한전KPS 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 36 기 2019년 12월 31일 현재
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 59개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당반기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 반기순손실 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,303,833,731 462,083,384 2,841,750,347 3,257,655,229 (18,866,339) 케이피에스파트너스㈜ 695,932,090 3,600,000 692,332,090 - (7,667,910) (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,197,937,364 1,341,014,000 3,856,923,364 6,245,632,393 2,316,067 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당반기와 전반기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 579,088,037,217 579,088,037,217 62,048,560,425 21,330,924,338 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 571,451,363,802 571,451,363,802 73,387,718,678 21,866,110,868 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,315,791,739,084 - 16,831,748,868 262,938,111,958 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,359,433,324,644 - 31,628,379,326 296,015,246,267 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 509,839,064,845 501,694,466,801 566,227,461,973 571,728,333,354 아 시 아 51,877,501,963 58,493,008,915 4,597,772,228 3,314,670,912 아메리카 9,369,922,461 6,134,084,689 414,611,070 469,822,029 아프리카 7,796,095,331 4,986,840,830 386,771,305 511,301,923 기 타 205,452,617 142,962,567 - - 합 계 579,088,037,217 571,451,363,802 571,626,616,576 576,024,128,218 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 579,088백만원(전반기: 571,451백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 191,658백만원(전반기: 213,829백만원), 한국남동발전(주)에 대한 매출액 약 57,636백만원(전반기: 58,518백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 52,320,857,064 52,320,857,064 유동당기손익-공정가치측정금융자산 32,369,836,786 - - 32,369,836,786 유동상각후원가측정금융자산 - - 220,330,000 220,330,000 단기대여금 - - 7,592,970,614 7,592,970,614 단기금융상품 - - 124,802,800,000 124,802,800,000 매출채권및기타채권 - - 167,429,483,926 167,429,483,926 범주별 소계 32,369,836,786 - 352,366,441,604 384,736,278,390 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655,288,823 - - 655,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 202,030,000 202,030,000 장기대여금 - - 52,080,405,622 52,080,405,622 장기매출채권및기타채권 - - 50,402,847,671 50,402,847,671 범주별 소계 655,288,823 214,197,804 102,685,283,293 103,554,769,920 범주별 합계 33,025,125,609 214,197,804 455,051,724,897 488,291,048,310 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 26,266,467,489 26,266,467,489 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 20,216,780,821 유동상각후원가측정금융자산 - - 237,740,000 237,740,000 단기대여금 - - 7,471,878,451 7,471,878,451 단기금융상품 - - 226,104,600,000 226,104,600,000 매출채권및기타채권 - - 188,280,325,484 188,280,325,484 범주별 소계 20,216,780,821 - 448,361,011,424 468,577,792,245 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 555,288,823 - - 555,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 113,710,000 113,710,000 장기대여금 - - 48,591,732,181 48,591,732,181 매출채권및기타채권 - - 46,114,782,906 46,114,782,906 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 94,820,225,087 95,589,711,714 범주별 합계 20,772,069,644 214,197,804 543,181,236,511 564,167,503,959 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 72,864,289,443 72,864,289,443 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,078,291,226 3,078,291,226 범주별 합계 - 75,942,580,669 75,942,580,669 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 85,325,227,462 85,325,227,462 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,449,310,109 4,449,310,109 범주별 합계 - 89,774,537,571 89,774,537,571 (3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 606,773,379 884,384,879 219,042,810 476,580,736 외화환산손익 (372,322,282) (749,212,576) (189,369,048) (178,509,240) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - - 31,472,919 296,584,585 금융자산평가손익 119,551,487 200,170,394 53,438,356 256,410,864 금융자산처분손익 (208,794,701) (256,270,995) (202,972,508) (74,915,631) 외화환산손익 - (138,332,390) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,650,965 3,154,114 1,426,937 9,227,337 대여금 이자수익 317,580,902 618,309,865 338,356,533 669,558,880 외화환산손익 - - 65,805,734 (398,512,702) 매출채권및기타채권 이자수익 421,155,653 877,170,550 525,324,419 1,059,760,129 외화환산손익 (192,857,661) (47,719,024) (236,056,794) 21,617,578 단기금융상품 이자수익 535,040,444 1,775,813,241 677,262,837 1,361,934,112 외화환산손익 (152,400,000) 107,305,190 - - 장기금융상품 이자수익 9,643,835 9,643,835 - 1,205,479 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (31,382,326) (71,797,780) (181,965,441) (293,989,431) 매입채무및기타채무의외화환산손익 85,922,363 59,125,188 512,949 (9,663,168) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 8,000,000,000 8,000,000,000 동반성장 협력대출 예탁금 7,000,000,000 - 합 계 15,000,000,000 8,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 127,992,718 69,810,678 기타 요구불예금 38,616,735,724 19,749,243,089 현금성 자산으로 분류된 단기예금 13,576,128,622 6,447,413,722 합 계 52,320,857,064 26,266,467,489 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 115,939,017,639 (12,063,167,972) - 103,875,849,667 단기미청구공사 290,631,566,290 (2,157,184,211) - 288,474,382,079 기타채권 64,002,494,713 - (448,860,454) 63,553,634,259 소 계 470,573,078,642 (14,220,352,183) (448,860,454) 455,903,866,005 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 51,232,800,000 - (829,952,329) 50,402,847,671 소 계 51,232,800,000 - (829,952,329) 50,402,847,671 합 계 521,805,878,642 (14,220,352,183) (1,278,812,783) 506,306,713,676 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 136,254,597,554 (13,334,813,793) - 122,919,783,761 단기미청구공사 269,927,971,643 (2,161,817,973) - 267,766,153,670 기타채권 66,033,575,488 - (673,033,765) 65,360,541,723 소 계 472,216,144,685 (15,496,631,766) (673,033,765) 456,046,479,154 비유동자산 매출채권 - - - - 기타채권 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 소 계 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 519,412,944,685 (15,496,631,766) (1,755,050,859) 502,161,262,060 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,873,969,942 - - 2,873,969,942 미수수익 949,738,245 - - 949,738,245 보증금 60,178,786,526 - (448,860,454) 59,729,926,072 소 계 64,002,494,713 - (448,860,454) 63,553,634,259 비유동자산 보증금 51,232,800,000 - (829,952,329) 50,402,847,671 합 계 115,235,294,713 - (1,278,812,783) 113,956,481,930 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,573,265,877 - - 1,573,265,877 미수수익 996,964,880 - - 996,964,880 보증금 63,463,344,731 - (673,033,765) 62,790,310,966 소 계 66,033,575,488 - (673,033,765) 65,360,541,723 비유동자산 보증금 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 113,230,375,488 - (1,755,050,859) 111,475,324,629 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 385,793,019,106 376,680,013,400 손상검토된 채권 20,777,564,823 29,502,555,797 60일 이내 1,235,026,155 4,024,652,854 60일 초과 90일 이내 1,325,687,919 1,238,164,575 90일 초과 120일 이내 452,543,908 1,188,642,502 120일 초과 1년 이내 3,647,448,915 14,468,194,069 1년 초과 14,116,857,926 8,582,901,797 소 계 406,570,583,929 406,182,569,197 차감 : 대손충당금 (14,220,352,183) (15,496,631,766) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 392,350,231,746 390,685,937,431 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 115,014,455,749 113,163,250,292 손상검토된 채권 220,838,964 67,125,196 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 35,562,090 53,267,045 90일 초과 120일 이내 8,366,322 3,774,471 120일 초과 1년 이내 176,895,752 10,083,680 1년 초과 14,800 - 소 계 115,235,294,713 113,230,375,488 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,278,812,783) (1,755,050,859) 합 계 113,956,481,930 111,475,324,629 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 15,496,631,766 - 7,946,312,487 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,593,238,319 - 7,550,319,279 - 매출채권 및 기타채권 제각 (4,333,470) - - - 미사용금액 환입 (2,865,184,432) - - - 기말금액 14,220,352,183 - 15,496,631,766 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 100,000,000 - - 특정금전신탁 32,369,836,786 - 20,216,780,821 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 32,369,836,786 655,288,823 20,216,780,821 555,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 특정금전신탁 (194,432,991) 478,079,818 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 422,360,000 - - - 422,360,000 합 계 422,360,000 - - - 422,360,000 유동상각후원가측정금융자산 220,330,000 - - - 220,330,000 비유동상각후원가측정금융자산 202,030,000 - - - 202,030,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 기타 장부가액 국공채 351,450,000 - - - 351,450,000 합 계 351,450,000 - - - 351,450,000 유동상각후원가측정금융자산 237,740,000 - - - 237,740,000 비유동상각후원가측정금융자산 113,710,000 - - - 113,710,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,592,970,614 52,080,405,622 7,471,878,451 48,591,732,181 대여금및수취채권 7,671,335,442 53,691,228,092 7,525,005,463 50,398,348,034 현재가치할인차금 (78,364,828) (1,610,822,470) (53,127,012) (1,806,615,853) 단기금융상품 124,802,800,000 - 226,104,600,000 - 합 계 132,395,770,614 52,080,405,622 233,576,478,451 48,591,732,181 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 5,468,449,594 - (78,364,828) 5,390,084,766 주택자금 대여금(주2) 2,202,885,848 - - 2,202,885,848 소 계 7,671,335,442 - (78,364,828) 7,592,970,614 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 27,582,740,061 - (1,610,822,470) 25,971,917,591 주택자금 대여금(주2) 26,108,488,031 - - 26,108,488,031 소 계 53,691,228,092 - (1,610,822,470) 52,080,405,622 합 계 61,362,563,534 - (1,689,187,298) 59,673,376,236 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 5,636,423,467 - (53,127,012) 5,583,296,455 주택자금 대여금(주2) 1,888,581,996 - - 1,888,581,996 소 계 7,525,005,463 - (53,127,012) 7,471,878,451 장기 대여금 학자금대여금(주1) 28,106,527,525 - (1,806,615,853) 26,299,911,672 주택자금대여금(주2) 22,291,820,509 - - 22,291,820,509 소 계 50,398,348,034 - (1,806,615,853) 48,591,732,181 합 계 57,923,353,497 - (1,859,742,865) 56,063,610,632 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 정기예금 43,602,100,000 - 123,104,600,000 - CD 40,000,000,000 - 40,000,000,000 - RP 20,000,000,000 - 40,000,000,000 - 중금채 5,000,000,000 - 15,000,000,000 - 기타 16,200,700,000 - 8,000,000,000 - 합 계 124,802,800,000 - 226,104,600,000 - 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,664,617,847 - 1,664,617,847 1,417,412,459 - 1,417,412,459 미착품 110,700,027 - 110,700,027 21,345,333 - 21,345,333 합 계 1,775,317,874 - 1,775,317,874 1,438,757,792 - 1,438,757,792 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 8,173,766,442 - 3,417,219,406 - 선급비용 42,017,726,368 1,651,773,982 28,810,458,517 1,867,621,970 기타 2,324,721,897 - 594,240,664 - 합 계 52,516,214,707 1,651,773,982 32,821,918,587 1,867,621,970 15. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 연결실체는 당반기말 현재 (주)인천뉴파워에 대해 미반영손실 106,543,398원을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공동기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)인천뉴파워 578,752,336 (232,101,178) - (346,651,158) - (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손실 (주)인천뉴파워 3,921,693,414 3,093,735,623 717,024,029 (367,391,028) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)인천뉴파워 4,748,598,328 3,553,249,509 1,951,436,080 (800,348,891) 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,933,609,677 - - 72,933,609,677 건물 330,016,953,930 - (73,321,285,194) 256,695,668,736 구축물 7,864,194,405 - (2,513,140,348) 5,351,054,057 기계장치 49,055,285,358 - (24,823,065,195) 24,232,220,163 차량운반구 7,861,165,504 - (6,412,657,069) 1,448,508,435 집기와비품 61,474,077,352 - (44,775,495,602) 16,698,581,750 공구와기구 221,728,606,191 (4,000) (186,395,086,605) 35,333,515,586 사용권자산 13,129,779,916 - (5,825,509,818) 7,304,270,098 건설중인자산 16,865,864,343 - - 16,865,864,343 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 784,135,764,828 (4,000) (344,066,239,831) 440,069,520,997 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,508,713,522 - - 72,508,713,522 건물 326,801,524,626 - (70,177,846,558) 256,623,678,068 구축물 7,864,194,405 - (2,287,548,187) 5,576,646,218 기계장치 49,055,285,358 - (22,809,622,746) 26,245,662,612 차량운반구 8,109,454,591 - (6,378,111,611) 1,731,342,980 집기와비품 58,776,369,949 - (41,991,838,651) 16,784,531,298 공구와기구 217,479,603,603 (4,000) (180,007,268,135) 37,472,331,468 사용권자산 13,561,611,910 - (4,565,188,446) 8,996,423,464 건설중인자산 13,817,037,649 - - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 771,180,023,765 (4,000) (328,217,424,334) 442,962,595,431 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 환율차이 등 기말금액 토 지 72,508,713,522 - (277,653,203) - 702,549,358 - 72,933,609,677 건 물 256,623,678,068 - (669,326,629) (4,183,583,658) 4,921,333,932 3,567,023 256,695,668,736 구축물 5,576,646,218 - - (225,592,161) - - 5,351,054,057 기계장치 26,245,662,612 - - (2,013,442,449) - - 24,232,220,163 차량운반구 1,731,342,980 - (9,000) (294,712,130) 12,587,610 (701,025) 1,448,508,435 집기와비품 16,784,531,298 2,178,015,234 (290,064) (2,916,561,976) 650,898,047 1,989,211 16,698,581,750 공구와기구 37,472,331,468 4,467,585,576 (7,681,280) (7,613,643,967) 1,015,531,284 (607,495) 35,333,515,586 사용권자산 8,996,423,464 1,977,148,212 (591,482,077) (2,677,614,193) - (400,205,308) 7,304,270,098 건설중인자산 13,817,037,649 10,351,267,345 - - (7,302,900,231) 459,580 16,865,864,343 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - - - 3,206,228,152 합 계 442,962,595,431 18,974,016,367 (1,546,442,253) (19,925,150,534) - (395,498,012) 440,069,520,997 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (13,200,048) - 232,091,356 - 72,508,713,522 건 물 259,412,917,695 - - (270,030,686) (8,174,411,590) 5,650,977,217 4,225,432 256,623,678,068 구축물 5,637,492,431 - - - (445,433,617) 384,587,404 - 5,576,646,218 기계장치 29,830,912,046 - - - (4,054,855,431) 469,605,997 - 26,245,662,612 차량운반구 980,059,753 - - (7,230,000) (562,205,030) 1,319,889,907 828,350 1,731,342,980 집기와비품 13,869,645,402 - 3,694,897,489 (7,701,543) (6,510,823,450) 5,737,804,558 708,842 16,784,531,298 공구와기구 43,094,106,494 - 7,038,988,438 (12,511,214) (16,551,372,416) 3,902,378,234 741,932 37,472,331,468 사용권자산 - 9,747,846,147 3,902,987,028 - (4,612,981,971) - (41,427,740) 8,996,423,464 건설중인자산 13,416,753,143 - 18,097,619,179 - - (17,697,334,673) - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - - 3,206,228,152 합 계 441,722,837,330 9,747,846,147 32,749,592,134 (310,673,491) (40,912,083,505) - (34,923,184) 442,962,595,431 17. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,311,890,846,041 1,015,826,290,281 (579,055,173,813) 2,748,661,962,509 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,995,674,223,484 (1,246,535,170,711) 2,311,890,846,041 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,634,792,433,625 (1,289,081,306,892) 345,711,126,733 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,488,271,326,759 (1,160,032,130,853) 328,239,195,906 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 290,631,566,290 269,927,971,643 계약부채 초과청구공사 (14,875,084,936) (4,665,153,479) 선수금 (21,569,593,504) (19,096,240,827) 소 계 (36,444,678,440) (23,761,394,306) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,157,184,211원 및 2,161,817,97 3원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업 (단일부문)(주1) 계획예방정비공사 393,771,753 (11,608,861,641) 3,211,784,734 (8,397,076,907) (11,608,861,641) 9,574,630,616 개보수공사 1,002,124,830 (24,314,930,560) 17,509,244,466 (6,805,686,094) (24,314,930,560) (3,753,204,470) 합 계 1,395,896,583 (35,923,792,201) 20,721,029,200 (15,202,763,001) (35,923,792,201) 5,821,426,146 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2020.08,28 98.31 10,020,758,824 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 95.72 18,563,860,690 - 1,339,114,016 - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.02.28 53.79 17,884,046,583 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,025,519,322 (19,804,334,357) - 221,184,965 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,277,434,856 (1,607,343,273) - 1,670,091,583 개발중인무형자산 540,841,216 - - 540,841,216 기타의무형자산 23,869,161,975 (18,291,483,185) (95,971,800) 5,481,706,990 합 계 51,110,887,544 (43,101,090,990) (95,971,800) 7,913,824,754 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,024,377,897 (19,714,460,763) - 309,917,134 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,229,320,856 (1,450,971,971) - 1,778,348,885 개발중인무형자산 465,792,563 - - 465,792,563 기타의무형자산 23,659,126,975 (17,130,812,852) (95,971,800) 6,432,342,323 합 계 50,776,548,466 (41,694,175,761) (95,971,800) 8,986,400,905 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 - - (88,732,169) - 221,184,965 산업재산권 1,778,348,885 - - (156,371,302) 48,114,000 1,670,091,583 개발중인무형자산 465,792,563 165,162,653 - - (90,114,000) 540,841,216 기타의무형자산 6,432,342,323 168,035,000 - (1,160,670,333) 42,000,000 5,481,706,990 합 계 8,986,400,905 333,197,653 - (1,405,773,804) - 7,913,824,754 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 손상차손 및환입 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 317,200,949 - (199,854,843) - 192,571,028 309,917,134 산업재산권 863,026,357 - (189,598,275) - 1,104,920,803 1,778,348,885 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,517,961,987 - - (2,240,338,003) 465,792,563 기타의무형자산 6,777,623,036 1,263,812,233 (2,530,307,123) (21,666,660) 942,880,837 6,432,342,323 합 계 9,146,018,921 2,781,774,220 (2,919,760,241) (21,666,660) 34,665 8,986,400,905 19. 리스 (1) 연결실체는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스' 로 분류 하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류 하여 10 ,035,263,233 원 의 비 용 을 인식하였고, 기초자산이 약 5,000,000원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 81,543,159원 의 비용을 인식하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 7,801,341,139 (3,272,811,787) 4,528,529,352 차량운반구 5,328,438,777 (2,552,698,031) 2,775,740,746 합 계 13,129,779,916 (5,825,509,818) 7,304,270,098 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,083,183,407 (2,446,222,916) 5,636,960,491 차량운반구 5,478,428,503 (2,118,965,530) 3,359,462,973 합 계 13,561,611,910 (4,565,188,446) 8,996,423,464 (3) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감소 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 (570,066,763) 1,500,723,132 (1,493,766,904) (545,320,604) 4,528,529,352 차량운반구 3,359,462,973 (21,415,314) 476,425,080 (1,183,847,289) 145,115,296 2,775,740,746 합 계 8,996,423,464 (591,482,077) 1,977,148,212 (2,677,614,193) (400,205,308) 7,304,270,098 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 - 5,778,936,160 2,370,294,639 (2,475,826,197) (36,444,111) 5,636,960,491 차량운반구 - 3,426,711,110 2,074,891,266 (2,137,155,774) (4,983,629) 3,359,462,973 합 계 - 9,205,647,270 4,445,185,905 (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 1년 이내 3,143,312,725 1년 초과 5년 이내 2,896,897,713 5년 초과 209,275,834 할인되지 않은 총 리스료 6,249,486,272 현재가치 조정금액 등 (209,576,271) 계약상 현금흐름의 현재가치 6,039,910,001 (단위: 원) 만기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,126,196,562 3,101,796,436 1년 초과 5년 이내 3,553,439,167 3,344,798,272 5년 초과 1,144,600,157 1,034,219,557 합 계 7,824,235,886 7,480,814,265 (5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감소 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 (573,840,885) 1,644,226,076 71,797,780 (2,091,925,461) (419,363,994) 6,039,910,001 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 7,595,132,283 3,105,614,823 547,087,161 (3,794,760,654) 27,740,652 7,480,814,265 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 3,067,525,557 3,101,796,435 비유동부채 2,972,384,444 4,379,017,830 합 계 6,039,910,001 7,480,814,265 (7) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비(건물) 1,493,766,904 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,183,847,289 리스부채의 이자비용 71,797,780 리스료 - 단기 리스 10,035,263,233 리스료 - 소액 기초자산 리스 81,543,159 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 12,866,218,365 (8) 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,475,826,197 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 2,137,155,774 리스부채의 이자비용 547,087,161 리스료 - 단기 리스 20,397,933,975 리스료 - 소액 기초자산 리스 365,605,408 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 25,923,608,515 (9) 당반기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 12,208,731,853원입니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 9,716,571,860 - 12,604,769,267 - 미지급금 11,637,459,566 102,906,782 10,262,581,080 67,292,279 미지급비용 48,263,360,133 - 59,176,207,849 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 74,372,327 - 74,872,831 - 리스부채 3,067,525,557 2,972,384,444 3,101,796,435 4,379,017,830 합 계 72,864,289,443 3,078,291,226 85,325,227,462 4,449,310,109 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 394,357,366,358 391,517,460,280 사외적립자산의 공정가치 (347,711,240,428) (352,789,731,382) 소 계 46,646,125,930 38,727,728,898 기타장기종업원급여채무 998,156,313 1,085,777,589 합 계 47,644,282,243 39,813,506,487 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 1.94% 1.94% 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58 % 3.19 ~ 5.58 % (3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초확정급여채무 391,517,460,280 358,848,392,264 당기근무원가 20,502,142,358 41,863,358,935 이자비용 3,790,793,969 8,231,046,016 재측정요소 (12,744,836,029) (9,062,228,763) 지급액 (8,708,194,220) (21,353,486,850) 과거근무원가 - 13,061,415,777 정산으로 인한 손익 - (71,037,099) 기말확정급여채무 394,357,366,358 391,517,460,280 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) 사외적립자산의 이자수익 (3,352,166,615) (7,454,995,946) 재측정요소 (620,352,941) 1,012,073,743 지급액 9,051,010,510 19,478,616,660 고용인(사용자)의 기여금 - (31,036,000,000) 기말사외적립자산의 공정가치 (347,711,240,428) (352,789,731,382) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 54,965,736,021 40,630,982,007 지분상품 96,603,549 97,989,247 채무상품 115,398,493,748 113,392,847,298 기타자산 177,250,407,110 198,667,912,830 합 계 347,711,240,428 352,789,731,382 (6) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 20,502,142,358 20,182,512,870 부채에 대한 이자비용 3,790,793,969 3,997,304,876 사외적립자산의 이자수익 (3,352,166,615) (3,745,577,250) 정산으로 인한 손익 - 31,462,547 합 계 20,940,769,712 20,465,703,043 상기의 손익은 반기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 18,925,242,942 18,523,069,303 판매비와관리비 1,682,945,213 1,615,334,520 건설중인자산 459,580 - 기타 332,121,977 327,299,220 합 계 20,940,769,712 20,465,703,043 (7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (12,744,836,029) (9,062,228,763) 사외적립자산의 수익 (620,352,941) 1,012,073,743 합 계 (13,365,188,970) (8,050,155,020) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 1,630,807,978원 (전반기: 1,707,649,717원), 판매비와관리비에 138,442,762원 (전반기: 59,318,993원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 47,080,355,550 - 67,354,578,059 - 손실부담계약충당부채 1,395,896,583 - 1,184,953,662 - 소송충당부채 - 1,951,323,139 14,384,115,740 2,757,024,859 기타충당부채 - - 1,266,829,771 - 합 계 48,476,252,133 1,951,323,139 84,190,477,232 2,757,024,859 (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 34,318,425,291 (54,592,647,800) - 47,080,355,550 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 210,942,921 - - 1,395,896,583 소송충당부채 17,141,140,599 - (31,360,276) (15,158,457,184) 1,951,323,139 기타충당부채 1,266,829,771 - - (1,266,829,771) - 합 계 86,947,502,091 34,529,368,212 (54,624,008,076) (16,425,286,955) 50,427,575,272 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 35,140,798,518 (51,523,552,839) - 67,354,578,059 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (311,382,969) 1,184,953,662 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (835,312,905) 17,141,140,599 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 37,951,252,374 (59,936,160,688) (1,146,695,874) 86,947,502,091 23. 비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 21,569,593,504 - 19,096,240,827 - 예수금 14,284,639,827 - 9,054,041,638 - 초과청구공사 14,875,084,936 - 4,665,153,479 - 기타 21,833,735,418 - 18,886,233,206 - 합 계 72,563,053,685 - 51,701,669,150 - 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 911,500,000,000 834,060,000,000 미처분이익잉여금 77,172,709,339 165,341,667,040 합 계 1,044,372,709,339 1,055,101,667,040 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 896,890,000,000 819,450,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 911,500,000,000 834,060,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,055,101,667,040 976,218,318,829 배당금지급 (86,400,000,000) (80,550,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 10,130,813,239 6,102,017,505 당(반)기순이익 65,540,229,060 153,331,330,706 기말금액 1,044,372,709,339 1,055,101,667,040 (5) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (58,574,169,995) (64,676,187,500) 당기변동 13,365,188,970 8,050,155,020 법인세효과 (3,234,375,731) (1,948,137,515) 기말금액 (48,443,356,756) (58,574,169,995) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (519,171,835) (683,840,925) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 해외환산손익 (138,692,449) (303,361,539) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (519,171,835) (683,840,925) 27. 매출 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 164,769,817,637 328,875,954,049 29,706,765,296 61,666,831,372 194,476,582,933 390,542,785,421 계획예방정비공사수익 89,134,568,846 112,450,164,602 77,808,000 77,808,000 89,212,376,846 112,527,972,602 개보수공사수익 42,699,073,306 68,480,082,790 1,595,052,756 7,504,333,000 44,294,126,062 75,984,415,790 기타수익 13,143,462 32,863,404 - - 13,143,462 32,863,404 합 계 296,616,603,251 509,839,064,845 31,379,626,052 69,248,972,372 327,996,229,303 579,088,037,217 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - - 345,647,489 - 345,647,489 기간에 걸쳐 인식 296,616,603,251 509,839,064,845 31,379,626,052 68,903,324,883 327,996,229,303 578,742,389,728 합 계 296,616,603,251 509,839,064,845 31,379,626,052 69,248,972,372 327,996,229,303 579,088,037,217 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 165,001,123,383 317,434,767,283 29,812,905,627 62,559,511,294 194,814,029,010 379,994,278,577 계획예방정비공사수익 77,890,164,051 107,421,909,215 535,469,743 542,871,575 78,425,633,794 107,964,780,790 개보수공사수익 53,142,579,607 76,808,467,523 1,921,874,630 6,654,514,132 55,064,454,237 83,462,981,655 기타수익 14,595,086 29,322,780 - - 14,595,086 29,322,780 합 계 296,048,462,127 501,694,466,801 32,270,250,000 69,756,897,001 328,318,712,127 571,451,363,802 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - 224,479,098 516,169,980 224,479,098 516,169,980 기간에 걸쳐 인식 296,048,462,127 501,694,466,801 32,045,770,902 69,240,727,021 328,094,233,029 570,935,193,822 합 계 296,048,462,127 501,694,466,801 32,270,250,000 69,756,897,001 328,318,712,127 571,451,363,802 28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,981,013,731 15,496,027,402 7,143,884,891 15,285,599,481 퇴직급여 1,024,830,474 1,821,387,975 821,641,376 1,674,653,513 복리후생비 1,143,371,943 2,186,248,331 1,126,998,150 2,614,178,872 보험료 23,747,826 47,801,184 21,095,055 41,811,735 감가상각비 1,398,469,009 2,779,792,334 1,450,038,781 3,255,874,753 무형자산상각비 444,524,640 910,094,797 538,526,174 1,139,959,703 대손상각비(환입) (590,008,537) (1,271,946,113) 1,575,489,821 1,840,941,256 지급수수료 2,640,329,115 4,480,025,738 1,979,790,133 3,667,479,485 광고선전비 525,202,992 852,717,875 461,954,947 815,858,595 교육훈련비 122,308,811 164,723,344 102,062,302 207,643,242 차량유지비 12,346,539 28,169,916 19,489,858 37,650,712 도서인쇄비 38,879,607 87,685,990 65,744,960 107,380,833 업무추진비 3,248,202 5,932,181 2,935,634 5,859,549 임차료 208,135,261 443,234,661 217,681,183 297,212,823 통신비 59,673,452 123,622,557 49,855,805 95,049,168 운반비 739,003 1,105,683 31,393,170 31,407,170 세금과공과 495,080,865 774,824,029 148,277,392 238,263,988 소모품비 147,277,357 246,453,159 43,474,461 96,835,569 수도광열비 112,295,660 263,206,583 134,569,180 292,196,130 수선비 22,836,490 42,526,746 119,739,257 176,087,440 경상개발비 392,114,652 1,391,689,435 664,778,382 1,712,464,182 여비교통비 245,067,501 550,074,109 402,480,587 733,853,589 피복비 13,224,000 17,149,000 34,401,648 59,840,160 협회비 198,070,953 491,827,603 162,853,011 471,455,871 기타판매비와관리비 453,262,123 949,103,093 618,467,043 3,086,821,127 합 계 17,116,041,669 32,883,477,612 17,937,623,201 37,986,378,946 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채등의 환입 15,619,585,235 16,425,286,955 - 294,811,089 수탁과제연구수익 23,915,694 85,673,398 82,719,501 145,117,450 합 계 15,643,500,929 16,510,960,353 82,719,501 439,928,539 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 - - 265,969,259 265,969,259 기부금 1,908,587,164 2,192,202,764 258,058,050 451,775,300 합 계 1,908,587,164 2,192,202,764 524,027,309 717,744,559 30. 기타이익(손실)당반기와 전반기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,378,928,621 2,417,662,774 165,544,064 244,067,011 외화환산이익(금융수익외) (164,985,758) 191,552,692 - 155,863,545 외환차익(금융수익외) 236,521,913 805,466,605 505,761,802 728,953,333 그밖의 기타이익 1,011,953,237 2,344,293,633 513,726,320 2,076,922,266 유형자산처분손실 (7,446,113) (40,033,297) (173,316,310) (173,340,310) 외화환산손실(금융원가외) 15,375,495 (204,095,091) (219,612,486) (127,181,693) 외환차손(금융원가외) (259,893,043) (856,432,521) (221,825,670) (374,597,536) 그밖의 기타손실 638,012,308 (140,663,693) (84,050,165) (1,089,997,564) 합 계 3,848,466,660 4,517,751,102 486,227,555 1,440,689,052 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,891,845,178 4,168,476,484 1,792,886,455 3,874,851,258 외화환산이익 (76,545,679) 362,665,161 - 85,910,582 외환차익 49,736,823 291,023,950 25,707,437 40,759,268 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 119,551,487 309,213,246 53,438,356 256,410,864 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 109,042,852 109,042,852 - 186,341,944 합 계 2,093,630,661 5,240,421,693 1,872,032,248 4,444,273,916 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 606,773,379 884,384,879 219,042,810 476,580,736 단기금융상품 535,040,444 1,775,813,241 677,262,837 1,361,934,112 장기금융상품 9,643,835 9,643,835 - 1,205,479 매출채권및기타채권 421,155,653 877,170,550 525,324,419 1,059,760,129 대여금및수취채권 317,580,902 618,309,865 338,356,533 669,558,880 상각후원가측정금융자산 1,650,965 3,154,114 1,426,937 9,227,337 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 31,472,919 296,584,585 합 계 1,891,845,178 4,168,476,484 1,792,886,455 3,874,851,258 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 31,382,326 71,797,780 181,965,441 293,989,431 외화환산손실 530,710,677 1,116,469,384 384,704,841 691,073,762 외환차손 18,481,647 18,738,554 109,755 663,620 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 109,042,852 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 317,837,553 365,313,847 202,972,508 261,257,575 합 계 898,412,203 1,681,362,417 769,752,545 1,246,984,388 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 31,382,326 71,797,780 181,965,441 293,989,431 소 계 31,382,326 71,797,780 181,965,441 293,989,431 차감: 차입원가 자본화 - - - - 합 계 31,382,326 71,797,780 181,965,441 293,989,431 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 평균유효세율은 각각 22.39%와 22.85% 입니다. 33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (247,205,388) - - (247,205,388) 미착품 (89,354,694) - - (89,354,694) 사용된 원재료 - - 34,281,486,306 34,281,486,306 급여 - 15,496,027,402 194,961,010,517 210,457,037,919 퇴직급여 - 1,821,387,975 20,556,050,920 22,377,438,895 복리후생비 - 2,186,248,331 34,491,727,121 36,677,975,452 보험료 - 47,801,184 2,898,733,421 2,946,534,605 감가상각비 - 2,779,792,334 17,145,358,202 19,925,150,536 무형자산상각비 - 910,094,797 495,679,007 1,405,773,804 대손상각비 - (1,271,946,113) - (1,271,946,113) 지급수수료 - 4,480,025,738 6,919,811,348 11,399,837,086 광고선전비 - 852,717,875 106,649,876 959,367,751 교육훈련비 - 164,723,344 2,400,480,805 2,565,204,149 차량유지비 - 28,169,916 793,812,066 821,981,982 도서인쇄비 - 87,685,990 213,422,175 301,108,165 업무추진비 - 5,932,181 - 5,932,181 임차료 - 443,234,661 9,673,571,731 10,116,806,392 통신비 - 123,622,557 939,242,175 1,062,864,732 운반비 - 1,105,683 537,063,705 538,169,388 세금과공과 - 774,824,029 1,749,100,637 2,523,924,666 소모품비 - 246,453,159 8,539,182,477 8,785,635,636 수도광열비 - 263,206,583 1,042,690,104 1,305,896,687 수선비 - 42,526,746 886,916,808 929,443,554 경상개발비 - 1,391,689,435 2,550,101,814 3,941,791,249 여비교통비 - 550,074,109 20,397,521,617 20,947,595,726 피복비 - 17,149,000 1,274,157,560 1,291,306,560 협회비 - 491,827,603 41,695,200 533,522,803 기타 - 949,103,093 121,597,093,670 122,546,196,763 합 계 (336,560,082) 32,883,477,612 484,492,559,262 517,039,476,792 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (91,942,522) - - (91,942,522) 미착품 (415,677,414) - - (415,677,414) 사용된 원재료 - - 33,777,408,754 33,777,408,754 급여 - 15,285,599,481 189,561,006,401 204,846,605,882 퇴직급여 - 1,674,653,513 20,230,719,020 21,905,372,533 복리후생비 - 2,614,178,872 30,849,624,357 33,463,803,229 보험료 - 41,811,735 3,102,941,625 3,144,753,360 감가상각비 - 3,255,874,753 17,169,997,308 20,425,872,061 무형자산상각비 - 1,139,959,703 300,279,104 1,440,238,807 대손상각비 - 1,840,941,256 - 1,840,941,256 지급수수료 - 3,667,479,485 7,815,538,269 11,483,017,754 광고선전비 - 815,858,595 162,345,877 978,204,472 교육훈련비 - 207,643,242 3,055,768,477 3,263,411,719 차량유지비 - 37,650,712 879,730,151 917,380,863 도서인쇄비 - 107,380,833 206,543,613 313,924,446 업무추진비 - 5,859,549 - 5,859,549 임차료 - 297,212,823 9,322,590,181 9,619,803,004 통신비 - 95,049,168 814,410,503 909,459,671 운반비 - 31,407,170 784,000,964 815,408,134 세금과공과 - 238,263,988 1,673,110,616 1,911,374,604 소모품비 - 96,835,569 6,275,022,698 6,371,858,267 수도광열비 - 292,196,130 1,000,370,284 1,292,566,414 수선비 - 176,087,440 760,765,351 936,852,791 경상개발비 - 1,712,464,182 2,637,668,302 4,350,132,484 여비교통비 - 733,853,589 17,650,899,562 18,384,753,151 피복비 - 59,840,160 838,266,173 898,106,333 협회비 - 471,455,871 47,454,060 518,909,931 기타 - 3,086,821,127 111,668,424,464 114,755,245,591 합 계 (507,619,936) 37,986,378,946 460,584,886,114 498,063,645,124 34. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 반기순이익 42,320,262,110 65,540,229,060 43,926,645,859 59,934,274,292 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 940 1,456 976 1,332 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 177,123,657,064 252,371,067,489 순차입금 - - 자본총계 1,052,853,627,126 1,063,418,078,377 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 52,192,864,346 26,196,656,811 상각후원가측정금융자산 422,360,000 351,450,000 매출채권및기타채권 217,832,331,597 234,395,108,390 대여금 59,673,376,236 56,063,610,632 단기금융상품 124,802,800,000 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 33,025,125,609 20,772,069,644 합 계 487,948,857,788 563,883,495,477 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당반기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당반기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 37,183,243,689 (34,786,914,626) 35,336,022,459 (32,885,890,951) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (32,926,933,117) 38,193,985,740 (32,667,050,361) 38,236,973,308 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AUD 141,223 142,516 - - INR 507,412,703 528,669,976 162,278,679 184,927,316 PKR 416,130,321 354,360,509 4,285,805 4,365,699 EUR 419,948 2,961 11,200 266,110 BDT 86,828,428 83,167,849 305,338 634,828 USD 21,710,038 18,153,281 609,243 498,831 MGA 6,009,105,517 3,858,201,120 111,842,154 133,403,087 ZAR 238,870 450,252 3,744 5,847 JOD 2,026,791 1,973,947 7,677 147,221 UYU 129,614,984 58,781,218 5,989,190 8,212,818 BWP 856,421 889,692 - - JPY - 21,002,439 - 178,917,820 AED 2,835,389 2,075,676 3,567,214 2,712,756 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,431,506,868 (4,431,506,868) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 자본의 증가(감소) 4,431,506,868 (4,431,506,868) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 72,864,289,443 1,564,911,500 1,310,256,397 203,123,329 75,942,580,669 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 85,325,227,462 1,819,070,878 1,596,019,674 1,034,219,557 89,774,537,571 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 52,320,857,064 - - - 52,320,857,064 상각후원가측정금융자산 220,330,000 173,650,000 28,380,000 - 422,360,000 대여금 7,671,335,442 27,969,651,591 25,721,576,501 - 61,362,563,534 매출채권및기타채권 179,941,512,352 51,232,800,000 - - 231,174,312,352 단기금융상품 124,802,800,000 - - - 124,802,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 32,369,836,786 - - 655,288,823 33,025,125,609 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 397,326,671,644 79,376,101,591 25,749,956,501 869,486,627 503,322,216,363 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 26,266,467,489 - - - 26,266,467,489 상각후원가측정금융자산 237,740,000 113,515,000 195,000 - 351,450,000 대여금 7,525,005,463 29,293,672,205 21,104,675,829 - 57,923,353,497 매출채권및기타채권 202,288,173,042 47,196,800,000 - - 249,484,973,042 단기금융상품 226,104,600,000 - - - 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 555,288,823 20,772,069,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 482,638,766,815 76,603,987,205 21,104,870,829 769,486,627 581,117,111,476 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주),한국산업은행 등 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 754,138,055 807,157,208 임대차거래 등(주1) - - 122,752,092 101,532,590 기타거래 40,268,771,717 41,483,195,432 250,121,106 251,637,417 배당 - - 44,067,840,000 41,084,080,000 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 - 255,700,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,032,479,042 885,705,227 기타거래 191,657,712,719 213,828,795,348 95,748,700 2,363,856,555 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 389,799,611 376,067,060 기타거래 57,635,919,708 58,517,771,267 25,652,041 20,052,276 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 376,681,993 308,823,515 기타거래 49,712,707,198 46,093,429,508 14,588,573 25,748,281 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 900,547,009 853,208,267 기타거래 38,636,390,399 37,148,166,264 64,457,063 61,689,600 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 234,947,402 232,716,089 기타거래 37,597,667,411 35,987,984,010 44,613,810 41,192,016 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 259,028,318 245,669,442 기타거래 48,429,889,428 50,069,314,308 - 1,323,693,232 한국전력기술㈜ 기타거래 - 1,212,037 - 29,235,800 한전원자력연료㈜ 기타거래 - - - 764,000,000 한전KDN(주) 기타거래 - - 103,478,548 192,582,703 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 1,460,554,195 1,438,481,593 1,973,949,263 - KOSPO JORDAN L.L.C 기타거래 - 2,654,738 - - (주)영월에너지스테이션 기타거래 5,288,000 - - - 동두천드림파워(주) 기타거래 957,353,000 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 871,200,000 626,460,000 - - ㈜상공에너지 기타거래 - 127,535,016 - - 신평택발전(주) 기타거래 2,277,708,000 497,500,000 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 7,675,877,274 7,771,959,158 - - 석문에너지(주) 기타거래 383,100,000 - - - 한국산업은행 기타거래 201,860,271 19,084,925 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 15,587,701,562 23,652,727,842 - - 미수금 등 124,101,018 66,751,859 - - 매입채무 - - 3,539,485 3,872,836 미지급금 등 - - 66,191,117 35,610,504 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 235,631,091,440 246,601,565,013 - - 미수금 등 1,042,984,140 43,907,805 - - 매입채무 - - 67,294,701 16,842,290 미지급금 등 - - 4,588,428,669 1,565,472,268 한국남동발전(주) 매출채권 21,781,778,517 11,912,068,027 - - 매입채무 - - 8,199,216 8,849,442 미지급금 등 - - 294,672,191 한국중부발전(주) 매출채권 14,160,346,622 11,073,411,443 - - 미수금 등 375,794,770 156,971,071 - - 매입채무 - - 2,518,642,787 - 한국서부발전(주) 매출채권 10,327,821,708 7,536,378,173 - - 미수금 등 910,443,132 - - - 매입채무 - - 6,777,690 - 한국남부발전(주) 매출채권 10,283,233,021 13,747,385,254 - - 미수금 등 237,529,239 - - - 매입채무 - - - 342,000 미지급금 등 - - 1,434,553,483 144,210,338 한국동서발전(주) 매출채권 12,886,971,295 24,309,630,724 - - 미수금 등 248,120,399 - - - 미지급금 등 - - 4,469,717,361 - 한전KDN(주) 미수금 등 524,656,131 - - - 매입채무 - - 482,437,657 - KELECO 매출채권 74,773,600 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 491,375,414 1,307,810,308 - - 미지급금 등 - - 86,933,198 756,212,846 현대그린파워(주) 매출채권 535,800,000 132,000,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,148,653,000 815,100,000 - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 19,354,934,494 19,096,240,827 춘천에너지(주) 매출채권 - 111,650,000 - - 한국산업은행 미수금 등 30,000,000,000 40,000,000,000 - - 미수이자 76,704,108 89,495,889 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당반기말 현재 관련 차입금 잔액은 31억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 333,110,855 530,676,410 200,797,750 403,304,840 퇴직급여 12,073,708 24,147,415 11,860,205 23,720,410 합 계 345,184,563 554,823,825 212,657,955 427,025,250 37. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,302,900,231 4,278,786,895 개발중인무형자산의 본자산 대체 90,114,000 773,700,000 사용권자산과 리스부채의 증가 1,644,226,076 9,266,222,275 선급비용의 사용권자산 대체 332,922,136 2,098,044,697 유형자산의 비현금취득 498,316,940 - (2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (2,020,127,681) 1,644,226,076 (573,840,885) (13,481,712) (477,680,062) 6,039,910,001 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 증가 회계정책변경효과 기타 리스부채 - (1,390,271,058) 1,119,935,563 8,146,286,712 - 7,875,951,217 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 33,585,956 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 320,811,730 한전KPS 김OO 부당해고구제재심판정취소 - 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 한편 회사는 통상임금소송과 관련하여 당반기 중 승소하였으며, 이에 따라 소송충당부채(유동) 15,158,457,184원 및 기타충당부채(유동) 1,266,829,771원이 환입 되었습니다(주석22참조). 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금 22,862,452,316 한OOOO자력㈜ 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 석OO전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 140,406 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 92,348,482 INR 92,348,482 USD 722,305 USD 722,305 포괄외화지급보증 하나은행 INR 182,912,827 USD 30,000,000 USD 13,942,894 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ KRW 17,626,542,368 KRW 17,626,542,368 (3) 당반기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 36참조) 39. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 40. 보고기간 후 사건연결실체의 이사회는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해재단법인 원전해체연구소에 출연을 의결하였으며, 출연금액은 48,345 백만원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2020.06.30 현재 제 36 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 유동자산 740,356,802,781 779,763,632,847 현금및현금성자산 (주5,7,37) 49,657,742,673 23,037,653,980 유동금융자산 (주5,9,12,37) 164,985,937,400 254,030,999,272 매출채권및기타채권 (주5,8,18,37,38) 455,026,260,656 455,815,938,759 재고자산 (주13) 1,775,317,874 1,438,757,792 당기법인세자산 (주33) 16,559,068,753 12,778,250,522 유동비금융자산 (주14) 52,352,475,425 32,662,032,522 비유동자산 573,039,165,851 577,219,414,731 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,36) 53,151,922,249 49,474,928,808 장기매출채권및기타채권 (주5,8,36) 50,402,847,671 46,114,782,906 유형자산 (주17,20) 440,000,799,649 442,891,104,143 영업권 이외의 무형자산 (주19) 7,913,824,754 8,986,400,905 종속기업 투자지분 (주15) 1,140,261,104 440,261,104 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16,18,38) 0 0 이연법인세자산 (주34) 18,777,736,442 27,444,314,895 비유동비금융자산 (주14) 1,651,773,982 1,867,621,970 자산총계 1,313,395,968,632 1,356,983,047,578 부채 유동부채 209,885,465,165 247,737,001,351 매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 72,641,561,600 84,579,918,950 당기법인세부채 16,339,923,229 27,770,528,722 유동비금융부채 (주24,38) 72,427,728,203 51,196,076,447 유동충당부채 (주23) 48,476,252,133 84,190,477,232 비유동부채 52,673,896,608 47,019,841,455 장기매입채무및기타채무 (주5,20,21,37,38) 3,078,291,226 4,449,310,109 종업원급여채무 (주22,37) 47,644,282,243 39,813,506,487 비유동충당부채 (주23) 1,951,323,139 2,757,024,859 부채총계 262,559,361,773 294,756,842,806 자본 납입자본 (주1,25) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주26) 1,042,217,086,245 1,053,606,684,158 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 911,500,000,000 834,060,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 75,017,086,245 163,846,684,158 기타자본구성요소 (주28) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,050,836,606,859 1,062,226,204,772 부채및자본총계 1,313,395,968,632 1,356,983,047,578 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,18,29,38) 327,523,913,121 576,441,932,067 327,842,843,174 570,519,481,144 매출원가 (주22,35,38) 275,353,550,903 483,197,240,860 254,422,776,965 459,081,054,882 매출총이익 52,170,362,218 93,244,691,207 73,420,066,209 111,438,426,262 판매비와관리비 (주22,30,35) 17,020,245,147 32,641,822,542 17,771,638,263 37,703,230,703 영업이익 (주4) 35,150,117,071 60,602,868,665 55,648,427,946 73,735,195,559 기타수익 (주31) 15,643,500,929 16,510,960,353 82,719,501 439,928,539 기타비용 (주31) 1,908,587,164 2,192,202,764 524,027,309 717,744,559 기타이익 (주32) 3,860,926,205 4,516,722,753 500,799,917 1,460,322,048 금융수익 (주5,33) 2,013,162,977 6,374,405,228 1,965,482,238 4,619,622,048 금융원가 (주5,33) 749,754,388 1,495,209,160 675,308,699 1,246,848,159 관계기업, 공동기업 관련 손익 (주16) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익 54,009,365,630 84,317,545,075 56,998,093,594 78,290,475,476 법인세비용 (주34) 12,215,277,305 19,437,956,227 12,587,341,503 18,007,629,719 당기순이익(손실) (주26,36) 41,794,088,325 64,879,588,848 44,410,752,091 60,282,845,757 기타포괄손익(세후) (2,048,538,121) 10,130,813,239 (15,372,439,550) (18,202,097,359) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주22,26,34) (2,048,538,121) 10,130,813,239 (15,372,439,550) (18,202,097,359) 확정급여제도의 재측정요소 (2,048,538,121) 10,130,813,239 (15,372,439,550) (18,202,097,359) 총포괄손익 39,745,550,204 75,010,402,087 29,038,312,541 42,080,748,398 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 929 1,442 987 1,340 희석주당이익 (단위 : 원) 929 1,442 987 1,340 자본변동표 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 970,317,520,394 (380,479,386) 978,937,041,008 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 조정금액 포괄손익의 변동 당기순이익 60,282,845,757 60,282,845,757 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (18,202,097,359) (18,202,097,359) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 (80,550,000,000) (80,550,000,000) 2019.06.30 (기말자본) 9,000,000,000 931,848,268,792 (380,479,386) 940,467,789,406 2020.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,053,606,684,158 (380,479,386) 1,062,226,204,772 IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 0 0 0 0 조정금액 포괄손익의 변동 당기순이익 0 64,879,588,848 0 64,879,588,848 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 10,130,813,239 0 10,130,813,239 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (86,400,000,000) 0 (86,400,000,000) 2020.06.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,042,217,086,245 (380,479,386) 1,050,836,606,859 현금흐름표 제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 영업활동현금흐름 45,513,751,482 33,365,449,366 당기순이익(손실) 64,879,588,848 60,282,845,757 당기순이익조정을 위한 가감 71,370,672,395 91,165,330,365 법인세비용 19,437,956,227 18,007,629,719 이자비용 71,797,780 293,989,431 이자수익 (4,166,786,890) (3,871,690,150) 배당금수익 (1,215,279,000) 0 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (200,170,394) (256,410,864) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 256,270,995 74,915,631 순외화환산손익 646,688,615 400,275,552 유형자산처분손실 40,033,297 169,784,410 유형자산처분이익 (2,417,662,774) (244,067,011) 퇴직급여 20,940,769,712 20,465,703,043 감가상각비 19,917,225,936 20,411,010,144 무형자산상각비 1,405,773,804 1,439,620,187 대손상각비 (1,271,946,113) 1,840,941,256 종업원급여충당부채설정액 34,318,425,291 33,548,069,955 소송충당부채설정액 0 265,969,259 소송충당부채환입액 (15,158,457,184) (294,811,089) 손실부담계약충당부채설정액 210,942,921 0 손실부담계약충당부채환입액 0 (940,481,658) 기타유동충당부채환입액 (1,266,829,771) 0 수탁과제연구수익 (85,673,398) (145,117,450) 잡손익 (94,209,201) 0 잡손실 1,802,542 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (65,635,632,192) (91,875,370,768) 매출채권의 감소(증가) 19,279,977,681 (3,517,403,088) 미청구공사의 감소(증가) (19,060,904,344) (20,235,104,804) 미수금의 감소(증가) (881,986,547) 1,582,639,964 선급금의 감소(증가) (4,756,547,036) (924,014,065) 선급비용의 감소(증가) (12,618,525,774) (10,770,455,064) 재고자산의 감소(증가) (336,560,082) (507,619,936) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,808,773,791) (1,302,173,302) 매입채무의 증가(감소) (2,212,717,324) (5,183,981,600) 미지급금의 증가(감소) 808,727,416 (4,326,754,983) 미지급비용의 증가(감소) (11,004,276,297) (3,320,403,026) 선수금의 증가(감소) 12,683,284,134 8,883,445,603 예수금의 증가(감소) 5,229,870,100 (2,049,187,167) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 3,323,991,458 (5,390,175,312) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (31,360,276) (8,412,607,849) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (54,592,647,800) (36,747,628,739) 퇴직급여채무의 증가(감소) (8,708,194,220) (10,044,849,580) 사외적립자산의 감소(증가) 9,051,010,510 10,390,902,180 이자수취 2,972,818,440 1,974,904,565 이자지급 (71,797,780) (293,989,431) 배당금의 수취 1,215,279,000 0 법인세의 납부 (29,217,177,229) (27,888,271,122) 투자활동으로 인한 현금흐름 70,156,222,822 79,478,119,687 장단기금융상품의 증가 (73,222,094,810) (102,546,886,599) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (12,447,488,956) 0 장단기금융상품의 감소 174,631,200,000 188,131,488,946 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 3,229,634,242 만기보유금융자산의 처분 0 0 국공채의 증가 (90,685,000) (7,765,000) 국공채의 감소 19,775,000 734,750,000 대여금의 증가 (8,427,835,972) (5,849,252,346) 대여금의 감소 4,988,625,935 4,480,199,030 보증금의 증가 (7,667,000,000) (18,047,850,000) 보증금의 감소 6,923,225,078 17,998,511,517 정부보조금의 수령(상환) 85,673,398 0 유형자산의 취득 (16,498,103,851) (7,776,594,993) 유형자산의 처분 2,894,129,653 331,732,387 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (700,000,000) 0 무형자산의 취득 (333,197,653) (1,199,847,497) 재무활동현금흐름 (88,420,127,681) (81,940,271,058) 배당금지급 (86,400,000,000) (80,550,000,000) 리스부채의 상환 (2,020,127,681) (1,390,271,058) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 27,249,846,623 30,903,297,995 환율변동효과 (629,757,930) (426,653,940) 현금및현금성자산의순증감 26,620,088,693 30,476,644,055 기초현금및현금성자산 23,037,653,980 32,214,005,314 기말현금및현금성자산 49,657,742,673 62,690,649,369 5. 재무제표 주석 제 37 기 반기 2020년 6월 30일 현재 제 36 기 2019년 12월 31일 현재 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 59개의 국내사업소와 12개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당반기와 전반기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 576,441,932,067 576,441,932,067 60,602,868,665 21,322,999,740 (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 570,519,481,144 570,519,481,144 73,735,195,559 21,850,630,331 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,313,395,968,632 1,140,261,104 - 16,831,301,504 262,559,361,773 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,356,983,047,578 440,261,104 - 31,628,379,326 294,756,842,806 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 509,839,064,845 501,694,466,801 566,927,461,973 571,728,333,354 아 시 아 49,231,396,813 57,561,126,257 5,310,321,503 4,509,957,425 아메리카 9,369,922,461 6,134,084,689 414,611,070 469,822,029 아프리카 7,796,095,331 4,986,840,830 386,771,305 511,301,923 기 타 205,452,617 142,962,567 - - 합 계 576,441,932,067 570,519,481,144 573,039,165,851 577,219,414,731 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 576,442 백만원(전반기: 570,519 백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 191,658 백만원(전반기: 213,829백만원), 한국남동발전(주)에 대한 매출액 약 57,636백만원(전반기: 58,518백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 49,657,742,673 49,657,742,673 유동당기손익- 공정가치측정금융자산 32,369,836,786 - - 32,369,836,786 유동상각후원가측정금융자산 - - 220,330,000 220,330,000 단기대여금 - - 7,592,970,614 7,592,970,614 단기금융상품 - - 124,802,800,000 124,802,800,000 매출채권및기타채권 - - 166,952,283,782 166,952,283,782 범주별 소계 32,369,836,786 - 349,226,127,069 381,595,963,855 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 655,288,823 - - 655,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 202,030,000 202,030,000 장기대여금 - - 52,080,405,622 52,080,405,622 장기매출채권및기타채권 - - 50,402,847,671 50,402,847,671 범주별 소계 655,288,823 214,197,804 102,685,283,293 103,554,769,920 범주별 합계 33,025,125,609 214,197,804 451,911,410,362 485,150,733,775 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 23,037,653,980 23,037,653,980 유동당기손익- 공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 20,216,780,821 유동상각후원가측정금융자산 - - 237,740,000 237,740,000 단기대여금 - - 7,471,878,451 7,471,878,451 단기금융상품 - - 226,104,600,000 226,104,600,000 매출채권및기타채권 - - 186,807,499,991 186,807,499,991 범주별 소계 20,216,780,821 - 443,659,372,422 463,876,153,243 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 555,288,823 - - 555,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 113,710,000 113,710,000 장기대여금 - - 48,591,732,181 48,591,732,181 장기매출채권및기타채권 - - 46,114,782,906 46,114,782,906 범주별 소계 555,288,823 214,197,804 94,820,225,087 95,589,711,714 범주별 합계 20,772,069,644 214,197,804 538,479,597,509 559,465,864,957 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 72,641,561,600 - 72,641,561,600 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,078,291,226 - 3,078,291,226 범주별 합계 - 75,719,852,826 - 75,719,852,826 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 84,579,918,950 - 84,579,918,950 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,449,310,109 - 4,449,310,109 범주별 합계 - 89,029,229,059 - 89,029,229,059 (3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 605,911,566 882,695,285 219,886,878 475,875,138 외화환산손익 (276,203,494) (629,757,930) - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 - - 31,033,813 296,145,478 금융자산평가손익 119,551,487 200,170,394 53,438,356 256,410,864 금융자산처분손익 (208,794,701) (256,270,995) (202,972,508) (74,915,631) 외화환산손익 (138,332,390) (138,332,390) - - 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,650,965 3,154,114 1,426,937 9,227,337 대여금 이자수익 317,580,902 618,309,865 338,356,533 669,558,880 외화환산손익 - - 65,941,963 (398,376,473) 매출채권및기타채권 이자수익 421,155,653 877,170,550 525,324,419 1,059,760,129 외화환산손익 (192,857,661) (47,719,024) (236,056,794) 21,617,578 단기금융상품 이자수익 535,040,444 1,775,813,241 675,246,434 1,359,917,709 외화환산손익 (152,400,000) 107,305,190 - - 장기금융상품 이자수익 9,643,835 9,643,835 - 1,205,479 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (31,382,326) (71,797,780) (181,965,441) (293,989,431) 매입채무및기타채무의외화환산손익 85,961,138 59,163,963 512,949 (9,663,168) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당반기말 전기말 단기금융상품 중소기업지원 예치금 8,000,000,000 8,000,000,000 동반성장 협력대출 예탁금 7,000,000,000 - 합 계 15,000,000,000 8,000,000,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 121,650,837 64,888,327 기타 요구불예금 35,979,889,214 16,525,351,931 현금성 자산으로 분류된 단기예금 13,556,202,622 6,447,413,722 합 계 49,657,742,673 23,037,653,980 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 115,487,668,076 (12,063,167,972) - 103,424,500,104 단기미청구공사 290,231,161,085 (2,157,184,211) - 288,073,976,874 기타채권 63,976,644,132 - (448,860,454) 63,527,783,678 소 계 469,695,473,293 (14,220,352,183) (448,860,454) 455,026,260,656 비유동자산 기타채권 51,232,800,000 - (829,952,329) 50,402,847,671 합 계 520,928,273,293 (14,220,352,183) (1,278,812,783) 505,429,108,327 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 134,824,236,363 (13,334,813,793) - 121,489,422,570 단기미청구공사 271,170,256,741 (2,161,817,973) - 269,008,438,768 기타채권 65,991,111,186 - (673,033,765) 65,318,077,421 소 계 471,985,604,290 (15,496,631,766) (673,033,765) 455,815,938,759 비유동자산 기타채권 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 519,182,404,290 (15,496,631,766) (1,755,050,859) 501,930,721,665 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,873,963,852 - - 2,873,963,852 미수수익 949,738,245 - - 949,738,245 보증금 60,152,942,035 - (448,860,454) 59,704,081,581 소 계 63,976,644,132 - (448,860,454) 63,527,783,678 비유동자산 보증금 51,232,800,000 - (829,952,329) 50,402,847,671 합 계 115,209,444,132 - (1,278,812,783) 113,930,631,349 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,555,256,815 - - 1,555,256,815 미수수익 996,964,880 - - 996,964,880 보증금 63,438,889,491 - (673,033,765) 62,765,855,726 소 계 65,991,111,186 - (673,033,765) 65,318,077,421 비유동자산 보증금 47,196,800,000 - (1,082,017,094) 46,114,782,906 합 계 113,187,911,186 - (1,755,050,859) 111,432,860,327 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 384,941,264,338 376,491,937,307 손상검토된 채권 20,777,564,823 29,502,555,797 60일 이내 1,235,026,155 4,024,652,854 60일 초과 90일 이내 1,325,687,919 1,238,164,575 90일 초과 120일 이내 452,543,908 1,188,642,502 120일 초과 1년 이내 3,647,448,915 14,468,194,069 1년 초과 14,116,857,926 8,582,901,797 소 계 405,718,829,161 405,994,493,104 차감 : 대손충당금 (14,220,352,183) (15,496,631,766) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 391,498,476,978 390,497,861,338 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 114,988,605,168 113,120,785,990 손상검토된 채권 220,838,964 67,125,196 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 35,562,090 53,267,045 90일 초과 120일 이내 8,366,322 3,774,471 120일 초과 1년 이내 176,895,752 10,083,680 1년 초과 14,800 - 소 계 115,209,444,132 113,187,911,186 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,278,812,783) (1,755,050,859) 합 계 113,930,631,349 111,432,860,327 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 15,496,631,766 - 7,946,312,487 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,593,238,319 - 7,550,319,279 - 매출채권 및 기타채권 제각 (4,333,470) - - - 미사용금액 환입 (2,865,184,432) - - - 기말금액 14,220,352,183 - 15,496,631,766 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 100,000,000 - - 특정금전신탁 32,369,836,786 - 20,216,780,821 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 32,369,836,786 655,288,823 20,216,780,821 555,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 특정금전신탁 (194,432,991) 477,640,711 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 422,360,000 - - 422,360,000 합 계 422,360,000 - - 422,360,000 유동상각후원가측정금융자산 220,330,000 - - 220,330,000 비유동상각후원가측정금융자산 202,030,000 - - 202,030,000 (단위: 원) 구 분 상각후원가 정부보조금 대손충당금 장부가액 국공채 351,450,000 - - 351,450,000 합 계 351,450,000 - - 351,450,000 유동상각후원가측정금융자산 237,740,000 - - 237,740,000 비유동상각후원가측정금융자산 113,710,000 - - 113,710,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 7,592,970,614 52,080,405,622 7,471,878,451 48,591,732,181 대여금및수취채권 7,671,335,442 53,691,228,092 7,525,005,463 50,398,348,034 현재가치할인차금 (78,364,828) (1,610,822,470) (53,127,012) (1,806,615,853) 단기금융상품 124,802,800,000 - 226,104,600,000 - 합 계 132,395,770,614 52,080,405,622 233,576,478,451 48,591,732,181 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,468,449,594 - (78,364,828) 5,390,084,766 주택자금대여금(주2) 2,202,885,848 - - 2,202,885,848 소 계 7,671,335,442 - (78,364,828) 7,592,970,614 학자금대여금(주1) 27,582,740,061 - (1,610,822,470) 25,971,917,591 주택자금대여금(주2) 26,108,488,031 - - 26,108,488,031 소 계 53,691,228,092 - (1,610,822,470) 52,080,405,622 합 계 61,362,563,534 - (1,689,187,298) 59,673,376,236 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 학자금대여금(주1) 5,636,423,467 - (53,127,012) 5,583,296,455 주택자금대여금(주2) 1,888,581,996 - - 1,888,581,996 소 계 7,525,005,463 - (53,127,012) 7,471,878,451 학자금대여금(주1) 28,106,527,525 - (1,806,615,853) 26,299,911,672 주택자금대여금(주2) 22,291,820,509 - - 22,291,820,509 소 계 50,398,348,034 - (1,806,615,853) 48,591,732,181 합 계 57,923,353,497 - (1,859,742,865) 56,063,610,632 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 43,602,100,000 123,104,600,000 CD 40,000,000,000 40,000,000,000 RP 20,000,000,000 40,000,000,000 중금채 5,000,000,000 15,000,000,000 기타 16,200,700,000 8,000,000,000 합 계 124,802,800,000 226,104,600,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 1,664,617,847 - 1,664,617,847 1,417,412,459 - 1,417,412,459 미착품 110,700,027 - 110,700,027 21,345,333 - 21,345,333 합 계 1,775,317,874 - 1,775,317,874 1,438,757,792 - 1,438,757,792 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 8,173,766,442 - 3,417,219,406 - 선급비용 41,866,402,166 1,651,773,982 28,737,976,001 1,867,621,970 기타 2,312,306,817 - 506,837,115 - 합 계 52,352,475,425 1,651,773,982 32,662,032,522 1,867,621,970 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 합계 1,140,261,104 1,140,261,104 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) - 700,000,000 - 700,000,000 합계 440,261,104 700,000,000 - 1,140,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,303,833,731 462,083,384 3,257,655,229 (18,866,339) 케이피에스파트너스(주) 695,932,090 3,600,000 - (7,667,910) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,197,937,364 1,341,014,000 6,245,632,393 2,316,067 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당반기 중 공동기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기타(주1) 기말 (주)인천뉴파워 460,520,000 - - (460,520,000) - (주1) 전기 중 (주)인천뉴파워의 자산가치 하락에 따라 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상검사를 수행하여 460,520,000원을 손상차손으로 인식하였으며, 동 금액은포괄손익계산서상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) (주)인천뉴파워 3,921,693,414 3,093,735,623 717,024,029 (367,391,028) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)인천뉴파워 4,748,598,328 3,553,249,509 1,951,436,080 (800,348,891) 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,933,609,677 - - 72,933,609,677 건물 329,936,172,180 - (73,302,772,710) 256,633,399,470 구축물 7,864,194,405 - (2,513,140,348) 5,351,054,057 기계장치 49,055,285,358 - (24,823,065,195) 24,232,220,163 차량운반구 7,850,298,004 - (6,402,695,194) 1,447,602,810 집기와비품 61,344,713,212 - (44,648,957,054) 16,695,752,158 공구와기구 221,693,678,046 (4,000) (186,362,879,325) 35,330,798,721 사용권자산 13,129,779,916 - (5,825,509,818) 7,304,270,098 건설중인자산 16,865,864,343 - - 16,865,864,343 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 783,879,823,293 (4,000) (343,879,019,644) 440,000,799,649 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,508,713,522 - - 72,508,713,522 건물 326,725,258,626 - (70,162,275,583) 256,562,983,043 구축물 7,864,194,405 - (2,287,548,187) 5,576,646,218 기계장치 49,055,285,358 - (22,809,622,746) 26,245,662,612 차량운반구 8,099,194,591 - (6,370,530,611) 1,728,663,980 집기와비품 58,656,005,912 - (41,873,761,381) 16,782,244,531 공구와기구 217,446,627,963 (4,000) (179,980,122,991) 37,466,500,972 사용권자산 13,561,611,910 - (4,565,188,446) 8,996,423,464 건설중인자산 13,817,037,649 - - 13,817,037,649 기타의유형자산 3,206,228,152 - - 3,206,228,152 합 계 770,940,158,088 (4,000) (328,049,049,945) 442,891,104,143 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타 기말금액 토 지 72,508,713,522 - (277,653,203) - 702,549,358 - 72,933,609,677 건 물 256,562,983,043 - (669,326,629) (4,181,590,876) 4,921,333,932 - 256,633,399,470 구축물 5,576,646,218 - - (225,592,161) - - 5,351,054,057 기계장치 26,245,662,612 - - (2,013,442,449) - - 24,232,220,163 차량운반구 1,728,663,980 - (9,000) (293,639,780) 12,587,610 - 1,447,602,810 집기와비품 16,782,244,531 2,178,015,234 (294,064) (2,915,111,590) 650,898,047 - 16,695,752,158 공구와기구 37,466,500,972 4,466,678,632 (7,677,280) (7,610,234,887) 1,015,531,284 - 35,330,798,721 사용권자산 8,996,423,464 1,977,148,212 (591,482,077) (2,677,614,193) - (400,205,308) 7,304,270,098 건설중인자산 13,817,037,649 10,351,726,925 - - (7,302,900,231) - 16,865,864,343 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - - - 3,206,228,152 합 계 442,891,104,143 18,973,569,003 (1,546,442,253) (19,917,225,936) - (400,205,308) 440,000,799,649 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계기준변경 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 72,289,822,214 - - (13,200,048) - 232,091,356 72,508,713,522 건 물 259,352,681,632 - - (270,030,686) (8,170,645,120) 5,650,977,217 256,562,983,043 구축물 5,637,492,431 - - - (445,433,617) 384,587,404 5,576,646,218 기계장치 29,830,912,046 - - - (4,054,855,431) 469,605,997 26,245,662,612 차량운반구 967,818,003 - - (48,000) (558,995,930) 1,319,889,907 1,728,663,980 집기와비품 13,857,862,183 - 3,694,897,489 (7,701,543) (6,500,618,156) 5,737,804,558 16,782,244,531 공구와기구 43,082,503,787 - 7,038,988,438 (12,511,214) (16,544,858,273) 3,902,378,234 37,466,500,972 사용권자산 - 9,747,846,147 3,902,987,028 - (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 건설중인자산 13,416,753,143 - 18,097,619,179 - - (17,697,334,673) 13,817,037,649 기타의유형자산 3,191,128,152 - 15,100,000 - - - 3,206,228,152 합 계 441,626,973,591 9,747,846,147 32,749,592,134 (303,491,491) (40,888,388,498) (41,427,740) 442,891,104,143 18. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,314,227,190,843 1,015,826,290,281 (576,409,068,663) 2,753,644,412,461 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,562,751,793,268 1,995,674,223,484 (1,244,198,825,909) 2,314,227,190,843 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,632,146,328,475 (1,288,118,228,923) 344,028,099,552 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 1,485,934,981,957 (1,157,024,849,056) 328,910,132,901 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 290,231,161,085 271,170,256,741 계약부채 초과청구공사 (14,875,084,936) (4,665,153,479) 선수금 (20,966,041,494) (19,096,240,827) 소 계 (35,841,126,430) (23,761,394,306) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,157,184,211원 및 2,161,817,973 원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 393,771,753 (11,608,861,641) 3,211,784,734 (8,397,076,907) (11,608,861,641) 9,574,630,616 개보수공사 1,002,124,830 (24,314,930,560) 17,509,244,466 (6,805,686,094) (24,314,930,560) (3,753,204,470) 합 계 1,395,896,583 (35,923,792,201) 20,721,029,200 (15,202,763,001) (35,923,792,201) 5,821,426,146 (주1)당사는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바,단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2020.08,28 98.31 10,020,758,824 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및계획예방정비공사 2019.03.01 2020.02.29 95.72 18,563,860,690 - 1,339,114,016 - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.02.28 53.79 17,884,046,583 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,783,915,532) - 221,184,965 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,277,434,856 (1,607,343,273) - 1,670,091,583 개발중인무형자산 540,841,216 - - 540,841,216 기타의무형자산 23,869,161,975 (18,291,483,185) (95,971,800) 5,481,706,990 합 계 51,090,468,719 (43,080,672,165) (95,971,800) 7,913,824,754 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,695,183,363) - 309,917,134 라이센스 3,397,930,175 (3,397,930,175) - - 산업재산권 3,229,320,856 (1,450,971,971) - 1,778,348,885 개발중인무형자산 465,792,563 - - 465,792,563 기타의무형자산 23,659,126,975 (17,130,812,852) (95,971,800) 6,432,342,323 합 계 50,757,271,066 (41,674,898,361) (95,971,800) 8,986,400,905 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 - (88,732,169) - 221,184,965 산업재산권 1,778,348,885 - (156,371,302) 48,114,000 1,670,091,583 개발중인무형자산 465,792,563 165,162,653 - (90,114,000) 540,841,216 기타의무형자산 6,432,342,323 168,035,000 (1,160,670,333) 42,000,000 5,481,706,990 합 계 8,986,400,905 333,197,653 (1,405,773,804) - 7,913,824,754 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 상각 손상차손 및환입 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 316,600,930 - (199,220,159) - 192,536,363 309,917,134 산업재산권 863,026,357 - (189,598,275) - 1,104,920,803 1,778,348,885 개발중인무형자산 1,188,168,579 1,517,961,987 - - (2,240,338,003) 465,792,563 기타의무형자산 6,777,623,036 1,263,812,233 (2,530,307,123) (21,666,660) 942,880,837 6,432,342,323 합 계 9,145,418,902 2,781,774,220 (2,919,125,557) (21,666,660) - 8,986,400,905 20. 리스 (1) 리스계약당사는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류 하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 9,847,159,825원의 비용을 인식하였고, 기초자산이 약 5,000,000원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 81,543,159원의 비용을 인식하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 7,801,341,139 (3,272,811,787) 4,528,529,352 차량운반구 5,328,438,777 (2,552,698,031) 2,775,740,746 합 계 13,129,779,916 (5,825,509,818) 7,304,270,098 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 8,083,183,407 (2,446,222,916) 5,636,960,491 차량운반구 5,478,428,503 (2,118,965,530) 3,359,462,973 합 계 13,561,611,910 (4,565,188,446) 8,996,423,464 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 1,500,723,132 (570,066,763) (1,493,766,904) (545,320,604) 4,528,529,352 차량운반구 3,359,462,973 476,425,080 (21,415,314) (1,183,847,289) 145,115,296 2,775,740,746 합 계 8,996,423,464 1,977,148,212 (591,482,077) (2,677,614,193) (400,205,308) 7,304,270,098 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 감가상각 기타 기말금액 건물 - 5,778,936,160 2,370,294,639 (2,475,826,197) (36,444,111) 5,636,960,491 차량운반구 - 3,426,711,110 2,074,891,266 (2,137,155,774) (4,983,629) 3,359,462,973 합 계 - 9,205,647,270 4,445,185,905 (4,612,981,971) (41,427,740) 8,996,423,464 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 금액 1년 이내 3,143,312,725 1년 초과 5년 이내 2,896,897,713 5년 초과 209,275,834 할인되지 않은 총 리스료 6,249,486,272 현재가치 조정금액 등 (209,576,271) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 6,039,910,001 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 만기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,126,196,562 3,101,796,436 1년 초과 5년 이내 3,553,439,167 3,344,798,272 5년 초과 1,144,600,157 1,034,219,557 합 계 7,824,235,886 7,480,814,265 (5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 1,644,226,076 (573,840,885) 71,797,780 (2,091,925,461) (491,161,774) 6,039,910,001 (단위 : 원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 - 7,595,132,283 3,105,614,823 547,087,161 (3,794,760,654) 27,740,652 7,480,814,265 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 3,067,525,557 3,101,796,435 비유동부채 2,972,384,444 4,379,017,830 합 계 6,039,910,001 7,480,814,265 (7) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(건물) 1,493,766,904 1,451,657,032 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,183,847,289 533,926,792 리스부채의 이자비용 71,797,780 293,989,431 리스료 - 단기 리스 9,847,159,825 9,342,520,704 리스료 - 소액 기초자산 리스 81,543,159 146,265,357 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 12,678,114,957 11,768,359,316 (8) 당반기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 12,020,628,445원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 9,621,759,613 - 11,861,100,196 - 미지급금 11,514,511,916 102,906,782 10,262,102,280 67,292,279 미지급비용 48,258,392,187 - 59,175,047,208 - 임대보증금 105,000,000 3,000,000 105,000,000 3,000,000 기타보증금 74,372,327 - 74,872,831 - 리스부채 3,067,525,557 2,972,384,444 3,101,796,435 4,379,017,830 합 계 72,641,561,600 3,078,291,226 84,579,918,950 4,449,310,109 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 394,357,366,358 391,517,460,280 사외적립자산의 공정가치 (347,711,240,428) (352,789,731,382) 소 계 46,646,125,930 38,727,728,898 기타장기종업원급여채무 998,156,313 1,085,777,589 합 계 47,644,282,243 39,813,506,487 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 1.94 % 1.94 % 기대임금상승률 3.19~5.58 % 3.19~5.58 % (3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초확정급여채무 391,517,460,280 358,848,392,264 당기근무원가 20,502,142,358 41,863,358,935 이자비용 3,790,793,969 8,231,046,016 재측정요소 (12,744,836,029) (9,062,228,763) 지급액 (8,708,194,220) (21,353,486,850) 과거근무원가 - 13,061,415,777 정산으로 인한 손익 - (71,037,099) 기말 확정급여채무 394,357,366,358 391,517,460,280 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (352,789,731,382) (334,789,425,839) 사외적립자산의 이자수익 (3,352,166,615) (7,454,995,946) 재측정요소 (620,352,941) 1,012,073,743 지급액 9,051,010,510 19,478,616,660 고용인(사용자)의 기여금 - (31,036,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (347,711,240,428) (352,789,731,382) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 54,965,736,021 40,630,982,007 지분상품 96,603,549 97,989,247 채무상품 115,398,493,748 113,392,847,298 기타자산 177,250,407,111 198,667,912,830 합 계 347,711,240,428 352,789,731,382 (6) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 20,502,142,358 20,182,512,870 부채에 대한 이자비용 3,790,793,969 3,997,304,876 사외적립자산의 이자수익 (3,352,166,615) (3,745,577,250) 정산으로 인한 손익 - 31,462,547 합 계 20,940,769,712 20,465,703,043 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 18,925,242,942 18,523,069,303 판매비와관리비 1,682,945,213 1,615,334,520 건설중인자산 459,580 - 기타 332,121,977 327,299,220 합 계 20,940,769,712 20,465,703,043 (7) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (12,744,836,029) (9,062,228,763) 사외적립자산의 수익 (620,352,941) 1,012,073,743 합 계 (13,365,188,970) (8,050,155,020) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 1,630,807,978원 (전반기: 1,707,649,717원), 판매비와관리비에 138,442,762원 (전반기: 59,318,993원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 47,080,355,550 - 67,354,578,059 - 손실부담계약충당부채 1,395,896,583 - 1,184,953,662 - 소송충당부채 - 1,951,323,139 14,384,115,740 2,757,024,859 기타충당부채 - - 1,266,829,771 - 합 계 48,476,252,133 1,951,323,139 84,190,477,232 2,757,024,859 (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 34,318,425,291 (54,592,647,800) - 47,080,355,550 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 210,942,921 - - 1,395,896,583 소송충당부채 17,141,140,599 - (31,360,276) (15,158,457,184) 1,951,323,139 기타충당부채 1,266,829,771 - - (1,266,829,771) - 합 계 86,947,502,091 34,529,368,212 (54,624,008,076) (16,425,286,955) 50,427,575,272 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 83,737,332,380 35,140,798,518 (51,523,552,839) - 67,354,578,059 손실부담계약충당부채 1,496,336,631 - - (311,382,969) 1,184,953,662 소송충당부채 23,578,607,497 2,810,453,856 (8,412,607,849) (835,312,905) 17,141,140,599 기타충당부채 1,266,829,771 - - - 1,266,829,771 합 계 110,079,106,279 37,951,252,374 (59,936,160,688) (1,146,695,874) 86,947,502,091 24. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 21,569,593,504 19,096,240,827 예수금 14,259,405,554 9,030,011,068 초과청구공사 14,875,084,936 4,665,153,479 기타 21,723,644,209 18,404,671,073 합 계 72,427,728,203 51,196,076,447 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000 주 45,000,000 주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당반기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 911,500,000,000 834,060,000,000 미처분이익잉여금 75,017,086,245 163,846,684,158 합 계 1,042,217,086,245 1,053,606,684,158 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 896,890,000,000 819,450,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 911,500,000,000 834,060,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,053,606,684,158 970,317,520,394 배당금지급 (86,400,000,000) (80,550,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 10,130,813,239 6,102,017,505 당(반)기순손익 64,879,588,848 157,737,146,259 기말금액 1,042,217,086,245 1,053,606,684,158 (5) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,790 80,550,000,000 (6) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (58,574,169,995) (64,676,187,500) 당기변동 13,365,188,970 8,050,155,020 법인세효과 (3,234,375,731) (1,948,137,515) 기말금액 (48,443,356,756) (58,574,169,995) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 28. 매출당반기 및 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 164,769,817,637 328,875,954,049 29,157,523,908 60,480,462,739 193,927,341,545 389,356,416,788 계획예방정비공사수익 89,134,568,846 112,450,164,602 77,808,000 77,808,000 89,212,376,846 112,527,972,602 개보수공사수익 42,699,073,306 68,480,082,790 1,671,977,962 6,044,596,483 44,371,051,268 74,524,679,273 기타수익 13,143,462 32,863,404 - - 13,143,462 32,863,404 합 계 296,616,603,251 509,839,064,845 30,907,309,870 66,602,867,222 327,523,913,121 576,441,932,067 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - 224,306,184 345,647,489 224,306,184 345,647,489 기간에 걸쳐 인식 296,616,603,251 509,839,064,845 30,683,003,686 66,257,219,733 327,299,606,937 576,096,284,578 합 계 296,616,603,251 509,839,064,845 30,907,309,870 66,602,867,222 327,523,913,121 576,441,932,067 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 165,001,123,383 317,434,767,283 29,872,506,417 62,167,845,473 194,873,629,800 379,602,612,756 계획예방정비공사수익 77,890,164,051 107,421,909,215 - 2,654,738 77,890,164,051 107,424,563,953 개보수공사수익 53,142,579,607 76,808,467,523 1,921,874,630 6,654,514,132 55,064,454,237 83,462,981,655 기타수익 14,595,086 29,322,780 - - 14,595,086 29,322,780 합 계 296,048,462,127 501,694,466,801 31,794,381,047 68,825,014,343 327,842,843,174 570,519,481,144 익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - 224,479,098 516,169,980 224,479,098 516,169,980 기간에 걸쳐 인식 296,048,462,127 501,694,466,801 31,569,901,949 68,308,844,363 327,618,364,076 570,003,311,164 합 계 296,048,462,127 501,694,466,801 31,794,381,047 68,825,014,343 327,842,843,174 570,519,481,144 29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,981,013,731 15,496,027,402 7,143,884,891 15,285,599,481 퇴직급여 1,020,603,790 1,821,387,975 821,641,376 1,674,653,513 복리후생비 1,142,203,048 2,183,133,391 1,126,034,684 2,612,133,301 보험료 23,747,826 47,801,184 21,095,055 41,811,735 감가상각비 1,398,267,328 2,779,407,324 1,449,367,185 3,253,976,562 무형자산상각비 444,524,640 910,094,797 538,512,646 1,139,341,083 대손상각비(환입) (590,008,537) (1,271,946,113) 1,575,489,821 1,840,941,256 지급수수료 2,623,900,710 4,446,121,710 1,968,227,101 3,645,009,776 광고선전비 523,243,339 849,763,267 461,407,153 814,476,921 교육훈련비 122,308,811 164,723,344 102,062,302 207,643,242 차량유지비 11,383,083 25,735,904 18,200,206 35,385,066 도서인쇄비 37,770,507 86,573,840 65,690,937 107,172,051 업무추진비 3,248,202 5,932,181 2,935,634 5,859,549 임차료 175,949,368 356,273,274 184,808,585 236,318,403 통신비 58,299,190 120,447,641 48,164,732 91,605,751 운반비 739,003 1,105,683 31,393,170 31,407,170 세금과공과 487,323,582 741,586,146 84,469,867 150,324,155 소모품비 146,640,735 244,518,731 42,983,307 95,504,052 수도광열비 110,973,079 260,556,340 133,296,050 289,823,111 수선비 22,811,728 42,381,493 119,427,786 175,775,969 경상개발비 392,114,652 1,391,689,435 664,778,382 1,712,464,182 여비교통비 225,029,268 504,902,990 375,353,976 675,143,432 피복비 13,224,000 17,149,000 33,975,191 59,413,703 협회비 198,070,953 491,827,603 162,853,011 471,455,871 기타판매비와관리비 446,863,111 924,628,000 595,585,215 3,049,991,368 합 계 17,020,245,147 32,641,822,542 17,771,638,263 37,703,230,703 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채등의 환입 15,619,585,235 16,425,286,955 - 294,811,089 수탁과제연구수익 23,915,694 85,673,398 82,719,501 145,117,450 합 계 15,643,500,929 16,510,960,353 82,719,501 439,928,539 (2) 당반기 및 전반기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 - - 265,969,259 265,969,259 기부금 1,908,587,164 2,192,202,764 258,058,050 451,775,300 합 계 1,908,587,164 2,192,202,764 524,027,309 717,744,559 31. 기타이익(손실)당반기와 전반기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,378,928,621 2,417,662,774 165,544,064 244,067,011 외화환산이익(금융수익외) (164,227,553) 190,876,716 - 152,482,763 외환차익(금융수익외) 233,583,497 766,950,516 505,059,760 727,280,084 그밖의 기타이익 1,011,026,924 2,342,412,863 513,726,320 2,076,922,266 유형자산처분손실 (7,446,113) (40,033,297) (169,760,410) (169,784,410) 외화환산손실(금융원가외) 29,208,673 (190,261,913) (216,680,372) (126,104,374) 외환차손(금융원가외) (258,173,102) (831,055,263) (213,039,280) (354,543,739) 그밖의 기타손실 638,025,258 (139,829,643) (84,050,165) (1,089,997,553) 합 계 3,860,926,205 4,516,722,753 500,799,917 1,460,322,048 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,890,983,365 4,166,786,890 1,791,275,014 3,871,690,150 배당금수익 - 1,215,279,000 - - 외화환산이익 (156,112,024) 283,098,816 95,061,431 264,419,822 외환차익 49,697,297 290,984,424 25,707,437 40,759,268 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 119,551,487 309,213,246 53,438,356 256,410,864 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 109,042,852 109,042,852 - 186,341,944 합 계 2,013,162,977 6,374,405,228 1,965,482,238 4,619,622,048 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 605,911,566 882,695,285 219,886,878 475,875,138 단기금융상품 535,040,444 1,775,813,241 675,246,435 1,359,917,709 장기금융상품 9,643,835 9,643,835 - 1,205,479 매출채권및기타채권 421,155,653 877,170,550 525,324,419 1,059,760,129 대여금및수취채권 317,580,902 618,309,865 338,356,533 669,558,880 상각후원가측정금융자산 1,650,965 3,154,114 1,426,937 9,227,337 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 31,033,812 296,145,478 합 계 1,890,983,365 4,166,786,890 1,791,275,014 3,871,690,150 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 31,382,326 71,797,780 181,965,441 293,989,431 외화환산손실 382,054,199 930,402,234 290,369,999 691,073,762 외환차손 18,480,310 18,652,447 751 527,391 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 109,042,852 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 317,837,553 365,313,847 202,972,508 261,257,575 합 계 749,754,388 1,495,209,160 675,308,699 1,246,848,159 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 31,382,326 71,797,780 181,965,441 293,989,431 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 인식한 법인세의 유효세율은 23.05% 및 23.00%입니다. 34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (247,205,388) - - (247,205,388) 미착품 (89,354,694) - - (89,354,694) 사용된 원재료 - - 34,006,685,484 34,006,685,484 급여 - 15,496,027,402 194,961,010,517 210,457,037,919 퇴직급여 - 1,821,387,975 20,556,050,920 22,377,438,895 복리후생비 - 2,183,133,391 34,487,732,184 36,670,865,575 보험료 - 47,801,184 2,898,235,136 2,946,036,320 감가상각비 - 2,779,407,324 17,137,818,612 19,917,225,936 무형자산상각비 - 910,094,797 495,679,007 1,405,773,804 대손상각비(환입) - (1,271,946,113) - (1,271,946,113) 지급수수료 - 4,446,121,710 6,911,191,926 11,357,313,636 광고선전비 - 849,763,267 106,411,576 956,174,843 교육훈련비 - 164,723,344 2,400,480,805 2,565,204,149 차량유지비 - 25,735,904 785,493,437 811,229,341 도서인쇄비 - 86,573,840 213,407,925 299,981,765 업무추진비 - 5,932,181 - 5,932,181 임차료 - 356,273,274 9,572,429,710 9,928,702,984 통신비 - 120,447,641 931,063,522 1,051,511,163 운반비 - 1,105,683 537,063,705 538,169,388 세금과공과 - 741,586,146 1,658,742,991 2,400,329,137 소모품비 - 244,518,731 8,520,146,757 8,764,665,488 수도광열비 - 260,556,340 1,042,690,104 1,303,246,444 수선비 - 42,381,493 884,829,665 927,211,158 경상개발비 - 1,391,689,435 2,550,101,814 3,941,791,249 여비교통비 - 504,902,990 20,311,861,546 20,816,764,536 피복비 - 17,149,000 1,274,157,560 1,291,306,560 협회비 - 491,827,603 41,695,200 533,522,803 기타 - 924,628,000 121,248,820,839 122,173,448,839 합 계 (336,560,082) 32,641,822,542 483,533,800,942 515,839,063,402 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (91,942,522) - - (91,942,522) 미착품 (415,677,414) - - (415,677,414) 사용된 원재료 - - 33,763,674,656 33,763,674,656 급여 - 15,285,599,481 189,561,006,401 204,846,605,882 퇴직급여 - 1,674,653,513 20,230,719,020 21,905,372,533 복리후생비 - 2,612,133,301 30,844,649,460 33,456,782,761 보험료 - 41,811,735 3,102,503,687 3,144,315,422 감가상각비 - 3,253,976,562 17,157,033,582 20,411,010,144 무형자산상각비 - 1,139,341,083 300,279,104 1,439,620,187 대손상각비 - 1,840,941,256 - 1,840,941,256 지급수수료 - 3,645,009,776 7,799,489,092 11,444,498,868 광고선전비 - 814,476,921 161,787,328 976,264,249 교육훈련비 - 207,643,242 3,054,239,816 3,261,883,058 차량유지비 - 35,385,066 870,685,905 906,070,971 도서인쇄비 - 107,172,051 205,720,639 312,892,690 업무추진비 - 5,859,549 - 5,859,549 임차료 - 236,318,403 9,252,467,658 9,488,786,061 통신비 - 91,605,751 805,449,243 897,054,994 운반비 - 31,407,170 784,000,964 815,408,134 세금과공과 - 150,324,155 1,609,813,860 1,760,138,015 소모품비 - 95,504,052 6,252,396,423 6,347,900,475 수도광열비 - 289,823,111 1,000,370,284 1,290,193,395 수선비 - 175,775,969 756,081,766 931,857,735 경상개발비 - 1,712,464,182 2,637,668,302 4,350,132,484 여비교통비 - 675,143,432 17,550,779,287 18,225,922,719 피복비 - 59,413,703 838,266,173 897,679,876 협회비 - 471,455,871 47,454,060 518,909,931 기타 - 3,049,991,368 111,002,138,108 114,052,129,476 합 계 (507,619,936) 37,703,230,703 459,588,674,818 496,784,285,585 35. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 41,794,088,325 64,879,588,848 44,410,752,091 60,282,845,757 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 929 1,442 987 1,340 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 174,460,542,673 249,142,253,980 순차입금 - - 자본총계 1,050,836,606,859 1,062,226,204,772 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 49,536,091,836 22,972,765,653 상각후원가측정금융자산 422,360,000 351,450,000 매출채권및기타채권 217,355,131,453 232,922,282,897 대여금 59,673,376,236 56,063,610,632 단기금융상품 124,802,800,000 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 33,025,125,609 20,772,069,644 합 계 484,814,885,134 559,186,778,826 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당반기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당반기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 37,183,243,689 (34,786,914,626) 35,336,022,459 (32,885,890,951) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (32,926,933,117) 38,193,985,740 (32,667,050,361) 38,236,973,308 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 AUD 141,223 142,516 - - INR 507,412,703 528,669,976 162,278,679 184,927,316 PKR 416,130,321 354,360,509 4,285,805 4,365,699 EUR 419,948 2,961 11,200 266,110 BDT 86,828,428 83,167,849 305,338 634,828 USD 21,710,038 18,153,281 609,243 498,831 MGA 6,009,105,517 3,858,201,120 111,842,154 133,403,087 ZAR 238,870 450,252 3,744 5,847 JOD 2,026,791 1,973,947 7,677 147,221 UYU 129,614,984 58,781,218 5,989,190 8,212,818 BWP 856,421 889,692 - - JPY - 21,002,439 - 178,917,820 AED 2,835,389 2,075,676 3,567,214 2,712,756 당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,431,506,868 (4,431,506,868) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 자본의 증가(감소) 4,431,506,868 (4,431,506,868) 3,353,902,795 (3,353,902,795) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 72,641,561,600 1,564,911,500 1,310,256,397 203,123,329 75,719,852,826 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 84,579,918,950 1,819,070,878 1,596,019,674 1,034,219,557 89,029,229,059 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 49,657,742,673 - - - 49,657,742,673 상각후원가측정금융자산 220,330,000 173,650,000 28,380,000 - 422,360,000 대여금 7,671,335,442 27,969,651,591 25,721,576,501 - 61,362,563,534 매출채권및기타채권 179,464,312,208 51,232,800,000 - - 230,697,112,208 단기금융상품 124,802,800,000 - - - 124,802,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 32,369,836,786 - - 655,288,823 33,025,125,609 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 394,186,357,109 79,376,101,591 25,749,956,501 869,486,627 500,181,901,828 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 23,037,653,980 - - - 23,037,653,980 상각후원가측정금융자산 237,740,000 113,515,000 195,000 - 351,450,000 대여금 7,525,005,463 29,293,672,205 21,104,675,829 - 57,923,353,497 매출채권및기타채권 200,815,347,549 47,196,800,000 - - 248,012,147,549 단기금융상품 226,104,600,000 - - - 226,104,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,216,780,821 - - 555,288,823 20,772,069,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 477,937,127,813 76,603,987,205 21,104,870,829 769,486,627 576,415,472,474 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp.,케이피에스파트너스(주)(주1) 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행 등 (주1) 당반기 중 현금700백만원을 출자하여 종속기업을 신규 설립하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 754,138,055 807,157,208 임대차거래 등(주1) - - 122,752,092 101,532,590 기타거래 40,268,771,717 41,483,195,432 250,121,106 251,637,417 배당 - - 44,067,840,000 41,084,080,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 611,550,079 506,598,934 - - 배당 1,215,279,000 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 기타거래 - 255,700,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,032,479,042 885,705,227 기타거래 191,657,712,719 213,828,795,348 95,748,700 2,363,856,555 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 389,799,611 376,067,060 기타거래 57,635,919,708 58,517,771,267 25,652,041 20,052,276 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 376,681,993 308,823,515 기타거래 49,712,707,198 46,093,429,508 14,588,573 25,748,281 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 900,547,009 853,208,267 기타거래 38,636,390,399 37,148,166,264 64,457,063 61,689,600 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 234,947,402 232,716,089 기타거래 37,597,667,411 35,987,984,010 44,613,810 41,192,016 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 259,028,318 245,669,442 기타거래 48,429,889,428 50,069,314,308 - 1,323,693,232 한국전력기술㈜ 기타거래 - 1,212,037 - 29,235,800 한전원자력연료㈜ 기타거래 - - - 764,000,000 한전KDN(주) 기타거래 - - 103,478,548 192,582,703 KOSPO-Jordan 기타거래 - 2,654,738 - - (주)영월에너지스테이션 기타거래 5,288,000 - - 281,415,694 동두천드림파워(주) 기타거래 957,353,000 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 871,200,000 626,460,000 - - ㈜상공에너지 기타거래 - 127,535,016 - - 신평택발전(주) 기타거래 2,277,708,000 497,500,000 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 7,675,877,274 - - - 석문에너지(주) 기타거래 383,100,000 - - - 한국산업은행 기타거래 201,860,271 19,084,925 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 15,587,701,562 23,652,727,842 - - 미수금 등 124,101,018 66,751,859 - - 매입채무 - - 3,539,485 3,872,836 미지급금 등 - - 66,191,117 35,610,504 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 122,724,748 1,480,597,912 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 235,631,091,440 246,601,565,013 - - 미수금 등 1,042,984,140 43,907,805 - - 매입채무 - - 67,294,701 16,842,290 미지급금 등 - - 4,588,428,669 1,565,472,268 한국남동발전(주) 매출채권 21,781,778,517 11,912,068,027 - - 매입채무 - - 8,199,216 8,849,442 미지급금 등 - - 294,672,191 - 한국중부발전(주) 매출채권 14,160,346,622 11,073,411,443 - - 미수금 등 375,794,770 156,971,071 - - 매입채무 - - 2,518,642,787 - 한국서부발전(주) 매출채권 10,327,821,708 7,536,378,173 - - 미수금 등 910,443,132 - - - 매입채무 - - 6,777,690 - 한국남부발전(주) 매출채권 10,283,233,021 13,747,385,254 - - 미수금 등 237,529,239 - - - 매입채무 - - - 342,000 미지급금 등 - - 1,434,553,483 144,210,338 한국동서발전(주) 매출채권 12,886,971,295 24,309,630,724 - - 미수금 등 248,120,399 - - - 미지급금 등 - - 4,469,717,361 - 한전KDN(주) 미수금 등 524,656,131 - - - 매입채무 - - 482,437,657 - KELECO 매출채권 74,773,600 - - - 현대그린파워(주) 매출채권 535,800,000 132,000,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,148,653,000 815,100,000 - - Amman Asia Electric Power Com 미지급금 등 - - 19,354,934,494 19,096,240,827 춘천에너지(주) 매출채권 - 111,650,000 - - 한국산업은행 미수금 등 30,000,000,000 40,000,000,000 - - 미수이자 76,704,108 89,495,889 - - (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 관련 차입금 잔액은 31억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 333,110,855 530,676,410 200,797,750 403,304,840 퇴직급여 12,073,708 24,147,415 11,860,205 23,720,410 합 계 345,184,563 554,823,825 212,657,955 427,025,250 38. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,302,900,231 4,278,786,895 개발중인무형자산의 본자산 대체 90,114,000 773,700,000 사용권자산과 리스부채의 증가 1,644,226,076 9,266,222,275 선급비용의 사용권자산 대체 332,922,136 2,098,044,697 유형자산의 비현금취득 498,316,940 - (2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (2,020,127,681) 1,644,226,076 (573,840,885) (13,481,712) (477,680,062) 6,039,910,001 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 증가 회계정책변경효과 기타 리스부채 - (1,684,260,489) 1,119,935,563 8,146,286,712 293,989,431 7,875,951,217 39. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 33,585,956 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 320,811,730 한전KPS 김OO 부당해고구제재심판정취소 - 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 한편 회사는 통상임금소송과 관련하여 당반기 중 승소하였으며, 이에 따라 소송충당부채(유동) 15,158,457,184원 및 기타충당부채(유동) 1,266,829,771원이 환입 되었습니다(주석23 참조). 당반기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 박OO 외 3,563명 한전KPS 통상임금(3심)(주1) 22,862,452,316 한국OOO자력(주) 한전KPS 손해배상 486,943,848 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 석OO전 한전KPS 손해배상 656,450,000 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 744,906,006 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 10,000,000 전OO 외 2명 한전KPS 손해배상 92,438,906 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 8,957,605,572 한전KPS 이OO 외 7명 손해배상 329,217,110 한전KPS 박OO 외 1명 퇴직금 반환청구 256,513,730 (주1) 해당 소송은 당반기 중 승소하였으며, 이에 따라 소송충당부채(유동) 15,158,457,184원 및 기타충당부채(유동) 1,266,829,771원이 환입 되었습니다(주석23 참조). (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR, BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD 140,406 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 92,348,482 INR 92,348,482 USD 722,305 USD 722,305 포괄외화지급보증 하나은행 INR 182,912,827 USD 30,000,000 USD 13,942,894 BRL - 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 17,626,542,368 KRW 17,626,542,368 (3) 당반기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 37참조).40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 41. 보고기간 후 사건당사의 이사회는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연을 의결하였으며, 출연금액은 48,345 백만원 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 반기 매출채권 115,939 12,063 10.40% 미수금 2,874 - - 미수수익 950 - - 미청구공사 290,632 2,157 0.74% 합 계 410,395 14,220 3.46% 제36기 매출채권 136,255 13,335 9.79% 미수금 1,573 - - 미수수익 997 - - 미청구공사 269,928 2,162 0.80% 합 계 408,753 15,497 3.79% 제35기 매출채권 140,373 7,872 5.61% 미수금 3,236 - - 미수수익 264 - - 미청구공사 232,475 74 0.03% 합 계 376,348 7,946 2.11% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 반기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,497 7,946 9,657 2. 순대손처리액(①－②±③) (4) (18) 0 ① 대손처리액(상각채권액) (4) 0 0 ② 상각채권회수액 0 18 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,273) 7,569 (1,711) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,220 15,497 7,946 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 37,749 2,824 6,000 7,854 54,427 특수관계자 61,173 76 230 33 61,512 계 98,922 2,900 6,230 7,887 115,939 구성비율(%) 85.32% 2.50% 5.37% 6.80% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제37기 반기 제36기 제35기 한전KPS 저장품 1,665 1,418 1,382 기타재고자산 111 21 8 합 계 1,776 1,439 1,390 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 602.5회 687.2회 647.8회 주) 제37기 반기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019.12.30일에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제36기 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 공사손실충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 394 -11,609 3,212 -8,397 -11,609 9,575 개보수공사 1,002 -24,315 17,509 -6,806 -24,315 -3,754 합 계 1,396 -35,924 20,721 -15,203 -35,924 5,821 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017-04-01 2020-08-28 191,335 98.31% 10,021 - - 한전KPS(주) 원전(다수호기) 기전설비 경상및계획예방정비공사 한국수력 원자력㈜ 2019-03-01 2020-02-29 95,142 95.72% 18,564 - 1,339 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020-03-01 2021-02-28 33,247 53.79% 17,884 - - 합 계 - 46,469 1,339 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 상기 내용은 연결기준이며, 별도기준과 동일함. . 라. 회계정책의 변경 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할ㆍ유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 52,321 - 52,321 유동당기손익-공정가치측정금융자산 32,370 - - - 32,370 유동상각후원가측정금융자산 - - 220 - 220 단기대여금 - - 7,593 - 7,593 단기금융상품 - - 124,803 - 124,803 매출채권및기타채권 - - 167,429 - 167,429 범주별 소계 32,370 - 352,366 - 384,736 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655 - - - 655 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 202 - 202 장기대여금 - - 52,080 - 52,080 장기매출채권및기타채권 - - 50,403 - 50,403 범주별 소계 655 214 102,686 - 103,555 범주별 합계 33,025 214 455,052 - 488,291 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 26,266 - 26,266 유동당기손익-공정가치측정금융자산 20,217 - - - 20,217 유동상각후원가측정금융자산 - - 238 - 238 단기대여금 - - 7,472 - 7,472 단기금융상품 - - 226,105 - 226,105 매출채권및기타채권 - - 188,280 - 188,280 범주별 소계 20,217 - 448,361 - 468,578 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 556 - - - 556 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 114 - 114 장기대여금 - - 48,592 - 48,592 매출채권및기타채권 - - 46,115 - 46,115 범주별 소계 556 214 94,820 - 95,590 범주별 합계 20,773 214 543,181 - 564,168 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 72,864 - 72,864 매입채무및기타채무 - 3,079 - 3,079 범주별 합계 - 75,943 - 75,943 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 85,325 - 85,325 매입채무및기타채무 - 4,449 - 4,449 범주별 합계 - 89,774 - 89,774 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 반기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 제35기 삼정회계법인 적정 수주산업 핵심감사사항(감사보고서 기재) 해당사항 없음(한전KPS 2019년부터 KAM 적용) ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 반기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 제35기 삼정회계법인 적정 수주산업 핵심감사사항(감사보고서 기재) 해당사항 없음(한전KPS 2019년부터 KAM 적용) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기 반기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 104,932 1,437 제36기 삼정회계법인 외부회계감사 229,925 3,050 229,925 3,050 제35기 삼정회계법인 외부회계감사 149,736 1,862 149,736 1,862 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 반기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 제36기 2019.03.16 KEPCO KPS 필리핀 세무자문 및 세무신고 '19.01.01 ~ '19.12.31 - KRW 6,496,204 (PHP : 304,700) - 환율 : KRW-PHP 21.32 제35기 - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 가. 회계감사인의 변경회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.25 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 1명 (한영회계법인) 대면 외부감사인 독립성 보고 등(2020~2022 외부감사인 선임) 2 2020.03.12 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 재무제표 감사 목적, 경영진의 책임, 외부감사인의 책임, 독립성 유지, 후속사건 검토, 핵심감사 항목 등 감사결과 3 2020.05.07 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 1분기 결산감사 이슈사항 검토 등(선급비용 및 선수금, COVID-19 확산에 따른 회계 이슈 모니터링 등) 4 2020.07.17 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 반기 결산감사 이슈사항 검토 등(원가 추정 및 판단, 해외법인 결산 검토 사항, 중점점검 회계이슈 등) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요(1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 1 0 0 주) 2020.06.10. 배일진 사외이사 연임 (2) 이사회 소집 및 의결절차 (가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨 (나) 소집권자 : 의장 (다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 (라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 (3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김범년(출석률:100%) 박정수(출석률:100%) 봉석근(출석률:100%) 강동훈(출석률:100%) 김기현(출석률:100%) 김우겸(출석률:100%) 신영주(출석률:100%) 배일진(출석률: 100%) 최수미(출석률:50%) 찬 반 여 부 '20.02.11 제36기('19회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제36기('19회계연도) 영업보고서 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제36기('19회계연도) 정기주주총회 소집 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2020년도 안전 기본계획 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2019년도 4분기 대내외 감사결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 '20.03.10 정관 일부변경 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성