CJ프레시웨이 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 18개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 북일앤프레시원 주식회사 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습 니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이(주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 :1.2 종속기업의 현황

당 분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원인천	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원광주	91.44	91.44	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	72.89	72.89	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	51.82	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	63.28	63.28	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	95.96	71.23	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원전북	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00	대한민국	12월	서비스업

(주)송림푸드	70.00	70.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)송림에프에스	70.00	70.00	대한민국	12월	식품제조업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	음식점업

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	단체급식업

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	70.00	70.00	중국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)프레시원인천	8,869	12,852	(3,983)	43,509	(19)	(19)

(주)프레시원광주	8,767	10,623	(1,856)	37,779	74	74

(주)프레시원남서울	14,150	9,283	4,867	72,661	1,909	1,909

(주)프레시원중부	5,984	14,425	(8,441)	25,797	(314)	(314)

(주)프레시원강남	43,880	39,094	4,786	173,698	2,292	2,292

(주)프레시원동서울	18,457	19,300	(843)	56,346	524	524

(주)프레시원대구경북	12,071	16,295	(4,224)	52,691	776	776

(주)프레시원부산	7,072	10,676	(3,604)	24,109	(224)	(224)

(주)프레시원전북	4,633	5,245	(612)	13,386	(350)	(350)

에프앤디인프라 주식회사	86,059	343	85,716	1,625	1,330	1,330

(주)송림푸드	19,498	7,040	12,458	18,274	2,508	2,508

(주)송림에프에스	3,081	-	3,081	-	(18)	(18)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	66	-	66	-	-	-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	12,662	7,038	5,624	17,444	(212)	(434)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	5,553	5,480	73	20,297	(119)	(132)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	11,471	7,804	3,667	33,086	72	55

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	1,329	943	386	3,290	(243)	(253)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	2,157	729	1,428	7,080	297	315

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	5,940	1,411	4,529	12,473	(336)	(371)

계속;

1. 일반사항, 계속 :

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)프레시원인천	6,860	9,940	(3,080)	37,388	(610)	(610)

(주)프레시원광주	8,328	10,060	(1,732)	34,439	(16)	(16)

(주)프레시원남서울	12,959	9,767	3,192	67,798	1,538	1,538

(주)프레시원중부	5,797	13,276	(7,479)	19,537	(604)	(604)

(주)프레시원강남	36,863	35,034	1,829	170,768	210	210

(주)프레시원동서울	12,937	13,976	(1,039)	47,623	550	550

(주)프레시원대구경북	9,138	13,822	(4,684)	42,417	(221)	(221)

(주)프레시원부산	7,560	10,305	(2,745)	23,401	(594)	(594)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	928	866	62	-	-	(6)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	2,151	1,447	704	9,132	52	10

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	2,280	2,034	246	11,368	(46)	(63)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	8,452	5,104	3,348	32,853	(87)	(385)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	2,285	1,696	589	5,897	164	114

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손 실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사 는 기업 회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 337,104백만원, 당기손익인식금융자산 730백만원, 매도가능금융자산 103백 만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및수취채권 337,104백만 원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측 정하는 대여금 및 수취채권 377,612백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 40,508백 만 원을 설정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법 적용 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있습니다. 연 결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	729,981	729,981	2,148,179	2,148,179

기타금융부채

파생상품부채	3,759	3,759	2,720	2,720

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	3,340	3,340	3,340

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

계속;

4. 공정가치, 계속 :

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

계속;

4. 공정가치, 계속 : 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	729,981	-	729,981

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	-	-	3,340

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	3,759	-	3,759

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	2,148,179	-	2,148,179

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	-	-	3,340

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,720	-	2,720

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	729,981	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	3,759	2	현재가치기법	선도환율

5. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업

식자재유통부문	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문	단체급식, 골프장급식사업 등

기타	식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익(단위: 천원)

당분기(누적)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	1,900,600,521	270,161,182	18,274,152	2,189,035,855

내부매출액	(296,712,197)	-	(835,156)	(297,547,353)

순매출액	1,603,888,324	270,161,182	17,438,996	1,891,488,502

영업이익	17,629,570	13,554,879	2,164,671	33,349,120

(단위: 천원)

당분기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	656,023,356	97,664,506	6,740,401	760,428,263

내부매출액	(97,895,309)	-	(511,374)	(98,406,683)

순매출액	558,128,047	97,664,506	6,229,027	662,021,580

영업이익	7,666,601	7,071,217	125,191	14,863,009

(단위: 천원)

전분기(누적)	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	1,769,943,299	239,729,954	2,009,673,253

내부매출액	(270,347,045)	-	(270,347,045)

순매출액	1,499,596,254	239,729,954	1,739,326,208

영업이익	10,080,820	10,486,770	20,567,590

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

전분기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	610,942,853	85,242,463	696,185,316

내부매출액	(89,727,933)	-	(89,727,933)

순매출액	521,214,920	85,242,463	606,457,383

영업이익	3,690,366	4,573,567	8,263,933

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습 니다.(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 212,538백만원 ( 전분기: 205,521백만원 ) 입 니다.

6. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	278,551,408	264,671,990

대손충당금	(16,736,565)	(14,488,286)

매출채권(순액)	261,814,843	250,183,704

당분기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 35,000백만원(전기말: 39,999백만원)입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다. 계속;

6. 매출채권, 계속 :

(2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	238,283,709	235,457,243

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	17,634,664	8,208,466

3개월 초과 6개월 이하	1,951,922	2,594,017

6개월 초과 1년 이하 연체	4,176,273	3,015,405

소 계	23,762,859	13,817,888

손상채권(*2)

3개월 이하	979,371	191,276

3개월 초과 6개월 이하	254,546	267,113

6개월 초과 1년 이하 연체	1,052,564	453,672

1년 이상 연체	14,218,359	14,484,798

소 계	16,504,840	15,396,859

합 계	278,551,408	264,671,990

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처및 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 16,737백만원(전기: 14,488백만원) 입니다. 계속;

6. 매출채권, 계속 :

(3) 매출채권 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	14,488,286	13,506,389

대손상각비(환입)	2,507,971	417,188

제각	(259,692)	(498,123)

종속기업취득 및 처분으로 인한 변동	-	157,824

분기말 금액	16,736,565	13,583,278

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

7 . 공동기업투자주식 :

(1) 공동기업투자주식의 현황(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)형제푸드(*1)	대한민국	9월 30일	25.00	25.00	644,250	169,415	636,393	-

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	9월 30일	20.00	20.00	480,000	65,957	529,072	479,759

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	9월 30일	50.00	50.00	2,821	2,525	2,611	2,741

합 계	1,127,071	237,897	1,168,076	482,500

(*1) 당분기 중 지분취득으로 인하여 공동기업으로 편입되었습니다.

상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손익 중 지분	기타(*)	분기말

(주)형제푸드	-	644,250	(7,857)	-	636,393

북일앤프레시원 주식회사	479,759	-	49,313	-	529,072

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,741	-	-	(130)	2,611

합 계	482,500	644,250	41,456	(130)	1,168,076

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

계속;

7 . 공동기업투자주식, 계속 :

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손익 중 지분	기타(*)	분기말

(주)프레시원	276,822	-	16,681	-	293,503

(주)프레시원부산	-	442,112	(19,458)	-	422,654

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,656	-	-	80	2,736

합 계	279,478	442,112	(2,777)	80	718,893

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다. (*1) 전분기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체되었습니다.

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	241,941,391	225,408,363

취득	16,713,800	11,385,409

처분	(1,415,628)	(1,294,400)

감가상각비	(11,104,468)	(9,754,558)

투자부동산에서 대체	-	8,666,399

투자부동산으로 대체	-	(2,631,507)

무형자산에서 대체	-	1,185,622

환율변동효과	-	(18,546)

종속기업의 취득으로 인한 변동	(11)	280,848

기타	1,201,208	-

분기말 순장부금액	247,336,292	233,227,630

계속;

8. 유형자산 , 계속 :

(2) 유형자산 담보제공내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,129,341	19,500,000	차입금	-	국민은행

3,347,399	14,713,200	2,355,560	IBK기업은행

차량운반구	10,619	48,250	953	JB우리캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,256,293	19,500,000	차입금	-	국민은행

3,440,834	14,713,200	2,611,520	IBK기업은행

차량운반구	24,724	45,500	12,293	JB우리캐피탈

9. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	105,033,516	79,770,929

취득	4,215,473	8,624,035

처분	(2,988)	-

상각	(8,624,982)	(7,151,348)

유형자산으로 대체	-	(1,185,622)

손상차손	-	(2,224,525)

환율변동효과	1,694	(138)

종속기업 취득으로 인한 변동	-	2,224,525

기타	(42,634)	-

분기말 순장부금액	100,580,079	80,057,856

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,079,886	16,375,699

취득	30,384	2,965,996

감가상각비	(202,212)	(194,166)

유형자산에서 대체	-	2,631,507

유형자산으로 대체	-	(8,666,399)

분기말 순장부금액	11,908,058	13,112,637

11. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	55,741,827	86,152,757

사채	69,978,459	-

기타차입금	4,262,500	-

소 계	129,982,786	86,152,757

비유동

은행차입금	5,744,040	5,724,329

사채	119,763,962	139,767,884

소 계	125,508,002	145,492,213

합 계	255,490,788	231,644,970

계속;

11. 차입금 및 사채, 계 속 :(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	신영증권	-	-	-	30,000,000

당좌차월	신한은행	-	-	-	5,960,000

운전자금	한국수출입은행	2019.10.3	2.64	3,600,000	3,600,000

시설자금	IBK기업은행	2021.3.31	3.87	2,355,560	2,611,520

시설자금	중소기업진흥공단	2017.11.29	2.79	27,760	152,680

시설자금	JB우리캐피탈	2017.10.20 - 2019.6.30	2.27 - 6.9	12,018	26,046

소 계	5,995,338	42,350,246

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2017.11.24 -2018.3.20	0.12 - 1.97	55,202,379	48,202,484

일반운전자금	BANK OF AMERICA	-	-	-	1,324,356

일반운전자금	KOOKMIN BANK	2017.10.5	3.62	288,150	-

소 계	55,490,529	49,526,840

합 계	61,485,867	91,877,086

JB우리캐피탈의 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(차량운반구)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).계속;

11. 차입금 및 사채, 계 속 :

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(21,541)	(76,330)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(101,607)	(155,786)

제7회 무보증사채	2020.1.25	2.95	50,000,000	-

사채할인발행차금	(134,431)	-

소 계	189,742,421	139,767,884

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(69,978,459)	-

합 계	119,763,962	139,767,884

(4) 기타차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

외화차입금

일반운전자금	CJ AMERICA, INC.	2017.12.31	2.30	4,262,500	-

12. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,072,128	9,415,845	2,752,498	6,999,128

순이자원가	123,135	369,384	105,177	315,530

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,195,263	9,785,229	2,857,675	7,314,658

총 비용 중 3,672백만원(전분기: 2,657백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 6,113백만원(전분기: 4,658백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	54,515,811	50,535,246

사외적립자산의 공정가치(*)	(30,226,340)	(32,496,723)

연결재무상태표상 순확정급여부채	24,289,471	18,038,523

(* ) 당분기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	11,413,741	16,385,557	10,818,957	7,522,208

원재료 및 상품매입액 등	502,822,957	1,466,959,598	472,176,709	1,383,659,865

급여	38,544,952	108,417,510	31,795,475	91,756,623

퇴직급여	3,195,263	9,785,230	2,857,675	7,314,658

복리후생비	4,838,992	14,171,358	4,453,288	11,506,171

수도광열비	2,458,721	6,411,491	1,907,559	5,209,398

소모품비	292,604	2,911,804	1,315,823	3,762,341

여비교통비	1,902,781	5,782,176	1,966,567	5,652,240

임차료	7,412,741	20,280,504	6,627,277	18,335,568

감가상각비	3,856,321	11,104,468	3,316,938	9,754,558

무형자산상각비	2,910,213	8,624,982	2,691,398	7,151,348

보험료	614,448	2,047,724	685,932	2,007,595

세금과공과	2,009,235	6,230,718	1,769,490	5,425,109

교육훈련비	807,354	1,942,632	564,482	1,818,430

운반비	18,309,040	52,657,486	16,168,160	49,279,681

잡비	970,435	3,809,377	1,286,486	3,366,564

지급수수료	38,322,574	106,512,290	33,282,640	95,826,870

회의비	687,306	2,041,784	573,377	1,698,947

기타비용	5,788,893	12,062,694	3,935,216	7,710,444

매출원가 및 판매비와관리비 합계	647,158,571	1,858,139,383	598,193,449	1,718,758,618

14. 법인세 :

법인세비용은 당분기중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 법 인 세수익 1,099백만원(전분기 : 법인세비용 2,615백만원)을 인식하였습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(787,906)	7,094,553

조정항목

감가상각비	11,104,468	9,754,558

무형자산상각비	8,624,982	7,151,348

투자부동산상각비	202,212	194,166

무형자산손상차손	-	2,224,525

이자수익	(508,046)	(370,623)

이자비용	5,366,856	4,166,451

파생상품손익	2,360,851	2,606,686

외화환산손익	1,032,161	(1,686,492)

매출채권처분손실	370,534	571,534

기타의대손상각비	20,524,685	-

지분법이익	(41,456)	(63,138)

기 타	3,094,371	1,218,090

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(34,253,460)	(15,150,918)

재고자산의 감소	15,583,746	7,811,525

기타유동금융자산의 감소(증가)	(111,175)	2,142,143

기타유동자산의 감소	(8,316,550)	(3,522,716)

기타비유동자산의 증가	(1,896,843)	(2,337,184)

매입채무의 증가	7,301,514	2,885,286

미지급금의 증가(감소)	28,628	(3,584,631)

기타유동금융부채의 증가	1,548,700	3,771,805

기타유동부채의 증가(감소)	1,165,168	(793,877)

기타비유동금융부채의 증가	11,600	344,001

기타비유동부채의 증가	62,079	-

순확정급여부채의 증가	6,307,589	4,049,673

기타장기종업원급여부채의 감소	121,500	(59,508)

영업으로부터 창출된 현금	38,896,208	28,417,257

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	8,666,399

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	2,631,507

유형자산에서 무형자산으로 대체	-	1,185,622

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,558,198	1,304,067

유형자산 처분 관련 미수금 변동	112,932	269,066

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	23,267	525,200

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	629	38,287

사채의 유동성 대체	69,941,741	-

장기차입금의 유동성 대체	-	15,107

공동기업투자주식의 취득	607,000	-

16. 우발채무와 약정사항 :

( 1) 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: USD, 천원)

회사명	금융기관	실행금액	보증금액	보증기간	비고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)하나프라임	우리은행	USD 210,889.64	USD 3,000,000	USD 210,889.64	USD 3,000,000	2016.11.6 - 2017.9.30	수입신용장 개설담보

씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	40,000	20,000	40,000	20,000	2016.1.15 - 2019.1.14	계약이행 등

(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	28,073,462	20,451,400

(*1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 40,000천원(전기말: 21,275천원)입니다.(3) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

유형자산	16,129,341	19,500,000	-	-	국민은행	차입약정 담보

기타유동금융자산	200,000	200,000	-	-	보은축협	거래담보

계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(4) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

내 역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

일반당좌대출(*)	40,000,000	-	40,000,000	5,960,000

일반자금대출(*)	33,627,760	3,627,760	43,037,036	7,688,556

매출채권양도계약	40,000,000	34,999,998	40,000,000	39,999,367

시설자금대출	87,564	12,018	90,253	26,046

수입신용장약정	USD 95,500,000	USD 69,509,054	USD 104,500,000	USD 57,195,876

(*) 당분기말 현재 연결회사의 국민은행 외 2개의 금융기관의 차입약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 차량운반구)이 담보로제공되어 있습니 다 (주석 8 참조).

상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 3개의 금융기관과 기업구매카드약정(당분기말: 한도 44,000백만원, 사용액 27백만원 , 전기말: 한도 39,000백만원, 사용액5,841백만원)을 맺고 있습니다.

(5) 당분기말 현 재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 354건으로 소송가액은 6,114백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 708백만원입니다연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 5,846백만원 (전분기: 5,010백만원)입 니다.

17. 특수관계자와의 거래 : (1) 특수관계자 현황

1 ) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	110,366	1,280	-	5,846,191	194,429	1,390	-	5,010,230

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사(*1)	739,685	-	394	92	457,811	-	-	-

(주)형제푸드	1,686,689	1,431	9	24,741	-	-	-	-

기타특수관계자(*2)

씨제이제일제당(주)	95,323,413	-	259,312,769	7,147,441	76,030,831	40,000	248,097,115	6,864,408

씨제이푸드빌(주)	195,790,519	2,483	3,719,807	1,375,030	193,417,846	2,210	3,714,296	1,369,284

씨제이씨푸드(주)	1,663,687	376,526	4,430,686	-	1,543,209	351,048	4,193,378	-

영우냉동식품(주)	2,170,731	-	-	-	1,924,275	-	-	303

(주)원지	398,793	-	39,262	138	369,193	-	59,054	-

(주)씨제이오쇼핑	1,377,169	-	-	49,096	879,240	-	-	39,338

씨제이텔레닉스(주)	3,191	-	-	1,051,364	10,939	-	-	1,313,101

씨제이대한통운(주)	2,515,208	29,506	4,740,850	34,782,032	2,654,338	9,345	2,474,134	33,429,096

씨제이씨지브이(주)	20,493,660	-	3,180	25,865	21,707,663	-	-	32,472

씨제이올리브네트웍스(주)	2,111,477	-	808,014	8,782,791	1,930,856	-	631,502	10,492,554

씨제이건설(주)	1,411,735	9,946	3,784	173,004	1,268,450	1,000	1,827	93,468

씨제이헬스케어(주)	925,440	-	222,376	518,181	919,742	-	276,946	517,397

CJ AMERICA, INC.	117,542	-	18,445	34,144	599,216	-	-	-

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.	14,137,959	-	-	-	12,103,490	-	-	-

기타	3,670,462	-	1,037,191	1,161,212	949,976	-	684,410	1,130,776

합 계	344,647,726	421,172	274,336,767	60,971,322	316,961,504	404,993	260,132,662	60,292,427

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 판매가격 총액에서상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(*2) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	28,798	-	-	740,288	56,090	1,529	-	623,323

공동지배기업

북일앤프레시원 주식회사	3,475,374	-	-	-	2,871,924	-	-	-

(주)형제푸드	2,118,362	353	9,097	18,148	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	14,416,304	-	126,996,247	1,958,712	9,913,921	-	117,031,398	1,748,288

씨제이푸드빌(주)	32,670,345	-	1,275,315	241,963	31,409,019	1,837	2,093,542	134,277

씨제이씨푸드(주)	94,027	-	937,847	-	30,161	-	1,099,375	-

영우냉동식품(주)	276,596	-	-	-	371,565	-	-	-

(주)원지	102,610	-	10,515	-	48,897	-	10,148	-

(주)씨제이오쇼핑	175,059	-	149	27,066	152,859	-	2,298	15,110

씨제이텔레닉스(주)	700	-	-	127,612	1,364	-	-	134,187

씨제이대한통운(주)	706,296	982	315,779	9,288,577	530,259	1,484	77,742	9,117,300

씨제이씨지브이(주)	11,347,154	-	396	91,421	4,247,176	-	51,740	114,323

씨제이올리브네트웍스(주)	188,231	-	2,110,383	1,659,357	125,645	-	292,310	2,328,426

씨제이건설(주)	225,421	3,535,720	-	22,300	113,944	2,498,000	-	3,240

CJ AMERICA, INC.	-	-	-	4,262,500	-	-	374	1,415

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.	8,827,074	-	-	-	4,899,011	-	-	-

기타	2,085,789	100,000	210,177	386,556	507,575	100,000	207,631	305,813

합 계	76,738,140	3,637,055	130,590,590	18,824,500	55,279,410	2,602,850	120,866,558	14,525,702

연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같으며 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자

CJ AMERICA, INC.	-	6,613,354	2,350,854	4,262,500

2) 회사는 당분기중 지배기업인 씨제이(주)에 1,119백만원(전분기 : 1.119백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2016.1.15 - 2019.1.14	40,000	계약이행 등

2) 전 기 말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.2.19 - 2019.1.14	20,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	서울보증보험	2016.4.13 - 2017.4.12	1,275

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,371,835	1,370,822

퇴직급여	148,586	228,273

합 계	1,520,421	1,599,095