한전KPS 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 40 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
한전케이피에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

한전케이피에스 주식회사(이하 "지배기업")는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 64개의 국내사업소와11개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다.지배기업은 2007년 1월 1일자로 지배기업의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스 주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 100주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 4,163,597,596 (단위 : 원) 기 업 명 투자주식수 지분율 주요사업 소재지 결산월 종속기업보유지분 KEPCO KPS Philippines Corp. 159,995주 99.99% 발전설비 정비업 필리핀 12월 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 140,000주 100.00% 건물관리용역업 대한민국 12월 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 100주 100.00% 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 4,163,597,596 2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,651,894,510 2,578,729,020 6,073,165,490 4,001,327,257 1,010,852,114 케이피에스파트너스(주) 3,591,261,399 1,901,776,398 1,689,485,001 3,277,500,000 23,659,201 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 12,742,201,771 7,031,039,902 5,711,161,869 8,393,486,470 598,260,475 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,774,982,815 884,423,051 4,890,559,764 4,608,385,965 96,750,412 케이피에스파트너스(주) 3,788,561,784 2,061,840,305 1,726,721,479 12,920,710,000 182,821,716 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 9,221,817,222 4,235,949,028 4,985,868,194 8,512,319,954 833,675,514 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.따라서 이 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/ 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보연결실체의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 342,849,081,306 342,849,081,306 52,241,561,966 15,743,271,510 2,906,373,221 235,061,511 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 연결실체 351,112,333,999 351,112,333,999 54,913,122,091 12,313,565,023 2,526,696,905 216,721,743 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,705,639,617,915 343,527,562 12,906,420,652 480,465,667,550 (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 관계기업 및 공동기업투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 연결실체 1,597,333,550,834 336,940,547 43,846,641,430 324,737,142,894 (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 292,391,557,689 304,108,787,114 470,204,901,732 456,438,336,751 아 시 아 34,570,339,749 34,368,763,497 3,153,073,430 3,772,765,647 아메리카 5,557,563,837 6,665,317,489 210,977,305 27,671,663 아프리카 10,325,690,191 5,969,465,899 148,618,255 147,685,599 기 타 3,929,840 - - - 합 계 342,849,081,306 351,112,333,999 473,717,570,722 460,386,459,660 (4) 주요고객에 대한 정보 총부문수익 342,849백만원(전분기: 351,112백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 288,581백만원(전분기: 294,575백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 143,966,336,987 143,966,336,987 유동상각후원가측정금융자산 - 90,450,000 90,450,000 단기대여금 - 5,848,449,832 5,848,449,832 단기금융상품 - 40,200,000,000 40,200,000,000 매출채권및기타채권 - 193,008,484,946 193,008,484,946 범주별 소계 - 383,113,721,765 383,113,721,765 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 784,490,000 784,490,000 장기대여금 - 63,459,028,175 63,459,028,175 장기금융상품 - 18,338,000 18,338,000 장기매출채권및기타채권 - 69,573,410,492 69,573,410,492 범주별 소계 1,055,288,823 133,835,266,667 134,890,555,490 범주별 합계 1,055,288,823 516,948,988,432 518,004,277,255 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 49,082,349,367 49,082,349,367 유동상각후원가측정금융자산 - 37,845,000 37,845,000 단기대여금 - 5,823,706,952 5,823,706,952 매출채권및기타채권 - 290,828,970,120 290,828,970,120 범주별 소계 - 345,772,871,439 345,772,871,439 비유동성 금융자산 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 846,575,000 846,575,000 장기대여금 - 65,018,709,845 65,018,709,845 장기금융상품 - 17,553,500 17,553,500 장기매출채권및기타채권 - 68,581,361,545 68,581,361,545 범주별 소계 1,055,288,823 134,464,199,890 135,519,488,713 범주별 합계 1,055,288,823 480,237,071,329 481,292,360,152 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무(주1) 244,700,814,269 2,848,139,625 247,548,953,894 96,528,557,947 3,135,745,232 99,664,303,179 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 544,662,295 571,592,136 외화환산손익 519,084,380 467,893,978 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 - 56,623,924 금융자산평가손익 - 633,054,792 금융자산처분손익 - (214,726,025) 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,564,814 2,290,494 대여금 이자수익 539,694,115 275,726,745 매출채권및기타채권 이자수익 1,223,508,834 844,724,784 외화환산손익 506,323,089 239,771,994 단기금융상품 이자수익 595,943,163 775,738,822 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의 이자비용(주1) (152,448,001) (68,772,773) 매입채무및기타채무의 외화환산손익 (240,038,234) (189,603,043) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 계좌 예치 보증금 18,338,000 17,553,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 16,590,214 1,330,507,066 기타 요구불예금 44,718,423,683 37,774,106,759 현금성 자산으로 분류된 단기예금 99,231,323,090 9,977,735,542 합 계 143,966,336,987 49,082,349,367 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 133,097,475,692 (15,971,970,654) - 117,125,505,038 단기미청구공사 588,904,705,068 (4,225,222,429) - 584,679,482,639 기타채권 77,512,887,321 (234,231,313) (1,395,676,100) 75,882,979,908 소 계 799,515,068,081 (20,431,424,396) (1,395,676,100) 777,687,967,585 비유동자산 기타채권 73,477,210,000 - (3,903,799,508) 69,573,410,492 소 계 73,477,210,000 - (3,903,799,508) 69,573,410,492 합 계 872,992,278,081 (20,431,424,396) (5,299,475,608) 847,261,378,077 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 229,159,069,468 (16,334,468,657) - 212,824,600,811 단기미청구공사 554,682,344,273 (4,876,758,651) - 549,805,585,622 기타채권 79,578,202,187 (237,434,133) (1,336,398,745) 78,004,369,309 소 계 863,419,615,928 (21,448,661,441) (1,336,398,745) 840,634,555,742 비유동자산 기타채권 72,548,510,000 - (3,967,148,455) 68,581,361,545 합 계 935,968,125,928 (21,448,661,441) (5,303,547,200) 909,215,917,287 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,533,646,919 (234,231,313) - 3,299,415,606 미수수익 613,532,871 - - 613,532,871 보증금 73,365,707,531 - (1,395,676,100) 71,970,031,431 소 계 77,512,887,321 (234,231,313) (1,395,676,100) 75,882,979,908 비유동자산 보증금 73,477,210,000 - (3,903,799,508) 69,573,410,492 소 계 73,477,210,000 - (3,903,799,508) 69,573,410,492 합 계 150,990,097,321 (234,231,313) (5,299,475,608) 145,456,390,400 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,830,567,713 (237,434,133) - 3,593,133,580 미수수익 17,879,501 - - 17,879,501 보증금 75,729,754,973 - (1,336,398,745) 74,393,356,228 소 계 79,578,202,187 (237,434,133) (1,336,398,745) 78,004,369,309 비유동자산 보증금 72,548,510,000 - (3,967,148,455) 68,581,361,545 합 계 152,126,712,187 (237,434,133) (5,303,547,200) 146,585,730,854 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 419,768,747,789 488,427,031,442 손상검토된 채권 302,233,432,971 295,414,382,299 60일 이내 4,368,725,319 3,995,132,946 60일 초과 90일 이내 237,628,163 278,486,449 90일 초과 120일 이내 51,321,160,907 44,445,951,772 120일 초과 1년 이내 165,794,600,071 184,959,480,808 1년 초과 80,014,396,732 61,735,330,324 소 계 722,002,180,760 783,841,413,741 차감 : 대손충당금 (20,197,193,083) (21,211,227,308) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 701,804,987,677 762,630,186,433 연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 150,454,833,581 151,369,423,164 손상검토된 채권 535,263,740 757,289,023 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 10,926,003 15,115,850 90일 초과 120일 이내 66,222,918 436,496,650 120일 초과 1년 이내 395,540,426 241,062,362 1년 초과 62,574,393 64,614,161 소 계 150,990,097,321 152,126,712,187 차감 : 대손충당금 (234,231,313) (237,434,133) 차감 : 현재가치할인차금 (5,299,475,608) (5,303,547,200) 합 계 145,456,390,400 146,585,730,854 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 21,211,227,308 237,434,133 19,964,368,116 10,000,000 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,333,424,413 845,674 6,940,293,912 227,434,133 매출채권 및 기타채권 제각 - - (118,577,349) - 미사용금액 환입 (2,348,998,638) (4,048,494) (5,574,297,371) - 기타 1,540,000 - (560,000) - 기말금액 20,197,193,083 234,231,313 21,211,227,308 237,434,133 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비 유 동 비 유 동 수익증권 500,000,000 500,000,000 공제조합 출자금 (주1,2) 555,288,823 555,288,823 합 계 1,055,288,823 1,055,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 엔지니어링공제조합의 출자증권 96,174,978원은 계약보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 - 474,952,691 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 합 계 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 874,940,000 884,420,000 합 계 874,940,000 884,420,000 유동상각후원가측정금융자산 90,450,000 37,845,000 비유동상각후원가측정금융자산 784,490,000 846,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,848,449,832 63,459,028,175 5,823,706,952 65,018,709,845 대여금및수취채권 5,878,391,610 65,774,064,578 5,843,235,870 66,961,765,028 현재가치할인차금 (29,941,778) (2,315,036,403) (19,528,918) (1,943,055,183) 단기금융상품 40,200,000,000 - - - 장기금융상품 - 18,338,000 - 17,553,500 합 계 46,048,449,832 63,477,366,175 5,823,706,952 65,036,263,345 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,504,786,166 (29,941,778) 2,474,844,388 주택자금대여금(주2) 3,373,605,444 - 3,373,605,444 소 계 5,878,391,610 (29,941,778) 5,848,449,832 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,959,516,166 (2,315,036,403) 26,644,479,763 주택자금대여금(주2) 36,814,548,412 - 36,814,548,412 소 계 65,774,064,578 (2,315,036,403) 63,459,028,175 합 계 71,652,456,188 (2,344,978,181) 69,307,478,007 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 한국은행 가계자금대출금리 (4.68%, 변동)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,384,585,064 (19,528,918) 2,365,056,146 주택자금대여금(주2) 3,458,650,806 - 3,458,650,806 소 계 5,843,235,870 (19,528,918) 5,823,706,952 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,233,740,545 (1,943,055,183) 26,290,685,362 주택자금대여금(주2) 38,728,024,483 - 38,728,024,483 소 계 66,961,765,028 (1,943,055,183) 65,018,709,845 합 계 72,805,000,898 (1,962,584,101) 70,842,416,797 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 비 유 동 정기예금 40,200,000,000 - - 계좌 예치 보증금 - 18,338,000 17,553,500 합 계 40,200,000,000 18,338,000 17,553,500 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 저장품 24,577,341,044 - 24,577,341,044 25,262,010,153 - 25,262,010,153 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 11,405,568,742 - 6,780,694,505 - 선급비용 28,253,227,478 1,986,198,612 8,110,912,309 1,695,586,650 기타 5,062,675,256 - 1,233,682,998 - 합 계 44,721,471,476 1,986,198,612 16,125,289,812 1,695,586,650 15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 304,846,487 KEPCO KPS CARABAO Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 40.00% 93,240,000 - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 38,681,075 합 계 610,026,650 343,527,562 (주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 297,843,370 - 7,003,117 - - - 304,846,487 KEPCO KPS CARABAO Corp. - - - - - - - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 39,097,177 - (2,120,871) - 1,704,769 - 38,681,075 합 계 336,940,547 - 4,882,246 - 1,704,769 - 343,527,562 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 수령 해외사업환산손익 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워(주1) 197,871,971 - 147,430,241 (69,078,000) - 21,619,158 297,843,370 KEPCO KPS CARABAO Corp. 177,100,713 - (183,871,874) - 6,771,161 - - Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 (17,848,386) - 678,913 - 39,097,177 합 계 374,972,684 56,266,650 (54,290,019) (69,078,000) 7,450,074 21,619,158 336,940,547 (주1) 손상징후가 해소되어 전기 중 346,651,158원을 손상차손환입으로 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. 또한 전기 중 유상감자로 인한 대가 325,032,000원을 수령하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,377,381,810 326,187,027 809,234,173 47,379,556 KEPCO KPS CARABAO Corp. 332,082,777 472,196,914 - (44,056,346) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 117,215,379 - 3,055,544,530 (6,426,882) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,404,057,943 377,011,838 3,780,717,338 485,478,151 KEPCO KPS CARABAO Corp. 375,880,737 468,429,568 - (466,944,505) Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 118,476,292 - - (54,086,020) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 손실에 대하여 인식을 중지함에 따라 관계기업 및 공동기업 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 미반영손실(이익) 미반영손실 누계액 공동기업 KEPCO KPS CARABAO Corp. 19,026,123 56,045,655 37,019,532 37,019,532 16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,333,660,226 - - 91,333,660,226 건물 336,718,736,094 - (98,430,374,737) 238,288,361,357 구축물 8,595,762,669 - (4,254,404,444) 4,341,358,225 기계장치 50,204,659,276 - (39,683,231,822) 10,521,427,454 차량운반구 13,243,034,314 (241,289,999) (6,835,086,058) 6,166,658,257 집기와비품 64,884,567,715 - (51,918,038,612) 12,966,529,103 공구와기구 280,239,368,786 (3,000) (220,398,658,008) 59,840,707,778 사용권자산 41,485,862,185 - (16,466,581,244) 25,019,280,941 건설중인자산 10,714,033,464 - - 10,714,033,464 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 900,784,912,881 (241,292,999) (437,986,374,925) 462,557,244,957 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,352,234,235 - - 91,352,234,235 건물 336,841,028,648 - (96,343,754,047) 240,497,274,601 구축물 8,650,169,930 - (4,167,741,685) 4,482,428,245 기계장치 50,110,175,343 - (38,703,983,634) 11,406,191,709 차량운반구 13,442,947,807 (259,329,999) (6,503,354,359) 6,680,263,449 집기와비품 64,422,406,435 - (50,353,492,467) 14,068,913,968 공구와기구 276,997,483,352 (3,000) (215,271,909,819) 61,725,570,533 사용권자산 26,671,843,346 - (13,456,728,079) 13,215,115,267 건설중인자산 2,399,800,281 - - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 874,253,317,529 (259,332,999) (424,800,964,090) 449,193,020,440 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토지 91,352,234,235 - (18,574,009) - - 91,333,660,226 건물 240,497,274,601 - (39,764,758) (2,158,334,808) (10,813,678) 238,288,361,357 구축물 4,482,428,245 - - (88,476,335) (52,593,685) 4,341,358,225 기계장치 11,406,191,709 - - (974,514,453) 89,750,198 10,521,427,454 차량운반구 6,680,263,449 - (7,000) (514,512,174) 913,982 6,166,658,257 집기와비품 14,068,913,968 457,725,931 - (1,560,352,800) 242,004 12,966,529,103 공구와기구 61,725,570,533 3,391,715,559 (183,324) (5,276,631,023) 236,033 59,840,707,778 사용권자산 13,215,115,267 16,464,043,667 (87,045,334) (4,572,832,659) - 25,019,280,941 건설중인자산 2,399,800,281 8,314,233,183 - - - 10,714,033,464 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - - 3,365,228,152 합 계 449,193,020,440 28,627,718,340 (145,574,425) (15,145,654,252) 27,734,854 462,557,244,957 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,468,581,120 - (116,346,885) - - - 91,352,234,235 건물 248,010,712,455 756,446,482 (485,937,207) (8,610,560,648) 834,532,636 (7,919,117) 240,497,274,601 구축물 4,813,311,436 - - (474,363,443) 143,480,252 - 4,482,428,245 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (3,856,753,517) 146,808,027 - 11,406,191,709 차량운반구 4,108,766,112 290,689,710 (98,000) (1,776,672,051) 4,305,052,829 (247,475,151) 6,680,263,449 집기와비품 14,761,803,785 3,492,867,940 (37,673,461) (5,913,013,832) 1,764,762,674 166,862 14,068,913,968 공구와기구 52,054,061,258 23,886,575,092 (363,743,443) (18,631,553,884) 4,780,236,635 (5,125) 61,725,570,533 사용권자산 13,254,096,971 11,613,294,837 (1,272,996,016) (10,379,280,525) - - 13,215,115,267 건설중인자산 1,008,509,740 13,475,092,094 - - (12,083,801,553) - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - 150,000,000 - 3,365,228,152 합 계 447,725,362,856 53,600,811,527 (2,276,795,012) (49,642,197,900) 41,071,500 (255,232,531) 449,193,020,440 17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (142,127,633) 398,872,886 합 계 686,299,536 (142,127,633) 544,171,903 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 541,000,519 (138,746,370) 402,254,149 합 계 686,299,536 (138,746,370) 547,553,166 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 기말금액 토지 145,299,017 - 145,299,017 건물 402,254,149 (3,381,263) 398,872,886 합 계 547,553,166 (3,381,263) 544,171,903 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 145,299,017 - - 145,299,017 건물 455,795,742 (12,470,093) (41,071,500) 402,254,149 합 계 601,094,759 (12,470,093) (41,071,500) 547,553,166 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 17,327,549 15,399,102 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 6,763,118 - (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다 18. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,074,733,278,805 330,060,150,089 (342,826,417,082) 2,061,967,011,812 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,473,913,381 1,653,007,506,350 (1,532,748,140,926) 2,074,733,278,805 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,326,786,176,383 (1,821,502,326,971) 505,283,849,411 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,995,444,071,626 (2,393,001,895,106) 602,442,176,520 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 4,942,331,130 23,943,690,362 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 9,534,254,187 27,496,670,408 (4) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 588,904,705,068 554,682,344,273 계약부채 초과청구공사 (12,620,930,492) (9,201,254,594) 선수금 (25,677,584,354) (23,124,613,641) 소 계 (38,298,514,846) (32,325,868,235) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각 각 4,225,222,429원 및 4,876,758,651원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 변동 추정총계약원가변동금액 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정총계약금액 및원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 1,023,286,470 2,220,486,368 2,444,402,158 4,664,888,526 2,680,743,045 2,945,080,914 개보수공사 43,803,124 6,262,360,873 (2,630,299,302) 3,632,061,571 6,601,075,091 7,077,767,325 합 계 1,067,089,594 8,482,847,241 (185,897,144) 8,296,950,097 9,281,818,136 10,022,848,239 (주1) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다(주석 4참조). (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 98.16% 51,818,010,722 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 90.77% 10,397,018,006 - 10,750,046,087 - - '21년도 새울1,2호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 99.31% 17,576,668,530 - - - 1,316,716,970 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2023.07.01 2024.06.30 43.05% 58,747,556,364 - 10,948,876,863 - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 19. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,163,418,020 (20,084,067,200) - 79,350,820 산업재산권 4,564,277,651 (2,638,676,008) - 1,925,601,643 개발중인무형자산 769,538,193 - - 769,538,193 기타의무형자산 31,453,220,874 (25,849,478,707) (91,805,135) 5,511,937,032 합 계 56,950,454,738 (48,572,221,915) (91,805,135) 8,286,427,688 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,162,610,235 (20,067,040,641) - 95,569,594 산업재산권 4,288,826,859 (2,556,268,763) - 1,732,558,096 개발중인무형자산 789,232,324 - - 789,232,324 기타의무형자산 31,441,820,874 (25,354,016,896) (91,805,135) 5,995,998,843 합 계 56,682,490,292 (47,977,326,300) (91,805,135) 8,613,358,857 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 95,569,594 - - (16,366,939) - 148,165 79,350,820 산업재산권 1,732,558,096 - - (82,407,245) 275,450,792 - 1,925,601,643 개발중인무형자산 789,232,324 255,756,661 - - (275,450,792) - 769,538,193 기타의무형자산 5,995,998,843 11,400,000 - (495,461,811) - - 5,511,937,032 합 계 8,613,358,857 267,156,661 - (594,235,995) - 148,165 8,286,427,688 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기타 기말금액 컴퓨터소프트웨어 134,666,900 23,765,131 - (62,808,287) - (54,150) 95,569,594 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (319,068,503) 679,180,353 - 1,732,558,096 개발중인무형자산 1,113,296,521 2,288,432,005 - - (2,612,496,202) - 789,232,324 기타의무형자산 5,629,666,855 305,453,009 - (1,872,436,870) 1,933,315,849 - 5,995,998,843 합 계 8,320,233,975 2,617,650,145 (70,157,453) (2,254,313,660) - (54,150) 8,613,358,857 20. 리스 (1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결실체는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 연결실체가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 30,608,944,905 (9,143,310,825) 21,465,634,080 차량운반구 10,876,917,280 (7,323,270,419) 3,553,646,861 합 계 41,485,862,185 (16,466,581,244) 25,019,280,941 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 15,880,869,190 (7,206,861,551) 8,674,007,639 차량운반구 10,790,974,156 (6,249,866,528) 4,541,107,628 합 계 26,671,843,346 (13,456,728,079) 13,215,115,267 (주1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 8,674,007,639 16,288,723,168 (87,045,334) (3,410,051,393) 21,465,634,080 차량운반구 4,541,107,628 175,320,499 - (1,162,781,266) 3,553,646,861 합 계 13,215,115,267 16,464,043,667 (87,045,334) (4,572,832,659) 25,019,280,941 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,456,792,045 7,478,268,767 (299,540,484) (5,961,512,689) 8,674,007,639 차량운반구 5,797,304,926 4,135,026,070 (973,455,532) (4,417,767,836) 4,541,107,628 합 계 13,254,096,971 11,613,294,837 (1,272,996,016) (10,379,280,525) 13,215,115,267 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 12,543,009,753 5,407,838,773 1년 초과 5년 이내 2,705,448,643 2,603,260,554 5년 초과 214,494,000 412,188,000 할인되지 않은 총 리스료 15,462,952,396 8,423,287,327 현재가치 조정금액 등 (1,035,441,369) (355,045,270) 계약상 현금흐름의 현재가치 (주1) 14,427,511,027 8,068,242,057 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 기타 기말금액 리스부채 8,068,242,057 15,242,409,527 (79,847,991) 152,448,001 (9,066,886,950) 111,146,383 14,427,511,027 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 9,549,779,878 6,105,325,640 (933,297,090) 286,896,023 (6,813,234,497) (127,227,897) 8,068,242,057 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 11,888,294,772 5,230,855,844 비유동부채 2,539,216,255 2,837,386,213 합 계 14,427,511,027 8,068,242,057 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 3,410,051,393 1,330,570,011 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,162,781,266 955,497,623 리스부채의 이자비용 152,448,001 68,772,773 리스료 - 단기 리스 4,374,271,099 5,220,220,865 리스료 - 소액 기초자산 리스 251,540,449 120,628,040 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 9,351,092,208 7,695,689,312 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 13,692,698,498원 (전분기: 7,166,400,062원) 입니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 14,534,202,033 - 13,604,874,417 - 미지급금 148,099,653,189 308,923,370 9,185,763,726 298,359,019 미지급비용 70,070,664,275 - 68,346,815,910 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 52,248,050 - 리스부채 11,888,294,772 2,539,216,255 5,230,855,844 2,837,386,213 합 계 244,700,814,269 2,848,139,625 96,528,557,947 3,135,745,232 22. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여자산 49,349,980 285,833,649 순확정급여부채 1,421,566,051 458,491,714 기타장기종업원급여채무 220,938,798 234,292,454 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.17% ~ 4.41% 4.13% ~ 4.35% 기대임금상승률 3.00% ~ 5.63% 3.00% ~ 5.63% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 408,054,715,472 346,976,859,558 당기근무원가 9,243,386,554 32,385,985,854 이자비용 3,920,467,246 17,149,523,199 재측정요소 (7,649,932,338) 62,404,444,461 지급액 (16,031,440,950) (50,862,097,600) 기말확정급여채무 397,537,195,984 408,054,715,472 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 407,882,057,407 424,651,026,296 사외적립자산의 이자수익 4,073,814,336 20,642,955,539 재측정요소 (15,987,240) 2,285,606,252 지급액 (15,774,904,590) (50,195,861,560) 고용인(사용자)의 기여금 - 10,498,330,880 기말사외적립자산의 공정가치 396,164,979,913 407,882,057,407 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 271,059,758,250 281,121,818,205 지분상품 5,260,215,046 2,402,494,916 채무상품 119,845,006,617 124,357,744,286 합 계 396,164,979,913 407,882,057,407 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,243,386,554 8,031,671,239 부채에 대한 이자비용 3,920,467,246 4,253,163,833 사외적립자산의 이자수익 (4,073,814,336) (5,280,448,108) 합 계 9,090,039,464 7,004,386,964 상기의 손익은 분기연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 8,146,351,265 6,122,953,067 판매비와관리비 759,995,859 721,592,600 기타 183,692,340 159,841,297 합 계 9,090,039,464 7,004,386,964 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,649,932,338) 62,404,444,461 사외적립자산의 수익 15,987,240 (2,285,606,252) 합 계 (7,633,945,098) 60,118,838,209 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여제도에 납입한 기여금은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 1,840,979,420원(전분기: 1,571,617,746원), 판매비와관리비에 56,243,182원(전분기: 52,697,114원)포함되어 있습니다. 23. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 107,822,775,087 - 96,559,930,180 - 손실부담계약충당부채 1,067,089,594 - 59,503,215 - 소송충당부채 - 1,634,825,240 - 1,550,219,175 기타충당부채(주1) 19,243,043,629 - 19,160,430,119 - 합 계 128,132,908,310 1,634,825,240 115,779,863,514 1,550,219,175 (주1) 연결실체는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 한국원자력환경복원연구원(구, 원전해체연구소)에 48,345백만원을 출연하기로 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액(이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 96,559,930,180 24,144,631,757 - (12,881,786,850) - 107,822,775,087 손실부담계약충당부채 59,503,215 1,007,586,379 - - - 1,067,089,594 소송충당부채 1,550,219,175 84,606,065 - - - 1,634,825,240 기타충당부채 19,160,430,119 - 82,613,510 - - 19,243,043,629 합 계 117,330,082,689 25,236,824,201 82,613,510 (12,881,786,850) - 129,767,733,550 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,041,892,299 103,481,372,171 - (100,425,440,810) (1,537,893,480) 96,559,930,180 손실부담계약충당부채 307,053,382 - - - (247,550,167) 59,503,215 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (954,676,728) 1,550,219,175 기타충당부채 40,026,540,712 - 530,163,905 (21,296,096,000) (100,178,498) 19,160,430,119 합 계 138,717,961,865 103,481,372,171 530,163,905 (122,559,116,379) (2,840,298,873) 117,330,082,689 24. 비금융부채보고기간말 현재 유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 26,224,282,179 23,124,613,641 예수금 10,343,066,760 16,312,525,497 초과청구공사 12,620,930,492 9,201,254,594 기타 21,957,607,583 30,661,937,949 합 계 71,145,887,014 79,300,331,681 25. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,105,991,000,000 1,088,617,000,000 미처분이익잉여금 54,442,160,605 119,501,459,466 합 계 1,216,133,160,605 1,263,818,459,466 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 연결실체는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로 인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,091,381,000,000 1,074,007,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,105,991,000,000 1,088,617,000,000 (주1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,263,818,459,466 1,207,413,493,138 배당금지급 (97,110,000,000) (58,725,000,000) 확적급여제도의 재측정요소 5,868,810,096 (47,003,440,023) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 - (543,951,765) 당(분)기순이익 43,555,891,043 162,677,358,116 기말금액 1,216,133,160,605 1,263,818,459,466 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 2,158 97,110,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (47,261,234,865) (257,794,842) 당기변동 7,633,945,098 (60,118,838,209) 법인세효과 (1,765,135,002) 13,115,398,186 기말금액 (41,392,424,769) (47,261,234,865) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 40,599,070 (222,210,627) (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 40,599,070 (222,210,627) (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (222,210,627) (680,429,061) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (205,397,804) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 - 707,349,500 해외사업재무제표환산 262,809,697 77,739,048 법인세효과 - (121,472,310) 기말금액 40,599,070 (222,210,627) 28. 매출당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 186,290,263,406 33,947,526,402 220,237,789,808 181,505,770,807 38,818,769,390 220,324,540,197 계획예방정비공사수익 71,625,927,104 - 71,625,927,104 85,590,635,922 4,035,435,419 89,626,071,341 개보수공사수익 34,458,086,584 16,504,613,586 50,962,700,170 36,996,981,283 4,127,432,330 41,124,413,613 기타수익 17,280,595 5,383,629 22,664,224 15,399,102 21,909,746 37,308,848 합 계 292,391,557,689 50,457,523,617 342,849,081,306 304,108,787,114 47,003,546,885 351,112,333,999 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 292,391,557,689 50,457,523,617 342,849,081,306 304,108,787,114 47,003,546,885 351,112,333,999 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,704,880,763 11,694,323,539 퇴직급여 816,239,041 774,289,714 복리후생비 1,341,281,716 1,545,047,904 여비교통비 398,599,078 432,719,159 통신비 62,682,733 65,788,872 수도광열비 183,749,243 173,727,430 세금과공과 328,049,072 286,057,737 협회비 398,437,915 306,506,670 소모품비 59,820,665 97,071,130 피복비 5,569,465 1,159,456 도서인쇄비 37,323,430 49,112,577 차량유지비 25,133,310 20,154,423 지급수수료 1,900,724,132 1,735,168,892 운반비 257,110 878,423 업무추진비 1,397,600 1,799,188 광고선전비 198,306,427 232,763,735 교육훈련비 145,651,270 67,330,515 경상개발비 811,007,619 786,344,637 보험료 23,257,318 18,136,469 임차료 242,258,838 218,688,395 수선비 20,531,561 56,252,003 감가상각비 1,561,063,231 1,493,774,255 감가상각비(투자부동산) 3,381,263 3,554,177 무형자산상각비 418,780,294 409,123,517 대손상각비(대손충당금환입) (1,018,777,045) 1,087,982,239 기타판매비와관리비 994,906,233 864,093,977 합 계 18,664,512,282 22,421,849,033 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 - 131,369,771 기타 15,846,358 13,075,341 합 계 15,846,358 144,445,112 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 84,606,065 - 기부금 906,603,120 167,887,336 합 계 991,209,185 167,887,336 31. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 201,420,132 597,059,853 외화환산이익(금융수익외) 507,144,428 478,400,763 외환차익(금융수익외) 880,237,581 1,319,004,055 그밖의 기타이익 953,687,959 1,967,250,008 유형자산처분손실 (19,336,703) (122,936,078) 무형자산처분손실 - (56,800,898) 외화환산손실(금융원가외) (135,523,936) (491,777,743) 외환차손(금융원가외) (398,879,470) (945,840,372) 그밖의 기타손실 (18,316,144) (930,351,824) 합 계 1,970,433,847 1,814,007,764 32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,906,373,221 2,526,696,905 외화환산이익 718,735,479 782,465,483 외환차익 82,621 678,927 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 633,054,792 합 계 3,625,191,321 3,942,896,107 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 544,662,295 571,592,136 단기금융상품 595,943,163 775,738,822 매출채권및기타채권 1,223,508,834 844,724,784 대여금및수취채권 539,694,115 275,726,745 상각후원가측정금융자산 2,564,814 2,290,494 당기손익-공정가치측정금융자산 - 56,623,924 합 계 2,906,373,221 2,526,696,905 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 235,061,511 216,721,743 외화환산손실 310,797,482 251,025,574 외환차손 684,734 5,679,977 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 214,726,025 합 계 546,543,727 688,153,319 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 연결실체의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 152,448,001 68,772,773 충당부채의 전입액 82,613,510 147,948,970 합 계 235,061,511 216,721,743 33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 평균유효세율은 각각 22.66%와 23.20% 입니다. (2) 연결실체가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 한국에서 『국제조세조정에관한법률 제19191호 일부 개정안』에 따라 연결실체는 2024 년 1 월 1 일에 시작하는 회계연도부터 필라 2 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 2022년 및 2023년의 재무 정보에 기초하여 글로벌최저한세 규칙에 따른 추가세액이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 일부 국가에 대한 평가에 필요한 정보를 수집 중에 있습니다. 필라2 법률로 인한 영향 평가는 2024년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.필라 2 도입으로 인한 영향은 현재 검토가 진행 중인 다른 국가에서도 발생할 수 있습니다. 연결실체는 현재까지 식별된 필라 2 법인세가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있습니다.연결실체는 필라2 법률과 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용합니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 684,669,109 - - 684,669,109 사용된 원재료 - - 14,285,010,477 14,285,010,477 급여 - 9,704,880,763 116,890,234,548 126,595,115,311 퇴직급여 - 816,239,041 9,987,330,685 10,803,569,726 외주비 - - 45,244,810,060 45,244,810,060 복리후생비 - 1,341,281,716 19,129,169,560 20,470,451,276 여비교통비 - 398,599,078 11,294,173,102 11,692,772,180 통신비 - 62,682,733 529,751,619 592,434,352 수도광열비 - 183,749,243 797,937,636 981,686,879 세금과공과 - 328,049,072 665,846,894 993,895,966 협회비 - 398,437,915 3,817,000 402,254,915 소모품비 - 59,820,665 4,189,393,293 4,249,213,958 피복비 - 5,569,465 16,665,647 22,235,112 도서인쇄비 - 37,323,430 104,524,548 141,847,978 차량유지비 - 25,133,310 452,968,903 478,102,213 지급수수료 - 1,900,724,132 4,868,739,351 6,769,463,483 운반비 - 257,110 193,270,973 193,528,083 업무추진비 - 1,397,600 838,564 2,236,164 광고선전비 - 198,306,427 18,527,409 216,833,836 교육훈련비 - 145,651,270 1,083,962,005 1,229,613,275 경상개발비 - 811,007,619 1,446,688,932 2,257,696,551 보험료 - 23,257,318 1,625,483,407 1,648,740,725 임차료 - 242,258,838 4,383,552,710 4,625,811,548 수선비 - 20,531,561 411,382,942 431,914,503 감가상각비 - 1,561,063,231 13,584,591,021 15,145,654,252 감가상각비(투자부동산) - 3,381,263 - 3,381,263 무형자산상각비 - 418,780,294 175,455,701 594,235,995 대손충당금환입 - (1,018,777,045) - (1,018,777,045) 기타 - 994,906,233 19,874,210,962 20,869,117,195 합 계 684,669,109 18,664,512,282 271,258,337,949 290,607,519,340 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (5,342,168,221) - - (5,342,168,221) 미착품 4,785,214,063 - - 4,785,214,063 사용된 원재료 - - 27,706,452,527 27,706,452,527 급여 - 11,694,323,539 113,656,930,024 125,351,253,563 퇴직급여 - 774,289,714 7,694,570,813 8,468,860,527 외주비 - - 43,460,865,831 43,460,865,831 복리후생비 - 1,545,047,904 17,337,386,858 18,882,434,762 여비교통비 - 432,719,159 11,705,096,987 12,137,816,146 통신비 - 65,788,872 541,432,350 607,221,222 수도광열비 - 173,727,430 838,281,635 1,012,009,065 세금과공과 - 286,057,737 647,548,822 933,606,559 협회비 - 306,506,670 6,765,000 313,271,670 소모품비 - 97,071,130 4,142,599,101 4,239,670,231 피복비 - 1,159,456 - 1,159,456 도서인쇄비 - 49,112,577 99,246,052 148,358,629 차량유지비 - 20,154,423 555,524,065 575,678,488 지급수수료 - 1,735,168,892 4,229,011,197 5,964,180,089 운반비 - 878,423 227,253,089 228,131,512 업무추진비 - 1,799,188 - 1,799,188 광고선전비 - 232,763,735 25,648,124 258,411,859 교육훈련비 - 67,330,515 936,754,413 1,004,084,928 경상개발비 - 786,344,637 1,974,076,728 2,760,421,365 보험료 - 18,136,469 1,730,570,589 1,748,707,058 임차료 - 218,688,395 5,122,160,510 5,340,848,905 수선비 - 56,252,003 420,786,691 477,038,694 감가상각비 - 1,493,774,255 10,244,871,113 11,738,645,368 감가상각비(투자부동산) - 3,554,177 - 3,554,177 무형자산상각비 - 409,123,517 162,241,961 571,365,478 대손상각비(대손충당금환입) - 1,087,982,239 - 1,087,982,239 기타 - 864,093,977 20,868,242,553 21,732,336,530 합 계 (556,954,158) 22,421,849,033 274,334,317,033 296,199,211,908 35. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업주주에 귀속되는 분기순이익 43,555,891,043 46,011,945,243 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 968 1,022 (주1) 보고기간말 현재 연결실체의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 위험관리(1) 위험관리정책연결실체는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결실체가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 184,166,336,987 49,082,349,367 순차입금 - - 자본총계 1,225,173,950,364 1,272,596,407,940 (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 143,949,746,773 47,751,842,301 상각후원가측정금융자산 874,940,000 884,420,000 매출채권및기타채권 262,581,895,438 359,410,331,665 대여금 69,307,478,007 70,842,416,797 단기금융상품 40,200,000,000 - 장기금융상품 18,338,000 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 517,987,687,041 479,961,853,086 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.가. 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 퇴직급여채무의 증가(감소) 33,940,244,066 (31,866,246,643) 33,782,851,314 (31,791,311,937) 할인율 퇴직급여채무의 증가(감소) (30,222,948,740) 35,100,380,171 (30,963,185,988) 35,994,319,109 나. 경영진의 추정이 연결재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 INR 1,279,522,552 887,998,131 406,322,588 364,226,503 IDR 269,804,345 30,190,659 1,134,873,004 994,211,244 PKR 118,894,469 158,006,392 22,303,080 55,530,905 BDT 886,607 886,607 - - PHP 15,813,394 42,087,721 20,496,787 6,750,445 USD 11,101,971 7,498,477 1,384,526 1,414,647 MGA 5,322,740,116 3,545,076,135 501,839,645 495,287,591 ZAR 110,380,523 87,523,421 - - JOD 835,780 568,704 372,298 644,023 UYU 149,713,955 120,767,507 2,443,490 2,028,109 BWP 684,127 684,521 - - JPY 787,575,957 911,313,745 - - AED 2,793,201 1,674,160 3,724,783 4,331,018 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,970,485,664 (4,970,485,664) 3,541,773,770 (3,541,773,770) 자본의 증가(감소) 4,970,485,664 (4,970,485,664) 3,541,773,770 (3,541,773,770) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 245,337,306,010 2,030,797,942 1,001,797,311 214,494,000 248,584,395,263 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 96,705,540,876 1,381,910,925 1,519,708,648 412,188,000 100,019,348,449 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 143,966,336,987 - - - 143,966,336,987 상각후원가측정금융자산 90,450,000 784,490,000 - - 874,940,000 대여금 5,878,391,610 25,231,603,351 40,542,461,227 - 71,652,456,188 매출채권및기타채권 210,610,363,013 73,477,210,000 - - 284,087,573,013 단기금융상품 40,200,000,000 - - - 40,200,000,000 장기금융상품 - 18,338,000 18,338,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 400,745,541,610 99,511,641,351 40,542,461,227 1,055,288,823 541,854,933,011 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 49,082,349,367 - - - 49,082,349,367 상각후원가측정금융자산 37,845,000 846,575,000 - - 884,420,000 대여금 5,843,235,870 23,144,648,355 43,817,116,673 - 72,805,000,898 매출채권및기타채권 308,737,271,655 72,548,510,000 - - 381,285,781,655 장기금융상품 - 17,553,500 - - 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 363,700,701,892 96,557,286,855 43,817,116,673 1,055,288,823 505,130,394,243 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (205,397,804) (8,800,000) - 합 계 769,486,627 - (205,397,804) (8,800,000) 555,288,823 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 공동기업 (주)인천뉴파워, KEPCO KPS CARABAO Corp.Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 코스포영남파워(주), 신평택발전(주),강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), 한국산업은행,Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company, KELECO 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 638,252,678 618,702,688 기타거래(주1) 24,861,029,766 23,367,372,701 441,888,702 367,083,064 배당 - - 49,530,416,000 29,949,750,000 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 - 69,078,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 기타거래(주1) 162,191,085,247 156,477,222,137 465,531,496 716,250,683 한국남동발전(주) 기타거래(주1) 21,788,225,955 34,735,667,249 14,348,977 278,038,935 한국중부발전(주) 기타거래(주1) 23,762,707,237 26,382,868,571 30,857,134 311,760,379 한국서부발전(주) 기타거래(주1) 21,797,165,183 18,007,752,539 57,722,395 380,456,812 한국남부발전(주) 기타거래(주1) 21,087,236,497 20,788,573,722 153,572,274 192,556,356 한국동서발전(주) 기타거래(주1) 13,093,097,012 14,797,967,561 6,403,562 133,515,253 한전KDN(주) 기타거래 - - 548,007,709 816,154,520 동두천드림파워(주) 기타거래(주1) 934,807,370 946,183,303 408,706 - 코스포영남파워(주) 기타거래 405,000 - - - 신평택발전(주) 기타거래 1,675,922,788 1,262,599,000 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 3,529,939,367 3,230,792,463 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 - 17,991,393 - - 강릉에코파워(주) 기타거래 869,616 869,616 - - 한국산업은행 기타거래 138,871,232 109,747,945 - - (주1) 리스거래에서 발생한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 19,200,588,229 26,327,572,476 - - 미수금 등 - 60,242,494 - - 매입채무 - - 143,524,035 182,928,741 미지급금 등(주1) - - 49,711,138,898 298,363,154 공동기업 KEPCO KPS CARABAO CORP. 매출채권 496,921,779 480,952,256 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 523,562,817,990 522,749,639,026 - - 대손충당금 (655,594,948) (2,234,164,234) - - 미수금 등 - 204,489,901 - - 미지급금 등(주1) - - 8,222,743,524 2,187,010,981 한국남동발전(주) 매출채권 23,799,840,331 30,338,036,723 - - 미지급금 등 - - 2,201,021,309 309,916,833 한국중부발전(주) 매출채권 15,726,352,690 16,461,747,287 - - 미지급금 등 - - 4,023,466,908 27,563,448 한국서부발전(주) 매출채권 15,298,736,133 19,660,241,045 - - 미지급금 등 - - 1,151,933,380 20,830,308 한국남부발전(주) 매출채권 18,777,121,781 20,937,855,375 - - 미지급금 등 - - 892,927,654 9,900,000 한국동서발전(주) 매출채권 4,377,313,348 25,612,559,775 - - 미수금 등 - 41,539,720 - - 미지급금 등 - - 528,322,741 - 한전KDN(주) 매입채무 - - - 230,357,713 KELECO 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 대손충당금 (74,773,600) (74,773,600) - - 강릉에코파워(주) 매출채권 869,616 3,592,000 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 - 57,974,214 - - 동두천드림파워(주) 매출채권 359,482,370 2,079,404,400 - - 미지급금 등 - - 26,839,620 - 코스포영남파워(주) 매출채권 1,972,242,250 1,971,837,250 - - 현대그린파워(주) 매출채권 - 673,552,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,234,199,000 1,616,762,012 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 2,290,522,264 2,469,277,350 - - 미지급금 등 - - 22,055,493,446 22,395,250,006 한국산업은행 금융상품 20,000,000,000 - - - 미수이자 138,871,232 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 7,303,377,794원과 4,836,969,641원입니다. (6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 통화 한도금액 지급보증처 한전KPS Korea Electric Power Corporation forMaintenance Company 계약이행보증 USD 6,600,000 Korea Electric Power Corporation forPower Company (7) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 269,671,140 259,909,920 퇴직급여 12,889,338 12,523,483 합 계 282,560,478 272,433,403 38. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 949,581,042 개발중인무형자산의 본자산 대체 275,450,792 879,442,673 미지급배당금 97,110,000,000 58,725,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 15,242,409,527 1,519,830,896 보증금의 사용권자산 대체 1,208,347,115 1,319,083,695 기타비유동충당부채의 유동성대체 - 4,834,500,000 유형자산의 비현금취득 등 (475,589,318) - 보증금의 유동성 대체 (2,388,190,000) 2,823,710,000 유형자산의 투자부동산 대체 - (109,413,333) (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 8,068,242,057 (8,914,438,949) 15,242,409,527 (79,847,991) 111,146,383 14,427,511,027 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,549,779,878 (6,526,338,474) 6,105,325,640 (933,297,090) (127,227,897) 8,068,242,057 39. 우발부채 및 우발자산 (1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 이OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 53,100,000 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 두OOO 한전KPS 외 1명 손해배상(기) 181,640,516 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 이OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 53,100,000 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행(주1) USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 93,380 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 14,860,498 USD 30,000,000 INR 345,205,701 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 39,415,494,186 KRW 39,415,494,186 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 연결실체는 해외 공사 수행을 위해 이행 보증 INR 345,205,701 및 USD 15,031,403 에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 1,045,443,891,296 953,210,670,069 현금및현금성자산 (주5,6,7,37) 138,375,487,840 44,802,337,049 유동금융자산 (주5,6,9,11,12,37,38) 45,938,899,832 5,861,551,952 매출채권및기타채권 (주5,8,19,37,38) 763,870,877,063 829,849,527,632 유동재고자산 (주13) 24,577,341,044 25,262,010,153 당기법인세자산 (주34) 28,222,113,030 31,443,692,869 유동비금융자산 (주14) 44,459,172,487 15,991,550,414 비유동자산 643,867,198,783 632,169,248,308 비유동금융자산 (주5,9,10,11,12,37) 65,317,144,998 66,938,127,168 장기매출채권및기타채권 (주5,8,37) 69,502,200,492 68,510,151,545 유형자산 (주17,21) 460,270,617,354 446,889,920,783 투자부동산 (주18) 1,694,568,614 1,704,407,223 영업권 이외의 무형자산 (주20) 8,235,476,937 8,557,427,720 종속기업 투자지분 (주4,15) 5,303,858,700 5,303,858,700 관계기업 및 공동기업 투자지분 (주4,16) 191,754,650 191,754,650 이연법인세자산 (주34) 31,365,378,426 32,378,013,869 기타비유동자산 (주14) 1,986,198,612 1,695,586,650 자산총계 1,689,311,090,079 1,585,379,918,377 부채 유동부채 465,269,457,626 313,249,342,876 매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 238,184,609,101 92,429,457,701 당기법인세부채 28,808,322,897 26,950,471,252 유동비금융부채 (주9,25,38) 70,171,097,288 78,111,534,389 유동충당부채 (주24) 128,105,428,340 115,757,879,534 비유동부채 6,104,320,485 5,348,048,911 장기매입채무및기타채무 (주5,21,22,37,38) 2,826,990,396 3,105,045,568 종업원급여채무 (주23,37) 1,642,504,849 692,784,168 비유동충당부채 (주24) 1,634,825,240 1,550,219,175 부채총계 471,373,778,111 318,597,391,787 자본 납입자본 (주1,26) 9,000,000,000 9,000,000,000 자본금 9,000,000,000 9,000,000,000 이익잉여금(결손금) (주27) 1,208,937,311,968 1,257,782,526,590 이익준비금 4,500,000,000 4,500,000,000 임의적립금 1,104,965,000,000 1,087,705,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 미처분이익잉여금 48,272,311,968 114,377,526,590 자본총계 1,217,937,311,968 1,266,782,526,590 부채및자본총계 1,689,311,090,079 1,585,379,918,377 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,19,29,38) 332,449,938,505 332,449,938,505 350,809,724,209 350,809,724,209 매출원가 (주23,35,38) 264,354,376,148 264,354,376,148 275,770,702,621 275,770,702,621 매출총이익 68,095,562,357 68,095,562,357 75,039,021,588 75,039,021,588 판매비와관리비 (주23,30,35) 17,838,955,305 17,838,955,305 20,042,562,967 20,042,562,967 영업이익 (주4) 50,256,607,052 50,256,607,052 54,996,458,621 54,996,458,621 기타수익 (주31) 15,846,358 15,846,358 144,445,112 144,445,112 기타비용 (주31) 991,209,185 991,209,185 167,887,336 167,887,336 기타이익 (주32) 1,959,951,924 1,959,951,924 1,886,799,907 1,886,799,907 금융수익 (주5,33) 3,593,815,186 3,593,815,186 3,961,126,728 3,961,126,728 금융원가 (주5,33) 536,751,281 536,751,281 619,473,556 619,473,556 법인세비용차감전순이익 54,298,260,054 54,298,260,054 60,201,469,476 60,201,469,476 법인세비용(수익) (주34) 11,963,180,451 11,963,180,451 13,850,054,851 13,850,054,851 당기순이익(손실) (주27,36) 42,335,079,603 42,335,079,603 46,351,414,625 46,351,414,625 기타포괄손익 5,929,705,775 5,929,705,775 (20,953,144,246) (20,953,144,246) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (주23,27) 5,929,705,775 5,929,705,775 (20,953,144,246) (20,953,144,246) 확정급여제도의 재측정요소 5,929,705,775 5,929,705,775 (20,953,144,246) (20,953,144,246) 총포괄손익 48,264,785,378 48,264,785,378 25,398,270,379 25,398,270,379 주당이익 (주36) 기본주당이익 (단위 : 원) 941 941 1,030 1,030 희석주당이익 (단위 : 원) 941 941 1,030 1,030 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,202,131,473,919 (380,479,386) 1,210,750,994,533 포괄손익의 변동 당기순이익 0 46,351,414,625 0 46,351,414,625 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (20,953,144,246) 0 (20,953,144,246) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 배당 0 (58,725,000,000) 0 (58,725,000,000) 2023.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,168,804,744,298 (380,479,386) 1,177,424,264,912 2024.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 1,257,782,526,590 0 1,266,782,526,590 포괄손익의 변동 당기순이익 0 42,335,079,603 0 42,335,079,603 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 5,929,705,775 0 5,929,705,775 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 배당 0 (97,110,000,000) 0 (97,110,000,000) 2024.03.31 (기말자본) 9,000,000,000 1,208,937,311,968 0 1,217,937,311,968 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 153,158,551,119 37,849,747,867 당기순이익(손실) 42,335,079,603 46,351,414,625 당기순이익조정을 위한 가감 57,145,107,046 55,997,845,703 법인세비용 11,963,180,451 13,850,054,851 이자비용 234,309,199 216,521,405 이자수익 (2,900,877,193) (2,525,869,241) 배당금수익 0 (69,078,000) 당기손익-공정가치측정금용자산 평가손익 0 (633,054,792) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 0 214,726,025 외화환산손실 430,753,909 622,941,365 순외화환산이익 (1,195,009,566) (1,207,259,170) 유형자산처분손실 19,336,703 122,936,078 유형자산처분이익 (201,420,132) (597,059,853) 퇴직급여 8,897,547,853 6,823,764,840 감가상각비 15,096,646,981 11,692,812,865 감가상각비(투자부동산) 9,838,609 9,442,999 무형자산상각비 589,107,444 567,126,840 무형자산처분손실 0 56,800,898 대손상각비(대손충당금환입) (1,018,777,045) 1,087,982,239 종업원급여충당부채설정액 24,139,135,767 23,348,045,696 소송충당부채설정액 84,606,065 0 소송충당부채환입액 0 (89,098,149) 손실부담계약충당부채설정액 0 2,289,323,596 손실부담계약충당부채환입액 1,007,586,379 0 기타충당부채환입액 0 (42,271,622) 기타 (10,858,378) 259,056,833 운전자본의 변동 60,470,613,742 (47,501,315,395) 매출채권의 감소 95,130,706,682 47,608,110,414 미청구공사의 증가 (29,949,738,233) (42,042,999,891) 미수금의 감소(증가) 1,626,653,974 (1,851,343,200) 선급금의 증가 (4,624,874,237) (16,095,017) 선급비용의 증가 (19,854,826,327) (22,813,874,286) 재고자산의 감소(증가) 684,669,109 (556,954,158) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (3,825,528,946) (1,751,884,579) 매입채무의 증가(감소) (1,701,610,217) 1,258,924,805 미지급금의 증가(감소) 41,329,409,977 (526,611,537) 미지급비용의 증가(감소) 2,753,766,691 3,295,811,581 선수금의 증가 6,519,344,436 185,191,089 예수금의 증가(감소) (6,022,327,806) (5,117,220,170) 기타보증금의 증가 (52,248,050) 0 기타유동비금융부채의 감소 (8,437,453,731) (12,284,138,876) 종업원급여충당부채의 감소 (12,881,786,850) (12,762,803,100) 퇴직급여채무의 감소 (15,947,342,810) (18,662,535,740) 사외적립자산의 감소 15,723,800,080 18,537,107,270 이자수취 1,011,784,952 1,478,591,827 이자지급 (151,695,689) (68,572,435) 법인세의 납부 (7,652,338,535) (18,408,216,458) 투자활동으로 인한 현금흐름 (51,184,990,583) (64,281,913,103) 장단기금융상품의 증가 (40,000,000,000) (10,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (90,100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 40,000,000,000 국공채의 증가 (415,000) 0 국공채의 감소 9,895,000 0 대여금의 증가 (2,633,451,868) (2,100,080,197) 대여금의 감소 3,785,996,578 3,360,197,443 보증금의 증가 (5,386,670,000) (7,154,001,716) 보증금의 감소 5,684,816,118 8,192,767,040 종속기업 투자지분의 증가 0 (1,427,000) 관계기업 및 공동기업 투자지분의 증가 0 (56,266,650) 정부보조금의 수령 15,846,358 13,075,341 유형자산의 취득 (12,634,463,628) (6,200,718,315) 유형자산의 처분 240,612,520 1,051,640,189 무형자산의 취득 (267,156,661) (1,287,099,238) 재무활동현금흐름 (8,902,586,281) (1,746,778,722) 리스부채의 상환 (8,902,586,281) (1,746,778,722) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 93,070,974,255 (28,178,943,958) 환율변동효과 502,176,536 486,373,915 현금및현금성자산의순증감 93,573,150,791 (27,692,570,043) 기초현금및현금성자산 44,802,337,049 119,041,784,775 기말현금및현금성자산 138,375,487,840 91,349,214,732 5. 재무제표 주석 제 41 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 40 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 한전케이피에스 주식회사 1. 개요 한전케이피에스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 4월 1일 한국전력공사가 전액출자하여 설립되었으며, 전력설비정비(화력, 원자력/양수, 송변전, 대외, 해외)와 관련되는 기술개발 및 신재생에너 지를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 전라남도 나주시 문화로에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 64개의 국내사업소와 11개의 해외사업소 및 지사를 운영하고 있습니다. 당사는 2007년 1월 1일자로 회사의 상호를 한전기공 주식회사에서 한전케이피에스주식회사로 변경하였으며, 2007년 12월 14일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한유가 증권시장에 상장하였습니다. 당사의 보고기간말 현재의 자본금은 90억원이며, 주요주주는 한국전력공사(51.00%)등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.따라서 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동/ 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 부문별 정보당사의 최고의사결정자는 영업성과 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 332,449,938,505 332,449,938,505 50,256,607,052 15,695,593,034 2,900,877,193 234,309,199 (단위 : 원) 구 분 총부문수익 외부고객으로부터의 수익 보고부문영업이익 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 한전KPS(주) 350,809,724,209 350,809,724,209 54,996,458,621 12,269,382,704 2,525,869,241 216,521,405 (2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,689,311,090,079 5,303,858,700 191,754,650 12,901,620,289 471,373,778,111 (단위 : 원) 구 분 보고부문자산 종속기업 투자지분 관계기업 및 공동기업 투자지분 비유동자산의 취득액 보고부문부채 한전KPS(주) 1,585,379,918,377 5,303,858,700 191,754,650 43,049,648,723 318,597,391,787 (3) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 292,411,879,716 304,133,699,953 470,526,283,931 456,725,107,517 아 시 아 32,054,899,291 34,041,240,868 2,634,111,247 3,279,980,527 아메리카 5,557,563,837 6,665,317,489 210,977,305 27,671,663 아프리카 2,421,665,821 5,969,465,899 4,311,102,384 4,310,196,019 기 타 3,929,840 - - - 합 계 332,449,938,505 350,809,724,209 477,682,474,867 464,342,955,726 (4) 주요고객에 대한 정보총 부문수익 332,450백만원(전분기: 350,810백만원)에는 한국수력원자력(주)을 포함하여 한국전력공사와 그 종속기업들에 대한 매출액 290,577백만원(전분기: 294,878백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는단일의 다른 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 138,375,487,840 138,375,487,840 유동상각후원가측정금융자산 - 90,450,000 90,450,000 단기대여금 - 5,848,449,832 5,848,449,832 단기금융상품 - 40,000,000,000 40,000,000,000 매출채권및기타채권 - 187,400,467,585 187,400,467,585 범주별 소계 - 371,714,855,257 371,714,855,257 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 784,490,000 784,490,000 장기대여금 - 63,459,028,175 63,459,028,175 장기금융상품 - 18,338,000 18,338,000 장기매출채권및기타채권 - 69,502,200,492 69,502,200,492 범주별 소계 1,055,288,823 133,764,056,667 134,819,345,490 범주별 합계 1,055,288,823 505,478,911,924 506,534,200,747 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 - 44,802,337,049 44,802,337,049 유동상각후원가측정금융자산 - 37,845,000 37,845,000 단기대여금 - 5,823,706,952 5,823,706,952 매출채권및기타채권 - 283,980,392,609 283,980,392,609 범주별 소계 - 334,644,281,610 334,644,281,610 비유동성 금융자산 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 1,055,288,823 - 1,055,288,823 비유동상각후원가측정금융자산 - 846,575,000 846,575,000 장기대여금 - 65,018,709,845 65,018,709,845 장기금융상품 - 17,553,500 17,553,500 장기매출채권및기타채권 - 68,510,151,545 68,510,151,545 범주별 소계 1,055,288,823 134,392,989,890 135,448,278,713 범주별 합계 1,055,288,823 469,037,271,500 470,092,560,323 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 238,184,609,101 2,826,990,396 241,011,599,497 92,429,457,701 3,105,045,568 95,534,503,269 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 이자수익 539,166,267 570,764,472 외화환산손익 502,176,536 486,373,915 당기손익-공정가치 측정금융자산 이자수익 - 56,623,924 금융자산평가손익 - 633,054,792 금융자산처분손익 - (214,726,025) 상각후원가측정금융자산 이자수익 2,564,814 2,290,494 대여금 이자수익 539,694,115 275,726,745 매출채권및기타채권 이자수익 1,223,508,834 844,724,784 외화환산손익 501,332,855 287,546,933 단기금융상품 이자수익 595,943,163 775,738,822 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무의 이자비용(주1) (151,695,689) (68,572,435) 매입채무및기타채무의 외화환산손익 (240,038,234) (189,603,043) (주1) 리스부채에서 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 계좌 예치 보증금 18,338,000 17,553,500 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 12,478,951 1,307,555,504 기타 요구불예금 39,131,685,799 33,517,046,003 현금성 자산으로 분류된 단기예금 99,231,323,090 9,977,735,542 합 계 138,375,487,840 44,802,337,049 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 127,716,624,439 (15,924,050,654) - 111,792,573,785 단기미청구공사 580,695,631,907 (4,225,222,429) - 576,470,409,478 기타채권 77,237,801,213 (234,231,313) (1,395,676,100) 75,607,893,800 소 계 785,650,057,559 (20,383,504,396) (1,395,676,100) 763,870,877,063 비유동자산 기타채권 73,406,000,000 - (3,903,799,508) 69,502,200,492 소 계 73,406,000,000 - (3,903,799,508) 69,502,200,492 합 계 859,056,057,559 (20,383,504,396) (5,299,475,608) 833,373,077,555 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 222,366,510,925 (16,288,088,657) - 206,078,422,268 단기미청구공사 550,745,893,674 (4,876,758,651) - 545,869,135,023 기타채권 79,475,803,219 (237,434,133) (1,336,398,745) 77,901,970,341 소 계 852,588,207,818 (21,402,281,441) (1,336,398,745) 829,849,527,632 비유동자산 기타채권 72,477,300,000 - (3,967,148,455) 68,510,151,545 합 계 925,065,507,818 (21,402,281,441) (5,303,547,200) 898,359,679,177 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,377,088,740 (234,231,313) - 3,142,857,427 미수수익 612,864,928 - - 612,864,928 보증금 73,247,847,545 - (1,395,676,100) 71,852,171,445 소 계 77,237,801,213 (234,231,313) (1,395,676,100) 75,607,893,800 비유동자산 보증금 73,406,000,000 - (3,903,799,508) 69,502,200,492 소 계 73,406,000,000 - (3,903,799,508) 69,502,200,492 합 계 150,643,801,213 (234,231,313) (5,299,475,608) 145,110,094,292 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 3,828,478,253 (237,434,133) - 3,591,044,120 미수수익 17,879,501 - - 17,879,501 보증금 75,629,445,465 - (1,336,398,745) 74,293,046,720 소 계 79,475,803,219 (237,434,133) (1,336,398,745) 77,901,970,341 비유동자산 보증금 72,477,300,000 - (3,967,148,455) 68,510,151,545 합 계 151,953,103,219 (237,434,133) (5,303,547,200) 146,412,121,886 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 406,675,745,154 478,178,974,556 손상검토된 채권 301,736,511,192 294,933,430,043 60일 이내 4,368,725,319 3,995,132,946 60일 초과 90일 이내 237,628,163 278,486,449 90일 초과 120일 이내 51,321,160,907 44,445,951,772 120일 초과 1년 이내 165,794,600,071 184,959,480,808 1년 초과 80,014,396,732 61,254,378,068 소 계 708,412,256,346 773,112,404,599 차감 : 대손충당금 (20,149,273,083) (21,164,847,308) 차감 : 현재가치할인차금 - - 합 계 688,262,983,263 751,947,557,291 당사는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 150,108,537,473 151,195,814,196 손상검토된 채권 535,263,740 757,289,023 60일 이내 - - 60일 초과 90일 이내 10,926,003 15,115,850 90일 초과 120일 이내 66,222,918 436,496,650 120일 초과 1년 이내 395,540,426 241,062,362 1년 초과 62,574,393 64,614,161 소 계 150,643,801,213 151,953,103,219 차감 : 대손충당금 (234,231,313) (237,434,133) 차감 : 현재가치할인차금 (5,299,475,608) (5,303,547,200) 합 계 145,110,094,292 146,412,121,886 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 21,164,847,308 237,434,133 19,964,368,116 10,000,000 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,333,424,413 845,674 6,893,353,912 227,434,133 매출채권 및 기타채권 제각 - - (118,577,349) - 미사용금액 환입 (2,348,998,638) (4,048,494) (5,574,297,371) - 기말금액 20,149,273,083 234,231,313 21,164,847,308 237,434,133 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비 유 동 비 유 동 수익증권 500,000,000 500,000,000 공제조합 출자금(주1,2) 555,288,823 555,288,823 합 계 1,055,288,823 1,055,288,823 (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(주2) 엔지니어링공제조합의 출자증권 96,174,978원은 계약보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 특정금전신탁 - 474,952,691 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 손상 기말금액 비상장지분증권 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 합 계 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,197,804 - (8,800,000) (205,397,804) - - (2) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 11. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국공채 874,940,000 884,420,000 합 계 874,940,000 884,420,000 유동상각후원가측정금융자산 90,450,000 37,845,000 비유동상각후원가측정금융자산 784,490,000 846,575,000 12. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 대여금및수취채권 5,848,449,832 63,459,028,175 5,823,706,952 65,018,709,845 대여금및수취채권 5,878,391,610 65,774,064,578 5,843,235,870 66,961,765,028 현재가치할인차금 (29,941,778) (2,315,036,403) (19,528,918) (1,943,055,183) 단기금융상품 40,000,000,000 - - - 장기금융상품 - 18,338,000 - 17,553,500 합 계 45,848,449,832 63,477,366,175 5,823,706,952 65,036,263,345 (2) 보고기간말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,504,786,166 (29,941,778) 2,474,844,388 주택자금대여금(주2) 3,373,605,444 - 3,373,605,444 소 계 5,878,391,610 (29,941,778) 5,848,449,832 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,959,516,166 (2,315,036,403) 26,644,479,763 주택자금대여금(주2) 36,814,548,412 - 36,814,548,412 소 계 65,774,064,578 (2,315,036,403) 63,459,028,175 합 계 71,652,456,188 (2,344,978,181) 69,307,478,007 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 한국은행 가계자금대출금리 (4.68%, 변동)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (단위 : 원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 장부금액 단기대여금 학자금대여금(주1) 2,384,585,064 (19,528,918) 2,365,056,146 주택자금대여금(주2) 3,458,650,806 - 3,458,650,806 소 계 5,843,235,870 (19,528,918) 5,823,706,952 장기대여금 학자금대여금(주1) 28,233,740,545 (1,943,055,183) 26,290,685,362 주택자금대여금(주2) 38,728,024,483 - 38,728,024,483 소 계 66,961,765,028 (1,943,055,183) 65,018,709,845 합 계 72,805,000,898 (1,962,584,101) 70,842,416,797 (주1) 학자금대여금의 연이자율은 0%이며, 졸업 3년 후부터 2 ~ 6년 동안 균등분할상환 조건입니다.(주2) 주택자금대여금의 상환이율은 법인세법 시행령에 따른 기획재정부령으로 정하는 당좌대출이자율(4.6%)이며, 10 ~ 20년 동안 균등분할상환 조건입니다. (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 비 유 동 정기예금 40,000,000,000 - - 계좌 예치 보증금 - 18,338,000 17,553,500 합 계 40,000,000,000 18,338,000 17,553,500 13. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 저장품 24,577,341,044 - 24,577,341,044 25,262,010,153 - 25,262,010,153 14. 비금융자산보고기간말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 11,405,568,742 - 6,780,694,505 - 선급비용 28,038,882,588 1,986,198,612 8,021,663,698 1,695,586,650 기타 5,014,721,157 - 1,189,192,211 - 합 계 44,459,172,487 1,986,198,612 15,991,550,414 1,695,586,650 15. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 발전설비 정비업 필리핀 12월 99.99% 440,261,104 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 건물관리용역업 대한민국 12월 100.00% 700,000,000 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 발전설비 정비업 남아프리카공화국 12월 100.00% 4,163,597,596 4,163,597,596 합 계 5,303,858,700 5,303,858,700 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 4,163,597,596 - - 4,163,597,596 합 계 5,303,858,700 - - 5,303,858,700 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기말금액 KEPCO KPS Philippines Corp. 440,261,104 - - 440,261,104 케이피에스파트너스(주) 700,000,000 - - 700,000,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. - 4,163,597,596 - 4,163,597,596 합 계 1,140,261,104 4,163,597,596 - 5,303,858,700 (3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 KEPCO KPS Philippines Corp. 8,651,894,510 2,578,729,020 4,001,327,257 1,010,852,114 케이피에스파트너스(주) 3,591,261,399 1,901,776,398 3,277,500,000 23,659,201 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 12,742,201,771 7,031,039,902 8,393,486,470 598,260,475 (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 KEPCO KPS Philippines Corp. 5,774,982,815 884,423,051 4,608,385,965 96,750,412 케이피에스파트너스(주) 3,788,561,784 2,061,840,305 12,920,710,000 182,821,716 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 9,221,817,222 4,235,949,028 8,512,319,954 833,675,514 16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(주1) 취득금액 장부금액 공동기업 (주)인천뉴파워 발전사업 대한민국 12월 29.00% 460,520,000 135,488,000 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 발전설비 정비업 사우디아라비아 12월 33.00% 56,266,650 56,266,650 합 계 516,786,650 191,754,650 (주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 지분을 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워 135,488,000 - - - 135,488,000 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 56,266,650 - - - 56,266,650 합 계 191,754,650 - - - 191,754,650 (단위 : 원) 기 업 명 기초금액 취득 처분 기타 기말금액 공동기업 (주)인천뉴파워(주1) - - - 135,488,000 135,488,000 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company - 56,266,650 - - 56,266,650 합 계 - 56,266,650 - 135,488,000 191,754,650 (주1) 손상징후가 해소되어 전기 중 460,520,000원을 손상차손환입으로 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서상 관계기업,공동기업 관련손익에 포함되어 있습니다. 또한 전기 중 유상감자로 인한 대가 325,032,000원을 수령하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,377,381,810 326,187,027 809,234,173 47,379,556 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 117,215,379 - 3,055,544,530 (6,426,882) (단위 : 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 공동기업 (주)인천뉴파워 1,404,057,943 377,011,838 3,780,717,338 485,478,151 Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 118,476,292 - - (54,086,020) 17. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,055,483,861 - - 91,055,483,861 건물 334,833,831,043 - (98,236,681,339) 236,597,149,704 구축물 8,595,762,669 - (4,254,404,444) 4,341,358,225 기계장치 50,204,659,276 - (39,683,231,822) 10,521,427,454 차량운반구 13,115,176,090 (241,289,999) (6,763,834,654) 6,110,051,437 집기와비품 64,324,104,065 - (51,524,119,685) 12,799,984,380 공구와기구 280,156,613,719 (3,000) (220,341,725,465) 59,814,885,254 사용권자산 41,312,185,835 - (16,361,170,412) 24,951,015,423 건설중인자산 10,714,033,464 - - 10,714,033,464 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 897,677,078,174 (241,292,999) (437,165,167,821) 460,270,617,354 (단위 : 원) 구 분 취득금액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 91,074,057,870 - - 91,074,057,870 건물 334,983,516,622 - (96,158,560,814) 238,824,955,808 구축물 8,650,169,930 - (4,167,741,685) 4,482,428,245 기계장치 50,110,175,343 - (38,703,983,634) 11,406,191,709 차량운반구 13,317,180,958 (259,329,999) (6,438,212,628) 6,619,638,331 집기와비품 63,871,178,497 - (49,985,306,043) 13,885,872,454 공구와기구 276,916,298,842 (3,000) (215,219,396,170) 61,696,899,672 사용권자산 26,498,166,996 - (13,363,318,735) 13,134,848,261 건설중인자산 2,399,800,281 - - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,365,228,152 - - 3,365,228,152 합 계 871,185,773,491 (259,332,999) (424,036,519,709) 446,889,920,783 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토지 91,074,057,870 - (18,574,009) - - 91,055,483,861 건물 238,824,955,808 - (39,764,758) (2,150,884,833) (37,156,513) 236,597,149,704 구축물 4,482,428,245 - - (88,476,335) (52,593,685) 4,341,358,225 기계장치 11,406,191,709 - - (974,514,453) 89,750,198 10,521,427,454 차량운반구 6,619,638,331 - (7,000) (509,579,894) - 6,110,051,437 집기와비품 13,885,872,454 452,925,568 - (1,538,813,642) - 12,799,984,380 공구와기구 61,696,899,672 3,391,715,559 (183,324) (5,273,546,653) - 59,814,885,254 사용권자산 13,134,848,261 16,464,043,667 (87,045,334) (4,560,831,171) - 24,951,015,423 건설중인자산 2,399,800,281 8,314,233,183 - - - 10,714,033,464 기타의유형자산 3,365,228,152 - - - - 3,365,228,152 합 계 446,889,920,783 28,622,917,977 (145,574,425) (15,096,646,981) - 460,270,617,354 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 91,190,404,755 - (116,346,885) - - - 91,074,057,870 건물 247,056,799,696 - (485,937,207) (8,580,805,911) 834,899,230 - 238,824,955,808 구축물 4,813,311,436 - - (474,363,443) 143,480,252 - 4,482,428,245 기계장치 15,030,291,827 85,845,372 - (3,856,753,517) 146,808,027 - 11,406,191,709 차량운반구 4,029,318,320 290,689,710 (98,000) (1,757,024,528) 4,305,052,829 (248,300,000) 6,619,638,331 집기와비품 14,500,332,697 3,486,434,827 (37,673,461) (5,827,984,283) 1,764,762,674 - 13,885,872,454 공구와기구 52,023,592,731 23,876,227,111 (363,743,443) (18,619,413,362) 4,780,236,635 - 61,696,899,672 사용권자산 13,205,574,609 11,537,338,507 (1,272,996,016) (10,335,068,839) - - 13,134,848,261 건설중인자산 1,008,509,740 13,475,092,094 - - (12,083,801,553) - 2,399,800,281 기타의유형자산 3,215,228,152 - - - 150,000,000 - 3,365,228,152 합 계 446,073,363,963 52,751,627,621 (2,276,795,012) (49,451,413,883) 41,438,094 (248,300,000) 446,889,920,783 18. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,520,013 (302,426,781) 1,271,093,232 합 계 1,996,995,395 (302,426,781) 1,694,568,614 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,573,520,013 (292,588,172) 1,280,931,841 합 계 1,996,995,395 (292,588,172) 1,704,407,223 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 기말금액 토지 423,475,382 - 423,475,382 건물 1,280,931,841 (9,838,609) 1,271,093,232 합 계 1,704,407,223 (9,838,609) 1,694,568,614 (단위 : 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체 기말금액 토지 423,475,382 - - 423,475,382 건물 1,360,669,407 (38,299,472) (41,438,094) 1,280,931,841 합 계 1,784,144,789 (38,299,472) (41,438,094) 1,704,407,223 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 37,649,576 40,311,941 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 15,303,642 2,439,850 (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 19. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 2,065,649,955,377 305,273,788,844 (332,076,331,844) 2,038,847,412,377 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전력설비정비사업 등 1,954,457,527,622 1,633,030,721,508 (1,521,838,293,753) 2,065,649,955,377 (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,326,629,881,447 (1,819,428,972,942) 507,200,908,505 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 전력설비정비사업 등 2,992,537,717,699 (2,392,932,760,791) 599,604,956,908 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한)수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 4,942,331,130 23,943,690,362 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 9,411,954,436 27,496,670,408 (4) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 미청구공사(주1) 580,695,631,907 550,745,893,674 계약부채 초과청구공사 (12,620,930,492) (9,201,254,594) 선수금 (25,677,584,354) (23,124,613,641) 소 계 (38,298,514,846) (32,325,868,235) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 대손충당금은 각각 4,225,222,429및 4,876,758,651원입니다. (5) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사 추정총계약원가변동금액 분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 추정 총계약금액 및 원가의 변동금액합계 변동 전력설비정비사업(단일부문)(주1) 계획예방정비공사 1,023,286,470 2,220,486,368 2,444,402,158 4,664,888,526 2,680,743,045 2,945,080,914 개보수공사 43,803,124 6,262,360,873 (2,630,299,302) 3,632,061,571 6,601,075,091 7,077,767,325 합 계 1,067,089,594 8,482,847,241 (185,897,144) 8,296,950,097 9,281,818,136 10,022,848,239 (주1) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다.(주석 4참조)(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 2017.04.01 2022.12.11 100.00% 4,554,538,316 - - - - '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 98.16% 51,818,010,722 - - - - '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 90.77% 10,397,018,006 - 10,750,046,087 - - '21년도 새울1,2호기 기전설비 정비공사 2021.04.01 2023.06.30 99.31% 17,576,668,530 - - - 1,316,716,970 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 2023.07.01 2024.06.30 43.05% 58,747,556,364 - 10,948,876,863 - - (주1) 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 20. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (20,008,931,833) - 28,400,069 산업재산권 4,564,277,651 (2,638,676,008) - 1,925,601,643 개발중인무형자산 769,538,193 - - 769,538,193 기타의무형자산 31,453,220,874 (25,849,478,707) (91,805,135) 5,511,937,032 합 계 56,824,368,620 (48,497,086,548) (91,805,135) 8,235,476,937 (단위 : 원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,037,331,902 (19,997,693,445) - 39,638,457 산업재산권 4,288,826,859 (2,556,268,763) - 1,732,558,096 개발중인무형자산 789,232,324 - - 789,232,324 기타의무형자산 31,441,820,874 (25,354,016,896) (91,805,135) 5,995,998,843 합 계 56,557,211,959 (47,907,979,104) (91,805,135) 8,557,427,720 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 39,638,457 - - (11,238,388) - 28,400,069 산업재산권 1,732,558,096 - - (82,407,245) 275,450,792 1,925,601,643 개발중인무형자산 789,232,324 255,756,661 - - (275,450,792) 769,538,193 기타의무형자산 5,995,998,843 11,400,000 - (495,461,811) - 5,511,937,032 합 계 8,557,427,720 267,156,661 - (589,107,444) - 8,235,476,937 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 대체 기말금액 컴퓨터소프트웨어 84,798,787 - - (45,160,330) - 39,638,457 산업재산권 1,442,603,699 - (70,157,453) (319,068,503) 679,180,353 1,732,558,096 개발중인무형자산 1,113,296,521 2,288,432,005 - - (2,612,496,202) 789,232,324 기타의무형자산 5,629,666,855 305,453,009 - (1,872,436,870) 1,933,315,849 5,995,998,843 합 계 8,270,365,862 2,593,885,014 (70,157,453) (2,236,665,703) - 8,557,427,720 21. 리스(1) 리스계약당사는 건물 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 다수의 부동산 리스계약에 대하여 연장선택권 및 종료선택권의 존재여부 및 그 행사가능성을 고려하여 리스기간을 결정하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 30,479,481,241 (9,050,185,783) 21,429,295,458 차량운반구 10,832,704,594 (7,310,984,629) 3,521,719,965 합 계 41,312,185,835 (16,361,170,412) 24,951,015,423 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분(주1) 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 15,751,405,526 (7,122,060,343) 8,629,345,183 차량운반구 10,746,761,470 (6,241,258,392) 4,505,503,078 합 계 26,498,166,996 (13,363,318,735) 13,134,848,261 (주1) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 8,629,345,183 16,288,723,168 (87,045,334) (3,401,727,559) 21,429,295,458 차량운반구 4,505,503,078 175,320,499 - (1,159,103,612) 3,521,719,965 합 계 13,134,848,261 16,464,043,667 (87,045,334) (4,560,831,171) 24,951,015,423 (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 7,408,269,683 7,446,525,123 (299,540,484) (5,925,909,139) 8,629,345,183 차량운반구 5,797,304,926 4,090,813,384 (973,455,532) (4,409,159,700) 4,505,503,078 합 계 13,205,574,609 11,537,338,507 (1,272,996,016) (10,335,068,839) 13,134,848,261 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름 당분기말 전기말 1년 이내 12,476,766,593 5,357,418,853 1년 초과 5년 이내 2,701,248,643 2,562,757,334 5년 초과 214,494,000 412,188,000 할인되지 않은 총 리스료 15,392,509,236 8,332,364,187 현재가치 조정금액 등 (1,033,184,024) (344,160,613) 계약상 현금흐름의 현재가치(주1) 14,359,325,212 7,988,203,574 (주1) 리스부채는 재무상태표 상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 7,988,203,574 15,242,409,527 (79,847,991) 151,695,689 (9,054,281,970) 111,146,383 14,359,325,212 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급(주1) 환율변동 기말금액 리스부채 9,502,074,186 6,030,131,669 (933,297,090) 284,345,583 (6,767,822,877) (127,227,897) 7,988,203,574 (주1) 할인되지 않은 현금 지급액입니다. (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 11,841,258,186 5,181,517,025 비유동부채 2,518,067,026 2,806,686,549 합 계 14,359,325,212 7,988,203,574 (7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(건물) 3,401,727,559 1,322,251,872 사용권자산의 감가상각비(차량운반구) 1,159,103,612 955,497,623 리스부채의 이자비용 151,695,689 68,572,435 리스료 - 단기 리스 4,163,203,625 5,100,789,961 리스료 - 소액 기초자산 리스 107,063,294 119,573,692 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 8,982,793,779 7,566,685,583 (8) 당분기 및 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 13,324,548,889원(전분기 : 7,035,714,810원)입니다. 22. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 8,480,867,167 - 10,081,978,059 - 미지급금 148,087,561,521 308,923,370 10,105,912,687 298,359,019 미지급비용 69,666,922,227 - 66,899,801,880 - 임대보증금 108,000,000 - 108,000,000 - 기타보증금 - - 52,248,050 - 리스부채 11,841,258,186 2,518,067,026 5,181,517,025 2,806,686,549 합 계 238,184,609,101 2,826,990,396 92,429,457,701 3,105,045,568 23. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채 및 자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 1,421,566,051 458,491,714 기타장기종업원급여채무 220,938,798 234,292,454 (2) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.17% 4.13% 기대임금상승률 3.55 ~ 5.63% 3.55 ~ 5.63% 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초확정급여채무 405,925,954,385 345,530,945,431 당기근무원가 9,042,134,527 31,641,069,282 이자비용 3,900,563,938 17,084,755,168 재측정요소 (7,715,298,795) 62,327,725,444 지급액 (15,947,342,810) (50,658,540,940) 기말확정급여채무 395,206,011,245 405,925,954,385 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 405,467,462,671 423,231,797,919 사외적립자산의 이자수익 4,045,150,612 20,555,759,430 재측정요소 (4,368,009) 2,293,907,892 지급액 (15,723,800,080) (50,033,002,570) 고용인(사용자)의 기여금 - 9,419,000,000 기말사외적립자산의 공정가치 393,784,445,194 405,467,462,671 (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예금 271,059,666,942 281,086,105,254 지분상품 3,699,606,346 1,422,022,555 채무상품 119,025,171,906 122,959,334,862 합 계 393,784,445,194 405,467,462,671 (6) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,042,134,527 7,845,442,096 부채에 대한 이자비용 3,900,563,938 4,236,971,825 사외적립자산의 이자수익 (4,045,150,612) (5,258,649,081) 합 계 8,897,547,853 6,823,764,840 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 8,011,431,922 6,122,953,067 판매비와관리비 702,423,591 540,970,476 기타 183,692,340 159,841,297 합 계 8,897,547,853 6,823,764,840 (7) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,715,298,795) 62,327,725,444 사외적립자산의 수익 4,368,009 (2,293,907,892) 합 계 (7,710,930,786) 60,033,817,552 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 이익잉여금에 포함되어 있습니다.(8) 확정기여형퇴직연금제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 이 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금은 포괄손익계산서의 매출원가에 1,840,979,420원 (전분기: 1,571,617,746원), 판매비와관리비에 56,243,182원 (전분기: 52,697,114원) 포함되어 있습니다. 24. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 종업원급여충당부채 107,795,295,117 - 96,537,946,200 - 손실부담계약충당부채 1,067,089,594 - 59,503,215 - 소송충당부채 - 1,634,825,240 - 1,550,219,175 기타충당부채(주1) 19,243,043,629 - 19,160,430,119 - 합 계 128,105,428,340 1,634,825,240 115,757,879,534 1,550,219,175 (주1) 당사는 2020년 7월 27일에 원전 공기업으로서의 책무 이행 등을 위해 재단법인 한국원자력환경복원연구원(구, 원전해체연구소)에 48,345백만원을 출연하기로 의결하였으며, 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 96,537,946,200 24,139,135,767 - (12,881,786,850) - 107,795,295,117 손실부담계약충당부채 59,503,215 1,007,586,379 - - - 1,067,089,594 소송충당부채 1,550,219,175 84,606,065 - - - 1,634,825,240 기타충당부채 19,160,430,119 - 82,613,510 - - 19,243,043,629 합 계 117,308,098,709 25,231,328,211 82,613,510 (12,881,786,850) - 129,740,253,580 (단위 : 원) 구 분 기초금액 충당부채 설정액 충당부채 전입액 (이자비용) 충당부채 사용액 충당부채 환입액 기말금액 종업원급여충당부채 95,017,556,299 103,481,372,171 - (100,425,440,810) (1,535,541,460) 96,537,946,200 손실부담계약충당부채 307,053,382 - - - (247,550,167) 59,503,215 소송충당부채 3,342,475,472 - - (837,579,569) (954,676,728) 1,550,219,175 기타충당부채 40,026,540,712 - 530,163,905 (21,296,096,000) (100,178,498) 19,160,430,119 합 계 138,693,625,865 103,481,372,171 530,163,905 (122,559,116,379) (2,837,946,853) 117,308,098,709 25. 비금융부채보고기간말 현재 유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 26,224,282,179 23,124,613,641 예수금 10,256,263,216 16,278,591,022 초과청구공사 12,620,930,492 9,201,254,594 기타 21,069,621,401 29,507,075,132 합 계 70,171,097,288 78,111,534,389 26. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 정부 비정부 합 계 보통주 300,000,000주 45,000,000주 200 - 9,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수는 45,000,000주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. 27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,500,000,000 4,500,000,000 기타법정적립금 51,200,000,000 51,200,000,000 임의적립금 1,104,965,000,000 1,087,705,000,000 미처분이익잉여금 48,272,311,968 114,377,526,590 합 계 1,208,937,311,968 1,257,782,526,590 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타법정적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업발전적립금(주1) 51,200,000,000 51,200,000,000 (주1) 당사는 법인세법에 따른 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 법령의 삭제로인해 기업발전적립금 적립의무가 해소되었습니다. 단, 과거의 규정에 의하여 적립한 기업발전적립금은 동 법령의 규정에 의해 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 보고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금(주1) 12,810,000,000 12,810,000,000 사업확장적립금 1,090,355,000,000 1,073,095,000,000 배당평균적립금 1,800,000,000 1,800,000,000 합 계 1,104,965,000,000 1,087,705,000,000 (주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,257,782,526,590 1,202,131,473,919 배당금지급 (97,110,000,000) (58,725,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 5,929,705,775 (46,929,353,691) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 - (543,951,765) 당(분)기순이익 42,335,079,603 161,849,358,127 기말금액 1,208,937,311,968 1,257,782,526,590 (5) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 2,158 97,110,000,000 (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 45,000,000주 1,305 58,725,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (46,983,128,426) (53,774,735) 당기변동 7,710,930,786 (60,033,817,552) 법인세효과 (1,781,225,011) 13,104,463,861 기말금액 (41,053,422,651) (46,983,128,426) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - (380,479,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (205,397,804) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 - 707,349,500 법인세효과 - (121,472,310) 기말금액 - - 29. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 유형별 매출 구분 경상정비공사수익 186,290,263,406 33,038,035,435 219,328,298,841 181,505,770,807 38,818,769,390 220,324,540,197 계획예방정비공사수익 71,625,927,104 - 71,625,927,104 85,590,635,922 4,035,435,419 89,626,071,341 개보수공사수익 34,458,086,584 6,664,019,315 41,122,105,899 36,996,981,283 3,799,909,701 40,796,890,984 기타수익 37,602,622 336,004,039 373,606,661 40,311,941 21,909,746 62,221,687 합 계 292,411,879,716 40,038,058,789 332,449,938,505 304,133,699,953 46,676,024,256 350,809,724,209 수익인식시기 구분 기간에 걸쳐 인식 292,411,879,716 40,038,058,789 332,449,938,505 304,133,699,953 46,676,024,256 350,809,724,209 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,023,879,135 9,438,243,489 퇴직급여 758,666,773 593,667,590 복리후생비 1,223,620,634 1,215,201,616 여비교통비 332,242,665 408,272,183 통신비 57,675,394 61,940,810 수도광열비 181,264,847 170,517,090 세금과공과 135,468,290 252,614,695 협회비 390,628,430 306,506,670 소모품비 44,067,643 55,791,655 피복비 - 406,000 도서인쇄비 34,570,004 48,888,012 차량유지비 16,081,533 16,873,930 지급수수료 2,534,014,083 2,518,135,305 운반비 20,000 82,273 업무추진비 757,811 1,016,454 광고선전비 197,671,533 232,401,035 교육훈련비 132,385,851 65,689,592 경상개발비 811,007,619 786,344,637 보험료 20,254,297 18,136,469 임차료 131,292,468 152,245,654 수선비 20,492,736 46,729,002 감가상각비 1,529,266,267 1,450,592,675 감가상각비(투자부동산) 3,997,252 9,442,999 무형자산상각비 414,931,469 404,884,879 대손상각비(대손충당금환입) (1,018,777,045) 1,087,982,239 기타판매비와관리비 863,475,616 699,956,014 합 계 17,838,955,305 20,042,562,967 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채등의 환입 - 131,369,771 기타 15,846,358 13,075,341 합 계 15,846,358 144,445,112 (2) 당분기 및 전분기 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타충당부채의 전입 84,606,065 - 기부금 906,603,120 167,887,336 합 계 991,209,185 167,887,336 32. 기타이익(손실)당분기와 전분기의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 201,420,132 597,059,853 외화환산이익(금융수익외) 502,154,194 474,793,175 외환차익(금융수익외) 857,644,078 1,313,743,551 그밖의 기타이익 952,105,842 1,966,205,842 유형자산처분손실 (19,336,703) (122,936,078) 무형자산처분손실 - (56,800,898) 외화환산손실(금융원가외) (128,928,690) (440,395,216) 외환차손(금융원가외) (392,128,642) (914,518,498) 그밖의 기타손실 (12,978,287) (930,351,824) 합 계 1,959,951,924 1,886,799,907 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,900,877,193 2,525,869,241 배당금수익 - 69,078,000 외화환산이익 692,855,372 732,465,995 외환차익 82,621 658,700 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 633,054,792 합 계 3,593,815,186 3,961,126,728 (2) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 이자수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 539,166,267 570,764,472 단기금융상품 595,943,163 775,738,822 매출채권및기타채권 1,223,508,834 844,724,784 대여금및수취채권 539,694,115 275,726,745 상각후원가측정금융자산 2,564,814 2,290,494 당기손익-공정가치측정금융자산 - 56,623,924 합 계 2,900,877,193 2,525,869,241 (3) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 234,309,199 216,521,405 외화환산손실 301,825,219 182,546,149 외환차손 616,863 5,679,977 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 214,726,025 합 계 536,751,281 619,473,556 (4) 당분기 및 전분기 중 분기손익으로 인식한 당사의 이자비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매입채무및기타채무 151,695,689 68,572,435 충당부채의 전입액 82,613,510 147,948,970 합 계 234,309,199 216,521,405 34. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법 인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세의 유효세율은 22.03% 및 23.01%입니다. (2) 당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 한국에서 『국제조세조정에관한법률 제19191호 일부 개정안』에 따라 당사는 2024 년 1 월 1 일에 시작하는 회계연도부터 필라 2 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 2022년 및 2023년의 재무 정보에 기초하여 글로벌최저한세 규칙에 따른 추가세액이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 일부 국가에 대한 평가에 필요한 정보를 수집 중에 있습니다. 필라2 법률로 인한 영향 평가는 2024년 중에 완료될 것으로 예상됩니다.필라 2 도입으로 인한 영향은 현재 검토가 진행 중인 다른 국가에서도 발생할 수 있습니다. 당사는 현재까지 식별된 필라 2 법인세가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있습니다.당사는 필라2 법률과 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용합니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 684,669,109 - - 684,669,109 사용된 원재료 - - 14,224,934,393 14,224,934,393 급여 - 9,023,879,135 115,300,130,936 124,324,010,071 퇴직급여 - 758,666,773 9,852,411,342 10,611,078,115 외주비 - - 42,115,068,958 42,115,068,958 복리후생비 - 1,223,620,634 18,798,892,162 20,022,512,796 여비교통비 - 332,242,665 11,204,491,444 11,536,734,109 통신비 - 57,675,394 524,487,068 582,162,462 수도광열비 - 181,264,847 797,937,636 979,202,483 세금과공과 - 135,468,290 621,998,171 757,466,461 협회비 - 390,628,430 3,817,000 394,445,430 소모품비 - 44,067,643 4,106,045,384 4,150,113,027 피복비 - - - - 도서인쇄비 - 34,570,004 104,338,955 138,908,959 차량유지비 - 16,081,533 439,363,767 455,445,300 지급수수료 - 2,534,014,083 4,846,247,788 7,380,261,871 운반비 - 20,000 192,561,463 192,581,463 업무추진비 - 757,811 - 757,811 광고선전비 - 197,671,533 18,527,409 216,198,942 교육훈련비 - 132,385,851 1,082,781,603 1,215,167,454 경상개발비 - 811,007,619 1,446,688,932 2,257,696,551 보험료 - 20,254,297 1,624,386,892 1,644,641,189 임차료 - 131,292,468 4,138,974,451 4,270,266,919 수선비 - 20,492,736 402,928,903 423,421,639 감가상각비 - 1,529,266,267 13,567,380,714 15,096,646,981 감가상각비(투자부동산) - 3,997,252 5,841,357 9,838,609 무형자산상각비 - 414,931,469 174,175,975 589,107,444 대손충당금환입 - (1,018,777,045) - (1,018,777,045) 기타 - 863,475,616 18,075,294,336 18,938,769,952 합 계 684,669,109 17,838,955,305 263,669,707,039 282,193,331,453 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 저장품 (5,342,168,221) - - (5,342,168,221) 미착품 4,785,214,063 - - 4,785,214,063 사용된 원재료 - - 27,705,844,150 27,705,844,150 급여 - 9,438,243,489 113,656,930,024 123,095,173,513 퇴직급여 - 593,667,590 7,694,570,813 8,288,238,403 외주비 - - 45,736,765,188 45,736,765,188 복리후생비 - 1,215,201,616 17,336,571,697 18,551,773,313 여비교통비 - 408,272,183 11,650,347,464 12,058,619,647 통신비 - 61,940,810 536,909,512 598,850,322 수도광열비 - 170,517,090 838,281,635 1,008,798,725 세금과공과 - 252,614,695 616,812,676 869,427,371 협회비 - 306,506,670 6,765,000 313,271,670 소모품비 - 55,791,655 4,140,531,983 4,196,323,638 피복비 - 406,000 - 406,000 도서인쇄비 - 48,888,012 99,099,702 147,987,714 차량유지비 - 16,873,930 549,622,648 566,496,578 지급수수료 - 2,518,135,305 4,213,740,700 6,731,876,005 운반비 - 82,273 226,837,910 226,920,183 업무추진비 - 1,016,454 - 1,016,454 광고선전비 - 232,401,035 25,648,124 258,049,159 교육훈련비 - 65,689,592 936,754,413 1,002,444,005 경상개발비 - 786,344,637 1,974,076,728 2,760,421,365 보험료 - 18,136,469 1,729,756,839 1,747,893,308 임차료 - 152,245,654 5,068,117,999 5,220,363,653 수선비 - 46,729,002 418,501,718 465,230,720 감가상각비 - 1,450,592,675 10,242,220,190 11,692,812,865 감가상각비(투자부동산) - 9,442,999 - 9,442,999 무형자산상각비 - 404,884,879 162,241,961 567,126,840 대손상각비(대손충당금환입) - 1,087,982,239 - 1,087,982,239 기타 - 699,956,014 20,760,707,705 21,460,663,719 합 계 (556,954,158) 20,042,562,967 276,327,656,779 295,813,265,588 36. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 42,335,079,603 46,351,414,625 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 45,000,000주 45,000,000주 기본주당이익(주1) 941 1,030 (주1) 보고기간말 현재 당사의 희석성잠재적보통주 등은 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 37. 위험관리(1) 위험관리정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 신용위험, 시장위험, 금리위험, 유동성위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 현금 및 은행예치금(단기금융상품) 178,375,487,840 44,802,337,049 순차입금 - - 자본총계 1,217,937,311,968 1,266,782,526,590 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 138,363,008,889 43,494,781,545 상각후원가측정금융자산 874,940,000 884,420,000 매출채권및기타채권 256,902,668,077 352,490,544,154 대여금 69,307,478,007 70,842,416,797 단기금융상품 40,000,000,000 - 장기금융상품 18,338,000 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 506,521,721,796 468,785,004,819 보고기간말 현재 당사의 매출채권은 대부분 한국전력공사와 시장형 공기업인 발전회사들에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 가. 신용위험관리당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다.나. 손상 및 충당금설정정책당사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.3) 민감도분석가. 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목당분기 및 전기 중 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목의 변동 당분기 전 기 1%p 증가 1%p 감소 1%p 증가 1%p 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 33,807,658,433 (31,748,205,957) 33,661,853,250 (31,683,878,250) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (30,107,619,546) 34,968,571,457 (30,858,132,394) 35,873,922,950 나. 경영진의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR 등) 구 분 외화 화폐성 자산 외화 화폐성 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 INR 1,279,522,552 887,998,131 406,322,588 364,226,503 IDR 269,804,345 30,190,659 1,134,873,004 994,211,244 PKR 118,894,469 158,006,392 22,303,080 55,530,905 BDT 886,607 886,607 - - USD 6,347,596 5,470,082 341,097 1,224,609 MGA 5,322,740,116 3,545,076,135 501,839,645 495,287,591 ZAR 79,657,503 84,649,650 - - JOD 835,780 568,704 372,298 644,023 UYU 149,713,955 120,767,507 2,443,490 2,028,109 BWP 684,127 684,521 - - JPY 787,575,957 911,313,745 - - AED 2,793,201 1,674,160 3,724,783 4,331,018 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 4,263,322,528 (4,263,322,528) 3,202,824,701 (3,202,824,701) 자본의 증가(감소) 4,263,322,528 (4,263,322,528) 3,202,824,701 (3,202,824,701) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 238,820,117,508 2,010,978,022 999,193,991 214,494,000 242,044,783,521 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 92,605,359,529 1,347,916,005 1,513,200,348 412,188,000 95,878,663,882 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기입니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이 어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 138,375,487,840 - - - 138,375,487,840 상각후원가측정금융자산 90,450,000 784,490,000 - - 874,940,000 대여금 5,878,391,610 25,231,603,351 40,542,461,227 - 71,652,456,188 매출채권및기타채권 204,954,425,652 73,406,000,000 - - 278,360,425,652 단기금융상품 40,000,000,000 - - - 40,000,000,000 장기금융상품 - 18,338,000 - - 18,338,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 389,298,755,102 99,440,431,351 40,542,461,227 1,055,288,823 530,336,936,503 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 5년 이상 기간확정이어려운 경우 합 계 현금및현금성자산 44,802,337,049 - - - 44,802,337,049 상각후원가측정금융자산 37,845,000 846,575,000 - - 884,420,000 대여금 5,843,235,870 23,144,648,355 43,817,116,673 - 72,805,000,898 매출채권및기타채권 301,842,314,144 72,477,300,000 - - 374,319,614,144 장기금융상품 - 17,553,500 - - 17,553,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,055,288,823 1,055,288,823 합 계 352,525,732,063 96,486,076,855 43,817,116,673 1,055,288,823 493,884,214,414 (4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 555,288,823 1,055,288,823 보고기간말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 금융상품의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여 측정되었습니다. 순자산가치법을 활용하여 수준 2 공정가치로, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 평가 처분 기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공제조합 출자금 555,288,823 - - - 555,288,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 214,197,804 - (205,397,804) (8,800,000) - 합 계 769,486,627 - (205,397,804) (8,800,000) 555,288,823 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 지배자 대한민국 정부 지배기업 한국전력공사 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp., 케이피에스파트너스(주),KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 공동기업 (주)인천뉴파워, Korea Electric Power Corporation for Maintenance Company 기타특수관계자 한국수력원자력(주), 한국남동발전(주), 한국중부발전(주), 한국서부발전(주),한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국전력기술(주), 한전원자력연료(주),한전KDN(주), 동두천드림파워(주), 코스포영남파워(주), 신평택발전(주),강릉에코파워(주), 현대그린파워(주), 한국산업은행,Amman Asia Electric Power Company, Fujeij Wind Power Company, KELECO,KEPCO KPS CARABAO Corp. 등 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 매출, 매입 등 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 한국전력공사 전력거래 등 - - 638,252,678 618,702,688 기타거래(주1) 24,861,029,766 23,367,372,701 441,888,702 367,083,064 배당 - - 49,530,416,000 29,949,750,000 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 기타거래 1,485,886,799 277,737,948 - - 케이피에스파트너스(주) 기타거래 20,322,027 24,912,839 3,277,500,000 3,213,290,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 기타거래 489,462,100 - - - 공동기업 (주)인천뉴파워 배당 - 69,078,000 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 기타거래(주1) 162,191,085,247 156,477,222,137 465,531,496 716,250,683 한국남동발전(주) 기타거래(주1) 21,788,225,955 34,735,667,249 14,348,977 278,038,935 한국중부발전(주) 기타거래(주1) 23,762,707,237 26,382,868,571 30,857,134 311,760,379 한국서부발전(주) 기타거래(주1) 21,797,165,183 18,007,752,539 57,722,395 380,456,812 한국남부발전(주) 기타거래(주1) 21,087,236,497 20,788,573,722 153,572,274 192,556,356 한국동서발전(주) 기타거래(주1) 13,093,097,012 14,797,967,561 6,403,562 133,515,253 한전KDN(주) 기타거래 - - 548,007,709 816,154,520 동두천드림파워(주) 기타거래(주1) 934,807,370 946,183,303 408,706 - 코스포영남파워(주) 기타거래 405,000 - - - 신평택발전(주) 기타거래 1,675,922,788 1,262,599,000 - - Amman Asia Electric Power Company 기타거래 3,529,939,367 3,230,792,463 - - Fujeij Wind Power Company 기타거래 - 17,991,393 - - 강릉에코파워(주) 기타거래 869,616 869,616 - - 한국산업은행 기타거래 138,871,232 109,747,945 - - (주1) 리스거래에서 발생한 임차료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 지배기업 한국전력공사 매출채권 19,200,588,229 26,327,572,476 - - 미수금 등 - 60,242,494 - - 매입채무 - - 143,524,035 182,928,741 미지급금 등(주1) - - 49,711,138,898 298,363,154 종속기업 KEPCO KPS Philippines Corp. 매출채권 1,405,290,178 241,967,514 - - 케이피에스파트너스(주) 매출채권 3,341,690 985,820 - - 미지급금 등 - - 1,092,500,000 920,392,000 KEPCO KPS South Africa Pty., Ltd. 매출채권 835,988,255 330,841,988 - - 기타특수관계자 한국수력원자력(주) 매출채권 523,562,817,990 522,749,639,026 - - 대손충당금 (655,594,948) (2,234,164,234) - - 미수금 등 - 204,489,901 - - 미지급금 등(주1) - - 8,222,743,524 2,187,010,981 한국남동발전(주) 매출채권 23,799,840,331 30,338,036,723 - - 미지급금 등(주1) - - 2,201,021,309 309,916,833 한국중부발전(주) 매출채권 15,726,352,690 16,461,747,287 - - 미지급금 등(주1) - - 4,023,466,908 27,563,448 한국서부발전(주) 매출채권 15,298,736,133 19,660,241,045 - - 미지급금 등(주1) - - 1,151,933,380 20,830,308 한국남부발전(주) 매출채권 18,777,121,781 20,937,855,375 - - 미지급금 등(주1) - - 892,927,654 9,900,000 한국동서발전(주) 매출채권 4,377,313,348 25,612,559,775 - - 미수금 등 - 41,539,720 - - 미지급금 등(주1) - - 528,322,741 - 한전KDN(주) 매입채무 - - - 230,357,713 KELECO 매출채권 74,773,600 74,773,600 - - 대손충당금 (74,773,600) (74,773,600) - - 동두천드림파워(주) 매출채권 359,482,370 2,079,404,400 - - 미지급금 등(주1) - - 26,839,620 - 코스포영남파워(주) 매출채권 1,972,242,250 1,971,837,250 - - 현대그린파워(주) 매출채권 - 673,552,000 - - 신평택발전(주) 매출채권 1,234,199,000 1,616,762,012 - - Amman Asia Electric Power Company 매출채권 2,290,522,264 2,469,277,350 - - 미지급금 등 - - 22,055,493,446 22,395,250,006 강릉에코파워(주) 매출채권 869,616 3,592,000 - - Fujeij Wind Power Company 매출채권 - 57,974,214 - - 한국산업은행 단기금융상품 20,000,000,000 - - - 미수이자 138,871,232 - - - (주1) 특수관계자에 대한 리스부채를 포함하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터의 차입금은 없으며, 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 주요거래내용 기초금액 취득 감소 기말금액 기타특수관계자 한국산업은행 금융상품 취득 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자에게 지급한 리스료(단기리스료 및 소액리스료 포함)는 7,303,377,794원과 4,836,969,641원입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 등 내역 통화 한도금액 지급보증처 한전KPS Korea Electric Power Corporation forMaintenance Company 계약이행보증 USD 6,600,000 Korea Electric Power Corporation forPower Company (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 269,671,140 259,909,920 퇴직급여 12,889,338 12,523,483 합 계 282,560,478 272,433,403 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 949,581,042 개발중인무형자산의 본자산 대체 275,450,792 879,442,673 미지급배당금 97,110,000,000 58,725,000,000 사용권자산과 리스부채의 증가 15,242,409,527 1,501,441,607 보증금의 사용권자산 대체 1,208,347,115 1,319,083,695 기타비유동충당부채의 유동성대체 - 4,834,500,000 유형자산의 비현금취득 등 (475,589,318) - 보증금의 유동성 대체 (2,388,190,000) 2,823,710,000 유형자산의 투자부동산 대체 - (109,779,927) (2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 7,988,203,574 (8,902,586,281) 15,242,409,527 (79,847,991) 111,146,383 14,359,325,212 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 증가 감소 환율변동 등 리스부채 9,502,074,186 (6,483,477,294) 6,030,131,669 (933,297,090) (127,227,897) 7,988,203,574 40. 우발부채 및 우발자산(1) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 이OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 53,100,000 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 두OOO 한전KPS 외 1명 손해배상(기) 181,640,516 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (단위 : INR, 원) 원고 피고 사건내용 소송가액 이OOOO 한전KPS 외 1명 손해배상 300,000,000 아OOOOOOO코리아 한전KPS 채무부존재확인 - 한전KPS 우OO설 지체상금 1,365,390,446 한전KPS 이OO 외 2명 손해배상 1,200,630,000 김OO 외 121명 한전KPS 해고무효확인 8,540,000,000 김OO 외 85명 한전KPS 임금 860,000,000 정OO 외 23명 한전KPS 근로자지위확인 등 24,000,000 한국수력원자력 한전KPS 외 1명 손해배상 500,000,100 한전KPS 정OO 기타(금전) 19,933,333 양OOOOOOOO럽 한전KPS 손해배상(기) 40,000,000 한전KPS 우OO설 기타(금전) 105,900,000 한전KPS 외 136명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 66,123,345 한전KPS 외 127명 현OO철 외 12명 손해배상(기)(주1) 29,181,042,719 이OO 외 2명 한전KPS 손해배상(기) 53,100,000 안OO 외 7명 한전KPS 임금 216,889,365 한전KPS GOOC 공사대금 INR 1,176,650,883 ROOO 한전KPS 손해배상 INR 6,900,000 (주1) 보고기간말 현재 입찰담합으로 인한 피해금액을 집계중이며, 소송가액은 청구취지 변경 신청을 통해 조정할 예정입니다.한편, 전기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, INR) 약 정 내 용 금융기관 실행금액 한도액 수입신용장 지급보증 신한은행 USD - USD 5,000,000 건별외화지급보증 신한은행(주1) USD 77,525 USD 77,525 포괄외화지급보증 신한은행 USD 93,380 USD 5,000,000 포괄외화지급보증 하나은행(주1) USD 14,860,498 USD 30,000,000 INR 345,205,701 계약이행보증 등 서울보증보험(주) KRW 39,415,494,186 KRW 39,415,494,186 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 KRW - KRW 36,500,000,000 (주1) 당사는 해외 공사 수행을 위해 이행 보증 INR 345,205,701 및 USD 15,031,403 에 대하여 해외 금융기관의 보증을 제공 받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 기획재정부의 정부 출자기관 배당성향 목표(당기순이익 중 배당금액의 비중) 하에서, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획, 재무 건전성 유지 및 경영환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 회사의 발전과 주주이익을 중시하는 방향으로 배당정책을 추진할 것입니다. 나. 배당관련 정관 내용 ○ 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ○ 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 1분기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 43,556 162,677 100,182 (별도)당기순이익(백만원) 42,335 161,849 97,881 (연결)주당순이익(원) 968 3,615 2,226 현금배당금총액(백만원) - 97,110 58,725 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 59.7 58.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 6.0 3.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 2,158 1,305 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 4.3 4.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ○ 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1984.03.27 - 보통주 300,000 10,000 10,000 - 1985.06.24 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 10,000 10,000 - 2002.01.24 무상증자 보통주 300,000 10,000 10,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ○ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ○ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 . 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권으로 분류되는 매출채권과 미수금, 미수수익계정, 그리고 미청구공사계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 1분기 매출채권 133,097 15,972 12.00% 미수금 3,534 234 6.62% 미수수익 614 - - 미청구공사 588,905 4,225 0.72% 합 계 726,150 20,431 2.81% 제40기 매출채권 229,159 16,334 7.13% 미수금 3,831 237 6.19% 미수수익 18 - - 미청구공사 554,682 4,877 0.88% 합 계 787,690 21,448 2.72% 제39기 매출채권 128,001 16,284 12.72% 미수금 1,278 10 0.78% 미수수익 91 - - 미청구공사 414,642 3,680 0.89% 합 계 544,012 19,974 3.67% 주) 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,448 19,974 16,833 2. 순대손처리액(①－②±③) 2 (119) - ① 대손처리액(상각채권액) - (118) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2 (1) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,019) 1,593 3,141 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,431 21,448 19,974 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매 보고기간 말마다 매출채권에 대한 신용이 손상되었는지 평가합니다. 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있어 유의적인 항목에 대하여는 개별적으로 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있으며, 개별평가를 제외한 채권에 대하여 집합평가대상 채권으로 분류하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 대손충당금(손실충당금)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 53,034 3,408 2,246 11,189 69,877 특수관계자 63,220 - - - 63,220 계 116,254 3,408 2,246 11,189 133,097 구성비율(%) 87.34% 2.56% 1.69% 8.41% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 전력설비정비사업(단일부문) 저장품 24,577 25,262 28,749 기타재고자산 - - - 합 계 24,577 25,262 28,749 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4% 1.6% 1.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 43.7회 46.3회 45.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자회사의 내부방침에 따라 매 사업연도 종료일 기준 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023.12.31.에 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사시에는 제40기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (3) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 영업부문 구 분 손실부담계약충당부채 공사손익의 변동금액 미청구공사변동 추정총계약원가 변동금액 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 추정총계약금액 및 원가의 변동금액 합계 전력설비정비사업(단일부문) 계획예방정비공사 1,023 2,221 2,444 4,665 2,681 2,945 개보수공사 44 6,262 (2,630) 3,632 6,601 7,078 합 계 1,067 8,483 (186) 8,297 9,282 10,023 주) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정한 바, 단일 보고부문 안의 공사 유형별 추정의 변경에 따른 재무적 영향을 공시하였습니다. 경상정비공사는 용역제공거래로서, 기업회계기준 제1018호에 따라 용역제공 성과를신뢰성 있게 추정할 수 있어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으므로 수주산업과 관련된 추가 공시는 생략하였습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 한전KPS(주) '17년도 원전 기전설비 경상 및 계획예방 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2017.04.01 2022.12.11. 188,696 100.00 4,555 - - - 한전KPS(주) '21년도 원전(20개 호기) 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 297,278 98.16 51,818 - - - 한전KPS(주) '21년도 한울3,4호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 49,914 90.77 10,397 - 10,750 - 한전KPS(주) '21년도 새울1,2호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2021.04.01 2023.06.30. 27,547 99.31 17,577 - - - 한전KPS(주) 2023년도 원전 다수호기 기전설비 정비공사 한국수력 원자력㈜ 2023.07.01 2024.06.30. 177,171 43.05 58,748 - 10,949 - 합 계 - 143,095 - 21,699 - 주) 1. 상기 계약의 내용은 계획예방 정비공사만을 기준으로 작성하였습니다. 2. 진행률은 %(퍼센트) 입니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 구분 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 구성 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 143,966 - 143,966 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 유동상각후원가측정금융자산 - - 90 - 90 단기대여금 - - 5,849 - 5,849 단기금융상품 - - 40,200 - 40,200 매출채권및기타채권 - - 193,009 - 193,009 범주별 소계 - - 383,114 - 383,114 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055 - - - 1,055 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 - - 785 - 785 장기대여금 - - 63,459 - 63,459 장기금융상품 - - 18 - 18 장기매출채권및기타채권 - - 69,573 - 69,573 범주별 소계 1,055 - 133,835 - 134,890 범주별 합계 1,055 - 516,949 - 518,004 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - - 49,082 - 49,082 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 유동상각후원가측정금융자산 - - 38 - 38 단기대여금 - - 5,824 - 5,824 단기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 - - 290,829 - 290,829 범주별 소계 - - 345,773 - 345,773 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 1,055 - - - 1,055 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 비유동상각후원가측정금융자산 - - 847 - 847 장기대여금 - - 65,019 - 65,019 장기금융상품 - - 17 - 17 장기매출채권및기타채권 - - 68,581 - 68,581 범주별 소계 1,055 - 134,464 - 135,519 범주별 합계 1,055 - 480,237 - 481,292 2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 구성내역과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 244,701 - 244,701 매입채무및기타채무 - 2,848 - 2,848 범주별 합계 - 247,549 - 247,549 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 매입채무및기타채무 - 96,528 - 96,528 매입채무및기타채무 - 3,136 - 3,136 범주별 합계 - 99,664 - 99,664 (2) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 활성시장에서 거래되는 금융상품이 존재하지 않습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 1) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측 가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500 555 1,055 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 소 계 - 500 555 1,055 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500 555 1,055 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 소 계 - 500 555 1,055 (3) 자산 재평가최근 3사업연도내 자산 재평가 실적은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) ○ 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제40기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제39기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 ○ 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기 1분기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제40기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 제39기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 투입법에 따른 진행기준 수익인식 : 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 증가 및 총계약원가 금액 변동으로 수익이 과대 인식될 위험 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기 1분기 한영회계법인 외부회계감사 438,993 4,700 - 522 제40기 한영회계법인 외부회계감사 429,677 4,600 429,677 4,402 제39기 한영회계법인 외부회계감사 452,014 4,270 452,014 4,510 주) 제41기(2024년도) 1분기 감사용역수행에 대한 '실제수행내역 보수' 미반영 ( 2024년 2분기 지급 예정) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 1분기 2024.01.22. 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '24.01.01 ~ '24.12.31. 22,684천원 - 제40기 2022.12.16.. 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '23.01.01 ~ '23.12.31. 22,646천원 - 제39기 2022.05.01. 한전KPS 필리핀법인 세무신고 및 자문 '22.01.01 ~ '22.12.31. 19,513천원 - ○ 회계감사인의 변경회사는 제37기~제39기 외부감사인의 계약기간 만료로 2022년 12월 모회사 감사위원회에 "2023~2025회계연도 연결회사 외부감사인 선임 승인(안) 건"을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 2023년 1월 모회사 감사위원회는 원안대로 가결하였습니다. 이에 제40기부터 제42기 사업연도에 대한 외부감사인으로 한영회계법인과 계약하였으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임내역을 증권선물위원회에 제출하였습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과(재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 논의) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.05 회사측 : 감사 외 1명감사인측 : 업무수행 이사 외 1명 (한영회계법인) 대면 2023년 기말감사 진행경과 논의 2 2024.02.29 회사측 : 감사 외 2명감사인측 : 업무수행 이사 외 1명 (한영회계법인) 대면 2023년 기말감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사가 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과는 다음과 같습니다. 사업연도 감사(검토)의견 지적사항 제41기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제40기 당사 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제39기 당사 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한전KPS주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대해 문제점을 제시하지 않았습니다.2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 감사(검토)의견 지적사항 제41기 1분기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제40기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제39기 한영회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요- 임원정원 : 기관장 1명, 상임감사 1명, 상임이사 3명, 비상임이사 5명 ※ 정관 제27조(임원의 수) ① 이 회사는 사장을 포함한 15인 이내의 이사와 1인의 상임감사를 두며, 이사는 상임이사 및 비상임이사(사외이사 포함)로 구분한다. ② 상임이사의 정수는 사장을 포함한 이사 정수의 2분의 1 미만으로 한다. ③ 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 1) 이사의 수, 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 1 0 0 주) 1. 기준일 : 2024.03.31. (이사의 수, 사외이사의 수), 2024.05.14. (사외이사 변동현황) 2. 제'24-1차 임시주주총회(2024.04.22. 개최) 결과, 신민순 사외이사 신규선임(2024.04.25.) 2) 이사회 소집 및 의결절차 가) 의장 : 사장 ※ 공공기관의 운영에 관한 법률 제18조 제4항 및 이사회규정 제5조 제1항에 의거 사장이 이사회 의장이 됨나) 소집권자 : 의장 다) 소집 : 의장 직권 또는 재적이사 1/3이상의 요구가 있을 때 라) 이사회 성립 및 의결 : 재적이사 과반수의 출석으로 성립, 재적이사 과반수의 찬성으로 의결 3) 이사회의 권한 내용 이사회의 심의 의결사항 이사회에 부의할 보고사항 ○ 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안 ○ 경영목표 ○ 연도별 사업계획, 예산 및 결산 ○ 예비비 사용 및 예산의 이월 ○ 다음 사규의 제정 및 개폐. 다만, 법령의 개폐, 직제의 개편 등에 따른 개폐는 예외로 한다. - 이사회규정 - 임원추천위원회운영규정 - 임원직무청렴계약운영규정 - 직제규정[1직급(가) 이상 직제 및 사업소 신설시] - 취업규칙 - 임ㆍ직원연봉규정 - 복리후생규정(급여성복리후생비 지급기준 변경시) ○ 신주의 발행, 실권주 및 단주의 처리 ○ 증자, 감자 및 사채발행 ○ 중요 자산의 취득 및 처분 ○ 타법인에의 출자, 출연 또는 채무보증 ○ 투자회사의 합병, 해산 및 채무보증 ○ 중요한 차입금에 관한 사항 ○ 자산 재평가액 확정 ○ 준비금 및 적립금의 자본전입 ○ 중요 소송의 제기 및 화해 ○ 임원추천위원회의 구성 ○ 사장 경영계약안○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 의결사항으로 규정된 사항 ○ 사장이 필요하다고 인정하여 이사회의 심의ㆍ의결을 요청하는 사항○ 기타 이사회가 특히 필요하다고 인정하는 사항 ○ 중장기 경영계획 ○ 중요한 신규사업의 추진 ○ 중요한 인사제도의 변경 ○ 경영평가 결과와 조치계획 및 실적 ○ 내부 경영평가 결과 ○ 상반기 결산, 경영성과, 전망 ○ 중요한 사업 수주현황 및 전망○ 단체협약 결과와 그에 따른 예산 소요 추계 (단체협약을 체결한 경우에 한한다.) ○ 국정감사, 「공공기관의 운영에 관한 법률」 제43조 제1항의 규정에 따라 실시된 회계감사와 동법 제52조의 규정에 따라 감사원이 실시한 감사에서 지적된 사항과 그에 대한 조치 계획 및 실적 ○ 내부회계관리제도 운용 실태 및 결과보고○ 감사의 회사 업무와 회계에 대한 감사결과○ 관계법령 및 정부지침에서 이사회 보고사항으로 규정된 사항 ○ 기타 이사회가 사장에게 보고하도록 요구하는 사항 주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 (기준일 : 2024.03.31. ) 개최일자 의안 내용 가결여부 이사별 참석현황 김홍연(출석률:100%) 조영래(출석률:100%) 허상국(출석률: 66.7%) 전호광(출석률: 100%) 김우겸(출석률: 100%) 박정일(출석률:100%) 최용선(출석률: 100%) 이봉윤(출석률: 100%) 박흥석 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 '24.02.14. 제40기(2023회계연도) 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) (안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제40기(2023회계연도) 영업보고서(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제40기(2023회계연도) 정기주주총회 소집(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년도 연간 감사결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 부패방지경영시스템 연간 운영 주요사항 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24.03.12. 2024년도 이사 보수한도 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년도 감사 보수한도 승인 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제40기(2023회계연도) 이익잉여금 처분계산서변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상생협력기금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제'24-1차 임시주주총회 권리주주 확정을 위한주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024~2025년도 원전감독법 운영계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24.03.27. 제'24-1차 임시주주총회 소집(안) 원안가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 1. 허상국 상임이사 퇴임(임기만료, 2024.04.22.) 2. 제'24-1차 임시주주총회(2024.04.22. 개최) 결과, 김도윤 상임이사 신규선임(2024.04.22.) 3. 김우겸 사외이사 퇴임(임기만료, 2024.04.25.) 4. 제'24-1차 임시주주총회(2024.04.22. 개최) 결과, 신민순 사외이사 신규선임(2024.04.25.) 다. 이사회내 위원회 1) 운영근거 : 상법 제393조의2(이사회내 위원회), 공공기관 운영에 관한 법률 제20조, 이사회규정 제6조 제4항 및 제'20-05차 이사회 의결 2) 구성현황 (기준일 : 2024.03.31. ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 재무관리 위원회 사외이사 2명,상임이사 1명 공 석(위원장)최용선조영래 - 당해연도 예산 및 운영계획(안)에 관한 심의ㆍ자문- 중장기 재무계획 수립 및 Rolling에 관한 심의ㆍ자문- 신규사업 투자에 관한 심의ㆍ자문- 재무위험관리 방안에 관한 심의ㆍ자문 등 - ESG 위원회 사외이사 전원 김우겸(위원장)박정일최용선 - ESG경영 방향성 점검, 추진계획 수립, 성과관리 등 심의ㆍ자문- 회사 업역 확장을 위한 친환경 사업 및 환경경영 정책 심의ㆍ자문- 분야별 사회적 가치* 창출 및 사회적 책임 이행 관련 정책 심의ㆍ자문 *일자리 창출, 동반성장, 지역협력, 사회공헌 등- 반부패경영, 윤리경영, 조직문화 개선 등 투명경영 관련 심의ㆍ자문 - 안전경영 위원회 사외이사 2명,상임이사 2명 박정일(위원장)김우겸허상국전호광 - 중대재해처벌법 시행에 따른 재해예방 및 안전강화 정책 심의ㆍ자문- 안전경영책임계획 방향 설정 및 로드맵 자문- 회사 중요 안전관리 정책 및 제도개선 자문 - 주) 1. 허상국 상임이사 퇴임(임기만료, 2024.04.22.) 2. 제'24-1차 임시주주총회(2024.04.22. 개최) 결과, 김도윤 상임이사 신규선임(2024.04.22.) 3. 김우겸 사외이사 퇴임(임기만료, 2024.04.25.) 4. 제'24-1차 임시주주총회(2024.04.22. 개최) 결과, 신민순 사외이사 신규선임(2024.04.25.) 5. 재무관리위원회 위원장(비상임이사) 의원면직에 따른 공석으로 후임 위원장 선임중 3) 위원회 활동 내용 (기준일 : 2024.03.31. ) ○ 재무관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사별 참석현황 공 석(위원장) 최용선 (출석률: -) 조영래(출석률: -) 재무관리위원회 - - - - - - ○ ESG 위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김우겸 (출석률: -) 박정일 (출석률: -) 최용선 (출석률: -) ESG 위원회 - - - - - - ○ 안전경영 위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박정일(출석률: -) 김우겸(출석률: -) 허상국(출석률: -) 전호광(출석률: -) 안전경영위원회 - - - - - - - 라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요 주주로부터 독립적인지 여부 가) 이사 선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 (1) 대표이사 선임 절차 : 기준충족 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주주총회 의결 →산업통상자원부장관 제청 → 대통령 임명 (2) 상임이사 선임 절차 : 기준충족 주주총회 의결 → 사장 임명 (3) 비상임이사 선임 절차 : 기준충족 임원추천위원회 심사ㆍ추천 → 공공기관운영위원회 심의ㆍ의결 → 주주총회 의결 →기획재정부장관 임명 나) 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주와의 이해관계 등 (기준일 : 2024.03.31. ) 구 분 성 명 임 기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 사 장 김홍연 2021.06.25.~ 2024.06.24. - 결원충원 임원추천위원회 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음 경영관리본부장 조영래 2023.02.28.~ 2025.02.27. - 결원충원 사장 경영정책 수립 및 집행 해당 없음 해당 없음