한전KPS 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 39 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 63개의 국내사업소와12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 100주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 1,427,000 (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,306,144,761 738,292,461 4,567,852,300 605,260,577 (374,875,309) 케이피에스파트너스(주) 3,721,582,130 2,076,081,418 1,645,500,712 3,213,290,000 103,661,740 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 1,450,366 - 1,450,366 - (12,216) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,293,514,511 599,867,521 4,693,646,990 5,231,785,089 1,003,958,392 케이피에스파트너스(주) 3,619,062,043 2,006,940,439 1,612,121,604 12,417,170,000 486,687,273 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 351,112,333,999 351,112,333,999 54,913,122,091 12,313,565,023 2,526,696,905 216,721,743 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 303,013,295,998 303,013,295,998 22,514,724,854 11,564,248,323 1,655,097,435 203,044,987 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,587,748,318,203 322,325,077 7,508,312,688 405,540,828,657 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,562,022,195,345 374,972,684 40,327,128,114 346,288,975,190 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 304,108,787,114 240,286,426,807 651,816,922,016 683,354,753,253 아 시 아 34,368,763,497 49,286,304,304 7,504,346,729 9,970,505,145 아메리카 6,665,317,489 6,386,790,674 245,509,646 256,621,014 아프리카 5,969,465,899 7,048,752,636 385,491,082 321,197,649 기 타 - 5,021,577 - - 합 계 351,112,333,999 303,013,295,998 659,952,269,473 693,903,077,061 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 351,112백만원(전분기: 303,013백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 294,575백만원(전분기: 256,237백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 94,303,965,223 94,303,965,223 유동당기손익-공정가치측정금융자산 90,633,054,792 - - 90,633,054,792 유동상각후원가측정금융자산 - - 39,265,000 39,265,000 단기대여금 - - 6,052,261,625 6,052,261,625 단기금융상품 - - 35,000,000,000 35,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 147,906,336,748 147,906,336,748 범주별 소계 90,633,054,792 - 283,301,828,596 373,934,883,388 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - - 1,055,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 841,385,000 841,385,000 장기대여금 - - 71,918,069,665 71,918,069,665 장기매출채권및기타채권 - - 60,287,410,403 60,287,410,403 범주별 소계 1,055,288,823 214,197,804 133,046,865,068 134,316,351,695 범주별 합계 91,688,343,615 214,197,804 416,348,693,664 508,251,235,083 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 122,574,292,284 122,574,292,284 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 40,214,726,025 유동상각후원가측정금융자산 - - 31,820,000 31,820,000 단기대여금 - - 6,096,960,974 6,096,960,974 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 191,467,807,015 191,467,807,015 범주별 소계 40,214,726,025 - 345,170,880,273 385,385,606,298 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 848,830,000 848,830,000 장기대여금 - - 73,601,530,883 73,601,530,883 장기매출채권및기타채권 - - 64,434,226,802 64,434,226,802 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 138,884,587,685 140,054,074,312 범주별 합계 41,170,014,848 214,197,804 484,055,467,958 525,439,680,610 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 147,340,580,465 4,486,574,314 151,827,154,779 85,137,519,419 5,394,652,557 90,532,171,976 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 571,592,136 113,775,098 외화환산손익 467,893,978 185,859,545 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 56,623,924 45,389,577 금융자산평가손익 633,054,792 276,274,461 금융자산처분손익 (214,726,025) 909,275,071 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,290,494 1,126,026 대여금 이자수익 275,726,745 392,075,301 매출채권및기타채권 이자수익 844,724,784 394,909,554 외화환산손익 239,771,994 214,034,497 단기금융상품 이자수익 775,738,822 707,821,879 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (68,772,773) (57,870,912) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (189,603,043) (65,339,548) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 17,749,000 17,253,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 15,000,000,000 15,000,000,000 합 계 15,017,749,000 15,017,253,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 20,811,086 33,724,352 기타 요구불예금 37,882,378,483 70,287,268,431 현금성 자산으로 분류된 단기예금 46,400,775,654 52,253,299,501 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 10,000,000,000 - 합 계 94,303,965,223 122,574,292,284 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 80,336,038,606 (17,003,269,066) - 63,332,769,540 단기미청구공사 456,737,639,349 (4,049,081,289) - 452,688,558,060 기타채권 85,529,869,391 (10,000,000) (946,302,183) 84,573,567,208 소 계 622,603,547,346 (21,062,350,355) (946,302,183) 600,594,894,808 비유동자산 기타채권 63,570,100,000 - (3,282,689,597) 60,287,410,403 소 계 63,570,100,000 - (3,282,689,597) 60,287,410,403 합 계 686,173,647,346 (21,062,350,355) (4,228,991,780) 660,882,305,211 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 128,000,601,540 (16,284,187,359) - 111,716,414,181 단기미청구공사 414,641,919,458 (3,680,180,757) - 410,961,738,701 기타채권 80,531,501,737 (10,000,000) (770,108,903) 79,751,392,834 소 계 623,174,022,735 (19,974,368,116) (770,108,903) 602,429,545,716 비유동자산 기타채권 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 소 계 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 합 계 690,583,122,735 (19,974,368,116) (3,744,982,101) 666,863,772,518 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,194,443,701 (10,000,000) - 3,184,443,701 미수수익 343,776,303 - - 343,776,303 보증금 81,991,649,387 - (946,302,183) 81,045,347,204 소 계 85,529,869,391 (10,000,000) (946,302,183) 84,573,567,208 비유동자산 보증금 63,570,100,000 - (3,282,689,597) 60,287,410,403 소 계 63,570,100,000 - (3,282,689,597) 60,287,410,403 합 계 149,099,969,391 (10,000,000) (4,228,991,780) 144,860,977,611 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,277,932,918 (10,000,000) - 1,267,932,918 미수수익 91,496,378 - - 91,496,378 보증금 79,162,072,441 - (770,108,903) 78,391,963,538 소 계 80,531,501,737 (10,000,000) (770,108,903) 79,751,392,834 비유동자산 보증금 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 소 계 67,409,100,000 - (2,974,873,198) 64,434,226,802 합 계 147,940,601,737 (10,000,000) (3,744,982,101) 144,185,619,636 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 354,535,315,640 391,067,608,984 손상검토된 채권 182,538,362,315 151,574,912,014 60일 이내 4,189,187,997 4,683,077,667 60일 초과 90일 이내 27,742,170,833 1,264,816,710 90일 초과 120일 이내 20,432,967,378 21,859,676,441 120일 초과 1년 이내 88,297,601,205 74,022,994,123 1년 초과 41,876,434,902 49,744,347,073 소 계 537,073,677,955 542,642,520,998 차감 : 대손충당금 (21,052,350,355) (19,964,368,116) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 516,021,327,600 522,678,152,882 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 148,890,165,786 147,632,138,962 손상검토된 채권 209,803,605 308,462,775 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 14,980,752 5,542,333 90일 초과 120일 이내 3,760,936 8,270,668 120일 초과 1년 이내 119,473,087 189,659,379 1년 초과 71,588,830 104,990,395 소 계 149,099,969,391 147,940,601,737 차감 : 대손충당금 (10,000,000) (10,000,000) 차감 : 현재가치할인차금 (4,228,991,780) (3,744,982,101) 합 계 144,860,977,611 144,185,619,636 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 19,964,368,116 10,000,000 16,833,574,187 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,094,964,176 - 6,320,326,677 10,000,000 미사용금액 환입 (6,981,937) - (3,189,532,748) - 기말금액 21,052,350,355 10,000,000 19,964,368,116 10,000,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 400,000,000 특정금전신탁 90,633,054,792 - 40,214,726,025 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 90,633,054,792 1,055,288,823 40,214,726,025 955,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 474,952,691 1,230,939,109 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 880,650,000 880,650,000 합 계 880,650,000 880,650,000 유동상각후원가측정금융자산 39,265,000 31,820,000 비유동상각후원가측정금융자산 841,385,000 848,830,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,052,261,625 71,918,069,665 6,096,960,974 73,601,530,883 대여금및수취채권 6,076,345,432 73,693,948,141 6,126,947,586 74,903,463,233 현재가치할인차금 (24,083,807) (1,775,878,476) (29,986,612) (1,301,932,350) 단기금융상품 35,000,000,000 - 25,000,000,000 - 합 계 41,052,261,625 71,918,069,665 31,096,960,974 73,601,530,883 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,321,502,734 (24,083,807) 2,297,418,927 주택자금 대여금(주2) 3,754,842,698 - 3,754,842,698 소 계 6,076,345,432 (24,083,807) 6,052,261,625 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 29,687,039,692 (1,775,878,476) 27,911,161,216 주택자금 대여금(주2) 44,006,908,449 - 44,006,908,449 소 계 73,693,948,141 (1,775,878,476) 71,918,069,665 합 계 79,770,293,573 (1,799,962,283) 77,970,331,290 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 변동 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,285,816,508 (29,986,612) 2,255,829,896 주택자금 대여금(주2) 3,841,131,078 - 3,841,131,078 소 계 6,126,947,586 (29,986,612) 6,096,960,974 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,716,129,342 (1,301,932,350) 27,414,196,992 주택자금대여금(주2) 46,187,333,891 - 46,187,333,891 소 계 74,903,463,233 (1,301,932,350) 73,601,530,883 합 계 81,030,410,819 (1,331,918,962) 79,698,491,857 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25%이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 35,000,000,000 25,000,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 29,305,197,861 - 29,305,197,861 28,749,107,474 - 28,749,107,474 미착품 863,771 - 863,771 - - - 합 계 29,306,061,632 - 29,306,061,632 28,749,107,474 - 28,749,107,474 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 7,935,102,593 - 7,936,976,957 - 선급비용 31,781,535,553 1,535,199,491 8,735,719,417 1,201,550,176 기타 7,122,030,277 - 5,354,773,127 - 합 계 46,838,668,423 1,535,199,491 22,027,469,501 1,201,550,176 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 210,693,510 KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전정비서비스 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 54,322,117 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 57,309,450 합 계 610,026,650 322,325,077 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기말 공동기업 (주)인천뉴파워 197,871,971 - 81,899,539 (69,078,000) - 210,693,510 KEPCO KPS CARABAO Corp. 177,100,713 - (128,679,294) - 5,900,698 54,322,117 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - - 1,042,800 57,309,450 합 계 374,972,684 56,266,650 (46,779,755) (69,078,000) 6,943,498 322,325,077 (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 배당금수령 해외사업환산손익 기말 공동기업 (주)인천뉴파워 - 197,871,971 - - 197,871,971 KEPCO KPS CARABAO Corp. 386,236,866 (105,334,493) (104,060,000) 258,340 177,100,713 합 계 386,236,866 92,537,478 (104,060,000) 258,340 374,972,684 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,773,091,635 851,213,473 969,760,168 259,510,208 KEPCO KPS CARABAO Corp. 1,505,031,363 1,369,226,093 - (321,698,236) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 173,665,000 - - - (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,632,540,491 754,874,531 4,496,937,110 1,243,920,062 KEPCO KPS CARABAO Corp. 2,025,144,181 1,582,392,399 610,671,329 (326,309,377) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 (주)인천뉴파워 - - (162,864,847) - 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,441,612,991 - - 91,441,612,991 건물 336,335,371,767 - (90,529,816,275) 245,805,555,492 구축물 8,506,689,678 - (3,814,276,368) 4,692,413,310 기계장치 49,877,521,944 - (35,810,449,682) 14,067,072,262 차량운반구 10,762,142,461 (64,741,666) (6,922,672,795) 3,774,728,000 집기와비품 61,603,482,673 - (47,914,282,346) 13,689,200,327 공구와기구 261,754,904,679 (4,000) (208,724,406,261) 53,030,494,418 사용권자산 23,306,233,983 - (10,473,963,377) 12,832,270,606 건설중인자산 1,069,565,269 - - 1,069,565,269 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 847,872,753,597 (64,745,666) (404,189,867,104) 443,618,140,827 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,468,581,120 - - 91,468,581,120 건물 336,664,065,158 - (88,653,352,703) 248,010,712,455 구축물 8,506,689,678 - (3,693,378,242) 4,813,311,436 기계장치 49,877,521,944 - (34,847,230,117) 15,030,291,827 차량운반구 10,897,166,354 (70,366,666) (6,718,033,576) 4,108,766,112 집기와비품 61,231,042,550 - (46,469,238,765) 14,761,803,785 공구와기구 257,275,325,482 (4,000) (205,221,260,224) 52,054,061,258 사용권자산 24,566,835,925 - (11,312,738,954) 13,254,096,971 건설중인자산 1,008,509,740 - - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 844,710,966,103 (70,370,666) (396,915,232,581) 447,725,362,856 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,468,581,120 - (45,858,881) - 18,890,752 - 91,441,612,991 건물 248,010,712,455 - (152,096,788) (2,164,387,183) 95,718,081 15,608,927 245,805,555,492 구축물 4,813,311,436 - - (120,898,126) - - 4,692,413,310 기계장치 15,030,291,827 - - (963,219,565) - - 14,067,072,262 차량운반구 4,108,766,112 1,592,440 (7,000) (336,470,303) - 846,751 3,774,728,000 집기와비품 14,761,803,785 429,649,180 (32,386,861) (1,461,742,483) - (8,123,294) 13,689,200,327 공구와기구 52,054,061,258 4,786,371,604 (347,166,884) (4,405,860,074) 944,385,542 (1,297,028) 53,030,494,418 사용권자산 13,254,096,971 2,838,914,591 (937,980,752) (2,286,067,634) - (36,692,570) 12,832,270,606 건설중인자산 1,008,509,740 1,010,636,571 - - (949,581,042) - 1,069,565,269 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 447,725,362,856 9,067,164,386 (1,515,497,166) (11,738,645,368) 109,413,333 (29,657,214) 443,618,140,827 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 71,985,189,830 - (303,206,974) - 19,786,598,264 - 91,468,581,120 건물 257,265,060,267 - (1,587,280,386) (8,696,569,362) 1,030,569,966 (1,068,030) 248,010,712,455 구축물 4,986,789,082 - - (482,992,815) 309,515,169 - 4,813,311,436 기계장치 18,705,092,030 - - (4,132,766,593) 457,966,390 - 15,030,291,827 차량운반구 3,918,280,226 20,062,285 (24,000) (1,136,321,367) 1,310,930,660 (4,161,692) 4,108,766,112 집기와비품 16,574,267,284 2,984,451,120 (12,669,694) (6,261,056,296) 1,477,048,401 (237,030) 14,761,803,785 공구와기구 49,046,347,336 17,822,578,035 (10,533,514) (17,012,050,966) 2,204,217,852 3,502,515 52,054,061,258 사용권자산 10,147,809,752 11,930,550,439 (1,342,581,233) (7,481,681,987) - - 13,254,096,971 건설중인자산 11,136,743,898 17,044,751,839 - - (27,172,985,997) - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,980,807,857 49,802,393,718 (3,256,295,801) (45,203,439,386) (596,139,295) (1,964,237) 447,725,362,856 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 126,408,265 - 126,408,265 건물 477,703,407 (115,984,423) 361,718,984 합 계 604,111,672 (115,984,423) 488,127,249 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (85,204,777) 455,795,742 합 계 686,299,536 (85,204,777) 601,094,759 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 대체 기말금액 토지 145,299,017 - (18,890,752) 126,408,265 건물 455,795,742 (3,554,177) (90,522,581) 361,718,984 합 계 601,094,759 (3,554,177) (109,413,333) 488,127,249 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 대체 기말금액 토지 - - 145,299,017 145,299,017 건물 - (13,534,087) 469,329,829 455,795,742 합 계 - (13,534,087) 614,628,846 601,094,759 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 15,399,102 12,513,196 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) - 7,962,420 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,473,913,381 292,054,569,311 (351,075,025,151) 1,895,453,457,541 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,069,305,559,386 1,313,986,165,697 (1,428,817,811,702) 1,954,473,913,381 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,331,665,955,554 (1,815,907,117,409) 515,758,838,145 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,641,892,785,367 (2,101,884,305,499) 540,008,479,868 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,240,261,267 9,718,755,968 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 7,223,981,250 13,488,698,533 (4) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 456,737,639,349 414,641,919,458 계약부채 초과청구공사 (8,934,897,837) (9,018,619,188) 선수금 (29,409,969,180) (28,974,436,740) 소 계 (38,344,867,017) (37,993,055,928) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 4,049,081,289원 및 3,680,180,757원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 2,506,652,493 6,470,861,228 1,883,027,242 8,353,888,470 6,470,861,228 7,342,330,056 개보수공사 89,724,485 3,734,680,794 (176,633,292) 3,558,047,502 3,734,680,794 (540,503,853) 합 계 2,596,376,978 10,205,542,022 1,706,393,950 11,911,935,972 10,205,542,022 6,801,826,203 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다(주석 4참조). (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 100.00% 707,362,478 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 84.42% 89,043,334,923 - 15,904,573,300 - 377,709,126 '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 79.35% 21,460,169,901 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,148,630,710 (20,020,432,191) - 128,198,519 산업재산권 4,178,734,179 (2,358,532,522) - 1,820,201,657 개발중인무형자산 1,520,953,086 - - 1,520,953,086 기타의무형자산 29,573,052,016 (23,962,355,735) (91,805,135) 5,518,891,146 합 계 55,421,369,991 (46,341,320,448) (91,805,135) 8,988,244,408 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,138,487,809 (20,003,820,909) - 134,666,900 산업재산권 3,727,287,106 (2,284,683,407) - 1,442,603,699 개발중인무형자산 1,113,296,521 - - 1,113,296,521 기타의무형자산 29,203,052,016 (23,481,580,026) (91,805,135) 5,629,666,855 합 계 54,182,123,452 (45,770,084,342) (91,805,135) 8,320,233,975 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 134,666,900 8,933,036 - (15,545,952) 144,535 128,198,519 산업재산권 1,442,603,699 - (56,800,898) (75,043,817) 509,442,673 1,820,201,657 개발중인무형자산 1,113,296,521 1,287,099,238 - - (879,442,673) 1,520,953,086 기타의무형자산 5,629,666,855 - - (480,775,709) 370,000,000 5,518,891,146 합 계 8,320,233,975 1,296,032,274 (56,800,898) (571,365,478) 144,535 8,988,244,408 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 192,070,598 10,200,000 - (67,603,698) - 134,666,900 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (298,876,979) 94,662,600 1,442,603,699 개발중인무형자산 715,515,164 1,565,720,789 - - (1,167,939,432) 1,113,296,521 기타의무형자산 5,947,473,436 671,997,860 - (2,035,081,273) 1,045,276,832 5,629,666,855 합 계 8,538,544,276 2,247,918,649 (36,667,000) (2,401,561,950) (28,000,000) 8,320,233,975 20. 리스 (1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,063,828,193 (6,348,924,830) 7,714,903,363 차량운반구 9,242,405,790 (4,125,038,547) 5,117,367,243 합 계 23,306,233,983 (10,473,963,377) 12,832,270,606 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,483,469,344 (7,026,677,299) 7,456,792,045 차량운반구 10,083,366,581 (4,286,061,655) 5,797,304,926 합 계 24,566,835,925 (11,312,738,954) 13,254,096,971 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 7,456,792,045 1,687,718,323 (62,344,424) (1,330,570,011) (36,692,570) 7,714,903,363 차량운반구 5,797,304,926 1,151,196,268 (875,636,328) (955,497,623) - 5,117,367,243 합 계 13,254,096,971 2,838,914,591 (937,980,752) (2,286,067,634) (36,692,570) 12,832,270,606 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,534,656,714 5,351,283,192 (386,271,393) (4,042,876,468) 7,456,792,045 차량운반구 3,613,153,038 6,579,267,247 (956,309,840) (3,438,805,519) 5,797,304,926 합 계 10,147,809,752 11,930,550,439 (1,342,581,233) (7,481,681,987) 13,254,096,971 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 4,539,671,929 5,862,315,067 1년 초과 5년 이내 3,885,434,790 6,676,786,037 5년 초과 558,884,721 641,966,304 할인되지 않은 총 리스료 8,983,991,440 13,181,067,408 현재가치 조정금액 등 (445,996,663) (3,631,287,530) 계약상 현금흐름의 현재가치 (주1) 8,537,994,777 9,549,779,878 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 9,549,779,878 1,519,630,025 (675,298,475) 68,772,773 (1,825,551,157) (99,338,267) 8,537,994,777 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,512,768,161 7,938,047,013 (1,049,841,805) 246,420,273 (6,012,166,854) (85,446,910) 9,549,779,878 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 4,296,449,892 4,406,082,708 비유동부채 4,241,544,885 5,143,697,170 합 계 8,537,994,777 9,549,779,878 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 1,330,570,011 867,546,839 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 955,497,623 778,023,574 리스부채의 이자비용 68,772,773 57,870,912 리스료 - 단기 리스 5,220,220,865 4,923,321,751 리스료 - 소액 기초자산 리스 120,628,040 123,750,835 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 7,695,689,312 6,750,513,911 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 7,166,400,062원 (전분기: 6,440,844,694원) 입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 10,725,537,499 - 9,286,070,769 - 미지급금 71,618,422,404 245,029,429 13,034,019,413 250,955,387 미지급비용 60,597,170,670 - 58,308,346,529 - 임대보증금 103,000,000 - 103,000,000 - 리스부채 4,296,449,892 4,241,544,885 4,406,082,708 5,143,697,170 합 계 147,340,580,465 4,486,574,314 85,137,519,419 5,394,652,557 22. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 44,747,904,606 77,700,852,488 순확정급여부채 297,461,003 26,685,750 기타장기종업원급여채무 568,870,318 587,964,407 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.58% ~ 4.67% 5.17 ~ 5.27% 기대임금상승률 3.00% ~ 5.58% 3.00 ~ 5.58% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 346,976,859,558 425,942,943,149 당기근무원가 8,031,671,239 43,052,060,444 이자비용 4,253,163,833 10,440,879,142 재측정요소 27,095,535,530 (77,150,545,997) 지급액 (18,709,268,420) (55,308,477,180) 기말확정급여채무 367,647,961,740 346,976,859,558 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 424,651,026,296 436,154,084,463 사외적립자산의 이자수익 5,280,448,108 10,228,312,343 재측정요소 750,770,889 (2,180,757,180) 지급액 (18,583,839,950) (53,280,533,010) 고용인(사용자)의 기여금 - 33,729,919,680 기말사외적립자산의 공정가치 412,098,405,343 424,651,026,296 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 296,794,065,617 301,344,378,221 지분상품 5,078,845,726 1,904,257,584 채무상품 108,983,408,275 120,177,378,624 기타자산 1,242,085,725 1,225,011,867 합 계 412,098,405,343 424,651,026,296 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 8,031,671,239 10,691,917,334 부채에 대한 이자비용 4,253,163,833 2,585,626,546 사외적립자산의 이자수익 (5,280,448,108) (2,671,195,107) 합 계 7,004,386,964 10,606,348,773 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,122,953,067 9,435,384,725 판매비와관리비 721,592,600 1,005,442,262 기타 159,841,297 165,521,786 합 계 7,004,386,964 10,606,348,773 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,095,535,530 (77,150,545,997) 사외적립자산의 수익 (750,770,889) 2,180,757,180 합 계 26,344,764,641 (74,969,788,817) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 1,571,617,746원(전분기: 1,171,177,422원), 판매비와관리비에 52,697,114원(전분기: 52,830,008원)포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 105,631,860,135 - 95,041,892,299 - 손실부담계약충당부채 2,596,376,978 - 307,053,382 - 소송충당부채 - 3,253,377,323 - 3,342,475,472 기타충당부채(주1) 25,946,517,662 14,185,700,398 21,147,094,681 18,879,446,031 합 계 134,174,754,775 17,439,077,721 116,496,040,362 22,221,921,503 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,041,892,299 23,352,770,936 - (12,762,803,100) - 105,631,860,135 손실부담계약충당부채 307,053,382 2,289,323,596 - - - 2,596,376,978 소송충당부채 3,342,475,472 - - - (89,098,149) 3,253,377,323 기타충당부채 40,026,540,712 - 147,948,970 - (42,271,622) 40,132,218,060 합 계 138,717,961,865 25,642,094,532 147,948,970 (12,762,803,100) (131,369,771) 151,613,832,496 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,020,806,908 105,909,158,721 - (93,888,073,330) - 95,041,892,299 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (670,312,467) 307,053,382 소송충당부채 2,234,553,310 1,107,922,162 - - - 3,342,475,472 기타충당부채 43,112,342,367 - 619,503,991 (3,372,650,000) (332,655,646) 40,026,540,712 합 계 129,345,068,434 107,017,080,883 619,503,991 (97,260,723,330) (1,002,968,113) 138,717,961,865 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 29,409,969,180 29,141,056,740 예수금 10,297,679,738 15,413,592,342 초과청구공사 8,934,897,837 9,018,619,188 기타 19,674,093,677 32,147,863,594 합 계 68,316,640,432 85,721,131,864 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,088,617,000,000 991,400,000,000 미처분이익잉여금 29,354,147,012 160,313,493,138 합 계 1,173,671,147,012 1,207,413,493,138 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,074,007,000,000 976,790,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,088,617,000,000 991,400,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,207,413,493,138 1,103,609,810,111 배당금지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (21,029,291,369) 57,576,797,810 당(분)기순이익 46,011,945,243 100,181,885,217 기말금액 1,173,671,147,012 1,207,413,493,138 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (257,794,842) (57,834,592,653) 당기변동 (26,344,764,641) 74,969,788,817 법인세효과 5,315,473,272 (17,392,991,006) 기말금액 (21,287,086,211) (257,794,842) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (463,805,850) (680,429,061) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (83,326,464) (299,949,675) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (463,805,850) (680,429,061) 28. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 181,505,770,807 38,818,769,390 220,324,540,197 176,883,151,125 47,994,063,030 224,877,214,155 계획예방정비공사수익 85,590,635,922 4,035,435,419 89,626,071,341 43,793,175,061 4,938,064,904 48,731,239,965 개보수공사수익 36,996,981,283 4,127,432,330 41,124,413,613 19,597,587,425 9,794,741,257 29,392,328,682 기타수익 15,399,102 21,909,746 37,308,848 12,513,196 - 12,513,196 합 계 304,108,787,114 47,003,546,885 351,112,333,999 240,286,426,807 62,726,869,191 303,013,295,998 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 304,108,787,114 47,003,546,885 351,112,333,999 240,286,426,807 62,726,869,191 303,013,295,998 합 계 304,108,787,114 47,003,546,885 351,112,333,999 240,286,426,807 62,726,869,191 303,013,295,998 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,694,323,539 11,420,091,009 퇴직급여 774,289,714 1,058,272,270 복리후생비 1,545,047,904 1,706,419,179 여비교통비 432,719,159 302,981,158 통신비 65,788,872 71,586,625 수도광열비 173,727,430 167,222,553 세금과공과 286,057,737 185,991,893 협회비 306,506,670 406,631,120 소모품비 97,071,130 90,381,935 피복비 1,159,456 9,758,244 도서인쇄비 49,112,577 37,233,087 차량유지비 20,154,423 24,192,150 지급수수료 1,735,168,892 1,627,790,141 운반비 878,423 964,280 업무추진비 1,799,188 1,116,492 광고선전비 232,763,735 281,030,492 교육훈련비 67,330,515 38,403,745 경상개발비 786,344,637 780,884,307 보험료 18,136,469 27,654,499 임차료 218,688,395 114,642,402 수선비 56,252,003 29,569,318 감가상각비 1,493,774,255 1,415,006,508 감가상각비(투자부동산) 3,554,177 - 무형자산상각비 409,123,517 433,394,448 대손상각비 1,087,982,239 2,175,828,922 기타판매비와관리비 864,093,977 1,079,941,735 합 계 22,421,849,033 23,486,988,512 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 131,369,771 2,295,298 수탁과제연구수익 13,075,341 89,010,995 합 계 144,445,112 91,306,293 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 - 460,368,018 기부금 167,887,336 142,393,908 합 계 167,887,336 602,761,926 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 597,059,853 528,638,939 외화환산이익(금융수익외) 478,400,763 356,043,752 외환차익(금융수익외) 1,319,004,055 504,201,705 그밖의 기타이익 1,967,250,008 1,202,060,890 유형자산처분손실 (122,936,078) (2,708,940) 무형자산처분손실 (56,800,898) - 외화환산손실(금융원가외) (491,777,743) (160,419,510) 외환차손(금융원가외) (945,840,372) (223,203,375) 그밖의 기타손실 (930,351,824) (33,300,328) 합 계 1,814,007,764 2,171,313,133 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,526,696,905 1,655,097,435 외화환산이익 782,465,483 433,779,575 외환차익 678,927 1,227,025 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 633,054,792 276,274,461 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 909,275,071 합 계 3,942,896,107 3,275,653,567 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 571,592,136 113,775,098 단기금융상품 775,738,822 707,821,879 매출채권및기타채권 844,724,784 394,909,554 대여금및수취채권 275,726,745 392,075,301 상각후원가측정금융자산 2,290,494 1,126,026 당기손익-공정가치측정금융자산 56,623,924 45,389,577 합 계 2,526,696,905 1,655,097,435 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 216,721,743 203,044,987 외화환산손실 251,025,574 294,849,323 외환차손 5,679,977 36,800,495 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 214,726,025 - 합 계 688,153,319 534,694,805 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 68,772,773 57,870,912 충당부채의 전입액 147,948,970 145,174,075 합 계 216,721,743 203,044,987 33. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 23.20%와 22.00% 입니다.(2) BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 연결재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (5,342,168,221) - - (5,342,168,221) 미착품 4,785,214,063 - - 4,785,214,063 사용된 원재료 - - 27,706,452,527 27,706,452,527 급여 - 11,694,323,539 113,656,930,024 125,351,253,563 퇴직급여 - 774,289,714 7,694,570,813 8,468,860,527 외주비 - - 43,460,865,831 43,460,865,831 복리후생비 - 1,545,047,904 17,337,386,858 18,882,434,762 여비교통비 - 432,719,159 11,705,096,987 12,137,816,146 통신비 - 65,788,872 541,432,350 607,221,222 수도광열비 - 173,727,430 838,281,635 1,012,009,065 세금과공과 - 286,057,737 647,548,822 933,606,559 협회비 - 306,506,670 6,765,000 313,271,670 소모품비 - 97,071,130 4,142,599,101 4,239,670,231 피복비 - 1,159,456 - 1,159,456 도서인쇄비 - 49,112,577 99,246,052 148,358,629 차량유지비 - 20,154,423 555,524,065 575,678,488 지급수수료 - 1,735,168,892 4,229,011,197 5,964,180,089 운반비 - 878,423 227,253,089 228,131,512 업무추진비 - 1,799,188 - 1,799,188 광고선전비 - 232,763,735 25,648,124 258,411,859 교육훈련비 - 67,330,515 936,754,413 1,004,084,928 경상개발비 - 786,344,637 1,974,076,728 2,760,421,365 보험료 - 18,136,469 1,730,570,589 1,748,707,058 임차료 - 218,688,395 5,122,160,510 5,340,848,905 수선비 - 56,252,003 420,786,691 477,038,694 감가상각비 - 1,493,774,255 10,244,871,113 11,738,645,368 감가상각비(투자부동산) - 3,554,177 - 3,554,177 무형자산상각비 - 409,123,517 162,241,961 571,365,478 대손상각비 - 1,087,982,239 - 1,087,982,239 기타 - 864,093,977 20,868,242,553 21,732,336,530 합 계 (556,954,158) 22,421,849,033 274,334,317,033 296,199,211,908 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 217,416,858 - - 217,416,858 미착품 (216,927) - - (216,927) 사용된 원재료 - - 13,563,158,115 13,563,158,115 급여 - 11,420,091,009 110,962,120,345 122,382,211,354 퇴직급여 - 1,058,272,270 10,606,562,147 11,664,834,417 외주비 - - 46,635,670,924 46,635,670,924 복리후생비 - 1,706,419,179 19,230,612,543 20,937,031,722 여비교통비 - 302,981,158 11,058,111,575 11,361,092,733 통신비 - 71,586,625 548,373,739 619,960,364 수도광열비 - 167,222,553 667,161,305 834,383,858 세금과공과 - 185,991,893 684,833,991 870,825,884 협회비 - 406,631,120 3,621,500 410,252,620 소모품비 - 90,381,935 3,611,161,851 3,701,543,786 피복비 - 9,758,244 - 9,758,244 도서인쇄비 - 37,233,087 89,257,429 126,490,516 차량유지비 - 24,192,150 511,979,327 536,171,477 지급수수료 - 1,627,790,141 4,151,876,855 5,779,666,996 운반비 - 964,280 360,784,298 361,748,578 업무추진비 - 1,116,492 - 1,116,492 광고선전비 - 281,030,492 43,535,173 324,565,665 교육훈련비 - 38,403,745 822,717,379 861,121,124 경상개발비 - 780,884,307 1,409,869,225 2,190,753,532 보험료 - 27,654,499 1,507,031,981 1,534,686,480 임차료 - 114,642,402 4,932,430,184 5,047,072,586 수선비 - 29,569,318 406,181,824 435,751,142 감가상각비 - 1,415,006,508 9,540,733,696 10,955,740,204 무형자산상각비 - 433,394,448 167,921,267 601,315,715 대손상각비 - 2,175,828,922 - 2,175,828,922 기타 - 1,079,941,735 15,278,676,028 16,358,617,763 합 계 217,199,931 23,486,988,512 256,794,382,701 280,498,571,144 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 46,011,945,243 20,848,536,412 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 1,022 463 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 129,303,965,223 147,574,292,284 순차입금 - - 자본총계 1,182,207,489,546 1,215,733,220,155 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 94,283,154,137 122,540,567,932 상각후원가측정금융자산 880,650,000 880,650,000 매출채권및기타채권 208,193,747,151 255,902,033,817 대여금 77,970,331,290 79,698,491,857 단기금융상품 35,000,000,000 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,688,343,615 41,170,014,848 합 계 508,016,226,193 525,191,758,454 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 32,272,408,101 (30,221,253,205) 28,293,314,809 (26,856,132,274) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (28,436,175,641) 33,070,476,611 (25,662,165,190) 29,722,928,711 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 137,034 138,403 - - INR 801,852,008 786,538,755 362,822,263 273,413,319 IDR 269,475,774 217,109,326 550,944,411 771,480,667 THB - - 194,612 388,644 PKR 309,831,539 329,160,041 56,406,124 216,353,275 BDT 1,475,117 1,475,117 - - PHP 55,858,715 78,482,449 8,637,804 5,121,884 USD 15,497,727 19,189,689 260,558 940,394 MGA 3,610,779,172 2,856,045,496 369,134,697 347,403,095 ZAR 79,255,507 43,460,599 668,201 - JOD 1,056,419 1,145,691 256,499 13,647 UYU 161,084,825 128,674,288 2,856,389 3,106,275 BWP 722,783 731,179 - - JPY - 537,908,019 801,955,720 840,301,100 AED 4,275,780 1,616,882 3,304,029 4,437,482 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,530,177,024 (3,530,177,024) 3,954,445,597 (3,954,445,597) 자본의 증가(감소) 3,530,177,024 (3,530,177,024) 3,954,445,597 (3,954,445,597) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 147,583,802,502 2,949,017,854 1,181,446,365 558,884,721 152,273,151,442 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 86,593,751,778 3,827,590,958 3,100,150,465 641,966,304 94,163,459,505 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 94,303,965,223 - - - 94,303,965,223 상각후원가측정금융자산 39,265,000 840,800,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,076,345,432 26,774,432,289 46,919,515,852 - 79,770,293,573 매출채권및기타채권 165,865,907,997 63,570,100,000 - - 229,436,007,997 단기금융상품 35,000,000,000 - - - 35,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 90,633,054,792 - - 1,055,288,823 91,688,343,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 391,918,538,444 91,185,332,289 46,920,100,852 1,269,486,627 531,293,458,212 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 122,574,292,284 - - - 122,574,292,284 상각후원가측정금융자산 31,820,000 848,245,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,126,947,586 23,933,816,343 50,969,646,890 - 81,030,410,819 매출채권및기타채권 208,532,103,277 67,409,100,000 - - 275,941,203,277 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 955,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 402,479,889,172 92,191,161,343 50,970,231,890 1,169,486,627 546,810,769,032 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 91,133,054,792 555,288,823 91,688,343,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 소 계 - 91,133,054,792 769,486,627 91,902,541,419 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,614,726,025 555,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 소 계 - 40,614,726,025 769,486,627 41,384,212,652 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp.Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 신평택발전(주), 한국산업은행동두천드림파워(주),신평택발전(주), 강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), (주)지에스동해전력,한국산업은행, KEPCO Ilijan Corporation, Amman Asia Electric Power Company,Fujeij Wind Power Company, KELECO, KOSPO Jordan LLC 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 618,702,688 543,561,277 임대차거래 등(주1) - - 21,008,662 17,248,114 기타거래 23,367,372,701 22,500,623,166 346,074,402 335,429,402 배당 - - 29,949,750,000 27,519,448,000 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 69,078,000 - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 기타거래 - 1,466,679,466 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 591,042,435 460,474,373 기타거래 156,477,222,137 138,272,884,391 125,208,248 139,965,594 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 276,714,568 - 기타거래 34,735,667,249 25,163,617,611 1,324,367 495,354,093 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 287,269,060 273,104,190 기타거래 26,382,868,571 18,675,511,270 24,491,319 15,043,220 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 338,837,971 489,072,760 기타거래 18,007,752,539 19,214,115,822 41,618,841 32,873,511 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 139,980,796 168,813,896 기타거래 20,788,573,722 18,842,417,070 52,575,560 109,421,736 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 133,515,253 120,829,038 기타거래 14,797,967,561 12,779,426,887 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 816,154,520 708,543,229 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 - 788,807,707 - 260,814,109 동두천드림파워(주) 기타거래 946,183,303 1,020,865,239 - - 신평택발전(주) 기타거래 1,262,599,000 1,525,232,941 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 3,230,792,463 4,047,835,324 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 17,991,393 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 869,616 - - - 한국산업은행 기타거래 109,747,945 153,926,024 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,113,496,786 26,811,860,203 - - 미수금 등 64,193,138 8,444,000 - - 미지급금 등(주1) - - 30,026,056,702 95,121,106 공동기업 (주)인천뉴파워 미수금 등 69,078,000 - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 매출채권 1,269,161,136 1,481,844,244 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 366,184,050,902 341,301,344,648 - - 미수금 등 1,720,507,025 101,442,128 - - 미지급금 등(주1) - - 7,995,693,358 4,846,588,174 한국남동발전(주) 매출채권 25,296,183,893 22,966,005,558 - - 미지급금 등 - - 90,744,171 90,744,171 한국중부발전(주) 매출채권 12,212,878,884 19,636,090,270 - - 미수금 등 877,766,571 - - - 미지급금 등 - - 354,734,320 424,234,211 한국서부발전(주) 매출채권 12,474,006,410 13,229,824,604 - - 미수금 등 1,123,273,299 - - - 매입채무 - - 12,268,615 - 미지급금 등 - - - 229,704,200 한국남부발전(주) 매출채권 12,328,507,271 17,048,807,143 - - 미수금 등 427,719,098 - - - 미지급금 등 - - 376,056,417 320,854,915 한국동서발전(주) 매출채권 5,924,707,968 7,664,968,869 - - 미수금 등 386,904,377 - - - 한전KDN(주) 미수금 등 131,818,493 - - - KELECO 매출채권(주2) 74,773,600 74,773,600 - - 강릉에코파워(주) 매출채권 1,449,360 579,744 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 63,140,582 45,149,189 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 395,506,303 379,594,000 - - 미수금 등 25,925,000 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 - 1,420,866,892 - - 미지급금 등 - - - - 현대그린파워(주) 매출채권 - 609,730,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,259,599,000 7,227,337,000 - - (주)지에스동해전력 매출채권 - 23,868,900 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 2,172,961,058 4,242,639,355 - - 미지급금 등 - - 21,905,646,453 21,653,424,922 KOSPO Jordan LLC 매출채권 - 1,076,208,269 - - 한국산업은행 금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 미수이자 114,602,739 4,854,794 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 4,809,151,614원입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 259,909,920 281,685,848 퇴직급여 12,523,483 12,523,483 합 계 272,433,403 294,209,331 38. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 949,581,042 11,783,177,504 개발중인무형자산의 본자산 대체 879,442,673 354,800,000 미지급배당금 58,725,000,000 53,955,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 1,519,830,896 4,166,215,911 보증금의 사용권자산 대체 1,319,083,695 728,617,963 선급비용의 사용권자산 대체 - 7,505,756 보증금의 유동성 대체 2,823,710,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 (109,413,333) - 기타비유동충당부채의 유동성대체 4,834,500,000 - (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,549,779,878 (1,825,551,157) 1,588,402,798 (675,298,475) (99,338,267) 8,537,994,777 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,512,768,161 (5,765,746,581) 7,938,047,013 (1,049,841,805) (85,446,910) 9,549,779,878 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 이OO 한전KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 두OOOOO티 공사대금 625,512,160 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 13,713,600 한전KPS 두OOO업 공사대금 625,512,160 이OO 한선KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한선KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양, 보험급여결정처분취소 - 한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 13,414,689 USD 30,000,000 INR 439,569,511 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 33,403,945,050 KRW 33,403,945,050 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 439,569,511 및 USD 13,414,689에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 922,053,741,822 861,705,222,267 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 91,349,214,732 119,041,784,775 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,38,39) 131,724,581,417 71,343,506,999 매출채권및기타채권 (주5,8,19,37,38) 598,049,052,230 599,686,933,538 재고자산 (주13) 29,306,061,632 28,749,107,474 당기법인세자산 (주34) 24,971,482,718 20,950,169,600 유동비금융자산 (주14) 46,653,349,093 21,933,719,881 비유동자산 659,982,233,624 693,747,301,304 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 74,028,941,292 75,619,847,510 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 60,234,410,403 64,381,226,802 유형자산 (주17,21) 442,012,046,857 446,073,363,963 투자부동산 (주18) 1,664,921,863 1,784,144,789 영업권 이외의 무형자산 (주20) 8,933,537,362 8,270,365,862 순확정급여자산 (주23,37) 44,747,904,606 77,700,852,488 종속기업 투자지분 (주4,15) 1,141,688,104 1,140,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16) 56,266,650 0 이연법인세자산 (주34) 25,627,316,996 17,575,688,610 비유동비금융자산 (주14) 1,535,199,491 1,201,550,176 자산총계 1,582,035,975,446 1,555,452,523,571 부채 유동부채 382,123,940,239 316,496,990,571 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 147,881,585,324 84,925,769,503 당기법인세부채 32,374,052,896 30,160,740,265 유동비금융부채 (주19,25,38) 67,722,608,484 84,938,776,441 유동충당부채 (주24) 134,145,693,535 116,471,704,362 비유동부채 22,487,770,295 28,204,538,467 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 4,479,822,256 5,394,652,557 종업원급여채무 (주23,37) 568,870,318 587,964,407 비유동충당부채 (주24) 17,439,077,721 22,221,921,503 부채총계 404,611,710,534 344,701,529,038 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주27) 1,168,804,744,298 1,202,131,473,919 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 1,087,705,000,000 990,820,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 25,399,744,298 155,611,473,919 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,177,424,264,912 1,210,750,994,533 부채및자본총계 1,582,035,975,446 1,555,452,523,571 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 350,809,724,209 350,809,724,209 302,211,679,010 302,211,679,010 매출원가 (주23,35,38) 275,770,702,621 275,770,702,621 258,893,339,797 258,893,339,797 매출총이익 75,039,021,588 75,039,021,588 43,318,339,213 43,318,339,213 판매비와관리비 (주23,30,35) 20,042,562,967 20,042,562,967 21,279,286,577 21,279,286,577 영업이익 (주4) 54,996,458,621 54,996,458,621 22,039,052,636 22,039,052,636 기타수익 (주31) 144,445,112 144,445,112 91,306,293 91,306,293 기타비용 (주31) 167,887,336 167,887,336 602,761,926 602,761,926 기타이익 (주32) 1,886,799,907 1,886,799,907 2,154,334,727 2,154,334,727 금융수익 (주5,33) 3,961,126,728 3,961,126,728 3,179,480,970 3,179,480,970 금융원가 (주5,33) 619,473,556 619,473,556 479,302,811 479,302,811 법인세비용차감전순이익 60,201,469,476 60,201,469,476 26,382,109,889 26,382,109,889 법인세비용 (주34) 13,850,054,851 13,850,054,851 5,675,462,084 5,675,462,084 당기순이익(손실) (주27,36) 46,351,414,625 46,351,414,625 20,706,647,805 20,706,647,805 기타포괄손익(세후) (20,953,144,246) (20,953,144,246) 13,241,030,379 13,241,030,379 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) (20,953,144,246) (20,953,144,246) 13,241,030,379 13,241,030,379 확정급여제도의 재측정요소 (20,953,144,246) (20,953,144,246) 13,241,030,379 13,241,030,379 총포괄손익 25,398,270,379 25,398,270,379 33,947,678,184 33,947,678,184 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 1,030 1,030 460 460 희석주당이익 (단위 : 원) 1,030 1,030 460 460 자본변동표 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,100,478,014,637 (380,479,386) 1,109,097,535,251 포괄손익의 변동 당기순이익 0 20,706,647,805 0 20,706,647,805 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 13,241,030,379 0 13,241,030,379 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (53,955,000,000) 0 (53,955,000,000) 2022.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,080,470,692,821 (380,479,386) 1,089,090,213,435 2023.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,202,131,473,919 (380,479,386) 1,210,750,994,533 포괄손익의 변동 당기순이익 0 46,351,414,625 0 46,351,414,625 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (20,953,144,246) 0 (20,953,144,246) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (58,725,000,000) 0 (58,725,000,000) 2023.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,168,804,744,298 (380,479,386) 1,177,424,264,912 현금흐름표 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 39 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 37,849,747,867 71,851,707,832 당기순이익(손실) 46,351,414,625 20,706,647,805 당기순이익조정을 위한 가감 55,997,845,703 46,961,413,009 법인세비용 13,850,054,851 5,675,462,084 이자비용 216,521,405 202,985,970 이자수익 (2,525,869,241) (1,654,146,278) 배당금수익 (69,078,000) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (633,054,792) (276,274,461) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 214,726,025 (909,275,071) 순외화환산이익 (584,317,805) (295,956,427) 유형자산처분손실 122,936,078 2,708,940 유형자산처분이익 (597,059,853) (528,638,939) 퇴직급여 6,823,764,840 10,468,101,420 감가상각비 11,692,812,865 10,917,189,817 감가상각비(투자부동산) 9,442,999 7,192,404 무형자산상각비 567,126,840 597,428,091 무형자산처분손실 56,800,898 0 대손상각비 1,087,982,239 2,175,828,922 종업원급여충당부채설정액 23,348,045,696 20,502,173,548 소송충당부채설정액 0 460,368,018 소송충당부채환입액 (89,098,149) 0 손실부담계약충당부채설정액 2,289,323,596 0 손실부담계약충당부채환입액 0 (290,868,171) 기타충당부채의 환입 (42,271,622) (2,295,298) 수탁과제연구수익 (13,075,341) (89,010,995) 잡이익 (676,364,179) (14,456,161) 잡손실 948,496,353 12,895,596 운전자본의 변동 (47,501,315,395) 14,329,648,560 매출채권의 감소 47,608,110,414 64,918,253,831 미청구공사의 증가 (42,042,999,891) (2,679,791,004) 미수금의 증가 (1,851,343,200) (288,437,990) 선급금의 증가 (16,095,017) (1,692,181,500) 선급비용의 증가 (22,813,874,286) (25,499,163,504) 재고자산의 감소(증가) (556,954,158) 217,199,931 기타유동비금융자산의 증가 (1,751,884,579) (4,919,766,378) 매입채무의 증가(감소) 1,258,924,805 (6,184,510,556) 미지급금의 감소 (526,611,537) (3,329,125,109) 미지급비용의 증가 3,295,811,581 12,163,667,161 선수금의 증가 185,191,089 7,353,142,459 예수금의 감소 (5,117,220,170) (6,427,621,802) 기타유동비금융부채의 감소 (12,284,138,876) (6,105,087,289) 종업원급여충당부채의 감소 (12,762,803,100) (12,654,503,310) 기타유동충당부채의 감소 0 (382,650,000) 퇴직급여채무의 감소 (18,662,535,740) (16,896,598,830) 사외적립자산의 감소 18,537,107,270 16,736,822,450 이자의 수취 1,478,591,827 984,194,359 이자의 지급 (68,572,435) (57,811,895) 법인세의 납부 (18,408,216,458) (11,072,384,006) 투자활동으로 인한 현금흐름 (64,281,913,103) (94,794,840,845) 장단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (60,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (90,100,000,000) (30,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 40,000,000,000 20,000,000,000 국공채의 증가 0 (293,800,000) 국공채의 감소 0 345,000 대여금의 증가 (2,100,080,197) (6,142,323,987) 대여금의 감소 3,360,197,443 2,615,881,179 보증금의 증가 (7,154,001,716) (12,800,300,000) 보증금의 감소 8,192,767,040 7,205,285,089 종속기업투자주식의 취득 (1,427,000) 0 관계기업투자주식의 취득 (56,266,650) 0 정부보조금의 수령 13,075,341 89,010,995 유형자산의 취득 (6,200,718,315) (15,945,933,380) 유형자산의 처분 1,051,640,189 891,265,539 무형자산의 취득 (1,287,099,238) (314,271,280) 재무활동현금흐름 (1,746,778,722) (1,335,960,213) 리스부채의 상환 (1,746,778,722) (1,335,960,213) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 (28,178,943,958) (24,279,093,226) 환율변동효과 486,373,915 146,921,417 현금및현금성자산의순증감 (27,692,570,043) (24,132,171,809) 기초현금및현금성자산 119,041,784,775 70,361,385,676 기말현금및현금성자산 91,349,214,732 46,229,213,867 5. 재무제표 주석 제 40 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 39 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 63개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 350,809,724,209 350,809,724,209 54,996,458,621 12,269,382,704 2,525,869,241 216,521,405 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 302,211,679,010 302,211,679,010 22,039,052,636 11,521,810,312 1,654,146,278 202,985,970 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,582,035,975,446 1,141,688,104 56,266,650 7,487,817,553 404,611,710,534 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,555,452,523,571 1,140,261,104 - 40,242,468,557 344,701,529,038 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 304,133,699,953 240,305,380,033 652,203,433,870 683,708,296,950 아 시 아 34,041,240,868 48,465,734,090 7,147,799,026 9,461,185,691 아메리카 6,665,317,489 6,386,790,674 245,509,646 256,621,014 아프리카 5,969,465,899 7,048,752,636 385,491,082 321,197,649 기 타 - 5,021,577 - - 합 계 350,809,724,209 302,211,679,010 659,982,233,624 693,747,301,304 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 350,810백만원(전분기: 302,212백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 294,878백만원(전분기: 255,967백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 91,349,214,732 91,349,214,732 유동당기손익-공정가치측정금융자산 90,633,054,792 - - 90,633,054,792 유동상각후원가측정금융자산 - - 39,265,000 39,265,000 단기대여금 - - 6,052,261,625 6,052,261,625 단기금융상품 - - 35,000,000,000 35,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 145,490,100,695 145,490,100,695 범주별 소계 90,633,054,792 - 277,930,842,052 368,563,896,844 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - - 1,055,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 841,385,000 841,385,000 장기대여금 - - 71,918,069,665 71,918,069,665 장기매출채권및기타채권 - - 60,234,410,403 60,234,410,403 범주별 소계 1,055,288,823 214,197,804 132,993,865,068 134,263,351,695 범주별 합계 91,688,343,615 214,197,804 410,924,707,120 502,827,248,539 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 119,041,784,775 119,041,784,775 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 40,214,726,025 유동상각후원가측정금융자산 - - 31,820,000 31,820,000 단기대여금 - - 6,096,960,974 6,096,960,974 단기금융상품 - - 25,000,000,000 25,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 188,802,081,362 188,802,081,362 범주별 소계 40,214,726,025 - 338,972,647,111 379,187,373,136 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 848,830,000 848,830,000 장기대여금 - - 73,601,530,883 73,601,530,883 장기매출채권및기타채권 - - 64,381,226,802 64,381,226,802 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 138,831,587,685 140,001,074,312 범주별 합계 41,170,014,848 214,197,804 477,804,234,796 519,188,447,448 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 147,881,585,324 4,479,822,256 152,361,407,580 84,925,769,503 5,394,652,557 90,320,422,060 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 570,764,472 112,823,941 외화환산손익 486,373,915 146,921,417 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 56,623,924 45,389,577 금융자산평가손익 633,054,792 276,274,461 금융자산처분손익 (214,726,025) 909,275,071 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,290,494 1,126,026 대여금 이자수익 275,726,745 392,075,301 매출채권및기타채권 이자수익 844,724,784 394,909,554 외화환산손익 287,546,933 214,374,558 단기금융상품 이자수익 775,738,822 707,821,879 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (68,572,435) (57,811,895) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (189,603,043) (65,339,548) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 17,749,000 17,253,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 15,000,000,000 15,000,000,000 합 계 15,017,749,000 15,017,253,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 14,421,979 29,938,205 기타 요구불예금 34,934,017,099 66,758,547,069 현금성 자산으로 분류된 단기예금 46,400,775,654 52,253,299,501 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 10,000,000,000 - 합 계 91,349,214,732 119,041,784,775 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 78,049,906,122 (17,003,269,066) - 61,046,637,056 단기미청구공사 456,608,032,824 (4,049,081,289) - 452,558,951,535 기타채권 85,399,765,822 (10,000,000) (946,302,183) 84,443,463,639 소 계 620,057,704,768 (21,062,350,355) (946,302,183) 598,049,052,230 비유동자산 기타채권 63,517,100,000 - (3,282,689,597) 60,234,410,403 소 계 63,517,100,000 - (3,282,689,597) 60,234,410,403 합 계 683,574,804,768 (21,062,350,355) (4,228,991,780) 658,283,462,633 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 125,385,512,231 (16,284,187,359) - 109,101,324,872 단기미청구공사 414,565,032,933 (3,680,180,757) - 410,884,852,176 기타채권 80,480,865,393 (10,000,000) (770,108,903) 79,700,756,490 소 계 620,431,410,557 (19,974,368,116) (770,108,903) 599,686,933,538 비유동자산 기타채권 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 소 계 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 합 계 687,787,510,557 (19,974,368,116) (3,744,982,101) 664,068,160,340 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,131,906,101 (10,000,000) - 3,121,906,101 미수수익 343,776,303 - - 343,776,303 보증금 81,924,083,418 - (946,302,183) 80,977,781,235 소 계 85,399,765,822 (10,000,000) (946,302,183) 84,443,463,639 비유동자산 보증금 63,517,100,000 - (3,282,689,597) 60,234,410,403 소 계 63,517,100,000 - (3,282,689,597) 60,234,410,403 합 계 148,916,865,822 (10,000,000) (4,228,991,780) 144,677,874,042 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,275,397,388 (10,000,000) - 1,265,397,388 미수수익 91,496,378 - - 91,496,378 보증금 79,113,971,627 - (770,108,903) 78,343,862,724 소 계 80,480,865,393 (10,000,000) (770,108,903) 79,700,756,490 비유동자산 보증금 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 소 계 67,356,100,000 - (2,974,873,198) 64,381,226,802 합 계 147,836,965,393 (10,000,000) (3,744,982,101) 144,081,983,292 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 353,619,311,025 389,796,500,042 손상검토된 채권 181,038,627,921 150,154,045,122 60일 이내 4,189,187,997 4,683,077,667 60일 초과 90일 이내 27,742,170,833 1,264,816,710 90일 초과 120일 이내 18,933,232,984 20,438,809,549 120일 초과 1년 이내 88,297,601,205 74,022,994,123 1년 초과 41,876,434,902 49,744,347,073 소 계 534,657,938,946 539,950,545,164 차감 : 대손충당금 (21,052,350,355) (19,964,368,116) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 513,605,588,591 519,986,177,048 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 148,707,062,217 147,528,502,618 손상검토된 채권 209,803,605 308,462,775 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 14,980,752 5,542,333 90일 초과 120일 이내 3,760,936 8,270,668 120일 초과 1년 이내 119,473,087 189,659,379 1년 초과 71,588,830 104,990,395 소 계 148,916,865,822 147,836,965,393 차감 : 대손충당금 (10,000,000) (10,000,000) 차감 : 현재가치할인차금 (4,228,991,780) (3,744,982,101) 합 계 144,677,874,042 144,081,983,292 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 19,964,368,116 10,000,000 16,833,574,187 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,094,964,176 - 6,320,326,677 10,000,000 미사용금액 환입 (6,981,937) - (3,189,532,748) - 기말금액 21,052,350,355 10,000,000 19,964,368,116 10,000,000 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 400,000,000 특정금전신탁 90,633,054,792 - 40,214,726,025 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 90,633,054,792 1,055,288,823 40,214,726,025 955,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 474,952,691 1,230,939,109 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 880,650,000 880,650,000 합 계 880,650,000 880,650,000 유동상각후원가측정금융자산 39,265,000 31,820,000 비유동상각후원가측정금융자산 841,385,000 848,830,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,052,261,625 71,918,069,665 6,096,960,974 73,601,530,883 대여금및수취채권 6,076,345,432 73,693,948,141 6,126,947,586 74,903,463,233 현재가치할인차금 (24,083,807) (1,775,878,476) (29,986,612) (1,301,932,350) 단기금융상품 35,000,000,000 - 25,000,000,000 - 합 계 41,052,261,625 71,918,069,665 31,096,960,974 73,601,530,883 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,321,502,734 (24,083,807) 2,297,418,927 주택자금대여금(주2) 3,754,842,698 - 3,754,842,698 소 계 6,076,345,432 (24,083,807) 6,052,261,625 장기 대여금 학자금대여금(주1) 29,687,039,692 (1,775,878,476) 27,911,161,216 주택자금대여금(주2) 44,006,908,449 - 44,006,908,449 소 계 73,693,948,141 (1,775,878,476) 71,918,069,665 합 계 79,770,293,573 (1,799,962,283) 77,970,331,290 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 변동 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금대여금(주1) 2,285,816,508 (29,986,612) 2,255,829,896 주택자금대여금(주2) 3,841,131,078 - 3,841,131,078 소 계 6,126,947,586 (29,986,612) 6,096,960,974 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,716,129,342 (1,301,932,350) 27,414,196,992 주택자금대여금(주2) 46,187,333,891 - 46,187,333,891 소 계 74,903,463,233 (1,301,932,350) 73,601,530,883 합 계 81,030,410,819 (1,331,918,962) 79,698,491,857 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25%이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 35,000,000,000 25,000,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 29,305,197,861 - 29,305,197,861 28,749,107,474 - 28,749,107,474 미착품 863,771 - 863,771 - - - 합 계 29,306,061,632 - 29,306,061,632 28,749,107,474 - 28,749,107,474 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 7,935,102,593 - 7,934,976,957 - 선급비용 31,621,331,772 1,535,199,491 8,653,712,775 1,201,550,176 기타 7,096,914,728 - 5,345,030,149 - 합 계 46,653,349,093 1,535,199,491 21,933,719,881 1,201,550,176 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 발전설비 정비업 남아프리카 공화국 12월 100.00% 1,427,000 1,427,000 합 계 1,141,688,104 1,141,688,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. - 1,427,000 - 1,427,000 합 계 1,140,261,104 1,427,000 - 1,141,688,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 1,140,261,104 - - 1,140,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,306,144,761 738,292,461 605,260,577 (374,875,309) 케이피에스파트너스(주) 3,721,582,130 2,076,081,418 3,213,290,000 103,661,740 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 1,450,366 - - (12,216) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,293,514,511 599,867,521 5,231,785,089 1,003,958,392 케이피에스파트너스(주) 3,619,062,043 2,006,940,439 12,417,170,000 486,687,273 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 56,266,650 합 계 516,786,650 56,266,650 (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 배당금 수령 기말 공동기업 (주)인천뉴파워 - - - - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - 56,266,650 합 계 - 56,266,650 - 56,266,650 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,773,091,635 851,213,473 969,760,168 259,510,208 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 173,665,000 - - - (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 공동기업 (주)인천뉴파워 2,632,540,491 754,874,531 4,496,937,110 1,243,920,062 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,163,436,626 - - 91,163,436,626 건물 335,222,706,073 - (90,366,528,090) 244,856,177,983 구축물 8,506,689,678 - (3,814,276,368) 4,692,413,310 기계장치 49,877,521,944 - (35,810,449,682) 14,067,072,262 차량운반구 10,634,284,237 (64,741,666) (6,871,216,965) 3,698,325,606 집기와비품 61,052,428,133 - (47,605,857,455) 13,446,570,678 공구와기구 261,672,685,469 (4,000) (208,679,794,162) 52,992,887,307 사용권자산 23,195,056,264 - (10,384,686,600) 12,810,369,664 건설중인자산 1,069,565,269 - - 1,069,565,269 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 845,609,601,845 (64,745,666) (403,532,809,322) 442,012,046,857 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,190,404,755 - - 91,190,404,755 건물 335,555,642,050 - (88,498,842,354) 247,056,799,696 구축물 8,506,689,678 - (3,693,378,242) 4,813,311,436 기계장치 49,877,521,944 - (34,847,230,117) 15,030,291,827 차량운반구 10,772,730,380 (70,366,666) (6,673,045,394) 4,029,318,320 집기와비품 60,689,015,057 - (46,188,682,360) 14,500,332,697 공구와기구 257,205,148,903 (4,000) (205,181,552,172) 52,023,592,731 사용권자산 24,380,283,255 - (11,174,708,646) 13,205,574,609 건설중인자산 1,008,509,740 - - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 842,401,173,914 (70,370,666) (396,257,439,285) 446,073,363,963 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 91,190,404,755 - (45,858,881) - 18,890,752 91,163,436,626 건물 247,056,799,696 - (152,096,788) (2,144,609,600) 96,084,675 244,856,177,983 구축물 4,813,311,436 - - (120,898,126) - 4,692,413,310 기계장치 15,030,291,827 - - (963,219,565) - 14,067,072,262 차량운반구 4,029,318,320 1,592,440 (7,000) (332,578,154) - 3,698,325,606 집기와비품 14,500,332,697 427,818,085 (32,386,861) (1,449,193,243) - 13,446,570,678 공구와기구 52,023,592,731 4,776,640,600 (347,166,884) (4,404,564,682) 944,385,542 52,992,887,307 사용권자산 13,205,574,609 2,820,525,302 (937,980,752) (2,277,749,495) - 12,810,369,664 건설중인자산 1,008,509,740 1,010,636,571 - - (949,581,042) 1,069,565,269 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - 3,215,228,152 합 계 446,073,363,963 9,037,212,998 (1,515,497,166) (11,692,812,865) 109,779,927 442,012,046,857 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 71,985,189,830 - (303,206,974) - 19,508,421,899 - 91,190,404,755 건물 257,210,990,990 - (1,587,280,386) (8,666,799,099) 99,888,191 - 247,056,799,696 구축물 4,986,789,082 - - (482,992,815) 309,515,169 - 4,813,311,436 기계장치 18,705,092,030 - - (4,132,766,593) 457,966,390 - 15,030,291,827 차량운반구 3,839,856,518 - (24,000) (1,117,944,858) 1,310,930,660 (3,500,000) 4,029,318,320 집기와비품 16,257,084,442 2,957,528,347 (12,669,694) (6,178,658,799) 1,477,048,401 - 14,500,332,697 공구와기구 49,038,731,046 17,798,719,499 (10,533,514) (17,007,542,152) 2,204,217,852 - 52,023,592,731 사용권자산 10,125,328,450 11,808,722,568 (1,342,581,233) (7,385,895,176) - - 13,205,574,609 건설중인자산 11,136,743,898 17,044,751,839 - - (27,172,985,997) - 1,008,509,740 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,501,034,438 49,609,722,253 (3,256,295,801) (44,972,599,492) (1,804,997,435) (3,500,000) 446,073,363,963 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 404,584,630 - 404,584,630 건물 1,510,222,901 (249,885,668) 1,260,337,233 합 계 1,914,807,531 (249,885,668) 1,664,921,863 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,492,127 (212,822,720) 1,360,669,407 합 계 1,996,967,509 (212,822,720) 1,784,144,789 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 423,475,382 - (18,890,752) 404,584,630 건물 1,360,669,407 (9,442,999) (90,889,175) 1,260,337,233 합 계 1,784,144,789 (9,442,999) (109,779,927) 1,664,921,863 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 - - 423,475,382 423,475,382 건물 - (39,342,197) 1,400,011,604 1,360,669,407 합 계 - (39,342,197) 1,823,486,986 1,784,144,789 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 40,311,941 31,466,422 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 2,439,850 20,623,520 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,457,527,622 287,716,490,331 (350,747,502,522) 1,891,426,515,431 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,068,492,240,111 1,311,534,426,049 (1,425,569,138,538) 1,954,457,527,622 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,331,338,432,925 (1,817,900,457,155) 513,437,975,770 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,638,644,112,203 (2,109,022,368,761) 529,621,743,442 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,240,261,267 9,718,755,968 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 7,223,981,250 13,488,698,533 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 456,608,032,824 414,565,032,933 계약부채 초과청구공사 (8,934,897,837) (9,018,619,188) 선수금 (29,409,969,180) (28,974,436,740) 소 계 (38,344,867,017) (37,993,055,928) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 4,049,081,289원및 3,680,180,757원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 2,506,652,493 6,470,861,228 1,883,027,242 8,353,888,470 6,470,861,228 7,342,330,056 개보수공사 89,724,485 3,734,680,794 (176,633,292) 3,558,047,502 3,734,680,794 (540,503,853) 합 계 2,596,376,978 10,205,542,022 1,706,393,950 11,911,935,972 10,205,542,022 6,801,826,203 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조)(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 100.00% 707,362,478 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 84.42% 89,043,334,923 - 15,904,573,300 - 377,709,126 '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 79.35% 21,460,169,901 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,963,840,429) - 73,491,473 산업재산권 4,178,734,179 (2,358,532,522) - 1,820,201,657 개발중인무형자산 1,520,953,086 - - 1,520,953,086 기타의무형자산 29,573,052,016 (23,962,355,735) (91,805,135) 5,518,891,146 합 계 55,310,071,183 (46,284,728,686) (91,805,135) 8,933,537,362 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,952,533,115) - 84,798,787 산업재산권 3,727,287,106 (2,284,683,407) - 1,442,603,699 개발중인무형자산 1,113,296,521 - - 1,113,296,521 기타의무형자산 29,203,052,016 (23,481,580,026) (91,805,135) 5,629,666,855 합 계 54,080,967,545 (45,718,796,548) (91,805,135) 8,270,365,862 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 84,798,787 - - (11,307,314) - 73,491,473 산업재산권 1,442,603,699 - (56,800,898) (75,043,817) 509,442,673 1,820,201,657 개발중인무형자산 1,113,296,521 1,287,099,238 - - (879,442,673) 1,520,953,086 기타의무형자산 5,629,666,855 - - (480,775,709) 370,000,000 5,518,891,146 합 계 8,270,365,862 1,287,099,238 (56,800,898) (567,126,840) - 8,933,537,362 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 136,456,043 - - (51,657,256) - 84,798,787 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (298,876,979) 94,662,600 1,442,603,699 개발중인무형자산 715,515,164 1,565,720,789 - - (1,167,939,432) 1,113,296,521 기타의무형자산 5,947,473,436 671,997,860 - (2,035,081,273) 1,045,276,832 5,629,666,855 합 계 8,482,929,721 2,237,718,649 (36,667,000) (2,385,615,508) (28,000,000) 8,270,365,862 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 13,952,650,474 (6,259,648,053) 7,693,002,421 차량운반구 9,242,405,790 (4,125,038,547) 5,117,367,243 합 계 23,195,056,264 (10,384,686,600) 12,810,369,664 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,296,916,674 (6,888,646,991) 7,408,269,683 차량운반구 10,083,366,581 (4,286,061,655) 5,797,304,926 합 계 24,380,283,255 (11,174,708,646) 13,205,574,609 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,408,269,683 1,669,329,034 (62,344,424) (1,322,251,872) 7,693,002,421 차량운반구 5,797,304,926 1,151,196,268 (875,636,328) (955,497,623) 5,117,367,243 합 계 13,205,574,609 2,820,525,302 (937,980,752) (2,277,749,495) 12,810,369,664 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,512,175,412 5,229,455,321 (386,271,393) (3,947,089,657) 7,408,269,683 차량운반구 3,613,153,038 6,579,267,247 (956,309,840) (3,438,805,519) 5,797,304,926 합 계 10,125,328,450 11,808,722,568 (1,342,581,233) (7,385,895,176) 13,205,574,609 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 4,525,871,929 5,814,267,067 1년 초과 5년 이내 3,878,234,790 6,676,786,037 5년 초과 558,884,721 641,966,304 할인되지 않은 총 리스료 8,962,991,440 13,133,019,408 현재가치 조정금액 등 (445,299,646) (3,630,945,222) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 8,517,691,794 9,502,074,186 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 9,502,074,186 1,501,240,736 (675,298,475) 68,572,435 (1,815,351,157) (63,545,931) 8,517,691,794 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 8,490,871,687 7,816,219,142 (1,049,841,805) 244,688,926 (5,914,416,854) (85,446,910) 9,502,074,186 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 4,282,898,967 4,358,377,016 비유동부채 4,234,792,827 5,143,697,170 합 계 8,517,691,794 9,502,074,186 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 1,322,251,872 858,986,950 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 955,497,623 778,023,574 리스부채의 이자비용 68,572,435 57,811,895 리스료 - 단기 리스 5,100,789,961 4,844,271,202 리스료 - 소액 기초자산 리스 119,573,692 106,476,710 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 7,566,685,583 6,645,570,331 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 7,035,714,810원(전분기 : 6,344,520,020원)입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 10,518,575,717 - 9,169,803,998 - 미지급금 72,773,201,970 245,029,429 14,405,585,489 250,955,387 미지급비용 60,203,908,670 - 56,889,003,000 - 임대보증금 103,000,000 - 103,000,000 - 리스부채 4,282,898,967 4,234,792,827 4,358,377,016 5,143,697,170 합 계 147,881,585,324 4,479,822,256 84,925,769,503 5,394,652,557 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 44,747,904,606 77,700,852,488 기타장기종업원급여채무 568,870,318 587,964,407 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.58% 5.17% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 3.19 ~ 5.58% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 345,530,945,431 425,175,866,610 당기근무원가 7,845,442,096 42,491,865,918 이자비용 4,236,971,825 10,421,170,306 재측정요소 27,009,507,395 (77,334,998,903) 지급액 (18,662,535,740) (55,222,958,500) 기말확정급여채무 365,960,331,007 345,530,945,431 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 423,231,797,919 435,404,225,816 사외적립자산의 이자수익 5,258,649,081 10,201,398,394 재측정요소 754,895,883 (2,169,035,661) 지급액 (18,537,107,270) (53,194,790,630) 고용인(사용자)의 기여금 - 32,990,000,000 기말사외적립자산의 공정가치 410,708,235,613 423,231,797,919 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 296,645,981,612 301,150,161,711 지분상품 5,078,845,726 1,904,257,584 채무상품 108,983,408,275 120,177,378,624 합 계 410,708,235,613 423,231,797,919 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,845,442,096 10,551,868,702 부채에 대한 이자비용 4,236,971,825 2,580,699,337 사외적립자산의 이자수익 (5,258,649,081) (2,664,466,619) 합 계 6,823,764,840 10,468,101,420 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,122,953,067 9,435,384,725 판매비와관리비 540,970,476 867,194,909 기타 159,841,297 165,521,786 합 계 6,823,764,840 10,468,101,420 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,009,507,395 (77,334,998,903) 사외적립자산의 수익 (754,895,883) 2,169,035,661 합 계 26,254,611,512 (75,165,963,242) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 1,571,617,746원 (전분기: 1,171,177,422원), 판매비와관리비에 52,697,114원 (전분기: 52,830,008원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 105,602,798,895 - 95,017,556,299 - 손실부담계약충당부채 2,596,376,978 - 307,053,382 - 소송충당부채 - 3,253,377,323 - 3,342,475,472 기타충당부채(주1) 25,946,517,662 14,185,700,398 21,147,094,681 18,879,446,031 합 계 134,145,693,535 17,439,077,721 116,471,704,362 22,221,921,503 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,017,556,299 23,348,045,696 - (12,762,803,100) - 105,602,798,895 손실부담계약충당부채 307,053,382 2,289,323,596 - - - 2,596,376,978 소송충당부채 3,342,475,472 - - - (89,098,149) 3,253,377,323 기타충당부채 40,026,540,712 - 147,948,970 - (42,271,622) 40,132,218,060 합 계 138,693,625,865 25,637,369,292 147,948,970 (12,762,803,100) (131,369,771) 151,584,771,256 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 82,973,070,780 105,932,558,849 - (93,888,073,330) - 95,017,556,299 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (670,312,467) 307,053,382 소송충당부채 2,234,553,310 1,107,922,162 - - - 3,342,475,472 기타충당부채 43,112,342,367 - 619,503,991 (3,372,650,000) (332,655,646) 40,026,540,712 합 계 129,297,332,306 107,040,481,011 619,503,991 (97,260,723,330) (1,002,968,113) 138,693,625,865 25. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 29,409,969,180 29,141,056,740 예수금 10,258,461,182 15,375,681,352 초과청구공사 8,934,897,837 9,018,619,188 기타 19,119,280,285 31,403,419,161 합 계 67,722,608,484 84,938,776,441 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,087,705,000,000 990,820,000,000 미처분이익잉여금 25,399,744,298 155,611,473,919 합 계 1,168,804,744,298 1,202,131,473,919 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,073,095,000,000 976,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,087,705,000,000 990,820,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,202,131,473,919 1,100,478,014,637 배당금지급 (58,725,000,000) (53,955,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,953,144,246) 57,727,459,769 당(분)기순손익 46,351,414,625 97,880,999,513 기말금액 1,168,804,744,298 1,202,131,473,919 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (53,774,735) (57,781,234,504) 당기변동 (26,254,611,512) 75,165,963,242 법인세효과 5,301,467,266 (17,438,503,473) 기말금액 (21,006,918,981) (53,774,735) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 29. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 181,505,770,807 38,818,769,390 220,324,540,197 176,883,151,125 47,503,810,798 224,386,961,923 계획예방정비공사수익 85,590,635,922 4,035,435,419 89,626,071,341 43,793,175,061 4,938,064,904 48,731,239,965 개보수공사수익 36,996,981,283 3,799,909,701 40,796,890,984 19,597,587,425 9,464,423,275 29,062,010,700 기타수익 40,311,941 21,909,746 62,221,687 31,466,422 - 31,466,422 합 계 304,133,699,953 46,676,024,256 350,809,724,209 240,305,380,033 61,906,298,977 302,211,679,010 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 304,133,699,953 46,676,024,256 350,809,724,209 240,305,380,033 61,906,298,977 302,211,679,010 합 계 304,133,699,953 46,676,024,256 350,809,724,209 240,305,380,033 61,906,298,977 302,211,679,010 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,438,243,489 9,611,502,429 퇴직급여 593,667,590 920,024,917 복리후생비 1,215,201,616 1,416,596,015 여비교통비 408,272,183 277,585,543 통신비 61,940,810 65,802,610 수도광열비 170,517,090 164,645,433 세금과공과 252,614,695 138,112,106 협회비 306,506,670 406,631,120 소모품비 55,791,655 47,520,892 피복비 406,000 1,651,200 도서인쇄비 48,888,012 36,820,800 차량유지비 16,873,930 18,685,641 지급수수료 2,518,135,305 2,389,199,500 운반비 82,273 648,380 업무추진비 1,016,454 891,037 광고선전비 232,401,035 271,694,060 교육훈련비 65,689,592 36,829,875 경상개발비 786,344,637 780,884,307 보험료 18,136,469 27,654,499 임차료 152,245,654 65,289,112 수선비 46,729,002 29,532,500 감가상각비 1,450,592,675 1,380,031,221 감가상각비(투자부동산) 9,442,999 - 무형자산상각비 404,884,879 429,506,824 대손상각비 1,087,982,239 2,175,828,922 기타판매비와관리비 699,956,014 585,717,634 합 계 20,042,562,967 21,279,286,577 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 131,369,771 2,295,298 수탁과제연구수익 13,075,341 89,010,995 합 계 144,445,112 91,306,293 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 - 460,368,018 기부금 167,887,336 142,393,908 합 계 167,887,336 602,761,926 32. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 597,059,853 528,638,939 외화환산이익(금융수익외) 474,793,175 277,758,050 외환차익(금융수익외) 1,313,743,551 451,996,235 그밖의 기타이익 1,966,205,842 1,201,623,504 유형자산처분손실 (122,936,078) (2,708,940) 무형자산처분손실 (56,800,898) - 외화환산손실(금융원가외) (440,395,216) (81,793,747) 외환차손(금융원가외) (914,518,498) (183,381,491) 그밖의 기타손실 (930,351,824) (37,797,823) 합 계 1,886,799,907 2,154,334,727 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,525,869,241 1,654,146,278 배당금수익 69,078,000 - 외화환산이익 732,465,995 339,508,470 외환차익 658,700 276,690 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 633,054,792 276,274,461 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 909,275,071 합 계 3,961,126,728 3,179,480,970 (2) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 570,764,472 112,823,941 단기금융상품 775,738,822 707,821,879 매출채권및기타채권 844,724,784 394,909,554 대여금및수취채권 275,726,745 392,075,301 상각후원가측정금융자산 2,290,494 1,126,026 당기손익-공정가치측정금융자산 56,623,924 45,389,577 합 계 2,525,869,241 1,654,146,278 (3) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 216,521,405 202,985,970 외화환산손실 182,546,149 239,516,346 외환차손 5,679,977 36,800,495 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 214,726,025 - 합 계 619,473,556 479,302,811 (4) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 68,572,435 57,811,895 충당부채의 전입액 147,948,970 145,174,075 합 계 216,521,405 202,985,970 34. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세의 유효세율은 23.01% 및 21.51%입니다.(2) BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 초과하는 다국적기업에 적용됩니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률'개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 보고기간말 현재 개정되지 않았습니다. 국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (5,342,168,221) - - (5,342,168,221) 미착품 4,785,214,063 - - 4,785,214,063 사용된 원재료 - - 27,705,844,150 27,705,844,150 급여 - 9,438,243,489 113,656,930,024 123,095,173,513 퇴직급여 - 593,667,590 7,694,570,813 8,288,238,403 외주비 - - 45,736,765,188 45,736,765,188 복리후생비 - 1,215,201,616 17,336,571,697 18,551,773,313 여비교통비 - 408,272,183 11,650,347,464 12,058,619,647 통신비 - 61,940,810 536,909,512 598,850,322 수도광열비 - 170,517,090 838,281,635 1,008,798,725 세금과공과 - 252,614,695 616,812,676 869,427,371 협회비 - 306,506,670 6,765,000 313,271,670 소모품비 - 55,791,655 4,140,531,983 4,196,323,638 피복비 - 406,000 - 406,000 도서인쇄비 - 48,888,012 99,099,702 147,987,714 차량유지비 - 16,873,930 549,622,648 566,496,578 지급수수료 - 2,518,135,305 4,213,740,700 6,731,876,005 운반비 - 82,273 226,837,910 226,920,183 업무추진비 - 1,016,454 - 1,016,454 광고선전비 - 232,401,035 25,648,124 258,049,159 교육훈련비 - 65,689,592 936,754,413 1,002,444,005 경상개발비 - 786,344,637 1,974,076,728 2,760,421,365 보험료 - 18,136,469 1,729,756,839 1,747,893,308 임차료 - 152,245,654 5,068,117,999 5,220,363,653 수선비 - 46,729,002 418,501,718 465,230,720 감가상각비 - 1,450,592,675 10,242,220,190 11,692,812,865 감가상각비(투자부동산) - 9,442,999 - 9,442,999 무형자산상각비 - 404,884,879 162,241,961 567,126,840 대손상각비 - 1,087,982,239 - 1,087,982,239 기타 - 699,956,014 20,760,707,705 21,460,663,719 합 계 (556,954,158) 20,042,562,967 276,327,656,779 295,813,265,588 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 217,416,858 - - 217,416,858 미착품 (216,927) - - (216,927) 사용된 원재료 - - 13,559,956,630 13,559,956,630 급여 - 9,611,502,429 110,962,120,345 120,573,622,774 퇴직급여 - 920,024,917 10,606,562,147 11,526,587,064 외주비 - - 48,791,621,158 48,791,621,158 복리후생비 - 1,416,596,015 19,217,742,050 20,634,338,065 여비교통비 - 277,585,543 11,015,320,552 11,292,906,095 통신비 - 65,802,610 543,813,584 609,616,194 수도광열비 - 164,645,433 667,161,305 831,806,738 세금과공과 - 138,112,106 629,728,514 767,840,620 협회비 - 406,631,120 3,621,500 410,252,620 소모품비 - 47,520,892 3,604,914,484 3,652,435,376 피복비 - 1,651,200 - 1,651,200 도서인쇄비 - 36,820,800 89,257,429 126,078,229 차량유지비 - 18,685,641 505,917,434 524,603,075 지급수수료 - 2,389,199,500 4,145,033,883 6,534,233,383 운반비 - 648,380 360,674,716 361,323,096 업무추진비 - 891,037 - 891,037 광고선전비 - 271,694,060 43,032,718 314,726,778 교육훈련비 - 36,829,875 822,717,379 859,547,254 경상개발비 - 780,884,307 1,409,869,225 2,190,753,532 보험료 - 27,654,499 1,506,940,601 1,534,595,100 임차료 - 65,289,112 4,885,458,800 4,950,747,912 수선비 - 29,532,500 405,637,770 435,170,270 감가상각비 - 1,380,031,221 9,537,158,596 10,917,189,817 무형자산상각비 - 429,506,824 167,921,267 597,428,091 대손상각비 - 2,175,828,922 - 2,175,828,922 기타 - 585,717,634 15,193,957,779 15,779,675,413 합 계 217,199,931 21,279,286,577 258,676,139,866 280,172,626,374 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 46,351,414,625 20,706,647,805 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 1,030 460 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 126,349,214,732 144,041,784,775 순차입금 - - 자본총계 1,177,424,264,912 1,210,750,994,533 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 91,334,792,753 119,011,846,570 상각후원가측정금융자산 880,650,000 880,650,000 매출채권및기타채권 205,724,511,098 253,183,308,164 대여금 77,970,331,290 79,698,491,857 단기금융상품 35,000,000,000 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,688,343,615 41,170,014,848 합 계 502,598,628,756 518,944,311,439 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 32,176,159,185 (30,135,644,280) 28,231,542,093 (26,800,706,209) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (28,352,702,586) 32,975,017,518 (25,608,840,629) 29,662,567,963 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 137,034 138,403 - - INR 801,852,008 786,538,755 362,822,263 273,413,319 IDR 269,475,774 217,109,326 550,944,411 771,480,667 THB - - 194,612 388,644 PKR 309,831,539 329,160,041 56,406,124 216,353,275 BDT 1,475,117 1,475,117 - - USD 12,945,162 16,838,700 188,347 868,183 MGA 3,610,779,172 2,856,045,496 369,134,697 347,403,095 ZAR 79,255,507 43,460,599 668,201 - JOD 1,056,419 1,145,691 256,499 13,647 UYU 161,084,825 128,674,288 2,856,389 3,106,275 BWP 722,783 731,179 - - JPY - 537,908,019 801,955,720 840,301,100 AED 4,275,780 1,616,882 3,304,029 4,437,482 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,093,647,086 (3,093,647,086) 3,499,127,632 (3,499,127,632) 자본의 증가(감소) 3,093,647,086 (3,093,647,086) 3,499,127,632 (3,499,127,632) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 148,124,558,286 2,941,817,854 1,181,446,365 558,884,721 152,806,707,226 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 86,381,659,554 3,827,590,958 3,100,150,465 641,966,304 93,951,367,281 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 91,349,214,732 - - - 91,349,214,732 상각후원가측정금융자산 39,265,000 840,800,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,076,345,432 26,774,432,289 46,919,515,852 - 79,770,293,573 매출채권및기타채권 163,449,671,944 63,517,100,000 - - 226,966,771,944 단기금융상품 35,000,000,000 - - - 35,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 90,633,054,792 - - 1,055,288,823 91,688,343,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 386,547,551,900 91,132,332,289 46,920,100,852 1,269,486,627 525,869,471,668 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 119,041,784,775 - - - 119,041,784,775 상각후원가측정금융자산 31,820,000 848,245,000 585,000 - 880,650,000 대여금 6,126,947,586 23,933,816,343 50,969,646,890 - 81,030,410,819 매출채권및기타채권 205,866,377,624 67,356,100,000 - - 273,222,477,624 단기금융상품 25,000,000,000 - - - 25,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,214,726,025 - - 955,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 396,281,656,010 92,138,161,343 50,970,231,890 1,169,486,627 540,559,535,870 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 91,133,054,792 555,288,823 91,688,343,615 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 합 계 - 91,133,054,792 769,486,627 91,902,541,419 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,614,726,025 555,288,823 41,170,014,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214,197,804 214,197,804 합 계 - 40,614,726,025 769,486,627 41,384,212,652 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - - - 214,197,804 합 계 769,486,627 - - - 769,486,627 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp., 케이피에스파트너스(주),KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 공동기업 (주)인천뉴파워, Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주),한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 신평택발전(주),강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), (주)지에스동해전력, 한국산업은행,Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company,KEPCO Energy Service Company, KELECO,Fujeij Wind Power Comapny, KEPCO KPS CARABAO Corp.,KOSPO Jordan LLC 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 618,702,688 543,561,277 임대차거래 등(주1) - - 21,008,662 17,248,114 기타거래 23,367,372,701 22,500,623,166 346,074,402 335,429,402 배당 - - 29,949,750,000 27,519,448,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 277,737,948 499,713,646 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 24,912,839 18,953,226 3,213,290,000 3,098,730,000 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 69,078,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 591,042,435 460,474,373 기타거래 156,477,222,137 138,272,884,391 125,208,248 139,965,594 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 276,714,568 - 기타거래 34,735,667,249 25,163,617,611 1,324,367 495,354,093 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 287,269,060 273,104,190 기타거래 26,382,868,571 18,675,511,270 24,491,319 15,043,220 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 338,837,971 489,072,760 기타거래 18,007,752,539 19,214,115,822 41,618,841 32,873,511 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 139,980,796 168,813,896 기타거래 20,788,573,722 18,842,417,070 52,575,560 109,421,736 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 133,515,253 120,829,038 기타거래 14,797,967,561 12,779,426,887 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 816,154,520 708,543,229 동두천드림파워(주) 기타거래 946,183,303 1,020,865,239 - - 신평택발전(주) 기타거래 1,262,599,000 1,525,232,941 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 3,230,792,463 4,047,835,324 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 17,991,393 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 869,616 - - - 한국산업은행 기타거래 109,747,945 153,926,024 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,113,496,786 26,811,860,203 - - 미수금 등 64,193,138 8,444,000 - - 미지급금 등(주1) - - 30,026,056,702 95,121,106 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 94,148,702 91,513,000 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 921,360 921,360 - - 매입채무 - - 1,059,940,000 - 미지급금 등 - - 1,172,743,000 1,394,382,000 공동기업 (주)인천뉴파워 미수금 등 69,078,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 366,184,050,902 341,301,344,648 - - 미수금 등 1,720,507,025 101,442,128 - - 미지급금 등(주1) - - 7,995,693,358 4,846,588,174 한국남동발전(주) 매출채권 25,296,183,893 22,966,005,558 - - 미지급금 등 - - 90,744,171 90,744,171 한국중부발전(주) 매출채권 12,212,878,884 19,636,090,270 - - 미수금 등 877,766,571 - - - 미지급금 등 - - 354,734,320 424,234,211 한국서부발전(주) 매출채권 12,474,006,410 13,229,824,604 - - 미수금 등 1,123,273,299 - - - 매입채무 - - 12,268,615 - 미지급금 등 - - - 229,704,200 한국남부발전(주) 매출채권 12,328,507,271 17,048,807,143 - - 미수금 등 427,719,098 - - - 미지급금 등 - - 376,056,417 320,854,915 한국동서발전(주) 매출채권 5,924,707,968 7,664,968,869 - - 미수금 등 386,904,377 - - - 한전KDN(주) 미수금 등 131,818,493 - - - KELECO 매출채권(주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 395,506,303 379,594,000 - - 미수금 등 25,925,000 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 - 609,730,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,259,599,000 7,227,337,000 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 2,172,961,058 4,242,639,355 - - 미지급금 등 - - 21,905,646,453 21,653,424,922 KOSPO Jordan LLC 매출채권 - 1,076,208,269 - - 강릉에코파워(주) 매출채권 1,449,360 579,744 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 63,140,582 45,149,189 - - (주)지에스동해전력 매출채권 - 23,868,900 - - 한국산업은행 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 미수이자 114,602,739 4,854,794 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 4,836,969,641원입니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 259,909,920 281,685,848 퇴직급여 12,523,483 12,523,483 합 계 272,433,403 294,209,331 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 949,581,042 11,783,177,504 개발중인무형자산의 본자산 대체 879,442,673 354,800,000 미지급배당금 58,725,000,000 53,955,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 1,501,441,607 4,166,215,911 보증금의 사용권자산 대체 1,319,083,695 728,617,963 선급비용의 사용권자산 대체 - 7,505,756 보증금의 유동성 대체 2,823,710,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 (109,779,927) - 기타비유동충당부채의 유동성대체 4,834,500,000 - (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,502,074,186 (1,746,778,722) 1,501,240,736 (675,298,475) (63,545,931) 8,517,691,794 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,490,871,687 (5,669,727,927) 7,816,219,142 (1,049,841,805) (85,446,911) 9,502,074,186 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 이OO 한전KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 두OOOOO티 공사대금 625,512,160 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 9,596,713,079 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 13,713,600 한전KPS 두OOO업 공사대금 625,512,160 이OO 한선KPS 외 1명 손해배상 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한선KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,000,000,000 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 13,414,689 USD 30,000,000 INR 439,569,511 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 33,403,945,050 KRW 33,403,945,050 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 439,569,511 및 USD 13,414,689에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 1분기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 46,012 100,182 98,680 (별도)당기순이익(백만원) 46,351 97,881 98,132 (연결)주당순이익(원) 1,022 2,226 2,193 현금배당금총액(백만원) - 58,725 53,955 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 58.6 54.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.7 3.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,305 1,199 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 16 3.5 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 1분기 매출채권 80,336 17,003 21.16% 미수금 3,194 10 0.31% 미수수익 344 - - 미청구공사 456,738 4,049 0.89% 합 계 540,612 21,062 3.90% 제39기 매출채권 128,001 16,284 12.72% 미수금 1,278 10 0.78% 미수수익 91 - - 미청구공사 414,642 3,680 0.89% 합 계 544,012 19,974 3.67% 제38기 매출채권 128,900 14,636 11.35% 미수금 2,780 - - 미수수익 187 - - 미청구공사 338,526 2,197 0.65% 합 계 470,393 16,833 3.58% 주) 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,974 16,833 14,272 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,088 3,141 2,561 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,062 19,974 16,833 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,140 2,642 3,764 11,546 41,092 특수관계자 39,244 - - - 39,244 계 62,384 2,624 3,764 11,526 80,336 구성비율(%) 77.65% 3.29% 4.69% 14.37% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제40기 1분기 제39기 제38기 한전KPS 저장품 29,306 28,749 23,926 기타재고자산 - - - 합 계 29,306 28,749 23,926 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.8% 1.8% 1.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 37.7회 45.7회 48.8회 주) 제40기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2022사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022.12.31.에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제39기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 2,506 6,471 1,883 8,354 6,471 7,342 개보수공사 90 3,735 (177) 3,558 3,735 (540) 합 계 2,596 10,206 1,706 11,912 10,206 6,802 주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2022.12.11. 188,696 100.00 4,555 - - - 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020.03.01 2021.12.10. 117,369 100.00 707 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 285,606 84.42 89,043 - 15,905 - 한전KPS(주) '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 45,162 79.35 21,460 - - - 합 계 - 115,765 - 15,905 - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 입니다. 라. 회계정책의 변경 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약 은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일 관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포 괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은'유의적인' 회계정책을'중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 중간재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ○ 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 94,304 - 94,304 유동당기손익-공정가치측정금융자산 90,633 - - - 90,633 유동상각후원가측정금융자산 - - 39 - 39 단기대여금 - - 6,052 - 6,052 단기금융상품 - - 35,000 - 35,000 매출채권및기타채권 - - 147,906 - 147,906 범주별 소계 90,633 - 283,302 - 373,935 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055 - - - 1,055 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 841 - 841 장기대여금 - - 71,918 - 71,918 장기매출채권및기타채권 - - 60,287 - 60,287 범주별 소계 1,055 214 133,047 - 134,316 범주별 합계 91,688 214 416,349 - 508,251 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 122,574 - 122,574 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,215 - - - 40,215 유동상각후원가측정금융자산 - - 32 - 32 단기대여금 - - 6,097 - 6,097 단기금융상품 - - 25,000 - 25,000 매출채권및기타채권 - - 191,468 - 191,468 범주별 소계 40,215 - 345,171 - 385,386 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955 - - - 955 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 849 - 849 장기대여금 - - 73,602 - 73,602 매출채권및기타채권 - - 64,434 - 64,434 범주별 소계 955 214 138,885 - 140,054 범주별 합계 41,170 214 484,056 - 525,440 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 147,340 - 147,340 매입채무및기타채무 - 4,487 - 4,487 범주별 합계 - 151,827 - 151,827 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 85,137 - 85,137 매입채무및기타채무 - 5,395 - 5,395 범주별 합계 - 90,532 - 90,532 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 91,133 555 91,688 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214 214 소 계 - 91,133 769 91,902 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,615 555 41,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 214 214 소 계 - 40,615 769 41,384 (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) ○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제39기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제39기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 1분기 한영회계법인 외부회계감사 429,677 4,600 -(주) 537 제39기 한영회계법인 외부회계감사 452,014 4,270 339,010 4,510 제38기 한영회계법인 외부회계감사 435,923 4,118 435,923 4,063 주) 제40기 1분기 감사용역수행에 대한 보수 미반영(2023년 2분기 지급 예정) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 1분기 2022.12.16. 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '23.01.01. ~ '23.12.31. - KRW 26,646,400 (PHP : 960,000) - 환율 : KRW-PHP 23.59 제39기 2022.05.01. 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '22.01.01. ~ '22.12.31. - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제38기 2020.12.23. 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '21.01.01. ~ '21.12.31. - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 ○ 회계감사인의 변경회사는 제37기~제39기 외부감사인의 계약기간 만료로 2022년 12월 모회사 감사위원회에 "2023~2025회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2023년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제40기부터 제42기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과(재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 논의) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.01.05 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 핵심감사사항, 외부감사인 독립성 보고 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 2 2023.02.08 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 2022년 기말감사 주요 감사절차 및 진행경과 3 2023.03.06 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 2022년 외부감사 경과보고(핵심감사사항, 기말감사 주요 이슈사항, 중점점검 회계이슈, 내부회계관리제도 감사) 4 2023.03.24 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 1명 (한영회계법인) 대면 2023년 회계연도 외부감사 중점점검사항('23년핵심감사사항 등) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과는 다음과 같습니다. 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제40기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제39기 당사 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제38기 당사 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대해 문제점을 제시하지 않았습니다.2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 지적사항 제40기 1분기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제39기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제38기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 ○ 임원 정원 : 기관장 1명, 상임감사 1명, 상임이사 3명, 비상임이사 5명 - 정관 제27조(임원의 수) : ① 이 회사는 사장을 포함한 15인 이내의 이사와 1인의 상임감사를 두며, 이사는 상임이사 및 비상임이사(사외이사 포함)로 구분한다.② 상임이사의 정수는 사장을 포함한 이사 정수의 2분의 1 미만으로 한다. ③ 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 1) 이사의 수, 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 0 0 0