CJ프레시웨이 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 30 기 2017년 12월 31일 현재
제 29 기 2016년 12월 31일 현재
씨제이프레시웨이주식회사

1. 일반사항 :

씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

2. 중요한 회계정책, 계속 :주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 385,869백만원, 매도가능금융자산 100백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 385,869백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 100백만원이고, 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 존재하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 존재하지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 602,793백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2. 중요한 회계정책, 계속 :2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 414,683백만원(대여금 및 수취채권 414,683백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 28,814백만원을 설정하고 있습니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 28,814백만원이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 존재하지 않습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없는 것으로 분석하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.2.3 종속기업과 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

회사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	30년

기 계 장 치	8년

차량운반구	4년

공기구비품	3 - 6년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서에 "기타수익(비용)"으로표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	30년

공기구비품	3 - 6년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.16 복합금융상품 회사의 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다. 2.20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 식자재 유통ㆍ판매업과 단체급식업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익에 대하여 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 임대 매출에 대하여는 용역의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 34 참조). 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.23 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2018년 2월 7일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조). 또한 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

4.1 재무위험관리요소, 계속 :당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 환율변동 효과로 인하여 491백만원(전기: 296백만원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권

USD	12,422	796,116

EUR	305,567	206,216

기타금융자산

USD	4,821,300	2,404,915

매입채무

USD	3,327,248	3,071,758

EUR	-	402,177

단기차입금

USD	58,735,502	45,892,686

EUR	2,754,996	2,309,798

미지급금

USD	-	70,946

(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 및 하락할 경우당 회계기간에 대한 세후이익은 이자율 증감에 따른 이자비용으로 인하여 - 원(전기:45백만원)만큼 감소 및 증가하였을 것입니다.

4.1 재무위험관리요소, 계속 :4.1.2 신용위험

신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 , 주 요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부가액(보유현금 및 지분증권 제외)과 회사가 특수관계자 등에게 제공한 보증금액 23,002백만원입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권을 매각하고 있으며, 금융기관들과 당좌대출 약정 등을 맺고 있습니다.

4.1 재무위험관리요소, 계속 :당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	111,585,538	3,672,126	-	-

금융리스부채	-	-	-	86,000,000

매매목적파생상품(통화선도)	유출	61,696,736	-	-	-

유입	59,677,575	-	-	-

사 채	53,641,450	71,933,300	50,368,875	-

신종자본증권	270,457	-	-	-

금융보증계약	23,002,179	-	-	-

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	84,279,982	95,040	3,672,126	-

금융리스부채	-	-	-	86,000,000

매매목적파생상품(통화선도)	유출	43,038,291	-	-	-

유입	45,183,750	-	-	-

사 채	3,705,800	72,299,850	70,457,800	-

신종자본증권	754,000	270,457	-	-

금융보증계약	8,283,860	-	-	-

상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.1 재무위험관리요소, 계속 :4.2. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	686,059,930	646,360,002

자 본	196,353,177	204,661,010

부채비율	349.40%	315.82%

5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	-	-	2,148,179	2,148,179

기타금융부채

파생상품부채	2,019,161	2,019,161	2,720	2,720

5. 공정가치, 계속 : 기 타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품(주석 5.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이 므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 회사는 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

5. 공정가치, 계속 :

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 당기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,019,161	-	2,019,161

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	2,148,179	-	2,148,179

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,720	-	2,720

5. 공정가치, 계속 : 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없 습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	2,019,161	2	현재가치기법	선도환율

6. 범주별 금융상품 :(1) 금융자산1) 당기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,086,595	-	45,086,595

단기금융상품	1,160,000	-	1,160,000

매출채권	299,316,092	-	299,316,092

기타유동금융자산	11,556,956	-	11,556,956

매도가능금융자산	-	100,000	100,000

기타비유동금융자산	28,749,046	-	28,749,046

합 계	385,868,689	100,000	385,968,689

6. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	839,869	-	-	839,869

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권	285,665,905	-	-	285,665,905

기타유동금융자산	10,113,259	2,148,179	-	12,261,438

매도가능금융자산	-	-	100,000	100,000

기타비유동금융자산	19,479,579	-	-	19,479,579

합 계	316,298,612	2,148,179	100,000	318,546,791

(2) 금융부채1) 당기말(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	223,582,563	223,582,563

단기차입금	-	111,490,498	111,490,498

미지급금	-	42,049,999	42,049,999

유동성장기사채	-	49,997,841	49,997,841

기타유동금융부채	2,019,161	14,254,936	16,274,097

장기차입금	-	3,600,000	3,600,000

사채	-	119,796,314	119,796,314

금융리스부채	-	86,000,000	86,000,000

합 계	2,019,161	650,772,151	652,791,312

6. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	248,178,256	248,178,256

단기차입금	-	84,162,484	84,162,484

미지급금	-	34,655,821	34,655,821

기타유동금융부채	2,720	21,744,125	21,746,845

장기차입금	-	3,600,000	3,600,000

사채	-	139,767,884	139,767,884

금융리스부채	-	86,000,000	86,000,000

기타비유동금융부채	-	267,596	267,596

합 계	2,720	618,376,166	618,378,886

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권

이자수익	1,001,628	475,718

대손상각비	(1,807,798)	(2,021,766)

기타의대손상각비	(20,387,918)	(738,250)

매출채권처분손실	(370,534)	(787,149)

외화관련손익	(499,455)	31,305

당기손익인식금융자산 및 부채

파생상품손익	(5,825,803)	1,030,523

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,720,269)	(5,685,496)

사채상환손실	(39,368)	-

외화관련손익	6,477,660	(1,709,680)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 : (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구 성 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	154,971	102,196

은행예금	44,931,624	737,673

소 계	45,086,595	839,869

단기금융상품

정기예금(*)	200,000	200,000

저축성보험	960,000	-

소 계	1,160,000	200,000

(*) 당기말 현재 회사의 정기예금 200백만원(전기말: 200백만원)은 계약이행보증 목적 등으로 질권이 설정되어 있습니다(주석 32 참조).

8. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	305,327,918	289,869,933

대손충당금	(6,011,826)	(4,204,028)

매출채권(순액)	299,316,092	285,665,905

당기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 없으며, 전기말 39,999백만원입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

(2) 매출채권 연령분석(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	268,989,265	266,226,579

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	24,708,900	11,852,612

3개월 초과 6개월 이하	2,599,294	5,696,214

6개월 초과 1년 이하	1,493,588	981,928

소 계	28,801,782	18,530,754

손상채권(*2)

3개월 이하	824,082	191,276

3개월 초과 6개월 이하	1,456,380	267,113

6개월 초과 1년 이하	247,455	299,761

1년 초과	5,008,954	4,354,450

소 계	7,536,871	5,112,600

합 계	305,327,918	289,869,933

8. 매출채권, 계속 :(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 이 중 종속기업 및 공동기업에 대한 매출채권은 15,702백만원 (전기말: 12,415백만원)입니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,012백만원(전기말: 4,204백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	4,204,028	2,680,386

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,807,798	2,021,766

매출채권 제각	-	(498,124)

기말 금액	6,011,826	4,204,028

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 25)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 111,678백만원(전기말: 90,932백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

9. 기타금융자산 :

(단위:천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

기타유동금융자산	단기대여금	1,688,102	4,723,024

단기대여금대손충당금	(697,418)	(523,425)

미수금	28,175,736	4,231,478

미수금대손충당금	(22,104,958)	(1,891,033)

미수수익	134,712	266,095

보증금	4,360,782	3,307,120

파생상품자산	-	2,148,179

소 계	11,556,956	12,261,438

기타비유동금융자산	장기금융상품(*)	108,000	709,000

장기대여금	7,786,300	2,760,000

보증금	20,854,746	16,010,579

소 계	28,749,046	19,479,579

합 계	40,306,002	31,741,017

(*) 당기말 현재 회사의 장기금융상 품 중 8백만원 (전기말: 9백만원)은 당좌개설보증목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

10. 기타자산 및 기타부채 :(1) 기타자산의 내역

(단위:천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

기타유동자산	선급금	1,738,700	2,571,031

선급비용	3,753,652	1,308,753

소 계	5,492,352	3,879,784

기타비유동자산	장기선급비용	1,154,044	1,104,879

합 계	6,646,396	4,984,663

10. 기타자산 및 기타부채, 계속 :(2) 기타부채의 내역

(단위:천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

기타유동부채	선수금	3,500,820	5,840,788

선수수익	80	146,424

예수금	4,520,492	4,312,285

기타유동부채	5,649,751	-

소 계	13,671,143	10,299,497

기타비유동부채	장기선수수익	1,317,813	1,317,813

기타장기종업원급여부채	953,949	762,632

장기미지급금	200,000	-

소 계	2,471,762	2,080,445

합 계	16,142,905	12,379,942

11. 재고자산 :(1) 재고자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상 품	66,948,141	112,590,286

원재료	1,288,573	1,080,464

미착품	34,289,704	38,463,113

재고자산감모충당금	-	(7,636,460)

재고자산평가충당금	(1,644,012)	(810,514)

합 계	100,882,406	143,686,889

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,319,551백만원(전기:1,315,415백만원)입니다.

11. 재고자산, 계속 :(3) 회사는 당기에 재고자산평 가 손 실 834백만원(전기: 재고자산평 가 손 실 357 백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 매도가능금융자산 :

(1) 매도가능금융자산의 상세 내역(단위:천원)

지분증권	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000	100,000

농업회사법인 화순농특산물유통(주)	100,000	-	-

(주)렉스팜	754,294	-	-

합 계	954,294	100,000	100,000

(2) 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 손상된 자산은 당기말 현재 854백만원(전기말: 854백만원)입니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 :(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	107,406,634	43,535,820

취득	9,423,009	66,060,614

처분(*1)	-	(976,230)

손상(*2)	(6,242,538)	(1,213,570)

기말 금액	110,587,105	107,406,634

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식, 계속 :(*1) 전기 중 종속기업 CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.은 청산하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업 SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD., (주)프레시원중부, (주)프레시원대구경북, (주)프레시원부산 및 (주)프레시원전북의 투자주식과 관련하여 각각 3,972백만원, 450백만원, 1,043백만원, 138백만원, 639백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 종속기업 (주)프레시원부산, (주)프레시원대구경북, (주)프레시원중부의 투자주식과 관련하여 각각 1,127백만원, 61백만원, 26백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 종속기업투자주식의 상세 내역

(단위:천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*)	장부금액	장부금액

(주)프레시원인천	대한민국	12월 31일	51.00	100.00	-	-

(주)프레시원광주	대한민국	12월 31일	94.50	96.04	3,863,392	3,698,301

(주)프레시원남서울	대한민국	12월 31일	82.66	87.67	14,049,639	14,049,639

(주)프레시원중부	대한민국	12월 31일	65.22	87.58	-	-

(주)프레시원강남	대한민국	12월 31일	51.82	51.82	9,230,097	9,230,097

(주)프레시원동서울	대한민국	12월 31일	63.28	63.28	6,301,701	6,301,701

(주)프레시원대구경북	대한민국	12월 31일	95.96	95.96	-	-

(주)프레시원부산	대한민국	12월 31일	61.37	61.37	-	-

(주)프레시원전북	대한민국	12월 31일	76.62	76.62	-	493,826

에프앤디인프라 주식회사	대한민국	12월 31일	100.00	100.00	36,000,000	36,000,000

(주)송림푸드	대한민국	12월 31일	66.57	70.00	23,800,000	23,800,000

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	중국	12월 31일	100.00	100.00	-	-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	베트남	12월 31일	100.00	100.00	5,633,730	336,780

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	미국	12월 31일	100.00	100.00	499,230	499,230

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	중국	12월 31일	100.00	100.00	4,855,310	4,855,310

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	중국	12월 31일	100.00	100.00	-	3,972,379

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	베트남	12월 31일	100.00	100.00	1,640,425	100,040

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	중국	12월 31일	70.00	70.00	3,586,510	3,586,510

합 계	109,460,034	106,923,813

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식, 계속 :(3) 관계기업 및 공동기업투자주식의 상세 내역

(단위:천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)	장부금액	장부금액

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	12월 31일	20.00	20.00	480,000	480,000

(주)형제푸드	대한민국	12월 31일	25.00	25.00	644,250	-

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	12월 31일	50.00	50.00	2,821	2,821

합 계	1,127,071	482,821

CJ FRESHWAY HOARAM은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

14. 유형자산 :

(1) 유형자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토 지	15,762,094	-	15,762,094	15,762,094	-	15,762,094

건 물	40,855,168	(11,543,615)	29,311,553	40,648,396	(10,114,931)	30,533,465

기계장치	37,974	(21,559)	16,415	21,000	(20,999)	1

차량운반구	192,936	(83,415)	109,521	75,625	(69,466)	6,159

공기구비품	65,491,387	(34,893,089)	30,598,298	56,841,611	(30,978,318)	25,863,293

건설중인자산	3,558,846	-	3,558,846	1,380,055	-	1,380,055

합 계	125,898,405	(46,541,678)	79,356,727	114,728,781	(41,183,714)	73,545,067

14. 유형자산, 계속 :(2) 유형자산의 변동1) 당 기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	15,762,094	30,533,465	1	6,159	25,863,293	1,380,055	73,545,067

취득	-	206,772	16,974	117,311	14,095,422	3,558,846	17,995,325

처분	-	-	-	-	(1,967,958)	-	(1,967,958)

감가상각비	-	(1,428,684)	(560)	(13,949)	(8,772,514)	-	(10,215,707)

본계정대체	-	-	-	-	1,380,055	(1,380,055)	-

기말 순장부금액	15,762,094	29,311,553	16,415	109,521	30,598,298	3,558,846	79,356,727

2) 전 기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	15,762,094	31,957,638	437	1	22,519,528	2,631,507	72,871,205

취득	-	-	-	7,209	12,135,075	1,380,055	13,522,339

처분	-	-	-	-	(1,993,690)	-	(1,993,690)

감가상각비	-	(1,424,173)	(436)	(1,051)	(7,983,242)	-	(9,408,902)

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	-	(2,631,507)	(2,631,507)

무형자산에서 대체	-	-	-	-	1,185,622	-	1,185,622

기말 순장부금액	15,762,094	30,533,465	1	6,159	25,863,293	1,380,055	73,545,067

감가상각비 중 6,698백만원(전기: 5,846백만원)은 매출원가, 3,518백만원(전기: 3,563백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 유형자산, 계속 :(3) 유형자산의 재평가 회사의 토지는 2015년 10월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 15,858백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지(투자부동산 중 토지 포함)를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 24,835백만원입 니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지	-	-	15,762,094	15,762,094

나. 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지	-	-	15,762,094	15,762,094

14. 유형자산, 계속 :(5) 당기와 전기 중 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	15,762,094	15,762,094

총손익

기타포괄손익인식액	-	-

기말금액	15,762,094	15,762,094

미실현손익	9,288,388	9,288,388

(6) 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

토지	15,762,094	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

14. 유형자산, 계속 :(7) 운용리스 이용내역1) 회사는 일부 건물, 물류센터 및 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며 이러한 리스계약의기간은 1-13년입니다. 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스료 총액	24,497,014	20,926,282

최소리스료	11,503,660	8,780,141

조정리스료	13,243,800	12,257,021

전대리스료	(250,446)	(110,880)

2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이하	10,663,496	7,905,853

1년 초과 - 5년 이하	15,198,048	18,187,057

5년 초과	1,677,377	2,377,078

합 계	27,538,921	28,469,988

15. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	57,065,199	(36,155,861)	20,909,338	56,618,537	(28,166,584)	28,451,953

상표권	41,747	-	41,747	40,700	-	40,700

기타가입권	6,176,591	-	6,176,591	5,269,147	-	5,269,147

기타의무형자산	1,076,775	(1,009,203)	67,572	1,061,660	(933,318)	128,342

건설중인자산	432,459	-	432,459	109,337	-	109,337

합 계	64,792,771	(37,165,064)	27,627,707	63,099,381	(29,099,902)	33,999,479

(2) 무형자산의 변동내역1) 당기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	상표권	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	28,451,953	40,700	5,269,147	128,342	109,337	33,999,479

취득	446,661	1,047	907,445	8,423	329,813	1,693,389

상각	(7,989,276)	-	-	(75,885)	-	(8,065,161)

본계정 대체	-	-	-	6,692	(6,692)	-

기말 순장부금액	20,909,338	41,747	6,176,592	67,572	432,459	27,627,707

2) 전기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	상표권	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	7,005,494	34,827	4,203,247	202,868	22,576,823	34,023,259

취득	7,044,992	3,608	1,065,900	-	22,920	8,137,420

상각	(6,901,052)	-	-	(74,526)	-	(6,975,578)

본계정 대체	21,302,519	2,265	-	-	(21,304,784)	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	(1,185,622)	(1,185,622)

기말 순장부금액	28,451,953	40,700	5,269,147	128,342	109,337	33,999,479

15. 무형자산, 계속 :무 형 자 산 상각비 중 52천원(전기: 26천원)은 매출원가, 8,065,109천원(전기: 6,975,552천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산 취득약정회사는 무형자산 취득과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 32 참조).16. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토 지	30,012,126	-	30,012,126	29,994,331	-	29,994,331

건 물	56,320,889	(11,293,765)	45,027,124	55,876,597	(9,415,368)	46,461,229

공기구비품	5,300,386	(3,962,247)	1,338,139	4,927,750	(3,384,468)	1,543,282

금융리스자산	86,000,000	-	86,000,000	86,000,000	-	86,000,000

합 계	177,633,401	(15,256,012)	162,377,389	176,798,678	(12,799,836)	163,998,842

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	공기구비품	금융리스자산	합 계

기초 순장부금액	29,994,331	46,461,229	1,543,282	86,000,000	163,998,842

취득	17,795	444,292	372,636	-	834,723

감가상각비	-	(1,878,397)	(577,779)	-	(2,456,176)

기말 순장부금액	30,012,126	45,027,124	1,338,139	86,000,000	162,377,389

16. 투자부동산, 계속 :2) 전기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	공기구비품	금융리스자산	합 계

기초 순장부금액	112,602,907	44,900,694	1,495,878	-	158,999,479

취득	-	2,675,533	845,345	86,000,000	89,520,878

처분(*1)	(84,535,763)	-	(8,127)	-	(84,543,890)

감가상각비	-	(1,819,318)	(789,814)	-	(2,609,132)

유형자산에서 대체	1,927,187	704,320	-	-	2,631,507

기말 순장부금액	29,994,331	46,461,229	1,543,282	86,000,000	163,998,842

(*1) 전기 중 투자부동산 일부를 토지신탁의 형태로 처분하였으며, 동 거래로 인하여 발생한 투자부동산처분이익은 신탁자산 임대차 약정기간인 10년동안 이연하여 인식됩니다(주석 20, 32 참조). (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6,155백만원(전기: 6,041백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,456백만원(전기: 2,609백만원)입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 164,484백만원(전기 : 166,096백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 투자부동산 담보제공 내역1) 당 기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,087,023	19,500,000	-	-	국민은행

16. 투자부동산, 계속 :2) 전 기

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,256,293	19,500,000	-	-	국민은행

(6) 금융리스 이용내역회사는 전기 중 NH투자증권(주)와 보유중인 일부 투자부동산(토지)에 대하여 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 NH투자증권(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 동 거래는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 적용받아 판매후리스로 회계처리되었으며 회사는 처분된 신탁자산의 공정가치를 금융리스자산으로 인식하고, 동 금액을 금융리스부채로 인식하였습니다(주석 20, 32 참조).1) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료

1년 이내	2,167,000	2,167,000

1년 초과 5년 이내	8,668,000	8,668,000

5년 초과	8,668,000	10,835,000

합 계	19,503,000	21,670,000

17. 기타금융부채 :

(단위:천원)

세부내역	세부내역	당기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	9,791,076	13,372,989

예수보증금	4,463,860	8,371,136

파생상품부채	2,019,161	2,720

소 계	16,274,097	21,746,845

기타비유동금융부채	장기미지급금	-	267,596

합 계	16,274,097	22,014,441

18. 차입금 및 사채 :

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동

은행차입금	111,490,498	84,162,484

사채	49,997,841	-

비유동

은행차입금	3,600,000	3,600,000

사채	119,796,314	139,767,884

합 계	284,884,653	227,530,368

18. 차입금 및 사채, 계속 :(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	신영증권	2018.10.8	2.38 - 2.48	50,000,000	30,000,000

당좌차월	신한은행	-	-	-	5,960,000

운전자금	한국수출입은행	2019.10.3	2.64	3,600,000	3,600,000

소 계	53,600,000	39,560,000

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2018.1.2 -2018.6.19	0.24 - 2.21	61,490,498	48,202,484

1년이내 만기도래분(단기차입금)	(111,490,498)	(84,162,484)

합 계	3,600,000	3,600,000

국민은행 차입약정에 대하여 회사의 일부 투자부동산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

18. 차입금 및 사채, 계속 : (3) 사채의 상세내역

(단위:천원)

내 역	만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	50,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(2,159)	(76,330)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(83,300)	(155,786)

제7회 무보증사채	2020.1.15	2.95	50,000,000	-

사채할인발행차금	(120,386)	-

소 계	169,794,155	139,767,884

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(49,997,841)	-

합 계	119,796,314	139,767,884

19. 순확정급여부채 ; 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 일정 부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

19. 순확정급여부채, 계속 :(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	50,278,497	44,167,604

사외적립자산의 공정가치(*)	(36,370,623)	(29,197,196)

재무상태표상 순확정급여부채	13,907,874	14,970,408

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	44,167,604	35,764,010

당기근무원가	11,364,847	9,135,808

이자비용	1,240,271	1,016,298

과거근무원가	-	7,241

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동	595,838	-

- 재무적가정의 변동	(1,834,078)	3,428,733

- 경험적조정	989,121	1,990,899

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(6,387,400)	(6,200,659)

- 관계회사순전출입	142,294	(974,726)

보고기간말 금액	50,278,497	44,167,604

19. 순확정급여부채, 계속 :(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	29,197,196	22,817,815

이자수익	826,092	631,723

기여금 납부액	10,000,000	9,500,000

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(454,115)	(310,325)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(3,410,215)	(2,787,797)

- 관계회사순전출입	211,665	(654,220)

보고기간말 금액	36,370,623	29,197,196

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예 금	18,111,311	15,389,037

수익증권	18,252,700	13,801,547

기 타	6,612	6,612

합 계	36,370,623	29,197,196

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	3.50%	3.10%

임금상승률	4.91%	5.12%

19. 순확정급여부채, 계속 :(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	가정의 변동폭	확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	6.96% 감소	7.94% 증가

임금상승률	1%	7.97% 증가	7.11% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기 는 7.22년입니다.

20. 금융리스부채(1) 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

금융리스부채	에프앤디인프라(주)	2026.12.27	-	86,000,000	86,000,000

21. 법 인세비용 및 이연법인세 :

(1) 법인세비용 내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,692,863	3,287,720

전기법인세의 조정사항	(822,371)	8,002

총 당기법인세	3,870,492	3,295,722

이연법인세

일시적차이의 증감	(4,064,435)	(2,641,438)

총 이연법인세	(4,064,435)	(2,641,438)

법인세비용(수익)	(193,943)	654,284

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(5,972,071)	(330,158)

법인세율로 계산된 법인세수익	(1,445,241)	(79,898)

법인세 효과

세무상 과세되지 않는 수익	(78,327)	(38,452)

세무상 차감되지 않는 비용	1,573,226	1,462,486

세액공제	(462,013)	(414,488)

이연법인세 미인식액 변동	1,088,600	(82,466)

기초 세무조정차이 및 법인세추납액	(822,371)	8,002

기타	(47,817)	(200,900)

법인세비용(수익)	(193,943)	654,284

21. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

회사의 가중평균세율은 24.2%(전기 : 24.2%)입니다.

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익 반영

순확정급여부채의 재측정요소	(204,996)	49,609	(155,387)	(5,729,957)	1,386,650	(4,343,307)

(4) 이 연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	12,584,852	11,280,872

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	10,929,820	6,161,401

소 계	23,514,672	17,442,273

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(18,913,986)	(18,209,330)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(304,098)	(138,999)

소 계	(19,218,084)	(18,348,329)

합 계	4,296,588	(906,056)

미인식된 이연법인세부채	4,670,102	5,758,702

이연법인세자산 순액	8,966,690	4,852,646

21. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

종속기업 및 공동기업투자주식	(5,871,715)	948,421	-	(4,923,294)

연구인력개발준비금	(96,800)	96,800	-	-

사외적립자산	(7,064,121)	(1,735,969)	-	(8,800,090)

토지(재평가)	(5,062,895)	-	-	(5,062,895)

선급비용	(18,767)	(216,616)	-	(235,383)

기타	(234,031)	37,609	-	(196,422)

합 계	(18,348,329)	(869,755)	-	(19,218,084)

이연법인세자산

대손충당금	881,191	5,278,026	-	6,159,217

재고자산	2,044,168	86,368	-	2,130,536

미확정채무	2,778,278	(705,671)	-	2,072,607

선수수익	354,345	(35,415)	-	318,930

매도가능금융자산손상차손	206,739	-	-	206,739

확정급여채무	5,775,380	1,429,227	-	7,204,607

순확정급여부채의 재측정요소	4,911,579	-	49,609	4,961,188

기타	490,593	(29,745)	-	460,848

합 계	17,442,273	6,022,790	49,609	23,514,672

이연법인세 미인식 효과	5,758,702	(1,088,600)	-	4,670,102

순 액	4,852,646	4,064,435	49,609	8,966,690

21. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

종속기업 및 공동기업투자주식	(5,775,153)	(96,562)	-	(5,871,715)

연구인력개발준비금	(193,600)	96,800	-	(96,800)

사외적립자산	(5,520,311)	(1,543,810)	-	(7,064,121)

토지(재평가)	(5,062,895)	-	-	(5,062,895)

선급비용	(50,032)	31,265	-	(18,767)

기타	(230,513)	(3,518)	-	(234,031)

합 계	(16,832,504)	(1,515,825)	-	(18,348,329)

이연법인세자산

대손충당금	389,124	492,067	-	881,191

재고자산	109,712	1,934,456	-	2,044,168

미확정채무	2,040,173	738,105	-	2,778,278

선수수익	-	354,345	-	354,345

매도가능금융자산손상차손	206,739	-	-	206,739

확정급여채무	4,708,492	1,066,888	-	5,775,380

순확정급여부채의 재측정요소	3,524,929	-	1,386,650	4,911,579

매출채권	528,984	(528,984)	-	-

기타	472,673	17,920	-	490,593

합 계	11,980,826	4,074,797	1,386,650	17,442,273

이연법인세 미인식 효과	5,676,236	82,466	-	5,758,702

순 액	824,558	2,641,438	1,386,650	4,852,646

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속회사투자지분	(19,297,944)	(23,796,292)	처분하지 않을 예정

22. 자본금 및 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며 2017년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 11,871,586주입니다. 또한, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 10% 범위 내에서는 이사회의 결의로 부여 가능함).(3) 납입자본금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	11,871,586	11,871,586	90,619,309	102,490,895

전기말	11,871,586	11,871,586	90,619,309	102,490,895

당기초	11,871,586	11,871,586	90,619,309	102,490,895

당기말	11,871,586	11,871,586	90,619,309	102,490,895

23. 기타자본항목 :

(1) 기타자본항목의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

신종자본증권	22,257,392	22,257,392

재평가잉여금	15,858,161	15,858,161

기타자본잉여금	2,085,015	2,085,015

자기주식처분이익	9,561,994	9,561,994

합 계	49,762,562	49,762,562

(2) 신종자본증권 회사는 2013년에 권면총액 70,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 발행자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본증권의 이자율은 발행 후 5년간 2.9%입니다. 최초 만기는 2043년 5월 9일이며 회사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 전기 이전에 권면총액 44,000백만원에 대한 전환청구 행사로 인하여 회사의 보통주식수는 1,007,786주 증가하였습니다 .

23. 기타자본항목, 계속 :

회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 후순위 사모전환사채

만 기	30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율	발행이후 5년간 2.9%발행 5년이후 기존금리에 3.2% 가산금리 적용

이자지급정지권한	가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 다만, 해당 이자지급일 직전 12개월 내에 회사가 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 한 사실이 있는 경우, 회사는 이자지급을 하여야 함.나. 회사가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니한 경우에도, 회사가 이후 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 하는 경우에는 지급하지 아니한 이자를 지급하여야 하고 이 경우 이율은 연복리로 산정함.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기한	발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전

전환가액	43,660원

전환가액 조정	가. 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 전환가액을 조정다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정

기타사항	가. 회사가 5년이 경과한 시점부터 사채의 중도상환청구권(call option)을 사채 전부 혹은 일부에 대해 행사 가능나. 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위다. 한국국제회계기준 및 법령 등의 변경으로 자본으로 인정될수 없는 경우 조기 상환(단, 발행이후 2년간 조기 상환 불가능)

24. 이익잉여금 : (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,816,979	2,579,548

기업발전적립금(*2)	2,000,000	2,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*3)	7,200,000	7,200,000

기업합리화적립금(*4)	1,007,596	1,007,596

미처분이익잉여금	31,075,145	39,620,409

합 계	44,099,720	52,407,553

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다(*3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

24. 이익잉여금, 계속 :

(*4) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서 는 2018년 3월 28 일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2017년 3월 24일)

(단위:천원)

과 목	당 기	전 기

미처분이익잉여금	31,075,145	39,620,409

전기이월이익잉여금	37,008,660	44,948,159

순확정급여부채의 재측정요소	(155,387)	(4,343,307)

당기순손실	(5,778,128)	(984,443)

이익잉여금 처분액	2,611,749	2,611,749

이익준비금	237,432	237,432

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 200원(20%) 전기 200원(20%))	2,374,317	2,374,317

차기이월 미처분이익잉여금	28,463,396	37,008,660

25. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

급 여	57,457,718	52,236,593

퇴직급여	6,172,030	5,290,993

복리후생비	6,897,119	7,813,561

수도광열비	1,066,138	964,423

여비교통비	6,616,298	6,577,126

임 차 료	8,300,310	7,334,177

감가상각비	3,518,330	3,562,572

무형자산상각비	8,065,109	6,975,552

투자부동산상각비	2,456,176	2,609,132

보 험 료	2,160,487	1,954,516

세금과공과	4,118,743	3,898,630

교육훈련비	2,640,875	2,204,843

교 제 비	854,847	734,960

대손상각비	1,807,798	2,021,766

운 반 비	60,249,117	57,108,869

잡 비	3,289,173	2,852,841

지급수수료	64,985,725	58,640,381

회 의 비	1,900,564	1,631,408

기 타	5,583,879	5,902,288

합 계	248,140,436	230,314,631

26. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	42,804,484	(17,788,899)

원재료 및 상품매입액	1,276,746,215	1,333,204,278

급여	115,349,472	103,852,037

퇴직급여	11,779,026	9,527,623

복리후생비	13,875,589	14,616,661

수도광열비	6,534,794	5,415,323

소모품비	4,926,674	4,656,719

여비교통비	7,220,517	7,003,820

임 차 료	26,065,418	23,606,548

감가상각비	10,215,707	9,408,902

무형자산상각비	8,065,161	6,975,578

투자부동산상각비	2,456,176	2,609,132

보 험 료	2,715,749	2,445,572

세금과공과	6,663,636	6,114,047

교육훈련비	2,676,423	2,240,422

대손상각비	1,807,798	2,021,766

운 반 비	68,677,103	65,520,449

잡 비	4,851,582	4,105,249

지급수수료	136,527,296	123,996,515

회 의 비	1,983,730	1,710,408

기 타	6,690,762	6,646,115

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,758,633,312	1,717,888,265

27. 기타수익 및 기타비용 :(1) 기타수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	112,952	188,130

투자부동산처분이익	146,343	-

잡이익	713,923	350,547

합 계	973,218	538,677

(2) 기타비용의 내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	522,924	910,689

투자부동산처분손실	-	8,127

기부금	8,374,741	7,502,920

기타의대손상각비	20,387,918	738,250

재고자산감모손실	-	7,636,460

보상금 및 위약금	2,570,314	133,093

기 타	349,496	664,848

합 계	32,205,393	17,594,387

28. 금융수익 및 금융비용 :(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,001,628	475,718

배당금수익	666,524	362,152

외환차익	5,029,762	2,341,198

외화환산이익	2,442,750	84,296

파생상품거래이익	228,171	1,177,172

파생상품평가이익	-	2,148,179

합 계	9,368,835	6,588,715

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	6,720,269	5,685,496

외환차손	1,166,392	1,534,107

외화환산손실	327,915	2,569,762

매출채권처분손실	370,534	787,149

파생상품거래손실	4,034,811	2,292,108

파생상품평가손실	2,019,161	2,720

사채상환손실	39,368	-

금융리스료	2,167,000	-

합 계	16,845,450	12,871,342

29. 주당손익 :

기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

29. 주당손익, 계속 :

(1) 보통주당기순손익(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손실	(5,778,128)	(984,443)

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	11,871,586	11,871,586

기본주당순손익(단위:원)	(487)	(83)

(주1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	11,871,586	365	4,333,128,890

합 계	4,333,128,890

당기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주 (전기 가중평균유통보통주식수 : 4,345,000,476 ÷ 366일 = 11,871,586주 )(2) 희석주당손익당기 및 전기 중 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 배당금 : 당기에 지급된 배당금은 2,374백만원(주당 200원)이며, 전기에 지급된 배당금은 2,374백만원(주당 200원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 2,374 백만원이며 2018년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다 .

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(5,972,071)	(330,158)

조정항목

대손상각비	1,807,798	2,021,766

기타의대손상각비	20,387,918	738,250

매출채권처분손실	370,534	787,149

재고자산평가손실	833,498	357,160

재고자산감모손실	-	7,636,460

감가상각비	10,215,707	9,408,902

무형자산상각비	8,065,161	6,975,578

투자부동산상각비	2,456,176	2,609,132

유형자산처분이익	(112,952)	(188,130)

유형자산처분손실	522,924	910,689

투자부동산처분이익	(146,343)	-

투자부동산처분손실	-	8,127

이자수익	(1,001,628)	(475,718)

이자비용	6,720,269	5,685,496

파생상품손익	5,825,803	(1,030,523)

종속기업투자주식손상차손	6,242,538	1,213,570

종속기업투자주식처분손실	-	201,866

외화환산손익	(2,114,835)	2,485,466

기타	(109,460)	57,048

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(35,337,610)	(24,779,094)

재고자산의 감소(증가)	41,970,986	(25,782,519)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,695,485)	2,190,862

기타유동자산의 감소(증가)	(529,773)	42,946

기타비유동자산의 증가	(737,613)	(794,688)

매입채무의 증가(감소)	(24,558,496)	11,379,259

미지급금의 증가(감소)	11,222,265	(3,642,539)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(11,309,877)	3,559,220

기타유동부채의 증가(감소)	(2,131,760)	2,546,466

기타비유동부채의 증가	200,000	-

순확정급여부채의 순증감	(1,267,530)	(3,705,744)

기타장기종업원급여부채의 감소	(88,000)	(77,000)

영업으로부터 창출된 현금	29,728,144	9,299

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 제각	-	498,124

유형자산 취득관련 미지급금 변동	1,719,384	1,501,512

무형자산 취득관련 미지급금 변동	151,689	950,524

유형자산 처분관련 미수금 변동	371,429	218,558

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	49,410	71,407

사채 및 장기차입금의 유동성 대체	69,941,741	-

종속기업투자주식의 취득	2,583,755	685,273

공동기업투자주식의 취득	607,000	-

순확정급여의 재측정요소	204,996	5,729,957

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

1) 순부채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	금융리스부채

전기말	839,870	(84,162,484)	-	(3,600,000)	(139,767,884)	(86,000,000)	(312,690,498)

현금흐름	44,246,886	(29,745,108)	20,000,000	-	(49,827,780)	-	(15,326,002)

외화차이	(161)	2,417,094	-	-	-	-	2,416,933

유동성대체	-	-	(69,941,741)	-	69,941,741	-	-

비금융변동	-	-	(56,100)	-	(142,391)	-	(198,491)

당기말	45,086,595	(111,490,498)	(49,997,841)	(3,600,000)	(119,796,314)	(86,000,000)	(325,798,058)

32. 우발채무와 약정사항 :

( 1) 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

회사명	금융기관	실행금액	보증금액	보증기간	비고

당기말	전기말	당기말	전기말

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	KOOKMIN BANK VIETNAM	USD 6,000,000	USD 2,000,000	USD 6,600,000	USD 2,200,000	2017.11.24 - 2018.11.23	자금차입,신용장개설

SHINHAN BANK VIETNAM	VND 6,300,000	VND 6,300,000	VND 7,560,000	VND 7,560,000	2017.6.15 - 2018.5.31

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	HSBC BANK (CHINA) COMPANY LIMITED	CNY 30,000,000	CNY 30,000,000	CNY 36,000,000	CNY 36,000,000	2017.9.29 - 2018.9.29

IBK CHINA	CNY 15,000,000	-	CNY 18,000,000	-	2017.9.26 - 2018.9.25

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	WOORI BANK CHINA	CNY 5,000,000	-	CNY 6,000,000	-	2017.11.2 - 2018.11.1

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	KOOKMIN BANK AMERICA	USD 5,000,000	-	USD 5,000,000	-	2017.12.22 - 2018.3.30

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	VND 6,300,000	VND 6,300,000	VND 7,560,000	VND 7,560,000	2017.8.18 - 2018.8.11

씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	40,000	20,000	40,000	20,000	2016.1.15 - 2019.1.14	계약이행 등

한국복합물류(주)	1,275	1,275	1,275	1,275	2017.7.1 - 2018.6.30

32. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,500,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	26,209,092	18,413,813

(*1) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금 액은 41,275 천원( 전기말: 21,275천원)입니다.(3) 회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

투자부동산	16,087,023	19,500,000	-	-	국민은행	차입약정 담보

기타유동금융자산	200,000	200,000	-	-	보은축협	거래담보

(4) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

내 역	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

일반당좌대출(*)	35,000,000	-	40,000,000	5,960,000

일반자금대출(*)	23,600,000	3,600,000	37,800,000	3,600,000

매출채권양도계약	40,000,000	-	40,000,000	39,999,367

수입신용장약정	USD 99,500,000	USD 79,127,000	USD 104,500,000	USD 62,294,199

(*) 당기말 현재 회사의 국민은행 대출약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 회사의 일부 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10 참조).

32. 우발채무와 약정사항, 계속 :

상기 약정 이외에 회사는 우리은행 외 1개의 금융기관과 기업구매카드약정(당기말: 한도 24,000백만원, 사용액 6,300백만원 , 전기말: 한도 39,000백만원, 사용액 5,841백만원)을 맺고 있습니다.

(5) 전기 중 회사는 NH투자증권(주)와 보유중인 일부 투자부동산에 대하여 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 NH투자증권(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 3년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 처분사유의 발생시에 회사는 동 수익자의 수익권을 당시의 공정가치로 우선매수하는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 25건으로 소송가액은 3,125백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 1,260백만원 입니 다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무 상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 7,506백만원 (전기: 6,773백만원)입 니다.

33. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다. 2) 종속기업 현황

회사명	의결권지분율(%)(*)

당기말	전기말

(주)프레시원인천	100.00	100.00

(주)프레시원광주	96.04	91.44

(주)프레시원남서울	87.67	87.67

(주)프레시원중부	87.58	72.89

(주)프레시원강남	51.82	51.82

(주)프레시원동서울	63.28	63.28

(주)프레시원대구경북	95.96	71.23

(주)프레시원부산	61.37	51.00

(주)프레시원전북	76.62	51.00

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00

(주)송림푸드	70.00	70.00

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	100.00

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	70.00	70.00

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 지분율입니다.

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 기	전 기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	103,815	1,280	-	7,506,073	225,095	1,390	-	6,772,834

종속기업

(주)프레시원인천(*1)	3,325,223	-	1,929,157	862,612	1,879,396	4,812	484,071	403,941

(주)프레시원광주(*1)	6,193,327	-	2,654,393	129,048	5,174,470	9,624	1,951	1,635

(주)프레시원중부(*1)	5,160,603	-	503,774	57,928	3,530,999	9,624	82,556	5,161

(주)프레시원남서울(*1)	17,695,612	-	2,782,663	21,863	15,560,395	14,436	-	3,593

(주)프레시원강남(*1)	16,923,574	4,364	6,060,146	31,857	14,783,443	23,834	12,027,095	26,759

(주)프레시원동서울(*1)	15,705,248	1,760	785,605	21,047	11,217,627	13,233	10,471	5,504

(주)프레시원대구경북(*1)	10,675,718	-	2,524,323	593,653	9,783,796	13,233	419,076	429,322

(주)프레시원부산(*1)	5,238,473	-	2,815,849	1,075,640	5,281,787	9,624	189	1,028,248

(주)프레시원전북(*1)(*3)	1,962,223	-	209,082	25	544,476	-	92	-

에프앤디인프라 주식회사	-	-	-	2,167,000	-	-	-	-

송림푸드(주)	668,979	16,510	1,695,830	-	-	-	-	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	522,019	-	8,629,505	-	1,221,029	10,288	7,472,258	1,102

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	-	57,879	239,381	-	-	-	256,884	-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	-	-	870,474	-	-	-	573,094	-

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사(*1)(*2)	767,107	-	-	104	720,396	-	-	193

(주)형제푸드(*1)(*2)	935,810	-	-	37,066	-	-	-	-

기타특수관계자(*4)

씨제이제일제당(주)	127,544,578	-	341,815,522	9,396,529	99,155,040	40,000	327,114,980	8,902,510

씨제이푸드빌(주)	254,605,358	9,973	4,835,175	1,692,186	256,854,522	3,880	4,985,977	1,742,562

씨제이씨푸드(주)	2,193,692	500,538	5,890,936	-	1,959,013	497,604	5,920,899	-

영우냉동식품(주)	3,140,434	-	-	-	2,828,202	-	-	303

(주)원지	535,996	-	52,310	138	498,393	-	72,216	-

(주)씨제이오쇼핑	1,849,790	-	-	75,429	1,196,175	-	-	47,145

씨제이텔레닉스(주)	3,591	-	-	1,317,413	15,177	-	-	1,689,460

씨제이대한통운(주)	3,427,911	37,031	6,579,026	45,717,806	3,553,984	-	3,295,942	44,941,412

씨제이씨지브이(주)	26,320,838	-	-	41,757	27,951,007	-	-	43,851

씨제이올리브네트웍스(주)	2,887,466	-	1,056,654	12,048,573	2,566,329	137,930	856,741	12,525,105

씨제이건설(주)	1,866,150	9,946	-	1,630,969	1,648,843	1,000	1,827	206,126

씨제이헬스케어(주)	1,241,904	-	260,784	691,225	1,211,820	-	349,297	688,853

기타	922,654	-	722,589	825,583	455,622	261,156	744,580	781,313

합 계	512,418,093	639,281	392,913,178	85,941,524	469,817,036	1,051,668	364,670,196	80,246,932

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 종속기업 및 공동지배기업에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. (*2) 당기 및 전기 중 지분을 신규취득하였으며, 공동기업으로 추가된 이후 매출, 매입거래내역입니다(주석 13 참조).(*3) 전기 중 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 공동기업에서 종속기업으로변경전 매출, 매입거래내역입니다. (*4) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	21,155	-	-	591,737	56,090	1,529	-	623,323

종속기업

(주)프레시원인천	11,956,422	-	-	-	9,264,205	-	-	-

(주)프레시원광주	7,843,270	-	-	13,899	8,327,003	-	-	-

(주)프레시원중부	11,988,992	-	-	22,264	12,098,525	-	3,367	-

(주)프레시원남서울	4,294,426	-	-	9,389	4,612,677	-	-	-

(주)프레시원강남	27,016,080	651	-	9,785	28,767,569	-	-	-

(주)프레시원동서울	13,937,050	-	1,897	9,389	10,800,463	-	-	-

(주)프레시원대구경북	12,626,681	-	-	24,706	11,674,223	-	-	-

(주)프레시원부산	8,752,834	-	-	25,504	8,232,322	-	-	-

(주)프레시원전북	4,052,814	-	-	-	4,906,932	-	-	-

에프앤디인프라 주식회사	-	289,000	-	-	-	-	-	-

송림푸드(주)	851,406	474	233,714	-	5,850	-	23,714	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	-	-	1,153,658	-	269,168	-	649,568	-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	-	-	61,374	-	206,216	-	51,836	-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	-	4,931,279	-	-	-	1,027,225	-	-

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	-	-	-	-	-	1,377,690	-	-

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사	3,485,416	-	70	-	2,849,378	-	-	-

(주)프레시원부산	2,003,229	-	-	4,696	-	-	-	-

기타특수관계자(*1)

씨제이제일제당(주)	3,808,726	-	83,443,828	1,806,774	9,913,921	-	117,031,398	1,748,288

씨제이푸드빌(주)	63,874,877	-	1,363,081	141,510	31,353,858	1,837	2,093,542	134,277

씨제이씨푸드(주)	48,091	-	727,535	-	30,161	-	1,099,375	-

영우냉동식품(주)	418,318	-	-	-	371,565	-	-	-

(주)원지	53,052	-	4,948	-	48,897	-	10,148	-

(주)씨제이오쇼핑	175,517	-	-	10,332	152,859	-	-	5,214

씨제이텔레닉스(주)	100	-	-	13,283	1,364	-	-	134,187

씨제이대한통운(주)	655,325	24,796	407,967	9,015,085	530,259	-	77,742	9,092,827

씨제이씨지브이(주)	8,949,772	-	-	5,594	4,247,176	-	51,740	114,323

씨제이올리브네트웍스(주)	163,390	-	45,548	2,377,023	125,645	-	202,926	2,319,013

씨제이건설(주)	118,478	3,448,000	-	1,638,560	113,944	-	-	3,240

씨제이헬스케어(주)	118,099	-	68,983	63,550	114,901	-	111,460	63,190

기타	208,329	100,000	84,878	206,811	71,091	100,000	14,326	134,158

합 계	187,421,849	8,794,200	87,597,481	15,989,891	149,146,262	2,508,281	121,421,142	14,308,850

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. (*1) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자금거래	현금출자

기초	대여 등	상환 등	기타(*1)	기말

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	1,027,225	5,152,500	(1,027,225)	(221,221)	4,931,279	5,296,950

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.(*2)	1,377,690	-	-	(1,377,690)	-	1,540,385

(*1) 기타금액은 외화환산, 미수수익 계상, 출자전환 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 회사는 FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.의 대여금을 출자전환하였습니다.2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자금거래	현금출자

기초	대여 등	상환 등	기타(*1)	기말

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	-	991,270	-	35,955	1,027,225	-

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	1,336,080	-	-	41,610	1,377,690	-

에프앤디인프라(주)	-	-	-	-	-	36,000,000

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	-	-	-	-	-	3,586,510

(*1) 기타금액은 외화환산, 미수수익 계상 등으로 구성되어 있습니다.

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

전기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.의 지분 100%를 100백만원에 취득하였습니다.

3) 회사는 당기 중 지배기업인 씨제이(주)에 1,118백만원(전기 : 1,118백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당 기 말 현재 회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증실행금액	비 고

종속기업	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	KOOKMIN BANK VIETNAM	2017.11.24 - 2018.11.23	USD 6,000,000	자금차입

SHINHAN BANK VIETNAM	2017.6.15 - 2018.5.31	VND 6,300,000

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	HSBC BANK (CHINA) COMPANY LIMITED	2017.9.29 - 2018.9.29	CNY 30,000,000

IBK CHINA	2017.9.26 - 2018.9.25	CNY 15,000,000

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	WOORI BANK CHINA	2017.11.2 - 2018.11.1	CNY 5,000,000

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	KOOKMIN BANK AMERICA	2017.12.22 - 2018.3.30	USD 5,000,000

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	2017.8.18 - 2018.8.11	VND 6,300,000

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2016.1.15 - 2019.1.14	40,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	2017.7.1 - 2018.6.30	1,275

2) 전 기 말 현재 회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증실행금액	비 고

종속기업	CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	HSBC BANK (CHINA) COMPANY LIMITED	2016.9.29 - 2017.9.29	CNY 30,000,000	자금차입

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	KOOKMIN BANK VIETNAM	2016.5.18 - 2017.5.17	USD 550,000

2016.11.24 - 2017.5.17	USD 450,000

2016.11.24 - 2017.11.23	USD 1,000,000

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	2016.6.1 - 2017.5.31	VND 6,300,000

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	2016.8.12 - 2017.8.11	VND 6,300,000

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.2.19 - 2019.1.14	20,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	서울보증보험	2016.4.13 - 2017.4.12	1,275

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,318,207	1,931,539

퇴직급여	198,937	304,364

합 계	2,517,144	2,235,903

34. 영업부문 정보 :

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다.

식자재유통부문은 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급하는 부문이며, 푸드서비스부문은 단체급식사업을 중심으로 한 다양한 푸드서비스를 제공하는 부문입니다.

34. 영업부문 정보, 계속 :

(2) 보고부문별 손익1) 당기(단위:천원)

구 분	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	1,449,803,476	347,809,093	1,797,612,569

영업이익	21,877,308	17,101,949	38,979,257

감가상각비 및 상각비	13,741,157	6,995,887	20,737,044

2) 전기(단위:천원)

구 분	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	1,425,870,447	316,441,432	1,742,311,879

영업이익	13,559,870	10,863,744	24,423,614

감가상각비 및 상각비	12,759,604	6,234,008	18,993,612

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있으며, 회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 동 고객으로부터의 매출액은 254,605백만원(전기: 256,855백만원)입니다.