한전KPS 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 35 기 2018년 12월 31일 현재
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 48개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,681,821,505 413,037,854 7,268,783,651 700,058,001 24,479,416 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,501,050,801 357,543,428 7,143,507,373 4,815,495,742 765,936,807 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 〔자 산〕 Ⅰ. 유동자산 636,128,991,073 (1,216,666,359) 634,912,324,714 1. 현금및현금성자산 38,461,477,917 - 38,461,477,917 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 431,276,061,094 - 431,276,061,094 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,926,840,445 (1,216,666,359) 31,710,174,086 Ⅱ. 비유동자산 644,792,383,784 15,549,463,353 660,341,847,137 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,722,837,330 16,172,790,393 457,895,627,723 4. 영업권이외의 무형자산 9,146,018,921 - 9,146,018,921 5. 관계기업 및 공동기업 투자지분 578,752,336 - 578,752,336 6. 이연법인세자산 24,668,977,878 - 24,668,977,878 7. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (623,327,040) 2,389,386,222 자 산 총 계 1,280,921,374,857 14,332,796,994 1,295,254,171,851 〔부 채〕 Ⅰ. 유동부채 270,359,215,883 5,295,183,597 275,654,399,480 1. 매입채무 및 기타채무 75,739,641,774 5,295,183,597 81,034,825,371 2. 당기법인세부채 24,053,935,657 - 24,053,935,657 3. 유동비금융부채 61,268,416,081 - 61,268,416,081 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,426,344,929 9,037,613,397 35,463,958,326 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 9,037,613,397 9,041,936,412 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 이연법인세부채 95,172,124 - 95,172,124 4. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,785,560,812 14,332,796,994 311,118,357,806 〔자 본〕 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 976,218,318,829 - 976,218,318,829 Ⅲ. 기타자본구성요소 (1,082,756,974) - (1,082,756,974) Ⅳ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 984,135,561,855 - 984,135,561,855 Ⅴ. 비지배지분 252,190 - 252,190 자 본 총 계 984,135,814,045 - 984,135,814,045 부 채 및 자 본 총 계 1,280,921,374,857 14,332,796,994 1,295,254,171,851 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 연결실체의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결실체가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㄱ. 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용ㄴ. 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㄷ. 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용2) 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 주석 19에서 설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 연결실체는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 연결재무상태표 매출채권및기타채권 198,876,079,976 431,276,061,094 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 연결포괄손익계산서 영업외수익 4,967,387,250 - (4,967,387,250) 영업외비용 (559,389,928) - 559,389,928 기타수익 - 25,934,513 25,934,513 기타비용 - (113,060,719) (113,060,719) 기타이익 - 2,562,773,727 2,562,773,727 금융수익 - 2,157,666,392 2,157,666,392 금융원가 - (225,316,591) (225,316,591) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 연결재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 243,132,651,675 243,132,651,675 18,119,486,330 11,442,021,272 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 250,976,933,091 250,976,933,091 23,016,370,802 9,824,604,039 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,317,097,732,702 579,470,076 5,641,934,198 400,374,706,552 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,280,921,374,857 578,752,336 50,079,479,614 296,785,560,812 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 205,646,004,674 217,800,003,389 611,026,134,765 642,425,510,835 아 시 아 32,044,841,959 25,057,149,913 1,155,195,018 1,371,709,032 아메리카 3,031,855,751 957,563,446 433,301,475 379,002,436 아프리카 2,359,149,781 7,109,878,501 258,033,832 616,161,481 기 타 50,799,510 52,337,842 - - 합 계 243,132,651,675 250,976,933,091 612,872,665,090 644,792,383,784 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 210,026백만원(전동기: 218,268백만원)에는 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 약 91,591백만원(전동기: 114,047백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 60,826,187,643 - 60,826,187,643 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,691,247,854 - - - 40,691,247,854 단기대여금 - - 7,391,491,264 - 7,391,491,264 단기금융상품 - - 144,000,000,000 - 144,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 120,644,733,810 - 120,644,733,810 범주별 소계 40,691,247,854 - 332,862,412,717 - 373,553,660,571 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 15,067,013,477 - - - 15,067,013,477 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,167,450,000 - 1,167,450,000 장기대여금 - - 47,792,749,874 - 47,792,749,874 장기금융상품 - - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 49,766,917,467 - 49,766,917,467 범주별 소계 15,067,013,477 214,197,804 108,727,117,341 - 124,008,328,622 범주별 합계 55,758,261,331 214,197,804 441,589,530,058 - 497,561,989,193 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 38,461,477,917 - 38,461,477,917 유동당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 - - - 13,101,577,365 단기대여금 - - 7,388,593,976 - 7,388,593,976 단기금융상품 - - 104,000,000,000 - 104,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 198,876,079,976 - 198,876,079,976 범주별 소계 13,101,577,365 - 348,726,151,869 - 361,827,729,234 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 67,325,654,581 - - - 67,325,654,581 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,160,240,000 - 1,160,240,000 장기대여금 - - 46,154,745,897 - 46,154,745,897 매출채권및기타채권 - - 50,808,245,775 - 50,808,245,775 범주별 소계 67,325,654,581 214,197,804 98,123,231,672 - 165,663,084,057 범주별 합계 80,427,231,946 214,197,804 446,849,383,541 - 527,490,813,291 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 181,205,650,109 - 181,205,650,109 매입채무및기타채무 - 7,835,093,972 - 7,835,093,972 범주별 합계 - 189,040,744,081 - 189,040,744,081 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 75,739,641,774 - 75,739,641,774 매입채무및기타채무 - 4,323,015 - 4,323,015 범주별 합계 - 75,743,964,789 - 75,743,964,789 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 257,537,927 120,874,201 외화환산손익 10,859,808 245,815,748 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 265,111,666 271,963,801 금융자산평가손익 202,972,508 174,849,310 금융자산처분손익 128,056,877 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 7,800,400 12,159,432 대여금 이자수익 331,202,347 323,124,745 외화환산손익 (464,318,436) (37,236,119) 매출채권및기타채권 이자수익 534,435,710 479,459,220 외화환산손익 257,674,372 (145,903,880) 단기금융상품 이자수익 684,671,274 480,666,326 장기금융상품 이자수익 1,205,479 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (112,023,990) - 매입채무및기타채무의외화환산손익 (10,176,117) 6,577,017 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 4,000,000,000 4,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 60,961,142 122,092,229 기타 요구불예금 29,672,378,214 26,339,038,149 현금성 자산으로 분류된 단기예금 31,092,848,287 12,000,347,539 합 계 60,826,187,643 38,461,477,917 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 59,769,869,873 (8,136,990,322) - 51,632,879,551 단기미청구공사 265,027,405,114 (74,773,600) - 264,952,631,514 기타채권 69,677,832,337 - (665,978,078) 69,011,854,259 소 계 394,475,107,324 (8,211,763,922) (665,978,078) 385,597,365,324 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 소 계 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 합 계 445,678,707,324 (8,211,763,922) (2,102,660,611) 435,364,282,791 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 140,372,667,870 (7,871,538,887) - 132,501,128,983 단기미청구공사 232,474,754,718 (74,773,600) - 232,399,981,118 기타채권 67,053,798,456 - (678,847,463) 66,374,950,993 소 계 439,901,221,044 (7,946,312,487) (678,847,463) 431,276,061,094 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 492,326,821,044 (7,946,312,487) (2,296,201,688) 482,084,306,869 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,916,181,111 - - 2,916,181,111 미수수익 995,392,147 - - 995,392,147 보증금 65,766,259,079 - (665,978,078) 65,100,281,001 소 계 69,677,832,337 - (665,978,078) 69,011,854,259 비유동자산 보증금 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 소 계 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 합 계 120,881,432,337 - (2,102,660,611) 118,778,771,726 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,236,321,857 - - 3,236,321,857 미수수익 264,013,333 - - 264,013,333 보증금 63,553,463,266 - (678,847,463) 62,874,615,803 소 계 67,053,798,456 - (678,847,463) 66,374,950,993 비유동자산 보증금 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 119,479,398,456 - (2,296,201,688) 117,183,196,768 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 299,197,696,096 364,901,110,101 손상검토된 채권 25,599,578,891 18,625,774,508 60일 이내 1,181,039,407 - 60일 초과 90일 이내 7,167,586,383 3,134,691,356 90일 초과 120일 이내 2,666,430,508 2,929,724,241 120일 초과 1년 이내 5,779,573,101 4,155,118,029 1년 초과 8,804,949,492 8,406,240,882 소 계 324,797,274,987 383,526,884,609 차감 : 대손충당금 (8,211,763,922) (7,946,312,487) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 316,585,511,065 375,580,572,122 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 120,571,018,405 119,186,289,041 손상검토된 채권 310,413,932 293,109,415 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 18,707,025 285,922,290 90일 초과 120일 이내 - 1,026,234 120일 초과 1년 이내 291,706,907 6,160,891 1년 초과 - - 소 계 120,881,432,337 119,479,398,456 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (2,102,660,611) (2,296,201,688) 합 계 118,778,771,726 117,183,196,768 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 7,946,312,487 - 9,657,203,737 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 265,451,435 - - - 매출채권 및 기타채권 제각 - - - - 미사용금액 환입 - - (1,710,891,250) - 기말금액 8,211,763,922 - 7,946,312,487 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 40,691,247,854 14,511,724,654 13,101,577,365 66,770,365,758 공제조합 출자금 - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 40,691,247,854 15,067,013,477 13,101,577,365 67,325,654,581 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 기준서도입효과 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 [비상장주식] ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,167,450,000 - - - 1,167,450,000 합 계 1,167,450,000 - - - 1,167,450,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 1,167,450,000 - - - 1,167,450,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 합 계 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,391,491,264 47,792,749,874 7,388,593,976 46,154,745,897 대여금및수취채권 7,458,985,623 50,050,351,209 7,488,890,597 48,348,451,333 현재가치할인차금 (67,494,359) (2,257,601,335) (100,296,621) (2,193,705,436) 단기금융상품 144,000,000,000 - 104,000,000,000 - 장기금융상품 - 10,000,000,000 - - 합 계 151,391,491,264 57,792,749,874 111,388,593,976 46,154,745,897 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,824,587,397 - (67,494,359) 5,757,093,038 주택자금 대여금(주2) 1,634,398,226 - - 1,634,398,226 소 계 7,458,985,623 - (67,494,359) 7,391,491,264 학자금 대여금(주1) 30,780,572,418 - (2,257,601,335) 28,522,971,083 주택자금 대여금(주2) 19,269,778,791 - - 19,269,778,791 소 계 50,050,351,209 - (2,257,601,335) 47,792,749,874 합 계 57,509,336,832 - (2,325,095,694) 55,184,241,138 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,952,746,392 - (100,296,621) 5,852,449,771 주택자금 대여금(주2) 1,536,144,205 - - 1,536,144,205 소 계 7,488,890,597 - (100,296,621) 7,388,593,976 학자금 대여금(주1) 29,905,567,718 - (2,193,705,436) 27,711,862,282 주택자금 대여금(주2) 18,442,883,615 - - 18,442,883,615 소 계 48,348,451,333 - (2,193,705,436) 46,154,745,897 합 계 55,837,341,930 - (2,294,002,057) 53,543,339,873 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 110,000,000,000 - 90,000,000,000 - CD 30,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 - 기타 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 144,000,000,000 10,000,000,000 104,000,000,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,339,005,863 - 1,339,005,863 1,381,543,166 - 1,381,543,166 미착품 6,449,941 - 6,449,941 8,427,037 - 8,427,037 합 계 1,345,455,804 - 1,345,455,804 1,389,970,203 - 1,389,970,203 14. 비금융자산(1) 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 1,632,052,080 - 1,668,429,017 - 선급비용 50,903,345,018 1,289,773,017 30,508,807,978 3,012,713,262 기타 3,264,554,171 - 749,603,450 - 합 계 55,799,951,269 1,289,773,017 32,926,840,445 3,012,713,262 (2) 기타 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 해외매입세금 712,042,751 - 749,603,450 - 직원고용보험 2,552,511,420 - - - 합 계 3,264,554,171 - 749,603,450 - 15. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 579,470,076 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)인천뉴파워 578,752,336 717,740 - - 579,470,076 (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)인천뉴파워 619,274,419 924,717 - (41,446,800) 578,752,336 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)인천뉴파워 6,304,809,926 4,306,637,251 653,349,235 2,474,965 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 6,558,960,188 4,563,262,478 2,686,672,582 3,188,678 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,282,864,623 - - 72,282,864,623 건물 321,599,446,193 - (64,231,933,553) 257,367,512,640 구축물 7,479,607,001 - (1,950,670,625) 5,528,936,376 기계장치 48,585,679,361 - (19,785,058,049) 28,800,621,312 차량운반구 8,158,025,372 - (6,675,630,795) 1,482,394,577 집기와비품 52,783,641,656 - (39,719,275,930) 13,064,365,726 공구와기구 214,126,106,638 (4,000) (174,345,757,082) 39,780,345,556 사용권자산 16,516,842,238 - (1,495,790,044) 15,021,052,194 건설중인자산 15,727,673,376 - - 15,727,673,376 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 760,466,114,610 (4,000) (308,204,116,078) 452,261,994,532 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,289,822,214 - - 72,289,822,214 건물 321,650,213,356 - (62,237,295,661) 259,412,917,695 구축물 7,479,607,001 - (1,842,114,570) 5,637,492,431 기계장치 48,585,679,361 - (18,754,767,315) 29,830,912,046 차량운반구 7,705,325,547 - (6,725,265,794) 980,059,753 집기와비품 51,954,784,709 - (38,085,139,307) 13,869,645,402 공구와기구 213,236,218,473 (4,000) (170,142,107,979) 43,094,106,494 건설중인자산 13,416,753,143 - - 13,416,753,143 기타의유형자산 3,191,128,152 - - 3,191,128,152 합 계 739,509,531,956 (4,000) (297,786,690,626) 441,722,837,330 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (6,957,591) - - 72,282,864,623 건 물 259,412,917,695 - - (22,760,293) (2,023,488,539) 843,777 257,367,512,640 구축물 5,637,492,431 - - - (108,556,055) - 5,528,936,376 기계장치 29,830,912,046 - - - (1,030,290,734) - 28,800,621,312 차량운반구 980,059,753 - - (10,000) (145,277,602) 647,622,426 1,482,394,577 집기와비품 13,869,645,402 - 376,304,836 (15,000) (1,639,231,653) 457,662,141 13,064,365,726 공구와기구 43,094,106,494 - 538,600,879 (10,000) (4,296,474,830) 444,123,013 39,780,345,556 사용권자산 - 16,382,381,946 134,460,292 - (1,495,790,044) - 15,021,052,194 건설중인자산 13,416,753,143 - 3,859,871,900 - - (1,548,951,667) 15,727,673,376 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,722,837,330 16,382,381,946 4,924,337,907 (29,752,884) (10,739,109,457) 1,299,690 452,261,994,532 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토 지 71,731,289,904 - (119,773,541) - 678,305,851 72,289,822,214 건 물 241,392,270,267 - (1,127,348,579) (7,682,315,424) 26,830,311,431 259,412,917,695 구축물 5,706,510,271 - - (422,985,295) 353,967,455 5,637,492,431 기계장치 22,819,395,206 40,300,000 - (3,264,886,119) 10,236,102,959 29,830,912,046 차량운반구 1,190,199,630 - (7,731,953) (541,787,579) 339,379,655 980,059,753 집기와비품 16,984,104,194 2,957,988,702 (72,032,345) (6,646,572,830) 646,157,681 13,869,645,402 공구와기구 45,269,008,551 7,099,087,154 (22,676,744) (18,100,080,764) 8,848,768,297 43,094,106,494 건설중인자산 23,305,587,569 38,255,057,059 - - (48,143,891,485) 13,416,753,143 기타의유형자산 2,959,075,733 - - - 232,052,419 3,191,128,152 합 계 431,357,441,325 48,352,432,915 (1,349,563,162) (36,658,628,011) 21,154,263 441,722,837,330 17. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,246,672,268 1,311,059,793,043 (242,661,910,276) 2,630,644,555,035 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,701,725,664,670 1,099,445,956,092 (1,238,924,948,494) 1,562,246,672,268 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,679,523,237,578 (1,375,819,702,964) 303,703,534,614 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,238,070,528,768 (1,021,486,081,004) 216,584,447,764 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사 미청구공사(주1) 초과청구공사 전력설비정비사업 등 264,952,631,514 (1,738,542,876) 232,474,754,718 (1,656,850,360) (주1) 보고기간말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 74,773,600원 및 74,773,600원입니다.(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 353,660,143 (545,912,179) 166,970,640 (378,941,539) (545,912,179) 292,064,227 개보수공사 1,113,237,542 (9,477,159,806) (852,288,869) (10,329,448,675) (9,477,159,806) (2,229,410,432) 합 계 1,466,897,685 (10,023,071,985) (685,318,229) (10,708,390,214) (10,023,071,985) (1,937,346,205) (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2019.03.25 100% - - - - 17년도 원전 기전설비 경상 및계획예방 정비공사 2017.04.01 2019.02.28 95.29% 21,577,535,978 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,830,818,479 (19,560,813,650) - 270,004,829 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,306,764,426) - 817,635,627 개발중인무형자산 1,266,525,162 - - 1,266,525,162 기타의무형자산 22,226,133,905 (15,210,825,621) (74,305,140) 6,941,003,144 합 계 48,845,807,774 (39,476,333,872) (74,305,140) 9,295,168,762 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,830,564,829 (19,513,363,880) - 317,200,949 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,261,373,696) - 863,026,357 개발중인무형자산 1,188,168,579 - - 1,188,168,579 기타의무형자산 21,454,033,905 (14,602,105,729) (74,305,140) 6,777,623,036 합 계 47,995,097,541 (38,774,773,480) (74,305,140) 9,146,018,921 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 317,200,949 - - (47,201,193) - 5,073 270,004,829 산업재산권 863,026,357 - - (45,390,730) - - 817,635,627 개발중인무형자산 1,188,168,579 852,056,583 - - - (773,700,000) 1,266,525,162 기타의무형자산 6,777,623,036 - - (610,319,892) - 773,700,000 6,941,003,144 합 계 9,146,018,921 852,056,583 - (702,911,815) - 5,073 9,295,168,762 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 643,415,849 1,378,514 - (327,500,127) - (93,287) 317,200,949 산업재산권 794,179,355 - - (163,935,998) - 232,783,000 863,026,357 개발중인무형자산 1,386,369,982 1,007,634,415 - - - (1,205,835,818) 1,188,168,579 기타의무형자산 7,423,943,441 718,033,770 - (2,354,073,658) 16,666,665 973,052,818 6,777,623,036 합 계 10,247,908,627 1,727,046,699 - (2,845,509,783) 16,666,665 (93,287) 9,146,018,921 19. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,138,062,053 (1,288,064,386) 12,849,997,667 차량운반구 2,378,780,185 (207,725,658) 2,171,054,527 합 계 16,516,842,238 (1,495,790,044) 15,021,052,194 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기말금액 건물 - 14,003,601,761 134,460,292 (1,288,064,386) 12,849,997,667 차량운반구 - 2,378,780,185 - (207,725,658) 2,171,054,527 합 계 - 16,382,381,946 134,460,292 (1,495,790,044) 15,021,052,194 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,631,399,733 5,398,067,032 - - 1년 초과 5년 이내 6,301,594,498 5,990,306,013 - - 5년 초과 2,040,330,048 1,824,971,017 - - 합 계 13,973,324,279 13,213,344,062 - - (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 - 14,332,796,994 372,894,256 112,023,990 (1,604,371,178) 13,213,344,062 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,495,790,044 - 리스부채의 이자비용 112,023,990 - 리스료 - 단기 리스 2,116,998,835 - 리스료 - 소액 기초자산 리스 35,036,050 - 리스료 - 변동리스료 - - 손익계산서에 인식된 총 금액 3,759,848,919 - 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 7,395,873,839 - 13,444,009,666 - 미지급금 123,261,808,313 16,816,942 11,407,844,239 1,323,015 미지급비용 44,972,396,848 - 50,710,283,792 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 72,504,077 - 72,504,077 - 리스부채 5,398,067,032 7,815,277,030 - - 합 계 181,205,650,109 7,835,093,972 75,739,641,774 4,323,015 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 367,273,270,628 358,848,392,264 사외적립자산의 공정가치 (329,119,130,070) (334,789,425,839) 소 계 38,154,140,558 24,058,966,425 기타장기종업원급여채무 1,460,463,307 1,485,999,457 합 계 39,614,603,865 25,544,965,882 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.09 % 2.28 % 기대임금상승률 3.53~7.59 % 3.53~7.59 % (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 358,848,392,264 321,740,021,556 당기근무원가 9,991,955,187 38,197,265,754 이자비용 1,977,298,046 9,058,483,124 재측정요소 3,693,696,823 18,011,607,532 지급액 (7,286,708,110) (28,311,262,720) 정산으로 인한 손익 48,636,418 152,277,018 기말 확정급여채무 367,273,270,628 358,848,392,264 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (334,789,425,839) (308,971,392,180) 사외적립자산의 이자수익 (1,886,873,973) (8,371,563,724) 재측정요소 39,360,972 3,230,003,485 지급액 7,517,808,770 26,815,041,620 고용인(사용자)의 기여금 - (47,491,515,040) 기말 사외적립자산의 공정가치 (329,119,130,070) (334,789,425,839) (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 75,989,139,274 54,940,567,054 지분상품 232,684,316 161,679,216 채무상품 56,996,432,787 138,821,551,922 기타자산 195,900,873,693 140,865,627,647 합 계 329,119,130,070 334,789,425,839 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,991,955,187 9,469,418,287 부채에 대한 이자비용 1,977,298,046 2,183,864,417 사외적립자산의 이자수익 (1,886,873,973) (2,124,784,027) 정산으로 인한 손익 48,636,418 22,841,024 합 계 10,131,015,678 9,551,339,701 상기의 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,147,019,551 8,402,514,297 판매비와관리비 817,751,767 776,761,595 건설중인자산 - 10,002,417 기타 166,244,360 362,061,392 합 계 10,131,015,678 9,551,339,701 (7) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,693,696,823 18,011,607,532 사외적립자산의 수익 39,360,972 3,230,003,485 합 계 3,733,057,795 21,241,611,017 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 852,932,890원 (전분기: 798,883,513원),판매비와관리비에 35,260,370원 (전분기: 52,770,887원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 92,832,772,186 - 83,737,332,380 - 손실부담계약충당부채 1,466,897,685 - 1,496,336,631 - 소송충당부채 14,384,115,740 487,072,819 22,796,723,589 781,883,908 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 109,950,615,382 487,072,819 109,297,222,371 781,883,908 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 20,728,385,306 (11,632,945,500) - 92,832,772,186 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (29,438,946) 1,466,897,685 소송충당부채 23,578,607,497 - (8,412,607,849) (294,811,089) 14,871,188,559 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 20,728,385,306 (20,045,553,349) (324,250,035) 110,437,688,201 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기준서 도입효과 기말금액 종업원급여충당부채 96,199,477,330 47,587,839,710 (60,049,984,660) - - 83,737,332,380 손실부담계약충당부채(주1) - 210,261,000 - - 1,286,075,631 1,496,336,631 소송충당부채 34,023,269,895 68,428,735 (165,578,518) (10,347,512,615) - 23,578,607,497 기타충당부채 1,272,491,574 - (5,661,803) - - 1,266,829,771 합 계 131,495,238,799 47,866,529,445 (60,221,224,981) (10,347,512,615) 1,286,075,631 110,079,106,279 (주1) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 연결실체는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 전기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 23. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 18,893,747,802 - 18,350,651,636 - 예수금 7,675,913,239 - 11,901,144,034 - 초과청구공사 1,738,542,876 - 1,656,850,360 - 기타 13,940,718,166 - 29,359,770,051 - 합 계 42,248,922,083 - 61,268,416,081 - 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기 초 45,000,000 45,000,000 기 말 45,000,000 45,000,000 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 미처분이익잉여금 18,969,126,148 150,973,446,489 합 계 908,729,126,148 976,218,318,829 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 사업확장적립금 819,450,000,000 751,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 834,060,000,000 769,544,872,340 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 976,218,318,829 896,758,027,041 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,829,657,809) (16,101,141,151) 당(분)기순손익 15,890,465,128 161,330,953,554 기준서도입효과 - 380,479,385 기말금액 908,729,126,148 976,218,318,829 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470 66,150,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (64,676,187,500) (48,575,046,349) 당기변동 (3,733,057,796) (21,241,611,017) 법인세효과 903,399,987 5,140,469,866 기말금액 (67,505,845,309) (64,676,187,500) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (1,006,352,953) (1,082,756,974) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (625,873,567) (702,277,588) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (1,006,352,953) (1,082,756,974) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 152,433,643,900 32,746,605,667 185,180,249,567 145,845,542,726 29,048,281,843 174,893,824,569 계획예방정비공사수익 29,531,745,164 7,401,832 29,539,146,996 39,865,577,227 994,588,817 40,860,166,044 개보수공사수익 23,665,887,916 4,732,639,502 28,398,527,418 32,072,990,551 3,134,059,042 35,207,049,593 기타수익 14,727,694 - 14,727,694 15,892,885 - 15,892,885 합 계 205,646,004,674 37,486,647,001 243,132,651,675 217,800,003,389 33,176,929,702 250,976,933,091 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - 291,690,882 291,690,882 - - - 기간에 걸쳐 인식 205,646,004,674 37,194,956,119 242,840,960,793 217,800,003,389 33,176,929,702 250,976,933,091 합 계 205,646,004,674 37,486,647,001 243,132,651,675 217,800,003,389 33,176,929,702 250,976,933,091 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,141,714,590 8,958,554,895 퇴직급여 853,012,137 829,532,482 복리후생비 1,487,180,722 1,251,948,481 보험료 20,716,680 31,467,415 감가상각비 1,805,835,972 1,460,143,888 무형자산상각비 601,433,529 622,348,684 대손상각비 265,451,435 - 지급수수료 1,687,689,352 2,034,500,106 광고선전비 353,903,648 297,918,985 교육훈련비 105,580,940 128,930,135 차량유지비 18,160,854 16,086,506 도서인쇄비 41,635,873 59,079,015 업무추진비 2,923,915 1,828,405 임차료 79,531,640 163,527,688 통신비 45,193,363 39,948,126 운반비 14,000 673,020 세금과공과 89,986,596 97,545,142 소모품비 53,361,108 31,333,570 수도광열비 157,626,950 145,499,747 수선비 56,348,183 13,912,244 경상개발비 1,047,685,800 1,018,675,136 여비교통비 331,373,002 384,061,099 피복비 25,438,512 70,189,094 협회비 308,602,860 175,628,460 기타판매비와관리비 2,468,354,084 645,859,473 합 계 20,048,755,745 18,479,191,796 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 환입 294,811,089 - 수탁과제연구수익 62,397,949 25,934,513 합 계 357,209,038 25,934,513 (2) 당분기 및 전분기 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 - 64,096,469 기부금 193,717,250 48,964,250 합 계 193,717,250 113,060,719 30. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 78,522,947 563,070,882 외화환산이익(금융수익외) 288,441,261 29,435,700 외환차익(금융수익외) 223,191,531 89,410,808 그밖의 기타이익 1,563,195,946 2,101,868,955 유형자산처분손실 (24,000) (3,850,940) 외화환산손실(금융원가외) (40,146,923) (150,534,593) 외환차손(금융원가외) (152,771,866) (5,033,188) 그밖의 기타손실 (1,005,947,399) (61,593,897) 합 계 954,461,497 2,562,773,727 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,081,964,803 1,688,247,725 외화환산이익 180,245,424 294,334,086 외환차익 15,051,831 235,271 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 202,972,508 174,849,310 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 186,341,944 - 합 계 2,666,576,510 2,157,666,392 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 257,537,927 302,888,033 단기금융상품 684,671,274 570,589,037 장기금융상품 1,205,479 - 매출채권및기타채권 534,435,710 479,486,478 대여금및수취채권 331,202,347 323,124,745 상각후원가측정금융자산 7,800,400 12,159,432 당기손익-공정가치측정금융자산 265,111,666 - 합 계 2,081,964,803 1,688,247,725 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 112,023,990 - 외화환산손실 400,703,763 219,668,364 외환차손 553,865 5,648,227 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 58,285,067 - 합 계 571,566,685 225,316,591 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 112,023,990 - 소 계 112,023,990 - 차감: 차입원가 자본화 - - 합 계 112,023,990 - 32. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 6,271,946,196 9,753,330,187 당기법인세부담액 4,918,101,921 9,797,219,244 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인 식한 조정액 474,837,130 27,549,431 자본에 직접 가감되는 당기법인세 879,007,145 (71,438,488) 이연법인세비용 (829,244,909) (3,803,568,372) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (668,901,510) (3,788,337,846) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액 공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식 으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 계속영업과 관련된 법인세비용 5,442,701,287 5,949,761,815 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,333,167,180 27,460,859,497 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 5,162,626,458 6,645,527,998 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 - (345,576) 비공제비용으로 인한 효과 36,176,539 36,176,539 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (347,322,845) (776,672,010) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금,세액공제, 전기 이전의 일시적차이의당기 인식으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 법인세 추납액 및 환급액 474,837,130 27,549,431 기타 276,727,404 32,755,959 법인세비용 5,442,701,287 5,949,761,815 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.51% 21.67% (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 903,399,987 (348,281,736) 해외사업환산손익 (24,392,842) 74,266,517 합 계 879,007,145 (274,015,219) (4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,303,777,027 2,892,070,391 - 33,195,847,418 유형자산 (14,483,721,323) 178,477,056 - (14,305,244,267) 무형자산 (95,051,531) - - (95,051,531) 종속기업투자 (1,622,124,567) 5,923,834 (24,392,841) (1,640,593,574) 충당부채 8,514,269,103 (2,107,195,383) - 6,407,073,720 외화환산손익 (82,821,420) 78,017,997 - (4,803,423) 대손충당금 924,723,392 177,668,512 - 1,102,391,904 미수수익 (63,891,227) (140,205,604) - (204,096,831) 기타일시적차이 1,178,646,300 (1,134,519,039) 903,399,986 947,527,247 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,573,805,754 (49,762,236) 879,007,145 25,403,050,663 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,993,757,224 2,310,019,803 - 30,303,777,027 유형자산 (14,411,583,161) (72,138,162) - (14,483,721,323) 무형자산 (91,018,198) (4,033,333) - (95,051,531) 종속기업투자 (1,442,626,849) (185,350,915) 5,853,197 (1,622,124,567) 충당부채 11,043,094,500 (2,528,825,397) - 8,514,269,103 외화환산손익 19,281,907 (102,103,327) - (82,821,420) 대손충당금 1,406,996,442 (482,273,050) - 924,723,392 미수수익 (72,145,085) 8,253,858 - (63,891,227) 연구인력개발준비금 (901,419,106) 901,419,106 - - 기타일시적차이 1,239,302,761 (5,201,126,327) 5,140,469,866 1,178,646,300 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 24,783,640,435 (5,356,157,744) 5,146,323,063 24,573,805,754 (5) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 25,437,930,081 24,668,977,878 이연법인세부채 (34,879,418) (95,172,124) 합 계 25,403,050,663 24,573,805,754 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 42,537,303 - - 42,537,303 미착품 1,977,096 - - 1,977,096 사용된 원재료 - - 12,658,999,248 12,658,999,248 급여 - 8,141,714,590 93,887,562,791 102,029,277,381 퇴직급여 - 853,012,137 9,999,952,441 10,852,964,578 복리후생비 - 1,487,180,722 15,422,664,071 16,909,844,793 보험료 - 20,716,680 1,403,700,631 1,424,417,311 감가상각비 - 1,805,835,972 8,933,273,484 10,739,109,456 무형자산상각비 - 601,433,529 101,478,286 702,911,815 대손상각비 - 265,451,435 - 265,451,435 지급수수료 - 1,687,689,352 4,440,364,436 6,128,053,788 광고선전비 - 353,903,648 91,940,631 445,844,279 교육훈련비 - 105,580,940 1,506,158,496 1,611,739,436 차량유지비 - 18,160,854 427,220,641 445,381,495 도서인쇄비 - 41,635,873 88,541,185 130,177,058 업무추진비 - 2,923,915 - 2,923,915 임차료 - 79,531,640 3,114,496,937 3,194,028,577 통신비 - 45,193,363 358,582,595 403,775,958 운반비 - 14,000 566,434,327 566,448,327 세금과공과 - 89,986,596 646,768,379 736,754,975 소모품비 - 53,361,108 2,407,063,263 2,460,424,371 수도광열비 - 157,626,950 558,873,012 716,499,962 수선비 - 56,348,183 330,655,143 387,003,326 경상개발비 - 1,047,685,800 1,107,658,535 2,155,344,335 여비교통비 - 331,373,002 8,231,857,218 8,563,230,220 피복비 - 25,438,512 307,399,770 332,838,282 협회비 - 308,602,860 7,886,620 316,489,480 기타 - 2,468,354,084 38,320,363,061 40,788,717,145 합 계 44,514,399 20,048,755,745 204,919,895,201 225,013,165,345 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비, 관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 3,254,040 - - 3,254,040 미착품 (524,504,168) - - (524,504,168) 사용된 원재료 - - 11,481,167,217 11,481,167,217 급여 - 8,958,554,895 95,380,307,344 104,338,862,239 퇴직급여 - 829,532,482 9,201,397,810 10,030,930,292 복리후생비 - 1,251,948,481 15,130,854,429 16,382,802,910 보험료 - 31,467,415 1,253,655,900 1,285,123,315 감가상각비 - 1,460,143,888 7,688,092,211 9,148,236,099 무형자산상각비 - 622,348,684 54,019,256 676,367,940 대손상각비 - - - - 지급수수료 - 2,034,500,106 2,632,534,680 4,667,034,786 광고선전비 - 297,918,985 48,372,361 346,291,346 교육훈련비 - 128,930,135 886,280,617 1,015,210,752 차량유지비 - 16,086,506 443,004,311 459,090,817 도서인쇄비 - 59,079,015 74,676,408 133,755,423 업무추진비 - 1,828,405 - 1,828,405 임차료 - 163,527,688 4,686,624,286 4,850,151,974 통신비 - 39,948,126 586,944,688 626,892,814 운반비 - 673,020 199,115,705 199,788,725 세금과공과 - 97,545,142 561,062,106 658,607,248 소모품비 - 31,333,570 2,586,703,592 2,618,037,162 수도광열비 - 145,499,747 541,680,914 687,180,661 수선비 - 13,912,244 354,608,872 368,521,116 경상개발비 - 1,018,675,136 1,527,031,325 2,545,706,461 여비교통비 - 384,061,099 8,682,563,496 9,066,624,595 피복비 - 70,189,094 526,574,925 596,764,019 협회비 - 175,628,460 10,788,000 186,416,460 기타 - 645,859,473 45,464,560,168 46,110,419,641 합 계 (521,250,128) 18,479,191,796 210,002,620,621 227,960,562,289 34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 15,890,465,128 21,511,085,249 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 353 478 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 204,826,187,643 142,461,477,917 순차입금 - - 자본총계 916,723,026,150 984,135,814,045 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 60,765,226,501 38,339,385,688 상각후원가측정금융자산 1,167,450,000 1,160,240,000 매출채권및기타채권 170,411,651,277 249,684,325,751 대여금 55,184,241,138 53,543,339,873 단기금융상품 144,000,000,000 104,000,000,000 장기금융상품 10,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 55,758,261,331 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 214,197,804 합 계 497,501,028,051 527,368,721,062 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 35,935,100,833 (33,535,337,233) 34,204,669,055 (32,139,097,301) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (32,707,520,394) 37,889,037,637 (31,960,140,927) 36,948,403,384 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 142,246 143,493 - - INR 656,501,441 612,522,658 139,540,371 162,530,612 PKR 316,064,908 302,729,389 3,307,157 3,588,440 EUR 2,961 2,961 600 44,991 BDT 76,677,870 71,574,509 508,378 1,175,392 PHP 152,972 152,827 - - USD 5,544,698 9,362,238 502,230 1,720,291 MGA 4,664,605,865 3,318,446,839 90,932,121 170,641,349 ZAR 153,834 169,959 3,001 4,289 JOD 2,855,704 2,764,133 5,935 5,201 UYU 80,048,023 39,897,806 4,434,040 4,253,466 BWP 950,206 962,441 - - AED 1,549,663 3,983,555 868,796 3,808,029 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,681,989,024 (2,681,989,024) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 자본의 증가(감소) 2,681,989,024 (2,681,989,024) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 181,205,650,109 658,395,389 4,289,568,254 2,887,130,329 189,040,744,081 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,739,641,774 - 4,323,015 - 75,743,964,789 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 60,826,187,643 - - - 60,826,187,643 상각후원가측정금융자산 - 1,084,055,000 82,675,000 720,000 1,167,450,000 대여금 7,458,985,623 27,336,986,709 22,713,364,500 - 57,509,336,832 매출채권및기타채권 129,447,702,210 51,203,600,000 - - 180,651,302,210 단기금융상품 144,000,000,000 - - - 144,000,000,000 장기금융상품 - 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,691,247,854 14,511,724,654 - 555,288,823 55,758,261,331 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 382,424,123,330 104,136,366,363 22,796,039,500 770,206,627 510,126,735,820 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 38,461,477,917 - - - 38,461,477,917 상각후원가측정금융자산 - 1,160,240,000 - - 1,160,240,000 대여금 7,488,890,597 29,770,494,265 18,577,957,068 - 55,837,341,930 매출채권및기타채권 207,426,466,326 52,425,600,000 - - 259,852,066,326 단기금융상품 104,000,000,000 - - - 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 66,770,365,758 - 555,288,823 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 370,478,412,205 150,126,700,023 18,577,957,068 769,486,627 539,952,555,923 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 393,573,325 386,561,158 임대차거래 등 - - 50,485,818 66,319,672 기타거래 20,938,605,718 20,326,652,268 41,306,977,567 33,760,941,129 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 127,850,000 130,477,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등 - - 389,961,954 254,122,762 기타거래 91,590,532,846 114,046,856,925 2,344,642,023 1,403,000 한국남동발전(주) 임대차거래 등 - - 186,994,672 81,257,721 기타거래 25,363,338,456 18,225,827,331 9,924,862 - 한국중부발전(주) 임대차거래 등 - - 94,766,718 104,687,889 기타거래 18,811,862,762 14,956,530,282 18,841,615 6,635,418 한국서부발전(주) 임대차거래 등 - - 424,247,205 427,475,772 기타거래 12,386,669,203 11,013,916,058 31,135,064 28,246,408 한국남부발전(주) 임대차거래 등 - - 148,994,383 157,272,160 기타거래 15,085,486,709 14,174,452,361 3,742,254 3,826,624 한국동서발전(주) 임대차거래 등 - - 106,601,313 129,648,048 기타거래 20,817,941,750 18,894,517,878 1,323,693,232 884,302 한국전력기술(주) 기타거래 - 29,238,300 - - KOSPO-Jordan 기타거래 2,654,738 - - - KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 700,058,002 1,516,655,979 - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - 217,950,000 - 동두천드림파워(주) 기타거래 - 594,597,000 - - 현대그린파워(주) 기타거래 255,215,040 524,604,690 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 3,945,986,091 3,623,914,654 - - 주식회사 지에스동해전력 기타거래 - 5,712,120 - - 한국산업은행 기타거래 18,071,232 - - - (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 19,576,639,849 21,177,702,745 - - 매입채무 - - 18,504,030 4,920,029 미지급금 등 - - 48,421,476 56,747,268 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 127,850,000 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 195,601,325,312 219,056,412,668 - - 미수금 등 - 118,443,005 - - 매입채무 - - 3,953,950 - 미지급금 등 - - 1,429,667,237 1,102,091,146 한국남동발전(주) 매출채권 16,742,194,466 19,585,260,886 - - 매입채무 - - 8,063,251 1,823,778 한국중부발전(주) 매출채권 8,954,554,750 16,662,100,757 - - 매입채무 - - 562,430 2,776,840 미지급금 등 - - 1,588,136,050 79,969,175 한국서부발전(주) 매출채권 5,843,846,115 9,863,880,080 - - 미수금 등 - 260,342 - - 매입채무 - - 19,360,338 15,643,767 미지급금 등 - - 96,616,590 - 한국남부발전(주) 매출채권 9,272,670,681 13,971,490,752 - - 매입채무 - - 61,029,210 - 한국동서발전(주) 매출채권 14,899,703,226 18,244,763,415 - - 매입채무 - - - 705,128,315 미지급금 등 - - 16,425,000 - 한국전력기술(주) 매출채권 702,124 704,113 - - KOSPO-Jordan 매출채권 - 1,193,960,726 - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 468,568,451 1,097,692,486 - - 현대그린파워(주) 매출채권 255,215,040 - - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 12,189,343 - - - 미지급금 등 - - 18,877,322,802 18,350,651,636 한국산업은행 미수금 등 10,000,000,000 - - - 미수이자 - - - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 579,470,076 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 40.4억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 202,507,090 70,924,800 퇴직급여 11,860,205 2,131,500 합 계 214,367,295 73,056,300 37. 연결현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,548,951,667 2,779,199,872 개발중인무형자산의 본자산 대체 773,700,000 510,000,000 미지급배당금 80,550,000,000 66,150,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 14,571,230,958 - 선급비용의 사용권자산 대체 1,811,150,988 - 38. 우발부채 및 우발자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 6,204,975,336 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 44명 한전KPS 손해배상 1,839,350,458 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 70,028,482 INR 70,028,482 USD 1,183,049 USD 1,183,049 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 165,695,626 USD 30,000,000 USD 520,000 BRL 426,134 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 15,910,980,318 KRW 15,910,980,318 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 696,795,583,581 628,724,985,030 현금및현금성자산 (주5,6,7,36) 53,839,427,499 32,214,005,314 현금 22,746,579,212 20,213,657,775 현금성자산 31,092,848,287 12,000,347,539 유동금융자산 (주5,9,12,36) 192,082,739,118 124,490,171,341 유동당기손익-공정가치측정 금융자산 40,691,247,854 13,101,577,365 단기대여금 7,391,491,264 7,388,593,976 단기대여금 7,458,985,623 7,488,890,597 (현재가치할인차금) (67,494,359) (100,296,621) 단기금융상품 144,000,000,000 104,000,000,000 매출채권및기타채권 (주5,8,36,37) 385,260,896,288 430,160,696,670 단기매출채권 51,715,041,227 131,406,353,065 단기매출채권 59,852,031,549 139,277,891,952 (대손충당금) (8,136,990,322) (7,871,538,887) 단기미수금 2,916,181,111 3,234,754,913 단기미수수익 995,392,147 264,013,333 단기보증금 65,071,932,354 62,855,594,241 단기보증금 65,737,910,432 63,534,441,704 (현재가치할인차금) (665,978,078) (678,847,463) 단기미청구공사 264,562,349,449 232,399,981,118 단기미청구공사 264,637,123,049 232,474,754,718 (대손충당금) (74,773,600) (74,773,600) 재고자산 (주13) 1,345,455,804 1,389,970,203 저장품 1,339,005,863 1,381,543,166 미착품 6,449,941 8,427,037 당기법인세자산 (주33) 8,573,368,454 7,584,470,073 유동비금융자산 (주14,37) 55,693,696,418 32,885,671,429 단기선급금 1,632,052,080 1,668,429,017 단기선급비용 50,803,091,699 30,467,638,962 기타유동비금융자산 3,258,552,639 749,603,450 비유동자산 614,758,403,239 646,640,073,362 비유동금융자산 (주5,9,12,36) 74,241,411,155 114,854,838,282 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 15,067,013,477 67,325,654,581 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 214,197,804 비유동 상각후원가 측정 금융자산 1,167,450,000 1,160,240,000 장기금융상품 10,000,000,000 장기대여금 47,792,749,874 46,154,745,897 장기대여금 50,050,351,209 48,348,451,333 (현재가치할인차금) (2,257,601,335) (2,193,705,436) 장기매출채권및기타채권 (주5,8,36) 49,766,917,467 50,808,245,775 장기보증금 49,766,917,467 50,808,245,775 장기보증금 51,203,600,000 52,425,600,000 (현재가치할인차금) (1,436,682,533) (1,617,354,225) 유형자산 (주17,20) 452,173,980,410 441,626,973,591 토지 72,282,864,623 72,289,822,214 건물 257,307,330,515 259,352,681,632 건물 321,527,227,643 321,578,998,306 (감가상각누계액) (64,219,897,128) (62,226,316,674) 구축물 5,528,936,376 5,637,492,431 구축물 7,479,607,001 7,479,607,001 (감가상각누계액) (1,950,670,625) (1,842,114,570) 기계장치 28,800,621,312 29,830,912,046 기계장치 48,585,679,361 48,585,679,361 (감가상각누계액) (19,785,058,049) (18,754,767,315) 차량운반구 1,471,599,577 967,818,003 차량운반구 8,125,640,372 7,673,390,547 (감가상각누계액) (6,654,040,795) (6,705,572,544) 집기와비품 13,057,533,648 13,857,862,183 집기와비품 52,669,665,361 51,842,392,150 (감가상각누계액) (39,612,131,713) (37,984,529,967) 공구와기구 39,770,140,637 43,082,503,787 공구와기구 214,094,881,021 213,205,426,746 (정부보조금) (4,000) (4,000) (감가상각누계액) (174,324,736,384) (170,122,918,959) 사용권자산 15,021,052,194 사용권자산 16,516,842,238 (감가상각누계액) (1,495,790,044) 건설중인자산 15,727,673,376 13,416,753,143 기타유형자산 3,206,228,152 3,191,128,152 영업권 이외의 무형자산 (주19) 9,295,168,762 9,145,418,902 컴퓨터소프트웨어 270,004,829 316,600,930 컴퓨터소프트웨어 19,812,564,134 19,812,564,134 (상각누계액) (19,542,559,305) (19,495,963,204) 라이선스와 프랜차이즈 라이선스와 프랜차이즈 3,397,930,175 3,397,930,175 (상각누계액) (3,397,930,175) (3,397,930,175) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 817,635,627 863,026,357 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 2,124,400,053 2,124,400,053 (상각누계액) (1,306,764,426) (1,261,373,696) 개발 중인 무형자산 1,266,525,162 1,188,168,579 기타무형자산 6,941,003,144 6,777,623,036 기타무형자산 22,226,133,905 21,454,033,905 (상각누계액) (15,210,825,621) (14,602,105,729) (손상차손누계액) (74,305,140) (74,305,140) 종속기업투자지분 (주15) 440,261,104 440,261,104 관계기업및공동기업투자지분 (주16) 460,520,000 460,520,000 공동기업투자지분 460,520,000 460,520,000 이연법인세자산 (주33) 27,090,371,324 26,291,102,446 비유동비금융자산 (주14,37) 1,289,773,017 3,012,713,262 장기선급비용 1,289,773,017 3,012,713,262 자산총계 1,311,553,986,820 1,275,365,058,392 부채 유동부채 352,187,739,299 270,096,844,579 매입채무및기타채무 (주5,21,36,37) 181,129,281,505 75,661,862,552 단기매입채무 7,321,064,356 13,369,509,937 단기미지급금 123,261,808,313 11,407,844,239 단기미지급비용 44,970,837,727 50,707,004,299 단기임대보증금 105,000,000 105,000,000 단기기타보증금 72,504,077 72,504,077 단기리스부채 5,398,067,032 당기법인세부채 (주33) 18,904,169,251 24,033,438,778 유동비금융부채 (주24,37) 42,203,673,161 61,104,320,878 단기선수금 18,893,747,802 18,350,651,636 단기예수금 7,658,339,757 11,847,720,349 단기초과청구공사 1,738,542,876 1,656,850,360 기타유동비금융부채 13,913,042,726 29,249,098,533 유동충당부채 (주23) 109,950,615,382 109,297,222,371 유동종업원급여충당부채 92,832,772,186 83,737,332,380 단기손실부담계약충당부채 1,466,897,685 1,496,336,631 단기법적소송충당부채 14,384,115,740 22,796,723,589 기타유동충당부채 1,266,829,771 1,266,829,771 비유동부채 47,936,770,656 26,331,172,805 장기매입채무 및 기타채무 (주5,21,36,37) 7,835,093,972 4,323,015 장기미지급금 16,816,942 1,323,015 장기임대보증금 3,000,000 3,000,000 장기리스부채 7,815,277,030 종업원급여채무 (주22,36) 39,614,603,865 25,544,965,882 순확정급여부채 38,154,140,558 24,058,966,425 기타장기종업원급여부채 1,460,463,307 1,485,999,457 이연법인세부채 (주33) 비유동충당부채 (주23) 487,072,819 781,883,908 장기법적소송충당부채 487,072,819 781,883,908 부채총계 400,124,509,955 296,428,017,384 자본 납입자본 (주1,25) 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 902,809,956,251 970,317,520,394 이익준비금 (주26) 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 13,049,956,251 145,072,648,054 기타자본구성요소 (주27) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 911,429,476,865 978,937,041,008 부채및자본총계 1,311,553,986,820 1,275,365,058,392 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,18,28,37) 242,676,637,970 242,676,637,970 250,177,075,035 250,177,075,035 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 14,727,694 14,727,694 15,892,885 15,892,885 건설계약으로 인한 수익(매출액) 242,661,910,276 242,661,910,276 250,161,182,150 250,161,182,150 매출원가 (주22,34,37) 204,658,277,917 204,658,277,917 209,059,842,720 209,059,842,720 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,473,174 1,473,174 2,710,052 2,710,052 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 204,656,804,743 204,656,804,743 209,057,132,668 209,057,132,668 매출총이익 38,018,360,053 38,018,360,053 41,117,232,315 41,117,232,315 판매비와관리비 (주22,29,34) 19,931,592,440 19,931,592,440 18,355,595,041 18,355,595,041 급여 8,141,714,590 8,141,714,590 8,958,554,895 8,958,554,895 퇴직급여 853,012,137 853,012,137 829,532,482 829,532,482 복리후생비 1,486,098,617 1,486,098,617 1,250,093,366 1,250,093,366 보험료 20,716,680 20,716,680 31,467,415 31,467,415 감가상각비 1,804,609,377 1,804,609,377 1,458,565,248 1,458,565,248 무형자산상각비 600,828,437 600,828,437 621,467,673 621,467,673 대손상각비 265,451,435 265,451,435 지급수수료 1,676,782,675 1,676,782,675 2,021,338,775 2,021,338,775 광고선전비 353,069,768 353,069,768 297,007,235 297,007,235 교육훈련비 105,580,940 105,580,940 128,930,135 128,930,135 차량유지비 17,184,860 17,184,860 15,254,734 15,254,734 도서인쇄비 41,481,114 41,481,114 59,003,247 59,003,247 업무추진비 2,923,915 2,923,915 1,828,405 1,828,405 임차료 51,509,818 51,509,818 138,765,528 138,765,528 통신비 43,441,019 43,441,019 38,115,281 38,115,281 운반비 14,000 14,000 673,020 673,020 세금과공과 65,854,288 65,854,288 74,570,355 74,570,355 소모품비 52,520,745 52,520,745 30,659,457 30,659,457 수도광열비 156,527,061 156,527,061 144,389,709 144,389,709 수선비 56,348,183 56,348,183 13,739,272 13,739,272 경상개발비 1,047,685,800 1,047,685,800 1,018,675,136 1,018,675,136 여비교통비 299,789,456 299,789,456 355,728,787 355,728,787 피복비 25,438,512 25,438,512 70,189,094 70,189,094 협회비 308,602,860 308,602,860 175,628,460 175,628,460 기타판매비와관리비 2,454,406,153 2,454,406,153 621,417,332 621,417,332 영업이익(손실) 18,086,767,613 18,086,767,613 22,761,637,274 22,761,637,274 기타의 수익 (주30) 357,209,038 357,209,038 25,934,513 25,934,513 기타충당부채의환입 294,811,089 294,811,089 기타수탁사업수입 62,397,949 62,397,949 25,934,513 25,934,513 기타의 비용 (주30) 193,717,250 193,717,250 113,060,719 113,060,719 기타충당부채의 전입 64,096,469 64,096,469 기부금 193,717,250 193,717,250 48,964,250 48,964,250 기타이익(손실) (주31) 959,522,131 959,522,131 2,545,736,348 2,545,736,348 유형자산처분이익 78,522,947 78,522,947 563,070,882 563,070,882 외화환산이익(금융수익외) 283,952,397 283,952,397 20,571,614 20,571,614 외환차익(금융수익외) 222,220,324 222,220,324 76,103,500 76,103,500 그밖의기타이익 1,563,195,946 1,563,195,946 2,101,868,955 2,101,868,955 유형자산처분손실 (24,000) (24,000) (3,850,940) (3,850,940) 외화환산손실(금융원가외) (40,893,636) (40,893,636) (150,434,017) (150,434,017) 외환차손(금융원가외) (141,504,459) (141,504,459) 그밖의기타손실 (1,005,947,388) (1,005,947,388) (61,593,646) (61,593,646) 금융수익 (주32) 2,654,139,810 2,654,139,810 1,910,448,700 1,910,448,700 이자수익 2,080,415,136 2,080,415,136 1,686,845,781 1,686,845,781 외화환산이익 169,358,391 169,358,391 48,518,341 48,518,341 외환차익 15,051,831 15,051,831 235,268 235,268 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 202,972,508 202,972,508 174,849,310 174,849,310 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 186,341,944 186,341,944 금융원가 (주32) 571,539,460 571,539,460 225,316,591 225,316,591 이자비용 112,023,990 112,023,990 외화환산손실 400,703,763 400,703,763 219,668,364 219,668,364 외환차손 526,640 526,640 5,648,227 5,648,227 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 58,285,067 58,285,067 법인세비용차감전순이익 21,292,381,882 21,292,381,882 26,905,379,525 26,905,379,525 법인세비용 (주33) 5,420,288,216 5,420,288,216 5,683,530,203 5,683,530,203 분기순이익 (주4,26,35) 15,872,093,666 15,872,093,666 21,221,849,322 21,221,849,322 기타포괄손익(세후) (2,829,657,809) (2,829,657,809) 1,090,898,992 1,090,898,992 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주22,26,33) (2,829,657,809) (2,829,657,809) 1,090,898,992 1,090,898,992 확정급여제도의 재측정요소 (2,829,657,809) (2,829,657,809) 1,090,898,992 1,090,898,992 총포괄손익 13,042,435,857 13,042,435,857 22,312,748,314 22,312,748,314 주당이익 (주35) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 353 353 472 472 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 353 353 472 472 자본변동표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 891,396,687,478 900,396,687,478 총포괄이익 분기순이익 21,221,849,322 21,221,849,322 순확정급여부채의 재측정요소 1,090,898,992 1,090,898,992 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (66,150,000,000) (66,150,000,000) 기준서도입에따른효과 매도가능금융자산평가손익 501,951,696 (501,951,696) 2018.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 848,061,387,488 (501,951,696) 856,559,435,792 2019.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 총포괄이익 분기순이익 15,872,093,666 15,872,093,666 순확정급여부채의 재측정요소 (2,829,657,809) (2,829,657,809) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (80,550,000,000) (80,550,000,000) 기준서도입에따른효과 매도가능금융자산평가손익 2019.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 902,809,956,251 (380,479,386) 911,429,476,865 현금흐름표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 56,544,640,763 34,556,157,760 분기순이익 15,872,093,666 21,221,849,322 분기순이익조정을 위한 가감 45,201,126,657 47,070,874,060 법인세비용 5,420,288,216 5,683,530,203 이자비용 112,023,990 이자수익 (2,080,415,136) (1,686,845,781) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (144,687,441) (174,849,310) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (186,341,944) 순외화환산손실(이익) (11,713,389) 301,012,426 유형자산처분손실 24,000 3,850,940 유형자산처분이익 (78,522,947) (563,070,882) 퇴직급여 10,131,015,678 9,541,337,284 감가상각비 10,729,960,150 9,137,987,746 무형자산상각비 702,306,723 675,486,929 대손상각비 265,451,435 종업원급여충당부채설정액 20,728,385,306 24,114,272,549 소송충당부채설정액 64,096,469 소송충당부채환입액 (294,811,089) 손실부담계약충당부채환입액 (29,438,946) 수탁과제연구수익 (62,397,949) (25,934,513) 운전자본 변동 6,426,501,566 (23,984,204,794) 매출채권의 감소(증가) 79,671,241,447 95,673,686,297 미청구공사의 증가(감소) (32,162,368,331) (70,239,844,829) 미수금의 감소(증가) 319,600,895 (448,701,836) 선급금의 감소(증가) 36,376,937 (3,330,668,402) 선급비용의 증가(감소) (19,815,906,222) (18,004,395,719) 재고자산의 감소(증가) 44,514,399 (521,250,128) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,501,585,227) (2,553,210,351) 매입채무의 증가(감소) (6,056,877,305) (6,176,606,492) 미지급금의 증가(감소) 31,380,111,557 29,772,538,653 미지급비용의 증가(감소) (5,761,702,722) (10,527,800,093) 선수금의 증가(감소) 624,788,682 (911,386,320) 예수금의 증가(감소) (4,189,992,658) (7,261,723,736) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (15,347,247,197) (16,919,145,538) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (8,412,607,849) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (11,632,945,500) (11,395,776,520) 퇴직급여채무의 증가(감소) (7,286,708,110) (9,307,809,870) 사외적립자산의 감소(증가) 7,517,808,770 8,167,890,090 이자수취 580,762,706 407,150,993 이자지급 (101,518,816) 법인세의 납부 (11,434,325,016) (10,159,511,821) 투자활동현금흐름 (33,185,020,844) (25,818,365,110) 장단기금융상품의 증가 (70,684,671,274) (30,000,000,000) 당기손익금융자산의증가 (55,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 87,456,242,511 10,049,666,461 당기손익금융자산의감소 13,229,634,242 142,411,803 상각후원가측정금융자산의 취득 (7,540,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 330,000 63,210,000 대여금의 증가 (13,754,092,573) (4,271,340,880) 대여금의 감소 12,078,961,110 2,531,716,690 보증금의 증가 (3,014,000,000) (3,045,000,000) 보증금의 감소 2,043,797,507 4,249,700,712 정부보조금의 수령 43,224,185 유형자산의 취득 (4,789,877,615) (6,164,067,159) 유형자산의 처분 108,251,831 1,183,163,290 무형자산의 취득 (852,056,583) (601,050,212) 재무활동현금흐름 (1,502,852,362) 리스부채의 상환 (1,502,852,362) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 21,856,767,557 8,737,792,650 환율변동효과 (231,345,372) (171,150,023) 현금및현금성자산의순증감 21,625,422,185 8,566,642,627 기초현금및현금성자산 32,214,005,314 92,381,722,140 기준서변경으로인한효과 (70,127,483,313) 분기말현금및현금성자산 53,839,427,499 30,820,881,454 5. 재무제표 주석 제 36 기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제 35 기 2018년 12월 31일 현재 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 48개의 국내사업소와 14개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 〔자 산〕 Ⅰ. 유동자산 628,724,985,030 (1,216,666,359) 627,508,318,671 1. 현금및현금성자산 32,214,005,314 - 32,214,005,314 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 430,160,696,670 - 430,160,696,670 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,885,671,429 (1,216,666,359) 31,669,005,070 Ⅱ. 비유동자산 646,640,073,362 15,549,463,353 662,189,536,715 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,626,973,591 16,172,790,393 457,799,763,984 4. 영업권이외의 무형자산 9,145,418,902 - 9,145,418,902 5. 종속기업 투자지분 440,261,104 - 440,261,104 6. 관계기업 및 공동기업 투자지분 460,520,000 - 460,520,000 7. 이연법인세자산 26,291,102,446 - 26,291,102,446 8. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (623,327,040) 2,389,386,222 자 산 총 계 1,275,365,058,392 14,332,796,994 1,289,697,855,386 〔부 채〕 Ⅰ. 유동부채 270,096,844,579 5,295,183,597 275,392,028,176 1. 매입채무 및 기타채무 75,661,862,552 5,295,183,597 80,957,046,149 2. 당기법인세부채 24,033,438,778 - 24,033,438,778 3. 유동비금융부채 61,104,320,878 - 61,104,320,878 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,331,172,805 9,037,613,397 35,368,786,202 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 9,037,613,397 9,041,936,412 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,428,017,384 14,332,796,994 310,760,814,378 〔자 본〕 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 970,317,520,394 - 970,317,520,394 Ⅲ. 기타자본구성요소 (380,479,386) - (380,479,386) 자 본 총 계 978,937,041,008 - 978,937,041,008 부 채 및 자 본 총 계 1,275,365,058,392 14,332,796,994 1,289,697,855,386 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 당사의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㄱ. 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용ㄴ. 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㄷ. 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 주석 20에서 설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 당사는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 재무제표를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 재무상태표 매출채권및기타채권 197,760,715,552 430,160,696,670 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 포괄손익계산서 영업외수익 4,697,998,164 - (4,697,998,164) 영업외비용 (554,255,913) - 554,255,913 기타수익 - 25,934,513 25,934,513 기타비용 - (113,060,719) (113,060,719) 기타이익 - 2,545,736,348 2,545,736,348 금융수익 - 1,910,448,700 1,910,448,700 금융원가 - (225,316,591) (225,316,591) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 242,676,637,970 242,676,637,970 18,086,767,613 11,432,266,873 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 250,177,075,035 250,177,075,035 22,761,637,274 9,813,474,675 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,311,553,986,820 440,261,104 460,520,000 5,641,934,198 400,124,509,955 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,275,365,058,392 440,261,104 460,520,000 50,079,479,614 296,428,017,384 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 205,646,004,674 217,800,003,389 611,026,134,765 642,681,307,445 아 시 아 31,588,828,254 24,257,291,857 3,040,933,167 2,897,369,842 아메리카 3,031,855,751 957,563,446 433,301,475 379,002,436 아프리카 2,359,149,781 7,109,878,501 258,033,832 682,393,639 기 타 50,799,510 52,337,842 - - 합 계 242,676,637,970 250,177,075,035 614,758,403,239 646,640,073,362 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 209,570백만원(전분기: 217,468백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 91,591백만원(전분기: 114,047백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 53,839,427,499 - 53,839,427,499 유동당기손익-공정가치측정금융자산 40,691,247,854 - - - 40,691,247,854 단기대여금 - - 7,391,491,264 - 7,391,491,264 단기금융상품 - - 144,000,000,000 - 144,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 120,698,546,839 - 120,698,546,839 범주별 소계 40,691,247,854 - 325,929,465,602 - 366,620,713,456 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 15,067,013,477 - - - 15,067,013,477 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,167,450,000 - 1,167,450,000 장기대여금 - - 47,792,749,874 - 47,792,749,874 장기금융상품 - - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 49,766,917,467 - 49,766,917,467 범주별 소계 15,067,013,477 214,197,804 108,727,117,341 - 124,008,328,622 범주별 합계 55,758,261,331 214,197,804 434,656,582,943 - 490,629,042,078 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 32,214,005,314 - 32,214,005,314 유동당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 - - - 13,101,577,365 단기대여금 - - 7,388,593,976 - 7,388,593,976 단기금융상품 104,000,000,000 - 104,000,000,000 매출채권및기타채권 - - 197,760,715,552 - 197,760,715,552 범주별 소계 13,101,577,365 - 341,363,314,842 - 354,464,892,207 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 67,325,654,581 - - - 67,325,654,581 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 1,160,240,000 - 1,160,240,000 장기대여금 - - 46,154,745,897 - 46,154,745,897 매출채권및기타채권 - - 50,808,245,775 - 50,808,245,775 범주별 소계 67,325,654,581 214,197,804 98,123,231,672 - 165,663,084,057 범주별 합계 80,427,231,946 214,197,804 439,486,546,514 - 520,127,976,264 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 181,129,281,505 - 181,129,281,505 매입채무및기타채무 - 7,835,093,972 - 7,835,093,972 범주별 합계 - 188,964,375,477 - 188,964,375,477 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 75,661,862,552 - 75,661,862,552 매입채무및기타채무 - 4,323,015 - 4,323,015 범주별 합계 - 75,666,185,567 - 75,666,185,567 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 255,988,260 119,472,257 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 265,111,666 271,963,801 금융자산평가손익 202,972,508 174,849,310 금융자산처분손익 128,056,877 - 상각후원가측정금융자산 이자수익 7,800,400 12,159,432 대여금 이자수익 331,202,347 323,124,745 외화환산손익 (464,318,436) (37,236,119) 매출채권및기타채권 이자수익 534,435,710 479,459,220 외화환산손익 257,674,372 (145,903,880) 단기금융상품 이자수익 684,671,274 480,666,326 장기금융상품 이자수익 1,205,479 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (112,023,990) - 매입채무및기타채무의외화환산손익 (10,176,117) 6,577,017 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 4,000,000,000 4,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 52,401,639 119,153,185 기타 요구불예금 22,694,177,573 20,094,504,590 현금성 자산으로 분류된 단기예금 31,092,848,287 12,000,347,539 합 계 53,839,427,499 32,214,005,314 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 59,852,031,549 (8,136,990,322) - 51,715,041,227 단기미청구공사 264,637,123,049 (74,773,600) - 264,562,349,449 기타채권 69,649,483,690 - (665,978,078) 68,983,505,612 소 계 394,138,638,288 (8,211,763,922) (665,978,078) 385,260,896,288 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 소 계 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 합 계 445,342,238,288 (8,211,763,922) (2,102,660,611) 435,027,813,755 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 139,277,891,952 (7,871,538,887) - 131,406,353,065 단기미청구공사 232,474,754,718 (74,773,600) - 232,399,981,118 기타채권 67,033,209,950 - (678,847,463) 66,354,362,487 소 계 438,785,856,620 (7,946,312,487) (678,847,463) 430,160,696,670 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 소 계 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 491,211,456,620 (7,946,312,487) (2,296,201,688) 480,968,942,445 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,916,181,111 - - 2,916,181,111 미수수익 995,392,147 - - 995,392,147 보증금 65,737,910,432 - (665,978,078) 65,071,932,354 소 계 69,649,483,690 - (665,978,078) 68,983,505,612 비유동자산 보증금 51,203,600,000 - (1,436,682,533) 49,766,917,467 합 계 120,853,083,690 - (2,102,660,611) 118,750,423,079 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,234,754,913 - - 3,234,754,913 미수수익 264,013,333 - - 264,013,333 보증금 63,534,441,704 - (678,847,463) 62,855,594,241 소 계 67,033,209,950 - (678,847,463) 66,354,362,487 비유동자산 보증금 52,425,600,000 - (1,617,354,225) 50,808,245,775 합 계 119,458,809,950 - (2,296,201,688) 117,162,608,262 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 298,889,575,707 353,126,872,162 손상검토된 채권 25,599,578,891 18,625,774,508 60일 이내 1,181,039,407 - 60일 초과 90일 이내 7,167,586,383 3,134,691,356 90일 초과 120일 이내 2,666,430,508 2,929,724,241 120일 초과 1년 이내 5,779,573,101 4,155,118,029 1년 초과 8,804,949,492 8,406,240,882 소 계 324,489,154,598 371,752,646,670 차감 : 대손충당금 (8,211,763,922) (7,946,312,487) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 316,277,390,676 363,806,334,183 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 120,542,669,758 119,165,700,535 손상검토된 채권 310,413,932 293,109,415 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 18,707,025 285,922,290 90일 초과 120일 이내 - 1,026,234 120일 초과 1년 이내 291,706,907 6,160,891 1년 초과 - - 소 계 120,853,083,690 119,458,809,950 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (2,102,660,611) (2,296,201,688) 합 계 118,750,423,079 117,162,608,262 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 7,946,312,487 - 9,657,203,737 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 265,451,435 - - - 매출채권 및 기타채권 제각 - - - - 미사용금액 환입 - - (1,710,891,250) - 기말금액 8,211,763,922 - 7,946,312,487 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 특정금전신탁 40,691,247,854 14,511,724,654 13,101,577,365 66,770,365,758 공제조합 출자금 - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 40,691,247,854 15,067,013,477 13,101,577,365 67,325,654,581 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - - - - 214,197,804 (단위 : 원) 구 분 기 초 기준서도입효과 취 득 처 분 평 가 손 상 기 말 비상장지분증권 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 합 계 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - - - - 214,197,804 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치 (주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.35% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,167,450,000 - - - 1,167,450,000 합 계 1,167,450,000 - - - 1,167,450,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 1,167,450,000 - - - 1,167,450,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 합 계 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 유동상각후원가측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 1,160,240,000 - - - 1,160,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,391,491,264 47,792,749,874 7,388,593,976 46,154,745,897 대여금및수취채권 7,458,985,623 50,050,351,209 7,488,890,597 48,348,451,333 현재가치할인차금 (67,494,359) (2,257,601,335) (100,296,621) (2,193,705,436) 단기금융상품 144,000,000,000 - 104,000,000,000 - 장기금융상품 - 10,000,000,000 - - 합 계 151,391,491,264 57,792,749,874 111,388,593,976 46,154,745,897 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,824,587,397 - (67,494,359) 5,757,093,038 주택자금 대여금(주2) 1,634,398,226 - - 1,634,398,226 소 계 7,458,985,623 - (67,494,359) 7,391,491,264 학자금 대여금(주1) 30,780,572,418 - (2,257,601,335) 28,522,971,083 주택자금 대여금(주2) 19,269,778,791 - - 19,269,778,791 소 계 50,050,351,209 - (2,257,601,335) 47,792,749,874 합 계 57,509,336,832 - (2,325,095,694) 55,184,241,138 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금 대여금(주1) 5,952,746,392 - (100,296,621) 5,852,449,771 주택자금 대여금(주2) 1,536,144,205 - - 1,536,144,205 소 계 7,488,890,597 - (100,296,621) 7,388,593,976 학자금 대여금(주1) 29,905,567,718 - (2,193,705,436) 27,711,862,282 주택자금 대여금(주2) 18,442,883,615 - - 18,442,883,615 소 계 48,348,451,333 - (2,193,705,436) 46,154,745,897 합 계 55,837,341,930 - (2,294,002,057) 53,543,339,873 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 110,000,000,000 - 90,000,000,000 - CD 30,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 - 기타 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - 합 계 144,000,000,000 10,000,000,000 104,000,000,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,339,005,863 - 1,339,005,863 1,381,543,166 - 1,381,543,166 미착품 6,449,941 - 6,449,941 8,427,037 - 8,427,037 합 계 1,345,455,804 - 1,345,455,804 1,389,970,203 - 1,389,970,203 14. 비금융자산(1) 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 1,632,052,080 - 1,668,429,017 - 선급비용 50,803,091,699 1,289,773,017 30,467,638,962 3,012,713,262 기타 3,258,552,639 - 749,603,450 - 합 계 55,693,696,418 1,289,773,017 32,885,671,429 3,012,713,262 (2) 기타 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 해외매입세금 706,041,219 - 749,603,450 - 직원고용보험 2,552,511,420 - - - 합 계 3,258,552,639 - 749,603,450 - 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,681,821,505 413,037,854 700,058,001 24,479,416 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 7,501,050,801 357,543,428 4,815,495,742 765,936,807 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 460,520,000 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - 460,520,000 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - 460,520,000 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)인천뉴파워 6,304,809,926 4,306,637,251 653,349,235 2,474,965 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 6,558,960,188 4,563,262,478 2,686,672,582 3,188,678 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,282,864,623 - - 72,282,864,623 건물 321,527,227,643 - (64,219,897,128) 257,307,330,515 구축물 7,479,607,001 - (1,950,670,625) 5,528,936,376 기계장치 48,585,679,361 - (19,785,058,049) 28,800,621,312 차량운반구 8,125,640,372 - (6,654,040,795) 1,471,599,577 집기와비품 52,669,665,361 - (39,612,131,713) 13,057,533,648 공구와기구 214,094,881,021 (4,000) (174,324,736,384) 39,770,140,637 사용권자산 16,516,842,238 - (1,495,790,044) 15,021,052,194 건설중인자산 15,727,673,376 - - 15,727,673,376 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 760,216,309,148 (4,000) (308,042,324,738) 452,173,980,410 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,289,822,214 - - 72,289,822,214 건물 321,578,998,306 - (62,226,316,674) 259,352,681,632 구축물 7,479,607,001 - (1,842,114,570) 5,637,492,431 기계장치 48,585,679,361 - (18,754,767,315) 29,830,912,046 차량운반구 7,673,390,547 - (6,705,572,544) 967,818,003 집기와비품 51,842,392,150 - (37,984,529,967) 13,857,862,183 공구와기구 213,205,426,746 (4,000) (170,122,918,959) 43,082,503,787 건설중인자산 13,416,753,143 - - 13,416,753,143 기타의유형자산 3,191,128,152 - - 3,191,128,152 합 계 739,263,197,620 (4,000) (297,636,220,029) 441,626,973,591 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (6,957,591) - - 72,282,864,623 건 물 259,352,681,632 - - (22,760,293) (2,022,590,824) - 257,307,330,515 구축물 5,637,492,431 - - - (108,556,055) - 5,528,936,376 기계장치 29,830,912,046 - - - (1,030,290,734) - 28,800,621,312 차량운반구 967,818,003 - - (10,000) (143,667,352) 647,458,926 1,471,599,577 집기와비품 13,857,862,183 - 376,304,836 (15,000) (1,634,142,916) 457,524,545 13,057,533,648 공구와기구 43,082,503,787 - 538,600,879 (10,000) (4,294,922,225) 443,968,196 39,770,140,637 사용권자산 - 16,382,381,946 134,460,292 - (1,495,790,044) - 15,021,052,194 건설중인자산 13,416,753,143 - 3,859,871,900 - - (1,548,951,667) 15,727,673,376 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,626,973,591 16,382,381,946 4,924,337,907 (29,752,884) (10,729,960,150) - 452,173,980,410 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 71,731,289,904 - (119,773,541) - 678,305,851 72,289,822,214 건 물 241,328,083,898 - (1,127,348,579) (7,678,821,571) 26,830,767,884 259,352,681,632 구축물 5,706,510,271 - - (422,985,295) 353,967,455 5,637,492,431 기계장치 22,819,395,206 40,300,000 - (3,264,886,119) 10,236,102,959 29,830,912,046 차량운반구 1,161,461,128 - (9,000) (533,013,780) 339,379,655 967,818,003 집기와비품 16,949,791,088 2,957,988,702 (72,032,345) (6,624,670,574) 646,785,312 13,857,862,183 공구와기구 45,251,139,040 7,099,087,154 (22,676,744) (18,094,038,115) 8,848,992,452 43,082,503,787 건설중인자산 23,305,587,569 38,255,057,059 - - (48,143,891,485) 13,416,753,143 기타의유형자산 2,959,075,733 - - - 232,052,419 3,191,128,152 합 계 431,212,333,837 48,352,432,915 (1,341,840,209) (36,618,415,454) 22,462,502 441,626,973,591 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,246,672,268 1,311,059,793,043 (242,661,910,276) 2,630,644,555,035 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,701,725,664,670 1,099,445,956,092 (1,238,924,948,494) 1,562,246,672,268 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,679,523,237,578 (1,375,819,702,964) 303,703,534,614 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,230,622,120,941 (1,019,742,493,232) 210,879,627,709 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사 미청구공사(주1) 초과청구공사 전력설비정비사업 등 264,637,123,049 (1,738,542,876) 232,474,754,718 (1,656,850,360) (주1)당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 74,773,600원 및 74,773,600원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 353,660,143 (545,912,179) 166,970,640 (378,941,539) (545,912,179) 292,064,227 개보수공사 1,113,237,542 (9,477,159,806) (852,288,869) (10,329,448,675) (9,477,159,806) (2,229,410,432) 합 계 1,466,897,685 (10,023,071,985) (685,318,229) (10,708,390,214) (10,023,071,985) (1,937,346,205) (주1)당사는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바,단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2016.05.01 2019.03.25 100% - - - - 17년도 원전 기전설비 경상 및계획예방 정비공사 2017.04.01 2019.02.28 95.29% 21,577,535,978 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다.19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,812,564,134 (19,542,559,305) - 270,004,829 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,306,764,426) - 817,635,627 개발중인무형자산 1,266,525,162 - - 1,266,525,162 기타의무형자산 22,226,133,905 (15,210,825,621) (74,305,140) 6,941,003,144 합 계 48,827,553,429 (39,458,079,527) (74,305,140) 9,295,168,762 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,812,564,134 (19,495,963,204) - 316,600,930 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 2,124,400,053 (1,261,373,696) - 863,026,357 개발중인무형자산 1,188,168,579 - - 1,188,168,579 기타의무형자산 21,454,033,905 (14,602,105,729) (74,305,140) 6,777,623,036 합 계 47,977,096,846 (38,757,372,804) (74,305,140) 9,145,418,902 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 316,600,930 - - (46,596,101) - - 270,004,829 산업재산권 863,026,357 - - (45,390,730) - - 817,635,627 개발중인무형자산 1,188,168,579 852,056,583 - - - (773,700,000) 1,266,525,162 기타의무형자산 6,777,623,036 - - (610,319,892) - 773,700,000 6,941,003,144 합 계 9,145,418,902 852,056,583 - (702,306,723) - - 9,295,168,762 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 639,190,043 1,378,514 - (323,967,627) - - 316,600,930 산업재산권 794,179,355 - - (163,935,998) - 232,783,000 863,026,357 개발중인무형자산 1,386,369,982 1,007,634,415 - - - (1,205,835,818) 1,188,168,579 기타의무형자산 7,423,943,441 718,033,770 - (2,354,073,658) 16,666,665 973,052,818 6,777,623,036 합 계 10,243,682,821 1,727,046,699 - (2,841,977,283) 16,666,665 - 9,145,418,902 20. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 14,138,062,053 (1,288,064,386) 12,849,997,667 차량운반구 2,378,780,185 (207,725,658) 2,171,054,527 합 계 16,516,842,238 (1,495,790,044) 15,021,052,194 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기말금액 건물 - 14,003,601,761 134,460,292 (1,288,064,386) 12,849,997,667 차량운반구 - 2,378,780,185 - (207,725,658) 2,171,054,527 합 계 - 16,382,381,946 134,460,292 (1,495,790,044) 15,021,052,194 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 5,631,399,733 5,398,067,032 - - 1년 초과 5년 이내 6,301,594,498 5,990,306,013 - - 5년 초과 2,040,330,048 1,824,971,017 - - 합 계 13,973,324,279 13,213,344,062 - - (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 감소 기말금액 리스부채 - 14,332,796,994 372,894,256 112,023,990 (1,604,371,178) 13,213,344,062 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,495,790,044 - 리스부채의 이자비용 112,023,990 - 리스료 - 단기 리스 2,116,998,835 - 리스료 - 소액 기초자산 리스 35,036,050 - 리스료 - 변동리스료 - - 손익계산서에 인식된 총 금액 3,759,848,919 - 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 7,321,064,356 - 13,369,509,937 - 미지급금 123,261,808,313 16,816,942 11,407,844,239 1,323,015 미지급비용 44,970,837,727 - 50,707,004,299 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 72,504,077 - 72,504,077 - 리스부채 5,398,067,032 7,815,277,030 - - 합 계 181,129,281,505 7,835,093,972 75,661,862,552 4,323,015 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 367,273,270,628 358,848,392,264 사외적립자산의 공정가치 (329,119,130,070) (334,789,425,839) 소 계 38,154,140,558 24,058,966,425 기타장기종업원급여채무 1,460,463,307 1,485,999,457 합 계 39,614,603,865 25,544,965,882 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.09 % 2.28 % 기대임금상승률 3.53~7.59 % 3.53~7.59 % (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 358,848,392,264 321,740,021,556 당기근무원가 9,991,955,187 38,197,265,754 이자비용 1,977,298,046 9,058,483,124 재측정요소 3,693,696,823 18,011,607,532 지급액 (7,286,708,110) (28,311,262,720) 정산으로 인한 손익 48,636,418 152,277,018 기말 확정급여채무 367,273,270,628 358,848,392,264 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (334,789,425,839) (308,971,392,180) 사외적립자산의 이자수익 (1,886,873,973) (8,371,563,724) 재측정요소 39,360,972 3,230,003,485 지급액 7,517,808,770 26,815,041,620 고용인(사용자)의 기여금 - (47,491,515,040) 기말 사외적립자산의 공정가치 (329,119,130,070) (334,789,425,839) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 75,989,139,274 54,940,567,054 지분상품 232,684,316 161,679,216 채무상품 56,996,432,787 138,821,551,922 기타자산 195,900,873,693 140,865,627,647 합 계 329,119,130,070 334,789,425,839 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,991,955,187 9,469,418,287 부채에 대한 이자비용 1,977,298,046 2,183,864,417 사외적립자산의 이자수익 (1,886,873,973) (2,124,784,027) 정산으로 인한 손익 48,636,418 22,841,024 합 계 10,131,015,678 9,551,339,701 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,147,019,551 8,402,514,297 판매비와관리비 817,751,767 776,761,595 건설중인자산 - 10,002,417 기타 166,244,360 362,061,392 합 계 10,131,015,678 9,551,339,701 (7) 당분기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,693,696,823 18,011,607,532 사외적립자산의 수익 39,360,972 3,230,003,485 합 계 3,733,057,795 21,241,611,017 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 852,932,890원 (전분기: 798,883,513원), 판매비와관리비에 35,260,370원 (전분기: 52,770,887원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 92,832,772,186 - 83,737,332,380 - 손실부담계약충당부채 1,466,897,685 - 1,496,336,631 - 소송충당부채 14,384,115,740 487,072,819 22,796,723,589 781,883,908 기타충당부채 1,266,829,771 - 1,266,829,771 - 합 계 109,950,615,382 487,072,819 109,297,222,371 781,883,908 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 20,728,385,306 (11,632,945,500) - 92,832,772,186 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (29,438,946) 1,466,897,685 소송충당부채 23,578,607,497 - (8,412,607,849) (294,811,089) 14,871,188,559 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 20,728,385,306 (20,045,553,349) (324,250,035) 110,437,688,201 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기준서 도입효과 기말금액 종업원급여충당부채 96,199,477,330 47,587,839,710 (60,049,984,660) - - 83,737,332,380 손실부담계약충당부채(주1) - 210,261,000 - - 1,286,075,631 1,496,336,631 소송충당부채 34,023,269,895 68,428,735 (165,578,518) (10,347,512,615) - 23,578,607,497 기타충당부채 1,272,491,574 - (5,661,803) - - 1,266,829,771 합 계 131,495,238,799 47,866,529,445 (60,221,224,981) (10,347,512,615) 1,286,075,631 110,079,106,279 (주1) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 공사손실충당부채는 더 이상 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'을 적용받지 않고 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용 받습니다. 이에 따라 당사는 미청구공사 및 초과청구공사의 조정으로 표시하던 공사손실충당부채를 전기부터 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 계상하였습니다. 24. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 18,893,747,802 - 18,350,651,636 - 예수금 7,658,339,757 - 11,847,720,349 - 초과청구공사 1,738,542,876 - 1,656,850,360 - 기타 13,913,042,726 - 29,249,098,533 - 합 계 42,203,673,161 - 61,104,320,878 - 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기 초 45,000,000 45,000,000 기 말 45,000,000 45,000,000 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 834,060,000,000 769,544,872,340 미처분이익잉여금 13,049,956,251 145,072,648,054 합 계 902,809,956,251 970,317,520,394 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 연구및인력개발준비금 - 3,724,872,340 사업확장적립금 819,450,000,000 751,210,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 834,060,000,000 769,544,872,340 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 970,317,520,394 891,396,687,478 배당금지급 (80,550,000,000) (66,150,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,829,657,809) (16,101,141,151) 당(분)기순손익 15,872,093,666 160,791,494,681 기준서도입효과 - 380,479,386 기말금액 902,809,956,251 970,317,520,394 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,470 66,150,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (64,676,187,500) (48,575,046,349) 당기변동 (3,733,057,795) (21,241,611,017) 법인세효과 903,399,986 5,140,469,866 기말금액 (67,505,845,309) (64,676,187,500) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 28. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 [유형별 매출 구분] 경상정비공사수익 152,433,643,900 32,295,339,056 184,728,982,956 145,845,542,726 28,643,682,964 174,489,225,690 계획예방정비공사수익 29,531,745,164 2,654,738 29,534,399,902 39,865,577,227 599,329,640 40,464,906,867 개보수공사수익 23,665,887,916 4,732,639,502 28,398,527,418 32,072,990,551 3,134,059,042 35,207,049,593 기타수익 14,727,694 - 14,727,694 15,892,885 - 15,892,885 합 계 205,646,004,674 37,030,633,296 242,676,637,970 217,800,003,389 32,377,071,646 250,177,075,035 [수익인식시기 구분] 한 시점에 인식 - 291,690,882 291,690,882 - - - 기간에 걸쳐 인식 205,646,004,674 36,738,942,414 242,384,947,088 217,800,003,389 32,377,071,646 250,177,075,035 합 계 205,646,004,674 37,030,633,296 242,676,637,970 217,800,003,389 32,377,071,646 250,177,075,035 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,141,714,590 8,958,554,895 퇴직급여 853,012,137 829,532,482 복리후생비 1,486,098,617 1,250,093,366 보험료 20,716,680 31,467,415 감가상각비 1,804,609,377 1,458,565,248 무형자산상각비 600,828,437 621,467,673 대손상각비 265,451,435 - 지급수수료 1,676,782,675 2,021,338,775 광고선전비 353,069,768 297,007,235 교육훈련비 105,580,940 128,930,135 차량유지비 17,184,860 15,254,734 도서인쇄비 41,481,114 59,003,247 업무추진비 2,923,915 1,828,405 임차료 51,509,818 138,765,528 통신비 43,441,019 38,115,281 운반비 14,000 673,020 세금과공과 65,854,288 74,570,355 소모품비 52,520,745 30,659,457 수도광열비 156,527,061 144,389,709 수선비 56,348,183 13,739,272 경상개발비 1,047,685,800 1,018,675,136 여비교통비 299,789,456 355,728,787 피복비 25,438,512 70,189,094 협회비 308,602,860 175,628,460 기타판매비와관리비 2,454,406,153 621,417,332 합 계 19,931,592,440 18,355,595,041 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 환입 294,811,089 - 수탁과제연구수익 62,397,949 25,934,513 합 계 357,209,038 25,934,513 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 - 64,096,469 기부금 193,717,250 48,964,250 합 계 193,717,250 113,060,719 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 78,522,947 563,070,882 외화환산이익(금융수익외) 283,952,397 20,571,614 외환차익(금융수익외) 222,220,324 76,103,500 그밖의 기타이익 1,563,195,946 2,101,868,955 유형자산처분손실 (24,000) (3,850,940) 외화환산손실(금융원가외) (40,893,636) (150,434,017) 외환차손(금융원가외) (141,504,459) - 그밖의 기타손실 (1,005,947,388) (61,593,646) 합 계 959,522,131 2,545,736,348 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,080,415,136 1,686,845,781 외화환산이익 169,358,391 48,518,341 외환차익 15,051,831 235,268 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 202,972,508 174,849,310 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 186,341,944 - 합 계 2,654,139,810 1,910,448,700 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 255,988,260 301,486,089 단기금융상품 684,671,274 570,589,037 장기금융상품 1,205,479 - 매출채권및기타채권 534,435,710 479,486,478 대여금및수취채권 331,202,347 323,124,745 상각후원가측정금융자산 7,800,400 12,159,432 당기손익-공정가치측정금융자산 265,111,666 - 합 계 2,080,415,136 1,686,845,781 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 112,023,990 - 외화환산손실 400,703,763 219,668,364 외환차손 526,640 5,648,227 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 58,285,067 - 합 계 571,539,460 225,316,591 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 112,023,990 - 소 계 112,023,990 - 차감: 차입원가 자본화 - - 합 계 112,023,990 - 33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 6,219,557,094 9,596,153,751 당기법인세부담액 4,841,319,978 9,916,886,056 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인 식한 조정액 474,837,130 27,549,431 자본에 직접 가감되는 당기법인세 903,399,986 (348,281,736) 이연법인세비용 (799,268,878) (3,912,623,548) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (638,925,479) (3,897,393,022) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 계속영업과 관련된 법인세비용 5,420,288,216 5,683,530,203 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,292,381,882 26,905,379,525 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 5,152,756,415 6,511,101,845 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 - (345,576) 비공제비용으로 인한 효과 36,176,539 36,176,539 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (347,322,845) (776,672,010) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금,세액공제, 전기 이전의 일시적차이의당기 인식으로 인한 금액 (160,343,399) (15,230,526) 법인세 추납액 및 환급액 474,837,130 27,549,431 기타 264,184,376 (99,049,500) 법인세비용 5,420,288,216 5,683,530,203 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.46% 21.12% (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 903,399,986 (348,281,736) (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 30,303,777,027 2,892,070,391 - 33,195,847,418 유형자산 (14,483,721,323) 178,477,056 - (14,305,244,267) 무형자산 (95,051,531) - - (95,051,531) 충당부채 8,514,269,103 (2,107,195,383) - 6,407,073,720 대손충당금 924,723,392 177,668,512 - 1,102,391,904 미수수익 (63,891,227) (140,205,604) - (204,096,831) 기타일시적차이 1,190,997,005 (1,104,946,080) 903,399,986 989,450,911 일시적차이로 인한이연법인세 자산 26,291,102,446 (104,131,108) 903,399,986 27,090,371,324 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 장기종업원급여 27,993,757,224 2,310,019,803 - 30,303,777,027 유형자산 (14,411,583,161) (72,138,162) - (14,483,721,323) 무형자산 (91,018,198) (4,033,333) - (95,051,531) 충당부채 11,043,094,500 (2,528,825,397) - 8,514,269,103 대손충당금 1,406,996,442 (482,273,050) - 924,723,392 미수수익 (72,145,085) 8,253,858 - (63,891,227) 연구인력개발준비금 (901,419,106) 901,419,106 - - 기타일시적차이 1,254,314,444 (5,203,787,305) 5,140,469,866 1,190,997,005 일시적차이로 인한이연법인세 자산 26,221,997,060 (5,071,364,480) 5,140,469,866 26,291,102,446 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 27,090,371,324 26,291,102,446 이연법인세부채 - - 합 계 27,090,371,324 26,291,102,446 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 42,537,303 - - 42,537,303 미착품 1,977,096 - - 1,977,096 사용된 원재료 - - 12,649,334,661 12,649,334,661 급여 - 8,141,714,590 93,887,562,791 102,029,277,381 퇴직급여 - 853,012,137 9,999,952,441 10,852,964,578 복리후생비 - 1,486,098,617 15,418,709,834 16,904,808,451 보험료 - 20,716,680 1,403,700,631 1,424,417,311 감가상각비 - 1,804,609,377 8,925,350,773 10,729,960,150 무형자산상각비 - 600,828,437 101,478,286 702,306,723 대손상각비 - 265,451,435 - 265,451,435 지급수수료 - 1,676,782,675 4,430,244,557 6,107,027,232 광고선전비 - 353,069,768 91,394,296 444,464,064 교육훈련비 - 105,580,940 1,505,410,880 1,610,991,820 차량유지비 - 17,184,860 423,161,172 440,346,032 도서인쇄비 - 41,481,114 87,765,729 129,246,843 업무추진비 - 2,923,915 - 2,923,915 임차료 - 51,509,818 3,086,687,648 3,138,197,466 통신비 - 43,441,019 354,854,447 398,295,466 운반비 - 14,000 566,434,327 566,448,327 세금과공과 - 65,854,288 606,010,098 671,864,386 소모품비 - 52,520,745 2,395,554,554 2,448,075,299 수도광열비 - 156,527,061 558,873,012 715,400,073 수선비 - 56,348,183 328,524,019 384,872,202 경상개발비 - 1,047,685,800 1,107,658,535 2,155,344,335 여비교통비 - 299,789,456 8,189,952,558 8,489,742,014 피복비 - 25,438,512 307,399,770 332,838,282 협회비 - 308,602,860 7,886,620 316,489,480 기타 - 2,454,406,153 38,179,861,879 40,634,268,032 합 계 44,514,399 19,931,592,440 204,613,763,518 224,589,870,357 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비, 관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 3,254,040 - - 3,254,040 미착품 (524,504,168) - - (524,504,168) 사용된 원재료 - - 11,474,472,395 11,474,472,395 사내복지근로사업출연금 - - - - 급여 - 8,958,554,895 95,380,307,344 104,338,862,239 퇴직급여 - 829,532,482 9,201,397,810 10,030,930,292 복리후생비 - 1,250,093,366 15,107,957,467 16,358,050,833 보험료 - 31,467,415 1,253,655,900 1,285,123,315 감가상각비 - 1,458,565,248 7,679,422,498 9,137,987,746 무형자산상각비 - 621,467,673 54,019,256 675,486,929 대손상각비 - - - - 지급수수료 - 2,021,338,775 2,625,381,753 4,646,720,528 광고선전비 - 297,007,235 47,907,004 344,914,239 교육훈련비 - 128,930,135 886,280,617 1,015,210,752 차량유지비 - 15,254,734 432,539,456 447,794,190 도서인쇄비 - 59,003,247 73,919,366 132,922,613 업무추진비 - 1,828,405 - 1,828,405 임차료 - 138,765,528 4,638,753,867 4,777,519,395 통신비 - 38,115,281 582,518,107 620,633,388 운반비 - 673,020 198,871,486 199,544,506 세금과공과 - 74,570,355 526,312,926 600,883,281 소모품비 - 30,659,457 2,565,213,661 2,595,873,118 수도광열비 - 144,389,709 541,680,914 686,070,623 수선비 - 13,739,272 353,967,111 367,706,383 경상개발비 - 1,018,675,136 1,527,031,325 2,545,706,461 여비교통비 - 355,728,787 8,642,225,041 8,997,953,828 피복비 - 70,189,094 526,420,230 596,609,324 협회비 - 175,628,460 10,788,000 186,416,460 기타 - 621,417,332 45,250,049,314 45,871,466,646 합 계 (521,250,128) 18,355,595,041 209,581,092,848 227,415,437,761 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 15,872,093,666 21,221,849,322 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 353 472 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.36. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 197,839,427,499 136,214,005,314 순차입금 - - 자본총계 911,429,476,865 978,937,041,008 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 53,787,025,860 32,094,852,129 상각후원가측정금융자산 1,167,450,000 1,160,240,000 매출채권및기타채권 170,465,464,306 248,568,961,327 대여금 55,184,241,138 53,543,339,873 단기금융상품 144,000,000,000 104,000,000,000 장기금융상품 10,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 55,758,261,331 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 214,197,804 합 계 490,576,640,439 520,008,823,079 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 35,935,100,833 (33,535,337,233) 34,204,669,055 (32,139,097,301) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (32,707,520,394) 37,889,037,637 (31,960,140,927) 36,948,403,384 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 142,246 143,493 - - INR 656,501,441 612,522,658 139,540,371 162,530,612 PKR 316,064,908 302,729,389 3,307,157 3,588,440 EUR 2,961 2,961 600 44,991 BDT 76,677,870 71,574,509 508,378 1,175,392 PHP 152,972 152,827 - - USD 5,544,698 9,362,238 502,230 1,720,291 MGA 4,664,605,865 3,318,446,839 90,932,121 170,641,349 ZAR 153,834 169,959 3,001 4,289 JOD 2,855,704 2,764,133 5,935 5,201 UYU 80,048,023 39,897,806 4,434,040 4,253,466 BWP 950,206 962,441 - - AED 1,549,663 3,983,555 868,796 3,808,029 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,681,989,024 (2,681,989,024) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 자본의 증가(감소) 2,681,989,024 (2,681,989,024) 2,589,363,797 (2,589,363,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 181,129,281,505 658,395,389 4,289,568,254 2,887,130,329 188,964,375,477 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,661,862,552 - 4,323,015 - 75,666,185,567 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 53,839,427,499 - - - 53,839,427,499 상각후원가측정금융자산 - 1,084,055,000 82,675,000 720,000 1,167,450,000 대여금 7,458,985,623 27,336,986,709 22,713,364,500 - 57,509,336,832 매출채권및기타채권 129,501,515,239 51,203,600,000 - - 180,705,115,239 단기금융상품 144,000,000,000 - - - 144,000,000,000 장기금융상품 - 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 40,691,247,854 14,511,724,654 - 555,288,823 55,758,261,331 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 375,491,176,215 104,136,366,363 22,796,039,500 770,206,627 503,193,788,705 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 32,214,005,314 - - - 32,214,005,314 상각후원가측정금융자산 - 1,160,240,000 - - 1,160,240,000 대여금 7,488,890,597 29,770,494,265 18,577,957,068 - 55,837,341,930 매출채권및기타채권 206,311,101,902 52,425,600,000 - - 258,736,701,902 단기금융상품 104,000,000,000 - - - 104,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,101,577,365 66,770,365,758 - 555,288,823 80,427,231,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 363,115,575,178 150,126,700,023 18,577,957,068 769,486,627 532,589,718,896 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 393,573,325 386,561,158 임대차거래 등 - - 50,485,818 66,319,672 기타거래 20,938,605,718 20,326,652,268 41,306,977,567 33,760,941,129 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 244,044,296 716,797,923 - - 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 127,850,000 130,477,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등 - - 389,961,954 254,122,762 기타거래 91,590,532,846 114,046,856,925 2,344,642,023 1,403,000 한국남동발전(주) 임대차거래 등 - - 186,994,672 81,257,721 기타거래 25,363,338,456 18,225,827,331 9,924,862 - 한국중부발전(주) 임대차거래 등 - - 94,766,718 104,687,889 기타거래 18,811,862,762 14,956,530,282 18,841,615 6,635,418 한국서부발전(주) 임대차거래 등 - - 424,247,205 427,475,772 기타거래 12,386,669,203 11,013,916,058 31,135,064 28,246,408 한국남부발전(주) 임대차거래 등 - - 148,994,383 157,272,160 기타거래 15,085,486,709 14,174,452,361 3,742,254 3,826,624 한국동서발전(주) 임대차거래 등 - - 106,601,313 129,648,048 기타거래 20,817,941,750 18,894,517,878 1,323,693,232 884,302 한국전력기술(주) 기타거래 - 29,238,300 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - - - KOSPO-Jordan 기타거래 2,654,738 - - - KEPCO Energy Service Company 기타거래 - - - - 한전산업개발(주) 기타거래 - - 217,950,000 - 동두천드림파워(주) 기타거래 - 594,597,000 - - 강원풍력발전(주) 기타거래 - - - - 현대그린파워(주) 기타거래 255,215,040 524,604,690 - - (주)상공에너지 기타거래 - - - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 3,945,986,091 3,623,914,654 - - 주식회사 지에스동해전력 기타거래 - 5,712,120 - - 춘천에너지(주) 기타거래 - - - - 한국산업은행 기타거래 18,071,232 - - - (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 19,576,639,849 21,177,702,745 - - 매입채무 - - 18,504,030 4,920,029 미지급금 등 - - 48,421,476 56,747,268 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 164,323,352 6,496,161 - - 공동기업 (주)인천뉴파워 매출채권 127,850,000 127,850,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 195,601,325,312 219,056,412,668 - - 미수금 등 - 118,443,005 - - 매입채무 - - 3,953,950 - 미지급금 등 - - 1,429,667,237 1,102,091,146 한국남동발전(주) 매출채권 16,742,194,466 19,585,260,886 - - 매입채무 - - 8,063,251 1,823,778 한국중부발전(주) 매출채권 8,954,554,750 16,662,100,757 - - 매입채무 - - 562,430 2,776,840 미지급금 등 - - 1,588,136,050 79,969,175 한국서부발전(주) 매출채권 5,843,846,115 9,863,880,080 - - 미수금 등 - 260,342 - - 매입채무 - - 19,360,338 15,643,767 미지급금 등 - - 96,616,590 - 한국남부발전(주) 매출채권 9,272,670,681 13,971,490,752 - - 매입채무 - - 61,029,210 - 한국동서발전(주) 매출채권 14,899,703,226 18,244,763,415 - - 매입채무 - - - 705,128,315 미지급금 등 - - 16,425,000 - 한국전력기술(주) 매출채권 702,124 704,113 - - KOSPO-Jordan 매출채권 - 1,193,960,726 - - 현대그린파워(주) 매출채권 255,215,040 - - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 12,189,343 - - - 미지급금 등 - - 18,877,322,802 18,350,651,636 한국산업은행 미수금 등 10,000,000,000 10,000,000,000 - - 미수이자 - 129,246,575 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 40.4억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 202,507,090 70,924,800 퇴직급여 11,860,205 2,131,500 합 계 214,367,295 73,056,300 38. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,548,951,667 2,779,199,872 개발중인무형자산의 본자산 대체 773,700,000 510,000,000 미지급배당금 80,550,000,000 66,150,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 14,571,230,958 - 선급비용의 사용권자산 대체 1,811,150,988 - 39. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심) 21,718,990,250 한국수력원자력(주) 한전KPS 손해배상 6,204,975,336 삼양에코너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 삼양에코너지 한전KPS 근저당권 배당이의 730,357,065 석포발전 한전KPS 손해배상 656,450,000 김OO 외 3명 한전KPS 손해배상 211,070,056 강OO 외 44명 한전KPS 손해배상 1,839,350,458 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 59,000,000 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 70,028,482 INR 70,028,482 USD 1,183,049 USD 1,183,049 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 165,695,626 USD 30,000,000 USD 520,000 BRL 426,134 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 15,910,980,318 KRW 15,910,980,318 신한은행 KRW - KRW 10,000,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기 1분기 매출채권 59,770 8,137 13.61% 미수금 2,916 - - 미수수익 843 - - 미청구공사 265,027 75 0.03% 합 계 328,556 8,212 2.50% 제35기 매출채권 140,373 7,872 5.61% 미수금 3,236 - - 미수수익 264 - - 미청구공사 232,475 74 0.03% 합 계 376,348 7,946 2.11% 제34기 매출채권 150,875 8,721 5.78% 미수금 2,259 - - 미수수익 298 - - 미청구공사 187,807 936 0.50% 합 계 341,239 9,657 2.83% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,946 9,657 10,241 2. 순대손처리액(①－②±③) 266 - (3,380) ① 대손처리액(상각채권액) 266 - (3,380) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (1,711) 2,796 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,212 7,946 9,657 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 손상사건이 발생되지 않음이 명백한 거래선 채권(특수관계자, 국가/지방자치단체/공기업)은 대손충당금을 설정하지 아니하며, 화의, 법정관리 등 손상사건이 인지된 채권에 대하여 보증설정(보증금, 담보제공, 보험가입 등) 금액을 차감한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,663 3,396 1,052 7,721 33,832 특수관계자 25,738 167 33 - 25,938 계 47,401 3,563 1,085 7,721 59,770 구성비율(%) 79.31% 5.96% 1.82% 12.92% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 화력 저장품 1,339 1,382 1,610 기타재고자산 6 8 6 합 계 1,345 1,390 1,616 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 599.4회 647.8회 601.9회 주) 제36기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2018사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018.12.28일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제35기 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 354 (546) 167 (379) (546) 292 개보수공사 1,113 (9,477) (852) (10,329) (9,477) (2,229) 합 계 1,467 (10,023) (685) (10,708) (10,023) (1,937) (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '16년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2016.05.01 2018.05.11 135,475 100% - - - - 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력원자력㈜ 2017.04.01 2019.05.22 162,763 95.43% 21,578 - - - 합 계 - 21,578 - - - 주) 1. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제10 18호 에 따라 용역제공 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였으 며, 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준과 동일함. 라. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용이 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 K-IFRS 제1116호 조정 K-IFRS 제1116호 조정 전 금액 조정 후 금액 〔자 산〕 Ⅰ. 유동자산 636,128,991,073 (1,216,666,359) 634,912,324,714 1. 현금및현금성자산 38,461,477,917 - 38,461,477,917 2. 유동금융자산 124,490,171,341 - 124,490,171,341 3. 매출채권및기타채권 431,276,061,094 - 431,276,061,094 4. 재고자산 1,389,970,203 - 1,389,970,203 5. 당기법인세자산 7,584,470,073 - 7,584,470,073 6. 유동비금융자산 32,926,840,445 (1,216,666,359) 31,710,174,086 Ⅱ. 비유동자산 644,792,383,784 15,549,463,353 660,341,847,137 1. 비유동금융자산 114,854,838,282 - 114,854,838,282 2. 장기매출채권및기타채권 50,808,245,775 - 50,808,245,775 3. 유형자산 441,722,837,330 16,172,790,393 457,895,627,723 4. 영업권이외의 무형자산 9,146,018,921 - 9,146,018,921 5. 관계기업 및 공동기업 투자지분 578,752,336 - 578,752,336 6. 이연법인세자산 24,668,977,878 - 24,668,977,878 7. 비유동비금융자산 3,012,713,262 (623,327,040) 2,389,386,222 자 산 총 계 1,280,921,374,857 14,332,796,994 1,295,254,171,851 〔부 채〕 Ⅰ. 유동부채 270,359,215,883 5,295,183,597 275,654,399,480 1. 매입채무 및 기타채무 75,739,641,774 5,295,183,597 81,034,825,371 2. 당기법인세부채 24,053,935,657 - 24,053,935,657 3. 유동비금융부채 61,268,416,081 - 61,268,416,081 4. 유동충당부채 109,297,222,371 - 109,297,222,371 Ⅱ. 비유동부채 26,426,344,929 9,037,613,397 35,463,958,326 1. 장기매입채무 및 기타채무 4,323,015 9,037,613,397 9,041,936,412 2. 종업원급여채무 25,544,965,882 - 25,544,965,882 3. 이연법인세부채 95,172,124 - 95,172,124 4. 비유동충당부채 781,883,908 - 781,883,908 부 채 총 계 296,785,560,812 14,332,796,994 311,118,357,806 〔자 본〕 Ⅰ. 납입자본 9,000,000,000 - 9,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 976,218,318,829 - 976,218,318,829 Ⅲ. 기타자본구성요소 (1,082,756,974) - (1,082,756,974) Ⅳ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 984,135,561,855 - 984,135,561,855 Ⅴ. 비지배지분 252,190 - 252,190 자 본 총 계 984,135,814,045 - 984,135,814,045 부 채 및 자 본 총 계 1,280,921,374,857 14,332,796,994 1,295,254,171,851 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 연결실체의 사옥 및 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 그러나 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 기존과는 달리 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결실체가 적용한 주요 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㄱ. 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용ㄴ. 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㄷ. 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용2) 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결실체는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 주석 19에서 설명하고 있습니다. - 공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙공기업ㆍ준정부기관 회계사무규칙에 따라 연결실체는 미청구공사를 매출채권및기타채권에 포함시키고, 영업외수익과 비용의 분류를 변경하는 회계정책의 변경에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 변경전 변경후 차이금액 연결재무상태표 매출채권및기타채권 198,876,079,976 431,276,061,094 232,399,981,118 미청구공사 232,399,981,118 - (232,399,981,118) 연결포괄손익계산서 영업외수익 4,967,387,250 - (4,967,387,250) 영업외비용 (559,389,928) - 559,389,928 기타수익 - 25,934,513 25,934,513 기타비용 - (113,060,719) (113,060,719) 기타이익 - 2,562,773,727 2,562,773,727 금융수익 - 2,157,666,392 2,157,666,392 금융원가 - (225,316,591) (225,316,591) 상기 효과는 계정재분류 사항으로 전기 연결재무제표의 순자산, 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향은 없습니다. 마. 금융자산 금융자산이나 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채 의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 가산 하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금 및 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상될 때 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 파생상품인 경우 또는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로지정되는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류 합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식합니다. ② 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 연결실체는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. 4) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 의무가 이행 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 바. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 발전플랜트 설비 진단 및 성능개선, 국내외 발전설비O, 신재생EPC, 산업설비, 송변전설비 등에 대한 토털 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당기 중 경상정비공사 관련 수익은 727,115 백만원, 계획예방정비공사로 인한 수익은 289,588 백만원으로 각각 연결실체 총 수익의 58.52 %와 23.31 % 를 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 정비공사 계약 내에 복수의 구별 가능한 용역의 묶음이 존재할 수 있습니다. 이러한 경우 연결실체는 계약 내에 존재하는 약속의 식별가능성, 용역을 고객에게 이전하는 방식 등을 종합적으로 고려하여 계약 내 수행의무를 구분하여 식별하고 있습니다. 2) 변동대가연결실체는 고객에게 용역을 공급하는 계약에서 배상금 및 지체상금을 부담할 가능성이 있으므로, 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산 접근법'을 사용합니다. 4) 보증연결실체는 고객에게 제품 판매계약과 용역제공 계약과 관련된 보증을 제공하고 있으며, 고객에게 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권은 존재하지 아니합니다. 연결실체는 계약에 포함된 보증이 '제품 또는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신'을 제공하는 수준을 넘어서는 경우, 이를 별도의 수행의무로 회계처리 합니다. 5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 고객에게 경상정비공사 등의 용역을 기간에 걸쳐 제공합니다. 연결실체는 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 사. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)