CJ프레시웨이 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :

씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 7일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 씨제이푸드시스템주식회사에서 씨제이프레 시웨이주식회사로 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요주주는 씨제이( 주)( 47.11% ) 등으 로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고 기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	146,788	146,788	327,496	327,496

기타금융부채

파생상품부채	736,726	736,726	322,164	322,164

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 해당 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	146,788	-	146,788

부채

파생상품부채	-	736,726	-	736,726

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	327,496	-	327,496

부채

파생상품부채	-	322,164	-	322,164

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	146,788	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	736,726	2	현재가치기법	선도환율

5. 영업부문 정보 :(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다.

식자재유통부문은 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급하는 부문이며, 푸드서비스부문은 단체급식사업을 중심으로 한 다양한 푸드서비스를 제공하는 부문입니다.(2) 보고부문별 손익

(단위: 천원)

당반기(누적)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	702,355,547	149,968,422	852,323,969

영업이익	7,593,109	5,863,402	13,456,511

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

당반기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	365,183,681	82,172,506	447,356,187

영업이익	4,370,483	4,782,976	9,153,459

(단위: 천원)

전반기(누적)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	623,355,710	128,760,792	752,116,502

영업이익	10,796,955	6,582,545	17,379,500

(단위: 천원)

전반기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	320,519,743	69,758,206	390,277,949

영업이익	6,939,755	5,136,583	12,076,338

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 127,355 백 만원(전반기: 130,301 백만원) 입니다 .

6. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	270,886,761	266,369,398

대손충당금	(2,708,844)	(2,680,386)

매출채권(순액)	268,177,917	263,689,012

(2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	234,631,565	231,661,429

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	25,344,953	28,433,372

3개월 초과 6개월 이하	5,292,522	1,724,335

6개월 초과 1년 이하 연체	1,998,002	946,642

소 계	32,635,477	31,104,349

손상채권(*2)

3개월 이하	492,877	967,403

3개월 초과 6개월 이하	289,507	125,875

6개월 초과 1년 이하 연체	142,712	139,864

1년 이상 연체	2,694,623	2,370,478

소 계	3,619,719	3,603,620

합 계	270,886,761	266,369,398

계속;

6. 매출채권, 계속 :

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 이 중 종속기업 및 관계기업에 대한 매출채권은 23,963백만원(전기말: 23,112백만원)입니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 2,709백만 원 (전기말: 2,680백만원) 입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	2,680,386	2,828,141

손상된 채권에 대한 대손상각비	28,458	32,105

반기말 금액	2,708,844	2,860,246

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자주식 :(1) 종속기업 및 공동기업투자주식 의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	43,535,820	45,665,656

취 득	1,881,473	442,112

처 분(*1)	(976,230)	-

반기말 금액	44,441,063	46,107,768

(*1) 당반기 중 종속기업 CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.은 청산하였습니다.

(2) 종속기업투자주식의 상세 내역(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*)	장부금액	장부금액

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	중국	6월 30일	100.00	100.00	4,855,310	4,855,310

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	중국	6월 30일	100.00	100.00	3,972,379	3,256,179

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	중국	6월 30일	100.00	100.00	-	-

CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.	중국	-	-	-	-	976,230

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	베트남	6월 30일	100.00	100.00	336,780	336,780

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	미국	6월 30일	100.00	100.00	499,230	499,230

(주)프레시원인천	대한민국	6월 30일	51.00	100.00	-	-

(주)프레시원광주	대한민국	6월 30일	62.59	63.61	3,585,721	3,585,721

(주)프레시원중부	대한민국	6월 30일	61.48	61.48	-	-

(주)프레시원남서울	대한민국	6월 30일	82.66	87.67	14,049,639	14,049,639

(주)프레시원강남	대한민국	6월 30일	51.82	51.82	9,230,097	9,230,097

(주)프레시원동서울	대한민국	6월 30일	63.28	63.28	6,301,701	6,301,701

(주)프레시원대구경북	대한민국	6월 30일	51.00	51.00	-	-

(주)프레시원부산	대한민국	6월 30일	51.00	51.00	1,127,385	-

합 계	43,958,242	43,090,887

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

계속;

7. 종속기업 및 공동기업투자주식 :

( 3) 공동기업투자주식 의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*2)	장부금액	장부금액

(주)프레시원부산(*1)	대한민국	6월 30일	-	-	-	442,112

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	6월 30일	20.00	20.00	480,000	-

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	6월 30일	50.00	50.00	2,821	2,821

합 계	482,821	444,933

(*1) 당반기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 공동기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

8. 유형자산 :(1) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	72,871,205	69,730,768

취득	6,428,762	5,338,903

처분	(692,322)	(856,476)

감가상각비	(4,631,258)	(4,227,926)

투자부동산으로 대체	(1,927,187)	-

무형자산에서 대체	1,185,622	-

반기말 순장부금액	73,234,822	69,985,269

9. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	34,023,259	22,884,170

취득	6,292,880	8,425,293

상각	(3,003,200)	(1,361,340)

유형자산으로 대체	(1,185,622)	-

반기말 순장부금액	36,127,317	29,948,123

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	158,999,479	159,485,921

취득	3,270,283	161,961

처분	-	(785)

감가상각비	(1,303,514)	(1,210,816)

유형자산에서 대체	1,927,187	-

반기말 순장부금액	162,893,435	158,436,281

계속;

10. 투자부동산, 계속 :(2) 투자부동산 담보제공 내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,340,928	19,500,000	차입금(주석 11)	-	국민은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,425,563	19,500,000	차입금(주석 11)	10,000,000	국민은행

11. 차입금 및 사채 :

(1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	67,939,276	136,646,023

비유동

사채	139,676,936	69,852,368

합 계	207,616,212	206,498,391

11. 차입금 및 사채, 계속 :

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	삼성증권 외 1	2016.7.22 -2016.7.29	1.86 - 2.16	20,000,000	60,000,000

당좌차월	신한은행	-	2.56	7,900,000	100,000

운전자금	국민은행 외 3	-	-	-	30,000,000

소 계	27,900,000	90,100,000

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2016.7.4 -2016.12.19	0.11 - 1.68	40,039,276	46,546,023

합 계	67,939,276	136,646,023

(*) 국민은행 차입금에 대하여 회사의 일부 투자부동산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(131,767)	(147,632)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	-

사채할인발행차금	(191,297)	-

소 계	139,676,936	69,852,368

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	-	-

합 계	139,676,936	69,852,368

12. 순확정급여부채 :

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,740,709	3,481,418	1,346,755	2,693,510

순이자원가	96,144	192,288	116,866	233,732

종업원급여에 포함된 총 비용	1,836,853	3,673,706	1,463,621	2,927,242

총 비용 중 1,614백만원(전반기: 1,135 백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,060백만원(전반기: 1,792백 만원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	36,424,799	35,764,010

사외적립자산의 공정가치(*)	(21,721,215)	(22,817,815)

재무상태표상 순확정급여부채	14,703,584	12,946,195

(* ) 당반기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존 의 국민연금전환금 7백만 원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,504,619)	(2,735,838)	(21,506,466)	(32,753,433)

원재료 및 상품매입액 등	348,134,458	650,045,084	315,217,371	607,373,648

급여	26,033,365	49,973,013	22,777,846	43,075,066

퇴직급여	1,836,853	3,673,706	1,463,621	2,927,242

복리후생비	3,246,403	5,799,166	2,419,508	4,808,629

수도광열비	1,284,418	2,593,467	1,364,992	2,629,622

소모품비	1,227,521	2,295,932	1,171,062	2,220,120

여비교통비	1,786,484	3,418,258	1,513,229	2,924,311

임차료	6,226,414	11,089,981	4,520,510	8,084,505

감가상각비	2,362,368	4,631,258	2,142,074	4,227,926

무형자산상각비	1,944,654	3,003,200	677,487	1,361,340

투자부동산상각비	663,647	1,303,514	607,946	1,210,816

보험료	641,059	1,206,147	599,782	1,097,083

세금과공과	2,026,683	3,242,412	1,711,476	2,610,293

교육훈련비	865,151	1,250,009	534,243	929,305

대손상각비(환입)	48,393	28,458	(17,679)	32,105

운반비	17,812,020	32,566,082	13,748,383	25,537,354

잡비	1,079,646	1,776,122	976,389	1,902,458

지급수수료	31,475,087	60,049,374	26,458,084	50,999,233

회의비	423,136	856,670	378,275	756,230

기타비용	1,589,587	2,801,443	1,443,479	2,783,149

매출원가 및 판매비와관리비 합계	438,202,728	838,867,458	378,201,612	734,737,002

14. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 24.65% (2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.06%)입 니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,899,382	11,991,032

조정항목:

감가상각비	4,631,258	4,227,926

무형자산상각비	3,003,200	1,361,340

투자부동산상각비	1,303,514	1,210,816

대손상각비	28,458	32,105

배당금수익	(362,152)	(132,336)

이자수익	(214,399)	(281,599)

이자비용	2,756,214	2,595,455

파생상품손익	183,507	(503,989)

외화환산손익	(498,679)	851,095

매출채권처분손실	391,939	57,978

기타	442,860	126,086

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(4,927,863)	(21,741,870)

재고자산의 증가	(2,735,838)	(32,753,433)

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타유동금융자산의 감소	1,287,525	1,760,902

기타유동자산의 감소(증가)	(73,985)	3,922,325

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,095,911)	231,948

매입채무의 증가	13,017,149	8,738,078

미지급금의 감소	(4,136,188)	(3,796,067)

기타유동금융부채의 증가	3,449,181	3,837,197

기타유동부채의 증가(감소)	506,203	(1,014,160)

순확정급여부채의 증가(감소)	1,757,389	(2,844,170)

기타비유동부채의 증가(감소)	(24,000)	150,900

영업으로부터 창출된 현금	24,588,764	(21,972,441)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산으로 대체	1,927,187	-

무형자산에서 유형자산으로 대체	1,185,622	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	514,984	5,030,596

유형자산 처분 관련 미수금 변동	212,310	226,101

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	58,008	4,973,057

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	71,099	33,000

장기차입금의 유동성 대체	-	40,000,000

종속기업 및 공동기업투자주식의 취득	1,127,385	442,112

16. 우발채무와 약정사항 :

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행(*1)	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반당좌대출	20,000,000	-	20,000,000	100,000

하나은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

매출채권양도계약	35,000,000	34,999,850	34,908,366	34,816,739

기업은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

매출채권양도계약	-	4,999,998	-	4,991,260

(*) 당반기말 현재 회사의 국민은행 대출 및 포괄외화지급보증과 관련하여 회사의 일부 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 10 참조).

(2) 상기 약정 이외에 회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정(당반기말: 한도 39,000백만원, 당반기 잔액 32,656백만원 , 전기말: 한도 39,000백만원,전기 잔액 32,357백만원)을 맺고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 우리은행 외 4개의 금융기관과 한도 USD 104,500천의 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습 니 다 . 계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(4) 회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역 1) 타 인 에게 제공한 지급보증

(단위: USD, CNY, 천VND)

회사명	약정사항	보증금액

당반기말	전기말

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	자금차입지급보증	USD 550,000	USD 550,000

VND 6,300,000	VND 7,560,000

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	CNY 12,500,000	-

FIDES FOOD SYSTEMCO., LTD.	VND 6,300,000	VND 6,300,000

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당반기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	15,625,069	15,349,326

(*1) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 31,275천원(전기말: 276,827천원)입니다. (5) 당반기말 현재 회사의 단기금융상품(정기예금) 200백만원은 보은축협과의 거래담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. (6) 당반기말 현 재 회사가 원고로 계류중 인 소송사건은 4건 으로 소송가액은 854 백 만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 3건 으로 소송가액은 935 백 만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

16. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(7) 당반기말 현재 회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 금액은 3,484백만원 (전반기: 2,983백만원)입 니다.

17. 특수관계자와의 거래 : (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1 ) 당반기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11 %)입 니다. 2) 종속기업 현황

회사명	의결권지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00

CJ FRESHWAY (SHENYANG) CO., LTD.	-	100.00

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	100.00	100.00

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	96.87

(주)프레시원광주	63.61	63.61

(주)프레시원중부	61.48	61.48

(주)프레시원남서울	87.67	87.67

(주)프레시원강남	51.82	51.82

(주)프레시원동서울	63.28	63.28

(주)프레시원대구경북	51.00	51.00

(주)프레시원인천	100.00	51.00

(주)프레시원부산	51.00	-

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구 분	당반기말	전기말	비 고

공동기업	북일앤프레시원 주식회사	-	당기 중 지분 취득

-	(주)프레시원부산	당기 중 종속기업 편입

기타특수관계자	(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑	씨제이(주)의 종속기업

CJ JAPAN CORP.	CJ JAPAN CORP.	씨제이(주)의 종속기업

씨제이건설(주)	씨제이건설(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이이앤엠(주)	씨제이이앤엠(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)슈퍼레이스	(주)슈퍼레이스	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

씨제이텔레닉스(주)	씨제이텔레닉스(주)	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

한국복합물류(주)	한국복합물류(주)	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)	씨제이올리브네트웍스(주)의 종속기업

씨제이씨푸드(주)	씨제이씨푸드(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이엠디원(주)	씨제이엠디원(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)원지	(주)원지	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ SE ASIA PTE. LTD.	CJ SE ASIA PTE. LTD.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이헬스케어(주)	씨제이헬스케어(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)메조미디어	(주)메조미디어	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

Fides Food System Co., Ltd.	Fides Food System Co., Ltd.	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	케이엑스홀딩스(주)의 관계기업

(주)시뮬라인	(주)시뮬라인	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

CJ Japan Corp.	-	씨제이(주)의 종속기업

-	씨제이포디플렉스(주)	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

-	CJ Bakery Vietnam Co., Ltd	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

-	CJ China Consulting,. Ltd.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	99,455	1,390	-	3,484,259	81,936	(9,889)	-	2,983,173

종속기업

(주)프레시원중부(*1)	1,516,272	-	2,059	-	1,059,328	-	1,494	1,096

(주)프레시원강남(*1)	7,255,095	-	6,560,218	22,080	6,642,750	-	6,090,094	3,973

(주)프레시원동서울(*1)	5,038,416	-	-	4,568	3,616,089	-	422,224	2,929

(주)프레시원인천(*1)	941,060	-	109,269	49,115	953,945	-	99,308	-

(주)프레시원남서울(*1)	6,790,806	-	658	1,648	4,945,306	-	-	3,306

(주)프레시원대구경북(*1)	4,665,254	-	18,714	178,582	1,475,784	-	22,159	17,302

(주)프레시원광주(*1)	2,316,692	-	120	1,352	2,069,145	-	-	2,445

(주)프레시원부산(*1)(*2)	2,550,794	-	20	525,195	-	-	-	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	424,574	10,460	4,081,953	-	477,740	-	5,449,824	-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	-	-	76,800	-	-	-	1,096,906	2,674

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	-	-	264,229	-	-	-	183,409	-

공동지배기업

(주)프레시원(*3)	-	-	-	-	9,267,394	-	1,641	-

북일앤프레시원 주식회사	188,524	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	49,404,721	30,000	163,237,067	4,703,706	34,822,419	22,257	160,310,760	4,100,569

씨제이푸드빌(주)	127,354,981	2,210	2,524,401	877,983	130,300,537	1,600	2,324,040	1,175,659

씨제이씨푸드(주)	1,042,583	234,918	2,819,975	-	1,176,823	222,432	2,511,862	-

영우냉동식품(주)	1,237,829	-	-	303	826,843	-	4	-

(주)원지	244,126	-	37,323	-	237,124	-	-	-

(주)씨제이오쇼핑	588,140	-	-	31,351	900,668	-	-	21,771

씨제이텔레닉스(주)	6,500	-	-	905,494	37,980	5,458	-	979,714

씨제이대한통운(주)	1,769,450	-	1,745,084	21,966,813	1,522,381	2,183	2,191,177	19,351,912

씨제이씨지브이(주)	12,788,454	-	-	17,498	11,626,278	-	-	10,055

씨제이올리브네트웍스(주)	1,308,302	-	398,472	7,422,944	184,924	(4,888)	497,403	10,074,528

씨제이건설(주)	820,153	-	1,827	72,679	651,561	-	379,637	101,292

기타	755,641	-	454,773	590,574	856,995	32,659	362,812	502,130

합 계	229,107,822	278,978	182,332,962	40,856,144	213,733,950	271,812	181,944,754	39,334,528

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 종속기업 및 공동지배기업에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있으며, 판매가격 총액 중 미회수채권을 모두 매출채권으로 계상하고 있습니다. (*2) 당반기 중 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업으로 편입된 이후 매출, 매입거래내역입니다(주석 7 참조).(*3) 전기 중 공동기업 (주)프레시원의 투자주식을 전액 매각하였으며, 매각 전 매출, 매입거래 내역입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	9,246	1,529	-	659,227	70,971	-	-	1,193,011

종속기업

(주)프레시원광주	7,819,407	-	-	-	8,160,090	-	-	-

(주)프레시원남서울	9,170,158	-	-	75	9,112,967	-	-	330

(주)프레시원중부	10,712,064	-	-	-	10,439,390	-	-	-

(주)프레시원강남	36,367,047	-	-	-	37,761,969	-	-	-

(주)프레시원동서울	9,590,783	-	-	-	9,583,675	-	-	241

(주)프레시원대구경북	12,148,526	-	-	-	13,979,691	-	10,788	1,690

(주)프레시원인천	10,194,310	-	-	-	11,199,573	-	-	-

(주)프레시원부산	7,891,755	-	-	-	-	-	-	-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	153,994	-	7,099	-	277,085	-	398,704	-

공동지배기업

(주)프레시원부산	-	-	-	-	7,256,890	-	-	-

북일앤프레시원 주식회사	1,196,882	-	-	139	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	9,831,477	5,500	119,825,061	1,794,205	9,591,029	167,350	113,285,414	1,726,986

씨제이푸드빌(주)	27,440,674	1,676	1,655,310	238,748	32,456,859	-	1,973,787	123,143

씨제이씨푸드(주)	102,750	-	900,755	-	233,949	43,346	877,164	-

영우냉동식품(주)	126,077	-	-	-	262,530	-	-	-

(주)원지	46,491	-	15,073	-	41,400	-	11,484	-

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)씨제이오쇼핑	108,228	-	-	13,019	123,043	-	817	10,497

씨제이텔레닉스(주)	1,953	-	-	144,656	801	-	17,194	195,156

씨제이대한통운(주)	316,071	-	-	9,190,074	341,987	-	-	8,709,587

씨제이씨지브이(주)	8,682,000	-	-	118,431	5,418,786	-	32,592	91,348

씨제이올리브네트웍스(주)	232,399	-	325,520	3,109,950	104,825	-	45,259	8,584,574

씨제이건설(주)	198,456	2,549,255	-	137	104,702	2,498,000	-	26,219

Fides Food System Co., Ltd.	-	1,327,758	-	-	-	1,336,080	-	-

기타	141,145	100,000	198,479	100,652	325,249	100,000	190,636	39,197

합 계	152,481,893	3,985,718	122,927,297	15,369,313	156,847,461	4,144,776	116,843,839	20,701,979

회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

종속기업	CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	기업은행(중국)유한공사	2016.5.12 - 2016.8.5	CNY 12,500,000	자금차입

종속기업	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	KOOKMIN BANK VIETNAM	2016.5.18 - 2017.5.17	USD 550,000

종속기업	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	2016.6.1 - 2017.5.31	VND 6,300,000

기타특수관계자	FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	2015.8.11 - 2016.8.11	VND 6,300,000

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.2.19 - 2019.1.14	30,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	서울보증보험	2016.4.13 - 2017.4.12	1,275

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	914,719	994,447

퇴직급여	152,182	56,751

기타장기종업원급여	-	150,900

합 계	1,066,901	1,202,098

18. 사업결합 : 회사는 2016년 1월 1일 공동기업인 (주)프레시원부산 주식 13,089주를 1,127백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 회사는 (주)프레시원부산의 지분 51%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다.