한전KPS 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 37 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 60개의 국내사업소와 15개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 (단위: 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산일 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995 주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 31일 440,261,104 케이피에스파트너스㈜ 140,000 주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 31일 700,000,000 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,032,134,655 2,316,524,862 3,715,609,793 6,226,378,679 793,595,336 케이피에스파트너스㈜ 2,686,334,204 1,554,639,386 1,131,694,818 6,721,140,000 155,462,808 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,118,890,985 284,024,616 2,834,866,369 5,150,948,486 157,944,426 케이피에스파트너스㈜ 2,139,333,377 1,126,517,177 1,012,816,200 3,562,470,000 312,816,200 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 1,001,006,523,159 1,001,006,523,159 123,088,676,147 33,273,721,161 (단위: 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 연결실체 903,085,519,971 903,085,519,971 109,175,356,364 32,223,227,165 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,410,719,285,413 425,529,477 18,706,308,832 296,795,214,404 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,349,869,091,450 - 52,077,018,477 298,187,344,931 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 849,390,690,284 803,863,153,149 590,289,445,711 583,933,836,593 아 시 아 120,963,318,269 75,256,161,816 9,133,652,057 5,307,413,839 아메리카 16,524,298,615 13,936,151,956 254,311,722 292,729,669 아프리카 14,068,713,338 9,770,480,419 436,445,136 316,541,964 기 타 59,502,653 259,572,631 - - 합 계 1,001,006,523,159 903,085,519,971 600,113,854,626 589,850,522,065 (4) 주요고객에 대한 정보총부문수익 1,001,007백만원(전분기: 903,086백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한 매출액 약 416,936백만원(전분기: 327,494백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 59,061,212,959 59,061,212,959 유동당기손익-공정가치측정금융자산 100,415,265,690 - - 100,415,265,690 유동상각후원가측정금융자산 - - 27,095,000 27,095,000 단기대여금 - - 5,761,582,713 5,761,582,713 단기금융상품 - - 97,500,000,000 97,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 117,862,508,236 117,862,508,236 범주별 소계 100,415,265,690 - 280,212,398,908 380,627,664,598 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 212,290,000 212,290,000 장기대여금 - - 66,004,157,080 66,004,157,080 장기매출채권및기타채권 - - 54,989,660,122 54,989,660,122 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 121,206,107,202 122,175,593,829 범주별 합계 101,170,554,513 214,197,804 401,418,506,110 502,803,258,427 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 35,422,241,726 35,422,241,726 유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 50,086,897,631 유동상각후원가측정금융자산 - - 21,785,000 21,785,000 단기대여금 - - 7,738,441,230 7,738,441,230 단기금융상품 - - 119,676,000,000 119,676,000,000 매출채권및기타채권 - - 207,928,873,224 207,928,873,224 범주별 소계 50,086,897,631 - 370,787,341,180 420,874,238,811 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655,288,823 - - 655,288,823 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207,575,000 207,575,000 장기대여금 - - 54,628,601,505 54,628,601,505 매출채권및기타채권 - - 45,837,410,990 45,837,410,990 범주별 소계 655,288,823 214,197,804 100,673,587,495 101,543,074,122 범주별 합계 50,742,186,454 214,197,804 471,460,928,675 522,417,312,933 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 68,084,495,734 - 68,084,495,734 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,789,219,288 - 4,789,219,288 범주별 합계 - 72,873,715,022 - 72,873,715,022 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 79,542,135,226 - 79,542,135,226 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 2,363,532,487 - 2,363,532,487 범주별 합계 - 81,905,667,713 - 81,905,667,713 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 44,410,505 132,234,695 209,629,139 1,094,014,018 외화환산손익 1,031,694,318 1,507,946,980 (336,971,645) (1,086,184,221) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 311,383,206 903,435,575 - - 금융자산평가손익 351,452,778 828,236,714 143,565,044 343,735,438 금융자산처분손익 (121,441,829) (495,251,049) (42,553,395) (298,824,390) 외화환산손익 - - (107,065,133) (245,397,523) 상각후원가측정금융자산 이자수익 615,399 2,082,989 1,273,179 4,427,293 대여금 이자수익 376,509,981 1,070,791,046 342,242,216 960,552,081 외화환산손익 - - - - 매출채권및기타채권 이자수익 295,128,987 909,384,471 402,593,089 1,279,763,639 외화환산손익 154,279,840 284,189,971 (83,017,406) (130,736,430) 단기금융상품 이자수익 128,761,638 442,512,328 320,233,608 2,096,046,849 외화환산손익 - - (58,269,830) 49,035,360 장기금융상품 이자수익 - - 12,287,672 21,931,507 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무및기타채무의이자비용(주1) (51,901,030) (112,737,612) (30,621,210) (102,418,990) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (131,135,504) (256,503,268) 124,999,748 184,124,936 (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 16,129,000 14,810,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,516,129,000 17,514,810,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 136,364,661 93,990,129 기타 요구불예금 30,879,664,468 15,932,736,384 현금성 자산으로 분류된 단기예금 18,040,566,224 19,395,515,213 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 10,004,617,606 - 합 계 59,061,212,959 35,422,241,726 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 69,326,901,754 (12,948,106,679) - 56,378,795,075 단기미청구공사 363,105,677,929 (2,523,752,597) - 360,581,925,332 기타채권 61,667,177,884 - (183,464,723) 61,483,713,161 소 계 494,099,757,567 (15,471,859,276) (183,464,723) 478,444,433,568 비유동자산 기타채권 55,763,700,000 - (774,039,878) 54,989,660,122 합 계 549,863,457,567 (15,471,859,276) (957,504,601) 533,434,093,690 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 156,872,168,101 (12,114,774,107) - 144,757,393,994 단기미청구공사 288,060,045,119 (2,157,184,211) - 285,902,860,908 기타채권 63,611,379,043 - (439,899,813) 63,171,479,230 소 계 508,543,592,263 (14,271,958,318) (439,899,813) 493,831,734,132 비유동자산 기타채권 46,455,300,000 - (617,889,010) 45,837,410,990 합 계 554,998,892,263 (14,271,958,318) (1,057,788,823) 539,669,145,122 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,216,060,443 - - 3,216,060,443 미수수익 136,692,621 - - 136,692,621 보증금 58,314,424,820 - (183,464,723) 58,130,960,097 소 계 61,667,177,884 - (183,464,723) 61,483,713,161 비유동자산 보증금 55,763,700,000 - (774,039,878) 54,989,660,122 합 계 117,430,877,884 - (957,504,601) 116,473,373,283 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,228,459,690 - - 2,228,459,690 미수수익 71,577,071 - - 71,577,071 보증금 61,311,342,282 - (439,899,813) 60,871,442,469 소 계 63,611,379,043 - (439,899,813) 63,171,479,230 비유동자산 보증금 46,455,300,000 - (617,889,010) 45,837,410,990 합 계 110,066,679,043 - (1,057,788,823) 109,008,890,220 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 375,874,269,633 424,870,581,183 손상검토된 채권 56,558,310,050 20,061,632,037 60일 이내 2,926,908,786 2,885,686,638 60일 초과 90일 이내 2,071,580,902 627,679,340 90일 초과 120일 이내 14,641,661,851 1,158,266,152 120일 초과 1년 이내 21,201,197,220 1,197,300,893 1년 초과 15,716,961,291 14,192,699,014 소 계 432,432,579,683 444,932,213,220 차감 : 대손충당금 (15,471,859,276) (14,271,958,318) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 416,960,720,407 430,660,254,902 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 117,179,340,944 109,884,652,356 손상검토된 채권 251,536,940 182,026,687 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 9,520,060 3,894,185 90일 초과 120일 이내 27,962,573 864,852 120일 초과 1년 이내 37,799,007 12,267,650 1년 초과 176,255,300 165,000,000 소 계 117,430,877,884 110,066,679,043 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (957,504,601) (1,057,788,823) 합 계 116,473,373,283 109,008,890,220 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 14,271,958,318 - 15,496,631,766 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,488,972,186 - 1,659,453,131 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (12,834,809) - 미사용금액 환입 (289,071,228) - (2,871,291,770) - 기말금액 15,471,859,276 - 14,271,958,318 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 200,000,000 - 100,000,000 특정금전신탁 100,415,265,690 - 50,086,897,631 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 100,415,265,690 755,288,823 50,086,897,631 655,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 1,236,421,240 (200,486,475) 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) 비상장주식 ㈜켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 ㈜스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 239,385,000 229,360,000 합 계 239,385,000 229,360,000 유동상각후원가측정금융자산 27,095,000 21,785,000 비유동상각후원가측정금융자산 212,290,000 207,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,761,582,713 66,004,157,080 7,738,441,230 54,628,601,505 대여금및수취채권 5,812,248,839 67,264,057,942 7,808,345,148 56,029,614,367 현재가치할인차금 (50,666,126) (1,259,900,862) (69,903,918) (1,401,012,862) 단기금융상품 97,500,000,000 - 119,676,000,000 - 합 계 103,261,582,713 66,004,157,080 127,414,441,230 54,628,601,505 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 2,710,138,011 - (50,666,126) 2,659,471,885 주택자금 대여금(주2) 3,102,110,828 - - 3,102,110,828 소 계 5,812,248,839 - (50,666,126) 5,761,582,713 장기 대여금 학자금 대여금(주1) 29,100,330,681 - (1,259,900,862) 27,840,429,819 주택자금 대여금(주2) 38,163,727,261 - - 38,163,727,261 소 계 67,264,057,942 - (1,259,900,862) 66,004,157,080 합 계 73,076,306,781 - (1,310,566,988) 71,765,739,793 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다. (주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기 대여금 학자금 대여금(주1) 5,342,363,730 - (69,903,918) 5,272,459,812 주택자금 대여금(주2) 2,465,981,418 - - 2,465,981,418 소 계 7,808,345,148 - (69,903,918) 7,738,441,230 장기 대여금 학자금대여금(주1) 26,738,439,630 - (1,401,012,862) 25,337,426,768 주택자금대여금(주2) 29,291,174,737 - - 29,291,174,737 소 계 56,029,614,367 - (1,401,012,862) 54,628,601,505 합 계 63,837,959,515 - (1,470,916,780) 62,367,042,735 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.5% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 47,500,000,000 47,500,000,000 RP 20,000,000,000 22,176,000,000 중금채 30,000,000,000 50,000,000,000 합 계 97,500,000,000 119,676,000,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 23,802,471,940 - 23,802,471,940 23,681,711,316 - 23,681,711,316 미착품 213,391,245 - 213,391,245 92,919,586 - 92,919,586 합 계 24,015,863,185 - 24,015,863,185 23,774,630,902 - 23,774,630,902 14. 비금융자산(1) 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,084,451,641 - 2,744,598,346 - 선급비용 14,630,177,608 1,228,485,251 7,305,860,426 1,403,347,365 기타 2,314,492,232 - 512,933,918 - 합 계 22,029,121,481 1,228,485,251 10,563,392,690 1,403,347,365 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 공동기업: ㈜인천뉴파워(주1) 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전정비서비스 필리핀 12월 39.99% 93,240,000 425,529,477 합계 553,760,000 425,529,477 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워(주1) - - - - - - KEPCO KPS CARABAO Corp. - 93,240,000 329,866,087 - 2,423,390 425,529,477 합계 - 93,240,000 329,866,087 - 2,423,390 425,529,477 (단위 : 원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 공동기업: ㈜인천뉴파워 - - - - - (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업: (주)인천뉴파워 3,020,046,516 2,620,750,752 1,505,987,926 (125,739,090) KEPCO KPS CARABAO Corp. 1,620,359,708 556,536,017 1,551,606,420 824,665,217 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 공동기업: (주)인천뉴파워 3,438,890,886 2,913,856,032 1,519,355,302 (670,313,965) 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,014,181,508 - - 72,014,181,508 건물 339,767,506,097 - (80,651,470,035) 259,116,036,062 구축물 8,197,174,509 - (3,093,356,240) 5,103,818,269 기계장치 49,086,285,358 - (29,742,357,669) 19,343,927,689 차량운반구 9,311,169,310 (49,833,333) (6,069,195,063) 3,192,140,914 집기와비품 60,923,437,089 - (44,119,511,114) 16,803,925,975 공구와기구 244,535,343,257 (4,000) (199,535,236,120) 45,000,103,137 사용권자산 18,257,770,253 - (9,593,680,929) 8,664,089,324 건설중인자산 10,105,347,862 - - 10,105,347,862 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 815,413,443,395 (49,837,333) (372,804,807,170) 442,558,798,892 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,703,373,032 - - 72,703,373,032 건물 342,574,257,235 - (76,816,221,523) 265,758,035,712 구축물 8,197,174,509 - (2,742,268,672) 5,454,905,837 기계장치 49,055,285,358 - (26,806,498,087) 22,248,787,271 차량운반구 9,062,107,077 (59,583,333) (5,962,680,240) 3,039,843,504 집기와비품 58,145,557,302 - (39,406,507,601) 18,739,049,701 공구와기구 233,628,188,567 (4,000) (188,013,872,297) 45,614,312,270 사용권자산 13,783,832,831 - (7,617,511,621) 6,166,321,210 건설중인자산 9,645,423,565 - - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 800,160,427,628 (59,587,333) (347,365,560,041) 452,735,280,254 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (689,191,524) - - - 72,014,181,508 건 물 265,758,035,712 - (2,383,042,980) (6,534,398,291) 2,273,841,317 1,600,304 259,116,036,062 구축물 5,454,905,837 - - (351,088,684) 1,116 - 5,103,818,269 기계장치 22,248,787,271 - - (2,935,867,026) 31,007,444 - 19,343,927,689 차량운반구 3,039,843,504 42,718,868 (24,000) (615,718,000) 723,891,653 1,428,889 3,192,140,914 집기와비품 18,739,049,701 2,005,735,890 (126,000) (4,744,586,533) 801,854,457 1,998,460 16,803,925,975 공구와기구 45,614,312,270 6,254,927,085 (6,474,320) (12,182,980,887) 5,320,317,286 1,703 45,000,103,137 사용권자산 6,166,321,210 6,619,374,920 (89,321,031) (4,032,285,775) - - 8,664,089,324 건설중인자산 9,645,423,565 9,460,736,186 - - (9,000,811,889) - 10,105,347,862 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) - 3,215,228,152 합 계 452,735,280,254 24,383,492,949 (3,168,179,855) (31,396,925,196) 101,384 5,029,356 442,558,798,892 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,508,713,522 - (507,889,848) - 702,549,358 - 72,703,373,032 건 물 256,623,678,068 - (1,347,547,356) (8,395,268,414) 18,877,358,783 (185,369) 265,758,035,712 구축물 5,576,646,218 - - (454,719,369) 332,978,988 - 5,454,905,837 기계장치 26,245,662,612 - - (3,996,867,897) (7,444) - 22,248,787,271 차량운반구 1,731,342,980 56,791,736 (16,543,318) (707,299,038) 2,042,969,061 (67,417,917) 3,039,843,504 집기와비품 16,784,531,298 3,958,502,642 (20,546,879) (6,167,976,776) 4,184,526,187 13,229 18,739,049,701 공구와기구 37,472,331,468 16,531,705,670 (11,649,815) (15,313,547,280) 6,935,225,590 246,637 45,614,312,270 사용권자산 8,996,423,464 3,628,442,931 - (5,200,146,846) - (1,258,398,339) 6,166,321,210 건설중인자산 13,817,037,649 29,063,087,823 - - (33,234,701,907) - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - 159,000,000 - 3,365,228,152 합 계 442,962,595,431 53,238,530,802 (1,904,177,216) (40,235,825,620) (101,384) (1,325,741,759) 452,735,280,254 17. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,152,219,158,993 1,217,514,940,211 (1,000,879,629,150) 2,368,854,470,054 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,311,890,846,041 1,143,391,590,991 (1,303,063,278,039) 2,152,219,158,993 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,082,679,531,884 (1,655,768,176,139) 426,911,355,745 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,092,460,544,240 (1,700,635,215,333) 391,825,328,907 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 363,105,677,929 288,060,045,119 계약부채 초과청구공사 (7,233,514,993) (7,324,460,561) 선수금 (25,590,350,018) (21,417,506,023) 소 계 (32,823,865,011) (28,741,966,584) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,523,752,597원 및 2,157,184,211 원 입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업 (단일부문)(주1) 계획예방정비공사 82,704,343 9,725,820,305 215,834,091 9,941,654,396 9,725,820,305 (3,313,200,024) 개보수공사 1,578,071,685 (2,390,828,508) 2,340,327,351 (50,501,157) (2,390,828,508) 12,724,944,115 합 계 1,660,776,028 7,334,991,797 2,556,161,442 9,891,153,239 7,334,991,797 9,411,744,091 (주1) 연결실체는 주석 4에서 언급하고 있듯이, 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2017.04.01 2021.11,22 99.49% 8,056,207,648 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및 계획예방정비공사 2019.03.01 2020.04.26 99.40% 6,215,989,053 - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.10.29 98.32% 23,329,973,219 - - - 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2022.03.31 75.57% 25,483,024,369 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,115,923,564 (19,920,051,219) - 195,872,345 산업재산권 3,545,484,311 (1,909,567,063) - 1,635,917,248 개발중인무형자산 435,046,688 - - 435,046,688 기타의무형자산 26,274,378,047 (21,061,498,519) (95,971,800) 5,116,907,728 합 계 50,370,832,610 (42,891,116,801) (95,971,800) 7,383,744,009 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,060,204,497 (19,847,921,094) - 212,283,403 라이센스 547,126,500 (547,126,500) - - 산업재산권 3,263,189,202 (1,695,845,205) - 1,567,343,997 개발중인무형자산 503,406,099 - - 503,406,099 기타의무형자산 25,622,070,334 (19,452,178,122) (95,971,800) 6,073,920,412 합 계 49,995,996,632 (41,543,070,921) (95,971,800) 8,356,953,911 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 212,283,403 3,779,057 - (52,421,520) 32,231,405 195,872,345 산업재산권 1,567,343,997 - (36,675,708) (215,048,938) 320,297,897 1,635,917,248 개발중인무형자산 503,406,099 663,411,556 - - (731,770,967) 435,046,688 기타의무형자산 6,073,920,412 273,063,765 - (1,609,325,507) 379,249,058 5,116,907,728 합 계 8,356,953,911 940,254,378 (36,675,708) (1,876,795,965) 7,393 7,383,744,009 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 55,104,000 - (152,737,731) - 212,283,403 산업재산권 1,778,348,885 - (389,720,389) (307,505,281) 486,220,782 1,567,343,997 개발중인무형자산 465,792,563 788,704,730 - - (751,091,194) 503,406,099 기타의무형자산 6,432,342,323 1,698,075,230 - (2,321,360,160) 264,863,019 6,073,920,412 합 계 8,986,400,905 2,541,883,960 (389,720,389) (2,781,603,172) (7,393) 8,356,953,911 19. 리스 (1) 연결실체는 건물 및 차량운반구등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다.리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,800,917,034 (5,253,243,227) 5,547,673,807 차량운반구 7,456,853,219 (4,340,437,702) 3,116,415,517 합 계 18,257,770,253 (9,593,680,929) 8,664,089,324 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 7,654,378,568 (4,054,792,797) 3,599,585,771 차량운반구 6,129,454,263 (3,562,718,824) 2,566,735,439 합 계 13,783,832,831 (7,617,511,621) 6,166,321,210 (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 3,599,585,771 4,184,808,657 (89,321,031) (2,147,399,590) - 5,547,673,807 차량운반구 2,566,735,439 2,434,566,263 - (1,884,886,185) - 3,116,415,517 합 계 6,166,321,210 6,619,374,920 (89,321,031) (4,032,285,775) - 8,664,089,324 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 2,182,231,514 (764,666,243) (2,891,828,895) (563,111,096) 3,599,585,771 차량운반구 3,359,462,973 1,446,211,417 (21,415,314) (2,308,317,951) 90,794,314 2,566,735,439 합 계 8,996,423,464 3,628,442,931 (786,081,557) (5,200,146,846) (472,316,782) 6,166,321,210 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 3,393,608,897 2,927,157,500 1년 초과 5년 이내 3,928,884,097 2,169,068,917 5년 초과 814,754,642 138,675,834 할인되지 않은 총 리스료 8,137,247,636 5,234,902,251 현재가치 조정금액 등 (312,842,398) (150,672,194) 계약상 현금흐름의 현재가치 7,824,405,238 5,084,230,057 (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 5,084,230,057 5,837,482,833 (30,964,618) 112,737,612 (3,370,606,304) 191,525,658 7,824,405,238 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 2,794,444,121 (767,776,327) 127,424,585 (3,879,716,619) (670,959,968) 5,084,230,057 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 3,284,570,833 2,873,900,631 비유동부채 4,539,834,405 2,210,329,426 합 계 7,824,405,238 5,084,230,057 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,147,399,590 2,239,826,782 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,884,886,185 1,757,248,004 리스부채의 이자비용 112,737,612 102,418,990 리스료 - 단기 리스 18,358,236,628 16,309,688,895 리스료 - 소액 기초자산 리스 190,422,199 142,686,176 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 22,693,682,214 20,551,868,847 (8) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 21,919,265,131원입니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,685,803,584 - 9,371,620,418 - 미지급금 9,562,108,531 249,384,883 8,171,475,923 150,203,061 미지급비용 50,443,284,584 - 58,911,186,214 - 임대보증금 108,000,000 - 105,000,000 3,000,000 기타보증금 728,202 - 108,952,040 - 리스부채 3,284,570,833 4,539,834,405 2,873,900,631 2,210,329,426 합 계 68,084,495,734 4,789,219,288 79,542,135,226 2,363,532,487 21. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 422,761,944,337 438,106,659,722 사외적립자산의 공정가치 (388,305,719,411) (423,625,634,213) 소 계 34,456,224,926 14,481,025,509 기타장기종업원급여채무 780,933,264 948,536,701 합 계 35,237,158,190 15,429,562,210 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.43 ~ 2.68 % 1.92 ~ 2.24 % 기대임금상승률 2.00 ~ 5.58 % 3.19 ~ 5.58 % 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 438,106,659,722 391,517,460,280 당기근무원가 34,560,429,906 43,697,415,059 이자비용 5,983,574,683 7,640,369,054 재측정요소 (15,005,176,614) 16,545,440,709 지급액 (40,883,543,360) (21,294,025,380) 기말확정급여채무 422,761,944,337 438,106,659,722 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (423,625,634,213) (352,789,731,382) 사외적립자산의 이자수익 (5,720,807,936) (6,687,587,665) 재측정요소 147,480,888 (184,569,126) 지급액 40,893,241,850 20,916,253,960 고용인(사용자)의 기여금 - (84,880,000,000) 기말사외적립자산의 공정가치 (388,305,719,411) (423,625,634,213) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 230,465,944,356 71,867,594,095 지분상품 3,141,581,586 226,615,269 채무상품 154,698,193,469 351,531,424,849 합 계 388,305,719,411 423,625,634,213 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 34,560,429,906 30,901,332,743 부채에 대한 이자비용 5,983,574,683 5,692,114,511 사외적립자산의 이자수익 (5,720,807,936) (5,018,088,382) 합 계 34,823,196,653 31,575,358,872 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 31,112,158,862 28,486,839,011 판매비와관리비 3,195,215,297 2,558,574,325 건설중인자산 - 1,862,572 잡급 515,822,494 528,082,964 합 계 34,823,196,653 31,575,358,872 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,005,176,614) 16,545,440,709 사외적립자산의 수익 147,480,888 (184,569,126) 합 계 (14,857,695,726) 16,360,871,583 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 3,343,828,867 원 (전분기: 2,121,547,618원), 판매비와관리비에 138,943,425 원 (전분기: 156,590,272원) 포함되어 있습니다. 22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 57,056,306,072 - 71,557,528,513 - 손실부담계약충당부채 1,660,776,028 - 2,043,513,700 - 소송충당부채 - 2,046,968,954 - 1,935,055,026 기타충당부채(주1) 35,264,084,916 8,369,175,083 23,749,250,718 22,500,442,453 합 계 93,981,167,016 10,416,144,037 97,350,292,931 24,435,497,479 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 61,189,754,319 - (75,690,976,760) - 57,056,306,072 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (382,737,672) 1,660,776,028 소송충당부채 1,935,055,026 2,131,140,443 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,046,968,954 기타충당부채 46,249,693,171 - 362,704,642 (2,804,254,000) (174,883,814) 43,633,259,999 합 계 121,785,790,410 63,320,894,762 362,704,642 (78,864,374,650) (2,207,704,111) 104,397,311,053 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 94,515,504,255 - (90,312,553,801) - 71,557,528,513 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 858,560,038 - - - 2,043,513,700 소송충당부채 17,141,140,599 10,655,660 - (31,360,276) (15,185,380,957) 1,935,055,026 하자보수충당부채 - 18,405,000 - (18,405,000) - - 기타충당부채 1,266,829,771 46,696,685,128 287,008,043 (734,000,000) (1,266,829,771) 46,249,693,171 합 계 86,947,502,091 142,099,810,081 287,008,043 (91,096,319,077) (16,452,210,728) 121,785,790,410 23. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 25,693,865,017 21,522,235,023 예수금 9,285,353,964 17,122,420,317 초과청구공사 7,233,514,993 7,324,460,561 기타 16,232,800,881 31,849,787,749 합 계 58,445,534,855 77,818,903,650 24. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정 부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 933,762,000,000 911,500,000,000 미처분이익잉여금 116,108,721,654 76,158,433,303 합 계 1,105,570,721,654 1,043,358,433,303 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 919,152,000,000 896,890,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 933,762,000,000 911,500,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,043,358,433,303 1,055,101,667,040 배당금지급 (51,570,000,000) (86,400,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 11,256,707,390 (12,401,540,660) 당(분)기순이익 102,525,580,961 87,058,306,923 기말금액 1,105,570,721,654 1,043,358,433,303 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (70,975,710,655) (58,574,169,995) 당기변동 14,857,695,726 (16,360,871,583) 법인세효과 (3,600,988,336) 3,959,330,923 기말금액 (59,719,003,265) (70,975,710,655) 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (646,770,593) (676,781,932) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외환산손익 (266,291,207) (296,302,546) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 합 계 (646,770,593) (676,781,932) 27. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,467,517,716 494,371,897,644 43,315,635,228 126,904,161,091 202,783,152,944 621,276,058,735 계획예방정비공사수익 63,794,688,595 246,644,029,288 5,583,597,298 7,355,712,918 69,378,285,893 253,999,742,206 개보수공사수익 32,120,672,217 108,247,869,343 7,068,089,009 17,355,958,866 39,188,761,226 125,603,828,209 기타수익 48,950,144 126,894,009 - - 48,950,144 126,894,009 합 계 255,431,828,672 849,390,690,284 55,967,321,535 151,615,832,875 311,399,150,207 1,001,006,523,159 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - - - - - 기간에 걸쳐 인식 255,431,828,672 849,390,690,284 55,967,321,535 151,615,832,875 311,399,150,207 1,001,006,523,159 합 계 255,431,828,672 849,390,690,284 55,967,321,535 151,615,832,875 311,399,150,207 1,001,006,523,159 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 160,510,019,992 489,385,974,041 25,580,922,534 87,247,753,906 186,090,942,526 576,633,727,947 계획예방정비공사수익 73,935,907,554 186,386,072,156 - 77,808,000 73,935,907,554 186,463,880,156 개보수공사수익 59,570,793,919 128,050,876,709 4,392,471,916 11,896,804,916 63,963,265,835 139,947,681,625 기타수익 7,366,839 40,230,243 - - 7,366,839 40,230,243 합 계 294,024,088,304 803,863,153,149 29,973,394,450 99,222,366,822 323,997,482,754 903,085,519,971 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - - 345,647,489 - 345,647,489 기간에 걸쳐 인식 294,024,088,304 803,863,153,149 29,973,394,450 98,876,719,333 323,997,482,754 902,739,872,482 합 계 294,024,088,304 803,863,153,149 29,973,394,450 99,222,366,822 323,997,482,754 903,085,519,971 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,545,273,192 30,757,810,723 8,114,822,270 23,610,849,672 퇴직급여 1,116,178,531 3,334,158,722 893,776,622 2,715,164,597 복리후생비 1,414,501,838 4,459,887,132 1,021,333,505 3,207,581,836 보험료 27,201,352 76,990,602 23,442,690 71,243,874 감가상각비 1,469,947,761 4,450,519,667 1,434,334,687 4,214,127,021 무형자산상각비 381,105,426 1,208,434,786 434,652,634 1,344,747,431 대손상각비(환입) 927,017,087 1,199,900,958 277,341,861 (994,604,252) 지급수수료 1,294,405,089 5,545,250,240 2,003,345,693 6,483,371,431 광고선전비 298,857,226 1,171,669,804 332,794,699 1,185,512,574 교육훈련비 75,241,955 176,885,325 160,794,955 325,518,299 차량유지비 15,999,318 52,657,640 14,186,819 42,356,735 도서인쇄비 47,381,868 188,778,330 52,093,702 139,779,692 업무추진비 1,964,158 4,822,751 1,876,376 7,808,557 임차료 144,299,375 588,965,916 219,909,769 663,144,430 통신비 69,322,182 206,664,115 63,356,843 186,979,400 운반비 1,288,034 2,690,092 1,343,894 2,449,577 세금과공과 198,241,037 1,384,833,254 (31,175,636) 743,648,393 소모품비 90,422,426 295,243,430 85,730,619 332,183,778 수도광열비 186,964,112 478,496,164 343,958,964 607,165,547 수선비 99,085,963 197,495,590 26,944,390 69,471,136 경상개발비 732,683,841 2,267,978,166 502,294,651 1,893,984,086 여비교통비 221,441,762 704,696,685 205,310,405 755,384,514 피복비 38,961,517 137,748,994 321,679 17,470,679 협회비 57,212,000 571,403,055 60,784,000 552,611,603 기타판매비와관리비 612,453,824 2,487,495,168 447,158,609 1,396,261,702 합 계 20,067,450,874 61,951,477,309 16,690,734,700 49,574,212,312 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채등의 환입 - 1,650,082,625 26,923,773 16,452,210,728 수탁과제연구수익 21,194,865 102,819,712 20,447,627 106,121,025 합 계 21,194,865 1,752,902,337 47,371,400 16,558,331,753 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 1,865,975,643 2,131,140,443 - - 기부금 731,348,544 1,204,358,509 47,951,997,015 50,144,199,779 합 계 2,597,324,187 3,335,498,952 47,951,997,015 50,144,199,779 30. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,914,841,790 5,641,398,455 805,417,334 3,223,080,108 외화환산이익(금융수익외) 380,504,075 559,105,391 21,223,145 212,775,837 외환차익(금융수익외) 816,563,560 1,542,872,404 141,980,338 947,446,943 그밖의 기타이익 853,913,913 2,466,784,566 3,390,326,837 5,734,620,470 유형자산처분손실 (7,119,878) (36,674,730) (11,540,714) (51,574,011) 무형자산처분손실 - (36,675,708) - - 외화환산손실(금융원가외) (201,935,552) (306,733,694) 19,293,571 (184,801,520) 외환차손(금융원가외) (192,751,509) (655,442,115) (335,321,770) (1,191,754,291) 그밖의 기타손실 (31,423,972) (864,087,556) (345,904,285) (486,567,978) 합 계 3,532,592,427 8,310,547,013 3,685,474,456 8,203,225,558 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,156,809,716 3,460,441,104 1,288,258,903 5,456,735,387 외화환산이익 1,006,127,743 1,760,598,531 (136,071,135) 226,594,026 외환차익 126,621,092 434,795,331 265 291,024,215 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 351,452,778 990,367,607 143,565,044 452,778,290 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 139,287,254 150,617,317 425,755 109,468,607 합 계 2,780,298,583 6,796,819,890 1,296,178,832 6,536,600,525 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 44,410,505 132,234,695 209,629,139 1,094,014,018 단기금융상품 128,761,638 442,512,328 320,233,608 2,096,046,849 장기금융상품 - - 12,287,672 21,931,507 매출채권및기타채권 295,128,987 909,384,471 402,593,089 1,279,763,639 대여금및수취채권 376,509,981 1,070,791,046 342,242,216 960,552,081 상각후원가측정금융자산 615,399 2,082,989 1,273,179 4,427,293 당기손익-공정가치측정 금융자산 311,383,206 903,435,575 - - 합 계 1,156,809,716 3,460,441,104 1,288,258,903 5,456,735,387 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 143,900,951 483,324,360 173,435,255 245,233,035 외화환산손실 129,857,612 477,336,545 367,256,837 1,483,726,221 외환차손 5,654,200 131,579,372 125,113,075 143,851,629 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 162,130,893 - 109,042,852 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 260,729,083 645,868,366 42,979,150 408,292,997 합 계 540,141,846 1,900,239,536 708,784,317 2,390,146,734 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 59,783,136 120,619,718 30,621,210 102,418,990 충당부채의 전입액 84,117,815 362,704,642 142,814,045 142,814,045 합 계 143,900,951 483,324,360 173,435,255 245,233,035 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 24.08%와 21.79% 입니다. 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (98,385,752) - - (98,385,752) 미착품 (120,471,659) - - (120,471,659) 기타의 재고자산 (22,374,872) - - (22,374,872) 사용된 원재료 - - 58,775,233,795 58,775,233,795 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 30,757,810,723 322,015,847,303 352,773,658,026 퇴직급여 - 3,334,158,722 34,455,987,729 37,790,146,451 복리후생비 - 4,459,887,132 52,330,384,851 56,790,271,983 보험료 - 76,990,602 4,519,622,357 4,596,612,959 감가상각비 - 4,450,519,667 26,946,405,529 31,396,925,196 무형자산상각비 - 1,208,434,786 668,361,179 1,876,795,965 대손상각비 - 1,199,900,958 - 1,199,900,958 지급수수료 - 5,545,250,240 15,872,914,942 21,418,165,182 광고선전비 - 1,171,669,804 180,702,447 1,352,372,251 교육훈련비 - 176,885,325 3,267,472,515 3,444,357,840 차량유지비 - 52,657,640 1,490,047,108 1,542,704,748 도서인쇄비 - 188,778,330 335,264,928 524,043,258 업무추진비 - 4,822,751 - 4,822,751 임차료 - 588,965,916 17,769,270,712 18,358,236,628 통신비 - 206,664,115 1,624,557,378 1,831,221,493 운반비 - 2,690,092 911,796,241 914,486,333 세금과공과 - 1,384,833,254 2,573,727,149 3,958,560,403 소모품비 - 295,243,430 11,969,539,174 12,264,782,604 수도광열비 - 478,496,164 1,685,101,154 2,163,597,318 수선비 - 197,495,590 1,350,258,960 1,547,754,550 경상개발비 - 2,267,978,166 3,991,531,407 6,259,509,573 여비교통비 - 704,696,685 33,614,490,868 34,319,187,553 피복비 - 137,748,994 985,575,936 1,123,324,930 협회비 - 571,403,055 45,963,260 617,366,315 기타 - 2,487,495,168 218,827,530,691 221,315,025,859 합 계 (241,232,283) 61,951,477,309 816,207,601,986 877,917,847,012 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (361,093,501) - - (361,093,501) 미착품 20,950,033 - - 20,950,033 기타의 재고자산 (5,489,254,738) - - (5,489,254,738) 사용된 원재료 - - 64,180,677,509 64,180,677,509 급여 - 23,610,849,672 296,254,001,551 319,864,851,223 퇴직급여 - 2,715,164,597 30,608,386,629 33,323,551,226 복리후생비 - 3,207,581,836 48,828,990,864 52,036,572,700 보험료 - 71,243,874 4,603,367,453 4,674,611,327 감가상각비 - 4,214,127,021 25,918,603,260 30,132,730,281 무형자산상각비 - 1,344,747,431 745,749,453 2,090,496,884 대손상각비(환입) - (994,604,252) - (994,604,252) 지급수수료 - 6,483,371,431 11,288,873,083 17,772,244,514 광고선전비 - 1,185,512,574 157,256,228 1,342,768,802 교육훈련비 - 325,518,299 3,725,041,443 4,050,559,742 차량유지비 - 42,356,735 1,200,651,852 1,243,008,587 도서인쇄비 - 139,779,692 328,274,313 468,054,005 업무추진비 - 7,808,557 - 7,808,557 임차료 - 663,144,430 15,789,230,641 16,452,375,071 통신비 - 186,979,400 1,447,788,524 1,634,767,924 운반비 - 2,449,577 1,002,374,479 1,004,824,056 세금과공과 - 743,648,393 2,391,684,864 3,135,333,257 소모품비 - 332,183,778 12,154,970,737 12,487,154,515 수도광열비 - 607,165,547 1,618,177,445 2,225,342,992 수선비 - 69,471,136 1,310,622,450 1,380,093,586 경상개발비 - 1,893,984,086 4,291,066,317 6,185,050,403 여비교통비 - 755,384,514 30,193,217,126 30,948,601,640 피복비 - 17,470,679 1,287,516,039 1,304,986,718 협회비 - 552,611,603 48,250,960 600,862,563 기타 - 1,396,261,702 190,790,576,281 192,186,837,983 합 계 (5,829,398,206) 49,574,212,312 750,165,349,501 793,910,163,607 34. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 26,354,249,027 102,525,580,961 3,236,878,251 68,777,107,311 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 585 2,278 72 1,528 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 156,561,212,959 155,098,241,726 순차입금 - - 자본총계 1,113,924,071,009 1,051,681,746,519 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 58,924,848,298 35,328,251,597 상각후원가측정금융자산 239,385,000 229,360,000 매출채권및기타채권 172,852,168,358 253,766,284,214 대여금 71,765,739,793 62,367,042,735 단기금융상품 97,500,000,000 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 101,170,554,513 50,742,186,454 합 계 502,452,695,962 522,109,125,000 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 40,481,394,841 (37,999,910,573) 39,620,820,945 (36,987,963,445) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (34,412,745,077) 40,126,730,868 (36,611,926,373) 42,885,926,658 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 139,813 141,163 - 1,100 INR 771,732,222 495,862,396 193,337,738 133,620,990 PKR 310,616,257 371,327,971 4,600,702 12,221,746 EUR 17,361 2,961 - - BDT 45,014,110 88,621,673 2,248,391 - USD 18,503,937 22,716,986 91,605 643,924 MGA 10,466,091,333 5,645,348,802 581,501,508 - ZAR 46,915,823 303,124 - - JOD 1,722,024 1,672,898 151,029 - UYU 176,239,275 78,265,104 1,626,704 1,585,291 CHF - - 139,755 - BWP 781,932 851,149 - - SEK - - - 699,747 JPY 874,531,368 580,373,040 188,191,820 8,445,600 AED 2,444,556 1,163,484 5,475,804 608,456 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 5,417,372,265 (5,417,372,265) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 자본의 증가(감소) 5,417,372,265 (5,417,372,265) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 68,193,533,798 1,951,682,310 2,226,586,670 814,754,642 73,186,557,420 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 79,595,392,095 1,135,195,709 1,187,076,269 138,675,834 82,056,339,907 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 59,061,212,959 - - - 59,061,212,959 상각후원가측정금융자산 27,095,000 211,300,000 990,000 - 239,385,000 대여금 5,812,248,839 32,079,765,969 35,184,291,973 - 73,076,306,781 매출채권및기타채권 130,994,079,638 55,763,700,000 - - 186,757,779,638 단기금융상품 97,500,000,000 - - - 97,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 100,415,265,690 - - 755,288,823 101,170,554,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 393,809,902,126 88,054,765,969 35,185,281,973 969,486,627 518,019,436,695 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 35,422,241,726 - - - 35,422,241,726 상각후원가측정금융자산 21,785,000 201,025,000 6,550,000 - 229,360,000 대여금 7,808,345,148 30,384,889,879 25,644,724,488 - 63,837,959,515 매출채권및기타채권 220,483,547,144 46,455,300,000 - - 266,938,847,144 단기금융상품 119,676,000,000 - - - 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 655,288,823 50,742,186,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 433,498,816,649 77,041,214,879 25,651,274,488 869,486,627 537,060,792,643 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp. 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주), 한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행, 에너지혁신성장펀드 1호, KEPCO Energy Service Company 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,308,054,007 1,303,708,976 임대차거래 등(주1) - - 185,367,454 184,802,602 기타거래 65,195,344,631 60,246,006,214 318,827,390 255,562,683 배당 - - 26,302,992,000 44,067,840,000 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 임대차거래 등(주1) - - 1,521,393,708 1,458,904,858 기타거래 416,936,236,354 327,494,007,305 244,034,599 3,030,410,083 한국남동발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 722,107,960 548,721,112 기타거래 73,264,785,394 81,797,662,250 39,614,411 46,336,814 한국중부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 729,586,702 572,594,692 기타거래 76,027,361,184 67,053,049,957 31,281,292 25,338,547 한국서부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 1,335,192,922 1,355,768,574 기타거래 49,702,746,953 52,372,222,487 94,557,275 96,299,268 한국남부발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 639,512,455 474,475,680 기타거래 58,663,197,176 58,491,604,064 84,028,766 10,094,418 한국동서발전㈜ 임대차거래 등(주1) - - 446,807,125 390,042,941 기타거래 89,698,548,075 67,979,667,532 - - 한전KDN㈜ 기타거래 - - 1,859,763,047 749,319,631 KEPCO Ilijan Corporation 기타거래 6,136,419,857 2,167,197,718 - - 한전산업개발㈜ 기타거래 - 5,288,000 - - 동두천드림파워㈜ 기타거래 7,264,849,229 957,353,000 15,450,396 - 강원풍력발전㈜ 기타거래 451,572 - - - 현대그린파워㈜ 기타거래 321,442,000 871,200,000 - - 신평택발전㈜ 기타거래 5,996,442,734 3,458,306,000 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 7,561,600,514 9,872,473,753 - - 석문에너지㈜ 기타거래 - 383,100,000 - - KEPCO Energy Service Company 기타거래 156,718,520 - - - 한국산업은행 기타거래 99,247,741 225,008,216 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 17,774,181,519 23,051,931,344 - - 미수금 등 62,468,154 7,984,000 - - 매입채무 - - 3,020,589 728,978 미지급금 등 (주1) - - 743,714,261 143,007,261 기타특수관계자 한국수력원자력㈜ 매출채권 268,340,243,430 255,020,163,323 - - 미수금 등 462,164,351 488,890,424 - - 매입채무 - - - 20,627,530 미지급금 등 (주1) - - 6,052,807,037 5,224,204,099 한국남동발전㈜ 매출채권 18,851,517,720 16,500,450,647 - - 미수금 등 199,850,845 - - - 미지급금 등 - - 28,206,659 15,474,241 한국중부발전㈜ 매출채권 4,205,503,509 16,761,584,010 - - 미수금 등 264,114,412 - - - 미지급금 등 - - 689,213,989 51,960,000 한국서부발전㈜ 매출채권 8,693,194,440 9,700,708,492 - - 미수금 등 508,015,361 - - - 미지급금 등 - - 8,729,448 - 한국남부발전㈜ 매출채권 13,934,654,730 16,218,487,334 - - 미수금 등 331,274,385 97,685,134 - - 매입채무 - - - 4,095,574 미지급금 등 - - 46,842,590 45,374,767 한국동서발전㈜ 매출채권 11,242,796,925 16,456,103,188 - - 미수금 등 134,045,650 80,821,787 - - 미지급금 등 - - - 771,145,279 한전KDN㈜ 미수금 등 42,933,639 64,736,841 - - KEPCO Energy Service Company 미지급금 등 - 188,408,200 - KELECO (주2) 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 5,371,101,178 - - - 미수금 등 10,331,128 - - - KEPCO Ilijan Corporation 매출채권 3,594,012,983 241,297,620 - - 현대그린파워㈜ 매출채권 321,442,000 - - - 신평택발전㈜ 매출채권 1,383,867,834 1,202,587,000 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,364,736,544 - - - 미지급금 등 - - 21,883,477,018 20,134,466,023 강원풍력발전주식회사 매출채권 451,572 - - - 한국산업은행 미수금 등 25,004,617,606 20,000,000,000 - - 미수이자 37,106,848 23,652,054 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 평가손익 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 20,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 4,617,606 25,004,617,606 (5) 보고기간 말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 15,474,066,962원 입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 ㈜인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 약 23억원 입니다. 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 ㈜인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 277,787,750 833,363,250 265,338,205 796,014,615 퇴직급여 12,411,788 37,235,363 12,073,708 36,221,123 합 계 290,199,538 870,598,613 277,411,913 832,235,738 37. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,000,811,889 13,871,184,342 개발중인무형자산의 본자산 대체 731,770,967 182,633,038 사용권자산과 리스부채의 증가 5,837,482,833 2,145,786,213 보증금의 사용권자산 대체 754,919,325 - 선급비용의 사용권자산 대체 - 450,347,796 유형자산의 비현금취득 - 262,550,080 무형자산의 비현금취득 - 101,716,310 (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 5,084,230,057 (3,257,868,692) 5,837,482,833 (30,964,618) 191,525,658 - 7,824,405,238 전 기 > (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (3,752,292,034) 2,794,444,121 (767,776,327) (90,339,938) (580,620,030) 5,084,230,057 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(*1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 7,200,560,192 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 임금 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 (*1) 본 소송은 2심 소가가 확정되지 않아, 1심 소가로 공시하였습니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 592,052,146 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 16,299,646 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 7,344,264,447 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 6명 손해배상 312,269,384 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행 USD 12,518,292 USD 30,000,000 INR 264,700,520 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 37,251,151,347 KRW 37,251,151,347 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 연결실체를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 36참조) 39. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 37 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 805,534,825,176 755,453,939,437 현금및현금성자산 (주5,6,7,36) 55,868,001,498 31,628,620,475 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,36) 203,703,943,403 177,523,123,861 매출채권및기타채권 (주5,8,18,36,37) 476,711,618,245 493,132,175,704 재고자산 (주13) 24,015,863,185 23,774,630,902 당기법인세자산 (주33) 23,328,543,364 18,903,446,074 유동비금융자산 (주14) 21,906,855,481 10,491,942,421 비유동자산 600,193,259,757 590,402,562,643 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,36) 67,185,933,707 55,705,663,132 장기매출채권및기타채권 (주5,8,36) 54,936,660,122 45,787,410,990 유형자산 (주17,20) 442,090,878,930 452,368,474,405 영업권 이외의 무형자산 (주19) 7,337,388,112 8,305,862,385 종속기업 투자지분 (주15) 1,140,261,104 1,140,261,104 이연법인세자산 (주33) 26,273,652,531 25,691,543,262 비유동비금융자산 (주14) 1,228,485,251 1,403,347,365 자산총계 1,405,728,084,933 1,345,856,502,080 부채 유동부채 244,980,930,674 254,495,469,906 매입채무및기타채무 (주5,20,21,36,37,38) 67,726,151,254 78,810,254,485 당기법인세부채 25,091,542,024 839,596,990 유동비금융부채 (주18,24,38) 58,207,860,595 77,495,325,500 유동충당부채 (주23) 93,955,376,801 97,350,292,931 비유동부채 49,825,610,645 42,020,018,887 장기매입채무및기타채무 (주5,20,21,36,37) 4,787,097,178 2,349,592,676 종업원급여채무 (주22,36) 34,622,369,430 15,234,928,732 비유동충당부채 (주23) 10,416,144,037 24,435,497,479 부채총계 294,806,541,319 296,515,488,793 자본 납입자본 (주1,25) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금 (주26) 1,102,302,023,000 1,040,721,492,673 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 933,450,000,000 911,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 113,152,023,000 73,521,492,673 기타자본구성요소 (주27) (380,479,386) (380,479,386) 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) 자본총계 1,110,921,543,614 1,049,341,013,287 부채및자본총계 1,405,728,084,933 1,345,856,502,080 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,18,29,38) 309,491,945,817 997,927,311,261 323,479,230,455 899,921,162,522 매출원가 (주22,34,38) 261,411,731,570 818,421,956,612 260,294,380,371 743,491,621,231 매출총이익 48,080,214,247 179,505,354,649 63,184,850,084 156,429,541,291 판매비와관리비 (주22,29,34) 18,296,108,357 57,163,432,333 16,258,427,898 48,900,250,440 영업이익 (주4) 29,784,105,890 122,341,922,316 46,926,422,186 107,529,290,851 기타수익 (주30) 21,194,865 1,752,902,337 47,371,400 16,558,331,753 기타비용 (주30) 2,597,324,187 3,335,498,952 47,951,997,015 50,144,199,779 기타이익 (주31) 3,501,354,243 8,268,798,730 3,712,526,657 8,229,249,410 금융수익 (주5,32) 2,678,408,297 6,642,591,440 1,285,206,557 7,659,611,785 금융원가 (주5,32) 516,754,214 1,821,904,637 655,369,795 2,150,578,955 법인세비용차감전순이익 32,870,984,894 133,848,811,234 3,364,159,990 87,681,705,065 법인세비용 (주33) 7,330,719,613 31,991,572,487 238,736,249 19,676,692,476 당기순이익(손실) (주26,35) 25,540,265,281 101,857,238,747 3,125,423,741 68,005,012,589 기타포괄손익(세후) 8,107,155,040 11,293,291,580 (21,878,930,417) (11,748,117,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주22,26,33) 8,107,155,040 11,293,291,580 (21,878,930,417) (11,748,117,178) 확정급여제도의 재측정요소 8,107,155,040 11,293,291,580 (21,878,930,417) (11,748,117,178) 총포괄손익 33,647,420,321 113,150,530,327 (18,753,506,676) 56,256,895,411 주당이익 (주35) 기본주당이익 (단위 : 원) 567 2,263 69 1,511 희석주당이익 (단위 : 원) 567 2,263 69 1,511 자본변동표 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,053,606,684,158 (380,479,386) 1,062,226,204,772 포괄손익의 변동 당기순이익 0 68,005,012,589 0 68,005,012,589 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (11,748,117,178) 0 (11,748,117,178) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (86,400,000,000) 0 (86,400,000,000) 2020.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,023,463,579,569 (380,479,386) 1,032,083,100,183 2021.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,040,721,492,673 (380,479,386) 1,049,341,013,287 포괄손익의 변동 당기순이익 0 101,857,238,747 0 101,857,238,747 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 11,293,291,580 0 11,293,291,580 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 (51,570,000,000) 0 (51,570,000,000) 2021.09.30 (기말자본) 9,000,000,000 1,102,302,023,000 (380,479,386) 1,110,921,543,614 현금흐름표 제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 130,794,806,243 69,791,778,132 당기순이익(손실) 101,857,238,747 68,005,012,589 당기순이익조정을 위한 가감 151,545,190,282 156,763,254,573 법인세비용 31,991,572,487 19,676,692,476 이자비용 482,906,411 245,077,454 이자수익 (3,458,458,630) (5,454,340,444) 배당금수익 0 (1,215,279,000) 순당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (828,236,714) (343,735,438) 순당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 495,251,049 298,824,390 순외화환산손익 (1,428,133,348) 1,060,770,741 유형자산처분손실 36,674,730 51,574,011 유형자산처분이익 (5,641,398,455) (3,223,080,108) 퇴직급여 34,444,147,202 31,575,358,872 감가상각비 31,314,074,176 30,107,983,461 무형자산상각비 1,868,281,279 2,088,736,197 무형자산처분손실 36,675,708 0 대손상각비 1,199,900,958 (994,604,252) 종업원급여충당부채설정액 61,163,964,104 51,508,162,903 소송충당부채설정액 2,131,140,443 0 소송충당부채환입액 (1,650,082,625) (15,185,380,957) 손실부담계약충당부채설정액 0 1,654,833,736 손실부담계약충당부채환입액 (382,737,672) 0 기타유동충당부채설정 0 46,414,907,305 기타유동충당부채환입 (174,883,814) (1,266,829,771) 수탁과제연구수익 (102,819,712) (106,121,025) 잡이익 (31,274,143) (132,844,375) 잡손실 78,626,848 2,548,397 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (108,149,798,733) (110,031,231,136) 매출채권의 감소(증가) 86,378,324,277 60,169,806,465 미청구공사의 감소(증가) (72,609,061,534) (75,642,684,153) 미수금의 감소(증가) (981,933,686) (695,887,951) 선급금의 감소(증가) (2,339,853,295) (3,883,049,688) 선급비용의 감소(증가) (6,745,403,695) (5,458,809,069) 재고자산의 감소(증가) (241,232,283) (5,829,398,206) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,799,921,645) (1,103,320,649) 매입채무의 증가(감소) (5,154,605,792) (7,604,989,799) 미지급금의 증가(감소) 1,456,670,230 13,289,595,436 미지급비용의 증가(감소) (7,862,319,567) (16,009,090,223) 선수금의 증가(감소) 4,080,684,426 7,283,235,537 예수금의 증가(감소) (7,959,352,318) (424,189,157) 기타유동비금융부채의 증가 (15,517,117,691) (4,718,851,662) 단기법적소송충당부채의 증가(감소) (369,143,890) (31,360,276) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (75,690,976,760) (69,584,000,391) 기타유동충당부채의 증가(감소) (2,804,254,000) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (40,883,543,360) (17,283,679,940) 사외적립자산의 감소(증가) 40,893,241,850 17,495,442,590 이자수취 2,006,839,599 3,882,189,117 이자지급 (112,319,663) (102,263,409) 배당금수취 0 1,215,279,000 법인세의 납부 (16,352,343,989) (49,940,462,602) 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,154,435,226) 31,026,225,191 장단기금융상품의 증가 (90,000,000,000) (125,567,159,450) 장단기금융상품의 감소 112,176,000,000 220,853,294,810 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (110,100,000,000) (163,664,627,200) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 60,004,617,606 132,447,388,909 상각후원가측정금융자산의 취득 (12,840,000) (109,295,000) 상각후원가측정금융자산의 감소 2,815,000 212,735,000 대여금의 증가 (17,221,689,245) (13,568,043,687) 대여금의 감소 7,983,341,979 7,942,060,883 보증금의 증가 (22,638,907,216) (9,400,777,887) 보증금의 감소 16,372,575,271 9,993,000,000 종속기업투자주식의 취득 0 (700,000,000) 정부보조금의 수령(상환) 136,040,180 158,319,047 유형자산의 취득 (17,603,496,029) (31,643,137,907) 유형자산의 처분 8,683,582,549 4,772,964,480 무형자산의 취득 (936,475,321) (700,496,807) 재무활동현금흐름 (54,801,436,641) (89,287,451,300) 배당금지급 (51,570,000,000) (86,400,000,000) 리스부채의 상환 (3,231,436,641) (2,887,451,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 22,838,934,376 11,530,552,023 환율변동효과 1,400,446,647 (926,538,537) 현금및현금성자산의순증감 24,239,381,023 10,604,013,486 기초현금및현금성자산 31,628,620,475 23,037,653,980 기말현금및현금성자산 55,868,001,498 33,641,667,466 5. 재무제표 주석 제 38 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 37 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 60개의 국내사업소와 15개 의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사 (51.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021 년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 997,927,311,261 997,927,311,261 122,341,922,316 33,182,355,455 (단위: 원) 구분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 한전KPS(주) 899,921,162,522 899,921,162,522 107,529,290,851 32,196,719,658 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,405,728,084,933 1,140,261,104 - 18,539,971,350 294,806,541,319 (단위: 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,345,856,502,080 1,140,261,104 - 51,727,687,367 296,515,488,793 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 849,408,422,158 803,863,153,149 590,900,189,077 584,647,732,837 아 시 아 117,866,374,497 72,091,804,367 8,602,313,822 5,145,558,174 아메리카 16,524,298,615 13,936,151,956 254,311,722 292,729,669 아프리카 14,068,713,338 9,770,480,419 436,445,136 316,541,963 기 타 59,502,653 259,572,631 - - 합 계 997,927,311,261 899,921,162,522 600,193,259,757 590,402,562,643 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 997,927 백만원(전분기: 899,921백만원)에는 한국수력원자력(주)에 대한매출액 약 416,936 백만원(전분기: 327,494백만원) 이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 55,868,001,498 55,868,001,498 유동당기손익-공정가치측정금융자산 100,415,265,690 - - 100,415,265,690 유동상각후원가측정금융자산 - - 27,095,000 27,095,000 단기대여금 - - 5,761,582,713 5,761,582,713 단기금융상품 - - 97,500,000,000 97,500,000,000 매출채권및기타채권 - - 119,223,737,122 119,223,737,122 범주별 소계 100,415,265,690 - 278,380,416,333 378,795,682,023 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 755,288,823 - - 755,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 212,290,000 212,290,000 장기대여금 - - 66,004,157,080 66,004,157,080 장기매출채권및기타채권 - - 54,936,660,122 54,936,660,122 범주별 소계 755,288,823 214,197,804 121,153,107,202 122,122,593,829 범주별 합계 101,170,554,513 214,197,804 399,533,523,535 500,918,275,852 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - - 31,628,620,475 31,628,620,475 유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 50,086,897,631 유동상각후원가측정금융자산 - - 21,785,000 21,785,000 단기대여금 - - 7,738,441,230 7,738,441,230 단기금융상품 - - 119,676,000,000 119,676,000,000 매출채권및기타채권 - - 207,886,787,729 207,886,787,729 범주별 소계 50,086,897,631 - 366,951,634,434 417,038,532,065 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655,288,823 - - 655,288,823 비유동기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - 214,197,804 - 214,197,804 비유동상각후원가측정금융자산 - - 207,575,000 207,575,000 장기대여금 - - 54,628,601,505 54,628,601,505 장기매출채권및기타채권 - - 45,787,410,990 45,787,410,990 범주별 소계 655,288,823 214,197,804 100,623,587,495 101,493,074,122 범주별 합계 50,742,186,454 214,197,804 467,575,221,929 518,531,606,187 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 67,726,151,254 - 67,726,151,254 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,787,097,178 - 4,787,097,178 범주별 합계 - 72,513,248,432 - 72,513,248,432 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 78,810,254,485 - 78,810,254,485 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무 - 2,349,592,676 - 2,349,592,676 범주별 합계 - 81,159,847,161 - 81,159,847,161 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 이자수익 43,693,270 130,252,221 208,923,790 1,091,619,075 외화환산손익 924,549,973 1,400,446,645 (296,780,607) (926,538,537) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 311,383,206 903,435,575 - - 금융자산평가손익 351,452,778 828,236,714 143,565,044 343,735,438 금융자산처분손익 (121,441,829) (495,251,049) (42,553,395) (298,824,390) 외화환산손익 - - (107,065,133) (245,397,523) 상각후원가측정금융자산 이자수익 615,399 2,082,989 1,273,179 4,427,293 대여금 이자수익 376,509,981 1,070,791,046 342,242,216 960,552,081 매출채권및기타채권 이자수익 295,128,987 909,384,471 402,593,089 1,279,763,639 외화환산손익 154,279,840 284,189,971 (74,275,953) (121,994,977) 단기금융상품 이자수익 128,761,638 442,512,328 320,233,608 2,096,046,849 외화환산손익 - - (58,269,830) 49,035,360 장기금융상품 이자수익 - - 12,287,672 21,931,507 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의이자비용 (주1) (51,779,834) (112,319,663) (30,465,629) (102,263,409) 매입채무및기타채무의외화환산손익 (131,135,504) (256,503,268) 124,960,973 184,124,936 (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 계좌 예치 보증금 16,129,000 14,810,000 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 17,500,000,000 17,500,000,000 합 계 17,516,129,000 17,514,810,000 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 125,020,841 91,671,154 기타 요구불예금 27,697,796,827 12,141,434,108 현금성 자산으로 분류된 단기예금 18,040,566,224 19,395,515,213 현금성 자산으로 분류된 단기투자자산 10,004,617,606 - 합 계 55,868,001,498 31,628,620,475 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 70,753,748,198 (12,948,106,679) - 57,805,641,519 단기미청구공사 360,011,633,720 (2,523,752,597) - 357,487,881,123 기타채권 61,601,560,326 - (183,464,723) 61,418,095,603 소 계 492,366,942,244 (15,471,859,276) (183,464,723) 476,711,618,245 비유동자산 기타채권 55,710,700,000 - (774,039,878) 54,936,660,122 합 계 548,077,642,244 (15,471,859,276) (957,504,601) 531,648,278,367 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 156,872,168,101 (12,114,774,107) - 144,757,393,994 단기미청구공사 287,402,572,186 (2,157,184,211) - 285,245,387,975 기타채권 63,569,293,548 - (439,899,813) 63,129,393,735 소 계 507,844,033,835 (14,271,958,318) (439,899,813) 493,132,175,704 비유동자산 기타채권 46,405,300,000 - (617,889,010) 45,787,410,990 합 계 554,249,333,835 (14,271,958,318) (1,057,788,823) 538,919,586,694 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,197,897,352 - - 3,197,897,352 미수수익 136,692,621 - - 136,692,621 보증금 58,266,970,353 - (183,464,723) 58,083,505,630 소 계 61,601,560,326 - (183,464,723) 61,418,095,603 비유동자산 보증금 55,710,700,000 - (774,039,878) 54,936,660,122 합 계 117,312,260,326 - (957,504,601) 116,354,755,725 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 2,212,830,510 - - 2,212,830,510 미수수익 71,577,071 - - 71,577,071 보증금 61,284,885,967 - (439,899,813) 60,844,986,154 소 계 63,569,293,548 - (439,899,813) 63,129,393,735 비유동자산 보증금 46,405,300,000 - (617,889,010) 45,787,410,990 합 계 109,974,593,548 - (1,057,788,823) 108,916,804,725 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 374,207,071,868 424,213,108,250 손상검토된 채권 56,558,310,050 20,061,632,037 60일 이내 2,926,908,786 2,885,686,638 60일 초과 90일 이내 2,071,580,902 627,679,340 90일 초과 120일 이내 14,641,661,851 1,158,266,152 120일 초과 1년 이내 21,201,197,220 1,197,300,893 1년 초과 15,716,961,291 14,192,699,014 소 계 430,765,381,918 444,274,740,287 차감 : 대손충당금 (15,471,859,276) (14,271,958,318) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 415,293,522,642 430,002,781,969 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 117,060,723,386 109,792,566,861 손상검토된 채권 251,536,940 182,026,687 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 9,520,060 3,894,185 90일 초과 120일 이내 27,962,573 864,852 120일 초과 1년 이내 37,799,007 12,267,650 1년 초과 176,255,300 165,000,000 소 계 117,312,260,326 109,974,593,548 차감 : 대손충당금 - - 차감 : 현재가치할인차금 (957,504,601) (1,057,788,823) 합 계 116,354,755,725 108,916,804,725 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 14,271,958,318 - 15,496,631,766 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,488,972,186 - 1,659,453,131 - 매출채권 및 기타채권 제각 - - (12,834,809) - 미사용금액 환입 (289,071,228) - (2,871,291,770) - 기말금액 15,471,859,276 - 14,271,958,318 - 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 수익증권 - 200,000,000 - 100,000,000 특정금전신탁 100,415,265,690 - 50,086,897,631 - 공제조합 출자금(주1) - 555,288,823 - 555,288,823 합 계 100,415,265,690 755,288,823 50,086,897,631 655,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 1,236,421,240 (200,486,475) 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장지분증권 214,197,804원으로 구성되어 있으며, 변동내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (단위 : 원) 기 업 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 공정가치(주1) [비상장주식] (주)켑코우데 103,230주 2.40% 516,150,000 14,198,304 14,198,304 (주)스마트파워 133,333주 4.14% 199,999,500 199,999,500 199,999,500 합 계 716,149,500 214,197,804 214,197,804 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 239,385,000 229,360,000 합 계 239,385,000 229,360,000 유동상각후원가측정금융자산 27,095,000 21,785,000 비유동상각후원가측정금융자산 212,290,000 207,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,761,582,713 66,004,157,080 7,738,441,230 54,628,601,505 대여금및수취채권 5,812,248,839 67,264,057,942 7,808,345,148 56,029,614,367 현재가치할인차금 (50,666,126) (1,259,900,862) (69,903,918) (1,401,012,862) 단기금융상품 97,500,000,000 - 119,676,000,000 - 합 계 103,261,582,713 66,004,157,080 127,414,441,230 54,628,601,505 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,710,138,011 - (50,666,126) 2,659,471,885 주택자금대여금(주2) 3,102,110,828 - - 3,102,110,828 소 계 5,812,248,839 - (50,666,126) 5,761,582,713 장기대여금 학자금대여금(주1) 29,100,330,681 - (1,259,900,862) 27,840,429,819 주택자금대여금(주2) 38,163,727,261 - - 38,163,727,261 소 계 67,264,057,942 - (1,259,900,862) 66,004,157,080 합 계 73,076,306,781 - (1,310,566,988) 71,765,739,793 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 1 0 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위: 원) 구 분 액면가 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 5,342,363,730 - (69,903,918) 5,272,459,812 주택자금대여금(주2) 2,465,981,418 - - 2,465,981,418 소 계 7,808,345,148 - (69,903,918) 7,738,441,230 장기대여금 학자금대여금(주1) 26,738,439,630 - (1,401,012,862) 25,337,426,768 주택자금대여금(주2) 29,291,174,737 - - 29,291,174,737 소 계 56,029,614,367 - (1,401,012,862) 54,628,601,505 합 계 63,837,959,515 - (1,470,916,780) 62,367,042,735 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0% 이며, 졸업 1년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 연이자율은 2.0% ~ 2.25% 이며, 15 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 47,500,000,000 47,500,000,000 RP 20,000,000,000 22,176,000,000 중금채 30,000,000,000 50,000,000,000 합 계 97,500,000,000 119,676,000,000 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 23,802,471,940 - 23,802,471,940 23,681,711,316 - 23,681,711,316 미착품 213,391,245 - 213,391,245 92,919,586 - 92,919,586 합 계 24,015,863,185 - 24,015,863,185 23,774,630,902 - 23,774,630,902 14. 비금융자산(1) 보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 5,084,451,641 - 2,744,598,346 - 선급비용 14,522,800,216 1,228,485,251 7,247,662,096 1,403,347,365 기타 2,299,603,624 - 499,681,979 - 합 계 21,906,855,481 1,228,485,251 10,491,942,421 1,403,347,365 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 합 계 1,140,261,104 1,140,261,104 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 1,140,261,104 - - 1,140,261,104 (단위 : 원) 기 업 명 기초 취득 기말 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) - 700,000,000 700,000,000 합계 440,261,104 700,000,000 1,140,261,104 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 6,032,134,655 2,316,524,862 6,226,378,679 793,595,336 케이피에스파트너스(주) 2,686,334,204 1,554,639,386 6,721,140,000 155,462,808 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 3,118,890,985 284,024,616 5,150,948,486 157,944,426 케이피에스파트너스(주) 2,139,333,377 1,126,517,177 3,562,470,000 312,816,200 16. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 - (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 (주)인천뉴파워 3,020,046,516 2,620,750,752 1,505,987,926 (125,739,090) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 (주)인천뉴파워 3,438,890,886 2,913,856,032 1,519,355,302 (670,313,965) 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,014,181,508 - - 72,014,181,508 건물 339,689,534,147 - (80,628,728,216) 259,060,805,931 구축물 8,197,174,509 - (3,093,356,240) 5,103,818,269 기계장치 49,086,285,358 - (29,742,357,669) 19,343,927,689 차량운반구 9,201,475,817 (49,833,333) (6,045,022,229) 3,106,620,255 집기와비품 60,453,153,688 - (43,937,047,938) 16,516,105,750 공구와기구 244,491,604,316 (4,000) (199,499,614,715) 44,991,985,601 사용권자산 18,193,045,454 - (9,560,187,541) 8,632,857,913 건설중인자산 10,105,347,862 - - 10,105,347,862 기타의유형자산 3,215,228,152 - - 3,215,228,152 합 계 814,647,030,811 (49,837,333) (372,506,314,548) 442,090,878,930 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 72,703,373,032 - - 72,703,373,032 건물 342,498,459,535 - (76,796,956,274) 265,701,503,261 구축물 8,197,174,509 - (2,742,268,672) 5,454,905,837 기계장치 49,055,285,358 - (26,806,498,087) 22,248,787,271 차량운반구 8,997,000,041 (59,583,333) (5,948,822,571) 2,988,594,137 집기와비품 57,796,047,755 - (39,272,070,653) 18,523,977,102 공구와기구 233,587,951,500 (4,000) (187,980,627,587) 45,607,319,913 사용권자산 13,737,421,809 - (7,608,059,674) 6,129,362,135 건설중인자산 9,645,423,565 - - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 799,583,365,256 (59,587,333) (347,155,303,518) 452,368,474,405 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기말금액 토 지 72,703,373,032 - (689,191,524) - - 72,014,181,508 건 물 265,701,503,261 - (2,383,042,980) (6,531,495,667) 2,273,841,317 259,060,805,931 구축물 5,454,905,837 - - (351,088,684) 1,116 5,103,818,269 기계장치 22,248,787,271 - - (2,935,867,026) 31,007,444 19,343,927,689 차량운반구 2,988,594,137 - (24,000) (605,841,535) 723,891,653 3,106,620,255 집기와비품 18,523,977,102 1,890,394,537 (126,000) (4,699,994,346) 801,854,457 16,516,105,750 공구와기구 45,607,319,913 6,252,365,306 (6,474,320) (12,181,542,584) 5,320,317,286 44,991,985,601 사용권자산 6,129,362,135 6,601,061,143 (89,321,031) (4,008,244,334) - 8,632,857,913 건설중인자산 9,645,423,565 9,460,736,186 - - (9,000,811,889) 10,105,347,862 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - (150,000,000) 3,215,228,152 합 계 452,368,474,405 24,204,557,172 (3,168,179,855) (31,314,074,176) 101,384 442,090,878,930 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토 지 72,508,713,522 - (507,889,848) - 702,549,358 - 72,703,373,032 건 물 256,562,983,043 - (1,347,547,356) (8,391,291,209) 18,877,358,783 - 265,701,503,261 구축물 5,576,646,218 - - (454,719,369) 332,978,988 - 5,454,905,837 기계장치 26,245,662,612 - - (3,996,867,897) (7,444) - 22,248,787,271 차량운반구 1,728,663,980 - (16,543,318) (701,495,586) 2,042,969,061 (65,000,000) 2,988,594,137 집기와비품 16,782,244,531 3,728,531,177 (20,546,879) (6,150,777,914) 4,184,526,187 - 18,523,977,102 공구와기구 37,466,500,972 16,524,241,761 (11,649,815) (15,306,998,595) 6,935,225,590 - 45,607,319,913 사용권자산 8,996,423,464 3,582,031,909 - (5,190,694,899) - (1,258,398,339) 6,129,362,135 건설중인자산 13,817,037,649 29,063,087,823 - - (33,234,701,907) - 9,645,423,565 기타의유형자산 3,206,228,152 - - - 159,000,000 - 3,365,228,152 합 계 442,891,104,143 52,897,892,670 (1,904,177,216) (40,192,845,469) (101,384) (1,323,398,339) 452,368,474,405 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,148,440,422,573 1,217,441,578,450 (997,782,685,378) 2,368,099,315,645 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,314,227,190,843 1,133,261,059,047 (1,299,047,827,317) 2,148,440,422,573 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,079,582,588,112 (1,658,223,763,048) 421,358,825,064 (단위: 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,088,445,093,518 (1,702,501,038,969) 385,944,054,549 (3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 360,011,633,720 287,402,572,186 계약부채 초과청구공사 (7,233,514,993) (7,324,460,561) 선수금 (25,590,350,018) (21,417,506,023) 소 계 (32,823,865,011) (28,741,966,584) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 2,523,752,597 원 및 2,157,184,211 원입니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 82,704,343 9,725,820,305 215,834,091 9,941,654,396 9,725,820,305 (3,313,200,024) 개보수공사 1,578,071,685 (2,390,828,508) 2,340,327,351 (50,501,157) (2,390,828,508) 12,724,944,115 합 계 1,660,776,028 7,334,991,797 2,556,161,442 9,891,153,239 7,334,991,797 9,411,744,091 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조)(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2021.11.22 99.49% 8,056,207,648 - - - 원전(다수호기) 기전설비 경상 및계획예방정비공사 2019.03.01 2020.04.26 99.40% 6,215,989,053 - - - 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2020.03.01 2021.10.29 98.32% 23,329,973,219 - - - 21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2022.03.31 75.57% 25,483,024,369 - - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,887,815,454) - 149,516,448 산업재산권 3,545,484,311 (1,909,567,063) - 1,635,917,248 개발중인무형자산 435,046,688 - - 435,046,688 기타의무형자산 26,274,378,047 (21,061,498,519) (95,971,800) 5,116,907,728 합 계 50,292,240,948 (42,858,881,036) (95,971,800) 7,337,388,112 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,005,100,497 (19,843,908,620) - 161,191,877 라이센스 547,126,500 (547,126,500) - - 산업재산권 3,263,189,202 (1,695,845,205) - 1,567,343,997 개발중인무형자산 503,406,099 - - 503,406,099 기타의무형자산 25,622,070,334 (19,452,178,122) (95,971,800) 6,073,920,412 합 계 49,940,892,632 (41,539,058,447) (95,971,800) 8,305,862,385 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 161,191,877 - - (43,906,834) 32,231,405 149,516,448 산업재산권 1,567,343,997 - (36,675,708) (215,048,938) 320,297,897 1,635,917,248 개발중인무형자산 503,406,099 663,411,556 - - (731,770,967) 435,046,688 기타의무형자산 6,073,920,412 273,063,765 - (1,609,325,507) 379,249,058 5,116,907,728 합 계 8,305,862,385 936,475,321 (36,675,708) (1,868,281,279) 7,393 7,337,388,112 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 309,917,134 - - (148,725,257) - 161,191,877 산업재산권 1,778,348,885 - (389,720,389) (307,505,281) 486,220,782 1,567,343,997 개발중인무형자산 465,792,563 788,704,730 - - (751,091,194) 503,406,099 기타의무형자산 6,432,342,323 1,698,075,230 - (2,321,360,160) 264,863,019 6,073,920,412 합 계 8,986,400,905 2,486,779,960 (389,720,389) (2,777,590,698) (7,393) 8,305,862,385 20. 리스 (1) 리스계약 당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 10,736,192,235 (5,219,749,839) 5,516,442,396 차량운반구 7,456,853,219 (4,340,437,702) 3,116,415,517 합 계 18,193,045,454 (9,560,187,541) 8,632,857,913 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 7,607,967,546 (4,045,340,850) 3,562,626,696 차량운반구 6,129,454,263 (3,562,718,824) 2,566,735,439 합 계 13,737,421,809 (7,608,059,674) 6,129,362,135 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 3,562,626,696 4,166,494,880 (89,321,031) (2,123,358,149) - 5,516,442,396 차량운반구 2,566,735,439 2,434,566,263 - (1,884,886,185) - 3,116,415,517 합 계 6,129,362,135 6,601,061,143 (89,321,031) (4,008,244,334) - 8,632,857,913 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타 기말금액 건물 5,636,960,491 2,135,820,492 (764,666,243) (2,882,376,948) (563,111,096) 3,562,626,696 차량운반구 3,359,462,973 1,446,211,417 (21,415,314) (2,308,317,951) 90,794,314 2,566,735,439 합 계 8,996,423,464 3,582,031,909 (786,081,557) (5,190,694,899) (472,316,782) 6,129,362,135 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 3,364,308,897 2,901,357,500 1년 초과 5년 이내 3,926,734,097 2,155,068,917 5년 초과 814,754,642 138,675,834 할인되지 않은 총 리스료 8,105,797,636 5,195,102,251 현재가치 조정금액 등 (312,648,713) (150,246,783) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 7,793,148,923 5,044,855,468 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 환율변동 기말금액 리스부채 5,044,855,468 5,819,169,056 (30,964,618) 112,319,663 (3,343,756,304) 191,525,658 7,793,148,923 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기타 기말금액 리스부채 7,480,814,265 2,748,033,099 (767,776,327) 127,161,018 (3,872,416,619) (670,959,968) 5,044,855,468 ( 6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 3,255,436,628 2,848,465,853 비유동부채 4,537,712,295 2,196,389,615 합 계 7,793,148,923 5,044,855,468 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 2,123,358,149 2,234,843,873 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,884,886,185 1,757,248,004 리스부채의 이자비용 112,319,663 102,263,409 리스료 - 단기 리스 17,634,392,037 16,038,731,466 리스료 - 소액 기초자산 리스 190,422,199 142,686,176 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 21,945,378,233 20,275,772,928 (8) 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 21,168,570,540 원입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 4,130,963,891 - 9,222,208,113 - 미지급금 9,548,061,701 249,384,883 8,147,951,517 150,203,061 미지급비용 50,682,960,832 - 58,377,676,962 - 임대보증금 108,000,000 - 105,000,000 3,000,000 기타보증금 728,202 - 108,952,040 - 리스부채 3,255,436,628 4,537,712,295 2,848,465,853 2,196,389,615 합 계 67,726,151,254 4,787,097,178 78,810,254,485 2,349,592,676 22. 종업원급여채무(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 422,147,155,577 437,912,026,244 사외적립자산의 공정가치 (388,305,719,411) (423,625,634,213) 소 계 33,841,436,166 14,286,392,031 기타장기종업원급여채무 780,933,264 948,536,701 합 계 34,622,369,430 15,234,928,732 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.43% 1.94 % 기대임금상승률 3.19 ~ 5.58 % 3.19 ~ 5.58 % 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 437,912,026,244 391,517,460,280 당기근무원가 34,184,647,023 43,502,781,581 이자비용 5,980,308,115 7,640,369,054 재측정요소 (15,046,282,445) 16,545,440,709 지급액 (40,883,543,360) (21,294,025,380) 기말 확정급여채무 422,147,155,577 437,912,026,244 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 (423,625,634,213) (352,789,731,382) 사외적립자산의 이자수익 (5,720,807,936) (6,687,587,665) 재측정요소 147,480,888 (184,569,126) 지급액 40,893,241,850 20,916,253,960 고용인(사용자)의 기여금 - (84,880,000,000) 기말 사외적립자산의 공정가치 (388,305,719,411) (423,625,634,213) (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 230,465,944,356 71,867,594,095 지분상품 3,141,581,586 226,615,269 채무상품 154,698,193,469 351,531,424,849 합 계 388,305,719,411 423,625,634,213 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 34,184,647,023 30,901,332,743 부채에 대한 이자비용 5,980,308,115 5,692,114,511 사외적립자산의 이자수익 (5,720,807,936) (5,018,088,382) 정산으로 인한 손익 - - 합 계 34,444,147,202 31,575,358,872 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 31,112,158,862 28,486,839,011 판매비와관리비 2,816,165,846 2,558,574,325 건설중인자산 - 1,862,572 잡급 515,822,494 528,082,964 합 계 34,444,147,202 31,575,358,872 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,046,282,445) 16,545,440,709 사외적립자산의 수익 147,480,888 (184,569,126) 합 계 (14,898,801,557) 16,360,871,583 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 3,343,828,867 원 (전분기: 2,121,547,618 원), 판매비와관리비에 138,943,425 원 (전분기: 156,590,272 원) 포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 57,030,515,857 - 71,557,528,513 - 손실부담계약충당부채 1,660,776,028 - 2,043,513,700 - 소송충당부채 - 2,046,968,954 - 1,935,055,026 기타충당부채(주1) 35,264,084,916 8,369,175,083 23,749,250,718 22,500,442,453 합 계 93,955,376,801 10,416,144,037 97,350,292,931 24,435,497,479 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 원전해체연구소에 출연금 48,345백만원을 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 71,557,528,513 61,163,964,104 - (75,690,976,760) - 57,030,515,857 손실부담계약충당부채 2,043,513,700 - - - (382,737,672) 1,660,776,028 소송충당부채 1,935,055,026 2,131,140,443 - (369,143,890) (1,650,082,625) 2,046,968,954 기타충당부채 46,249,693,171 - 362,704,642 (2,804,254,000) (174,883,814) 43,633,259,999 합 계 121,785,790,410 63,295,104,547 362,704,642 (78,864,374,650) (2,207,704,111) 104,371,520,838 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 67,354,578,059 94,515,504,255 - (90,312,553,801) - 71,557,528,513 손실부담계약충당부채 1,184,953,662 858,560,038 - - - 2,043,513,700 소송충당부채 17,141,140,599 10,655,660 - (31,360,276) (15,185,380,957) 1,935,055,026 하자보수충당부채 - 18,405,000 - (18,405,000) - - 기타충당부채 1,266,829,771 46,696,685,128 287,008,043 (734,000,000) (1,266,829,771) 46,249,693,171 합 계 86,947,502,091 142,099,810,081 287,008,043 (91,096,319,077) (16,452,210,728) 121,785,790,410 24. 유동비금융부채보고기간말 현재 비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 25,693,865,017 21,522,235,023 예수금 9,241,109,508 17,092,141,148 초과청구공사 7,233,514,993 7,324,460,561 기타 16,039,371,077 31,556,488,768 합 계 58,207,860,595 77,495,325,500 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 933,450,000,000 911,500,000,000 미처분이익잉여금 113,152,023,000 73,521,492,673 합 계 1,102,302,023,000 1,040,721,492,673 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 918,840,000,000 896,890,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 933,450,000,000 911,500,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,040,721,492,673 1,053,606,684,158 배당금지급 (51,570,000,000) (86,400,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 11,293,291,580 (12,401,540,660) 당(분)기순손익 101,857,238,747 85,916,349,175 기말금액 1,102,302,023,000 1,040,721,492,673 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,146 51,570,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,920 86,400,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (70,975,710,655) (58,574,169,995) 당기변동 14,898,801,557 (16,360,871,583) 법인세효과 (3,605,509,977) 3,959,330,923 기말금액 (59,682,419,075) (70,975,710,655) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 (380,479,386) (380,479,386) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (380,479,386) (380,479,386) 28. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 159,467,517,716 494,371,897,644 42,959,701,210 125,834,735,650 202,427,218,926 620,206,633,294 계획예방정비공사수익 63,794,688,595 246,644,029,288 5,583,597,298 7,355,712,918 69,378,285,893 253,999,742,206 개보수공사수익 32,120,672,217 108,247,869,343 5,499,086,763 15,328,440,535 37,619,758,980 123,576,309,878 기타수익 66,682,018 144,625,883 - - 66,682,018 144,625,883 합 계 255,449,560,546 849,408,422,158 54,042,385,271 148,518,889,103 309,491,945,817 997,927,311,261 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - - - - - 기간에 걸쳐 인식 255,449,560,546 849,408,422,158 54,042,385,271 148,518,889,103 309,491,945,817 997,927,311,261 합 계 255,449,560,546 849,408,422,158 54,042,385,271 148,518,889,103 309,491,945,817 997,927,311,261 (단위 : 원) 구 분 국 내 해 외 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 160,510,019,992 489,385,974,041 25,066,601,695 85,547,064,434 185,576,621,687 574,933,038,475 계획예방정비공사수익 73,935,907,554 186,386,072,156 - 77,808,000 73,935,907,554 186,463,880,156 개보수공사수익 59,570,793,919 128,050,876,709 4,388,540,456 10,433,136,939 63,959,334,375 138,484,013,648 기타수익 7,366,839 40,230,243 - - 7,366,839 40,230,243 합 계 294,024,088,304 803,863,153,149 29,455,142,151 96,058,009,373 323,479,230,455 899,921,162,522 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 - - - 345,647,489 - 345,647,489 기간에 걸쳐 인식 294,024,088,304 803,863,153,149 29,455,142,151 95,712,361,884 323,479,230,455 899,575,515,033 합 계 294,024,088,304 803,863,153,149 29,455,142,151 96,058,009,373 323,479,230,455 899,921,162,522 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,915,535,803 26,020,664,529 8,081,353,682 23,577,381,084 퇴직급여 989,828,714 2,955,109,271 893,776,622 2,715,164,597 복리후생비 1,100,532,817 3,563,490,837 944,535,256 3,127,668,647 보험료 27,201,352 76,990,602 23,442,690 71,243,874 감가상각비 1,439,478,185 4,370,728,516 1,421,258,079 4,200,665,403 무형자산상각비 378,161,411 1,199,920,100 433,000,469 1,343,095,266 대손상각비(환입) 927,017,087 1,199,900,958 277,341,861 (994,604,252) 지급수수료 1,931,228,871 7,606,274,808 1,838,139,176 6,284,260,886 광고선전비 295,050,171 1,151,650,557 330,674,150 1,180,437,417 교육훈련비 74,400,479 172,395,849 160,157,455 324,880,799 차량유지비 11,994,993 41,910,385 11,074,262 36,810,166 도서인쇄비 46,078,280 184,270,318 51,803,429 138,377,269 업무추진비 1,570,792 3,658,560 1,876,376 7,808,557 임차료 53,943,763 419,792,205 188,466,708 544,739,982 통신비 65,731,354 193,919,698 60,957,019 181,404,660 운반비 379,824 817,522 1,337,394 2,443,077 세금과공과 185,440,893 1,328,764,411 (41,058,023) 700,528,123 소모품비 44,864,521 186,107,968 63,397,625 307,916,356 수도광열비 184,354,871 471,055,995 342,462,623 603,018,963 수선비 99,086,030 197,398,485 26,458,183 68,839,676 경상개발비 732,683,841 2,267,978,166 502,294,651 1,893,984,086 여비교통비 186,648,457 626,971,661 178,291,499 683,194,489 피복비 21,565,800 96,764,777 95,455 17,244,455 협회비 57,212,000 571,403,055 60,784,000 552,611,603 기타판매비와관리비 526,118,048 2,255,493,100 406,507,257 1,331,135,257 합 계 18,296,108,357 57,163,432,333 16,258,427,898 48,900,250,440 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채등의 환입 - 1,650,082,625 26,923,773 16,452,210,728 수탁과제연구수익 21,194,865 102,819,712 20,447,627 106,121,025 합 계 21,194,865 1,752,902,337 47,371,400 16,558,331,753 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소송충당부채의 전입 1,865,975,643 2,131,140,443 - - 기부금 731,348,544 1,204,358,509 47,951,997,015 50,144,199,779 합 계 2,597,324,187 3,335,498,952 47,951,997,015 50,144,199,779 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,914,841,790 5,641,398,455 805,417,334 3,223,080,108 외화환산이익(금융수익외) 318,276,906 492,982,823 21,218,606 212,095,322 외환차익(금융수익외) 809,838,523 1,522,674,584 140,024,224 906,974,740 그밖의 기타이익 853,901,969 2,466,749,164 3,390,293,549 5,732,706,412 유형자산처분손실 (7,119,878) (36,674,730) (11,540,714) (51,574,011) 무형자산처분손실 - (36,675,708) - - 외화환산손실(금융원가외) (169,061,542) (273,770,464) 25,067,559 (165,194,354) 외환차손(금융원가외) (187,899,553) (643,797,838) (312,055,228) (1,143,110,491) 그밖의 기타손실 (31,423,972) (864,087,556) (345,898,673) (485,728,316) 합 계 3,501,354,243 8,268,798,730 3,712,526,657 8,229,249,410 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,156,092,481 3,458,458,630 1,287,553,554 5,454,340,444 배당금수익 - - - 1,215,279,000 외화환산이익 905,069,956 1,608,467,819 (146,337,796) 136,761,020 외환차익 126,505,828 434,680,067 - 290,984,424 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 351,452,778 990,367,607 143,565,044 452,778,290 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 139,287,254 150,617,317 425,755 109,468,607 합 계 2,678,408,297 6,642,591,440 1,285,206,557 7,659,611,785 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 43,693,270 130,252,221 208,923,790 1,091,619,075 단기금융상품 128,761,638 442,512,328 320,233,608 2,096,046,849 장기금융상품 - - 12,287,672 21,931,507 매출채권및기타채권 295,128,987 909,384,471 402,593,089 1,279,763,639 대여금및수취채권 376,509,981 1,070,791,046 342,242,216 960,552,081 상각후원가측정금융자산 615,399 2,082,989 1,273,179 4,427,293 당기손익-공정가치측정 금융자산 311,383,206 903,435,575 - - 합 계 1,156,092,481 3,458,458,630 1,287,553,554 5,454,340,444 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 143,779,755 482,906,411 173,279,674 245,077,454 외화환산손실 106,591,011 399,546,830 314,030,495 1,244,432,729 외환차손 5,654,365 131,452,137 125,080,476 143,732,923 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 162,130,893 - 109,042,852 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 260,729,083 645,868,366 42,979,150 408,292,997 합 계 516,754,214 1,821,904,637 655,369,795 2,150,578,955 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매입채무및기타채무 59,661,940 120,201,769 30,465,629 102,263,409 충당부채의 전입액 84,117,815 362,704,642 142,814,045 142,814,045 합 계 143,779,755 482,906,411 173,279,674 245,077,454 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 인식한 법인세의 유효세율은 23.90% 및 22.44%입니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (98,385,752) - - (98,385,752) 미착품 (120,471,659) - - (120,471,659) 기타의 재고자산 (22,374,872) - (22,374,872) 사용된 원재료 - - 58,630,550,111 58,630,550,111 사내복지근로사업출연금 - - 14,373 14,373 급여 - 26,020,664,529 322,015,847,303 348,036,511,832 퇴직급여 - 2,955,109,271 34,455,987,729 37,411,097,000 복리후생비 - 3,563,490,837 52,307,091,334 55,870,582,171 보험료 - 76,990,602 4,519,138,501 4,596,129,103 감가상각비 - 4,370,728,516 26,943,345,660 31,314,074,176 무형자산상각비 - 1,199,920,100 668,361,179 1,868,281,279 대손상각비(환입) - 1,199,900,958 - 1,199,900,958 지급수수료 - 7,606,274,808 15,867,703,856 23,473,978,664 광고선전비 - 1,151,650,557 178,699,009 1,330,349,566 교육훈련비 - 172,395,849 3,267,472,515 3,439,868,364 차량유지비 - 41,910,385 1,469,484,700 1,511,395,085 도서인쇄비 - 184,270,318 334,851,507 519,121,825 업무추진비 - 3,658,560 - 3,658,560 임차료 - 419,792,205 17,405,022,031 17,824,814,236 통신비 - 193,919,698 1,610,135,342 1,804,055,040 운반비 - 817,522 910,600,574 911,418,096 세금과공과 - 1,328,764,411 2,501,817,072 3,830,581,483 소모품비 - 186,107,968 11,914,153,999 12,100,261,967 수도광열비 - 471,055,995 1,685,101,154 2,156,157,149 수선비 - 197,398,485 1,336,254,624 1,533,653,109 경상개발비 - 2,267,978,166 3,991,531,407 6,259,509,573 여비교통비 - 626,971,661 33,489,491,301 34,116,462,962 피복비 - 96,764,777 983,328,050 1,080,092,827 협회비 - 571,403,055 45,963,260 617,366,315 기타 - 2,255,493,100 222,131,242,304 224,386,735,404 합 계 (241,232,283) 57,163,432,333 818,663,188,895 875,585,388,945 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (361,093,501) - - (361,093,501) 미착품 20,950,033 - - 20,950,033 기타의 재고자산 (5,489,254,738) - (5,489,254,738) 사용된 원재료 - - 63,894,712,109 63,894,712,109 급여 - 23,577,381,084 295,393,080,981 318,970,462,065 퇴직급여 - 2,715,164,597 30,608,386,629 33,323,551,226 복리후생비 - 3,127,668,647 48,783,369,862 51,911,038,509 보험료 - 71,243,874 4,602,865,822 4,674,109,696 감가상각비 - 4,200,665,403 25,907,318,058 30,107,983,461 무형자산상각비 - 1,343,095,266 745,640,931 2,088,736,197 대손상각비(환입) - (994,604,252) - (994,604,252) 지급수수료 - 6,284,260,886 12,683,566,325 18,967,827,211 광고선전비 - 1,180,437,417 156,656,478 1,337,093,895 교육훈련비 - 324,880,799 3,724,991,443 4,049,872,242 차량유지비 - 36,810,166 1,188,472,863 1,225,283,029 도서인쇄비 - 138,377,269 328,229,979 466,607,248 업무추진비 - 7,808,557 - 7,808,557 임차료 - 544,739,982 15,636,677,660 16,181,417,642 통신비 - 181,404,660 1,434,642,997 1,616,047,657 운반비 - 2,443,077 1,002,374,479 1,004,817,556 세금과공과 - 700,528,123 2,285,977,836 2,986,505,959 소모품비 - 307,916,356 12,119,768,045 12,427,684,401 수도광열비 - 603,018,963 1,618,177,445 2,221,196,408 수선비 - 68,839,676 1,306,430,272 1,375,269,948 경상개발비 - 1,893,984,086 4,291,066,317 6,185,050,403 여비교통비 - 683,194,489 30,064,118,954 30,747,313,443 피복비 - 17,244,455 1,271,095,760 1,288,340,215 협회비 - 552,611,603 48,250,960 600,862,563 기타 - 1,331,135,257 190,225,147,232 191,556,282,489 합 계 (5,829,398,206) 48,900,250,440 749,321,019,437 792,391,871,671 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 25,540,265,281 101,857,238,747 3,125,423,741 68,005,012,589 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 567 2,263 69 1,511 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금 153,368,001,498 151,304,620,475 순차입금 - - 자본총계 1,110,921,543,614 1,049,341,013,287 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 55,742,980,657 31,536,949,321 상각후원가측정금융자산 239,385,000 229,360,000 매출채권및기타채권 174,160,397,244 253,674,198,719 대여금 71,765,739,793 62,367,042,735 단기금융상품 97,500,000,000 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 101,170,554,513 50,742,186,454 합 계 500,579,057,207 518,225,737,229 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 40,438,189,990 (37,961,970,503) 39,604,115,471 (36,973,384,157) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (34,375,410,718) 40,083,424,952 (36,597,519,947) 42,869,101,037 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 AUD 139,813 141,163 - 1,100 INR 771,732,222 495,862,396 193,337,738 133,620,990 PKR 310,616,257 371,327,971 4,600,702 12,221,746 EUR 17,361 2,961 - - BDT 45,014,110 88,621,673 2,248,391 - USD 18,503,937 22,716,986 91,605 643,924 MGA 10,466,091,333 5,645,348,802 581,501,508 - ZAR 46,915,823 303,124 - - JOD 1,722,024 1,672,898 151,029 - UYU 176,239,275 78,265,104 1,626,704 1,585,291 CHF - - 139,755 - BWP 781,932 851,149 - - SEK - - - 699,747 JPY 874,531,368 580,373,040 188,191,820 8,445,600 AED 2,444,556 1,163,484 5,475,804 608,456 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 5,417,372,265 (5,417,372,265) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 자본의 증가(감소) 5,417,372,265 (5,417,372,265) 4,545,537,963 (4,545,537,963) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 67,835,023,523 1,949,532,310 2,226,586,670 814,754,642 72,825,897,145 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 78,863,146,132 1,121,195,709 1,187,076,269 138,675,834 81,310,093,944 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 55,868,001,498 - - - 55,868,001,498 상각후원가측정금융자산 27,095,000 211,300,000 990,000 - 239,385,000 대여금 5,812,248,839 32,079,765,969 35,184,291,973 - 73,076,306,781 매출채권및기타채권 132,355,308,524 55,710,700,000 - - 188,066,008,524 단기금융상품 97,500,000,000 - - - 97,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 100,415,265,690 - - 755,288,823 101,170,554,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 391,977,919,551 88,001,765,969 35,185,281,973 969,486,627 516,134,454,120 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 31,628,620,475 - - - 31,628,620,475 상각후원가측정금융자산 21,785,000 201,025,000 6,550,000 - 229,360,000 대여금 7,808,345,148 30,384,889,879 25,644,724,488 - 63,837,959,515 매출채권및기타채권 220,441,461,649 46,405,300,000 - - 266,846,761,649 단기금융상품 119,676,000,000 - - - 119,676,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 50,086,897,631 - - 655,288,823 50,742,186,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 214,197,804 214,197,804 합 계 429,663,109,903 76,991,214,879 25,651,274,488 869,486,627 533,175,085,897 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp.,케이피에스파트너스(주) 공동기업 (주)인천뉴파워 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국중부발전(주), 한국동서발전(주), 한국남동발전(주),한국서부발전(주), 한국남부발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주), 동두천드림파워(주), 한국산업은행, 에너지혁신성장펀드 1호, KEPCO Energy Service Company, KEPCO KPS CARABAO Corp. 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 1,308,054,007 1,303,708,976 임대차거래 등(주1) - - 185,367,454 184,802,602 기타거래 65,195,344,631 60,246,006,214 318,827,390 255,562,683 배당 - - 26,302,992,000 44,067,840,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 3,129,434,907 868,000,225 - - 배당 - 1,215,279,000 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 17,171,873 - 6,721,140,000 1,407,330,000 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,521,393,708 1,458,904,858 기타거래 416,936,236,354 327,494,007,305 244,034,599 3,030,410,083 한국남동발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 722,107,960 548,721,112 기타거래 73,264,785,394 81,797,662,250 39,614,411 46,336,814 한국중부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 729,586,702 572,594,692 기타거래 76,027,361,184 67,053,049,957 31,281,292 25,338,547 한국서부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 1,335,192,922 1,355,768,574 기타거래 49,702,746,953 52,372,222,487 94,557,275 96,299,268 한국남부발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 639,512,455 474,475,680 기타거래 58,663,197,176 58,491,604,064 84,028,766 10,094,418 한국동서발전(주) 임대차거래 등(주1) - - 446,807,125 390,042,941 기타거래 89,698,548,075 67,979,667,532 - - 한전KDN(주) 기타거래 - - 1,859,763,047 749,319,631 한전산업개발(주) 기타거래 - 5,288,000 - - 동두천드림파워(주) 기타거래 7,264,849,229 957,353,000 15,450,396 - 강원풍력발전(주) 기타거래 451,572 - - - 현대그린파워(주) 기타거래 321,442,000 871,200,000 - - 신평택발전(주) 기타거래 5,996,442,734 3,458,306,000 - - Amman Asia Electric Power Com 기타거래 7,561,600,514 9,872,473,753 - - 석문에너지(주) 기타거래 - 383,100,000 - - KEPCO Energy Service Company 기타거래 156,718,520 - - - 한국산업은행 기타거래 99,247,741 225,008,216 - - (주1) 리스거래를 통해 지급한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 17,774,181,519 23,051,931,344 - - 미수금 등 62,468,154 7,984,000 - - 매입채무 - - 3,020,589 728,978 미지급금 등 (주1) - - 743,714,261 143,007,261 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 2,019,620,970 105,373,888 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 945,780 - - - 매입채무 - - 898,170,000 - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 268,340,243,430 255,020,163,323 - - 미수금 등 462,164,351 488,890,424 - - 매입채무 - - - 20,627,530 미지급금 등 (주1) - - 6,052,807,037 5,224,204,099 한국남동발전(주) 매출채권 18,851,517,720 16,500,450,647 - - 미수금 등 199,850,845 - - - 미지급금 등 - - 28,206,659 15,474,241 한국중부발전(주) 매출채권 4,205,503,509 16,761,584,010 - - 미수금 등 264,114,412 - - - 미지급금 등 - - 689,213,989 51,960,000 한국서부발전(주) 매출채권 8,693,194,440 9,700,708,492 - - 미수금 등 508,015,361 - - - 미지급금 등 - - 8,729,448 - 한국남부발전(주) 매출채권 13,934,654,730 16,218,487,334 - - 미수금 등 331,274,385 97,685,134 - - 매입채무 - - - 4,095,574 미지급금 등 - - 46,842,590 45,374,767 한국동서발전(주) 매출채권 11,242,796,925 16,456,103,188 - - 미수금 등 134,045,650 80,821,787 - - 미지급금 등 - - - 771,145,279 한전KDN(주) 미수금 등 42,933,639 64,736,841 - - KEPCO Energy Service Company 미지급금 등 - 188,408,200 - KELECO (주2) 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 5,371,101,178 - - - 미수금 등 10,331,128 - - - 현대그린파워㈜ 매출채권 321,442,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,383,867,834 1,202,587,000 - - Amman Asia Electric Power Com 매출채권 2,364,736,544 - - - 미지급금 등 - - 21,883,477,018 20,134,466,023 강원풍력발전주식회사 매출채권 451,572 - - - 한국산업은행 단기금융상품 등 25,004,617,606 20,000,000,000 - - 미수이자 37,106,848 23,652,054 - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다.(주2) 전액 대손 설정 되었습니다 . (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 평가손익 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 20,000,000,000 15,000,000,000 10,000,000,000 4,617,606 25,004,617,606 (5) 보고기간 말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 15,474,066,962원 입니다 . (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 한도설정금액 출자금 장부가액 대출기관 한전KPS(주) (주)인천뉴파워 출자금 담보제공 460,520,000 - 신한은행 공동기업인 (주)인천뉴파워는 신한은행과 총 68억원 규모의 프로젝트금융 대출약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 관련 차입금 잔액은 약 23억원 입니다. 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워 주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 277,787,750 833,363,250 265,338,205 796,014,615 퇴직급여 12,411,788 37,235,363 12,073,708 36,221,123 합 계 290,199,538 870,598,613 277,411,913 832,235,738 38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,000,811,889 13,871,184,342 개발중인무형자산의 본자산 대체 731,770,967 182,633,038 사용권자산과 리스부채의 증가 5,819,169,056 2,113,352,804 보증금의 사용권자산 대체 754,919,325 - 선급비용의 사용권자산 대체 - 450,347,796 유형자산의 비현금취득 - 262,550,080 무형자산의 비현금취득 - 101,716,310 (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 5,044,855,468 (3,231,436,641) 5,819,169,056 (30,964,618) 191,525,658 - 7,793,148,923 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 기타 리스부채 7,480,814,265 (3,745,255,601) 2,748,033,099 (767,776,327) (90,339,938) (580,620,030) 5,044,855,468 39. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의(2심)(*1) 4,690,898,290 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등(2심) 7,200,560,192 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 양OO 한전KPS 임금 12,000,000 이OO 한전KPS 손해배상 12,482,040 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 중앙노동위원회위원장 임금 - 한전KPS 최OO 외 4명 손해배상 1,200,630,000 한전KPS 두OOO업 공사대금 263,359,270 (*1) 본 소송은 2심 소가가 확정되지 않아, 1심 소가로 공시하였습니다.한편 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼OOO너지 한전KPS 청구이의 4,216,084,744 강OO 외 16명 한전KPS 손해배상 592,052,146 이OO 외 4명 한전KPS 손해배상(2심) 808,534,697 어OO 한전KPS 임금 16,299,646 강OO 외 100명 한전KPS 해고무효확인 등 7,344,264,447 이OOOO 한전KPS 손해배상 300,000,000 한전KPS 이OO 외 6명 손해배상 312,269,384 한전KPS 박OO 외 1명 약정금(2심) 256,513,730 (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행 USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행 USD 12,518,292 USD 30,000,000 INR 264,700,520 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 37,251,151,347 KRW 37,251,151,347 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 41,500,000,000 (3) 당분기말 현재 당사는 해당 프로젝트금융 대출약정 관련하여 (주)인천뉴파워주식을 상기 은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 본 사업과 관련하여 당사를 포함한 출자자들은 대주단과 지분율에 따라 자금보충약정 등을 체결하고 있습니다(주석 37참조).40. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 87,058 153,331 161,331 (별도)당기순이익(백만원) 85,916 157,737 160,791 (연결)주당순이익(원) 1,935 3,407 3,585 현금배당금총액(백만원) 51,570 86,400 80,550 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 59.2 56.3 49.9 현금배당수익률(%) 보통주 3.7 4.7 5.2 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,146 1,920 1,790 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 4.5 3.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기 3분기 매출채권 69,327 12,948 18.68% 미수금 3,216 - - 미수수익 137 - - 미청구공사 363,106 2,524 0.70% 합 계 435,786 15,472 3.55% 제37기 매출채권 156,872 12,115 7.72% 미수금 2,228 - - 미수수익 72 - - 미청구공사 288,060 2,157 0.75% 합 계 447,232 14,272 3.19% 제36기 매출채권 136,255 13,335 9.79% 미수금 1,573 - - 미수수익 997 - - 미청구공사 269,928 2,162 0.80% 합 계 408,753 15,497 3.79% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,272 15,497 7,946 2. 순대손처리액(①－②±③) - (13) (18) ① 대손처리액(상각채권액) - (13) - ② 상각채권회수액 - - 18 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,200 (1,212) 7,569 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,472 14,272 15,497 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,365 289 7,191 4,448 44,293 특수관계자 25,034 - - - 25,034 계 57,399 289 7,191 4,448 69,327 구성비율(%) 82.79% 0.42% 10.37% 6.42% 100.00% 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업구분 계정과목 제38기 3분기 제37기 제36기 한전KPS 저장품 23,803 23,682 1,418 기타재고자산 213 93 21 합 계 24,016 23,775 1,439 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.7% 1.8% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 45.5회 86.6회 687.2회 주) 제38기 3분기 현재 총재고자산이 총자산액의 2% 미만으로 통합하여 작성하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2020사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020.12.30에 재고실사를 실시하였습니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제37기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다 . 진행률 적용 수주계약 현황 1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 83 9,726 216 9,942 9,726 (3,313) 개보수공사 1,578 (2,391) 2,340 (51) (2,391) 12,725 합 계 1,661 7,335 2,556 9,891 7,335 9,412 (주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. 4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 【진행율적용 수주계약 현황】 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2021.11.22 193,768 99.49 8,056 - - - 한전KPS(주) 원전(다수호기) 기전설비 경상및계획예방정비공사 한국수력 원자력㈜ 2019.03.01 2020.04.26 104,206 99.40 6,216 - - - 한전KPS(주) 2020년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2020.03.01 2021.10.29 104,379 98.32 23,330 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2022.03.31 61,116 75.57 25,483 - - - 합 계 - 63,085 - - - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 임. 라. 회계정책의 변경 1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치 1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 59,061 - 59,061 유동당기손익-공정가치측정금융자산 100,415 - - - 100,415 유동상각후원가측정금융자산 - - 27 - 27 단기대여금 - - 5,762 - 5,762 단기금융상품 - - 97,500 - 97,500 매출채권및기타채권 - - 117,863 - 117,863 범주별 소계 100,415 - 280,213 - 380,628 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 756 - - - 756 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 212 - 212 장기대여금 - - 66,004 - 66,004 장기매출채권및기타채권 - - 54,990 - 54,990 범주별 소계 756 214 121,206 - 122,176 범주별 합계 101,171 214 401,419 - 502,804 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 35,422 - 35,422 유동당기손익-공정가치측정금융자산 50,087 - - - 50,087 유동상각후원가측정금융자산 - - 22 - 22 단기대여금 - - 7,738 - 7,738 단기금융상품 - - 119,676 - 119,676 매출채권및기타채권 - - 207,929 - 207,929 범주별 소계 50,087 - 370,787 - 420,874 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 655 - - - 655 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 214 - - 214 비유동상각후원가측정금융자산 - - 208 - 208 장기대여금 - - 54,629 - 54,629 매출채권및기타채권 - - 45,837 - 45,837 범주별 소계 655 214 100,674 - 101,543 범주별 합계 50,742 214 471,461 - 522,417 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 68,084 - 68,084 매입채무및기타채무 - 4,789 - 4,789 범주별 합계 - 72,873 - 72,873 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 79,542 - 79,542 매입채무및기타채무 - 2,364 - 2,364 범주별 합계 - 81,906 - 81,906 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분·반기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. ○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 3분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 3분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제37기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제36기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 변동공사의 총예정원가 추정이 잘못되어 수익이 과대 인식될 위험- 계약금액 변경이 적시 반영되지 않아 수익이 과대 인식될 위험- 비관계사 채권 및 미청구공사의 회수 가능성 평가가 잘못될 위험 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기 3분기 한영회계법인 외부회계감사 435,923 4,118 217,962 (주) 2,275 제37기 한영회계법인 외부회계감사 419,727 3,965 419,727 4,512 제36기 삼정회계법인 외부회계감사 229,925 3,050 229,925 3,050 주) 제38기 3분기 감사용역수행에 대한 보수 미반영(2021년 4분기 지급예정) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 3분기 2020.12.23 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '21.01.01 ~ '21.12.31 - KRW 19,513,200 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 23.23 제37기 2020.02.02 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '20.01.01 ~ '20.12.31 - KRW 19,160,400 (PHP : 840,000) - 환율 : KRW-PHP 22.81 제36기 2019.03.16 KEPCO KPS 필리핀 세무자문 및 세무신고 '19.01.01 ~ '19.12.31 - KRW 6,496,204 (PHP : 304,700) - 환율 : KRW-PHP 21.32 가. 회계감사인의 변경 회사는 제34기~제36기 외부감사인의 계약기간 만료로 2019년 12월 모회사 감사위원회에 "2020~2022회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2020년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제37기부터 제39기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.12 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 핵심감사사항, 외부감사인 독립성 보고 및 2020년 외부감사 결과보고 2 2021.07.22 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 반기 결산감사 이슈사항 검토 등(원가 추정 및 판단, 해외법인 결산 검토사항, 중점점검 회계이슈 등) 3 2021.10.13 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 2명 (한영회계법인) 서면 3분기 결산감사 이슈사항 검토 등 (해외법인 결산 검토사항, 중점점검 회계이슈, 내부회계 설계평가 이슈 등) 2. 내부통제에 관한 사항 ○ 분기보고서 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 1 0 0 주 ) 1. 기준일 : 2021.11.15 2. 제37기(2020회계연도) 정기주주총회 결과 ( 2021.03.29 .) , 최수미 사외이사 연임 (2021.04.02~) 3. 제'21-1차 임시주주총회 결과 (2021.06.22) , 김홍연 대표이사 선임(2021.06.25~) 4. 제'21-2차 임시주주총회 결과 (2021.07.26) , 김용성 사외이사 선임(2021.08.04~) 5. 제'21-3차 임시주주총회 결과(2021.10.08), 김우겸 사외이사 재선 임( 2021.10.09~) 2) 이사회 소집 및 의결절차 가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨 나) 소집권자 : 의장 다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(갑)이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과 ○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항