한전KPS 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 37 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 60개의 국내사업소와14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,744,402,672 692,866,313 3,051,536,359 1,548,993,319 127,438,974 케이피에스파트너스㈜ 2,337,539,580 1,199,659,986 1,137,879,594 2,257,740,000 144,013,330 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,118,890,985 284,024,616 2,834,866,369 5,150,948,486 157,944,426 케이피에스파트너스㈜ 2,139,333,377 1,126,517,177 1,012,816,200 3,562,470,000 312,816,200 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 321,646,879,488 321,646,879,488 56,416,012,815 11,061,679,338 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 251,091,807,914 251,091,807,914 27,075,205,679 10,734,883,609 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,388,303,156,547 - 6,642,698,322 337,201,728,702 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,349,869,091,450 - 52,077,018,477 298,187,344,931 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 264,288,568,362 213,222,461,594 606,086,038,057 583,933,836,593 아 시 아 50,165,591,760 28,852,903,643 6,858,092,007 5,307,413,839 아메리카 4,986,053,274 4,778,287,644 254,416,391 292,729,669 아프리카 2,212,350,358 4,051,842,507 365,859,602 316,541,964 기 타 (5,684,266) 186,312,526 - - 합 계 321,646,879,488 251,091,807,914 613,564,406,057 589,850,522,065 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 321,647백만원(전분기: 251,092백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한매출액 약 141,411백만원(전분기: 86,938백만원)과 한국동서발전(주)에 대한 매출액약 34,501백만원(전분기: 17,332백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 41,948,362,084 41,948,362,084 유동당기손익-공정가치측정금융자산 99,643,942,359 - - 99,643,942,359 유동상각후원가측정금융자산 - - 19,765,000 19,765,000 단기대여금 - - 6,102,975,558 6,102,975,558 단기금융상품 - - 77,500,000,000 77,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 152,757,456,220 152,757,456,220 범주별 소계 99,643,942,359 - 278,328,558,862 377,972,501,221 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 21,304,683,345 - - 21,304,683,345 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207,230,000 207,230,000 장기대여금 - - 59,683,517,368 59,683,517,368 장기매출채권및기타채권 - - 49,836,822,870 49,836,822,870 범주별 소계 21,304,683,345 214,197,804 109,727,570,238 131,246,451,387 범주별 합계 120,948,625,704 214,197,804 388,056,129,100 509,218,952,608 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 35,422,241,726 35,422,241,726 유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 50,086,897,631 유동상각후원가측정금융자산 - - 21,785,000 21,785,000 단기대여금 - - 7,738,441,230 7,738,441,230 단기금융상품 - - 119,676,000,000 119,676,000,000 매출채권및기타채권 - - 207,928,873,224 207,928,873,224 범주별 소계 50,086,897,631 - 370,787,341,180 420,874,238,811 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655,288,823 - - 655,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207,575,000 207,575,000 장기대여금 - - 54,628,601,505 54,628,601,505 매출채권및기타채권 - - 45,837,410,990 45,837,410,990 범주별 소계 655,288,823 214,197,804 100,673,587,495 101,543,074,122 범주별 합계 50,742,186,454 214,197,804 471,460,928,675 522,417,312,933 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 119,016,221,526 - 119,016,221,526 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,627,600,960 - 3,627,600,960 범주별 합계 - 122,643,822,486 - 122,643,822,486 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 79,542,135,226 - 79,542,135,226 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 2,363,532,487 - 2,363,532,487 범주별 합계 - 81,905,667,713 - 81,905,667,713 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 239,735,224 277,611,500 외화환산손익 801,348,296 (389,530,927) 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융자산평가손익 289,788,301 80,618,907 금융자산처분손익 (83,349,051) (47,476,294) 상각후원가측정 금융자산 이자수익 724,135 1,503,149 대여금 이자수익 356,830,013 300,728,963 매출채권및기타채권 이자수익 268,328,103 456,014,897 외화환산손익 175,335,778 145,138,637 단기금융상품 이자수익 226,046,579 1,240,772,797 외화환산손익 - 259,705,190 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (31,935,192) (40,415,454) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (526,144,987) (26,797,175) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 15,429,500 14,810,000 단기금융상품 중소기업지원 예치금 10,500,000,000 10,500,000,000 동반성장 협력대출 예탁금 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 17,515,429,500 17,514,810,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 152,635,427 93,990,129 기타 요구불예금 24,520,959,863 15,932,736,384 현금성 자산으로 분류된 단기예금 17,274,766,794 19,395,515,213 합 계 41,948,362,084 35,422,241,726 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 98,476,422,194 (12,369,652,284) - 86,106,769,910 단기미청구공사 315,250,942,758 (2,157,184,211) - 313,093,758,547 기타채권 67,050,159,350 - (399,473,040) 66,650,686,310 소 계 480,777,524,302 (14,526,836,495) (399,473,040) 465,851,214,767 비유동자산 기타채권 50,538,363,097 - (701,540,227) 49,836,822,870 합 계 531,315,887,399 (14,526,836,495) (1,101,013,267) 515,688,037,637 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 156,872,168,101 (12,114,774,107) - 144,757,393,994 단기미청구공사 288,060,045,119 (2,157,184,211) - 285,902,860,908 기타채권 63,611,379,043 - (439,899,813) 63,171,479,230 소 계 508,543,592,263 (14,271,958,318) (439,899,813) 493,831,734,132 비유동자산 기타채권 46,455,300,000 - (617,889,010) 45,837,410,990 합 계 554,998,892,263 (14,271,958,318) (1,057,788,823) 539,669,145,122 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,407,703,562 - - 3,407,703,562 미수수익 167,022,900 - - 167,022,900 보증금 63,475,432,888 - (399,473,040) 63,075,959,848 소 계 67,050,159,350 - (399,473,040) 66,650,686,310 비유동자산 보증금 50,538,363,097 - (701,540,227) 49,836,822,870 합 계 117,588,522,447 - (1,101,013,267) 116,487,509,180 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,228,459,690 - - 2,228,459,690 미수수익 71,577,071 - - 71,577,071 보증금 61,311,342,282 - (439,899,813) 60,871,442,469 소 계 63,611,379,043 - (439,899,813) 63,171,479,230 비유동자산 보증금 46,455,300,000 - (617,889,010) 45,837,410,990 합 계 110,066,679,043 - (1,057,788,823) 109,008,890,220 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 393,621,472,744 424,870,581,183 손상검토된 채권 20,105,892,208 20,061,632,037 60일 이내 3,790,075,676 2,885,686,638 60일 초과 90일 이내 890,552,234 627,679,340 90일 초과 120일 이내 479,774,569 1,158,266,152 120일 초과 1년 이내 1,036,966,157 1,197,300,893 1년 초과 13,908,523,572 14,192,699,014 소 계 413,727,364,952 444,932,213,220 차감 : 대손충당금 (14,526,836,495) (14,271,958,318) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 399,200,528,457 430,660,254,902 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 117,343,342,708 109,884,652,356 손상검토된 채권 245,179,739 182,026,687 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 4,285,637 3,894,185 90일 초과 120일 이내 27,658,720 864,852 120일 초과 1년 이내 29,132,181 12,267,650 1년 초과 184,103,201 165,000,000 소 계 117,588,522,447 110,066,679,043 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,101,013,267) (1,057,788,823) 합 계 116,487,509,180 109,008,890,220 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 14,271,958,318 - 15,496,631,766 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 254,878,177 - 1,659,453,131 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (12,834,809) - 미사용금액 환입 - - (2,871,291,770) - 기말금액 14,526,836,495 - 14,271,958,318 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 100,000,000 - 100,000,000 특정금전신탁 99,643,942,359 20,649,394,522 50,086,897,631 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 99,643,942,359 21,304,683,345 50,086,897,631 655,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 206,439,250 33,142,613 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 226,995,000 - - 226,995,000 합 계 226,995,000 - - 226,995,000 유동상각후원가측정금융자산 19,765,000 - - 19,765,000 비유동상각후원가측정금융자산 207,230,000 - - 207,230,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 229,360,000 - - 229,360,000 합 계 229,360,000 - - 229,360,000 유동상각후원가측정금융자산 21,785,000 - - 21,785,000 비유동상각후원가측정금융자산 207,575,000 - - 207,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,102,975,558 59,683,517,368 7,738,441,230 54,628,601,505 대여금및수취채권 6,164,424,183 61,070,386,279 7,808,345,148 56,029,614,367 현재가치할인차금 (61,448,625) (1,386,868,911) (69,903,918) (1,401,012,862) 단기금융상품 77,500,000,000 - 119,676,000,000 - 합 계 83,602,975,558 59,683,517,368 127,414,441,230 54,628,601,505 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 3,523,560,845 - (61,448,625) 3,462,112,220 주택자금 대여금(주2) 2,640,863,338 - - 2,640,863,338 소 계 6,164,424,183 - (61,448,625) 6,102,975,558 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 29,077,324,334 - (1,386,868,911) 27,690,455,423 주택자금 대여금(주2) 31,993,061,945 - - 31,993,061,945 소 계 61,070,386,279 - (1,386,868,911) 59,683,517,368 합 계 67,234,810,462 - (1,448,317,536) 65,786,492,926 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 5,342,363,730 - (69,903,918) 5,272,459,812 주택자금 대여금(주2) 2,465,981,418 - - 2,465,981,418 소 계 7,808,345,148 - (69,903,918) 7,738,441,230 장기 대여금 학자금대여금(주1) 26,738,439,630 - (1,401,012,862) 25,337,426,768 주택자금대여금(주2) 29,291,174,737 - - 29,291,174,737 소 계 56,029,614,367 - (1,401,012,862) 54,628,601,505 합 계 63,837,959,515 - (1,470,916,780) 62,367,042,735 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 57,500,000,000 47,500,000,000 RP 10,000,000,000 22,176,000,000 중금채 10,000,000,000 50,000,000,000 합 계 77,500,000,000 119,676,000,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 23,552,745,830 - 23,552,745,830 23,681,711,316 - 23,681,711,316 미착품 530,112,598 - 530,112,598 92,919,586 - 92,919,586 합 계 24,082,858,428 - 24,082,858,428 23,774,630,902 - 23,774,630,902 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 2,979,161,551 - 2,744,598,346 - 선급비용 31,599,010,240 1,376,426,616 7,305,860,426 1,403,347,365 기타 4,778,665,897 - 512,933,918 - 합 계 39,356,837,688 1,376,426,616 10,563,392,690 1,403,347,365 15. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 (주)인천뉴파워에 대해 미반영손실 29,634,715 원을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 (주)인천뉴파워 3,332,448,282 2,909,602,102 470,603,244 (102,188,674) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)인천뉴파워 3,438,890,886 2,913,856,032 1,519,355,302 (670,313,965) 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,581,393,301 - - 72,581,393,301 건물 344,224,805,307 - (78,707,389,288) 265,517,416,019 구축물 8,197,174,509 - (2,859,297,859) 5,337,876,650 기계장치 49,055,285,358 - (27,785,117,952) 21,270,167,406 차량운반구 8,825,325,575 (56,333,333) (5,925,849,334) 2,843,142,908 집기와비품 58,917,145,808 - (40,983,268,679) 17,933,877,129 공구와기구 237,487,604,507 (4,000) (192,099,726,762) 45,387,873,745 사용권자산 15,738,827,254 - (7,805,690,829) 7,933,136,425 건설중인자산 9,362,848,187 - - 9,362,848,187 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 807,755,637,958 (56,337,333) (356,166,340,703) 451,532,959,922 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,703,373,032 - - 72,703,373,032 건물 342,574,257,235 - (76,816,221,523) 265,758,035,712 구축물 8,197,174,509 - (2,742,268,672) 5,454,905,837 기계장치 49,055,285,358 - (26,806,498,087) 22,248,787,271 차량운반구 9,062,107,077 (59,583,333) (5,962,680,240) 3,039,843,504 집기와비품 58,145,557,302 - (39,406,507,601) 18,739,049,701 공구와기구 233,628,188,567 (4,000) (188,013,872,297) 45,614,312,270 사용권자산 13,783,832,831 - (7,617,511,621) 6,166,321,210 건설중인자산 9,645,423,565 - - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 800,160,427,628 (59,587,333) (347,365,560,041) 452,735,280,254 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (121,979,731) - - - 72,581,393,301 건 물 265,758,035,712 - (237,538,390) (2,187,413,312) 2,182,598,184 1,733,825 265,517,416,019 구축물 5,454,905,837 - - (117,030,303) 1,116 - 5,337,876,650 기계장치 22,248,787,271 - - (978,627,309) 7,444 - 21,270,167,406 차량운반구 3,039,843,504 - (12,000) (198,247,982) 451 1,558,935 2,843,142,908 집기와비품 18,739,049,701 508,078,121 - (1,573,067,730) 259,764,667 52,370 17,933,877,129 공구와기구 45,614,312,270 2,854,466,803 - (4,084,920,664) 1,004,013,917 1,419 45,387,873,745 사용권자산 6,166,321,210 3,042,739,557 (37,969,713) (1,237,954,629) - - 7,933,136,425 건설중인자산 9,645,423,565 3,163,709,017 - - (3,446,284,395) - 9,362,848,187 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - - - 3,365,228,152 합 계 452,735,280,254 9,568,993,498 (397,499,834) (10,377,261,929) 101,384 3,346,549 451,532,959,922 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,508,713,522 - (507,889,848) - 702,549,358 - 72,703,373,032 건 물 256,623,678,068 - (1,347,547,356) (8,395,268,414) 18,877,358,783 (185,369) 265,758,035,712 구축물 5,576,646,218 - - (454,719,369) 332,978,988 - 5,454,905,837 기계장치 26,245,662,612 - - (3,996,867,897) (7,444) - 22,248,787,271 차량운반구 1,731,342,980 56,791,736 (16,543,318) (707,299,038) 2,042,969,061 (67,417,917) 3,039,843,504 집기와비품 16,784,531,298 3,958,502,642 (20,546,879) (6,167,976,776) 4,184,526,187 13,229 18,739,049,701 공구와기구 37,472,331,468 16,531,705,670 (11,649,815) (15,313,547,280) 6,935,225,590 246,637 45,614,312,270 사용권자산 8,996,423,464 3,628,442,931 - (5,200,146,846) - (1,258,398,339) 6,166,321,210 건설중인자산 13,817,037,649 29,063,087,823 - - (33,234,701,907) - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - 159,000,000 - 3,365,228,152 합 계 442,962,595,431 53,238,530,802 (1,904,177,216) (40,235,825,620) (101,384) (1,325,741,759) 452,735,280,254 17. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,152,219,158,993 610,189,150,015 (321,581,640,323) 2,440,826,668,685 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,311,890,846,041 1,143,391,590,991 (1,303,063,278,039) 2,152,219,158,993 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,665,090,520,402 (1,303,246,870,555) 361,843,649,847 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,092,460,544,240 (1,700,635,215,333) 391,825,328,907 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 315,250,942,758 288,060,045,119 계약부채 초과청구공사 (5,975,103,867) (7,324,460,561) 선수금 (21,771,187,481) (21,417,506,023) 소 계 (27,746,291,348) (28,741,966,584) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손 충당금은 2,157,184,211 원 입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업 (단일부문)(주1) 계획예방정비공사 733,484,773 784,897,234 534,926,119 1,319,823,353 784,897,234 (860,082,024) 개보수공사 1,214,932,584 (4,822,944,608) 5,599,796,888 776,852,280 (4,822,944,608) 9,360,874,831 합 계 1,948,417,357 (4,038,047,374) 6,134,723,007 2,096,675,633 (4,038,047,374) 8,500,792,807 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2021.08.16 99.24% 7,670,848,718 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 99.01% 4,304,541,355 - 4,475,804,014 - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.02.28 88.98% 32,453,472,875 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,112,186,782 (19,885,313,568) - 226,873,214 산업재산권 3,280,439,271 (1,766,633,504) - 1,513,805,767 개발중인무형자산 484,368,501 - - 484,368,501 기타의무형자산 25,670,070,334 (20,046,833,448) (95,971,800) 5,527,265,086 합 계 49,547,064,888 (41,698,780,520) (95,971,800) 7,752,312,568 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,060,204,497 (19,847,921,094) - 212,283,403 라이센스 547,126,500 (547,126,500) - - 산업재산권 3,263,189,202 (1,695,845,205) - 1,567,343,997 개발중인무형자산 503,406,099 - - 503,406,099 기타의무형자산 25,622,070,334 (19,452,178,122) (95,971,800) 6,073,920,412 합 계 49,995,996,632 (41,543,070,921) (95,971,800) 8,356,953,911 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 212,283,403 - - (17,641,594) 32,231,405 226,873,214 산업재산권 1,567,343,997 - (36,675,708) (72,115,379) 55,252,857 1,513,805,767 개발중인무형자산 503,406,099 116,444,381 - - (135,481,979) 484,368,501 기타의무형자산 6,073,920,412 - - (594,660,436) 48,005,110 5,527,265,086 합 계 8,356,953,911 116,444,381 (36,675,708) (684,417,409) 7,393 7,752,312,568 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 55,104,000 - (152,737,731) - 212,283,403 산업재산권 1,778,348,885 - (389,720,389) (307,505,281) 486,220,782 1,567,343,997 개발중인무형자산 465,792,563 788,704,730 - - (751,091,194) 503,406,099 기타의무형자산 6,432,342,323 1,698,075,230 - (2,321,360,160) 264,863,019 6,073,920,412 합 계 8,986,400,905 2,541,883,960 (389,720,389) (2,781,603,172) (7,393) 8,356,953,911 19. 리스 (1) 연결실체는 건물 및 차량운반구등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다.리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,844,057,013 (4,435,189,458) 4,408,867,555 차량운반구 6,894,770,241 (3,370,501,371) 3,524,268,870 합 계 15,738,827,254 (7,805,690,829) 7,933,136,425 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 7,654,378,568 (4,054,792,797) 3,599,585,771 차량운반구 6,129,454,263 (3,562,718,824) 2,566,735,439 합 계 13,783,832,831 (7,617,511,621) 6,166,321,210 (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 3,599,585,771 1,484,178,891 (37,969,713) (636,927,394) - 4,408,867,555 차량운반구 2,566,735,439 1,558,560,666 - (601,027,235) - 3,524,268,870 합 계 6,166,321,210 3,042,739,557 (37,969,713) (1,237,954,629) - 7,933,136,425 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 2,182,231,514 (764,666,243) (2,891,828,895) (563,111,096) 3,599,585,771 차량운반구 3,359,462,973 1,446,211,417 (21,415,314) (2,308,317,951) 90,794,314 2,566,735,439 합 계 8,996,423,464 3,628,442,931 (786,081,557) (5,200,146,846) (472,316,782) 6,166,321,210 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 3,013,998,986 2,927,157,500 1년 초과 5년 이내 3,660,741,850 2,169,068,917 5년 초과 276,256,642 138,675,834 할인되지 않은 총 리스료 6,950,997,478 5,234,902,251 현재가치 조정금액 등 (213,397,313) (150,672,194) 계약상 현금흐름의 현재가치 6,737,600,165 5,084,230,057 (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 5,084,230,057 2,815,423,247 (20,502,146) 31,935,192 (1,173,486,185) - 6,737,600,165 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 2,794,444,121 (767,776,327) 127,424,585 (3,879,716,619) (670,959,968) 5,084,230,057 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 3,243,789,303 2,873,900,631 비유동부채 3,493,810,862 2,210,329,426 합 계 6,737,600,165 5,084,230,057 (7) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비(건물) 636,927,394 2,891,828,895 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 601,027,235 2,308,317,951 리스부채의 이자비용 31,935,192 127,424,585 리스료 - 단기 리스 5,127,399,709 22,833,567,287 리스료 - 소액 기초자산 리스 41,978,519 353,158,304 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 6,439,268,049 28,514,297,022 (8) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 6,342,864,413 원입니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 5,416,744,868 - 9,371,620,418 - 미지급금 61,846,987,191 130,790,098 8,171,475,923 150,203,061 미지급비용 48,294,748,124 - 58,911,186,214 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 108,952,040 - 108,952,040 - 리스부채 3,243,789,303 3,493,810,862 2,873,900,631 2,210,329,426 합 계 119,016,221,526 3,627,600,960 79,542,135,226 2,363,532,487 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 422,768,194,684 438,106,659,722 사외적립자산의 공정가치 (405,120,610,659) (423,625,634,213) 소 계 17,647,584,025 14,481,025,509 기타장기종업원급여채무 895,624,940 948,536,701 합 계 18,543,208,965 15,429,562,210 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.17 ~ 2.24 % 1.92 ~ 2.24 % 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58 % 3.19 ~ 5.58 % (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 438,106,659,722 391,517,460,280 당기근무원가 11,706,987,671 43,697,415,059 이자비용 1,973,412,867 7,640,369,054 재측정요소 (9,139,729,746) 16,545,440,709 지급액 (19,879,135,830) (21,294,025,380) 기말확정급여채무 422,768,194,684 438,106,659,722 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (423,625,634,213) (352,789,731,382) 사외적립자산의 이자수익 (1,952,097,668) (6,687,587,665) 재측정요소 130,777,202 (184,569,126) 지급액 20,326,344,020 20,916,253,960 고용인(사용자)의 기여금 - (84,880,000,000) 기말사외적립자산의 공정가치 (405,120,610,659) (423,625,634,213) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,850,377,790 71,867,594,095 지분상품 236,482,313 226,615,269 채무상품 345,033,750,556 351,531,424,849 합 계 405,120,610,659 423,625,634,213 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 11,706,987,671 9,853,316,224 부채에 대한 이자비용 1,973,412,867 1,832,758,726 사외적립자산의 이자수익 (1,952,097,668) (1,678,808,492) 합 계 11,728,302,870 10,007,266,458 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 10,483,968,061 9,234,049,903 판매비와관리비 1,060,005,356 773,216,555 건설중인자산 (324,466) - 기타 184,653,919 - 합 계 11,728,302,870 10,007,266,458 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,139,729,746) 16,545,440,709 사외적립자산의 수익 130,777,202 (184,569,126) 합 계 (9,008,952,544) 16,360,871,583 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 1,023,750,439 원(전분기: 793,359,760원), 판매비와관리비에 42,558,253 원(전분기: 27 ,567,630원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 76,738,267,115 - 71,557,528,513 - 손실부담계약충당부채 1,948,417,357 - 2,043,513,700 - 소송충당부채 - 2,080,583,387 - 1,935,055,026 기타충당부채(주1) 20,585,336,559 23,881,240,397 23,749,250,718 22,500,442,453 합 계 99,272,021,031 25,961,823,784 97,350,292,931 24,435,497,479 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 17,620,981,822 - (12,440,243,220) - 76,738,267,115 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (95,096,343) 1,948,417,357 소송충당부채 1,935,055,026 265,164,800 - (119,636,439) - 2,080,583,387 하자보수충당부채 - 18,405,000 - (18,405,000) - - 기타충당부채 46,249,693,171 - 141,767,599 (1,750,000,000) (174,883,814) 44,466,576,956 합 계 121,785,790,410 17,904,551,622 141,767,599 (14,328,284,659) (269,980,157) 125,233,844,815 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 94,515,504,255 - (90,312,553,801) - 71,557,528,513 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 858,560,038 - - - 2,043,513,700 소송충당부채 17,141,140,599 10,655,660 - (31,360,276) (15,185,380,957) 1,935,055,026 하자보수충당부채 - 18,405,000 - (18,405,000) - - 기타충당부채 1,266,829,771 46,696,685,128 287,008,043 (734,000,000) (1,266,829,771) 46,249,693,171 합 계 86,947,502,091 142,099,810,081 287,008,043 (91,096,319,077) (16,452,210,728) 121,785,790,410 23. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 22,055,143,043 - 21,522,235,023 - 예수금 10,887,643,134 - 17,122,420,317 - 초과청구공사 5,975,103,867 - 7,324,460,561 - 기타 17,409,546,986 - 31,849,787,749 - 합 계 56,327,437,030 - 77,818,903,650 - 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 933,762,000,000 911,500,000,000 미처분이익잉여금 53,240,084,918 76,158,433,303 합 계 1,042,702,084,918 1,043,358,433,303 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 919,152,000,000 896,890,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 933,762,000,000 911,500,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,043,358,433,303 1,055,101,667,040 배당금지급 (51,570,000,000) (86,400,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 6,828,786,022 (12,401,540,660) 당(분)기순이익 44,084,865,593 87,058,306,923 기말금액 1,042,702,084,918 1,043,358,433,303 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (70,975,710,655) (58,574,169,995) 당기변동 9,008,952,544 (16,360,871,583) 법인세효과 (2,180,701,001) 3,959,330,923 기말금액 (64,147,459,112) (70,975,710,655) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (600,756,203) (676,781,932) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (220,276,817) (296,302,546) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (600,756,203) (676,781,932) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 175,499,744,406 50,738,182,814 226,237,927,220 164,106,136,412 31,960,066,076 196,066,202,488 계획예방정비공사수익 57,287,152,974 180,370,443 57,467,523,417 23,315,595,756 - 23,315,595,756 개보수공사수익 31,436,431,817 6,439,757,869 37,876,189,686 25,781,009,484 5,909,280,244 31,690,289,728 기타수익 65,239,165 - 65,239,165 19,719,942 - 19,719,942 합 계 264,288,568,362 57,358,311,126 321,646,879,488 213,222,461,595 37,869,346,320 251,091,807,914 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - - - - 121,341,305 121,341,305 기간에 걸쳐 인식 264,288,568,362 57,358,311,126 321,646,879,488 213,222,461,595 37,748,005,014 250,970,466,609 합 계 264,288,568,362 57,358,311,126 321,646,879,488 213,222,461,595 37,869,346,319 251,091,807,914 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,739,462,144 7,515,013,671 퇴직급여 1,102,563,609 800,784,185 복리후생비 1,641,182,085 1,042,876,388 보험료 24,648,276 24,053,358 감가상각비 1,483,076,628 1,381,323,325 무형자산상각비 425,795,427 465,570,157 대손상각비(환입) 254,878,177 (681,937,576) 지급수수료 2,115,929,170 1,839,696,623 광고선전비 181,940,289 327,514,883 교육훈련비 40,250,266 42,414,533 차량유지비 16,279,097 15,823,377 도서인쇄비 79,173,341 48,806,383 업무추진비 667,794 2,683,979 임차료 234,811,643 235,099,400 통신비 74,386,448 63,949,105 운반비 675,017 366,680 세금과공과 506,358,987 279,743,164 소모품비 96,001,179 99,175,802 수도광열비 171,957,229 150,910,923 수선비 23,729,200 19,690,256 경상개발비 785,901,065 999,574,783 여비교통비 217,712,821 305,006,608 피복비 79,591,611 3,925,000 협회비 325,490,055 293,756,650 기타판매비와관리비 1,066,057,907 491,614,286 합 계 20,688,519,465 15,767,435,943 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 - 805,701,720 수탁과제연구수익 12,527,717 61,757,704 합 계 12,527,717 867,459,424 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 265,164,800 - 기부금 220,637,820 283,615,600 합 계 485,802,620 283,615,600 30. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 913,697,960 38,734,153 외화환산이익(금융수익외) 220,013,065 356,538,450 외환차익(금융수익외) 478,549,728 568,944,692 그밖의 기타이익 1,195,701,228 1,332,340,396 유형자산처분손실 (1,660,809) (32,587,184) 무형자산처분손실 (36,675,708) - 외화환산손실(금융원가외) (482,556,421) (219,470,586) 외환차손(금융원가외) (243,800,667) (596,539,478) 그밖의 기타손실 (587,686,366) (778,676,001) 합 계 1,455,582,010 669,284,442 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,091,664,054 2,276,631,306 외화환산이익 960,433,681 439,210,840 외환차익 308,118,639 241,287,127 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 301,118,364 189,661,759 합 계 2,661,334,738 3,146,791,032 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 239,735,224 277,611,500 단기금융상품 226,046,579 1,240,772,797 매출채권및기타채권 268,328,103 456,014,897 대여금및수취채권 356,830,013 300,728,963 상각후원가측정금융자산 724,135 1,503,149 합 계 1,091,664,054 2,276,631,306 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 173,702,791 40,415,454 외화환산손실 247,351,238 585,758,707 외환차손 95,025,124 256,907 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 11,330,063 109,042,852 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 83,349,051 47,476,294 합 계 610,758,267 782,950,214 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 31,935,192 40,415,454 충당부채의 전입액 141,767,599 - 합 계 173,702,791 40,415,454 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세 율은 각 각 25.84% 와 2 4.35% 입니다. 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (661,580) - - (661,580) 미착품 (437,193,012) - - (437,193,012) 사용된 원재료 - - 16,612,894,129 16,612,894,129 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 9,739,462,144 99,213,411,310 108,952,873,454 퇴직급여 - 1,102,563,609 11,507,718,500 12,610,282,109 복리후생비 - 1,641,182,085 18,887,908,842 20,529,090,927 보험료 - 24,648,276 1,368,466,700 1,393,114,976 감가상각비 - 1,483,076,628 8,894,185,301 10,377,261,929 무형자산상각비 - 425,795,427 258,621,982 684,417,409 대손상각비(환입) - 254,878,177 - 254,878,177 지급수수료 - 2,115,929,170 6,547,416,561 8,663,345,731 광고선전비 - 181,940,289 43,420,941 225,361,230 교육훈련비 - 40,250,266 768,448,429 808,698,695 차량유지비 - 16,279,097 440,267,762 456,546,859 도서인쇄비 - 79,173,341 85,196,969 164,370,310 업무추진비 - 667,794 - 667,794 임차료 - 234,811,643 4,934,566,585 5,169,378,228 통신비 - 74,386,448 534,681,440 609,067,888 운반비 - 675,017 389,412,298 390,087,315 세금과공과 - 506,358,987 645,583,631 1,151,942,618 소모품비 - 96,001,179 3,561,067,737 3,657,068,916 수도광열비 - 171,957,229 630,683,247 802,640,476 수선비 - 23,729,200 419,526,556 443,255,756 경상개발비 - 785,901,065 1,062,241,991 1,848,143,056 여비교통비 - 217,712,821 11,008,032,952 11,225,745,773 피복비 - 79,591,611 298,375,242 377,966,853 협회비 - 325,490,055 10,355,420 335,845,475 기타 - 1,066,057,907 56,857,702,902 57,923,760,809 합 계 (437,854,592) 20,688,519,465 244,980,201,800 265,230,866,673 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (314,149,278) - - (314,149,278) 미착품 (140,919,823) - - (140,919,823) 사용된 원재료 - - 11,510,453,181 11,510,453,181 급여 - 7,515,013,671 91,588,410,942 99,103,424,613 퇴직급여 - 800,784,185 10,027,409,663 10,828,193,848 복리후생비 - 1,042,876,388 15,919,497,136 16,962,373,524 보험료 - 24,053,358 1,450,830,562 1,474,883,920 감가상각비 - 1,381,323,325 8,642,856,247 10,024,179,572 무형자산상각비 - 465,570,157 245,133,880 710,704,037 대손상각비 - (681,937,576) - (681,937,576) 지급수수료 - 1,839,696,623 3,452,260,444 5,291,957,067 광고선전비 - 327,514,883 29,484,625 356,999,508 교육훈련비 - 42,414,533 1,124,388,655 1,166,803,188 차량유지비 - 15,823,377 444,689,283 460,512,660 도서인쇄비 - 48,806,383 116,492,908 165,299,291 업무추진비 - 2,683,979 - 2,683,979 임차료 - 235,099,400 3,834,795,625 4,069,895,025 통신비 - 63,949,105 458,157,773 522,106,878 운반비 - 366,680 271,315,022 271,681,702 세금과공과 - 279,743,164 616,318,977 896,062,141 소모품비 - 99,175,802 3,597,327,679 3,696,503,481 수도광열비 - 150,910,923 580,513,173 731,424,096 수선비 - 19,690,256 454,294,289 473,984,545 여비교통비 - 305,006,608 9,688,311,855 9,993,318,463 피복비 - 3,925,000 82,802,000 86,727,000 협회비 - 293,756,650 15,889,600 309,646,250 기타 - 1,491,189,069 44,552,601,874 46,043,790,943 합 계 (455,069,101) 15,767,435,943 208,704,235,393 224,016,602,235 34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 44,084,865,593 23,219,966,950 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 980 516 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 119,448,362,084 155,098,241,726 순차입금 - - 자본총계 1,051,101,427,845 1,051,681,746,519 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 41,795,726,658 35,328,251,597 상각후원가측정금융자산 226,995,000 229,360,000 매출채권및기타채권 202,594,279,090 253,766,284,214 대여금 65,786,492,926 62,367,042,735 단기금융상품 77,500,000,000 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 120,948,625,704 50,742,186,454 합 계 508,852,119,378 522,109,125,000 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 39,288,065,275 (36,823,039,214) 39,620,820,945 (36,987,963,445) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (35,304,560,106) 41,262,440,961 (36,611,926,373) 42,885,926,658 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 139,873 141,163 - 1,100 INR 456,885,656 495,862,396 152,714,672 133,620,990 PKR 490,368,499 371,327,971 1,626,801 12,221,746 EUR 2,961 2,961 121,000 - BDT 81,044,488 88,621,673 - - USD 14,623,557 22,716,986 644,354 643,924 MGA 6,945,583,700 5,645,348,802 - - ZAR 277,895 303,124 - - JOD 1,758,320 1,672,898 1,711 - UYU 103,569,958 78,265,104 1,438,621 1,585,291 BWP 823,702 851,149 - - SEK - - - 699,747 JPY 727,233,109 580,373,040 - 8,445,600 AED 3,856,764 1,163,484 1,742,279 608,456 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,092,185,419 (4,092,185,419) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 자본의 증가(감소) 4,092,185,419 (4,092,185,419) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 119,111,064,233 1,648,612,169 1,820,874,427 276,256,642 122,856,807,471 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 79,595,392,095 1,135,195,709 1,187,076,269 138,675,834 82,056,339,907 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 41,948,362,084 - - - 41,948,362,084 상각후원가측정금융자산 19,765,000 207,230,000 - - 226,995,000 대여금 6,164,424,183 26,646,517,722 34,423,868,557 - 67,234,810,462 매출채권및기타채권 165,526,581,544 50,538,363,097 - - 216,064,944,641 단기금융상품 77,500,000,000 - - - 77,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 99,643,942,359 20,649,394,522 - 655,288,823 120,948,625,704 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 390,803,075,170 98,041,505,341 34,423,868,557 869,486,627 524,137,935,695 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 35,422,241,726 - - - 35,422,241,726 상각후원가측정금융자산 21,785,000 201,025,000 6,550,000 - 229,360,000 대여금 7,808,345,148 30,384,889,879 25,644,724,488 - 63,837,959,515 매출채권및기타채권 220,483,547,144 46,455,300,000 - - 266,938,847,144 단기금융상품 119,676,000,000 - - - 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 655,288,823 50,742,186,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 433,498,816,649 77,041,214,879 25,651,274,488 869,486,627 537,060,792,643 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주),한국산업은행, 에너지혁신성장펀드 1호 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 388,053,006 369,921,319 임대차거래 등(주1) - - 61,110,149 61,376,047 기타거래 19,963,643,078 19,867,145,296 296,779,827 248,690,807 배당 - - 26,302,992,000 44,067,840,000 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등(주1) - - 530,994,822 600,753,763 기타거래 141,411,011,156 86,937,526,067 5,701,973 89,571,200 한국남동발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 195,506,260 194,899,806 기타거래 21,953,710,121 23,829,531,616 - 12,849,479 한국중부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 206,748,396 125,614,312 기타거래 23,352,435,316 21,152,662,524 11,536,458 4,612,746 한국서부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 384,594,360 450,273,504 기타거래 14,677,659,841 13,699,746,835 31,616,256 25,550,387 한국남부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 136,169,616 50,927,593 기타거래 18,715,499,486 15,562,592,486 1,060,624 3,714,624 한국동서발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 127,332,351 129,694,270 기타거래 34,501,054,540 17,331,940,390 - 671,565,601 한전KDN㈜ 기타거래 - - 669,085,169 171,217,272 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 1,556,159,371 733,540,949 - 258,091,575 동두천드림파워㈜ 기타거래 133,542,300 228,374,400 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 - 335,400,000 - - 신평택발전㈜ 기타거래 1,387,689,697 1,130,909,193 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 2,080,967,912 3,834,964,010 - 143,267,088 석문에너지㈜ 기타거래 - 383,100,000 - - 한국산업은행 기타거래 28,602,739 154,153,423 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 15,747,333,582 23,051,931,344 - - 미수금 등 186,725,459 7,984,000 - - 매입채무 - - 2,178,330 728,978 미지급금 등 (주1) - - 26,420,334,634 143,007,261 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 228,220,657,840 255,020,163,323 - - 미수금 등 1,751,882,417 488,890,424 - - 매입채무 - - 590,775 20,627,530 미지급금 등 (주1) - - 4,373,762,778 5,224,204,099 한국남동발전㈜ 매출채권 21,984,881,490 16,500,450,647 - - 미수금 등 597,380,239 - - - 매입채무 - - 6,855,123 - 미지급금 등 - - 14,116,166 15,474,241 한국중부발전㈜ 매출채권 10,956,718,340 16,761,584,010 - - 미수금 등 686,720,472 - - - 미지급금 등 - - 227,274,170 51,960,000 한국서부발전㈜ 매출채권 8,804,468,674 9,700,708,492 - - 미수금 등 1,423,051,526 - - - 매입채무 - - 6,289,200 - 한국남부발전㈜ 매출채권 17,634,212,331 16,218,487,334 - - 미수금 등 532,869,395 97,685,134 - - 매입채무 - - - 4,095,574 미지급금 등 - - 42,481,712 45,374,767 한국동서발전㈜ 매출채권 16,238,173,469 16,456,103,188 - - 미수금 등 411,113,319 80,821,787 - - 미지급금 등 - - 182,674,120 771,145,279 한전KDN㈜ 미수금 등 128,334,247 64,736,841 - - KELECO (주2) 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 146,896,530 - - - 미지급금 등 17,133,575 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 1,327,350,590 241,297,620 - - 신평택발전㈜ 매출채권 1,353,413,697 1,202,587,000 - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 20,493,654,123 20,134,466,023 한국산업은행 미수금 등 10,000,000,000 20,000,000,000 - - 미수이자 28,602,739 23,652,054 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다.(5) 보고기간 말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 4,471,911,679 원 입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 31억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 270,888,485 197,565,555 퇴직급여 12,411,788 12,073,708 합 계 283,300,273 209,639,263 37. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,446,284,395 3,669,442,843 개발중인무형자산의 본자산 대체 135,481,979 90,114,000 미지급배당금 51,570,000,000 86,400,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 2,724,717,780 1,055,165,867 선급비용의 사용권자산 대체 318,021,777 116,242,225 (2) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 5,084,230,057 (1,141,550,993) 2,724,717,780 (20,502,146) 90,705,467 - 6,737,600,165 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (3,752,292,034) 2,794,444,121 (767,776,327) (90,339,938) (580,620,030) 5,084,230,057 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 16,299,646 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 손해배상 308,951,368 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 592,052,146 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 16,299,646 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 7,344,264,447 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 6명 손해배상 312,269,384 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 70,028,482 INR 70,028,482 USD 722,305 USD 722,305 포괄외화지급보증 하나은행 INR 193,302,067 USD 30,000,000 USD 14,980,313 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 24,568,795,777 KRW 24,568,795,777 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 36참조) 39. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 770,464,431,539 755,453,939,437 현금및현금성자산 (주5,7,37) 39,081,361,386 31,628,620,475 유동금융자산 (주5,9,12,37) 183,266,682,917 177,523,123,861 매출채권및기타채권 (주5,8,18,37,38) 464,598,050,507 493,132,175,704 재고자산 (주13) 24,082,858,428 23,774,630,902 당기법인세자산 (주33) 20,213,295,743 18,903,446,074 유동비금융자산 (주14) 39,222,182,558 10,491,942,421 비유동자산 614,164,399,627 590,402,562,643 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,36) 81,409,628,517 55,705,663,132 장기매출채권및기타채권 (주5,8,36) 49,783,822,870 45,787,410,990 유형자산 (주17,20) 451,162,078,982 452,368,474,405 영업권 이외의 무형자산 (주19) 7,703,976,611 8,305,862,385 종속기업 투자지분 (주15) 1,140,261,104 1,140,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16,18,38) 0 0 이연법인세자산 (주34) 21,588,204,927 25,691,543,262 비유동비금융자산 (주14) 1,376,426,616 1,403,347,365 자산총계 1,384,628,831,166 1,345,856,502,080 부채 유동부채 287,921,967,439 254,495,469,906 매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 118,543,652,888 78,810,254,485 당기법인세부채 13,997,742,139 839,596,990 유동비금융부채 (주24,38) 56,108,551,381 77,495,325,500 유동충당부채 (주23) 99,272,021,031 97,350,292,931 비유동부채 47,775,349,528 42,020,018,887 장기매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 3,615,594,864 2,349,592,676 종업원급여채무 (주22,37) 18,197,930,880 15,234,928,732 비유동충당부채 (주23) 25,961,823,784 24,435,497,479 부채총계 335,697,316,967 296,515,488,793 자본 납입자본 (주1,25) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주26) 1,040,311,993,585 1,040,721,492,673 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 933,450,000,000 911,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 51,161,993,585 73,521,492,673 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,048,931,514,199 1,049,341,013,287 부채및자본총계 1,384,628,831,166 1,345,856,502,080 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,18,29,38) 320,774,177,196 320,774,177,196 248,918,018,946 248,918,018,946 매출원가 (주22,35,38) 245,438,798,967 245,438,798,967 207,843,689,957 207,843,689,957 매출총이익 75,335,378,229 75,335,378,229 41,074,328,989 41,074,328,989 판매비와관리비 (주22,30,35) 19,243,133,067 19,243,133,067 15,621,577,395 15,621,577,395 영업이익 (주4) 56,092,245,162 56,092,245,162 25,452,751,594 25,452,751,594 기타수익 (주31) 12,527,717 12,527,717 867,459,424 867,459,424 기타비용 (주31) 485,802,620 485,802,620 283,615,600 283,615,600 기타이익 (주32) 1,845,045,850 1,845,045,850 655,796,548 655,796,548 금융수익 (주5,33) 2,620,341,458 2,620,341,458 4,361,242,251 4,361,242,251 금융원가 (주5,33) 574,731,422 574,731,422 745,454,772 745,454,772 관계기업, 공동기업 관련 손익 (주16) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익 59,509,626,145 59,509,626,145 30,308,179,445 30,308,179,445 법인세비용 (주34) 15,196,326,712 15,196,326,712 7,222,678,922 7,222,678,922 당기순이익(손실) (주26,36) 44,313,299,433 44,313,299,433 23,085,500,523 23,085,500,523 기타포괄손익(세후) 6,847,201,479 6,847,201,479 12,179,351,360 12,179,351,360 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주22,26,34) 6,847,201,479 6,847,201,479 12,179,351,360 12,179,351,360 확정급여제도의 재측정요소 6,847,201,479 6,847,201,479 12,179,351,360 12,179,351,360 총포괄손익 51,160,500,912 51,160,500,912 35,264,851,883 35,264,851,883 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 985 985 513 513 희석주당이익 (단위 : 원) 985 985 513 513 자본변동표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,053,606,684,158 (380,479,386) 1,062,226,204,772 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 조정금액 포괄손익의 변동 당기순이익 23,085,500,523 23,085,500,523 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 12,179,351,360 12,179,351,360 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (86,400,000,000) (86,400,000,000) 2020.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,002,471,536,041 (380,479,386) 1,011,091,056,655 2021.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,040,721,492,673 (380,479,386) 1,049,341,013,287 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 조정금액 포괄손익의 변동 당기순이익 0 44,313,299,433 0 44,313,299,433 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 6,847,201,479 0 6,847,201,479 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (51,570,000,000) 0 (51,570,000,000) 2021.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,040,311,993,585 (380,479,386) 1,048,931,514,199 현금흐름표 제 38 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 37 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 50,556,767,334 45,193,024,365 당기순이익(손실) 44,313,299,433 23,085,500,523 당기순이익조정을 위한 가감 52,874,874,973 40,355,587,861 법인세비용 15,196,326,712 7,222,678,922 이자비용 173,558,168 40,415,454 이자수익 (1,091,006,320) (2,275,803,525) 배당금수익 0 (1,215,279,000) 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (289,788,301) (80,618,907) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 83,349,051 47,476,294 순외화환산손익 (841,273,569) (26,496,488) 유형자산처분손실 1,660,809 32,587,184 유형자산처분이익 (913,697,960) (38,734,153) 퇴직급여 11,601,953,053 10,007,266,458 감가상각비 10,355,300,764 10,020,266,543 무형자산상각비 681,661,840 710,704,037 무형자산처분손실 36,675,708 0 대손상각비 254,878,177 (681,937,576) 종업원급여충당부채설정액 17,620,981,822 16,880,624,123 소송충당부채설정액 265,164,800 0 소송충당부채환입액 0 (805,701,720) 손실부담계약충당부채설정액 0 579,897,919 손실부담계약충당부채환입액 (95,096,343) 0 수탁과제연구수익 (12,527,717) (61,757,704) 잡이익 (204,485,457) 0 잡손실 51,239,736 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (45,701,536,186) (8,038,096,384) 매출채권의 감소(증가) 58,882,211,947 58,475,018,137 미청구공사의 감소(증가) (26,984,740,342) (5,623,706,869) 미수금의 감소(증가) (1,175,437,280) (377,499,139) 선급금의 감소(증가) (233,897,461) (2,185,217,530) 선급비용의 감소(증가) (24,047,071,582) (21,711,949,113) 재고자산의 감소(증가) (308,227,526) (455,069,101) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (4,261,124,169) (3,243,121,875) 매입채무의 증가(감소) (4,399,499,673) (7,463,103,661) 미지급금의 증가(감소) 2,080,239,233 (1,950,590,296) 미지급비용의 증가(감소) (10,004,543,745) (12,952,877,996) 선수금의 증가(감소) (816,448,674) 3,284,848,858 예수금의 증가(감소) (6,246,602,180) (1,048,079,978) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (14,323,723,265) (1,957,056,651) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (119,636,439) 0 종업원급여충당부채의 증가(감소) (12,440,243,220) (11,883,223,610) 기타유동충당부채의 증가(감소) (1,750,000,000) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (19,879,135,830) (6,449,043,660) 사외적립자산의 감소(증가) 20,326,344,020 7,502,576,100 이자수취 532,658,435 1,300,572,434 이자지급 (31,790,569) (40,415,454) 법인세의 납부 (1,430,738,752) (11,470,124,615) 투자활동으로 인한 현금흐름 (42,769,558,250) (37,736,747,358) 장단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (46,321,510,790) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (90,000,000,000) (85,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 52,176,000,000 93,572,815,980 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 20,000,000,000 9,997,400,418 만기보유금융자산의 처분 국공채의 증가 0 (64,865,000) 국공채의 감소 2,365,000 15,780,000 대여금의 증가 (6,263,547,350) (4,748,814,152) 대여금의 감소 2,866,696,403 2,504,567,899 보증금의 증가 (9,941,000,000) (4,528,000,000) 보증금의 감소 3,729,357,978 3,503,909,174 정부보조금의 수령(상환) 20,879,522 102,929,508 유형자산의 취득 (6,515,432,694) (6,535,715,195) 유형자산의 처분 1,271,567,272 38,744,153 무형자산의 취득 (116,444,381) (273,989,353) 재무활동현금흐름 (1,133,745,616) (1,155,460,669) 배당금지급 리스부채의 상환 (1,133,745,616) (1,155,460,669) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 6,653,463,468 6,300,816,338 환율변동효과 799,277,443 (353,554,436) 현금및현금성자산의순증감 7,452,740,911 5,947,261,902 기초현금및현금성자산 31,628,620,475 23,037,653,980 기말현금및현금성자산 39,081,361,386 28,984,915,882 5. 재무제표 주석 제 38 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 37 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 60개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 320,774,177,196 320,774,177,196 56,092,245,162 11,036,962,604 (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 248,918,018,946 248,918,018,946 25,452,751,594 10,730,970,580 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,384,628,831,166 1,140,261,104 - 6,631,877,075 335,697,316,967 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,345,856,502,080 1,140,261,104 - 51,727,687,367 296,515,488,793 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 264,288,568,362 213,222,461,594 606,795,991,849 584,647,732,837 아 시 아 49,292,889,468 26,679,114,675 6,748,131,785 5,145,558,174 아메리카 4,986,053,274 4,778,287,644 254,416,391 292,729,669 아프리카 2,212,350,358 4,051,842,507 365,859,602 316,541,963 기 타 (5,684,266) 186,312,526 - - 합 계 320,774,177,196 248,918,018,946 614,164,399,627 590,402,562,643 ( 4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 320,774백만원(전분기: 248,918백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한매출액 약 141,411백만원(전분기: 86,938백만원)과 한국동서발전(주)에 대한 매출액약 34,501백만원(전분기: 17,332백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 39,081,361,386 39,081,361,386 유동당기손익-공정가치측정금융자산 99,643,942,359 - - 99,643,942,359 유동상각후원가측정금융자산 - - 19,765,000 19,765,000 단기대여금 - - 6,102,975,558 6,102,975,558 단기금융상품 - - 77,500,000,000 77,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 152,367,922,190 152,367,922,190 범주별 소계 99,643,942,359 - 275,072,024,134 374,715,966,493 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 21,304,683,345 - - 21,304,683,345 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207,230,000 207,230,000 장기대여금 - - 59,683,517,368 59,683,517,368 장기매출채권및기타채권 - - 49,783,822,870 49,783,822,870 범주별 소계 21,304,683,345 214,197,804 109,674,570,238 131,193,451,387 범주별 합계 120,948,625,704 214,197,804 384,746,594,372 505,909,417,880 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,628,620,475 31,628,620,475 유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 50,086,897,631 유동상각후원가측정금융자산 - - 21,785,000 21,785,000 단기대여금 - - 7,738,441,230 7,738,441,230 단기금융상품 - - 119,676,000,000 119,676,000,000 매출채권및기타채권 - - 207,886,787,729 207,886,787,729 범주별 소계 50,086,897,631 - 366,951,634,434 417,038,532,065 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655,288,823 - - 655,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207,575,000 207,575,000 장기대여금 - - 54,628,601,505 54,628,601,505 장기매출채권및기타채권 - - 45,787,410,990 45,787,410,990 범주별 소계 655,288,823 214,197,804 100,623,587,495 101,493,074,122 범주별 합계 50,742,186,454 214,197,804 467,575,221,929 518,531,606,187 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 118,543,652,888 - 118,543,652,888 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,615,594,864 - 3,615,594,864 범주별 합계 - 122,159,247,752 - 122,159,247,752 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 78,810,254,485 - 78,810,254,485 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 2,349,592,676 - 2,349,592,676 범주별 합계 - 81,159,847,161 - 81,159,847,161 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 239,077,490 276,783,719 외화환산손익 799,277,443 (353,554,436) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산평가손익 289,788,301 80,618,907 금융자산처분손익 (83,349,051) (47,476,294) 상각후원가측정금융자산 이자수익 724,135 1,503,149 대여금 이자수익 356,830,013 300,728,963 매출채권및기타채권 이자수익 268,328,103 456,014,897 외화환산손익 175,335,778 145,138,637 단기금융상품 이자수익 226,046,579 1,240,772,797 외화환산손익 - 259,705,190 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (31,790,569) (40,415,454) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (133,339,652) (26,797,175) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 15,429,500 14,810,000 단기금융상품 중소기업지원 예치금 10,500,000,000 10,500,000,000 동반성장 협력대출 예탁금 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 17,515,429,500 17,514,810,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 146,112,674 91,671,154 기타 요구불예금 21,660,481,918 12,141,434,108 현금성 자산으로 분류된 단기예금 17,274,766,794 19,395,515,213 합 계 39,081,361,386 31,628,620,475 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 98,150,825,094 (12,369,652,284) - 85,781,172,810 단기미청구공사 314,387,312,528 (2,157,184,211) - 312,230,128,317 기타채권 66,986,222,420 - (399,473,040) 66,586,749,380 소 계 479,524,360,042 (14,526,836,495) (399,473,040) 464,598,050,507 비유동자산 기타채권 50,485,363,097 - (701,540,227) 49,783,822,870 합 계 530,009,723,139 (14,526,836,495) (1,101,013,267) 514,381,873,377 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 156,872,168,101 (12,114,774,107) - 144,757,393,994 단기미청구공사 287,402,572,186 (2,157,184,211) - 285,245,387,975 기타채권 63,569,293,548 - (439,899,813) 63,129,393,735 소 계 507,844,033,835 (14,271,958,318) (439,899,813) 493,132,175,704 비유동자산 기타채권 46,405,300,000 - (617,889,010) 45,787,410,990 합 계 554,249,333,835 (14,271,958,318) (1,057,788,823) 538,919,586,694 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,389,873,512 - - 3,389,873,512 미수수익 167,022,900 - - 167,022,900 보증금 63,429,326,008 - (399,473,040) 63,029,852,968 소 계 66,986,222,420 - (399,473,040) 66,586,749,380 비유동자산 보증금 50,485,363,097 - (701,540,227) 49,783,822,870 합 계 117,471,585,517 - (1,101,013,267) 116,370,572,250 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,212,830,510 - - 2,212,830,510 미수수익 71,577,071 - - 71,577,071 보증금 61,284,885,967 - (439,899,813) 60,844,986,154 소 계 63,569,293,548 - (439,899,813) 63,129,393,735 비유동자산 보증금 46,405,300,000 - (617,889,010) 45,787,410,990 합 계 109,974,593,548 - (1,057,788,823) 108,916,804,725 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 392,432,245,414 424,213,108,250 손상검토된 채권 20,105,892,208 20,061,632,037 60일 이내 3,790,075,676 2,885,686,638 60일 초과 90일 이내 890,552,234 627,679,340 90일 초과 120일 이내 479,774,569 1,158,266,152 120일 초과 1년 이내 1,036,966,157 1,197,300,893 1년 초과 13,908,523,572 14,192,699,014 소 계 412,538,137,622 444,274,740,287 차감 : 대손충당금 (14,526,836,495) (14,271,958,318) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 398,011,301,127 430,002,781,969 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 117,226,405,778 109,792,566,861 손상검토된 채권 245,179,739 182,026,687 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 4,285,637 3,894,185 90일 초과 120일 이내 27,658,720 864,852 120일 초과 1년 이내 29,132,181 12,267,650 1년 초과 184,103,201 165,000,000 소 계 117,471,585,517 109,974,593,548 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,101,013,267) (1,057,788,823) 합 계 116,370,572,250 108,916,804,725 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 14,271,958,318 - 15,496,631,766 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 254,878,177 - 1,659,453,131 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (12,834,809) - 미사용금액 환입 - - (2,871,291,770) - 기말금액 14,526,836,495 - 14,271,958,318 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 100,000,000 - 100,000,000 특정금전신탁 99,643,942,359 20,649,394,522 50,086,897,631 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 99,643,942,359 21,304,683,345 50,086,897,631 655,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 206,439,250 33,142,613 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 226,995,000 - - 226,995,000 합 계 226,995,000 - - 226,995,000 유동상각후원가측정금융자산 19,765,000 - - 19,765,000 비유동상각후원가측정금융자산 207,230,000 - - 207,230,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 229,360,000 - - 229,360,000 합 계 229,360,000 - - 229,360,000 유동상각후원가측정금융자산 21,785,000 - - 21,785,000 비유동상각후원가측정금융자산 207,575,000 - - 207,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,102,975,558 59,683,517,368 7,738,441,230 54,628,601,505 대여금및수취채권 6,164,424,183 61,070,386,279 7,808,345,148 56,029,614,367 현재가치할인차금 (61,448,625) (1,386,868,911) (69,903,918) (1,401,012,862) 단기금융상품 77,500,000,000 - 119,676,000,000 - 합 계 83,602,975,558 59,683,517,368 127,414,441,230 54,628,601,505 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 3,523,560,845 - (61,448,625) 3,462,112,220 주택자금대여금(주2) 2,640,863,338 - - 2,640,863,338 소 계 6,164,424,183 - (61,448,625) 6,102,975,558 학자금대여금(주1) 29,077,324,334 - (1,386,868,911) 27,690,455,423 주택자금대여금(주2) 31,993,061,945 - - 31,993,061,945 소 계 61,070,386,279 - (1,386,868,911) 59,683,517,368 합 계 67,234,810,462 - (1,448,317,536) 65,786,492,926 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,342,363,730 - (69,903,918) 5,272,459,812 주택자금대여금(주2) 2,465,981,418 - - 2,465,981,418 소 계 7,808,345,148 - (69,903,918) 7,738,441,230 학자금대여금(주1) 26,738,439,630 - (1,401,012,862) 25,337,426,768 주택자금대여금(주2) 29,291,174,737 - - 29,291,174,737 소 계 56,029,614,367 - (1,401,012,862) 54,628,601,505 합 계 63,837,959,515 - (1,470,916,780) 62,367,042,735 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 57,500,000,000 47,500,000,000 RP 10,000,000,000 22,176,000,000 중금채 10,000,000,000 50,000,000,000 합 계 77,500,000,000 119,676,000,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 23,552,745,830 - 23,552,745,830 23,681,711,316 - 23,681,711,316 미착품 530,112,598 - 530,112,598 92,919,586 - 92,919,586 합 계 24,082,858,428 - 24,082,858,428 23,774,630,902 - 23,774,630,902 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 2,978,495,807 - 2,744,598,346 - 선급비용 31,482,880,603 1,376,426,616 7,247,662,096 1,403,347,365 기타 4,760,806,148 - 499,681,979 - 합 계 39,222,182,558 1,376,426,616 10,491,942,421 1,403,347,365 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 합 계 1,140,261,104 1,140,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 440,261,104 - - 1,140,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) - 700,000,000 - 700,000,000 합 계 440,261,104 700,000,000 - 1,140,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,744,402,672 692,866,313 1,548,993,319 127,438,974 케이피에스파트너스(주) 2,337,539,580 1,199,659,986 2,257,740,000 144,013,330 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,118,890,985 284,024,616 5,150,948,486 157,944,426 케이피에스파트너스(주) 2,139,333,377 1,126,517,177 3,562,470,000 312,816,200 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) (주)인천뉴파워 3,332,448,282 2,909,602,102 470,603,244 (102,188,674) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)인천뉴파워 3,438,890,886 2,913,856,032 1,519,355,302 (670,313,965) 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,581,393,301 - - 72,581,393,301 건물 344,146,666,107 - (78,686,552,168) 265,460,113,939 구축물 8,197,174,509 - (2,859,297,859) 5,337,876,650 기계장치 49,055,285,358 - (27,785,117,952) 21,270,167,406 차량운반구 8,758,207,289 (56,333,333) (5,909,676,706) 2,792,197,250 집기와비품 58,553,065,329 - (40,833,243,106) 17,719,822,223 공구와기구 237,446,355,030 (4,000) (192,065,016,033) 45,381,334,997 사용권자산 15,680,547,772 - (7,789,450,895) 7,891,096,877 건설중인자산 9,362,848,187 - - 9,362,848,187 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 807,146,771,034 (56,337,333) (355,928,354,719) 451,162,078,982 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,703,373,032 - - 72,703,373,032 건물 342,498,459,535 - (76,796,956,274) 265,701,503,261 구축물 8,197,174,509 - (2,742,268,672) 5,454,905,837 기계장치 49,055,285,358 - (26,806,498,087) 22,248,787,271 차량운반구 8,997,000,041 (59,583,333) (5,948,822,571) 2,988,594,137 집기와비품 57,796,047,755 - (39,272,070,653) 18,523,977,102 공구와기구 233,587,951,500 (4,000) (187,980,627,587) 45,607,319,913 사용권자산 13,737,421,809 - (7,608,059,674) 6,129,362,135 건설중인자산 9,645,423,565 - - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 799,583,365,256 (59,587,333) (347,155,303,518) 452,368,474,405 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (121,979,731) - - - 72,581,393,301 건 물 265,701,503,261 - (237,538,390) (2,186,449,116) 2,182,598,184 - 265,460,113,939 구축물 5,454,905,837 - - (117,030,303) 1,116 - 5,337,876,650 기계장치 22,248,787,271 - - (978,627,309) 7,444 - 21,270,167,406 차량운반구 2,988,594,137 - (12,000) (196,385,338) 451 - 2,792,197,250 집기와비품 18,523,977,102 497,256,874 - (1,561,176,420) 259,764,667 - 17,719,822,223 공구와기구 45,607,319,913 2,854,466,803 - (4,084,465,636) 1,004,013,917 - 45,381,334,997 사용권자산 6,129,362,135 3,030,871,097 (37,969,713) (1,231,166,642) - - 7,891,096,877 건설중인자산 9,645,423,565 3,163,709,017 - - (3,446,284,395) - 9,362,848,187 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - - - 3,365,228,152 합 계 452,368,474,405 9,546,303,791 (397,499,834) (10,355,300,764) 101,384 - 451,162,078,982 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,508,713,522 - (507,889,848) - 702,549,358 - 72,703,373,032 건 물 256,562,983,043 - (1,347,547,356) (8,391,291,209) 18,877,358,783 - 265,701,503,261 구축물 5,576,646,218 - - (454,719,369) 332,978,988 - 5,454,905,837 기계장치 26,245,662,612 - - (3,996,867,897) (7,444) - 22,248,787,271 차량운반구 1,728,663,980 - (16,543,318) (701,495,586) 2,042,969,061 (65,000,000) 2,988,594,137 집기와비품 16,782,244,531 3,728,531,177 (20,546,879) (6,150,777,914) 4,184,526,187 - 18,523,977,102 공구와기구 37,466,500,972 16,524,241,761 (11,649,815) (15,306,998,595) 6,935,225,590 - 45,607,319,913 사용권자산 8,996,423,464 3,582,031,909 - (5,190,694,899) - (1,258,398,339) 6,129,362,135 건설중인자산 13,817,037,649 29,063,087,823 - - (33,234,701,907) - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - 159,000,000 - 3,365,228,152 합 계 442,891,104,143 52,897,892,670 (1,904,177,216) (40,192,845,469) (101,384) (1,323,398,339) 452,368,474,405 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,148,440,422,573 610,943,709,850 (320,708,938,031) 2,438,675,194,392 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,314,227,190,843 1,133,261,059,047 (1,299,047,827,317) 2,148,440,422,573 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,664,217,818,110 (1,304,143,322,314) 360,074,495,796 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,088,445,093,518 (1,702,501,038,969) 385,944,054,549 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 314,387,312,528 287,402,572,186 계약부채 초과청구공사 (5,975,103,867) (7,324,460,561) 선수금 (21,771,187,481) (21,417,506,023) 소 계 (27,746,291,348) (28,741,966,584) (주 1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 2,157,184,211 원 입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 733,484,773 784,897,234 534,926,119 1,319,823,353 784,897,234 (860,082,024) 개보수공사 1,214,932,584 (4,822,944,608) 5,599,796,888 776,852,280 (4,822,944,608) 9,360,874,831 합 계 1,948,417,357 (4,038,047,374) 6,134,723,007 2,096,675,633 (4,038,047,374) 8,500,792,807 (주1)당사는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바,단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2021.08.16 99.24 7,670,848,718 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 99.01 4,304,541,355 - 4,475,804,014 - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.02.28 88.98 32,453,472,875 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,858,794,645) - 178,537,257 산업재산권 3,280,439,271 (1,766,633,504) - 1,513,805,767 개발중인무형자산 484,368,501 - - 484,368,501 기타의무형자산 25,670,070,334 (20,046,833,448) (95,971,800) 5,527,265,086 합 계 49,472,210,008 (41,672,261,597) (95,971,800) 7,703,976,611 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,843,908,620) - 161,191,877 라이센스 547,126,500 (547,126,500) - - 산업재산권 3,263,189,202 (1,695,845,205) - 1,567,343,997 개발중인무형자산 503,406,099 - - 503,406,099 기타의무형자산 25,622,070,334 (19,452,178,122) (95,971,800) 6,073,920,412 합 계 49,940,892,632 (41,539,058,447) (95,971,800) 8,305,862,385 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 161,191,877 - - (14,886,025) 32,231,405 178,537,257 산업재산권 1,567,343,997 - (36,675,708) (72,115,379) 55,252,857 1,513,805,767 개발중인무형자산 503,406,099 116,444,381 - - (135,481,979) 484,368,501 기타의무형자산 6,073,920,412 - - (594,660,436) 48,005,110 5,527,265,086 합 계 8,305,862,385 116,444,381 (36,675,708) (681,661,840) 7,393 7,703,976,611 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 - - (148,725,257) - 161,191,877 산업재산권 1,778,348,885 - (389,720,389) (307,505,281) 486,220,782 1,567,343,997 개발중인무형자산 465,792,563 788,704,730 - - (751,091,194) 503,406,099 기타의무형자산 6,432,342,323 1,698,075,230 - (2,321,360,160) 264,863,019 6,073,920,412 합 계 8,986,400,905 2,486,779,960 (389,720,389) (2,777,590,698) (7,393) 8,305,862,385 20. 리스 (1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,785,777,531 (4,418,949,524) 4,366,828,007 차량운반구 6,894,770,241 (3,370,501,371) 3,524,268,870 합 계 15,680,547,772 (7,789,450,895) 7,891,096,877 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 7,607,967,546 (4,045,340,850) 3,562,626,696 차량운반구 6,129,454,263 (3,562,718,824) 2,566,735,439 합 계 13,737,421,809 (7,608,059,674) 6,129,362,135 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 3,562,626,696 1,472,310,431 (37,969,713) (630,139,407) - 4,366,828,007 차량운반구 2,566,735,439 1,558,560,666 - (601,027,235) - 3,524,268,870 합 계 6,129,362,135 3,030,871,097 (37,969,713) (1,231,166,642) - 7,891,096,877 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 2,135,820,492 (764,666,243) (2,882,376,948) (563,111,096) 3,562,626,696 차량운반구 3,359,462,973 1,446,211,417 (21,415,314) (2,308,317,951) 90,794,314 2,566,735,439 합 계 8,996,423,464 3,582,031,909 (786,081,557) (5,190,694,899) (472,316,782) 6,129,362,135 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 2,982,198,986 2,901,357,500 1년 초과 5년 이내 3,648,691,850 2,155,068,917 5년 초과 276,256,642 138,675,834 할인되지 않은 총 리스료 6,907,147,478 5,195,102,251 현재가치 조정금액 등 (212,984,985) (150,246,783) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 6,694,162,493 5,044,855,468 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 5,044,855,468 2,803,554,787 (20,502,146) 31,790,569 (1,165,536,185) - 6,694,162,493 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 2,748,033,099 (767,776,327) 127,161,018 (3,872,416,619) (670,959,968) 5,044,855,468 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 3,212,357,727 2,848,465,853 비유동부채 3,481,804,766 2,196,389,615 합 계 6,694,162,493 5,044,855,468 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비(건물) 630,139,407 2,882,376,948 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 601,027,235 2,308,317,951 리스부채의 이자비용 31,790,569 127,161,018 리스료 - 단기 리스 4,982,827,107 22,480,448,271 리스료 - 소액 기초자산 리스 41,978,519 353,158,304 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 6,287,762,837 28,151,462,492 (8) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 6,190,341,811 원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,856,553,542 - 9,222,208,113 - 미지급금 61,834,744,601 130,790,098 8,147,951,517 150,203,061 미지급비용 48,426,044,978 - 58,377,676,962 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 108,952,040 - 108,952,040 - 리스부채 3,212,357,727 3,481,804,766 2,848,465,853 2,196,389,615 합 계 118,543,652,888 3,615,594,864 78,810,254,485 2,349,592,676 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 422,422,916,599 437,912,026,244 사외적립자산의 공정가치 (405,120,610,659) (423,625,634,213) 소 계 17,302,305,940 14,286,392,031 기타장기종업원급여채무 895,624,940 948,536,701 합 계 18,197,930,880 15,234,928,732 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.17% 1.92% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58 % 3.19 ~ 5.58 % (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 437,912,026,244 391,517,460,280 당기근무원가 11,581,726,710 43,502,781,581 이자비용 1,972,324,011 7,640,369,054 재측정요소 (9,164,024,536) 16,545,440,709 지급액 (19,879,135,830) (21,294,025,380) 기말 확정급여채무 422,422,916,599 437,912,026,244 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (423,625,634,213) (352,789,731,382) 사외적립자산의 이자수익 (1,952,097,668) (6,687,587,665) 재측정요소 130,777,202 (184,569,126) 지급액 20,326,344,020 20,916,253,960 고용인(사용자)의 기여금 - (84,880,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (405,120,610,659) (423,625,634,213) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 59,850,377,790 71,867,594,095 지분상품 236,482,313 226,615,269 채무상품 345,033,750,556 351,531,424,849 합 계 405,120,610,659 423,625,634,213 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 11,581,726,710 9,853,316,224 부채에 대한 이자비용 1,972,324,011 1,832,758,726 사외적립자산의 이자수익 (1,952,097,668) (1,678,808,492) 정산으로 인한 손익 - 합 계 11,601,953,053 10,007,266,458 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 10,483,968,061 9,234,049,903 판매비와관리비 933,655,539 773,216,555 건설중인자산 (324,466) - 기타 184,653,919 - 합 계 11,601,953,053 10,007,266,458 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,164,024,536) 16,545,440,709 사외적립자산의 수익 130,777,202 (184,569,126) 합 계 (9,033,247,334) 16,360,871,583 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계 산서의 매출원가에 1,023,750,439 원 (전분기:793,359,760원), 판매비와관리비에 42,558,253 원 (전분기: 27,567,630원) 포함 되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 76,738,267,115 - 71,557,528,513 - 손실부담계약충당부채 1,948,417,357 - 2,043,513,700 - 소송충당부채 - 2,080,583,387 - 1,935,055,026 기타충당부채(주1) 20,585,336,559 23,881,240,397 23,749,250,718 22,500,442,453 합 계 99,272,021,031 25,961,823,784 97,350,292,931 24,435,497,479 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 17,620,981,822 - (12,440,243,220) - 76,738,267,115 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (95,096,343) 1,948,417,357 소송충당부채 1,935,055,026 265,164,800 - (119,636,439) - 2,080,583,387 기타충당부채 46,249,693,171 - 141,767,599 (1,750,000,000) (174,883,814) 44,466,576,956 합 계 121,785,790,410 17,886,146,622 141,767,599 (14,309,879,659) (269,980,157) 125,233,844,815 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 94,515,504,255 - (90,312,553,801) - 71,557,528,513 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 858,560,038 - - - 2,043,513,700 소송충당부채 17,141,140,599 10,655,660 - (31,360,276) (15,185,380,957) 1,935,055,026 하자보수충당부채 - 18,405,000 - (18,405,000) - - 기타충당부채 1,266,829,771 46,696,685,128 287,008,043 (734,000,000) (1,266,829,771) 46,249,693,171 합 계 86,947,502,091 142,099,810,081 287,008,043 (91,096,319,077) (16,452,210,728) 121,785,790,410 24. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 22,055,143,043 21,522,235,023 예수금 10,845,538,968 17,092,141,148 초과청구공사 5,975,103,867 7,324,460,561 기타 17,232,765,503 31,556,488,768 합 계 56,108,551,381 77,495,325,500 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 933,450,000,000 911,500,000,000 미처분이익잉여금 51,161,993,585 73,521,492,673 합 계 1,040,311,993,585 1,040,721,492,673 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 918,840,000,000 896,890,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 933,450,000,000 911,500,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,040,721,492,673 1,053,606,684,158 배당금지급 (51,570,000,000) (86,400,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 6,847,201,479 (12,401,540,660) 당(분)기순손익 44,313,299,433 85,916,349,175 기말금액 1,040,311,993,585 1,040,721,492,673 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (70,975,710,655) (58,574,169,995) 당기변동 9,033,247,334 (16,360,871,583) 법인세효과 (2,186,045,855) 3,959,330,923 기말금액 (64,128,509,176) (70,975,710,655) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 28. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 175,499,744,406 50,343,380,891 225,843,125,297 164,106,136,412 31,322,938,831 195,429,075,243 계획예방정비공사수익 57,287,152,974 180,370,443 57,467,523,417 23,315,595,756 - 23,315,595,756 개보수공사수익 31,436,431,817 5,961,857,500 37,398,289,317 25,781,009,484 4,372,618,521 30,153,628,005 기타수익 65,239,165 - 65,239,165 19,719,942 - 19,719,942 합 계 264,288,568,362 56,485,608,834 320,774,177,196 213,222,461,594 35,695,557,352 248,918,018,946 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - - - - 121,341,305 121,341,305 기간에 걸쳐 인식 264,288,568,362 56,485,608,834 320,774,177,196 213,222,461,594 35,574,216,047 248,796,677,641 합 계 264,288,568,362 56,485,608,834 320,774,177,196 213,222,461,594 35,695,557,352 248,918,018,946 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,188,972,423 7,515,013,671 퇴직급여 976,213,792 800,784,185 복리후생비 1,379,453,938 1,040,930,343 보험료 24,648,276 24,053,358 감가상각비 1,462,187,121 1,381,139,996 무형자산상각비 423,039,858 465,570,157 대손상각비(환입) 254,878,177 (681,937,576) 지급수수료 2,828,803,315 1,822,221,000 광고선전비 168,153,522 326,519,928 교육훈련비 37,360,266 42,414,533 차량유지비 14,062,776 14,352,821 도서인쇄비 76,104,653 48,803,333 업무추진비 402,340 2,683,979 임차료 183,370,202 180,323,906 통신비 69,330,787 62,148,451 운반비 384,607 366,680 세금과공과 473,472,327 254,262,564 소모품비 71,421,987 97,877,996 수도광열비 169,329,625 149,583,261 수선비 23,677,727 19,569,765 경상개발비 785,901,065 999,574,783 여비교통비 193,626,834 279,873,722 피복비 73,789,187 3,925,000 협회비 325,490,055 293,756,650 기타판매비와관리비 1,039,058,207 477,764,889 합 계 19,243,133,067 15,621,577,395 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 - 805,701,720 수탁과제연구수익 12,527,717 61,757,704 합 계 12,527,717 867,459,424 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 265,164,800 - 기부금 220,637,820 283,615,600 합 계 485,802,620 283,615,600 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 913,697,960 38,734,153 외화환산이익(금융수익외) 219,492,393 355,104,269 외환차익(금융수익외) 471,813,863 533,367,019 그밖의 기타이익 1,195,689,557 1,331,385,939 유형자산처분손실 (1,660,809) (32,587,184) 무형자산처분손실 (36,675,708) - 외화환산손실(금융원가외) (86,790,800) (219,470,586) 외환차손(금융원가외) (242,834,240) (572,882,161) 그밖의 기타손실 (587,686,366) (777,854,901) 합 계 1,845,045,850 655,796,548 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,091,006,320 2,275,803,525 배당금수익 - 1,215,279,000 외화환산이익 920,098,135 439,210,840 외환차익 308,118,639 241,287,127 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 301,118,364 189,661,759 합 계 2,620,341,458 4,361,242,251 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 239,077,490 276,783,719 단기금융상품 226,046,579 1,240,772,797 매출채권및기타채권 268,328,103 456,014,897 대여금및수취채권 356,830,013 300,728,963 상각후원가측정금융자산 724,135 1,503,149 합 계 1,091,006,320 2,275,803,525 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 173,558,168 40,415,454 외화환산손실 211,526,159 548,348,035 외환차손 94,967,981 172,137 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 11,330,063 109,042,852 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 83,349,051 47,476,294 합 계 574,731,422 745,454,772 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무(리스부채) 31,790,569 40,415,454 충당부채의 전입액 141,767,599 - 합 계 173,558,168 40,415,454 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 인식한 법인세의 유효세율은 25.54% 및 23.83%입니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (661,580) - - (661,580) 미착품 (437,193,012) - - (437,193,012) 사용된 원재료 - - 16,571,368,969 16,571,368,969 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 8,188,972,423 99,213,411,310 107,402,383,733 퇴직급여 - 976,213,792 11,507,718,500 12,483,932,292 복리후생비 - 1,379,453,938 18,883,860,787 20,263,314,725 보험료 - 24,648,276 1,368,466,700 1,393,114,976 감가상각비 - 1,462,187,121 8,893,113,643 10,355,300,764 무형자산상각비 - 423,039,858 258,621,982 681,661,840 대손상각비(환입) - 254,878,177 - 254,878,177 지급수수료 - 2,828,803,315 6,543,340,482 9,372,143,797 광고선전비 - 168,153,522 42,498,541 210,652,063 교육훈련비 - 37,360,266 768,448,429 805,808,695 차량유지비 - 14,062,776 434,524,822 448,587,598 도서인쇄비 - 76,104,653 84,784,977 160,889,630 업무추진비 - 402,340 - 402,340 임차료 - 183,370,202 4,841,435,424 5,024,805,626 통신비 - 69,330,787 530,296,549 599,627,336 운반비 - 384,607 389,412,298 389,796,905 세금과공과 - 473,472,327 605,778,956 1,079,251,283 소모품비 - 71,421,987 3,543,611,775 3,615,033,762 수도광열비 - 169,329,625 630,683,247 800,012,872 수선비 - 23,677,727 415,292,996 438,970,723 경상개발비 - 785,901,065 1,062,241,991 1,848,143,056 여비교통비 - 193,626,834 10,968,448,470 11,162,075,304 피복비 - 73,789,187 298,375,242 372,164,429 협회비 - 325,490,055 10,355,420 335,845,475 기타 - 1,039,058,207 58,010,547,676 59,049,605,883 합 계 (437,854,592) 19,243,133,067 245,876,653,559 264,681,932,034 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (314,149,278) - - (314,149,278) 미착품 (140,919,823) - - (140,919,823) 사용된 원재료 - - 11,470,309,524 11,470,309,524 급여 - 7,515,013,671 91,588,410,942 99,103,424,613 퇴직급여 - 800,784,185 10,027,409,663 10,828,193,848 복리후생비 - 1,040,930,343 15,917,027,642 16,957,957,985 보험료 - 24,053,358 1,450,830,562 1,474,883,920 감가상각비 - 1,381,139,996 8,639,126,547 10,020,266,543 무형자산상각비 - 465,570,157 245,133,880 710,704,037 대손상각비 - (681,937,576) - (681,937,576) 지급수수료 - 1,822,221,000 3,446,288,816 5,268,509,816 광고선전비 - 326,519,928 29,250,025 355,769,953 교육훈련비 - 42,414,533 1,124,388,655 1,166,803,188 차량유지비 - 14,352,821 438,739,296 453,092,117 도서인쇄비 - 48,803,333 116,478,879 165,282,212 업무추진비 - 2,683,979 - 2,683,979 임차료 - 180,323,906 3,786,928,131 3,967,252,037 통신비 - 62,148,451 454,144,709 516,293,160 운반비 - 366,680 271,315,022 271,681,702 세금과공과 - 254,262,564 547,311,348 801,573,912 소모품비 - 97,877,996 3,584,932,061 3,682,810,057 수도광열비 - 149,583,261 580,513,173 730,096,434 수선비 - 19,569,765 453,666,290 473,236,055 여비교통비 - 279,873,722 9,649,025,729 9,928,899,451 피복비 - 3,925,000 82,802,000 86,727,000 협회비 - 293,756,650 15,889,600 309,646,250 기타 - 1,477,339,672 44,378,836,564 45,856,176,236 합 계 (455,069,101) 15,621,577,395 208,298,759,058 223,465,267,352 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 44,313,299,433 23,085,500,523 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 985 513 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 116,581,361,386 151,304,620,475 순차입금 - - 자본총계 1,048,931,514,199 1,049,341,013,287 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 38,935,248,712 31,536,949,321 상각후원가측정금융자산 226,995,000 229,360,000 매출채권및기타채권 202,151,745,060 253,674,198,719 대여금 65,786,492,926 62,367,042,735 단기금융상품 77,500,000,000 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 120,948,625,704 50,742,186,454 합 계 505,549,107,402 518,225,737,229 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 39,262,709,817 (36,800,828,212) 39,604,115,471 (36,973,384,157) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (35,282,659,409) 41,236,966,656 (36,597,519,947) 42,869,101,037 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 139,873 141,163 - 1,100 INR 456,885,656 495,862,396 152,714,672 133,620,990 PKR 490,368,499 371,327,971 1,626,801 12,221,746 EUR 2,961 2,961 121,000 - BDT 81,044,488 88,621,673 - - USD 14,623,557 22,716,986 644,354 643,924 MGA 6,945,583,700 5,645,348,802 - - ZAR 277,895 303,124 - - JOD 1,758,320 1,672,898 1,711 - UYU 103,569,958 78,265,104 1,438,621 1,585,291 BWP 823,702 851,149 - - SEK - - - 699,747 JPY 727,233,109 580,373,040 - 8,445,600 AED 3,856,764 1,163,484 1,742,279 608,456 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,092,185,419 (4,092,185,419) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 자본의 증가(감소) 4,092,185,419 (4,092,185,419) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 118,638,495,595 1,636,606,073 1,820,874,427 276,256,642 122,372,232,737 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 78,863,146,132 1,121,195,709 1,187,076,269 138,675,834 81,310,093,944 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 39,081,361,386 - - - 39,081,361,386 상각후원가측정금융자산 19,765,000 207,230,000 - - 226,995,000 대여금 6,164,424,183 26,646,517,722 34,423,868,557 - 67,234,810,462 매출채권및기타채권 165,137,047,514 50,485,363,097 - - 215,622,410,611 단기금융상품 77,500,000,000 - - - 77,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 99,643,942,359 20,649,394,522 - 655,288,823 120,948,625,704 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 387,546,540,442 97,988,505,341 34,423,868,557 869,486,627 520,828,400,967 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 31,628,620,475 - - - 31,628,620,475 상각후원가측정금융자산 21,785,000 201,025,000 6,550,000 - 229,360,000 대여금 7,808,345,148 30,384,889,879 25,644,724,488 - 63,837,959,515 매출채권및기타채권 220,441,461,649 46,405,300,000 - - 266,846,761,649 단기금융상품 119,676,000,000 - - - 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 655,288,823 50,742,186,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 429,663,109,903 76,991,214,879 25,651,274,488 869,486,627 533,175,085,897 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp.,케이피에스파트너스(주) 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행, 에너지혁신성장펀드 1호 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 388,053,006 369,921,319 임대차거래 등(주1) - - 61,110,149 61,376,047 기타거래 19,963,643,078 19,867,145,296 296,779,827 248,690,807 배당 - - 26,302,992,000 44,067,840,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 676,291,027 328,950,061 - - 배당 - 1,215,279,000 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 - - 2,257,740,000 - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 530,994,822 600,753,763 기타거래 141,411,011,156 86,937,526,067 5,701,973 89,571,200 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 195,506,260 194,899,806 기타거래 21,953,710,121 23,829,531,616 - 12,849,479 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 206,748,396 125,614,312 기타거래 23,352,435,316 21,152,662,524 11,536,458 4,612,746 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 384,594,360 450,273,504 기타거래 14,677,659,841 13,699,746,835 31,616,256 25,550,387 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 136,169,616 50,927,593 기타거래 18,715,499,486 15,562,592,486 1,060,624 3,714,624 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 127,332,351 129,694,270 기타거래 34,501,054,540 17,331,940,390 - 671,565,601 한전KDN(주) 기타거래 - - 669,085,169 171,217,272 동두천드림파워(주) 기타거래 133,542,300 228,374,400 - - 현대그린파워(주) 기타거래 - 335,400,000 - - 신평택발전(주) 기타거래 1,387,689,697 1,130,909,193 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 2,080,967,912 3,834,964,010 - 143,267,088 석문에너지(주) 기타거래 - 383,100,000 - - 한국산업은행 기타거래 28,602,739 154,153,423 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 15,747,333,582 23,051,931,344 - - 미수금 등 186,725,459 7,984,000 - - 매입채무 - - 2,178,330 728,978 미지급금 등 (주1) - - 26,420,334,634 143,007,261 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 514,935,766 105,373,888 - - 케이피에스파트너스(주) 매입채무 - - 752,420,000 - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 228,220,657,840 255,020,163,323 - - 미수금 등 1,751,882,417 488,890,424 - - 매입채무 - - 590,775 20,627,530 미지급금 등 (주1) - - 4,373,762,778 5,224,204,099 한국남동발전(주) 매출채권 21,984,881,490 16,500,450,647 - - 미수금 등 597,380,239 - - - 매입채무 - - 6,855,123 - 미지급금 등 - - 14,116,166 15,474,241 한국중부발전(주) 매출채권 10,956,718,340 16,761,584,010 - - 미수금 등 686,720,472 - - - 미지급금 등 - - 227,274,170 51,960,000 한국서부발전(주) 매출채권 8,804,468,674 9,700,708,492 - - 미수금 등 1,423,051,526 - - - 매입채무 - - 6,289,200 - 한국남부발전(주) 매출채권 17,634,212,331 16,218,487,334 - - 미수금 등 532,869,395 97,685,134 - - 매입채무 - - - 4,095,574 미지급금 등 - - 42,481,712 45,374,767 한국동서발전(주) 매출채권 16,238,173,469 16,456,103,188 - - 미수금 등 411,113,319 80,821,787 - - 미지급금 등 - - 182,674,120 771,145,279 한전KDN(주) 미수금 등 128,334,247 64,736,841 - - KELECO (주2) 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 146,896,530 - - - 미수금 등 17,133,575 - - - 신평택발전(주) 매출채권 1,353,413,697 1,202,587,000 - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 20,493,654,123 20,134,466,023 한국산업은행 단기금융상품 10,000,000,000 20,000,000,000 - - 미수이자 28,602,739 23,652,054 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간 말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 4,471,911,679 원 입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 31억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 270,888,485 197,565,555 퇴직급여 12,411,788 12,073,708 합 계 283,300,273 209,639,263 38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,446,284,395 3,669,442,843 개발중인무형자산의 본자산 대체 135,481,979 90,114,000 미지급배당금 51,570,000,000 86,400,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 2,712,849,320 1,055,165,867 선급비용의 사용권자산 대체 318,021,777 116,242,225 (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 5,044,855,468 (1,133,745,616) 2,712,849,320 (20,502,146) 90,705,467 - 6,694,162,493 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (3,745,255,601) 2,748,033,099 (767,776,327) (90,339,938) (580,620,030) 5,044,855,468 39. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 16,299,646 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 손해배상 308,951,368 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 한편 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 592,052,146 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 16,299,646 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 7,344,264,447 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 6명 손해배상 312,269,384 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 70,028,482 INR 70,028,482 USD 722,305 USD 722,305 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 193,302,067 USD 30,000,000 USD 14,980,313 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 24,568,795,777 KRW 24,568,795,777 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (3) 당분기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 37참조). 40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기 1분기 매출채권 98,476 12,370 12.56% 미수금 3,408 - - 미수수익 167 - - 미청구공사 315,251 2,157 0.68% 합 계 417,302 14,527 3.48% 제37기 매출채권 156,872 12,115 7.72% 미수금 2,228 - - 미수수익 72 - - 미청구공사 288,060 2,157 0.75% 합 계 447,232 14,272 3.19% 제36기 매출채권 136,255 13,335 9.79% 미수금 1,573 - - 미수수익 997 - - 미청구공사 269,928 2,162 0.80% 합 계 408,753 15,497 3.79% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,272 15,497 7,946 2. 순대손처리액(①－②±③) - (13) (18) ① 대손처리액(상각채권액) - (13) - ② 상각채권회수액 - - 18 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 255 (1,212) 7,569 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,527 14,272 15,497 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 48,884 101 7,588 4,163 60,736 특수관계자 37,510 - 230 - 37,740 계 86,394 101 7,818 4,163 98,476 구성비율(%) 87.73% 0.10% 7.94% 4.23% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제38기 1분기 제37기 제36기 한전KPS 저장품 23,553 23,682 1,418 기타재고자산 530 93 21 합 계 24,083 23,775 1,439 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.7% 1.8% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 40.9회 86.6회 687.2회 주) 제38기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2020사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020.12.31 에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제37기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 733 785 535 1,320 785 (860) 개보수공사 1,215 (4,823) 5,600 777 (4,823) 9,361 합 계 1,948 (4,038) 6,135 2,097 (4,038) 8,501 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017-04-01 2021-08-16 193,743 99.24% 7,671 - - - 한전KPS(주) 원전(다수호기) 기전설비 경상및계획예방정비공사 한국수력 원자력㈜ 2019-03-01 2020-02-29 101,601 99.01% 4,305 - 4,476 - 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020-03-01 2021-02-28 102,973 88.98% 32,453 - - - 합 계 44,429 4,476 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 라. 회계정책의 변경 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 41,948 - 41,948 유동당기손익-공정가치측정금융자산 99,644 - - - 99,644 유동상각후원가측정금융자산 - - 20 - 20 단기대여금 - - 6,103 - 6,103 단기금융상품 - - 77,500 - 77,500 매출채권및기타채권 - - 152,757 - 152,757 범주별 소계 99,644 - 278,329 - 377,973 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 21,305 - - - 21,305 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207 - 207 장기대여금 - - 59,683 - 59,683 장기매출채권및기타채권 - - 49,837 - 49,837 범주별 소계 21,305 214 109,727 - 131,246 범주별 합계 120,949 214 388,056 - 509,219 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 35,422 - 35,422 유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,087 - - - 50,087 유동상각후원가측정금융자산 - - 22 - 22 단기대여금 - - 7,738 - 7,738 단기금융상품 - - 119,676 - 119,676 매출채권및기타채권 - - 207,929 - 207,929 범주별 소계 50,087 - 370,787 - 420,874 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655 - - - 655 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 208 - 208 장기대여금 - - 54,629 - 54,629 매출채권및기타채권 - - 45,837 - 45,837 범주별 소계 655 214 100,674 - 101,543 범주별 합계 50,742 214 471,461 - 522,417 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 119,016 - 119,016 매입채무및기타채무 - 3,628 - 3,628 범주별 합계 - 122,644 - 122,644 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 79,542 - 79,542 매입채무및기타채무 - 2,364 - 2,364 범주별 합계 - 81,906 - 81,906 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분·반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확 실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기 1분기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 - (주) 558 제37기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 419,727 4,512 제36기 삼정회계법인 외부회계감사 229,925 3,050 229,925 3,050 주) 제38기 1분기 감사용역수행에 대한 보수 미반영(2021년 2분기 지급예정) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 1분기 2020.12.23 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '21.01.01 ~ '21.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제37기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 제36기 2019.03.16 KEPCO KPS 필리핀 세무자문 및 세무신고 '19.01.01 ~ '19.12.31 - KRW 6,496,204 (PHP : 304,700) - 환율 : KRW-PHP 21.32 가. 회계감사인의 변경 회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.12 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 핵심감사사항, 외부감사인 독립성 보고 및 2020년 외부감사 결과보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요(1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 0 0 0 주 ) 제37기(2020회계연도) 정기주주총회 결과, 최수미 사외이사 연임(2021.04.02.) (2) 이사회 소집 및 의결절차 (가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨 (나) 소집권자 : 의장 (다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 (라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 (3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김범년(출석률:100%) 이진호(출석률:100%) 봉석근(출석률:100%) 황인옥(출석률:100%) 김기현(출석률:100%) 김우겸(출석률:100%) 신영주(출석률:100%) 배일진(출석률: 100%) 최수미(출석률:100%) 찬 반 여 부 '21.02.09 제37기('20회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제37기('20회계연도) 영업보고서 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제37기('20회계연도) 정기주주총회 소집 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원추천위원회 운영규정 개정 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년도 연간 감사결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '21.03.10 2021년도 이사 보수한도 승인 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 감사 보수한도 승인 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제37기('20회계연도) 정기주주총회 소집 변경 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제37기('20회계연도) 이익잉여금 처분계산서 변경 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 VISION2030 중장기 전략경영계획 수립 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '21.03.18 임원추천위원회 구성 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기관장 경영성과협약(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 운영근거 : 상법 제393조의2(이사회내 위원회), 공공기관 운영에 관한 법률 제20조, 이사회규정 제6조 제4항 및 제'20-05차 이사회 의결(2) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 재무관리 위원회 사외이사 2명,상임이사 1명 최수미(위원장) - 당해연도 예산 및 운영계획(안)에 관한 심의ㆍ자문- 중장기 재무계획 수립 및 Rolling에 관한 심의ㆍ자문- 신규사업 투자에 관한 심의ㆍ자문- 재무위험관리 방안에 관한 심의ㆍ자문 등 - 김기현 이진호 사회가치 위원회 사외이사 1명,상임이사 2명 김우겸(위원장) - 분야별 추진방향 및 전략과제 설정에 관한 심의ㆍ자문- 공공기관 안전강화 정책 이행 및 회사 안전 관리 운영에 관한 심의ㆍ자문- 환경경영 정책 및 관리(미세먼지, 온실가스 등)에 관한 심의ㆍ자문 등 - 봉석근 황인옥 윤리ㆍ기업문화 위원회 사외이사 2명,상임이사 1명 배일진(위원장) - 윤리(인권)경영, 기업문화 추진 계획과 평가에 관한 사항 심의ㆍ자문- 윤리(인권)경영, 기업문화 제도 및 정책에 관한 사항 심의ㆍ자문- 공정한 문화 확산 및 존중과 배려의 기업문화 정착에 관한 심의ㆍ자문 등 - 신영주 이진호 (3) 위원회 활동 내용○ '21년 1분기 활동내역 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 1) 대표이사 선임 절차 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주주총회 의결 →산업통상자원부장관 제청 → 대통령 임명 2) 상임이사 선임 절차 주주총회 의결 → 사장 임명 3) 비상임이사 선임 절차 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주 주 총회 의결 →기획재정부장관 임명 (나) 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 성 명 임 기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 김범년 2018.05.25~2021.05.24 - 결원충원 임원추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 이진호 2020.09.15~2022.09.14 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 봉석근 2018.08.24~2021.09.14 1 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 황인옥 2020.09.15~2022.09.14 - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 배일진 2018.05.16~2021.06.09 1 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 최수미 2019.04.02~2022.04.01 1 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김기현 2019.09.26~2021.09.25 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김우겸 2019.09.26~2021.09.25 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 신영주 2019.09.26~2021.09.25 - 결원충원 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 주 ) ' 21.03.31 등기 기준임 (2) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치현황 및 활동내용 (가) 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 설치 및 구성 ○ 설치근거 : 공공기관 운영에 관한 법률 제25조 ○ 구 성 - 5~15인 이내의 범위에서 이사회 의결로 정함. - 이사회가 선임하는 위원의 정수는 위원회 위원 정수의 3분의 1 이상, 2분의 1미만 ※ 위원 명단은 「공기업ㆍ준정부기관의 경영에 관한 지침」제41조 제5항 에 의거 하여 미공개 ( 나) 임원추천위원회 활 동 내 용 ○ 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사(비상임이사 포함)의 지원조직 - 조직명 : 기획처 전략기획실 - 구성현황 직원 수 직위(근속연수 / 지원업무 담당 기간) 3명 기획처장 (31년 근속 / 4개월), 전략기획실장 (25년 근속 / 4개월), 실무차장 (7년 근속 / 2년 3개월) - 주요 업무수행내역 : 연중 이사회 운영업무 및 사외이사(비상임이사) 직무수행지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육 희망자 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 문태룡 ○ 1964년 2월 24일생○ 코리아스픽스(Koreaspeaks) 원장 ○ 한국농수산식품유통공사 사외이사○ 자치분권전국연대 공동대표 및 감사 나. 감사의 독립성 ○ 당사는 「공공기관의 운영에 관한 법률」의 적용을 받는 공공기관(준시장형 공기업)으로서 동법 제 24조 및 「상법」제542조의 10에 따라 상임감사 1명이 감사업무 수행 -「공공기관의 운영에 관한 법률」제20조에 따른 감사위원회는 미설치(자산규모 2조원 미만)○ 감사는 임원추천위원회의 추천과 공공기관운영위원회의 심의ㆍ의결 및 주주총회의 의결을 거쳐 기획재정부 장관의 제청으로 대통령이 임명○ 감사는 이사의 직무의 집행을 감시하고 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 적절한 방법으로 경 영정보에 접근할 수 있는 등 경영진에 대하여 독립적으로 감사업무 수행○ 감사 소속하에 내부감사기구를 설치하여 집행기관과 분리하여 운영함으로써 조직의 독립성 확보 다. 감사의 주요 활동내용 (1) 이사회 활동 회 차 개최일자 감사참석여부 비 고 제'21-01차 '21.02.09 참석 보고 2건- 2020년도 연간 감사결과- 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 제'21-02차 '21.03.10 참석 보고 1건 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 제'21-03차 '21.03.18 참석 - (2) 일상감사 등 (2021.01.01~ 2021.03.31 ) (단위 : 건, 천원, 명) 구분 감사횟수 행정상조치 신분상조치 재정상조치 비고 일상감사 306 156 - 336,327 - 종합감사 4 39 10 21,355 - 특별감사 5 43 17 1,516,651 - 계 315 238 27 1,874,333 - 라. 교육 실시 계획 교육과정 교육기관 - 2021년 세계감사인대회 참석 - (사)한국감사협회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 코로나19에 따른 출장 제한 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사기획부 6 처장 1명, 부장 1명차장 3명, 직원 1명 (평균 3.86년) ○ 외부감사(감사원 등) 대응○ 감사기획 및 감사실 대외평가 대응○ 사업소 자체감사기구 운영 ○ 청렴옴부즈만 운영○ 입회업무 일상감사부 5 부장 1명 , 차장 4명 (평균 3.75년) ○ 일상감사○ 통합공시 점검 L.A.B센터(종합감사부) 7 센터장 1명, 차장 6명 (평균 1.89년) ○ 종합감사 L.A.B센터(해외감사부) 3 부장 1명, 차장2명(평균 1.42년) ○ 해외 일상감사 및 종합감사 특별감사부 5 부장 1명, 차장 4명 (평균 2.25년) ○ 특별감사(특정감사 및 특별조사)○ 민원조사 청렴감사부 5 부장 1명, 차장 4명 (평균 1.85년) ○ 청렴도 및 부패방지시책 평가○ 임직원 재산등록○ 사규 부패영향평가○ ISO 37001(부패방지경영시스템) 관련 업무○ 재무감사 ○ 상임감사 직무수행평가 예방감사팀 2 차장 2명(평균 2.21년) ○ 청렴업무 지원 및 컨설팅○ 공직기강 감찰 업무○ 민원조사 지원 감사담당역 8 담당역 3명, 차장 5명 (평균 1.1년) ○ 권역별 사업소 일상감사○ 부패방지, 청렴업무 지원 및 교육○ 감사 지적사항 이행실태 점검 주) 1. 상기 '근속연수'는 지원업무 담당 기간임 2. 휴직자 1명 제외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 제33기 정기주주총회('17.03.30)부터 시행하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국전력공사 모회사 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - 계 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국전력공사 1 김종갑 - - - 한국산업은행 32.9 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황당사 최대주주인 한국전력공사 '21.03.31 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국전력공사 자산총계 113,103,476 부채총계 59,772,045 자본총계 53,331,431 매출액 57,989,410 영업이익 2,785,145 당기순이익 1,951,498 주) 별도재무제표 기준 ※ 상기 실적은 한국전력공사의 잠정실적이며, 확정 실적은 한국전력공사의 분기보고서 등을 참조하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 한국전력공사 (이하 '한전') 는 1961.7.1 설립되었으며, 1989.8.10 유가증권시장에 국민주로 상장되었습니다. 본사는 2014.12.1 나주 혁신도시로 이전하였으며 현재 한국산업은행(32.9%) 및 대한민국정부(18.20%) 등 총 51.1%의 지분을 정부가 소유하고 있습니다 . 관련법에 의해 정부는 직ㆍ간접적으로 과반 지분을 보유하도록 되어 있으며, 정부 및한국산업은행이 보유하는 의결권은 산업통상자원부가 기획재정부와 협의 하에 행사하도록 되어 있습니다. 전기요금은 산업통상자원부 장관이 기획재정부 장관과의 협의 및 전기위원회의 심의를 거쳐 승인하도록 되어 있습니다. 한전은 국내에서 유일한송배전회사로 발전자회사를 통해 생산된 전기를 판매하고 있습니다. 한전 매출액의 90% 이상은 전기판매수익이며 기타 해외사업수익 등 입니다. 한전은 정부의 에너지 정책을 시행하는 데 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 전력자원의 개발, 발 전사업, 송변전사업, 배전사업, 해외사업, 부동산개발업, 기타 정부로부터 위탁받은 사업 등 입니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 1 이동걸 - - - 정부 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 당사 최대주주의 최대주주인 한국산업은행의 '20.12.31 기준 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국산업은행 자산총계 251,852,045 부채총계 221,469,515 자본총계 30,382,530 매출액 33,194,844 영업이익 894,512 당기순이익 487,530 주) 별도재무제표 기준 ※ 상기 실적은 2020년 기말 별도기준 재무실적임(사업보고서 제출일 현재, 산업은행의 2021년 1분기 재무실적 미확정) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 한국전력공사 45,000,000 100.00 - - 2007.12.24 한국전력공사 36,000,000 80.00 구주매출(공모) - 2010.12.24 한국전력공사 33,752,000 75.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 - 2012.09.13 한국전력공사 31,502,000 70.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 - 2013.12.06 한국전력공사 28,352,000 63.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 - 2014.08.08 한국전력공사 25,202,000 56.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 2014.12.12 한국전력공사 24,302,000 54.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 2015.04.13 한국전력공사 23,616,000 52.48 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 2016.11.25 한국전력공사 22,952,000 51.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국전력공사 22,952,000 51.00 - 국민연금공단 3,568,908 7.93 - 우리사주조합 199,633 0.44 - 주) 최근 주주명부폐쇄일 ( ' 20.12.31 ) 기준이며 , 금번 보고서 기준일 ('21.03.31 ) 의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 34,603 34,633 99.91 18,479,092 45,000,000 41.06 - 주) 1. 우리사주조합을 주주 1명으로 산정 2. 최근 주주명부폐쇄일 ('20.12.31 ) 기준임 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 의결로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호부터 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄기준일 매년 12월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(02-3774-3524) 공고게재신문 한국경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kps.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.※주총소집통지 : 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시로 갈음가능 주) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 5.주가 및 주식거래실적○ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) (단위 : 원,주) 종 류 '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 '21년 01월 '21년 02월 '21년 03월 기명식보통주 최고 28,400 29,450 31,650 29,200 28,100 31,500 최저 27,150 27,600 29,000 27,100 26,850 27,200