한전KPS 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 34 기 2017년 12월 31일 현재
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 48개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440 (단위: 백만원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기와 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,905 412 6,493 1,517 398 (단위: 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,636 235 6,401 6,840 555 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 1115호와 기업회계기준서 1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금과 기타자본구성요소 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 2018년 1월 1일 이익잉여금 502 기타자본구성요소 (502) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 3)을 참조하기 바랍니다 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실( 2)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 유동성 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 27,948 27,948 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 70,127 70,127 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 7,562 7,562 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 104,050 104,050 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 210,046 210,046 소계 419,733 419,733 비유동성 금융자산: 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 769 769 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 1,686 1,686 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 44,005 44,005 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 52,597 52,597 소계 99,057 99,057 총 금융자산 518,790 518,790 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 대여금 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결식체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 또한, 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 새로운 손상 모형의 영향 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 연결실체는 2018년 1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다. ③ 위험회피회계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용하기로 결정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최 초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으나, 재무상태에 미치는 효과는 검토중에 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 1115호와 기업회계기준서 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치-당기손익금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치-기타포괄손익금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 36,043 - 36,043 36,043 당기손익인식금융자산 70,160 - - 70,160 70,160 대여금및수취채권 - 53,174 - 53,174 53,174 단기금융상품 - 124,000 - 124,000 124,000 매출채권및기타채권 - 165,958 - 165,958 165,958 매도가능금융자산 - - 769 769 769 만기보유금융자산 - 1,622 - 1,622 1,622 합 계 70,160 380,797 769 451,726 451,726 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 98,076 - - 98,076 98,076 매출채권및기타채권 262,643 - - 262,643 262,643 기타금융자산 155,616 769 1,686 158,071 158,071 합 계 516,335 769 1,686 518,790 518,790 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 158,597 158,597 158,597 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 79,224 79,224 79,224 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 이자수익 상각후원가측정 금융자산 1,688 합 계 1,688 평가이익 공정가치-당기손익 금융자산 175 외환손익 상각후원가측정 금융자산 70 (단위: 백만원) 구 분 당분기 이자수익 대여금및수취채권 1,646 만기보유금융자산 21 합 계 1,667 외환손익 상각후원가측정 금융자산 (710) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 86 77 기타 요구불예금 34,194 16,993 현금성 자산으로 분류된 단기예금 1,763 10,879 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 70,127 합 계 36,043 98,076 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 당기손익인식금융자산 70,160 - - - 대여금및수취채권 7,585 45,589 7,562 44,005 대여금및수취채권 7,701 48,235 7,671 46,525 현재가치할인차금 (116) (2,646) (109) (2,520) 단기금융상품 124,000 - 104,049 - 매도가능금융자산(주1) - 769 - 769 만기보유금융자산 - 1,622 - 1,686 합 계 201,745 47,980 111,611 46,460 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 학자금대여금(주1) 6,418 33,137 6,448 32,291 주택자금대여금(주2) 1,283 15,098 1,223 14,234 현재가치할인차금 (116) (2,646) (109) (2,520) 합 계 7,585 45,589 7,562 44,005 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 2018년 1월 1일부터 시행되는 주택자금운영지침 개정에 따라 주택자금대여금의 연이자율은2.0%이며, 10년, 15년, 20년 중 선택한 기간 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 100,000 - 74,000 - RP 10,000 - 10,000 - CD 10,000 - - - 기타 4,000 - 20,049 - 합 계 124,000 - 104,049 - (4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(주) 4,000 4,000 인출제한 (주) 보고기간말 현재 협력중소기업 금융지원을 위하여 기업은행에 예치한 동반성장예탁금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 54,346 (8,721) - 45,625 기타채권 67,924 - (526) 67,398 소 계 122,270 (8,721) (526) 113,023 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 54,425 - (1,490) 52,935 소 계 54,425 - (1,490) 52,935 합 계 176,695 (8,721) (2,016) 165,958 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 150,875 (8,721) - 142,154 기타채권 68,423 - (531) 67,892 소 계 219,298 (8,721) (531) 210,046 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 54,136 - (1,539) 52,597 소 계 54,136 - (1,539) 52,597 합 계 273,434 (8,721) (2,070) 262,643 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,704 - - 2,704 미수수익 855 - - 855 보증금 64,365 - (526) 63,839 소 계 67,924 - (526) 67,398 비유동자산 보증금 54,425 - (1,490) 52,935 소 계 54,425 - (1,490) 52,935 합 계 122,349 - (2,016) 120,333 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,259 - - 2,259 미수수익 298 - - 298 보증금 65,866 - (531) 65,335 소 계 68,423 - (531) 67,892 비유동자산 보증금 54,136 - (1,539) 52,597 소 계 54,136 - (1,539) 52,597 합 계 122,559 - (2,070) 120,489 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 37,932 136,882 연체되었으나 손상되지 않은 채권 7,693 5,272 60일 초과 90일 이내 4,317 3,663 90일 초과 120일 이내 1,673 434 120일 초과 1년 이내 1,670 242 1년 초과 33 933 손상검토된 채권 8,721 8,721 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 8,721 8,721 소 계 54,346 150,875 차감 : 대손충당금 (8,721) (8,721) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 45,625 142,154 (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 122,323 122,423 연체되었으나 손상되지 않은 채권 26 136 60일 초과 90일 이내 2 4 90일 초과 120일 이내 - 86 120일 초과 1년 이내 4 40 1년 초과 20 6 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 122,349 122,559 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (2,016) (2,070) 합 계 120,333 120,489 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 8,721 - 9,305 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 2,796 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (3,380) - 미사용금액 환입 - - - - 기말금액 8,721 - 8,721 - 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매도가능증권명 지분율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 비상장주식 전기공사공제조합 0.01% - 50 - 50 기계설비건설공제조합 0.01% - 36 - 36 엔지니어링공제조합 0.01% - 12 - 12 한국전기기술인협회 0.12% - 20 - 20 전문건설공제조합 0.01% - 417 - 417 소방산업공제조합 0.01% - 20 - 20 ㈜켑코우데 2.40% - 14 - 14 ㈜스마트파워 4.35% - 200 - 200 합 계 - 769 - 769 상기 매도가능금융자산은 비상장주식으로 금융자산에서 차지하는 비중이 당분기말 기준으로 0.5%이하입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 769 769 취득금액 - - 처분금액 - - 평가 - - 기말금액 769 769 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 769 769 9. 만기보유금융자산 (1) 보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 상각후원가측정 금융자산 국공채 - 1,622 - 1,686 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,686 1,886 증가금액 - 24 감소금액 (64) (224) 기말금액 1,622 1,686 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,607 - 1,607 1,610 - 1,610 예비품 1,607 - 1,607 1,610 - 1,610 기타의재고자산 530 - 530 6 - 6 합 계 2,137 - 2,137 1,616 - 1,616 11. 비금융자산 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,012 - 1,682 - 선급비용 27,993 3,484 9,172 3,516 기타 3,088 - 523 - 합 계 36,093 3,484 11,377 3,516 12. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 461 656 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되어 있으며, 중요한 재무적, 영업적 의사결정은 이사회구성원의 만장일치로 이루어지므로 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 ㈜인천뉴파워 619 37 - - 656 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 ㈜인천뉴파워 563 56 - - 619 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 ㈜인천뉴파워 7,348 5,087 849 126 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 7,194 5,059 2,972 184 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,625 - - - 71,625 건물 295,863 - (56,796) - 239,067 구축물 7,126 - (1,524) - 5,602 기계장치 38,309 - (16,248) - 22,061 차량운반구 7,546 - (6,509) - 1,037 집기와비품 51,983 - (36,189) - 15,794 공구와기구 206,806 - (162,133) - 44,673 기타의유형자산 2,959 - - - 2,959 건설중인자산 24,935 - - - 24,935 합 계 707,152 - (279,399) - 427,753 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,731 - - - 71,731 건물 296,576 - (55,184) - 241,392 구축물 7,126 - (1,419) - 5,707 기계장치 38,309 - (15,490) - 22,819 차량운반구 7,548 - (6,358) - 1,190 집기와비품 51,637 - (34,653) - 16,984 공구와기구 202,931 - (157,662) - 45,269 기타의유형자산 2,959 - - - 2,959 건설중인자산 23,306 - - - 23,306 합 계 702,123 - (270,766) - 431,357 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 기 타 토지 71,731 - (106) - - - - - 71,625 건물 241,392 - (457) - (1,865) - - (3) 239,067 구축물 5,707 - - - (105) - - - 5,602 기계장치 22,819 - - - (758) - - - 22,061 차량운반구 1,190 - - - (152) - - (1) 1,037 집기와비품 16,984 342 (57) - (1,646) 172 - (1) 15,794 공구와기구 45,269 1,424 - (4) (4,622) 2,607 - (1) 44,673 기타의유형자산 2,959 - - - - - - - 2,959 건설중인자산 23,306 4,398 - - - 10 (2,779) - 24,935 합 계 431,357 6,164 (620) (4) (9,148) 2,789 (2,779) (6) 427,753 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 기 타 토지 71,880 - (319) - - 170 - - 71,731 건물 195,634 - (1,343) (8) (6,404) 53,522 - (9) 241,392 구축물 3,230 - - - (302) 2,779 - - 5,707 기계장치 17,168 - - - (2,397) 8,048 - - 22,819 차량운반구 1,958 - - - (763) - - (5) 1,190 집기와비품 18,364 3,384 (1) (15) (6,341) 1,600 - (7) 16,984 공구와기구 46,864 10,859 (10) (8) (18,285) 5,852 - (3) 45,269 기타의유형자산 1,733 - - - 1,226 - - 2,959 건설중인자산 38,504 57,927 - - - 72 (73,197) - 23,306 합 계 395,335 72,170 (1,673) (31) (34,492) 73,269 (73,197) (24) 431,357 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,828 (19,273) - 555 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,892 (1,139) - 753 개발중인무형자산 1,451 - - 1,451 기타의무형자산 20,299 (12,795) (91) 7,413 합 계 46,868 (36,605) (91) 10,172 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,829 (19,186) - 643 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,892 (1,097) - 795 개발중인무형자산 1,386 - - 1,386 기타의무형자산 19,763 (12,248) (91) 7,424 합 계 46,268 (35,929) (91) 10,248 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 기타 컴퓨터소프트웨어 643 - - (88) - - - - 555 산업재산권 795 - - (42) - - - - 753 개발중인무형자산 1,386 575 - - - - (510) - 1,451 기타의무형자산 7,424 25 - (546) - 510 - - 7,413 합 계 10,248 600 - (676) - 510 (510) - 10,172 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 기타 컴퓨터소프트웨어 971 - - (362) - 35 - (1) 643 산업재산권 948 - - (173) - 20 - - 795 개발중인무형자산 898 882 - - - - (394) - 1,386 기타의무형자산 7,472 1,654 - (2,095) 54 339 - - 7,424 합 계 10,289 2,536 - (2,630) 54 394 (394) (1) 10,248 15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 5,001 - 11,109 - 미지급금 41,870 615 12,091 606 미지급비용 44,783 - 55,240 - 미지급배당금 66,150 - - - 임대보증금 105 - 105 - 기타보증금 73 - 73 - 합 계 157,982 615 78,618 606 16. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 265 - 311 - 초과청구공사 3,134 - 4,000 - 예수금 7,672 - 14,939 - 기타 9,411 - 26,456 - 합 계 20,482 - 45,706 - 17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 108,917 - 96,199 - 소송충당부채 33,015 1,074 33,015 1,010 기타충당부채 1,272 - 1,272 - 합 계 143,204 1,074 130,486 1,010 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 96,199 24,114 (11,396) - 108,917 소송충당부채 34,025 64 - - 34,089 기타충당부채 1,272 - - - 1,272 합 계 131,496 24,178 (11,396) - 144,278 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,266 84,578 (83,645) - 96,199 소송충당부채 37,236 5,977 (9,188) - 34,025 기타충당부채 2,421 - (1,149) - 1,272 합 계 134,923 90,555 (93,982) - 131,496 18. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 19,740 12,769 기타장기종업원급여채무 1,674 1,742 합 계 21,414 14,511 (2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 322,059 321,740 사외적립자산의 공정가치 (302,319) (308,971) 순확정급여부채 금액 19,740 12,769 (3) 보고기간말 현재 순확정급여부채 외에 종업원급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타종업원급여채무 장기근속휴가 1,674 1,742 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 321,740 (308,971) 12,769 당기근무원가 9,469 - 9,469 이자비용(이자수익) 2,184 (2,126) 58 정산으로 인한 손익 23 - 23 소 계 333,416 (311,097) 22,319 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,049) - (2,049) 사외적립자산의 수익 - 610 610 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,308) 8,168 (1,140) 기말금액 322,059 (302,319) 19,740 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 313,120 (278,777) 34,343 당기근무원가 42,680 - 42,680 이자비용(이자수익) 7,943 (6,930) 1,013 정산으로 인한 손익 (36) - (36) 소 계 363,707 (285,707) 78,000 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (16,417) - (16,417) 사외적립자산의 수익 - 2,454 2,454 기여금 기업이 납부한 기여금 - (53,818) (53,818) 제도에서 지급한 금액 지급액 (25,550) 28,100 2,550 기말금액 321,740 (308,971) 12,769 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공 정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - 172,445 지분상품 - 232 채무상품 - 88,659 파생상품 - 19,697 투자펀드 - 7,585 자산담보부증권 - 902 기타자산 302,319 19,451 합 계 302,319 308,971 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90 2.81 미래임금상승률 2.20~6.21 2.20~6.21 (7) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 852 백만원 및 601 백만원입니다 . 19. 자본금 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 200원 200원 발행한 주식의 수 45,000,000주 45,000,000주 자본금 9,000 9,000 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 4,500 4,500 기타법정적립금 51,200 51,200 임의적립금 769,545 689,630 미처분이익잉여금 28,467 151,428 합 계 853,712 896,758 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금 51,200 51,200 (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810 12,810 연구및인력개발준비금(주2) 3,725 10,450 사업확장적립금 751,210 664,570 배당평균적립금 1,800 1,800 합 계 769,545 689,630 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주2) 연결실체는 2013년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 896,758 780,816 배당금지급 (66,150) (30,600) 순확정급여부채의 재측정요소 1,091 10,583 지배기업주주에 귀속되는 순이익 21,511 135,959 기준서도입에 따른 효과 502 - 기말금액 853,712 896,758 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470원 66,150 (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 680원 30,600 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (48,575) (59,159) 당기변동 1,439 13,963 법인세효과 (348) (3,379) 기말금액 (47,484) (48,575) 21. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (917) (684) 매도가능금융자산평가손익 (502) - 22. 주당이익 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 21,511,085,249 29,398,432,174 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주) 478 653 (주) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은동일합니다. 23. 매출당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 경상정비공사수익 145,846 29,048 174,894 160,536 27,637 188,173 계획예방정비공사수익 39,865 995 40,860 42,483 512 42,995 개보수공사수익 32,073 3,134 35,207 35,956 5,410 41,366 기타수익 16 - 16 42 - 42 합 계 217,800 33,177 250,977 239,017 33,559 272,576 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 8,959 8,400 퇴직급여 830 868 복리후생비 1,252 1,158 여비교통비 384 415 통신비 40 43 전력및수도료 145 163 세금과공과 98 128 협회비 176 320 지급임차료 164 256 감가상각비 1,460 1,400 무형자산상각비 622 605 수선유지비 14 36 차량비 16 35 지급수수료 2,035 1,863 광고선전비 298 370 교육훈련비 129 104 경상개발비 1,019 1,631 대손상각비환입 - (183) 기타 838 918 합 계 18,479 18,530 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 10,960 10,960 급여 8,959 95,380 104,339 퇴직급여 830 9,201 10,031 복리후생비 1,252 15,131 16,383 감가상각비 1,460 7,688 9,148 무형자산상각비 622 54 676 수선유지비 14 355 369 지급수수료 2,035 2,633 4,668 지급임차료 164 4,687 4,851 기타비용 3,143 63,392 66,535 합 계 18,479 209,481 227,960 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 16,147 16,147 급여 8,400 93,350 101,750 퇴직급여 868 9,866 10,734 복리후생비 1,158 14,555 15,713 감가상각비 1,400 7,172 8,572 무형자산상각비 605 43 648 수선유지비 36 348 384 지급수수료 1,863 2,704 4,567 지급임차료 256 4,951 5,207 기타비용 3,944 68,725 72,669 합 계 18,530 217,861 236,391 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,688 1,667 당기손익인식금융자산평가이익 175 - 외화환산이익 295 26 외환차익 - - 합 계 2,158 1,693 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 303 750 매출채권및기타채권 571 380 대여금및수취채권 479 431 단기금융상품 323 85 만기보유금융자산 12 21 합 계 1,688 1,667 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 220 685 외환차손 5 51 합 계 225 736 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 수탁과제연구수익 26 165 유형자산처분이익 563 318 외화환산이익 29 33 외환차익 90 285 그밖의기타이익 2,102 1,444 합 계 2,810 2,245 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기부금 49 154 소송충당부채전입액 64 553 유형자산처분손실 4 17 외화환산손실 150 387 외환차손 5 542 그밖의기타손실 62 148 합 계 334 1,801 28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 104,339 101,750 퇴직급여 10,031 10,734 복리후생비 16,383 15,713 합 계 130,753 128,197 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 9,753 11,298 당기법인세부담액 9,797 12,140 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 27 (65) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (71) (777) 이연법인세비용 (3,803) (3,084) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3,788) (3,101) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (15) 17 계속영업과 관련된 법인세비용 5,950 8,214 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 27,461 37,613 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 6,646 9,102 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 - (1) 비공제비용으로 인한 효과 36 46 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (777) (915) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (15) 17 법인세 추납액 및 환급액 27 (65) 기타 33 30 법인세비용 5,950 8,214 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.67% 21.84% (3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,994 3,703 - 31,697 유형자산 (14,411) (41) - (14,452) 무형자산 (91) - - (91) 종속기업투자 (1,443) (96) 74 (1,465) 충당부채 11,043 16 - 11,059 외화환산손익 19 (93) - (74) 대손충당금 1,407 55 - 1,462 미수수익 (72) (135) - (207) 연구인력개발준비금 (902) 226 - (676) 기타일시적차이 1,240 442 (348) 1,334 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,784 4,077 (274) 28,587 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,129 (2,135) - 27,994 유형자산 (13,907) (504) - (14,411) 무형자산 (71) (20) - (91) 종속기업투자 (1,511) (135) 203 (1,443) 충당부채 336 10,707 - 11,043 외화환산손익 (58) 77 - 19 대손충당금 1,683 (276) - 1,407 미수수익 (5) (67) - (72) 연구인력개발준비금 (1,872) 970 - (902) 기타일시적차이 12,052 (7,433) (3,379) 1,240 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 26,776 1,184 (3,176) 24,784 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 (1,439) 348 (1,091) (13,963) 3,379 (10,584) 해외사업환산손익 307 (74) 233 837 (203) 634 합 계 (1,132) 274 (858) (13,126) 3,176 (9,950) (5) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 28,670 24,784 이연법인세부채 (83) - 합 계 28,587 24,784 30. 건설형 공사계약(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 1,026,818 1,019,742 가산: 누적이익 250,658 238,345 차감: 누적손실 (32,545) (27,465) 누적공사수익(미성공사) 합계 1,244,931 1,230,622 차감: 진행청구액 (988,653) (1,046,815) 합 계 256,278 183,807 미청구공사 259,412 187,807 초과청구공사 (3,134) (4,000) 합 계 256,278 183,807 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 936 백만원 및 936 백만원 입니다. (2) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 공사 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 경상정비공사 119,033 84,772 계획예방정비공사 69,744 50,642 개보수공사 70,635 52,393 합 계 259,412 187,807 초과청구공사 계획예방정비공사 (207) (231) 개보수공사 (2,927) (3,769) 합 계 (3,134) (4,000) (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주) 계획예방정비공사 1,347 (2,857) 888 (1,969) (2,639) 5,002 개보수공사 1,244 (3,375) 2,307 (1,068) (2,538) 1,835 합 계 2,591 (6,232) 3,195 (3,037) (5,177) 6,837 (주) 연결실체는 주석 36에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준서 제1018호에 따라 용역제공 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 '15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2015.02.26 2016.07.31 99.76% 1,623 - - - '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2018.04.12 97.81% 9,155 - - - '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2018.09.30 73.05% 31,604 - - - (주) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국중부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국남동발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜, 동두천드림파워㈜, 한국산업은행 등 지배기업과 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 387 331 임대차거래 등 - - 66 92 기타거래 20,327 17,045 33,761 15,788 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타거래 130 141 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등 - - 254 463 기타거래 114,047 111,913 1 85 한국남동발전㈜ 임대차거래 등 - - 81 179 기타거래 18,226 24,445 - 3 한국중부발전㈜ 임대차거래 등 - - 105 92 기타거래 14,957 18,145 7 7 한국서부발전㈜ 임대차거래 등 - - 427 440 기타거래 11,014 15,723 28 28 한국남부발전㈜ 임대차거래 등 - - 157 111 기타거래 14,174 15,394 4 37 한국동서발전㈜ 임대차거래 등 - - 130 198 기타거래 18,894 31,326 1 55 한국전력기술㈜ 기타거래 29 556 - - KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 1,517 1,474 - - ㈜영월에너지스테이션 기타거래 204 200 - - 동두천드림파워㈜ 기타거래 594 2,517 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 525 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 3,624 2,699 - - ㈜지에스동해전력 기타거래 6 5 - - 한국산업은행 기타거래 - 48 - - (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무(주1) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 11,715 15,050 - - 미수금 등 193 - - - 매입채무 - - 4 143 미지급금 등 - - 4 815 공동기업 ㈜인천뉴파워 매출채권 128 128 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 195,695 187,387 - - 미수금 등 735 34 - - 매입채무 - - 235 20 미지급금 등 - - 1,363 1,157 한국남동발전㈜ 매출채권 9,928 23,166 - - 미수금 등 248 50 - - 한국중부발전㈜ 매출채권 8,449 15,071 - - 미수금 등 338 - - - 미지급금 등 - - 80 - 한국서부발전㈜ 매출채권 10,113 9,728 - - 미수금 등 1,303 4 - - 매입채무 - - 16 17 미지급금 등 - - 87 - 한국남부발전㈜ 매출채권 7,810 14,413 - - 미수금 등 304 - - - 매입채무 - - 63 - 미지급금 등 - - 58 - 한국동서발전㈜ 매출채권 9,738 15,420 - - 미수금 등 553 179 - - 매입채무 - - 50 - 미지급금 등 - - 264 - 한국전력기술㈜ 미지급금 등 - - 24 24 KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 1,491 712 - - 동두천드림파워㈜ 매출채권 1,855 1,925 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 495 519 - - ㈜영월에너지스테이션 매출채권 7,048 7,064 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,382 2,675 - - ㈜지에스동해전력 매출채권 9 3 - - 한국산업은행 미수금 등 10,000 10,000 - - 미수이자 83 38 - - (주1) 당분기말 현재 상기 채무 외 지배기업에 대한 미지급배당금이 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 8,160 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액 은 47억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 본 사업과 관련하여, 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 71 262 퇴직급여 2 11 합 계 73 273 주요 경영진에 대한 급여는 만근 기준 지급액으로 작성하였습니다. 32. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 607 USD 607 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 283,876 USD 30,000 USD 12,075 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 22,457 KRW 22,457 (2) 당분기말 현재 연결실체의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. 33. 우발자산 및 우발부채당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 소 송 가 액 연결실체가 원고인 소송내역 ㈜영월에너지스테이션 공사대금 8,632 연결실체가 피고인 소송내역 한OO 외 4,294명 통상임금 48,401 대연씨앤아이 물품대금 지급청구 1,584 한국수력원자력㈜ 손해배상 6,205 삼양에코너지 청구이의 4,216 삼양에코너지 근저당권 배당이의 730 석포발전 손해배상 656 김OO 외 3명 손해배상 211 강OO 외 44명 손해배상 1,928 흥국화재해상보험 구상금 19 권OO 외 4명 미지급수당지급청구 24 강OO 외 16명 손해배상 745 합 계 64,719 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 34. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,779 508 개발중인무형자산의 본자산 대체 510 - 미지급배당금 66,150 30,600 연결실체의 연결현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 230,203 202,125 순차입금 - - 자본총계 861,294 905,074 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,957 97,999 매도가능금융자산 769 769 만기보유금융자산 1,622 1,686 매출채권및기타채권 165,958 262,643 대여금및수취채권 53,174 51,567 당기손익인식금융자산 70,160 - 단기금융상품 124,000 104,049 합 계 451,640 518,713 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 29,901 (28,906) 29,333 (29,625) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (27,135) 31,272 (27,588) 31,552 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향 ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 천EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 143 144 - - INR 477,277 656,934 102,283 200,906 PKR 254,724 248,377 2,422 4,676 EUR 3 3 79 109 BDT 64,653 59,671 1,804 1,001 PHP 220 221 - - USD 6,504 6,667 276 714 MGA 4,395,482 2,762,572 83,273 319,581 ZAR 178 361 3 4 JOD 1,997 1,615 5 5 UYU 16,985 12,955 4,195 10,586 BWP 1,814 560 - - AED 2,726 1,694 1,477 - 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,143 (2,143) 2,103 (2,103) 자본의 증가(감소) 2,143 (2,143) 2,103 (2,103) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 157,982 - 615 158,597 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 78,618 - 606 79,224 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 36,043 - - - 36,043 매도가능금융자산 - - - 769 769 만기보유금융자산 - 1,620 2 - 1,622 매출채권및기타채권 122,270 54,425 - - 176,695 대여금및수취채권 7,701 27,680 20,555 - 55,936 당기손익인식금융자산 70,160 - - - 70,160 단기금융상품 124,000 - - - 124,000 합 계 360,174 83,725 20,557 769 465,225 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 98,076 - - - 98,076 매도가능금융자산 - - - 769 769 만기보유금융자산 - 1,684 2 - 1,686 매출채권및기타채권 219,298 54,136 - - 273,434 대여금및수취채권 7,671 30,540 15,985 - 54,196 단기금융상품 104,049 - - - 104,049 합 계 429,094 86,360 15,987 769 532,210 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출 및 영업이익, 지배주주귀속순이익과 당분기말 및 전기말의 자산, 부채는 다음과 같습니다. 1) 보고부문 매출 및 영업손익, 지배주주귀속순이익 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 연결실체 총부문매출액 250,977 272,576 영업이익 23,016 36,184 지배주주귀속순이익 21,511 29,398 2) 보고부문 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기말 전기말 연결실체 총자산 1,230,002 1,199,998 총부채 368,708 294,923 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 연결실체 관계회사수익 218,268 241,692 일반수익 32,709 30,884 합 계 250,977 272,576 (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 수 익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 연결실체 국내 217,800 239,017 568,204 564,973 아시아 25,057 26,312 2,160 2,297 아메리카 958 - 451 319 아프리카 7,110 6,922 835 1,992 기타 52 325 - - 합 계 250,977 272,576 571,650 569,581 (4) 주요고객에 대한 정보 관계회사 수익 218,268 백만원 (전분기: 241,692 백만원)에는 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 114,047 백만원(전분기: 111,913 백만원) 및 한국동서발전㈜에 대한 매출액 18,895 백만원(전분기: 31,326 백만원)이 포함되어 있습니다(주석 31.(2)참고). 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 34 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 651,704,404,850 623,933,935,425 현금및현금성자산 30,820,881,454 92,381,722,140 유동금융자산 201,744,947,435 111,611,421,746 매출채권 및 기타채권 113,002,876,311 209,307,490,421 미청구공사 257,110,584,942 186,870,740,113 재고자산 2,137,246,516 1,615,996,388 당기법인세자산 10,834,894,265 10,819,396,920 유동비금융자산 36,052,973,927 11,327,167,697 비유동자산 573,227,898,785 571,151,698,981 비유동금융자산 47,979,560,781 46,459,639,853 매출채권 및 기타채권 52,934,757,516 52,596,896,502 유형자산 427,624,472,319 431,212,333,837 무형자산 10,169,246,104 10,243,682,821 종속기업투자 440,261,104 440,261,104 공동기업투자 460,520,000 460,520,000 이연법인세자산 30,134,620,608 26,221,997,060 비유동비금융자산 3,484,460,353 3,516,367,804 자산총계 1,224,932,303,635 1,195,085,634,406 부채 유동부채 345,269,834,747 278,562,249,103 매입채무 및 기타유동채무 157,834,118,966 78,545,273,852 당기법인세부채 23,769,366,659 23,968,945,648 유동비금융부채 20,462,218,969 45,562,395,479 유동충당부채 143,204,130,153 130,485,634,124 비유동부채 23,103,033,096 16,126,697,825 매입채무 및 기타채무 615,172,265 605,793,278 종업원급여채무 21,414,159,687 14,511,299,872 비유동충당부채 1,073,701,144 1,009,604,675 부채총계 368,372,867,843 294,688,946,928 자본 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금(결손금) 848,061,387,488 891,396,687,478 기타자본구성요소 (501,951,696) 자본총계 856,559,435,792 900,396,687,478 자본과부채총계 1,224,932,303,635 1,195,085,634,406 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 250,177,075,035 250,177,075,035 270,003,532,730 270,003,532,730 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 15,892,885 15,892,885 42,442,289 42,442,289 건설계약으로 인한 수익(매출액) 250,161,182,150 250,161,182,150 269,961,090,441 269,961,090,441 매출원가 209,059,842,720 209,059,842,720 215,997,134,139 215,997,134,139 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,710,052 2,710,052 4,175,432 4,175,432 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 209,057,132,668 209,057,132,668 215,992,958,707 215,992,958,707 매출총이익 41,117,232,315 41,117,232,315 54,006,398,591 54,006,398,591 판매비와관리비 18,355,595,041 18,355,595,041 18,354,443,495 18,354,443,495 영업이익(손실) 22,761,637,274 22,761,637,274 35,651,955,096 35,651,955,096 영업외수익 4,697,998,164 4,697,998,164 3,882,219,163 3,882,219,163 금융수익 1,910,448,700 1,910,448,700 1,665,863,372 1,665,863,372 기타영업외수익 2,787,549,464 2,787,549,464 2,216,355,791 2,216,355,791 영업외비용 554,255,913 554,255,913 2,528,905,635 2,528,905,635 금융비용 225,316,591 225,316,591 735,851,907 735,851,907 기타영업외비용 328,939,322 328,939,322 1,793,053,728 1,793,053,728 법인세비용차감전순이익(손실) 26,905,379,525 26,905,379,525 37,005,268,624 37,005,268,624 법인세비용 (5,683,530,203) (5,683,530,203) (7,942,138,100) (7,942,138,100) 당기순이익(손실) 21,221,849,322 21,221,849,322 29,063,130,524 29,063,130,524 기타포괄손익 1,090,898,992 1,090,898,992 2,890,682,147 2,890,682,147 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,090,898,992 1,090,898,992 2,890,682,147 2,890,682,147 순확정급여부채의 재측정요소 1,090,898,992 1,090,898,992 2,890,682,147 2,890,682,147 총포괄손익 22,312,748,314 22,312,748,314 31,953,812,671 31,953,812,671 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 472 472 646 646 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 472 472 646 646 자본변동표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 775,931,336,525 784,931,336,525 자본의변동 당기순이익(손실) 135,481,685,608 135,481,685,608 보험수리적손익 10,583,665,345 10,583,665,345 배당 (30,600,000,000) (30,600,000,000) 기준서도입에따른효과 매도가능금융자산평가손익 2017.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 891,396,687,478 900,396,687,478 2018.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 891,396,687,478 900,396,687,478 자본의변동 당기순이익(손실) 21,221,849,322 21,221,849,322 보험수리적손익 1,090,898,992 1,090,898,992 배당 (66,150,000,000) (66,150,000,000) 기준서도입에따른효과 매도가능금융자산평가손익 501,951,696 (501,951,696) 2018.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 848,061,387,488 (501,951,696) 856,559,435,792 현금흐름표 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 34 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 34,556,157,760 30,506,869,564 당기순이익(손실) 21,221,849,322 29,063,130,524 당기순이익조정을 위한 가감 47,070,874,060 50,243,699,016 법인세비용 5,683,530,203 7,942,138,100 이자비용 0 이자수익 (1,686,845,781) (1,665,760,782) 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산처분손실 당기손익인식금융자산평가이익 (174,849,310) 순외화환산손실(이익) 301,012,426 1,034,228,904 매각예정자산처분이익 유형자산처분손실 3,850,940 16,930,539 유형자산처분이익 (563,070,882) (317,533,272) 퇴직급여 9,541,337,284 10,513,186,243 감가상각비 9,137,987,746 8,560,554,878 무형자산상각비 675,486,929 647,225,415 대손상각비(대손충당금환입) 0 (182,949,200) 종업원급여충당부채설정액 24,114,272,549 23,142,919,080 소송충당부채설정액 64,096,469 552,759,111 기타충당부채설정액 수탁과제연구수익 (25,934,513) 무형자산손상차손환입 0 운전자본 변동 (23,984,204,794) (43,548,251,169) 매출채권의 감소(증가) 95,673,686,297 90,021,545,338 미청구공사의 감소(증가) (70,239,844,829) (69,531,799,534) 미수금의 감소(증가) (448,701,836) (1,217,436,194) 선급금의 감소(증가) (3,330,668,402) (3,034,232,434) 선급비용의 감소(증가) (18,004,395,719) (17,569,136,151) 재고자산의 감소(증가) (521,250,128) 28,900,056 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,553,210,351) (3,253,494,785) 매입채무의 증가(감소) (6,176,606,492) 989,070,536 미지급금의 증가(감소) 29,772,538,653 (71,685,761) 미지급비용의 증가(감소) (10,527,800,093) (4,503,624,934) 기타채무의 증가(감소) 0 선수금의 증가(감소) (911,386,320) (81,448,113) 예수금의 증가(감소) (7,261,723,736) (6,570,419,257) 기타보증금의 증가(감소) 0 기타유동비금융부채의 증가(감소) (16,919,145,538) (17,539,109,196) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) 0 종업원급여충당부채의 증가(감소) (11,395,776,520) (10,758,923,470) 기타유동충당부채의 증가(감소) 0 퇴직급여채무의 감소 (9,307,809,870) (6,958,463,600) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 8,167,890,090 6,502,006,330 이자수취(영업) 407,150,993 820,140,178 이자지급(영업) 0 법인세납부 (10,159,511,821) (6,071,848,985) 투자활동현금흐름 (25,818,365,110) (46,371,378,408) 장단기금융상품의 증가 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 142,411,803 15,242,391 매도가능금융자산의 취득 10,049,666,461 매도가능금융자산의 처분 0 만기보유금융자산의 취득 0 (345,000) 만기보유금융자산의 처분 63,210,000 65,490,000 대여금의 증가 (4,271,340,880) (4,075,795,238) 대여금의 감소 2,531,716,690 2,004,293,709 보증금의 증가 (3,045,000,000) (10,663,700,000) 보증금의 감소 4,249,700,712 2,773,575,394 정부보조금의 수령(상환) 43,224,185 매각예정자산의 처분 건설중인자산의 취득 유형자산의 취득 (6,164,067,159) (6,987,978,996) 유형자산의 처분 1,183,163,290 539,844,001 무형자산의 취득 (601,050,212) (42,004,669) 재무활동으로 인한 현금유출액 배당금지급 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,737,792,650 (15,864,508,844) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (171,150,023) (2,422,997) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,566,642,627 (15,866,931,841) 기초현금및현금성자산 92,381,722,140 187,855,610,381 기준서변경효과 (70,127,483,313) 기말현금및현금성자산 30,820,881,454 171,988,678,540 5. 재무제표 주석 제 35 기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제 34 기 2017년 12월 31일 현재 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 48개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 1115호와 기업회계기준서 1109호가 처음적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금과 기타자본구성요소 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 2018년 1월 1일 이익잉여금 502 기타자본구성요소 (502) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 3)을 참조하기 바랍니다 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실( 2)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 유동성 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 22,255 22,255 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 측정 70,127 70,127 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 7,562 7,562 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 104,050 104,050 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 209,307 209,307 소계 413,301 413,301 비유동성 금융자산: 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 769 769 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 1,686 1,686 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 44,005 44,005 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 52,596 52,596 소계 99,056 99,056 총 금융자산 512,357 512,357 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 대여금 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 또한, 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 새로운 손상 모형의 영향 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 당사는 2018년 1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다. ③ 위험회피회계 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용하기로 결정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최 초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으나, 재무상태에 미치는 효과는 검토중에 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 1115호와 기업회계기준서 1109호의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 30,821 - 30,821 30,821 당기손익인식금융자산 70,160 - - 70,160 70,160 대여금및수취채권 - 53,174 - 53,174 53,174 단기금융상품 - 124,000 - 124,000 124,000 매출채권및기타채권 - 165,938 - 165,938 165,938 매도가능금융자산 - - 769 769 769 만기보유금융자산 - 1,622 - 1,622 1,622 합 계 70,160 375,555 769 446,484 446,484 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 92,382 - - 92,382 92,382 매출채권및기타채권 261,904 - - 261,904 261,904 기타금융자산 155,616 769 1,686 158,071 158,071 합 계 509,902 769 1,686 512,357 512,357 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 158,449 158,449 158,449 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 79,151 79,151 79,151 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 이자수익 상각후원가측정 금융자산 1,687 합 계 1,687 평가이익 공정가치-당기손익 금융자산 175 외환손익 상각후원가측정 금융자산 (177) (단위: 백만원) 구 분 당분기 이자수익 대여금및수취채권 1,645 만기보유금융자산 21 합 계 1,666 외환손익 대여금및수취채권 (736) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 83 73 기타 요구불예금 28,974 11,302 현금성 자산으로 분류된 단기예금 1,764 10,879 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 70,128 합 계 30,821 92,382 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 당기손익인식금융자산 70,160 - - - 대여금및수취채권 7,585 45,589 7,562 44,005 대여금및수취채권 7,701 48,235 7,671 46,525 현재가치할인차금 (116) (2,646) (109) (2,520) 단기금융상품 124,000 - 104,049 - 매도가능금융자산(주) - 769 - 769 만기보유금융자산 - 1,622 - 1,686 합 계 201,745 47,980 111,611 46,460 (주) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 학자금대여금(주1) 6,418 33,137 6,448 32,291 주택자금대여금(주2) 1,283 15,098 1,223 14,234 현재가치할인차금 (116) (2,646) (109) (2,520) 합 계 7,585 45,589 7,562 44,005 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 2018년 1월 1일부터 시행되는 주택자금운영지침 개정에 따라 주택자금대여금의 연이자율은 2.0%이며, 10년, 15년, 20년 중 선택한 기간 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 100,000 - 74,000 - RP 10,000 - 10,000 - CD 10,000 - - - 기타 4,000 - 20,049 - 합 계 124,000 - 104,049 - (4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(주) 4,000 4,000 인출제한 (주) 보고기간말 현재 협력중소기업 금융지원을 위하여 기업은행에 예치한 동반성장예탁금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 54,345 (8,721) - 45,624 기타채권 67,905 - (526) 67,379 소 계 122,250 (8,721) (526) 113,003 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 54,425 - (1,490) 52,935 소 계 54,425 - (1,490) 52,935 합 계 176,675 (8,721) (2,016) 165,938 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 150,162 (8,721) - 141,441 기타채권 68,397 - (531) 67,866 소 계 218,559 (8,721) (531) 209,307 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 54,136 - (1,539) 52,597 소 계 54,136 - (1,539) 52,597 합 계 272,695 (8,721) (2,070) 261,904 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,703 - - 2,703 미수수익 855 - - 855 보증금 64,347 - (526) 63,821 소 계 67,905 - (526) 67,379 비유동자산 보증금 54,425 - (1,490) 52,935 소 계 54,425 - (1,490) 52,935 합 계 122,330 - (2,016) 120,314 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,255 - - 2,255 미수수익 298 - - 298 보증금 65,844 - (531) 65,313 소 계 68,397 - (531) 67,866 비유동자산 보증금 54,136 - (1,539) 52,597 소 계 54,136 - (1,539) 52,597 합 계 122,533 - (2,070) 120,463 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 37,931 136,169 연체되었으나 손상되지 않은 채권 7,693 5,272 60일 초과 90일 이내 4,317 3,664 90일 초과 120일 이내 1,673 434 120일 초과 1년 이내 1,670 242 1년 초과 33 932 손상검토된 채권 8,721 8,721 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 8,721 8,721 소 계 54,345 150,162 차감 : 대손충당금 (8,721) (8,721) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 45,624 141,441 (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 122,304 122,397 연체되었으나 손상되지 않은 채권 26 136 60일 초과 90일 이내 2 4 90일 초과 120일 이내 - 86 120일 초과 1년 이내 4 40 1년 초과 20 6 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 122,330 122,533 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (2,016) (2,070) 합 계 120,314 120,463 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 8,721 - 9,305 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 2,796 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (3,380) - 미사용금액 환입 - - - - 기말금액 8,721 - 8,721 - 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매도가능증권명 지분율 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비상장주식 전기공사공제조합 0.01% - 50 - 50 기계설비건설공제조합 0.01% - 36 - 36 엔지니어링공제조합 0.01% - 12 - 12 한국전기기술인협회 0.12% - 20 - 20 전문건설공제조합 0.01% - 417 - 417 소방산업공제조합 0.01% - 20 - 20 ㈜켑코우데 2.40% - 14 - 14 ㈜스마트파워 4.35% - 200 - 200 합 계 - 769 - 769 상기 매도가능금융자산은 비상장주식으로 금융자산에서 차지하는 비중이 당분기말 기준으로 0.5%이하입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 769 769 취득금액 - - 처분금액 - - 평가 - - 기말금액 769 769 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 769 769 9. 만기보유금융자산 (1) 보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 상각후원가측정 금융자산 국공채 - 1,622 - 1,686 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,686 1,886 증가금액 - 24 감소금액 (64) (224) 기말금액 1,622 1,686 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,607 - 1,607 1,610 - 1,610 예비품 1,607 - 1,607 1,610 - 1,610 기타의재고자산 530 - 530 6 - 6 합 계 2,137 - 2,137 1,616 - 1,616 11. 비금융자산 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,012 - 1,682 - 선급비용 27,963 3,484 9,122 3,516 기타 3,078 - 523 - 합 계 36,053 3,484 11,327 3,516 12. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440 440 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440 - - 440 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440 - - 440 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,905 412 1,517 398 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,636 235 6,840 555 13. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 461 461 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되어 있으며, 중요한 재무적, 영업적 의사결정은 이사회구성원의 만장일치로 이루어지므로 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜인천뉴파워 461 - - 461 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜인천뉴파워 461 - - 461 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 ㈜인천뉴파워 7,348 5,087 849 126 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 7,194 5,059 2,972 184 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,625 - - - 71,625 건물 295,795 - (56,789) - 239,006 구축물 7,126 - (1,524) - 5,602 기계장치 38,309 - (16,248) - 22,061 차량운반구 7,499 - (6,487) - 1,012 집기와비품 51,875 - (36,109) - 15,766 공구와기구 206,776 - (162,118) - 44,658 기타의유형자산 2,959 - - - 2,959 건설중인자산 24,935 - - - 24,935 합 계 706,899 - (279,275) - 427,624 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,731 - - - 71,731 건물 296,505 - (55,177) - 241,328 구축물 7,126 - (1,419) - 5,707 기계장치 38,309 - (15,490) - 22,819 차량운반구 7,499 - (6,338) - 1,161 집기와비품 51,524 - (34,574) - 16,950 공구와기구 202,900 - (157,649) - 45,251 기타의유형자산 2,959 - - - 2,959 건설중인자산 23,306 - - - 23,306 합 계 701,859 - (270,647) - 431,212 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 토지 71,731 - (106) - - - - 71,625 건물 241,328 - (457) - (1,865) - - 239,006 구축물 5,707 - - - (105) - - 5,602 기계장치 22,819 - - - (758) - - 22,061 차량운반구 1,161 - - - (149) - - 1,012 집기와비품 16,950 342 (57) - (1,641) 172 - 15,766 공구와기구 45,251 1,424 - (4) (4,620) 2,607 - 44,658 기타의유형자산 2,959 - - - - - - 2,959 건설중인자산 23,306 4,398 - - - 10 (2,779) 24,935 합 계 431,212 6,164 (620) (4) (9,138) 2,789 (2,779) 427,624 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 토지 71,880 - (319) - - 170 - 71,731 건물 195,557 - (1,343) (8) (6,400) 53,522 - 241,328 구축물 3,230 - - - (302) 2,779 - 5,707 기계장치 17,168 - - - (2,397) 8,048 - 22,819 차량운반구 1,914 - - - (753) - - 1,161 집기와비품 18,299 3,384 (1) (15) (6,317) 1,600 - 16,950 공구와기구 46,837 10,859 (10) (8) (18,279) 5,852 - 45,251 기타의유형자산 1,733 - - - 1,226 - 2,959 건설중인자산 38,504 57,927 - - - 72 (73,197) 23,306 합 계 395,122 72,170 (1,673) (31) (34,448) 73,269 (73,197) 431,212 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,811 (19,259) - 552 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,892 (1,139) - 753 개발중인무형자산 1,451 - - 1,451 기타의무형자산 20,299 (12,795) (91) 7,413 합 계 46,851 (36,591) (91) 10,169 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,811 (19,172) - 639 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,892 (1,097) - 795 개발중인무형자산 1,386 - - 1,386 기타의무형자산 19,763 (12,248) (91) 7,424 합 계 46,250 (35,915) (91) 10,244 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 컴퓨터소프트웨어 639 - - (87) - - - 552 산업재산권 795 - - (42) - - - 753 개발중인무형자산 1,386 575 - - - - (510) 1,451 기타의무형자산 7,424 25 - (546) - 510 - 7,413 합 계 10,244 600 - (675) - 510 (510) 10,169 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 컴퓨터소프트웨어 962 - - (358) - 35 - 639 산업재산권 948 - - (173) - 20 - 795 개발중인무형자산 898 882 - - - - (394) 1,386 기타의무형자산 7,472 1,654 - (2,095) 54 339 - 7,424 합 계 10,280 2,536 - (2,626) 54 394 (394) 10,244 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,855 - 11,036 - 미지급금 41,870 615 12,091 606 미지급비용 44,781 - 55,240 - 임대보증금 105 - 105 - 기타보증금 73 - 73 - 미지급배당금 66,150 - - - 합 계 157,834 615 78,545 606 17. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 265 - 311 - 초과청구공사 3,134 - 4,000 - 예수금 7,653 - 14,915 - 기타 9,410 - 26,336 - 합 계 20,462 - 45,562 - 18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 108,917 - 96,199 - 소송충당부채 33,015 1,074 33,015 1,010 기타충당부채 1,272 - 1,272 - 합 계 143,204 1,074 130,486 1,010 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 96,199 24,114 (11,396) - 108,917 소송충당부채 34,025 64 - - 34,089 기타충당부채 1,272 - - - 1,272 합 계 131,496 24,178 (11,396) - 144,278 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여 95,266 84,578 (83,645) - 96,199 소송충당부채 37,236 5,977 (9,188) - 34,025 기타충당부채 2,421 - (1,149) - 1,272 합 계 134,923 90,555 (93,982) - 131,496 19. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 19,740 12,769 기타장기종업원급여채무 1,674 1,742 합 계 21,414 14,511 (2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 322,059 321,740 사외적립자산의 공정가치 (302,319) (308,971) 순확정급여부채 금액 19,740 12,769 (3) 보고기간말 현재 퇴직급여채무 외에 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타종업원급여채무 장기근속휴가 1,674 1,742 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 321,740 (308,971) 12,769 당기근무원가 9,469 - 9,469 이자비용(이자수익) 2,184 (2,126) 58 정산으로 인한 손익 23 - 23 소 계 333,416 (311,097) 22,319 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 (2,049) - (2,049) 사외적립자산의 수익 - 610 610 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,308) 8,168 (1,140) 기말금액 322,059 (302,319) 19,740 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 313,120 (278,777) 34,343 당기근무원가 42,680 - 42,680 이자비용(이자수익) 7,943 (6,930) 1,013 정산으로 인한 손익 (36) - (36) 소 계 363,707 (285,707) 78,000 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 (16,417) - (16,417) 사외적립자산의 수익 - 2,454 2,454 기여금 기업이 납부한 기여금 - (53,818) (53,818) 제도에서 지급한 금액 지급액 (25,550) 28,100 2,550 기말금액 321,740 (308,971) 12,769 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공 정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - 172,445 지분상품 - 232 채무상품 - 88,659 파생상품 - 19,697 투자펀드 - 7,585 자산담보부증권 - 902 기타자산 302,319 19,451 합 계 302,319 308,971 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90 2.81 미래임금상승률 2.20~6.21 2.20~6.21 (7) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 852 백만원 및 601 백만원 입 니다. 20. 자본금 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 200원 200원 발행한 주식의 수 45,000,000주 45,000,000주 자본금 9,000 9,000 21. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 (502) - 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 4,500 4,500 기타법정적립금 51,200 51,200 임의적립금 769,545 689,630 미처분이익잉여금 22,816 146,067 합 계 848,061 891,397 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금 51,200 51,200 (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810 12,810 연구및인력개발준비금(주2) 3,725 10,450 사업확장적립금 751,210 664,570 배당평균적립금 1,800 1,800 합 계 769,545 689,630 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주2) 당사는 2013년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 적립금중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 891,397 775,931 배당금지급 (66,150) (30,600) 순확정급여부채의 재측정요소 1,090 10,584 분기순이익 21,222 135,482 기준서도입에 따른 효과 502 - 기말금액 848,061 891,397 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470원 66,150 (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 680원 30,600 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (48,575) (59,159) 당기변동 1,439 13,963 법인세효과 (348) (3,379) 기말금액 (47,484) (48,575) 23. 주당이익 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 21,221,849,322 29,063,130,524 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주) 472 646 (주) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 경상정비공사수익 145,845 28,644 174,489 160,536 25,577 186,113 계획예방정비공사수익 39,866 599 40,465 42,483 - 42,483 개보수공사수익 32,073 3,134 35,207 35,956 5,410 41,366 기타수익 16 - 16 42 - 42 합 계 217,800 32,377 250,177 239,017 30,987 270,004 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 8,959 8,400 퇴직급여 830 868 복리후생비 1,250 1,156 여비교통비 356 388 통신비 38 41 전력및수도료 144 161 세금과공과 75 60 협회비 176 320 지급임차료 139 226 감가상각비 1,459 1,399 무형자산상각비 621 604 수선유지비 14 35 차량비 15 34 지급수수료 2,021 1,844 광고선전비 297 369 교육훈련비 129 104 경상개발비 1,019 1,631 대손상각비환입 - (183) 기타 814 897 합 계 18,356 18,354 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 10,953 10,953 급여 8,959 95,380 104,339 퇴직급여 830 9,201 10,031 복리후생비 1,250 15,108 16,358 감가상각비 1,459 7,679 9,138 무형자산상각비 621 54 675 수선유지비 14 354 368 지급수수료 2,021 2,626 4,647 지급임차료 139 4,639 4,778 기타비용 3,063 63,066 66,129 합 계 18,356 209,060 227,416 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 16,114 16,114 급여 8,400 93,350 101,750 퇴직급여 868 9,866 10,734 복리후생비 1,156 14,520 15,676 감가상각비 1,399 7,162 8,561 무형자산상각비 604 43 647 수선유지비 35 333 368 지급수수료 1,844 2,636 4,480 지급임차료 226 4,870 5,096 기타비용 3,822 67,103 70,925 합 계 18,354 215,997 234,351 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,687 1,666 당기손익인식금융자산평가이익 175 - 외화환산이익 48 - 합 계 1,910 1,666 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 302 749 단기금융상품 571 85 매출채권및기타채권 479 380 대여금및수취채권 323 431 만기보유금융자산 12 21 합 계 1,687 1,666 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 220 686 외환차손 5 50 합 계 225 736 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 수탁과제연구수익 26 165 유형자산처분이익 563 318 외화환산이익 21 33 외환차익 76 257 그밖의기타이익 2,102 1,443 합 계 2,788 2,216 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기부금 49 154 소송충당부채전입액 64 553 유형자산처분손실 4 17 외화환산손실 150 382 외환차손 - 539 그밖의기타손실 62 148 합 계 329 1,793 29. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 104,339 101,750 퇴직급여 10,031 10,734 복리후생비 16,358 15,676 합 계 130,728 128,160 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 9,596 10,972 당기법인세부담액 9,917 11,960 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 27 (65) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (348) (923) 이연법인세비용 (3,912) (3,030) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3,897) (3,047) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (15) 17 계속영업과 관련된 법인세비용 5,684 7,942 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 26,905 37,005 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 6,512 8,955 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 - (1) 비공제비용으로 인한 효과 36 46 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (777) (915) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (15) 17 법인세 추납액 및 환급액 27 (65) 기타 (99) (95) 법인세비용 5,684 7,942 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.12% 21.46% (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,994 3,703 - 31,697 유형자산 (14,411) (41) - (14,452) 무형자산 (91) - - (91) 충당부채 11,043 16 - 11,059 외화환산손익 - - - - 대손충당금 1,407 55 - 1,462 미수수익 (72) (135) - (207) 연구인력개발준비금 (902) 226 - (676) 기타일시적차이 1,254 437 (348) 1,343 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 26,222 4,261 (348) 30,135 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,129 (2,135) - 27,994 유형자산 (13,907) (504) - (14,411) 무형자산 (71) (20) - (91) 충당부채 337 10,706 - 11,043 외화환산손익 (18) 18 - - 대손충당금 1,683 (276) - 1,407 미수수익 (5) (67) - (72) 연구인력개발준비금 (1,872) 970 - (902) 기타일시적차이 12,079 (7,446) (3,379) 1,254 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 28,355 1,246 (3,379) 26,222 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 (1,439) 348 (1,091) (13,963) 3,379 (10,584) (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 30,135 26,222 이연법인세부채 - - 합 계 30,135 26,222 31. 건설형 공사계약(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 1,021,486 1,015,244 가산: 누적이익 249,116 237,218 차감: 누적손실 (32,531) (27,465) 누적공사수익(미성공사) 합계 1,238,071 1,224,997 차감: 진행청구액 (983,158) (1,041,190) 합 계 254,913 183,807 미청구공사 258,047 187,807 초과청구공사 (3,134) (4,000) 합 계 254,913 183,807 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 936 백만원 및 936 백 만원 입니다. (2) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 공사 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 경상정비공사 118,482 84,772 계획예방정비공사 68,930 50,642 개보수공사 70,635 52,393 합 계 258,047 187,807 초과청구공사 계획예방정비공사 (207) (231) 개보수공사 (2,927) (3,769) 합 계 (3,134) (4,000) (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주) 계획예방정비공사 1,347 (2,857) 888 (1,969) (2,639) 5,002 개보수공사 1,244 (3,375) 2,307 (1,068) (2,538) 1,835 합 계 2,591 (6,232) 3,195 (3,037) (5,177) 6,837 (주) 당사는 주석 37에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준서 제1018호에 따라 용역제공 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 '15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2015.02.26 2016.07.31 99.76% 1,623 - - - '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2018.04.12 97.81% 9,155 - - - '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2018.09.30 73.05% 31,604 - - - (주) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국중부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국남동발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜, 동두천드림파워㈜, 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 387 331 임대차거래 등 - - 66 92 기타거래 20,327 17,045 33,761 15,788 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 717 1,084 - - 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타거래 130 141 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등 - - 254 463 기타거래 114,047 111,913 1 85 한국남동발전㈜ 임대차거래 등 - - 81 179 기타거래 18,226 24,445 - 3 한국중부발전㈜ 임대차거래 등 - - 105 92 기타거래 14,957 18,145 7 7 한국서부발전㈜ 임대차거래 등 - - 427 440 기타거래 11,014 15,723 28 28 한국남부발전㈜ 임대차거래 등 - - 157 111 기타거래 14,174 15,394 4 37 한국동서발전㈜ 임대차거래 등 - - 130 198 기타거래 18,894 31,326 1 55 한국전력기술㈜ 기타거래 29 556 - - ㈜영월에너지스테이션 기타거래 204 200 - - 동두천드림파워㈜ 기타거래 594 2,517 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 525 - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 3,624 2,699 - - ㈜지에스동해전력 기타거래 6 5 - - 한국산업은행 기타거래 - 48 - - (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무(주1) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 11,715 15,050 - - 미수금 등 193 - - - 매입채무 - - 4 143 미지급금 등 - - 4 815 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 126 - - - 공동기업 ㈜인천뉴파워 매출채권 128 128 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 195,695 187,387 - - 미수금 등 735 34 - - 매입채무 - - 235 20 미지급금 등 - - 1,363 1,157 한국남동발전㈜ 매출채권 9,928 23,166 - - 미수금 등 248 50 - - 한국중부발전㈜ 매출채권 8,449 15,071 - - 미수금 등 338 - - - 미지급금 등 - - 80 - 한국서부발전㈜ 매출채권 10,113 9,728 - - 미수금 등 1,303 4 - - 매입채무 - - 16 17 미지급금 등 - - 87 - 한국남부발전㈜ 매출채권 7,810 14,413 - - 미수금 등 304 - - - 매입채무 - - 63 - 미지급금 등 - - 58 - 한국동서발전㈜ 매출채권 9,738 15,420 - - 미수금 등 553 179 - - 매입채무 - - 50 - 미지급금 등 - - 264 - 한국전력기술㈜ 미지급금 등 - - 24 24 동두천드림파워㈜ 매출채권 1,855 1,925 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 495 519 - - ㈜영월에너지스테이션 매출채권 7,048 7,064 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,382 2,675 - - ㈜지에스동해전력 매출채권 9 3 - - 한국산업은행 미수금 등 10,000 10,000 - - 미수이자 83 38 - - (주1) 당분기말 현재 상기 채무 외 지배기업에 대한 미지급배당금이 존재합니다. (4) 보고기간말 현재 당사 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 8,160 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액 은 47억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 본 사업과 관련하여, 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 71 262 퇴직급여 2 11 합 계 73 273 주요 경영진에 대한 급여는 만근 기준 지급액으로 작성하였습니다. 33. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 607 USD 607 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 283,876 USD 30,000 USD 12,075 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 22,457 KRW 22,457 (2) 당분기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. 34. 우발자산 및 우발부채 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 소 송 가 액 당사가 원고인 소송내역 ㈜영월에너지스테이션 공사대금 8,632 당사가 피고인 소송내역 한OO 외 4,294명 통상임금 48,401 대연씨앤아이 물품대금 지급청구 1,584 한국수력원자력㈜ 손해배상 6,205 삼양에코너지 청구이의 4,216 삼양에코너지 근저당권 배당이의 730 석포발전 손해배상 656 김OO 외 3명 손해배상 211 강OO 외 44명 손해배상 1,928 흥국화재해상보험 구상금 19 권OO 외 4명 미지급수당지급청구 24 강OO 외 16명 손해배상 745 합 계 64,719 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 35. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,779 508 개발중인무형자산의 본자산 대체 510 - 미지급배당금 66,150 30,600 당사의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.36. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 224,981 196,431 순차입금 - - 자본총계 856,559 900,397 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 30,738 92,309 매도가능금융자산 769 769 만기보유금융자산 1,622 1,686 매출채권및기타채권 165,938 261,904 대여금및수취채권 53,173 51,567 당기손익인식금융자산 70,160 - 단기금융상품 124,000 104,049 합 계 446,400 512,284 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 29,901 (28,906) 29,333 (29,625) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (27,135) 31,272 (27,588) 31,552 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 천EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 143 144 - - INR 477,277 656,934 102,283 200,906 PKR 254,724 248,377 2,422 4,676 EUR 3 3 79 109 BDT 64,653 59,671 1,804 1,001 PHP 220 221 - - USD 6,504 6,667 276 714 MGA 4,395,482 2,762,572 83,273 319,581 ZAR 178 361 3 4 JOD 1,997 1,615 5 5 UYU 16,985 12,955 4,195 10,586 BWP 1,814 560 - - AED 2,726 1,694 1,477 - 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당분기손익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,143 (2,143) 2,103 (2,103) 자본의 증가(감소) 2,143 (2,143) 2,103 (2,103) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 157,834 - 615 - 158,449 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 78,545 - 606 - 79,151 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 30,821 - - - 30,821 매도가능금융자산 - - - 769 769 만기보유금융자산 - 1,620 2 - 1,622 매출채권및기타채권 122,250 54,425 - - 176,675 대여금및수취채권 7,701 27,680 20,555 - 55,936 당기손익인식금융자산 70,160 - - - 70,160 단기금융상품 124,000 - - - 124,000 합 계 354,932 83,725 20,557 769 459,983 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 92,382 - - - 92,382 매도가능금융자산 - - - 769 769 만기보유금융자산 - 1,684 2 - 1,686 매출채권및기타채권 218,559 54,136 - - 272,695 대여금및수취채권 7,671 30,540 15,985 - 54,196 단기금융상품 104,049 - - - 104,049 합 계 422,661 86,360 15,987 769 525,777 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출 및 영업이익, 분기순이익과 당분기말 및 전기말의 자산, 부채는 다음과 같습니다.1) 보고부문 매출 및 영업이익, 분기순이익 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 한전KPS㈜ 총부문매출액 250,177 270,004 영업이익 22,762 35,652 분기순이익 21,222 29,063 2) 보고부문 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기말 전기말 한전KPS㈜ 총자산 1,224,932 1,195,086 총부채 368,373 294,689 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 한전KPS㈜ 관계회사수익 217,468 241,331 일반수익 32,709 28,673 합 계 250,177 270,004 (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 수 익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한전KPS㈜ 국내 217,800 239,017 568,450 565,255 아시아 24,257 23,740 3,492 3,586 아메리카 958 - 451 319 아프리카 7,110 6,922 835 1,992 기타 52 325 - - 합 계 250,177 270,004 573,228 571,152 (4) 주요고객에 대한 정보 관계회사수익 217,468 백만원(전분기: 241,331 백만원)에는 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 114,047 백만원(전분기: 111,913 백만원) 및 한국동서발전㈜에 대한 매출액 18,895 백만원(전분기: 31,326 백만원)이 포함되어 있습니다(주석 32.(2)참고). 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제35기 1분기 매출채권 54,346 8,721 16.05% 미수금 2,704 - - 미수수익 855 - - 미청구공사 259,412 936 0.36% 합 계 317,317 9,657 3.04% 제34기 매출채권 150,875 8,721 5.78% 미수금 2,259 - - 미수수익 298 - - 미청구공사 187,807 936 0.50% 합 계 341,239 9,657 2.83% 제33기 매출채권 139,753 9,305 6.66% 미수금 1,595 - - 미수수익 158 - - 미청구공사 157,296 936 0.60% 합 계 298,802 10,241 3.43% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,657 10,241 4,646 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,380) (1,292) ① 대손처리액(상각채권액) - (3,380) (754) ② 상각채권회수액 - - 538 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,796 6,887 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,657 9,657 10,241 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 손상사건이 발생되지 않음이 명백한 거래선 채권(특수관계자, 국가/지방자치단체/공기업)은 대손충당금을 설정하지 아니하며, 화의, 법정관리 등 손상사건이 인지된 채권에 대하여 보증설정(보증금, 담보제공, 보험가입 등) 금액을 차감한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,218 593 552 7,319 28,682 특수관계자 24,782 - 33 849 25,664 계 45,000 593 585 8,168 54,346 구성비율(%) 82.80% 1.09% 1.08% 15.03% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 화력 저장품 1,607 1,610 1,660 기타재고자산 530 6 - 합 계 2,137 1,616 1,660 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.1% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 446.5회 601.9회 599.4회 주) 제35기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2017사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017.12.29일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제34기 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 1,347 (2,857) 888 (1,969) (2,639) 5,002 개보수공사 1,244 (3,375) 2,307 (1,068) (2,538) 1,835 합 계 2,591 (6,232) 3,195 (3,037) (5,177) 6,837 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2015.02.26 2016.07.31 150,842 99.76% 1,623 - - - 한전KPS(주) '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2016.05.01 2018.04.12 135,448 97.81% 9,155 - - - 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2017.04.01 2018.09.30 94,682 73.05% 31,604 - - - 합 계 - 42,382 - - - 주) 1. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제10 18호 에 따라 용역제공 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였으 며, 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준과 동일함. 라. 공정가치평가 절차요약 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금과 기타자본구성요소 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 2018년 1월 1일 이익잉여금 502 기타자본구성요소 (502) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 3)을 참조하기 바랍니다 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실( 2)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 유동성 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 27,948 27,948 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 70,127 70,127 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 7,562 7,562 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 104,050 104,050 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 210,046 210,046 소계 419,733 419,733 비유동성 금융자산: 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 769 769 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 1,686 1,686 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 44,005 44,005 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 52,597 52,597 소계 99,057 99,057 총 금융자산 518,790 518,790 (2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 대여금 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결식체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 또한, 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 새로운 손상 모형의 영향 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 연결실체는 2018년 1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다. (3) 위험회피회계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용하기로 결정하였습니다. (4) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치-당기손익금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치-기타포괄손익금융자산 공정가치-위험회피수단파생자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 36,043 - - 36,043 36,043 당기손익인식금융자산 70,160 - - - 70,160 70,160 대여금및수취채권 - 53,174 - - 53,174 53,174 단기금융상품 - 124,000 - - 124,000 124,000 매출채권및기타채권 - 165,958 - - 165,958 165,958 매도가능금융자산 - - 769 - 769 769 만기보유금융자산 - 1,622 - - 1,622 1,622 합 계 70,160 380,797 769 - 451,726 451,726 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 98,076 - - 98,076 98,076 매출채권및기타채권 262,643 - - 262,643 262,643 기타금융자산 155,616 769 1,686 158,071 158,071 합 계 516,335 769 1,686 518,790 518,790 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정파생상품 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 158,597 - 158,597 158,597 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 79,224 79,224 79,224 (5) 공정가치 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (6) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ○ 해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 1분기 삼정회계법인 적정 없음 제34기 삼정회계법인 적정 없음 제33기 안진회계법인 적정 없음 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 1분기 삼정회계법인 적정 없음 제34기 삼정회계법인 적정 없음 제33기 안진회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 1분기 삼정회계법인 외부회계감사 41,177 465 제34기 삼정회계법인 외부회계감사 149,736 1,862 제33기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 1,452 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 1분기 - - - - - - - - - - 제34기 - - - - - - - - - - 제33기 - - - - - - - - - - 가. 회계감사인의 변경회사는 제31기~제33기 외부감사인의 계약기간 만료로 2017년 3월에 모회사 감사위원회에 "2017~2019 외부감사인 선임승인의 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2017년 4월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제34기부터 제36기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인과 계약하였으며, 외부감사에 관한법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요(1) 이사의 수 - 이사 전원으로 구성한다. (2) 이사회 소집 및 의결절차 (가) 의장 : 사장 (나) 소집권자 : 의장 (다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 (라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 (3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의안 내용 참석현황(사외이사 및 비상임이사) 이재구(출석률: 100%) 현상권(출석률: 66%) 김동욱(출석률:66%) 최원목(출석률: 100%) 하윤희(출석률:66%) 찬 반 여 부 제'18-01차 '18.01.29 사장 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 구성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제'18-02차 '18.02.13 제34기(2017회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제34기(2017회계연도) 영업보고서 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제34기(2017회계연도)정기주주총회 소집 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018년도 이사 보수한도 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2018년도 감사 보수한도 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제'18-03차 '18.03.13 제34기(2017회계연도) 이익잉여금 처분계산서 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 제34기(2017회계연도) 정기주주총회 소집변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 임시주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄 찬성 불참 불참 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 당사는 상법 제393조의2(이사회내 위원회)에 규정된 「이사회내 위원회」는 구성하고 있지 않음. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 1) 대표이사 - 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주 주총회 의결 → 산업통상자원부장관 제청 → 대통령 임명2) 상임이사 - 주주총회 의결 → 사장 임명3) 비상임이사- 임원추천위원회 추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주 주총회 의결 → 기획재정부장관 임명 (나) 이사 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 정의헌 전력산업에 대한 전문성 보유 사장추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 맹동열 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 현상권 최대주주 대표 최대주주 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 이재구 산업플랜트 분야 전문성 보유 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 김동욱 에너지 분야에 대한 전문성 보유 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 최원목 에너지 분야에 대한 전문성 보유 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 하윤희 에너지 분야에 대한 전문성 보유 임원추천위원회 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 주) '18.03.31 등기 기준임 (2) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치 및 운영 현황 (가) 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 설치 및 구성 ○ 설치근거 : 공공기관 운영에 관한 법률 제25조 ○ 구 성 - 5~15인 이내의 범위에서 이사회 의결로 정함. - 이사회가 선임하는 위원의 정수는 위원회 위원 정수의 3분의 1 이상, 2분의 1미만 ※ 위원명단은「공기업ㆍ준정부기관의 인사운영에 관한 지침」제26조 제5항에 의거하여 미공개 ( 나) 임원추천위원회 운영현황 구성원 개최일자 의안내용 비 고 비상임이사,이사회가 선임하는 외부위원 2018.01.11 제1차 임원추천위원회 - 모집방법, 모집일정, 향후일정 등 결정 비상임이사의 수가 위원회 위원 정수의 2분의1 이상 조건 충족 2018.01.25 제2차 임원추천위원회- 모집기간 연장 결정 2018.02.06 제3차 임원추천위원회 - 서류심사, 최종 추천후보자 결정 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사(비상임이사 포함)의 지원조직 - 조직명 및 구성 : 기획처 전략기획팀 / 기획처장 외 2명 - 임 무 : 이사회 운영업무 및 사외이사(비상임이사) 직무수행 지원 (2) 사외이사를 대상으로 교육 실시 여부 - 해당기간 내 교육실적 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 서치국 ○ 1950년 11월 24일생○ (사)미래전략 사회경제연구소 공동대표 ○ 민주평화통일 정책자문위원○ 국가보훈처 서기관 주) 서치국 감사는 '17.09.29부로 의원면직(등기상 감사)나. 감사의 독립성 ○ 당사는 「공공기관의 운영에 관한 법률」의 적용을 받는 공공기관(준시장형 공기 업)으로서 동법 제 24조 및 「상법」제542조의 10에 의거 상임감사 1명이 감사업 무 수행 -「공공기관의 운영에 관한 법률」제 20조에 따른 감사위원회는 미설치(자산규모 2조원 미만)○ 감사는 임원 추천 위원회의 추천과 공공기관 운영 위원회의 심의 및 의결과 주주 총회의 의결을 거쳐 기획재정부 장관의 제청으로 대통령이 임명○ 감사는 이사의 직무의 집행을 감시하고 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고 를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 적절한 방법으로 경 영정보에 접근할 수 있는 등 경영진에 대하여 독립적으로 감사업무 수행○ 감사 소속하에 내부감사기구를 설치하여 집행기관과 분리하여 운영함으로써 조직 의 독립성 확보다. 감사의 주요 활동내용(1) 이사회 활동 회 차 개최일자 감사참석여부 비 고 제'18-01차 '18.01.29 - - 제'18-02차 '18.02.13 - 보고 2건(감사실장 보고)- 2017년도 연간감사 결과- 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 제'18-03차 '18.03.13 - - (2) 일상감사 등 (2018.01.01~2018.03.31) (단위 : 건, 천원) 구분 감사횟수 행정상조치 신분상조치 재정상조치 비고 일상감사 260 50 - 120,291 종합감사 3 7 5 71,353 특별감사 10 47 67 460,714 계 273 104 72 652,358 주) '17.09.29 상임감사 의원면직에 따라 '17.09.30 이후 회사 내 일상적인 감사업무 및 감사기구 운영사항에 대해 감사실장이 직무 대행. 라. 준법지원인 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 제33기 정기주주총회('17.03.30)부터 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국전력공사 모회사 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - 계 보통주 22,952,000 51.00 22,952,000 51.00 - - - - - - - 가. 최대주주 및 그 지분율(주주명부폐쇄 기준일 : 2017.12.31) 당사 최대주주는 한국전력공사이며, 그 지분율은 22,952,000주(51.00%)로서 특수관계인을 포함하여 22,952,000주(51.00%)입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국전력공사 1 김종갑 - - - 대한민국정부 51.1 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황당사 최대주주인 한국전력공사 '18.3.31 현재 재무현황입니다(별도재무제표 기준). (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 107,193,746 부채총계 52,537,753 자본총계 54,655,993 매출액 15,563,743 영업이익 -1,442,122 당기순이익 -621,853 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 한국전력공사는 1961.7.1 설립되었으며, 1989.8.10 유가증권시장에 국민주로 상장되었습니다. 본사는 2014.12.1. 나주 혁신도시로 이전하였으며 현재 51.1%의 지분을 정부가 소유하고 있습니다. 관련법에 의해 정부는 직, 간접적으로 과반 지분을 보유하도록 되어 있으며, 정부 및 한국산업은행이 보유하는 의결권은 산업통상자원부가 기획재정부와 협의 하에 행사하도록 되어 있습니다. 한전의 전기요금은 산업통상자원부 장관이 기획재정부 장관과의 협의 및 전기위원회의 심의를 거쳐 승인하도록 되어 있습니다. 국내에서 유일한 송ㆍ배전회사이며, 발전자회사를 통해 거의 대부분의 전기를 생산하고 있으며, 한전 매출액의 90%이상은 전기판매수익이며 기타 해외사업수익 등 입니다. 2018년 3월말 한전의 연결기준 매출은 15.7조원이며, 당기순이익 -2,505억원입니다. 한전은 정부의 에너지 정책을 시행하는데 중요한 역할을 수행하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 전력자원의 개발, 발전사업, 송변전사업, 배전사업, 해외사업, 부동산개발업, 기타 정부로부터 위탁받은 사업 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 한국전력공사 45,000,000 100.00 - 2007.12.24 한국전력공사 36,000,000 80.00 구주매출(공모) 2010.12.24 한국전력공사 33,752,000 75.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2012.09.13 한국전력공사 31,502,000 70.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2013.12.06 한국전력공사 28,352,000 63.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2014.08.08 한국전력공사 25,202,000 56.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2014.12.12 한국전력공사 24,302,000 54.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2015.04.13 한국전력공사 23,616,000 52.48 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2016.11.25 한국전력공사 22,952,000 51.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 【주식 소유현황】 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국전력공사 22,952,000 51.00% - 국민연금공단 3,677,963 8.17% - 우리사주조합 109,218 0.24% - 주) 국민연금공단은 최근 주주명부폐쇄일('17.12.31) 기준이며 , 금번 보고서 기준일 ('18.03.31)의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 19,312 99.96% 17,272,430 38.38% - 주) 1. 우리사주조합을 주주 1명으로 산정 2. 최근 주주명부폐쇄일('17.12.31) 기준임 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 의결로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호부터 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(02-3774-3524) 공고게재신문 한국경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kps.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.※주총소집통지 : 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시로 갈음가능 5.주가 및 주식거래실적○ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) (단위 : 원,주) 종 류 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 '18년 01월 '18년 02월 '18년 03월 기명식보통주 최고 45,650 42,350 42,000 42,250 42,250 46,400 최저 41,300 37,500 37,500 38,450 38,050 39,750 월간거래량 4,034,520 4,335,594 3,995,261 3,290,973 2,355,557 4,088,129 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정의헌 남 1955.10 사장 등기임원 상근 대표이사 연세대 대학원 행정학(碩) (前)한전KPS 경영관리본부장 - - 2017.01.25~ 2020.01.24 서치국 남 1950.11 감사 등기임원 상근 감사 광주대학교 행정학과 졸업 (前)미래전략사회경제연구소 공동대표 - - 2015.06.17~ 2018.03.30 맹동열 남 1958.01 이사 등기임원 상근 발전사업본부장 포항실업전문대학 전기공학과 졸업 (前)한전KPS 발전사업처장 - - 2014.12.09~ 2017.12.08 현상권 남 1958.02 비상임이사 등기임원 비상근 비상임이사 연세대 대학원 행정학과(碩) (現)한국전력공사 기획본부장 - - 2015.10.29~ 2018.10.28 이재구 남 1951.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 산업대학원 기계공학과(碩) (前)한국중부발전 기술본부장 - - 2014.12.09~ 2017.12.08 김동욱 남 1959.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 오하이오 주립대 정책학(博)(現)서울대학교 행정대학원 교수 - - 2017.03.30~ 2019.03.29 최원목 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 조지타운대 로스쿨 법학(博)(現)이화여대 법학전문대학원 교수 - - 2017.03.30~ 2019.03.29 하윤희 여 1972.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 델라웨어대 에너지환경정책학(博)(現)고려대 그린스쿨대학원 초빙교수 - - 2017.03.30~ 2019.03.29 주) 1. 2018.03.31 등기 임원 기준 2. 대표이사(정의헌) '18. 1. 8일부로 사임하였으며, 당사 정관 제32조에 따라 맹동열 이사가 사장직무대행 수행 중 3. 감사 사임('17. 9. 29) 후, 상법 제386조 및 제415조에 의거 퇴임감사가 업무 수행 중 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전력설비정비분야 남 5,438 - 457 - 5,895 16.4 98,218,400 16,661 - 전력설비정비분야 여 228 - 72 - 300 6.4 3,377,068 11,257 - 합 계 5,666 - 529 - 6,195 16 101,595,468 16,400 - 주) 1. 연간급여총액 : 소득세법 20조에 따른 근로소득 지급명세서의 근로소득(총급여)기준 작성 2. 1인평균급여액 : 연간급여총액 ÷ 직원수 합계, 기간의 정함이 없는 근로자와 기간제 근로자의 평균 금액임. 3. 정규직 인원에는 병역 및 장기육아휴직자 제외('18년도 1분기 알리오 경영공시 기준) 및 무기계약직 포함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,058,429 사장 및 상임이사 사외이사 5 150,000 - 감사 1 232,197 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 87,551 14,592 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 57,551 28,776 - 사장 및 상임이사- 작성기준일 현재 상임이사 3명 공석 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 30,000 7,500 - 활동비 월250만원/인 감사위원회 위원 0 - - - 감사 0 - - - 작성기준일 현재 공석 주) 작성기준 : 「공공기관의 통합공시에 관한 기준」적용(만근기준, 퇴직소득 제외 작성) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ○ 해당사항없음(개인별 보수 5억이상 해당자 없음) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ○ 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의해 기업집단 "한국전력공사"에 소속되어 있습니다.가. 기업집단 명칭 : 한국전력공사 - 최초지정일 : 2002. 4. 1 - 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령」개정에 따라 2016.09.30부터 상호출자 및 채무보증제한 기업집단에서 지정 제외 됨나. 계열회사의 총수 : 31개사 기업집단의 명칭 기업집단에 소속된 회사 : 31개 회사 ('18.03.31 기준) 한국전력공사 상장회사(3개 회사) 비상장회사(28개 회사) 한전KPS(주)한국전력공사한국전력기술(주) 한전원자력연료(주),한전 KDN(주) 한국남동발전(주),한국중부발전(주) 한국서부발전(주),한국남부발전(주) 한국동서발전(주),한국수력원자력(주)대구그린파워(주),가로림조력발전(주)동두천드림파워(주),(주)켑코우데경기그린에너지(주),경주풍력발전(주),카페스(주), (주)에스이그린에너지,(주)상공에너지, 청라에너지(주),한국해상풍력(주), 코셉머티리얼(주),신평택발전(주), 희망빛발전(주),울릉도친환경에너지자립섬(주),코스포영남파워(주), 햇빛새싹발전소(주),켑코에너지솔루션(주), 대구청정에너지(주)제주한림해상풍력(주) 다. 관계회사 출자 현황 ('18.03.31기준) 회사명 출자현황 상장여부 한전지분율 비 고 한국전력공사 상장 - 대표회사 한국수력원자력 비상장 100% - 경기그린에너지(주) 비상장 0% 한국수력원자력(주)에서 62% 출자 한국남동발전 비상장 100% - (주)에스이그린에너지 비상장 0% 한국남동발전에서 47.76% 출자 코셉머티리얼(주) 비상장 0% 한국남동발전에서 86.22% 출자 한국중부발전 비상장 100% - (주)상공에너지 비상장 0% 한국중부발전에서 59.03% 출자 한국서부발전(주) 비상장 100% - 가로림조력발전(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 49% 출자 동두천드림파워(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 33.61% 출자 청라에너지(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 43.9% 출자 신평택발전(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 40% 출자 한국남부발전(주) 비상장 100% - 대구그린파워(주) 비상장 0% 한국남부발전에서 29.0% 출자 코스포영남파워(주) 비상장 0% 한국남부발전 50% 출자 한국동서발전(주) 비상장 100% - 경주풍력발전(주) 비상장 0% 한국동서발전에서 70% 출자 한국전력기술(주) 상장 65.8% 상장('09.12.) 한전KPS(주) 상장 51.00% 상장('07.12.) 한전원자력연료(주) 비상장 96.36% - 한전KDN(주) 비상장 100% - (주)켑코우데 비상장 36% 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전,동서발전, 한전기술, 한전KPS에서 각 2.4%출자 한국해상풍력(주) 비상장 25% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전에서 각 12.5% 출자 카페스(주) 비상장 51% - 희망빛발전(주) 비상장 50.04% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전 각 8.3% 출자 울릉도친환경에너지자립섬(주) 비상장 29.85% - 햇빛새싹발전소(주) 비상장 50% 한국수력원자력(주) 8.4%, 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주) 각 8.3% 출자 켑코에너지솔루션(주) 비상장 50% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전 각 8.3% 출자 대구청정에너지(주) 비상장 28% 제주한림해상풍력(주) 비상장 29% 한국중부발전 28%, 한국전력기술 20% 출자 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2017.12.31) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 현상권 비상임이사 한국전력공사 본부장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설 공제조합 (비상장) 2000.06.13 면허취득에 따른 출자 67 476 0.01 417 - - - 476 0.01 417 4,932,645 62,248 ㈜켑코우대 (비상장) 2011.08.12 KEPCO IGCC 사업참여를 위한 지분출자 516 103,230 2.40 14 - - - 103,230 2.40 14 515 -86 KEPCO KPS PHILIPPINES CORP. (비상장) 2013.04.02 필리핀 발전설비운전 및 정비 440 159,995 99.99 440 - - - 159,995 99.99 440 6,636 555 ㈜인천뉴파워 (비상장) 2013.08.13 신재생에너지 산업(소각여열)등 사업다각화 461 92,104 29.00 563 - - - 92,104 29.00 619 7,194 184 ㈜스마트파워 (비상장) 2016.06.24 국산 소형 다목적 원자로인SMART 원전 사업 참여 200 133,333 4.83 200 - - - 133,333 4.35 200 3,243 13 합 계 489,138 - 1,634 - - - 489,138 - 1,690 - - 주) 최근사업연도 재무현황은 '17년도말 기준임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 일정규모 이상의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방 (회사와의 관계) 거래종류 거래기간 (매출발생기간) 거래금액 (매출금액) 비율 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2018.01.01~2018.03.31 1,140 9.3% 주) 1. 특정인과 거래총액이 최근 사업연도말 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 매출총액(12,321억원) 대비 5%이상 인 거래. 2. 거래금액은 1월~3월까지 발생된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 반영된 매출액이며 부가세별도. 2. 1년 이상의 장기공급계약 체결 (단위 : 억원) 계약종류 계약상대방(회사와의 관계) 계약내용 계약기간 계약금액 비율(%) 정비공사(매출액) 한국수력원자력(주)(최대주주의 특수관계인) UAE 원전 BNPP 1~4호기시운전정비공사 '13.09.01~'20.05.31 1,371 11.13 한국수력원자력(주)(최대주주의 특수관계인) 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 '17.04.01~'18.09.30 3,129 25.40 한국수력원자력(주)(최대주주의 특수관계인) 16~19년도 양수발전소경상정비공사 '16.06.23~'19.06.22 668 5.42 ※ 기타 참고사항 ○ 특정인과 계약금액이 최근 사업연도말(2017년도) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표상 매출총액 (12,321억원) 대비 5% 이상인 계약체결건이며 부가세 포함. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기(2017회계연도) 정기주주총회(2018. 03. 28) 가. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고나. 의결사항 ○ 제1호 : 제34기(2017회계연도) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인 ○ 제2호 : 이사 보수한도 승인 ○ 제3호 : 감사 보수한도 승인 -원안접수-원안가결-원안가결-원안가결 -주당 1,470원 배당 2. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역○ 한전KPS(주) 가. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.3.31) (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 건별외화지급보증 신한은행 USD 491 USD 491 USD 116 USD 116 INR 47,489 INR 47,489 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 283,876 USD 30,000 USD 12,075 BRL 426 수입신용장(알람불-일반) 신한은행 USD - USD 4,000 수입신용장(알람불-기타) 신한은행 USD - USD 1,000 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 22,457 KRW 22,457 나. 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음 3. 채무보증 현황○ 한전KPS(주) 가. 타인에게 제공한 담보 내역 (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 8,160 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여, 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. 나. 타인에게 제공한 보증 내역- 해 당사항 없음 ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음 4. 중요한 소송사건 등가. 한전KPS(주)○ 회사가 제소한 소송 (기준일 : '18. 3.31) 소송명 소제기일 원고 (소송대리인) 피고 (소송대리인) 소송가액(천원) 진행상황 소송 내용 향후 소송일정 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 공사대금 2014.10.07. 한전KPS 영OOOOOOOO 8,631,500 1심 진행중 태양광발전소 건설공사 대금 청구 변론기일('18.05.31) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 ○ 회사가 피소된 소송 (기준일 : '18. 3.31) 소송명 소제기일 원고 (소송대리인) 피고 (소송대리인) 소송가액(천원) 진행상황 소송 내용 향후 소송일정 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 물품대금 2014.11.14. 대OOOOO 한전KPS 외 1 1,584,000 1심 진행중 물품대금의 직접지급 청구 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 임금 2014.12.17 한00 외 4288명 한전KPS 48,400,742 2심 진행중 통상임금 재산정에 따른 법정수당 등 차액분 청구 선고기일('18.06.01.) 선고결과에 따라대응예정 27,789백만원을 소송충당부채로 계상함. 청구이의 2016.05.17. 삼OOOOO 한전KPS 4,216,085 1심 진행중 공사대금 채무 강제집행 금액 이의 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상(기) 2016.05.27. 한OOOOOO 한전KPS 외 3 6,204,975 1심 진행중 설비손상 및 전력판매대금 손해배상 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상(기) 2016.07.28. 석OOO 한전KPS 656,450 1심 진행중 태양광발전소 태양전지판 교체 청구 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 배당이의 2017.02.13 삼OOOOO 한전KPS 730,357 1심 진행중 부동상 경매 배당금에 대한 이의 변론기일('18.05.30.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 구상금 2017.02.28 흥 OOOOO OO 한전KPS 외 1 19,223 1심 진행중 보험금 구상금 청구 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상(산) 2017.10.20. 김00 외 3명 한전KPS 외 1 211,070 1심 진행중 산재근로자 유족의 손해배상 청구 변론기일('18.05.17.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상(기) 2017.12.22 강00외 44명 한전KPS 1,928,008 1심 진행중 차별임금 지급청구 기일미정 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 손해배상(기) 2018.01.18 강00외 16명 한전KPS 744,906 1심 진행중 차별임금 지급청구 변론기일('18.05.24.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 미지급수당지급청구 2018.01.26 권00외 4명 한전KPS 23,940 1심 진행중 미지급수당 지급청구 변론기일('18.06.22.) 변론진행 본 소송의 결과는 현 시점에서 예측하기 어려움 나. 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음5. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음6. 녹색경영-『저탄소 녹색성장 기본법』제42조 제5항을 적용 받지 않습니다.7. 결산일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계