CJ프레시웨이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 12개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 북일앤프레시원 주식회사 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 7일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 씨제이푸드시스템주식회사에서 씨제이프레시웨이주식회사로 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이(주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 :1.2 종속기업의 현황

당 분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원광주	63.61	63.61	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	61.48	61.48	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	51.82	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	63.28	63.28	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원인천	100.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	51.00	-	대한민국	12월	식자재유통업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	음식점업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	96.87	중국	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같으며 전기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 : (1) 당기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 기업

기 업 명	사 유

(주)프레시원부산	지분추가취득

(2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황

기 업 명	사 유

CJ FRESHWAY(SHENYANG) CO., LTD.	청 산

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)프레시원광주	7,919	9,658	(1,739)	11,191	(22)	(22)

(주)프레시원중부	4,531	11,678	(7,147)	5,792	(272)	(272)

(주)프레시원남서울	14,095	11,975	2,120	21,207	465	465

(주)프레시원강남	42,990	41,645	1,345	46,779	(274)	(274)

(주)프레시원동서울	11,830	13,116	(1,286)	14,571	303	303

(주)프레시원대구경북	10,376	14,996	(4,620)	14,056	(157)	(157)

(주)프레시원인천	8,228	11,113	(2,885)	11,259	(416)	(416)

(주)프레시원부산	6,482	8,667	(2,185)	7,939	(34)	(34)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	1,006	938	68	-	-	-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	7,693	3,962	3,731	8,373	16	(1)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	3,679	2,747	932	2,390	472	456

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	1,141	472	669	1,980	(21)	(26)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	3,190	2,838	352	5,376	50	43

계속;

1. 일반사항, 계속 :

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)프레시원광주	7,836	9,552	(1,716)	10,821	(71)	(71)

(주)프레시원중부	5,350	12,225	(6,875)	4,494	(342)	(342)

(주)프레시원남서울	14,554	12,501	2,051	19,717	414	414

(주)프레시원강남	43,304	41,685	1,619	37,923	233	233

(주)프레시원동서울	10,477	12,066	(1,589)	16,260	(145)	(145)

(주)프레시원대구경북	11,030	15,493	(4,463)	14,105	(493)	(493)

(주)프레시원인천	9,028	11,473	(2,445)	10,299	(436)	(436)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	1,010	942	68	-	-	-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	6,082	2,350	3,732	4,848	(30)	(30)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	6,429	5,954	475	2,263	(83)	(83)

CJ FRESHWAY(SHENYANG) CO., LTD.	778	-	778	-	(2)	(2)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	1,307	613	694	1,723	56	56

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	2,754	2,445	309	4,924	63	63

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

계속;

3. 중요한 회계추정 및 가정 :중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	276,340	276,340	327,496	327,496

기타금융부채

파생상품부채	1,170,156	1,170,156	322,164	322,164

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 : 4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치) (수준3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	276,340	-	276,340

부채

파생상품부채	-	1,170,156	-	1,170,156

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	327,496	-	327,496

부채

파생상품부채	-	322,164	-	322,164

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	276,340	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	1,170,156	2	현재가치기법	선도환율

5. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다.

식자재유통부문은 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급하는 부문이며, 푸드서비스부문은 단체급식사업을 중심으로 한 다양한 푸드서비스를 제공하는 부문입니다.계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :(2) 보고부문별 손익

(단위: 천원)

당분기	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	552,898,600	70,185,541	623,084,141

내부매출액	(87,252,778)	-	(87,252,778)

순매출액	465,645,822	70,185,541	535,831,363

영업이익	2,211,046	1,012,137	3,223,183

(단위: 천원)

전분기	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	491,265,204	61,265,742	552,530,946

내부매출액	(85,335,244)	-	(85,335,244)

순매출액	405,929,960	61,265,742	467,195,702

영업이익	1,989,435	1,356,824	3,346,259

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 67,077백만원 ( 전분기: 70,512백만원) 입니다.

6. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	228,247,138	226,326,181

대손충당금	(13,346,943)	(13,506,389)

매출채권(순액)	214,900,195	212,819,792

(2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	192,046,201	189,582,895

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	12,769,372	13,144,644

3개월 초과 6개월 이하	1,857,086	3,458,694

6개월 초과 1년 이하 연체	7,313,985	5,710,326

소 계	21,940,443	22,313,664

손상채권(*2)

3개월 이하	576,849	967,402

3개월 초과 6개월 이하	1,010,570	126,867

6개월 초과 1년 이하 연체	157,632	442,134

1년 이상 연체	12,515,443	12,893,219

소 계	14,260,494	14,429,622

합 계	228,247,138	226,326,181

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처및 소비자들과 관련되어 있습니다.

6. 매출채권, 계속 : (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,347백만원(전기: 13,506백만원) 입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	13,506,389	12,462,820

손상된 채권에 대한 대손충당금환입	(317,270)	(59,469)

종속기업취득 및 처분으로 인한 변동	157,824	-

분기말 금액	13,346,943	12,403,351

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

7 . 공동기업투자주식 :

(1) 공동기업투자주식의 현황(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*2)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)프레시원부산(*1)	대한민국	3월 31일	-	-	-	-	-	402,914

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	3월 31일	20.00	20.00	480,000	17,923	480,000	-

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	3월 31일	50.00	50.00	2,821	2,590	2,676	2,696

합 계	482,821	20,513	482,676	405,610

(*1) 당분기 중 지분취득으로 인하여 종속기업으로 대체되었습니다. (*2) 공동기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.계속;

7 . 공동기업투자주식, 계속 :

상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	처분	기 타(*)	분 기 말

(주)프레시원부산	402,914	-	7,140	(410,054)	-	-

북일앤프레시원 주식회사	-	480,000	-	-	-	480,000

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,696	-	-	-	(20)	2,676

합 계	405,610	480,000	7,140	(410,054)	(20)	482,676

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	기 타(*)	분 기 말

(주)프레시원	276,822	-	8,836	-	285,658

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,656	-	-	(5)	2,651

합 계	279,478	-	8,836	(5)	288,309

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	225,408,363	216,101,607

취득	4,981,961	2,937,223

처분	(330,791)	(699,868)

감가상각비	(3,158,780)	(2,829,470)

투자부동산에서 대체	8,666,399	-

투자부동산으로 대체	(1,927,187)	-

무형자산으로 대체	1,185,622	-

환율변동효과	(5,411)	1,001

종속기업의 취득으로 인한 변동	280,848	-

분기말 순장부금액	235,101,024	215,510,493

(2) 유형자산 담보제공내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,383,245	19,500,000	차입금(주석 11)	-	국민은행

차량운반구	28,548	45,500	27,667	JB우리캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,425,563	19,500,000	차입금(주석 11)	10,000,000	국민은행

차량운반구	32,617	45,500	32,617	JB우리캐피탈

9. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	79,770,929	76,798,180

취득	6,810,294	6,763,221

상각	(1,785,404)	(1,533,046)

유형자산으로 대체	(1,185,622)	-

환율변동효과	(13)	(6)

종속기업 취득으로 인한 변동	2,224,525	-

분기말 순장부금액	85,834,709	82,028,349

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	16,375,699	16,633,943

취득	25,100	6,900

감가상각비	(45,400)	(130,897)

유형자산에서 대체	1,927,187

유형자산으로 대체	(8,666,399)

분기말 순장부금액	9,616,187	16,509,946

11. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	89,373,212	138,025,867

비유동

은행차입금	12,293	12,293

사채	139,641,610	69,852,368

소 계	139,653,903	69,864,661

합 계	229,027,115	207,890,528

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	삼성증권 외 3	2016.4.18 -2016.6.9	2.07 - 2.35	50,000,000	60,000,000

당좌차월	신한은행	-	-	-	100,000

운전자금	국민은행 외 3(*)	-	-	-	30,000,000

시설자금	JB우리캐피탈(*)	2017.3.20	6.9	27,667	32,617

소 계	50,027,667	90,132,617

계속;

11. 차입금 및 사채, 계속:

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

외화차입금

USANCE	우리은행 외 4	2016.4.1 -2016.9.13	0.15 - 1.61	38,319,688	46,546,023

일반운전자금	BANK OF AMERICA	2016.12.31	1.45	1,038,150	1,359,520

소 계	39,357,838	47,905,543

합 계	89,385,505	138,038,160

(*) 국민은행 및 JB우리캐피탈 차입금에 대하여 연결회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 차량운반구)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(149,530)	(147,632)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	-

사채할인발행차금	(208,860)	-

소 계	139,641,610	69,852,368

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	-	-

합 계	139,641,610	69,852,368

12. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,122,335	1,626,717

순이자원가	105,177	125,404

종업원급여에 포함된 총 비용	2,227,512	1,752,121

총 비용 중 824백만원(전분기: 496백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,404백만원(전분기: 1,256백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	39,564,726	38,734,668

사외적립자산의 공정가치(*)	(24,242,012)	(24,560,193)

연결재무상태표상 순확정급여부채	15,322,714	14,174,475

(* ) 당분기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	7,814,442	(10,158,909)

원재료 및 상품매입액	425,623,562	390,759,178

급 여	28,773,314	24,171,268

퇴직급여	2,227,512	1,752,121

복리후생비	3,146,355	2,885,800

수도광열비	1,684,964	1,579,083

소모품비	1,151,307	1,125,079

여비교통비	1,751,359	1,513,337

임차료	5,210,330	3,792,639

감가상각비	3,158,780	2,829,470

투자부동산상각비	1,785,404	1,533,046

무형자산상각비	45,400	130,897

보 험 료	617,908	533,405

세금과공과	1,419,939	1,185,005

교육훈련비	385,203	396,424

대손상각비(환입)	(317,270)	(59,469)

운반비	15,014,161	12,194,027

잡 비	839,226	1,089,520

지급수수료	29,840,016	25,494,942

회의비	565,234	477,832

기타비용	1,871,034	624,749

매출원가 및 판매비와관리비 합계	532,608,180	463,849,444

14. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.9%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	386,784	493,909

조정항목

감가상각비	3,158,780	2,829,470

무형자산상각비	1,785,404	1,533,046

투자부동산상각비	45,400	130,897

대손충당금환입	(317,270)	(59,469)

이자수익	(125,468)	(171,354)

이자비용	1,399,844	1,305,673

파생상품손익	418,623	157,694

외화환산손익	(977,818)	(39,919)

지분법손익	(7,140)	(8,836)

기 타	320,239	119,840

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,415,599	(34,982,080)

재고자산의 감소(증가)	9,537,014	(10,183,818)

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산의 감소	1,019,062	1,216,508

기타유동자산의 증가	(5,526,081)	(5,526,961)

기타비유동자산의 증가	(850,552)	(312,626)

매입채무의 증가(감소)	(10,843,683)	20,512,151

미지급금의 증가(감소)	(5,848,128)	6,707,759

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,289,135)	8,064,956

기타유동부채의 감소	(995,575)	(1,634,719)

기타비유동금융부채의 증가	-	110,450

기타비유동부채의 증가(감소)	451,448	(505,765)

순확정급여부채의 증가	1,050,197	1,212,791

기타장기종업원급여부채의 감소	(12,500)	-

영업으로부터 창출된 현금	(5,804,956)	(9,030,403)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 유형자산으로 대체	8,666,399	-

유형자산에서 투자부동산으로 대체	1,927,187	-

유형자산에서 무형자산으로 대체	1,185,622	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	295,620	(5,093,543)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	269,466	177,614

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,361,622	(1,302,822)

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(76,562)	1,280

장기차입금의 유동성 대체	4,951	40,000,000

16. 우발채무와 약정사항 :

(1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행(*1)	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반당좌대출	20,000,000	-	20,000,000	100,000

하나은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

매출채권양도계약	40,000,000	34,988,600	34,908,366	34,816,739

기업은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

매출채권양도계약	-	4,983,688	-	4,991,260

JB우리캐피탈	시설자금대출	76,500	27,667	76,500	32,617

BANK OF AMERICA	일반자금대출	1,038,150	1,038,150	1,359,520	1,359,520

(*) 당분기말 현재 연결회사의 국민은행 외 1개의 금융기관의 차입금 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 차량운반구)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).

(2) 상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정( 한도 39,000백만원, 사용액 4,984백만원, 전기말: 한도 39,000백만원, 사용액 6,643백만원)을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 4개의 금융기관과 한도 USD 104,500천 의 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습 니 다 . 계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(4) 연결회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역 1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위:천VND)

회사명	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

FIDES FOOD SYSTEMCO., LTD.	자금차입 지급보증	VND 6,300,000	VND 6,300,000

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

회사명	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	22,134,119	17,850,885

(*1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 36,275천원(전기말: 276,827천원)입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 단기금융상품(정기예금) 200백만원은 보은축협과의 거래담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현 재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 113건으로 소송가액은 4,547백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 1,619백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 : (7) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 1,533백만원 (전분기: 1,415 백만원)입 니다.

17. 특수관계자와의 거래 : (1) 특수관계자 현황

1 ) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말	비 고

공동기업	북일앤프레시원 주식회사	-	당기 중 지분 취득

-	(주)프레시원부산	당기 중 종속기업 편입

기타특수관계자	(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑	씨제이(주)의 종속기업

CJ JAPAN CORP.	CJ JAPAN CORP.	씨제이(주)의 종속기업

씨제이건설(주)	씨제이건설(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이이앤엠(주)	씨제이이앤엠(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)슈퍼레이스	(주)슈퍼레이스	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

씨제이텔레닉스(주)	씨제이텔레닉스(주)	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

한국복합물류(주)	한국복합물류(주)	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)	씨제이올리브네트웍스(주)의 종속기업

씨제이씨푸드(주)	씨제이씨푸드(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이엠디원(주)	씨제이엠디원(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)원지	(주)원지	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ SE ASIA PTE. LTD.	CJ SE ASIA PTE. LTD.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이헬스케어(주)	씨제이헬스케어(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)메조미디어	(주)메조미디어	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

구 분	당기말	전기말	비 고

기타특수관계자	Fides Food System Co., Ltd.	Fides Food System Co., Ltd.	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	케이엑스홀딩스(주)의 관계기업

-	씨제이포디플렉스(주)	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

-	(주)시뮬라인	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

-	CJ Bakery Vietnam Co., Ltd	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

-	CJ China Consulting,. Ltd.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	78,988	-	-	1,533,205	48,390	1,755	-	1,414,766

공동지배기업

(주)프레시원	-	-	-	-	835,702	-	908	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	24,504,282	15,000	79,866,118	2,466,417	16,705,868	16,741	77,737,010	2,085,681

씨제이푸드빌(주)	67,077,156	610	1,117,358	415,998	70,511,693	-	965,611	614,597

씨제이씨푸드(주)	529,756	108,841	1,330,266	-	721,920	95,500	1,064,907	-

영우냉동식품(주)	686,695	-	-	-	489,061	-	4	-

(주)원지	117,566	-	15,138	-	119,278	-	-	-

(주)씨제이오쇼핑	306,098	-	-	21,363	517,724	-	-	11,226

씨제이텔레닉스(주)	2,418	-	-	505,980	28,952	5,458	-	486,966

씨제이대한통운(주)	946,029	3,532	816,807	10,442,930	780,158	2,183	1,050,813	8,997,893

씨제이씨지브이(주)	6,447,142	-	-	8,858	5,596,620	-	-	4,710

씨제이올리브네트웍스(주)	679,960	-	145,974	3,961,073	98,779	10,945	165,480	4,872,739

씨제이건설(주)	295,056	-	1,776	15,753	227,761	-	430,018	3,387

씨제이헬스케어(주)	311,690	-	75,228	171,121	303,637	-	69,980	170,591

CJ America,Inc.	-	-	-	-	374,275	-	-	5,611

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	3,976,834	-	-	-	3,003,860	-	-	-

기타	257,345	-	162,098	307,991	154,584	888	133,046	103,074

합 계	106,217,015	127,983	83,530,763	19,850,689	100,518,262	133,470	81,617,777	18,771,241

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	65,499	-	-	564,397	70,971	-	-	1,193,011

공동지배기업

(주)프레시원부산	-	-	-	-	7,256,890	-	-	-

북일앤프레시원 주식회사	321,027	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	9,356,250	8,470	109,972,752	2,255,827	9,591,029	167,350	113,285,414	1,726,986

씨제이푸드빌(주)	32,308,223	24,011	1,593,136	233,347	32,527,428	-	1,973,787	123,143

씨제이씨푸드(주)	63,788	-	813,085	-	233,949	43,346	877,164	-

영우냉동식품(주)	219,295	-	-	-	262,530	-	-	-

(주)원지	46,229	-	10,766	-	41,400	-	11,484	-

(주)씨제이오쇼핑	115,919	-	3,534	20,095	123,043	-	3,197	13,788

씨제이텔레닉스(주)	1,350	-	-	168,097	801	-	17,194	195,156

씨제이대한통운(주)	297,646	1,167	23,740	7,889,814	341,987	-	-	8,710,325

씨제이씨지브이(주)	5,640,618	-	-	110,391	5,418,786	-	32,592	91,348

씨제이올리브네트웍스(주)	319,629	-	164,026	7,768,247	104,825	-	127,903	8,601,247

씨제이건설(주)	183,740	2,597,993	-	142,801	104,702	2,498,000	-	26,219

CJ America,Inc.	143,916	-	-	1,753	-	-	-	488

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	2,306,456	-	-	-	117,889	-	-	-

Fides Food System Co., Ltd.	-	1,314,990	-	-	-	1,281,474	852	-

기타	188,449	106,390	227,612	239,730	306,705	1,436,080	137,737	39,379

합 계	51,578,034	4,053,021	112,808,651	19,394,499	56,502,935	5,426,250	116,467,324	20,721,090

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 : 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	2015.8.11 - 2016.8.11	VND 6,300,000	자금차입

씨제이대한통운(주)	서울보증보험	2014.4.1 - 2016.3.31	5,000	계약이행 등

씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.2.19 - 2019.1.14	30,000

한국복합물류(주)	서울보증보험	2015.4.13 - 2016.4.12	1,275

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	511,337	628,212

퇴직급여	76,091	27,947

기타장기종업원급여	-	75,450

합 계	587,428	731,609

18. 사업결합 : 연결회사는 2016년 1월 1일 공동기업인 (주)프레시원부산 주식 13,089주를 1,127백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 연결회사는 (주)프레시원부산의 지분 51%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다.