CJ프레시웨이 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 등 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.01.28	5,000	2.19	A2 (한기평, 한신평)	2020.03.31	상환	신영증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.01.28	5,000	2.19	A2 (한기평, 한신평)	2020.03.31	상환	신영증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.02.25	5,000	1.85	A2 (한기평, 한신평)	2020.03.27	상환	한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.02.25	5,000	1.85	A2 (한기평, 한신평)	2020.03.27	상환	한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.02.25	5,000	1.85	A2 (한기평, 한신평)	2020.03.27	상환	한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)	회사채	공모	2017.01.25	50,000	2.951	A (한기평, NICE)	2020.01.25	상환	NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)	회사채	공모	2019.01.30	100,000	2.534	A (한기평, 한신평)	2022.01.30	미상환	NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)	회사채	공모	2020.01.22	70,000	1.991	A (한기평, 한신평)	2023.01.20	미상환	NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)	신종자본증권	사모	2018.05.09	26,000	3.30	-	2048.05.09	미상환	신한금융투자

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	10,000	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	10,000	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	10,000	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	10,000	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	10,000	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	7,500	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	7,500	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	7,500	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	사모	2019.11.27	7,500	3.88	-	2049.11.27	미상환	신영증권

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	신종자본증권	사모	2020.08.12	15,000	4.21	-	2050.08.12	미상환	신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	5,000	1.95	A2 (한기평, 한신평)	2020.10.27	상환	KB증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	5,000	1.95	A2 (한기평, 한신평)	2020.10.27	상환	KB증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	5,000	1.95	A2 (한기평, 한신평)	2020.10.27	상환	KB증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	5,000	1.95	A2 (한기평, 한신평)	2020.10.27	상환	KB증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	5,000	2.15	A2 (한기평, 한신평)	2020.12.24	상환	KB증권

씨제이프레시웨이(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	5,000	2.15	A2 (한기평, 한신평)	2020.12.24	상환	KB증권

씨제이프레시웨이(주)	회사채	사모	2020.10.28	10,000	1.86	A (한기평, 한신평)	2023.10.28	미상환	신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)	신종자본증권	사모	2020.12.24	30,000	3.9	A (한기평, 한신평)	2050.12.24	미상환	NH투자증권 등

합 계	-	-	-	436,000	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제8회 무보증사채	2019.01.30	2022.01.30	100,000,000,000	2019.01.30	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표기준) 600% 이하 유지

이행현황	이행(407%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황	이행(24.05%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자본총계(별도기준)의 100% 미만

이행현황	이행(2.72%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.13 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제9회 무보증사채	2020.01.22	2023.01.20	70,000,000,000	2020.01.22	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표기준) 600% 이하 유지

이행현황	이행(293%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황	이행(9.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자본총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황	이행(2.12%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.13 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	70,000	-	-	-	-	-	170,000

사모	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000

합계	100,000	70,000	10,000	-	-	-	-	180,000

- 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	151,000	-	151,000

합계	-	-	-	-	-	151,000	-	151,000

- 신종자본증권 미상환 잔액 (별도기준)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	56,000	-	56,000

합계	-	-	-	-	-	56,000	-	56,000

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근사업연도 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 34기 1분기	매출채권	209,463	15,568	7.4%

미수금	36,783	26,459	71.9%

선급금	2,396	-	-

단기대여금	2,660	697	26.2%

장기대여금	376	5	1.3%

합 계	251,678	42,729	17.0%

제 33기	매출채권	217,239	16,461	7.6%

미수금	35,365	26,500	74.9%

선급금	5,412	-	-

단기대여금	4,453	697	15.7%

장기대여금	373	5	1.3%

합 계	262,842	43,663	16.6%

제 32기	매출채권	261,659	10,238	3.9%

미수금	38,946	26,562	68.2%

선급금	7,722	-	-

단기대여금	4,671	697	14.9%

장기대여금	709	5	0.7%

합 계	313,707	37,502	12.0%

( 2) 최근사업연도 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제34기 1분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금	16,461	10,238	16,127

2. 제 각(-)	-	-897	-5,558

3. 당기 대손상각비(환입)	-893	7,137	-395

4. 기타 증감액	-	-17	64

5. 기말 대손충당금	15,568	16,461	10,238

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	제34기 1분기	제33기	제32기

연체되지 않은 채권	167,897,294	170,708,871	218,023,997

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	20,714,223	26,067,314	26,773,026

3개월 초과 6개월 이하	4,526,516	1,608,637	4,070,689

6개월 초과 1년 이하 연체	355,863	1,831,454	1,307,818

1년 이상 연체

소 계	25,596,602	29,507,404	32,151,533

손상채권(*2)

3개월 이하	3,007,549	2,028,900	999,634

3개월 초과 6개월 이하	850,627	1,666,068	604,710

6개월 초과 1년 이하 연체	1,661,616	3,362,763	993,892

1년 이상 연체	10,449,032	9,965,131	8,885,284

소 계	15,968,823	17,022,862	11,483,520

합 계	209,462,719	217,239,137	261,659,050

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 15,568백만원 ( 전기말: 16,461백만원) 입니다.

다. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제34기 1분기	제33기	제32기

식자재유통사업 등	상품	72,028	94,753	138,924

제품	3,819	3,277	2,612

원재료	6,037	6,735	7,283

미착품	17,867	15,442	42,548

소계	99,751	120,207	191,367

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.4%	10.7%	16.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	13.2 회	13.7 회	13.2 회

( 2) 재고자산의 실사내용- 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. - 당사는 2020 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시서 등으로 확인하였습니다.- 당사의 재고실사는 2020 사업년도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	73,601	73,601	1,573	72,028

제품	3,836	3,836	17	3,819

원재료	6,037	6,037	6,037

미착품	17,867	17,867	17,867

합 계	101,341	101,341	1,590	99,751