한전KPS 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 38 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 61개의 국내사업소와15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당반기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 반기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,078,093,261 631,559,555 4,446,533,706 2,200,451,560 540,975,978 케이피에스파트너스㈜ 3,547,569,417 2,105,858,875 1,441,710,542 5,974,125,000 166,553,603 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,051,311,151 3,651,963,442 4,399,347,709 9,768,446,264 1,492,529,048 케이피에스파트너스㈜ 2,809,066,441 1,528,654,314 1,280,412,127 9,520,280,000 322,502,729 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 연결실체의 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결실체는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는 데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 688,621,403,400 688,621,403,400 51,060,688,617 23,400,753,746 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 689,607,372,952 689,607,372,952 92,525,079,441 22,133,307,576 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,462,898,528,625 62,416,287 21,188,363,550 331,941,079,309 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,426,920,122,047 386,236,866 32,831,793,337 314,925,081,583 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 558,383,123,969 593,977,899,912 655,299,014,514 615,938,402,858 아 시 아 104,740,815,822 78,388,758,180 10,927,342,177 10,170,905,725 아메리카 12,392,031,604 10,659,143,097 220,021,845 246,503,825 아프리카 13,068,627,361 6,578,041,235 407,953,154 449,953,779 기 타 36,804,644 3,530,528 - - 합 계 688,621,403,400 689,607,372,952 666,854,331,690 626,805,766,187 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 688,621백만원(전반기: 689,607백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 572,860백만원(전반기: 583,741백만원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 66,276,426,389 66,276,426,389 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,110,468,491 - - 20,110,468,491 유동상각후원가측정금융자산 - - 51,560,000 51,560,000 단기대여금 - - 5,950,250,809 5,950,250,809 단기금융상품 - - 57,500,000,000 57,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 126,083,174,631 126,083,174,631 범주별 소계 20,110,468,491 - 255,861,411,829 275,971,880,320 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 855,288,823 - - 855,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 852,895,000 852,895,000 장기대여금 - - 73,637,459,669 73,637,459,669 장기매출채권및기타채권 - - 74,685,394,144 74,685,394,144 범주별 소계 855,288,823 214,197,804 149,175,748,813 150,245,235,440 범주별 합계 20,965,757,314 214,197,804 405,037,160,642 426,217,115,760 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 74,036,155,850 74,036,155,850 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 88,978,038,026 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,515,000 24,515,000 단기대여금 - - 5,590,072,465 5,590,072,465 단기금융상품 - - 67,500,000,000 67,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 173,204,276,942 173,204,276,942 범주별 소계 88,978,038,026 - 320,355,020,257 409,333,058,283 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198,240,000 198,240,000 장기대여금 - - 68,581,855,274 68,581,855,274 매출채권및기타채권 - - 67,092,420,580 67,092,420,580 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 135,872,515,854 136,842,002,481 범주별 합계 89,733,326,849 214,197,804 456,227,536,111 546,175,060,764 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 98,092,875,562 7,152,404,022 105,245,279,584 81,865,346,319 5,472,837,394 87,338,183,713 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 73,187,482 186,962,580 (151,911,034) 87,824,190 외화환산손익 604,303,133 790,162,678 (325,095,634) 476,252,662 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 32,623,758 78,013,335 592,052,369 592,052,369 금융자산평가손익 105,210,957 381,485,418 186,995,635 476,783,936 금융자산처분손익 (158,330,024) 750,945,047 (290,460,169) (373,809,220) 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,515,598 2,641,624 743,455 1,467,590 대여금 이자수익 380,380,525 772,455,826 337,451,052 694,281,065 매출채권및기타채권 이자수익 474,023,621 868,933,175 345,927,381 614,255,484 외화환산손익 1,923,665,825 2,137,700,322 (45,425,647) 129,910,131 단기금융상품 이자수익 894,817,483 1,602,639,362 87,704,111 313,750,690 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (66,280,986) (124,151,898) (28,901,390) (60,836,582) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (177,821,089) (243,160,637) 400,777,223 (125,367,764) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 17,599,500 16,137,500 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,517,599,500 17,516,137,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 88,580,450 112,384,773 기타 요구불예금 51,417,398,759 65,446,139,194 현금성 자산으로 분류된 단기예금 14,770,447,180 3,477,631,883 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 5,000,000,000 합 계 66,276,426,389 74,036,155,850 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 79,979,239,956 (16,522,139,644) - 63,457,100,312 단기미청구공사 444,600,950,548 (2,577,924,791) - 442,023,025,757 기타채권 62,936,865,603 (10,000,000) (300,791,284) 62,626,074,319 소 계 587,517,056,107 (19,110,064,435) (300,791,284) 568,106,200,388 비유동자산 기타채권 76,919,700,000 - (2,234,305,856) 74,685,394,144 합 계 664,436,756,107 (19,110,064,435) (2,535,097,140) 642,791,594,532 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 128,900,561,702 (14,636,128,169) - 114,264,433,533 단기미청구공사 338,525,954,647 (2,197,446,018) - 336,328,508,629 기타채권 59,199,558,637 - (259,715,228) 58,939,843,409 소 계 526,626,074,986 (16,833,574,187) (259,715,228) 509,532,785,571 비유동자산 기타채권 68,670,200,000 - (1,577,779,420) 67,092,420,580 합 계 595,296,274,986 (16,833,574,187) (1,837,494,648) 576,625,206,151 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,943,878,703 (10,000,000) - 1,933,878,703 미수수익 247,667,755 - - 247,667,755 보증금 60,745,319,145 - (300,791,284) 60,444,527,861 소 계 62,936,865,603 (10,000,000) (300,791,284) 62,626,074,319 비유동자산 보증금 76,919,700,000 - (2,234,305,856) 74,685,394,144 합 계 139,856,565,603 (10,000,000) (2,535,097,140) 137,311,468,463 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,779,529,029 - - 2,779,529,029 미수수익 186,775,880 - - 186,775,880 보증금 56,233,253,728 - (259,715,228) 55,973,538,500 소 계 59,199,558,637 - (259,715,228) 58,939,843,409 비유동자산 보증금 68,670,200,000 - (1,577,779,420) 67,092,420,580 합 계 127,869,758,637 - (1,837,494,648) 126,032,263,989 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 430,232,051,132 408,264,291,030 손상검토된 채권 94,348,139,372 59,162,225,319 60일 이내 5,743,165,155 1,681,620,070 60일 초과 90일 이내 279,061,014 10,915,889 90일 초과 120일 이내 31,345,204,847 16,207,130,746 120일 초과 1년 이내 38,908,988,740 26,858,741,569 1년 초과 18,071,719,616 14,403,817,045 소 계 524,580,190,504 467,426,516,349 차감 : 대손충당금 (19,100,064,435) (16,833,574,187) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 505,480,126,069 450,592,942,162 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 139,652,506,759 127,768,599,898 손상검토된 채권 204,058,844 101,158,739 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 6,619,065 10,293,577 90일 초과 120일 이내 7,697,096 24,902,348 120일 초과 1년 이내 146,646,875 41,546,024 1년 초과 43,095,808 24,416,790 소 계 139,856,565,603 127,869,758,637 차감 : 대손충당금 (10,000,000) - 차감 : 현재가치할인차금 (2,535,097,140) (1,837,494,648) 합 계 137,311,468,463 126,032,263,989 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 16,833,574,187 - 14,271,958,318 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 3,333,035,746 10,000,000 2,850,687,097 - 미사용금액 환입 (1,066,545,498) - (289,071,228) - 기말금액 19,100,064,435 10,000,000 16,833,574,187 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 300,000,000 - 200,000,000 특정금전신탁 20,110,468,491 - 88,978,038,026 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 20,110,468,491 855,288,823 88,978,038,026 755,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 특정금전신탁 1,210,443,800 695,027,085 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 국공채 904,455,000 222,755,000 합 계 904,455,000 222,755,000 유동상각후원가측정금융자산 51,560,000 24,515,000 비유동상각후원가측정금융자산 852,895,000 198,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,950,250,809 73,637,459,669 5,590,072,465 68,581,855,274 대여금및수취채권 5,987,165,852 74,824,620,054 5,638,419,024 69,733,068,672 현재가치할인차금 (36,915,043) (1,187,160,385) (48,346,559) (1,151,213,398) 단기금융상품 57,500,000,000 - 67,500,000,000 - 합 계 63,450,250,809 73,637,459,669 73,090,072,465 68,581,855,274 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,221,567,054 (36,915,043) 2,184,652,011 주택자금 대여금(주2) 3,765,598,798 - 3,765,598,798 소 계 5,987,165,852 (36,915,043) 5,950,250,809 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 28,468,836,829 (1,187,160,385) 27,281,676,444 주택자금 대여금(주2) 46,355,783,225 - 46,355,783,225 소 계 74,824,620,054 (1,187,160,385) 73,637,459,669 합 계 80,811,785,906 (1,224,075,428) 79,587,710,478 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,279,655,746 (48,346,559) 2,231,309,187 주택자금 대여금(주2) 3,358,763,278 - 3,358,763,278 소 계 5,638,419,024 (48,346,559) 5,590,072,465 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 28,510,508,903 (1,151,213,398) 27,359,295,505 주택자금 대여금(주2) 41,222,559,769 - 41,222,559,769 소 계 69,733,068,672 (1,151,213,398) 68,581,855,274 합 계 75,371,487,696 (1,199,559,957) 74,171,927,739 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 37,500,000,000 57,500,000,000 중금채 20,000,000,000 10,000,000,000 합 계 57,500,000,000 67,500,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 23,411,557,483 - 23,411,557,483 23,925,735,077 - 23,925,735,077 미착품 - - - 198,570 - 198,570 합 계 23,411,557,483 - 23,411,557,483 23,925,933,647 - 23,925,933,647 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 7,378,727,936 - 3,083,651,441 - 선급비용 23,526,904,130 1,127,826,506 6,991,800,763 1,117,114,917 기타 5,963,420,712 - 877,738,333 - 합 계 36,869,052,778 1,127,826,506 10,953,190,537 1,117,114,917 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전정비서비스 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 62,416,287 합계 553,760,000 62,416,287 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 배당금수령 지분법이익잉여금변동 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 386,236,866 (251,974,334) (104,060,000) 25,655,708 6,558,047 62,416,287 합계 386,236,866 (251,974,334) (104,060,000) 25,655,708 6,558,047 62,416,287 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 지분법손익 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. - 93,240,000 293,190,599 (193,733) 386,236,866 합계 - 93,240,000 293,190,599 (193,733) 386,236,866 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 ㈜인천뉴파워 2,709,648,296 1,868,957,948 1,666,506,736 206,944,450 KEPCO KPS CARABAO Corp. 2,284,950,122 2,128,909,388 1,689,286 (629,935,835) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 3,240,166,237 2,606,420,339 2,335,822,384 108,711,044 KEPCO KPS CARABAO Corp. 3,481,835,008 2,516,242,843 5,308,917,634 732,976,498 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. 기업명 당반기말 전기말 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 (주)인천뉴파워 (60,013,891) 102,850,957 (31,526,203) 162,864,847 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,756,018,502 - - 91,756,018,502 건물 340,112,005,685 - (86,662,216,334) 253,449,789,351 구축물 8,494,140,478 - (3,451,791,136) 5,042,349,342 기계장치 49,795,521,944 - (32,651,553,529) 17,143,968,415 차량운반구 9,729,426,720 (77,883,333) (6,254,533,789) 3,397,009,598 집기와비품 61,813,031,897 - (46,508,297,422) 15,304,734,475 공구와기구 252,285,539,618 (4,000) (204,267,114,573) 48,018,421,045 사용권자산 22,026,507,556 - (8,221,840,393) 13,804,667,163 건설중인자산 518,658,262 - - 518,658,262 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 839,746,078,814 (77,887,333) (388,017,347,176) 451,650,844,305 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 71,985,189,830 - - 71,985,189,830 건물 339,955,395,095 - (82,690,334,828) 257,265,060,267 구축물 8,197,174,509 - (3,210,385,427) 4,986,789,082 기계장치 49,419,555,554 - (30,714,463,524) 18,705,092,030 차량운반구 10,085,286,124 (88,783,333) (6,078,222,565) 3,918,280,226 집기와비품 60,127,052,028 - (43,552,784,744) 16,574,267,284 공구와기구 246,134,340,046 (4,000) (197,087,988,710) 49,046,347,336 사용권자산 16,283,644,922 - (6,135,835,170) 10,147,809,752 건설중인자산 11,136,743,898 - - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 816,539,610,158 (88,787,333) (369,470,014,968) 446,980,807,857 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 71,985,189,830 - (56,561,737) - 19,827,390,409 - 91,756,018,502 건 물 257,265,060,267 - (305,800,718) (4,345,689,867) 835,601,123 618,546 253,449,789,351 구축물 4,986,789,082 - - (241,405,709) 296,965,969 - 5,042,349,342 기계장치 18,705,092,030 - - (1,937,090,005) 375,966,390 - 17,143,968,415 차량운반구 3,918,280,226 20,062,285 (18,000) (542,866,428) 1,056,000 495,515 3,397,009,598 집기와비품 16,574,267,284 1,552,545,425 (5,152,393) (3,059,708,024) 242,740,090 42,093 15,304,734,475 공구와기구 49,046,347,336 6,014,861,937 (269,788) (8,521,219,712) 1,478,723,452 (22,180) 48,018,421,045 사용권자산 10,147,809,752 8,425,370,423 (1,234,529,060) (3,533,983,952) - - 13,804,667,163 건설중인자산 11,136,743,898 12,886,014,658 - - (23,504,100,294) - 518,658,262 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,980,807,857 28,898,854,728 (1,602,331,696) (22,181,963,697) (445,656,861) 4,740,177 451,650,844,305 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (718,183,202) - - - 71,985,189,830 건 물 265,758,035,712 - (2,479,705,591) (8,700,160,232) 2,685,470,007 1,420,371 257,265,060,267 구축물 5,454,905,837 - - (468,117,871) 1,116 - 4,986,789,082 기계장치 22,248,787,271 - (1,000) (3,914,486,881) 370,792,640 - 18,705,092,030 차량운반구 3,039,843,504 42,718,868 (2,958,088) (883,367,424) 1,764,758,704 (42,715,338) 3,918,280,226 집기와비품 18,739,049,701 3,163,315,260 (6,737,666) (6,300,560,674) 979,155,867 44,796 16,574,267,284 공구와기구 45,614,312,270 12,991,716,914 (16,514,679) (16,306,517,441) 6,763,348,286 1,986 49,046,347,336 사용권자산 6,166,321,210 9,619,233,672 (124,079,323) (5,513,665,807) - - 10,147,809,752 건설중인자산 9,645,423,565 13,904,745,569 - - (12,413,425,236) - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,735,280,254 39,721,730,283 (3,348,179,549) (42,086,876,330) 101,384 (41,248,185) 446,980,807,857 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 104,506,872 - 104,506,872 건물 430,566,915 (74,228,396) 356,338,519 합 계 535,073,787 (74,228,396) 460,845,391 (2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 대체증가 감가상각 기말금액 토지 - 104,506,872 - 104,506,872 건물 - 361,728,335 (5,389,816) 356,338,519 합 계 - 466,235,207 (5,389,816) 460,845,391 (3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 3개월 누적 임대수익 12,616,689 25,129,885 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 13,172,785 21,135,206 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 18. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,069,305,559,386 602,858,334,408 (688,530,699,515) 1,983,633,194,279 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,152,219,158,993 1,297,432,734,140 (1,380,346,333,747) 2,069,305,559,386 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,157,988,468,764 (1,707,455,010,385) 450,533,458,379 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,334,112,723,207 (1,906,818,025,965) 427,294,697,242 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,484,134,779 6,966,057,847 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 537,220,253 4,083,572,322 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 444,600,950,548 338,525,954,647 계약부채 초과청구공사 (10,644,213,135) (6,282,890,822) 선수금 (31,808,376,139) (23,461,242,017) 소 계 (42,452,589,274) (29,744,132,839) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 2,577,924,791원 및 2,197,446,018원 입니다.(5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업 (단일부문)(주1) 계획예방정비공사 2,069,627,568 (4,884,096,158) 2,965,516,772 (1,918,579,386) (4,884,096,158) 5,665,175,054 개보수공사 933,083,542 (36,350,418,768) 37,412,971,519 1,062,552,751 (36,350,418,768) 4,727,215,255 합 계 3,002,711,110 (41,234,514,926) 40,378,488,291 (856,026,635) (41,234,514,926) 10,392,390,309 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다(주석 4참조). (6) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2017.04.01 2022.06.09 99.39% 3,347,302,228 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 98.88% 7,075,084,816 - - - 161,557,023 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2022.03.31 96.27% 72,112,710,630 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,135,835,754 (19,970,825,584) - 165,010,170 산업재산권 3,669,291,506 (2,138,310,050) - 1,530,981,456 개발중인무형자산 653,125,469 - - 653,125,469 기타의무형자산 28,297,866,264 (22,543,154,936) (91,805,135) 5,662,906,193 합 계 52,756,118,993 (44,652,290,570) (91,805,135) 8,012,023,288 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,128,735,924 (19,936,665,326) - 192,070,598 산업재산권 3,669,291,506 (1,985,806,428) - 1,683,485,078 개발중인무형자산 715,515,164 - - 715,515,164 기타의무형자산 27,562,477,324 (21,523,198,753) (91,805,135) 5,947,473,436 합 계 52,076,019,918 (43,445,670,507) (91,805,135) 8,538,544,276 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 192,070,598 6,880,000 (33,940,428) - 165,010,170 산업재산권 1,683,485,078 - (152,503,622) - 1,530,981,456 개발중인무형자산 715,515,164 419,199,245 - (481,588,940) 653,125,469 기타의무형자산 5,947,473,436 288,800,000 (1,026,956,183) 453,588,940 5,662,906,193 합 계 8,538,544,276 714,879,245 (1,213,400,233) (28,000,000) 8,012,023,288 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 212,283,403 16,659,057 - (69,103,267) - 32,231,405 192,070,598 산업재산권 1,567,343,997 - (130,447,708) (291,288,303) - 537,877,092 1,683,485,078 개발중인무형자산 503,406,099 2,148,748,563 - - - (1,936,639,498) 715,515,164 기타의무형자산 6,073,920,412 573,873,706 - (2,071,025,741) 4,166,665 1,366,538,394 5,947,473,436 합 계 8,356,953,911 2,739,281,326 (130,447,708) (2,431,417,311) 4,166,665 7,393 8,538,544,276 20. 리스 (1) 연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 11,856,062,969 (4,978,289,702) 6,877,773,267 차량운반구 10,170,444,587 (3,243,550,691) 6,926,893,896 합 계 22,026,507,556 (8,221,840,393) 13,804,667,163 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,677,316,210 (4,142,659,496) 6,534,656,714 차량운반구 5,606,328,712 (1,993,175,674) 3,613,153,038 합 계 16,283,644,922 (6,135,835,170) 10,147,809,752 (3) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,534,656,714 2,444,376,465 (272,125,792) (1,829,134,120) 6,877,773,267 차량운반구 3,613,153,038 5,980,993,958 (962,403,268) (1,704,849,832) 6,926,893,896 합 계 10,147,809,752 8,425,370,423 (1,234,529,060) (3,533,983,952) 13,804,667,163 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 3,599,585,771 6,059,044,199 (124,069,987) (2,999,903,269) 6,534,656,714 차량운반구 2,566,735,439 3,560,189,473 (9,336) (2,513,762,538) 3,613,153,038 합 계 6,166,321,210 9,619,233,672 (124,079,323) (5,513,665,807) 10,147,809,752 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 5,041,227,638 3,656,004,489 1년 초과 5년 이내 6,186,458,785 4,379,667,390 5년 초과 663,566,304 799,154,642 할인되지 않은 총 리스료 11,891,252,727 8,834,826,521 현재가치 조정금액 등 (430,696,720) (322,058,360) 계약상 현금흐름의 현재가치 11,460,556,007 8,512,768,161 (5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 8,512,768,161 6,854,658,520 (1,257,036,131) 124,151,898 (2,942,716,355) 168,729,914 11,460,556,007 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 5,084,230,057 7,610,002,276 (34,186,089) 149,844,238 (4,483,908,383) 186,786,062 8,512,768,161 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 4,931,702,466 3,577,301,928 비유동부채 6,528,853,541 4,935,466,233 합 계 11,460,556,007 8,512,768,161 (7) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(건물) 1,829,134,120 1,321,984,751 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,704,849,832 1,216,534,990 리스부채의 이자비용 124,151,898 60,836,582 리스료 - 단기 리스 11,927,073,242 24,950,759,107 리스료 - 소액 기초자산 리스 212,111,497 71,157,456 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 15,797,320,589 27,621,272,886 (8) 당반기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 15,081,901,094원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 12,109,490,700 - 14,910,294,203 - 미지급금 9,648,350,295 623,550,481 13,716,981,392 537,371,161 미지급비용 71,295,332,101 - 49,551,765,746 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 1,003,050 - 리스부채 4,931,702,466 6,528,853,541 3,577,301,928 4,935,466,233 합 계 98,092,875,562 7,152,404,022 81,865,346,319 5,472,837,394 22. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여자산 25,782,904,853 10,228,359,206 순확정급여부채 300,673,719 17,217,892 기타장기종업원급여채무 663,296,674 779,016,545 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.20 ~ 4.36% 2.53 ~ 2.81% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 2.95 ~ 5.58% (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초확정급여채무 425,942,943,149 438,106,659,722 당기근무원가 21,455,849,773 46,551,911,878 이자비용 5,177,715,146 8,025,007,825 재측정요소 (36,776,084,743) (18,647,411,116) 지급액 (39,932,626,960) (48,093,225,160) 기말확정급여채무 375,867,796,365 425,942,943,149 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (436,154,084,463) (423,625,634,213) 사외적립자산의 이자수익 (5,213,567,614) (7,583,046,420) 재측정요소 529,135,168 1,310,843,830 지급액 39,488,489,410 45,846,566,170 고용인(사용자)의 기여금 - (52,102,813,830) 기말사외적립자산의 공정가치 (401,350,027,499) (436,154,084,463) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 267,131,611,284 299,477,050,600 지분상품 1,923,769,313 2,312,452,663 채무상품 131,789,062,384 133,814,736,306 기타자산 505,584,518 549,844,894 합 계 401,350,027,499 436,154,084,463 (6) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 21,455,849,773 23,278,954,779 부채에 대한 이자비용 5,177,715,146 3,961,735,402 사외적립자산의 이자수익 (5,213,567,614) (3,840,956,190) 합 계 21,419,997,305 23,399,733,991 상기의 손익은 반기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 19,034,080,374 20,946,379,796 판매비와관리비 2,051,671,902 2,132,997,615 잡급 334,245,029 320,356,580 합 계 21,419,997,305 23,399,733,991 (7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (36,776,084,743) (18,647,411,116) 사외적립자산의 수익 529,135,168 1,310,843,830 합 계 (36,246,949,575) (17,336,567,286) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 2,684,885,517원 (전반기: 2,243,762,066원), 판매비와관리비에 112,657,213원 (전반기: 84,982,576원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 73,810,807,778 - 83,020,806,908 - 손실부담계약충당부채 3,002,711,110 - 977,365,849 - 소송충당부채 - 2,745,569,806 - 2,234,553,310 기타충당부채(주1) 22,418,307,387 19,106,013,822 5,009,168,690 38,103,173,677 합 계 99,231,826,275 21,851,583,628 89,007,341,447 40,337,726,987 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여충당부채 83,020,806,908 47,173,425,720 - (56,383,424,850) 73,810,807,778 손실부담계약충당부채 977,365,849 2,025,345,261 - - 3,002,711,110 소송충당부채 2,234,553,310 511,016,496 - - 2,745,569,806 기타충당부채 43,112,342,367 - 289,628,842 (1,877,650,000) 41,524,321,209 합 계 129,345,068,434 49,709,787,477 289,628,842 (58,261,074,850) 121,083,409,903 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 110,656,455,715 - (99,193,177,320) - 83,020,806,908 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (1,066,147,851) 977,365,849 소송충당부채 1,935,055,026 2,318,724,799 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,234,553,310 기타충당부채 46,249,693,171 - 588,809,056 (2,804,254,000) (921,905,860) 43,112,342,367 합 계 121,785,790,410 112,975,180,514 588,809,056 (102,366,575,210) (3,638,136,336) 129,345,068,434 24. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 31,808,376,139 23,481,842,017 예수금 16,916,417,998 17,633,678,033 초과청구공사 10,644,213,135 6,282,890,822 기타 16,873,027,300 27,818,657,286 합 계 76,242,034,572 75,217,068,158 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 991,400,000,000 933,762,000,000 미처분이익잉여금 75,354,808,237 114,147,810,111 합 계 1,122,454,808,237 1,103,609,810,111 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 976,790,000,000 919,152,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 991,400,000,000 933,762,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,103,609,810,111 1,043,358,433,303 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 27,475,187,777 13,141,118,002 반기순이익 45,299,154,641 98,680,258,806 지분법이익잉여금 25,655,708 - 기말금액 1,122,454,808,237 1,103,609,810,111 (5) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (57,834,592,653) (70,975,710,655) 당기변동 36,246,949,575 17,336,567,286 법인세효과 (8,771,761,798) (4,195,449,284) 기말금액 (30,359,404,876) (57,834,592,653) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (497,515,652) (614,920,599) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 해외환산손익 (117,036,266) (234,441,213) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (497,515,652) (614,920,599) 28. 매출 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 161,804,521,355 338,687,672,480 51,688,303,284 99,682,366,314 213,492,824,639 438,370,038,794 계획예방정비공사수익 103,407,546,521 147,200,721,582 4,000,272,759 8,938,337,663 107,407,819,280 156,139,059,245 개보수공사수익 52,872,012,597 72,469,600,022 11,757,260,197 21,552,001,454 64,629,272,794 94,021,601,476 기타수익 12,616,689 25,129,885 65,574,000 65,574,000 78,190,689 90,703,885 합 계 318,096,697,162 558,383,123,969 67,511,410,240 130,238,279,431 385,608,107,402 688,621,403,400 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 318,096,697,162 558,383,123,969 67,511,410,240 130,238,279,431 385,608,107,402 688,621,403,400 합 계 318,096,697,162 558,383,123,969 67,511,410,240 130,238,279,431 385,608,107,402 688,621,403,400 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,404,635,522 334,904,379,928 33,245,144,972 83,588,525,863 192,649,780,494 418,492,905,791 계획예방정비공사수익 125,562,187,719 182,849,340,693 1,591,745,177 1,772,115,620 127,153,932,896 184,621,456,313 개보수공사수익 44,690,765,309 76,127,197,126 4,326,012,357 10,287,869,857 49,016,777,666 86,415,066,983 기타수익 12,704,700 77,943,865 - - 12,704,700 77,943,865 합 계 329,670,293,250 593,958,861,612 39,162,902,506 95,648,511,340 368,833,195,756 689,607,372,952 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 329,670,293,250 593,958,861,612 39,162,902,506 95,648,511,340 368,833,195,756 689,607,372,952 합 계 329,670,293,250 593,958,861,612 39,162,902,506 95,648,511,340 368,833,195,756 689,607,372,952 29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,510,767,027 22,930,858,036 10,473,075,387 20,212,537,531 퇴직급여 1,106,056,845 2,164,329,115 1,115,416,582 2,217,980,191 복리후생비 1,522,769,064 3,229,188,243 1,404,203,209 3,045,385,294 보험료 25,453,399 53,107,898 25,140,974 49,789,250 감가상각비 1,450,140,345 2,865,146,853 1,497,495,278 2,980,571,906 감가상각비(투자부동산) 5,389,816 5,389,816 - - 무형자산상각비 436,961,773 870,356,221 401,533,933 827,329,360 대손상각비 100,661,326 2,276,490,248 18,005,694 272,883,871 지급수수료 1,911,244,151 3,539,034,292 2,134,915,981 4,250,845,151 광고선전비 430,624,413 711,654,905 690,872,289 872,812,578 교육훈련비 96,326,671 134,730,416 61,393,104 101,643,370 차량유지비 22,111,460 46,303,610 20,379,225 36,658,322 도서인쇄비 46,858,270 84,091,357 62,223,121 141,396,462 업무추진비 2,865,483 3,981,975 2,190,799 2,858,593 임차료 162,004,732 276,647,134 209,854,898 444,666,541 통신비 65,576,466 137,163,091 62,955,485 137,341,933 운반비 1,633,602 2,597,882 727,041 1,402,058 세금과공과 1,485,050,041 1,671,041,934 680,233,230 1,186,592,217 소모품비 97,997,173 188,379,108 108,819,825 204,821,004 수도광열비 124,589,769 291,812,322 119,574,823 291,532,052 수선비 23,843,095 53,412,413 74,680,427 98,409,627 경상개발비 1,891,250,011 2,672,134,318 749,393,260 1,535,294,325 여비교통비 444,886,890 747,868,048 265,542,102 483,254,923 피복비 22,173,017 31,931,261 19,195,866 98,787,477 협회비 228,719,999 635,351,119 188,701,000 514,191,055 기타판매비와관리비 1,181,769,863 2,261,711,598 808,983,437 1,875,041,344 합 계 24,397,724,701 47,884,713,213 21,195,506,970 41,884,026,435 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채등의 환입 (2,295,298) - 1,650,082,625 1,650,082,625 수탁과제연구수익 224,765,071 313,776,066 69,097,130 81,624,847 합 계 222,469,773 313,776,066 1,719,179,755 1,731,707,472 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 50,648,478 511,016,496 - 265,164,800 기부금 810,386,263 952,780,171 252,372,145 473,009,965 합 계 861,034,741 1,463,796,667 252,372,145 738,174,765 31. 기타이익(손실)당반기와 전반기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 37,222,890 565,861,829 2,812,858,705 3,726,556,665 외화환산이익(금융수익외) 1,982,283,961 2,338,327,713 (41,411,749) 178,601,316 외환차익(금융수익외) 800,767,963 1,304,969,668 247,759,116 726,308,844 그밖의 기타이익 626,787,566 1,828,848,456 417,169,425 1,612,870,653 유형자산처분손실 (639,000) (3,347,940) (27,894,043) (29,554,852) 무형자산처분손실 - - - (36,675,708) 외화환산손실(금융원가외) (114,638,603) (275,058,113) 377,758,279 (104,798,142) 외환차손(금융원가외) (634,228,740) (857,432,115) (218,889,939) (462,690,606) 그밖의 기타손실 (50,834,824) (84,135,152) (244,977,218) (832,663,584) 합 계 2,646,721,213 4,818,034,346 3,322,372,576 4,777,954,586 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,856,548,467 3,511,645,902 1,211,967,334 2,303,631,388 외화환산이익 900,813,791 1,334,593,366 (205,962,893) 754,470,788 외환차익 68,571,508 69,798,533 55,600 308,174,239 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 105,210,957 381,485,418 337,796,465 638,914,829 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 117,900,110 1,027,175,181 11,330,063 11,330,063 합 계 3,049,044,833 6,324,698,400 1,355,186,569 4,016,521,307 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 73,187,482 186,962,580 (151,911,034) 87,824,190 단기금융상품 894,817,483 1,602,639,362 87,704,111 313,750,690 매출채권및기타채권 474,023,621 868,933,175 345,927,381 614,255,484 대여금및수취채권 380,380,525 772,455,826 337,451,052 694,281,065 상각후원가측정금융자산 1,515,598 2,641,624 743,455 1,467,590 당기손익-공정가치측정금융자산 32,623,758 78,013,335 592,052,369 592,052,369 합 계 1,856,548,467 3,511,645,902 1,211,967,334 2,303,631,388 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 210,735,753 413,780,740 165,720,618 339,423,409 외화환산손실 418,311,280 713,160,603 100,127,695 347,478,933 외환차손 305,701 37,106,196 30,900,048 125,925,172 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 150,800,830 162,130,893 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 276,230,134 276,230,134 301,790,232 385,139,283 합 계 905,582,868 1,440,277,673 749,339,423 1,360,097,690 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 66,280,986 124,151,898 28,901,390 60,836,582 충당부채의 전입액 144,454,767 289,628,842 136,819,228 278,586,827 합 계 210,735,753 413,780,740 165,720,618 339,423,409 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 평균유효세율은 각각 23.69%와 24.55% 입니다. 34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 514,177,594 - - 514,177,594 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 41,765,451,998 41,765,451,998 급여 - 22,930,858,036 231,854,065,356 254,784,923,392 퇴직급여 - 2,164,329,115 21,718,965,891 23,883,295,006 복리후생비 - 3,229,188,243 37,376,026,555 40,605,214,798 보험료 - 53,107,898 3,168,243,908 3,221,351,806 감가상각비 - 2,865,146,853 19,316,816,844 22,181,963,697 감가상각비(투자부동산) - 5,389,816 - 5,389,816 무형자산상각비 - 870,356,221 343,044,012 1,213,400,233 대손상각비 - 2,276,490,248 - 2,276,490,248 지급수수료 - 3,539,034,292 9,542,834,128 13,081,868,420 광고선전비 - 711,654,905 105,368,449 817,023,354 교육훈련비 - 134,730,416 1,912,727,596 2,047,458,012 차량유지비 - 46,303,610 1,077,392,675 1,123,696,285 도서인쇄비 - 84,091,357 180,997,225 265,088,582 업무추진비 - 3,981,975 - 3,981,975 임차료 - 276,647,134 11,862,537,605 12,139,184,739 통신비 - 137,163,091 1,102,015,310 1,239,178,401 운반비 - 2,597,882 977,627,161 980,225,043 세금과공과 - 1,671,041,934 1,969,201,973 3,640,243,907 소모품비 - 188,379,108 7,723,561,164 7,911,940,272 수도광열비 - 291,812,322 1,166,940,119 1,458,752,441 수선비 - 53,412,413 856,398,970 909,811,383 경상개발비 - 2,672,134,318 3,474,500,113 6,146,634,431 여비교통비 - 747,868,048 24,791,540,064 25,539,408,112 피복비 - 31,931,261 590,185,098 622,116,359 협회비 - 635,351,119 33,874,500 669,225,619 기타 - 2,261,711,598 166,251,308,692 168,513,020,290 합 계 514,376,164 47,884,713,213 589,161,625,406 637,560,714,783 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 (205,232,382) - - (205,232,382) 미착품 (1,141,983,788) - - (1,141,983,788) 사용된 원재료 - - 44,850,431,114 44,850,431,114 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 20,212,537,531 214,232,339,151 234,444,876,682 퇴직급여 - 2,217,980,191 23,190,141,862 25,408,122,053 복리후생비 - 3,045,385,294 36,371,918,448 39,417,303,742 보험료 - 49,789,250 3,026,858,789 3,076,648,039 감가상각비 - 2,980,571,906 17,811,736,815 20,792,308,721 무형자산상각비 - 827,329,360 513,669,495 1,340,998,855 대손상각비 - 272,883,871 - 272,883,871 지급수수료 - 4,250,845,151 10,394,736,447 14,645,581,598 광고선전비 - 872,812,578 119,815,210 992,627,788 교육훈련비 - 101,643,370 1,962,476,119 2,064,119,489 차량유지비 - 36,658,322 895,273,115 931,931,437 도서인쇄비 - 141,396,462 199,901,028 341,297,490 업무추진비 - 2,858,593 - 2,858,593 임차료 - 444,666,541 12,205,892,248 12,650,558,789 통신비 - 137,341,933 1,079,634,935 1,216,976,868 운반비 - 1,402,058 631,392,986 632,795,044 세금과공과 - 1,186,592,217 1,864,832,801 3,051,425,018 소모품비 - 204,821,004 8,440,430,710 8,645,251,714 수도광열비 - 291,532,052 1,151,043,251 1,442,575,303 수선비 - 98,409,627 904,925,662 1,003,335,289 경상개발비 - 1,535,294,325 2,406,456,291 3,941,750,616 여비교통비 - 483,254,923 22,519,753,110 23,003,008,033 피복비 - 98,787,477 331,051,650 429,839,127 협회비 - 514,191,055 37,372,340 551,563,395 기타 - 1,875,041,344 151,403,385,296 153,278,426,640 합 계 (1,347,216,170) 41,884,026,435 556,545,483,246 597,082,293,511 35. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 반기순이익 24,450,618,229 45,299,154,641 32,086,466,341 76,171,331,934 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 544 1,007 713 1,693 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 123,776,426,389 141,536,155,850 순차입금 - - 자본총계 1,130,957,449,316 1,111,995,040,464 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 66,187,845,939 73,923,771,077 상각후원가측정금융자산 904,455,000 222,755,000 매출채권및기타채권 200,768,568,775 240,296,697,522 대여금 79,587,710,478 74,171,927,739 단기금융상품 57,500,000,000 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,965,757,314 89,733,326,849 합 계 425,914,337,506 545,848,478,187 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당반기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여자산(채무)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당반기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여자산(채무) 증가(감소) 33,541,704,385 (31,265,508,859) 38,889,040,209 (36,405,231,313) 할인율 확정급여자산(채무) 증가(감소) (28,828,104,700) 33,528,807,181 (35,793,932,944) 41,799,996,496 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AUD 138,463 139,783 - 1,100 INR 881,325,485 918,608,358 446,091,269 278,839,949 IDR 182,333,351 253,167,713 884,810,357 754,818,626 THB - - 1,609,646 2,549,171 PKR 467,822,538 200,844,030 235,754,029 74,422,886 EUR 2,961 17,361 - - BDT 59,110,577 49,390,734 - 576,826 PHP 62,407,018 80,949,326 5,127,562 8,222,883 USD 13,225,257 17,844,796 679,089 3,680,278 MGA 4,415,029,016 4,262,857,394 443,826,824 475,806,616 ZAR 41,814,527 31,971,362 - - JOD 1,160,846 1,851,622 206,365 117,699 UYU 153,474,473 90,930,259 4,653,048 3,097,135 BWP 746,721 781,932 - - JPY 326,927,853 560,012,851 - 53,786,800 AED 9,402,963 739,107 5,359,595 5,420,715 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,280,878,675 (4,280,878,675) 4,482,509,110 (4,482,509,110) 자본의 증가(감소) 4,280,878,675 (4,280,878,675) 4,482,509,110 (4,482,509,110) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 98,202,400,734 3,542,081,898 3,267,927,368 663,566,304 105,675,976,304 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 81,944,048,880 2,143,032,278 2,774,006,273 799,154,642 87,660,242,073 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 66,276,426,389 - - - 66,276,426,389 상각후원가측정금융자산 51,560,000 851,710,000 1,185,000 - 904,455,000 대여금 5,987,165,852 33,814,934,614 41,009,685,440 - 80,811,785,906 매출채권및기타채권 142,916,105,559 76,919,700,000 - - 219,835,805,559 단기금융상품 57,500,000,000 - - - 57,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,110,468,491 - - 855,288,823 20,965,757,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 292,841,726,291 111,586,344,614 41,010,870,440 1,069,486,627 446,508,427,972 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 74,036,155,850 - - - 74,036,155,850 상각후원가측정금융자산 24,515,000 197,055,000 1,185,000 - 222,755,000 대여금 5,638,419,024 33,314,393,087 36,418,675,585 - 75,371,487,696 매출채권및기타채권 188,100,120,339 68,670,200,000 - - 256,770,320,339 단기금융상품 67,500,000,000 - - - 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 755,288,823 89,733,326,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 424,277,248,239 102,181,648,087 36,419,860,585 969,486,627 563,848,243,538 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp. 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜,한전KDN㈜, 동두천드림파워㈜, 신평택발전㈜, 한국산업은행,에너지혁신성장펀드 1호, Amman Asia Electric Power CompanyKEPCO Energy Service Company, KELECO, KEPCO Ilijan Corporation 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 989,002,585 776,202,371 임대차거래 등(주1) - - 34,687,875 122,899,301 기타거래 45,518,309,497 41,854,730,858 345,893,982 315,963,521 배당 - - 27,519,448,000 26,302,992,000 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 기타거래 1,484,252,006 - - - 배당 104,060,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 488,098,095 1,090,823,892 기타거래 286,035,438,845 277,223,291,981 151,989,148 19,281,003 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,132,704,946 692,715,809 기타거래 58,690,525,398 52,640,888,084 20,851,808 21,607,444 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 549,242,867 465,694,643 기타거래 44,948,627,247 61,076,972,881 30,040,813 20,857,931 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 983,579,661 855,270,910 기타거래 61,029,130,470 35,665,992,869 71,462,719 62,296,971 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 445,506,504 380,678,469 기타거래 39,907,265,312 41,385,174,459 11,516,429 6,493,399 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 268,725,855 277,301,249 기타거래 35,342,844,085 71,660,739,515 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 1,457,174,547 711,552,138 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 1,387,638,396 2,233,351,815 - - 동두천드림파워(주) 기타거래 1,973,639,258 5,136,488,299 12,076,812 9,741,816 신평택발전(주) 기타거래 2,847,984,371 4,656,846,020 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 8,586,031,828 4,068,909,947 - - 한국산업은행 기타거래 299,666,187 57,523,287 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,394,911,551 25,601,786,817 - - 미수금 등 35,262,811 8,332,000 - - 매입채무 - - - 2,817,842 미지급금 등 (주1) - - 91,097,975 105,194,650 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 매출채권 1,653,715,869 1,603,961,425 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 315,441,399,346 274,760,645,972 - - 미수금 등 1,388,225,826 110,526,052 - - 미지급금 등 (주1) - - 7,028,310,375 2,422,591,843 한국남동발전㈜ 매출채권 31,505,882,338 22,501,630,289 - - 미수금 등 - 268,697,000 - - 미지급금 등 - - - 7,547,773 한국중부발전㈜ 매출채권 15,473,377,052 14,715,141,426 - - 미지급금 등 - - 186,945,334 632,996,071 한국서부발전㈜ 매출채권 31,908,739,017 12,281,209,357 - - 미수금 등 987,600,290 - - - 미지급금 등 - - - 39,261,767 한국남부발전㈜ 매출채권 12,933,838,880 25,069,396,288 - - 미수금 등 - 100,706,733 - - 미지급금 등 - - 280,975,552 198,374,320 한국동서발전㈜ 매출채권 7,043,369,308 5,097,991,477 - - 미지급금 등 - - 84,646,608 29,718,629 KELECO (주2) 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 410,269,000 5,898,263,511 - - 미수금 등 12,076,812 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 2,109,620,124 2,765,230,677 - - 신평택발전㈜ 매출채권 1,324,834,080 1,365,959,109 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 2,690,399,147 2,515,190,341 - - 미지급금 등 - - 21,704,180,560 21,976,369,017 한국산업은행 금융상품 30,000,000,000 - - - 미수이자 127,879,450 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 70,000,000,000 40,000,000,000 30,000,000,000 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 10,231,115,548원 입니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당반기말 현재 관련 차입금 잔액은 약 13억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 187,781,750 375,563,500 284,687,015 555,575,500 퇴직급여 12,523,483 25,046,965 12,411,787 24,823,575 합 계 200,305,233 400,610,465 297,098,802 580,399,075 38. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 23,504,100,294 4,117,430,287 개발중인무형자산의 본자산 대체 481,588,940 446,685,579 사용권자산과 리스부채의 증가 6,854,658,520 3,454,478,521 보증금의 사용권자산 대체 1,558,454,447 - 선급비용의 사용권자산 대체 12,257,456 529,066,721 (2) 당반기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 8,512,768,161 (2,818,564,457) 6,854,658,520 (1,257,036,131) 168,729,914 - 11,460,556,007 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 5,084,230,057 (4,334,064,145) 7,610,002,276 (34,186,089) 186,786,062 - 8,512,768,161 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심) 2,112,898,956 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 - 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(주1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양,보험급여결정처분취소 50,000,000 (주1) 본 소송은 2심 소송가액이 확정되지 않아, 1심 소송가액으로 공시하였습니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,013,192 USD 30,000,000 INR 320,461,149 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 44,302,431,038 KRW 44,302,431,038 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 320,461,149 및 USD 9,414,973 에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 37참조) 40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2022.06.30 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 789,256,932,885 793,995,103,595 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 62,763,874,020 70,361,385,676 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,37) 83,612,279,300 162,092,625,491 매출채권및기타채권 (주5,8,18,37,38) 565,191,733,942 507,239,480,297 재고자산 (주13) 23,411,557,483 23,925,933,647 당기법인세자산 (주34) 17,623,215,559 19,495,098,459 유동비금융자산 (주14) 36,654,272,581 10,880,580,025 비유동자산 667,085,736,438 626,709,451,082 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 75,559,841,296 69,749,581,901 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 74,632,394,144 67,039,420,580 유형자산 (주17,21) 450,395,349,190 446,501,034,438 투자부동산 (주18) 1,239,526,742 0 영업권 이외의 무형자산 (주20) 7,957,348,352 8,482,929,721 순확정급여자산 (주23,38) 25,782,904,853 10,228,359,206 종속기업 투자지분 (주4,15) 1,140,261,104 1,140,261,104 이연법인세자산 (주34) 29,250,284,251 22,450,749,215 비유동비금융자산 (주14) 1,127,826,506 1,117,114,917 자산총계 1,456,342,669,323 1,420,704,554,677 부채 유동부채 299,793,449,037 265,017,438,500 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 97,238,885,370 80,273,488,259 당기법인세부채 27,756,112,513 21,566,798,673 유동비금융부채 (주19,25,38) 75,630,451,657 74,217,546,249 유동충당부채 (주24) 99,167,999,497 88,959,605,319 비유동부채 29,667,284,324 46,589,580,926 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 7,152,404,022 5,472,837,394 종업원급여채무 (주23,37) 663,296,674 779,016,545 비유동충당부채 (주24) 21,851,583,628 40,337,726,987 부채총계 329,460,733,361 311,607,019,426 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주27) 1,118,262,415,348 1,100,478,014,637 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 990,820,000,000 933,450,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 71,742,415,348 111,328,014,637 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,126,881,935,962 1,109,097,535,251 부채및자본총계 1,456,342,669,323 1,420,704,554,677 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 385,000,636,557 687,212,315,567 367,661,188,248 688,435,365,444 매출원가 (주23,35,38) 334,451,385,337 593,344,725,134 311,571,426,075 557,010,225,042 매출총이익 50,549,251,220 93,867,590,433 56,089,762,173 131,425,140,402 판매비와관리비 (주23,30,35) 22,114,889,565 43,394,176,142 19,624,190,909 38,867,323,976 영업이익 (주4) 28,434,361,655 50,473,414,291 36,465,571,264 92,557,816,426 기타수익 (주31) 222,469,773 313,776,066 1,719,179,755 1,731,707,472 기타비용 (주31) 861,034,741 1,463,796,667 252,372,145 738,174,765 기타이익 (주32) 1,246,421,450 3,400,756,177 2,922,398,637 4,767,444,487 금융수익 (주5,33) 3,626,803,749 6,806,284,719 1,343,841,685 3,964,183,143 금융원가 (주5,33) 883,446,840 1,362,749,651 730,419,001 1,305,150,423 관계기업, 공동기업 관련 손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익 31,785,575,046 58,167,684,935 41,468,200,195 100,977,826,340 법인세비용 (주34) 8,233,116,882 13,908,578,966 9,464,526,162 24,660,852,874 당기순이익(손실) (주27,36) 23,552,458,164 44,259,105,969 32,003,674,033 76,316,973,466 기타포괄손익(세후) 14,239,264,363 27,480,294,742 (3,661,064,939) 3,186,136,540 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 14,239,264,363 27,480,294,742 (3,661,064,939) 3,186,136,540 확정급여제도의 재측정요소 14,239,264,363 27,480,294,742 (3,661,064,939) 3,186,136,540 총포괄손익 37,791,722,527 71,739,400,711 28,342,609,094 79,503,110,006 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 524 984 711 1,696 희석주당이익 (단위 : 원) 524 984 711 1,696 자본변동표 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,040,721,492,673 (380,479,386) 1,049,341,013,287 포괄손익의 변동 당기순이익 0 76,316,973,466 0 76,316,973,466 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 3,186,136,540 0 3,186,136,540 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (51,570,000,000) 0 (51,570,000,000) 2021.06.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,068,654,602,679 (380,479,386) 1,077,274,123,293 2022.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,068,654,602,679 (380,479,386) 1,109,097,535,251 포괄손익의 변동 당기순이익 0 44,259,105,969 0 44,259,105,969 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 27,480,294,742 0 27,480,294,742 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (53,955,000,000) 0 (53,955,000,000) 2022.06.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,118,262,415,348 (380,479,386) 1,126,881,935,962 현금흐름표 제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 7,286,738,822 106,167,635,422 당기순이익(손실) 44,259,105,969 76,316,973,466 당기순이익조정을 위한 가감 103,371,494,537 102,094,130,283 법인세비용 13,908,578,966 24,660,852,874 이자비용 413,627,075 339,126,656 이자수익 (3,509,555,464) (2,302,366,149) 배당금수익 (630,517,255) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (381,485,418) (476,783,936) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (750,945,047) 373,809,220 순외화환산손익 (1,211,738,815) (480,439,039) 유형자산처분손실 3,347,940 29,554,852 유형자산처분이익 (565,861,829) (3,726,556,665) 퇴직급여 21,143,502,598 23,147,034,357 감가상각비 22,102,848,665 20,740,915,276 감가상각비(투자부동산) 14,384,805 0 무형자산상각비 1,205,580,614 1,335,428,184 무형자산처분손실 0 36,675,708 대손상각비 2,276,490,248 272,883,871 종업원급여충당부채설정액 47,157,335,070 40,891,565,020 소송충당부채설정액 511,016,496 265,164,800 소송충당부채환입액 0 (1,650,082,625) 손실부담계약부채설정액 2,025,345,261 0 손실부담계약충당부채환입액 0 (1,141,528,543) 기타유동충당부채환입 0 (174,883,814) 수탁과제연구수익 (313,776,066) (81,624,847) 잡이익 (92,500,713) (31,285,394) 잡손실 65,817,406 66,670,477 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (121,717,345,859) (68,028,634,375) 매출채권의 감소(증가) 48,536,527,328 55,719,759,416 미청구공사의 증가 (104,375,953,095) (29,427,840,285) 미수금의 감소(증가) 846,799,628 (985,113,847) 선급금의 증가 (4,295,076,495) (1,183,761,823) 선급비용의 증가 (16,074,687,403) (15,774,652,484) 재고자산의 감소(증가) 514,376,164 (1,347,216,170) 기타유동비금융자산의 증가 (5,090,247,376) (2,227,477,666) 매입채무의 감소 (1,478,519,213) (913,748,131) 미지급금의 증가(감소) (5,070,996,828) 615,114,778 미지급비용의 증가(감소) 22,063,965,173 (8,146,613,620) 선수금의 증가(감소) 12,687,856,435 6,657,897,510 예수금의 감소 (715,692,744) (599,644,586) 기타유동비금융부채의감소 (10,560,261,333) (8,385,175,897) 단기법적소송충당부채의 감소 0 (369,143,890) 종업원급여충당부채의 감소 (56,383,424,850) (59,155,932,250) 기타유동충당부채의 감소 (1,877,650,000) (2,804,254,000) 퇴직급여채무의 감소 (39,882,898,640) (32,909,006,700) 사외적립자산의 감소(증가) 39,438,537,390 33,208,175,270 이자수취 2,287,274,668 1,333,665,695 이자지급 (123,998,233) (60,539,829) 배당금수취 630,517,255 0 법인세의 납부 (21,420,309,515) (5,487,959,818) 투자활동으로 인한 현금흐름 41,148,723,272 (43,227,593,329) 장단기금융상품의 증가 (60,000,000,000) (30,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 70,000,000,000 92,176,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (30,100,000,000) (260,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 100,000,000,000 170,000,000,000 국공채의 취득 (682,045,000) (4,805,000) 국공채의 감소 345,000 2,365,000 대여금의 증가 (10,385,399,463) (10,652,514,210) 대여금의 감소 4,945,101,253 5,721,464,886 보증금의 증가 (24,305,800,000) (15,727,000,000) 보증금의 감소 11,573,153,144 9,095,614,939 정부보조금의 수령(상환) 313,776,066 136,040,180 유형자산의 취득 (20,432,725,008) (9,113,233,563) 유형자산의 처분 930,316,525 5,786,061,668 무형자산의 취득 (707,999,245) (547,587,229) 재무활동현금흐름 (56,754,718,122) (53,616,751,557) 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 리스부채의 상환 (2,799,718,122) (2,046,751,557) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 (8,319,256,028) 9,323,290,536 환율변동효과 721,744,372 475,896,672 현금및현금성자산의순증감 (7,597,511,656) 9,799,187,208 기초현금및현금성자산 70,361,385,676 31,628,620,475 기말현금및현금성자산 62,763,874,020 41,427,807,683 5. 재무제표 주석 제 39 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 38 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 61개의 국내사업소와 15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 당사의 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당반기와 전반기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 687,212,315,567 687,212,315,567 50,473,414,291 23,322,814,084 (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 688,435,365,444 688,435,365,444 92,557,816,426 22,076,343,460 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,456,342,669,323 1,140,261,104 - 21,140,724,253 329,460,733,361 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,420,704,554,677 1,140,261,104 - 32,841,777,937 311,607,019,426 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 558,420,690,753 593,977,899,912 655,695,630,621 616,329,770,731 아 시 아 103,294,161,205 77,216,750,671 10,762,130,818 9,683,222,747 아메리카 12,392,031,604 10,659,143,097 220,021,845 246,503,825 아프리카 13,068,627,361 6,578,041,235 407,953,154 449,953,779 기 타 36,804,644 3,530,529 - - 합 계 687,212,315,567 688,435,365,444 667,085,736,438 626,709,451,082 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 687,212백만원(전반기: 688,435백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 572,264백만원(전반기: 582,622백만원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 62,763,874,020 62,763,874,020 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,110,468,491 - - 20,110,468,491 유동상각후원가측정금융자산 - - 51,560,000 51,560,000 단기대여금 - - 5,950,250,809 5,950,250,809 단기금융상품 - - 57,500,000,000 57,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 123,344,876,207 123,344,876,207 범주별 소계 20,110,468,491 - 249,610,561,036 269,721,029,527 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 855,288,823 - - 855,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 852,895,000 852,895,000 장기대여금 - - 73,637,459,669 73,637,459,669 장기매출채권및기타채권 - - 74,632,394,144 74,632,394,144 범주별 소계 855,288,823 214,197,804 149,122,748,813 150,192,235,440 범주별 합계 20,965,757,314 214,197,804 398,733,309,849 419,913,264,967 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 70,361,385,676 70,361,385,676 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 88,978,038,026 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,515,000 24,515,000 단기대여금 - - 5,590,072,465 5,590,072,465 단기금융상품 - - 67,500,000,000 67,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 169,388,096,884 169,388,096,884 범주별 소계 88,978,038,026 - 312,864,070,025 401,842,108,051 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198,240,000 198,240,000 장기대여금 - - 68,581,855,274 68,581,855,274 장기매출채권및기타채권 - - 67,039,420,580 67,039,420,580 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 135,819,515,854 136,789,002,481 범주별 합계 89,733,326,849 214,197,804 448,683,585,879 538,631,110,532 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 97,238,885,370 7,152,404,022 104,391,289,392 80,273,488,259 5,472,837,394 85,746,325,653 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 72,048,201 184,872,142 (152,518,539) 86,558,951 외화환산손익 574,822,956 721,744,373 (323,380,771) 475,896,672 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 32,623,758 78,013,335 592,052,369 592,052,369 금융자산평가손익 105,210,957 381,485,418 186,995,635 476,783,936 금융자산처분손익 (158,330,024) 750,945,047 (290,460,169) (373,809,220) 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,515,598 2,641,624 743,455 1,467,590 대여금 이자수익 380,380,525 772,455,826 337,451,052 694,281,065 매출채권및기타채권 이자수익 474,023,621 868,933,175 345,927,381 614,255,484 외화환산손익 518,780,520 733,155,078 (45,425,647) 129,910,131 단기금융상품 이자수익 894,817,483 1,602,639,362 87,704,111 313,750,690 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (66,186,338) (123,998,233) (28,749,260) (60,539,829) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (177,821,089) (243,160,637) 7,971,888 (125,367,764) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 17,599,500 16,137,500 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,517,599,500 17,516,137,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 85,089,800 108,027,737 기타 요구불예금 47,908,337,040 61,775,726,056 현금성 자산으로 분류된 단기예금 14,770,447,180 3,477,631,883 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 5,000,000,000 합 계 62,763,874,020 70,361,385,676 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 77,302,082,640 (16,522,139,644) - 60,779,942,996 단기미청구공사 444,424,782,526 (2,577,924,791) - 441,846,857,735 기타채권 62,875,724,495 (10,000,000) (300,791,284) 62,564,933,211 소 계 584,602,589,661 (19,110,064,435) (300,791,284) 565,191,733,942 비유동자산 기타채권 76,866,700,000 - (2,234,305,856) 74,632,394,144 합 계 661,469,289,661 (19,110,064,435) (2,535,097,140) 639,824,128,086 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 125,133,140,491 (14,636,128,169) - 110,497,012,322 단기미청구공사 340,048,829,431 (2,197,446,018) - 337,851,383,413 기타채권 59,150,799,790 - (259,715,228) 58,891,084,562 소 계 524,332,769,712 (16,833,574,187) (259,715,228) 507,239,480,297 비유동자산 기타채권 68,617,200,000 - (1,577,779,420) 67,039,420,580 합 계 592,949,969,712 (16,833,574,187) (1,837,494,648) 574,278,900,877 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,937,694,963 (10,000,000) - 1,927,694,963 미수수익 247,667,755 - - 247,667,755 보증금 60,690,361,777 - (300,791,284) 60,389,570,493 소 계 62,875,724,495 (10,000,000) (300,791,284) 62,564,933,211 비유동자산 보증금 76,866,700,000 - (2,234,305,856) 74,632,394,144 합 계 139,742,424,495 (10,000,000) (2,535,097,140) 137,197,327,355 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,778,300,263 - - 2,778,300,263 미수수익 186,775,880 - - 186,775,880 보증금 56,185,723,647 - (259,715,228) 55,926,008,419 소 계 59,150,799,790 - (259,715,228) 58,891,084,562 비유동자산 보증금 68,617,200,000 - (1,577,779,420) 67,039,420,580 합 계 127,767,999,790 - (1,837,494,648) 125,930,505,142 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 427,378,725,794 406,019,744,603 손상검토된 채권 94,348,139,372 59,162,225,319 60일 이내 5,743,165,155 1,681,620,070 60일 초과 90일 이내 279,061,014 10,915,889 90일 초과 120일 이내 31,345,204,847 16,207,130,746 120일 초과 1년 이내 38,908,988,740 26,858,741,569 1년 초과 18,071,719,616 14,403,817,045 소 계 521,726,865,166 465,181,969,922 차감 : 대손충당금 (19,100,064,435) (16,833,574,187) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 502,626,800,731 448,348,395,735 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 139,538,365,651 127,666,841,051 손상검토된 채권 204,058,844 101,158,739 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 6,619,065 10,293,577 90일 초과 120일 이내 7,697,096 24,902,348 120일 초과 1년 이내 146,646,875 41,546,024 1년 초과 43,095,808 24,416,790 소 계 139,742,424,495 127,767,999,790 차감 : 대손충당금 (10,000,000) - 차감 : 현재가치할인차금 (2,535,097,140) (1,837,494,648) 합 계 137,197,327,355 125,930,505,142 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 16,833,574,187 - 14,271,958,318 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 3,333,035,746 10,000,000 2,850,687,097 - 미사용금액 환입 (1,066,545,498) - (289,071,228) - 기말금액 19,100,064,435 10,000,000 16,833,574,187 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 300,000,000 - 200,000,000 특정금전신탁 20,110,468,491 - 88,978,038,026 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 20,110,468,491 855,288,823 88,978,038,026 755,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 특정금전신탁 1,210,443,800 695,027,085 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 국공채 904,455,000 222,755,000 합 계 904,455,000 222,755,000 유동상각후원가측정금융자산 51,560,000 24,515,000 비유동상각후원가측정금융자산 852,895,000 198,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,950,250,809 73,637,459,669 5,590,072,465 68,581,855,274 대여금및수취채권 5,987,165,852 74,824,620,054 5,638,419,024 69,733,068,672 현재가치할인차금 (36,915,043) (1,187,160,385) (48,346,559) (1,151,213,398) 단기금융상품 57,500,000,000 - 67,500,000,000 - 합 계 63,450,250,809 73,637,459,669 73,090,072,465 68,581,855,274 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,221,567,054 (36,915,043) 2,184,652,011 주택자금대여금(주2) 3,765,598,798 - 3,765,598,798 소 계 5,987,165,852 (36,915,043) 5,950,250,809 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,468,836,829 (1,187,160,385) 27,281,676,444 주택자금대여금(주2) 46,355,783,225 - 46,355,783,225 소 계 74,824,620,054 (1,187,160,385) 73,637,459,669 합 계 80,811,785,906 (1,224,075,428) 79,587,710,478 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,279,655,746 (48,346,559) 2,231,309,187 주택자금대여금(주2) 3,358,763,278 - 3,358,763,278 소 계 5,638,419,024 (48,346,559) 5,590,072,465 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,510,508,903 (1,151,213,398) 27,359,295,505 주택자금대여금(주2) 41,222,559,769 - 41,222,559,769 소 계 69,733,068,672 (1,151,213,398) 68,581,855,274 합 계 75,371,487,696 (1,199,559,957) 74,171,927,739 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 37,500,000,000 57,500,000,000 중금채 20,000,000,000 10,000,000,000 합 계 57,500,000,000 67,500,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 23,411,557,483 - 23,411,557,483 23,925,735,077 - 23,925,735,077 미착품 - - - 198,570 - 198,570 합 계 23,411,557,483 - 23,411,557,483 23,925,933,647 - 23,925,933,647 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 7,378,727,936 - 3,083,651,441 - 선급비용 23,319,341,084 1,127,826,506 6,930,972,399 1,117,114,917 기타 5,956,203,561 - 865,956,185 - 합 계 36,654,272,581 1,127,826,506 10,880,580,025 1,117,114,917 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 합계 1,140,261,104 1,140,261,104 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,078,093,261 631,559,555 2,200,451,560 540,975,978 케이피에스파트너스(주) 3,547,569,417 2,105,858,875 5,974,125,000 166,553,603 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,051,311,151 3,651,963,442 9,768,446,264 1,492,529,048 케이피에스파트너스(주) 2,809,066,441 1,528,654,314 9,520,280,000 322,502,729 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다.(3) 당사의 종속기업인 KEPCO KPS Philippines Corp.은 KEPCO KPS CARABAOCorp.의 지분을 전기 중 93,240,000원에 취득하여 공동기업투자 지분으로 분류하고있습니다. (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 (주)인천뉴파워 2,709,648,296 1,868,957,948 1,666,506,736 206,944,450 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 3,240,166,237 2,606,420,339 2,335,822,384 108,711,044 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,593,611,987 - - 91,593,611,987 건물 339,314,390,528 - (86,533,586,105) 252,780,804,423 구축물 8,494,140,478 - (3,451,791,136) 5,042,349,342 기계장치 49,795,521,944 - (32,651,553,529) 17,143,968,415 차량운반구 9,602,845,049 (77,883,333) (6,218,420,148) 3,306,541,568 집기와비품 61,282,734,145 - (46,265,683,682) 15,017,050,463 공구와기구 252,231,541,825 (4,000) (204,228,712,345) 48,002,825,480 사용권자산 21,936,515,640 - (8,162,204,542) 13,774,311,098 건설중인자산 518,658,262 - - 518,658,262 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 837,985,188,010 (77,887,333) (387,511,951,487) 450,395,349,190 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 71,985,189,830 - - 71,985,189,830 건물 339,877,690,745 - (82,666,699,755) 257,210,990,990 구축물 8,197,174,509 - (3,210,385,427) 4,986,789,082 기계장치 49,419,555,554 - (30,714,463,524) 18,705,092,030 차량운반구 9,979,472,917 (88,783,333) (6,050,833,066) 3,839,856,518 집기와비품 59,608,843,766 - (43,351,759,324) 16,257,084,442 공구와기구 246,090,716,809 (4,000) (197,051,981,763) 49,038,731,046 사용권자산 16,218,920,123 - (6,093,591,673) 10,125,328,450 건설중인자산 11,136,743,898 - - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 815,729,536,303 (88,787,333) (369,139,714,532) 446,501,034,438 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 71,985,189,830 - (56,561,737) - 19,664,983,894 91,593,611,987 건 물 257,210,990,990 - (305,800,718) (4,334,717,147) 210,331,298 252,780,804,423 구축물 4,986,789,082 - - (241,405,709) 296,965,969 5,042,349,342 기계장치 18,705,092,030 - - (1,937,090,005) 375,966,390 17,143,968,415 차량운반구 3,839,856,518 - (18,000) (534,352,950) 1,056,000 3,306,541,568 집기와비품 16,257,084,442 1,541,871,329 (5,152,393) (3,019,493,005) 242,740,090 15,017,050,463 공구와기구 49,038,731,046 6,004,839,021 (269,788) (8,519,198,251) 1,478,723,452 48,002,825,480 사용권자산 10,125,328,450 8,400,103,306 (1,234,529,060) (3,516,591,598) - 13,774,311,098 건설중인자산 11,136,743,898 12,886,014,658 - - (23,504,100,294) 518,658,262 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - 3,215,228,152 합 계 446,501,034,438 28,832,828,314 (1,602,331,696) (22,102,848,665) (1,233,333,201) 450,395,349,190 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (718,183,202) - - - 71,985,189,830 건 물 265,701,503,261 - (2,479,705,591) (8,696,276,687) 2,685,470,007 - 257,210,990,990 구축물 5,454,905,837 - - (468,117,871) 1,116 - 4,986,789,082 기계장치 22,248,787,271 - (1,000) (3,914,486,881) 370,792,640 - 18,705,092,030 차량운반구 2,988,594,137 - (39,000) (869,457,323) 1,764,758,704 (44,000,000) 3,839,856,518 집기와비품 18,523,977,102 2,997,671,500 (6,737,666) (6,236,982,361) 979,155,867 - 16,257,084,442 공구와기구 45,607,319,913 12,989,155,135 (16,514,679) (16,304,577,609) 6,763,348,286 - 49,038,731,046 사용권자산 6,129,362,135 9,600,919,895 (124,079,323) (5,480,874,257) - - 10,125,328,450 건설중인자산 9,645,423,565 13,904,745,569 - - (12,413,425,236) - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,368,474,405 39,492,492,099 (3,345,260,461) (41,970,772,989) 101,384 (44,000,000) 446,501,034,438 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 266,913,387 - 266,913,387 건물 1,149,608,022 (176,994,667) 972,613,355 합 계 1,416,521,409 (176,994,667) 1,239,526,742 (2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 대체증가 감가상각 기말금액 토지 - 266,913,387 - 266,913,387 건물 - 986,998,160 (14,384,805) 972,613,355 합 계 - 1,253,911,547 (14,384,805) 1,239,526,742 (3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 3개월 누적 임대수익 31,230,247 62,696,669 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 23,176,896 43,800,416 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,068,492,240,111 602,206,799,675 (687,084,044,898) 1,983,614,994,888 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,148,440,422,573 1,295,476,582,757 (1,375,424,765,219) 2,068,492,240,111 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,156,541,814,147 (1,711,123,733,949) 445,418,080,198 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,329,191,154,679 (1,908,730,502,495) 420,460,652,184 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,484,134,779 6,966,057,847 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 537,220,253 4,083,572,322 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 444,424,782,526 340,048,829,431 계약부채 초과청구공사 (10,644,213,135) (6,282,890,822) 선수금 (31,808,376,139) (23,461,242,017) 소 계 (42,452,589,274) (29,744,132,839) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,577,924,791원 및 2,197,446,018원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 2,069,627,568 (4,884,096,158) 2,965,516,772 (1,918,579,386) (4,884,096,158) 5,665,175,054 개보수공사 933,083,542 (36,350,418,768) 37,412,971,519 1,062,552,751 (36,350,418,768) 4,727,215,255 합 계 3,002,711,110 (41,234,514,926) 40,378,488,291 (856,026,635) (41,234,514,926) 10,392,390,309 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조) (6) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 대손충당금 총액 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017-04-01 2022-06-09 99.39% 3,347,302,228 - - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020-03-01 2021-12-10 98.88% 7,075,084,816 - - - 161,557,023 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021-04-01 2022-03-31 96.27% 72,112,710,630 - - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,926,996,668) - 110,335,234 산업재산권 3,669,291,506 (2,138,310,050) - 1,530,981,456 개발중인무형자산 653,125,469 - - 653,125,469 기타의무형자산 28,297,866,264 (22,543,154,936) (91,805,135) 5,662,906,193 합 계 52,657,615,141 (44,608,461,654) (91,805,135) 7,957,348,352 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,900,875,859) - 136,456,043 라이센스 - - - - 산업재산권 3,669,291,506 (1,985,806,428) - 1,683,485,078 개발중인무형자산 715,515,164 - - 715,515,164 기타의무형자산 27,562,477,324 (21,523,198,753) (91,805,135) 5,947,473,436 합 계 51,984,615,896 (43,409,881,040) (91,805,135) 8,482,929,721 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 136,456,043 - (26,120,809) - 110,335,234 산업재산권 1,683,485,078 - (152,503,622) - 1,530,981,456 개발중인무형자산 715,515,164 419,199,245 - (481,588,940) 653,125,469 기타의무형자산 5,947,473,436 288,800,000 (1,026,956,183) 453,588,940 5,662,906,193 합 계 8,482,929,721 707,999,245 (1,205,580,614) (28,000,000) 7,957,348,352 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 161,191,877 - - (56,967,239) - 32,231,405 136,456,043 산업재산권 1,567,343,997 - (130,447,708) (291,288,303) - 537,877,092 1,683,485,078 개발중인무형자산 503,406,099 2,148,748,563 - - - (1,936,639,498) 715,515,164 기타의무형자산 6,073,920,412 573,873,706 - (2,071,025,741) 4,166,665 1,366,538,394 5,947,473,436 합 계 8,305,862,385 2,722,622,269 (130,447,708) (2,419,281,283) 4,166,665 7,393 8,482,929,721 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 11,766,071,053 (4,918,653,851) 6,847,417,202 차량운반구 10,170,444,587 (3,243,550,691) 6,926,893,896 합 계 21,936,515,640 (8,162,204,542) 13,774,311,098 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,612,591,411 (4,100,415,999) 6,512,175,412 차량운반구 5,606,328,712 (1,993,175,674) 3,613,153,038 합 계 16,218,920,123 (6,093,591,673) 10,125,328,450 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,512,175,412 2,419,109,348 (272,125,792) (1,811,741,766) 6,847,417,202 차량운반구 3,613,153,038 5,980,993,958 (962,403,268) (1,704,849,832) 6,926,893,896 합 계 10,125,328,450 8,400,103,306 (1,234,529,060) (3,516,591,598) 13,774,311,098 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 3,562,626,696 6,040,730,422 (124,069,987) (2,967,111,719) 6,512,175,412 차량운반구 2,566,735,439 3,560,189,473 (9,336) (2,513,762,538) 3,613,153,038 합 계 6,129,362,135 9,600,919,895 (124,079,323) (5,480,874,257) 10,125,328,450 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당반기말 전기말 1년 이내 5,012,527,638 3,634,004,489 1년 초과 5년 이내 6,186,458,785 4,379,667,390 5년 초과 663,566,304 799,154,642 할인되지 않은 총 리스료 11,862,552,727 8,812,826,521 현재가치 조정금액 등 (430,313,976) (321,954,834) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 11,432,238,751 8,490,871,687 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 8,490,871,687 6,829,391,403 (1,257,036,131) 123,998,233 (2,923,716,355) 168,729,914 11,432,238,751 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 기타 기말금액 리스부채 5,044,855,468 7,591,688,499 (34,186,089) 149,336,130 (4,447,608,383) 186,786,062 8,490,871,687 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 4,903,385,210 3,555,405,454 비유동부채 6,528,853,541 4,935,466,233 합 계 11,432,238,751 8,490,871,687 (7) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(건물) 1,811,741,766 1,306,693,419 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,704,849,832 1,216,534,990 리스부채의 이자비용 123,998,233 60,539,829 리스료 - 단기 리스 11,788,975,255 12,300,200,318 리스료 - 소액 기초자산 리스 193,753,866 71,157,456 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 15,623,318,952 14,955,126,012 (8) 당반기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 14,906,445,476원입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 11,989,044,260 - 13,393,421,600 - 미지급금 9,568,666,943 623,550,481 14,725,554,242 537,371,161 미지급비용 70,669,788,957 - 48,490,103,913 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 1,003,050 - 리스부채 4,903,385,210 6,528,853,541 3,555,405,454 4,935,466,233 합 계 97,238,885,370 7,152,404,022 80,273,488,259 5,472,837,394 23. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여자산 25,782,904,853 10,228,359,206 기타장기종업원급여채무 663,296,674 779,016,545 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.20% 2.53% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 3.19 ~ 5.58% (3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초확정급여채무 425,175,866,610 437,912,026,244 당기근무원가 21,175,752,509 46,050,868,034 이자비용 5,167,860,728 8,020,652,401 재측정요소 (36,777,546,202) (18,717,849,269) 지급액 (39,882,898,640) (48,089,830,800) 기말 확정급여채무 374,859,035,005 425,175,866,610 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (435,404,225,816) (423,625,634,213) 사외적립자산의 이자수익 (5,200,110,639) (7,583,046,420) 재측정요소 523,859,207 1,310,888,647 지급액 39,438,537,390 45,846,566,170 고용인(사용자)의 기여금 - (51,353,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (400,641,939,858) (435,404,225,816) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 266,929,108,161 299,277,036,847 지분상품 1,923,769,313 2,312,452,663 채무상품 131,789,062,384 133,814,736,306 합 계 400,641,939,858 435,404,225,816 (6) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 21,175,752,509 23,028,432,857 부채에 대한 이자비용 5,167,860,728 3,959,557,690 사외적립자산의 이자수익 (5,200,110,639) (3,840,956,190) 합 계 21,143,502,598 23,147,034,357 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 19,034,080,374 20,946,379,796 판매비와관리비 1,775,177,195 1,880,297,981 잡급 334,245,029 320,356,580 합 계 21,143,502,598 23,147,034,357 (7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (36,777,546,202) (18,717,849,269) 사외적립자산의 수익 523,859,207 1,310,888,647 합 계 (36,253,686,995) (17,406,960,622) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 2,684,885,517원 (전반기: 2,243,762,066원), 판매비와관리비에 112,657,213원 (전반기: 84,982,576원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 73,746,981,000 - 82,973,070,780 - 손실부담계약충당부채 3,002,711,110 - 977,365,849 - 소송충당부채 - 2,745,569,806 - 2,234,553,310 기타충당부채(주1) 22,418,307,387 19,106,013,822 5,009,168,690 38,103,173,677 합 계 99,167,999,497 21,851,583,628 88,959,605,319 40,337,726,987 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여충당부채 82,973,070,780 47,157,335,070 - (56,383,424,850) 73,746,981,000 손실부담계약충당부채 977,365,849 2,025,345,261 - - 3,002,711,110 소송충당부채 2,234,553,310 511,016,496 - - 2,745,569,806 기타충당부채 43,112,342,367 - 289,628,842 (1,877,650,000) 41,524,321,209 합 계 129,297,332,306 49,693,696,827 289,628,842 (58,261,074,850) 121,019,583,125 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 110,608,719,587 - (99,193,177,320) - 82,973,070,780 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (1,066,147,851) 977,365,849 소송충당부채 1,935,055,026 2,318,724,799 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,234,553,310 기타충당부채 46,249,693,171 - 588,809,056 (2,804,254,000) (921,905,860) 43,112,342,367 합 계 121,785,790,410 112,927,444,386 588,809,056 (102,366,575,210) (3,638,136,336) 129,297,332,306 25. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 31,808,376,139 23,481,842,017 예수금 16,883,002,816 17,597,692,510 초과청구공사 10,644,213,135 6,282,890,822 기타 16,294,859,567 26,855,120,900 합 계 75,630,451,657 74,217,546,249 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 990,820,000,000 933,450,000,000 미처분이익잉여금 71,742,415,348 111,328,014,637 합 계 1,118,262,415,348 1,100,478,014,637 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 976,210,000,000 918,840,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 990,820,000,000 933,450,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,100,478,014,637 1,040,721,492,673 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 순확정급여자산의 재측정요소 27,480,294,742 13,194,476,151 반기순이익 44,259,105,969 98,132,045,813 기말금액 1,118,262,415,348 1,100,478,014,637 (5) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000 주 1,199 53,955,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (57,781,234,504) (70,975,710,655) 당기변동 36,253,686,995 17,406,960,622 법인세효과 (8,773,392,253) (4,212,484,471) 기말금액 (30,300,939,762) (57,781,234,504) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 29. 매출당반기 및 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 161,804,521,355 338,687,672,480 51,241,968,690 98,745,779,488 213,046,490,045 437,433,451,968 계획예방정비공사수익 103,407,546,521 147,200,721,582 4,000,272,759 8,938,337,663 107,407,819,280 156,139,059,245 개보수공사수익 52,872,012,597 72,469,600,022 11,577,510,388 21,041,933,663 64,449,522,985 93,511,533,685 기타수익 31,230,247 62,696,669 65,574,000 65,574,000 96,804,247 128,270,669 합 계 318,115,310,720 558,420,690,753 66,885,325,837 128,791,624,814 385,000,636,557 687,212,315,567 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 318,115,310,720 558,420,690,753 66,885,325,837 128,791,624,814 385,000,636,557 687,212,315,567 합 계 318,115,310,720 558,420,690,753 66,885,325,837 128,791,624,814 385,000,636,557 687,212,315,567 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,404,635,522 334,904,379,928 32,531,653,549 82,875,034,440 191,936,289,071 417,779,414,368 계획예방정비공사수익 125,562,187,719 182,849,340,693 1,591,745,177 1,772,115,620 127,153,932,896 184,621,456,313 개보수공사수익 44,690,765,309 76,127,197,126 3,867,496,272 9,829,353,772 48,558,261,581 85,956,550,898 기타수익 12,704,700 77,943,865 - - 12,704,700 77,943,865 합 계 329,670,293,250 593,958,861,612 37,990,894,998 94,476,503,832 367,661,188,248 688,435,365,444 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 329,670,293,250 593,958,861,612 37,990,894,998 94,476,503,832 367,661,188,248 688,435,365,444 합 계 329,670,293,250 593,958,861,612 37,990,894,998 94,476,503,832 367,661,188,248 688,435,365,444 30. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,765,171,617 19,376,674,046 8,916,156,303 17,105,128,726 퇴직급여 967,809,491 1,887,834,408 989,066,765 1,965,280,557 복리후생비 1,162,467,202 2,579,063,217 1,083,504,082 2,462,958,020 보험료 25,276,024 52,930,523 25,140,974 49,789,250 감가상각비 1,413,770,753 2,793,801,974 1,469,063,210 2,931,250,331 감가상각비(투자부동산) 14,384,805 14,384,805 - - 무형자산상각비 433,029,778 862,536,602 398,718,831 821,758,689 대손상각비 100,661,326 2,276,490,248 18,005,694 272,883,871 지급수수료 2,580,192,075 4,969,391,575 2,846,242,622 5,675,045,937 광고선전비 429,091,247 700,785,307 688,446,864 856,600,386 교육훈련비 95,303,802 132,133,677 60,635,104 97,995,370 차량유지비 17,138,406 35,824,047 15,852,616 29,915,392 도서인쇄비 46,729,267 83,550,067 62,087,385 138,192,038 업무추진비 713,320 1,604,357 1,685,428 2,087,768 임차료 131,001,395 196,290,507 182,478,240 365,848,442 통신비 61,824,809 127,627,419 58,857,557 128,188,344 운반비 617,200 1,265,580 53,091 437,698 세금과공과 1,469,075,889 1,607,187,995 669,851,191 1,143,323,518 소모품비 39,763,396 87,284,288 69,821,460 141,243,447 수도광열비 122,444,240 287,089,673 117,371,499 286,701,124 수선비 23,758,549 53,291,049 74,634,728 98,312,455 경상개발비 1,891,250,011 2,672,134,318 749,393,260 1,535,294,325 여비교통비 412,711,287 690,296,830 246,696,370 440,323,204 피복비 5,137,222 6,788,422 1,409,790 75,198,977 협회비 228,719,999 635,351,119 188,701,000 514,191,055 기타판매비와관리비 676,846,455 1,262,564,089 690,316,845 1,729,375,052 합 계 22,114,889,565 43,394,176,142 19,624,190,909 38,867,323,976 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채등의 환입 (2,295,298) - 1,650,082,625 1,650,082,625 수탁과제연구수익 224,765,071 313,776,066 69,097,130 81,624,847 합 계 222,469,773 313,776,066 1,719,179,755 1,731,707,472 (2) 당반기 및 전반기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 50,648,478 511,016,496 - 265,164,800 기부금 810,386,263 952,780,171 252,372,145 473,009,965 합 계 861,034,741 1,463,796,667 252,372,145 738,174,765 32. 기타이익(손실)당반기와 전반기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 37,222,890 565,861,829 2,812,858,705 3,726,556,665 외화환산이익(금융수익외) 656,024,406 933,782,456 (44,786,476) 174,705,917 외환차익(금융수익외) 794,428,875 1,246,425,110 241,022,198 712,836,061 그밖의 기타이익 626,502,661 1,828,126,165 417,157,638 1,612,847,195 유형자산처분손실 (639,000) (3,347,940) (27,894,043) (29,554,852) 무형자산처분손실 - - - (36,675,708) 외화환산손실(금융원가외) (193,264,353) (275,058,100) (17,918,122) (104,708,922) 외환차손(금융원가외) (627,516,705) (810,898,196) (213,064,045) (455,898,285) 그밖의 기타손실 (46,337,324) (84,135,147) (244,977,218) (832,663,584) 합 계 1,246,421,450 3,400,756,177 2,922,398,637 4,767,444,487 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,855,409,186 3,509,555,464 1,211,359,829 2,302,366,149 배당금수익 630,517,255 630,517,255 - - 외화환산이익 849,292,234 1,188,800,704 (216,700,272) 703,397,863 외환차익 68,474,007 68,750,697 55,600 308,174,239 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 105,210,957 381,485,418 337,796,465 638,914,829 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 117,900,110 1,027,175,181 11,330,063 11,330,063 합 계 3,626,803,749 6,806,284,719 1,343,841,685 3,964,183,143 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 72,048,201 184,872,142 37,379,668 86,558,951 단기금융상품 894,817,483 1,602,639,362 87,704,111 313,750,690 매출채권및기타채권 474,023,621 868,933,175 345,927,381 614,255,484 대여금및수취채권 380,380,525 772,455,826 337,451,052 694,281,065 상각후원가측정금융자산 1,515,598 2,641,624 743,455 1,467,590 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,623,758 78,013,335 402,154,162 592,052,369 합 계 1,855,409,186 3,509,555,464 1,211,359,829 2,302,366,149 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 210,641,105 413,627,075 165,568,488 339,126,656 외화환산손실 396,269,900 635,786,246 81,429,660 292,955,819 외환차손 305,701 37,106,196 30,829,791 125,797,772 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - 150,800,830 162,130,893 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 276,230,134 276,230,134 301,790,232 385,139,283 합 계 883,446,840 1,362,749,651 730,419,001 1,305,150,423 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 66,186,338 123,998,233 28,749,260 60,539,829 충당부채의 전입액 144,454,767 289,628,842 136,819,228 278,586,827 합 계 210,641,105 413,627,075 165,568,488 339,126,656 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 인식한 법인세의 유효세율은 23.91% 및 24.42%입니다. 35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 514,177,594 - - 514,177,594 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 41,746,695,464 41,746,695,464 급여 - 19,376,674,046 231,854,065,356 251,230,739,402 퇴직급여 - 1,887,834,408 21,718,965,891 23,606,800,299 복리후생비 - 2,579,063,217 37,355,594,543 39,934,657,760 보험료 - 52,930,523 3,167,411,630 3,220,342,153 감가상각비 - 2,793,801,974 19,309,046,691 22,102,848,665 감가상각비(투자부동산) - 14,384,805 - 14,384,805 무형자산상각비 - 862,536,602 343,044,012 1,205,580,614 대손상각비 - 2,276,490,248 - 2,276,490,248 지급수수료 - 4,969,391,575 9,532,998,631 14,502,390,206 광고선전비 - 700,785,307 104,859,974 805,645,281 교육훈련비 - 132,133,677 1,912,727,596 2,044,861,273 차량유지비 - 35,824,047 1,063,620,921 1,099,444,968 도서인쇄비 - 83,550,067 180,997,225 264,547,292 업무추진비 - 1,604,357 - 1,604,357 임차료 - 196,290,507 11,786,438,614 11,982,729,121 통신비 - 127,627,419 1,092,870,706 1,220,498,125 운반비 - 1,265,580 977,426,609 978,692,189 세금과공과 - 1,607,187,995 1,904,310,315 3,511,498,310 소모품비 - 87,284,288 7,709,880,593 7,797,164,881 수도광열비 - 287,089,673 1,166,940,119 1,454,029,792 수선비 - 53,291,049 853,900,531 907,191,580 경상개발비 - 2,672,134,318 3,474,500,113 6,146,634,431 여비교통비 - 690,296,830 24,704,849,766 25,395,146,596 피복비 - 6,788,422 590,185,098 596,973,520 협회비 - 635,351,119 33,874,500 669,225,619 기타 - 1,262,564,089 170,245,144,072 171,507,708,161 합 계 514,376,164 43,394,176,142 592,830,348,970 636,738,901,276 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 (205,232,382) - - (205,232,382) 미착품 (1,141,983,788) - - (1,141,983,788) 사용된 원재료 - - 44,799,789,070 44,799,789,070 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 17,105,128,726 214,232,339,151 231,337,467,877 퇴직급여 - 1,965,280,557 23,190,141,862 25,155,422,419 복리후생비 - 2,462,958,020 36,355,806,689 38,818,764,709 보험료 - 49,789,250 3,026,374,305 3,076,163,555 감가상각비 - 2,931,250,331 17,809,664,945 20,740,915,276 무형자산상각비 - 821,758,689 513,669,495 1,335,428,184 대손상각비 - 272,883,871 - 272,883,871 지급수수료 - 5,675,045,937 10,386,688,909 16,061,734,846 광고선전비 - 856,600,386 118,515,860 975,116,246 교육훈련비 - 97,995,370 1,962,476,119 2,060,471,489 차량유지비 - 29,915,392 884,822,644 914,738,036 도서인쇄비 - 138,192,038 199,487,071 337,679,109 업무추진비 - 2,087,768 - 2,087,768 임차료 - 365,848,442 12,005,509,332 12,371,357,774 통신비 - 128,188,344 1,070,292,258 1,198,480,602 운반비 - 437,698 631,221,389 631,659,087 세금과공과 - 1,143,323,518 1,806,282,257 2,949,605,775 소모품비 - 141,243,447 8,403,474,478 8,544,717,925 수도광열비 - 286,701,124 1,151,043,251 1,437,744,375 수선비 - 98,312,455 894,777,674 993,090,129 경상개발비 - 1,535,294,325 2,406,456,291 3,941,750,616 여비교통비 - 440,323,204 22,439,343,639 22,879,666,843 피복비 - 75,198,977 328,800,850 403,999,827 협회비 - 514,191,055 37,372,340 551,563,395 기타 - 1,729,375,052 153,703,076,960 155,432,452,012 합 계 (1,347,216,170) 38,867,323,976 558,357,441,212 595,877,549,018 36. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 23,552,458,164 44,259,105,969 32,003,674,033 76,316,973,466 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 524 984 711 1,696 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 120,263,874,020 137,861,385,676 순차입금 - - 자본총계 1,126,881,935,962 1,109,097,535,251 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 62,678,784,220 70,253,357,939 상각후원가측정금융자산 904,455,000 222,755,000 매출채권및기타채권 197,977,270,351 236,427,517,464 대여금 79,587,710,478 74,171,927,739 단기금융상품 57,500,000,000 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,965,757,314 89,733,326,849 합 계 419,613,977,363 538,308,884,991 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당반기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여자산(채무)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당반기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여자산(채무)의 증가(감소) 33,485,478,321 (31,215,314,913) 38,836,644,212 (36,359,179,484) 할인율 확정급여자산(채무)의 증가(감소) (28,779,469,376) 33,473,428,465 (35,748,672,351) 41,747,552,718 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AUD 138,463 139,783 - 1,100 INR 881,325,485 918,608,358 446,091,269 278,839,949 IDR 182,333,351 253,167,713 884,810,357 754,818,626 THB - - 1,609,646 2,549,171 PKR 467,822,538 200,844,030 235,754,029 74,422,886 EUR 2,961 17,361 - - BDT 59,110,577 49,390,734 - 576,826 USD 11,308,351 12,916,801 606,878 1,034,501 MGA 4,415,029,016 4,262,857,394 443,826,824 475,806,616 ZAR 41,814,527 31,971,362 - - JOD 1,160,846 1,851,622 206,365 117,699 UYU 153,474,473 90,930,259 4,653,048 3,097,135 BWP 746,721 781,932 - - JPY 326,927,853 560,012,851 - 53,786,800 AED 9,402,963 739,107 5,359,595 5,420,715 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 3,907,828,641 (3,907,828,641) 3,833,479,760 (3,833,479,760) 자본의 증가(감소) 3,907,828,641 (3,907,828,641) 3,833,479,760 (3,833,479,760) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 97,348,027,798 3,542,081,898 3,267,927,368 663,566,304 104,821,603,368 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 80,352,087,294 2,143,032,278 2,774,006,273 799,154,642 86,068,280,487 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 62,763,874,020 - - - 62,763,874,020 상각후원가측정금융자산 51,560,000 851,710,000 1,185,000 - 904,455,000 대여금 5,987,165,852 33,814,934,614 41,009,685,440 - 80,811,785,906 매출채권및기타채권 140,177,807,135 76,866,700,000 - - 217,044,507,135 단기금융상품 57,500,000,000 - - - 57,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,110,468,491 - - 855,288,823 20,965,757,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 286,590,875,498 111,533,344,614 41,010,870,440 1,069,486,627 440,204,577,179 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 70,361,385,676 - - - 70,361,385,676 상각후원가측정금융자산 24,515,000 197,055,000 1,185,000 - 222,755,000 대여금 5,638,419,024 33,314,393,087 36,418,675,585 - 75,371,487,696 매출채권및기타채권 184,283,940,281 68,617,200,000 - - 252,901,140,281 단기금융상품 67,500,000,000 - - - 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 755,288,823 89,733,326,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 416,786,298,007 102,128,648,087 36,419,860,585 969,486,627 556,304,293,306 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp.,케이피에스파트너스(주) 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜,한전KDN㈜, 동두천드림파워㈜, 신평택발전㈜, 한국산업은행,에너지혁신성장펀드 1호, Amman Asia Electric Power Company,KEPCO Energy Service Company, KELECO, KEPCO Ilijan Corporation, KEPCO KPS CARABAO Corp. 등 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 989,002,585 776,202,371 임대차거래 등(주1) - - 34,687,875 122,899,301 기타거래 45,518,309,497 41,854,730,858 345,893,982 315,963,521 배당 - - 27,519,448,000 26,302,992,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 753,796,943 1,114,897,487 - - 배당 630,517,255 - - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 37,566,784 - 5,974,125,000 4,349,210,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 488,098,095 1,090,823,892 기타거래 286,035,438,845 277,223,291,981 151,989,148 19,281,003 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,132,704,946 692,715,809 기타거래 58,690,525,398 52,640,888,084 20,851,808 21,607,444 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 549,242,867 465,694,643 기타거래 44,948,627,247 61,076,972,881 30,040,813 20,857,931 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 983,579,661 855,270,910 기타거래 61,029,130,470 35,665,992,869 71,462,719 62,296,971 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 445,506,504 380,678,469 기타거래 39,907,265,312 41,385,174,459 11,516,429 6,493,399 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 268,725,855 277,301,249 기타거래 35,342,844,085 71,660,739,515 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 1,457,174,547 711,552,138 동두천드림파워(주) 기타거래 1,973,639,258 5,136,488,299 12,076,812 9,741,816 신평택발전(주) 기타거래 2,847,984,371 4,656,846,020 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 8,586,031,828 4,068,909,947 - - 한국산업은행 기타거래 299,666,187 57,523,287 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 20,394,911,551 25,601,786,817 - - 미수금 등 35,262,811 8,332,000 - - 매입채무 - - - 2,817,842 미지급금 등 (주1) - - 91,097,975 105,194,650 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 165,432,748 2,789,942,901 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 920,810 - - - 매입채무 - - 731,645,000 1,024,386,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 315,441,399,346 274,760,645,972 - - 미수금 등 1,388,225,826 110,526,052 - - 미지급금 등 (주1) - - 7,028,310,375 2,422,591,843 한국남동발전(주) 매출채권 31,505,882,338 22,501,630,289 - - 미수금 등 - 268,697,000 - 미지급금 등 - - - 7,547,773 한국중부발전(주) 매출채권 15,473,377,052 14,715,141,426 - - 미지급금 등 - - 186,945,334 632,996,071 한국서부발전(주) 매출채권 31,908,739,017 12,281,209,357 - - 미수금 등 987,600,290 - - - 미지급금 등 - - - 39,261,767 한국남부발전(주) 매출채권 12,933,838,880 25,069,396,288 - - 미수금 등 - 100,706,733 - - 미지급금 등 - - 280,975,552 198,374,320 한국동서발전(주) 매출채권 7,043,369,308 5,097,991,477 - - 미지급금 등 - - 84,646,608 29,718,629 KELECO (주2) 매출채권 (주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 410,269,000 5,898,263,511 - - 미수금 등 12,076,812 - - - 신평택발전(주) 매출채권 1,324,834,080 1,365,959,109 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,690,399,147 2,515,190,341 - - 미지급금 등 - - 21,704,180,560 21,976,369,017 한국산업은행 금융상품 30,000,000,000 - - - 미수이자 127,879,450 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 70,000,000,000 40,000,000,000 30,000,000,000 (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 10,231,115,548원 입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 관련 차입금 잔액은 약 13억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 187,781,750 375,563,500 284,687,015 555,575,500 퇴직급여 12,523,483 25,046,965 12,411,787 24,823,575 합 계 200,305,233 400,610,465 297,098,802 580,399,075 39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 23,504,100,294 4,117,430,287 개발중인무형자산의 본자산 대체 481,588,940 446,685,579 사용권자산과 리스부채의 증가 6,829,391,403 3,436,164,744 보증금의 사용권자산 대체 1,558,454,447 - 선급비용의 사용권자산 대체 12,257,456 529,066,721 (2) 당반기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,490,871,687 (2,799,718,122) 6,829,391,403 (1,257,036,131) 168,729,914 111,432,238,751 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 5,044,855,468 (4,298,272,253) 7,591,688,499 (34,186,089) 186,786,062 8,490,871,687 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심) 2,112,898,956 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 - 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한편, 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(*1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 12,013,192 USD 30,000,000 INR 320,461,149 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 44,302,431,038 KRW 44,302,431,038 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 320,461,149 및 USD 9,414,973에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 38참조).41. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 98,680 87,058 153,331 (별도)당기순이익(백만원) 98,132 85,916 157,737 (연결)주당순이익(원) 2,193 1,935 3,407 현금배당금총액(백만원) 53,955 51,570 86,400 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 54.7 59.2 56.3 현금배당수익률(%) 보통주 3.1 3.7 4.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,199 1,146 1,920 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 3.8 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기 반기 매출채권 79,979 16,522 20.66% 미수금 1,944 10 0.51% 미수수익 248 - - 미청구공사 444,601 2,578 0.58% 합 계 526,772 19,110 3.63% 제38기 매출채권 128,900 14,636 11.35% 미수금 2,780 - - 미수수익 187 - - 미청구공사 338,526 2,197 0.65% 합 계 470,393 16,833 3.58% 제37기 매출채권 156,872 12,115 7.72% 미수금 2,228 - - 미수수익 72 - - 미청구공사 288,060 2,157 0.75% 합 계 447,232 14,272 3.19% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제39기 반기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,833 14,272 15,497 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (13) ① 대손처리액(상각채권액) - - (13) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,277 2,561 (1,212) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,110 16,833 14,272 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,548 4,801 590 11,382 47,321 특수관계자 32,658 - - - 32,658 계 63,206 4,801 590 11,382 79,979 구성비율(%) 79.03% 6.00% 0.74% 14.23% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제39기 반기 제38기 제37기 한전KPS 저장품 23,412 23,926 23,682 기타재고자산 - - 93 합 계 23,412 23,926 23,775 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.7% 1.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 50.1회 48.8회 86.6회 주) 제39기 반기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2021사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021.12.31에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제38기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 2,070 (4,884) 2,966 (1,918) (4,884) 5,665 개보수공사 933 (36,350) 37,413 1,063 (36,350) 4,727 합 계 3,003 (41,234) 40,379 (855) (41,234) 10,392 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2022.06.09 199,151 99.39 3,347 - - - 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020.03.01 2021.12.10 110,521 98.88 7,075 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2022.03.31 138,371 96.27 72,113 - - - 합 계 - 82,535 - - - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 임. 라. 회계정책의 변경 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 66,276 - 66,276 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,111 - - - 20,111 유동상각후원가측정금융자산 - - 52 - 52 단기대여금 - - 5,950 - 5,950 단기금융상품 - - 57,500 - 57,500 매출채권및기타채권 - - 124,632 - 124,632 범주별 소계 20,111 - 254,410 - 274,521 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 855 - - - 855 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 853 - 853 장기대여금 - - 73,637 - 73,637 장기매출채권및기타채권 - - 74,685 - 74,685 범주별 소계 855 214 149,176 - 150,245 범주별 합계 20,966 214 403,586 - 424,766 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 74,036 - 74,036 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978 - - - 88,978 유동상각후원가측정금융자산 - - 25 - 25 단기대여금 - - 5,590 - 5,590 단기금융상품 - - 67,500 - 67,500 매출채권및기타채권 - - 173,204 - 173,204 범주별 소계 88,978 - 320,355 - 409,333 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755 - - - 755 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198 - 198 장기대여금 - - 68,583 - 68,583 매출채권및기타채권 - - 67,092 - 67,092 범주별 소계 755 214 135,873 - 136,842 범주별 합계 89,733 214 456,228 - 546,175 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 98,186 - 98,186 매입채무및기타채무 - 7,153 - 7,153 범주별 합계 - 105,339 - 105,339 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 81,865 - 81,865 매입채무및기타채무 - 5,473 - 5,473 범주별 합계 - 87,338 - 87,338 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 반기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 반기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 반기 한영회계법인 외부회계감사 452,014 4,270 113,004(주1) 1,280 제38기 한영회계법인 외부회계감사 435,923 4,118 435,923 4,063 제37기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 419,727 4,512 주1) 제39기 반기 감사용역수행에 대한 보수 미반영(2022년 3분기 지 급 예정) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 반기 2022.05.01 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '22.01.01 ~ '22.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제38기 2020.12.23 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '21.01.01 ~ '21.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제37기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 ○ 회계감사인의 변경회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과(재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 논의) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.11 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 핵심감사사항, 외부감사인 독립성 보고및 2021년 외부감사 결과보고 2 2022.06.30 회사측 : 감사 외 3명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 대면 반기 결산감사 이슈사항 검토 등(원가 추정 및 판단, 해외법인 결산 검토사항, 중점점검 회계이슈 등) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과는 다음과 같습니다. 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제39기 반기(당기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기(전기) 당사 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대해 문제점을 제시하지 않았습니다.2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 지적사항 제39기 반기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 (전기) 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 ○ 임원 정원 : 기관장 1명, 상임감사 1명, 상임이사 3명, 비상임이사 5명 - 정관 제27조(임원의 수) : ① 이 회사는 사장을 포함한 15인 이내의 이사와 1인의 상임감사를 두며, 이사는 상임이사 및 비상임이사(사외이사 포함)로 구분한다.② 상임이사의 정수는 사장을 포함한 이사 정수의 2분의 1 미만으로 한다. ③ 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 1) 이사의 수, 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 4 0 0 1 주) 1. 기준일 : 2022.06.30 (이사의 수, 사외이사의 수), 2022.08.16 (사외이사 변동현황) 2. 최수미 사외이사 중도퇴임( 의원면직, 2022.03.15) 후 사외이사 1인 공석 2) 이사회 소집 및 의결절차 가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨나) 소집권자 : 의장 다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[ 1직급(가) 이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 (기준일 : 2022.06.30. ) 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김홍연(출석률:100%) 이진호(출석률:100%) 허상국(출석률:100%) 황인옥(출석률:66.7%) 김우겸(출석률:100%) 최수미(출석률:100%) 김용성(출석률:100%) 박정일(출석률:66.7%) 최용선(출석률:100%) 찬 반 여 부 '22.01.26. 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 구성(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 국제원자력대학원대학교 운영 분담금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.02.14. 제38기('21회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 제38기('21회계연도) 영업보고서(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 제38기('21회계연도) 정기주주총회 소집(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2021년도 연간 감사결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2022~2023년도 원전감독법 운영계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 '22.03.14. 제38기('21회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제38기('21회계연도) 영업보고서 변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 이사 보수한도 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 감사 보수한도 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안접수 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 1) 운영근거 : 상법 제393조의2(이사회내 위원회), 공공기관 운영에 관한 법률 제20조, 이사회규정 제6조 제4항 및 제'20-05차 이사회 의결 2) 구성현황