한전KPS 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 35 기 2018년 12월 31일 현재
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 50개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,454,039,573 4,516,520,266 3,937,519,307 4,431,531,773 22,927,701 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,501,050,801 357,543,428 7,143,507,373 4,815,495,742 765,936,807 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산리스')대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조 정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 636,128,991,073 (978,232,395) 635,150,758,678 1. 현금및현금성자산 38,461,477,917 - 38,461,477,917 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 431,276,061,094 - 431,276,061,094 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,926,840,445 (978,232,395) 31,948,608,050 Ⅱ. 비유동자산 644,792,383,784 9,124,519,107 653,916,902,891 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,722,837,330 9,747,846,147 451,470,683,477 4. 영업권이외의 무형자산 9,146,018,921 - 9,146,018,921 5. 관계기업 및 공동기업 투자지분 578,752,336 - 578,752,336 6. 이연법인세자산 24,668,977,878 - 24,668,977,878 7. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (623,327,040) 2,389,386,222 자 산 총 계 1,280,921,374,857 8,146,286,712 1,289,067,661,569 부 채 Ⅰ. 유동부채 270,359,215,883 2,683,979,952 273,043,195,835 1. 매입채무 및 기타채무 75,739,641,774 2,683,979,952 78,423,621,726 2. 당기법인세부채 24,053,935,657 - 24,053,935,657 3. 유동비금융부채 61,268,416,081 - 61,268,416,081 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,426,344,929 5,462,306,760 31,888,651,689 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 5,462,306,760 5,466,629,775 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 이연법인세부채 95,172,124 - 95,172,124 4. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,785,560,812 8,146,286,712 304,931,847,524 자 본 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 976,218,318,829 - 976,218,318,829 Ⅲ. 기타자본구성요소 (1,082,756,974) - (1,082,756,974) Ⅳ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 984,135,561,855 - 984,135,561,855 Ⅴ. 비지배지분 252,190 - 252,190 자 본 총 계 984,135,814,045 - 984,135,814,045 부 채 및 자 본 총 계 1,280,921,374,857 8,146,286,712 1,289,067,661,569 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 연결실체의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㄱ. 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용ㄴ. 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㄷ. 연장 또 는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ㄹ. 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용2) 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상검토를 수행합니다. - 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 국고채 이자율에 연결실체의 신용등급을 고려한 신용위험을 반영한 후, 개별자산의 고유위험을 가산하는 방식으로 증분차입이자율을 결정하였습니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 주석 19에서 설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 연결실체는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 연결재무상태표 및 분기연결포괄손익계산서를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 연결재무상태표 매출채권및기타채권 198,876,079,976 431,276,061,094 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 연결포괄손익계산서 영업외수익 11,072,998,552 - (11,072,998,552) 영업외비용 (2,744,729,427) - 2,744,729,427 기타수익 - 999,791,702 999,791,702 기타비용 - (899,189,885) (899,189,885) 기타이익 - 2,623,910,103 2,623,910,103 금융수익 - 6,041,847,722 6,041,847,722 금융원가 - (438,090,517) (438,090,517) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 연결재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 868,881,043,592 868,881,043,592 126,372,038,164 32,927,956,567 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 856,012,580,729 856,012,580,729 103,154,722,558 29,429,987,811 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,324,594,418,211 496,069,430 15,673,134,375 340,045,260,290 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,280,921,374,857 578,752,336 50,079,479,614 296,785,560,812 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 761,037,347,415 759,886,675,417 581,141,974,899 642,425,510,835 아 시 아 89,736,381,538 70,383,898,351 3,441,061,495 1,371,709,032 아메리카 9,146,090,145 5,118,191,841 545,343,255 379,002,436 아프리카 8,528,153,813 20,417,377,284 532,988,134 616,161,481 기 타 433,070,681 206,437,836 - - 합 계 868,881,043,592 856,012,580,729 585,661,367,783 644,792,383,784 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 748,236백만원(전분기: 727,800백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 349,287백만원(전분기: 358,069백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 82,744,541,798 - 82,744,541,798 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,122,452,055 - - - 20,122,452,055 단기대여금 - - 7,569,870,268 - 7,569,870,268 단기금융상품 - - 174,600,650,000 - 174,600,650,000 매출채권및기타채권 - - 179,405,728,914 - 179,405,728,914 범주별 소계 20,122,452,055 - 444,320,790,980 - 464,443,243,035 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 555,288,823 - - - 555,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 355,410,000 - 355,410,000 장기대여금 - - 48,873,362,253 - 48,873,362,253 장기매출채권및기타채권 - - 52,687,315,132 - 52,687,315,132 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 101,916,087,385 - 102,685,574,012 범주별 합계 20,677,740,878 214,197,804 546,236,878,365 - 567,128,817,047 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 38,461,477,917 - 38,461,477,917 유동당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 - - - 13,101,577,365 단기대여금 - - 7,388,593,976 - 7,388,593,976 단기금융상품 - - 104,000,000,000 - 104,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 198,876,079,976 - 198,876,079,976 범주별 소계 13,101,577,365 - 348,726,151,869 - 361,827,729,234 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 67,325,654,581 - - - 67,325,654,581 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,160,240,000 - 1,160,240,000 장기대여금 - - 46,154,745,897 - 46,154,745,897 매출채권및기타채권 - - 50,808,245,775 - 50,808,245,775 범주별 소계 67,325,654,581 214,197,804 98,123,231,672 - 165,663,084,057 범주별 합계 80,427,231,946 214,197,804 446,849,383,541 - 527,490,813,291 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 73,288,768,254 - 73,288,768,254 매입채무및기타채무 - 4,724,140,259 - 4,724,140,259 범주별 합계 - 78,012,908,513 - 78,012,908,513 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 75,739,641,774 - 75,739,641,774 매입채무및기타채무 - 4,323,015 - 4,323,015 범주별 합계 - 75,743,964,789 - 75,743,964,789 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 286,376,937 762,957,673 180,180,829 972,732,873 외화환산손익 61,573,622 (116,935,618) 91,987,637 468,469,747 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 41,410,843 337,995,428 - - 금융자산평가손익 69,013,699 325,424,563 - - 금융자산처분손익 - (74,915,631) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,528,912 10,756,249 12,006,109 36,345,900 대여금 이자수익 347,561,255 1,017,120,135 371,973,440 1,046,470,711 외화환산손익 255,388,607 (143,124,095) 499,317,660 363,861,938 매출채권및기타채권 이자수익 523,954,974 1,583,715,103 497,409,898 1,469,277,098 외화환산손익 82,214,998 103,832,576 (602,448,381) (274,093,178) 단기금융상품 이자수익 691,949,001 2,053,883,113 646,294,712 1,505,456,353 장기금융상품 이자수익 - 1,205,479 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (81,103,776) (375,093,207) - - 매입채무및기타채무의외화환산손익 (31,253,387) (40,916,555) 61,705,159 15,235,763 (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용 375,093,207원 입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 4,000,000,000 4,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 62,239,355 122,092,229 기타 요구불예금 48,096,167,094 26,339,038,149 현금성 자산으로 분류된 단기예금 34,586,135,349 12,000,347,539 합 계 82,744,541,798 38,461,477,917 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 126,420,736,217 (9,707,356,156) - 116,713,380,061 단기미청구공사 222,079,994,164 (74,773,600) - 222,005,220,564 기타채권 63,074,154,305 - (381,805,452) 62,692,348,853 소 계 411,574,884,686 (9,782,129,756) (381,805,452) 401,410,949,478 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 53,880,600,004 - (1,193,284,872) 52,687,315,132 소 계 53,880,600,004 - (1,193,284,872) 52,687,315,132 합 계 465,455,484,690 (9,782,129,756) (1,575,090,324) 454,098,264,610 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 140,372,667,870 (7,871,538,887) - 132,501,128,983 단기미청구공사 232,474,754,718 (74,773,600) - 232,399,981,118 기타채권 67,053,798,456 - (678,847,463) 66,374,950,993 소 계 439,901,221,044 (7,946,312,487) (678,847,463) 431,276,061,094 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 492,326,821,044 (7,946,312,487) (2,296,201,688) 482,084,306,869 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,633,197,566 - - 1,633,197,566 미수수익 1,131,974,181 - - 1,131,974,181 보증금 60,308,982,558 - (381,805,452) 59,927,177,106 소 계 63,074,154,305 - (381,805,452) 62,692,348,853 비유동자산 보증금 53,880,600,004 - (1,193,284,872) 52,687,315,132 합 계 116,954,754,309 - (1,575,090,324) 115,379,663,985 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,236,321,857 - - 3,236,321,857 미수수익 264,013,333 - - 264,013,333 보증금 63,553,463,266 - (678,847,463) 62,874,615,803 소 계 67,053,798,456 - (678,847,463) 66,374,950,993 비유동자산 보증금 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 119,479,398,456 - (2,296,201,688) 117,183,196,768 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 320,255,926,138 354,221,648,080 손상검토된 채권 28,244,804,243 18,625,774,508 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 5,555,502,586 3,134,691,356 90일 초과 120일 이내 1,834,239,357 2,929,724,241 120일 초과 1년 이내 13,697,048,666 4,155,118,029 1년 초과 7,158,013,634 8,406,240,882 소 계 348,500,730,381 372,847,422,588 차감 : 대손충당금 (9,782,129,756) (7,946,312,487) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 338,718,600,625 364,901,110,101 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 116,925,159,641 119,186,289,041 손상검토된 채권 29,594,668 293,109,415 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 6,198,699 285,922,290 90일 초과 120일 이내 2,260,230 1,026,234 120일 초과 1년 이내 21,135,739 6,160,891 1년 초과 - - 소 계 116,954,754,309 119,479,398,456 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,575,090,324) (2,296,201,688) 합 계 115,379,663,985 117,183,196,768 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 7,946,312,487 - 9,657,203,737 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,835,817,269 - - - 매출채권 및 기타채권 제각 - - - - 미사용금액 환입 - - (1,710,891,250) - 기말금액 9,782,129,756 - 7,946,312,487 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 20,122,452,055 - 13,101,577,365 66,770,365,758 공제조합 출자금 - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 20,122,452,055 555,288,823 13,101,577,365 67,325,654,581 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 기준서도입효과 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 355,410,000 - - - 355,410,000 합 계 355,410,000 - - - 355,410,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 355,410,000 - - - 355,410,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 합 계 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,569,870,268 48,873,362,253 7,388,593,976 46,154,745,897 대여금및수취채권 7,626,036,996 50,863,614,785 7,488,890,597 48,348,451,333 현재가치할인차금 (56,166,728) (1,990,252,532) (100,296,621) (2,193,705,436) 단기금융상품 174,600,650,000 - 104,000,000,000 - 합 계 182,170,520,268 48,873,362,253 111,388,593,976 46,154,745,897 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,857,041,190 - (56,166,728) 5,800,874,462 주택자금 대여금(주2) 1,768,995,806 - - 1,768,995,806 소 계 7,626,036,996 - (56,166,728) 7,569,870,268 학자금 대여금(주1) 29,976,123,722 - (1,990,252,532) 27,985,871,190 주택자금 대여금(주2) 20,887,491,063 - - 20,887,491,063 소 계 50,863,614,785 - (1,990,252,532) 48,873,362,253 합 계 58,489,651,781 - (2,046,419,260) 56,443,232,521 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,952,746,392 - (100,296,621) 5,852,449,771 주택자금 대여금(주2) 1,536,144,205 - - 1,536,144,205 소 계 7,488,890,597 - (100,296,621) 7,388,593,976 학자금 대여금(주1) 29,905,567,718 - (2,193,705,436) 27,711,862,282 주택자금 대여금(주2) 18,442,883,615 - - 18,442,883,615 소 계 48,348,451,333 - (2,193,705,436) 46,154,745,897 합 계 55,837,341,930 - (2,294,002,057) 53,543,339,873 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 110,600,650,000 - 90,000,000,000 - CD 30,000,000,000 - 10,000,000,000 - RP 10,000,000,000 - - - 중금채 20,000,000,000 - - - 기타 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 174,600,650,000 - 104,000,000,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,495,706,739 - 1,495,706,739 1,381,543,166 - 1,381,543,166 미착품 786,109,638 - 786,109,638 8,427,037 - 8,427,037 합 계 2,281,816,377 - 2,281,816,377 1,389,970,203 - 1,389,970,203 14. 비금융자산(1) 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 2,913,947,948 - 1,668,429,017 - 선급비용 34,496,670,203 2,052,735,955 30,508,807,978 3,012,713,262 기타 1,267,338,589 - 749,603,450 - 합 계 38,677,956,740 2,052,735,955 32,926,840,445 3,012,713,262 (2) 기타 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 해외매입세금 352,839,969 - 749,603,450 - 직원고용보험 914,498,620 - - - 합 계 1,267,338,589 - 749,603,450 - 15. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 496,069,430 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)인천뉴파워 578,752,336 (82,682,906) - - 496,069,430 (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)인천뉴파워 619,274,419 924,717 - (41,446,800) 578,752,336 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 (주)인천뉴파워 5,557,684,667 3,847,100,427 1,548,562,991 (285,113,470) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 6,558,960,188 4,563,262,478 2,686,672,582 3,188,678 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,278,610,514 - - 72,278,610,514 건물 324,593,603,560 - (68,147,737,171) 256,445,866,389 구축물 7,808,707,755 - (2,174,773,273) 5,633,934,482 기계장치 48,585,679,361 - (21,810,301,831) 26,775,377,530 차량운반구 7,826,392,178 - (6,627,399,171) 1,198,993,007 집기와비품 54,742,390,458 - (42,987,026,170) 11,755,364,288 공구와기구 220,084,158,174 (4,000) (182,268,781,984) 37,815,372,190 사용권자산 12,458,296,344 - (3,242,887,005) 9,215,409,339 건설중인자산 13,031,599,165 - - 13,031,599,165 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 764,615,665,661 (4,000) (327,258,906,605) 437,356,755,056 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,289,822,214 - - 72,289,822,214 건물 321,650,213,356 - (62,237,295,661) 259,412,917,695 구축물 7,479,607,001 - (1,842,114,570) 5,637,492,431 기계장치 48,585,679,361 - (18,754,767,315) 29,830,912,046 차량운반구 7,705,325,547 - (6,725,265,794) 980,059,753 집기와비품 51,954,784,709 - (38,085,139,307) 13,869,645,402 공구와기구 213,236,218,473 (4,000) (170,142,107,979) 43,094,106,494 건설중인자산 13,416,753,143 - - 13,416,753,143 기타의유형자산 3,191,128,152 - - 3,191,128,152 합 계 739,509,531,956 (4,000) (297,786,690,626) 441,722,837,330 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (11,211,700) - - 72,278,610,514 건 물 259,412,917,695 - - (245,883,086) (6,116,826,356) 3,395,658,136 256,445,866,389 구축물 5,637,492,431 - - - (332,658,703) 329,100,754 5,633,934,482 기계장치 29,830,912,046 - - - (3,055,534,516) - 26,775,377,530 차량운반구 980,059,753 - - (7,152,300) (422,177,522) 648,263,076 1,198,993,007 집기와비품 13,869,645,402 - 1,728,643,762 (511,515) (4,976,521,795) 1,134,108,434 11,755,364,288 공구와기구 43,094,106,494 - 4,163,562,856 (1,179,626) (12,603,442,484) 3,162,324,950 37,815,372,190 사용권자산(주1) - 9,747,846,147 2,710,450,197 - (3,242,887,005) - 9,215,409,339 건설중인자산 13,416,753,143 - 8,276,815,897 - - (8,661,969,875) 13,031,599,165 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,722,837,330 9,747,846,147 16,894,572,712 (265,938,227) (30,750,048,381) 7,485,475 437,356,755,056 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 사용권자산을 유형자산으로 계상하였습니다(주석 2, 19 참조). (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토 지 71,731,289,904 - (119,773,541) - 678,305,851 72,289,822,214 건 물 241,392,270,267 - (1,127,348,579) (7,682,315,424) 26,830,311,431 259,412,917,695 구축물 5,706,510,271 - - (422,985,295) 353,967,455 5,637,492,431 기계장치 22,819,395,206 40,300,000 - (3,264,886,119) 10,236,102,959 29,830,912,046 차량운반구 1,190,199,630 - (7,731,953) (541,787,579) 339,379,655 980,059,753 집기와비품 16,984,104,194 2,957,988,702 (72,032,345) (6,646,572,830) 646,157,681 13,869,645,402 공구와기구 45,269,008,551 7,099,087,154 (22,676,744) (18,100,080,764) 8,848,768,297 43,094,106,494 건설중인자산 23,305,587,569 38,255,057,059 - - (48,143,891,485) 13,416,753,143 기타의유형자산 2,959,075,733 - - - 232,052,419 3,191,128,152 합 계 431,357,441,325 48,352,432,915 (1,349,563,162) (36,658,628,011) 21,154,263 441,722,837,330 17. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,703,737,793,126 (868,810,783,009) 2,397,678,803,385 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,701,725,664,670 1,099,445,956,092 (1,238,924,948,494) 1,562,246,672,268 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,989,514,663,787 (1,603,248,755,919) 386,265,907,868 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,238,070,528,768 (1,021,486,081,004) 216,584,447,764 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사 미청구공사(주1) 초과청구공사 전력설비정비사업 등 222,079,994,164 (12,125,235,009) 232,474,754,718 (1,656,850,360) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 74,773,600원 및 74,773,600원입니다.(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 41,265,132 3,710,269,159 480,581,045 4,190,850,204 3,710,269,159 198,026,378 개보수공사 838,934,315 671,215,770 3,750,262,354 4,421,478,124 671,215,770 7,789,932,882 합 계 880,199,447 4,381,484,929 4,230,843,399 8,612,328,328 4,381,484,929 7,987,959,260 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2018.05.11 100.00% - - - - 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2019.11.20 97.63% 19,021,128,378 - 7,462,549,122 - 원전(다수 호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 53.43% 12,364,473,559 - 10,958,374,527 - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,024,673,822 (19,658,533,769) - 366,140,053 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,395,746,566) - 728,653,487 개발중인무형자산 1,400,009,405 - - 1,400,009,405 기타의무형자산 22,537,068,576 (16,500,414,475) (74,305,140) 5,962,348,961 합 계 49,484,082,031 (40,952,624,985) (74,305,140) 8,457,151,906 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,830,564,829 (19,513,363,880) - 317,200,949 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,261,373,696) - 863,026,357 개발중인무형자산 1,188,168,579 - - 1,188,168,579 기타의무형자산 21,454,033,905 (14,602,105,729) (74,305,140) 6,777,623,036 합 계 47,995,097,541 (38,774,773,480) (74,305,140) 9,146,018,921 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 317,200,949 - - (143,626,570) - 192,565,674 366,140,053 산업재산권 863,026,357 - - (134,372,870) - - 728,653,487 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,178,077,189 - - - (966,236,363) 1,400,009,405 기타의무형자산 6,777,623,036 310,934,671 - (1,899,908,746) - 773,700,000 5,962,348,961 합 계 9,146,018,921 1,489,011,860 - (2,177,908,186) - 29,311 8,457,151,906 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 643,415,849 1,378,514 - (327,500,127) - (93,287) 317,200,949 산업재산권 794,179,355 - - (163,935,998) - 232,783,000 863,026,357 개발중인무형자산 1,386,369,982 1,007,634,415 - - - (1,205,835,818) 1,188,168,579 기타의무형자산 7,423,943,441 718,033,770 - (2,354,073,658) 16,666,665 973,052,818 6,777,623,036 합 계 10,247,908,627 1,727,046,699 - (2,845,509,783) 16,666,665 (93,287) 9,146,018,921 19. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,321,111,525 (1,871,365,381) 6,449,746,144 차량운반구 4,137,184,819 (1,371,521,624) 2,765,663,195 합 계 12,458,296,344 (3,242,887,005) 9,215,409,339 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기말금액 건물 - 7,074,832,066 1,246,279,459 (1,871,365,381) 6,449,746,144 차량운반구 - 2,673,014,081 1,464,170,738 (1,371,521,624) 2,765,663,195 합 계 - 9,747,846,147 2,710,450,197 (3,242,887,005) 9,215,409,339 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 3,276,582,741 3,233,425,962 1년 초과 5년 이내 3,616,395,966 3,538,995,643 5년 초과 1,198,399,416 1,161,818,331 합 계 8,091,378,123 7,934,239,936 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 8,146,286,712 1,985,353,338 375,093,207 (2,655,777,832) 83,284,511 7,934,239,936 (5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 3,242,887,005 리스부채의 이자비용 375,093,207 리스료 - 단기 리스 14,530,077,509 리스료 - 소액 기초자산 리스 194,889,273 리스료 - 변동리스료 - 연결포괄손익계산서에 인식된 총 금액 18,342,946,994 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 5,287,356,195 - 13,444,009,666 - 미지급금 17,189,247,360 20,326,285 11,407,844,239 1,323,015 미지급비용 47,400,723,460 - 50,710,283,792 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 73,015,277 - 72,504,077 - 리스부채 3,233,425,962 4,700,813,974 - - 합 계 73,288,768,254 4,724,140,259 75,739,641,774 4,323,015 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 405,730,649,822 358,848,392,264 사외적립자산의 공정가치 (323,776,666,973) (334,789,425,839) 소 계 81,953,982,849 24,058,966,425 기타장기종업원급여채무 1,353,066,431 1,485,999,457 합 계 83,307,049,280 25,544,965,882 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.73 % 2.28 % 기대임금상승률 3.53 ~7.59 % 3.53 ~7.59 % (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 358,848,392,264 321,740,021,556 당기근무원가 30,608,319,928 38,197,265,754 이자비용 6,096,663,923 9,058,483,124 재측정요소 27,015,045,260 18,011,607,532 지급액 (16,847,644,810) (28,311,262,720) 정산으로 인한 손익 9,873,257 152,277,018 기말확정급여채무 405,730,649,822 358,848,392,264 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (334,789,425,839) (308,971,392,180) 사외적립자산의 이자수익 (5,603,872,665) (8,371,563,724) 재측정요소 (151,642,739) 3,230,003,485 지급액 16,768,274,270 26,815,041,620 고용인(사용자)의 기여금 - (47,491,515,040) 기말사외적립자산의 공정가치 (323,776,666,973) (334,789,425,839) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 73,522,276,338 54,940,567,054 지분상품 100,789,076 161,679,216 채무상품 89,132,768,401 138,821,551,922 기타자산 161,020,833,158 140,865,627,647 합 계 323,776,666,973 334,789,425,839 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 30,608,319,928 28,126,779,601 부채에 대한 이자비용 6,096,663,923 6,740,689,187 사외적립자산의 이자수익 (5,603,872,665) (6,295,618,283) 정산으로 인한 손익 9,873,257 108,660,823 합 계 31,110,984,443 28,680,511,328 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 28,181,533,875 25,678,007,633 판매비와관리비 2,449,700,576 2,348,363,151 건설중인자산 - 19,837,015 기타 479,749,992 634,303,529 합 계 31,110,984,443 28,680,511,328 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,015,045,260 18,011,607,532 사외적립자산의 수익 (151,642,739) 3,230,003,485 합 계 26,863,402,521 21,241,611,017 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 2,586,879,024원 (전분기: 2,538,117,219원), 판매비와 관리비에 87,212,716원 (전분기: 142,748,081원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 83,923,634,115 - 83,737,332,380 - 손실부담계약충당부채 880,199,447 - 1,496,336,631 - 소송충당부채 14,384,115,740 3,297,526,675 22,796,723,589 781,883,908 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 100,454,779,073 3,297,526,675 109,297,222,371 781,883,908 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 50,160,691,444 (49,974,389,709) - 83,923,634,115 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (616,137,184) 880,199,447 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (294,811,089) 17,681,642,415 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 52,971,145,300 (58,386,997,558) (910,948,273) 103,752,305,748 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기준서 도입효과 기말금액 종업원급여충당부채 96,199,477,330 47,587,839,710 (60,049,984,660) - - 83,737,332,380 손실부담계약충당부채(주1) - 210,261,000 - - 1,286,075,631 1,496,336,631 소송충당부채 34,023,269,895 68,428,735 (165,578,518) (10,347,512,615) - 23,578,607,497 기타충당부채 1,272,491,574 - (5,661,803) - - 1,266,829,771 합 계 131,495,238,799 47,866,529,445 (60,221,224,981) (10,347,512,615) 1,286,075,631 110,079,106,279 (주1) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 연결실체는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 전기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 23. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 18,340,616,603 - 18,350,651,636 - 예수금 8,106,886,776 - 11,901,144,034 - 초과청구공사 12,125,235,009 - 1,656,850,360 - 기타 22,978,468,758 - 29,359,770,051 - 합 계 61,551,207,146 - 61,268,416,081 - 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기 초 45,000,000 45,000,000 기 말 45,000,000 45,000,000 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 미처분이익잉여금 86,427,277,833 150,973,446,489 합 계 976,187,277,833 976,218,318,829 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 사업확장적립금 819,450,000,000 751,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 834,060,000,000 769,544,872,340 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 976,218,318,829 896,758,027,041 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,362,459,111) (16,101,141,151) 당(분)기순이익 100,881,418,115 161,330,953,554 기준서도입효과 - 380,479,385 기말금액 976,187,277,833 976,218,318,829 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470 66,150,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (64,676,187,500) (48,575,046,349) 당기변동 (26,863,402,521) (21,241,611,017) 법인세효과 6,500,943,410 5,140,469,866 기말금액 (85,038,646,611) (64,676,187,500) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (638,372,818) (1,082,756,974) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (257,893,432) (702,277,588) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (638,372,818) (1,082,756,974) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 164,495,946,763 481,930,714,046 29,612,488,511 92,171,999,805 194,108,435,274 574,102,713,851 계획예방정비공사수익 47,447,318,471 154,869,227,686 2,111,849,862 2,654,721,437 49,559,168,333 157,523,949,123 개보수공사수익 47,358,677,577 124,167,145,100 6,362,460,803 13,016,974,935 53,721,138,380 137,184,120,035 기타수익 40,937,803 70,260,583 - - 40,937,803 70,260,583 합 계 259,342,880,614 761,037,347,415 38,086,799,176 107,843,696,177 297,429,679,790 868,881,043,592 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - - 713,806,512 1,229,976,492 713,806,512 1,229,976,492 기간에 걸쳐 인식 259,342,880,614 761,037,347,415 37,372,992,664 106,613,719,685 296,715,873,278 867,651,067,100 합 계 259,342,880,614 761,037,347,415 38,086,799,176 107,843,696,177 297,429,679,790 868,881,043,592 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 146,326,442,827 452,432,813,839 27,940,106,401 83,603,824,610 174,266,549,228 536,036,638,449 계획예방정비공사수익 53,965,057,586 184,205,110,458 527,483,911 2,699,670,298 54,492,541,497 186,904,780,756 개보수공사수익 31,465,484,070 122,932,125,022 5,482,331,202 9,822,410,404 36,947,815,272 132,754,535,426 기타수익 47,976,425 316,626,098 - - 47,976,425 316,626,098 합 계 231,804,960,908 759,886,675,417 33,949,921,514 96,125,905,312 265,754,882,422 856,012,580,729 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - - - - - - 기간에 걸쳐 인식 231,804,960,908 759,886,675,417 33,949,921,514 96,125,905,312 265,754,882,422 856,012,580,729 합 계 231,804,960,908 759,886,675,417 33,949,921,514 96,125,905,312 265,754,882,422 856,012,580,729 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,477,837,201 22,763,436,682 8,295,761,868 25,575,421,844 퇴직급여 862,259,779 2,536,913,292 817,046,204 2,491,111,232 복리후생비 979,558,652 3,593,737,524 1,121,944,650 3,532,048,942 보험료 21,183,850 62,995,585 27,478,317 85,587,490 감가상각비 1,376,386,535 4,632,261,288 1,471,055,165 4,401,683,406 무형자산상각비 540,522,905 1,680,482,608 689,170,870 1,971,780,104 대손상각비(환입) (5,123,987) 1,835,817,269 - (1,710,891,250) 지급수수료 2,043,429,178 5,710,908,663 1,665,115,046 6,033,096,507 광고선전비 530,528,966 1,346,387,561 396,510,022 1,381,775,340 교육훈련비 228,562,540 436,205,782 291,785,825 641,973,486 차량유지비 15,694,840 53,345,552 14,602,718 46,299,688 도서인쇄비 56,079,988 163,460,821 74,522,250 181,655,467 업무추진비 5,039,974 10,899,523 3,023,096 6,849,097 임차료 387,216,469 684,429,292 406,808,305 837,118,631 통신비 48,762,069 143,811,237 37,617,510 113,651,644 운반비 48,109,804 79,516,974 1,115,400 2,046,960 세금과공과 344,753,062 583,017,050 332,868,540 799,479,086 소모품비 62,785,284 159,620,853 131,477,643 192,741,534 수도광열비 195,508,715 487,704,845 202,758,998 497,448,904 수선비 49,840,655 225,928,095 52,666,107 86,360,678 경상개발비 846,229,969 2,558,694,151 3,376,092,538 6,085,312,664 여비교통비 351,237,077 1,085,090,666 376,545,478 1,161,472,145 피복비 7,383 59,847,543 - 85,412,112 협회비 59,581,000 531,036,871 135,941,000 555,428,872 기타판매비와관리비 634,569,743 3,721,390,870 575,331,417 2,110,157,663 합 계 17,160,561,651 55,146,940,597 20,497,238,967 57,165,022,246 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 환입 - 294,811,089 213,232,538 213,232,538 수탁과제연구수익 62,814,135 207,931,585 570,730,107 786,559,164 합 계 62,814,135 502,742,674 783,962,645 999,791,702 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 2,544,484,597 2,810,453,856 - 68,428,735 기부금 454,457,096 906,232,396 430,358,750 830,761,150 합 계 2,998,941,693 3,716,686,252 430,358,750 899,189,885 30. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 20,302,212 264,369,223 118,354,445 701,533,992 외화환산이익(금융수익외) 33,628,899 289,082,189 - 81,218,919 외환차익(금융수익외) 422,159,869 1,151,113,202 348,702,391 613,150,815 그밖의 기타이익 248,081,364 2,325,003,630 126,444,781 2,635,455,402 유형자산처분손실 (1,235,186) (174,575,496) (9,430,798) (16,182,738) 외화환산손실(금융원가외) 106,936,211 (119,835,227) (561,513,565) (332,686,105) 외환차손(금융원가외) (224,652,622) (599,250,158) (256,868,654) (638,523,104) 그밖의 기타손실 (183,583,439) (1,273,581,003) (26,805,372) (420,057,078) 합 계 421,637,308 1,862,326,360 (261,116,772) 2,623,910,103 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,892,781,922 5,767,633,180 1,707,864,988 5,030,282,935 외화환산이익 367,456,026 348,874,694 231,351,779 955,629,567 외환차익 3,729,778 44,489,046 31,191,587 55,935,220 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 69,013,699 325,424,563 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 186,341,944 - - 합 계 2,332,981,425 6,672,763,427 1,970,408,354 6,041,847,722 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 286,376,937 762,957,673 180,180,829 972,732,873 단기금융상품 691,949,001 2,053,883,113 646,294,712 1,505,456,353 장기금융상품 - 1,205,479 - - 매출채권및기타채권 523,954,974 1,583,715,103 497,409,898 1,469,277,098 대여금및수취채권 347,561,255 1,017,120,135 371,973,440 1,046,470,711 상각후원가측정금융자산 1,528,912 10,756,249 12,006,109 36,345,900 당기손익-공정가치측정 금융자산 41,410,843 337,995,428 - - 합 계 1,892,781,922 5,767,633,180 1,707,864,988 5,030,282,935 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 81,103,776 375,093,207 - - 외화환산손실 - 586,581,848 207,052,301 427,513,300 외환차손 3,261,964 3,925,584 4,928,990 10,577,217 당기손익-공정가치측정금융 자산 처분손실 - 261,257,575 - - 합 계 84,365,740 1,226,858,214 211,981,291 438,090,517 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 81,103,776 375,093,207 - - 소 계 81,103,776 375,093,207 - - 차감: 차입원가 자본화 - - - - 합 계 81,103,776 375,093,207 - - 32. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 39,619,187,433 35,745,631,305 당기법인세부담액 32,808,566,604 31,909,646,468 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 490,227,446 21,329,150 자본에 직접 가감되는 당기법인세 6,320,393,383 3,814,655,687 이연법인세비용 (10,116,963,011) (11,115,484,875) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (9,956,619,612) (11,100,254,349) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액 공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인 식 으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 계속영업과 관련된 법인세비용 29,502,224,422 24,630,146,430 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 130,383,643,253 111,489,362,506 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 31,552,841,667 26,980,425,726 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 - (3,365,131) 비공제비용으로 인한 효과 150,826,887 119,171,034 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,181,143,841) (2,467,943,631) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 법인세 추납액 및 환급액 490,227,446 21,329,150 기타 (350,184,338) (4,240,192) 법인세비용 29,502,224,422 24,630,146,430 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.63% 22.09% (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 6,500,943,410 3,752,576,996 해외사업환산손익 (180,550,027) 62,078,691 합 계 6,320,393,383 3,814,655,687 (4) 당분기 및 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,303,777,027 10,657,398,641 - 40,961,175,668 유형자산 (14,483,721,323) 214,974,822 - (14,268,746,501) 무형자산 (95,051,531) - - (95,051,531) 종속기업투자 (1,622,124,567) 956,369,252 (180,550,027) (846,305,342) 충당부채 8,514,269,103 (1,427,065,550) - 7,087,203,553 외화환산손익 (82,821,420) 37,285,370 - (45,536,050) 대손충당금 924,723,392 508,750,069 - 1,433,473,461 미수수익 (63,891,227) (204,366,385) - (268,257,612) 기타일시적차이 1,178,646,300 (7,107,119,990) 6,500,943,410 572,469,720 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,573,805,754 3,636,226,229 6,320,393,383 34,530,425,366 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,993,757,224 2,310,019,803 - 30,303,777,027 유형자산 (14,411,583,161) (72,138,162) - (14,483,721,323) 무형자산 (91,018,198) (4,033,333) - (95,051,531) 종속기업투자 (1,442,626,849) (185,350,915) 5,853,197 (1,622,124,567) 충당부채 11,043,094,500 (2,528,825,397) - 8,514,269,103 외화환산손익 19,281,907 (102,103,327) - (82,821,420) 대손충당금 1,406,996,442 (482,273,050) - 924,723,392 미수수익 (72,145,085) 8,253,858 - (63,891,227) 연구인력개발준비금 (901,419,106) 901,419,106 - - 기타일시적차이 1,239,302,761 (5,201,126,327) 5,140,469,866 1,178,646,300 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,783,640,435 (5,356,157,744) 5,146,323,063 24,573,805,754 (5) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 34,613,081,424 24,668,977,878 이연법인세부채 (82,656,058) (95,172,124) 합 계 34,530,425,366 24,573,805,754 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (114,163,573) - - (114,163,573) 미착품 (777,682,601) - - (777,682,601) 사용된 원재료 - - 47,158,370,927 47,158,370,927 급여 - 22,763,436,682 285,313,531,386 308,076,968,068 퇴직급여 - 2,536,913,292 30,768,412,899 33,305,326,191 복리후생비 - 3,593,737,524 45,775,129,317 49,368,866,841 보험료 - 62,995,585 4,436,639,945 4,499,635,530 감가상각비 - 4,632,261,288 26,117,787,093 30,750,048,381 무형자산상각비 - 1,680,482,608 497,425,578 2,177,908,186 대손상각비 - 1,835,817,269 - 1,835,817,269 지급수수료 - 5,710,908,663 11,291,684,241 17,002,592,904 광고선전비 - 1,346,387,561 240,640,460 1,587,028,021 교육훈련비 - 436,205,782 5,168,801,407 5,605,007,189 차량유지비 - 53,345,552 1,328,600,215 1,381,945,767 도서인쇄비 - 163,460,821 342,364,128 505,824,949 업무추진비 - 10,899,523 - 10,899,523 임차료 - 684,429,292 14,040,537,490 14,724,966,782 통신비 - 143,811,237 1,267,636,094 1,411,447,331 운반비 - 79,516,974 1,007,283,079 1,086,800,053 세금과공과 - 583,017,050 2,364,825,538 2,947,842,588 소모품비 - 159,620,853 9,198,940,929 9,358,561,782 수도광열비 - 487,704,845 1,596,619,088 2,084,323,933 수선비 - 225,928,095 1,168,923,887 1,394,851,982 경상개발비 - 2,558,694,151 4,917,902,363 7,476,596,514 여비교통비 - 1,085,090,666 27,351,155,966 28,436,246,632 피복비 - 59,847,543 898,286,327 958,133,870 협회비 - 531,036,871 67,276,000 598,312,871 기타 - 3,721,390,870 165,935,136,648 169,656,527,518 합 계 (891,846,174) 55,146,940,597 688,253,911,005 742,509,005,428 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 206,020,952 - - 206,020,952 미착품 (202,175,919) - - (202,175,919) 사용된 원재료 - - 48,940,256,789 48,940,256,789 급여 - 25,575,421,844 293,700,810,779 319,276,232,623 퇴직급여 - 2,491,111,232 28,216,124,852 30,707,236,084 복리후생비 - 3,532,048,942 44,701,602,317 48,233,651,259 보험료 - 85,587,490 3,957,928,138 4,043,515,628 감가상각비 - 4,401,683,406 22,894,580,986 27,296,264,392 무형자산상각비 - 1,971,780,104 161,943,316 2,133,723,420 대손상각비환입 - (1,710,891,250) - (1,710,891,250) 지급수수료 - 6,033,096,507 8,720,487,387 14,753,583,894 광고선전비 - 1,381,775,340 189,096,260 1,570,871,600 교육훈련비 - 641,973,486 3,449,536,594 4,091,510,080 차량유지비 - 46,299,688 1,382,558,794 1,428,858,482 도서인쇄비 - 181,655,467 351,533,780 533,189,247 업무추진비 - 6,849,097 139,000 6,988,097 임차료 - 837,118,631 19,148,319,223 19,985,437,854 통신비 - 113,651,644 1,768,714,091 1,882,365,735 운반비 - 2,046,960 1,380,259,988 1,382,306,948 세금과공과 - 799,479,086 2,255,764,968 3,055,244,054 소모품비 - 192,741,534 9,877,577,984 10,070,319,518 수도광열비 - 497,448,904 1,570,010,023 2,067,458,927 수선비 - 86,360,678 1,199,179,923 1,285,540,601 경상개발비 - 6,085,312,664 4,385,103,265 10,470,415,929 여비교통비 - 1,161,472,145 27,815,194,304 28,976,666,449 피복비 - 85,412,112 1,283,751,662 1,369,163,774 협회비 - 555,428,872 78,980,500 634,409,372 기타 - 2,110,157,663 168,259,535,969 170,369,693,632 합 계 3,845,033 57,165,022,246 695,688,990,892 752,857,858,171 34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 40,947,143,823 100,881,418,115 14,254,578,491 86,859,188,585 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 910 2,242 317 1,930 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리 (1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 257,345,191,798 142,461,477,917 순차입금 - - 자본총계 984,549,157,921 984,135,814,045 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 82,682,302,443 38,339,385,688 상각후원가측정금융자산 355,410,000 1,160,240,000 매출채권및기타채권 232,093,044,046 249,684,325,751 대여금 56,443,232,521 53,543,339,873 단기금융상품 174,600,650,000 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,677,740,878 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 214,197,804 합 계 567,066,577,692 527,368,721,062 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 41,737,413,283 (38,602,826,010) 34,204,669,055 (32,139,097,301) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (35,937,423,913) 41,957,391,036 (31,960,140,927) 36,948,403,384 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 142,456 143,493 - - INR 409,795,727 612,522,658 169,969,926 162,530,612 PKR 361,367,897 302,729,389 4,039,389 3,588,440 EUR 510,525 2,961 - 44,991 BDT 82,054,755 71,574,509 1,137,934 1,175,392 PHP - 152,827 - - USD 9,336,054 9,362,238 456,405 1,720,291 MGA 4,692,527,582 3,318,446,839 106,294,043 170,641,349 ZAR 318,305 169,959 5,343 4,289 JOD 2,594,725 2,764,133 7,290 5,201 UYU 145,992,399 39,897,806 4,393,602 4,253,466 BWP 889,692 962,441 - - JPY - - 1,250,000 - AED 2,385,706 3,983,555 1,598,200 3,808,029 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,030,395,578 (3,030,395,578) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 자본의 증가(감소) 3,030,395,578 (3,030,395,578) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 73,288,768,254 2,044,141,437 1,518,180,491 1,161,818,331 78,012,908,513 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,739,641,774 - 4,323,015 - 75,743,964,789 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 82,744,541,798 - - - 82,744,541,798 상각후원가측정금융자산 - 355,215,000 195,000 - 355,410,000 대여금 7,626,036,996 29,187,106,772 21,676,508,013 - 58,489,651,781 매출채권및기타채권 189,494,890,522 53,880,600,004 - - 243,375,490,526 단기금융상품 174,600,650,000 - - - 174,600,650,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,122,452,055 - - 555,288,823 20,677,740,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 474,588,571,371 83,422,921,776 21,676,703,013 769,486,627 580,457,682,787 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 38,461,477,917 - - - 38,461,477,917 상각후원가측정금융자산 - 1,160,240,000 - - 1,160,240,000 대여금 7,488,890,597 29,770,494,265 18,577,957,068 - 55,837,341,930 매출채권및기타채권 207,426,466,326 52,425,600,000 - - 259,852,066,326 단기금융상품 104,000,000,000 - - - 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 66,770,365,758 - 555,288,823 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 370,478,412,205 150,126,700,023 18,577,957,068 769,486,627 539,952,555,923 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,347,585,512 1,364,359,609 임대차거래 등(주1) - - 153,140,315 244,515,401 기타거래 61,491,275,076 61,691,744,613 251,637,417 1,676,217,085 배당 - - 41,084,080,000 33,739,440,000 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 340,933,000 427,623,800 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,360,448,719 1,458,874,188 기타거래 349,286,555,143 358,069,278,857 408,956,324 136,616,640 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - - 557,992,563 기타거래 79,756,361,937 71,870,183,986 605,230,522 114,404,267 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 465,794,583 317,090,809 기타거래 69,335,845,632 64,604,107,751 30,609,096 22,014,336 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,352,395,353 1,296,670,182 기타거래 51,085,155,259 43,112,071,634 88,563,324 82,994,160 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 351,002,720 359,816,767 기타거래 51,329,796,465 51,064,776,969 44,785,688 10,570,168 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 386,412,126 394,954,391 기타거래 69,646,169,622 61,762,893,091 1,441,311,402 239,801,895 한국전력기술(주) 기타거래 15,135,887 29,238,300 29,235,800 - 한전원자력연료(주) 기타거래 - - 382,000,000 - 한전KDN(주) 기타거래 - - 192,582,703 190,910,402 KOSPO-Jordan 기타거래 2,654,738 525,384,728 - - KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 4,431,531,773 4,032,866,762 - - (주)영월에너지스테이션 기타거래 - 357,001,000 - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - 281,415,694 2,192,752,777 동두천드림파워(주) 기타거래 68,554,951 594,597,000 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 1,813,020 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 695,198,400 764,199,680 - - (주)상공에너지 기타거래 164,734,000 - - - 신평택발전(주) 기타거래 1,244,166,667 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 11,674,779,223 11,185,035,429 - - 주식회사 지에스동해전력 기타거래 - 39,858,850 - - 춘천에너지(주) 기타거래 - 25,898,713 - - 한국산업은행 기타거래 189,563,882 154,030,134 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 27,673,858,590 21,177,702,745 - - 미수금 등 51,607,725 - - - 매입채무 - - 3,654,002 4,920,029 미지급금 등 - - 41,478,463 56,747,268 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 93,756,300 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 196,569,329,617 219,056,412,668 - - 미수금 등 535,907,559 118,443,005 - - 매입채무 - - 4,974,750 - 미지급금 등 - - 9,540,890,520 1,102,091,146 한국남동발전(주) 매출채권 14,393,260,056 19,585,260,886 - - 매입채무 - - 7,133,688 1,823,778 한국중부발전(주) 매출채권 11,772,066,876 16,662,100,757 - - 미수금 등 156,971,071 - - - 매입채무 - - 13,130 2,776,840 미지급금 등 - - 249,564,916 79,969,175 한국서부발전(주) 매출채권 6,245,506,706 9,863,880,080 - - 미수금 등 455,751,554 260,342 - - 매입채무 - - 20,434,672 15,643,767 미지급금 등 - - 4,842,832 - 한국남부발전(주) 매출채권 9,443,507,425 13,971,490,752 - - 미수금 등 118,286,638 - - - 한국동서발전(주) 매출채권 12,631,758,783 18,244,763,415 - - 미수금 등 124,870,659 - - - 매입채무 - - - 705,128,315 미지급금 등 - - 17,526,191 - 한국전력기술(주) 매출채권 - 704,113 - - KOSPO-Jordan 매출채권 - 1,193,960,726 - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 2,854,418,176 1,097,692,486 - - 미지급금 등 - - 123,684,663 - 동두천드림파워(주) 매출채권 68,554,951 - - - 강원풍력발전(주) 매출채권 1,813,020 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 68,738,400 - - - 신평택발전(주) 매출채권 908,466,667 - - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 18,211,108,432 18,350,651,636 한국산업은행 미수금 등 30,000,000,000 - - - 미수이자 111,369,862 - - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 496,069,430 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 36.1억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 201,652,420 604,957,260 336,299,950 600,413,010 퇴직급여 11,860,205 35,580,615 20,899,125 33,688,125 합 계 213,512,625 640,537,875 357,199,075 634,101,135 37. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,661,969,875 9,308,120,410 개발중인무형자산의 본자산 대체 966,236,363 973,052,818 사용권자산과 리스부채의 증가 10,131,640,050 - 선급비용의 사용권자산 대체 2,326,656,294 - 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금 22,862,452,316 한국OOO자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼양OO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양OO너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석O발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 2명 퇴직금 반환청구 276,356,330 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 6,204,975,336 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 44명 한전KPS 손해배상 1,839,350,458 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 70,028,482 INR 70,028,482 USD 1,183,049 USD 1,183,049 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 165,695,626 USD 30,000,000 USD 13,899,757 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 15,910,980,318 KRW 118,094,074,549 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 734,234,804,153 628,724,985,030 현금및현금성자산 77,374,552,425 32,214,005,314 유동금융자산 202,292,972,323 124,490,171,341 매출채권및기타채권 402,230,346,267 430,160,696,670 재고자산 2,281,816,377 1,389,970,203 당기법인세자산 11,522,394,028 7,584,470,073 유동비금융자산 (주14) 38,532,722,733 32,885,671,429 비유동자산 586,835,841,402 646,640,073,362 비유동금융자산 49,998,258,880 114,854,838,282 장기매출채권및기타채권 52,687,315,132 50,808,245,775 유형자산 437,280,211,658 441,626,973,591 영업권 이외의 무형자산 8,457,151,906 9,145,418,902 종속기업 투자지분 440,261,104 440,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 460,520,000 460,520,000 이연법인세자산 35,459,386,767 26,291,102,446 비유동비금융자산 2,052,735,955 3,012,713,262 자산총계 1,321,070,645,555 1,275,365,058,392 부채 유동부채 247,879,273,711 270,096,844,579 매입채무및기타채무 72,565,115,306 75,661,862,552 당기법인세부채 13,339,133,545 24,033,438,778 유동비금융부채 61,520,245,787 61,104,320,878 유동충당부채 100,454,779,073 109,297,222,371 비유동부채 91,328,716,214 26,331,172,805 장기매입채무및기타채무 4,724,140,259 4,323,015 종업원급여채무 83,307,049,280 25,544,965,882 비유동충당부채 3,297,526,675 781,883,908 부채총계 339,207,989,925 296,428,017,384 자본 납입자본 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 973,243,135,016 970,317,520,394 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 83,483,135,016 145,072,648,054 기타자본구성요소 (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 981,862,655,630 978,937,041,008 부채및자본총계 1,321,070,645,555 1,275,365,058,392 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 296,026,890,536 866,546,371,680 265,103,238,986 853,693,497,510 매출원가 226,389,247,969 685,470,302,851 228,825,108,538 694,468,038,757 매출총이익 69,637,642,567 181,076,068,829 36,278,130,448 159,225,458,753 판매비와관리비 17,051,248,838 54,754,479,541 20,402,161,870 56,855,588,546 영업이익 52,586,393,729 126,321,589,288 15,875,968,578 102,369,870,207 기타수익 (주30) 62,814,135 502,742,674 783,962,645 999,791,702 기타비용 (주30) 2,998,941,693 3,716,686,252 430,358,750 899,189,885 기타이익 302,616,864 1,762,938,912 (203,865,552) 2,622,829,641 금융수익 6,123,020,881 10,638,151,015 1,880,112,646 5,613,866,570 금융원가 84,363,382 1,226,719,627 211,981,291 438,090,517 법인세비용차감전순이익 55,991,540,534 134,282,016,010 17,693,838,276 110,269,077,718 법인세비용 12,436,312,558 30,443,942,277 3,599,201,421 24,041,929,205 분기순이익 43,555,227,976 103,838,073,733 14,094,636,855 86,227,148,513 기타포괄손익(세후) (2,160,361,752) (20,362,459,111) (3,250,702,370) (11,753,939,515) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (2,160,361,752) (20,362,459,111) (3,250,702,370) (11,753,939,515) 확정급여제도의 재측정요소 (2,160,361,752) (20,362,459,111) (3,250,702,370) (11,753,939,515) 총포괄손익 41,394,866,224 83,475,614,622 10,843,934,485 74,473,208,998 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 968 2,308 1,131 1,603 희석주당이익 (단위 : 원) 968 2,308 1,131 1,603 자본변동표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 891,396,687,478 0 900,396,687,478 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 380,479,386 (380,479,386) 0 조정금액 9,000,000,000 891,777,166,864 (380,479,386) 900,396,687,478 포괄손익의 변동 분기순이익 0 86,227,148,513 0 86,227,148,513 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (11,753,939,515) 0 (11,753,939,515) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (66,150,000,000) 0 (66,150,000,000) 2018.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 900,100,375,862 (380,479,386) 908,719,896,476 2019.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 조정금액 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 포괄손익의 변동 분기순이익 0 103,838,073,733 0 103,838,073,733 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (20,362,459,111) 0 (20,362,459,111) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (80,550,000,000) 0 (80,550,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 973,243,135,016 (380,479,386) 981,862,655,630 현금흐름표 제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 153,988,371,353 98,954,392,113 분기순이익 103,838,073,733 86,227,148,513 분기순이익조정을 위한 가감 138,626,395,795 135,395,617,784 법인세비용 30,443,942,277 24,041,929,205 이자비용 375,093,207 0 이자수익 (5,762,724,265) (5,026,340,726) 배당금수익 (3,853,849,950) (41,446,800) 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (325,424,563) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 74,915,631 0 순외화환산손익 61,140,770 192,832,637 유형자산처분손실 170,958,036 6,757,940 유형자산처분이익 (264,369,223) (701,533,992) 퇴직급여 31,110,984,443 28,660,674,313 감가상각비 30,730,367,865 27,265,593,097 무형자산상각비 2,177,278,856 2,131,086,728 대손상각비 1,835,817,269 (1,710,891,250) 종업원급여충당부채설정액 50,160,691,444 61,320,686,049 소송충당부채설정액 2,810,453,856 68,428,735 소송충당부채환입액 (294,811,089) (213,232,538) 손실부담계약충당부채설정액 0 187,633,550 손실부담계약충당부채환입액 (616,137,184) 0 수탁과제연구수익 (207,931,585) (786,559,164) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (42,967,226,122) (85,518,350,000) 매출채권의 감소(증가) 12,950,652,223 86,674,781,981 미청구공사의 감소(증가) 13,391,870,235 (85,899,107,539) 미수금의 감소(증가) 1,601,944,924 656,932,990 선급금의 감소(증가) (1,245,518,931) (6,144,165,541) 선급비용의 감소(증가) (3,952,580,899) (3,285,682,371) 재고자산의 감소(증가) (891,846,174) 3,845,033 기타유동비금융자산의 감소(증가) (488,137,371) (921,298,680) 매입채무의 증가(감소) (8,715,499,981) (4,683,617,795) 미지급비용의 증가(감소) (3,440,607,937) (10,238,607,320) 미지급금의 증가(감소) 5,878,508,784 8,620,098,791 임대보증금의 증가(감소) 0 3,000,000 선수금의 증가(감소) 10,458,349,616 3,459,052,571 예수금의 증가(감소) (3,770,628,513) (7,465,000,059) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (6,277,364,000) (11,842,842,305) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (8,412,607,849) (124,782,926) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (49,974,389,709) (51,885,953,790) 기타유동충당부채의 감소 0 (4,698,310) 퇴직급여채무의 증가(감소) (16,847,644,810) (22,432,192,050) 사외적립자산의 감소(증가) 16,768,274,270 19,991,887,320 이자수취 2,609,733,530 2,249,145,046 이자지급 (375,093,207) 0 배당금의 수취 0 41,446,800 법인세의 납부 (47,743,512,376) (39,440,616,030) 투자활동으로 인한 현금흐름 (25,959,276,070) (78,424,067,026) 장단기금융상품의 증가 (213,244,821,723) (277,323,441,392) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (75,074,915,631) 0 장단기금융상품의 감소 209,415,742,960 229,190,564,272 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 68,304,549,873 0 국공채의 취득 (7,765,000) (26,725,000) 국공채의 처분 812,595,000 338,625,000 대여금의 증가 (9,181,770,468) (11,099,564,870) 대여금의 감소 6,526,324,056 8,520,408,905 보증금의 증가 (21,257,850,000) (8,266,000,000) 보증금의 감소 23,069,545,124 15,145,765,149 정부보조금의 수령(상환) 0 1,422,371,236 유형자산의 취득 (14,184,122,515) (36,191,430,835) 유형자산의 처분 352,224,114 1,365,222,954 무형자산의 취득 (1,489,011,860) (1,499,862,445) 재무활동현금흐름 (82,830,684,625) (66,150,000,000) 배당금의 지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 리스부채의 상환 (2,280,684,625) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 45,198,410,658 (45,619,674,913) 환율변동효과 (37,863,547) 62,884,606 현금및현금성자산의순증감 45,160,547,111 (45,556,790,307) 기초현금및현금성자산 32,214,005,314 92,381,722,140 반기말현금및현금성자산 77,374,552,425 46,824,931,833 5. 재무제표 주석 제 36 기 3분기 2019년 9월 30일 현재 제 35 기 2018년 12월 31일 현재 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 50개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산리스') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조 정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 628,724,985,030 (978,232,395) 627,746,752,635 1. 현금및현금성자산 32,214,005,314 - 32,214,005,314 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 430,160,696,670 - 430,160,696,670 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,885,671,429 (978,232,395) 31,907,439,034 Ⅱ. 비유동자산 646,640,073,362 9,124,519,107 655,764,592,469 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,626,973,591 9,747,846,147 451,374,819,738 4. 영업권이외의 무형자산 9,145,418,902 - 9,145,418,902 5. 종속기업 투자지분 440,261,104 - 440,261,104 6. 관계기업 및 공동기업 투자지분 460,520,000 - 460,520,000 7. 이연법인세자산 26,291,102,446 - 26,291,102,446 8. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (623,327,040) 2,389,386,222 자 산 총 계 1,275,365,058,392 8,146,286,712 1,283,511,345,104 부 채 Ⅰ. 유동부채 270,096,844,579 2,683,979,952 272,780,824,531 1. 매입채무 및 기타채무 75,661,862,552 2,683,979,952 78,345,842,504 2. 당기법인세부채 24,033,438,778 - 24,033,438,778 3. 유동비금융부채 61,104,320,878 - 61,104,320,878 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,331,172,805 5,462,306,760 31,793,479,565 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 5,462,306,760 5,466,629,775 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,428,017,384 8,146,286,712 304,574,304,096 자 본 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 970,317,520,394 - 970,317,520,394 Ⅲ. 기타자본구성요소 (380,479,386) - (380,479,386) 자 본 총 계 978,937,041,008 - 978,937,041,008 부 채 및 자 본 총 계 1,275,365,058,392 8,146,286,712 1,283,511,345,104 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 당사의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㄱ. 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용ㄴ. 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㄷ. 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ㄹ. 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 국고채 이자율에 당사의 신용등급을 고려한 신용위험을 반영한 후, 개별자산의 고유위험을 가산하는 방식으로 증분차입이자율을 결정하였습니다. 당 사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. - 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 주석 20에서설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 당사는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 재무제표를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 재무상태표 매출채권및기타채권 197,760,715,552 430,160,696,670 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 포괄손익계산서 영업외수익 10,602,185,665 - (10,602,185,665) 영업외비용 (2,702,978,154) - 2,702,978,154 기타수익 - 999,791,702 999,791,702 기타비용 - (899,189,885) (899,189,885) 기타이익 - 2,622,829,641 2,622,829,641 금융수익 - 5,613,866,570 5,613,866,570 금융원가 - (438,090,517) (438,090,517) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 866,546,371,680 866,546,371,680 126,321,589,288 32,907,646,721 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 853,693,497,510 853,693,497,510 102,369,870,207 29,396,679,825 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,321,070,645,555 440,261,104 460,520,000 15,673,134,375 339,207,989,925 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,275,365,058,392 440,261,104 460,520,000 50,079,479,614 296,428,017,384 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 761,037,347,415 759,886,675,417 581,106,425,469 642,681,307,445 아 시 아 87,401,709,626 68,064,815,132 4,651,084,544 2,897,369,842 아메리카 9,146,090,145 5,118,191,841 545,343,255 379,002,436 아프리카 8,528,153,813 20,417,377,284 532,988,134 682,393,639 기 타 433,070,681 206,437,836 - - 합 계 866,546,371,680 853,693,497,510 586,835,841,402 646,640,073,362 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 748,236백만원(전분기: 727,800백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 349,287백만원(전분기: 358,069백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 77,374,552,425 - 77,374,552,425 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,122,452,055 - - - 20,122,452,055 단기대여금 - - 7,569,870,268 - 7,569,870,268 단기금융상품 - - 174,600,650,000 - 174,600,650,000 매출채권및기타채권 - - 183,222,235,384 - 183,222,235,384 범주별 소계 20,122,452,055 - 442,767,308,077 - 462,889,760,132 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 555,288,823 - - - 555,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 355,410,000 - 355,410,000 장기대여금 - - 48,873,362,253 - 48,873,362,253 장기매출채권및기타채권 - - 52,687,315,132 - 52,687,315,132 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 101,916,087,385 - 102,685,574,012 범주별 합계 20,677,740,878 214,197,804 544,683,395,462 - 565,575,334,144 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 32,214,005,314 - 32,214,005,314 유동당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 - - - 13,101,577,365 단기대여금 - - 7,388,593,976 - 7,388,593,976 단기금융상품 - - 104,000,000,000 - 104,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 197,760,715,552 - 197,760,715,552 범주별 소계 13,101,577,365 - 341,363,314,842 - 354,464,892,207 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 67,325,654,581 - - - 67,325,654,581 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,160,240,000 - 1,160,240,000 장기대여금 - - 46,154,745,897 - 46,154,745,897 장기매출채권및기타채권 - - 50,808,245,775 - 50,808,245,775 범주별 소계 67,325,654,581 214,197,804 98,123,231,672 - 165,663,084,057 범주별 합계 80,427,231,946 214,197,804 439,486,546,514 - 520,127,976,264 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 72,565,115,306 - 72,565,115,306 매입채무및기타채무 - 4,724,140,259 - 4,724,140,259 범주별 합계 - 77,289,255,565 - 77,289,255,565 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 75,661,862,552 - 75,661,862,552 매입채무및기타채무 - 4,323,015 - 4,323,015 범주별 합계 - 75,666,185,567 - 75,666,185,567 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 285,895,375 761,770,513 178,849,606 968,790,664 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 41,324,030 337,469,508 - - 금융자산평가손익 69,013,699 325,424,563 - - 금융자산처분손익 - (74,915,631) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,528,912 10,756,249 12,006,109 36,345,900 대여금 이자수익 347,561,255 1,017,120,135 371,973,440 1,046,470,711 외화환산손익 254,901,900 (143,474,573) 502,340,812 366,845,942 매출채권및기타채권 이자수익 523,954,974 1,583,715,103 497,409,898 1,469,277,098 외화환산손익 82,214,998 103,832,576 (602,448,381) (274,093,178) 단기금융상품 이자수익 690,769,569 2,050,687,278 646,294,712 1,505,456,353 장기금융상품 이자수익 - 1,205,479 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (81,103,776) (375,093,207) - - 매입채무및기타채무의외화환산손익 (31,253,387) (40,916,555) 61,705,159 15,235,763 (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용 375,093,207원 입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 4,000,000,000 4,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 54,991,949 119,153,185 기타 요구불예금 42,733,425,127 20,094,504,590 현금성 자산으로 분류된 단기예금 34,586,135,349 12,000,347,539 합 계 77,374,552,425 32,214,005,314 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 126,406,160,340 (9,707,356,156) - 116,698,804,184 단기미청구공사 219,082,884,483 (74,773,600) - 219,008,110,883 기타채권 66,905,236,652 - (381,805,452) 66,523,431,200 소 계 412,394,281,475 (9,782,129,756) (381,805,452) 402,230,346,267 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 53,880,600,004 - (1,193,284,872) 52,687,315,132 소 계 53,880,600,004 - (1,193,284,872) 52,687,315,132 합 계 466,274,881,479 (9,782,129,756) (1,575,090,324) 454,917,661,399 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 139,277,891,952 (7,871,538,887) - 131,406,353,065 단기미청구공사 232,474,754,718 (74,773,600) - 232,399,981,118 기타채권 67,033,209,950 - (678,847,463) 66,354,362,487 소 계 438,785,856,620 (7,946,312,487) (678,847,463) 430,160,696,670 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 491,211,456,620 (7,946,312,487) (2,296,201,688) 480,968,942,445 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,633,072,637 - - 1,633,072,637 미수수익 4,985,824,131 - - 4,985,824,131 보증금 60,286,339,884 - (381,805,452) 59,904,534,432 소 계 66,905,236,652 - (381,805,452) 66,523,431,200 비유동자산 보증금 53,880,600,004 - (1,193,284,872) 52,687,315,132 합 계 120,785,836,656 - (1,575,090,324) 119,210,746,332 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,234,754,913 - - 3,234,754,913 미수수익 264,013,333 - - 264,013,333 보증금 63,534,441,704 - (678,847,463) 62,855,594,241 소 계 67,033,209,950 - (678,847,463) 66,354,362,487 비유동자산 보증금 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 119,458,809,950 - (2,296,201,688) 117,162,608,262 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 317,244,240,580 353,126,872,162 손상검토된 채권 28,244,804,243 18,625,774,508 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 5,555,502,586 3,134,691,356 90일 초과 120일 이내 1,834,239,357 2,929,724,241 120일 초과 1년 이내 13,697,048,666 4,155,118,029 1년 초과 7,158,013,634 8,406,240,882 소 계 345,489,044,823 371,752,646,670 차감 : 대손충당금 (9,782,129,756) (7,946,312,487) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 335,706,915,067 363,806,334,183 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 120,756,241,988 119,165,700,535 손상검토된 채권 29,594,668 293,109,415 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 6,198,699 285,922,290 90일 초과 120일 이내 2,260,230 1,026,234 120일 초과 1년 이내 21,135,739 6,160,891 1년 초과 - - 소 계 120,785,836,656 119,458,809,950 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,575,090,324) (2,296,201,688) 합 계 119,210,746,332 117,162,608,262 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 7,946,312,487 - 9,657,203,737 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,835,817,269 - - - 매출채권 및 기타채권 제각 - - - - 미사용금액 환입 - - (1,710,891,250) - 기말금액 9,782,129,756 - 7,946,312,487 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 20,122,452,055 - 13,101,577,365 66,770,365,758 공제조합 출자금 - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 20,122,452,055 555,288,823 13,101,577,365 67,325,654,581 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같으며 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 기준서도입효과 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 (주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 355,410,000 - - - 355,410,000 합 계 355,410,000 - - - 355,410,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 355,410,000 - - - 355,410,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 합 계 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,569,870,268 48,873,362,253 7,388,593,976 46,154,745,897 대여금및수취채권 7,626,036,996 50,863,614,785 7,488,890,597 48,348,451,333 현재가치할인차금 (56,166,728) (1,990,252,532) (100,296,621) (2,193,705,436) 단기금융상품 174,600,650,000 - 104,000,000,000 - 합 계 182,170,520,268 48,873,362,253 111,388,593,976 46,154,745,897 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,857,041,190 - (56,166,728) 5,800,874,462 주택자금 대여금(주2) 1,768,995,806 - - 1,768,995,806 소 계 7,626,036,996 - (56,166,728) 7,569,870,268 학자금 대여금(주1) 29,976,123,722 - (1,990,252,532) 27,985,871,190 주택자금 대여금(주2) 20,887,491,063 - - 20,887,491,063 소 계 50,863,614,785 - (1,990,252,532) 48,873,362,253 합 계 58,489,651,781 - (2,046,419,260) 56,443,232,521 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,952,746,392 - (100,296,621) 5,852,449,771 주택자금 대여금(주2) 1,536,144,205 - - 1,536,144,205 소 계 7,488,890,597 - (100,296,621) 7,388,593,976 학자금 대여금(주1) 29,905,567,718 - (2,193,705,436) 27,711,862,282 주택자금 대여금(주2) 18,442,883,615 - - 18,442,883,615 소 계 48,348,451,333 - (2,193,705,436) 46,154,745,897 합 계 55,837,341,930 - (2,294,002,057) 53,543,339,873 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 110,600,650,000 - 90,000,000,000 - CD 30,000,000,000 - 10,000,000,000 - RP 10,000,000,000 - - - 중금채 20,000,000,000 - - - 기타 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 174,600,650,000 - 104,000,000,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,495,706,739 - 1,495,706,739 1,381,543,166 - 1,381,543,166 미착품 786,109,638 - 786,109,638 8,427,037 - 8,427,037 합 계 2,281,816,377 - 2,281,816,377 1,389,970,203 - 1,389,970,203 14. 비금융자산(1) 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 2,913,947,948 - 1,668,429,017 - 선급비용 34,377,863,691 2,052,735,955 30,467,638,962 3,012,713,262 기타 1,240,911,094 - 749,603,450 - 합 계 38,532,722,733 2,052,735,955 32,885,671,429 3,012,713,262 (2) 기타 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 해외매입세금 326,412,474 - 749,603,450 - 직원고용보험 914,498,620 - - - 합 계 1,240,911,094 - 749,603,450 - 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,454,039,573 4,516,520,266 4,431,531,773 22,927,701 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,501,050,801 357,543,428 4,815,495,742 765,936,807 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 460,520,000 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - 460,520,000 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - 460,520,000 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 (주)인천뉴파워 5,557,684,667 3,847,100,427 1,548,562,991 (285,113,470) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 6,558,960,188 4,563,262,478 2,686,672,582 3,188,678 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,278,610,514 - - 72,278,610,514 건물 324,516,166,810 - (68,132,895,127) 256,383,271,683 구축물 7,808,707,755 - (2,174,773,273) 5,633,934,482 기계장치 48,585,679,361 - (21,810,301,831) 26,775,377,530 차량운반구 7,815,974,678 - (6,620,222,671) 1,195,752,007 집기와비품 54,620,178,728 - (42,867,928,038) 11,752,250,690 공구와기구 220,050,676,329 (4,000) (182,242,894,233) 37,807,778,096 사용권자산 12,458,296,344 - (3,242,887,005) 9,215,409,339 건설중인자산 13,031,599,165 - - 13,031,599,165 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 764,372,117,836 (4,000) (327,091,902,178) 437,280,211,658 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,289,822,214 - - 72,289,822,214 건물 321,578,998,306 - (62,226,316,674) 259,352,681,632 구축물 7,479,607,001 - (1,842,114,570) 5,637,492,431 기계장치 48,585,679,361 - (18,754,767,315) 29,830,912,046 차량운반구 7,673,390,547 - (6,705,572,544) 967,818,003 집기와비품 51,842,392,150 - (37,984,529,967) 13,857,862,183 공구와기구 213,205,426,746 (4,000) (170,122,918,959) 43,082,503,787 건설중인자산 13,416,753,143 - - 13,416,753,143 기타의유형자산 3,191,128,152 - - 3,191,128,152 합 계 739,263,197,620 (4,000) (297,636,220,029) 441,626,973,591 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (11,211,700) - - 72,278,610,514 건 물 259,352,681,632 - - (245,883,086) (6,114,025,337) 3,390,498,474 256,383,271,683 구축물 5,637,492,431 - - - (332,658,703) 329,100,754 5,633,934,482 기계장치 29,830,912,046 - - - (3,055,534,516) - 26,775,377,530 차량운반구 967,818,003 - - (27,000) (419,497,922) 647,458,926 1,195,752,007 집기와비품 13,857,862,183 - 1,728,643,762 (511,515) (4,967,166,285) 1,133,422,545 11,752,250,690 공구와기구 43,082,503,787 - 4,163,562,856 (1,179,626) (12,598,598,097) 3,161,489,176 37,807,778,096 사용권자산(주1) - 9,747,846,147 2,710,450,197 - (3,242,887,005) - 9,215,409,339 건설중인자산 13,416,753,143 - 8,276,815,897 - - (8,661,969,875) 13,031,599,165 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,626,973,591 9,747,846,147 16,894,572,712 (258,812,927) (30,730,367,865) - 437,280,211,658 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 사용권자산을 유형자산으로 계상하였습니다(주석 2, 20 참조). (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 71,731,289,904 - (119,773,541) - 678,305,851 72,289,822,214 건 물 241,328,083,898 - (1,127,348,579) (7,678,821,571) 26,830,767,884 259,352,681,632 구축물 5,706,510,271 - - (422,985,295) 353,967,455 5,637,492,431 기계장치 22,819,395,206 40,300,000 - (3,264,886,119) 10,236,102,959 29,830,912,046 차량운반구 1,161,461,128 - (9,000) (533,013,780) 339,379,655 967,818,003 집기와비품 16,949,791,088 2,957,988,702 (72,032,345) (6,624,670,574) 646,785,312 13,857,862,183 공구와기구 45,251,139,040 7,099,087,154 (22,676,744) (18,094,038,115) 8,848,992,452 43,082,503,787 건설중인자산 23,305,587,569 38,255,057,059 - - (48,143,891,485) 13,416,753,143 기타의유형자산 2,959,075,733 - - - 232,052,419 3,191,128,152 합 계 431,212,333,837 48,352,432,915 (1,341,840,209) (36,618,415,454) 22,462,502 441,626,973,591 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,703,614,907,692 (866,476,111,097) 2,399,890,589,863 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,701,725,664,670 1,099,445,956,092 (1,238,924,948,494) 1,562,246,672,268 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,987,179,991,875 (1,601,356,993,939) 385,822,997,936 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,230,622,120,941 (1,019,742,493,232) 210,879,627,709 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사 미청구공사(주1) 초과청구공사 전력설비정비사업 등 219,082,884,483 (12,125,235,009) 232,474,754,718 (1,656,850,360) (주1)당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 74,773,600원 및 74,773,600원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 41,265,132 3,710,269,159 480,581,045 4,190,850,204 3,710,269,159 198,026,378 개보수공사 838,934,315 671,215,770 3,750,262,354 4,421,478,124 671,215,770 7,789,932,882 합 계 880,199,447 4,381,484,929 4,230,843,399 8,612,328,328 4,381,484,929 7,987,959,260 (주1)당사는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바,단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2018.05.11 100.00% - - - - 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2019.11.20 97.63% 19,021,128,378 - 7,462,549,122 - 원전(다수 호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 53.43% 12,364,473,559 - 10,958,374,527 - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,638,960,444) - 366,140,053 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,395,746,566) - 728,653,487 개발중인무형자산 1,400,009,405 - - 1,400,009,405 기타의무형자산 22,537,068,576 (16,500,414,475) (74,305,140) 5,962,348,961 합 계 49,464,508,706 (40,933,051,660) (74,305,140) 8,457,151,906 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,812,564,134 (19,495,963,204) - 316,600,930 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,261,373,696) - 863,026,357 개발중인무형자산 1,188,168,579 - - 1,188,168,579 기타의무형자산 21,454,033,905 (14,602,105,729) (74,305,140) 6,777,623,036 합 계 47,977,096,846 (38,757,372,804) (74,305,140) 9,145,418,902 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 316,600,930 - - (142,997,240) - 192,536,363 366,140,053 산업재산권 863,026,357 - - (134,372,870) - - 728,653,487 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,178,077,189 - - - (966,236,363) 1,400,009,405 기타의무형자산 6,777,623,036 310,934,671 - (1,899,908,746) - 773,700,000 5,962,348,961 합 계 9,145,418,902 1,489,011,860 - (2,177,278,856) - - 8,457,151,906 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 639,190,043 1,378,514 - (323,967,627) - - 316,600,930 산업재산권 794,179,355 - - (163,935,998) - 232,783,000 863,026,357 개발중인무형자산 1,386,369,982 1,007,634,415 - - - (1,205,835,818) 1,188,168,579 기타의무형자산 7,423,943,441 718,033,770 - (2,354,073,658) 16,666,665 973,052,818 6,777,623,036 합 계 10,243,682,821 1,727,046,699 - (2,841,977,283) 16,666,665 - 9,145,418,902 20. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,321,111,525 (1,871,365,381) 6,449,746,144 차량운반구 4,137,184,819 (1,371,521,624) 2,765,663,195 합 계 12,458,296,344 (3,242,887,005) 9,215,409,339 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기말금액 건물 - 7,074,832,066 1,246,279,459 (1,871,365,381) 6,449,746,144 차량운반구 - 2,673,014,081 1,464,170,738 (1,371,521,624) 2,765,663,195 합 계 - 9,747,846,147 2,710,450,197 (3,242,887,005) 9,215,409,339 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 3,276,582,741 3,233,425,962 1년 초과 5년 이내 3,616,395,966 3,538,995,643 5년 초과 1,198,399,416 1,161,818,331 합 계 8,091,378,123 7,934,239,936 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 8,146,286,712 1,985,353,338 375,093,207 (2,655,777,832) 83,284,511 7,934,239,936 (5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 3,242,887,005 리스부채의 이자비용 375,093,207 리스료 - 단기 리스 14,235,060,980 리스료 - 소액 기초자산 리스 194,889,273 리스료 - 변동리스료 - 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 18,047,930,465 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,688,781,982 - 13,369,509,937 - 미지급금 17,065,562,697 20,326,285 11,407,844,239 1,323,015 미지급비용 47,399,329,388 - 50,707,004,299 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 73,015,277 - 72,504,077 - 리스부채 3,233,425,962 4,700,813,974 - - 합 계 72,565,115,306 4,724,140,259 75,661,862,552 4,323,015 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 405,730,649,822 358,848,392,264 사외적립자산의 공정가치 (323,776,666,973) (334,789,425,839) 소 계 81,953,982,849 24,058,966,425 기타장기종업원급여채무 1,353,066,431 1,485,999,457 합 계 83,307,049,280 25,544,965,882 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.73 % 2.28 % 기대임금상승률 3.53 ~7.59 % 3.53 ~7.59 % (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 358,848,392,264 321,740,021,556 당기근무원가 30,608,319,928 38,197,265,754 이자비용 6,096,663,923 9,058,483,124 재측정요소 27,015,045,260 18,011,607,532 지급액 (16,847,644,810) (28,311,262,720) 정산으로 인한 손익 9,873,257 152,277,018 기말확정급여채무 405,730,649,822 358,848,392,264 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (334,789,425,839) (308,971,392,180) 사외적립자산의 이자수익 (5,603,872,665) (8,371,563,724) 재측정요소 (151,642,739) 3,230,003,485 지급액 16,768,274,270 26,815,041,620 고용인(사용자)의 기여금 - (47,491,515,040) 기말사외적립자산의 공정가치 (323,776,666,973) (334,789,425,839) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 73,522,276,338 54,940,567,054 지분상품 100,789,076 161,679,216 채무상품 89,132,768,401 138,821,551,922 기타자산 161,020,833,158 140,865,627,647 합 계 323,776,666,973 334,789,425,839 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 30,608,319,928 28,126,779,601 부채에 대한 이자비용 6,096,663,923 6,740,689,187 사외적립자산의 이자수익 (5,603,872,665) (6,295,618,283) 정산으로 인한 손익 9,873,257 108,660,823 합 계 31,110,984,443 28,680,511,328 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 28,181,533,875 25,678,007,633 판매비와관리비 2,449,700,576 2,348,363,151 건설중인자산 - 19,837,015 기타 479,749,992 634,303,529 합 계 31,110,984,443 28,680,511,328 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,015,045,260 18,011,607,532 사외적립자산의 수익 (151,642,739) 3,230,003,485 합 계 26,863,402,521 21,241,611,017 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 2,586,879,024원 (전분기: 2,538,117,219원), 판매비와 관리비에 87,212,716원 (전분기: 142,748,081원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 83,923,634,115 - 83,737,332,380 - 손실부담계약충당부채 880,199,447 - 1,496,336,631 - 소송충당부채 14,384,115,740 3,297,526,675 22,796,723,589 781,883,908 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 100,454,779,073 3,297,526,675 109,297,222,371 781,883,908 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 50,160,691,444 (49,974,389,709) - 83,923,634,115 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (616,137,184) 880,199,447 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (294,811,089) 17,681,642,415 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 52,971,145,300 (58,386,997,558) (910,948,273) 103,752,305,748 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기준서 도입효과 기말금액 종업원급여충당부채 96,199,477,330 47,587,839,710 (60,049,984,660) - - 83,737,332,380 손실부담계약충당부채(주1) - 210,261,000 - - 1,286,075,631 1,496,336,631 소송충당부채 34,023,269,895 68,428,735 (165,578,518) (10,347,512,615) - 23,578,607,497 기타충당부채 1,272,491,574 - (5,661,803) - - 1,266,829,771 합 계 131,495,238,799 47,866,529,445 (60,221,224,981) (10,347,512,615) 1,286,075,631 110,079,106,279 (주1) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 전기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 18,340,616,603 - 18,350,651,636 - 예수금 8,077,732,550 - 11,847,720,349 - 초과청구공사 12,125,235,009 - 1,656,850,360 - 기타 22,976,661,625 - 29,249,098,533 - 합 계 61,520,245,787 - 61,104,320,878 - 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기 초 45,000,000 45,000,000 기 말 45,000,000 45,000,000 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 미처분이익잉여금 83,483,135,016 145,072,648,054 합 계 973,243,135,016 970,317,520,394 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 사업확장적립금 819,450,000,000 751,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 834,060,000,000 769,544,872,340 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 970,317,520,394 891,396,687,478 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,362,459,111) (16,101,141,151) 당(분)기순이익 103,838,073,733 160,791,494,681 기준서도입효과 - 380,479,386 기말금액 973,243,135,016 970,317,520,394 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470 66,150,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (64,676,187,500) (48,575,046,349) 당기변동 (26,863,402,521) (21,241,611,017) 법인세효과 6,500,943,410 5,140,469,866 기말금액 (85,038,646,611) (64,676,187,500) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 28. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 164,495,946,763 481,930,714,046 29,022,902,902 91,190,748,375 193,518,849,665 573,121,462,421 계획예방정비공사수익 47,447,318,471 154,869,227,686 1,298,646,217 1,301,300,955 48,745,964,688 156,170,528,641 개보수공사수익 47,374,308,894 124,167,145,100 6,362,460,803 13,016,974,935 53,736,769,697 137,184,120,035 기타수익 25,306,486 70,260,583 - - 25,306,486 70,260,583 합 계 259,342,880,614 761,037,347,415 36,684,009,922 105,509,024,265 296,026,890,536 866,546,371,680 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - - 713,806,512 1,229,976,492 713,806,512 1,229,976,492 기간에 걸쳐 인식 259,342,880,614 761,037,347,415 35,970,203,410 104,279,047,773 295,313,084,024 865,316,395,188 합 계 259,342,880,614 761,037,347,415 36,684,009,922 105,509,024,265 296,026,890,536 866,546,371,680 (단위 : 원) 구 분 전분기 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 146,326,442,827 452,432,813,839 27,366,220,629 82,376,532,051 173,692,663,456 534,809,345,890 계획예방정비공사수익 53,965,057,586 184,205,110,458 449,726,247 1,607,879,638 54,414,783,833 185,812,990,096 개보수공사수익 31,465,484,070 122,932,125,022 5,482,331,202 9,822,410,404 36,947,815,272 132,754,535,426 기타수익 47,976,425 316,626,098 - - 47,976,425 316,626,098 합 계 231,804,960,908 759,886,675,417 33,298,278,078 93,806,822,093 265,103,238,986 853,693,497,510 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - - - - - - 기간에 걸쳐 인식 231,804,960,908 759,886,675,417 33,298,278,078 93,806,822,093 265,103,238,986 853,693,497,510 합 계 231,804,960,908 759,886,675,417 33,298,278,078 93,806,822,093 265,103,238,986 853,693,497,510 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,477,837,201 22,763,436,682 8,295,761,868 25,575,421,844 퇴직급여 862,259,779 2,536,913,292 817,046,204 2,491,111,232 복리후생비 978,278,661 3,590,411,962 1,120,783,914 3,527,132,241 보험료 21,183,850 62,995,585 27,478,317 85,587,490 감가상각비 1,375,702,231 4,629,678,793 1,469,466,677 4,396,958,848 무형자산상각비 540,512,195 1,679,853,278 688,284,363 1,969,143,412 대손상각비(환입) (5,123,987) 1,835,817,269 - (1,710,891,250) 지급수수료 2,032,933,370 5,677,943,146 1,653,010,266 6,000,951,493 광고선전비 528,900,357 1,343,377,278 394,765,424 1,379,125,116 교육훈련비 228,562,540 436,205,782 291,785,825 641,973,486 차량유지비 14,405,331 49,790,397 13,534,089 43,447,716 도서인쇄비 55,845,258 163,017,309 74,417,019 181,408,071 업무추진비 5,039,974 10,899,523 3,023,096 6,849,097 임차료 351,098,797 587,417,200 378,325,687 757,044,905 통신비 46,574,121 138,179,872 35,437,873 106,662,765 운반비 48,109,804 79,516,974 1,115,400 2,046,960 세금과공과 337,365,502 487,689,657 328,058,274 768,419,875 소모품비 62,047,063 157,551,115 130,455,532 190,275,566 수도광열비 194,211,307 484,034,418 201,526,379 493,929,501 수선비 49,589,088 225,365,057 52,590,255 86,052,986 경상개발비 846,229,969 2,558,694,151 3,376,092,538 6,085,312,664 여비교통비 319,551,165 994,694,597 353,983,448 1,083,089,521 피복비 - 59,413,703 - 85,412,112 협회비 59,581,000 531,036,871 135,941,000 555,428,872 기타판매비와관리비 620,554,262 3,670,545,630 559,278,422 2,053,694,023 합 계 17,051,248,838 54,754,479,541 20,402,161,870 56,855,588,546 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 환입 - 294,811,089 213,232,538 213,232,538 수탁과제연구수익 62,814,135 207,931,585 570,730,107 786,559,164 합 계 62,814,135 502,742,674 783,962,645 999,791,702 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채의 전입 2,544,484,597 2,810,453,856 - 68,428,735 기부금 454,457,096 906,232,396 430,358,750 830,761,150 합 계 2,998,941,693 3,716,686,252 430,358,750 899,189,885 31. 기타이익(손실)당분기 및 전분기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 20,302,212 264,369,223 118,354,445 701,533,992 외화환산이익(금융수익외) 33,628,899 167,003,362 - 76,968,862 외환차익(금융수익외) 406,355,319 1,133,635,403 326,315,769 574,569,147 그밖의 기타이익 248,081,352 2,325,003,618 126,444,781 2,635,455,392 유형자산처분손실 (1,173,626) (170,958,036) (6,000) (6,757,940) 외화환산손실(금융원가외) - (106,996,074) (513,570,716) (332,686,105) 외환차손(금융원가외) (220,993,854) (575,537,593) (234,598,465) (606,198,151) 그밖의 기타손실 (183,583,438) (1,273,580,991) (26,805,366) (420,055,556) 합 계 302,616,864 1,762,938,912 (203,865,552) 2,622,829,641 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,891,034,115 5,762,724,265 1,706,533,765 5,026,340,726 배당금수익 3,853,849,950 3,853,849,950 - 41,446,800 외화환산이익 305,505,882 465,433,790 142,602,228 490,397,906 외환차익 3,617,235 44,376,503 30,976,653 55,681,138 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 69,013,699 325,424,563 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 186,341,944 - - 합 계 6,123,020,881 10,638,151,015 1,880,112,646 5,613,866,570 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 285,895,375 761,770,513 178,849,606 968,790,664 단기금융상품 690,769,569 2,050,687,278 646,294,712 1,505,456,353 장기금융상품 - 1,205,479 - - 매출채권및기타채권 523,954,974 1,583,715,103 497,409,898 1,469,277,098 대여금및수취채권 347,561,255 1,017,120,135 371,973,440 1,046,470,711 상각후원가측정금융자산 1,528,912 10,756,249 12,006,109 36,345,900 당기손익-공정가치측정 금융자산 41,324,030 337,469,508 - - 합 계 1,891,034,115 5,762,724,265 1,706,533,765 5,026,340,726 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 81,103,776 375,093,207 - - 외화환산손실 - 586,581,848 207,052,301 427,513,300 외환차손 3,259,606 3,786,997 4,928,990 10,577,217 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 261,257,575 - - 합 계 84,363,382 1,226,719,627 211,981,291 438,090,517 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 81,103,776 375,093,207 - - 소 계 81,103,776 375,093,207 - - 차감: 차입원가 자본화 - - - - 합 계 81,103,776 375,093,207 - - 33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 39,612,226,598 35,468,280,166 당기법인세부담액 32,621,055,742 31,694,374,020 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인 식한 조정액 490,227,446 21,329,150 자본에 직접 가감되는 당기법인세 6,500,943,410 3,752,576,996 이연법인세비용 (9,168,284,321) (11,426,350,961) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (9,007,940,922) (11,411,120,435) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액 공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인 식 으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 계속영업과 관련된 법인세비용 30,443,942,277 24,041,929,205 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 134,282,016,010 110,269,077,718 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 32,496,247,874 26,685,116,808 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 - (3,365,131) 비공제비용으로 인한 효과 150,826,887 119,171,034 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,181,143,841) (2,467,943,631) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금,세액공제, 전기 이전의 일시적차이의당기 인식으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 법인세 추납액 및 환급액 490,227,446 21,329,150 기타 (351,872,690) (297,148,499) 법인세비용 30,443,942,277 24,041,929,205 유효세율(법인세비용/세전이익) 22.67% 21.80% (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 6,500,943,410 3,752,576,996 (4) 당분기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,303,777,027 10,657,398,641 - 40,961,175,668 유형자산 (14,483,721,323) 214,974,822 - (14,268,746,501) 무형자산 (95,051,531) - - (95,051,531) 충당부채 8,514,269,103 (1,427,065,550) - 7,087,203,553 대손충당금 924,723,392 508,750,069 - 1,433,473,461 미수수익 (63,891,227) (204,366,385) - (268,257,612) 기타일시적차이 1,190,997,005 (7,082,350,686) 6,500,943,410 609,589,729 일시적차이로 인한이연법인세자산 26,291,102,446 2,667,340,911 6,500,943,410 35,459,386,767 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,993,757,224 2,310,019,803 - 30,303,777,027 유형자산 (14,411,583,161) (72,138,162) - (14,483,721,323) 무형자산 (91,018,198) (4,033,333) - (95,051,531) 충당부채 11,043,094,500 (2,528,825,397) - 8,514,269,103 대손충당금 1,406,996,442 (482,273,050) - 924,723,392 미수수익 (72,145,085) 8,253,858 - (63,891,227) 연구인력개발준비금 (901,419,106) 901,419,106 - - 기타일시적차이 1,254,314,444 (5,203,787,305) 5,140,469,866 1,190,997,005 일시적차이로 인한이연법인세 자산 26,221,997,060 (5,071,364,480) 5,140,469,866 26,291,102,446 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 35,459,386,767 26,291,102,446 이연법인세부채 - - 합 계 35,459,386,767 26,291,102,446 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (114,163,573) - - (114,163,573) 미착품 (777,682,601) - - (777,682,601) 사용된 원재료 - - 47,123,448,021 47,123,448,021 급여 - 22,763,436,682 285,313,531,386 308,076,968,068 퇴직급여 - 2,536,913,292 30,768,412,899 33,305,326,191 복리후생비 - 3,590,411,962 45,767,736,799 49,358,148,761 보험료 - 62,995,585 4,436,194,425 4,499,190,010 감가상각비 - 4,629,678,793 26,100,689,072 30,730,367,865 무형자산상각비 - 1,679,853,278 497,425,578 2,177,278,856 대손상각비 - 1,835,817,269 - 1,835,817,269 지급수수료 - 5,677,943,146 11,270,312,074 16,948,255,220 광고선전비 - 1,343,377,278 239,165,085 1,582,542,363 교육훈련비 - 436,205,782 5,167,246,282 5,603,452,064 차량유지비 - 49,790,397 1,312,005,663 1,361,796,060 도서인쇄비 - 163,017,309 341,448,417 504,465,726 업무추진비 - 10,899,523 - 10,899,523 임차료 - 587,417,200 13,842,533,053 14,429,950,253 통신비 - 138,179,872 1,252,450,249 1,390,630,121 운반비 - 79,516,974 1,006,849,206 1,086,366,180 세금과공과 - 487,689,657 2,288,492,792 2,776,182,449 소모품비 - 157,551,115 9,143,057,960 9,300,609,075 수도광열비 - 484,034,418 1,596,619,088 2,080,653,506 수선비 - 225,365,057 1,151,890,504 1,377,255,561 경상개발비 - 2,558,694,151 4,917,902,363 7,476,596,514 여비교통비 - 994,694,597 27,206,831,409 28,201,526,006 피복비 - 59,413,703 898,198,622 957,612,325 협회비 - 531,036,871 67,276,000 598,312,871 기타 - 3,670,545,630 164,652,432,078 168,322,977,708 합 계 (891,846,174) 54,754,479,541 686,362,149,025 740,224,782,392 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 206,020,952 - - 206,020,952 미착품 (202,175,919) - - (202,175,919) 사용된 원재료 - - 48,925,944,996 48,925,944,996 급여 - 25,575,421,844 293,700,810,779 319,276,232,623 퇴직급여 - 2,491,111,232 28,216,124,852 30,707,236,084 복리후생비 - 3,527,132,241 44,671,604,634 48,198,736,875 보험료 - 85,587,490 3,957,518,142 4,043,105,632 감가상각비 - 4,396,958,848 22,868,634,249 27,265,593,097 무형자산상각비 - 1,969,143,412 161,943,316 2,131,086,728 대손상각비(환입) - (1,710,891,250) - (1,710,891,250) 지급수수료 - 6,000,951,493 8,708,620,211 14,709,571,704 광고선전비 - 1,379,125,116 186,992,416 1,566,117,532 교육훈련비 - 641,973,486 3,448,349,069 4,090,322,555 차량유지비 - 43,447,716 1,359,398,697 1,402,846,413 도서인쇄비 - 181,408,071 350,566,978 531,975,049 업무추진비 - 6,849,097 139,000 6,988,097 임차료 - 757,044,905 19,036,754,475 19,793,799,380 통신비 - 106,662,765 1,755,291,152 1,861,953,917 운반비 - 2,046,960 1,379,908,310 1,381,955,270 세금과공과 - 768,419,875 2,179,804,201 2,948,224,076 소모품비 - 190,275,566 9,837,522,665 10,027,798,231 수도광열비 - 493,929,501 1,570,010,023 2,063,939,524 수선비 - 86,052,986 1,196,164,704 1,282,217,690 경상개발비 - 6,085,312,664 4,385,103,265 10,470,415,929 여비교통비 - 1,083,089,521 27,684,124,981 28,767,214,502 피복비 - 85,412,112 1,283,597,338 1,369,009,450 협회비 - 555,428,872 78,980,500 634,409,372 기타 - 2,053,694,023 167,520,284,771 169,573,978,794 합 계 3,845,033 56,855,588,546 694,464,193,724 751,323,627,303 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 43,555,227,976 103,838,073,733 14,094,636,855 86,227,148,513 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 968 2,308 313 1,916 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.36. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 251,975,202,425 136,214,005,314 순차입금 - - 자본총계 981,862,655,630 978,937,041,008 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 77,319,560,476 32,094,852,129 상각후원가측정금융자산 355,410,000 1,160,240,000 매출채권및기타채권 235,909,550,516 248,568,961,327 대여금 56,443,232,521 53,543,339,873 단기금융상품 174,600,650,000 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,677,740,878 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 214,197,804 합 계 565,520,342,195 520,008,823,079 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 41,737,413,283 (38,602,826,010) 34,204,669,055 (32,139,097,301) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (35,937,423,913) 41,957,391,036 (31,960,140,927) 36,948,403,384 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 142,456 143,493 - - INR 409,795,727 612,522,658 169,969,926 162,530,612 PKR 361,367,897 302,729,389 4,039,389 3,588,440 EUR 510,525 2,961 - 44,991 BDT 82,054,755 71,574,509 1,137,934 1,175,392 PHP - 152,827 - - USD 9,336,054 9,362,238 456,405 1,720,291 MGA 4,692,527,582 3,318,446,839 106,294,043 170,641,349 ZAR 318,305 169,959 5,343 4,289 JOD 2,594,725 2,764,133 7,290 5,201 UYU 145,992,399 39,897,806 4,393,602 4,253,466 BWP 889,692 962,441 - - JPY - - 1,250,000 - AED 2,385,706 3,983,555 1,598,200 3,808,029 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,030,395,578 (3,030,395,578) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 자본의 증가(감소) 3,030,395,578 (3,030,395,578) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 72,565,115,306 2,044,141,437 1,518,180,491 1,161,818,331 77,289,255,565 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,661,862,552 - 4,323,015 - 75,666,185,567 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 77,374,552,425 - - - 77,374,552,425 상각후원가측정금융자산 - 355,215,000 195,000 - 355,410,000 대여금 7,626,036,996 29,187,106,772 21,676,508,013 - 58,489,651,781 매출채권및기타채권 193,311,396,992 53,880,600,004 - - 247,191,996,996 단기금융상품 174,600,650,000 - - - 174,600,650,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,122,452,055 - - 555,288,823 20,677,740,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 473,035,088,468 83,422,921,776 21,676,703,013 769,486,627 578,904,199,884 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 32,214,005,314 - - - 32,214,005,314 상각후원가측정금융자산 - 1,160,240,000 - - 1,160,240,000 대여금 7,488,890,597 29,770,494,265 18,577,957,068 - 55,837,341,930 매출채권및기타채권 206,311,101,902 52,425,600,000 - - 258,736,701,902 단기금융상품 104,000,000,000 - - - 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 66,770,365,758 - 555,288,823 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 363,115,575,178 150,126,700,023 18,577,957,068 769,486,627 532,589,718,896 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드 또는 개별자산의 고유위험을 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,347,585,512 1,364,359,609 임대차거래 등(주1) - - 153,140,315 244,515,401 기타거래 61,491,275,076 61,691,744,613 251,637,417 1,676,217,085 배당 - - 41,084,080,000 33,739,440,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 2,096,859,861 1,717,486,988 - - 배당 3,853,849,950 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 340,933,000 427,623,800 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,360,448,719 1,458,874,188 기타거래 349,286,555,143 358,069,278,857 408,956,324 136,616,640 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - - 557,992,563 기타거래 79,756,361,937 71,870,183,986 605,230,522 114,404,267 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 465,794,583 317,090,809 기타거래 69,335,845,632 64,604,107,751 30,609,096 22,014,336 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,352,395,353 1,296,670,182 기타거래 51,085,155,259 43,112,071,634 88,563,324 82,994,160 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 351,002,720 359,816,767 기타거래 51,329,796,465 51,064,776,969 44,785,688 10,570,168 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 386,412,126 394,954,391 기타거래 69,646,169,622 61,762,893,091 1,441,311,402 239,801,895 한국전력기술(주) 기타거래 15,135,887 29,238,300 29,235,800 - 한전원자력연료(주) 기타거래 - - 382,000,000 - 한전KDN(주) 기타거래 - - 192,582,703 190,910,402 KOSPO-Jordan 기타거래 2,654,738 525,384,728 - - (주)영월에너지스테이션 기타거래 - 357,001,000 - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - 281,415,694 2,192,752,777 동두천드림파워(주) 기타거래 68,554,951 594,597,000 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 1,813,020 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 695,198,400 764,199,680 - - (주)상공에너지 기타거래 164,734,000 - - - 신평택발전(주) 기타거래 1,244,166,667 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 11,674,779,223 11,185,035,429 - - 주식회사 지에스동해전력 기타거래 - 39,858,850 - - 춘천에너지(주) 기타거래 - 25,898,713 - - 한국산업은행 기타거래 189,563,882 154,030,134 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 27,673,858,590 21,177,702,745 - - 미수금 등 51,607,725 - - - 매입채무 - - 3,654,002 4,920,029 미지급금 등 - - 41,478,463 56,747,268 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 174,600,049 6,496,161 - - 미수금 등 3,853,849,950 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 93,756,300 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 196,569,329,617 219,056,412,668 - - 미수금 등 535,907,559 118,443,005 - - 매입채무 - - 4,974,750 - 미지급금 등 - - 9,540,890,520 1,102,091,146 한국남동발전(주) 매출채권 14,393,260,056 19,585,260,886 - - 매입채무 - - 7,133,688 1,823,778 한국중부발전(주) 매출채권 11,772,066,876 16,662,100,757 - - 미수금 등 156,971,071 - - - 매입채무 - - 13,130 2,776,840 미지급금 등 - - 249,564,916 79,969,175 한국서부발전(주) 매출채권 6,245,506,706 9,863,880,080 - - 미수금 등 455,751,554 260,342 - - 매입채무 - - 20,434,672 15,643,767 미지급금 등 - - 4,842,832 - 한국남부발전(주) 매출채권 9,443,507,425 13,971,490,752 - - 미수금 등 118,286,638 - - - 한국동서발전(주) 매출채권 12,631,758,783 18,244,763,415 - - 미수금 등 124,870,659 - - - 매입채무 - - - 705,128,315 미지급금 등 - - 17,526,191 - 한국전력기술(주) 매출채권 - 704,113 - - KOSPO-Jordan 매출채권 - 1,193,960,726 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 68,554,951 - - - 강원풍력발전(주) 매출채권 1,813,020 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 68,738,400 - - - 신평택발전(주) 매출채권 908,466,667 - - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 18,211,108,432 18,350,651,636 한국산업은행 미수금 등 30,000,000,000 - - - 미수이자 111,369,862 - - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 36.1억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 201,652,420 604,957,260 336,299,950 600,413,010 퇴직급여 11,860,205 35,580,615 20,899,125 33,688,125 합 계 213,512,625 640,537,875 357,199,075 634,101,135 38. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,661,969,875 9,308,120,410 개발중인무형자산의 본자산 대체 966,236,363 973,052,818 사용권자산과 리스부채의 증가 10,131,640,050 - 선급비용의 사용권자산 대체 2,326,656,294 - 39. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금 22,862,452,316 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 2명 퇴직금 반환청구 276,356,330 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국OOO자력(주) 한전KPS 손해배상 6,204,975,336 삼양OO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양OO너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석O발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 44명 한전KPS 손해배상 1,839,350,458 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 70,028,482 INR 70,028,482 USD 1,183,049 USD 1,183,049 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 165,695,626 USD 30,000,000 USD 13,899,757 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 15,910,980,318 KRW 118,094,074,549 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기 3분기 매출채권 126,421 9,707 7.68% 미수금 1,633 - - 미수수익 1,132 - - 미청구공사 222,080 75 0.03% 합 계 351,266 9,782 2.78% 제35기 매출채권 140,373 7,872 5.61% 미수금 3,236 - - 미수수익 264 - - 미청구공사 232,475 74 0.03% 합 계 376,348 7,946 2.11% 제34기 매출채권 150,875 8,721 5.78% 미수금 2,259 - - 미수수익 298 - - 미청구공사 187,807 936 0.50% 합 계 341,239 9,657 2.83% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,946 9,657 10,241 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,851 - (3,380) ① 대손처리액(상각채권액) 1,851 - (3,380) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15) (1,711) 2,796 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,782 7,946 9,657 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 손상사건이 발생되지 않음이 명백한 거래선 채권(특수관계자, 국가/지방자치단체/공기업)은 대손충당금을 설정하지 아니하며, 화의, 법정관리 등 손상사건이 인지된 채권에 대하여 보증설정(보증금, 담보제공, 보험가입 등) 금액을 차감한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 26,534 10,123 2,878 4,080 43,615 특수관계자 80,788 1,818 167 33 82,806 계 107,322 11,941 3,045 4,113 126,421 구성비율(%) 84.89% 9.45% 2.41% 3.25% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제36기 3분기 제35기 제34기 화력 저장품 1,496 1,382 1,610 기타재고자산 786 8 6 합 계 2,282 1,390 1,616 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 499.2회 647.8회 601.9회 주) 제36기 3분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018.12.28일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제35기 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 41 3,710 481 4,191 3,710 198 개보수공사 839 671 3,750 4,421 671 7,790 합 계 880 4,381 4,231 8,612 4,381 7,988 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2016.05.01 2018.05.11 135,475 100% - - - - 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2017.04.01 2019.11.20 167,151 97.63% 19,021 - 7,463 - 한전KPS(주) 원전(다수호기) 기전설비 경상및계획예방정비공사 한국수력원자력㈜ 2019.03.01 2020.02.29 90,963 53.43% 12,364 10,958 합 계 - 31,385 - 18,421 - 주) 1. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제10 18호 에 따라 용역제공 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였으 며, 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준과 동일함. 라. 회계정책의 변경 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산리스')대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 〔자 산〕 Ⅰ. 유동자산 636,128 (978) 635,150 1. 현금및현금성자산 38,461 - 38,461 2. 유동금융자산 124,490 - 124,490 3. 매출채권및기타채권 431,276 - 431,276 4. 재고자산 1,390 - 1,390 5. 당기법인세자산 7,584 - 7,584 6. 유동비금융자산 32,927 (978) 31,949 Ⅱ. 비유동자산 644,792 9,125 653,917 1. 비유동금융자산 114,855 - 114,855 2. 장기매출채권및기타채권 50,808 - 50,808 3. 유형자산 441,723 9,748 451,471 4. 영업권이외의 무형자산 9,146 - 9,146 5. 관계기업 및 공동기업 투자지분 579 - 579 6. 이연법인세자산 24,669 - 24,669 7. 비유동비금융자산 3,013 (623) 2,390 자 산 총 계 1,280,920 8,147 1,289,067 〔부 채〕 Ⅰ. 유동부채 270,359 2,684 273,043 1. 매입채무 및 기타채무 75,740 2,684 78,424 2. 당기법인세부채 24,054 - 24,054 3. 유동비금융부채 61,268 - 61,268 4. 유동충당부채 109,297 - 109,297 Ⅱ. 비유동부채 26,426 5,463 31,889 1. 장기매입채무 및 기타채무 4 5,463 5,467 2. 종업원급여채무 25,545 - 25,545 3. 이연법인세부채 95 - 95 4. 비유동충당부채 782 - 782 부 채 총 계 296,785 8,147 304,932 〔자 본〕 Ⅰ. 납입자본 9,000 - 9,000 Ⅱ. 이익잉여금 976,218 - 976,218 Ⅲ. 기타자본구성요소 (1,083) - (1,083) Ⅳ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 984,135 - 984,135 Ⅴ. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 984,135 - 984,135 부 채 및 자 본 총 계 1,280,920 8,147 1,289,067 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 연결실체의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㄱ. 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용ㄴ. 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㄷ. 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용(2) 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상검토를 수행합니다. - 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 82,745 - 82,745 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,122 - - - 20,122 단기대여금 - - 7,570 - 7,570 단기금융상품 - - 174,601 - 174,601 매출채권및기타채권 - - 179,405 - 179,405 범주별 소계 20,122 - 444,321 - 464,443 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 556 - - 556 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 355 - 355 장기대여금 - - 48,873 - 48,873 장기매출채권및기타채권 - - 52,688 - 52,688 범주별 소계 556 214 101,916 - 102,686 범주별 합계 20,678 214 546,237 - 567,129 (단위: 백만원)