269,008,551 7,099,087,154 (22,676,744) (18,100,080,764) 8,848,768,297 43,094,106,494 건설중인자산 23,305,587,569 38,255,057,059 - - (48,143,891,485) 13,416,753,143 기타의유형자산 2,959,075,733 - - - 232,052,419 3,191,128,152 합 계 431,357,441,325 48,352,432,915 (1,349,563,162) (36,658,628,011) 21,154,263 441,722,837,330 17. 건설형 공사계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,995,674,223,484 (1,246,535,170,711) 2,311,890,846,041 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,701,725,664,670 1,099,445,956,092 (1,238,924,948,494) 1,562,246,672,268 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,488,271,326,759 (1,160,032,130,853) 328,239,195,906 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,274,349,640,807 (1,053,387,827,373) 220,961,813,434 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 269,927,971,643 232,474,754,718 계약부채 초과청구공사 (4,665,153,479) (1,656,850,360) 선수금 (19,096,240,827) (18,350,651,636) 소 계 (23,761,394,306) (20,007,501,996) (주1)당기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,161,817,973원 및 74,773,600원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 - 10,564,618,684 2,020,424,013 12,585,042,697 10,564,618,684 2,100,024,281 개보수공사 1,184,953,662 6,671,328,644 3,508,396,247 10,179,724,891 6,671,328,644 1,254,679,516 합 계 1,184,953,662 17,235,947,328 5,528,820,260 22,764,767,588 17,235,947,328 3,354,703,797 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2018.05.11 100.00% - - - - 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2020.02.29 96.65% 14,731,400,650 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 92.10% 46,102,044,764 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,024,377,897 (19,714,460,763) - 309,917,134 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,229,320,856 (1,450,971,971) - 1,778,348,885 개발중인무형자산 465,792,563 - - 465,792,563 기타의무형자산 23,659,126,975 (17,130,812,852) (95,971,800) 6,432,342,323 합 계 50,776,548,466 (41,694,175,761) (95,971,800) 8,986,400,905 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,830,564,829 (19,513,363,880) - 317,200,949 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,261,373,696) - 863,026,357 개발중인무형자산 1,188,168,579 - - 1,188,168,579 기타의무형자산 21,454,033,905 (14,602,105,729) (74,305,140) 6,777,623,036 합 계 47,995,097,541 (38,774,773,480) (74,305,140) 9,146,018,921 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 317,200,949 - - (199,854,843) - 192,571,028 309,917,134 산업재산권 863,026,357 - - (189,598,275) - 1,104,920,803 1,778,348,885 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,517,961,987 - - - (2,240,338,003) 465,792,563 기타의무형자산 6,777,623,036 1,263,812,233 - (2,530,307,123) (21,666,660) 942,880,837 6,432,342,323 합 계 9,146,018,921 2,781,774,220 - (2,919,760,241) (21,666,660) 34,665 8,986,400,905 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 643,415,849 1,378,514 - (327,500,127) - (93,287) 317,200,949 산업재산권 794,179,355 - - (163,935,998) - 232,783,000 863,026,357 개발중인무형자산 1,386,369,982 1,007,634,415 - - - (1,205,835,818) 1,188,168,579 기타의무형자산 7,423,943,441 718,033,770 - (2,354,073,658) 16,666,665 973,052,818 6,777,623,036 합 계 10,247,908,627 1,727,046,699 - (2,845,509,783) 16,666,665 (93,287) 9,146,018,921 19. 리스 (1) 리스계약 연결실체는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류 하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 20,397,933,975원의 비용을 인식하였고, 기초자산이 약 5,000,000원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 365,605,408원의 비용을 인식하였습니다 (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,083,183,407 (2,446,222,916) 5,636,960,491 차량운반구 5,478,428,503 (2,118,965,530) 3,359,462,973 합 계 13,561,611,910 (4,565,188,446) 8,996,423,464 (주1) 사용권자산은 연결재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 - 5,778,936,160 2,370,294,639 (2,475,826,197) (36,444,111) 5,636,960,491 차량운반구 - 3,426,711,110 2,074,891,266 (2,137,155,774) (4,983,629) 3,359,462,973 합 계 - 9,205,647,270 4,445,185,905 (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당기말 1년 이내 3,126,196,562 1년 초과 5년 이내 3,553,439,167 5년 초과 1,144,600,157 할인되지 않은 총 리스료 7,824,235,886 현재가치 조정금액 등 (343,421,621) 계약상 현금흐름의 현재가치 7,480,814,265 (주1) 리스부채는 연결재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 7,595,132,283 3,105,614,823 547,087,161 (3,794,760,654) 27,740,652 7,480,814,265 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 유동부채 3,101,796,435 비유동부채 4,379,017,830 합 계 7,480,814,265 (7) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,475,826,197 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,137,155,774 리스부채의 이자비용 547,087,161 리스료 - 단기 리스 20,397,933,975 리스료 - 소액 기초자산 리스 365,605,408 연결포괄손익계산서에 인식된 총 금액 25,923,608,515 (8) 당기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 24,011,212,876원입니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 12,604,769,267 - 13,444,009,666 - 미지급금 10,262,581,080 67,292,279 11,407,844,239 1,323,015 미지급비용 59,176,207,849 - 50,710,283,792 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 74,872,831 - 72,504,077 - 리스부채 3,101,796,435 4,379,017,830 - - 합 계 85,325,227,462 4,449,310,109 75,739,641,774 4,323,015 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 391,517,460,280 358,848,392,264 사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) 소 계 38,727,728,898 24,058,966,425 기타장기종업원급여채무 1,085,777,589 1,485,999,457 합 계 39,813,506,487 25,544,965,882 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.94 % 2.28 % 기대임금상승률 3.19~5.58 % 3.53~7.59 % (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 358,848,392,264 321,740,021,556 당기근무원가 41,863,358,935 38,197,265,754 이자비용 8,231,046,016 9,058,483,124 재측정요소 (9,062,228,763) 18,011,607,532 지급액 (21,353,486,850) (28,311,262,720) 과거근무원가 13,061,415,777 - 정산으로 인한 손익 (71,037,099) 152,277,018 기말확정급여채무 391,517,460,280 358,848,392,264 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (334,789,425,839) (308,971,392,180) 사외적립자산의 이자수익 (7,454,995,946) (8,371,563,724) 재측정요소 1,012,073,743 3,230,003,485 지급액 19,478,616,660 26,815,041,620 고용인(사용자)의 기여금 (31,036,000,000) (47,491,515,040) 기말사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,630,982,007 54,940,567,054 지분상품 97,989,247 161,679,216 채무상품 113,392,847,298 138,821,551,922 기타자산 198,667,912,830 140,865,627,647 합 계 352,789,731,382 334,789,425,839 (6) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 41,863,358,935 38,197,265,754 부채에 대한 이자비용 8,231,046,016 9,058,483,124 사외적립자산의 이자수익 (7,454,995,946) (8,371,563,724) 과거근무원가 13,061,415,777 - 정산으로 인한 손익 (71,037,099) 152,277,018 합 계 55,629,787,683 39,036,462,172 상기의 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 50,566,235,217 34,960,984,286 판매비와관리비 4,423,434,172 3,218,424,270 건설중인자산 - 22,462,502 기타 640,118,294 834,591,114 합 계 55,629,787,683 39,036,462,172 (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,062,228,763) 18,011,607,532 사외적립자산의 수익 1,012,073,743 3,230,003,485 합 계 (8,050,155,020) 21,241,611,017 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 3,387,371,933원 (전기: 3,396,972,064원), 판매비와 관리비에 110,128,707원 (전기: 189,596,876원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 67,354,578,059 - 83,737,332,380 - 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 - 1,496,336,631 - 소송충당부채 14,384,115,740 2,757,024,859 22,796,723,589 781,883,908 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 84,190,477,232 2,757,024,859 109,297,222,371 781,883,908 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 35,140,798,518 (51,523,552,839) - 67,354,578,059 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (311,382,969) 1,184,953,662 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (835,312,905) 17,141,140,599 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 37,951,252,374 (59,936,160,688) (1,146,695,874) 86,947,502,091 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기준서 도입효과 기말금액 종업원급여충당부채 96,199,477,330 47,587,839,710 (60,049,984,660) - - 83,737,332,380 손실부담계약충당부채(주1) - 210,261,000 - - 1,286,075,631 1,496,336,631 소송충당부채 34,023,269,895 68,428,735 (165,578,518) (10,347,512,615) - 23,578,607,497 기타충당부채 1,272,491,574 - (5,661,803) - - 1,266,829,771 합 계 131,495,238,799 47,866,529,445 (60,221,224,981) (10,347,512,615) 1,286,075,631 110,079,106,279 (주1) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 연결실체는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 전기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 23. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 19,096,240,827 - 18,350,651,636 - 예수금 9,054,041,638 - 11,901,144,034 - 초과청구공사 4,665,153,479 - 1,656,850,360 - 기타 18,886,233,206 - 29,359,770,051 - 합 계 51,701,669,150 - 61,268,416,081 - 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 미처분이익잉여금 165,341,667,040 150,973,446,489 합 계 1,055,101,667,040 976,218,318,829 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 사업확장적립금 819,450,000,000 751,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 834,060,000,000 769,544,872,340 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 976,218,318,829 896,758,027,041 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 6,102,017,505 (16,101,141,151) 당기순이익 153,331,330,706 161,330,953,554 기준서도입효과 - 380,479,385 기말금액 1,055,101,667,040 976,218,318,829 (5) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470 66,150,000,000 (6) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (64,676,187,500) (48,575,046,349) 당기변동 8,050,155,020 (21,241,611,017) 법인세효과 (1,948,137,515) 5,140,469,866 기말금액 (58,574,169,995) (64,676,187,500) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 (683,840,925) (1,082,756,974) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (303,361,539) (702,277,588) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (683,840,925) (1,082,756,974) 27. 매출 당기 및 전기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 646,665,046,521 124,015,943,137 770,680,989,658 604,976,134,424 122,139,658,981 727,115,793,405 계획예방정비공사수익 253,680,396,475 2,832,054,123 256,512,450,598 285,934,303,851 3,653,567,147 289,587,870,998 개보수공사수익 199,268,729,564 20,073,000,891 219,341,730,455 206,821,499,943 18,248,017,881 225,069,517,824 기타수익 414,531,769 - 414,531,769 448,766,458 230,095,520 678,861,978 합 계 1,100,028,704,329 146,920,998,151 1,246,949,702,480 1,098,180,704,676 144,271,339,529 1,242,452,044,205 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - 914,688,150 914,688,150 - 415,838,009 415,838,009 기간에 걸쳐 인식 1,100,028,704,329 146,006,310,001 1,246,035,014,330 1,098,180,704,676 143,855,501,520 1,242,036,206,196 합 계 1,100,028,704,329 146,920,998,151 1,246,949,702,480 1,098,180,704,676 144,271,339,529 1,242,452,044,205 28. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사내근로복지기금 603,812,240 542,139,680 급여 28,835,823,197 32,246,314,477 퇴직급여 4,533,562,879 3,408,021,146 복리후생비 4,431,775,729 4,627,967,898 보험료 96,478,124 109,848,278 감가상각비 6,109,185,418 5,891,651,309 무형자산상각비 2,208,525,394 2,630,826,936 대손상각비(환입) 7,550,319,279 (1,710,891,250) 지급수수료 8,572,645,609 8,710,577,559 광고선전비 2,037,066,838 1,826,370,708 교육훈련비 814,969,294 850,004,027 차량유지비 71,289,604 63,931,822 도서인쇄비 237,123,309 275,760,317 업무추진비 15,298,573 11,076,073 임차료 1,003,455,280 1,080,933,323 통신비 199,037,838 252,746,270 운반비 79,520,224 2,046,960 세금과공과 913,438,560 733,697,593 소모품비 261,563,745 268,804,897 수도광열비 627,039,282 646,196,458 수선비 266,057,338 149,947,029 경상개발비 4,794,632,024 9,356,939,348 여비교통비 1,465,782,925 1,771,511,138 피복비 111,616,558 85,756,287 협회비 573,486,871 587,546,872 기타판매비와관리비 4,674,065,974 2,896,463,837 합 계 81,087,572,106 77,316,188,992 (2) 당기 및 전기 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 포상비 215,406,638 108,473,829 등기소송비 223,523,700 477,882,700 보상비 2,116,513,473 19,075,228 잡비 864,553,094 710,673,430 잡급 1,254,069,069 1,580,219,550 기타 - 139,100 합 계 4,674,065,974 2,896,463,837 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 소송충당부채의 환입 835,312,905 10,347,512,615 수탁과제연구수익 691,904,652 1,550,769,150 합 계 1,527,217,557 11,898,281,765 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 소송충당부채의 전입 2,810,453,856 68,428,735 기부금 2,294,817,320 1,727,902,447 합 계 5,105,271,176 1,796,331,182 30. 기타이익(손실)(1) 당기와 전기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 413,658,807 719,828,565 무형자산손상차손환입 - 16,666,665 외화환산이익(금융수익외) 126,863,777 266,098,006 외환차익(금융수익외) 1,382,687,339 836,954,413 그밖의 기타이익 2,843,606,029 2,628,294,405 유형자산처분손실 (192,993,658) (640,345,150) 무형자산손상차손 (21,666,660) - 외화환산손실(금융원가외) (293,163,302) (121,385,850) 외환차손(금융원가외) (1,137,985,147) (1,092,425,159) 그밖의 기타손실 (1,296,434,606) (465,869,527) 합 계 1,824,572,579 2,147,816,368 (2) 당기와 전기의 기타이익 및 손실 중 그밖의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고용,산재보험 일시납할인 812,319,563 713,957,078 단수차이등 기타잡이익 2,031,286,466 1,914,337,327 합 계 2,843,606,029 2,628,294,405 (3) 당기와 전기의 기타이익 및 손실 중 그밖의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임차보증금 중도해지손실 52,843,754 58,356,960 기타잡손실 1,243,590,852 407,512,567 합 계 1,296,434,606 465,869,527 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 7,842,692,238 6,658,023,936 외화환산이익 483,323,364 720,503,274 외환차익 44,789,468 62,553,665 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 429,534,151 58,285,067 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 186,341,944 - 합 계 8,986,681,165 7,499,365,942 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,022,213,165 283,177,379 단기금융상품 2,929,236,445 1,470,381,495 장기금융상품 1,205,479 - 매출채권및기타채권 2,082,565,883 1,994,636,407 대여금및수취채권 1,335,006,453 1,389,317,507 상각후원가측정금융자산 13,566,130 36,761,410 당기손익-공정가치측정 금융자산 458,898,683 1,483,749,738 합 계 7,842,692,238 6,658,023,936 (3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 547,087,161 - 외화환산손실 1,180,323,873 571,553,049 외환차손 88,878,276 10,734,122 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 186,341,944 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 271,038,397 - 합 계 2,087,327,707 768,629,115 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무및기타채무 547,087,161 - 소 계 547,087,161 - 차감: 차입원가 자본화 - - 합 계 547,087,161 - 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 47,219,245,692 48,959,706,124 당기법인세부담액 47,405,099,595 42,648,290,232 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,928,317,437 1,165,092,829 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (2,114,171,340) 5,146,323,063 이연법인세비용(수익) (2,043,992,444) 209,834,681 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (774,812,904) 225,065,207 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액 공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인 식으로 인한 금액 (1,269,179,540) (15,230,526) 계속영업과 관련된 법인세비용 45,175,253,248 49,169,540,805 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 198,506,584,026 210,500,518,295 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 48,038,593,334 50,941,125,427 조정사항 : 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (462,000,000) (462,000,000) 비과세수익으로 인한 효과 (14,174,640) (5,502,511) 비공제비용으로 인한 효과 221,181,859 458,807,765 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (3,647,441,486) (2,916,126,629) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세 액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (1,269,179,540) (15,230,526) 법인세 추납액 및 환급액 1,928,317,437 1,165,092,829 기타 379,956,284 3,374,450 법인세비용 45,175,253,248 49,169,540,805 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.76% 23.36% (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 (1,948,137,515) 5,140,469,866 해외사업환산손익 (166,033,825) 5,853,197 합 계 (2,114,171,340) 5,146,323,063 (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,303,777,027 881,182,017 - 31,184,959,044 유형자산 (14,483,721,323) 232,878,028 - (14,250,843,295) 무형자산 (95,051,531) 5,243,332 - (89,808,199) 종속기업투자 (1,622,124,567) 961,357,111 (166,033,825) (826,801,281) 충당부채 8,514,269,103 (1,557,866,989) - 6,956,402,114 외화환산손익 (82,821,420) 102,242,139 19,420,719 대손충당금 924,723,392 1,749,263,488 - 2,673,986,880 미수수익 (63,891,227) (172,103,802) - (235,995,029) 기타일시적차이 1,178,646,300 1,955,968,460 (1,948,137,515) 1,186,477,245 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,573,805,754 4,158,163,784 (2,114,171,340) 26,617,798,198 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,993,757,224 2,310,019,803 - 30,303,777,027 유형자산 (14,411,583,161) (72,138,162) - (14,483,721,323) 무형자산 (91,018,198) (4,033,333) - (95,051,531) 종속기업투자 (1,442,626,849) (185,350,915) 5,853,197 (1,622,124,567) 충당부채 11,043,094,500 (2,528,825,397) - 8,514,269,103 외화환산손익 19,281,907 (102,103,327) - (82,821,420) 대손충당금 1,406,996,442 (482,273,050) - 924,723,392 미수수익 (72,145,085) 8,253,858 - (63,891,227) 연구인력개발준비금 (901,419,106) 901,419,106 - - 기타일시적차이 1,239,302,761 (5,201,126,327) 5,140,469,866 1,178,646,300 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,783,640,435 (5,356,157,744) 5,146,323,063 24,573,805,754 (5) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당기말 전기말 이연법인세자산 26,617,798,198 24,668,977,878 이연법인세부채 - (95,172,124) 합 계 26,617,798,198 24,573,805,754 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (35,869,293) - - (35,869,293) 미착품 (12,918,296) - - (12,918,296) 사용된 원재료 - - 71,478,236,764 71,478,236,764 사내복지근로사업출연금 - 603,812,240 7,696,187,760 8,300,000,000 급여 - 28,835,823,197 369,466,933,113 398,302,756,310 퇴직급여 - 4,533,562,879 53,953,607,150 58,487,170,029 복리후생비 - 4,431,775,729 59,940,582,723 64,372,358,452 보험료 - 96,478,124 5,871,034,894 5,967,513,018 감가상각비 - 6,109,185,418 34,802,898,087 40,912,083,505 무형자산상각비 - 2,208,525,394 711,234,847 2,919,760,241 대손상각비 - 7,550,319,279 - 7,550,319,279 지급수수료 - 8,572,645,609 16,568,467,731 25,141,113,340 광고선전비 - 2,037,066,838 404,637,928 2,441,704,766 교육훈련비 - 814,969,294 7,552,326,770 8,367,296,064 차량유지비 - 71,289,604 1,786,313,906 1,857,603,510 도서인쇄비 - 237,123,309 615,229,611 852,352,920 업무추진비 - 15,298,573 - 15,298,573 임차료 - 1,003,455,280 19,760,084,103 20,763,539,383 통신비 - 199,037,838 1,769,541,137 1,968,578,975 운반비 - 79,520,224 1,550,422,029 1,629,942,253 세금과공과 - 913,438,560 3,015,583,540 3,929,022,100 소모품비 - 261,563,745 13,619,629,149 13,881,192,894 수도광열비 - 627,039,282 2,338,310,623 2,965,349,905 수선비 - 266,057,338 1,709,360,415 1,975,417,753 경상개발비 - 4,794,632,024 8,711,902,670 13,506,534,694 여비교통비 - 1,465,782,925 37,875,345,077 39,341,128,002 피복비 - 111,616,558 2,728,267,118 2,839,883,676 협회비 - 573,486,871 102,074,940 675,561,811 기타 - 4,674,065,974 247,943,241,934 252,617,307,908 합 계 (48,787,589) 81,087,572,106 971,971,454,019 1,053,010,238,536 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 228,908,599 - - 228,908,599 미착품 (2,882,414) - - (2,882,414) 사용된 원재료 - - 74,283,876,227 74,283,876,227 사내복지근로사업출연금 - 542,139,680 6,364,860,320 6,907,000,000 급여 - 32,246,314,477 379,498,720,955 411,745,035,432 퇴직급여 - 3,408,021,146 38,357,956,350 41,765,977,496 복리후생비 - 4,627,967,898 59,455,210,189 64,083,178,087 보험료 - 109,848,278 5,355,416,893 5,465,265,171 감가상각비 - 5,891,651,309 30,766,976,701 36,658,628,010 무형자산상각비 - 2,630,826,936 214,682,847 2,845,509,783 대손상각비환입 - (1,710,891,250) - (1,710,891,250) 지급수수료 - 8,710,577,559 13,783,537,609 22,494,115,168 광고선전비 - 1,826,370,708 333,836,702 2,160,207,410 교육훈련비 - 850,004,027 5,602,576,450 6,452,580,477 차량유지비 - 63,931,822 1,897,256,611 1,961,188,433 도서인쇄비 - 275,760,317 643,556,534 919,316,851 업무추진비 - 11,076,073 139,000 11,215,073 임차료 - 1,080,933,323 26,694,834,320 27,775,767,643 통신비 - 252,746,270 2,378,664,224 2,631,410,494 운반비 - 2,046,960 2,019,561,844 2,021,608,804 세금과공과 - 733,697,593 2,938,764,445 3,672,462,038 소모품비 - 268,804,897 14,283,728,839 14,552,533,736 수도광열비 - 646,196,458 2,306,900,674 2,953,097,132 수선비 - 149,947,029 1,746,493,237 1,896,440,266 경상개발비 - 9,356,939,348 7,334,558,775 16,691,498,123 여비교통비 - 1,771,511,138 37,628,769,056 39,400,280,194 피복비 - 85,756,287 1,896,626,843 1,982,383,130 협회비 - 587,546,872 97,914,000 685,460,872 기타 - 2,896,463,837 257,505,319,583 260,401,783,420 합 계 226,026,185 77,316,188,992 973,390,739,228 1,050,932,954,405 34. 주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 지배기업주주에 귀속되는 당기순이익 153,331,330,706 161,330,953,554 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 3,407 3,585 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리 (1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 252,371,067,489 142,461,477,917 순차입금 - - 자본총계 1,063,418,078,377 984,135,814,045 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 26,196,656,811 38,339,385,688 상각후원가측정금융자산 351,450,000 1,160,240,000 매출채권및기타채권 234,395,108,390 249,684,325,751 대여금 56,063,610,632 53,543,339,873 단기금융상품 226,104,600,000 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,772,069,644 80,427,231,946 합 계 563,883,495,477 527,154,523,258 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 35,336,022,459 (32,885,890,951) 34,204,669,055 (32,139,097,301) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (32,667,050,361) 38,236,973,308 (31,960,140,927) 36,948,403,384 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 AUD 142,516 143,493 - - INR 528,669,976 612,522,658 184,927,316 162,530,612 PKR 354,360,509 302,729,389 4,365,699 3,588,440 EUR 2,961 2,961 266,110 44,991 BDT 83,167,849 71,574,509 634,828 1,175,392 PHP - 152,827 - - USD 18,153,281 9,362,238 498,831 1,720,291 MGA 3,858,201,120 3,318,446,839 133,403,087 170,641,349 ZAR 450,252 169,959 5,847 4,289 JOD 1,973,947 2,764,133 147,221 5,201 UYU 58,781,218 39,897,806 8,212,818 4,253,466 BWP 889,692 962,441 - - JPY 21,002,439 - 178,917,820 - AED 2,075,676 3,983,555 2,712,756 3,808,029 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 자본의 증가(감소) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 85,325,227,462 1,819,070,878 1,596,019,674 1,034,219,557 89,774,537,571 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,739,641,774 - 4,323,015 - 75,743,964,789 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 26,266,467,489 - - - 26,266,467,489 상각후원가측정금융자산 237,740,000 113,515,000 195,000 - 351,450,000 대여금 7,525,005,463 29,293,672,205 21,104,675,829 - 57,923,353,497 매출채권및기타채권 202,288,173,042 47,196,800,000 - - 249,484,973,042 단기금융상품 226,104,600,000 - - - 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 555,288,823 20,772,069,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 482,638,766,815 76,603,987,205 21,104,870,829 769,486,627 581,117,111,476 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 38,461,477,917 - - - 38,461,477,917 상각후원가측정금융자산 - 1,160,240,000 - - 1,160,240,000 대여금 7,488,890,597 29,770,494,265 18,577,957,068 - 55,837,341,930 매출채권및기타채권 207,426,466,326 52,425,600,000 - - 259,852,066,326 단기금융상품 104,000,000,000 - - - 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 66,770,365,758 - 555,288,823 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 370,478,412,205 150,126,700,023 18,577,957,068 769,486,627 539,952,555,923 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주),한국산업은행 등 (2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,776,939,891 1,871,408,866 임대차거래 등(주1) - - 204,748,040 325,802,320 기타거래 79,720,468,088 83,018,070,754 281,726,007 298,189,726 배당 - - 41,084,080,000 33,739,440,000 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 340,933,000 555,475,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,868,703,670 1,834,768,069 기타거래 540,694,815,310 538,170,184,826 379,920,824 86,039,876 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 758,367,274 746,034,017 기타거래 98,164,520,105 99,549,038,434 49,334,571 158,241,916 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 622,765,654 572,693,826 기타거래 88,875,491,434 89,393,902,619 40,511,652 37,488,091 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,808,146,907 1,811,506,775 기타거래 67,108,768,943 65,906,622,291 146,772,671 137,277,212 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 469,289,358 923,284,932 기타거래 72,732,226,835 68,278,191,241 49,122,650 28,721,184 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 516,631,601 530,948,114 기타거래 107,751,597,377 99,897,726,462 728,785,701 242,233,659 한국전력기술(주) 기타거래 15,135,887 65,201,913 29,235,800 - 한전원자력연료(주) 기타거래 - - 382,000,000 - 한전KDN(주) 기타거래 - - 192,582,703 190,910,402 KOSPO-Jordan 기타거래 2,654,738 2,336,679,301 - - KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 132,658,897,393 4,815,495,742 111,468,053,358 - (주)영월에너지스테이션 (주2) 기타거래 - 357,001,000 - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - 281,415,694 2,192,752,777 동두천드림파워(주) 기타거래 756,390,000 594,597,000 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 35,570,000 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 866,280,000 927,840,000 - - (주)상공에너지 기타거래 164,734,000 - - - 신평택발전(주) 기타거래 1,861,000,000 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 14,948,391,867 15,354,901,487 1,075,575,774 - 주식회사 지에스동해전력 기타거래 - 39,858,850 - - 춘천에너지(주) 기타거래 101,500,000 927,147,000 - - 한국산업은행 기타거래 189,563,882 172,367,120 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 연결실체의 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 23,652,727,842 21,177,702,745 - - 미수금 등 66,751,859 - - - 매입채무 - - 3,872,836 4,920,029 미지급금 등 - - 35,610,504 56,747,268 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 - 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 246,601,565,013 219,056,412,668 - - 미수금 등 43,907,805 118,443,005 - - 매입채무 - - 16,842,290 - 미지급금 등 - - 1,565,472,268 1,102,091,146 한국남동발전(주) 매출채권 11,912,068,027 19,585,260,886 - - 매입채무 - - 8,849,442 1,823,778 한국중부발전(주) 매출채권 11,073,411,443 16,662,100,757 - - 미수금 등 156,971,071 - - - 매입채무 - - - 2,776,840 미지급금 등 - - - 79,969,175 한국서부발전(주) 매출채권 7,536,378,173 9,863,880,080 - - 미수금 등 - 260,342 - - 매입채무 - - - 15,643,767 한국남부발전(주) 매출채권 13,747,385,254 13,971,490,752 - - 매입채무 - - 342,000 - 미지급금 등 - - 144,210,338 - 한국동서발전(주) 매출채권 24,309,630,724 18,244,763,415 - - 매입채무 - - - 705,128,315 한국전력기술(주) 매출채권 - 704,113 - - KOSPO-Jordan 매출채권 - 1,193,960,726 - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 29,818,075,014 1,097,692,486 - - 미지급금 등 - - 17,241,652,885 - 현대그린파워(주) 매출채권 132,000,000 - - - 신평택발전(주) 매출채권 815,100,000 - - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 19,096,240,827 18,350,651,636 춘천에너지(주) 매출채권 111,650,000 - - - 한국산업은행 미수금 등 40,000,000,000 - - - 미수이자 89,495,889 - - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 관련 차입금 잔액은 34억원입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 779,659,150 800,550,680 퇴직급여 47,440,820 47,163,420 합 계 827,099,970 847,714,100 37. 연결현금흐름표당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 17,697,334,673 48,166,353,987 개발중인무형자산의 본자산 대체 2,240,338,003 1,205,835,818 사용권자산과 리스부채의 증가 10,700,747,106 - 선급비용의 사용권자산 대체 2,950,086,069 - (2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 증가 회계정책변경 환율변동 등 기타 리스부채 - (3,247,673,493) 3,105,614,823 7,595,132,283 34,559,545 (6,818,893) 7,480,814,265 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 22,862,452,316 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 한편, 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 6,204,975,336 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 44명 한전KPS 손해배상 1,839,350,458 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 139,398 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 92,348,482 INR 92,348,482 USD 975,305 USD 975,305 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 182,912,827 USD 30,000,000 USD 13,962,374 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 16,404,862,102 KRW 16,404,862,102 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2019.12.31 현재 제 35 기 2018.12.31 현재 제 34 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 779,763,632,847 628,724,985,030 623,933,935,425 현금및현금성자산 (주5,7,37) 23,037,653,980 32,214,005,314 92,381,722,140 유동금융자산 (주5,9,12,37) 254,030,999,272 124,490,171,341 111,611,421,746 매출채권및기타채권 (주5,8,18,37,38) 455,815,938,759 430,160,696,670 396,178,230,534 재고자산 (주13) 1,438,757,792 1,389,970,203 1,615,996,388 당기법인세자산 (주33) 12,778,250,522 7,584,470,073 10,819,396,920 유동비금융자산 (주14) 32,662,032,522 32,885,671,429 11,327,167,697 비유동자산 577,219,414,731 646,640,073,362 571,151,698,981 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,36) 49,474,928,808 114,854,838,282 46,459,639,853 장기매출채권및기타채권 (주5,8,36) 46,114,782,906 50,808,245,775 52,596,896,502 유형자산 (주17,20) 442,891,104,143 441,626,973,591 431,212,333,837 영업권 이외의 무형자산 (주19) 8,986,400,905 9,145,418,902 10,243,682,821 종속기업 투자지분 (주15) 440,261,104 440,261,104 440,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16,18,38) 0 460,520,000 460,520,000 이연법인세자산 (주34) 27,444,314,895 26,291,102,446 26,221,997,060 비유동비금융자산 (주14) 1,867,621,970 3,012,713,262 3,516,367,804 자산총계 1,356,983,047,578 1,275,365,058,392 1,195,085,634,406 부채 유동부채 247,737,001,351 270,096,844,579 278,562,249,103 매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 84,579,918,950 75,661,862,552 78,545,273,852 당기법인세부채 27,770,528,722 24,033,438,778 23,968,945,648 유동비금융부채 (주24,38) 51,196,076,447 61,104,320,878 45,562,395,479 유동충당부채 (주23) 84,190,477,232 109,297,222,371 130,485,634,124 비유동부채 47,019,841,455 26,331,172,805 16,126,697,825 장기매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 4,449,310,109 4,323,015 605,793,278 종업원급여채무 (주22,37) 39,813,506,487 25,544,965,882 14,511,299,872 비유동충당부채 (주23) 2,757,024,859 781,883,908 1,009,604,675 부채총계 294,756,842,806 296,428,017,384 294,688,946,928 자본 납입자본 (주1,25) 9,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주26) 1,053,606,684,158 970,317,520,394 891,396,687,478 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 689,629,744,680 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 163,846,684,158 145,072,648,054 146,066,942,798 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 0 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 0 자본총계 1,062,226,204,772 978,937,041,008 900,396,687,478 부채및자본총계 1,356,983,047,578 1,275,365,058,392 1,195,085,634,406 포괄손익계산서 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 매출액 (주4,18,29,38) 1,244,613,357,678 1,239,603,810,472 1,232,112,742,180 매출원가 (주22,35,38) 968,915,384,633 972,096,386,425 982,875,986,997 매출총이익 275,697,973,045 267,507,424,047 249,236,755,183 판매비와관리비 (주22,30,35) 80,443,923,196 76,852,527,986 86,068,317,462 영업이익 (주4) 195,254,049,849 190,654,896,061 163,168,437,721 기타수익 (주31) 1,527,217,557 11,898,281,765 938,472,187 기타비용 (주31) 5,105,271,176 1,796,331,182 1,962,742,860 기타이익 (주32) 1,785,242,680 2,159,579,905 7,048,231,701 금융수익 (주5,33) 12,834,711,728 7,261,872,865 6,367,819,349 금융원가 (주5,33) 2,017,686,722 768,573,678 1,328,557,874 관계기업, 공동기업 관련 손익 (주16) (460,520,000) 법인세비용차감전순이익 203,817,743,916 209,409,725,736 174,231,660,224 법인세비용 (주34) 46,080,597,657 48,618,231,055 38,749,974,616 당기순이익(손실) (주26,36) 157,737,146,259 160,791,494,681 135,481,685,608 기타포괄손익(세후) 6,102,017,505 (16,101,141,151) 10,583,665,345 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주22,26,34) 6,102,017,505 (16,101,141,151) 10,583,665,345 확정급여제도의 재측정요소 6,102,017,505 (16,101,141,151) 10,583,665,345 총포괄손익 163,839,163,764 144,690,353,530 146,065,350,953 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 3,505 3,573 3,011 희석주당이익 (단위 : 원) 3,505 3,573 3,011 자본변동표 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 775,931,336,525 0 784,931,336,525 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 조정금액 0 0 0 0 포괄손익의 변동 당기순이익 0 135,481,685,608 0 135,481,685,608 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 10,583,665,345 0 10,583,665,345 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (30,600,000,000) 0 (30,600,000,000) 2017.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 891,396,687,478 0 900,396,687,478 2018.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 891,396,687,478 0 900,396,687,478 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 380,479,386 (380,479,386) 조정금액 9,000,000,000 891,777,166,864 (380,479,386) 900,396,687,478 포괄손익의 변동 당기순이익 0 160,791,494,681 0 160,791,494,681 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (16,101,141,151) 0 (16,101,141,151) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (66,150,000,000) 0 (66,150,000,000) 2018.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 2019.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 조정금액 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 포괄손익의 변동 당기순이익 0 157,737,146,259 0 157,737,146,259 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 6,102,017,505 0 6,102,017,505 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (80,550,000,000) 0 (80,550,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,053,606,684,158 380,479,386 1,062,226,204,772 현금흐름표 제 36 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 35 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 34 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 163,882,424,108 129,827,704,390 129,801,299,560 당기순이익(손실) 157,737,146,259 160,791,494,681 135,481,685,608 당기순이익조정을 위한 가감 178,785,195,457 154,652,623,228 203,990,193,786 법인세비용 46,080,597,657 48,618,231,055 38,749,974,616 이자비용 547,087,161 7,885,877 이자수익 (7,837,221,280) (6,652,515,574) (6,323,466,455) 배당금수익 (3,853,849,950) (41,446,800) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (429,534,151) 128,056,877 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 84,696,453 0 0 순외화환산손익 835,273,431 (28,059,218) 1,887,159,722 유형자산처분손실 189,345,418 633,103,281 54,771,550 유형자산처분이익 (413,658,807) (719,828,565) (3,437,512,300) 퇴직급여 55,629,787,683 39,013,999,670 43,619,089,747 감가상각비 40,888,388,498 36,618,415,454 34,448,300,372 무형자산상각비 2,919,125,557 2,841,977,283 2,625,905,664 무형자산손상차손 21,666,660 0 0 무형자산손상차손환입 0 (16,666,665) (54,000,015) 대손상각비 7,550,319,279 (1,710,891,250) 2,795,709,936 종업원급여충당부채설정액 35,140,798,518 47,587,839,710 84,579,076,159 소송충당부채설정액 2,810,453,856 68,428,735 5,975,771,100 소송충당부채환입액 (835,312,905) (10,347,512,615) 0 손실부담계약충당부채설정액 210,261,000 0 손실부담계약충당부채환입액 (311,382,969) 0 0 수탁과제연구수익 (691,904,652) (1,550,769,150) (938,472,187) 관계기업 및 공동기업 투자지분 손상차손 460,520,000 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (129,424,135,049) (148,954,079,568) (179,977,821,315) 매출채권의 감소(증가) 4,184,003,390 11,039,258,846 (17,831,470,220) 미청구공사의 감소(증가) (38,695,502,023) (43,654,946,464) (31,283,100,782) 미수금의 감소(증가) 1,677,612,341 (980,150,177) (672,689,675) 선급금의 감소(증가) (1,748,790,389) 13,140,202 (614,961,961) 선급비용의 감소(증가) 1,983,336,532 3,965,502,014 5,705,441,741 재고자산의 감소(증가) (48,787,589) 226,026,185 44,304,236 기타유동비금융자산의 감소(증가) 235,513,399 (223,347,311) (326,504,159) 매입채무의 증가(감소) (1,476,098,674) 2,321,313,300 3,852,417,880 미지급금의 증가(감소) (866,383,657) (1,604,495,579) 4,324,676,036 미지급비용의 증가(감소) 8,067,821,041 (4,789,905,185) 7,767,621,742 임대보증금의 증가(감소) 3,000,000 0 선수금의 증가(감소) 3,753,892,310 (5,906,539,069) (3,547,507,749) 예수금의 증가(감소) (2,814,020,759) (3,067,732,811) (556,963,255) 기타보증금의 증가(감소) 0 0 (54,483,123) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (10,829,700,093) 2,913,757,602 (1,533,241,686) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (8,412,607,849) (165,578,518) (9,188,323,183) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (51,523,552,839) (60,049,984,660) (83,645,171,340) 기타유동충당부채의 감소 (5,661,803) (1,149,169,727) 퇴직급여채무의 증가(감소) (21,353,486,850) (28,311,262,720) (25,550,441,380) 사외적립자산의 감소(증가) (11,557,383,340) (20,676,473,420) (25,718,254,710) 이자수취 4,116,092,778 3,543,665,847 2,967,054,845 이자지급 (547,087,161) (7,885,877) 배당금의 수취 3,853,849,950 41,446,800 0 법인세의 납부 (50,638,638,126) (40,247,446,598) (32,651,927,487) 투자활동으로 인한 현금흐름 (88,668,162,204) (123,721,195,230) (193,408,249,648) 장단기금융상품의 증가 (349,888,767,045) (517,484,525,664) (233,706,782,791) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (70,488,275,346) 장단기금융상품의 감소 294,555,738,282 437,638,575,680 133,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 63,717,909,588 만기보유금융자산의 취득 (23,735,000) 만기보유금융자산의 처분 224,880,000 국공채의 증가 (35,490,000) (29,600,000) 0 국공채의 감소 844,280,000 554,645,000 0 대여금의 증가 (12,604,692,438) (12,750,563,822) (10,020,587,766) 대여금의 감소 10,515,075,486 11,108,388,196 7,123,116,323 보증금의 증가 (29,721,850,000) (23,270,250,000) (20,567,780,160) 보증금의 감소 35,047,907,317 27,292,616,449 106,355,188 정부보조금의 수령(상환) 490,576,398 1,870,433,052 74,943,095 유형자산의 취득 (28,846,605,106) (48,352,432,915) (72,170,319,855) 유형자산의 처분 527,804,880 1,428,565,493 5,087,165,483 무형자산의 취득 (2,781,774,220) (1,727,046,699) (2,535,504,165) 재무활동현금흐름 (83,797,673,493) (66,150,000,000) (30,600,000,000) 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) (30,600,000,000) 리스부채의 상환 (3,247,673,493) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 (8,583,411,589) (60,043,490,840) (94,206,950,088) 환율변동효과 (592,939,745) (124,225,986) (1,266,938,153) 현금및현금성자산의순증감 (9,176,351,334) (60,167,716,826) (95,473,888,241) 기초현금및현금성자산 32,214,005,314 92,381,722,140 187,855,610,381 기말현금및현금성자산 23,037,653,980 32,214,005,314 92,381,722,140 5. 재무제표 주석 제 36 기 2019년 12월 31일 현재 제 35 기 2018년 12월 31일 현재 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 59개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스 ㄱ. 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 당사의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 〔자 산〕 Ⅰ. 유동자산 628,724,985,030 (981,074,390) 627,743,910,640 1. 현금및현금성자산 32,214,005,314 - 32,214,005,314 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 430,160,696,670 - 430,160,696,670 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,885,671,429 (981,074,390) 31,904,597,039 Ⅱ. 비유동자산 646,640,073,362 8,576,206,673 655,216,280,035 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,626,973,591 9,205,647,270 450,832,620,861 4. 영업권이외의 무형자산 9,145,418,902 - 9,145,418,902 5. 종속기업 투자지분 440,261,104 - 440,261,104 6. 관계기업 및 공동기업 투자지분 460,520,000 - 460,520,000 7. 이연법인세자산 26,291,102,446 - 26,291,102,446 8. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (629,440,597) 2,383,272,665 자 산 총 계 1,275,365,058,392 7,595,132,283 1,282,960,190,675 〔부 채〕 Ⅰ. 유동부채 270,096,844,579 2,271,049,512 272,367,894,091 1. 매입채무 및 기타채무 75,661,862,552 2,271,049,512 77,932,912,064 2. 당기법인세부채 24,033,438,778 - 24,033,438,778 3. 유동비금융부채 61,104,320,878 - 61,104,320,878 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,331,172,805 5,324,082,771 31,655,255,576 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 5,324,082,771 5,328,405,786 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,428,017,384 7,595,132,283 304,023,149,667 〔자 본〕 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 970,317,520,394 - 970,317,520,394 Ⅲ. 기타자본구성요소 (380,479,386) - (380,479,386) 자 본 총 계 978,937,041,008 - 978,937,041,008 〔자 본 및 부 채 총 계〕 1,275,365,058,392 7,595,132,283 1,282,960,190,675 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사는 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.88%~2.69%입니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.① 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용② 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외③ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ④ 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용 ㄴ. 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 국고채 이자율에 회사의 신용등급을 고려한 신용위험을 반영한 후, 개별자산의 고유위험을 가산하는 방식으로 증분차입이자율을 결정하였습니다. 당 사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. - 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 주석 20에서 설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 당사는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 재무제표를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 재무상태표 매출채권및기타채권 197,760,715,552 430,160,696,670 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 포괄손익계산서 영업외수익 23,585,090,661 - (23,585,090,661) 영업외비용 (4,830,260,986) - 4,830,260,986 기타수익 - 11,898,281,765 11,898,281,765 기타비용 - (1,796,331,182) (1,796,331,182) 기타이익 - 2,159,579,905 2,159,579,905 금융수익 - 7,261,872,865 7,261,872,865 금융원가 - (768,573,678) (768,573,678) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 ' 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(2) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 (나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점 에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 당사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 당사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 당사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 당사의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (3) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채 의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산(부채)의 공정가치에 가산 (차감)하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금 및 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 파생상품인 경우 또는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로지정되는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류 합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식합니다. ② 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. 4) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 당사는 당사의 의무가 이행 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 기타유형자산(입목, 미술품 등)은 감가상각을 하지 않으며, 이를제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20~40년 구축물 20년 기계장치 10년 공구와기구 5~7년 차량운반구 5년 집기와비품 5년 사용권자산 1~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 정부보조금은 받은 자산인 현금의 차감으로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 특허권 10년 정액법 실용신안권 5년 정액법 상표권 5년 정액법 라이센스 5년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배부기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융부채 및 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무 또는 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융부채기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.당사는 당기손익인식금융부채로 분류된 비파생금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 5) 금융부채의 제거당사 는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단 70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (9) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요 될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. ( 10) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 발전플랜트 설비 진단 및 성능개선, 국내외 발전설비O, 신재생EPC, 산업설비, 송변전설비 등에 대한 토털 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당기 중 경상정비공사 관련 수익은 769,699백만원, 계획예방정비공사로 인한 수익은 255,158 백만원으로 각각 당사 총 수익의 61.84 %와 20.5 0% 를 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 정비공사 계약 내에 복수의 구별 가능한 용역의 묶음이 존재할 수 있습니다. 이러한 경우 당사는 계약 내에 존재하는 약속의 식별가능성, 용역을 고객에게 이전하는 방식 등을 종합적으로 고려하여 계약 내 수행의무를구분하여 식별하고 있습니다. 2) 변동대가당사는 고객에게 용역을 공급하는 계약에서 배상금 및 지체상금을 부담할 가능성이있으므로, 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산 접근법'을 사용합니다. 4) 보증당사는 고객에게 제품 판매계약과 용역제공 계약과 관련된 보증을 제공하고 있으며,고객에게 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권은 존재하지 아니합니다. 당사는 계약에 포함된 보증이 '제품 또는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신'을 제공하는 수준을 넘어서는 경우, 이를 별도의 수행의무로 회계처리 합니다. 5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 경상정비공사 등의 용역을 기간에 걸쳐 제공합니다. 당사는 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나 그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (11) 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요 한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 유ㆍ무형자산의 측정당사는 매 보고기간말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당기와 전기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 1,244,613,357,678 1,244,613,357,678 195,254,049,849 43,807,514,055 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 1,239,603,810,472 1,239,603,810,472 190,654,896,061 39,460,392,737 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,356,983,047,578 440,261,104 - 31,628,379,326 294,756,842,806 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,275,365,058,392 440,261,104 460,520,000 50,079,479,614 296,428,017,384 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당 기 전 기 당기말 전기말 국 내 1,100,028,704,329 1,098,180,704,676 571,728,333,354 642,747,539,603 아 시 아 119,233,400,717 105,314,429,030 4,509,957,425 2,897,369,842 아메리카 12,847,619,952 7,579,301,948 469,822,029 379,002,436 아프리카 11,890,262,519 28,303,361,034 511,301,923 616,161,481 기 타 613,370,161 226,013,784 - - 합 계 1,244,613,357,678 1,239,603,810,472 577,219,414,731 646,640,073,362 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,244,613백만원(전기: 1,239,604백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 540,695백만원(전기: 538,170백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 23,037,653,980 - 23,037,653,980 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - - 20,216,780,821 유동상각후원가측정금융자산 - - 237,740,000 - 237,740,000 단기대여금 - - 7,471,878,451 - 7,471,878,451 단기금융상품 - - 226,104,600,000 - 226,104,600,000 매출채권및기타채권 - - 186,807,499,991 - 186,807,499,991 범주별 소계 20,216,780,821 - 443,659,372,422 - 463,876,153,243 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 555,288,823 - - - 555,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 113,710,000 - 113,710,000 장기대여금 - - 48,591,732,181 - 48,591,732,181 장기매출채권및기타채권 - - 46,114,782,906 - 46,114,782,906 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 94,820,225,087 - 95,589,711,714 범주별 합계 20,772,069,644 214,197,804 538,479,597,509 - 559,465,864,957 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 32,214,005,314 - 32,214,005,314 유동당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 - - - 13,101,577,365 단기대여금 - - 7,388,593,976 - 7,388,593,976 단기금융상품 - - 104,000,000,000 - 104,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 197,760,715,552 - 197,760,715,552 범주별 소계 13,101,577,365 - 341,363,314,842 - 354,464,892,207 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 67,325,654,581 - - - 67,325,654,581 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,160,240,000 - 1,160,240,000 장기대여금 - - 46,154,745,897 - 46,154,745,897 장기매출채권및기타채권 - - 50,808,245,775 - 50,808,245,775 범주별 소계 67,325,654,581 214,197,804 98,123,231,672 - 165,663,084,057 범주별 합계 80,427,231,946 214,197,804 439,486,546,514 - 520,127,976,264 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 84,579,918,950 - 84,579,918,950 매입채무및기타채무 - 4,449,310,109 - 4,449,310,109 범주별 합계 - 89,029,229,059 - 89,029,229,059 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 75,661,862,552 - 75,661,862,552 매입채무및기타채무 - 4,323,015 - 4,323,015 범주별 합계 - 75,666,185,567 - 75,666,185,567 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 1,016,742,207 277,669,017 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 458,898,683 1,483,749,738 금융자산평가손익 429,534,151 (128,056,877) 금융자산처분손익 (84,696,453) - 상각후원가측정금융자산 이자수익 13,566,130 36,761,410 대여금 이자수익 1,335,006,453 1,389,317,507 외화환산손익 (455,228,421) (220,991,561) 매출채권및기타채권 이자수익 2,082,565,883 1,994,636,407 외화환산손익 (260,940,191) 157,256,211 단기금융상품 이자수익 2,929,236,445 1,470,381,495 장기금융상품 이자수익 1,205,479 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의 이자비용 (주1) (547,087,161) - 매입채무및기타채무의 외화환산손익 44,371,851 (8,870,960) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 8,000,000,000 4,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 64,888,327 119,153,185 기타 요구불예금 16,525,351,931 20,094,504,590 현금성 자산으로 분류된 단기예금 6,447,413,722 12,000,347,539 합 계 23,037,653,980 32,214,005,314 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 134,824,236,363 (13,334,813,793) - 121,489,422,570 단기미청구공사 271,170,256,741 (2,161,817,973) - 269,008,438,768 기타채권 65,991,111,186 - (673,033,765) 65,318,077,421 소 계 471,985,604,290 (15,496,631,766) (673,033,765) 455,815,938,759 비유동자산 기타채권 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 소 계 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 519,182,404,290 (15,496,631,766) (1,755,050,859) 501,930,721,665 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 139,277,891,952 (7,871,538,887) - 131,406,353,065 단기미청구공사 232,474,754,718 (74,773,600) - 232,399,981,118 기타채권 67,033,209,950 - (678,847,463) 66,354,362,487 소 계 438,785,856,620 (7,946,312,487) (678,847,463) 430,160,696,670 비유동자산 기타채권 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 491,211,456,620 (7,946,312,487) (2,296,201,688) 480,968,942,445 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,555,256,815 - - 1,555,256,815 미수수익 996,964,880 - - 996,964,880 보증금 63,438,889,491 - (673,033,765) 62,765,855,726 소 계 65,991,111,186 - (673,033,765) 65,318,077,421 비유동자산 보증금 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 113,187,911,186 - (1,755,050,859) 111,432,860,327 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,234,754,913 - - 3,234,754,913 미수수익 264,013,333 - - 264,013,333 보증금 63,534,441,704 - (678,847,463) 62,855,594,241 소 계 67,033,209,950 - (678,847,463) 66,354,362,487 비유동자산 보증금 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 119,458,809,950 - (2,296,201,688) 117,162,608,262 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 376,491,937,307 353,126,872,162 손상검토된 채권 29,502,555,797 18,625,774,508 60일 이내 4,024,652,854 - 60일 초과 90일 이내 1,238,164,575 3,134,691,356 90일 초과 120일 이내 1,188,642,502 2,929,724,241 120일 초과 1년 이내 14,468,194,069 4,155,118,029 1년 초과 8,582,901,797 8,406,240,882 소 계 405,994,493,104 371,752,646,670 차감 : 대손충당금 (15,496,631,766) (7,946,312,487) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 390,497,861,338 363,806,334,183 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 113,120,785,990 119,165,700,535 손상검토된 채권 67,125,196 293,109,415 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 53,267,045 285,922,290 90일 초과 120일 이내 3,774,471 1,026,234 120일 초과 1년 이내 10,083,680 6,160,891 1년 초과 - - 소 계 113,187,911,186 119,458,809,950 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,755,050,859) (2,296,201,688) 합 계 111,432,860,327 117,162,608,262 (5) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 7,946,312,487 - 9,657,203,737 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 7,550,319,279 - - - 미사용금액 환입 - - (1,710,891,250) - 기말금액 15,496,631,766 - 7,946,312,487 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 20,216,780,821 - 13,101,577,365 66,770,365,758 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 20,216,780,821 555,288,823 13,101,577,365 67,325,654,581 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당기 및 전기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 특정금전신탁 803,736,381 1,355,692,861 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 다음과 같으며 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 기준서도입효과 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 (주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 351,450,000 - - - 351,450,000 합 계 351,450,000 - - - 351,450,000 유동상각후원가측정금융자산 237,740,000 - - - 237,740,000 비유동상각후원가측정금융자산 113,710,000 - - - 113,710,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,471,878,451 48,591,732,181 7,388,593,976 46,154,745,897 대여금및수취채권 7,525,005,463 50,398,348,034 7,488,890,597 48,348,451,333 현재가치할인차금 (53,127,012) (1,806,615,853) (100,296,621) (2,193,705,436) 단기금융상품 226,104,600,000 - 104,000,000,000 - 합 계 233,576,478,451 48,591,732,181 111,388,593,976 46,154,745,897 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,636,423,467 - (53,127,012) 5,583,296,455 주택자금대여금(주2) 1,888,581,996 - - 1,888,581,996 소 계 7,525,005,463 - (53,127,012) 7,471,878,451 학자금대여금(주1) 28,106,527,525 - (1,806,615,853) 26,299,911,672 주택자금대여금(주2) 22,291,820,509 - - 22,291,820,509 소 계 50,398,348,034 - (1,806,615,853) 48,591,732,181 합 계 57,923,353,497 - (1,859,742,865) 56,063,610,632 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,952,746,392 - (100,296,621) 5,852,449,771 주택자금대여금(주2) 1,536,144,205 - - 1,536,144,205 소 계 7,488,890,597 - (100,296,621) 7,388,593,976 학자금대여금(주1) 29,905,567,718 - (2,193,705,436) 27,711,862,282 주택자금대여금(주2) 18,442,883,615 - - 18,442,883,615 소 계 48,348,451,333 - (2,193,705,436) 46,154,745,897 합 계 55,837,341,930 - (2,294,002,057) 53,543,339,873 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 123,104,600,000 - 90,000,000,000 - CD 40,000,000,000 - 10,000,000,000 - RP 40,000,000,000 - - - 중금채 15,000,000,000 - - - 기타 8,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 226,104,600,000 - 104,000,000,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,417,412,459 - 1,417,412,459 1,381,543,166 - 1,381,543,166 미착품 21,345,333 - 21,345,333 8,427,037 - 8,427,037 합 계 1,438,757,792 - 1,438,757,792 1,389,970,203 - 1,389,970,203 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 3,417,219,406 - 1,668,429,017 - 선급비용 28,737,976,001 1,867,621,970 30,467,638,962 3,012,713,262 기타 506,837,115 - 749,603,450 - 합 계 32,662,032,522 1,867,621,970 32,885,671,429 3,012,713,262 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,197,937,364 1,341,014,000 6,245,632,393 2,316,067 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,501,050,801 357,543,428 4,815,495,742 765,936,807 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기타 (주1) 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - (460,520,000) - (주1) 당기 중 (주)인천뉴파워의 자산가치 하락에 따라 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상검사를 수행하여 460,520,000원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은포괄손익계산서 상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - 460,520,000 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)인천뉴파워 4,748,598,328 3,553,249,509 1,951,436,080 (800,348,891) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 6,558,960,188 4,563,262,478 2,686,672,582 3,188,678 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,508,713,522 - - 72,508,713,522 건물 326,725,258,626 - (70,162,275,583) 256,562,983,043 구축물 7,864,194,405 - (2,287,548,187) 5,576,646,218 기계장치 49,055,285,358 - (22,809,622,746) 26,245,662,612 차량운반구 8,099,194,591 - (6,370,530,611) 1,728,663,980 집기와비품 58,656,005,912 - (41,873,761,381) 16,782,244,531 공구와기구 217,446,627,963 (4,000) (179,980,122,991) 37,466,500,972 사용권자산 13,561,611,910 - (4,565,188,446) 8,996,423,464 건설중인자산 13,817,037,649 - - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 770,940,158,088 (4,000) (328,049,049,945) 442,891,104,143 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,289,822,214 - - 72,289,822,214 건물 321,578,998,306 - (62,226,316,674) 259,352,681,632 구축물 7,479,607,001 - (1,842,114,570) 5,637,492,431 기계장치 48,585,679,361 - (18,754,767,315) 29,830,912,046 차량운반구 7,673,390,547 - (6,705,572,544) 967,818,003 집기와비품 51,842,392,150 - (37,984,529,967) 13,857,862,183 공구와기구 213,205,426,746 (4,000) (170,122,918,959) 43,082,503,787 건설중인자산 13,416,753,143 - - 13,416,753,143 기타의유형자산 3,191,128,152 - - 3,191,128,152 합 계 739,263,197,620 (4,000) (297,636,220,029) 441,626,973,591 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (13,200,048) - 232,091,356 72,508,713,522 건 물 259,352,681,632 - - (270,030,686) (8,170,645,120) 5,650,977,217 256,562,983,043 구축물 5,637,492,431 - - - (445,433,617) 384,587,404 5,576,646,218 기계장치 29,830,912,046 - - - (4,054,855,431) 469,605,997 26,245,662,612 차량운반구 967,818,003 - - (48,000) (558,995,930) 1,319,889,907 1,728,663,980 집기와비품 13,857,862,183 - 3,694,897,489 (7,701,543) (6,500,618,156) 5,737,804,558 16,782,244,531 공구와기구 43,082,503,787 - 7,038,988,438 (12,511,214) (16,544,858,273) 3,902,378,234 37,466,500,972 사용권자산 - 9,747,846,147 3,902,987,028 - (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 건설중인자산 13,416,753,143 - 18,097,619,179 - - (17,697,334,673) 13,817,037,649 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,626,973,591 9,747,846,147 32,749,592,134 (303,491,491) (40,888,388,498) (41,427,740) 442,891,104,143 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 71,731,289,904 - (119,773,541) - 678,305,851 72,289,822,214 건 물 241,328,083,898 - (1,127,348,579) (7,678,821,571) 26,830,767,884 259,352,681,632 구축물 5,706,510,271 - - (422,985,295) 353,967,455 5,637,492,431 기계장치 22,819,395,206 40,300,000 - (3,264,886,119) 10,236,102,959 29,830,912,046 차량운반구 1,161,461,128 - (9,000) (533,013,780) 339,379,655 967,818,003 집기와비품 16,949,791,088 2,957,988,702 (72,032,345) (6,624,670,574) 646,785,312 13,857,862,183 공구와기구 45,251,139,040 7,099,087,154 (22,676,744) (18,094,038,115) 8,848,992,452 43,082,503,787 건설중인자산 23,305,587,569 38,255,057,059 - - (48,143,891,485) 13,416,753,143 기타의유형자산 2,959,075,733 - - - 232,052,419 3,191,128,152 합 계 431,212,333,837 48,352,432,915 (1,341,840,209) (36,618,415,454) 22,462,502 441,626,973,591 18. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,995,674,223,484 (1,244,198,825,909) 2,314,227,190,843 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,701,725,664,670 1,099,445,956,092 (1,238,924,948,494) 1,562,246,672,268 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,485,934,981,957 (1,157,024,849,056) 328,910,132,901 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,266,971,715,877 (1,047,679,690,066) 219,292,025,811 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 271,170,256,741 232,474,754,718 계약부채 초과청구공사 (4,665,153,479) (1,656,850,360) 선수금 (19,096,240,827) (18,350,651,636) 소 계 (23,761,394,306) (20,007,501,996) (주1)당기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,161,817,973원 및 74,773,600원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 - 10,564,618,684 2,020,424,013 12,585,042,697 10,564,618,684 2,100,024,281 개보수공사 1,184,953,662 6,671,328,644 3,508,396,247 10,179,724,891 6,671,328,644 1,254,679,516 합 계 1,184,953,662 17,235,947,328 5,528,820,260 22,764,767,588 17,235,947,328 3,354,703,797 (주1)당사는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바,단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2018.05.11 100.00% - - - - 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2020.02.29 96.65% 14,731,400,650 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 92.10% 46,102,044,764 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,695,183,363) - 309,917,134 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,229,320,856 (1,450,971,971) - 1,778,348,885 개발중인무형자산 465,792,563 - - 465,792,563 기타의무형자산 23,659,126,975 (17,130,812,852) (95,971,800) 6,432,342,323 합 계 50,757,271,066 (41,674,898,361) (95,971,800) 8,986,400,905 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,812,564,134 (19,495,963,204) - 316,600,930 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,261,373,696) - 863,026,357 개발중인무형자산 1,188,168,579 - - 1,188,168,579 기타의무형자산 21,454,033,905 (14,602,105,729) (74,305,140) 6,777,623,036 합 계 47,977,096,846 (38,757,372,804) (74,305,140) 9,145,418,902 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 316,600,930 - - (199,220,159) - 192,536,363 309,917,134 산업재산권 863,026,357 - - (189,598,275) - 1,104,920,803 1,778,348,885 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,517,961,987 - - - (2,240,338,003) 465,792,563 기타의무형자산 6,777,623,036 1,263,812,233 - (2,530,307,123) (21,666,660) 942,880,837 6,432,342,323 합 계 9,145,418,902 2,781,774,220 - (2,919,125,557) (21,666,660) - 8,986,400,905 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 639,190,043 1,378,514 - (323,967,627) - - 316,600,930 산업재산권 794,179,355 - - (163,935,998) - 232,783,000 863,026,357 개발중인무형자산 1,386,369,982 1,007,634,415 - - - (1,205,835,818) 1,188,168,579 기타의무형자산 7,423,943,441 718,033,770 - (2,354,073,658) 16,666,665 973,052,818 6,777,623,036 합 계 10,243,682,821 1,727,046,699 - (2,841,977,283) 16,666,665 - 9,145,418,902 20. 리스(1) 리스계약 당사는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류 하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 19,973,107,939원의 비용을 인식하였고, 기초자산이 약 5,000,000원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 365,605,408원의 비용을 인식하였습니다 (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,083,183,407 (2,446,222,916) 5,636,960,491 차량운반구 5,478,428,503 (2,118,965,530) 3,359,462,973 합 계 13,561,611,910 (4,565,188,446) 8,996,423,464 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 - 5,778,936,160 2,370,294,639 (2,475,826,197) (36,444,111) 5,636,960,491 차량운반구 - 3,426,711,110 2,074,891,266 (2,137,155,774) (4,983,629) 3,359,462,973 합 계 - 9,205,647,270 4,445,185,905 (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당기말 1년 이내 3,126,196,562 1년 초과 5년 이내 3,553,439,167 5년 초과 1,144,600,157 할인되지 않은 총 리스료 7,824,235,886 현재가치 조정금액 등 (343,421,621) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 7,480,814,265 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 7,595,132,283 3,105,614,823 547,087,161 (3,794,760,654) 27,740,652 7,480,814,265 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 유동부채 3,101,796,435 비유동부채 4,379,017,830 합 계 7,480,814,265 (7) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,475,826,197 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,137,155,774 리스부채의 이자비용 547,087,161 리스료 - 단기 리스 19,973,107,939 리스료 - 소액 기초자산 리스 365,605,408 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 25,498,782,479 (8) 당기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 23,586,386,840원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 11,861,100,196 - 13,369,509,937 - 미지급금 10,262,102,280 67,292,279 11,407,844,239 1,323,015 미지급비용 59,175,047,208 - 50,707,004,299 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 74,872,831 - 72,504,077 - 리스부채 3,101,796,435 4,379,017,830 - - 합 계 84,579,918,950 4,449,310,109 75,661,862,552 4,323,015 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 391,517,460,280 358,848,392,264 사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) 소 계 38,727,728,898 24,058,966,425 기타장기종업원급여채무 1,085,777,589 1,485,999,457 합 계 39,813,506,487 25,544,965,882 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.94 % 2.28 % 기대임금상승률 3.19~5.58 % 3.53~7.59 % (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 358,848,392,264 321,740,021,556 당기근무원가 41,863,358,935 38,197,265,754 이자비용 8,231,046,016 9,058,483,124 재측정요소 (9,062,228,763) 18,011,607,532 지급액 (21,353,486,850) (28,311,262,720) 과거근무원가 13,061,415,777 - 정산으로 인한 손익 (71,037,099) 152,277,018 기말확정급여채무 391,517,460,280 358,848,392,264 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (334,789,425,839) (308,971,392,180) 사외적립자산의 이자수익 (7,454,995,946) (8,371,563,724) 재측정요소 1,012,073,743 3,230,003,485 지급액 19,478,616,660 26,815,041,620 고용인(사용자)의 기여금 (31,036,000,000) (47,491,515,040) 기말사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,630,982,007 54,940,567,054 지분상품 97,989,247 161,679,216 채무상품 113,392,847,298 138,821,551,922 기타자산 198,667,912,830 140,865,627,647 합 계 352,789,731,382 334,789,425,839 (6) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 41,863,358,935 38,197,265,754 부채에 대한 이자비용 8,231,046,016 9,058,483,124 사외적립자산의 이자수익 (7,454,995,946) (8,371,563,724) 과거근무원가 13,061,415,777 - 정산으로 인한 손익 (71,037,099) 152,277,018 합 계 55,629,787,683 39,036,462,172 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 50,566,235,217 34,960,984,286 판매비와관리비 4,423,434,172 3,218,424,270 건설중인자산 - 22,462,502 기타 640,118,294 834,591,114 합 계 55,629,787,683 39,036,462,172 (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,062,228,763) 18,011,607,532 사외적립자산의 수익 1,012,073,743 3,230,003,485 합 계 (8,050,155,020) 21,241,611,017 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 3,387,371,933원 (전기: 3,396,972,064원), 판매비와 관리비에 110,128,707원 (전기: 189,596,876원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 67,354,578,059 - 83,737,332,380 - 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 - 1,496,336,631 - 소송충당부채 14,384,115,740 2,757,024,859 22,796,723,589 781,883,908 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 84,190,477,232 2,757,024,859 109,297,222,371 781,883,908 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 35,140,798,518 (51,523,552,839) - 67,354,578,059 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (311,382,969) 1,184,953,662 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (835,312,905) 17,141,140,599 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 37,951,252,374 (59,936,160,688) (1,146,695,874) 86,947,502,091 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기준서 도입효과 기말금액 종업원급여충당부채 96,199,477,330 47,587,839,710 (60,049,984,660) - - 83,737,332,380 손실부담계약충당부채(주1) - 210,261,000 - - 1,286,075,631 1,496,336,631 소송충당부채 34,023,269,895 68,428,735 (165,578,518) (10,347,512,615) - 23,578,607,497 기타충당부채 1,272,491,574 - (5,661,803) - - 1,266,829,771 합 계 131,495,238,799 47,866,529,445 (60,221,224,981) (10,347,512,615) 1,286,075,631 110,079,106,279 (주1) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 전기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 19,096,240,827 - 18,350,651,636 - 예수금 9,030,011,068 - 11,847,720,349 - 초과청구공사 4,665,153,479 - 1,656,850,360 - 기타 18,404,671,073 - 29,249,098,533 - 합 계 51,196,076,447 - 61,104,320,878 - 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 미처분이익잉여금 163,846,684,158 145,072,648,054 합 계 1,053,606,684,158 970,317,520,394 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 사업확장적립금 819,450,000,000 751,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 834,060,000,000 769,544,872,340 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 970,317,520,394 891,396,687,478 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 6,102,017,505 (16,101,141,151) 당기순손익 157,737,146,259 160,791,494,681 기준서도입효과 - 380,479,386 기말금액 1,053,606,684,158 970,317,520,394 (5) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470 66,150,000,000 (6) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (64,676,187,500) (48,575,046,349) 당기변동 8,050,155,020 (21,241,611,017) 법인세효과 (1,948,137,515) 5,140,469,866 기말금액 (58,574,169,995) (64,676,187,500) 27. 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제36기 2019년 1월 1일부터2019년 12월 31일까지 제35기 2018년 1월 1일부터2018년 12월 31일까지 처분예정일 2020년 3월 26일 처분확정일 2019년 3월 29일 한전케이피에스 주식회사 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 163,846,684,158 145,072,648,054 전기이월미처분이익잉여금 7,520,394 1,815,138 당기순이익 157,737,146,259 160,791,494,681 순확정급여부채의 재측정요소 6,102,017,505 (16,101,141,151) 회계정책변경 - 380,479,386 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - 3,724,872,340 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 합 계 163,846,684,158 148,797,520,394 Ⅲ.이익잉여금처분액 163,840,000,000 148,790,000,000 배당금 86,400,000,000 80,550,000,000 현금배당 86,400,000,000 80,550,000,000 사업확장적립금 77,440,000,000 68,240,000,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 6,684,158 7,520,394 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 29. 매출당기 및 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 646,665,046,521 123,033,988,599 769,699,035,120 604,976,134,424 120,386,811,585 725,362,946,009 계획예방정비공사수익 253,680,396,475 1,477,663,859 255,158,060,334 285,934,303,851 2,551,684,649 288,485,988,500 개보수공사수익 199,268,729,564 20,073,000,891 219,341,730,455 206,821,499,943 18,254,514,042 225,076,013,985 기타수익 414,531,769 - 414,531,769 448,766,458 230,095,520 678,861,978 합 계 1,100,028,704,329 144,584,653,349 1,244,613,357,678 1,098,180,704,676 141,423,105,796 1,239,603,810,472 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - 914,688,150 914,688,150 - 415,838,009 415,838,009 기간에 걸쳐 인식 1,100,028,704,329 143,669,965,199 1,243,698,669,528 1,098,180,704,676 141,007,267,787 1,239,187,972,463 합 계 1,100,028,704,329 144,584,653,349 1,244,613,357,678 1,098,180,704,676 141,423,105,796 1,239,603,810,472 30. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사내근로복지기금 603,812,240 542,139,680 급여 28,835,823,197 32,246,314,477 퇴직급여 4,533,562,879 3,408,021,146 복리후생비 4,424,070,327 4,621,341,153 보험료 96,478,124 109,848,278 감가상각비 6,106,408,757 5,885,365,207 무형자산상각비 2,207,890,710 2,627,294,436 대손상각비(환입) 7,550,319,279 (1,710,891,250) 지급수수료 8,530,644,306 8,668,540,198 광고선전비 2,030,998,416 1,822,612,484 교육훈련비 814,969,294 850,004,027 차량유지비 66,063,086 60,154,269 도서인쇄비 236,613,811 275,511,730 업무추진비 15,298,573 11,076,073 임차료 833,005,539 972,145,897 통신비 191,380,637 243,579,772 운반비 79,520,224 2,046,960 세금과공과 739,902,641 645,086,198 소모품비 251,691,549 265,529,334 수도광열비 622,085,801 641,377,919 수선비 265,211,694 149,585,632 경상개발비 4,794,632,024 9,356,939,348 여비교통비 1,334,261,641 1,665,936,069 피복비 111,179,027 85,756,287 협회비 573,486,871 587,546,872 기타판매비와관리비 4,594,612,549 2,819,665,790 합 계 80,443,923,196 76,852,527,986 (2) 당기 및 전기 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 포상비 206,608,299 108,473,829 등기소송비 221,271,700 477,882,700 보상비 2,116,513,473 19,075,228 잡비 851,663,503 701,473,390 잡급 1,198,555,574 1,512,621,543 기타 - 139,100 합 계 4,594,612,549 2,819,665,790 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 소송충당부채의 환입 835,312,905 10,347,512,615 수탁과제연구수익 691,904,652 1,550,769,150 합 계 1,527,217,557 11,898,281,765 (2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 소송충당부채의 전입 2,810,453,856 68,428,735 기부금 2,294,817,320 1,727,902,447 합 계 5,105,271,176 1,796,331,182 32. 기타이익(손실)(1) 당기 및 전기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 413,658,807 719,828,565 무형자산손상차손환입 - 16,666,665 외화환산이익(금융수익외) 85,970,161 265,202,488 외환차익(금융수익외) 1,353,708,466 794,943,918 그밖의 기타이익 2,843,540,247 2,628,294,395 유형자산처분손실 (189,345,418) (633,103,281) 무형자산손상차손 (21,666,660) - 외화환산손실(금융원가외) (293,744,302) (112,917,284) 외환차손(금융원가외) (1,110,444,061) (1,053,467,564) 그밖의 기타손실 (1,296,434,560) (465,867,997) 합 계 1,785,242,680 2,159,579,905 (2) 당기와 전기의 기타이익 및 손실 중 그밖의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고용,산재보험 일시납할인 812,319,563 713,957,078 단수차이등 기타잡이익 2,031,220,684 1,914,337,317 합 계 2,843,540,247 2,628,294,395 (3) 당기와 전기의 기타이익 및 손실 중 그밖의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임차보증금 중도해지손실 52,843,754 58,356,960 기타잡손실 1,243,590,806 407,511,037 합 계 1,296,434,560 465,867,997 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 7,837,221,280 6,652,515,574 배당금수익 3,853,849,950 41,446,800 외화환산이익 483,323,364 447,327,063 외환차익 44,441,039 62,298,361 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 429,534,151 58,285,067 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 186,341,944 - 합 계 12,834,711,728 7,261,872,865 (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,016,742,207 277,669,017 단기금융상품 2,929,236,445 1,470,381,495 장기금융상품 1,205,479 - 매출채권및기타채권 2,082,565,883 1,994,636,407 대여금및수취채권 1,335,006,453 1,389,317,507 상각후원가측정금융자산 13,566,130 36,761,410 당기손익-공정가치측정 금융자산 458,898,683 1,483,749,738 합 계 7,837,221,280 6,652,515,574 (3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 547,087,161 - 외화환산손실 1,110,822,654 571,553,049 외환차손 88,738,510 10,678,685 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 186,341,944 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 271,038,397 - 합 계 2,017,686,722 768,573,678 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무및기타채무 547,087,161 - 소 계 547,087,161 - 차감: 차입원가 자본화 - - 합 계 547,087,161 - 34. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 47,233,810,106 48,687,336,441 당기법인세부담액 47,254,593,928 42,381,773,746 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인 식한 조정액 1,927,353,693 1,165,092,829 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (1,948,137,515) 5,140,469,866 이연법인세비용(수익) (1,153,212,449) (69,105,386) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 115,967,091 (53,874,860) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액 공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (1,269,179,540) (15,230,526) 계속영업과 관련된 법인세비용 46,080,597,657 48,618,231,055 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 203,817,743,916 209,409,725,736 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 49,323,894,027 50,677,153,628 조정사항 : 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (462,000,000) (462,000,000) 비과세수익으로 인한 효과 (14,174,640) (5,502,511) 비공제비용으로 인한 효과 221,181,859 458,807,765 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (3,646,477,742) (2,916,126,629) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (1,269,179,540) (15,230,526) 법인세 추납액 및 환급액 1,927,353,693 1,165,092,829 기타 - (283,963,501) 법인세비용 46,080,597,657 48,618,231,055 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.61% 23.22% (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 (1,948,137,515) 5,140,469,866 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,303,777,027 881,182,017 - 31,184,959,044 유형자산 (14,483,721,323) 232,878,028 - (14,250,843,295) 무형자산 (95,051,531) 5,243,332 - (89,808,199) 충당부채 8,514,269,103 (1,557,866,989) - 6,956,402,114 대손충당금 924,723,392 1,749,263,488 - 2,673,986,880 관계기업 및 공동기업 투자지분 - 111,445,839 - 111,445,839 미수수익 (63,891,227) (172,103,802) - (235,995,029) 기타일시적차이 1,190,997,005 1,851,308,051 (1,948,137,515) 1,094,167,541 일시적차이로 인한이연법인세 자산 26,291,102,446 3,101,349,964 (1,948,137,515) 27,444,314,895 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,993,757,224 2,310,019,803 - 30,303,777,027 유형자산 (14,411,583,161) (72,138,162) - (14,483,721,323) 무형자산 (91,018,198) (4,033,333) - (95,051,531) 충당부채 11,043,094,500 (2,528,825,397) - 8,514,269,103 대손충당금 1,406,996,442 (482,273,050) - 924,723,392 미수수익 (72,145,085) 8,253,858 - (63,891,227) 연구인력개발준비금 (901,419,106) 901,419,106 - - 기타일시적차이 1,254,314,444 (5,203,787,305) 5,140,469,866 1,190,997,005 일시적차이로 인한이연법인세 자산 26,221,997,060 (5,071,364,480) 5,140,469,866 26,291,102,446 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당기말 전기말 이연법인세자산 27,444,314,895 26,291,102,446 이연법인세부채 - - 합 계 27,444,314,895 26,291,102,446 35. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (35,869,293) - - (35,869,293) 미착품 (12,918,296) - - (12,918,296) 사용된 원재료 - - 71,419,690,873 71,419,690,873 사내복지근로사업출연금 - 603,812,240 7,696,187,760 8,300,000,000 급여 - 28,835,823,197 369,466,933,113 398,302,756,310 퇴직급여 - 4,533,562,879 53,953,607,150 58,487,170,029 복리후생비 - 4,424,070,327 59,928,803,522 64,352,873,849 보험료 - 96,478,124 5,870,585,584 5,967,063,708 감가상각비 - 6,106,408,757 34,781,979,741 40,888,388,498 무형자산상각비 - 2,207,890,710 711,234,847 2,919,125,557 대손상각비 - 7,550,319,279 - 7,550,319,279 지급수수료 - 8,530,644,306 16,545,290,323 25,075,934,629 광고선전비 - 2,030,998,416 402,989,142 2,433,987,558 교육훈련비 - 814,969,294 7,550,758,413 8,365,727,707 차량유지비 - 66,063,086 1,764,538,142 1,830,601,228 도서인쇄비 - 236,613,811 613,437,292 850,051,103 업무추진비 - 15,298,573 - 15,298,573 임차료 - 833,005,539 19,505,707,808 20,338,713,347 통신비 - 191,380,637 1,750,169,098 1,941,549,735 운반비 - 79,520,224 1,549,984,464 1,629,504,688 세금과공과 - 739,902,641 2,922,168,481 3,662,071,122 소모품비 - 251,691,549 13,556,281,173 13,807,972,722 수도광열비 - 622,085,801 2,338,310,623 2,960,396,424 수선비 - 265,211,694 1,687,537,070 1,952,748,764 경상개발비 - 4,794,632,024 8,711,902,670 13,506,534,694 여비교통비 - 1,334,261,641 37,671,406,817 39,005,668,458 피복비 - 111,179,027 2,723,674,667 2,834,853,694 협회비 - 573,486,871 102,074,940 675,561,811 기타 - 4,594,612,549 245,738,918,509 250,333,531,058 합 계 (48,787,589) 80,443,923,196 968,964,172,222 1,049,359,307,829 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 228,908,599 - - 228,908,599 미착품 (2,882,414) - - (2,882,414) 사용된 원재료 - - 74,265,343,011 74,265,343,011 사내복지근로사업출연금 - 542,139,680 6,364,860,320 6,907,000,000 급여 - 32,246,314,477 379,498,720,955 411,745,035,432 퇴직급여 - 3,408,021,146 38,357,956,350 41,765,977,496 복리후생비 - 4,621,341,153 59,418,752,616 64,040,093,769 보험료 - 109,848,278 5,355,004,925 5,464,853,203 감가상각비 - 5,885,365,207 30,733,050,247 36,618,415,454 무형자산상각비 - 2,627,294,436 214,682,847 2,841,977,283 대손상각비(환입) - (1,710,891,250) - (1,710,891,250) 지급수수료 - 8,668,540,198 13,770,331,303 22,438,871,501 광고선전비 - 1,822,612,484 331,663,149 2,154,275,633 교육훈련비 - 850,004,027 5,600,049,596 6,450,053,623 차량유지비 - 60,154,269 1,870,262,301 1,930,416,570 도서인쇄비 - 275,511,730 642,001,779 917,513,509 업무추진비 - 11,076,073 139,000 11,215,073 임차료 - 972,145,897 26,556,196,752 27,528,342,649 통신비 - 243,579,772 2,362,556,203 2,606,135,975 운반비 - 2,046,960 2,019,208,474 2,021,255,434 세금과공과 - 645,086,198 2,818,445,452 3,463,531,650 소모품비 - 265,529,334 14,230,902,306 14,496,431,640 수도광열비 - 641,377,919 2,306,900,674 2,948,278,593 수선비 - 149,585,632 1,743,092,962 1,892,678,594 경상개발비 - 9,356,939,348 7,334,558,775 16,691,498,123 여비교통비 - 1,665,936,069 37,453,449,840 39,119,385,909 피복비 - 85,756,287 1,894,072,486 1,979,828,773 협회비 - 587,546,872 97,914,000 685,460,872 기타 - 2,819,665,790 256,630,243,917 259,449,909,707 합 계 226,026,185 76,852,527,986 971,870,360,240 1,048,948,914,411 36. 주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 당기순이익 157,737,146,259 160,791,494,681 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 3,505 3,573 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 249,142,253,980 136,214,005,314 순차입금 - - 자본총계 1,062,226,204,772 978,937,041,008 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 22,972,765,653 32,094,852,129 상각후원가측정금융자산 351,450,000 1,160,240,000 매출채권및기타채권 232,922,282,897 248,568,961,327 대여금 56,063,610,632 53,543,339,873 단기금융상품 226,104,600,000 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,772,069,644 80,427,231,946 합 계 559,186,778,826 519,794,625,275 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 35,336,022,459 (32,885,890,951) 34,204,669,055 (32,139,097,301) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (32,667,050,361) 38,236,973,308 (31,960,140,927) 36,948,403,384 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 AUD 142,516 143,493 - - INR 528,669,976 612,522,658 184,927,316 162,530,612 PKR 354,360,509 302,729,389 4,365,699 3,588,440 EUR 2,961 2,961 266,110 44,991 BDT 83,167,849 71,574,509 634,828 1,175,392 PHP - 152,827 - - USD 18,153,281 9,362,238 498,831 1,720,291 MGA 3,858,201,120 3,318,446,839 133,403,087 170,641,349 ZAR 450,252 169,959 5,847 4,289 JOD 1,973,947 2,764,133 147,221 5,201 UYU 58,781,218 39,897,806 8,212,818 4,253,466 BWP 889,692 962,441 - - JPY 21,002,439 - 178,917,820 - AED 2,075,676 3,983,555 2,712,756 3,808,029 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 자본의 증가(감소) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 84,579,918,950 1,819,070,878 1,596,019,674 1,034,219,557 89,029,229,059 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,661,862,552 - 4,323,015 - 75,666,185,567 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 23,037,653,980 - - - 23,037,653,980 상각후원가측정금융자산 237,740,000 113,515,000 195,000 - 351,450,000 대여금 7,525,005,463 29,293,672,205 21,104,675,829 - 57,923,353,497 매출채권및기타채권 200,815,347,549 47,196,800,000 - - 248,012,147,549 단기금융상품 226,104,600,000 - - - 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 555,288,823 20,772,069,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 477,937,127,813 76,603,987,205 21,104,870,829 769,486,627 576,415,472,474 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 32,214,005,314 - - - 32,214,005,314 상각후원가측정금융자산 - 1,160,240,000 - - 1,160,240,000 대여금 7,488,890,597 29,770,494,265 18,577,957,068 - 55,837,341,930 매출채권및기타채권 206,311,101,902 52,425,600,000 - - 258,736,701,902 단기금융상품 104,000,000,000 - - - 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 66,770,365,758 - 555,288,823 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 363,115,575,178 150,126,700,023 18,577,957,068 769,486,627 532,589,718,896 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드 또는 개별자산의 고유위험을 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주),한국산업은행 등 (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,776,939,891 1,871,408,866 임대차거래 등(주1) - - 204,748,040 325,802,320 기타거래 79,720,468,088 83,018,070,754 281,726,007 298,189,726 배당 - - 41,084,080,000 33,739,440,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 3,909,287,591 1,967,262,009 - - 배당 3,853,849,950 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 340,933,000 555,475,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,868,703,670 1,834,768,069 기타거래 540,694,815,310 538,170,184,826 379,920,824 86,039,876 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 758,367,274 746,034,017 기타거래 98,164,520,105 99,549,038,434 49,334,571 158,241,916 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 622,765,654 572,693,826 기타거래 88,875,491,434 89,393,902,619 40,511,652 37,488,091 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,808,146,907 1,811,506,775 기타거래 67,108,768,943 65,906,622,291 146,772,671 137,277,212 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 469,289,358 923,284,932 기타거래 72,732,226,835 68,278,191,241 49,122,650 28,721,184 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 516,631,601 530,948,114 기타거래 107,751,597,377 99,897,726,462 728,785,701 242,233,659 한국전력기술(주) 기타거래 15,135,887 65,201,913 29,235,800 - 한전원자력연료(주) 기타거래 - - 382,000,000 - 한전KDN(주) 기타거래 - - 192,582,703 190,910,402 KOSPO-Jordan 기타거래 2,654,738 2,336,679,301 - - (주)영월에너지스테이션(주2) 기타거래 - 357,001,000 - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - 281,415,694 2,192,752,777 동두천드림파워(주) 기타거래 756,390,000 594,597,000 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 35,570,000 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 866,280,000 927,840,000 - - (주)상공에너지 기타거래 164,734,000 - - - 신평택발전(주) 기타거래 1,861,000,000 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 14,948,391,867 15,354,901,487 1,075,575,774 - 주식회사 지에스동해전력 기타거래 - 39,858,850 - - 춘천에너지(주) 기타거래 101,500,000 927,147,000 - - 한국산업은행 기타거래 189,563,882 172,367,120 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 23,652,727,842 21,177,702,745 - - 미수금 등 66,751,859 - - - 매입채무 - - 3,872,836 4,920,029 미지급금 등 - - 35,610,504 56,747,268 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 1,480,597,912 6,496,161 - - 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 - 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 246,601,565,013 219,056,412,668 - - 미수금 등 43,907,805 118,443,005 - - 매입채무 - - 16,842,290 - 미지급금 등 - - 1,565,472,268 1,102,091,146 한국남동발전(주) 매출채권 11,912,068,027 19,585,260,886 - - 매입채무 - - 8,849,442 1,823,778 한국중부발전(주) 매출채권 11,073,411,443 16,662,100,757 - - 미수금 등 156,971,071 - - - 매입채무 - - - 2,776,840 미지급금 등 - - - 79,969,175 한국서부발전(주) 매출채권 7,536,378,173 9,863,880,080 - - 미수금 등 - 260,342 - - 매입채무 - - - 15,643,767 한국남부발전(주) 매출채권 13,747,385,254 13,971,490,752 - - 매입채무 - - 342,000 - 미지급금 등 - - 144,210,338 - 한국동서발전(주) 매출채권 24,309,630,724 18,244,763,415 - - 매입채무 - - - 705,128,315 한국전력기술(주) 매출채권 - 704,113 - - KOSPO-Jordan 매출채권 - 1,193,960,726 - - 현대그린파워(주) 매출채권 132,000,000 - - - 신평택발전(주) 매출채권 815,100,000 - - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 19,096,240,827 18,350,651,636 춘천에너지(주) 매출채권 111,650,000 - - - 한국산업은행 미수금 등 40,000,000,000 - - - 미수이자 89,495,889 - - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 관련 차입금 잔액은 34억원입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 779,659,150 800,550,680 퇴직급여 47,440,820 47,163,420 합 계 827,099,970 847,714,100 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 17,697,334,673 48,166,353,987 개발중인무형자산의 본자산 대체 2,240,338,003 1,205,835,818 사용권자산과 리스부채의 증가 10,700,747,106 - 선급비용의 사용권자산 대체 2,950,086,069 - (2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 증가 회계정책변경 환율변동 등 기타 리스부채 - (3,247,673,493) 3,105,614,823 7,595,132,283 34,559,545 (6,818,893) 7,480,814,265 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 22,862,452,316 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 한편, 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 6,204,975,336 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 44명 한전KPS 손해배상 1,839,350,458 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 139,398 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 92,348,482 INR 92,348,482 USD 975,305 USD 975,305 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 182,912,827 USD 30,000,000 USD 13,962,374 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 16,404,862,102 KRW 16,404,862,102 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기 매출채권 136,255 13,335 9.79% 미수금 1,573 - - 미수수익 997 - - 미청구공사 269,928 2,162 0.80% 합 계 408,753 15,497 3.79% 제35기 매출채권 140,373 7,872 5.61% 미수금 3,236 - - 미수수익 264 - - 미청구공사 232,475 74 0.03% 합 계 376,348 7,946 2.11% 제34기 매출채권 150,875 8,721 5.78% 미수금 2,259 - - 미수수익 298 - - 미청구공사 187,807 936 0.50% 합 계 341,239 9,657 2.83% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,946 9,657 10,241 2. 순대손처리액(①－②±③) (18) - (3,380) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3,380) ② 상각채권회수액 18 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,569 (1,711) 2,796 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,497 7,946 9,657 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 손상사건이 발생되지 않음이 명백한 거래선 채권(특수관계자, 국가/지방자치단체/공기업)은 대손충당금을 설정하지 아니하며, 화의, 법정관리 등 손상사건이 인지된 채권에 대하여 보증설정(보증금, 담보제공, 보험가입 등) 금액을 차감한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,142 10,952 4,250 4,070 49,414 특수관계자 84,823 1,755 230 33 86,841 계 114,965 12,707 4,480 4,103 136,255 구성비율(%) 84.37% 9.33% 3.29% 3.01% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제36기 제35기 제34기 화력 저장품 1,418 1,382 1,610 기타재고자산 21 8 6 합 계 1,439 1,390 1,616 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 687.2회 647.8회 601.9회 주) 제36기 기말 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019.12.30일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제36기 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 0 10,565 2,020 12,585 10,565 2,100 개보수공사 1,185 6,671 3,509 10,180 6,671 1,255 합 계 1,185 17,236 5,529 22,765 17,236 3,355 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금