CJ프레시웨이 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원 외 6개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 회사의 개요
회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황
(*1) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개사를 흡수합병하고 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말
(*1) 당기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 및 전기말
(*1) 전기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 (주)송림푸드와 합병하여 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석36과 주석37에 추가하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하 고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'필라2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하였으며, 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 발생하지 않았습니다.
2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
해당 기준서의 개정은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
2.4 중요한 회계정책
2.4.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.연결회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.
2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.
연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.4.3 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익 (비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.
2.4.4 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.4.5 유형자산
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.4.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.4.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
2.4.9 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
2.4.11 종업원급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식 으로 계산되고 있습니다.
2.4.12 수익인식
(1) 재화의 판매 (식자재유통)
연결회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 (푸드서비스)
연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(3) 임대수익
연결회사는 고객에게 토지와 건물을 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 토지와 건물을 임대하고 이와 관련한 거래가격을 임대용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.4.13 리스
(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.4.15 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.4.17 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

구 분 상세내역 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 가. 영업권의 손상영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않음. 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 나. 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정함. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨. 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 다. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함.

## 4. 위험관리 (연결)

4.1 재무위험4.1.1 재무위험별 위험의 형태

위험의 형태	위험관리 방침

위험	시장위험	외환위험	연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음	연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고함

이자율위험	연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨	내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음

신용위험	신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함	신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음

유동성위험	회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음.	유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함.

4.1.2 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 세전 이익에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	340,970

시장변수 하락 시 당기손익 증가	340,970

민감도분석 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	51,569

시장변수 하락 시 당기손익 증가	51,569

민감도분석 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함

4.1.3 이자율 변동이 세후 이익에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	250,456

시장변수 하락 시 당기손익 증가	250,456

민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	220,681

시장변수 하락 시 당기손익 증가	220,681

민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함

4.1.4 유동성 위험 분석

(1) 비파생상품 유동성 위험 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	406,092,473	0	0	406,092,473

기타금융부채	129,444,568	7,341,131	0	136,785,699

차입금	74,673,169	7,078,574	0	81,751,743

리스부채	40,922,689	84,720,918	89,928,670	215,572,277

사채	105,468,592	119,262,195	0	224,730,787

합계	756,601,491	218,402,818	89,928,670	1,064,932,979

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	401,941,784	0	0	401,941,784

기타금융부채	122,306,881	9,596,396	0	131,903,277

차입금	55,761,505	4,995,170	0	60,756,675

리스부채	38,340,978	83,255,810	106,547,052	228,143,840

사채	4,831,108	141,676,886	0	146,507,994

합계	623,182,256	239,524,262	106,547,052	969,253,570

(2) 파생상품 유동성 위험 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입	7,686	0	0	7,686

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입	532,874	0	0	532,874

4.1.5 신용위험 관리(1) 제공받은 신용보강의 성격

매출채권

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 193,964백만원(전기말: 166,312백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음

(2) 신용위험의 최대 노출 금액

신용이 손상되지 않은 금융상품

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

4.2 자본위험4.2.1 자본위험 관리

자본위험

자본위험 관리 방침	연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함.

4.2.2 부채비율
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,148,980,725

자본	415,381,334

부채비율	2.7661

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,005,243,974

자본	369,500,066

부채비율	2.7206

4.3 현금흐름위험회피 파생상품

위험회피

현금흐름위험회피

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내

위험회피수단	연결회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함

현금흐름위험회피파생상품 [USD, 일]	1,386,000	30,346,500	31,732,500

## 5. 공정가치 (연결)

5.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융자산의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	53,555,523	53,555,523

파생상품	7,039,814	7,039,814

전기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	46,621,369	46,621,369

파생상품	19,618	19,618

(2) 금융부채의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식파생금융부채	7,686	7,686

전기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식파생금융부채	762,732	762,732

5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	0	0	53,555,523	53,555,523

파생상품자산(유동)	0	1,200,680	0	1,200,680

파생상품자산(비유동)	0	5,839,134	0	5,839,134

합계	0	7,039,814	53,555,523	60,595,337

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	0	0	46,621,369	46,621,369

파생상품자산(유동)	0	19,618	0	19,618

파생상품자산(비유동)

합계	0	19,618	46,621,369	46,640,987

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채(유동)	0	7,686	0	7,686

파생상품부채(비유동)

합계	0	7,686	0	7,686

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채(유동)	0	532,874	0	532,874

파생상품부채(비유동)	0	229,858	0	229,858

합계	0	762,732	0	762,732

5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산)	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채)	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산의 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	7,039,814	0	0	53,555,523

가치평가기법	현재가치기법	-	-	이항모형 등

투입변수 명칭	선도환율	-	-	위험할인율,주가변동성

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산의 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	19,618	0	0	46,621,369

가치평가기법	현재가치기법	-	-	이항모형 등

투입변수 명칭	선도환율	-	-	위험할인율,주가변동성

(2) 자산의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 수치
당기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율	주가변동성

투입변수	0.1855	0.3520

전기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율	주가변동성

투입변수	0.2086	0.3684

(3) 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

공정가치	7,686	0

가치평가기법	현재가치기법	-

투입변수 명칭	선도환율	-

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

공정가치	762,732	0

가치평가기법	현재가치기법	-

투입변수 명칭	선도환율	-

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 금융자산
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	140,426,556	0	140,426,556

매출채권	312,250,889	0	312,250,889

기타유동금융자산	17,336,844	1,200,680	18,537,524

비유동 당기손익인식금융자산	0	53,555,523	53,555,523

기타비유동금융자산	63,072,712	5,839,134	68,911,846

합계	533,087,001	60,595,337	593,682,338

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	65,771,621	0	65,771,621

매출채권	305,969,266	0	305,969,266

기타유동금융자산	19,182,796	19,618	19,202,414

비유동 당기손익인식금융자산	0	46,621,368	46,621,369

기타비유동금융자산	77,592,365	0	77,592,365

합계	468,516,048	46,640,986	515,157,034

(2) 금융부채
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	406,092,473	0	0	406,092,473

단기차입금	71,422,920	0	0	71,422,920

리스부채(유동)	0	0	37,758,305	37,758,305

유동성장기차입금	1,200,000	0	0	1,200,000

유동성장기사채	99,994,227	0	0	99,994,227

기타유동금융부채	129,444,568	7,686	0	129,452,254

장기차입금	6,799,000	0	0	6,799,000

비유동사채	116,432,140	0	0	116,432,140

리스부채(비유동)	0	0	135,895,788	135,895,788

기타비유동금융부채	7,341,131	0	0	7,341,131

합계	838,726,459	7,686	173,654,093	1,012,388,238

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	401,941,784	0	0	401,941,784

단기차입금	54,864,057	0	0	54,864,057

리스부채(유동)	0	0	37,310,284	37,310,284

유동성장기차입금	0

유동성장기사채	0

기타유동금융부채	122,306,881	532,874	0	122,839,755

장기차입금	2,999,000	0	0	2,999,000

비유동사채	137,735,524	0	0	137,735,524

리스부채(비유동)	0	0	139,736,999	139,736,999

기타비유동금융부채	9,366,538	229,858	0	9,596,396

합계	729,213,784	762,732	177,047,283	907,023,799

(3) 금융자산의 범주별 순손익 구분
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익	5,457,990	0	0

순외환이익(손실)	656,915	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(208,612)	0	0

기타의대손상각비	(2,788,784)	0	0

처분이익(손실)	0	28,285	0

평가이익(손실)	0	5,140,150	0

파생상품손익	0	0	11,381,325

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익	5,693,366	0	0

순외환이익(손실)	(1,411,415)	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	489,465	0	0

기타의대손상각비	(3,506,235)	0	0

처분이익(손실)	0	(141,551)	0

평가이익(손실)	0	667,467	0

파생상품손익	0	0	5,822,898

(4) 금융부채의 범주별 순손익 구분
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용	(14,409,731)	0	(9,320,198)

순외환이익(손실)	(11,828,604)	0	0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	91,888	0

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용	(12,432,295)	0	(8,446,851)

순외환이익(손실)	(4,029,053)	0	0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	333,083	0

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	90,957

은행예금	140,335,599

현금및현금성자산 합계	140,426,556

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	121,638

은행예금	65,649,983

현금및현금성자산 합계	65,771,621

## 8. 매출채권 (연결)

(1) 매출채권 및 손실충당금
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	323,012,533	(10,761,644)	312,250,889

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	316,523,995	(10,554,729)	305,969,266

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체

금융자산	301,862,581	8,737,726	1,610,716	1,425,906	9,375,604	323,012,533	(351,234)	(572,101)	(206,131)	(605,046)	(9,027,132)	(10,761,644)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체

금융자산	302,544,129	1,820,106	1,213,037	2,022,806	8,923,917	316,523,995	(454,286)	(192,189)	(210,726)	(1,219,566)	(8,477,962)	(10,554,729)

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(10,554,729)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(208,612)

제각을 통한 감소, 금융자산	1,697

기말금융자산	(10,761,644)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

대손충당금

기초금융자산	(12,367,781)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	489,465

제각을 통한 감소, 금융자산	1,323,587

기말금융자산	(10,554,729)

## 9. 공정가치 측정 금융자산 (연결)

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역
당기 (단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	(주)금성	120

타임와이즈농식품벤처펀드	504,000

바로고(주)	1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)	41,772,353

한그루	2,249,824

마그나퓨처펀드	2,100,000

퍼밋	3,077,396

씨제이이노베이션펀드	1,200,000

(주)창업인	500,008

식신(주)	500,004

금융자산, 범주 합계	53,555,523

전기 (단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	(주)금성	120

타임와이즈농식품벤처펀드	680,000

바로고(주)	1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)	37,220,949

한그루	2,249,824

마그나퓨처펀드	1,500,000

퍼밋	2,488,650

씨제이이노베이션펀드	330,000

(주)창업인	500,008

식신(주)	0

금융자산, 범주 합계	46,621,369

(2) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 금액	46,621,369

취득	1,970,004

처분	(176,000)

당기손익 효과	5,140,150

기말 금액	53,555,523

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 금액	44,673,894

취득	1,430,008

처분	(150,000)

당기손익 효과	667,467

기말 금액	46,621,369

## 10. 기타금융자산 (연결)

(1) 기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	0	0	0

단기대여금	485,262	0	485,262

미수금	38,975,148	(28,704,781)	10,270,367

미수수익	509,494	0	509,494

보증금	6,071,721	0	6,071,721

파생상품자산(*1)	1,200,680	0	1,200,680

기타유동금융자산 합계	47,242,305	(28,704,781)	18,537,524

장기대여금	13,092	(5,000)	8,092

장기보증금	62,710,620	(16,000)	62,694,620

장기금융상품	370,000	0	370,000

비유동파생상품자산(*1)	5,839,134	0	5,839,134

기타비유동금융자산 합계	68,932,846	(21,000)	68,911,846

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	120,000	0	120,000

단기대여금	316,990	(316,990)	0

미수금	37,664,852	(26,681,333)	10,983,519

미수수익	452,833	0	452,833

보증금	7,626,444	0	7,626,444

파생상품자산(*1)	19,618	0	19,618

기타유동금융자산 합계	46,200,737	(26,998,323)	19,202,414

장기대여금	408,465	(5,000)	403,465

장기보증금	77,074,900	(16,000)	77,058,900

장기금융상품	130,000	0	130,000

비유동파생상품자산(*1)	0	0	0

기타비유동금융자산 합계	77,613,365	(21,000)	77,592,365

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품자산으로 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.

(2) 기타금융자산의 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(27,019,323)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,107,515)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(598,943)

기말금융자산	(28,725,781)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(26,914,606)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(3,506,235)

제각을 통한 감소, 금융자산	3,401,518

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(27,019,323)

## 11. 재고자산 (연결)

(1) 재고자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가충당금	장부금액 합계

상품	130,743,652	(1,018,631)	129,725,021

제품	7,246,871	(187,937)	7,058,934

재공품	0	0	0

원재료	8,351,115	0	8,351,115

부재료	1,134,034	0	1,134,034

미착품	28,833,445	0	28,833,445

재고자산	176,309,117	(1,206,568)	175,102,549

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가충당금	장부금액 합계

상품	102,334,035	(1,460,091)	100,873,944

제품	6,851,812	(51,577)	6,800,235

재공품	2,070,259	0	2,070,259

원재료	5,892,077	0	5,892,077

부재료	1,174,193	0	1,174,193

미착품	21,212,861	0	21,212,861

재고자산	139,535,237	(1,511,668)	138,023,569

(2) 재고자산 관련 원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가	2,181,834,526

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(305,100)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가	2,080,448,729

재고자산 평가손실	234,845

재고자산 평가손실환입	0

## 12. 기타자산 (연결)

기타자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금	3,219,600

유동 선급비용	3,607,892

유동 선납세액	1,197,772

기타 유동자산 합계	8,025,264

비유동 선급금	10,050,853

비유동 선급비용	930,196

비유동 기타	15,986

기타 비유동자산 합계	10,997,035

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금	7,650,816

유동 선급비용	3,123,969

유동 선납세액	1,015,638

기타 유동자산 합계	11,790,423

비유동 선급금	4,000,000

비유동 선급비용	1,191,895

비유동 기타	14,738

기타 비유동자산 합계	5,206,633

## 13. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황 1) 당기말
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
2) 전기말
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말
2) 전기 및 전기말
(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말
2) 전기말

## 14. 유형자산 (연결)

(1) 유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

토지	326,707,664	0	326,707,664

건물	152,044,377	(54,692,217)	97,352,160

구축물	2,903,254	(1,008,439)	1,894,815

기계장치	44,742,275	(18,457,491)	26,284,784

차량운반구	5,576,799	(4,548,719)	1,028,080

공기구비품	178,740,878	(117,386,570)	61,354,308

건설중인자산	2,975,929	0	2,975,929

유형자산 합계	713,691,176	(196,093,436)	517,597,740

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

토지	261,954,134	0	261,954,134

건물	133,940,985	(49,777,506)	84,163,479

구축물	2,897,583	(831,884)	2,065,699

기계장치	29,893,705	(15,179,948)	14,713,757

차량운반구	6,633,235	(5,184,990)	1,448,245

공기구비품	166,421,511	(101,991,090)	64,430,421

건설중인자산	10,628,247	0	10,628,247

유형자산 합계	612,369,400	(172,965,418)	439,403,982

(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 순장부금액	261,954,134	84,163,479	2,065,699	14,713,757	1,448,245	64,430,421	10,628,247	439,403,982

취득	0	3,365	2,095	579,835	112,894	21,216,192	25,151,025	47,065,406

처분 등	0	(12,642)	0	(206,543)	(26,324)	(3,172,714)	0	(3,418,223)

감가상각비	0	(4,796,525)	(176,555)	(3,447,408)	(506,735)	(21,517,284)	0	(30,444,508)

본계정대체	0	17,680,222	3,576	14,640,474	0	396,971	(32,721,243)	0

환율변동효과	0	314,261	0	4,669	0	722	0	319,652

재평가손익	64,753,530	0	0	0	0	0	0	64,753,530

기타	0	0	0	0	0	0	(82,100)	(82,100)

기말 순장부금액	326,707,664	97,352,160	1,894,815	26,284,784	1,028,080	61,354,308	2,975,929	517,597,740

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 순장부금액	256,660,898	84,166,631	2,059,938	16,381,007	1,695,401	61,315,173	4,768,556	427,047,604

취득	2,505,787	30,138	177,171	690,711	236,371	27,489,212	10,942,860	42,072,250

처분 등	0	0	0	(75,781)	(43,548)	(2,724,678)	0	(2,844,007)

감가상각비	0	(4,664,764)	(168,690)	(3,037,401)	(642,008)	(21,428,709)	0	(29,941,572)

본계정대체	0	503,907	0	3,398,479	202,029	955,290	(5,059,705)	0

환율변동효과	0	(118,683)	0	87,888	0	15	0	(30,780)

재평가손익	2,787,449	0	0	0	0	0	0	2,787,449

기타	0	4,246,250	(2,720)	(2,731,146)	0	(1,175,882)	(23,464)	313,038

기말 순장부금액	261,954,134	84,163,479	2,065,699	14,713,757	1,448,245	64,430,421	10,628,247	439,403,982

(3) 감가상각비가 포함된 항목
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	17,636,180	12,808,328	30,444,508

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	16,982,930	12,958,642	29,941,572

(4) 유형자산의 재평가
당기 (단위 : 천원)

토지

재평가잉여금	159,249,860

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액	148,931,939

전기 (단위 : 천원)

토지

재평가잉여금	109,454,396

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액	148,931,939

(5) 재평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거

재평가잉여금

재평가잉여금의 성격	이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며 기타포괄손익으로 인식하고 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음

재평가 방법과 근거	연결회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음. 평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨

(6) 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

토지	0	0	326,707,664	326,707,664

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

토지	0	0	261,954,134	261,954,134

(7) 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금액	261,954,134

취득	0

기타포괄손익인식액	64,753,530

기말금액	326,707,664

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금액	256,660,898

취득	2,505,787

기타포괄손익인식액	2,787,449

기말금액	261,954,134

(8) 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

공정가치	326,707,664

가치평가기법	비교표준지 공시지가 기준법

투입변수	공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

공정가치	261,954,134

가치평가기법	비교표준지 공시지가 기준법

투입변수	공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

## 15. 사용권자산 (연결)

(1) 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	공기구비품	자산 합계

기초 순장부금액	98,419,755	1,821,405	417,830	100,658,990

사용권자산의 증감	9,820,059	1,282,991	391,788	11,494,838

사용권자산 감가상각비	(29,744,958)	(1,337,220)	(225,407)	(31,307,585)

대체	949,727	0	0	949,727

리스변경 및 계약종료 등	15,290,005	274,610	3,681	15,568,296

기말 순장부금액	94,734,588	2,041,786	587,892	97,364,266

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	공기구비품	자산 합계

기초 순장부금액	96,851,983	2,202,035	53,472	99,107,490

사용권자산의 증감	25,302,853	702,061	499,411	26,504,325

사용권자산 감가상각비	(26,774,717)	(1,309,810)	(144,968)	(28,229,495)

대체	976,252	0	0	976,252

리스변경 및 계약종료 등	2,063,384	227,119	9,915	2,300,418

기말 순장부금액	98,419,755	1,821,405	417,830	100,658,990

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	31,307,586

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	28,229,495

## 16. 무형자산 (연결)

(1) 무형자산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	69,250,869	0	(28,891,255)	40,359,614

산업재산권	608,340	(3,659)	0	604,681

소프트웨어	84,009,541	(60,761,606)	0	23,247,935

기타가입권	9,847,367	0	0	9,847,367

기타의 무형자산	52,719,866	(42,863,861)	(4,808,966)	5,047,039

건설중인자산	12,844,862	0	0	12,844,862

합계	229,280,845	(103,629,126)	(33,700,221)	91,951,498

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	69,250,869	0	(28,891,255)	40,359,614

산업재산권	867,422	(3,659)	0	863,763

소프트웨어	66,621,983	(54,683,988)	0	11,937,995

기타가입권	10,053,672	0	0	10,053,672

기타의 무형자산	51,817,682	(41,592,072)	(4,186,966)	6,038,644

건설중인자산	17,699,133	0	0	17,699,133

합계	216,310,761	(96,279,719)	(33,078,221)	86,952,821

(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액	40,359,614	863,763	11,937,995	10,053,672	6,038,644	17,699,133	86,952,821

취득	0	66,418	4,425,467	2,235,580	60,301	8,024,639	14,812,405

처분	0	0	0	(2,441,885)	0	0	(2,441,885)

상각	0	0	(6,076,782)	0	(1,051,906)	0	(7,128,689)

손상차손	0	(325,500)	0	0	0	0	(325,500)

본계정대체	0	0	12,961,010	0	0	(12,961,010)	0

환율변동효과	0	0	245	0	0	0	245

기타	0	0	0	0	0	82,100	82,100

기말 순장부금액	40,359,614	604,681	23,247,935	9,847,367	5,047,039	12,844,862	91,951,498

전기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액	40,359,614	860,534	7,924,324	10,058,834	8,924,827	6,670,392	74,798,525

취득	0	3,470	5,185,291	0	0	13,218,312	18,407,073

처분	0	0	(10)	(5,162)	(2)	0	(5,174)

상각	0	(241)	(3,361,170)	0	(2,886,181)	0	(6,247,592)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

본계정대체	0	0	2,189,571	0	0	(2,189,571)	0

환율변동효과	0	0	(11)	0	0	0	(11)

기타	0	0	0	0	0	0	0

기말 순장부금액	40,359,614	863,763	11,937,995	10,053,672	6,038,644	17,699,133	86,952,821

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	140,112	6,988,577	7,128,689

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	219,985	6,027,607	6,247,592

(4) 영업권의 손상평가

1) 영업권 배분내역
당기 (단위 : 천원)

프레시원㈜	프레시플러스(주)의 진천공장 부문	프레시플러스(주)의 공주공장 부문	현금창출단위 합계 합계

영업권	12,064,576	18,228,724	10,066,314	40,359,614

전기 (단위 : 천원)

프레시원㈜	프레시플러스(주)의 진천공장 부문	프레시플러스(주)의 공주공장 부문	현금창출단위 합계 합계

영업권	12,064,576	18,228,724	10,066,314	40,359,614

2) 현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

현금창출단위

회수가능가액 평가 기준	사용가치

추정기간	경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함

경영진이 근거한 주요 가정	연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임

3) 영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

프레시원(주)	프레시플러스(주) 진천공장	프레시플러스(주) 공주공장

영구성장률	0.0100	0.0100	0.0100

할인율	0.0912	0.0944	0.0962

4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

프레시원(주)	프레시플러스(주) 진천공장	프레시플러스(주) 공주공장

자산

영업권

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	성장률	할인율, 측정 투입변수	성장률	할인율, 측정 투입변수	성장률

투입변수 감소율	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050

투입변수 증가율	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050

투입변수 감소시 변동액, 자산	6,920,727	(2,939,717)	6,590,068	(1,761,755)	5,716,119	(1,796,137)

투입변수 증가시 변동액, 자산	(5,437,704)	3,325,620	(5,180,733)	1,983,638	(4,505,579)	2,017,336

## 17. 투자부동산 (연결)

(1) 투자부동산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	2,550,288	0	2,550,288	106,994,620	(40,869,879)	66,124,741

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	2,544,167	0	2,544,167	102,922,135	(34,094,528)	68,827,607

투자부동산 상세내역 -합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	109,544,908	(40,869,879)	68,675,029

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	105,466,302	(34,094,528)	71,371,774

(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

토지	사용권자산	투자부동산 합계

기초 순장부금액	2,544,167	68,827,607	71,371,774

취득	6,121	0	6,121

리스변경 및 계약종료 등	0	5,022,212	5,022,212

감가상각비	0	(6,775,351)	(6,775,351)

기타(*1)	0	(949,727)	(949,727)

기말 순장부금액	2,550,288	66,124,741	68,675,029

전기 (단위 : 천원)

토지	사용권자산	투자부동산 합계

기초 순장부금액	2,544,167	81,235,616	83,779,783

취득	0	19,183	19,183

리스변경 및 계약종료 등	0	(4,674,248)	(4,674,248)

감가상각비	0	(6,776,692)	(6,776,692)

기타(*1)	0	(976,252)	(976,252)

기말 순장부금액	2,544,167	68,827,607	71,371,774

(*1) 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산과 관련한 손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	10,595,723

운영비용	6,775,351

금융비용	5,084,923

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	10,378,486

운영비용	6,776,692

금융비용	4,631,739

(4) 운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역
당기 (단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간	1년 이내	3,540,977

1년 초과 2년 이내	2,688,969

2년 초과 3년 이내	2,350,647

3년 초과 4년 이내	841,961

4년 초과 5년 이내	761,961

5년 초과	20,271

기간 합계	10,204,786

전기 (단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간	1년 이내	6,637,535

1년 초과 2년 이내	2,140,031

2년 초과 3년 이내	1,417,083

3년 초과 4년 이내	960,746

4년 초과 5년 이내	100,271

5년 초과	20,271

기간 합계	11,275,937

(5) 사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

취득 완료 투자부동산

투자부동산	3,307,160

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

취득 완료 투자부동산

투자부동산	2,052,720

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금	96,287,077

유동미지급비용	28,726,027

유동예수보증금	4,431,464

유동파생상품부채	7,686

기타유동금융부채 합계	129,452,254

비유동미지급비용	200,000

비유동파생상품부채	0

장기임대보증금	7,141,131

기타비유동금융부채 합계	7,341,131

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금	89,826,219

유동미지급비용	27,133,107

유동예수보증금	5,347,555

유동파생상품부채	532,874

기타유동금융부채 합계	122,839,755

비유동미지급비용	100,000

비유동파생상품부채	229,858

장기임대보증금	9,266,538

기타비유동금융부채 합계	9,596,396

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	12,231,174

단기예수금	14,719,940

단기선수수익	32,050

기타단기종업원급여부채	23,687,156

단기미지급금	8,180,000

기타유동부채 합계	58,850,320

장기선수수익	24,571

기타장기종업원급여부채	2,407,115

장기미지급금	12,275,000

기타비유동부채 합계	14,706,686

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	8,512,925

단기예수금	15,110,270

단기선수수익	31,715

기타단기종업원급여부채	24,267,985

단기미지급금	0

기타유동부채 합계	47,922,895

장기선수수익	190,562

기타장기종업원급여부채	2,422,996

장기미지급금	0

기타비유동부채 합계	2,613,558

## 20. 리스부채 (연결)

(1) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	177,047,283

증가	9,959,246

리스부채의 상환, 리스부채	(43,635,497)

이자비용	9,320,198

리스변경 및 계약종료 등	20,962,864

기말 순장부금액	173,654,094

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	188,351,657

증가	24,614,719

리스부채의 상환, 리스부채	(40,233,048)

이자비용	8,446,851

리스변경 및 계약종료 등	(4,132,896)

기말 순장부금액	177,047,283

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	9,320,198

단기리스료	1,147,505

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,283,538

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	27,279,143

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	8,446,851

단기리스료	505,653

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,150,190

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	27,480,736

(3) 연결현금흐름표에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	73,345,683

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	69,369,627

## 21. 차입금 (연결)

(1) 단기차입금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	단기차입금

차입금명칭	운전자금	우리은행	2025.07.25	0.0540	15,000,000

하나은행	2025.09.01	0.0530	3,000,000

신한은행	2025.11.17	0.0518	4,920,000

Shinhan Singapore	2025.03.28	0.0650	2,948,585

시설자금	하나은행	2025.09.01	0.0492	1,650,000

CP	현대차증권	2025.06.04	0.0419	20,000,000

USANCE	우리은행 외 4	2025.11.21	0.0456	23,904,335

우리은행 외 3

차입금명칭 합계	71,422,920

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	단기차입금

차입금명칭	운전자금	우리은행	2024.07.26	0.0584	15,000,000

하나은행	2024.09.01	0.0570	4,980,000

신한은행	2024.11.17	0.0560	4,920,000

Shinhan Singapore

시설자금	하나은행

CP	현대차증권

USANCE	우리은행 외 4

우리은행 외 3	2024.11.21	0.0603	29,964,057

차입금명칭 합계	54,864,057

(2) 장기차입금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	유동성 대체	합계

차입금명칭	시설자금	우리은행	2026.12.07	0.0493	7,999,000	(1,200,000)	6,799,000

기업은행

차입금명칭 합계	7,999,000	(1,200,000)	6,799,000

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	유동성 대체	합계

차입금명칭	시설자금	우리은행

기업은행	2025.02.07	0.0534	2,999,000	0	2,999,000

차입금명칭 합계	2,999,000	0	2,999,000

## 22. 사채 (연결)

사채
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성사채	장부금액

차입금명칭	제11회 무보증사채	2025-01-20	0.0304	100,000,000	(5,773)	(99,994,227)	0

제12회 무보증사채	2026-01-29	0.0468	20,000,000	(8,936)	0	19,991,064

제13-1회 무보증사채	2026-04-08	0.0362	25,000,000	(66,592)	0	24,933,408

제13-2회 무보증사채	2026-10-08	0.0362	28,000,000	(76,586)	0	27,923,414

외화사채	2026-02-10	0.0462	44,100,000	(515,746)	0	43,584,254

차입금명칭 합계	217,100,000	(673,633)	(99,994,227)	116,432,140

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성사채	장부금액

차입금명칭	제11회 무보증사채	2025.01.20	0.0304	100,000,000	(110,578)	0	99,889,422

제12회 무보증사채

제13-1회 무보증사채

제13-2회 무보증사채

외화사채	2026.02.10	0.0462	38,682,000	(835,898)	0	37,846,102

차입금명칭 합계	138,682,000	(946,476)	0	137,735,524

## 23. 순확정급여부채 (연결)

(1) 순확정급여부채 산정내역
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	137,997,590

사외적립자산의 공정가치	(94,553,965)

재무상태표상 순확정급여부채	43,443,625

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	124,809,105

사외적립자산의 공정가치	(93,772,617)

재무상태표상 순확정급여부채	31,036,488

(2) 순확정급여채무의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액	124,809,105	(93,772,617)	31,036,488

당기근무원가	23,001,469	0	23,001,469

이자비용(수익)	5,079,933	(4,171,821)	908,112

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(5,555,658)	(5,555,658)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(449,652)	0	(449,652)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,751,301)	0	(1,751,301)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	5,889,470	0	5,889,470

사외적립자산의 수익	0	875,627	875,627

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(20,156,072)	10,269,503	(9,886,569)

관계회사순전출입	1,574,638	(2,198,999)	(624,361)

기말 금액	137,997,590	(94,553,965)	43,443,625

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액	100,381,703	(88,022,446)	12,359,257

당기근무원가	20,161,033	0	20,161,033

이자비용(수익)	4,900,287	(4,763,072)	137,215

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(8,831,188)	(8,831,188)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	6,607,222	0	6,607,222

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	6,836,912	0	6,836,912

사외적립자산의 수익	0	703,823	703,823

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(14,313,568)	7,351,178	(6,962,390)

관계회사순전출입	235,516	(210,912)	24,604

기말 금액	124,809,105	(93,772,617)	31,036,488

(3) 사외적립자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금	64,245,660

수익증권	30,301,693

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,612

합계	94,553,965

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금	63,028,255

수익증권	30,737,750

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,612

합계	93,772,617

(4) 주요 보험수리적 가정
당기

최저	최고

할인율	0.0335	0.0463

임금상승률	0.0210	0.0432

전기

최저	최고

할인율	0.0397	0.0499

임금상승률	0.0192	0.0500

(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

발생가능한 감소율	발생가능한 증가율	가정의 감소	가정의 증가	보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적 가정	할인율	0.0100	0.0100	8,199,989	(7,299,700)	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함

임금상승률	0.0100	0.0100	(7,549,098)	8,342,224	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금적립 약정 및 정책	연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음

(7) 확정급여채무의 가중평균만기
당기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	6년8개월

전기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	5년9개월

## 24. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

(1) 법인세비용 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	18,090,520

전기법인세의 조정사항	1,097,117

총 당기법인세	19,187,637

일시적차이의 증감	(4,745,790)

총 이연법인세	(4,745,790)

법인세비용	14,441,847

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	18,000,920

전기법인세의 조정사항	(1,285,090)

총 당기법인세	16,715,830

일시적차이의 증감	(3,615,589)

총 이연법인세	(3,615,589)

법인세비용	13,100,241

(2) 법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용과의 관계
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	41,846,919

법인세율로 계산된 법인세비용	9,666,638

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(835,660)

세무상 차감되지 않는 비용	6,991,324

기초세무조정 차이 및 법인세 환급액	(1,380,455)

법인세비용	14,441,847

적용세율	0.2310

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	72,800,466

법인세율로 계산된 법인세비용	16,816,908

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,992,109)

세무상 차감되지 않는 비용	707,595

기초세무조정 차이 및 법인세 환급액	(2,432,153)

법인세비용	13,100,241

적용세율	0.2310

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
당기 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채의 재측정요소	1,019,759

파생상품평가손익	(27,603)

재평가이익	(14,958,066)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채의 재측정요소	3,183,921

파생상품평가손익	100,055

재평가이익	(504,428)

(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	사외적립자산	20,684,138	522,643	0	21,206,781

토지(재평가)	32,816,902	8,680,530	14,958,066	56,455,498

사용권자산	63,920,234	7,169,450	0	71,089,684

무형자산	1,532,875	(661,328)	0	871,547

손상차손누계액	(10,809,993)	1,118,094	0	(9,691,899)

재고자산	(2,245,845)	1,590,938	0	(654,907)

종속기업 및 공동기업투자주식	(1,486,744)	(659,566)	0	(2,146,310)

미확정채무	(5,529,666)	(2,382,194)	0	(7,911,860)

확정급여채무	(18,308,008)	(2,080,996)	0	(20,389,004)

순확정급여부채의 재측정요소	(9,645,927)	328,311	(1,019,759)	(10,337,375)

감가상각누계액(사용권자산)	(21,378,766)	(7,566,630)	0	(28,945,396)

리스부채(유동)	(8,101,332)	(668,057)	0	(8,769,389)

리스부채(비유동)	(36,655,354)	448,681	0	(36,206,673)

보증금(현재가치할인차금)	(1,721,709)	189,817	0	(1,531,892)

이월결손금	(4,928,498)	(1,365,949)	0	(6,294,447)

이월세액공제	(490,901)	(335,609)	0	(826,510)

이월기부금공제	(9,628,920)	491,921	0	(9,136,999)

기타일시적차이	(4,189,570)	(8,158,654)	27,603	(12,320,621)

미인식 이연법인세효과	15,646,977	(1,407,192)	0	14,239,785

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(520,107)	(4,745,790)	13,965,910	8,700,013

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	사외적립자산	19,603,393	1,080,745	0	20,684,138

토지(재평가)	32,369,352	(56,877)	504,427	32,816,902

사용권자산	60,549,819	3,370,415	0	63,920,234

무형자산	1,993,955	(461,080)	0	1,532,875

손상차손누계액	(9,564,800)	(1,245,193)	0	(10,809,993)

재고자산	(2,260,137)	14,292	0	(2,245,845)

종속기업 및 공동기업투자주식	(2,120,963)	634,219	0	(1,486,744)

미확정채무	(4,746,535)	(783,131)	0	(5,529,666)

확정급여채무	(15,917,782)	(2,390,226)	0	(18,308,008)

순확정급여부채의 재측정요소	(6,542,085)	80,080	(3,183,922)	(9,645,927)

감가상각누계액(사용권자산)	(15,437,829)	(5,940,937)	0	(21,378,766)

리스부채(유동)	(7,720,387)	(380,945)	0	(8,101,332)

리스부채(비유동)	(39,753,696)	3,098,342	0	(36,655,354)

보증금(현재가치할인차금)	(1,293,407)	(428,302)	0	(1,721,709)

이월결손금	(4,455,292)	(473,206)	0	(4,928,498)

이월세액공제	(146,365)	(344,536)	0	(490,901)

이월기부금공제	(10,174,163)	545,243	0	(9,628,920)

기타일시적차이	(4,422,371)	332,856	(100,055)	(4,189,570)

미인식 이연법인세효과	15,914,323	(267,346)	0	15,646,977

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	5,875,030	(3,615,587)	(2,779,550)	(520,107)

(5) 보고기간말 현재 이월결손금, 종속기업유보 및 세액공제 등의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이월결손금	28,255,103

종속기업유보	29,899,715

종속기업 이월세액공제	153,282

이월기부금공제	6,730,166

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이월결손금	23,483,259

종속기업유보	33,066,015

종속기업 이월세액공제	174,874

이월기부금공제	16,587,395

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월기부금공제의 만기
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

이월결손금	2,356,523	1,535,412	852,465	23,510,703

이월기부금공제	0	0	0	6,730,166

## 25. 자본금 및 주식발행초과금 (연결)

(1) 회사 발행 주식의 주요내역
당기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	50,000,000

발행한 주식의 총수	11,871,586

1주의 금액	1,000

전기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	50,000,000

발행한 주식의 총수	11,871,586

1주의 금액	1,000

(2) 종류별 주식의 권리 및 제한사항

보통주

종류별 주식의 권리 및 제한사항	전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는신주인수권부사채를 각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음

(3) 주식수의 변동내역
당기

보통주

기초	11,871,586

기말	11,871,586

전기

보통주

기초	11,871,586

기말	11,871,586

## 26. 기타자본항목 (연결)

기타자본항목
당기 (단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권	59,880,000

재평가잉여금	159,249,860

해외사업환산손실	(643,114)

기타자본잉여금	(30,404,357)

자기주식처분이익	9,561,994

지분법자본변동	150

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액	(76,461)

파생상품평가손익	(241,195)

기타	(4,152,608)

합계	193,174,269

전기 (단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권	0

재평가잉여금	109,454,396

해외사업환산손실	(678,231)

기타자본잉여금	(29,325,648)

자기주식처분이익	9,561,994

지분법자본변동	(75)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액	(76,461)

파생상품평가손익	(333,083)

기타	(4,152,608)

합계	84,450,284

## 27. 이익잉여금 (연결)

(1) 이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	5,526,718

기업발전적립금	2,000,000

임의적립금

임의적립금	연구및인력개발준비금	7,200,000

기업합리화적립금	1,007,596

미처분이익잉여금	103,981,856

합계	119,716,170

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	5,126,718

기업발전적립금	2,000,000

임의적립금

임의적립금	연구및인력개발준비금	7,200,000

기업합리화적립금	1,007,596

미처분이익잉여금	87,340,741

합계	102,675,055

(2) 이익잉여금의 성격 및 목적

이익잉여금

적립금의 성격 및 목적	이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음.연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음

## 28. 배당금 (연결)

(1) 배당금 지급액
당기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 배당금	5,342,214

주당 배당금(원)	450

전기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 배당금	4,155,055

주당 배당금(원)	350

(2) 당 회계연도에 대한 배당금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총 배당금	5,342,214

주당 배당금(원)	450

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총 배당금	5,342,214

주당 배당금(원)	450

## 29. 신종자본증권 등의 발행 (연결)

신종자본증권의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

자본

신종자본증권

씨제이프레시웨이(주)	에프앤디인프라㈜

권면총액	60,000,000

이자율	0.0513

발행일	2024.11.26

만기일	2054.11.26

조기상황청구권 보유자	발행회사가 보유

전기 (단위 : 천원)

자본

신종자본증권

씨제이프레시웨이(주)	에프앤디인프라㈜

권면총액	80,000,000

이자율	0.0388

발행일	2019.11.27

만기일	2049.11.27

조기상황청구권 보유자	발행회사가 보유

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역

신종자본증권

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역	상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않기에 신종자본증권을 자본(비지배지분 포함)으로 분류함

## 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채 (연결)

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,212,577,259

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	12,201,754

합계	3,224,779,013

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,062,593,883

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	11,648,404

합계	3,074,242,287

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

부문

식자재유통	푸드서비스	기타부문	식자재유통	푸드서비스	기타부문

수익	2,372,172,038	766,230,251	53,561,436	20,613,534	0	0	3,212,577,259

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

부문

식자재유통	푸드서비스	기타부문	식자재유통	푸드서비스	기타부문

수익	2,273,095,906	714,605,084	62,297,064	12,595,829	0	0	3,062,593,883

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기
당기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

부문

식자재유통	푸드서비스	기타부문	식자재유통	푸드서비스	기타부문

수익	2,392,785,572	766,230,251	53,561,436	0	0	0	3,212,577,259

전기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

부문

식자재유통	푸드서비스	기타부문	식자재유통	푸드서비스	기타부문

수익	2,285,691,735	714,605,084	62,297,064	0	0	0	3,062,593,883

(4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	312,250,889

선수금	12,231,174

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	305,969,266

선수금	8,512,925

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기 (단위 : 천원)

보고부문

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	8,512,925

전기 (단위 : 천원)

보고부문

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	9,686,866

## 31. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(37,078,980)

원재료 및 상품매입액 등	2,218,913,506

급여	338,409,211

퇴직급여	26,315,895

복리후생비	60,744,328

수도광열비	19,333,117

소모품비	14,234,202

여비교통비	8,612,262

임차료	36,891,079

유형자산감가상각비	30,444,508

무형자산상각비	7,128,689

투자부동산상각비	6,775,351

사용권자산상각비	31,307,586

보험료	9,815,185

세금과공과	15,181,179

교육훈련비	1,884,957

대손상각비(환입)	208,612

운반비	153,435,879

지급수수료	135,818,982

회의비	3,078,231

기타비용	49,299,966

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,130,753,745

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	43,806,879

원재료 및 상품매입액 등	2,036,641,850

급여	323,375,947

퇴직급여	20,509,670

복리후생비	55,696,075

수도광열비	17,606,119

소모품비	13,611,217

여비교통비	8,439,228

임차료	33,309,058

유형자산감가상각비	29,941,572

무형자산상각비	6,247,592

투자부동산상각비	6,776,692

사용권자산상각비	28,229,495

보험료	8,895,316

세금과공과	13,658,196

교육훈련비	1,781,827

대손상각비(환입)	(489,465)

운반비	145,342,859

지급수수료	131,281,878

회의비	3,071,432

기타비용	47,253,314

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,974,986,751

## 32. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	115,618,910

퇴직급여	11,427,269

복리후생비	26,521,849

수도광열비	7,105,961

여비교통비	7,171,015

임차료	3,292,583

유형자산감가상각비	12,808,328

무형자산상각비	6,988,577

투자부동산감가상각비	6,775,351

사용권자산상각비	24,593,442

보험료	7,271,025

세금과공과	7,440,061

교육훈련비	1,753,437

교제비	3,538,564

대손상각비(환입)	208,612

운반비	136,600,871

광고선전비	1,189,242

차량유지비	2,127,196

잡비,판관비	7,114,472

지급수수료	94,929,206

회의비	2,724,936

기타	19,144,114

합계	506,345,021

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	110,440,899

퇴직급여	7,205,161

복리후생비	26,146,482

수도광열비	6,850,831

여비교통비	7,015,657

임차료	2,667,828

유형자산감가상각비	12,958,642

무형자산상각비	6,027,607

투자부동산감가상각비	6,776,692

사용권자산상각비	22,484,122

보험료	6,444,722

세금과공과	6,780,367

교육훈련비	1,691,900

교제비	2,916,602

대손상각비(환입)	(489,465)

운반비	129,369,991

광고선전비	2,228,614

차량유지비	2,705,049

잡비,판관비	5,415,122

지급수수료	89,590,705

회의비	2,695,146

기타	17,087,487

합계	475,010,161

## 33. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	5,457,990

외환차익	3,034,768

외화환산이익	2,858,713

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	28,285

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	5,140,150

파생상품거래이익	5,357,985

파생상품평가이익	8,772,680

금융수익 합계	30,650,571

이자비용	23,729,929

외환차손	8,633,562

외화환산손실	8,431,607

지급보증료	1,199

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	0

파생상품거래손실	587,654

파생상품평가손실	2,161,686

금융비용 합계	43,545,637

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	5,693,366

외환차익	5,428,451

외화환산이익	4,518,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,167,467

파생상품거래이익	9,783,237

파생상품평가이익	5,002,618

금융수익 합계	31,593,736

이자비용	20,879,146

외환차손	8,614,766

외화환산손실	6,772,751

지급보증료	85,286

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	141,551

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	500,000

파생상품거래손실	4,719,083

파생상품평가손실	4,243,874

금융비용 합계	45,956,457

## 34. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	303,463

사용권자산처분이익	9,235

잡이익	299,384

기타수익 합계	612,082

유형자산처분손실	919,751

사용권자산처분손실	1,043

무형자산처분손실	224,612

무형자산손상차손	325,500

기부금	8,430,507

기타의대손상각비	2,788,784

보상금 및 위약금	687,900

가산세 및 벌과금	24,960,617

기타	576,051

기타비용 합계	38,914,765

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	161,031

사용권자산처분이익	4,669

잡이익	3,540,169

기타수익 합계	3,705,869

유형자산처분손실	889,574

사용권자산처분손실	4,177

무형자산처분손실	5,174

무형자산손상차손	0

기부금	6,909,219

기타의대손상각비	3,506,235

보상금 및 위약금	1,777,093

가산세 및 벌과금	28,370

기타	1,045,585

기타비용 합계	14,165,427

## 35. 주당손익 (연결)

주당손익
당기 (단위 : 천원)

보통주

지배주주 당기순이익	25,927,714

신종자본증권이자비용	0

지배주주 보통주 당기순이익	25,927,714

÷가중평균유통보통주식수 (주)	11,871,586

기본주당이익(원)	2,184

희석주당순이익(원)	2,184

전기 (단위 : 천원)

보통주

지배주주 당기순이익	54,475,803

신종자본증권이자비용	(1,179,750)

지배주주 보통주 당기순이익	53,296,053

÷가중평균유통보통주식수 (주)	11,871,586

기본주당이익(원)	4,489

희석주당순이익(원)	4,489

## 36. 현금흐름 (연결)

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	27,405,072

조정항목:

대손상각비(환입)	208,612

퇴직급여	23,909,580

기타의대손상각비(환입)	2,788,784

재고자산평가손실(환입)	(305,100)

유형자산감가상각비	30,444,507

무형자산상각비	7,128,688

투자부동산감가상각비	6,775,351

사용권자산감가상각비	31,307,585

유형자산처분이익	(303,463)

유형자산처분손실	919,751

무형자산손상차손	325,500

이자수익	(5,457,990)

이자비용	23,729,929

파생상품손익	(11,381,325)

외화환산손익	5,572,894

지분법손실	980,601

법인세비용	14,441,847

기타	(4,352,744)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(5,945,793)

재고자산	(36,638,770)

기타유동금융자산의 감소(증가)	10,151,732

기타유동자산	(2,056,275)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(1,351,831)

매입채무	3,741,426

기타유동금융부채의 증가(감소)	4,916,120

기타유동부채	9,126,392

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0

기타비유동부채의 증가(감소)	11,649,092

순확정급여부채	(15,608,123)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(171,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	131,951,049

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	59,700,225

조정항목:

대손상각비(환입)	(489,465)

퇴직급여	20,298,248

기타의대손상각비(환입)	3,506,235

재고자산평가손실(환입)	234,845

유형자산감가상각비	29,941,572

무형자산상각비	6,247,592

투자부동산감가상각비	6,776,692

사용권자산감가상각비	28,229,495

유형자산처분이익	(161,031)

유형자산처분손실	889,574

무형자산손상차손	0

이자수익	(5,693,366)

이자비용	20,879,146

파생상품손익	(5,822,897)

외화환산손익	2,254,153

지분법손실	1,632,790

법인세비용	13,100,241

기타	(311,692)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(31,107,742)

재고자산	43,550,133

기타유동금융자산의 감소(증가)	7,678,111

기타유동자산	(3,980,610)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	21,390

매입채무	49,762,584

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,215,731)

기타유동부채	(2,338,034)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	1,349,160

기타비유동부채의 증가(감소)	1,177,366

순확정급여부채	(15,768,974)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(191,400)

영업으로부터 창출된 현금흐름	229,148,610

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	2,735,362

무형자산 취득 관련 미지급금	1,145,065

유형자산 처분 관련 미수금	101,775

사용권자산의 증감	12,444,565

공급자금융약정 매입채무	28,554,703

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	2,647,281

무형자산 취득 관련 미지급금	3,420,199

유형자산 처분 관련 미수금	277,067

사용권자산의 증감	27,480,577

공급자금융약정 매입채무	29,695,577

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기 (단위 : 천원)

단기차입금(*1)	장기차입금	사채 및 유동성 사채	리스부채(*1)	재무활동으로 인한 부채 합계

당기초	54,864,057	2,999,000	137,735,524	177,047,283	372,645,864

현금흐름	15,616,362	5,000,000	72,819,477	(43,635,497)	49,800,342

외화차이	942,501	0	5,320,904	0	6,263,405

취득 - 리스	0	0	0	9,959,246	9,959,246

유동성대체	1,200,000	(1,200,000)	0	0	0

비금융변동(*2)	0	0	550,462	30,283,062	30,833,524

당기말	72,622,920	6,799,000	216,426,367	173,654,094	469,502,381

전기 (단위 : 천원)

단기차입금(*1)	장기차입금	사채 및 유동성 사채	리스부채(*1)	재무활동으로 인한 부채 합계

당기초	148,820,910	0	182,778,327	188,351,657	519,950,894

현금흐름	(93,377,497)	2,999,000	(45,590,000)	(40,233,048)	(176,201,545)

외화차이	(579,356)	0	0	0	(579,356)

취득 - 리스	0	0	0	24,829,301	24,829,301

유동성대체	0	0	0	0	0

비금융변동(*2)	0	0	547,197	4,099,373	4,646,570

당기말	54,864,057	2,999,000	137,735,524	177,047,283	372,645,864

(*1) 유동성장기차입금과 리스부채(유동) 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

## 37. 우발채무와 약정사항 (연결)

(1) 타인에게 제공한 담보제공 내역
당기 (단위 : 천원)

우리은행	기업은행	하나은행 외 1	신한은행	씨제이대한통운 및 현대오일뱅크

담보제공 유형자산	22,502,370	269,662	11,836,627	0	5,464,100

담보제공 금융자산	0	0	0	4,427,940	0

담보설정금액	12,000,000	240,000	8,364,000	4,427,940	5,640,000

관련금액	7,999,000	0	5,650,000	3,920,000	4,700,000

관련계정 및 성격	차입금,차입약정 담보	차입금,차입약정 담보	차입금,차입약정 담보	차입금,차입약정 담보	임대보증금, 반환담보

전기 (단위 : 천원)

우리은행	기업은행	하나은행 외 1	신한은행	씨제이대한통운 및 현대오일뱅크

담보제공 유형자산	6,245,497	12,685,916	0	7,317,116

담보제공 금융자산	0	0	3,978,480	0

담보설정금액	12,000,000	12,324,000	3,978,480	7,390,000

관련금액	2,999,000	5,980,000	3,920,000	6,450,000

관련계정 및 성격	차입금,차입약정 담보	차입금,차입약정 담보	임대보증금,반환담보	임대보증금,반환담보

(2) 계류중인 소송사건
당기 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송 건수	21	4

소송 금액	1,086,506	680,121

재무적 영향	중요하지 않음	중요하지 않음

전기 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고	피고

소송 건수	60	6

소송 금액	2,756,173	1,049,616

재무적 영향	중요하지 않음	중요하지 않음

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당기 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증	서울보증보험 지급보증	우리은행 외 신용장 약정

약정사항	계약이행 지급보증	계약이행 지급보증 등	수입신용장약정

보증금액	1,900,000	53,677,055	23,904,335

보증제공자	우리은행	서울보증보험	우리은행 외 4

전기 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증	서울보증보험 지급보증	우리은행 외 신용장 약정

약정사항	계약이행 지급보증	계약이행 지급보증 등	수입신용장약정

보증금액	1,900,000	52,358,880	29,964,057

보증제공자	우리은행	서울보증보험	우리은행 외 4

(4) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
당기 (단위 : 천원)

한도금액	실행금액

약정의 유형	대출약정	일반당좌대출	45,000,000	0

일반자금대출	102,120,000	45,868,585

시설자금대출	11,650,000	9,649,000

매출채권양도계약	5,000,000	0

전기 (단위 : 천원)

한도금액	실행금액

약정의 유형	대출약정	일반당좌대출	48,000,000	0

일반자금대출	115,200,000	24,900,000

시설자금대출	2,999,000	2,999,000

매출채권양도계약	10,000,000	0

(5) 공급자금융 약정사항

1) 공급자금융 잔액
당기 (단위 : 원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무	차입금

공급자금융약정부채	28,554,703	23,904,335

실행액	2,918,722	23,904,335

전기 (단위 : 원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무	차입금

공급자금융약정부채	29,695,577	29,964,057

실행액	0	0

(*) 공급자금융약정에 관한 개정내용에 따라, 최초적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다.

2) 공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위

약정의 유형

공급자금융 약정_차입금

Banker's/Shipper's Usance	B2B플러스대출	상생결제시스템

약정에 대한 설명	송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 4.27%~6.25%의 이자율을 적용함	송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 1.95%~2.3%의 이자율을 적용함	송장 발행 후 60일을 지급기일로 하며 4.74%~4.83%의 이자율을 적용함

(*) 공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.

(6) 기타 약정사항
당기 (단위 : 천원)

브랜드 사용 계약

발생액	11,151,642

약정에 대한 설명	지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음

약정처	씨제이(주)

전기 (단위 : 천원)

브랜드 사용 계약

발생액	10,555,354

약정에 대한 설명	지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음

약정처	씨제이(주)

(7) 사용이 제한된 금융상품
당기 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	단기금융상품

장기금융상품	10,000	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

사용제한 금액	사용제한 사유

금융자산, 분류	단기금융상품	120,000	채권담보설정

장기금융상품	10,000	당좌개설보증금

## 38. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 특수관계자 현황
당기

지배기업	관계기업	공동기업

지배기업의 명칭	씨제이(주)

관계기업의 명칭	마켓보로

공동기업의 명칭	CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

전기

지배기업	관계기업	공동기업

지배기업의 명칭	씨제이(주)

관계기업의 명칭	마켓보로

공동기업의 명칭	CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

(2) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역
당기 (단위 : 천원)

매출 등(*1)	매입 등(*2)	기타

전체 특수관계자	지배기업	씨제이(주)	537,572	11,262,520	0

CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	123,620,282	399,178,196	11,063,130

씨제이푸드빌(주)	16,314,962	13,947,945	0

씨제이대한통운(주)	7,313,496	109,947,287	0

씨제이씨푸드(주)	12,970,915	4,313,458	0

(주)원지	968,427	528,759	0

(주)씨제이이엔엠	5,812,215	174,755	0

(주)씨제이텔레닉스	14,750	978,205	0

씨제이씨지브이(주)	22,804,263	0	0

씨제이올리브네트웍스(주)	57,201	31,061,274	2,051,823

씨제이올리브영(주)	347,817	850,208	0

CJ AMERICA INC.	22,081	26,655	0

기타	14,072,401	9,735,758	0

전체 특수관계자 합계	204,856,382	582,005,020	13,114,953

전기 (단위 : 천원)

매출 등(*1)	매입 등(*2)	기타

전체 특수관계자	지배기업	씨제이(주)	516,557	10,599,121	0

CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	123,984,471	472,021,640	11,575,291

씨제이푸드빌(주)	16,522,298	12,700,350	0

씨제이대한통운(주)	8,417,867	104,863,791	0

씨제이씨푸드(주)	9,550,055	4,534,567	0

(주)원지	906,051	27,261	0

(주)씨제이이엔엠	5,727,851	202,280	0

(주)씨제이텔레닉스	15,704	1,066,757	0

씨제이씨지브이(주)	21,422,591	0	0

씨제이올리브네트웍스(주)	381,283	24,413,815	0

씨제이올리브영(주)	202,405	578,099	0

CJ AMERICA INC.	0	24,822	0

기타	9,457,924	8,608,100	0

전체 특수관계자 합계	197,105,057	639,640,603	11,575,291

(3) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술

지배기업	CJ기업집단계열회사

거래에 대한 기술	-지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음	-매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음-매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액
당기 (단위 : 천원)

채권	채무

전체 특수관계자	지배기업	씨제이(주)	56,102	1,203,455

CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	44,198,100	147,968,259

씨제이푸드빌(주)	6,952,390	4,220,279

씨제이대한통운(주)	5,881,989	55,978,695

씨제이씨푸드(주)	4,739,126	4,566,705

(주)원지	91,214	229,353

(주)씨제이이엔엠	654,710	275,374

(주)씨제이텔레닉스	1,490	116,629

씨제이씨지브이(주)	5,097,855	70,088

씨제이올리브네트웍스(주)	3,833,548	9,064,784

씨제이올리브영(주)	103,211	109,779

CJ AMERICA INC.	3,414	4,872

기타	1,738,460	409,584

전체 특수관계자 합계	73,351,609	224,217,856

전기 (단위 : 천원)

채권	채무

전체 특수관계자	지배기업	씨제이(주)	82,850	1,061,438

CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	47,210,363	171,501,191

씨제이푸드빌(주)	6,530,021	3,701,385

씨제이대한통운(주)	6,137,225	49,330,230

씨제이씨푸드(주)	3,536,475	7,852,482

(주)원지	82,851	10,926

(주)씨제이이엔엠	585,085	171,072

(주)씨제이텔레닉스	1,385	115,341

씨제이씨지브이(주)	4,961,940	63,796

씨제이올리브네트웍스(주)	2,651,161	5,859,522

씨제이올리브영(주)	38,119	17,418

CJ AMERICA INC.	0	2,622

기타	1,602,201	451,969

전체 특수관계자 합계	73,419,676	240,139,392

(5) 특수관계자와의 채무에 포함된 리스부채
당기 (단위 : 천원)

채무에 포함된 리스 부채, 특수관계자 거래

전체 특수관계자	CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	8,081,040

씨제이대한통운(주)	7,792,694

기타	87,192

전기 (단위 : 천원)

채무에 포함된 리스 부채, 특수관계자 거래

전체 특수관계자	CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	8,294,668

씨제이대한통운(주)	8,092,860

기타	41,233

(6) 특수관계자와의 자금거래
당기 (단위 : 천원)

리스부채 증가	리스부채 상환 등	배당금 수익, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	씨제이(주)	0	0	0	2,516,499

기타특수관계자	씨제이제일제당(주)	348,578	562,206	0	0

씨제이대한통운(주)	0	300,166	0	0

전기 (단위 : 천원)

리스부채 증가	리스부채 상환 등	배당금 수익, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	씨제이(주)	0	0	0	1,957,277

기타특수관계자	씨제이제일제당(주)	0	618,642	0	0

씨제이대한통운(주)	0	569,496	0	0

(리스부채의 상환 등) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	CJ기업집단계열회사

CJ FRESHWAY VIETNAM,CO., LTD	씨제이대한통운

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	신한은행(싱가폴),차입금 지급보증	임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	2,940,000	5,640,000

(8) 특수관계자와의 기타 약정사항
당기 (단위 : 천원)

약정에 대한 설명	기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래	사용권 잔액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음	10,530,961	7,355,808

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음	10,394,882	7,110,153

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.	12,000	11,207

한국복합물류	한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.	77,928	96,032

신영부동산신탁(주)

전기 (단위 : 천원)

약정에 대한 설명	기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래	사용권 잔액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	CJ기업집단계열회사	씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음	11,038,481	7,651,211

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음	10,963,459	7,495,556

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.	24,000	22,414

한국복합물류	한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.	18,718	24,291

신영부동산신탁(주)	신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였음. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있음	0	0

(9) 주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기 종업원 급여	2,845,683

장기 종업원 급여	423,251

퇴직급여	386,168

종업원 급여 합계	3,655,102

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기 종업원 급여	3,067,993

장기 종업원 급여	144,495

퇴직급여	401,055

종업원 급여 합계	3,613,543

## 39. 영업부문정보 (연결)

(1) 영업부문 상세내역

주요 사업

부문	식자재유통	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스	단체급식, 골프장급식사업 등

기타	식자재 제조 등

(2) 영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

식자재유통	푸드서비스	기타	내부매출액조정	기업 전체 총계 합계

매출액	2,561,518,822	778,139,325	92,333,075	(207,212,209)	3,224,779,013

영업이익	62,066,889	29,745,502	2,212,877	0	94,025,268

전기 (단위 : 천원)

식자재유통	푸드서비스	기타	내부매출액조정	기업 전체 총계 합계

매출액	2,476,648,027	726,103,126	97,540,595	(226,049,461)	3,074,242,287

영업이익	64,389,766	32,561,597	2,304,173	0	99,255,536