CJ프레시웨이 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :

씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있 습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이( 주)( 47.11% ) 등으 로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고 기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	787	787	327,496	327,496

기타금융부채

파생상품부채	1,828,476	1,828,476	322,164	322,164

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 해당 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	787	-	787

부채

파생상품부채	-	1,828,476	-	1,828,476

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	327,496	-	327,496

부채

파생상품부채	-	322,164	-	322,164

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	787	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	1,828,476	2	현재가치기법	선도환율

5. 영업부문 정보 :(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다.

식자재유통부문은 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급하는 부문이며, 푸드서비스부문은 단체급식사업을 중심으로 한 다양한 푸드서비스를 제공하는 부문입니다.(2) 보고부문별 손익

(단위: 천원)

당분기(누적)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	1,076,020,939	233,833,107	1,309,854,046

영업이익	11,311,029	10,423,184	21,734,213

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

당분기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	373,665,392	83,864,685	457,530,077

영업이익	3,717,920	4,559,782	8,277,702

(단위: 천원)

전분기(누적)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	974,407,809	199,527,625	1,173,935,434

영업이익	18,831,634	10,994,982	29,826,616

(단위: 천원)

전분기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	351,052,099	70,766,833	421,818,932

영업이익	8,034,679	4,412,437	12,447,116

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 193,038 백 만원(전분기: 198,100백만원) 입니다 .

6. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	273,393,012	266,369,398

대손충당금	(3,189,115)	(2,680,386)

매출채권(순액)	270,203,897	263,689,012

(2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	247,060,921	231,661,429

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	16,258,200	28,433,372

3개월 초과 6개월 이하	3,808,473	1,724,335

6개월 초과 1년 이하 연체	1,932,587	946,642

소 계	21,999,260	31,104,349

손상채권(*2)

3개월 이하	350,585	967,403

3개월 초과 6개월 이하	244,260	125,875

6개월 초과 1년 이하 연체	276,138	139,864

1년 이상 연체	3,461,848	2,370,478

소 계	4,332,831	3,603,620

합 계	273,393,012	266,369,398

계속;

6. 매출채권, 계속 :

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 이 중 종속기업 및 관계기업에 대한 매출채권은 10,038백만원(전기말: 23,112백만원)입니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 3,189백만 원 (전기말: 2,680백만원) 입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,680,386	2,828,141

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,006,852	73,908

매출채권 제각	(498,123)	-

분기말 금액	3,189,115	2,902,049

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자주식 :(1) 종속기업 및 공동기업투자주식 의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	43,535,820	45,665,656

취 득	2,105,943	1,036,269

처 분(*1)	(976,230)	-

손 상	(1,127,385)	(1,324,978)

분기말 금액	43,538,148	45,376,947

(*1) 당분기 중 종속기업 CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.은 청산하였습니다.

(2) 종속기업투자주식의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*)	장부금액	장부금액

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	중국	9월 30일	100.00	100.00	4,855,310	4,855,310

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	중국	9월 30일	100.00	100.00	3,972,379	3,256,179

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	중국	9월 30일	100.00	100.00	-	-

CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.	중국	-	-	-	-	976,230

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	베트남	9월 30일	100.00	100.00	336,780	336,780

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	미국	9월 30일	100.00	100.00	499,230	499,230

(주)프레시원인천	대한민국	9월 30일	51.00	100.00	-	-

(주)프레시원광주	대한민국	9월 30일	62.59	63.61	3,585,721	3,585,721

(주)프레시원중부	대한민국	9월 30일	61.48	61.48	-	-

(주)프레시원남서울	대한민국	9월 30일	82.66	87.67	14,049,639	14,049,639

(주)프레시원강남	대한민국	9월 30일	51.82	51.82	9,230,097	9,230,097

(주)프레시원동서울	대한민국	9월 30일	63.28	63.28	6,301,701	6,301,701

(주)프레시원대구경북	대한민국	9월 30일	51.00	51.00	-	-

(주)프레시원부산	대한민국	9월 30일	51.00	51.00	-	-

합 계	42,830,857	43,090,887

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자주식 :

( 3) 공동기업투자주식 의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*2)	장부금액	장부금액

(주)프레시원부산(*1)	대한민국	9월 30일	-	-	-	442,112

(주)프레시원전북	대한민국	9월 30일	24.34	24.34	224,470	-

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	9월 30일	20.00	20.00	480,000	-

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	9월 30일	50.00	50.00	2,821	2,821

합 계	707,291	444,933

(*1) 당분기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 공동기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

8. 유형자산 :(1) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	72,871,205	69,730,768

취득	9,868,180	7,495,731

처분	(1,264,754)	(1,138,166)

감가상각비	(7,050,265)	(6,430,784)

투자부동산으로 대체	(2,631,507)	-

무형자산에서 대체	1,185,622	-

분기말 순장부금액	72,978,481	69,657,549

9. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	34,023,259	22,884,170

취득	6,939,430	11,316,385

처분	-	(1)

상각	(4,958,078)	(2,019,933)

유형자산으로 대체	(1,185,622)	-

분기말 순장부금액	34,818,989	32,180,620

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	158,999,479	159,485,921

취득	3,408,988	1,653,661

처분	-	(786)

감가상각비	(1,972,086)	(1,841,314)

유형자산에서 대체	2,631,507	-

분기말 순장부금액	163,067,888	159,297,482

계속;

10. 투자부동산, 계속 :(2) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,298,611	19,500,000	차입금(주석 11)	-	국민은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,425,563	19,500,000	차입금(주석 11)	10,000,000	국민은행

11. 차입금 및 사채 :

(1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	90,820,757	136,646,023

비유동

사채	139,732,057	69,852,368

합 계	230,552,814	206,498,391

11. 차입금 및 사채, 계속 :

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	삼성증권 외 3	2016.10.28 -2016.11.28	1.74 - 1.90	50,000,000	60,000,000

당좌차월	신한은행	-	-	-	100,000

운전자금	국민은행 외 3	-	-	-	30,000,000

소 계	50,000,000	90,100,000

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2016.10.4 -2017.3.22	0.07 - 1.91	40,820,757	46,546,023

합 계	90,820,757	136,646,023

(*) 국민은행 차입금에 대하여 회사의 일부 투자부동산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(173,601)	(147,632)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	-

사채할인발행차금	(94,342)	-

소 계	139,732,057	69,852,368

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	-	-

합 계	139,732,057	69,852,368

12. 순확정급여부채 :

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,364,607	5,846,025	1,346,755	4,040,266

순이자원가	96,143	288,431	116,866	350,597

종업원급여에 포함된 총 비용	2,460,750	6,134,456	1,463,621	4,390,863

총 비용 중 2,657백만원(전분기: 1,918 백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,477백만원(전분기: 2,473백 만원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	36,273,295	35,764,010

사외적립자산의 공정가치(*)	(20,280,669)	(22,817,815)

재무상태표상 순확정급여부채	15,992,626	12,946,195

(* ) 당분기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존 의 국민연금전환금 7백만 원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,827,281	3,091,443	6,954,042	(25,799,391)

원재료 및 상품매입액 등	339,802,748	989,847,832	313,594,399	920,968,047

급여	26,444,833	76,417,846	23,195,496	66,270,562

퇴직급여	2,460,750	6,134,456	1,463,621	4,390,863

복리후생비	3,655,916	9,455,082	2,447,218	7,255,847

수도광열비	1,426,071	4,019,538	1,471,515	4,101,137

소모품비	1,234,456	3,530,388	980,734	3,200,854

여비교통비	1,825,850	5,244,108	1,557,682	4,481,993

임차료	6,291,940	17,381,921	5,034,032	13,118,537

감가상각비	2,419,007	7,050,265	2,202,858	6,430,784

무형자산상각비	1,954,878	4,958,078	658,593	2,019,933

투자부동산상각비	668,572	1,972,086	630,498	1,841,314

보험료	632,386	1,838,533	538,915	1,635,998

세금과공과	1,525,590	4,768,002	1,217,512	3,827,805

교육훈련비	563,250	1,813,259	487,443	1,416,748

대손상각비	978,394	1,006,852	41,803	73,908

운반비	15,958,700	48,524,782	14,576,655	40,114,009

잡비	1,129,098	2,905,220	1,043,589	2,946,047

지급수수료	31,924,800	91,974,174	28,998,649	79,997,882

회의비	441,507	1,298,177	351,426	1,107,656

기타비용	2,086,348	4,887,791	1,925,136	4,708,285

매출원가 및 판매비와관리비 합계	449,252,375	1,288,119,833	409,371,816	1,144,108,818

14. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 28.39% (2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.9%)입 니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,382,102	20,138,608

조정항목:

감가상각비	7,050,265	6,430,784

무형자산상각비	4,958,078	2,019,933

투자부동산상각비	1,972,086	1,841,314

대손상각비	1,006,852	73,908

배당금수익	(362,152)	-

이자수익	(304,802)	(423,909)

이자비용	4,142,777	3,846,254

파생상품손익	2,606,686	(3,157,976)

외화환산손익	(1,686,492)	2,198,442

매출채권처분손실	571,534	111,024

종속기업투자주식손상차손	1,127,385	1,324,978

기타	1,035,355	(39,412)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(8,110,265)	(57,253,409)

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	3,091,443	(25,737,586)

기타유동금융자산의 감소	1,544,290	266,322

기타유동자산의 감소(증가)	(2,096,645)	3,303,445

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,404,429)	248,604

매입채무의 증가(감소)	(2,729,275)	21,761,356

미지급금의 감소	(3,636,006)	(4,051,317)

기타유동금융부채의 증가	3,854,216	4,999,974

기타유동부채의 감소	(503,067)	(911,846)

순확정급여부채의 증가(감소)	3,046,431	(1,892,033)

기타비유동부채의 감소	(59,508)	(344,109)

영업으로부터 창출된 현금	23,496,859	(25,246,651)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산으로 대체	2,631,507	-

무형자산에서 유형자산으로 대체	1,185,622	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,303,076	(5,165,216)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	269,466	-

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	525,200	(5,066,689)

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	37,297	10,560

장기차입금의 유동성 대체	-	40,000,000

종속기업 및 공동기업투자주식의 취득	1,127,385	1,036,269

16. 우발채무와 약정사항 :

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행(*1)	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반당좌대출	20,000,000	-	20,000,000	100,000

하나은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

매출채권양도계약	35,000,000	34,999,956	34,908,366	34,816,739

기업은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	5,000,000	5,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

매출채권양도계약	-	4,999,998	-	4,991,260

(*) 당분기말 현재 회사의 국민은행 대출 및 포괄외화지급보증과 관련하여 회사의 일부 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10 참조).

(2) 상기 약정 이외에 회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약 정( 당분기말: 한도 39,000백만원, 당분기 잔액 36,721백만원 , 전기말: 한도 39,000백만원 ,전기 잔액 32,357백만원)을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 4개의 금융기관과 한도 USD 104,500천의 수입신용장 개설약정 을 체결하고 있습 니 다 . 계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(4) 회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역 1) 타 인 에게 제공한 지급보증

(단위: USD, CNY, 천VND)

회사명	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	자금차입지급보증	USD 550,000	USD 550,000

VND 6,300,000	VND 7,560,000

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	CNY 30,000,000	-

FIDES FOOD SYSTEMCO., LTD.	VND 6,300,000	VND 6,300,000

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	17,033,207	15,349,326

(*1) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액 은 101,275천원 (전기말: 276,827천원)입니다. (5) 당분기말 현재 회사의 단기금융상품(정기예금) 200백만원은 보은축협과의 거래담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현 재 회사가 원고로 계류중 인 소송사건은 5건 으로 소송가액은 943 백 만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건 으로 소송가액은 415 백 만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다 .

16. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(7) 당분기말 현재 회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 5,010백만원 (전분기: 4,636백만원)입 니다.

17. 특수관계자와의 거래 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1 ) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11 %)입 니다. 2) 종속기업 현황

회사명	의결권지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00

CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.	-	100.00

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	96.87

(주)프레시원광주	63.61	63.61

(주)프레시원중부	61.48	61.48

(주)프레시원남서울	87.67	87.67

(주)프레시원강남	51.82	51.82

(주)프레시원동서울	63.28	63.28

(주)프레시원대구경북	51.00	51.00

(주)프레시원인천	100.00	51.00

(주)프레시원부산	51.00	-

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

공동기업	북일앤프레시원 주식회사	-	당기 중 지분 취득

(주)프레시원전북	-	당기 중 지분 취득

-	(주)프레시원부산	당기 중 종속기업 편입

기타특수관계자	(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑	씨제이(주)의 종속기업

CJ JAPAN CORP.	CJ JAPAN CORP.	씨제이(주)의 종속기업

씨제이건설(주)	씨제이건설(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이이앤엠(주)	씨제이이앤엠(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)슈퍼레이스	(주)슈퍼레이스	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

씨제이텔레닉스(주)	씨제이텔레닉스(주)	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

한국복합물류(주)	한국복합물류(주)	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)	씨제이올리브네트웍스(주)의 종속기업

씨제이씨푸드(주)	씨제이씨푸드(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이엠디원(주)	씨제이엠디원(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)원지	(주)원지	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ SE ASIA PTE. LTD.	CJ SE ASIA PTE. LTD.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이헬스케어(주)	씨제이헬스케어(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)메조미디어	(주)메조미디어	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

Fides Food System Co., Ltd.	Fides Food System Co., Ltd.	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	케이엑스홀딩스(주)의 관계기업

(주)시뮬라인	(주)시뮬라인	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

씨제이포디플렉스(주)	씨제이포디플렉스(주)	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

CJ Japan Corp.	-	씨제이(주)의 종속기업

씨제이대한통운비엔디(주)	-	케이엑스홀딩스(주)의 종속기업

대한통운에스비(주)	-	씨제이대한통운(주)의 종속기업

-	CJ Bakery Vietnam Co., Ltd	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

-	CJ China Consulting,. Ltd.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	194,429	1,390	-	5,010,230	178,065	13	-	4,636,626

종속기업

(주)프레시원중부(*1)	2,379,551	9,624	32,945	-	1,882,656	-	1,645	2,469

(주)프레시원강남(*1)	11,136,266	21,950	9,174,150	26,286	11,038,079	-	8,082,798	17,442

(주)프레시원동서울(*1)	8,424,194	13,233	137	4,959	5,948,753	-	429,580	4,526

(주)프레시원인천(*1)	1,365,278	4,812	213,898	228,087	1,787,745	-	136,981	2,716

(주)프레시원남서울(*1)	11,066,883	14,436	2,673	482	7,656,956	-	-	4,977

(주)프레시원대구경북(*1)	7,343,649	13,233	182,764	259,630	2,621,882	-	22,265	25,598

(주)프레시원광주(*1)	3,895,245	9,624	120	1,503	3,435,450	-	-	4,146

(주)프레시원부산(*1)(*2)	4,094,696	9,624	189	776,718	-	-	-	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	424,574	-	5,904,959	-	664,590	-	6,972,568	-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	-	-	154,519	-	-	-	1,157,981	2,434

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	-	-	412,847	-	-	-	277,390	-

공동지배기업

(주)프레시원(*3)	-	-	-	-	13,832,542	-	1,641	-

(주)프레시원부산	-	-	-	-	4,494,042	-	271,348	-

북일앤프레시원 주식회사	457,811	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	74,096,334	40,000	248,097,115	6,864,408	54,499,865	37,257	243,185,660	5,929,182

씨제이푸드빌(주)	193,037,640	2,210	3,714,296	1,369,284	198,097,250	2,419	3,437,993	1,889,010

씨제이씨푸드(주)	1,543,209	351,048	4,193,378	-	1,709,601	333,386	3,861,787	-

영우냉동식품(주)	1,924,275	-	-	303	1,488,916	-	34,564	-

(주)원지	369,193	-	59,054	-	354,081	-	7,178	-

(주)씨제이오쇼핑	879,240	-	-	39,338	1,253,179	-	-	42,686

씨제이텔레닉스(주)	10,939	-	-	1,313,101	41,707	5,458	-	1,488,800

씨제이대한통운(주)	2,654,338	-	2,474,134	33,304,902	2,410,264	2,183	2,992,820	30,233,440

씨제이씨지브이(주)	21,707,663	-	-	32,472	20,852,483	-	-	193,847

씨제이올리브네트웍스(주)	1,930,856	-	617,722	10,420,977	696,705	-	774,569	13,927,554

씨제이건설(주)	1,268,450	1,000	1,827	93,468	1,061,489	-	658,997	182,675

기타	1,118,010	-	715,891	880,330	1,303,802	32,660	560,539	865,900

합 계	351,322,723	492,184	275,952,618	60,626,478	337,310,102	413,376	272,868,304	59,454,028

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 종속기업 및 공동지배기업에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있으며, 판매가격 총액 중 미회수채권을 모두 매출채권으로 계상하고 있습니다. (*2) 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업으로 편입된 이후 매출, 매입거래내역입니다(주석 7 참조).(*3) 전기 중 공동기업 (주)프레시원의 투자주식을 전액 매각하였으며, 매각 전 매출, 매입거래 내역입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	74,993	1,529	-	510,605	70,971	-	-	1,193,011

종속기업

(주)프레시원광주	8,630,001	-	-	-	8,160,090	-	-	-

(주)프레시원남서울	6,269,042	-	-	-	9,112,967	-	-	330

(주)프레시원중부	11,466,956	-	-	-	10,439,390	-	-	-

(주)프레시원강남	31,155,002	60,000	-	-	37,761,969	-	-	-

(주)프레시원동서울	10,153,173	-	-	-	9,583,675	-	-	241

(주)프레시원대구경북	11,801,522	36,500	-	-	13,979,691	-	10,788	1,690

(주)프레시원인천	9,273,197	-	-	-	11,199,573	-	-	-

(주)프레시원부산	8,412,322	35,500	-	-	-	-	-	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	256,851	-	391,614	-	277,085	-	398,704	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	-	-	26,563	-	-	-	-	-

공동지배기업

(주)프레시원부산	-	-	-	-	7,256,890	-	-	-

북일앤프레시원 주식회사	2,217,891	-	-	250	-	-	-	-

(주)프레시원전북	4,602,454	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	10,330,467	-	122,276,469	1,539,013	9,591,029	167,350	113,285,414	1,726,986

씨제이푸드빌(주)	29,468,969	-	4,272,715	210,176	32,456,859	-	1,973,787	123,143

씨제이씨푸드(주)	166,773	-	913,987	-	233,949	43,346	877,164	-

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

영우냉동식품(주)	275,842	-	-	-	262,530	-	-	-

(주)원지	43,680	-	6,247	-	41,400	-	11,484	-

(주)씨제이오쇼핑	100,473	-	-	4,407	123,043	-	817	10,497

씨제이텔레닉스(주)	1,364	-	-	167,237	801	-	17,194	195,156

씨제이대한통운(주)	371,642	-	57,449	9,335,014	341,987	-	-	8,709,587

씨제이씨지브이(주)	7,122,527	-	23,058	119,429	5,418,786	-	32,592	91,348

씨제이올리브네트웍스(주)	115,888	-	45,225	3,091,208	104,825	-	45,259	8,584,574

씨제이건설(주)	185,711	2,536,598	-	137	104,702	2,498,000	-	26,219

Fides Food System Co., Ltd.	-	1,249,782	-	-	-	1,336,080	-	-

기타	446,789	100,000	295,059	99,402	325,249	100,000	190,636	39,197

합 계	152,943,529	4,019,909	128,308,386	15,076,878	156,847,461	4,144,776	116,843,839	20,701,979

회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

종속기업	CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	기업은행(중국)유한공사	2016.9.29 - 2017.9.29	CNY 30,000,000	자금차입

종속기업	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	KOOKMIN BANK VIETNAM	2016.5.18 - 2017.5.17	USD 550,000

종속기업	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	2016.6.1 - 2017.5.31	VND 6,300,000

기타특수관계자	FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	2016.8.12 - 2017.8.11	VND 6,300,000

기타특수관계자	씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	서울보증보험	2016.9.9 - 2016.10.31	80,000	계약이행 등

씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.2.19 - 2019.1.14	20,000

한국복합물류(주)	서울보증보험	2016.4.13 - 2017.4.12	1,275

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,370,822	1,663,952

퇴직급여	228,273	83,420

합 계	1,599,095	1,747,372

18. 보고기간후 사건 :회사는 2016년 11월 9일 이사회 결의로 인하여 (주)송림푸드 주식 998,550주를 23,800백만원에 취득할 예정입니다. 지분 취득 후 회사는 (주)송림푸드의 지분 70%를 보유한 최대주주가 될 예정입니다.