한전KPS 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 40 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 66개의 국내사업소와11개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 300,000주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 4,163,597,596 (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 100주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 4,163,597,596 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,162,058,609 1,234,090,248 5,927,968,361 6,422,016,951 961,237,238 케이피에스파트너스(주) 4,834,638,809 2,572,471,575 2,262,167,234 10,780,300,000 670,783,689 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 10,913,906,150 4,834,816,160 6,079,089,990 17,207,727,043 518,441,316 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,774,982,815 884,423,051 4,890,559,764 4,608,385,965 96,750,412 케이피에스파트너스(주) 3,788,561,784 2,061,840,305 1,726,721,479 12,920,710,000 182,821,716 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 9,221,817,222 4,235,949,028 4,985,868,194 8,512,319,954 833,675,514 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.따라서 이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 1,125,880,509,093 1,125,880,509,093 168,623,455,170 47,899,439,875 9,669,899,516 585,994,667 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 1,093,418,651,083 1,093,418,651,083 140,179,619,660 38,281,762,557 8,691,239,193 631,695,764 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,619,827,714,680 697,242,315 32,314,320,495 325,185,624,796 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 연결실체 1,597,333,550,834 336,940,547 43,846,641,430 324,737,142,894 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 990,587,039,733 951,879,058,685 463,184,995,697 456,438,336,751 아 시 아 97,090,601,295 106,729,335,543 2,301,204,756 3,772,765,647 아메리카 15,107,808,921 19,069,507,728 227,623,016 27,671,663 아프리카 23,087,754,686 15,668,739,651 94,454,914 147,685,599 기 타 7,304,458 72,009,476 - - 합 계 1,125,880,509,093 1,093,418,651,083 465,808,278,383 460,386,459,660 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산을 제외하였습니다.(4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,125,881백만원(전분기 : 1,093,419백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 951,395백만원(전분기 : 908,516백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 88,551,499,440 88,551,499,440 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,039,142,628 - 10,039,142,628 유동상각후원가측정금융자산 - 137,020,000 137,020,000 단기대여금 - 5,889,647,884 5,889,647,884 단기금융상품 - 211,600,000,000 211,600,000,000 매출채권및기타채권 - 125,886,971,633 125,886,971,633 범주별 소계 10,039,142,628 432,065,138,957 442,104,281,585 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 747,220,000 747,220,000 장기대여금 - 59,315,167,732 59,315,167,732 장기금융상품 - 17,963,500 17,963,500 장기매출채권및기타채권 - 75,197,647,844 75,197,647,844 범주별 소계 1,055,288,823 135,277,999,076 136,333,287,899 범주별 합계 11,094,431,451 567,343,138,033 578,437,569,484 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 49,082,349,367 49,082,349,367 유동상각후원가측정금융자산 - 37,845,000 37,845,000 단기대여금 - 5,823,706,952 5,823,706,952 매출채권및기타채권 - 290,828,970,120 290,828,970,120 범주별 소계 - 345,772,871,439 345,772,871,439 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 846,575,000 846,575,000 장기대여금 - 65,018,709,845 65,018,709,845 장기금융상품 - 17,553,500 17,553,500 장기매출채권및기타채권 - 68,581,361,545 68,581,361,545 범주별 소계 1,055,288,823 134,464,199,890 135,519,488,713 범주별 합계 1,055,288,823 480,237,071,329 481,292,360,152 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 113,215,118,377 2,488,560,668 115,703,679,045 96,528,557,947 3,135,745,232 99,664,303,179 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 698,424,201 1,586,235,223 527,347,390 1,588,403,420 외화환산손익 (1,551,324,988) (525,340,152) 401,096,361 (34,776,599) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - - - 219,856,911 금융자산평가손익 39,142,628 39,142,628 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (자본반영_세전) - - - (14,198,304) 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,414,679 7,364,505 2,318,351 6,910,446 대여금 이자수익 599,886,699 1,740,164,356 669,061,636 1,511,718,447 매출채권및기타채권 이자수익 1,369,580,295 3,764,411,682 1,475,223,909 3,253,710,335 외화환산손익 (851,095,761) (175,101,563) (43,921,456) 262,505,878 단기금융상품 이자수익 1,896,210,728 2,571,723,750 390,908,304 2,110,639,634 장기금융상품 외화환산손익 (947,500) 410,000 - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (126,466,546) (408,424,786) (61,508,505) (217,184,419) 매입채무및기타채무의외화환산손익 296,463,071 (92,197,237) (538,861,707) (149,037,833) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 계좌 예치 보증금 17,963,500 17,553,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 13,027,959 1,330,507,066 기타 요구불예금 53,432,714,809 37,774,106,759 현금성 자산으로 분류된 단기예금 35,105,756,672 9,977,735,542 합 계 88,551,499,440 49,082,349,367 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 68,905,011,721 (16,346,545,808) - 52,558,465,913 단기미청구공사 463,233,533,737 (8,041,823,197) - 455,191,710,540 기타채권 74,461,669,496 (234,231,313) (898,932,463) 73,328,505,720 소 계 606,600,214,954 (24,622,600,318) (898,932,463) 581,078,682,173 비유동자산 기타채권 78,665,110,000 - (3,467,462,156) 75,197,647,844 합 계 685,265,324,954 (24,622,600,318) (4,366,394,619) 656,276,330,017 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 229,159,069,468 (16,334,468,657) - 212,824,600,811 단기미청구공사 554,682,344,273 (4,876,758,651) - 549,805,585,622 기타채권 79,578,202,187 (237,434,133) (1,336,398,745) 78,004,369,309 소 계 863,419,615,928 (21,448,661,441) (1,336,398,745) 840,634,555,742 비유동자산 기타채권 72,548,510,000 - (3,967,148,455) 68,581,361,545 합 계 935,968,125,928 (21,448,661,441) (5,303,547,200) 909,215,917,287 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,037,515,584 (234,231,313) - 1,803,284,271 미수수익 1,945,241,583 - - 1,945,241,583 보증금 70,478,912,329 - (898,932,463) 69,579,979,866 소 계 74,461,669,496 (234,231,313) (898,932,463) 73,328,505,720 비유동자산 보증금 78,665,110,000 - (3,467,462,156) 75,197,647,844 합 계 153,126,779,496 (234,231,313) (4,366,394,619) 148,526,153,564 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,830,567,713 (237,434,133) - 3,593,133,580 미수수익 17,879,501 - - 17,879,501 보증금 75,729,754,973 - (1,336,398,745) 74,393,356,228 소 계 79,578,202,187 (237,434,133) (1,336,398,745) 78,004,369,309 비유동자산 보증금 72,548,510,000 - (3,967,148,455) 68,581,361,545 합 계 152,126,712,187 (237,434,133) (5,303,547,200) 146,585,730,854 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 371,583,182,746 488,427,031,442 손상검토된 채권 160,555,362,712 295,414,382,299 60일 이내 4,863,154,393 3,995,132,946 60일 초과 90일 이내 862,271,537 278,486,449 90일 초과 120일 이내 40,028,389,280 44,445,951,772 120일 초과 1년 이내 66,815,883,816 184,959,480,808 1년 초과 47,985,663,686 61,735,330,324 소 계 532,138,545,458 783,841,413,741 차감 : 대손충당금 (24,388,369,005) (21,211,227,308) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 507,750,176,453 762,630,186,433 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 152,643,202,808 151,369,423,164 손상검토된 채권 483,576,688 757,289,023 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 4,835,605 15,115,850 90일 초과 120일 이내 159,466,465 436,496,650 120일 초과 1년 이내 85,210,305 241,062,362 1년 초과 234,064,313 64,614,161 소 계 153,126,779,496 152,126,712,187 차감 : 대손충당금 (234,231,313) (237,434,133) 차감 : 현재가치할인차금 (4,366,394,619) (5,303,547,200) 합 계 148,526,153,564 146,585,730,854 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 21,211,227,308 237,434,133 19,964,368,116 10,000,000 손상된 채권에 대한 대손상각비 10,588,295,132 - 6,940,293,912 227,434,133 매출채권 및 기타채권 제각 - - (118,577,349) - 미사용금액 환입 (7,411,933,435) (3,202,820) (5,574,297,371) - 기타 780,000 - (560,000) - 기말금액 24,388,369,005 234,231,313 21,211,227,308 237,434,133 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 500,000,000 단기금융펀드(MMF) 10,039,142,628 - - - 공제조합 출자금(주1,2) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 10,039,142,628 1,055,288,823 - 1,055,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 엔지니어링공제조합의 출자증권 96,174,978원은 계약보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 - 219,856,911 단기금융펀드(MMF) 39,142,628 - 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 합 계 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 884,240,000 884,420,000 합 계 884,240,000 884,420,000 유동상각후원가측정금융자산 137,020,000 37,845,000 비유동상각후원가측정금융자산 747,220,000 846,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,889,647,884 59,315,167,732 5,823,706,952 65,018,709,845 대여금및수취채권 5,916,593,236 61,698,706,689 5,843,235,870 66,961,765,028 현재가치할인차금 (26,945,352) (2,383,538,957) (19,528,918) (1,943,055,183) 단기금융상품 211,600,000,000 - - - 장기금융상품 - 17,963,500 - 17,553,500 합 계 217,489,647,884 59,333,131,232 5,823,706,952 65,036,263,345 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,727,879,430 (26,945,352) 2,700,934,078 주택자금대여금(주2) 3,188,713,806 - 3,188,713,806 소 계 5,916,593,236 (26,945,352) 5,889,647,884 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,218,969,235 (2,383,538,957) 25,835,430,278 주택자금대여금(주2) 33,479,737,454 - 33,479,737,454 소 계 61,698,706,689 (2,383,538,957) 59,315,167,732 합 계 67,615,299,925 (2,410,484,309) 65,204,815,616 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,384,585,064 (19,528,918) 2,365,056,146 주택자금대여금(주2) 3,458,650,806 - 3,458,650,806 소 계 5,843,235,870 (19,528,918) 5,823,706,952 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,233,740,545 (1,943,055,183) 26,290,685,362 주택자금대여금(주2) 38,728,024,483 - 38,728,024,483 소 계 66,961,765,028 (1,943,055,183) 65,018,709,845 합 계 72,805,000,898 (1,962,584,101) 70,842,416,797 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 121,600,000,000 - - - 특정금전신탁 20,000,000,000 - - - CD 70,000,000,000 - - - 계좌 예치 보증금(주1) - 17,963,500 - 17,553,500 합 계 211,600,000,000 17,963,500 - 17,553,500 (주1) 해당 자산은 사용 제한 되었습니다.(주석 6 참조) 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 24,827,157,624 - 24,827,157,624 25,262,010,153 - 25,262,010,153 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 13,874,123,356 - 6,780,694,505 - 선급비용 13,961,213,170 2,073,706,041 8,110,912,309 1,695,586,650 기타 2,249,535,917 - 1,233,682,998 - 합 계 30,084,872,443 2,073,706,041 16,125,289,812 1,695,586,650 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 255,734,339 KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 441,507,976 합 계 610,026,650 697,242,315 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 지분법손익 해외사업환산손익 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 297,843,370 (42,109,031) - 255,734,339 KEPCO KPS CARABAO Corp. - - - - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 39,097,177 411,631,573 (9,220,774) 441,507,976 합 계 336,940,547 369,522,542 (9,220,774) 697,242,315 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워(주1) 197,871,971 - 147,430,241 (69,078,000) - 21,619,158 297,843,370 KEPCO KPS CARABAO Corp. 177,100,713 - (183,871,874) - 6,771,161 - - Korea Electric Power Corporation forMaintenance Company - 56,266,650 (17,848,386) - 678,913 - 39,097,177 합 계 374,972,684 56,266,650 (54,290,019) (69,078,000) 7,450,074 21,619,158 336,940,547 (주1) 손상징후가 해소되어 전기 중 346,651,158원을 손상차손환입으로 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. 또한 전기 중 유상감자로 인한 대가 325,032,000원을 수령하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,389,349,126 507,506,578 1,934,409,810 (121,898,641) KEPCO KPS CARABAO Corp. 197,912,092 699,765,625 - (286,527,513) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 1,337,902,955 - 1,514,268,852 1,247,368,402 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,404,057,943 377,011,838 3,780,717,338 485,478,151 KEPCO KPS CARABAO Corp. 375,880,737 468,429,568 - (466,944,505) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 118,476,292 - - (54,086,020) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 미반영손실 미반영손실 누계액 미반영손실 미반영손실 누계액 공동기업 KEPCO KPS CARABAO Corp. 163,721,881 200,741,413 37,019,532 37,019,532 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,268,117,976 - - 91,268,117,976 건물 336,034,799,816 - (102,303,143,726) 233,731,656,090 구축물 8,690,209,910 - (4,432,171,223) 4,258,038,687 기계장치 50,223,056,549 - (41,635,969,834) 8,587,086,715 차량운반구 14,141,330,511 (205,209,999) (7,675,744,781) 6,260,375,731 집기와비품 66,131,143,268 - (54,881,569,040) 11,249,574,228 공구와기구 295,628,259,840 (3,000) (231,184,064,477) 64,444,192,363 사용권자산 41,560,591,319 - (22,295,735,493) 19,264,855,826 건설중인자산 12,015,966,297 - - 12,015,966,297 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 919,058,703,638 (205,212,999) (464,408,398,574) 454,445,092,065 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,352,234,235 - - 91,352,234,235 건물 336,841,028,648 - (96,343,754,047) 240,497,274,601 구축물 8,650,169,930 - (4,167,741,685) 4,482,428,245 기계장치 50,110,175,343 - (38,703,983,634) 11,406,191,709 차량운반구 13,442,947,807 (259,329,999) (6,503,354,359) 6,680,263,449 집기와비품 64,422,406,435 - (50,353,492,467) 14,068,913,968 공구와기구 276,997,483,352 (3,000) (215,271,909,819) 61,725,570,533 사용권자산 26,671,843,346 - (13,456,728,079) 13,215,115,267 건설중인자산 2,399,800,281 - - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 874,253,317,529 (259,332,999) (424,800,964,090) 449,193,020,440 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,352,234,235 - (84,116,259) - - - 91,268,117,976 건물 240,497,274,601 - (392,037,089) (6,469,866,825) 82,919,454 13,365,949 233,731,656,090 구축물 4,482,428,245 - - (266,243,114) 41,853,556 - 4,258,038,687 기계장치 11,406,191,709 - - (2,927,252,465) 108,147,471 - 8,587,086,715 차량운반구 6,680,263,449 - (18,185,445) (1,585,877,517) 1,183,669,910 505,334 6,260,375,731 집기와비품 14,068,913,968 1,505,250,062 (273,000) (4,566,139,904) 241,584,102 239,000 11,249,574,228 공구와기구 61,725,570,533 13,380,907,523 (625,991) (16,282,371,505) 5,620,559,382 152,421 64,444,192,363 사용권자산 13,215,115,267 20,243,991,855 (127,783,910) (14,066,467,386) - - 19,264,855,826 건설중인자산 2,399,800,281 16,894,899,891 - - (7,278,733,875) - 12,015,966,297 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - - - 3,365,228,152 합 계 449,193,020,440 52,025,049,331 (623,021,694) (46,164,218,716) - 14,262,704 454,445,092,065 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,468,581,120 - (116,346,885) - - - 91,352,234,235 건물 248,010,712,455 756,446,482 (485,937,207) (8,610,560,648) 834,532,636 (7,919,117) 240,497,274,601 구축물 4,813,311,436 - - (474,363,443) 143,480,252 - 4,482,428,245 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (3,856,753,517) 146,808,027 - 11,406,191,709 차량운반구 4,108,766,112 290,689,710 (98,000) (1,776,672,051) 4,305,052,829 (247,475,151) 6,680,263,449 집기와비품 14,761,803,785 3,492,867,940 (37,673,461) (5,913,013,832) 1,764,762,674 166,862 14,068,913,968 공구와기구 52,054,061,258 23,886,575,092 (363,743,443) (18,631,553,884) 4,780,236,635 (5,125) 61,725,570,533 사용권자산 13,254,096,971 11,613,294,837 (1,272,996,016) (10,379,280,525) - - 13,215,115,267 건설중인자산 1,008,509,740 13,475,092,094 - - (12,083,801,553) - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - 150,000,000 - 3,365,228,152 합 계 447,725,362,856 53,600,811,527 (2,276,795,012) (49,642,197,900) 41,071,500 (255,232,531) 449,193,020,440 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (148,890,157) 392,110,362 합 계 686,299,536 (148,890,157) 537,409,379 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (138,746,370) 402,254,149 합 계 686,299,536 (138,746,370) 547,553,166 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 기말금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 402,254,149 (10,143,787) 392,110,362 합 계 547,553,166 (10,143,787) 537,409,379 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 145,299,017 - - 145,299,017 건물 455,795,742 (12,470,093) (41,071,500) 402,254,149 합 계 601,094,759 (12,470,093) (41,071,500) 547,553,166 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 17,565,200 51,950,827 11,716,448 42,326,415 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 7,392,078 20,274,447 5,255,197 14,163,449 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,074,733,278,805 1,494,354,574,602 (1,124,756,525,072) 2,444,331,328,335 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,473,913,381 1,653,007,506,350 (1,532,748,140,926) 2,074,733,278,805 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,890,762,609,612 (2,271,000,869,440) 619,761,740,172 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,995,444,071,626 (2,393,001,895,106) 602,442,176,520 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 13,561,593,958 23,943,690,362 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 34,543,630,896 27,496,670,408 (4) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 463,233,533,737 554,682,344,273 계약부채 초과청구공사 (10,002,213,960) (9,201,254,594) 선수금 (24,879,170,307) (23,124,613,641) 소 계 (34,881,384,267) (32,325,868,235) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 8,041,823,197원 및 4,876,758,651원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 611,402,283 6,512,020,042 463,087,386 6,975,107,428 7,929,599,414 2,874,040,680 개보수공사 64,567,230 (568,305,967) 3,973,792,287 3,405,486,320 599,175,110 12,046,614,296 합 계 675,969,513 5,943,714,075 4,436,879,673 10,380,593,748 8,528,774,524 14,920,654,976 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4 참조) (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 752,475,679 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 98.39% 15,892,150,619 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 100.00% - - - - - '21년도 새울1,2호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 95.57% - - - - 3,188,911,084 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2023.07.01 2024.06.30 96.98% 53,816,748,739 - - - - 2024년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2024.07.01 2025.06.30 31.52% 19,952,219,551 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,164,859,373 (20,113,450,894) - 51,408,479 산업재산권 4,692,635,604 (2,815,981,498) - 1,876,654,106 개발중인무형자산 885,073,844 - - 885,073,844 기타의무형자산 32,106,000,757 (26,772,503,468) (91,805,135) 5,241,692,154 합 계 57,848,569,578 (49,701,935,860) (91,805,135) 8,054,828,583 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,162,610,235 (20,067,040,641) - 95,569,594 산업재산권 4,288,826,859 (2,556,268,763) - 1,732,558,096 개발중인무형자산 789,232,324 - - 789,232,324 기타의무형자산 31,441,820,874 (25,354,016,896) (91,805,135) 5,995,998,843 합 계 56,682,490,292 (47,977,326,300) (91,805,135) 8,613,358,857 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 대체 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 95,569,594 1,840,000 (46,078,065) - 76,950 51,408,479 산업재산권 1,732,558,096 - (259,712,735) 403,808,745 - 1,876,654,106 개발중인무형자산 789,232,324 499,650,265 - (403,808,745) - 885,073,844 기타의무형자산 5,995,998,843 664,979,883 (1,419,286,572) - - 5,241,692,154 합 계 8,613,358,857 1,166,470,148 (1,725,077,372) - 76,950 8,054,828,583 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 134,666,900 23,765,131 - (62,808,287) - (54,150) 95,569,594 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (319,068,503) 679,180,353 - 1,732,558,096 개발중인무형자산 1,113,296,521 2,288,432,005 - - (2,612,496,202) - 789,232,324 기타의무형자산 5,629,666,855 305,453,009 - (1,872,436,870) 1,933,315,849 - 5,995,998,843 합 계 8,320,233,975 2,617,650,145 (70,157,453) (2,254,313,660) - (54,150) 8,613,358,857 20. 리스 (1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 32,537,081,394 (15,051,284,353) 17,485,797,041 차량운반구 9,023,509,925 (7,244,451,140) 1,779,058,785 합 계 41,560,591,319 (22,295,735,493) 19,264,855,826 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 15,880,869,190 (7,206,861,551) 8,674,007,639 차량운반구 10,790,974,156 (6,249,866,528) 4,541,107,628 합 계 26,671,843,346 (13,456,728,079) 13,215,115,267 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 8,674,007,639 19,841,364,522 (122,584,400) (10,906,990,720) 17,485,797,041 차량운반구 4,541,107,628 402,627,333 (5,199,510) (3,159,476,666) 1,779,058,785 합 계 13,215,115,267 20,243,991,855 (127,783,910) (14,066,467,386) 19,264,855,826 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,456,792,045 7,478,268,767 (299,540,484) (5,961,512,689) 8,674,007,639 차량운반구 5,797,304,926 4,135,026,070 (973,455,532) (4,417,767,836) 4,541,107,628 합 계 13,254,096,971 11,613,294,837 (1,272,996,016) (10,379,280,525) 13,215,115,267 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 11,175,850,645 5,407,838,773 1년 초과 5년 이내 2,045,863,070 2,603,260,554 5년 초과 197,694,000 412,188,000 할인되지 않은 총 리스료 13,419,407,715 8,423,287,327 현재가치 조정금액 등 (304,646,758) (355,045,270) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 13,114,760,957 8,068,242,057 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 8,068,242,057 17,414,435,930 (110,232,166) 408,424,786 (12,748,973,294) 82,863,644 13,114,760,957 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 9,549,779,878 6,105,325,640 (933,297,090) 286,896,023 (6,813,234,497) (127,227,897) 8,068,242,057 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 10,957,902,318 5,230,855,844 비유동부채 2,156,858,639 2,837,386,213 합 계 13,114,760,957 8,068,242,057 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 10,906,990,720 4,331,962,399 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 3,159,476,666 3,264,017,154 리스부채의 이자비용 408,424,786 217,184,419 리스료 - 단기 리스 19,011,802,650 19,111,984,935 리스료 - 소액 기초자산 리스 525,259,636 305,100,108 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 34,011,954,458 27,230,249,015 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 32,286,035,580원 및 24,544,659,087원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 17,529,961,146 - 13,604,874,417 - 미지급금 20,427,725,055 331,702,029 9,185,763,726 298,359,019 미지급비용 64,191,529,858 - 68,346,815,910 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 52,248,050 - 리스부채 10,957,902,318 2,156,858,639 5,230,855,844 2,837,386,213 합 계 113,215,118,377 2,488,560,668 96,528,557,947 3,135,745,232 22. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 - 285,833,649 순확정급여부채 51,171,324,201 458,491,714 기타장기종업원급여채무 194,762,683 234,292,454 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.56% ~ 3.89% 4.13% ~ 4.35% 기대임금상승률 3.00% ~ 5.63% 3.00% ~ 5.63% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 408,054,715,472 346,976,859,558 당기근무원가 27,784,399,176 32,385,985,854 이자비용 11,880,562,085 17,149,523,199 재측정요소 24,045,452,132 62,404,444,461 지급액 (40,034,258,260) (50,862,097,600) 기말확정급여채무 431,730,870,605 408,054,715,472 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 407,882,057,407 424,651,026,296 사외적립자산의 이자수익 11,925,044,065 20,642,955,539 재측정요소 129,506,242 2,285,606,252 지급액 (39,377,061,310) (50,195,861,560) 고용인(사용자)의 기여금 - 10,498,330,880 기말사외적립자산의 공정가치 380,559,546,404 407,882,057,407 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 292,169,199,210 281,121,818,205 지분상품 1,016,324,422 2,402,494,916 채무상품 87,374,022,772 124,357,744,286 합 계 380,559,546,404 407,882,057,407 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 27,784,399,176 24,082,502,888 부채에 대한 이자비용 11,880,562,085 12,827,497,511 사외적립자산의 이자수익 (11,925,044,065) (15,538,791,097) 합 계 27,739,917,196 21,371,209,302 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 24,843,104,139 18,647,308,205 판매비와관리비 2,365,457,754 2,232,499,390 잡급 531,355,303 491,401,707 합 계 27,739,917,196 21,371,209,302 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 24,045,452,132 62,404,444,461 사외적립자산의 수익 (129,506,242) (2,285,606,252) 합 계 23,915,945,890 60,118,838,209 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 5,886,560,189원(전분기 : 5,111,738,556원), 판매비와관리비에 174,407,954원(전분기 : 175,139,064원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 86,723,100,422 - 96,559,930,180 - 손실부담계약충당부채 675,969,513 - 59,503,215 - 소송충당부채 - 816,040,377 - 1,550,219,175 기타충당부채(주1) - - 19,160,430,119 - 합 계 87,399,069,935 816,040,377 115,779,863,514 1,550,219,175 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 한국원자력환경복원연구원(구, 원전해체연구소)에 48,345백만원을 출연하기로 의결하였으며, 보고기간말 현재 출연이 완료되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여충당부채 96,559,930,180 75,297,949,719 - (85,134,779,477) 86,723,100,422 손실부담계약충당부채 59,503,215 616,466,298 - - 675,969,513 소송충당부채 1,550,219,175 876,596,202 - (1,610,775,000) 816,040,377 기타충당부채 19,160,430,119 - 177,569,881 (19,338,000,000) - 합 계 117,330,082,689 76,791,012,219 177,569,881 (106,083,554,477) 88,215,110,312 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,041,892,299 103,481,372,171 - (100,425,440,810) (1,537,893,480) 96,559,930,180 손실부담계약충당부채 307,053,382 - - - (247,550,167) 59,503,215 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (954,676,728) 1,550,219,175 기타충당부채 40,026,540,712 - 530,163,905 (21,296,096,000) (100,178,498) 19,160,430,119 합 계 138,717,961,865 103,481,372,171 530,163,905 (122,559,116,379) (2,840,298,873) 117,330,082,689 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 25,721,975,092 23,124,613,641 예수금 8,975,806,768 16,312,525,497 초과청구공사 10,002,213,960 9,201,254,594 기타 10,782,810,313 30,661,937,949 합 계 55,482,806,133 79,300,331,681 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,105,991,000,000 1,088,617,000,000 미처분이익잉여금 123,605,553,982 119,501,459,466 합 계 1,285,296,553,982 1,263,818,459,466 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,091,381,000,000 1,074,007,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,105,991,000,000 1,088,617,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,263,818,459,466 1,207,413,493,138 배당금지급 (97,110,000,000) (58,725,000,000) 확적급여제도의 재측정요소 (18,395,126,528) (47,003,440,023) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - (543,951,765) 당(분)기순이익 136,983,221,044 162,677,358,116 기말금액 1,285,296,553,982 1,263,818,459,466 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 2,158 97,110,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (47,261,234,865) (257,794,842) 당기변동 (23,915,945,890) (60,118,838,209) 법인세효과 5,520,819,362 13,115,398,186 기말금액 (65,656,361,393) (47,261,234,865) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 345,346,762 (222,210,627) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 345,346,762 (222,210,627) (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (222,210,627) (680,429,061) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (205,397,804) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 707,349,500 해외사업재무제표환산 567,557,389 77,739,048 법인세효과 - (121,472,310) 기말금액 345,346,762 (222,210,627) 28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 190,659,230,915 564,332,885,048 22,778,571,440 99,736,993,715 213,437,802,355 664,069,878,763 계획예방정비공사수익 73,030,804,120 281,273,809,962 - - 73,030,804,120 281,273,809,962 개보수공사수익 55,860,194,698 144,868,425,387 11,513,597,036 34,544,410,960 67,373,791,734 179,412,836,347 기타수익 32,791,673 111,919,336 564,503,990 1,012,064,685 597,295,663 1,123,984,021 합 계 319,583,021,406 990,587,039,733 34,856,672,466 135,293,469,360 354,439,693,872 1,125,880,509,093 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 319,583,021,406 990,587,039,733 34,856,672,466 135,293,469,360 354,439,693,872 1,125,880,509,093 합 계 319,583,021,406 990,587,039,733 34,856,672,466 135,293,469,360 354,439,693,872 1,125,880,509,093 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 182,898,517,070 546,746,852,321 32,929,822,432 119,684,365,046 215,828,339,502 666,431,217,367 계획예방정비공사수익 56,004,594,796 266,669,524,016 2,672,044,263 9,572,793,332 58,676,639,059 276,242,317,348 개보수공사수익 53,141,605,487 138,235,928,756 4,297,834,118 12,035,500,364 57,439,439,605 150,271,429,120 기타수익 170,552,859 226,753,592 173,464,828 246,933,656 344,017,687 473,687,248 합 계 292,215,270,212 951,879,058,685 40,073,165,641 141,539,592,398 332,288,435,853 1,093,418,651,083 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 292,215,270,212 951,879,058,685 40,073,165,641 141,539,592,398 332,288,435,853 1,093,418,651,083 합 계 292,215,270,212 951,879,058,685 40,073,165,641 141,539,592,398 332,288,435,853 1,093,418,651,083 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,419,313,893 28,801,953,316 11,475,908,727 34,600,290,322 퇴직급여 876,627,641 2,539,865,708 815,404,087 2,407,638,454 복리후생비 1,262,441,867 3,908,768,665 1,495,195,751 4,789,328,537 여비교통비 445,449,162 1,376,600,988 413,459,625 1,281,443,513 통신비 62,008,205 191,745,061 63,838,862 191,284,190 수도광열비 250,262,949 603,632,918 237,983,640 548,865,370 세금과공과 456,132,640 2,785,335,952 81,289,619 2,424,734,957 협회비 204,484,993 921,746,201 221,193,000 715,543,557 소모품비 52,186,749 178,449,473 71,047,766 273,504,032 피복비 50,172,306 126,194,800 18,864,857 63,592,298 도서인쇄비 46,700,730 123,978,857 39,826,372 131,309,299 차량유지비 24,129,355 75,804,552 20,690,149 59,926,150 지급수수료 2,000,431,096 6,315,756,065 1,197,491,102 4,731,209,149 운반비 429,563 809,761 264,380 1,850,713 업무추진비 1,161,780 4,748,574 1,941,803 5,586,814 광고선전비 257,494,764 899,527,135 233,444,971 800,128,088 교육훈련비 180,822,726 453,650,262 149,025,574 293,504,191 경상개발비 767,233,409 2,207,723,268 772,381,311 2,216,780,905 보험료 39,880,120 99,645,141 21,888,612 58,092,243 임차료 240,018,128 720,139,618 123,316,127 458,462,712 수선비 48,005,507 118,763,232 49,078,074 145,330,661 감가상각비 1,509,014,050 4,568,937,152 1,496,114,389 4,489,273,939 감가상각비(투자부동산) 3,381,263 10,143,787 1,170,404 7,141,712 무형자산상각비 386,236,765 1,186,155,185 381,280,779 1,160,802,149 대손상각비(대손충당금환입) 938,069,665 3,173,158,877 (3,552,586,729) (1,616,281,145) 사내근로복지기금 - 3,918,120 - 27,000,000 기타판매비와관리비 1,475,169,417 3,396,222,826 1,128,028,046 3,847,599,963 합 계 20,997,258,743 64,793,375,494 16,957,541,298 64,113,942,773 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채 등의 환입 - - 46,989,377 1,018,634,237 기타 12,434,516 50,014,026 16,104,038 54,279,344 합 계 12,434,516 50,014,026 63,093,415 1,072,913,581 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 634,580,974 876,596,202 - - 기부금 910,409,609 1,933,917,389 1,529,329,579 2,253,391,444 합 계 1,544,990,583 2,810,513,591 1,529,329,579 2,253,391,444 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 516,129,683 1,067,206,874 801,534,522 1,797,340,931 외화환산이익(금융수익외) (572,183,442) 158,865,679 (375,253,721) 462,458,158 외환차익(금융수익외) 469,096,383 2,063,901,584 1,251,186,470 3,426,560,978 그밖의 기타이익 395,953,827 1,892,821,706 300,795,161 3,157,224,685 유형자산처분손실 (48,407,695) (74,844,547) (897,467) (123,940,545) 무형자산처분손실 - - - (70,157,453) 외화환산손실(금융원가외) (69,484,005) (342,890,835) (151,045,022) (350,097,916) 외환차손(금융원가외) (604,084,897) (1,209,718,121) (596,674,701) (2,334,633,867) 그밖의 기타손실 (13,316,583) (116,393,116) (114,741,323) (1,128,494,245) 합 계 73,703,271 3,438,949,224 1,114,903,919 4,836,260,726 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,566,516,602 9,669,899,516 3,064,859,590 8,691,239,193 외화환산이익 (525,598,865) 931,961,048 381,603,331 1,228,822,195 외환차익 38,118,676 57,144,885 - 85,867,332 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 39,142,628 39,142,628 - - 합 계 4,118,179,041 10,698,148,077 3,446,462,921 10,005,928,720 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 698,424,201 1,586,235,223 527,347,390 1,588,403,420 단기금융상품 1,896,210,728 2,571,723,750 390,908,304 2,110,639,634 매출채권및기타채권 1,369,580,295 3,764,411,682 1,475,223,909 3,253,710,335 대여금및수취채권 599,886,699 1,740,164,356 669,061,636 1,511,718,447 상각후원가측정금융자산 2,414,679 7,364,505 2,318,351 6,910,446 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 219,856,911 합 계 4,566,516,602 9,669,899,516 3,064,859,590 8,691,239,193 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 158,160,870 585,994,667 191,850,425 631,695,764 외화환산손실 939,638,866 1,540,164,844 36,991,390 1,262,490,991 외환차손 593,799 2,076,906 2,797,621 9,207,870 합 계 1,098,393,535 2,128,236,417 231,639,436 1,903,394,625 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 126,466,546 408,424,786 61,508,505 217,184,419 충당부채의 전입액 31,694,324 177,569,881 130,341,920 414,511,345 합 계 158,160,870 585,994,667 191,850,425 631,695,764 33. 법인세비용(1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 23.15%와 23.24%입니다.(2) 연결실체가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 한국에서 『국제조세조정에 관한 법률 제19191호 일부 개정안』에 따라 연결실체는 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도부터 필라2 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 2022년 및 2023년의 재무 정보에 기초하여 글로벌최저한세 규칙에 따른 추가세액이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 일부 국가에 대한 평가에 필요한 정보를 수집 중에 있습니다. 필라2 법률로 인한 영향 평가는 2024년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.필라2 도입으로 인한 영향은 현재 검토가 진행 중인 다른 국가에서도 발생할 수 있습니다. 연결실체는 현재까지 식별된 필라2 법인세가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 필라2 법률과 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용합니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 434,852,529 - - 434,852,529 사용된 원재료 - - 64,285,061,087 64,285,061,087 급여 - 28,801,953,316 353,882,004,552 382,683,957,868 퇴직급여 - 2,539,865,708 30,729,664,328 33,269,530,036 외주비 - - 170,557,668,918 170,557,668,918 복리후생비 - 3,908,768,665 57,143,346,070 61,052,114,735 여비교통비 - 1,376,600,988 33,092,978,014 34,469,579,002 통신비 - 191,745,061 1,817,617,353 2,009,362,414 수도광열비 - 603,632,918 2,125,663,097 2,729,296,015 세금과공과 - 2,785,335,952 2,799,190,583 5,584,526,535 협회비 - 921,746,201 174,040,000 1,095,786,201 소모품비 - 178,449,473 12,715,424,880 12,893,874,353 피복비 - 126,194,800 2,903,212,107 3,029,406,907 도서인쇄비 - 123,978,857 293,937,637 417,916,494 차량유지비 - 75,804,552 1,440,014,590 1,515,819,142 지급수수료 - 6,315,756,065 14,779,878,111 21,095,634,176 운반비 - 809,761 1,064,957,115 1,065,766,876 업무추진비 - 4,748,574 3,553,194 8,301,768 광고선전비 - 899,527,135 234,549,340 1,134,076,475 교육훈련비 - 453,650,262 3,386,854,901 3,840,505,163 경상개발비 - 2,207,723,268 6,912,955,784 9,120,679,052 보험료 - 99,645,141 4,866,689,119 4,966,334,260 임차료 - 720,139,618 18,816,922,668 19,537,062,286 수선비 - 118,763,232 1,279,640,996 1,398,404,228 감가상각비 - 4,568,937,152 41,595,281,564 46,164,218,716 감가상각비(투자부동산) - 10,143,787 - 10,143,787 무형자산상각비 - 1,186,155,185 538,922,187 1,725,077,372 대손상각비(대손충당금환입) - 3,173,158,877 - 3,173,158,877 사내근로복지기금 - 3,918,120 11,181,880 15,100,000 기타 - 3,396,222,826 64,577,615,825 67,973,838,651 합 계 434,852,529 64,793,375,494 892,028,825,900 957,257,053,923 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 3,848,486,580 - - 3,848,486,580 사용된 원재료 - - 70,466,434,982 70,466,434,982 급여 - 34,600,290,322 348,185,797,062 382,786,087,384 퇴직급여 - 2,407,638,454 23,759,046,761 26,166,685,215 외주비 - - 183,993,385,246 183,993,385,246 복리후생비 - 4,789,328,537 55,588,066,206 60,377,394,743 여비교통비 - 1,281,443,513 34,359,076,366 35,640,519,879 통신비 - 191,284,190 1,628,597,327 1,819,881,517 수도광열비 - 548,865,370 2,250,677,414 2,799,542,784 세금과공과 - 2,424,734,957 2,713,696,315 5,138,431,272 협회비 - 715,543,557 57,535,500 773,079,057 소모품비 - 273,504,032 12,023,484,423 12,296,988,455 피복비 - 63,592,298 1,060,978,805 1,124,571,103 도서인쇄비 - 131,309,299 278,822,659 410,131,958 차량유지비 - 59,926,150 1,522,720,961 1,582,647,111 지급수수료 - 4,731,209,149 14,683,683,687 19,414,892,836 운반비 - 1,850,713 896,062,236 897,912,949 업무추진비 - 5,586,814 - 5,586,814 광고선전비 - 800,128,088 107,030,773 907,158,861 교육훈련비 - 293,504,191 3,455,948,371 3,749,452,562 경상개발비 - 2,216,780,905 9,049,792,776 11,266,573,681 보험료 - 58,092,243 4,828,505,884 4,886,598,127 임차료 - 458,462,712 18,958,622,331 19,417,085,043 수선비 - 145,330,661 1,437,862,033 1,583,192,694 감가상각비 - 4,489,273,939 32,126,665,813 36,615,939,752 감가상각비(투자부동산) - 7,141,712 1,947,119 9,088,831 무형자산상각비 - 1,160,802,149 495,931,825 1,656,733,974 대손상각비(대손충당금환입) - (1,616,281,145) - (1,616,281,145) 사내근로복지기금 - 27,000,000 - 27,000,000 기타 - 3,847,599,963 61,346,229,195 65,193,829,158 합 계 3,848,486,580 64,113,942,773 885,276,602,070 953,239,031,423 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 33,880,951,053 136,983,221,044 29,883,626,798 116,584,723,872 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 753 3,044 664 2,591 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 300,151,499,440 49,082,349,367 순차입금 - - 자본총계 1,294,642,089,884 1,272,596,407,940 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 88,538,471,481 47,751,842,301 상각후원가측정금융자산 884,240,000 884,420,000 매출채권및기타채권 201,084,619,477 359,410,331,665 대여금 65,204,815,616 70,842,416,797 단기금융상품 211,600,000,000 - 장기금융상품 17,963,500 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 11,094,431,451 1,055,288,823 합 계 578,424,541,525 479,961,853,086 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 지급기일을 기준으로 한 연체기간별로 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 40,457,554,769 (37,527,754,261) 33,782,851,314 (31,791,311,937) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (34,135,852,880) 39,767,142,278 (30,963,185,988) 35,994,319,109 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, INR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 INR 906,507,690 887,998,131 275,664,731 364,226,503 IDR 413,052,567 30,190,659 1,714,530,816 994,211,244 PKR 95,362,355 158,006,392 10,417,680 55,530,905 BDT 886,090 886,607 - - PHP - 42,087,721 - 6,750,445 USD 24,485,366 7,498,477 1,696,018 1,414,647 MGA 5,778,114,826 3,545,076,135 316,267,896 495,287,591 ZAR 78,887,750 87,523,421 - - JOD 861,607 568,704 161,740 644,023 UYU 146,581,069 120,767,507 1,068,340 2,028,109 BWP 684,127 684,521 - - JPY - 911,313,745 - - AED 2,334,117 1,674,160 1,958,160 4,331,018 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 5,409,794,130 (5,409,794,130) 3,541,773,770 (3,541,773,770) 자본의 증가(감소) 5,409,794,130 (5,409,794,130) 3,541,773,770 (3,541,773,770) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 113,433,066,703 1,483,724,816 893,840,283 197,694,000 116,008,325,802 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 96,705,540,876 1,381,910,925 1,519,708,648 412,188,000 100,019,348,449 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 88,551,499,440 - - - 88,551,499,440 상각후원가측정금융자산 137,020,000 747,220,000 - - 884,240,000 대여금 5,916,593,236 28,486,539,034 33,212,167,655 - 67,615,299,925 매출채권및기타채권 143,366,681,217 78,665,110,000 - - 222,031,791,217 단기금융상품 211,600,000,000 - - - 211,600,000,000 장기금융상품 - 17,963,500 - - 17,963,500 당기손익-공정가치측정금융자산 10,039,142,628 - - 1,055,288,823 11,094,431,451 합 계 459,610,936,521 107,916,832,534 33,212,167,655 1,055,288,823 601,795,225,533 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 49,082,349,367 - - - 49,082,349,367 상각후원가측정금융자산 37,845,000 846,575,000 - - 884,420,000 대여금 5,843,235,870 23,144,648,355 43,817,116,673 - 72,805,000,898 매출채권및기타채권 308,737,271,655 72,548,510,000 - - 381,285,781,655 장기금융상품 - 17,553,500 - - 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 363,700,701,892 96,557,286,855 43,817,116,673 1,055,288,823 505,130,394,243 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,539,142,628 555,288,823 11,094,431,451 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (205,397,804) (8,800,000) - 합 계 769,486,627 - (205,397,804) (8,800,000) 555,288,823 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp.Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 코스포영남파워(주), 신평택발전(주), 강원풍력발전(주), 강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), 고성그린파워(주),광양그린에너지(주), 한국산업은행, KEPCO Ilijan Corporation,Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company, KELECO, Nawah Energy Company 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,821,809,821 1,810,374,985 기타거래(주1) 85,333,202,040 73,677,758,429 487,111,988 450,775,267 배당 - - 49,530,416,000 29,949,750,000 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 - 22,419,000 - - 배당 - 69,078,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 기타거래(주1) 520,547,201,009 454,345,751,804 540,585,265 2,346,756,333 한국남동발전(주) 기타거래(주1) 83,217,885,122 88,666,875,348 36,401,264 885,154,986 한국중부발전(주) 기타거래(주1) 83,669,689,230 102,830,873,198 93,134,936 1,709,710,675 한국서부발전(주) 기타거래(주1) 72,167,651,557 68,512,516,556 179,192,840 1,151,083,461 한국남부발전(주) 기타거래(주1) 62,187,944,095 67,007,775,178 158,010,570 769,556,241 한국동서발전(주) 기타거래(주1) 44,007,294,261 53,388,295,558 101,090,759 409,045,030 한국전력기술(주) 기타거래 - 18,000,000 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 2,048,843,028 2,178,256,277 동두천드림파워(주) 기타거래(주1) 2,985,955,550 5,209,421,811 899,544 - 코스포영남파워(주) 기타거래 254,847,750 27,472,750 - - 현대그린파워(주) 기타거래 106,855,140 312,688,554 - - 신평택발전(주) 기타거래 8,172,225,729 4,035,587,369 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 1,013,220 10,000,000 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 10,330,606,609 8,535,840,943 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 9,756,546 40,675,597 - - 고성그린파워(주) 기타거래 10,460,000 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 2,608,848 2,608,848 - - 광양그린에너지(주) 기타거래 282,000,000 - - - Nawah Energy Company 기타거래 596,719,201 - - - 한국산업은행 기타거래 93,531,506 300,693,877 - - (주1) 리스거래에서 발생한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 30,934,211,798 26,327,572,476 - - 미수금 등 - 60,242,494 - - 매입채무 - - 166,219,295 182,928,741 미지급금 등(주1) - - 187,442,682 298,363,154 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 매출채권 489,040,715 480,952,256 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 356,585,841,162 522,749,639,026 - - 대손충당금 (688,498,151) (2,234,164,234) - - 미수금 등 - 204,489,901 - - 미지급금 등(주1) - - 7,867,391,444 2,187,010,981 한국남동발전(주) 매출채권 26,346,043,757 30,338,036,723 - - 미지급금 등(주1) - - 1,165,899,785 309,916,833 한국중부발전(주) 매출채권 15,908,862,234 16,461,747,287 - - 미지급금 등(주1) - - 1,369,388,614 27,563,448 한국서부발전(주) 매출채권 12,811,428,741 19,660,241,045 - - 미지급금 등(주1) - - 1,376,094,491 20,830,308 한국남부발전(주) 매출채권 13,162,070,813 20,937,855,375 - - 미지급금 등(주1) - - 912,608,465 9,900,000 한국동서발전(주) 매출채권 4,603,924,785 25,612,559,775 - - 미수금 등 - 41,539,720 - - 미지급금 등(주1) - - 537,979,585 - 한전KDN(주) 매입채무 - - - 230,357,713 미지급금 등 - - 229,637,498 - KELECO 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 대손충당금 (74,773,600) (74,773,600) - - 강릉에코파워(주) 매출채권 2,608,848 3,592,000 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 1,915,185 57,974,214 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 409,412,550 2,079,404,400 - - 미지급금 등(주1) - - 27,330,458 - 코스포영남파워(주) 매출채권 - 1,971,837,250 - - 현대그린파워(주) 매출채권 106,855,140 673,552,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,553,989,941 1,616,762,012 - - 강원풍력발전(주) 매출채권 1,013,220 - - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 1,992,366,532 2,469,277,350 - - 미지급금 등 - - 21,923,863,547 22,395,250,006 광양그린에너지(주) 매출채권 282,000,000 - - - Nawah Energy Company 매출채권 596,719,201 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 20,000,000,000 (20,000,000,000) - (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 7,913,565,004원과 5,907,507,888원입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 통화 한도금액 지급보증처 한전KPS Korea Electric Power Corporation forMaintenance Company 계약이행보증 USD 6,600,000 Korea Electric Power Corporation forPower Company (7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 314,154,780 890,217,180 266,314,800 798,944,400 퇴직급여 13,185,750 39,557,250 12,523,483 37,570,448 합 계 327,340,530 929,774,430 278,838,283 836,514,848 38. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,278,733,875 7,620,335,019 개발중인무형자산의 본자산 대체 403,808,745 1,729,983,602 사용권자산과 리스부채의 증가 17,414,435,930 4,821,164,539 보증금의 사용권자산 대체 2,816,168,793 2,845,327,464 기타비유동충당부채의 유동성대체 - 14,503,500,000 유형자산의 비현금취득 633,207,129 1,548,726,144 (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,068,242,057 (12,340,548,508) 17,414,435,930 (110,232,166) 82,863,644 13,114,760,957 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,549,779,878 (6,526,338,474) 6,105,325,640 (933,297,090) (127,227,897) 8,068,242,057 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 김OO 외 123명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 1,761,849,380 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 568,200,973 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 두OOO 한전KPS 외 1명 손해배상(기) 181,640,516 한전KPS 중OOOOOOOO장 부당전직 등 구제 재심판정 취소청구 - 박OO 한전KPS 전세권설정등기 말소 - 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 이OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 53,100,000 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행(주1) USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행(주1) USD 93,380 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 9,238,899 USD 30,000,000 INR 351,900,638 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 44,606,582,990 KRW 44,606,582,990 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 351,900,638 및 USD 9,409,804에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 966,199,992,828 953,210,670,069 현금및현금성자산 (주5,7,37) 79,568,671,039 44,802,337,049 유동금융자산 (주5,9,11,12,37,38) 226,065,810,512 5,861,551,952 매출채권및기타채권 (주5,8,19,37,38) 573,281,531,600 829,849,527,632 유동재고자산 (주13) 24,827,157,624 25,262,010,153 당기법인세자산 (주34) 32,583,870,377 31,443,692,869 유동비금융자산 (주14) 29,872,951,676 15,991,550,414 비유동자산 638,453,887,548 632,169,248,308 비유동금융자산 (주5,6,9,10,11,12,37) 61,135,640,055 66,938,127,168 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 75,156,437,844 68,510,151,545 유형자산 (주17,21) 452,279,595,829 446,889,920,783 투자부동산 (주18) 1,674,891,400 1,704,407,223 영업권 이외의 무형자산 (주20) 8,012,552,335 8,557,427,720 종속기업 투자지분 (주4,15) 5,303,858,700 5,303,858,700 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16) 191,754,650 191,754,650 이연법인세자산 (주34) 32,625,450,694 32,378,013,869 기타비유동자산 (주14) 2,073,706,041 1,695,586,650 자산총계 1,604,653,880,376 1,585,379,918,377 부채 유동부채 264,574,204,787 313,249,342,876 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 109,546,475,297 92,429,457,701 당기법인세부채 13,233,028,359 26,950,471,252 유동비금융부채 (주19,25,38) 54,418,294,456 78,111,534,389 유동충당부채 (주24) 87,376,406,675 115,757,879,534 비유동부채 54,233,727,041 5,348,048,911 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 2,478,678,196 3,105,045,568 종업원급여채무 (주23,37) 50,939,008,468 692,784,168 비유동충당부채 (주24) 816,040,377 1,550,219,175 부채총계 318,807,931,828 318,597,391,787 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금(결손금) (주27) 1,276,845,948,548 1,257,782,526,590 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 1,104,965,000,000 1,087,705,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 116,180,948,548 114,377,526,590 자본총계 1,285,845,948,548 1,266,782,526,590 부채및자본총계 1,604,653,880,376 1,585,379,918,377 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 348,709,442,370 1,105,762,743,380 331,447,306,113 1,091,695,863,434 매출원가 (주23,35,38) 288,127,719,059 879,348,537,003 280,538,041,507 894,779,014,816 매출총이익 60,581,723,311 226,414,206,377 50,909,264,606 196,916,848,618 판매비와관리비 (주23,30,35) 19,383,699,393 61,089,436,003 15,116,009,816 57,425,853,404 영업이익 (주4) 41,198,023,918 165,324,770,374 35,793,254,790 139,490,995,214 기타수익 (주31) 12,434,516 50,014,026 63,093,415 1,072,913,581 기타비용 (주31) 1,544,990,583 2,810,513,591 1,529,329,579 2,253,391,444 기타이익 (주32) (105,245,063) 3,374,310,250 1,216,215,544 4,963,020,917 금융수익 (주5,33) 4,010,390,722 10,439,197,534 3,365,278,266 9,903,329,877 금융원가 (주5,33) 753,193,438 1,738,257,192 206,978,391 1,770,249,239 법인세비용차감전순이익 42,817,420,072 174,639,521,401 38,701,534,045 151,406,618,906 법인세비용(수익) (주34) 9,982,852,126 40,206,310,849 9,192,414,194 35,005,654,711 당기순이익(손실) (주27,36) 32,834,567,946 134,433,210,552 29,509,119,851 116,400,964,195 기타포괄손익 1,341,041,973 (18,259,788,594) 12,571,313,858 (8,221,538,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 1,341,041,973 (18,259,788,594) 12,571,313,858 (8,221,538,140) 확정급여제도의 재측정요소 1,341,041,973 (18,259,788,594) 12,571,313,858 (8,205,098,176) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정 0 0 0 (16,439,964) 총포괄손익 34,175,609,919 116,173,421,958 42,080,433,709 108,179,426,055 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 730 2,987 656 2,587 희석주당이익 (단위 : 원) 730 2,987 656 2,587 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,202,131,473,919 (380,479,386) 1,210,750,994,533 당기순이익(손실) 0 116,400,964,195 0 116,400,964,195 순확정급여부채의 재측정요소 0 (8,205,098,176) 0 (8,205,098,176) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 (16,439,964) (16,439,964) 배당금의 지급 0 (58,725,000,000) (58,725,000,000) 2023.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,251,602,339,938 (396,919,350) 1,260,205,420,588 2024.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,257,782,526,590 0 1,266,782,526,590 당기순이익(손실) 0 134,433,210,552 0 134,433,210,552 순확정급여부채의 재측정요소 0 (18,259,788,594) 0 (18,259,788,594) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 배당금의 지급 0 (97,110,000,000) 0 (97,110,000,000) 2024.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,276,845,948,548 0 1,285,845,948,548 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 391,563,251,439 29,999,692,355 당기순이익(손실) 134,433,210,552 116,400,964,195 당기순이익조정을 위한 가감 185,708,822,675 154,143,652,528 법인세비용 40,206,310,849 35,005,654,711 이자비용 584,300,109 629,194,796 이자수익 (9,641,274,068) (8,683,955,493) 배당금수익 0 (69,078,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (39,142,628) 0 외화환산손실 1,575,470,728 1,323,975,497 외화환산이익 (831,566,745) (1,508,438,626) 유형자산처분손실 74,844,547 123,940,545 유형자산처분이익 (1,067,206,874) (1,797,340,931) 퇴직급여 27,162,442,363 20,829,342,932 감가상각비 46,016,368,829 36,462,416,836 투자부동산상각비 29,515,823 28,460,866 무형자산상각비 1,709,505,533 1,643,720,297 무형자산처분손실 0 70,157,453 대손상각비(대손충당금환입) 3,173,158,877 (1,616,281,145) 종업원급여충당부채설정액 75,297,270,439 72,352,414,569 종업원급여충당부채환입액 0 (1,233,522,689) 소송충당부채설정액 876,596,202 0 소송충당부채환입액 0 (933,391,729) 손실부담계약충당부채설정액 616,466,298 1,354,438,926 기타충당부채환입액 0 85,242,508 기타 (34,237,607) 247,186,221 영업활동으로 인한 자산(부채)의 감소(증가) 118,081,216,922 (184,320,613,936) 매출채권의 감소 154,887,739,321 54,082,076,407 미청구공사의 감소(증가) 93,561,542,603 (141,675,868,959) 미수금의 감소(증가) 2,304,600,723 (447,133,831) 선급금의 증가 (7,083,428,851) (414,572,298) 선급비용의 증가 (5,316,362,861) (5,010,739,524) 재고자산의 감소 434,852,529 3,848,486,580 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,018,983,997) 1,576,450,501 매입채무의 증가 3,891,275,758 2,842,804,174 미지급금의 증가 9,738,435,675 2,986,917,842 미지급비용의 증가(감소) (2,867,874,598) 7,819,277,309 선수금의 증가(감소) 3,398,320,817 (1,597,852,800) 예수금의 감소 (7,412,225,638) (6,145,954,362) 기타보증금의 증가(감소) (52,248,050) 21,320,000 기타유동비금융부채의 감소 (19,679,335,112) (15,577,380,746) 소송충당부채의 감소 (1,610,775,000) (837,579,569) 종업원급여충당부채의 감소 (85,134,779,477) (76,313,647,780) 기타유동충당부채의 감소 (19,338,000,000) (9,039,800,000) 퇴직급여채무의 감소 (39,784,259,260) (44,713,049,210) 사외적립자산의 감소 39,162,722,340 44,275,632,330 이자수취 3,573,039,559 5,352,075,697 이자지급 (406,730,228) (214,683,451) 배당금의 수취 0 (69,078,000) 법인세의 납부 (49,826,308,041) (61,430,780,678) 투자활동으로 인한 현금흐름 (247,013,820,496) (8,513,401,428) 장단기금융상품의 증가 (250,000,000,000) (60,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 40,000,000,000 30,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (10,000,000,000) (90,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 130,214,726,025 국공채의 증가 (9,940,000) (28,165,000) 국공채의 감소 10,120,000 27,390,000 대여금의 증가 (4,956,752,576) (5,805,264,860) 대여금의 감소 10,146,453,549 11,434,065,927 보증금의 증가 (33,450,570,000) (16,433,650,000) 보증금의 감소 32,009,093,608 16,111,197,654 종속기업 투자지분의 증가 0 (2,972,110,380) 관계기업 및 공동기업 투자지분의 증가 0 (56,266,650) 정부보조금의 수령 50,014,026 302,579,344 유형자산의 취득 (31,135,209,066) (21,616,028,982) 유형자산의 처분 1,487,600,111 2,507,861,245 무형자산의 취득 (1,164,630,148) (2,099,735,751) 재무활동현금흐름 (109,415,268,126) (63,605,557,281) 배당금의 지급 (97,110,000,000) (58,725,000,000) 리스부채의 상환 (12,305,268,126) (4,880,557,281) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 35,134,162,817 (42,119,266,354) 환율변동효과 (367,828,827) (68,546,283) 현금및현금성자산의순증감 34,766,333,990 (42,187,812,637) 기초현금및현금성자산 44,802,337,049 119,041,784,775 기말현금및현금성자산 79,568,671,039 76,853,972,138 5. 재무제표 주석 제 41 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 40 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 66개의 국내사업소와 11개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.따라서 이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 1,105,762,743,380 1,105,762,743,380 165,324,770,374 47,755,390,185 9,641,274,068 584,300,109 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 1,091,695,863,434 1,091,695,863,434 139,490,995,214 38,134,597,999 8,683,955,493 629,194,796 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,604,653,880,376 5,303,858,700 191,754,650 32,299,839,214 318,807,931,828 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액(주1) 보고부문부채 한전KPS(주) 1,585,379,918,377 5,303,858,700 191,754,650 43,049,648,723 318,597,391,787 (주1) 비유동자산의 취득액 중 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산은 제외하였습니다. (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 990,648,536,922 951,949,158,061 463,245,225,425 456,725,107,517 아 시 아 93,094,663,096 104,936,448,518 1,806,664,586 3,279,980,527 아메리카 15,107,808,921 19,069,507,728 227,623,016 27,671,663 아프리카 6,904,429,983 15,668,739,651 4,256,845,928 4,310,196,019 기 타 7,304,458 72,009,476 - - 합 계 1,105,762,743,380 1,091,695,863,434 469,536,358,955 464,342,955,726 (주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외하였습니다.(4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,105,763백만원(전분기: 1,091,696백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 954,907백만원(전분기: 909,706백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 79,568,671,039 79,568,671,039 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,039,142,628 - 10,039,142,628 유동상각후원가측정금융자산 - 137,020,000 137,020,000 단기대여금 - 5,889,647,884 5,889,647,884 단기금융상품 - 210,000,000,000 210,000,000,000 매출채권및기타채권 - 124,139,003,726 124,139,003,726 범주별 소계 10,039,142,628 419,734,342,649 429,773,485,277 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 747,220,000 747,220,000 장기대여금 - 59,315,167,732 59,315,167,732 장기금융상품 - 17,963,500 17,963,500 장기매출채권및기타채권 - 75,156,437,844 75,156,437,844 범주별 소계 1,055,288,823 135,236,789,076 136,292,077,899 범주별 합계 11,094,431,451 554,971,131,725 566,065,563,176 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 44,802,337,049 44,802,337,049 유동상각후원가측정금융자산 - 37,845,000 37,845,000 단기대여금 - 5,823,706,952 5,823,706,952 매출채권및기타채권 - 283,980,392,609 283,980,392,609 범주별 소계 - 334,644,281,610 334,644,281,610 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 846,575,000 846,575,000 장기대여금 - 65,018,709,845 65,018,709,845 장기금융상품 - 17,553,500 17,553,500 장기매출채권및기타채권 - 68,510,151,545 68,510,151,545 범주별 소계 1,055,288,823 134,392,989,890 135,448,278,713 범주별 합계 1,055,288,823 469,037,271,500 470,092,560,323 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 109,546,475,297 2,478,678,196 112,025,153,493 92,429,457,701 3,105,045,568 95,534,503,269 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 682,493,814 1,557,609,775 521,547,253 1,581,119,720 외화환산손익 (1,298,700,959) (367,828,827) 359,284,080 (68,546,283) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - - - 219,856,911 금융자산평가손익 39,142,628 39,142,628 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(자본반영_세전) - - - (14,198,304) 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,414,679 7,364,505 2,318,351 6,910,446 대여금 이자수익 599,886,699 1,740,164,356 669,061,636 1,511,718,447 매출채권및기타채권 이자수익 1,369,580,295 3,764,411,682 1,475,223,909 3,253,710,335 외화환산손익 (1,017,987,292) (284,287,919) 88,228,289 402,047,245 단기금융상품 이자수익 1,896,210,728 2,571,723,750 390,908,304 2,110,639,634 장기금융상품 외화환산손익 (947,500) 410,000 - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (126,101,158) (406,730,228) (70,401,992) (214,683,451) 매입채무및기타채무의외화환산손익 296,463,071 (92,197,237) (538,861,707) (149,037,833) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 계좌 예치 보증금 17,963,500 17,553,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 9,619,652 1,307,555,504 기타 요구불예금 44,453,294,715 33,517,046,003 현금성 자산으로 분류된 단기예금 35,105,756,672 9,977,735,542 합 계 79,568,671,039 44,802,337,049 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 67,188,381,308 (16,299,385,808) - 50,888,995,500 단기미청구공사 457,184,351,071 (8,041,823,197) - 449,142,527,874 기타채권 74,383,172,002 (234,231,313) (898,932,463) 73,250,008,226 소 계 598,755,904,381 (24,575,440,318) (898,932,463) 573,281,531,600 비유동자산 기타채권 78,623,900,000 - (3,467,462,156) 75,156,437,844 합 계 677,379,804,381 (24,575,440,318) (4,366,394,619) 648,437,969,444 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 222,366,510,925 (16,288,088,657) - 206,078,422,268 단기미청구공사 550,745,893,674 (4,876,758,651) - 545,869,135,023 기타채권 79,475,803,219 (237,434,133) (1,336,398,745) 77,901,970,341 소 계 852,588,207,818 (21,402,281,441) (1,336,398,745) 829,849,527,632 비유동자산 기타채권 72,477,300,000 - (3,967,148,455) 68,510,151,545 합 계 925,065,507,818 (21,402,281,441) (5,303,547,200) 898,359,679,177 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,029,374,690 (234,231,313) - 1,795,143,377 미수수익 1,928,870,238 - - 1,928,870,238 보증금 70,424,927,074 - (898,932,463) 69,525,994,611 소 계 74,383,172,002 (234,231,313) (898,932,463) 73,250,008,226 비유동자산 보증금 78,623,900,000 - (3,467,462,156) 75,156,437,844 합 계 153,007,072,002 (234,231,313) (4,366,394,619) 148,406,446,070 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,828,478,253 (237,434,133) - 3,591,044,120 미수수익 17,879,501 - - 17,879,501 보증금 75,629,445,465 - (1,336,398,745) 74,293,046,720 소 계 79,475,803,219 (237,434,133) (1,336,398,745) 77,901,970,341 비유동자산 보증금 72,477,300,000 - (3,967,148,455) 68,510,151,545 합 계 151,953,103,219 (237,434,133) (5,303,547,200) 146,412,121,886 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 364,306,410,382 478,178,974,556 손상검토된 채권 160,066,321,997 294,933,430,043 60일 이내 4,863,154,393 3,995,132,946 60일 초과 90일 이내 862,271,537 278,486,449 90일 초과 120일 이내 40,028,389,280 44,445,951,772 120일 초과 1년 이내 66,815,883,816 184,959,480,808 1년 초과 47,496,622,971 61,254,378,068 소 계 524,372,732,379 773,112,404,599 차감 : 대손충당금 (24,341,209,005) (21,164,847,308) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 500,031,523,374 751,947,557,291 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 152,523,495,314 151,195,814,196 손상검토된 채권 483,576,688 757,289,023 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 4,835,605 15,115,850 90일 초과 120일 이내 159,466,465 436,496,650 120일 초과 1년 이내 85,210,305 241,062,362 1년 초과 234,064,313 64,614,161 소 계 153,007,072,002 151,953,103,219 차감 : 대손충당금 (234,231,313) (237,434,133) 차감 : 현재가치할인차금 (4,366,394,619) (5,303,547,200) 합 계 148,406,446,070 146,412,121,886 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 21,164,847,308 237,434,133 19,964,368,116 10,000,000 손상된 채권에 대한 대손상각비 10,588,295,132 - 6,893,353,912 227,434,133 매출채권 및 기타채권 제각 - - (118,577,349) - 미사용금액 환입 (7,411,933,435) (3,202,820) (5,574,297,371) - 기말금액 24,341,209,005 234,231,313 21,164,847,308 237,434,133 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 500,000,000 - 500,000,000 단기금융펀드(MMF) 10,039,142,628 - - - 공제조합 출자금(주1,2) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 10,039,142,628 1,055,288,823 - 1,055,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 엔지니어링공제조합의 출자증권 96,174,978원은 계약보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 - 219,856,911 단기금융펀드(MMF) 39,142,628 - 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 합 계 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - (2) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 884,240,000 884,420,000 합 계 884,240,000 884,420,000 유동상각후원가측정금융자산 137,020,000 37,845,000 비유동상각후원가측정금융자산 747,220,000 846,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,889,647,884 59,315,167,732 5,823,706,952 65,018,709,845 대여금및수취채권 5,916,593,236 61,698,706,689 5,843,235,870 66,961,765,028 현재가치할인차금 (26,945,352) (2,383,538,957) (19,528,918) (1,943,055,183) 단기금융상품 210,000,000,000 - - - 장기금융상품 - 17,963,500 - 17,553,500 합 계 215,889,647,884 59,333,131,232 5,823,706,952 65,036,263,345 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,727,879,430 (26,945,352) 2,700,934,078 주택자금대여금(주2) 3,188,713,806 - 3,188,713,806 소 계 5,916,593,236 (26,945,352) 5,889,647,884 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,218,969,235 (2,383,538,957) 25,835,430,278 주택자금대여금(주2) 33,479,737,454 - 33,479,737,454 소 계 61,698,706,689 (2,383,538,957) 59,315,167,732 합 계 67,615,299,925 (2,410,484,309) 65,204,815,616 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,384,585,064 (19,528,918) 2,365,056,146 주택자금대여금(주2) 3,458,650,806 - 3,458,650,806 소 계 5,843,235,870 (19,528,918) 5,823,706,952 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,233,740,545 (1,943,055,183) 26,290,685,362 주택자금대여금(주2) 38,728,024,483 - 38,728,024,483 소 계 66,961,765,028 (1,943,055,183) 65,018,709,845 합 계 72,805,000,898 (1,962,584,101) 70,842,416,797 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 120,000,000,000 - - - 특정금전신탁 20,000,000,000 - - - CD 70,000,000,000 - - - 계좌 예치 보증금(주1) - 17,963,500 - 17,553,500 합 계 210,000,000,000 17,963,500 - 17,553,500 (주1) 해당 자산은 사용 제한 되었습니다.(주석 6 참조) 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 24,827,157,624 - 24,827,157,624 25,262,010,153 - 25,262,010,153 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 13,864,123,356 - 6,780,694,505 - 선급비용 13,800,652,112 2,073,706,041 8,021,663,698 1,695,586,650 기타 2,208,176,208 - 1,189,192,211 - 합 계 29,872,951,676 2,073,706,041 15,991,550,414 1,695,586,650 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 100.00% 4,163,597,596 4,163,597,596 합 계 5,303,858,700 5,303,858,700 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 4,163,597,596 - - 4,163,597,596 합 계 5,303,858,700 - - 5,303,858,700 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. - 4,163,597,596 - 4,163,597,596 합 계 1,140,261,104 4,163,597,596 - 5,303,858,700 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,162,058,609 1,234,090,248 6,422,016,951 961,237,238 케이피에스파트너스(주) 4,834,638,809 2,572,471,575 10,780,300,000 670,783,689 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 10,913,906,150 4,834,816,160 17,207,727,043 518,441,316 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,774,982,815 884,423,051 4,608,385,965 96,750,412 케이피에스파트너스(주) 3,788,561,784 2,061,840,305 12,920,710,000 182,821,716 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 9,221,817,222 4,235,949,028 8,512,319,954 833,675,514 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 135,488,000 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 56,266,650 합 계 516,786,650 191,754,650 (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 135,488,000 - - - 135,488,000 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 56,266,650 - - - 56,266,650 합 계 191,754,650 - - - 191,754,650 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워(주1) - - - 135,488,000 135,488,000 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - - 56,266,650 합 계 - 56,266,650 - 135,488,000 191,754,650 (주1) 손상징후가 해소되어 전기 중 460,520,000원을 손상차손환입으로 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. 또한 전기 중 유상감자로 인한 대가 325,032,000원을 수령하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,389,349,126 507,506,578 1,934,409,810 (121,898,641) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 1,337,902,955 - 1,514,268,852 1,247,368,402 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,404,057,943 377,011,838 3,780,717,338 485,478,151 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 118,476,292 - - (54,086,020) 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 90,989,941,611 - - 90,989,941,611 건물 334,163,413,401 - (102,095,093,385) 232,068,320,016 구축물 8,690,209,910 - (4,432,171,223) 4,258,038,687 기계장치 50,223,056,549 - (41,635,969,834) 8,587,086,715 차량운반구 14,014,504,394 (205,209,999) (7,595,254,554) 6,214,039,841 집기와비품 65,564,923,103 - (54,445,996,322) 11,118,926,781 공구와기구 295,546,279,853 (3,000) (231,121,656,832) 64,424,620,021 사용권자산 41,435,299,301 - (22,197,871,593) 19,237,427,708 건설중인자산 12,015,966,297 - - 12,015,966,297 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 916,008,822,571 (205,212,999) (463,524,013,743) 452,279,595,829 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,074,057,870 - - 91,074,057,870 건물 334,983,516,622 - (96,158,560,814) 238,824,955,808 구축물 8,650,169,930 - (4,167,741,685) 4,482,428,245 기계장치 50,110,175,343 - (38,703,983,634) 11,406,191,709 차량운반구 13,317,180,958 (259,329,999) (6,438,212,628) 6,619,638,331 집기와비품 63,871,178,497 - (49,985,306,043) 13,885,872,454 공구와기구 276,916,298,842 (3,000) (215,219,396,170) 61,696,899,672 사용권자산 26,498,166,996 - (13,363,318,735) 13,134,848,261 건설중인자산 2,399,800,281 - - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 871,185,773,491 (259,332,999) (424,036,519,709) 446,889,920,783 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토지 91,074,057,870 - (84,116,259) - - 90,989,941,611 건물 238,824,955,808 - (392,037,089) (6,447,518,157) 82,919,454 232,068,320,016 구축물 4,482,428,245 - - (266,243,114) 41,853,556 4,258,038,687 기계장치 11,406,191,709 - - (2,927,252,465) 108,147,471 8,587,086,715 차량운반구 6,619,638,331 - (18,185,445) (1,571,082,955) 1,183,669,910 6,214,039,841 집기와비품 13,885,872,454 1,492,608,781 (273,000) (4,500,865,556) 241,584,102 11,118,926,781 공구와기구 61,696,899,672 13,380,907,523 (625,991) (16,273,120,565) 5,620,559,382 64,424,620,021 사용권자산 13,134,848,261 20,243,991,855 (111,126,391) (14,030,286,017) - 19,237,427,708 건설중인자산 2,399,800,281 16,894,899,891 - - (7,278,733,875) 12,015,966,297 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - - 3,365,228,152 합 계 446,889,920,783 52,012,408,050 (606,364,175) (46,016,368,829) - 452,279,595,829 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,190,404,755 - (116,346,885) - - - 91,074,057,870 건물 247,056,799,696 - (485,937,207) (8,580,805,911) 834,899,230 - 238,824,955,808 구축물 4,813,311,436 - - (474,363,443) 143,480,252 - 4,482,428,245 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (3,856,753,517) 146,808,027 - 11,406,191,709 차량운반구 4,029,318,320 290,689,710 (98,000) (1,757,024,528) 4,305,052,829 (248,300,000) 6,619,638,331 집기와비품 14,500,332,697 3,486,434,827 (37,673,461) (5,827,984,283) 1,764,762,674 - 13,885,872,454 공구와기구 52,023,592,731 23,876,227,111 (363,743,443) (18,619,413,362) 4,780,236,635 - 61,696,899,672 사용권자산 13,205,574,609 11,537,338,507 (1,272,996,016) (10,335,068,839) - - 13,134,848,261 건설중인자산 1,008,509,740 13,475,092,094 - - (12,083,801,553) - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - 150,000,000 - 3,365,228,152 합 계 446,073,363,963 52,751,627,621 (2,276,795,012) (49,451,413,883) 41,438,094 (248,300,000) 446,889,920,783 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,520,013 (322,103,995) 1,251,416,018 합 계 1,996,995,395 (322,103,995) 1,674,891,400 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,520,013 (292,588,172) 1,280,931,841 합 계 1,996,995,395 (292,588,172) 1,704,407,223 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 기말금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,280,931,841 (29,515,823) 1,251,416,018 합 계 1,704,407,223 (29,515,823) 1,674,891,400 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 423,475,382 - - 423,475,382 건물 1,360,669,407 (38,299,472) (41,438,094) 1,280,931,841 합 계 1,784,144,789 (38,299,472) (41,438,094) 1,704,407,223 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 38,508,712 113,448,016 32,184,008 112,425,791 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 29,264,094 58,487,452 13,893,768 39,321,546 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,065,649,955,377 1,476,281,028,252 (1,103,404,259,885) 2,438,526,723,744 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,457,527,622 1,633,030,721,508 (1,521,838,293,753) 2,065,649,955,377 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,873,533,046,574 (2,259,994,947,787) 613,538,098,787 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,992,537,717,699 (2,392,932,760,791) 599,604,956,908 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 13,561,593,958 23,943,690,362 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 34,421,331,145 27,496,670,408 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 457,184,351,071 550,745,893,674 계약부채 초과청구공사 (10,002,213,960) (9,201,254,594) 선수금 (24,879,170,307) (23,124,613,641) 소 계 (34,881,384,267) (32,325,868,235) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 8,041,823,197원 및 4,876,758,651원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 611,402,283 6,512,020,042 463,087,386 6,975,107,428 7,929,599,414 2,874,040,680 개보수공사 64,567,230 (568,305,967) 3,973,792,287 3,405,486,320 599,175,110 12,046,614,296 합 계 675,969,513 5,943,714,075 4,436,879,673 10,380,593,748 8,528,774,524 14,920,654,976 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4 참조)(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 752,475,679 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 98.39% 15,892,150,619 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 100.00% - - - - - '21년도 새울1,2호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 95.57% - - - - 3,188,911,084 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2023.07.01 2024.06.30 96.98% 53,816,748,739 - - - - 2024년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2024.07.01 2025.06.30 31.52% 19,952,219,551 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (20,028,199,671) - 9,132,231 산업재산권 4,692,635,604 (2,815,981,498) - 1,876,654,106 개발중인무형자산 885,073,844 - - 885,073,844 기타의무형자산 32,106,000,757 (26,772,503,468) (91,805,135) 5,241,692,154 합 계 57,721,042,107 (49,616,684,637) (91,805,135) 8,012,552,335 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,997,693,445) - 39,638,457 산업재산권 4,288,826,859 (2,556,268,763) - 1,732,558,096 개발중인무형자산 789,232,324 - - 789,232,324 기타의무형자산 31,441,820,874 (25,354,016,896) (91,805,135) 5,995,998,843 합 계 56,557,211,959 (47,907,979,104) (91,805,135) 8,557,427,720 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 39,638,457 - - (30,506,226) - 9,132,231 산업재산권 1,732,558,096 - - (259,712,735) 403,808,745 1,876,654,106 개발중인무형자산 789,232,324 499,650,265 - - (403,808,745) 885,073,844 기타의무형자산 5,995,998,843 664,979,883 - (1,419,286,572) - 5,241,692,154 합 계 8,557,427,720 1,164,630,148 - (1,709,505,533) - 8,012,552,335 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 84,798,787 - - (45,160,330) - 39,638,457 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (319,068,503) 679,180,353 1,732,558,096 개발중인무형자산 1,113,296,521 2,288,432,005 - - (2,612,496,202) 789,232,324 기타의무형자산 5,629,666,855 305,453,009 - (1,872,436,870) 1,933,315,849 5,995,998,843 합 계 8,270,365,862 2,593,885,014 (70,157,453) (2,236,665,703) - 8,557,427,720 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 32,456,002,062 (14,973,101,966) 17,482,900,096 차량운반구 8,979,297,239 (7,224,769,627) 1,754,527,612 합 계 41,435,299,301 (22,197,871,593) 19,237,427,708 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 15,751,405,526 (7,122,060,343) 8,629,345,183 차량운반구 10,746,761,470 (6,241,258,392) 4,505,503,078 합 계 26,498,166,996 (13,363,318,735) 13,134,848,261 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 8,629,345,183 19,841,364,522 (105,926,881) (10,881,882,728) 17,482,900,096 차량운반구 4,505,503,078 402,627,333 (5,199,510) (3,148,403,289) 1,754,527,612 합 계 13,134,848,261 20,243,991,855 (111,126,391) (14,030,286,017) 19,237,427,708 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,408,269,683 7,446,525,123 (299,540,484) (5,925,909,139) 8,629,345,183 차량운반구 5,797,304,926 4,090,813,384 (973,455,532) (4,409,159,700) 4,505,503,078 합 계 13,205,574,609 11,537,338,507 (1,272,996,016) (10,335,068,839) 13,134,848,261 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 11,157,830,725 5,357,418,853 1년 초과 5년 이내 2,035,449,790 2,562,757,334 5년 초과 197,694,000 412,188,000 할인되지 않은 총 리스료 13,390,974,515 8,332,364,187 현재가치 조정금액 등 (303,779,995) (344,160,613) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 13,087,194,520 7,988,203,574 (주1) 리스부채는 재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 7,988,203,574 17,414,435,930 (93,040,502) 406,730,228 (12,711,998,354) 82,863,644 13,087,194,520 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 9,502,074,186 6,030,131,669 (933,297,090) 284,345,583 (6,767,822,877) (127,227,897) 7,988,203,574 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 10,940,218,353 5,181,517,025 비유동부채 2,146,976,167 2,806,686,549 합 계 13,087,194,520 7,988,203,574 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 10,881,882,728 4,305,194,801 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 3,148,403,289 3,259,571,634 리스부채의 이자비용 406,730,228 214,683,451 리스료 - 단기 리스 18,465,353,350 18,830,721,521 리스료 - 소액 기초자산 리스 360,044,470 301,863,000 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 33,262,414,065 26,912,034,407 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 31,537,396,174원 및 24,227,825,253원입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 14,006,223,959 - 10,081,978,059 - 미지급금 20,420,575,932 331,702,029 10,105,912,687 298,359,019 미지급비용 64,071,457,053 - 66,899,801,880 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 52,248,050 - 리스부채 10,940,218,353 2,146,976,167 5,181,517,025 2,806,686,549 합 계 109,546,475,297 2,478,678,196 92,429,457,701 3,105,045,568 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 종업원급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 50,744,245,785 458,491,714 기타장기종업원급여채무 194,762,683 234,292,454 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.56% 4.13% 기대임금상승률 3.55 ~ 5.63% 3.55 ~ 5.63% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 405,925,954,385 345,530,945,431 당기근무원가 27,180,643,095 31,641,069,282 이자비용 11,820,852,161 17,084,755,168 재측정요소 23,895,721,401 62,327,725,444 지급액 (39,784,259,260) (50,658,540,940) 기말확정급여채무 429,038,911,782 405,925,954,385 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 405,467,462,671 423,231,797,919 사외적립자산의 이자수익 11,839,052,893 20,555,759,430 재측정요소 150,872,773 2,293,907,892 지급액 (39,162,722,340) (50,033,002,570) 고용인(사용자)의 기여금 - 9,419,000,000 기말사외적립자산의 공정가치 378,294,665,997 405,467,462,671 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 292,168,640,216 281,086,105,254 지분상품 8,249,105 1,422,022,555 채무상품 86,117,776,676 122,959,334,862 합 계 378,294,665,997 405,467,462,671 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 27,180,643,095 23,523,815,459 부채에 대한 이자비용 11,820,852,161 12,778,921,488 사외적립자산의 이자수익 (11,839,052,893) (15,473,394,015) 합 계 27,162,442,363 20,829,342,932 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 24,443,186,570 18,647,308,205 판매비와관리비 2,187,900,490 1,690,633,020 잡급 531,355,303 491,401,707 합 계 27,162,442,363 20,829,342,932 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 23,895,721,401 62,327,725,444 사외적립자산의 수익 (150,872,773) (2,293,907,892) 합 계 23,744,848,628 60,033,817,552 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 5,886,560,189원(전분기 : 5,111,738,556원), 판매비와관리비에 174,407,954원(전분기 : 175,139,064원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 86,700,437,162 - 96,537,946,200 - 손실부담계약충당부채 675,969,513 - 59,503,215 - 소송충당부채 - 816,040,377 - 1,550,219,175 기타충당부채(주1) - - 19,160,430,119 - 합 계 87,376,406,675 816,040,377 115,757,879,534 1,550,219,175 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 한국원자력환경복원연구원(구, 원전해체연구소)에 48,345백만원을 출연하기로 의결하였으며, 보고기간말 현재 출연이 완료되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여충당부채 96,537,946,200 75,297,270,439 - (85,134,779,477) 86,700,437,162 손실부담계약충당부채 59,503,215 616,466,298 - - 675,969,513 소송충당부채 1,550,219,175 876,596,202 - (1,610,775,000) 816,040,377 기타충당부채 19,160,430,119 - 177,569,881 (19,338,000,000) - 합 계 117,308,098,709 76,790,332,939 177,569,881 (106,083,554,477) 88,192,447,052 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,017,556,299 103,481,372,171 - (100,425,440,810) (1,535,541,460) 96,537,946,200 손실부담계약충당부채 307,053,382 - - - (247,550,167) 59,503,215 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (954,676,728) 1,550,219,175 기타충당부채 40,026,540,712 - 530,163,905 (21,296,096,000) (100,178,498) 19,160,430,119 합 계 138,693,625,865 103,481,372,171 530,163,905 (122,559,116,379) (2,837,946,853) 117,308,098,709 25. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 25,721,975,092 23,124,613,641 예수금 8,866,365,384 16,278,591,022 초과청구공사 10,002,213,960 9,201,254,594 기타 9,827,740,020 29,507,075,132 합 계 54,418,294,456 78,111,534,389 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,104,965,000,000 1,087,705,000,000 미처분이익잉여금 116,180,948,548 114,377,526,590 합 계 1,276,845,948,548 1,257,782,526,590 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,090,355,000,000 1,073,095,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,104,965,000,000 1,087,705,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,257,782,526,590 1,202,131,473,919 배당금지급 (97,110,000,000) (58,725,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (18,259,788,594) (46,929,353,691) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 - (543,951,765) 당(분)기순이익 134,433,210,552 161,849,358,127 기말금액 1,276,845,948,548 1,257,782,526,590 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 2,158 97,110,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (46,983,128,426) (53,774,735) 당기변동 (23,744,848,628) (60,033,817,552) 법인세효과 5,485,060,034 13,104,463,861 기말금액 (65,242,917,020) (46,983,128,426) 28. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - (380,479,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (205,397,804) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 707,349,500 법인세효과 - (121,472,310) 기말금액 - - 29. 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 190,659,230,915 564,332,885,048 21,891,391,525 97,030,887,724 212,550,622,440 661,363,772,772 계획예방정비공사수익 73,030,804,120 281,273,809,962 - - 73,030,804,120 281,273,809,962 개보수공사수익 55,860,194,698 144,868,425,387 6,311,967,676 15,898,251,764 62,172,162,374 160,766,677,151 기타수익 53,735,185 173,416,525 902,118,251 2,185,066,970 955,853,436 2,358,483,495 합 계 319,603,964,918 990,648,536,922 29,105,477,452 115,114,206,458 348,709,442,370 1,105,762,743,380 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 319,603,964,918 990,648,536,922 29,105,477,452 115,114,206,458 348,709,442,370 1,105,762,743,380 합 계 319,603,964,918 990,648,536,922 29,105,477,452 115,114,206,458 348,709,442,370 1,105,762,743,380 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 182,898,517,070 546,746,852,321 32,929,822,432 119,684,365,046 215,828,339,502 666,431,217,367 계획예방정비공사수익 56,004,594,796 266,669,524,016 2,672,044,263 9,572,793,332 58,676,639,059 276,242,317,348 개보수공사수익 53,141,605,487 138,235,928,756 3,436,236,818 10,242,613,339 56,577,842,305 148,478,542,095 기타수익 191,020,419 296,852,968 173,464,828 246,933,656 364,485,247 543,786,624 합 계 292,235,737,772 951,949,158,061 39,211,568,341 139,746,705,373 331,447,306,113 1,091,695,863,434 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 292,235,737,772 951,949,158,061 39,211,568,341 139,746,705,373 331,447,306,113 1,091,695,863,434 합 계 292,235,737,772 951,949,158,061 39,211,568,341 139,746,705,373 331,447,306,113 1,091,695,863,434 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,710,175,469 26,732,724,983 9,344,276,507 28,138,586,282 퇴직급여 817,454,164 2,362,308,444 634,781,964 1,865,772,084 복리후생비 1,094,884,901 3,491,574,788 1,159,728,304 3,665,446,087 여비교통비 344,063,004 1,115,102,001 384,518,342 1,184,052,471 통신비 57,816,585 177,787,994 59,552,503 179,543,419 수도광열비 247,581,319 596,131,921 235,536,719 540,761,033 세금과공과 69,314,434 1,808,758,873 70,959,532 2,366,362,785 협회비 74,892,000 774,368,905 221,193,000 713,543,557 소모품비 27,674,616 113,418,034 27,118,332 135,546,570 피복비 44,753,100 111,178,530 768,000 32,752,619 도서인쇄비 44,803,997 117,080,268 39,648,335 130,593,312 차량유지비 14,595,309 47,150,235 15,546,735 47,161,961 지급수수료 2,378,068,743 7,778,574,754 2,501,991,547 7,540,448,858 운반비 100,000 120,000 - 82,273 업무추진비 - 2,321,651 900,700 2,493,058 광고선전비 256,331,787 891,978,466 231,933,904 797,889,039 교육훈련비 175,298,874 442,536,475 146,367,883 287,506,414 경상개발비 767,233,409 2,207,723,268 772,381,311 2,216,780,905 보험료 20,639,205 62,344,304 21,888,612 58,092,243 임차료 94,067,741 382,198,867 94,461,982 343,803,694 수선비 38,040,912 108,011,468 48,765,811 133,239,014 감가상각비 1,477,632,703 4,472,591,784 1,438,111,768 4,343,835,249 감가상각비(투자부동산) 3,997,252 11,991,753 7,627,750 26,513,747 무형자산상각비 382,321,261 1,174,486,606 376,893,294 1,147,788,472 대손상각비(대손충당금환입) 938,069,665 3,173,158,877 (3,552,586,729) (1,616,281,145) 기타판매비와관리비 1,303,888,943 2,933,812,754 833,643,710 3,143,539,403 합 계 19,383,699,393 61,089,436,003 15,116,009,816 57,425,853,404 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채 등의 환입 - - 46,989,377 1,018,634,237 기타 12,434,516 50,014,026 16,104,038 54,279,344 합 계 12,434,516 50,014,026 63,093,415 1,072,913,581 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 634,580,974 876,596,202 - - 기부금 910,409,609 1,933,917,389 1,529,329,579 2,253,391,444 합 계 1,544,990,583 2,810,513,591 1,529,329,579 2,253,391,444 32. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 516,129,683 1,067,206,874 801,534,522 1,797,340,931 외화환산이익(금융수익외) (621,934,717) 129,930,792 (379,463,081) 443,971,493 외환차익(금융수익외) 469,096,381 2,035,345,225 1,216,431,846 3,374,433,995 그밖의 기타이익 383,896,996 1,878,482,243 300,510,356 3,155,612,303 유형자산처분손실 (48,407,695) (74,844,547) (897,467) (123,940,545) 무형자산처분손실 - - - (70,157,453) 외화환산손실(금융원가외) (186,624,261) (423,142,304) (14,685,917) (192,069,884) 외환차손(금융원가외) (604,084,897) (1,196,452,768) (592,473,452) (2,293,675,738) 그밖의 기타손실 (13,316,553) (42,215,265) (114,741,263) (1,128,494,185) 합 계 (105,245,063) 3,374,310,250 1,216,215,544 4,963,020,917 33. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,550,586,215 9,641,274,068 3,059,059,453 8,683,955,493 배당금수익 - - - 69,078,000 외화환산이익 (617,456,797) 701,635,953 306,218,813 1,064,467,133 외환차익 38,118,676 57,144,885 - 85,829,251 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 39,142,628 39,142,628 - - 합 계 4,010,390,722 10,439,197,534 3,365,278,266 9,903,329,877 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 682,493,814 1,557,609,775 521,547,253 1,581,119,720 단기금융상품 1,896,210,728 2,571,723,750 390,908,304 2,110,639,634 매출채권및기타채권 1,369,580,295 3,764,411,682 1,475,223,909 3,253,710,335 대여금및수취채권 599,886,699 1,740,164,356 669,061,636 1,511,718,447 상각후원가측정금융자산 2,414,679 7,364,505 2,318,351 6,910,446 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 219,856,911 합 계 4,550,586,215 9,641,274,068 3,059,059,453 8,683,955,493 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 157,795,482 584,300,109 200,743,912 629,194,796 외화환산손실 595,156,905 1,152,328,424 3,419,153 1,131,905,613 외환차손 241,051 1,628,659 2,815,326 9,148,830 합 계 753,193,438 1,738,257,192 206,978,391 1,770,249,239 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 126,101,158 406,730,228 70,401,992 214,683,451 충당부채의 전입액 31,694,324 177,569,881 130,341,920 414,511,345 합 계 157,795,482 584,300,109 200,743,912 629,194,796 34. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 인식한 법인세의 유효세율은 23.02% 및 23.12%입니다.(2) 당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 한국에서 『국제조세조정에 관한 법률 제19191호 일부 개정안』에 따라 당사는 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도부터 필라2 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 2022년 및 2023년의 재무 정보에 기초하여 글로벌최저한세 규칙에 따른 추가세액이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며일부 국가에 대한 평가에 필요한 정보를 수집 중에 있습니다. 필라2 법률로 인한 영향 평가는 2024년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.필라2 도입으로 인한 영향은 현재 검토가 진행 중인 다른 국가에서도 발생할 수 있습니다. 당사는 현재까지 식별된 필라2 법인세가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 필라2 법률과 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용합니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 434,852,529 - - 434,852,529 사용된 원재료 - - 64,165,326,597 64,165,326,597 급여 - 26,732,724,983 349,191,788,295 375,924,513,278 퇴직급여 - 2,362,308,444 30,329,746,759 32,692,055,203 외주비 - - 170,200,450,332 170,200,450,332 복리후생비 - 3,491,574,788 55,942,974,995 59,434,549,783 여비교통비 - 1,115,102,001 32,810,042,577 33,925,144,578 통신비 - 177,787,994 1,802,647,642 1,980,435,636 수도광열비 - 596,131,921 2,125,663,097 2,721,795,018 세금과공과 - 1,808,758,873 2,701,020,192 4,509,779,065 협회비 - 774,368,905 174,040,000 948,408,905 소모품비 - 113,418,034 12,561,089,223 12,674,507,257 피복비 - 111,178,530 2,861,587,500 2,972,766,030 도서인쇄비 - 117,080,268 291,679,974 408,760,242 차량유지비 - 47,150,235 1,410,306,496 1,457,456,731 지급수수료 - 7,778,574,754 14,731,363,525 22,509,938,279 운반비 - 120,000 1,062,900,333 1,063,020,333 업무추진비 - 2,321,651 - 2,321,651 광고선전비 - 891,978,466 233,807,777 1,125,786,243 교육훈련비 - 442,536,475 3,376,238,726 3,818,775,201 경상개발비 - 2,207,723,268 6,912,955,784 9,120,679,052 보험료 - 62,344,304 4,864,828,928 4,927,173,232 임차료 - 382,198,867 18,443,198,953 18,825,397,820 수선비 - 108,011,468 1,247,765,866 1,355,777,334 감가상각비 - 4,472,591,784 41,543,777,045 46,016,368,829 감가상각비(투자부동산) - 11,991,753 17,524,070 29,515,823 무형자산상각비 - 1,174,486,606 535,018,927 1,709,505,533 대손상각비(대손충당금환입) - 3,173,158,877 - 3,173,158,877 기타 - 2,933,812,754 59,375,940,861 62,309,753,615 합 계 434,852,529 61,089,436,003 878,913,684,474 940,437,973,006 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 3,848,486,580 - - 3,848,486,580 사용된 원재료 - - 70,444,378,002 70,444,378,002 급여 - 28,138,586,282 348,185,797,062 376,324,383,344 퇴직급여 - 1,865,772,084 23,759,046,761 25,624,818,845 외주비 - - 190,540,279,716 190,540,279,716 복리후생비 - 3,665,446,087 55,585,748,232 59,251,194,319 여비교통비 - 1,184,052,471 34,157,537,248 35,341,589,719 통신비 - 179,543,419 1,615,075,735 1,794,619,154 수도광열비 - 540,761,033 2,250,677,414 2,791,438,447 세금과공과 - 2,366,362,785 2,637,110,127 5,003,472,912 협회비 - 713,543,557 57,535,500 771,079,057 소모품비 - 135,546,570 12,015,038,801 12,150,585,371 피복비 - 32,752,619 1,058,258,300 1,091,010,919 도서인쇄비 - 130,593,312 278,521,121 409,114,433 차량유지비 - 47,161,961 1,501,449,415 1,548,611,376 지급수수료 - 7,540,448,858 14,656,399,730 22,196,848,588 운반비 - 82,273 894,502,239 894,584,512 업무추진비 - 2,493,058 - 2,493,058 광고선전비 - 797,889,039 105,236,804 903,125,843 교육훈련비 - 287,506,414 3,455,731,551 3,743,237,965 경상개발비 - 2,216,780,905 9,049,792,776 11,266,573,681 보험료 - 58,092,243 4,826,981,004 4,885,073,247 임차료 - 343,803,694 18,788,780,827 19,132,584,521 수선비 - 133,239,014 1,435,056,537 1,568,295,551 감가상각비 - 4,343,835,249 32,118,581,587 36,462,416,836 감가상각비(투자부동산) - 26,513,747 1,947,119 28,460,866 무형자산상각비 - 1,147,788,472 495,931,825 1,643,720,297 대손상각비(대손충당금환입) - (1,616,281,145) - (1,616,281,145) 기타 - 3,143,539,403 61,015,132,803 64,158,672,206 합 계 3,848,486,580 57,425,853,404 890,930,528,236 952,204,868,220 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 32,834,567,946 134,433,210,552 29,509,119,851 116,400,964,195 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 730 2,987 656 2,587 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 289,568,671,039 44,802,337,049 순차입금 - - 자본총계 1,285,845,948,548 1,266,782,526,590 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 79,559,051,387 43,494,781,545 상각후원가측정금융자산 884,240,000 884,420,000 매출채권및기타채권 199,295,441,570 352,490,544,154 대여금 65,204,815,616 70,842,416,797 단기금융상품 210,000,000,000 - 장기금융상품 17,963,500 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 11,094,431,451 1,055,288,823 합 계 566,055,943,524 468,785,004,819 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 지급기일을 기준으로 한 연체기간별로 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 40,302,562,089 (37,390,093,769) 33,661,853,250 (31,683,878,250) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (34,000,712,140) 39,612,220,024 (30,858,132,394) 35,873,922,950 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, INR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 INR 906,507,690 887,998,131 275,664,731 364,226,503 IDR 413,052,567 30,190,659 1,714,530,816 994,211,244 PKR 95,362,355 158,006,392 10,417,680 55,530,905 BDT 886,090 886,607 - - USD 20,984,866 5,470,082 1,926,906 1,224,609 MGA 5,778,114,826 3,545,076,135 316,267,896 495,287,591 ZAR 78,887,750 84,649,650 - - JOD 861,607 568,704 161,740 644,023 UYU 146,581,069 120,767,507 1,068,340 2,028,109 BWP 684,127 684,521 - - JPY - 911,313,745 - - AED 2,334,117 1,674,160 1,958,160 4,331,018 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,917,400,173 (4,917,400,173) 3,202,824,701 (3,202,824,701) 자본의 증가(감소) 4,917,400,173 (4,917,400,173) 3,202,824,701 (3,202,824,701) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 109,764,087,668 1,473,311,536 893,840,283 197,694,000 112,328,933,487 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 92,605,359,529 1,347,916,005 1,513,200,348 412,188,000 95,878,663,882 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 79,568,671,039 - - - 79,568,671,039 상각후원가측정금융자산 137,020,000 747,220,000 - - 884,240,000 대여금 5,916,593,236 28,486,539,034 33,212,167,655 - 67,615,299,925 매출채권및기타채권 141,571,553,310 78,623,900,000 - - 220,195,453,310 단기금융상품 210,000,000,000 - - - 210,000,000,000 장기금융상품 - 17,963,500 - - 17,963,500 당기손익-공정가치측정금융자산 10,039,142,628 - - 1,055,288,823 11,094,431,451 합 계 447,232,980,213 107,875,622,534 33,212,167,655 1,055,288,823 589,376,059,225 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 44,802,337,049 - - - 44,802,337,049 상각후원가측정금융자산 37,845,000 846,575,000 - - 884,420,000 대여금 5,843,235,870 23,144,648,355 43,817,116,673 - 72,805,000,898 매출채권및기타채권 301,842,314,144 72,477,300,000 - - 374,319,614,144 장기금융상품 - 17,553,500 - - 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 352,525,732,063 96,486,076,855 43,817,116,673 1,055,288,823 493,884,214,414 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,539,142,628 555,288,823 11,094,431,451 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (205,397,804) (8,800,000) - 합 계 769,486,627 - (205,397,804) (8,800,000) 555,288,823 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp., 케이피에스파트너스(주),KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 공동기업 (주)인천뉴파워, Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 코스포영남파워(주), 신평택발전(주),강원풍력발전(주), 강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), 고성그린파워(주), 광양그린에너지(주),한국산업은행, Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company,KELECO, KEPCO KPS CARABAO Corp., Nawah Energy Company 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,821,809,821 1,810,374,985 기타거래(주1) 85,333,202,040 73,677,758,429 487,111,988 450,775,267 배당 - - 49,530,416,000 29,949,750,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 2,426,078,752 1,119,615,875 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 61,497,189 70,099,376 10,780,300,000 9,867,560,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 기타거래 1,024,402,340 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 - 69,078,000 - - 기타거래 - 22,419,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 기타거래(주1) 520,547,201,009 454,345,751,804 540,585,265 2,346,756,333 한국남동발전(주) 기타거래(주1) 83,217,885,122 88,666,875,348 36,401,264 885,154,986 한국중부발전(주) 기타거래(주1) 83,669,689,230 102,830,873,198 93,134,936 1,709,710,675 한국서부발전(주) 기타거래(주1) 72,167,651,557 68,512,516,556 179,192,840 1,151,083,461 한국남부발전(주) 기타거래(주1) 62,187,944,095 67,007,775,178 158,010,570 769,556,241 한국동서발전(주) 기타거래(주1) 44,007,294,261 53,388,295,558 101,090,759 409,045,030 한국전력기술(주) 기타거래 - 18,000,000 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 2,048,843,028 2,178,256,277 동두천드림파워(주) 기타거래(주1) 2,985,955,550 5,209,421,811 899,544 - 코스포영남파워(주) 기타거래 254,847,750 27,472,750 - - 현대그린파워(주) 기타거래 106,855,140 312,688,554 - - 신평택발전(주) 기타거래 8,172,225,729 4,035,587,369 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 1,013,220 10,000,000 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 10,330,606,609 8,535,840,943 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 9,756,546 40,675,597 - - 고성그린파워(주) 기타거래 10,460,000 - - - 강릉에코파워(주) 기타거래 2,608,848 2,608,848 - - 광양그린에너지(주) 기타거래 282,000,000 - - - Nawah Energy Company 기타거래 596,719,201 - - - 한국산업은행 기타거래 93,531,506 300,693,877 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 30,934,211,798 26,327,572,476 - - 미수금 등 - 60,242,494 - - 매입채무 - - 166,219,295 182,928,741 미지급금 등(주1) - - 187,442,682 298,363,154 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 399,969,441 241,967,514 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 1,013,100 985,820 - - 미지급금 등 - - 1,352,470,000 920,392,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 매출채권 1,046,514,059 330,841,988 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 356,585,841,162 522,749,639,026 - - 대손충당금 (688,498,151) (2,234,164,234) - - 미수금 등 - 204,489,901 - - 미지급금 등(주1) - - 7,867,391,444 2,187,010,981 한국남동발전(주) 매출채권 26,346,043,757 30,338,036,723 - - 미지급금 등(주1) - - 1,165,899,785 309,916,833 한국중부발전(주) 매출채권 15,908,862,234 16,461,747,287 - - 미지급금 등(주1) - - 1,369,388,614 27,563,448 한국서부발전(주) 매출채권 12,811,428,741 19,660,241,045 - - 미지급금 등(주1) - - 1,376,094,491 20,830,308 한국남부발전(주) 매출채권 13,162,070,813 20,937,855,375 - - 미지급금 등(주1) - - 912,608,465 9,900,000 한국동서발전(주) 매출채권 4,603,924,785 25,612,559,775 - - 미수금 등 - 41,539,720 - - 미지급금 등(주1) - - 537,979,585 - 한전KDN(주) 매입채무 - - - 230,357,713 미지급금 등 - - 229,637,498 - KELECO 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 대손충당금 (74,773,600) (74,773,600) - - 동두천드림파워(주) 매출채권 409,412,550 2,079,404,400 - - 미지급금 등(주1) - - 27,330,458 - 코스포영남파워(주) 매출채권 - 1,971,837,250 - - 현대그린파워(주) 매출채권 106,855,140 673,552,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,553,989,941 1,616,762,012 - - 강원풍력발전(주) 매출채권 1,013,220 - - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 1,992,366,532 2,469,277,350 - - 미지급금 등 - - 21,923,863,547 22,395,250,006 강릉에코파워(주) 매출채권 2,608,848 3,592,000 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 1,915,185 57,974,214 - - 광양그린에너지(주) 매출채권 282,000,000 - - - Nawah Energy Company 매출채권 596,719,201 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 20,000,000,000 (20,000,000,000) - (5) 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 7,913,565,004원과 5,907,507,888원입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 통화 한도금액 지급보증처 한전KPS Korea Electric Power Corporation forMaintenance Company 계약이행보증 USD 6,600,000 Korea Electric Power Corporation forPower Company (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 314,154,780 890,217,180 266,314,800 798,944,400 퇴직급여 13,185,750 39,557,250 12,523,483 37,570,448 합 계 327,340,530 929,774,430 278,838,283 836,514,848 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,278,733,875 7,620,335,019 개발중인무형자산의 본자산 대체 403,808,745 1,729,983,602 사용권자산과 리스부채의 증가 17,414,435,930 4,684,205,141 보증금의 사용권자산 대체 2,816,168,793 2,845,327,464 기타비유동충당부채의 유동성대체 - 14,503,500,000 유형자산의 비현금취득 633,207,129 1,548,726,144 (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 7,988,203,574 (12,305,268,126) 17,414,435,930 (93,040,502) 82,863,644 13,087,194,520 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,502,074,186 (6,483,477,294) 6,030,131,669 (933,297,090) (127,227,897) 7,988,203,574 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 김OO 외 123명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 1,761,849,380 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 568,200,973 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 두OOO 한전KPS 외 1명 손해배상(기) 181,640,516 한전KPS 중OOOOOOOO장 부당전직 등 구제 재심판정 취소청구 - 박OO 한전KPS 전세권설정등기 말소 - 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 이OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 53,100,000 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행(주1) USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행(주1) USD 93,380 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 9,238,899 USD 30,000,000 INR 351,900,638 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 44,606,582,990 KRW 44,606,582,990 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 351,900,638 및 USD 9,409,804에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 3분기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 136,983 162,677 100,182 (별도)당기순이익(백만원) 134,433 161,849 97,881 (연결)주당순이익(원) 3,044 3,615 2,226 현금배당금총액(백만원) - 97,110 58,725 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 59.7 58.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 6.0 3.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 2,158 1,305 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 4.3 4.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 3분기 매출채권 68,905 16,346 23.72% 미수금 2,038 234 11.48% 미수수익 1,945 - - 미청구공사 463,234 8,042 1.74% 합 계 536,122 24,622 4.59% 제40기 매출채권 229,159 16,334 7.13% 미수금 3,831 237 6.19% 미수수익 18 - - 미청구공사 554,682 4,877 0.88% 합 계 787,690 21,448 2.72% 제39기 매출채권 128,001 16,284 12.72% 미수금 1,278 10 0.78% 미수수익 91 - - 미청구공사 414,642 3,680 0.89% 합 계 544,012 19,974 3.67% 주) 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,448 19,974 16,833 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 (119) - ① 대손처리액(상각채권액) 0 (118) - ② 상각채권회수액 0 - - ③ 기타증감액 1 (1) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,173 1,593 3,141 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24,622 21,448 19,974 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,408 7,497 610 11,366 35,881 특수관계자 32,810 214 - - 33,024 계 49,218 7,711 610 11,366 68,905 구성비율(%) 71.42% 11.19% 0.89% 16.50% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 전력설비정비사업(단일부문) 저장품 24,827 25,262 28,749 기타재고자산 - - - 합 계 24,827 25,262 28,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.5% 1.6% 1.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 47.5회 46.3회 45.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024.01.02.에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제40기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 611 6,512 463 6,975 7,930 2,874 개보수공사 65 -568 3,974 3,406 599 12,047 합 계 676 5,944 4,437 10,381 8,529 14,921 주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2022.12.11. 196,771 100.00 752 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 294,323 98.39 15,892 - - - 한전KPS(주) '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 49,914 100.00 - - - - 한전KPS(주) '21년도 새울1,2호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 28,639 95.57 - - - - 한전KPS(주) 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2023.07.01 2024.06.30. 147,184 96.98 53,817 - - - 한전KPS(주) 2024년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2024.07.01 2025.06.30 63,307 31.52 19,952 - - - 합 계 - 90,413 - - - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 입니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 88,551 - 88,551 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,039 - - - 10,039