한전KPS 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 38 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 61개의 국내사업소와15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,766,828,357 1,179,908,831 4,586,919,526 3,734,844,861 538,792,726 케이피에스파트너스㈜ 3,785,552,564 2,269,485,632 1,516,066,932 9,136,440,000 265,390,755 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,051,311,151 3,651,963,442 4,399,347,709 9,768,446,264 1,492,529,048 케이피에스파트너스㈜ 2,809,066,441 1,528,654,314 1,280,412,127 9,520,280,000 322,502,729 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 연결실체의 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결실체는 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는 데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 1,030,552,883,775 1,030,552,883,775 82,211,988,540 35,410,036,569 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 1,001,006,523,159 1,001,006,523,159 123,088,676,147 33,273,721,161 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의취득액 보고부문부채 연결실체 1,495,703,007,974 281,746,702 27,224,885,853 316,484,820,450 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의취득액 보고부문부채 연결실체 1,426,920,122,047 386,236,866 32,831,793,337 314,925,081,583 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 835,577,206,588 849,390,690,284 657,820,491,371 615,938,402,858 아 시 아 155,703,945,896 120,963,318,269 10,545,725,993 10,170,905,725 아메리카 19,496,680,989 16,524,298,615 232,603,346 246,503,825 아프리카 19,757,160,888 14,068,713,338 312,160,906 449,953,779 기 타 17,889,414 59,502,653 - - 합 계 1,030,552,883,775 1,001,006,523,159 668,910,981,616 626,805,766,187 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,030,553백만원(전분기: 1,001,007백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 852,250백만원(전분기:835,781백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 85,174,186,651 85,174,186,651 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,007,452,054 - - 10,007,452,054 유동상각후원가측정금융자산 - - 43,780,000 43,780,000 단기대여금 - - 6,047,496,615 6,047,496,615 단기금융상품 - - 47,500,000,000 47,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 135,210,834,316 135,210,834,316 범주별 소계 10,007,452,054 - 273,976,297,582 283,983,749,636 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 852,895,000 852,895,000 장기대여금 - - 74,593,380,016 74,593,380,016 장기매출채권및기타채권 - - 72,127,282,938 72,127,282,938 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 147,573,557,954 148,743,044,581 범주별 합계 10,962,740,877 214,197,804 421,549,855,536 432,726,794,217 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 74,036,155,850 74,036,155,850 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 88,978,038,026 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,515,000 24,515,000 단기대여금 - - 5,590,072,465 5,590,072,465 단기금융상품 - - 67,500,000,000 67,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 173,204,276,942 173,204,276,942 범주별 소계 88,978,038,026 - 320,355,020,257 409,333,058,283 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198,240,000 198,240,000 장기대여금 - - 68,581,855,274 68,581,855,274 매출채권및기타채권 - - 67,092,420,580 67,092,420,580 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 135,872,515,854 136,842,002,481 범주별 합계 89,733,326,849 214,197,804 456,227,536,111 546,175,060,764 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 89,011,199,944 6,106,418,009 95,117,617,953 81,865,346,319 5,472,837,394 87,338,183,713 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 64,107,232 251,069,812 44,410,505 132,234,695 외화환산손익 1,165,103,616 1,955,266,294 1,031,694,318 1,507,946,980 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 38,551,534 116,564,869 311,383,206 903,435,575 금융자산평가손익 7,452,054 388,937,472 351,452,778 828,236,714 금융자산처분손익 (110,468,491) 640,476,556 (121,441,829) (495,251,049) 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,366,078 5,007,702 615,399 2,082,989 대여금 이자수익 416,826,531 1,189,282,357 376,509,981 1,070,791,046 매출채권및기타채권 이자수익 542,997,554 1,411,930,729 295,128,987 909,384,471 외화환산손익 1,349,282,744 3,486,983,066 154,279,840 284,189,971 단기금융상품 이자수익 528,596,211 2,131,235,573 128,761,638 442,512,328 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (70,826,085) (194,977,983) (51,901,030) (112,737,612) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (473,457,134) (716,617,771) (131,135,504) (256,503,268) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 19,531,000 16,137,500 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,519,531,000 17,516,137,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 37,720,695 112,384,773 기타 요구불예금 31,889,254,755 65,446,139,194 현금성 자산으로 분류된 단기예금 53,247,211,201 3,477,631,883 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 5,000,000,000 합 계 85,174,186,651 74,036,155,850 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 85,881,230,792 (17,690,213,753) - 68,191,017,039 단기미청구공사 469,207,708,572 (2,921,973,458) - 466,285,735,114 기타채권 67,325,292,600 (10,000,000) (295,475,323) 67,019,817,277 소 계 622,414,231,964 (20,622,187,211) (295,475,323) 601,496,569,430 비유동자산 기타채권 74,352,800,000 - (2,225,517,062) 72,127,282,938 합 계 696,767,031,964 (20,622,187,211) (2,520,992,385) 673,623,852,368 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 128,900,561,702 (14,636,128,169) - 114,264,433,533 단기미청구공사 338,525,954,647 (2,197,446,018) - 336,328,508,629 기타채권 59,199,558,637 - (259,715,228) 58,939,843,409 소 계 526,626,074,986 (16,833,574,187) (259,715,228) 509,532,785,571 비유동자산 기타채권 68,670,200,000 - (1,577,779,420) 67,092,420,580 합 계 595,296,274,986 (16,833,574,187) (1,837,494,648) 576,625,206,151 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,704,472,980 (10,000,000) - 1,694,472,980 미수수익 253,750,884 - - 253,750,884 보증금 65,367,068,736 - (295,475,323) 65,071,593,413 소 계 67,325,292,600 (10,000,000) (295,475,323) 67,019,817,277 비유동자산 보증금 74,352,800,000 - (2,225,517,062) 72,127,282,938 합 계 141,678,092,600 (10,000,000) (2,520,992,385) 139,147,100,215 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,779,529,029 - - 2,779,529,029 미수수익 186,775,880 - - 186,775,880 보증금 56,233,253,728 - (259,715,228) 55,973,538,500 소 계 59,199,558,637 - (259,715,228) 58,939,843,409 비유동자산 보증금 68,670,200,000 - (1,577,779,420) 67,092,420,580 합 계 127,869,758,637 - (1,837,494,648) 126,032,263,989 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 440,336,990,449 408,264,291,030 손상검토된 채권 114,751,948,915 59,162,225,319 60일 이내 3,725,432,867 1,681,620,070 60일 초과 90일 이내 1,886,572,548 10,915,889 90일 초과 120일 이내 24,151,656,590 16,207,130,746 120일 초과 1년 이내 61,032,413,375 26,858,741,569 1년 초과 23,955,873,535 14,403,817,045 소 계 555,088,939,364 467,426,516,349 차감 : 대손충당금 (20,612,187,211) (16,833,574,187) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 534,476,752,153 450,592,942,162 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 141,375,049,005 127,768,599,898 손상검토된 채권 303,043,595 101,158,739 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 28,324,151 10,293,577 90일 초과 120일 이내 31,882,141 24,902,348 120일 초과 1년 이내 188,431,071 41,546,024 1년 초과 54,406,232 24,416,790 소 계 141,678,092,600 127,869,758,637 차감 : 대손충당금 (10,000,000) - 차감 : 현재가치할인차금 (2,520,992,385) (1,837,494,648) 합 계 139,147,100,215 126,032,263,989 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 16,833,574,187 - 14,271,958,318 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 5,461,534,459 10,000,000 2,850,687,097 - 미사용금액 환입 (1,682,921,435) - (289,071,228) - 기말금액 20,612,187,211 10,000,000 16,833,574,187 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 400,000,000 - 200,000,000 특정금전신탁 10,007,452,054 - 88,978,038,026 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 10,007,452,054 955,288,823 88,978,038,026 755,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 1,145,978,897 1,236,421,240 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 896,675,000 222,755,000 합 계 896,675,000 222,755,000 유동상각후원가측정금융자산 43,780,000 24,515,000 비유동상각후원가측정금융자산 852,895,000 198,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,047,496,615 74,593,380,016 5,590,072,465 68,581,855,274 대여금및수취채권 6,079,400,366 75,982,544,355 5,638,419,024 69,733,068,672 현재가치할인차금 (31,903,751) (1,389,164,339) (48,346,559) (1,151,213,398) 단기금융상품 47,500,000,000 - 67,500,000,000 - 합 계 53,547,496,615 74,593,380,016 73,090,072,465 68,581,855,274 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,255,493,398 (31,903,751) 2,223,589,647 주택자금 대여금(주2) 3,823,906,968 - 3,823,906,968 소 계 6,079,400,366 (31,903,751) 6,047,496,615 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 29,392,706,102 (1,389,164,339) 28,003,541,763 주택자금 대여금(주2) 46,589,838,253 - 46,589,838,253 소 계 75,982,544,355 (1,389,164,339) 74,593,380,016 합 계 82,061,944,721 (1,421,068,090) 80,640,876,631 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,279,655,746 (48,346,559) 2,231,309,187 주택자금 대여금(주2) 3,358,763,278 - 3,358,763,278 소 계 5,638,419,024 (48,346,559) 5,590,072,465 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 28,510,508,903 (1,151,213,398) 27,359,295,505 주택자금 대여금(주2) 41,222,559,769 - 41,222,559,769 소 계 69,733,068,672 (1,151,213,398) 68,581,855,274 합 계 75,371,487,696 (1,199,559,957) 74,171,927,739 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 47,500,000,000 57,500,000,000 중금채 - 10,000,000,000 합 계 47,500,000,000 67,500,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 23,703,182,374 - 23,703,182,374 23,925,735,077 - 23,925,735,077 미착품 - - - 198,570 - 198,570 합 계 23,703,182,374 - 23,703,182,374 23,925,933,647 - 23,925,933,647 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 8,156,363,170 - 3,083,651,441 - 선급비용 17,308,061,666 1,286,557,921 6,991,800,763 1,117,114,917 기타 6,512,332,717 - 877,738,333 - 합 계 31,976,757,553 1,286,557,921 10,953,190,537 1,117,114,917 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전정비서비스 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 281,746,702 합계 553,760,000 281,746,702 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 배당금수령 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. 386,236,866 (17,801,994) (104,148,000) 17,459,830 281,746,702 합계 386,236,866 (17,801,994) (104,148,000) 17,459,830 281,746,702 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 지분법손익 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. - 93,240,000 293,190,599 (193,733) 386,236,866 합계 - 93,240,000 293,190,599 (193,733) 386,236,866 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜인천뉴파워 2,918,068,719 1,608,819,500 3,096,955,266 675,503,321 KEPCO KPS CARABAO Corp. 2,736,145,492 2,031,778,712 659,368,022 (107,478,091) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 3,240,166,237 2,606,420,339 2,335,822,384 108,711,044 KEPCO KPS CARABAO Corp. 3,481,835,008 2,516,242,843 5,308,917,634 732,976,498 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. 기업명 당분기말 전기말 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 (주)인천뉴파워 (162,864,847) - (31,526,203) 162,864,847 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,686,518,598 - - 91,686,518,598 건물 339,867,463,889 - (88,762,217,092) 251,105,246,797 구축물 8,494,140,478 - (3,572,532,401) 4,921,608,077 기계장치 49,795,521,944 - (33,626,711,554) 16,168,810,390 차량운반구 9,849,547,875 (72,433,333) (6,457,452,051) 3,319,662,491 집기와비품 62,373,167,988 - (47,980,635,197) 14,392,532,791 공구와기구 256,510,053,959 (4,000) (208,238,024,216) 48,272,025,743 사용권자산 22,871,561,176 - (10,055,302,178) 12,816,258,998 건설중인자산 572,318,739 - - 572,318,739 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 845,235,522,798 (72,437,333) (398,692,874,689) 446,470,210,776 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 71,985,189,830 - - 71,985,189,830 건물 339,955,395,095 - (82,690,334,828) 257,265,060,267 구축물 8,197,174,509 - (3,210,385,427) 4,986,789,082 기계장치 49,419,555,554 - (30,714,463,524) 18,705,092,030 차량운반구 10,085,286,124 (88,783,333) (6,078,222,565) 3,918,280,226 집기와비품 60,127,052,028 - (43,552,784,744) 16,574,267,284 공구와기구 246,134,340,046 (4,000) (197,087,988,710) 49,046,347,336 사용권자산 16,283,644,922 - (6,135,835,170) 10,147,809,752 건설중인자산 11,136,743,898 - - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 816,539,610,158 (88,787,333) (369,470,014,968) 446,980,807,857 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 71,985,189,830 - (126,061,641) - 19,827,390,409 - 91,686,518,598 건 물 257,265,060,267 - (474,719,171) (6,530,990,989) 843,022,777 2,873,913 251,105,246,797 구축물 4,986,789,082 - - (362,146,974) 296,965,969 - 4,921,608,077 기계장치 18,705,092,030 - - (2,912,248,030) 375,966,390 - 16,168,810,390 차량운반구 3,918,280,226 20,062,285 (21,000) (818,246,138) 197,457,010 2,130,108 3,319,662,491 집기와비품 16,574,267,284 2,204,079,623 (5,269,393) (4,623,694,591) 242,740,090 409,778 14,392,532,791 공구와기구 49,046,347,336 10,126,445,828 (320,788) (12,703,748,534) 1,799,587,852 3,714,049 48,272,025,743 사용권자산 10,147,809,752 9,534,101,304 (1,230,281,416) (5,635,370,642) - - 12,816,258,998 건설중인자산 11,136,743,898 13,456,940,545 - - (24,021,365,704) - 572,318,739 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - - 3,215,228,152 합 계 446,980,807,857 35,341,629,585 (1,836,673,409) (33,586,445,898) (438,235,207) 9,127,848 446,470,210,776 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (718,183,202) - - - 71,985,189,830 건 물 265,758,035,712 - (2,479,705,591) (8,700,160,232) 2,685,470,007 1,420,371 257,265,060,267 구축물 5,454,905,837 - - (468,117,871) 1,116 - 4,986,789,082 기계장치 22,248,787,271 - (1,000) (3,914,486,881) 370,792,640 - 18,705,092,030 차량운반구 3,039,843,504 42,718,868 (2,958,088) (883,367,424) 1,764,758,704 (42,715,338) 3,918,280,226 집기와비품 18,739,049,701 3,163,315,260 (6,737,666) (6,300,560,674) 979,155,867 44,796 16,574,267,284 공구와기구 45,614,312,270 12,991,716,914 (16,514,679) (16,306,517,441) 6,763,348,286 1,986 49,046,347,336 사용권자산 6,166,321,210 9,619,233,672 (124,079,323) (5,513,665,807) - - 10,147,809,752 건설중인자산 9,645,423,565 13,904,745,569 - - (12,413,425,236) - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,735,280,254 39,721,730,283 (3,348,179,549) (42,086,876,330) 101,384 (41,248,185) 446,980,807,857 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 104,506,872 - 104,506,872 건물 430,566,915 (76,923,305) 353,643,610 합 계 535,073,787 (76,923,305) 458,150,482 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 대체증가 감가상각 기말금액 토지 - 104,506,872 - 104,506,872 건물 - 361,728,335 (8,084,725) 353,643,610 합 계 - 466,235,207 (8,084,725) 458,150,482 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 3개월 누적 임대수익 9,383,761 34,513,646 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 7,313,328 28,448,533 (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,069,305,559,386 967,627,336,404 (1,030,401,090,129) 2,006,531,805,661 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,152,219,158,993 1,297,432,734,140 (1,380,346,333,747) 2,069,305,559,386 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,361,933,231,942 (1,867,870,487,111) 494,062,744,831 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,334,112,723,207 (1,906,818,025,965) 427,294,697,242 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 3,020,418,521 6,966,057,847 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 11,500,231,170 4,083,572,322 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 469,207,708,572 338,525,954,647 계약부채 초과청구공사 (14,093,064,134) (6,282,890,822) 선수금 (28,487,653,297) (23,461,242,017) 소 계 (42,580,717,431) (29,744,132,839) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 2,921,973,458원 및 2,197,446,018원 입니다.(5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업 (단일부문)(주1) 계획예방정비공사 - 5,795,486,152 3,849,355,717 9,644,841,869 5,795,486,152 8,155,800,642 개보수공사 184,442,651 (24,446,665,363) 25,517,082,274 1,070,416,911 (24,446,665,363) 7,484,492,320 합 계 184,442,651 (18,651,179,211) 29,366,437,991 10,715,258,780 (18,651,179,211) 15,640,292,962 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다(주석 4참조). (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2017.04.01 2022.11.13 99.44% 3,445,004,125 - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 99.63% 3,777,182,276 - - - 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.03.31 83.61% 80,556,249,290 - 4,901,671,500 - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,139,188,164 (19,988,804,898) - 150,383,266 산업재산권 3,669,291,506 (2,211,229,039) - 1,458,062,467 개발중인무형자산 741,537,543 - - 741,537,543 기타의무형자산 28,673,882,264 (23,055,224,756) (91,805,135) 5,526,852,373 합 계 53,223,899,477 (45,255,258,693) (91,805,135) 7,876,835,649 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,128,735,924 (19,936,665,326) - 192,070,598 산업재산권 3,669,291,506 (1,985,806,428) - 1,683,485,078 개발중인무형자산 715,515,164 - - 715,515,164 기타의무형자산 27,562,477,324 (21,523,198,753) (91,805,135) 5,947,473,436 합 계 52,076,019,918 (43,445,670,507) (91,805,135) 8,538,544,276 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 192,070,598 9,370,000 - (51,057,332) - 150,383,266 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (225,422,611) 36,667,000 1,458,062,467 개발중인무형자산 715,515,164 544,278,319 - - (518,255,940) 741,537,543 기타의무형자산 5,947,473,436 664,816,000 - (1,539,026,003) 453,588,940 5,526,852,373 합 계 8,538,544,276 1,218,464,319 (36,667,000) (1,815,505,946) (28,000,000) 7,876,835,649 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 212,283,403 16,659,057 - (69,103,267) - 32,231,405 192,070,598 산업재산권 1,567,343,997 - (130,447,708) (291,288,303) - 537,877,092 1,683,485,078 개발중인무형자산 503,406,099 2,148,748,563 - - - (1,936,639,498) 715,515,164 기타의무형자산 6,073,920,412 573,873,706 - (2,071,025,741) 4,166,665 1,366,538,394 5,947,473,436 합 계 8,356,953,911 2,739,281,326 (130,447,708) (2,431,417,311) 4,166,665 7,393 8,538,544,276 20. 리스 (1) 연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 12,697,252,098 (6,035,371,523) 6,661,880,575 차량운반구 10,174,309,078 (4,019,930,655) 6,154,378,423 합 계 22,871,561,176 (10,055,302,178) 12,816,258,998 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,677,316,210 (4,142,659,496) 6,534,656,714 차량운반구 5,606,328,712 (1,993,175,674) 3,613,153,038 합 계 16,283,644,922 (6,135,835,170) 10,147,809,752 (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,534,656,714 3,324,620,493 (267,878,148) (2,929,518,484) 6,661,880,575 차량운반구 3,613,153,038 6,209,480,811 (962,403,268) (2,705,852,158) 6,154,378,423 합 계 10,147,809,752 9,534,101,304 (1,230,281,416) (5,635,370,642) 12,816,258,998 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 3,599,585,771 6,059,044,199 (124,069,987) (2,999,903,269) 6,534,656,714 차량운반구 2,566,735,439 3,560,189,473 (9,336) (2,513,762,538) 3,613,153,038 합 계 6,166,321,210 9,619,233,672 (124,079,323) (5,513,665,807) 10,147,809,752 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 5,102,328,726 3,656,004,489 1년 초과 5년 이내 5,533,840,229 4,379,667,390 5년 초과 652,766,304 799,154,642 할인되지 않은 총 리스료 11,288,935,259 8,834,826,521 현재가치 조정금액 등 (381,562,811) (322,058,360) 계약상 현금흐름의 현재가치 10,907,372,448 8,512,768,161 (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 8,512,768,161 7,438,744,246 (1,246,719,303) 194,977,983 (4,505,404,272) 513,005,633 10,907,372,448 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 5,084,230,057 7,610,002,276 (34,186,089) 149,844,238 (4,483,908,383) 186,786,062 8,512,768,161 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 5,009,100,662 3,577,301,928 비유동부채 5,898,271,786 4,935,466,233 합 계 10,907,372,448 8,512,768,161 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,929,518,484 2,147,399,590 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,705,852,158 1,884,886,185 리스부채의 이자비용 194,977,983 112,737,612 리스료 - 단기 리스 17,918,505,665 18,358,236,628 리스료 - 소액 기초자산 리스 295,595,533 190,422,199 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 24,044,449,823 22,693,682,214 (8) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 22,524,347,487원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 6,730,931,127 - 14,910,294,203 - 미지급금 6,745,052,672 208,146,223 13,716,981,392 537,371,161 미지급비용 70,418,115,483 - 49,551,765,746 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 1,003,050 - 리스부채 5,009,100,662 5,898,271,786 3,577,301,928 4,935,466,233 합 계 89,011,199,944 6,106,418,009 81,865,346,319 5,472,837,394 22. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 47,327,830,961 10,228,359,206 순확정급여부채 470,306,665 17,217,892 기타장기종업원급여채무 594,536,562 779,016,545 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.07 ~ 5.14% 2.53 ~ 2.81% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 2.95 ~ 5.58% (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 425,942,943,149 438,106,659,722 당기근무원가 32,243,663,342 46,551,911,878 이자비용 7,798,352,053 8,025,007,825 재측정요소 (68,699,644,000) (18,647,411,116) 지급액 (49,072,495,100) (48,093,225,160) 기말확정급여채무 348,212,819,444 425,942,943,149 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (436,154,084,463) (423,625,634,213) 사외적립자산의 이자수익 (7,731,692,444) (7,583,046,420) 재측정요소 734,115,437 1,310,843,830 지급액 48,081,317,730 45,846,566,170 고용인(사용자)의 기여금 - (52,102,813,830) 기말사외적립자산의 공정가치 (395,070,343,740) (436,154,084,463) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 261,826,870,731 299,477,050,600 지분상품 2,348,513,993 2,312,452,663 채무상품 130,411,953,447 133,814,736,306 기타자산 483,005,569 549,844,894 합 계 395,070,343,740 436,154,084,463 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 32,243,663,342 34,560,429,906 부채에 대한 이자비용 7,798,352,053 5,983,574,683 사외적립자산의 이자수익 (7,731,692,444) (5,720,807,936) 합 계 32,310,322,951 34,823,196,653 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 28,684,699,199 31,112,158,862 판매비와관리비 3,113,590,249 3,195,215,297 건설중인자산 - - 잡급 512,033,503 515,822,494 합 계 32,310,322,951 34,823,196,653 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (68,699,644,000) (18,647,411,116) 사외적립자산의 수익 734,115,437 1,310,843,830 합 계 (67,965,528,563) (17,336,567,286) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 4,119,624,102원 (전분기: 3,343,828,867원), 판매비와관리비에 181,613,482원 (전분기: 138,943,425원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 80,577,359,559 - 83,020,806,908 - 손실부담계약충당부채 184,442,651 - 977,365,849 - 소송충당부채 - 2,893,829,673 - 2,234,553,310 기타충당부채(주1) 31,659,848,557 9,989,193,195 5,009,168,690 38,103,173,677 합 계 112,421,650,767 12,883,022,868 89,007,341,447 40,337,726,987 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,020,806,908 70,575,139,891 - (73,018,587,240) - 80,577,359,559 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (792,923,198) 184,442,651 소송충당부채 2,234,553,310 659,276,363 - - - 2,893,829,673 기타충당부채 43,112,342,367 - 429,246,811 (1,877,650,000) (14,897,426) 41,649,041,752 합 계 129,345,068,434 71,234,416,254 429,246,811 (74,896,237,240) (807,820,624) 125,304,673,635 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 110,656,455,715 - (99,193,177,320) - 83,020,806,908 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (1,066,147,851) 977,365,849 소송충당부채 1,935,055,026 2,318,724,799 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,234,553,310 기타충당부채 46,249,693,171 - 588,809,056 (2,804,254,000) (921,905,860) 43,112,342,367 합 계 121,785,790,410 112,975,180,514 588,809,056 (102,366,575,210) (3,638,136,336) 129,345,068,434 24. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 28,513,142,297 23,481,842,017 예수금 11,734,206,142 17,633,678,033 초과청구공사 14,093,064,134 6,282,890,822 기타 23,968,176,801 27,818,657,286 합 계 78,308,589,374 75,217,068,158 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 991,400,000,000 933,762,000,000 미처분이익잉여금 123,480,970,843 114,147,810,111 합 계 1,170,580,970,843 1,103,609,810,111 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 976,790,000,000 919,152,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 991,400,000,000 933,762,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,103,609,810,111 1,043,358,433,303 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 51,517,870,650 13,141,118,002 분기순이익 69,408,290,082 98,680,258,806 지분법이익잉여금 - - 기말금액 1,170,580,970,843 1,103,609,810,111 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,199 53,955,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (57,834,592,653) (70,975,710,655) 당기변동 67,965,528,563 17,336,567,286 법인세효과 (16,447,657,912) (4,195,449,284) 기말금액 (6,316,722,002) (57,834,592,653) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (362,927,593) (614,920,599) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 17,551,793 (234,441,213) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (362,927,593) (614,920,599) 28. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,633,331,205 498,321,003,685 46,105,778,946 145,788,145,260 205,739,110,151 644,109,148,945 계획예방정비공사수익 64,284,033,895 211,484,755,477 4,854,614,880 13,792,952,543 69,138,648,775 225,277,708,020 개보수공사수익 53,240,053,758 125,709,653,780 13,752,577,930 35,304,579,384 66,992,631,688 161,014,233,164 기타수익 36,663,761 61,793,646 24,426,000 90,000,000 61,089,761 151,793,646 합 계 277,194,082,619 835,577,206,588 64,737,397,756 194,975,677,187 341,931,480,375 1,030,552,883,775 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 277,194,082,619 835,577,206,588 64,737,397,756 194,975,677,187 341,931,480,375 1,030,552,883,775 합 계 277,194,082,619 835,577,206,588 64,737,397,756 194,975,677,187 341,931,480,375 1,030,552,883,775 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,467,517,716 494,371,897,644 43,315,635,228 126,904,161,091 202,783,152,944 621,276,058,735 계획예방정비공사수익 63,794,688,595 246,644,029,288 5,583,597,298 7,355,712,918 69,378,285,893 253,999,742,206 개보수공사수익 32,120,672,217 108,247,869,343 7,068,089,009 17,355,958,866 39,188,761,226 125,603,828,209 기타수익 48,950,144 126,894,009 - - 48,950,144 126,894,009 합 계 255,431,828,672 849,390,690,284 55,967,321,535 151,615,832,875 311,399,150,207 1,001,006,523,159 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 255,431,828,672 849,390,690,284 55,967,321,535 151,615,832,875 311,399,150,207 1,001,006,523,159 합 계 255,431,828,672 849,390,690,284 55,967,321,535 151,615,832,875 311,399,150,207 1,001,006,523,159 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사내근로복지기금 10,000,000 10,000,000 - - 급여 11,629,394,589 34,560,252,625 10,545,273,192 30,757,810,723 퇴직급여 1,130,874,616 3,295,203,731 1,116,178,531 3,334,158,722 복리후생비 1,515,279,737 4,744,467,980 1,414,501,838 4,459,887,132 보험료 24,859,659 77,967,557 27,201,352 76,990,602 감가상각비 1,494,988,032 4,360,134,885 1,469,947,761 4,450,519,667 감가상각비(투자부동산) 2,694,909 8,084,725 - - 무형자산상각비 427,885,603 1,298,241,824 381,105,426 1,208,434,786 대손상각비 1,512,122,776 3,788,613,024 927,017,087 1,199,900,958 지급수수료 2,212,727,721 5,751,762,013 1,294,405,089 5,545,250,240 광고선전비 302,993,663 1,014,648,568 298,857,226 1,171,669,804 교육훈련비 129,273,090 264,003,506 75,241,955 176,885,325 차량유지비 19,788,184 66,091,794 15,999,318 52,657,640 도서인쇄비 37,768,969 121,860,326 47,381,868 188,778,330 업무추진비 2,992,485 6,974,460 1,964,158 4,822,751 임차료 149,257,245 425,904,379 144,299,375 588,965,916 통신비 69,407,528 206,570,619 69,322,182 206,664,115 운반비 2,852,846 5,450,728 1,288,034 2,690,092 세금과공과 123,730,965 1,794,772,899 198,241,037 1,384,833,254 소모품비 75,949,346 264,328,454 90,422,426 295,243,430 수도광열비 205,115,005 496,927,327 186,964,112 478,496,164 수선비 15,132,742 68,545,155 99,085,963 197,495,590 경상개발비 1,183,472,912 3,855,607,230 732,683,841 2,267,978,166 여비교통비 401,010,354 1,148,878,402 221,441,762 704,696,685 피복비 37,006,402 68,937,663 38,961,517 137,748,994 협회비 62,595,000 697,946,119 57,212,000 571,403,055 기타판매비와관리비 980,063,219 3,241,774,817 612,453,824 2,487,495,168 합 계 23,759,237,597 71,643,950,810 20,067,450,874 61,951,477,309 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채등의 환입 14,897,426 14,897,426 - 1,650,082,625 수탁과제연구수익 101,962,699 415,738,765 21,194,865 102,819,712 합 계 116,860,125 430,636,191 21,194,865 1,752,902,337 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 148,259,867 659,276,363 1,865,975,643 2,131,140,443 기부금 2,953,935,209 3,906,715,380 731,348,544 1,204,358,509 합 계 3,102,195,076 4,565,991,743 2,597,324,187 3,335,498,952 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 14,123,347 579,985,176 1,914,841,790 5,641,398,455 외화환산이익(금융수익외) 1,284,752,663 3,623,080,376 380,504,075 559,105,391 외환차익(금융수익외) 1,310,727,172 2,615,696,840 816,563,560 1,542,872,404 그밖의 기타이익 13,779,618 1,842,628,074 853,913,913 2,466,784,566 유형자산처분손실 (29,801,842) (33,149,782) (7,119,878) (36,674,730) 무형자산처분손실 (36,667,000) (36,667,000) - (36,675,708) 외화환산손실(금융원가외) (66,498,524) (341,556,637) (201,935,552) (306,733,694) 외환차손(금융원가외) (818,064,876) (1,675,496,991) (192,751,509) (655,442,115) 그밖의 기타손실 (4,135,570) (88,270,722) (31,423,972) (864,087,556) 합 계 1,668,214,988 6,486,249,334 3,532,592,427 8,310,547,013 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,593,445,140 5,105,091,042 1,156,809,716 3,460,441,104 외화환산이익 1,062,252,773 2,396,846,139 1,006,127,743 1,760,598,531 외환차익 65,616 69,864,149 126,621,092 434,795,331 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,452,054 388,937,472 351,452,778 990,367,607 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 1,027,175,181 139,287,254 150,617,317 합 계 2,663,215,583 8,987,913,983 2,780,298,583 6,796,819,890 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 64,107,232 251,069,812 44,410,505 132,234,695 단기금융상품 528,596,211 2,131,235,573 128,761,638 442,512,328 매출채권및기타채권 542,997,554 1,411,930,729 295,128,987 909,384,471 대여금및수취채권 416,826,531 1,189,282,357 376,509,981 1,070,791,046 상각후원가측정금융자산 2,366,078 5,007,702 615,399 2,082,989 당기손익-공정가치측정금융자산 38,551,534 116,564,869 311,383,206 903,435,575 합 계 1,593,445,140 5,105,091,042 1,156,809,716 3,460,441,104 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 210,444,054 624,224,794 143,900,951 483,324,360 외화환산손실 239,577,686 952,738,289 129,857,612 477,336,545 외환차손 43,096,780 80,202,976 5,654,200 131,579,372 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - 162,130,893 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 110,468,491 386,698,625 260,729,083 645,868,366 합 계 603,587,011 2,043,864,684 540,141,846 1,900,239,536 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 70,826,085 194,977,983 59,783,136 120,619,718 충당부채의 전입액 139,617,969 429,246,811 84,117,815 362,704,642 합 계 210,444,054 624,224,794 143,900,951 483,324,360 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 24.13%와 24.08% 입니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 222,552,703 - - 222,552,703 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 58,183,041,548 58,183,041,548 사내복지근로사업출연금 - 10,000,000 - 10,000,000 급여 - 34,560,252,625 343,890,943,798 378,451,196,423 퇴직급여 - 3,295,203,731 32,804,323,301 36,099,527,032 복리후생비 - 4,744,467,980 54,474,897,631 59,219,365,611 보험료 - 77,967,557 4,841,324,832 4,919,292,389 감가상각비 - 4,360,134,885 29,226,311,013 33,586,445,898 감가상각비(투자부동산) - 8,084,725 - 8,084,725 무형자산상각비 - 1,298,241,824 517,264,122 1,815,505,946 대손상각비 - 3,788,613,024 - 3,788,613,024 지급수수료 - 5,751,762,013 14,191,905,732 19,943,667,745 광고선전비 - 1,014,648,568 144,905,781 1,159,554,349 교육훈련비 - 264,003,506 3,334,015,694 3,598,019,200 차량유지비 - 66,091,794 1,630,221,486 1,696,313,280 도서인쇄비 - 121,860,326 316,944,725 438,805,051 업무추진비 - 6,974,460 - 6,974,460 임차료 - 425,904,379 17,788,196,819 18,214,101,198 통신비 - 206,570,619 1,649,380,139 1,855,950,758 운반비 - 5,450,728 1,586,242,475 1,591,693,203 세금과공과 - 1,794,772,899 2,743,861,461 4,538,634,360 소모품비 - 264,328,454 10,694,758,685 10,959,087,139 수도광열비 - 496,927,327 1,834,322,472 2,331,249,799 수선비 - 68,545,155 1,301,933,949 1,370,479,104 경상개발비 - 3,855,607,230 5,677,538,602 9,533,145,832 여비교통비 - 1,148,878,402 35,595,456,183 36,744,334,585 피복비 - 68,937,663 820,709,026 889,646,689 협회비 - 697,946,119 50,252,000 748,198,119 기타 - 3,241,774,817 253,175,441,678 256,417,216,495 합 계 222,751,273 71,643,950,810 876,474,193,152 948,340,895,235 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 (98,385,752) - - (98,385,752) 미착품 (120,471,659) - - (120,471,659) 기타의 재고자산 (22,374,872) - (22,374,872) 사용된 원재료 - - 58,775,233,795 58,775,233,795 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 30,757,810,723 322,015,847,303 352,773,658,026 퇴직급여 - 3,334,158,722 34,455,987,729 37,790,146,451 복리후생비 - 4,459,887,132 52,330,384,851 56,790,271,983 보험료 - 76,990,602 4,519,622,357 4,596,612,959 감가상각비 - 4,450,519,667 26,946,405,529 31,396,925,196 무형자산상각비 - 1,208,434,786 668,361,179 1,876,795,965 대손상각비 - 1,199,900,958 - 1,199,900,958 지급수수료 - 5,545,250,240 15,872,914,942 21,418,165,182 광고선전비 - 1,171,669,804 180,702,447 1,352,372,251 교육훈련비 - 176,885,325 3,267,472,515 3,444,357,840 차량유지비 - 52,657,640 1,490,047,108 1,542,704,748 도서인쇄비 - 188,778,330 335,264,928 524,043,258 업무추진비 - 4,822,751 - 4,822,751 임차료 - 588,965,916 17,769,270,712 18,358,236,628 통신비 - 206,664,115 1,624,557,378 1,831,221,493 운반비 - 2,690,092 911,796,241 914,486,333 세금과공과 - 1,384,833,254 2,573,727,149 3,958,560,403 소모품비 - 295,243,430 11,969,539,174 12,264,782,604 수도광열비 - 478,496,164 1,685,101,154 2,163,597,318 수선비 - 197,495,590 1,350,258,960 1,547,754,550 경상개발비 - 2,267,978,166 3,991,531,407 6,259,509,573 여비교통비 - 704,696,685 33,614,490,868 34,319,187,553 피복비 - 137,748,994 985,575,936 1,123,324,930 협회비 - 571,403,055 45,963,260 617,366,315 기타 - 2,487,495,168 218,827,530,691 221,315,025,859 합 계 (241,232,283) 61,951,477,309 816,207,601,986 877,917,847,012 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 24,109,135,441 69,408,290,082 26,354,249,027 102,525,580,961 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 535 1,542 585 2,278 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 132,674,186,651 141,536,155,850 순차입금 - - 자본총계 1,179,218,187,524 1,111,995,040,464 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 85,136,465,956 73,923,771,077 상각후원가측정금융자산 896,675,000 222,755,000 매출채권및기타채권 207,338,117,254 240,296,697,522 대여금 80,640,876,631 74,171,927,739 단기금융상품 47,500,000,000 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,962,740,877 89,733,326,849 합 계 432,474,875,718 545,848,478,187 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여자산(채무)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여자산(채무) 증가(감소) 30,227,634,284 (28,332,176,251) 38,889,040,209 (36,405,231,313) 할인율 확정급여자산(채무) 증가(감소) (24,865,351,354) 29,043,532,581 (35,793,932,944) 41,799,996,496 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 138,433 139,783 - 1,100 INR 768,492,771 918,608,358 323,263,493 278,839,949 IDR 283,114,237 253,167,713 462,486,889 754,818,626 THB - - 1,209,020 2,549,171 PKR 461,334,899 200,844,030 258,762,446 74,422,886 EUR 787,546 17,361 13,946 - BDT 56,708,873 49,390,734 - 576,826 PHP 81,069,196 80,949,326 5,089,341 8,222,883 USD 14,961,295 17,844,796 142,536 3,680,278 MGA 1,795,159,399 4,262,857,394 332,964,264 475,806,616 ZAR 56,067,708 31,971,362 - - JOD 1,147,562 1,851,622 198,569 117,699 UYU 217,119,465 90,930,259 3,719,637 3,097,135 BWP 731,179 781,932 - - JPY 326,927,853 560,012,851 - 53,786,800 AED 2,584,512 739,107 5,935,857 5,420,715 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 5,048,076,257 (5,048,076,257) 4,482,509,110 (4,482,509,110) 자본의 증가(감소) 5,048,076,257 (5,048,076,257) 4,482,509,110 (4,482,509,110) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 89,104,428,008 3,590,406,141 2,151,580,311 652,766,304 95,499,180,764 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 81,944,048,880 2,143,032,278 2,774,006,273 799,154,642 87,660,242,073 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 85,174,186,651 - - - 85,174,186,651 상각후원가측정금융자산 43,780,000 851,710,000 1,185,000 - 896,675,000 대여금 6,079,400,366 36,297,427,704 39,685,116,651 - 82,061,944,721 매출채권및기타채권 153,206,523,392 74,352,800,000 - - 227,559,323,392 단기금융상품 47,500,000,000 - - - 47,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,007,452,054 - - 955,288,823 10,962,740,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 302,011,342,463 111,501,937,704 39,686,301,651 1,169,486,627 454,369,068,445 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 74,036,155,850 - - - 74,036,155,850 상각후원가측정금융자산 24,515,000 197,055,000 1,185,000 - 222,755,000 대여금 5,638,419,024 33,314,393,087 36,418,675,585 - 75,371,487,696 매출채권및기타채권 188,100,120,339 68,670,200,000 - - 256,770,320,339 단기금융상품 67,500,000,000 - - - 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 755,288,823 89,733,326,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 424,277,248,239 102,181,648,087 36,419,860,585 969,486,627 563,848,243,538 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp. 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜,한전KDN㈜, 동두천드림파워㈜, 신평택발전㈜, 한국산업은행,에너지혁신성장펀드 1호, Amman Asia Electric Power Company, KOSPO Jordan LLCKEPCO Energy Service Company, KELECO, KEPCO Ilijan Corporation 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,546,036,290 1,308,054,007 임대차거래 등(주1) - - 52,319,280 185,367,454 기타거래 66,569,353,289 65,195,344,631 348,820,427 318,827,390 배당 - - 27,519,448,000 26,302,992,000 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 기타거래 1,485,507,187 - - - 배당 104,060,000 - - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,439,789,000 1,521,393,708 기타거래 449,114,240,624 416,936,236,354 159,946,873 244,034,599 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 675,977,211 722,107,960 기타거래 81,544,707,816 73,264,785,394 42,710,608 39,614,411 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 828,416,038 729,586,702 기타거래 68,029,205,440 76,027,361,184 44,464,414 31,281,292 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,483,520,704 1,335,192,922 기타거래 80,912,601,686 49,702,746,953 106,287,192 94,557,275 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 512,246,359 639,512,455 기타거래 58,212,696,968 58,663,197,176 122,039,020 84,028,766 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 405,194,748 446,807,125 기타거래 46,301,897,445 89,698,548,075 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 2,168,969,517 1,859,763,047 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 1,388,811,874 6,136,419,857 - - 동두천드림파워(주) 기타거래 2,946,378,497 7,264,849,229 18,215,302 15,450,396 강원풍력발전(주) 기타거래 - 451,572 - - 현대그린파워(주) 기타거래 - 321,442,000 - - 신평택발전(주) 기타거래 4,244,820,291 5,996,442,734 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 13,457,930,788 7,561,600,514 - - KEPCO Energy Service Company 기타거래 - 156,718,520 - - KOSPO Jordan LLC 기타거래 176,080,450 - - - 한국산업은행 기타거래 209,287,043 99,247,741 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 22,983,878,815 25,601,786,817 - - 미수금 등 17,631,406 8,332,000 - - 매입채무 - - - 2,817,842 미지급금 등 (주1) - - 153,812,015 105,194,650 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 매출채권 1,600,000,107 1,603,961,425 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 373,948,254,666 274,760,645,972 - - 미수금 등 1,473,375,704 110,526,052 - - 미지급금 등 (주1) - - 5,715,118,708 2,422,591,843 한국남동발전㈜ 매출채권 29,628,154,019 22,501,630,289 - - 미수금 등 5,296,853,177 268,697,000 - - 미지급금 등 - - - 7,547,773 한국중부발전㈜ 매출채권 11,699,595,481 14,715,141,426 - - 미수금 등 279,768,152 - - - 미지급금 등 - - 339,399,771 632,996,071 한국서부발전㈜ 매출채권 11,954,202,523 12,281,209,357 - - 미수금 등 501,984,679 - - - 미지급금 등 - - 7,971,940 39,261,767 한국남부발전㈜ 매출채권 9,719,044,246 25,069,396,288 - - 미수금 등 228,643,047 100,706,733 - - 미지급금 등 - - 236,985,072 198,374,320 한국동서발전㈜ 매출채권 4,384,135,002 5,097,991,477 - - 미수금 등 129,165,892 - - - 미지급금 등 - - 19,084,406 29,718,629 KELECO (주2) 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 421,774,000 5,898,263,511 - - 미수금 등 6,138,490 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 2,201,225,598 2,765,230,677 - - 신평택발전㈜ 매출채권 1,358,983,000 1,365,959,109 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 3,558,734,270 2,515,190,341 - - 미지급금 등 - - 21,578,776,949 21,976,369,017 KOSPO Jordan LLC 매출채권 1,078,115,177 - - - 미지급금 등 - - 395,393,360 - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 70,000,000,000 70,000,000,000 - (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 15,217,481,587원 입니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 약 9억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 492,163,170 867,726,670 277,787,750 833,363,250 퇴직급여 25,046,965 50,093,930 12,411,788 37,235,363 합 계 517,210,135 917,820,600 290,199,538 870,598,613 38. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 24,021,365,704 9,000,811,889 개발중인무형자산의 본자산 대체 518,255,940 731,770,967 사용권자산과 리스부채의 증가 7,438,744,246 5,837,482,833 보증금의 사용권자산 대체 2,095,357,058 754,919,325 선급금의 건설중인자산 대체 28,658,775 - 선급금의 개발중인무형자산 대체 170,235,478 - 유형자산처분의 기타채권 대체 1,229,866 - (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,512,768,161 (4,310,426,289) 7,438,744,246 (1,246,719,303) 513,005,633 10,907,372,448 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 5,084,230,057 (4,334,064,145) 7,610,002,276 (34,186,089) 186,786,062 8,512,768,161 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심) 1,961,539,457 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 15,043,935,901 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 263,359,270 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한선KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(주1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 케이피에스파트너스 근로복지공단 요양,보험급여결정처분취소 50,000,000 (주1) 본 소송은 2심 소송가액이 확정되지 않아, 1심 소송가액으로 공시하였습니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 13,063,099 USD 30,000,000 INR 323,837,498 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 30,377,933,285 KRW 30,377,933,285 외상매출채권담보대출 농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 323,837,498 및 USD 4,699,296 에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 37참조) 40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 38 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 819,764,391,127 793,995,103,595 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 82,385,395,432 70,361,385,676 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,37,38) 63,598,728,669 162,092,625,491 매출채권및기타채권 (주5,8,19,37,38) 597,674,739,782 507,239,480,297 재고자산 (주13) 23,703,182,374 23,925,933,647 당기법인세자산 (주34) 20,579,712,880 19,495,098,459 유동비금융자산 (주14) 31,822,631,990 10,880,580,025 비유동자산 668,890,099,014 626,709,451,082 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 76,615,761,643 69,749,581,901 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 72,074,282,938 67,039,420,580 유형자산 (주17,21) 445,184,689,723 446,501,034,438 투자부동산 (주18) 1,232,334,338 0 영업권 이외의 무형자산 (주20) 7,823,727,211 8,482,929,721 순확정급여자산 (주23,37) 47,327,830,961 10,228,359,206 종속기업 투자지분 (주4,15) 1,140,261,104 1,140,261,104 이연법인세자산 (주34) 16,204,653,175 22,450,749,215 비유동비금융자산 (주14) 1,286,557,921 1,117,114,917 자산총계 1,488,654,490,141 1,420,704,554,677 부채 유동부채 294,362,716,458 265,017,438,500 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 88,444,313,049 80,273,488,259 당기법인세부채 15,873,686,064 21,566,798,673 유동비금융부채 (주19,25,38) 77,641,268,568 74,217,546,249 유동충당부채 (주24) 112,403,448,777 88,959,605,319 비유동부채 19,583,977,439 46,589,580,926 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 6,106,418,009 5,472,837,394 종업원급여채무 (주23,37) 594,536,562 779,016,545 비유동충당부채 (주24) 12,883,022,868 40,337,726,987 부채총계 313,946,693,897 311,607,019,426 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주27) 1,166,088,275,630 1,100,478,014,637 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 990,820,000,000 933,450,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 119,568,275,630 111,328,014,637 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,174,707,796,244 1,109,097,535,251 부채및자본총계 1,488,654,490,141 1,420,704,554,677 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 341,078,416,382 1,028,290,731,949 309,491,945,817 997,927,311,261 매출원가 (주23,35,38) 288,750,716,132 882,095,441,266 261,411,731,570 818,421,956,612 매출총이익 52,327,700,250 146,195,290,683 48,080,214,247 179,505,354,649 판매비와관리비 (주23,30,35) 21,430,501,554 64,824,677,696 18,296,108,357 57,163,432,333 영업이익 (주4) 30,897,198,696 81,370,612,987 29,784,105,890 122,341,922,316 기타수익 (주31) 116,860,125 430,636,191 21,194,865 1,752,902,337 기타비용 (주31) 3,102,195,076 4,565,991,743 2,597,324,187 3,335,498,952 기타이익 (주32) 1,778,400,205 5,179,156,382 3,501,354,243 8,268,798,730 금융수익 (주5,33) 2,617,627,445 9,423,912,164 2,678,408,297 6,642,591,440 금융원가 (주5,33) 572,307,120 1,935,056,771 516,754,214 1,821,904,637 관계기업, 공동기업 관련 손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익 31,735,584,275 89,903,269,210 32,870,984,894 133,848,811,234 법인세비용 (주34) 7,976,197,146 21,884,776,112 7,330,719,613 31,991,572,487 당기순이익(손실) (주27,36) 23,759,387,129 68,018,493,098 25,540,265,281 101,857,238,747 기타포괄손익(세후) 24,066,473,153 51,546,767,895 8,107,155,040 11,293,291,580 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 24,066,473,153 51,546,767,895 8,107,155,040 11,293,291,580 확정급여제도의 재측정요소 24,066,473,153 51,546,767,895 8,107,155,040 11,293,291,580 총포괄손익 47,825,860,282 119,565,260,993 33,647,420,321 113,150,530,327 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 528 1,512 567 2,263 희석주당이익 (단위 : 원) 528 1,512 567 2,263 자본변동표 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,040,721,492,673 (380,479,386) 1,049,341,013,287 포괄손익의 변동 당기순이익 0 101,857,238,747 0 101,857,238,747 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 11,293,291,580 0 11,293,291,580 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (51,570,000,000) 0 (51,570,000,000) 2021.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,102,302,023,000 (380,479,386) 1,110,921,543,614 2022.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,100,478,014,637 (380,479,386) 1,109,097,535,251 포괄손익의 변동 당기순이익 0 68,018,493,098 0 68,018,493,098 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 51,546,767,895 0 51,546,767,895 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (53,955,000,000) 0 (53,955,000,000) 2022.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,166,088,275,630 (380,479,386) 1,174,707,796,244 현금흐름표 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 16,253,296,659 130,794,806,243 당기순이익(손실) 68,018,493,098 101,857,238,747 당기순이익조정을 위한 가감 152,828,820,936 151,545,190,282 법인세비용 21,884,776,112 31,991,572,487 이자비용 622,905,262 482,906,411 이자수익 (5,102,061,057) (3,458,458,630) 배당금수익 (630,517,255) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (388,937,472) (828,236,714) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (640,476,556) 495,251,049 순외화환산손익 (3,365,947,305) (1,428,133,348) 유형자산처분손실 33,149,782 36,674,730 유형자산처분이익 (579,985,176) (5,641,398,455) 퇴직급여 31,895,580,891 34,444,147,202 감가상각비 33,424,046,343 31,314,074,176 감가상각비(투자부동산) 21,577,209 0 무형자산상각비 1,803,629,829 1,868,281,279 무형자산처분손실 36,667,000 36,675,708 대손상각비 3,788,613,024 1,199,900,958 종업원급여충당부채설정액 70,604,674,029 61,163,964,104 소송충당부채설정액 659,276,363 2,131,140,443 소송충당부채환입액 0 (1,650,082,625) 손실부담계약충당부채환입액 (792,923,198) (382,737,672) 기타유동충당부채환입 (14,897,426) (174,883,814) 수탁과제연구수익 (415,738,765) (102,819,712) 잡이익 (140,795,309) (31,274,143) 잡손실 126,204,611 78,626,848 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (169,335,871,793) (108,149,798,733) 매출채권의 감소(증가) 44,856,217,832 86,378,324,277 미청구공사의 증가 (128,868,796,392) (72,609,061,534) 미수금의 감소(증가) 1,098,626,154 (981,933,686) 선급금의 증가 (4,877,426,728) (2,339,853,295) 선급비용의 증가 (9,739,994,182) (6,745,403,695) 재고자산의 감소(증가) 222,751,273 (241,232,283) 기타유동비금융자산의 증가 (5,633,570,456) (1,799,921,645) 매입채무의 감소 (7,012,183,558) (5,154,605,792) 미지급금의 증가(감소) (8,383,387,575) 1,456,670,230 미지급비용의 증가(감소) 21,466,810,880 (7,862,319,567) 선수금의 증가(감소) 12,841,473,592 4,080,684,426 예수금의 감소 (5,937,893,481) (7,959,352,318) 기타유동비금융부채의감소 (3,480,860,842) (15,517,117,691) 단기법적소송충당부채의 감소 0 (369,143,890) 종업원급여충당부채의 감소 (73,018,587,240) (75,690,976,760) 기타유동충당부채의 감소 (1,877,650,000) (2,804,254,000) 퇴직급여채무의 감소 (48,997,528,090) (40,883,543,360) 사외적립자산의 감소(증가) 48,006,127,020 40,893,241,850 이자수취 3,178,286,397 2,006,839,599 이자지급 (193,658,451) (112,319,663) 배당금수취(영업) 630,517,255 법인세의 납부 (38,873,290,783) (16,352,343,989) 투자활동으로 인한 현금흐름 52,095,103,880 (53,154,435,226) 장단기금융상품의 증가 (90,000,000,000) (90,000,000,000) 장단기금융상품의 감소 110,000,000,000 112,176,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (40,200,000,000) (110,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 120,000,000,000 60,004,617,606 상각후원가측정금융자산의 증가 (682,045,000) (12,840,000) 상각후원가축정금융자산의 감소 8,125,000 2,815,000 대여금의 증가 (14,165,435,721) (17,221,689,245) 대여금의 감소 7,474,978,696 7,983,341,979 보증금의 증가 (30,384,019,156) (22,638,907,216) 보증금의 감소 15,632,900,000 16,372,575,271 정부보조금의 수령(상환) 415,738,765 136,040,180 유형자산의 취득 (25,780,266,160) (17,603,496,029) 유형자산의 처분 1,154,457,253 8,683,582,549 무형자산의 취득 (1,379,329,797) (936,475,321) 재무활동현금흐름 (58,196,769,821) (54,801,436,641) 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 리스부채의 상환 (4,241,769,821) (3,231,436,641) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 10,151,630,718 22,838,934,376 환율변동효과 1,872,379,038 1,400,446,647 현금및현금성자산의순증감 12,024,009,756 24,239,381,023 기초현금및현금성자산 70,361,385,676 31,628,620,475 기말현금및현금성자산 82,385,395,432 55,868,001,498 5. 재무제표 주석 제 39 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 38 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 61개의 국내사업소와 15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 당사의 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 1,028,290,731,949 1,028,290,731,949 81,370,612,987 35,249,253,381 (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 997,927,311,261 997,927,311,261 122,341,922,316 33,182,355,455 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,488,654,490,141 1,140,261,104 - 27,159,595,957 313,946,693,897 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,420,704,554,677 1,140,261,104 - 32,841,777,937 311,607,019,426 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 835,639,672,745 849,408,422,158 658,186,313,755 616,329,770,731 아 시 아 153,379,327,913 117,866,374,497 10,159,021,007 9,683,222,747 아메리카 19,496,680,989 16,524,298,615 232,603,346 246,503,825 아프리카 19,757,160,888 14,068,713,338 312,160,906 449,953,779 기 타 17,889,414 59,502,653 - - 합 계 1,028,290,731,949 997,927,311,261 668,890,099,014 626,709,451,082 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,028,291백만원(전분기: 997,927백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 852,333백만원(전분기: 832,792백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 82,385,395,432 82,385,395,432 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,007,452,054 - - 10,007,452,054 유동상각후원가측정금융자산 - - 43,780,000 43,780,000 단기대여금 - - 6,047,496,615 6,047,496,615 단기금융상품 - - 47,500,000,000 47,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 131,679,087,417 131,679,087,417 범주별 소계 10,007,452,054 - 267,655,759,464 277,663,211,518 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955,288,823 - - 955,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 852,895,000 852,895,000 장기대여금 - - 74,593,380,016 74,593,380,016 장기매출채권및기타채권 - - 72,074,282,938 72,074,282,938 범주별 소계 955,288,823 214,197,804 147,520,557,954 148,690,044,581 범주별 합계 10,962,740,877 214,197,804 415,176,317,418 426,353,256,099 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 70,361,385,676 70,361,385,676 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 88,978,038,026 유동상각후원가측정금융자산 - - 24,515,000 24,515,000 단기대여금 - - 5,590,072,465 5,590,072,465 단기금융상품 - - 67,500,000,000 67,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 169,388,096,884 169,388,096,884 범주별 소계 88,978,038,026 - 312,864,070,025 401,842,108,051 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198,240,000 198,240,000 장기대여금 - - 68,581,855,274 68,581,855,274 장기매출채권및기타채권 - - 67,039,420,580 67,039,420,580 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 135,819,515,854 136,789,002,481 범주별 합계 89,733,326,849 214,197,804 448,683,585,879 538,631,110,532 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 88,444,313,049 6,106,418,009 94,550,731,058 80,273,488,259 5,472,837,394 85,746,325,653 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 63,167,685 248,039,827 43,693,270 130,252,221 외화환산손익 1,150,634,665 1,872,379,038 924,549,973 1,400,446,645 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 38,551,534 116,564,869 311,383,206 903,435,575 금융자산평가손익 7,452,054 388,937,472 351,452,778 828,236,714 금융자산처분손익 (110,468,491) 640,476,556 (121,441,829) (495,251,049) 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,366,078 5,007,702 615,399 2,082,989 대여금 이자수익 416,826,531 1,189,282,357 376,509,981 1,070,791,046 매출채권및기타채권 이자수익 542,997,554 1,411,930,729 295,128,987 909,384,471 외화환산손익 1,477,030,959 2,210,186,037 154,279,840 284,189,971 단기금융상품 이자수익 528,596,211 2,131,235,573 128,761,638 442,512,328 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (69,660,218) (193,658,451) (51,779,834) (112,319,663) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (473,457,134) (716,617,771) (131,135,504) (256,503,268) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 19,531,000 16,137,500 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,519,531,000 17,516,137,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33,826,524 108,027,737 기타 요구불예금 29,104,357,707 61,775,726,056 현금성 자산으로 분류된 단기예금 53,247,211,201 3,477,631,883 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 - 5,000,000,000 합 계 82,385,395,432 70,361,385,676 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 82,406,056,899 (17,690,213,753) - 64,715,843,146 단기미청구공사 468,917,625,823 (2,921,973,458) - 465,995,652,365 기타채권 67,268,719,594 (10,000,000) (295,475,323) 66,963,244,271 소 계 618,592,402,316 (20,622,187,211) (295,475,323) 597,674,739,782 비유동자산 기타채권 74,299,800,000 - (2,225,517,062) 72,074,282,938 합 계 692,892,202,316 (20,622,187,211) (2,520,992,385) 669,749,022,720 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 125,133,140,491 (14,636,128,169) - 110,497,012,322 단기미청구공사 340,048,829,431 (2,197,446,018) - 337,851,383,413 기타채권 59,150,799,790 - (259,715,228) 58,891,084,562 소 계 524,332,769,712 (16,833,574,187) (259,715,228) 507,239,480,297 비유동자산 기타채권 68,617,200,000 - (1,577,779,420) 67,039,420,580 합 계 592,949,969,712 (16,833,574,187) (1,837,494,648) 574,278,900,877 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,703,512,640 (10,000,000) - 1,693,512,640 미수수익 253,750,884 - - 253,750,884 보증금 65,311,456,070 - (295,475,323) 65,015,980,747 소 계 67,268,719,594 (10,000,000) (295,475,323) 66,963,244,271 비유동자산 보증금 74,299,800,000 - (2,225,517,062) 72,074,282,938 합 계 141,568,519,594 (10,000,000) (2,520,992,385) 139,037,527,209 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,778,300,263 - - 2,778,300,263 미수수익 186,775,880 - - 186,775,880 보증금 56,185,723,647 - (259,715,228) 55,926,008,419 소 계 59,150,799,790 - (259,715,228) 58,891,084,562 비유동자산 보증금 68,617,200,000 - (1,577,779,420) 67,039,420,580 합 계 127,767,999,790 - (1,837,494,648) 125,930,505,142 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 436,571,733,807 406,019,744,603 손상검토된 채권 114,751,948,915 59,162,225,319 60일 이내 3,725,432,867 1,681,620,070 60일 초과 90일 이내 1,886,572,548 10,915,889 90일 초과 120일 이내 24,151,656,590 16,207,130,746 120일 초과 1년 이내 61,032,413,375 26,858,741,569 1년 초과 23,955,873,535 14,403,817,045 소 계 551,323,682,722 465,181,969,922 차감 : 대손충당금 (20,612,187,211) (16,833,574,187) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 530,711,495,511 448,348,395,735 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 141,265,475,999 127,666,841,051 손상검토된 채권 303,043,595 101,158,739 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 28,324,151 10,293,577 90일 초과 120일 이내 31,882,141 24,902,348 120일 초과 1년 이내 188,431,071 41,546,024 1년 초과 54,406,232 24,416,790 소 계 141,568,519,594 127,767,999,790 차감 : 대손충당금 (10,000,000) - 차감 : 현재가치할인차금 (2,520,992,385) (1,837,494,648) 합 계 139,037,527,209 125,930,505,142 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 16,833,574,187 - 14,271,958,318 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 5,461,534,459 10,000,000 2,850,687,097 - 미사용금액 환입 (1,682,921,435) - (289,071,228) - 기말금액 20,612,187,211 10,000,000 16,833,574,187 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 400,000,000 - 200,000,000 특정금전신탁 10,007,452,054 - 88,978,038,026 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 10,007,452,054 955,288,823 88,978,038,026 755,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 1,145,978,897 1,236,421,240 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 896,675,000 222,755,000 합 계 896,675,000 222,755,000 유동상각후원가측정금융자산 43,780,000 24,515,000 비유동상각후원가측정금융자산 852,895,000 198,240,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,047,496,615 74,593,380,016 5,590,072,465 68,581,855,274 대여금및수취채권 6,079,400,366 75,982,544,355 5,638,419,024 69,733,068,672 현재가치할인차금 (31,903,751) (1,389,164,339) (48,346,559) (1,151,213,398) 단기금융상품 47,500,000,000 - 67,500,000,000 - 합 계 53,547,496,615 74,593,380,016 73,090,072,465 68,581,855,274 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,255,493,398 (31,903,751) 2,223,589,647 주택자금대여금(주2) 3,823,906,968 - 3,823,906,968 소 계 6,079,400,366 (31,903,751) 6,047,496,615 장기대여금 학자금대여금(주1) 29,392,706,102 (1,389,164,339) 28,003,541,763 주택자금대여금(주2) 46,589,838,253 - 46,589,838,253 소 계 75,982,544,355 (1,389,164,339) 74,593,380,016 합 계 82,061,944,721 (1,421,068,090) 80,640,876,631 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,279,655,746 (48,346,559) 2,231,309,187 주택자금대여금(주2) 3,358,763,278 - 3,358,763,278 소 계 5,638,419,024 (48,346,559) 5,590,072,465 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,510,508,903 (1,151,213,398) 27,359,295,505 주택자금대여금(주2) 41,222,559,769 - 41,222,559,769 소 계 69,733,068,672 (1,151,213,398) 68,581,855,274 합 계 75,371,487,696 (1,199,559,957) 74,171,927,739 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 47,500,000,000 57,500,000,000 중금채 - 10,000,000,000 합 계 47,500,000,000 67,500,000,000 (주1) 해당 자산 중 일부가 사용 제한 되었습니다(주석 6참조). 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 23,703,182,374 - 23,703,182,374 23,925,735,077 - 23,925,735,077 미착품 - - - 198,570 - 198,570 합 계 23,703,182,374 - 23,703,182,374 23,925,933,647 - 23,925,933,647 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 8,156,363,170 - 3,083,651,441 - 선급비용 17,166,742,179 1,286,557,921 6,930,972,399 1,117,114,917 기타 6,499,526,641 - 865,956,185 - 합 계 31,822,631,990 1,286,557,921 10,880,580,025 1,117,114,917 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 합계 1,140,261,104 1,140,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,766,828,357 1,179,908,831 3,734,844,861 490,544,579 케이피에스파트너스(주) 3,785,552,564 2,269,485,632 9,136,440,000 265,390,755 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,051,311,151 3,651,963,442 9,768,446,264 1,492,529,048 케이피에스파트너스(주) 2,809,066,441 1,528,654,314 9,520,280,000 322,502,729 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다.(3) 당사의 종속기업인 KEPCO KPS Philippines Corp.은 KEPCO KPS CARABAOCorp.의 지분을 전기 중 93,240,000원에 취득하여 공동기업투자 지분으로 분류하고있습니다. (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)인천뉴파워 2,918,068,719 1,608,819,500 3,096,955,266 675,503,321 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 3,240,166,237 2,606,420,339 2,335,822,384 108,711,044 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,524,112,083 - - 91,524,112,083 건물 339,066,436,832 - (88,626,941,460) 250,439,495,372 구축물 8,494,140,478 - (3,572,532,401) 4,921,608,077 기계장치 49,795,521,944 - (33,626,711,554) 16,168,810,390 차량운반구 9,720,195,811 (72,433,333) (6,415,272,606) 3,232,489,872 집기와비품 61,822,041,658 - (47,711,637,599) 14,110,404,059 공구와기구 256,454,290,535 (4,000) (208,196,962,921) 48,257,323,614 사용권자산 22,687,805,020 - (9,944,905,655) 12,742,899,365 건설중인자산 572,318,739 - - 572,318,739 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 843,352,091,252 (72,437,333) (398,094,964,196) 445,184,689,723 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 71,985,189,830 - - 71,985,189,830 건물 339,877,690,745 - (82,666,699,755) 257,210,990,990 구축물 8,197,174,509 - (3,210,385,427) 4,986,789,082 기계장치 49,419,555,554 - (30,714,463,524) 18,705,092,030 차량운반구 9,979,472,917 (88,783,333) (6,050,833,066) 3,839,856,518 집기와비품 59,608,843,766 - (43,351,759,324) 16,257,084,442 공구와기구 246,090,716,809 (4,000) (197,051,981,763) 49,038,731,046 사용권자산 16,218,920,123 - (6,093,591,673) 10,125,328,450 건설중인자산 11,136,743,898 - - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 815,729,536,303 (88,787,333) (369,139,714,532) 446,501,034,438 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 71,985,189,830 - (126,061,641) - 19,664,983,894 91,524,112,083 건 물 257,210,990,990 - (474,719,171) (6,514,529,399) 217,752,952 250,439,495,372 구축물 4,986,789,082 - - (362,146,974) 296,965,969 4,921,608,077 기계장치 18,705,092,030 - - (2,912,248,030) 375,966,390 16,168,810,390 차량운반구 3,839,856,518 - (21,000) (804,802,656) 197,457,010 3,232,489,872 집기와비품 16,257,084,442 2,178,381,850 (5,269,393) (4,562,532,930) 242,740,090 14,110,404,059 공구와기구 49,038,731,046 10,119,894,242 (320,788) (12,700,568,738) 1,799,587,852 48,257,323,614 사용권자산 10,125,328,450 9,415,069,947 (1,230,281,416) (5,567,217,616) - 12,742,899,365 건설중인자산 11,136,743,898 13,456,940,545 - - (24,021,365,704) 572,318,739 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - - 3,215,228,152 합 계 446,501,034,438 35,170,286,584 (1,836,673,409) (33,424,046,343) (1,225,911,547) 445,184,689,723 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (718,183,202) - - - 71,985,189,830 건 물 265,701,503,261 - (2,479,705,591) (8,696,276,687) 2,685,470,007 - 257,210,990,990 구축물 5,454,905,837 - - (468,117,871) 1,116 - 4,986,789,082 기계장치 22,248,787,271 - (1,000) (3,914,486,881) 370,792,640 - 18,705,092,030 차량운반구 2,988,594,137 - (39,000) (869,457,323) 1,764,758,704 (44,000,000) 3,839,856,518 집기와비품 18,523,977,102 2,997,671,500 (6,737,666) (6,236,982,361) 979,155,867 - 16,257,084,442 공구와기구 45,607,319,913 12,989,155,135 (16,514,679) (16,304,577,609) 6,763,348,286 - 49,038,731,046 사용권자산 6,129,362,135 9,600,919,895 (124,079,323) (5,480,874,257) - - 10,125,328,450 건설중인자산 9,645,423,565 13,904,745,569 - - (12,413,425,236) - 11,136,743,898 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,368,474,405 39,492,492,099 (3,345,260,461) (41,970,772,989) 101,384 (44,000,000) 446,501,034,438 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 266,913,387 - 266,913,387 건물 1,149,608,022 (184,187,071) 965,420,951 합 계 1,416,521,409 (184,187,071) 1,232,334,338 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 대체증가 감가상각 기말금액 토지 - 266,913,387 - 266,913,387 건물 - 986,998,160 (21,577,209) 965,420,951 합 계 - 1,253,911,547 (21,577,209) 1,232,334,338 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 3개월 누적 임대수익 28,051,294 90,747,963 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 21,535,573 65,335,989 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,068,492,240,111 966,099,143,676 (1,028,076,472,146) 2,006,514,911,641 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,148,440,422,573 1,295,476,582,757 (1,375,424,765,219) 2,068,492,240,111 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,359,608,613,959 (1,873,268,983,952) 486,339,630,007 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,329,191,154,679 (1,908,730,502,495) 420,460,652,184 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 3,020,418,521 6,966,057,847 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 11,500,231,170 4,083,572,322 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 468,917,625,823 340,048,829,431 계약부채 초과청구공사 (14,093,064,134) (6,282,890,822) 선수금 (28,487,653,297) (23,461,242,017) 소 계 (42,580,717,431) (29,744,132,839) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,921,973,458원 및 2,197,446,018원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 - 5,795,486,152 3,849,355,717 9,644,841,869 5,795,486,152 8,155,800,642 개보수공사 184,442,651 (24,446,665,363) 25,517,082,274 1,070,416,911 (24,446,665,363) 7,484,492,320 합 계 184,442,651 (18,651,179,211) 29,366,437,991 10,715,258,780 (18,651,179,211) 15,640,292,962 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조) (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.11.13 99.44% 3,445,004,125 - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.12.10 99.63% 3,777,182,276 - - - 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.03.31 83.61% 80,556,249,290 - 4,901,671,500 - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,940,057,074) - 97,274,828 산업재산권 3,669,291,506 (2,211,229,039) - 1,458,062,467 개발중인무형자산 741,537,543 - - 741,537,543 기타의무형자산 28,673,882,264 (23,055,224,756) (91,805,135) 5,526,852,373 합 계 53,122,043,215 (45,206,510,869) (91,805,135) 7,823,727,211 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,900,875,859) - 136,456,043 라이센스 - - - - 산업재산권 3,669,291,506 (1,985,806,428) - 1,683,485,078 개발중인무형자산 715,515,164 - - 715,515,164 기타의무형자산 27,562,477,324 (21,523,198,753) (91,805,135) 5,947,473,436 합 계 51,984,615,896 (43,409,881,040) (91,805,135) 8,482,929,721 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 136,456,043 - - (39,181,215) - 97,274,828 산업재산권 1,683,485,078 - (36,667,000) (225,422,611) 36,667,000 1,458,062,467 개발중인무형자산 715,515,164 544,278,319 - - (518,255,940) 741,537,543 기타의무형자산 5,947,473,436 664,816,000 - (1,539,026,003) 453,588,940 5,526,852,373 합 계 8,482,929,721 1,209,094,319 (36,667,000) (1,803,629,829) (28,000,000) 7,823,727,211 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 161,191,877 - - (56,967,239) - 32,231,405 136,456,043 산업재산권 1,567,343,997 - (130,447,708) (291,288,303) - 537,877,092 1,683,485,078 개발중인무형자산 503,406,099 2,148,748,563 - - - (1,936,639,498) 715,515,164 기타의무형자산 6,073,920,412 573,873,706 - (2,071,025,741) 4,166,665 1,366,538,394 5,947,473,436 합 계 8,305,862,385 2,722,622,269 (130,447,708) (2,419,281,283) 4,166,665 7,393 8,482,929,721 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 12,513,495,942 (5,924,975,000) 6,588,520,942 차량운반구 10,174,309,078 (4,019,930,655) 6,154,378,423 합 계 22,687,805,020 (9,944,905,655) 12,742,899,365 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,612,591,411 (4,100,415,999) 6,512,175,412 차량운반구 5,606,328,712 (1,993,175,674) 3,613,153,038 합 계 16,218,920,123 (6,093,591,673) 10,125,328,450 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 6,512,175,412 3,205,589,136 (267,878,148) (2,861,365,458) 6,588,520,942 차량운반구 3,613,153,038 6,209,480,811 (962,403,268) (2,705,852,158) 6,154,378,423 합 계 10,125,328,450 9,415,069,947 (1,230,281,416) (5,567,217,616) 12,742,899,365 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 3,562,626,696 6,040,730,422 (124,069,987) (2,967,111,719) 6,512,175,412 차량운반구 2,566,735,439 3,560,189,473 (9,336) (2,513,762,538) 3,613,153,038 합 계 6,129,362,135 9,600,919,895 (124,079,323) (5,480,874,257) 10,125,328,450 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 5,029,306,726 3,634,004,489 1년 초과 5년 이내 5,533,840,229 4,379,667,390 5년 초과 652,766,304 799,154,642 할인되지 않은 총 리스료 11,215,913,259 8,812,826,521 현재가치 조정금액 등 (380,812,174) (321,954,834) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 10,835,101,085 8,490,871,687 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 8,490,871,687 7,319,712,889 (1,244,872,114) 193,658,451 (4,435,428,272) 511,158,444 10,835,101,085 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 기타 기말금액 리스부채 5,044,855,468 7,591,688,499 (34,186,089) 149,336,130 (4,447,608,383) 186,786,062 8,490,871,687 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 4,936,829,299 3,555,405,454 비유동부채 5,898,271,786 4,935,466,233 합 계 10,835,101,085 8,490,871,687 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,861,365,458 2,123,358,149 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,705,852,158 1,884,886,185 리스부채의 이자비용 193,658,451 112,319,663 리스료 - 단기 리스 17,692,612,225 17,634,392,037 리스료 - 소액 기초자산 리스 256,195,386 190,422,199 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 23,709,683,678 21,945,378,233 (8) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 22,190,577,432원입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 6,539,505,104 - 13,393,421,600 - 미지급금 6,718,583,870 208,146,223 14,725,554,242 537,371,161 미지급비용 70,141,394,776 - 48,490,103,913 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 1,003,050 - 리스부채 4,936,829,299 5,898,271,786 3,555,405,454 4,935,466,233 합 계 88,444,313,049 6,106,418,009 80,273,488,259 5,472,837,394 23. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 47,327,830,961 10,228,359,206 기타장기종업원급여채무 594,536,562 779,016,545 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.07% 2.53% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58% 3.19 ~ 5.58% (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 425,175,866,610 437,912,026,244 당기근무원가 31,823,517,448 46,050,868,034 이자비용 7,783,570,426 8,020,652,401 재측정요소 (68,729,687,622) (18,717,849,269) 지급액 (48,997,528,090) (48,089,830,800) 기말 확정급여채무 347,055,738,772 425,175,866,610 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (435,404,225,816) (423,625,634,213) 사외적립자산의 이자수익 (7,711,506,983) (7,583,046,420) 재측정요소 726,036,046 1,310,888,647 지급액 48,006,127,020 45,846,566,170 고용인(사용자)의 기여금 - (51,353,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (394,383,569,733) (435,404,225,816) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 261,623,102,293 299,277,036,847 지분상품 2,348,513,993 2,312,452,663 채무상품 130,411,953,447 133,814,736,306 합 계 394,383,569,733 435,404,225,816 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 31,823,517,448 34,184,647,023 부채에 대한 이자비용 7,783,570,426 5,980,308,115 사외적립자산의 이자수익 (7,711,506,983) (5,720,807,936) 합 계 31,895,580,891 34,444,147,202 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 28,684,699,199 31,112,158,862 판매비와관리비 2,698,848,189 2,816,165,846 건설중인자산 - - 잡급 512,033,503 515,822,494 합 계 31,895,580,891 34,444,147,202 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (68,729,687,622) (18,717,849,269) 사외적립자산의 수익 726,036,046 1,310,888,647 합 계 (68,003,651,576) (17,406,960,622) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 4,119,624,102원 (전분기: 3,343,828,867원), 판매비와관리비에 181,613,482원 (전분기: 138,943,425원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 80,559,157,569 - 82,973,070,780 - 손실부담계약충당부채 184,442,651 - 977,365,849 - 소송충당부채 - 2,893,829,673 - 2,234,553,310 기타충당부채(주1) 31,659,848,557 9,989,193,195 5,009,168,690 38,103,173,677 합 계 112,403,448,777 12,883,022,868 88,959,605,319 40,337,726,987 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 82,973,070,780 70,604,674,029 - (73,018,587,240) - 80,559,157,569 손실부담계약충당부채 977,365,849 - - - (792,923,198) 184,442,651 소송충당부채 2,234,553,310 659,276,363 - - 2,893,829,673 기타충당부채 43,112,342,367 - 429,246,811 (1,877,650,000) (14,897,426) 41,649,041,752 합 계 129,297,332,306 71,263,950,392 429,246,811 (74,896,237,240) (807,820,624) 125,286,471,645 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 110,608,719,587 - (99,193,177,320) - 82,973,070,780 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (1,066,147,851) 977,365,849 소송충당부채 1,935,055,026 2,318,724,799 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,234,553,310 기타충당부채 46,249,693,171 - 588,809,056 (2,804,254,000) (921,905,860) 43,112,342,367 합 계 121,785,790,410 112,927,444,386 588,809,056 (102,366,575,210) (3,638,136,336) 129,297,332,306 25. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 28,513,142,297 23,481,842,017 예수금 11,660,802,079 17,597,692,510 초과청구공사 14,093,064,134 6,282,890,822 기타 23,374,260,058 26,855,120,900 합 계 77,641,268,568 74,217,546,249 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 990,820,000,000 933,450,000,000 미처분이익잉여금 119,568,275,630 111,328,014,637 합 계 1,166,088,275,630 1,100,478,014,637 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 976,210,000,000 918,840,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 990,820,000,000 933,450,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,100,478,014,637 1,040,721,492,673 배당금지급 (53,955,000,000) (51,570,000,000) 순확정급여자산의 재측정요소 51,546,767,895 13,194,476,151 분기순이익 68,018,493,098 98,132,045,813 기말금액 1,166,088,275,630 1,100,478,014,637 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000 주 1,199 53,955,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (57,781,234,504) (70,975,710,655) 당기변동 68,003,651,576 17,406,960,622 법인세효과 (16,456,883,681) (4,212,484,471) 기말금액 (6,234,466,609) (57,781,234,504) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 29. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,633,331,205 498,321,003,685 46,448,334,956 145,194,114,444 206,081,666,161 643,515,118,129 계획예방정비공사수익 64,284,033,895 211,484,755,477 4,854,614,880 13,792,952,543 69,138,648,775 225,277,708,020 개보수공사수익 53,240,053,758 125,709,653,780 12,532,058,554 33,573,992,217 65,772,112,312 159,283,645,997 기타수익 61,563,134 124,259,803 24,426,000 90,000,000 85,989,134 214,259,803 합 계 277,218,981,992 835,639,672,745 63,859,434,390 192,651,059,204 341,078,416,382 1,028,290,731,949 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 277,218,981,992 835,639,672,745 63,859,434,390 192,651,059,204 341,078,416,382 1,028,290,731,949 합 계 277,218,981,992 835,639,672,745 63,859,434,390 192,651,059,204 341,078,416,382 1,028,290,731,949 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,467,517,716 494,371,897,644 42,959,701,210 125,834,735,650 202,427,218,926 620,206,633,294 계획예방정비공사수익 63,794,688,595 246,644,029,288 5,583,597,298 7,355,712,918 69,378,285,893 253,999,742,206 개보수공사수익 32,120,672,217 108,247,869,343 5,499,086,763 15,328,440,535 37,619,758,980 123,576,309,878 기타수익 66,682,018 144,625,883 - - 66,682,018 144,625,883 합 계 255,449,560,546 849,408,422,158 54,042,385,271 148,518,889,103 309,491,945,817 997,927,311,261 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 255,449,560,546 849,408,422,158 54,042,385,271 148,518,889,103 309,491,945,817 997,927,311,261 합 계 255,449,560,546 849,408,422,158 54,042,385,271 148,518,889,103 309,491,945,817 997,927,311,261 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,572,810,837 28,949,484,883 8,915,535,803 26,020,664,529 퇴직급여 992,627,263 2,880,461,671 989,828,714 2,955,109,271 복리후생비 1,193,345,425 3,772,408,642 1,100,532,817 3,563,490,837 보험료 24,859,509 77,790,032 27,201,352 76,990,602 감가상각비 1,416,011,760 4,209,813,734 1,439,478,185 4,370,728,516 감가상각비(투자부동산) 7,192,404 21,577,209 - - 무형자산상각비 423,829,105 1,286,365,707 378,161,411 1,199,920,100 대손상각비 1,512,122,776 3,788,613,024 927,017,087 1,199,900,958 지급수수료 3,000,005,041 7,969,396,616 1,931,228,871 7,606,274,808 광고선전비 299,740,617 1,000,525,924 295,050,171 1,151,650,557 교육훈련비 123,456,922 255,590,599 74,400,479 172,395,849 차량유지비 14,383,397 50,207,444 11,994,993 41,910,385 도서인쇄비 37,377,361 120,927,428 46,078,280 184,270,318 업무추진비 279,317 1,883,674 1,570,792 3,658,560 임차료 125,515,873 321,806,380 53,943,763 419,792,205 통신비 57,999,602 185,627,021 65,731,354 193,919,698 운반비 1,215,600 2,481,180 379,824 817,522 세금과공과 108,388,820 1,715,576,815 185,440,893 1,328,764,411 소모품비 34,785,917 122,070,205 44,864,521 186,107,968 수도광열비 201,718,857 488,808,530 184,354,871 471,055,995 수선비 14,819,457 68,110,506 99,086,030 197,398,485 경상개발비 1,183,472,912 3,855,607,230 732,683,841 2,267,978,166 여비교통비 378,077,675 1,068,374,505 186,648,457 626,971,661 피복비 13,889,931 20,678,353 21,565,800 96,764,777 협회비 62,595,000 697,946,119 57,212,000 571,403,055 기타판매비와관리비 629,980,176 1,892,544,265 526,118,048 2,255,493,100 합 계 21,430,501,554 64,824,677,696 18,296,108,357 57,163,432,333 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채등의 환입 14,897,426 14,897,426 - 1,650,082,625 수탁과제연구수익 101,962,699 415,738,765 21,194,865 102,819,712 합 계 116,860,125 430,636,191 21,194,865 1,752,902,337 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 148,259,867 659,276,363 1,865,975,643 2,131,140,443 기부금 2,953,935,209 3,906,715,380 731,348,544 1,204,358,509 합 계 3,102,195,076 4,565,991,743 2,597,324,187 3,335,498,952 32. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 14,123,347 579,985,176 1,914,841,790 5,641,398,455 외화환산이익(금융수익외) 1,347,215,862 2,280,998,318 318,276,906 492,982,823 외환차익(금융수익외) 1,289,576,466 2,536,001,576 809,838,523 1,522,674,584 그밖의 기타이익 13,497,045 1,841,623,210 853,901,969 2,466,749,164 유형자산처분손실 (29,801,842) (33,149,782) (7,119,878) (36,674,730) 무형자산처분손실 (36,667,000) (36,667,000) - (36,675,708) 외화환산손실(금융원가외) (1,213,508) (276,271,608) (169,061,542) (273,770,464) 외환차손(금융원가외) (814,194,595) (1,625,092,791) (187,899,553) (643,797,838) 그밖의 기타손실 (4,135,570) (88,270,717) (31,423,972) (864,087,556) 합 계 1,778,400,205 5,179,156,382 3,501,354,243 8,268,798,730 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,592,505,593 5,102,061,057 1,156,092,481 3,458,458,630 배당금수익 - 630,517,255 - - 외화환산이익 1,017,669,798 2,206,470,502 905,069,956 1,608,467,819 외환차익 - 68,750,697 126,505,828 434,680,067 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,452,054 388,937,472 351,452,778 990,367,607 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 1,027,175,181 139,287,254 150,617,317 합 계 2,617,627,445 9,423,912,164 2,678,408,297 6,642,591,440 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 63,167,685 248,039,827 43,693,270 130,252,221 단기금융상품 528,596,211 2,131,235,573 128,761,638 442,512,328 매출채권및기타채권 542,997,554 1,411,930,729 295,128,987 909,384,471 대여금및수취채권 416,826,531 1,189,282,357 376,509,981 1,070,791,046 상각후원가측정금융자산 2,366,078 5,007,702 615,399 2,082,989 당기손익-공정가치측정 금융자산 38,551,534 116,564,869 311,383,206 903,435,575 합 계 1,592,505,593 5,102,061,057 1,156,092,481 3,458,458,630 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 209,278,187 622,905,262 143,779,755 482,906,411 외화환산손실 209,463,662 845,249,908 106,591,011 399,546,830 외환차손 43,096,780 80,202,976 5,654,365 131,452,137 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - - 162,130,893 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 110,468,491 386,698,625 260,729,083 645,868,366 합 계 572,307,120 1,935,056,771 516,754,214 1,821,904,637 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 69,660,218 193,658,451 59,661,940 120,201,769 충당부채의 전입액 139,617,969 429,246,811 84,117,815 362,704,642 합 계 209,278,187 622,905,262 143,779,755 482,906,411 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 인식한 법인세의 유효세율은 24.34% 및 23.90%입니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 222,552,703 - - 222,552,703 미착품 198,570 - - 198,570 사용된 원재료 - - 58,102,927,814 58,102,927,814 급여 - 28,949,484,883 343,890,943,798 372,840,428,681 퇴직급여 - 2,880,461,671 32,804,323,301 35,684,784,972 복리후생비 - 3,772,408,642 54,452,337,617 58,224,746,259 보험료 - 77,790,032 4,840,491,850 4,918,281,882 감가상각비 - 4,209,813,734 29,214,232,609 33,424,046,343 감가상각비(투자부동산) - 21,577,209 - 21,577,209 무형자산상각비 - 1,286,365,707 517,264,122 1,803,629,829 대손상각비 - 3,788,613,024 - 3,788,613,024 지급수수료 - 7,969,396,616 14,176,440,780 22,145,837,396 광고선전비 - 1,000,525,924 143,932,376 1,144,458,300 교육훈련비 - 255,590,599 3,334,015,694 3,589,606,293 차량유지비 - 50,207,444 1,607,139,698 1,657,347,142 도서인쇄비 - 120,927,428 316,671,675 437,599,103 업무추진비 - 1,883,674 - 1,883,674 임차료 - 321,806,380 17,627,001,231 17,948,807,611 통신비 - 185,627,021 1,635,484,239 1,821,111,260 운반비 - 2,481,180 1,585,873,152 1,588,354,332 세금과공과 - 1,715,576,815 2,651,781,126 4,367,357,941 소모품비 - 122,070,205 10,677,536,472 10,799,606,677 수도광열비 - 488,808,530 1,834,322,472 2,323,131,002 수선비 - 68,110,506 1,294,319,344 1,362,429,850 경상개발비 - 3,855,607,230 5,677,538,602 9,533,145,832 여비교통비 - 1,068,374,505 35,418,094,244 36,486,468,749 피복비 - 20,678,353 817,927,361 838,605,714 협회비 - 697,946,119 50,252,000 748,198,119 기타 - 1,892,544,265 259,201,838,416 261,094,382,681 합 계 222,751,273 64,824,677,696 881,872,689,993 946,920,118,962 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 매출원가 합 계 저장품 (98,385,752) - - (98,385,752) 미착품 (120,471,659) - - (120,471,659) 기타의 재고자산 (22,374,872) - - (22,374,872) 사용된 원재료 - - 58,630,550,111 58,630,550,111 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 26,020,664,529 322,015,847,303 348,036,511,832 퇴직급여 - 2,955,109,271 34,455,987,729 37,411,097,000 복리후생비 - 3,563,490,837 52,307,091,334 55,870,582,171 보험료 - 76,990,602 4,519,138,501 4,596,129,103 감가상각비 - 4,370,728,516 26,943,345,660 31,314,074,176 무형자산상각비 - 1,199,920,100 668,361,179 1,868,281,279 대손상각비 - 1,199,900,958 - 1,199,900,958 지급수수료 - 7,606,274,808 15,867,703,856 23,473,978,664 광고선전비 - 1,151,650,557 178,699,009 1,330,349,566 교육훈련비 - 172,395,849 3,267,472,515 3,439,868,364 차량유지비 - 41,910,385 1,469,484,700 1,511,395,085 도서인쇄비 - 184,270,318 334,851,507 519,121,825 업무추진비 - 3,658,560 - 3,658,560 임차료 - 419,792,205 17,405,022,031 17,824,814,236 통신비 - 193,919,698 1,610,135,342 1,804,055,040 운반비 - 817,522 910,600,574 911,418,096 세금과공과 - 1,328,764,411 2,501,817,072 3,830,581,483 소모품비 - 186,107,968 11,914,153,999 12,100,261,967 수도광열비 - 471,055,995 1,685,101,154 2,156,157,149 수선비 - 197,398,485 1,336,254,624 1,533,653,109 경상개발비 - 2,267,978,166 3,991,531,407 6,259,509,573 여비교통비 - 626,971,661 33,489,491,301 34,116,462,962 피복비 - 96,764,777 983,328,050 1,080,092,827 협회비 - 571,403,055 45,963,260 617,366,315 기타 - 2,255,493,100 222,131,242,304 224,386,735,404 합 계 (241,232,283) 57,163,432,333 818,663,188,895 875,585,388,945 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 23,759,387,129 68,018,493,098 25,540,265,281 101,857,238,747 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 528 1,512 567 2,263 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 129,885,395,432 137,861,385,676 순차입금 - - 자본총계 1,174,707,796,244 1,109,097,535,251 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 82,351,568,908 70,253,357,939 상각후원가측정금융자산 896,675,000 222,755,000 매출채권및기타채권 203,753,370,355 236,427,517,464 대여금 80,640,876,631 74,171,927,739 단기금융상품 47,500,000,000 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,962,740,877 89,733,326,849 합 계 426,105,231,771 538,308,884,991 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여자산(채무)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여자산(채무)의 증가(감소) 30,165,861,568 (28,276,750,186) 38,836,644,212 (36,359,179,484) 할인율 확정급여자산(채무)의 증가(감소) (24,812,026,793) 28,983,171,833 (35,748,672,351) 41,747,552,718 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 138,433 139,783 - 1,100 INR 768,492,771 918,608,358 323,263,493 278,839,949 IDR 283,114,237 253,167,713 462,486,889 754,818,626 THB - - 1,209,020 2,549,171 PKR 461,334,899 200,844,030 258,762,446 74,422,886 EUR 787,546 17,361 13,946 - BDT 56,708,873 49,390,734 - 576,826 USD 13,326,331 12,916,801 96,058 1,034,501 MGA 1,795,159,399 4,262,857,394 332,964,264 475,806,616 ZAR 56,067,708 31,971,362 - - JOD 1,147,562 1,851,622 198,569 117,699 UYU 217,119,465 90,930,259 3,719,637 3,097,135 BWP 731,179 781,932 - - JPY 326,927,853 560,012,851 - 53,786,800 AED 2,584,512 739,107 5,935,857 5,420,715 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,633,933,563 (4,633,933,563) 3,833,479,760 (3,833,479,760) 자본의 증가(감소) 4,633,933,563 (4,633,933,563) 3,833,479,760 (3,833,479,760) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 88,536,790,476 3,590,406,141 2,151,580,311 652,766,304 94,931,543,232 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 80,352,087,294 2,143,032,278 2,774,006,273 799,154,642 86,068,280,487 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 82,385,395,432 - - - 82,385,395,432 상각후원가측정금융자산 43,780,000 851,710,000 1,185,000 - 896,675,000 대여금 6,079,400,366 36,297,427,704 39,685,116,651 - 82,061,944,721 매출채권및기타채권 149,674,776,493 74,299,800,000 - - 223,974,576,493 단기금융상품 47,500,000,000 - - - 47,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,007,452,054 - - 955,288,823 10,962,740,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 295,690,804,345 111,448,937,704 39,686,301,651 1,169,486,627 447,995,530,327 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 70,361,385,676 - - - 70,361,385,676 상각후원가측정금융자산 24,515,000 197,055,000 1,185,000 - 222,755,000 대여금 5,638,419,024 33,314,393,087 36,418,675,585 - 75,371,487,696 매출채권및기타채권 184,283,940,281 68,617,200,000 - - 252,901,140,281 단기금융상품 67,500,000,000 - - - 67,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 88,978,038,026 - - 755,288,823 89,733,326,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 416,786,298,007 102,128,648,087 36,419,860,585 969,486,627 556,304,293,306 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp.,케이피에스파트너스(주) 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국남동발전㈜, 한국중부발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜,한전KDN㈜, 동두천드림파워㈜, 신평택발전㈜, 한국산업은행,에너지혁신성장펀드 1호, Amman Asia Electric Power Company,KEPCO Energy Service Company, KELECO, KEPCO Ilijan Corporation, KEPCO KPS CARABAO Corp, KOSPO Jordan LLC. 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,546,036,290 1,308,054,007 임대차거래 등(주1) - - 52,319,280 185,367,454 기타거래 66,569,353,289 65,195,344,631 348,820,427 318,827,390 배당 - - 27,519,448,000 26,302,992,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 1,410,226,878 3,129,434,907 - - 배당 630,517,255 - - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 62,466,157 17,171,873 9,136,440,000 6,721,140,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,439,789,000 1,521,393,708 기타거래 449,114,240,624 416,936,236,354 159,946,873 244,034,599 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 675,977,211 722,107,960 기타거래 81,544,707,816 73,264,785,394 42,710,608 39,614,411 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 828,416,038 729,586,702 기타거래 68,029,205,440 76,027,361,184 44,464,414 31,281,292 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,483,520,704 1,335,192,922 기타거래 80,912,601,686 49,702,746,953 106,287,192 94,557,275 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 512,246,359 639,512,455 기타거래 58,212,696,968 58,663,197,176 122,039,020 84,028,766 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 405,194,748 446,807,125 기타거래 46,301,897,445 89,698,548,075 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 2,168,969,517 1,859,763,047 동두천드림파워(주) 기타거래 2,946,378,497 7,264,849,229 18,215,302 15,450,396 강원풍력발전(주) 기타거래 - 451,572 - - 현대그린파워(주) 기타거래 - 321,442,000 - - 신평택발전(주) 기타거래 4,244,820,291 5,996,442,734 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 13,457,930,788 7,561,600,514 - - KEPCO Energy Service Company 기타거래 - 156,718,520 - - KOSPO Jordan LLC 기타거래 176,080,450 - - - 한국산업은행 기타거래 209,287,043 99,247,741 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 22,983,878,815 25,601,786,817 - - 미수금 등 17,631,406 8,332,000 - - 매입채무 - - - 2,817,842 미지급금 등 (주1) - - 153,812,015 105,194,650 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 468,267,326 2,789,942,901 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 921,360 - - - 매입채무 - - 1,078,120,000 1,024,386,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 373,948,254,666 274,760,645,972 - - 미수금 등 1,473,375,704 110,526,052 - - 미지급금 등 (주1) - - 5,715,118,708 2,422,591,843 한국남동발전(주) 매출채권 29,628,154,019 22,501,630,289 - - 미수금 등 5,296,853,177 268,697,000 - 미지급금 등 - - - 7,547,773 한국중부발전(주) 매출채권 11,699,595,481 14,715,141,426 - - 미수금 등 279,768,152 - - - 미지급금 등 - - 339,399,771 632,996,071 한국서부발전(주) 매출채권 11,954,202,523 12,281,209,357 - - 미수금 등 501,984,679 - - - 미지급금 등 - - 7,971,940 39,261,767 한국남부발전(주) 매출채권 9,719,044,246 25,069,396,288 - - 미수금 등 228,643,047 100,706,733 - - 미지급금 등 - - 236,985,072 198,374,320 한국동서발전(주) 매출채권 4,384,135,002 5,097,991,477 - - 미수금 등 129,165,892 - - - 미지급금 등 - - 19,084,406 29,718,629 KELECO (주2) 매출채권 (주2) 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 421,774,000 5,898,263,511 - - 미수금 등 6,138,490 - - - 신평택발전(주) 매출채권 1,358,983,000 1,365,959,109 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 3,558,734,270 2,515,190,341 - - 미지급금 등 - - 21,578,776,949 21,976,369,017 KOSPO Jordan LLC 매출채권 1,078,115,177 - - - 미지급금 등 - - 395,393,360 - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 70,000,000,000 70,000,000,000 - (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 15,217,481,587원 입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 약 9억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 492,163,170 867,726,670 277,787,750 833,363,250 퇴직급여 25,046,965 50,093,930 12,411,788 37,235,363 합 계 517,210,135 917,820,600 290,199,538 870,598,613 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 24,021,365,704 9,000,811,889 개발중인무형자산의 본자산 대체 518,255,940 731,770,967 사용권자산과 리스부채의 증가 7,319,712,889 5,819,169,056 보증금의 사용권자산 대체 2,095,357,058 754,919,325 선급금의 건설중인자산 대체 25,049,523 - 선급금의 개발중인무형자산 대체 170,235,478 - 유형자산처분의 기타채권 대체 1,229,866 - (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,490,871,687 (4,241,769,821) 7,319,712,889 (1,244,872,114) 511,158,444 10,835,101,085 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 5,044,855,468 (4,298,272,253) 7,591,688,499 (34,186,089) 186,786,062 8,490,871,687 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심) 1,961,539,457 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 15,043,935,901 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 263,359,270 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 12,482,040 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한국수력원자력 한선KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 8,540,000,000 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 15,551,542 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 한OO너지 한전KPS 청구이의 85,663,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 175,000,000 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(*1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 8,010,347,871 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 부당감봉구제 재심판정취소 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 한전KPS 서OO 건물인도 및 부당이득반환 5,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 133,750 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 13,063,099 USD 30,000,000 INR 323,837,498 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 30,377,933,285 KRW 30,377,933,285 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행보증 INR 323,837,498 및 USD 4,699,296에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 38참조).41. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 3분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 69,408 98,680 87,058 (별도)당기순이익(백만원) 68,018 98,132 85,916 (연결)주당순이익(원) 1,542 2,193 1,935 현금배당금총액(백만원) - 53,955 51,570 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 54.7 59.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.1 3.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,199 1,146 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 3.8 4.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기 3분기 매출채권 85,881 17,690 20.60% 미수금 1,704 10 0.59% 미수수익 254 - - 미청구공사 469,208 2,922 0.62% 합 계 557,047 20,622 3.70% 제38기 매출채권 128,900 14,636 11.35% 미수금 2,780 - - 미수수익 187 - - 미청구공사 338,526 2,197 0.65% 합 계 470,393 16,833 3.58% 제37기 매출채권 156,872 12,115 7.72% 미수금 2,228 - - 미수수익 72 - - 미청구공사 288,060 2,157 0.75% 합 계 447,232 14,272 3.19% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,833 14,272 15,497 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (13) ① 대손처리액(상각채권액) - - (13) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,789 2,561 (1,212) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,622 16,833 14,272 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 35,965 3,520 3,995 11,427 54,907 특수관계자 30,974 - - - 30,974 계 66,939 3,520 3,995 11,427 85,881 구성비율(%) 77.94% 4.10% 4.65% 13.31% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 한전KPS 저장품 23,703 23,926 23,682 기타재고자산 - - 93 합 계 23,703 23,926 23,775 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.7% 1.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 49.1회 48.8회 86.6회 주) 제39기 3분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2021사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021.12.31에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제38기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 - 5,796 3,849 9,645 5,796 8,156 개보수공사 184 (24,447) 25,517 1,070 (24,447) 7,484 합 계 184 (18,651) 29,366 10,715 (18,651) 15,640 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2022.11.13 199,151 99.44 3,445 - - - 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020.03.01 2021.12.10 117,310 99.63 3,777 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2022.03.31 183,911 83.61 80,556 - 4,902 - 합 계 - 87,778 - 4,902 - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 임. 라. 회계정책의 변경 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 85,174 - 85,174 유동당기손익-공정가치측정금융자산 10,008 - - - 10,008 유동상각후원가측정금융자산 - - 44 - 44 단기대여금 - - 6,047 - 6,047 단기금융상품 - - 47,500 - 47,500 매출채권및기타채권 - - 135,211 - 135,211 범주별 소계 10,008 - 273,976 - 283,984 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 955 - - - 955 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 853 - 853 장기대여금 - - 74,594 - 74,594 장기매출채권및기타채권 - - 72,127 - 72,127 범주별 소계 955 214 147,574 - 148,743 범주별 합계 10,963 214 421,550 - 432,727 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 74,036 - 74,036 유동당기손익-공정가치측정금융자산 88,978 - - - 88,978 유동상각후원가측정금융자산 - - 25 - 25 단기대여금 - - 5,590 - 5,590 단기금융상품 - - 67,500 - 67,500 매출채권및기타채권 - - 173,204 - 173,204 범주별 소계 88,978 - 320,355 - 409,333 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755 - - - 755 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 198 - 198 장기대여금 - - 68,583 - 68,583 매출채권및기타채권 - - 67,092 - 67,092 범주별 소계 755 214 135,873 - 136,842 범주별 합계 89,733 214 456,228 - 546,175 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 89,011 - 89,011 매입채무및기타채무 - 6,107 - 6,107 범주별 합계 - 95,118 - 95,118 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 81,865 - 81,865 매입채무및기타채무 - 5,473 - 5,473 범주별 합계 - 87,338 - 87,338 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 3분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 3분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 3분기 한영회계법인 외부회계감사 452,014 4,270 226,006(주1) 2,200 제38기 한영회계법인 외부회계감사 435,923 4,118 435,923 4,063 제37기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 419,727 4,512 주1) 제39기 3분기 감사용역수행에 대한 보수 미반 영 (2022년 4분기 지급 예정) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 3분기 2022.05.01 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '22.01.01 ~ '22.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제38기 2020.12.23 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '21.01.01 ~ '21.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제37기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 ○ 회계감사인의 변경회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과(재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 논의) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.11 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 핵심감사사항, 외부감사인 독립성 보고및 2021년 외부감사 결과보고 2 2022.06.30 회사측 : 감사 외 3명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 대면 반기 결산감사 이슈사항 검토 등(원가 추정 및 판단, 해외법인 결산 검토사항, 중점점검 회계이슈 등) 3 2022.09.29 회사측 : 감사 외 3명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 대면 3분기 결산감사 이슈사항 검토 등(해외법인 결산 검토사항, 중점점검 회계이슈, 내부회계 설계평가 이슈 등) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과는 다음과 같습니다. 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제39기 3분기(당기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기(전기) 당사 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대해 문제점을 제시하지 않았습니다.2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 지적사항 제39기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 (전기) 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 ○ 임원 정원 : 기관장 1명, 상임감사 1명, 상임이사 3명, 비상임이사 5명 - 정관 제27조(임원의 수) : ① 이 회사는 사장을 포함한 15인 이내의 이사와 1인의 상임감사를 두며, 이사는 상임이사 및 비상임이사(사외이사 포함)로 구분한다.② 상임이사의 정수는 사장을 포함한 이사 정수의 2분의 1 미만으로 한다. ③ 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 1) 이사의 수, 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 4 0 0 1 주) 1. 기준일 : 2022.09.30 (이사의 수, 사외이사의 수), 2022.11.14 (사외이사 변동현황) 2. 최수미 사외이사 중도퇴임(의원면직, 2022.03.15) 후 사외이사 1인 공석 2) 이사회 소집 및 의결절차 가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨나) 소집권자 : 의장 다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(가) 이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 (기준일 : 2022.09.30. ) 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김홍연(출석률:100%) 이진호(출석률:100%) 허상국(출석률:100%) 황인옥(출석률: 80% ) 김우겸(출석률:100%) 최수미(출석률:100%) 김용성(출석률: 80% ) 박정일(출석률: 80% ) 최용선(출석률:100%) 찬 반 여 부 '22.01.26. 비상임이사 후보자 추천을 위한 임원추천위원회 구성(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 국제원자력대학원대학교 운영 분담금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '22.02.14. 제38기('21회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성