한전KPS 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제33기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제32기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외) 이와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 49개의 국내사업소와 15개의 해외지사 및 사업소를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(52.48%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440 (단위: 백만원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,875 885 4,990 2,494 219 (단위: 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,698 954 4,744 14,290 1,685 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 27,661 - - 27,661 27,661 매출채권및기타채권 142,449 - - 142,449 142,449 기타금융자산 201,384 1,071 2,008 204,463 204,463 합 계 371,494 1,071 2,008 374,573 374,573 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 63,819 - - 63,819 63,819 매출채권및기타채권 218,826 - - 218,826 218,826 기타금융자산 198,541 1,071 2,008 201,620 201,620 합 계 481,186 1,071 2,008 484,265 484,265 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 131,087 131,087 131,087 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 76,730 76,730 76,730 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가이익 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 등 2,164 (239) - - 만기보유금융자산 14 - - - 합 계 2,178 (239) - - (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가손익 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 등 2,017 (223) - - 매도가능금융자산 7 - - (27) 만기보유금융자산 14 - - - 합 계 2,038 (223) - (27) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 97 66 기타 요구불예금 26,294 61,425 현금성 자산으로 분류된 단기예금 1,270 2,328 합 계 27,661 63,819 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,463 41,280 6,589 38,831 대여금및수취채권 6,582 45,190 6,656 42,976 현재가치할인차금 (119) (3,910) (67) (4,145) 단기금융상품 153,641 - 153,121 - 매도가능금융자산(주) - 1,071 - 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - 2,008 합 계 160,104 44,359 159,710 41,910 (주) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 학자금대여금(주1) 5,586 34,788 5,694 33,109 주택자금대여금(주2) 996 10,402 962 9,867 현재가치할인차금 (119) (3,910) (67) (4,145) 합 계 6,463 41,280 6,589 38,831 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(주) 3,000 3,000 인출제한 (주) 보고기간말 현재 협력중소기업 금융지원을 위하여 기업은행에 예치한 동반성장예탁금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 57,896 (4,071) - 53,825 기타채권 47,685 - (494) 47,191 소 계 105,581 (4,071) (494) 101,016 비유동자산 기타채권 42,476 - (1,043) 41,433 소 계 42,476 - (1,043) 41,433 합 계 148,057 (4,071) (1,537) 142,449 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 132,857 (4,571) - 128,286 기타채권 51,011 - (698) 50,313 소 계 183,868 (4,571) (698) 178,599 비유동자산 기타채권 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 225,209 (4,571) (1,812) 218,826 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,450 - - 1,450 미수수익 613 - - 613 보증금 45,622 - (494) 45,128 소 계 47,685 - (494) 47,191 비유동자산 보증금 42,476 - (1,043) 41,433 소 계 42,476 - (1,043) 41,433 합 계 90,161 - (1,537) 88,624 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,488 - - 1,488 미수수익 821 - - 821 보증금 48,702 - (698) 48,004 소 계 51,011 - (698) 50,313 비유동자산 보증금 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 92,352 - (1,812) 90,540 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 36,815 114,547 연체되었으나 손상되지 않은 채권 17,010 13,739 60일 초과 90일 이내 4,371 1,858 90일 초과 120일 이내 3,876 1,364 120일 초과 1년 이내 2,360 5,093 1년 초과 6,403 5,424 손상검토된 채권 4,071 4,571 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 4,071 4,571 소 계 57,896 132,857 차감 : 대손충당금 (4,071) (4,571) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 53,825 128,286 (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 90,157 92,351 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4 1 60일 초과 90일 이내 1 - 90일 초과 120일 이내 3 - 120일 초과 1년 이내 - 1 1년 초과 - - 손상검토된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 90,161 92,352 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,537) (1,812) 합 계 88,624 90,540 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 4,571 - 4,842 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 244 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (15) - 미사용금액 환입 (500) - (500) - 기말금액 4,071 - 4,571 - 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매도가능증권명 지분율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 전기공사공제조합 0.01% - 50 - 50 기계설비건설공제조합 0.01% - 36 - 36 엔지니어링공제조합 0.01% - 12 - 12 한국전기기술인협회 0.12% - 20 - 20 전문건설공제조합 0.01% - 417 - 417 소방산업공제조합 0.02% - 20 - 20 ㈜켑코우데 3.00% - 516 - 516 합 계 - 1,071 - 1,071 상기 매도가능금융자산은 비상장주식으로 금융자산에서 차지하는 비중이 당분기말 기준으로 0.3%이하입니다. 비상장주식 공정가치평가금액이 금융자산 전체금액에 중요한 영향을 미치지 못할 정도의 작은 금액이기 때문에 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,071 1,115 취득금액 - - 처분금액 - (44) 기말금액 1,071 1,071 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,071 1,071 9. 만기보유금융자산 (1) 보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 국공채 - 2,008 - 2,008 (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,008 1,977 증가금액 - 239 감소금액 - (208) 기말금액 2,008 2,008 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,880 - 1,880 1,756 - 1,756 예비품 1,880 - 1,880 1,756 - 1,756 기타의재고자산 - - - 22 - 22 합 계 1,880 - 1,880 1,778 - 1,778 11. 비금융자산 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,133 - 2,306 - 선급비용 24,909 4,869 7,482 5,063 기타 2,466 - 208 - 합 계 32,508 4,869 9,996 5,063 12. 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 461 530 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 지분법자본변동 지분법손익 기타 기말 ㈜인천뉴파워 514 - - 7 16 (7) 530 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜인천뉴파워 465 - - 49 514 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 ㈜인천뉴파워 9,096 7,266 789 57 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 10,078 8,306 3,318 168 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,703 - - - 71,703 건물 239,025 - (46,086) - 192,939 구축물 3,497 - (955) - 2,542 기계장치 28,109 - (11,469) - 16,640 차량운반구 7,492 - (5,205) - 2,287 집기와비품 46,545 - (28,353) - 18,192 공구와기구 182,714 - (135,674) - 47,040 기타의유형자산 1,733 - - - 1,733 건설중인자산 19,248 - - - 19,248 합 계 600,066 - (227,742) - 372,324 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,704 - - - 71,704 건물 239,069 - (44,600) - 194,469 구축물 3,497 - (914) - 2,583 기계장치 28,109 - (10,904) - 17,205 차량운반구 8,525 - (6,004) - 2,521 집기와비품 45,800 - (26,852) - 18,948 공구와기구 180,559 - (131,222) - 49,337 기타의유형자산 1,702 - - - 1,702 건설중인자산 13,555 - - - 13,555 합 계 592,520 - (220,496) - 372,024 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 기 타 토지 71,704 2 (3) - - - - - 71,703 건물 194,469 4 (24) - (1,510) - - - 192,939 구축물 2,583 - - - (41) - - - 2,542 기계장치 17,205 - - - (565) - - - 16,640 차량운반구 2,521 - (1) - (234) - - 1 2,287 집기와비품 18,948 757 - - (1,514) - - 1 18,192 공구와기구 49,337 2,207 (3) - (4,502) - - 1 47,040 기타의유형자산 1,702 31 - - - - - - 1,733 건설중인자산 13,555 5,680 - - - 13 - - 19,248 합 계 372,024 8,681 (31) - (8,366) 13 - 3 372,324 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 기 타 토지 67,892 1,654 (113) - - 2,271 - - 71,704 건물 181,767 18,290 (394) (22) (5,724) 552 - - 194,469 구축물 2,753 - - - (170) - - - 2,583 기계장치 15,999 3,173 - - (1,967) - - - 17,205 차량운반구 2,356 1,013 (7) - (840) - - (1) 2,521 집기와비품 19,528 5,185 (1) (18) (5,748) - - 2 18,948 공구와기구 48,342 17,633 (23) (56) (17,537) 978 - - 49,337 기타의유형자산 1,702 - - - - - - - 1,702 건설중인자산 5,052 12,245 - - - 60 (3,802) - 13,555 합 계 345,391 59,193 (538) (96) (31,986) 3,861 (3,802) 1 372,024 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,740 (18,508) - 1,232 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,751 (793) - 958 개발중인무형자산 1,239 - - 1,239 기타의무형자산 13,662 (8,715) (147) 4,800 합 계 39,790 (31,414) (147) 8,229 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,740 (18,386) - 1,354 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,724 (750) - 974 개발중인무형자산 1,465 - - 1,465 기타의무형자산 13,508 (8,362) (147) 4,999 합 계 39,835 (30,896) (147) 8,792 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 기타 컴퓨터소프트웨어 1,354 - - (122) - - - - 1,232 산업재산권 974 10 - (43) - 17 - - 958 개발중인무형자산 1,465 35 - - - - (261) - 1,239 기타의무형자산 4,999 154 - (353) - - - - 4,800 합 계 8,792 199 - (518) - 17 (261) - 8,229 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 및 환입 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 기타 컴퓨터소프트웨어 998 688 - (482) - 149 - 1 1,354 라이센스 54 - - (54) - - - - - 산업재산권 796 100 - (148) - 226 - - 974 개발중인무형자산 975 865 - - - - (375) - 1,465 기타의무형자산 4,814 1,576 - (1,421) 30 - - - 4,999 합 계 7,637 3,229 - (2,105) 30 375 (375) 1 8,792 15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 5,110 - 6,632 - 미지급금 8,505 391 29,183 1,138 미지급비용 40,789 - 39,533 - 미지급배당금 76,050 - - - 임대보증금 105 - 105 - 기타보증금 137 - 139 - 합 계 130,696 391 75,592 1,138 16. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 252 - 260 - 초과청구공사 1,558 - 1,477 - 예수금 8,145 - 13,384 - 기타 7,373 - 1,253 - 합 계 17,328 - 16,374 - 17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여 92,073 - 80,947 - 종업원급여충당부채 92,073 - 80,947 - 법적소송 - 6,722 - 6,722 소송충당부채 - 6,722 - 6,722 합 계 92,073 6,722 80,947 6,722 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여 80,947 21,012 (9,886) 92,073 종업원급여충당부채 80,947 21,012 (9,886) 92,073 법적소송 6,722 - - 6,722 소송충당부채 6,722 - - 6,722 합 계 87,669 21,012 (9,886) 98,795 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여 73,714 91,900 (84,667) 80,947 종업원급여충당부채 73,714 91,900 (84,667) 80,947 법적소송 6,569 153 - 6,722 소송충당부채 6,569 153 - 6,722 합 계 80,283 92,053 (84,667) 87,669 18. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 62,872 41,546 기타장기종업원급여채무 2,322 1,906 합 계 65,194 43,452 (2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 290,151 268,882 사외적립자산의 공정가치 (227,279) (227,336) 순확정급여부채 금액 62,872 41,546 (3) 보고기간말 현재 순확정급여부채 외에 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타종업원급여채무 장기근속휴가 2,322 1,906 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 268,882 (227,336) 41,546 당기근무원가 9,594 - 9,594 이자비용(이자수익) 1,627 (1,400) 227 정산으로 인한 손익 6 - 6 소 계 280,109 (228,736) 51,373 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 11,801 - 11,801 사외적립자산의 수익 - 118 118 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,759) 1,339 (420) 기말금액 290,151 (227,279) 62,872 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 225,809 (189,661) 36,148 당기근무원가 34,137 - 34,137 이자비용(이자수익) 7,190 (5,759) 1,431 정산으로 인한 손익 (89) - (89) 소 계 267,047 (195,420) 71,627 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 7,349 - 7,349 사외적립자산의 수익 - 1,344 1,344 기여금 기업이 납부한 기여금 - (39,086) (39,086) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,514) 5,826 312 기말금액 268,882 (227,336) 41,546 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공 정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 126,851 126,882 지분상품 171 171 채무상품 65,218 65,234 파생상품 14,489 14,493 투자펀드 5,579 5,581 자산담보부증권 664 664 기타자산 14,307 14,311 합 계 227,279 227,336 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.15 2.47 미래임금상승률 2.20 ~ 6.21 2.20 ~ 6.21 (7) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 296 백만원 및 614 백만원입니다. 19. 자본금 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 200원 200원 발행한 주식의 수 45,000,000주 45,000,000주 자본금 9,000 9,000 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 4,500 4,500 기타법정적립금 51,200 51,200 임의적립금 642,210 556,210 미처분이익잉여금 17,881 165,319 합 계 715,791 777,229 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금 51,200 51,200 (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810 12,810 연구및인력개발준비금(주2) 24,000 38,400 사업확장적립금 603,600 503,200 배당평균적립금 1,800 1,800 합 계 642,210 556,210 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주2) 연결실체는 2013년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 777,229 689,034 배당금지급 (76,050) (75,150) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,035) (6,590) 지배기업주주에 귀속되는 당(분)기순이익 23,654 169,935 지분법이익잉여금변동 (7) - 기말금액 715,791 777,229 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,690원 76,050 (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,670원 75,150 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (50,520) (43,931) 당기변동 (11,919) (8,693) 법인세효과 2,884 2,104 기말금액 (59,555) (50,520) 21. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 62 42 공동기업투자 지분법평가 - (8) 합 계 62 34 22. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 23,653,600,393 29,250,996,728 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000 45,000,000 기본주당이익(주) 526 650 (주) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 경상정비공사수익 158,124 18,651 176,775 148,513 28,135 176,648 계획예방정비공사수익 40,997 - 40,997 32,425 2,751 35,176 개보수공사수익 26,365 4,587 30,952 24,216 4,389 28,605 기타수익 43 - 43 42 - 42 합 계 225,529 23,238 248,767 205,196 35,275 240,471 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 8,510 6,669 퇴직급여 806 628 복리후생비 1,167 1,000 여비교통비 433 543 통신비 43 54 전력및수도료 157 205 세금과공과 144 116 협회비 375 260 지급임차료 270 256 감가상각비 1,294 1,314 무형자산상각비 484 512 수선유지비 9 29 차량비 24 27 지급수수료 1,313 1,665 광고선전비 363 409 교육훈련비 156 256 기타 2,067 2,261 합 계 17,615 16,204 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 16,883 16,883 급여 8,510 91,008 99,518 퇴직급여 806 8,922 9,728 복리후생비 1,167 13,618 14,785 감가상각비 1,294 7,072 8,366 무형자산상각비 484 34 518 수선유지비 9 337 346 지급수수료 1,313 2,621 3,934 지급임차료 270 3,928 4,198 기타비용 3,762 60,239 64,001 합 계 17,615 204,662 222,277 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 16,776 16,776 급여 6,669 82,667 89,336 퇴직급여 628 8,131 8,759 복리후생비 1,000 12,294 13,294 감가상각비 1,314 6,759 8,073 무형자산상각비 512 30 542 수선유지비 29 255 284 지급수수료 1,665 1,786 3,451 지급임차료 256 3,582 3,838 기타비용 4,131 55,901 60,032 합 계 16,204 188,181 204,385 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,178 2,038 외화환산이익 16 27 외환차익 65 9 합 계 2,259 2,074 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 1,165 923 매출채권및기타채권 485 381 대여금및수취채권 514 713 매도가능금융자산 - 7 만기보유금융자산 14 14 합 계 2,178 2,038 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산처분손실 - 27 외화환산손실 319 224 외환차손 1 35 합 계 320 286 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 수탁과제연구수익 145 4 유형자산처분이익 363 8 외화환산이익 16 244 외환차익 303 412 그밖의기타이익 938 749 합 계 1,765 1,417 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기부금 182 44 유형자산처분손실 - 1 외화환산손실 384 64 외환차손 117 249 그밖의기타손실 360 568 합 계 1,043 926 28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 99,518 89,336 퇴직급여 9,728 8,759 복리후생비 14,785 13,294 합 계 124,031 111,389 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 12,697 14,918 당기법인세부담액 10,273 13,345 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (454) 71 자본에 직접 가감되는 당기법인세 2,878 1,502 이연법인세비용 (7,184) (5,742) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (6,888) (5,157) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) (585) 계속영업과 관련된 법인세비용 5,513 9,176 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 29,166 38,427 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 7,058 9,299 조정사항 : 법인세 추납액 및 환급액 (454) 71 비공제비용으로 인한 효과 18 26 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (787) (420) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) (585) 기타 (26) 785 법인세비용 5,513 9,176 유효세율(법인세비용/세전이익) 18.90% 23.88% (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 25,301 2,631 - 27,932 유형자산 (13,416) (266) - (13,682) 무형자산 (71) - - (71) 종속기업투자 (1,041) (53) (6) (1,100) 충당부채 185 148 - 333 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 404 (229) - 175 미수수익 (165) 50 - (115) 연구인력개발준비금 (5,151) 666 - (4,485) 기타일시적차이 6,446 1,359 2,884 10,689 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 12,474 4,306 2,878 19,658 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 22,271 3,030 - 25,301 유형자산 (3,347) (10,069) - (13,416) 무형자산 (64) (7) - (71) 종속기업투자 (593) (433) (15) (1,041) 충당부채 309 (124) - 185 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 521 (117) - 404 미수수익 (32) (133) - (165) 연구인력개발준비금 (8,636) 3,485 - (5,151) 기타일시적차이 5,867 (1,525) 2,104 6,446 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 16,278 (5,893) 2,089 12,474 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 11,919 2,884 9,035 8,693 2,104 6,589 해외사업환산손익 (27) (6) (21) (61) (15) (46) 합 계 11,892 2,878 9,014 8,632 2,089 6,543 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 19,658 12,474 이연법인세부채 - - 합 계 19,658 12,474 30. 건설형 공사계약(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 747,862 628,323 가산: 누적이익 190,642 166,250 차감: 누적손실 (17,771) (11,637) 누적공사수익(미성공사) 합계 920,733 782,936 차감: 진행청구액 (682,598) (651,646) 합 계 238,135 131,290 미청구공사 239,693 132,767 초과청구공사 (1,558) (1,477) 합 계 238,135 131,290 건설계약과 관련된 선수금은 없 으 며, 미청구공사 대손충당금은 당분기말 및 전기말현재 75 백만원 입니다. (2) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 공사 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 경상정비공사 134,805 59,297 계획예방정비공사 46,897 33,471 개보수공사 57,991 39,999 합 계 239,693 132,767 초과청구공사 개보수공사 (1,558) (1,477) 합 계 (1,558) (1,477) (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 계획예방정비공사 1,272 1,287 (15) 2,258 - 개보수공사 2,581 (690) 3,271 (1,579) 1,615 합 계 3,853 597 3,256 679 1,615 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사(주) 매출채권(주) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2015.2.26 2016.2.16 97.70% 15,007 - 7,873 - (주) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국중부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국남동발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜, 동두천드림파워㈜ 등 당사와 연결대상 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 328 494 임대차거래 등 - - 86 66 기타거래 17,401 16,427 40,039 40,670 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타거래 127 (10) - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등 - - 282 250 기타거래 95,903 90,405 9 4 한국남동발전㈜ 임대차거래 등 - - 173 189 기타거래 29,341 17,982 92 95 한국중부발전㈜ 임대차거래 등 - - 88 92 기타거래 18,855 19,868 - 12 한국서부발전㈜ 임대차거래 등 - - 424 378 기타거래 15,646 15,597 21 23 한국남부발전㈜ 임대차거래 등 - - 125 99 기타거래 13,542 14,613 - - 한국동서발전㈜ 임대차거래 등 - - 87 162 기타거래 26,296 16,287 - 522 한국전력기술㈜ 기타거래 - 61 - - KEILCO 기타거래 687 2,520 - - KESC 기타거래 86 77 - - 한전나이지리아 기타거래 - 2,879 - - 한전산업개발㈜ 기타거래 3 - - - ㈜영월에너지스테이션 기타거래 237 200 - - 동두천드림파워㈜ 기타거래 2,531 1,699 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 62 395 - - AAEPC 기타거래 1,458 14,239 - - (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 12,295 9,568 - - 미수금 등 261 90 - - 매입채무 - - 4 2 공동기업 ㈜인천뉴파워 매출채권 127 127 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 165,502 120,800 - - 미수금 등 822 49 - - 미지급금 등 - - 621 921 한국남동발전㈜ 매출채권 16,213 26,860 - - 미수금 등 575 - - - 매입채무 - - 435 3 미지급금 등 - - 1 1 한국중부발전㈜ 매출채권 13,259 24,281 - - 미수금 등 276 - - - 매입채무 - - 2 - 한국서부발전㈜ 매출채권 8,713 10,282 - - 미수금 등 1,281 4 - - 매입채무 - - 10 66 미지급금 등 - - 24 - 한국남부발전㈜ 매출채권 7,291 9,297 - - 미수금 등 288 - - - 미지급금 등 - - 78 46 한국동서발전㈜ 매출채권 19,091 9,041 - - 미수금 등 122 8 - - 한국전력기술㈜ 매출채권 - 1,598 - - 미지급금 등 - - 24 24 KEILCO 매출채권 460 2,761 - - KELECO 매출채권 75 75 - - KESC 매출채권 28 28 - - 동두천드림파워㈜ 매출채권 1,780 869 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 46 468 - - ㈜영월에너지스테이션 매출채권 7,085 7,060 - - AAEPC 매출채권 1,769 739 - - (4) 보고기간말 현재 연결실체 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 6,800 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여, 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 259 275 퇴직급여 11 11 합 계 270 286 주요 경영진에 대한 급여는 만근 기준 지급액으로 작성하였습니다. 32. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 2,510 USD 2,510 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 249,559 USD 30,000 USD 18,739 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 24,303 24,303 (2) 당분기말 현재 연결실체의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. 33. 우발자산 및 우발부채 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 소 송 가 액 연결실체가 원고인 소송내역 ㈜영월에너지스테이션 공사대금 8,632 전문건설공제조합 계약보증금 청구 144 합 계 8,776 연결실체가 피고인 소송내역 한금하 외 4,298명 통상임금 54,161 대연씨앤아이 물품대금 지급청구 1,584 이미례 외 3명 손해배상 289 한국수력원자력㈜ 손해배상 1,358 한국수력원자력㈜ 손해배상 34 노무법인 제니스 약정금 22 박장성 외 41명 근로자지위확인 등 - 합 계 57,448 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 34. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 362 개발중인무형자산의 본자산 대체 17 89 미지급배당금 76,050 75,150 연결실체의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 181,302 216,940 순차입금 - - 자본총계 724,853 786,263 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 27,661 63,819 매도가능금융자산 1,071 1,071 만기보유금융자산 2,008 2,008 매출채권및기타채권 142,449 218,826 대여금및수취채권 47,743 45,420 단기금융상품 153,641 153,121 합 계 374,573 484,265 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 27,652 (30,120) 24,682 (24,460) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (25,489) 29,334 (23,616) 26,821 나. 경영자의 추정이 재무제표전반에 미치는 영향 ① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 천EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 157 158 - - INR 556,857 603,414 23,899 63,167 PKR 223,730 210,312 2,326 12,928 EUR 3 3 43 - MXN 7,703 7,704 869 - BDT 43,187 41,694 1,355 889 PHP 7,608 8,467 - 862 USD 8,085 9,982 273 334 MGA 2,619,400 2,768,359 87,215 151,729 TWD - - - 30 ZAR 440 238 - - JOD 1,829 2,972 6 99 AED 2,310 798 137 4 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,667 (2,667) 3,048 (3,048) 자본의 증가(감소) 2,667 (2,667) 3,048 (3,048) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 130,696 200 191 131,087 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 합 계 매입채무및기타채무 75,592 964 174 76,730 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 27,661 - - - 27,661 매도가능금융자산 - - - 1,071 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - - 2,008 매출채권및기타채권 105,581 42,476 - - 148,057 대여금및수취채권 6,582 27,115 18,075 - 51,772 단기금융상품 153,641 - - - 153,641 합 계 293,465 71,599 18,075 1,071 384,210 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 63,819 - - - 63,819 매도가능금융자산 - - - 1,071 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - - 2,008 매출채권및기타채권 183,868 41,341 - - 225,209 대여금및수취채권 6,656 29,832 13,144 - 49,632 단기금융상품 153,121 - - - 153,121 합 계 407,464 73,181 13,144 1,071 494,860 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출 및 영업이익, 지배주주귀속 분기순이익과 당분기말 및 전기말의 자산, 부채는 다음과 같습니다.1) 보고부문 매출 및 영업이익, 지배주주귀속 분기순이익 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 연결실체 총부문매출액 248,767 240,471 영업이익 26,489 36,087 지배주주귀속순이익 23,654 29,251 2) 보고부문 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기말 전기말 연결실체 총자산 1,060,820 1,033,559 총부채 335,967 247,296 (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 연결실체 관계회사수익 222,176 213,238 일반수익 26,591 27,233 합 계 248,767 240,471 (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 수 익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 연결실체 국내 225,529 205,196 488,947 478,803 아시아 17,797 29,667 2,401 2,081 아메리카 702 815 - - 아프리카 4,739 4,631 54 55 기타 - 162 - 65 합 계 248,767 240,471 491,402 481,004 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 222,176 백만원(전분기: 213,238 백만원)에는 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 약 95,903 백만원(전분기: 90,405 백만원), 한국남동발전㈜에 대한 매출액약 29,341 백만원(전분기: 17,982 백만원)과 한국동서발전㈜에 대한 매출액 약 26,296 백만원(전분기: 16,287 백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 31.(2) 참고) 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 564,176,956,267 547,152,454,154 461,749,549,513 현금및현금성자산 24,128,385,930 62,731,847,788 101,731,094,702 유동금융자산 160,104,155,428 159,709,642,467 64,864,475,929 매출채권 및 기타채권 100,362,772,463 175,136,136,487 123,653,787,700 미청구공사 238,894,697,905 132,088,007,412 122,406,767,839 재고자산 1,879,858,703 1,777,973,613 1,947,053,774 당기법인세자산 6,458,595,349 5,828,884,311 3,605,670,887 유동비금융자산 32,348,490,489 9,879,962,076 8,937,525,037 매각예정자산 0 0 34,603,173,645 비유동자산 492,604,758,696 482,151,790,927 461,093,846,983 비유동금융자산 44,358,989,825 41,910,030,779 43,357,822,976 장기매출채권 및 기타채권 41,433,363,481 40,226,537,887 40,513,057,764 유형자산 372,067,493,575 371,757,701,474 345,291,823,628 투자부동산 0 0 0 무형자산 8,216,392,757 8,778,174,495 7,620,201,328 종속기업투자 440,261,104 440,261,104 440,261,104 공동기업투자 460,520,000 460,520,000 460,520,000 이연법인세자산 20,758,782,507 13,515,704,375 16,871,031,712 비유동비금융자산 4,868,955,447 5,062,860,813 6,539,128,471 자산총계 1,056,781,714,963 1,029,304,245,081 922,843,396,496 부채 유동부채 263,086,164,193 195,029,759,315 181,870,880,098 매입채무 및 기타유동채무 130,465,255,972 75,336,087,079 63,060,977,552 당기법인세부채 23,469,677,259 23,070,955,241 29,562,284,485 유동비금융부채 17,078,357,536 15,675,542,686 15,533,192,928 유동종업원급여충당부채 92,072,873,426 80,947,174,309 73,714,425,133 비유동부채 72,307,290,153 51,311,827,015 44,902,632,011 장기매입채무 및 기타비유동채무 391,228,305 1,137,699,854 108,688,075 종업원급여채무 65,194,425,912 43,452,491,225 38,224,773,758 비유동충당부채 6,721,635,936 6,721,635,936 6,569,170,178 부채총계 335,393,454,346 246,341,586,330 226,773,512,109 자본 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금(결손금) 712,388,260,617 773,962,658,751 687,069,884,387 자본총계 721,388,260,617 782,962,658,751 696,069,884,387 자본과부채총계 1,056,781,714,963 1,029,304,245,081 922,843,396,496 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 247,144,990,649 247,144,990,649 238,770,281,555 238,770,281,555 1,171,082,369,723 1,078,525,831,068 매출원가 203,604,479,410 203,604,479,410 186,985,910,013 186,985,910,013 925,714,632,725 803,975,266,293 매출총이익 43,540,511,239 43,540,511,239 51,784,371,542 51,784,371,542 245,367,736,998 274,550,564,775 판매비와관리비 17,416,299,761 17,416,299,761 16,012,766,897 16,012,766,897 72,616,842,312 61,483,669,839 영업이익(손실) 26,124,211,478 26,124,211,478 35,771,604,645 35,771,604,645 172,750,894,686 213,066,894,936 영업외 수익 3,949,175,739 3,949,175,739 3,449,588,071 3,449,588,071 50,501,538,995 14,634,455,013 금융수익 2,257,396,934 2,257,396,934 2,071,514,505 2,071,514,505 7,758,010,867 8,616,304,684 기타영업외수익 1,691,778,805 1,691,778,805 1,378,073,566 1,378,073,566 42,743,528,128 6,018,150,329 영업외 비용 1,197,199,514 1,197,199,514 1,184,264,783 1,184,264,783 4,559,816,337 9,266,871,648 금융비용 189,906,324 189,906,324 285,627,820 285,627,820 468,358,984 257,535,266 기타영업외비용 1,007,293,190 1,007,293,190 898,636,963 898,636,963 4,091,457,353 9,009,336,382 법인세비용차감전순이익(손실) 28,876,187,703 28,876,187,703 38,036,927,933 38,036,927,933 218,692,617,344 218,434,478,301 법인세비용 5,365,956,656 5,365,956,656 8,854,740,859 8,854,740,859 50,060,446,220 51,587,118,141 당기순이익(손실) 23,510,231,047 23,510,231,047 29,182,187,074 29,182,187,074 168,632,171,124 166,847,360,160 기타포괄손익 (9,034,629,181) (9,034,629,181) (4,713,376,082) (4,713,376,082) (6,589,396,760) (24,039,895,808) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,034,629,181) (9,034,629,181) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,034,629,181) (9,034,629,181) (4,713,376,082) (4,713,376,082) (6,589,396,760) (24,039,895,808) 총포괄손익 14,475,601,866 14,475,601,866 24,468,810,992 24,468,810,992 162,042,774,364 142,807,464,352 주당이익 기본주당이익(손실) 522 522 648 648 3,747 3,708 희석주당이익(손실) 522 522 648 648 3,747 3,708 자본변동표 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 612,662,420,035 621,662,420,035 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 166,847,360,160 166,847,360,160 순확정급여부채의 재측정요소 (24,039,895,808) (24,039,895,808) 배당금지급 배당 (68,400,000,000) (68,400,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 687,069,884,387 696,069,884,387 2015.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 687,069,884,387 696,069,884,387 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 168,632,171,124 168,632,171,124 순확정급여부채의 재측정요소 (6,589,396,760) (6,589,396,760) 배당금지급 배당 (75,150,000,000) (75,150,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,000,000,000 773,962,658,751 782,962,658,751 2015.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 687,069,884,387 696,069,884,387 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 29,182,187,074 29,182,187,074 순확정급여부채의 재측정요소 (4,713,376,082) (4,713,376,082) 배당금지급 배당 (75,150,000,000) (75,150,000,000) 2015.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 636,388,695,379 645,388,695,379 2016.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 773,962,658,751 782,962,658,751 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 23,510,231,047 23,510,231,047 순확정급여부채의 재측정요소 (9,034,629,181) (9,034,629,181) 배당금지급 배당 (76,050,000,000) (76,050,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 712,388,260,617 721,388,260,617 현금흐름표 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (29,992,106,611) 1,588,401,237 140,625,304,412 183,368,758,442 영업활동으로 발생한 현금 (20,966,932,150) 13,322,767,158 190,865,391,638 227,106,102,119 당기순이익 23,510,231,047 29,182,187,074 168,632,171,124 166,847,360,160 당기순이익 조정을 위한 가감 42,400,628,024 42,534,309,477 165,710,945,565 150,829,964,008 법인세비용 5,365,956,656 8,854,740,859 50,060,446,220 51,587,118,141 이자수익 (2,176,860,515) (2,037,096,882) (7,281,205,335) (8,280,748,156) 매도가능금융자산처분손실 0 27,225,034 27,225,034 0 순외화환산손실 523,003,854 40,781,898 (155,588,850) (112,289,730) 매각예정자산처분이익 0 0 (36,406,826,355) 0 유형자산처분손실(이익) (363,249,995) (6,518,819) (1,379,463,144) (589,780,068) 무형자산처분손실(이익) 0 0 0 (4,000,000) 퇴직급여 9,813,531,583 8,384,932,698 35,419,177,406 6,847,686,369 감가상각비 8,353,634,206 8,067,174,323 31,960,003,762 26,737,184,784 투자부동산감가상각비 0 0 0 6,108,760 무형자산상각비 517,415,933 540,865,944 2,100,928,399 1,936,674,942 대손상각비 (500,000,000) 15,489,781 (180,868,214) 4,842,000,000 무형자산손상차손(환입) 0 0 (29,999,985) (18,333,355) 소송충당부채전입액 0 0 152,465,758 5,846,803,328 소송충당부채환입액 0 0 0 0 종업원충당부채설정액 21,012,045,047 18,650,444,515 91,900,482,886 63,351,677,688 수탁과제수익 (144,848,745) (3,729,874) (475,832,017) (1,320,138,695) 운전자본 변동 (86,877,791,221) (58,393,729,393) (143,477,725,051) (90,571,222,049) 매출채권의 증가 71,787,532,816 57,070,903,507 (26,616,470,034) 36,321,264,706 미청구공사의 감소(증가) (106,806,690,493) (80,846,326,083) (9,756,013,173) (27,832,137,164) 미수금의 감소(증가) 37,037,385 (958,133,256) 320,472,333 (549,328,995) 미수수익의 감소 0 0 0 0 선급금의 감소(증가) (2,583,257,712) (2,971,489,273) (152,503,272) (1,268,712,855) 선급비용의 감소(증가) (16,669,376,625) (14,216,946,794) 3,044,333,609 2,802,917,388 재고자산의 감소(증가) (101,885,090) (16,965,765) 169,080,161 516,730,189 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,303,342,560) (2,107,601,418) (2,065,358) 308,486,005 매입채무의 증가(감소) (1,525,249,812) 336,781,590 2,452,058,191 (2,848,154,659) 미지급금의 증가(감소) (21,520,111,167) (7,089,015,455) 3,044,820,776 487,142,308 미지급비용의 증가(감소) 1,704,376,664 1,481,107,871 7,403,286,349 (3,261,198,704) 임대보증금의 증가(감소) 0 0 5,000,000 0 기타채무의 증가(감소) (1,930,752) 13,547,086 (85,144,362) (132,204,233) 선수금의 증가(감소) 72,705,340 5,603,794,975 (2,360,468,248) (2,700,576,016) 예수금의 증가(감소) (5,203,366,765) (3,977,298,956) 2,508,211,243 1,172,203,809 기타유동비금융부채의 증가(감소) 6,542,260,370 (435,037,382) (11,434,936) (543,539,438) 종업원급여충당부채의 사용 (9,886,345,930) (9,300,734,970) (84,667,733,710) (64,876,860,460) 퇴직급여채무의 감소 (1,758,860,550) (1,619,515,000) (5,513,360,230) (31,886,533,010) 사외적립자산의 감소(증가) 1,338,713,660 639,199,930 (33,259,794,390) 3,719,279,080 이자수취 930,442,669 769,442,051 3,075,835,517 5,646,254,800 법인세의 납부 (9,955,617,130) (12,503,807,972) (53,315,922,743) (49,383,598,477) 투자활동현금흐름 (8,437,424,297) (58,215,381,210) (104,477,282,544) (69,689,651,142) 장.단기금융상품의 증가 (60,000,095,000) (30,000,000,000) (303,006,843,800) (230,673,931,975) 장.단기금융상품의 감소 60,000,095,000 50,000,000,000 210,000,072,200 285,786,531,709 당기손익인식금융자산의 취득 0 (70,000,000,000) 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 16,774,966 16,774,966 0 만기보유금융자산의 취득 (415,000) (13,415,000) (238,520,000) (848,550,000) 만기보유금융자산의 처분 360,000 80,830,000 208,450,000 228,270,000 대여금의 증가 (5,867,618,280) (3,839,566,491) (17,898,260,872) (8,085,983,343) 대여금의 감소 3,727,534,258 2,761,645,223 18,703,078,544 7,390,278,090 보증금의 증가 (5,087,877,174) (9,669,922,215) (36,738,196,354) (64,076,992,668) 보증금의 감소 7,036,000,000 7,726,217,625 12,895,000,000 33,692,389,065 정부보조금의 상환 (1,745,903) (1,745,903) (54,612,266) 정부보조금의 수령 241,414,555 5,475,777 788,621,608 1,778,599,430 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 71,010,000,000 0 유형자산의 취득 (8,681,708,855) (5,076,722,207) (46,756,756,066) (90,182,846,001) 유형자산의 처분 394,415,293 7,881,819 2,014,379,994 1,207,510,928 건설중인자산의 증가 0 0 (12,244,435,280) (2,931,654,262) 무형자산의 취득 (199,529,094) (212,834,804) (3,228,901,581) (2,922,659,849) 무형자산의 처분 0 0 0 4,000,000 종속기업투자의 취득 0 0 0 0 공동기업투자의 취득 0 0 0 0 재무활동현금흐름 0 0 (75,150,000,000) (68,400,000,000) 배당금지급 0 0 (75,150,000,000) (68,400,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (38,429,530,908) (56,626,979,973) (39,001,978,132) 45,279,107,300 현금및현금성자산의 환율변동효과 (173,930,950) (200,275,103) 2,731,218 69,910,938 현금및현금성자산의순증가(감소) (38,603,461,858) (56,827,255,076) (38,999,246,914) 45,349,018,238 기초현금및현금성자산 62,731,847,788 101,731,094,702 101,731,094,702 56,382,076,464 기말현금및현금성자산 24,128,385,930 44,903,839,626 62,731,847,788 101,731,094,702 5. 재무제표 주석 주석 제33기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제32기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외) 이와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 49개의 국내사업소와 15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (52.48%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 기존과 동일하게 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리를 원가법으로 적용하기로 결정하여 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 24,128 - - 24,128 24,128 매출채권및기타채권 141,796 - - 141,796 141,796 기타금융자산 201,384 1,071 2,008 204,463 204,463 합 계 367,308 1,071 2,008 370,387 370,387 (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 62,732 - - 62,732 62,732 매출채권및기타채권 215,363 - - 215,363 215,363 기타금융자산 198,541 1,071 2,008 201,620 201,620 합 계 476,636 1,071 2,008 479,715 479,715 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 130,856 130,856 130,856 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 76,474 76,474 76,474 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가손익 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 등 2,163 (110) - - 만기보유금융자산 14 - - - 합 계 2,177 (110) - - (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 외환손익 평가손익 처분손익 금융자산 대여금및수취채권 등 2,016 (224) - - 매도가능금융자산 7 - - (27) 만기보유금융자산 14 - - - 합 계 2,037 (224) - (27) 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 84 61 기타 요구불예금 22,774 60,343 현금성 자산으로 분류된 단기예금 1,270 2,328 합 계 24,128 62,732 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 6,463 41,280 6,589 38,831 대여금및수취채권 6,582 45,190 6,656 42,976 현재가치할인차금 (119) (3,910) (67) (4,145) 단기금융상품 153,641 - 153,121 - 매도가능금융자산(주) - 1,071 - 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - 2,008 합 계 160,104 44,359 159,710 41,910 (주) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 장부금액입니다. (2) 보고기간말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 학자금대여금(주1) 5,586 34,788 5,694 33,109 주택자금대여금(주2) 996 10,402 962 9,867 현재가치할인차금 (119) (3,910) (67) (4,145) 합 계 6,463 41,280 6,589 38,831 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(주) 3,000 3,000 인출제한 (주) 보고기간말 현재 협력중소기업 금융지원을 위하여 기업은행에 예치한 동반성장예탁금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 57,345 (4,071) - 53,274 기타채권 47,583 - (494) 47,089 소 계 104,928 (4,071) (494) 100,363 비유동자산 기타채권 42,476 - (1,043) 41,433 소 계 42,476 - (1,043) 41,433 합 계 147,404 (4,071) (1,537) 141,796 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 129,488 (4,571) - 124,917 기타채권 50,917 - (698) 50,219 소 계 180,405 (4,571) (698) 175,136 비유동자산 기타채권 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 221,746 (4,571) (1,812) 215,363 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,448 - - 1,448 미수수익 613 - - 613 보증금 45,522 - (494) 45,028 소 계 47,583 - (494) 47,089 비유동자산 보증금 42,476 - (1,043) 41,433 소 계 42,476 - (1,043) 41,433 합 계 90,059 - (1,537) 88,522 (단위 : 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 1,485 - - 1,485 미수수익 821 - - 821 보증금 48,611 - (698) 47,913 소 계 50,917 - (698) 50,219 비유동자산 보증금 41,341 - (1,114) 40,227 소 계 41,341 - (1,114) 40,227 합 계 92,258 - (1,812) 90,446 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 36,264 111,178 연체되었으나 손상되지 않은 채권 17,010 13,739 60일 초과 90일 이내 4,371 1,858 90일 초과 120일 이내 3,876 1,364 120일 초과 1년 이내 2,360 5,093 1년 초과 6,403 5,424 손상된 채권 4,071 4,571 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 4,071 4,571 소 계 57,345 129,488 차감 : 대손충당금 (4,071) (4,571) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 53,274 124,917 (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 90,055 92,257 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4 1 60일 초과 90일 이내 1 - 90일 초과 120일 이내 3 - 120일 초과 1년 이내 - 1 1년 초과 - - 손상된 채권 - - 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 - - 90일 초과 120일 이내 - - 120일 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 소 계 90,059 92,258 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (1,537) (1,812) 합 계 88,522 90,446 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 4,571 - 4,842 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 244 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (15) - 미사용금액 환입 (500) - (500) - 기말금액 4,071 - 4,571 - 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매도가능증권명 지분율 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 지분상품 비상장주식 전기공사공제조합 0.01% - 50 - 50 기계설비건설공제조합 0.01% - 36 - 36 엔지니어링공제조합 0.01% - 12 - 12 한국전기기술인협회 0.12% - 20 - 20 전문건설공제조합 0.01% - 417 - 417 소방산업공제조합 0.02% - 20 - 20 ㈜켑코우데 3.00% - 516 - 516 합 계 - 1,071 - 1,071 상기 매도가능금융자산은 비상장주식으로 금융자산에서 차지하는 비중이 당분기말 기준으로 0.3%이하입니다. 비상장주식 공정가치평가금액이 금융자산 전체금액에 중요한 영향을 미치지 못할 정도의 작은 금액이기 때문에 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,071 1,115 취득금액 - - 처분금액 - (44) 기말금액 1,071 1,071 단기매도가능금융자산 - - 장기매도가능금융자산 1,071 1,071 9. 만기보유금융자산 (1) 보고기간말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 국공채 - 2,008 - 2,008 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,008 1,977 증가금액 - 239 감소금액 - (208) 기말금액 2,008 2,008 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 1,880 - 1,880 1,756 - 1,756 예비품 1,880 - 1,880 1,756 - 1,756 기타의재고자산 - - - 22 - 22 합 계 1,880 - 1,880 1,778 - 1,778 11. 비금융자산 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,133 - 2,306 - 선급비용 24,767 4,869 7,428 5,063 기타 2,448 - 146 - 합 계 32,348 4,869 9,880 5,063 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440 440 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440 - - 440 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440 - - 440 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,875 885 2,494 219 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,698 954 14,290 1,685 13. 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 461 461 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜인천뉴파워 461 - - 461 (단위 : 백만원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜인천뉴파워 461 - - 461 (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 ㈜인천뉴파워 9,096 7,266 789 57 (단위 : 백만원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜인천뉴파워 10,078 8,306 3,318 168 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,703 - - - 71,703 건물 238,941 - (46,084) - 192,857 구축물 3,497 - (955) - 2,542 기계장치 28,109 - (11,469) - 16,640 차량운반구 7,434 - (5,202) - 2,232 집기와비품 46,412 - (28,306) - 18,106 공구와기구 182,678 - (135,672) - 47,006 기타의유형자산 1,733 - - - 1,733 건설중인자산 19,248 - - - 19,248 합 계 599,755 - (227,688) - 372,067 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 71,704 - - - 71,704 건물 238,985 - (44,600) - 194,385 구축물 3,497 - (914) - 2,583 기계장치 28,109 - (10,904) - 17,205 차량운반구 8,468 - (6,002) - 2,466 집기와비품 45,669 - (26,813) - 18,856 공구와기구 180,522 - (131,220) - 49,302 기타의유형자산 1,702 - - - 1,702 건설중인자산 13,555 - - - 13,555 합 계 592,211 - (220,453) - 371,758 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 토지 71,704 2 (3) - - - - 71,703 건물 194,385 4 (24) - (1,508) - - 192,857 구축물 2,583 - - - (41) - - 2,542 기계장치 17,205 - - - (565) - - 16,640 차량운반구 2,466 - (1) - (233) - - 2,232 집기와비품 18,856 757 - - (1,507) - - 18,106 공구와기구 49,302 2,207 (3) - (4,500) - - 47,006 기타의유형자산 1,702 31 - - - - - 1,733 건설중인자산 13,555 5,680 - - - 13 - 19,248 합 계 371,758 8,681 (31) - (8,354) 13 - 372,067 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말금액 처분 폐기/제각 대체증가 대체감소 토지 67,892 1,654 (113) - - 2,271 - 71,704 건물 181,767 18,206 (394) (22) (5,724) 552 - 194,385 구축물 2,753 - - - (170) - - 2,583 기계장치 15,999 3,173 - - (1,967) - - 17,205 차량운반구 2,356 956 (7) - (839) - - 2,466 집기와비품 19,429 5,170 (1) (18) (5,724) - - 18,856 공구와기구 48,342 17,597 (23) (56) (17,536) 978 - 49,302 기타의유형자산 1,702 - - - - - - 1,702 건설중인자산 5,052 12,245 - - - 60 (3,802) 13,555 합 계 345,292 59,001 (538) (96) (31,960) 3,861 (3,802) 371,758 15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,719 (18,500) - 1,219 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,751 (793) - 958 개발중인무형자산 1,239 - - 1,239 기타의무형자산 13,662 (8,715) (147) 4,800 합 계 39,769 (31,406) (147) 8,216 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 19,718 (18,378) - 1,340 라이센스 3,398 (3,398) - - 산업재산권 1,724 (750) - 974 개발중인무형자산 1,465 - - 1,465 기타의무형자산 13,508 (8,362) (147) 4,999 합 계 39,813 (30,888) (147) 8,778 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 컴퓨터소프트웨어 1,340 - - (121) - - - 1,219 라이센스 - - - - - - - - 산업재산권 974 10 - (43) - 17 - 958 개발중인무형자산 1,465 35 - - - - (261) 1,239 기타의무형자산 4,999 154 - (353) - - - 4,800 합 계 8,778 199 - (517) - 17 (261) 8,216 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 대체증가 대체감소 컴퓨터소프트웨어 981 688 - (478) - 149 - 1,340 라이센스 54 - - (54) - - - - 산업재산권 796 100 - (148) - 226 - 974 개발중인무형자산 975 865 - - - - (375) 1,465 기타의무형자산 4,814 1,576 - (1,421) 30 - - 4,999 합 계 7,620 3,229 - (2,101) 30 375 (375) 8,778 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,928 - 6,457 - 미지급금 8,505 391 29,183 1,138 미지급비용 40,740 - 39,452 - 미지급배당금 76,050 - - - 임대보증금 105 - 105 - 기타보증금 137 - 139 - 합 계 130,465 391 75,336 1,138 17. 비금융부채 보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 252 - 260 - 초과청구공사 1,558 - 1,477 - 예수금 8,090 - 13,295 - 기타 7,178 - 644 - 합 계 17,078 - 15,676 - 18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여 92,073 - 80,947 - 종업원급여충당부채 92,073 - 80,947 - 법적소송 - 6,722 - 6,722 소송충당부채 - 6,722 - 6,722 합 계 92,073 6,722 80,947 6,722 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여 80,947 21,012 (9,886) 92,073 종업원급여충당부채 80,947 21,012 (9,886) 92,073 법적소송 6,722 - - 6,722 소송충당부채 6,722 - - 6,722 합 계 87,669 21,012 (9,886) 98,795 (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 사용액 기말금액 종업원급여 73,714 91,900 (84,667) 80,947 종업원급여충당부채 73,714 91,900 (84,667) 80,947 법적소송 6,569 153 - 6,722 소송충당부채 6,569 153 - 6,722 합 계 80,283 92,053 (84,667) 87,669 19. 종업원급여채무 (1) 보고기간말 현재 종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 62,872 41,546 기타장기종업원급여채무 2,322 1,906 합 계 65,194 43,452 (2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 290,151 268,882 사외적립자산의 공정가치 (227,279) (227,336) 순확정급여부채 금액 62,872 41,546 (3) 보고기간말 현재 퇴직급여채무 외에 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타종업원급여채무 장기근속휴가 2,322 1,906 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 268,882 (227,336) 41,546 당기근무원가 9,594 - 9,594 이자비용(이자수익) 1,627 (1,400) 227 정산으로 인한 손익 6 - 6 소 계 280,109 (228,736) 51,373 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 11,801 - 11,801 사외적립자산의 수익 - 118 118 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,759) 1,339 (420) 기말금액 290,151 (227,279) 62,872 (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초금액 225,809 (189,661) 36,148 당기근무원가 34,137 - 34,137 이자비용(이자수익) 7,190 (5,759) 1,431 정산으로 인한 손익 (89) - (89) 소 계 267,047 (195,420) 71,627 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 7,349 - 7,349 사외적립자산의 수익 - 1,344 1,344 기여금 기업이 납부한 기여금 - (39,086) (39,086) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,514) 5,826 312 기말금액 268,882 (227,336) 41,546 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공 정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 126,851 126,882 지분상품 171 171 채무상품 65,218 65,234 파생상품 14,489 14,493 투자펀드 5,579 5,581 자산담보부증권 664 664 기타자산 14,307 14,311 합 계 227,279 227,336 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다. (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.15 2.47 미래임금상승률 2.20 ~ 6.21 2.20 ~ 6.21 (7) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 296 백만원 및 614 백만원입니다. 20. 자본금 보고기간말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 200원 200원 발행한 주식의 수 45,000,000주 45,000,000주 자본금 9,000 9,000 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주) 4,500 4,500 기타법정적립금 51,200 51,200 임의적립금 642,210 556,210 미처분이익잉여금 14,478 162,053 합 계 712,388 773,963 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금 51,200 51,200 (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810 12,810 연구및인력개발준비금(주2) 24,000 38,400 사업확장적립금 603,600 503,200 배당평균적립금 1,800 1,800 합 계 642,210 556,210 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (주2) 당사는 2013년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 적립금중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 773,963 687,070 배당금지급 (76,050) (75,150) 순확정급여부채의 재측정요소 (9,035) (6,589) 당(분)기순이익 23,510 168,632 기말금액 712,388 773,963 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,690원 76,050 (단위 : 백만원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,670원 75,150 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (50,520) (43,931) 당기변동 (11,919) (8,693) 법인세효과 2,884 2,104 기말금액 (59,555) (50,520) 22. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 23,510,231,047 29,182,187,074 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000 45,000,000 기본주당이익(주) 522 648 (주) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과희석주당이익은 동일합니다. 23. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 경상정비공사수익 158,124 17,003 175,127 148,513 26,873 175,386 계획예방정비공사수익 40,997 - 40,997 32,425 3,066 35,491 개보수공사수익 26,365 4,613 30,978 24,216 3,635 27,851 기타수익 43 - 43 42 - 42 합 계 225,529 21,616 247,145 205,196 33,574 238,770 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 8,510 6,669 퇴직급여 806 628 복리후생비 1,166 999 여비교통비 406 516 통신비 40 51 전력및수도료 155 204 세금과공과 57 64 협회비 375 260 지급임차료 240 189 감가상각비 1,293 1,313 무형자산상각비 483 511 수선유지비 9 29 차량비 22 26 지급수수료 1,302 1,649 광고선전비 361 407 교육훈련비 154 256 기타 2,037 2,242 합 계 17,416 16,013 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 16,851 16,851 급여 8,510 91,008 99,518 퇴직급여 806 8,922 9,728 복리후생비 1,166 13,608 14,774 감가상각비 1,293 7,061 8,354 무형자산상각비 483 34 517 수선유지비 9 334 343 지급수수료 1,302 2,544 3,846 지급임차료 240 3,854 4,094 기타비용 3,607 59,388 62,995 합 계 17,416 203,604 221,020 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재료비 - 16,565 16,565 급여 6,669 82,667 89,336 퇴직급여 628 8,131 8,759 복리후생비 999 12,292 13,291 감가상각비 1,313 6,754 8,067 무형자산상각비 511 30 541 수선유지비 29 255 284 지급수수료 1,649 1,705 3,354 지급임차료 189 3,352 3,541 기타비용 4,026 55,235 59,261 합 계 16,013 186,986 202,999 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,177 2,037 외화환산이익 15 26 외환차익 65 9 합 계 2,257 2,072 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 1,164 922 매출채권및기타채권 485 381 대여금및수취채권 514 713 매도가능금융자산 - 7 만기보유금융자산 14 14 합 계 2,177 2,037 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산처분손실 - 27 외화환산손실 189 224 외환차손 1 35 합 계 190 286 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 수탁과제연구수익 145 4 유형자산처분이익 363 8 외화환산이익 14 222 외환차익 232 397 그밖의기타이익 938 747 합 계 1,692 1,378 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기부금 182 44 유형자산처분손실 - 1 외화환산손실 364 64 외환차손 101 222 그밖의기타손실 360 568 합 계 1,007 899 28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 99,518 89,336 퇴직급여 9,728 8,759 복리후생비 14,774 13,291 합 계 124,020 111,386 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 12,609 14,732 당기법인세부담액 10,179 13,156 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (454) 71 자본에 직접 가감되는 당기법인세 2,884 1,505 이연법인세비용 (7,243) (5,877) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (6,947) (5,292) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) (585) 계속영업과 관련된 법인세비용 5,366 8,855 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 28,876 38,037 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 6,988 9,205 조정사항 : 법인세 추납액 및 환급액 (454) 71 비공제비용으로 인한 효과 18 26 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (787) (420) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전 의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (296) (585) 기타 (103) 558 법인세비용 5,366 8,855 유효세율(법인세비용/세전이익) 18.58% 23.28% (3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 25,301 2,632 - 27,933 유형자산 (13,415) (267) - (13,682) 무형자산 (71) - - (71) 충당부채 185 148 - 333 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 404 (229) - 175 미수수익 (165) 50 - (115) 연구인력개발준비금 (5,151) 666 - (4,485) 기타일시적차이 6,446 1,359 2,884 10,689 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 13,516 4,359 2,884 20,759 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 장기종업원급여 22,271 3,030 - 25,301 유형자산 (3,347) (10,068) - (13,415) 무형자산 (64) (7) - (71) 충당부채 309 (124) - 185 외화환산손익 (18) - - (18) 대손충당금 521 (117) - 404 미수수익 (32) (133) - (165) 연구인력개발준비금 (8,636) 3,485 - (5,151) 기타일시적차이 5,867 (1,525) 2,104 6,446 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 16,871 (5,459) 2,104 13,516 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 인식 법인세비용 : 순확정급여부채의 재측정요소 11,919 2,884 9,035 8,693 2,104 6,589 (5) 보고기간말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 이연법인세자산 20,759 13,516 이연법인세부채 - - 합 계 20,759 13,516 30. 건설형 공사계약 (1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 740,452 618,204 가산: 누적이익 187,297 162,542 차감: 누적손실 (17,771) (11,637) 누적공사수익(미성공사) 합계 909,978 769,109 차감: 진행청구액 (672,566) (638,423) 합 계 237,412 130,686 미청구공사 238,970 132,163 초과청구공사 (1,558) (1,477) 합 계 237,412 130,686 건설계약과 관련된 선수금은 없으며, 미청구공사 대손충당금은 당분기말 및 전기말 현재 75 백만원 입니다. (2) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 공사 유형별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 경상정비공사 134,027 58,678 계획예방정비공사 46,897 33,471 개보수공사 58,046 40,014 합 계 238,970 132,163 초과청구공사 개보수공사 (1,558) (1,477) 합 계 (1,558) (1,477) (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 계획예방정비공사 1,272 1,287 (15) 2,258 - 개보수공사 2,581 (690) 3,271 (1,579) 1,615 합 계 3,853 597 3,256 679 1,615 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준으로 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사(주) 매출채권(주) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 15년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2015.2.26 2016.2.16 97.70% 15,007 - 7,873 - (주) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력㈜, 한국중부발전㈜, 한국동서발전㈜, 한국남동발전㈜, 한국서부발전㈜,한국남부발전㈜, 한국전력기술㈜, 한전원자력연료㈜, 동두천드림파워㈜ 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 328 494 임대차거래 등 - - 86 66 기타거래 17,401 16,427 40,039 40,670 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 873 2,117 - - 공동기업 ㈜인천뉴파워 기타거래 127 (10) - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등 - - 282 250 기타거래 95,903 90,405 9 4 한국남동발전㈜ 임대차거래 등 - - 173 189 기타거래 29,341 17,982 92 95 한국중부발전㈜ 임대차거래 등 - - 88 92 기타거래 18,855 19,868 - 12 한국서부발전㈜ 임대차거래 등 - - 424 378 기타거래 15,646 15,597 21 23 한국남부발전㈜ 임대차거래 등 - - 125 99 기타거래 13,542 14,613 - - 한국동서발전㈜ 임대차거래 등 - - 87 162 기타거래 26,296 16,287 - 522 한국전력기술㈜ 기타거래 - 61 - - KESC 기타거래 86 77 - - 한전나이지리아 기타거래 - 2,879 - - 한전산업개발㈜ 기타거래 3 - - - ㈜영월에너지스테이션 기타거래 237 200 - - 동두천드림파워㈜ 기타거래 2,531 1,699 - - 현대그린파워㈜ 기타거래 62 395 - - AAEPC 기타거래 1,458 14,239 - - (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 12,295 9,568 - - 미수금 등 261 90 - - 매입채무 - - 4 2 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 365 14 - - 공동기업 ㈜인천뉴파워 매출채권 127 127 - - 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 165,502 120,800 - - 미수금 등 822 49 - - 미지급금 등 - - 621 921 한국남동발전㈜ 매출채권 16,213 26,860 - - 미수금 등 575 - - - 매입채무 - - 435 3 미지급금 등 - - 1 1 한국중부발전㈜ 매출채권 13,259 24,281 - - 미수금 등 276 - - - 매입채무 - - 2 - 한국서부발전㈜ 매출채권 8,713 10,282 - - 미수금 등 1,281 4 - - 매입채무 - - 10 66 미지급금 등 - - 24 - 한국남부발전㈜ 매출채권 7,291 9,297 - - 미수금 등 288 - - - 미지급금 등 - - 78 46 한국동서발전㈜ 매출채권 19,091 9,041 - - 미수금 등 122 8 - - 한국전력기술㈜ 매출채권 - 1,598 - - 미지급금 등 - - 24 24 KELECO 매출채권 75 75 - - KESC 매출채권 28 28 - - 동두천드림파워㈜ 매출채권 1,780 869 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 46 468 - - ㈜영월에너지스테이션 매출채권 7,085 7,060 - - AAEPC 매출채권 1,769 739 - - (4) 보고기간말 현재 당사 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS㈜ ㈜인천뉴파워 출자금 담보제공 6,800 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여, 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 259 275 퇴직급여 11 11 합 계 270 286 주요 경영진에 대한 급여는 만근 기준 지급액으로 작성하였습니다. 32. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 2,510 USD 2,510 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 249,559 USD 30,000 USD 18,739 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 24,303 24,303 (2) 당분기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. 33. 우발자산 및 우발부채 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 내 용 소 송 가 액 당사가 원고인 소송내역 ㈜영월에너지스테이션 공사대금 8,632 전문건설공제조합 계약보증금 청구 144 합 계 8,776 당사가 피고인 소송내역 한금하 외 4,298명 통상임금 54,161 대연씨앤아이 물품대금 지급청구 1,584 이미례 외 3명 손해배상 289 한국수력원자력㈜ 손해배상 1,358 한국수력원자력㈜ 손해배상 34 노무법인 제니스 약정금 22 박장성 외 41명 근로자지위확인 등 - 합 계 57,448 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 34. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 362 개발중인무형자산의 본자산 대체 17 89 미지급배당금 76,050 75,150 당사의 현금흐름표 상의 현금은 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.35. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 177,769 215,853 순차입금 - - 자본총계 721,388 782,963 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 24,128 62,732 매도가능금융자산 1,071 1,071 만기보유금융자산 2,008 2,008 매출채권및기타채권 141,796 215,363 대여금및수취채권 47,743 45,420 단기금융상품 153,641 153,121 합 계 370,387 479,715 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 ① 확정급여채무보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 27,652 (30,120) 24,682 (24,460) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (25,489) 29,334 (23,616) 26,821 나. 경영자의 추정이 재무제표전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 천EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 157 158 - - INR 556,857 603,414 23,899 63,167 PKR 223,730 210,312 2,326 12,928 EUR 3 3 43 - MXN 7,703 7,704 869 - BDT 43,187 41,694 1,355 889 PHP 7,608 8,467 - 862 USD 8,085 9,982 273 334 MGA 2,619,400 2,768,359 87,215 151,729 TWD - - - 30 ZAR 440 238 - - JOD 1,829 2,972 6 99 AED 2,310 798 137 4 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 2,667 (2,667) 3,048 (3,048) 자본의 증가(감소) 2,667 (2,667) 3,048 (3,048) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 130,465 200 191 - 130,856 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 75,336 964 174 - 76,474 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 24,128 - - - 24,128 매도가능금융자산 - - - 1,071 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - - 2,008 매출채권및기타채권 104,928 42,476 - - 147,404 대여금및수취채권 6,582 27,115 18,075 - 51,772 단기금융상품 153,641 - - - 153,641 합 계 289,279 71,599 18,075 1,071 380,024 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운경우 합 계 현금및현금성자산 62,732 - - - 62,732 매도가능금융자산 - - - 1,071 1,071 만기보유금융자산 - 2,008 - - 2,008 매출채권및기타채권 180,405 41,341 - - 221,746 대여금및수취채권 6,656 29,832 13,144 - 49,632 단기금융상품 153,121 - - - 153,121 합 계 402,914 73,181 13,144 1,071 490,310 (3) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출 및 영업이익, 분기순이익과 당분기말 및 전기말의 자산, 부채는 다음과 같습니다.1) 보고부문 매출 및 영업이익, 분기순이익 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 한전KPS㈜ 총부문매출액 247,145 238,770 영업이익 26,124 35,772 분기순이익 23,510 29,182 2) 보고부문 자산 및 부채 (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기말 전기말 한전KPS㈜ 총자산 1,056,782 1,029,304 총부채 335,393 246,342 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 당분기 전분기 한전KPS㈜ 관계회사수익 222,362 212,835 일반수익 24,783 25,935 합 계 247,145 238,770 (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 고 부 문 구 분 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한전KPS㈜ 국내 225,529 205,196 489,318 479,190 아시아 16,175 27,966 3,233 2,842 아메리카 702 815 - - 아프리카 4,739 4,631 54 55 기타 - 162 - 65 합 계 247,145 238,770 492,605 482,152 (4) 주요고객에 대한 정보관계회사수익 222,362 백만원(전분기: 212,835 백만원)에는 한국수력원자력㈜에 대한 매출액 약 95,903 백만원(전분기: 90,405 백만원), 한국남동발전㈜에 대한 매출액약 29,341 백만원(전분기: 17,982 백만원)과 한국동서발전㈜에 대한 매출액 약 26,296 백만원(전분기: 16,287 백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 31.(2)참고) 당분기 및전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제33기 1분기 매출채권 57,896 4,071 7.03% 미수금 1,450 - - 미수수익 613 - - 미청구공사 239,693 - - 합 계 299,652 4,071 1.36% 제32기 매출채권 132,857 4,571 3.44% 미수금 1,488 - - 미수수익 821 - - 미청구공사 132,767 - - 합 계 267,933 4,571 1.71% 제31기 매출채권 103,438 4,842 4.68% 미수금 1,924 - - 미수수익 271 - - 미청구공사 122,899 - - 합 계 228,532 4,842 - ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,571 4,842 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 500 515 - ① 대손처리액(상각채권액) - 15 - ② 상각채권회수액 500 500 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 244 4,842 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,071 4,571 4,842 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 손상사건이 발생되지 않음이 명백한 거래선 채권(특수관계자, 국가/지방자치단체/공기업)은 대손충당금을 설정하지 아니하며, 화의, 법정관리 등 손상사건이 인지된 채권에 대하여 보증설정(보증금, 담보제공, 보험가입 등) 금액을 차감한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,178 1,779 5,186, 5,286 35,429 특수관계자 22,467 - - - 22,467 계 45,645 1,779 5,186 5,286 57,896 구성비율(%) 78.84% 3.07% 8.96% 9.13% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 화력 저장품 1,879 1,756 1,793 기타재고자산 - 22 154 합 계 1,879 1,778 1,947 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.2% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 447.6회 499.9회 366.3회 주) 제33기 1분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2%미만으로 통합하여 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015.12.31일에 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제31기 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다. 공정가치평가 절차요약(1) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.(가) 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우(나) 최초 인식시점에, 연결실체가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용 하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우(다) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우, 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인 식금융자산으로 지정할 수 있습니다.(가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우(나) 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금 융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적 으로 제공하는 경우(다) 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준 서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. (가) 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우(나) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체(다) 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 (라) 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (2) 금융부채1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.다음의 경우 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.(가) 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우(나) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.(가) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측 정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 (다) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당 기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 ' 영업외손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식 시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 공정가치로 최초 측정되며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거연 결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 47,279 - - 47,279 47,279 매출채권및기타채권 - 109,298 - - 109,298 109,298 기타금융자산 70,207 86,460 1,071 1,910 159,648 159,648 합 계 70,207 243,037 1,071 1,910 316,225 316,225 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 103,752 - - 103,752 103,752 매출채권및기타채권 - 165,105 - - 165,105 165,105 기타금융자산 - 105,130 1,115 1,977 108,222 108,222 합 계 - 373,987 1,115 1,977 377,079 377,079 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 133,270 133,270 133,270 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 63,602 63,602 63,602 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정된 금융상품은 없습니다. (5) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 1분기 안진회계법인 적정 없음 제32기 안진회계법인 적정 없음 제31기 안진회계법인 적정 없음 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 1분기 안진회계법인 적정 없음 제32기 안진회계법인 적정 없음 제31기 안진회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기 1분기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 222 제32기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 1,451 제31기 안진회계법인 외부회계감사 133,000 1,710 주) 제33기 1분기의 보수금액은 제33기 전체보수금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 1분기 - - - - - 제32기 - - - - - 제31기 - - - - - 가. 회계감사인의 변경회사는 제28기~제30기 외부감사인의 계약기간 만료로 2014년 3월에 개최된 감사위원회에서 "2014~2016 외부감사인 선임승인의 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제31기부터 제33기 사업연도에 대한 외부감사인을 안진회계법인으로 재계약하였으며, 외부감사에 관한법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요(1) 이사의 수 - 정관상 9인 이내로 구성 (2) 이사회 소집 및 의결절차 (가) 의장 : 사장 (나) 소집권자 : 의장 (다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/4이상의 요구가 있을 때 (라) 이사회 의결 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성 (마) 긴급집행 : 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 여유가 없을 때 사장이 우선 집행하고 사후에 이사회의 승인을 받아야 함 (3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 사장추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원보수규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 사장추천위원회의 위원 선임 ○ 사장 경영계약안 ○ 기타 사장 및 재적이사 과반수 이상이 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망 ○ 노사정책의 중요사항 ○ 국정감사 및 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고 ○ 기타 사장 및 재적이사 과반수 이상이 필요하다고 인정하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석현황(사외이사 및 비상임이사) 박선기(출석률: 100%) 이재구(출석률: 100%) 현상권(출석률: 50%) 이원주(출석률: 0%) 찬 반 여 부 제'16-1차 '16.02.12 제32기('15회계연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제32기('15회계연도) 영업보고서 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제32기('15회계연도)정기주주총회 소집 원안가결 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - '15년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 원전감독법 운영계획 원안접수 참석 참석 참석 불참 찬성 찬성 찬성 - 제'16-02차 '16.03.10 '16년도 이사 보수한도 승인 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - '16년도 감사 보수한도 승인 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제32기('15회계연도) 이익잉여금 처분계산서 변경 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 제32기('15회계연도)정기주주총회 소집변경 원안가결 참석 참석 불참 불참 찬성 찬성 - - 다. 이사회내 위원회(1) 구성현황 당사는 상법 제393조의2(이사회내 위원회)에 규정된 「이사회내 위원회」는구성하고 있지 않음. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 1) 대표이사 - 사장추천위원회 추천→주주총회에서 선출2) 상임이사 - 주주총회에서 선출 3) 사외이사 및 비상임이사- 주주총회에서 선출 (나) 이사 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 최외근 전력산업에 대한 전문성 보유 사장추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 정의헌 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 맹동열 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 이선민 전력산업에 대한 전문성 보유 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 이원주 정부정책과의 유기적 관계 유지 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 현상권 최대주주 대표 최대주주 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 박선기 법률분야 전문성 보유 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 이재구 산업플랜트 분야 전문성 보유 사장 경영에 대한 관리감독 해당 없음 해당 없음 (2) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치 여부- 해당사항 없음마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사(비상임이사 포함)의 지원조직 - 조직명 및 구성 : 기획처 전략기획팀 / 기획처장 외 2명 - 임 무 : 이사회 운영업무 및 사외이사(비상임이사) 직무수행 지원 (2) 사외이사를 대상으로 교육 실시 여부 - 해당기간 내 교육실적 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(서치국)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 서치국 ○ 1950년 11월 24일생○ (사)미래전략 사회경제연구소 공동대표 ○ 민주평화통일 정책자문위원○ 국가보훈처 서기관 (2) 감사의 독립성 성 명 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의이해관계 서치국 정책관련 연구 및공직 경력보유 업무감사 해당 없음 해당 없음 (3) 감사의 주요 활동내용(가) 이사회 활동 회 차 개최일자 감사참석여부 비 고 제'16-01차 '16.02.12 참석 제'16-02차 '16.03.10 불참 (나) 일상감사 등 (2016.01.01~2016.3.31) (단위 : 건, 천원) 구분 감사횟수 재정상조치 행정상조치 신분상조치 비고 일상감사 109 1,263,360 42 - 종합감사 7 83,448 28 17 특별조사 4 5,584 1 6 기타 14 - 6 - 계 134 1,352,392 77 23 주) 1. 재정상조치는 예산절감 포함 금액임. 2. 행정상조치는제도개선 포함, 현지시정 제외 실적임.나. 준법지원인 현황보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자투표제는 제32기 정기주주총회('16.3.28)에서 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국전력공사 모회사 보통주 23,616,000 52.48 23,616,000 52.48 - 계 보통주 23,616,000 52.48 23,616,000 52.48 - - - - - - - 가. 최대주주 및 그 지분율(2016.3.31현재) 당사 최대주주는 한국전력공사이며, 그 지분율은 23,616,000주(52.48%) 입니다. 나. 최대주주 대표자(2016.3.31현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 조환익 상근 1950.02 다. 재무현황당사 최대주주인 한국전력공사 '16.3.31 현재 재무현황입니다. (단위:백만원) 구 분 2016년 3월말 자산총계 176,793,279 유동자산 21,644,216 비유동자산 155,149,063 부채총계 108,815,118 유동부채 26,265,573 비유동부채 82,549,545 자본총계 67,978,161 납입자본 4,053,578 이익잉여금 48,237,495 기타자본구성요소 14,421,297 비지배지분 1,265,791 매출액 15,685,327 매출원가 11,571,123 영업이익 3,605,347 법인세비용차감전순이익 3,508,558 총당기순이익 2,162,833 지배지분순이익 2,135,450 비지배지분순이익 27,383 주) 연결재무제표 기준 라. 사업현황당사 최대주주인 한국전력공사는 1961.7.1 설립되었으며, 1989.8.10 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 전력자원의 개발, 발전사업, 송변전사업, 배전사업, 해외사업, 부동산개발업, 기타 정부로부터 위탁받은 사업 등 입니다.2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 한국전력공사 45,000,000 100.00 - 2007.12.14 한국전력공사 36,000,000 80.00 구주매출(공모) 2010.12.24 한국전력공사 33,752,000 75.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2012.09.13 한국전력공사 31,502,000 70.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2013.12.06 한국전력공사 28,352,000 63.00 정부의 공공기관 선진화 추진계획에 의거 보유지분 매각 2014.08.08 한국전력공사 25,202,000 56.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2014.12.12 한국전력공사 24,302,000 54.00 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 2015.04.13 한국전력공사 23,616,000 52.48 정부의 공공기관 정상화 대책에 따른 부채감축 계획에 의거 보유지분 매각 3. 주식의 분포 【주식 소유현황】 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국전력공사 23,616,000 52.48 - 국민연금공단 3,037,234 6.75 - 우리사주조합 125,558 0.28 - 주) 국민연금공단은 최근 주주명부폐쇄일('15.12.31) 기준이며 , 금번 보고서 기준일 ('16.3.31)의 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 【소액주주현황】 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,509 99.05% 16,419,104 36.48% - 주) 1. 우리사주조합을 주주1명으로 산정 2. 최근 주주명부폐쇄일('15.12.31) 기준임 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조 (신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 의결로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호부터 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.⑤ 법령 또는 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부(02-3774-3524) 공고게재신문 한국경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:// www.kps.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.※주총소집통지 : 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시로 갈음가능 5.주가 및 주식거래실적○ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) (단위 : 원,주) 종 류 '15년 10월 '15년 11월 '15년 12월 '16년 1월 '16년 2월 '16년 3월 기명식보통주 최고 122,000 111,000 104,500 99,500 98,800 77,000 최저 101,500 101,000 87,500 86,800 71,200 64,100 월간거래량 2,201,270 1,816,009 2,186,053 2,487,010 2,891,764 5,307,468 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 【임원 현황】 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최외근 남 1953.02 사장 등기임원 상근 대표이사 동국대 행정학과 졸업 (前)한전KPS 경영관리본부장 - - 2013.11.08~ 2016.11.08 서치국 남 1950.11 감사 등기임원 상근 감사 광주대학교 행정학과 졸업 - - 2015.06.17~ 2018.03.30 정의헌 남 1955.10 이사 등기임원 상근 경영관리본부장 연세대 대학원 행정학(碩) (前)한전KPS 상무 - - 2014.01.28~ 2017.01.27 맹동열 남 1958.01 이사 등기임원 상근 발전사업본부장 포항실업전문대학 전기공학과 졸업 (前)한전KPS 발전사업처장 - - 2014.12.09~ 2017.12.08 이선민 남 1957.02 이사 등기임원 상근 신성장사업본부장 성균관대 독어독문어과 졸업 (前)한국전력 해외사업운영처장 - - 2014.08.22~ 2017.08.21 이원주 남 1971.04 비상임이사 등기임원 비상근 비상임이사 서울대 경제학과 졸업 (現)산업통상자원부 전력산업과장 - - 2015.03.27~ 2018.03.26 현상권 남 1958.02 비상임이사 등기임원 비상근 비상임이사 연세대 대학원 행정학과(碩) (現)한국전력공사 기획본부장 - - 2015.10.29~ 2018.10.28 박선기 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 죠지와싱톤 법학대학원 미국법(碩) (現)법무법인 대동 변호사 - - 2014.01.28~ 2017.01.27 이재구 남 1951.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 산업대학원 기술공학과(碩) (前)한국중부발전 기술본부장 - - 2014.12.09~ 2017.12.08 주) 1. 위 현황은 2016.3.31 등기 임원 기준으로 작성되었습니다. 2. 정의헌, 박선기 이사 임기만료일 : 2017년 정기주주총회 종료일(회사정관 제30조) 3. 서치국 감사 임기만료일 : 2018년 정기주주총회 종료일(회사정관 제30조) 【직원 현황】 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전력설비정비분야 남 5,115 - 466 - 5,581 15 91,957,926 16,477 - 전력설비정비분야 여 206 - 67 - 273 4.92 2,697,390 9,881 - 합 계 5,321 - 533 - 5,854 14.5 94,655,316 16,169 - 주) 1. 연간급여총액 : 소득세법 20조에 따른 근로소득 지급명세서의 근로소득(총급여)기준 작성 2. 1인평균급여액 : 연간급여총액 ÷ 직원수 합계, 기간의 정함이 없는 근로자와 기간제 근로자의 평균 금액임. 3. 정규직 인원에 병역 및 장기육아휴직자 제외(알리오 경영공시 기준), 무기계약직 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,077,413 사장 및 비상임이사 감사 1 227,707 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 105,965 26,491 사장 및 상임이사 사외이사 2 15,000 7,500 활동비 월250만원/인 감사위원회 위원 또는 감사 1 24,933 24,933 - 계 7 145,898 20,843 - 주) 1. 작성기준 : 「공공기관의 통합공시에 관한 기준」 적용(만근기준), 퇴직소득 제외, 성과급 포함 2. 비상임이사 2명 급여지급 대상에서 제외 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ○해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의해 기업집단 "한국전력공사"에 소속되어 있습니다.가. 기업집단 명칭 : 한국전력공사 - 한국전력공사 기업집단은 상호출자제한 및 채무보증제한 대상임 - 최초지정일 : 2002. 4. 1나. 계열회사의 총수 : 27개사 기업집단의 명칭 기업집단에 소속된 회사 : 27개 회사 ('16.03.31 기준) 한국전력공사 상장회사(3개 회사) 비상장회사(24개 회사) 한전KPS(주)한국전력공사한국전력기술(주) 한전원자력연료(주),한전 KDN(주) 한국남동발전(주),한국중부발전(주) 한국서부발전(주),한국남부발전(주) 한국동서발전(주),한국수력원자력(주)대구그린파워(주),가로림조력발전(주)동두천드림파워(주),(주)켑코우데경기그린에너지(주),경주풍력발전(주),켑코알스톰피이에스(주),청라에너지(주),한국해상풍력(주)㈜에스이그린에너지,(주)상공에너지,코셉머티리얼(주),신평택발전(주)희망빛발전(주), 울릉도친환경에너지자립섬(주)코스포영남파워(주) 다. 관계회사 출자 현황 ('16.03.31기준) 회사명 출자현황 상장여부 한전지분율 비 고 한국전력공사 상장 - 대표회사 한국수력원자력 비상장 100% - 경기그린에너지(주) 비상장 0% 한국수력원자력(주)에서 62% 출자 한국남동발전 비상장 100% - (주)에스이그린에너지 비상장 0% 한국남동발전에서 47.76% 출자 코셉머티리얼(주) 비상장 0% 한국남동발전에서 86.22% 출자 한국중부발전 비상장 100% - (주)상공에너지 비상장 0% 한국중부발전에서 59.02% 출자 한국서부발전(주) 비상장 100% - 가로림조력발전(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 49% 출자 동두천드림파워(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 33.61% 출자 청라에너지(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 43.9% 출자 신평택발전(주) 비상장 0% 한국서부발전에서 40% 출자 한국남부발전(주) 비상장 100% - 대구그린파워(주) 비상장 0% 한국남부발전에서 49.9% 출자 코스포영남파워(주) 비상장 0% 한국남부발전 50% 출자 한국동서발전(주) 비상장 100% - 경주풍력발전(주) 비상장 0% 한국동서발전에서 70% 출자 한국전력기술(주) 상장 66.32% 상장('09.12.) 한전KPS(주) 상장 52.48% 상장('07.12.) 한국원자력연료(주) 비상장 96.36% - 한전KDN(주) 비상장 100% - (주)켑코우데 비상장 45% 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 한전기술, 한전KPS에서 각 3% 출자 한국해상풍력(주) 비상장 25% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전에서 각 12.5% 출자 켑코알스톰피이에스(주) 비상장 51% 희망빛발전(주) 비상장 50.02% 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전 각 8.33% 출자 울릉도친환경에너지자립섬(주) 비상장 29.85% - 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2016.03.31) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 현상권 비상임이사 한국전력공사 본부장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합(비상장) 2000.06.13 면허취득에따른 출자 67 476 0.01 417 - - - 476 0.01 430 4,608,861 78,495 ㈜켑코우데 (비상장) 2011.08.31 KEPCO IGCC 사업참여를 위한 지분출자 516 103,230 3.00 516 - - - 103,230 3.00 516 17,535 -765 KEPCO KPS PHILIPPINES CORP.(비상장) 2013.04.02 필리핀 발전설비운전 및 정비 440 159,995 99.99 440 - - - 159,995 99.99 440 5,698 1,685 ㈜인천뉴파워 (비상장) 2013.08.13 신재생에너지 산업(소각여열)등 사업다각화 461 92,104 29.00 514 - - 16 92,104 29.00 530 10,078 168 합 계 355,805 - 1,887 - - 16 355,805 - 1,916 4,642,172 79,583 주) 최근사업연도 재무현황은 '15년말 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 일정규모 이상의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방 (회사와의 관계) 거래종류 거래기간 (매출발생기간) 거래금액 (매출금액) 비율 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) 정비공사 (매출액) 2016.01.01~2016.03.31 959 8.2% 주) 1. 특정인과 거래총액이 최근 사업연도말 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 매출총액(11,711억) 대비5%이상 인 거래. 2. 거래금액은 1월~12월까지 발생된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 반영된 매출액이며 부가세별도. 3. 비율은 최근 사업연도말(2015년도) 매출총액(11,711억)에 대한 비율임. 2. 1년 이상의 장기공급계약 체결 (단위 : 억원) 계약종류 계약상대방(회사와의 관계) 계약내용 계약기간 계약금액 비율(%) 정비공사(매출액) 한국수력원자력㈜ (최대주주의 특수관계인) UAE 원전 BNPP 1~4호기 시운전정비공사 '13.09.01~'20.05.31 1,296 11.1 ※ 기타 참고사항 ○ 특정인과 계약금액이 최근 사업연도말 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표상 매출총액(11,711억) 대비 5% 이상인 계약체결건이며 부가세 포함. ○ 비율은 최근 사업연도말(2015년도) 매출총액(11,711억)에 대한 비율임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기 정기주주총회(2016. 03. 28) 가. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고나. 의결사항 ○ 제1호 : 제32기(2015회계연도) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인 ○ 제2호 : 이사 보수한도 승인 ○ 제3호 : 감사 보수한도 승인 -원안접수-원안가결-원안가결-원안가결 -주당 1,690원 배당 2. 금융기관 주요 약정과 견질 및 담보제공내역○ 한전KPS(주) (1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 백만원, 천USD, 천INR, 천BRL) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000 포괄외화지급보증 신한은행 INR 47,489 INR 47,489 USD 2,510 USD 2,510 포괄외화지급보증 KEB하나은행 INR 249,559 USD 30,000 USD 18,739 BRL 426 계약이행보증 등 서울보증보험㈜ 24,303 24,303 (2) 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다. ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP해당사항없음3. 채무보증 현황○ 한전KPS(주) (1) 타인에게 제공한 담보 내역 (단위 : 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 6,800 신한은행 초과사업비보충 - 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여, 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. (2) 타인에게 제공한 보증 내역- 당사가 해외 종속회사 공사이행을 위해 제공한 채무보증건('14.2.19 타인에 대한 채무보증 결정 공시)은 '16.03.31 현재 보증을 제공하지 않았으며, 추후 공사진행에 따라 보증 예정임. ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음 4. 중요한 소송사건 등○ 한전KPS(주) (기준일 : '16.03.31 ) 소송명 소제기일 원고 (소송대리인) 피고 (소송대리인) 소송가액(천원) 진행상황 소송 내용 향후 소송일정 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 근로자지위확인 등 2013.05.28. (3심:2016.03.08.) 박OO 외 39명 한전KPS ㅡ 3심 진행중 우리회사와 근로관계가 성립함을 주장 기일미정 ㅡ 본 소송의 결과는 현시점에서 예측할 수 없음 입찰참가자격 제한처분취소 2014.04.15. (3심:2015.10.13.) 한전KPS 한OOOOOO ㅡ 소송종료 우리회사에 대한 부정당업자제재처분의 취소청구 소송종료 ('16.01.28.) ㅡ 회사 승소로 입찰참가 자격제한 처분이 취소됨 공사대금 2014.10.07. 한전KPS 영OOOOOOOO 8,631,500 1심 진행중 태양광발전소 건설공사대금 청구 감정중 ㅡ 본 소송의 결과는 현시점에서 예측할 수 없음 손해배상(산) 2014.10.30. (2심:2015.11.03.) 이OO 외 3명 한전KPS 36,647 2심 진행중 산재사고 관련 손해배상 청구 선고기일 ('16.04.29.) 선고결과에 따라 대응 37백만원을 소송충당부채로 계상함 계약보증금청구 2014.11.11. (2심:2015.08.07.) 한전KPS 전OOOOOOO 144,453 2심 진행중 계약보증금 지급 청구 선고기일 ('16.04.12.) 선고결과에 따라 대응 본 소송의 결과는 현시점에서 예측할 수 없음 물품대금 2014.11.14. 대OOOOO 한전KPS 외 1 1,584,000 1심 진행중 물품대금의 직접지급 청구 기일미정 변론진행 284백만원을 소송충당부채로 계상함 임금 2014.12.17. 한OO 외 4298명 한전KPS 54,161,348 1심 진행중 통상임금 재산정에 따른 법정수당 등 차액분 청구 변론기일 ('16.04.28.) 변론진행 6,246백만원을 소송충당부채로 계상함 손해배상(기) 2015.05.08. 한OOOOOO 한전KPS 외 1 1,358,370 1심 진행중 핵연료 장전 중 발생한 연료 손상에 대한 손해배상 청구 선고기일 ('16.04.29.) 선고결과에 따라 대응 150백만원을 소송충당부채로 계상함 손해배상(기) 2015.08.13. 한전KPS 승OOO 55,600 1심 승소 지중케이블 손상에 대한 손해배상청구 소송확정 ('16.04.16.) ㅡ 판결금 회수 예정 손해배상(기) 2015.11.24. 한OOOOOO 한전KPS 33,680 1심 진행중 원자력발전소 부품 재조달 비용에 대한 손해배상 청구 변론기일 ('16.04.12.) 변론진행 3백만원을 소송충당부채로 계상함 약정금 2016.02.05. 노무법인 제OO 한전KPS 22,000 1심 진행중 성공보수금 지급 청구 변론기일 ('16.04.19.) 변론진행 4백만원을 소송충당부채로 계상함 주) 손해배상(산)[이 OO 외 3명] 소송의 경우 2심 진행중인 사건으로 2심에서는 1심 판결금액인 36,647천원만을 다루고 있으며, 해당금액 전액을 소송충당부채로 계상하였음. ○ 종속회사-KEPCO KPS PHILIPPINES CORP- 해당사항없음5. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항없음6. 녹색경영-『저탄소 녹색성장 기본법』제42조 제5항을 적용 받지 않습니다.7. 결산일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계