CJ프레시웨이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 30 기 2017년 12월 31일 현재
씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 19개 의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 북일앤프레시원 주식회사 외 1개 법인 을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습 니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요주주는 씨제이(주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 : 1.2 종속기업의 현황

당 반기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당반기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원광주	96.04	96.04	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	100.00	87.58	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	51.82	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	63.28	63.28	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	95.96	95.96	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	61.37	61.37	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원전북	100.00	76.62	대한민국	12월	식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00	대한민국	12월	서비스업

(주)송림푸드	100.00	100.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)송림에프에스	100.00	100.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)형제푸드	80.00	25.00	대한민국	12월	식품제조업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	음식점업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	단체급식업

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	70.00	70.00	중국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 : 1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 전반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.(1) 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 기업

회 사 명	사 유

(주)형제푸드	지분추가취득

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 당반기 및 당반기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)	16,013	20,200	(4,187)	38,704	52	52

(주)프레시원광주	8,053	9,900	(1,847)	24,158	105	105

(주)프레시원남서울	13,904	7,606	6,298	53,434	1,003	1,003

(주)프레시원중부	4,049	13,781	(9,732)	17,265	(278)	(278)

(주)프레시원강남	44,995	37,698	7,297	121,756	2,055	2,055

(주)프레시원동서울	19,004	20,508	(1,504)	41,160	(198)	(198)

(주)프레시원대구경북	9,409	13,405	(3,996)	32,002	469	469

(주)프레시원부산	6,222	10,131	(3,909)	17,945	(43)	(43)

(주)프레시원전북	3,443	4,778	(1,335)	6,620	(464)	(464)

에프앤디인프라 주식회사	86,771	354	86,417	1,084	1,773	1,773

(주)송림푸드	20,744	8,302	12,442	10,317	239	239

(주)송림에프에스	7,438	3,834	3,604	3,174	522	522

(주)형제푸드	2,914	2,946	(32)	3,853	53	53

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	959	887	72	-	-	2

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	16,467	12,011	4,456	15,841	(682)	(527)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	6,372	6,340	32	18,197	(23)	(21)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	13,059	9,417	3,642	23,084	197	315

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	3,320	3,288	32	1,751	(279)	(269)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	2,179	719	1,460	5,992	162	212

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	4,479	537	3,942	9,637	(227)	(86)

계속;

1. 일반사항, 계속 :

(2) 전반기 및 전반기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)	8,329	12,252	(3,923)	26,233	41	41

(주)프레시원광주	7,831	9,727	(1,896)	24,635	34	34

(주)프레시원남서울	12,253	8,131	4,122	47,176	1,165	1,165

(주)프레시원중부	6,083	14,386	(8,303)	17,246	(176)	(176)

(주)프레시원강남	45,203	41,544	3,659	111,019	1,165	1,165

(주)프레시원동서울	15,382	16,442	(1,060)	34,432	307	307

(주)프레시원대구경북	10,803	15,349	(4,546)	33,445	454	454

(주)프레시원부산	7,115	10,588	(3,473)	15,993	(93)	(93)

(주)프레시원전북	4,340	4,868	(528)	8,769	(266)	(266)

에프앤디인프라 주식회사	86,056	343	85,713	1,084	789	789

(주)송림푸드	17,780	6,325	11,455	11,534	1,505	1,505

(주)송림에프에스	3,079	-	3,079	-	(20)	(20)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	64	-	64	-	-	(2)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	8,960	3,251	5,709	10,065	(82)	(348)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	4,015	3,870	145	13,554	(47)	(60)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	11,873	8,281	3,592	21,658	93	(20)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	1,263	790	473	2,181	(145)	(166)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	1,961	690	1,271	4,638	152	157

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	5,098	494	4,604	8,999	(140)	(296)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손 익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받 을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (3) 손상

연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식( 1) 수행의무의 식별

연결회사는 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 식자재유통, ② 단체급식 제공 등과 같은 수행의무가 존재합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	3,150,383	3,150,383	-	-

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,384	3,384	3,384	3,384

기타금융부채

파생상품부채	48,449	48,449	2,019,161	2,019,161

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.계속;

4. 공정가치, 계속 :4.2 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	-	100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다. 4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

계속;

4. 공정가치, 계속 :

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	3,150,383	-	3,150,383

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,384	-	-	3,384

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	48,449	-	48,449

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,384	-	-	3,384

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,019,161	-	2,019,161

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	3,150,383	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	48,449	2	현재가치기법	선도환율

5. 범주별 금융상품 :

(1) 금융자산1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	단기매매목적파생상품자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,003,157	-	-	13,003,157

단기금융상품	630,000	-	-	630,000

매출채권	275,677,238	-	-	275,677,238

기타유동금융자산	14,413,341	3,150,383	-	17,563,724

기타비유동금융자산	36,086,748	-	-	36,086,748

매도가능금융자산	-	-	3,384	3,384

합 계	339,810,484	3,150,383	3,384	342,964,251

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,719,432	-	54,719,432

단기금융상품	1,260,000	-	1,260,000

매출채권	269,208,455	-	269,208,455

기타유동금융자산	14,597,050	-	14,597,050

기타비유동금융자산	25,543,543	-	25,543,543

매도가능금융자산	-	103,384	103,384

합 계	365,328,480	103,384	365,431,864

계속;

5. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 금융부채1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	단기매매목적파생상품부채	합 계

매입채무	269,474,253	-	269,474,253

단기차입금	160,553,696	-	160,553,696

미지급금	49,716,767	-	49,716,767

유동성장기사채	69,953,687	-	69,953,687

기타유동금융부채	20,696,400	48,449	20,744,849

기타비유동금융부채	16,311,541	-	16,311,541

장기차입금	7,057,873	-	7,057,873

사채	49,907,988	-	49,907,988

합 계	643,672,205	48,449	643,720,654

계속;

5. 범주별 금융상품, 계속 :

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	단기매매목적파생상품부채	합 계

매입채무	252,282,130	-	252,282,130

단기차입금	122,175,279	-	122,175,279

미지급금	47,245,160	-	47,245,160

유동성장기사채	49,997,841	-	49,997,841

기타유동금융부채	15,794,995	2,019,161	17,814,156

기타비유동금융부채	10,436,800	-	10,436,800

장기차입금	4,758,873	-	4,758,873

사채	119,796,314	-	119,796,314

합 계	622,487,392	2,019,161	624,506,553

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	63,766	263,543	154,308	321,088

손실충당금환입(대손상각비)	319,456	557,652	(121,626)	(606,970)

기타의대손상각비	(25,294)	(39,497)	(583,562)	(583,562)

매출채권처분손실	(49,107)	(112,542)	211,601	(179,863)

외환관련손익	178,360	345,052	(218,129)	(197,708)

단기매매목적 파생상품자산/부채

파생상품손익	3,157,679	2,863,548	1,021,253	(2,966,265)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,874,500)	(3,744,204)	(1,765,241)	(3,695,526)

평가손익	(510,000)	(510,000)	-	-

외환관련손익	(3,845,849)	(4,159,295)	(1,034,942)	3,058,601

6. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업

식자재유통부문	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문	단체급식, 골프장급식사업 등

기 타	식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익(단위: 천원)

당반기(누적)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	1,292,655,589	197,941,623	13,490,979	1,504,088,191

내부매출액	(97,345,820)	-	(2,321,735)	(99,667,555)

순매출액	1,195,309,769	197,941,623	11,169,244	1,404,420,636

영업이익	11,782,562	7,250,482	774,314	19,807,358

(단위: 천원)

당반기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	669,318,411	110,154,668	6,187,776	785,660,855

내부매출액	(56,371,379)	-	(656,080)	(57,027,459)

순매출액	612,947,032	110,154,668	5,531,696	728,633,396

영업이익	5,681,202	7,607,676	487,313	13,776,191

계속;

6. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

전반기(누적)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	1,244,577,165	172,496,676	11,533,751	1,428,607,592

내부매출액	(198,816,888)	-	(323,782)	(199,140,670)

순매출액	1,045,760,277	172,496,676	11,209,969	1,229,466,922

영업이익	9,962,969	6,483,662	2,039,480	18,486,111

(단위: 천원)

전반기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	636,793,680	93,863,514	5,783,820	736,441,014

내부매출액	(101,575,375)	-	(229,234)	(101,804,609)

순매출액	535,218,305	93,863,514	5,554,586	634,636,405

영업이익	6,525,740	6,318,384	1,177,390	14,021,514

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습 니다.(3) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 108,639백만원 ( 전반기: 150,089 백만원) 입니다.

7. 매출채권 :(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	294,137,643	285,391,978

손실충당금	(18,460,405)	(16,183,523)

매출채권(순액)	275,677,238	269,208,455

당반기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 15,000백만원 이며 전기말은 없습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다. 계속;

7. 매출채권, 계속 :(2) 매출채권 손실충당금의 내역 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	30일 이내 연체 및정상	30일 초과 ~90일 이내 연체	90일 초과 ~ 180일 이내 연체	181일 초과 ~ 365일 이내 연체	365일 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.23%	2.05%	18.42%	46.55%	96.57%	6.28%

총 장부금액	261,856,209	8,949,665	4,001,332	3,434,005	15,896,432	294,137,643

손실충당금	(590,026)	(183,194)	(737,016)	(1,598,531)	(15,351,638)	(18,460,405)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액 - 기준서 제1039호	16,183,523	14,488,286

기초 이익잉여금의 조정	2,436,606	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	18,620,129	14,488,286

대손상각비(환입)	(440,163)	1,190,531

제각	(772)	(259,216)

연결 범위의 변동	281,211	-

반기말 금액(전반기말- 기준서 제1039호금액임)(*)	18,460,405	15,419,601

(*) 전반기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별채권은 손실충당금 계정으로 차감 표시되었습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.

8 . 관계기업 및 공동기업투자주식 :

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분(*2)	주된사업장	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	6월 30일	20.00	20.00	480,000	(99)	459,010	521,411

(주)형제푸드(*1)	대한민국	6월 30일	-	-	-	-	-	530,995

CJ FRESHWAY HOARAM(*2)	베트남	6월 30일	50.00	50.00	2,821	2,445	2,531	2,446

합 계	482,821	2,346	461,541	1,054,852

(*1) 당반기 중 지분 추가취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	대 체	기 타(*)	반기말

(주)형제푸드	530,994	-	(61,551)	(469,443)	-	-

북일앤프레시원 주식회사	521,411	-	(62,401)	-	-	459,010

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,446	-	-	-	85	2,531

합 계	1,054,851	-	(123,952)	(469,443)	85	461,541

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다. 계속;

8 . 관계기업 및 공동기업투자주식, 계속 : 2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	기 타(*)	반기말

(주)형제푸드	-	644,250	(9,378)	-	634,872

북일앤프레시원 주식회사	479,759	-	52,305	-	532,064

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,741	-	-	(150)	2,591

합 계	482,500	644,250	42,927	(150)	1,169,527

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

9. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	254,344,910	241,941,391

취득	21,468,471	9,308,105

처분	(2,045,691)	(1,067,564)

감가상각비	(8,378,564)	(7,248,147)

투자부동산에서 대체	4,569,964	-

환율변동효과	250,043	(20,609)

사업결합으로 인한 변동	3,966,670	-

기타	(59,921)	1,201,208

반기말 순장부금액	274,115,882	244,114,384

계속;

9. 유형자산 , 계속 :

(2) 유형자산 담보제공내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,002,389	19,500,000	차입금(주석 12)	-	국민은행

6,190,600	9,688,800	1,573,600	IBK기업은행

3,111,926	2,760,000	1,983,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,087,023	19,500,000	차입금(주석 12)	-	국민은행

5,739,543	4,376,400	1,616,240	IBK기업은행

10. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	95,640,515	105,033,516

취득	2,971,820	1,202,219

처분	-	(2,827)

상각	(5,778,795)	(5,714,768)

환율변동효과	17,143	(498)

사업결합으로 인한 변동	2,276,234	-

기타	-	(42,634)

반기말 순장부금액	95,126,917	100,475,008

11. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	11,840,391	12,079,886

감가상각비	(57,583)	(134,658)

유형자산으로 대체	(4,569,964)	-

반기말 순장부금액	7,212,844	11,945,228

12. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	160,553,696	122,175,279

사채	69,953,687	49,997,841

비유동

은행차입금	7,057,873	4,758,873

사채	49,907,988	119,796,314

합 계	287,473,244	296,728,307

계속;

12. 차입금 및 사채, 계 속 :(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	신영증권	2018.10.18	2.38 - 2.48	50,000,000	50,000,000

당좌차월	국민은행	2018.7.2	3.57	650,000	-

운전자금	한국수출입은행	2019.10.3	2.64	3,600,000	3,600,000

운전자금	우리은행	2019.6.28	3.49 - 4.50	3,000,000	-

시설자금	IBK기업은행	2021.3.31 -2022.12.19	1.00 - 4.12	3,873,600	2,117,240

시설자금	JB우리캐피탈	2019.6.14	2.27	8,345	8,345

시설자금	현대캐피탈	2019.6.30	3.90	16,610	-

소 계	61,148,555	55,725,585

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2018.7.5 - 2018.12.24	0.23 - 5.33	92,722,765	61,490,498

운전자금	KOOKMIN BANK VIETNAM	2018.7.22 -2018.9.13	4.11 - 6.40	911,835	2,122,632

운전자금	KOOKMIN BANK AMERICA	2018.9.28	3.18	5,271,990	4,392,740

운전자금	IBK CHINA	2018.9.30	5.09	1,800,855	2,448,616

운전자금	HSBC CHINA	2018.9.30	4.79	2,251,069	608,256

운전자금	WOORI BANK CHINA	2018.12.31	5.31	422,566	145,825

운전자금	WOORI BANK VIETNAM	2018.8.7 - 2018.10.29	5.80	548,728	-

운전자금	SHINHAN BANK VIETNAM	2018.7.1 -2018.12.5	6.33 - 6.45	2,533,206	-

소 계	106,463,014	71,208,567

1년이내 만기도래분(단기차입금)	(160,553,696)	(122,175,279)

합 계	7,057,873	4,758,873

IBK기업은행 및 국민은행 차입약정에 대하여 회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있으며 기술보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참조).

12. 차입금 및 사채, 계 속 :

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	-	-	50,000,000

사채할인발행차금	-	(2,159)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(46,313)	(83,300)

제7회 무보증사채	2020.1.25	2.95	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(92,012)	(120,386)

소 계	119,861,675	169,794,155

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(69,953,687)	(49,997,841)

합 계	49,907,988	119,796,314

13. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,017,644	7,966,624	3,253,139	6,343,717

순이자원가	136,029	273,366	123,586	246,249

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,153,673	8,239,990	3,376,725	6,589,966

총 비용 중 3,797백만원(전반기: 2,327백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,443백만원(전반기: 4,263백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	62,941,884	57,282,666

사외적립자산의 공정가치(*)	(38,341,057)	(40,417,127)

연결재무상태표상 순확정급여부채	24,600,827	16,865,539

(* ) 당반기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

14. 기타자본항목 :(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

신종자본증권(*1)	21,997,392	22,257,392

재평가잉여금	21,394,430	21,394,430

해외사업환산손실	(813,833)	(1,249,530)

기타자본잉여금(*2)	(10,782,150)	(8,327,156)

자기주식처분이익	9,561,994	9,561,994

지분법자본변동	(290)	(375)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액	(75,795)	5

합계금액	41,281,748	43,636,760

(*1) 회사는 당반기 중 전기 이전에 발행한 제1회 무보증 후순위 사모전환사채 중 전환청구되지 않은 사채 권면총액 26,000백만원을 상환하였습니다.(*2) 회사는 당반기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 컨세션사업 일부를 인수하면서 이전대가 3,753백원과 인수한 식별가능순자산의 장부금액 3,253백만원과의 차이 500백만원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 22 참조).(2) 신종자본증권회사는 당반기 중 권면총액 26,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초 만기는 2048년 5월 9일이며 회사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다.상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 계속;

14. 기타자본항목, 계속 :

회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회 무보증 후순위 사모전환사채

만기	30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율	발행이후 5년간 3.3%발행 5년이후 기준금리에 1.5% 가산금리 적용

이자지급 정지권한	가. 본 사채 발행일로부터 회사의 선택에 따라 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 다만, 해당 이자지급일 직전 12개월 내에 회사가 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 한 사실이 있는 경우, 회사는 이자지급을 하여야 함.나. 회사가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니한 경우에도, 회사가 이후 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 하는 경우에는 지급하지 아니한 이자를 지급하여야 하고 이 경우 이율은 연복리로 산정함.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기한	발행일로부터 1년 후 부터 만기기일 30일 전일

전환가액	다음 각 항목의 가액 중 높은가액에 17.98% 할증한 금액가. 발행을 위한 이사회 결의의 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액나. 최근일 가중산술평균주가다. 납입일전 3거래일 가중산술평균주가

전환가액 조정	가. 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 전환가액을 조정다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정

기타사항	가. 회사는 5년이 경과한 시점부터 사채의 중도상환청구권(call option)을 사채 전부 혹은 일부에 대해 행사 가능나. 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(35,020,224)	(31,473,079)	21,096,815	4,971,816

원재료 및 상품매입액 등	611,963,359	1,157,291,992	473,851,346	964,136,641

급여	58,948,262	109,595,393	37,286,591	69,872,558

퇴직급여	4,153,673	8,239,990	3,376,726	6,589,967

복리후생비	6,296,321	12,632,595	4,911,666	9,332,366

수도광열비	2,310,050	4,593,341	2,002,856	3,952,770

소모품비	1,555,093	2,890,429	1,421,783	2,619,200

여비교통비	2,096,896	4,159,519	1,962,673	3,879,395

임차료	9,414,992	15,708,043	7,492,285	12,867,763

감가상각비	4,368,982	8,378,564	3,690,102	7,248,147

무형자산상각비	2,883,246	5,778,795	2,926,373	5,714,768

보험료	1,282,025	2,356,407	748,559	1,433,276

세금과공과	3,028,961	5,137,848	2,490,971	4,221,483

교육훈련비	946,079	1,486,054	419,776	1,135,278

운반비	19,196,310	37,090,220	17,247,489	34,348,446

잡비	1,738,635	3,233,306	1,452,386	2,838,942

지급수수료	16,215,553	30,356,294	35,002,821	68,189,716

회의비	717,884	1,480,453	674,211	1,354,478

기타비용	2,761,108	5,677,114	2,559,463	6,273,802

매출원가 및 판매비와관리비 합계	714,857,204	1,384,613,278	620,614,892	1,210,980,812

16. 법인세 :

법인세비용은 당반기중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세 무조사 효과를 제외할 경우 27.02% (2017년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.88%) 입 니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	9,925,800	9,342,148

조정항목:

감가상각비	8,378,564	7,248,147

무형자산상각비	5,778,795	5,714,768

투자부동산상각비	57,583	134,658

이자수익	(263,543)	(321,088)

이자비용	3,744,204	3,695,526

파생상품손익	(3,033,548)	2,966,265

외화환산손익	3,498,436	349,421

매출채권처분손실	112,542	179,863

공동기업투자주식에 대한 지분법손실(이익)	123,952	(42,927)

기 타	(1,140,590)	1,805,244

계속;

17. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(5,623,226)	(25,392,133)

재고자산의 감소(증가)	(30,155,293)	4,561,340

기타유동금융자산의 감소(증가)	(2,065,096)	1,659,322

기타유동자산의 증가	(168,776)	(7,199,191)

기타비유동자산의 증가	(2,717,804)	(262,796)

매입채무의 증가	13,251,144	14,427,729

미지급금의 증가(감소)	3,442,515	(2,101,590)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,377,339	(502,933)

기타유동부채의 증가	1,899,152	2,167,555

기타비유동금융부채의 증가	-	11,600

기타비유동부채의 증가	974,993	17,935

순확정급여부채의 순증감	6,402,607	3,495,653

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(35,000)	65,000

영업으로부터 창출된 현금	13,764,750	22,019,516

계속;

17. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 종속기업투자주식 대체	56,047	-

투자부동산에서 유형자산으로 대체	4,569,964	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,944,281	473,593

유형자산 처분 관련 미수금 변동	24,142	112,932

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	480,494	79,119

사채의 유동성 대체	69,928,607	69,941,741

공동기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	644,250	-

공동기업투자주식의 취득	-	607,000

18. 우발채무와 약정사항 :

( 1) 연결 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: USD, 천원)

회사명	금융기관	실행금액	보증금액	보증기간	비고

당반기말	전기말	당반기말	전기말

씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	100,000	40,000	100,000	40,000	2016.1.15 - 2021.1.31	계약이행 등

투썸플레이스 주식회사	40,000	-	40,000	-	2018.3.8 - 2022.3.7

한국복합물류(주)	1,275	1,275	1,275	1,275	2017.7.1 - 2018.6.30

(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당반기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,500,000	1,500,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	32,813,454	27,414,200

기술신용보증기금	차입금 지급보증	-	170,000

(*1) 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금 액은 141,275 천원 (전기말: 41,275 천원)입니다. 계속;

18. 우발채무와 약정사항, 계속 : (3) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

유형자산	16,002,389	19,500,000	차입금(주석 12)	-	국민은행	차입약정 담보

6,190,600	9,688,800	1,573,600	IBK기업은행

3,111,926	2,760,000	1,983,000

(4) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

내 역	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

일반당좌대출(*)	35,300,000	650,000	35,000,000	-

일반자금대출(*)	21,600,000	6,600,000	23,700,000	3,600,000

CNY 50,000,000	CNY 26,412,194	CNY 50,000,000	CNY 19,570,407

USD 9,000,000	USD 4,952,217	USD 11,000,000	USD 6,075,009

VND 170,600,000	VND 75,908,511	VND 12,600,000	-

매출채권양도계약	90,000,000	14,999,976	40,000,000	-

수입신용장약정	USD 154,500,000	USD 117,485,000	USD 99,500,000	USD 79,127,000

진흥기금시설자금대출	1,700,000	680,000	1,700,000	850,000

지방구조조정시설자금대출	1,300,000	700,000	1,300,000	800,000

기타시설자금대출	60,000	27,000	60,000	33,000

중소기업시설자금대출	400,000	166,600	400,000	233,240

지방구조조정자금대출	-	-	200,000	200,000

시설자금대출	2,300,000	2,300,000	-	-

(*) 당반기말 현재 연결회사의 국민은행 외 1개의 금융기관의 차입약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 12 참조).

계속;

18. 우발채무와 약정사항, 계속 : 상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 1개의 금융기관과 기업구매카드약정(당반기말: 한도 24,000백만원, 사용액 14,016백만원, 전기말: 한도 24,000백만원, 사용액6,300백 만원 )을 맺고 있습니다.

(5) 당반기말 현 재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 144건으로 소송가액은 4,568백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 9건으로 소송가액은 11,212백만원 입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주) 와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 금액은 4,179백만원 (전반기: 3,906백만원)입 니다.

19. 특수관계자와의 거래 : (1) 특수관계자 현황

1 ) 당반기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	33,990	1,040	-	4,179,013	59,935	1,280	-	3,905,685

공동지배기업

북일앤프레시원 주식회사(*1)	1,136,222	-	-	178	1,719,271	-	-	182

(주)형제푸드(*1,*2)	1,640,300	169	999	2,467	1,764,732	-	-	12,339

기타특수관계자(*3)

씨제이제일제당(주)	92,419,938	376,000	163,943,081	4,740,104	57,405,723	-	170,863,637	4,630,837

씨제이푸드빌(주)	108,638,855	-	2,452,629	4,028,999	129,070,942	2,400	2,445,241	804,103

투썸플레이스 주식회사	4,221,429	347	591,686	187,099	-	-	-	-

씨제이씨푸드(주)	1,196,732	228,120	2,453,498	-	1,139,524	250,902	2,956,869	-

영우냉동식품(주)	1,681,143	-	-	-	1,466,732	-	-	-

(주)원지	296,803	540	27,881	-	259,210	-	24,865	138

(주)씨제이오쇼핑	979,495	-	-	42,306	891,375	-	-	36,217

씨제이텔레닉스(주)	1,200	-	-	123,379	2,491	-	-	706,025

씨제이대한통운(주)	2,415,667	51,374	4,735,011	24,917,993	1,616,372	9,613	3,029,726	23,180,488

씨제이씨지브이(주)	11,889,820	-	-	24,806	12,099,379	-	9,165	8,193

씨제이올리브네트웍스(주)	1,739,451	-	656,930	6,137,027	1,196,180	-	543,016	5,386,826

씨제이건설(주)	133,758	-	-	1,091,300	829,426	9,946	600	48,383

씨제이헬스케어(주)	315,939	-	36,618	172,585	597,902	-	146,136	345,513

CJ America,Inc.	-	617	-	11,352	420,716	-	18,445	13,280

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	8,329,182	-	-	-	9,140,199	-	-	-

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd.	2,255,137	-	31	921	-	-	-	-

CJ Foodville (Chongqing) Corporation	1,211,449	11,696	-	-	-	-	-	-

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.	2,072,593	-	-	-	-	-	-	-

CJ FOODVILLE (ZHEJIANG) CO., LTD.	1,020,630	-	-	-	-	-	-	-

기타	1,728,280	-	1,942,760	1,001,920	2,310,653	-	891,248	765,795

합 계	245,358,013	669,903	176,841,124	46,661,449	221,990,762	274,141	180,928,948	39,844,004

계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 : (*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(*2) 당반기 중 관계기업에서 연결실체로 편입되었으며, 관계기업에서 연결실체로 변경전 매출, 매입거래내역입니다(주석 22 참조).(*3) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	2,876	1,144	-	1,027,273	21,155	-	-	591,737

공동지배기업

북일앤프레시원 주식회사	-	-	-	-	3,491,646	-	70	-

(주)형제푸드	-	-	-	-	2,146,483	-	6	4,696

기타특수관계자(*1)

씨제이제일제당(주)	18,129,603	359,762	119,213,004	1,547,704	3,880,644	-	83,443,828	1,806,774

씨제이푸드빌(주)	38,958,881	-	1,114,314	3,944,914	63,916,756	-	1,363,139	141,510

투썸플레이스 주식회사	3,340,779	-	203,696	136	-	-	-	-

씨제이씨푸드(주)	78,213	-	697,686	-	48,091	-	727,535	-

영우냉동식품(주)	-	-	-	-	418,318	-	-	-

(주)원지	110,379	-	10,770	-	53,052	-	4,948	-

(주)씨제이오쇼핑	362,065	-	2,588	19,544	175,517	-	7,746	23,331

씨제이텔레닉스(주)	500	-	-	37,477	100	-	-	13,283

씨제이대한통운(주)	815,515	2,805,015	605,187	19,463,245	655,325	27,060	408,637	9,038,179

씨제이씨지브이(주)	7,972,324	-	-	34,927	8,949,772	-	-	5,594

씨제이올리브네트웍스(주)	90,586	-	57,449	2,562,319	163,390	-	52,300	2,404,257

씨제이건설(주)	-	-	-	-	118,478	3,448,000	-	1,638,560

CJ America,Inc.	-	-	12,197	-	-	-	6,107	-

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	3,998,659	-	-	-	8,492,513	-	-	-

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd.	436,202	-	239	-	412,385	-	91	-

CJ Foodville (Chongqing) Corporation	1,661,093	11,731	-	-	-	-	-	-

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.	656,505	-	-	-	-	-	-	-

기타	417,617	99,999	306,367	202,849	926,288	100,000	851,149	374,411

합 계	77,031,797	3,277,651	122,223,497	28,840,388	93,869,913	3,575,060	86,865,556	16,042,332

연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.(*1) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어있습니다.계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(4) 특수관계자와의 자금거래 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자

CJ America,Inc.	-	1,075,400	1,075,400	-

2) 전반기(단위: 천원)

회사명	전반기

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자

CJ America,Inc.	-	4,174,214	2,350,854	1,823,360

계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(5) 지급보증 및 담보제공1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2016.1.15 - 2021.1.31	100,000	계약이행 등

투썸플레이스 주식회사	2018.3.8 - 2022.3.7	40,000

한국복합물류(주)	2017.7.1 - 2018.6.30	1,275

2) 전 기 말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2016.1.15 - 2019.1.14	40,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	2017.7.1 - 2018.6.30	1,275

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,014,510	885,321

퇴직급여	159,297	99,057

합 계	1,173,807	984,378

20. 회계정책의 변경 : 20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 103백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 금융상품의 손상 2,259백만원(법인세효과 418백만원 차감 후)을 추가로 인식하였습니다.

계속;

20. 회계정책의 변경, 계속 : ① 매출채권 및 상각후원가 금융자산

매출채권 및 상각후원가 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 상각후원가 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

20.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당반기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

21. 동일지배하의 사업결합 :연결회사는 당반기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 컨세션사업 일부를인수하면서 이전대가 3,753백원과 인수한 식별가능순자산의 장부금액 3,253백만원과의 차이 500백만원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 14 참조).

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가

미지급금	3,752,747

이전대가의 합계	3,752,747

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권	201,387

재고자산	90,518

미수금	16,348

선급비용	860,156

유형자산	2,960,365

무형자산	817,704

임차보증금	10,210,080

매입채무	(399,684)

미지급금	(209,254)

미지급비용	(80,023)

예수금	(339)

선수금	(241,151)

순확정급여부채	(1,144,360)

임대보증금	(9,829,000)

식별가능 순자산의 공정가치	3,252,747

투자차액(자본잉여금)(*1)	500,000

합 계	3,752,747

사업결합일 이후 해당 사업부에서 발생한 매출액과 당기순이익은 각각 4,402,431천원 및 236,964천원입니다.

22. 사업결합 : 연결회사는 2018년 4월 1일 관계기업인 (주)형제푸드 주식 22,000주를 1,011백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 회사는 (주)형제푸드의 지분 80%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다.