CJ프레시웨이 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시플러스 외 5개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 회사의 개요
회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황
(*1) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말
(*1) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
(2) 전기 및 전기말
(*1) 전기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.
2.2 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.4 중요한 회계정책
2.4.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.연결회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.
2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.
연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.4.3 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익 (비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.
2.4.4 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.4.5 유형자산
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.4.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.4.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
2.4.9 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.
2.4.11 종업원급여
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.4.12 수익인식
(1) 재화의 판매 (식자재유통)
연결회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 (푸드서비스)
연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(3) 재화의 판매 (소스 제조)연결회사는 식품 제조 회사 등에 소스류를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.4.13 리스
(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.4.15 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.4.17 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 5일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

구 분 상세내역 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 가. 영업권의 손상영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않음. 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 나. 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정함. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨. 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 다. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함.

## 4. 위험관리 (연결)

재무위험별 위험의 형태

위험의 형태	위험관리 방침

위험	시장위험	외환위험	연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음.	연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고함.

이자율위험	연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨.	내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음

신용위험	신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함.	신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음.

유동성위험	연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음.	유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함.

주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 세전 이익에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,005,735

시장변수 하락 시 당기손익 감소	1,005,735

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

민감도분석 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함.

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가	340,970

시장변수 하락 시 당기손익 감소	340,970

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

민감도분석 기술	기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함.

이자율 변동이 세후 이익에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	242,856

시장변수 하락 시 당기손익 증가	242,856

민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	250,456

시장변수 하락 시 당기손익 증가	250,456

민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

비파생상품 유동성 위험 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	413,988,323	0	0	413,988,323

기타금융부채	111,867,859	6,944,042	0	118,811,901

차입금	66,832,154	0	0	66,832,154

리스부채	42,203,930	117,869,675	71,844,424	231,918,029

사채	159,575,529	40,255,500	0	199,831,029

합계	794,467,795	165,069,217	71,844,424	1,031,381,436

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무	406,092,473	0	0	406,092,473

기타금융부채	129,444,568	7,341,131	0	136,785,699

차입금	74,673,169	7,078,574	0	81,751,743

리스부채	40,922,689	84,720,918	89,928,670	215,572,277

사채	105,468,592	119,262,195	0	224,730,787

합계	756,601,491	218,402,818	89,928,670	1,064,932,979

파생상품 유동성 위험 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입	183,364	0	0	183,364

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입	7,686	0	0	7,686

제공받은 신용보강의 성격

매출채권

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	당기말 현재 거래처에 대한 매출채권에 대하여 담보가액 184,232백만원(전기말: 193,964백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음.

신용위험의 최대 노출 금액

신용이 손상되지 않은 금융상품

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

자본위험 관리

자본위험

자본위험 관리 방침	연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함.

부채비율
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,133,949,532

자본	455,180,191

부채비율	2.4912

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	1,148,980,725

자본	415,381,334

부채비율	2.7661

현금흐름위험회피 파생상품

위험회피

현금흐름위험회피

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내

위험회피수단	연결회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함.

현금흐름위험회피파생상품 [USD, 일]	30,346,500	30,346,500

## 5. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	57,272,076	57,272,076

파생상품	6,169,357	6,169,357

전기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	53,555,523	53,555,523

파생상품	7,039,814	7,039,814

금융부채의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식파생금융부채	183,364	183,364

전기 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채, 범주	당기손익인식파생금융부채	7,686	7,686

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	57,272,076	57,272,076

파생상품자산(유동)	0	6,169,357	0	6,169,357

파생상품자산(비유동)

합계	0	6,169,357	57,272,076	63,441,433

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	53,555,523	53,555,523

파생상품자산(유동)	0	1,200,680	0	1,200,680

파생상품자산(비유동)	0	5,839,134	0	5,839,134

합계	0	7,039,814	53,555,523	60,595,337

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채(유동)	0	183,364	0	183,364

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채(유동)	0	7,686	0	7,686

보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산)	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채)	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	6,169,357	0	0	57,272,076

가치평가기법	현재가치기법	-	-	이항모형 등

투입변수 명칭	선도환율	-	-	위험할인율,주가변동성

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

공정가치	7,039,814	0	0	53,555,523

가치평가기법	현재가치기법	-	-	이항모형 등

투입변수 명칭	선도환율	-	-	위험할인률,주가변동성

자산의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 수치
당기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율	주가변동성

투입변수	0.2361	0.3106

전기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율	주가변동성

투입변수	0.1855	0.3520

부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

공정가치	183,364	0

가치평가기법	현재가치기법	-

투입변수 명칭	선도환율	-

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

공정가치	7,686	0

가치평가기법	현재가치기법	-

투입변수 명칭	선도환율	-

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	131,005,973	0	131,005,973

매출채권	339,793,733	0	339,793,733

기타유동금융자산	17,865,417	6,169,357	24,034,774

비유동 당기손익인식금융자산	0	57,272,076	57,272,076

기타비유동금융자산	55,814,384	0	55,814,384

합계	544,479,507	63,441,433	607,920,940

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	140,426,556	0	140,426,556

매출채권	312,250,889	0	312,250,889

기타유동금융자산	17,336,844	1,200,680	18,537,524

비유동 당기손익인식금융자산	0	53,555,523	53,555,523

기타비유동금융자산	63,072,712	5,839,134	68,911,846

합계	533,087,001	60,595,337	593,682,338

금융부채
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식파생금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	413,988,323	0	0	413,988,323

단기차입금	58,050,948	0	0	58,050,948

리스부채(유동)	0	0	41,108,824	41,108,824

유동성장기차입금	7,799,000	0	0	7,799,000

유동성장기사채	155,890,823	0	0	155,890,823

기타유동금융부채	111,867,859	183,364	0	112,051,223

장기차입금	0

비유동사채	39,928,618	0	0	39,928,618

리스부채(비유동)	0	0	157,273,945	157,273,945

기타비유동금융부채	6,944,042	0	0	6,944,042

합계	794,469,613	183,364	198,382,769	993,035,746

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식파생금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	406,092,473	0	0	406,092,473

단기차입금	71,422,920	0	0	71,422,920

리스부채(유동)	0	0	37,758,305	37,758,305

유동성장기차입금	1,200,000	0	0	1,200,000

유동성장기사채	99,994,227	0	0	99,994,227

기타유동금융부채	129,444,568	7,686	0	129,452,254

장기차입금	6,799,000	0	0	6,799,000

비유동사채	116,432,140	0	0	116,432,140

리스부채(비유동)	0	0	135,895,788	135,895,788

기타비유동금융부채	7,341,131	0	0	7,341,131

합계	838,726,459	7,686	173,654,093	1,012,388,238

금융자산의 범주별 순손익 구분
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	5,075,879	0

순외환이익(손실)	(1,795,180)	0

대손상각비(대손충당금환입)	(5,170,101)	0

기타의대손상각비

처분이익(손실)	(73,077)	0

평가이익(손실)	0	2,278,673

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	492,707

파생상품손익	0	(914,172)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	5,457,990	0

순외환이익(손실)	656,915	0

대손상각비(대손충당금환입)	(208,612)	0

기타의대손상각비	(2,788,784)	0

처분이익(손실)	0	28,285

평가이익(손실)	0	5,140,150

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

파생상품손익	0	11,381,325

금융부채의 범주별 순손익 구분
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용	(13,775,401)	0	(8,475,503)

순외환이익(손실)	3,713,354	0	0

파생상품손익	0	(183,364)	0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용	(14,409,731)	0	(9,320,198)

순외환이익(손실)	(11,828,604)	0	0

파생상품손익

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	91,888	0

금융부채 범주별 순손익 구분에 대한 각주
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	139,037

은행예금	130,866,936

현금및현금성자산 합계	131,005,973

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	90,957

은행예금	140,335,599

현금및현금성자산 합계	140,426,556

## 8. 매출채권 (연결)

매출채권 및 손실충당금
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	355,566,009	(15,772,276)	339,793,733

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	323,012,533	(10,761,644)	312,250,889

매출채권 손실충당금 상세내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체

금융자산	332,037,756	5,657,872	5,939,224	1,016,364	10,914,793	355,566,009	(1,128,361)	(537,765)	(2,792,330)	(846,254)	(10,467,566)	(15,772,276)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 365일 이내 연체	365일 초과 연체

금융자산	301,862,581	8,737,726	1,610,716	1,425,906	9,375,604	323,012,533	(351,234)	(572,101)	(206,131)	(605,046)	(9,027,132)	(10,761,644)

매출채권의 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산	(10,761,644)

대손상각비	(5,170,101)

제각 등	159,469

기말금융자산	(15,772,276)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산	(10,554,729)

대손상각비	(208,612)

제각 등	1,697

기말금융자산	(10,761,644)

## 9. 공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역
당기 (단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	(주)금성	0

타임와이즈농식품벤처펀드	504,000

바로고(전환상환우선주)	1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)	44,051,026

한그루	2,249,824

마그나퓨처펀드	3,000,000

퍼밋(전환상환우선주)	3,077,396

씨제이이노베이션펀드	1,738,000

(주)창업인	500,008

식신(주)	500,004

금융자산, 범주 합계	57,272,076

전기 (단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	지분증권	(주)금성	120

타임와이즈농식품벤처펀드	504,000

바로고(전환상환우선주)	1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)	41,772,353

한그루	2,249,824

마그나퓨처펀드	2,100,000

퍼밋(전환상환우선주)	3,077,396

씨제이이노베이션펀드	1,200,000

(주)창업인	500,008

식신(주)	500,004

금융자산, 범주 합계	53,555,523

수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금융자산	53,555,523

취득	1,438,000

처분	(120)

당기손익효과	2,278,673

기말금융자산	57,272,076

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금융자산	46,621,369

취득	1,970,004

처분	(176,000)

당기손익효과	5,140,150

기말금융자산	53,555,523

## 10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	600,000	0	600,000

단기대여금	70,000	0	70,000

미수금	40,361,526	(28,418,927)	11,942,599

미수수익	707,733	0	707,733

보증금	4,545,085	0	4,545,085

유동파생상품자산	6,169,357	0	6,169,357

기타유동금융자산 합계	52,453,701	(28,418,927)	24,034,774

장기대여금	0	0	0

장기보증금	55,820,384	(16,000)	55,804,384

장기금융상품	10,000	0	10,000

비유동파생상품자산	0	0	0

기타비유동금융자산 합계	55,830,384	(16,000)	55,814,384

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	0	0	0

단기대여금	485,262	0	485,262

미수금	38,975,148	(28,704,781)	10,270,367

미수수익	509,494	0	509,494

보증금	6,071,721	0	6,071,721

유동파생상품자산	1,200,680	0	1,200,680

기타유동금융자산 합계	47,242,305	(28,704,781)	18,537,524

장기대여금	13,092	(5,000)	8,092

장기보증금	62,710,620	(16,000)	62,694,620

장기금융상품	370,000	0	370,000

비유동파생상품자산	5,839,134	0	5,839,134

기타비유동금융자산 합계	68,932,846	(21,000)	68,911,846

기타금융자산의 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(28,725,781)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	158,003

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	132,851

기말금융자산	(28,434,927)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(27,019,323)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,107,515)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(598,943)

기말금융자산	(28,725,781)

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가충당금	장부금액 합계

상품	118,381,312	(1,070,913)	117,310,399

제품	9,533,547	(157,106)	9,376,441

재공품	653,146	0	653,146

원재료	7,287,749	0	7,287,749

부재료	1,126,687	0	1,126,687

미착품	32,101,951	0	32,101,951

재고자산	169,084,392	(1,228,019)	167,856,373

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산평가충당금	장부금액 합계

상품	130,743,652	(1,018,631)	129,725,021

제품	7,246,871	(187,937)	7,058,934

재공품	0	0	0

원재료	8,351,115	0	8,351,115

부재료	1,134,034	0	1,134,034

미착품	28,833,445	0	28,833,445

재고자산	176,309,117	(1,206,568)	175,102,549

재고자산 관련 원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가	2,407,853,633

재고자산 평가손실	21,451

재고자산 평가손실환입

전기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가	2,181,834,526

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(305,100)

## 12. 기타자산 (연결)

기타자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금	6,880,485

유동 선급비용	3,414,328

유동 선납세액	845,834

기타 유동자산 합계	11,140,647

비유동 선급금	6,728,778

비유동 선급비용	1,008,831

비유동 기타	12,548

기타 비유동자산 합계	7,750,157

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금	3,219,600

유동 선급비용	3,607,892

유동 선납세액	1,197,772

기타 유동자산 합계	8,025,264

비유동 선급금	10,050,853

비유동 선급비용	930,196

비유동 기타	15,986

기타 비유동자산 합계	10,997,035

## 13. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황 1) 당기말
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
2) 전기말
(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기
(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말
2) 전기 및 전기말
(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말
2) 전기말

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

토지	326,707,664	0	326,707,664

건물	144,098,410	(56,639,542)	87,458,868

구축물	2,688,875	(1,082,017)	1,606,858

기계장치	47,951,528	(23,582,338)	24,369,190

차량운반구	1,460,876	(1,130,594)	330,282

공기구비품	173,301,992	(103,777,799)	69,524,193

건설중인자산	7,894,301	0	7,894,301

유형자산 합계	704,103,646	(186,212,290)	517,891,356

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

토지	326,707,664	0	326,707,664

건물	152,044,377	(54,692,217)	97,352,160

구축물	2,903,254	(1,008,439)	1,894,815

기계장치	44,742,275	(18,457,491)	26,284,784

차량운반구	5,576,799	(4,548,719)	1,028,080

공기구비품	178,740,878	(117,386,570)	61,354,308

건설중인자산	2,975,929	0	2,975,929

유형자산 합계	713,691,176	(196,093,436)	517,597,740

유형자산 순장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 순장부금액	326,707,664	97,352,160	1,894,815	26,284,784	1,028,080	61,354,308	2,975,929	517,597,740

취득	0	13,061	2,590	1,121,649	148,776	35,743,788	9,124,772	46,154,636

처분 등	0	(3,685,447)	(52,203)	(17,385)	(593,893)	(5,839,354)	(49,500)	(10,237,782)

감가상각비	0	(3,846,561)	(170,299)	(5,131,778)	(250,089)	(23,047,289)	0	(32,446,016)

본계정대체	0	802,700	0	2,112,234	3,450	1,238,516	(4,156,900)	0

환율변동효과	0	(204,773)	0	(314)	0	136	0	(204,951)

재평가손익

기타	0	(2,972,272)	(68,045)	0	(6,042)	74,088	0	(2,972,271)

기말 순장부금액	326,707,664	87,458,868	1,606,858	24,369,190	330,282	69,524,193	7,894,301	517,891,356

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 순장부금액	261,954,134	84,163,479	2,065,699	14,713,757	1,448,245	64,430,421	10,628,247	439,403,982

취득	0	3,365	2,095	579,835	112,894	21,216,192	25,151,025	47,065,406

처분 등	0	(12,642)	0	(206,543)	(26,324)	(3,172,714)	0	(3,418,223)

감가상각비	0	(4,796,525)	(176,555)	(3,447,408)	(506,735)	(21,517,284)	0	(30,444,508)

본계정대체	0	17,680,222	3,576	14,640,474	0	396,971	(32,721,243)	0

환율변동효과	0	314,261	0	4,669	0	722	0	319,652

재평가손익	64,753,530	0	0	0	0	0	0	64,753,530

기타	0	0	0	0	0	0	(82,100)	(82,100)

기말 순장부금액	326,707,664	97,352,160	1,894,815	26,284,784	1,028,080	61,354,308	2,975,929	517,597,740

감가상각비가 포함된 항목
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	20,819,774	11,626,242	32,446,016

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	17,636,180	12,808,328	30,444,508

연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 3년 주기로 재평가를 수행하고 있으며, 가장 최근의 재평가는 2024년에 수행되었습니다.

유형자산의 재평가
당기 (단위 : 천원)

토지

재평가잉여금	141,368,017

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액	148,931,939

전기 (단위 : 천원)

토지

재평가잉여금	159,249,860

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액	148,931,939

재평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거

토지

재평가잉여금의 성격	이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며 기타포괄손익으로 인식하고 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음

재평가 방법과 근거	연결회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음.평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨

토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

토지	0	0	326,707,664	326,707,664

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

토지	0	0	326,707,664	326,707,664

토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 순장부금액	326,707,664

기타포괄손익인식액	0

기말 순장부금액	326,707,664

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 순장부금액	261,954,134

기타포괄손익인식액	64,753,530

기말 순장부금액	326,707,664

수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	326,707,664

가치평가기법	비교표준지 공시지가 기준법

투입변수	공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	326,707,664

가치평가기법	비교표준지 공시지가 기준법

투입변수	공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

## 15. 사용권자산 (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	공기구비품	자산 합계

기초 순장부금액	94,734,588	2,041,786	587,892	97,364,266

증가	50,893,880	673,011	5,796	51,572,687

감가상각비	(33,158,519)	(870,085)	(177,248)	(34,205,852)

대체	811,690	0	0	811,690

리스변경 및 계약종료 등	6,781,330	(864,933)	(214,039)	5,702,358

기말 순장부금액	120,062,969	979,779	202,401	121,245,149

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	공기구비품	자산 합계

기초 순장부금액	98,419,755	1,821,405	417,830	100,658,990

증가	9,820,059	1,282,991	391,788	11,494,838

감가상각비	(29,744,958)	(1,337,220)	(225,407)	(31,307,585)

대체	949,727	0	0	949,727

리스변경 및 계약종료 등	15,290,005	274,610	3,681	15,568,296

기말 순장부금액	94,734,588	2,041,786	587,892	97,364,266

연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	34,205,852

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	31,307,585

## 16. 무형자산 (연결)

무형자산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	69,250,869	0	(41,360,710)	27,890,159

산업재산권	625,303	(3,659)	0	621,644

소프트웨어	94,150,506	(68,239,162)	0	25,911,344

기타가입권	9,414,359	0	0	9,414,359

기타의 무형자산	33,167,013	(28,050,234)	(1,692,625)	3,424,154

건설중인자산	18,895,613	0	0	18,895,613

합계	225,503,663	(96,293,055)	(43,053,335)	86,157,273

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	69,250,869	0	(28,891,255)	40,359,614

산업재산권	608,340	(3,659)	0	604,681

소프트웨어	84,009,541	(60,761,606)	0	23,247,935

기타가입권	9,847,367	0	0	9,847,367

기타의 무형자산	52,719,866	(42,863,861)	(4,808,966)	5,047,039

건설중인자산	12,844,862	0	0	12,844,862

합계	229,280,845	(103,629,126)	(33,700,221)	91,951,498

무형자산 순장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액	40,359,614	604,681	23,247,935	9,847,367	5,047,039	12,844,862	91,951,498

취득	0	16,963	4,971,659	0	0	12,484,669	17,473,291

처분	0	0	(245,109)	(433,008)	(705,200)	(674,147)	(2,057,464)

상각	0	0	(7,822,763)	0	(917,685)	0	(8,740,448)

손상차손	(12,469,455)	0	0	0	0	0	(12,469,455)

본계정대체	0	0	5,759,771	0	0	(5,759,771)	0

환율변동효과	0	0	(149)	0	0	0	(149)

기타

기말 순장부금액	27,890,159	621,644	25,911,344	9,414,359	3,424,154	18,895,613	86,157,273

전기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	소프트웨어	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액	40,359,614	863,763	11,937,995	10,053,672	6,038,644	17,699,133	86,952,821

취득	0	66,418	4,425,467	2,235,580	60,301	8,024,639	14,812,405

처분	0	0	0	(2,441,885)	0	0	(2,441,885)

상각	0	0	(6,076,782)	0	(1,051,906)	0	(7,128,688)

손상차손	0	(325,500)	0	0	0	0	(325,500)

본계정대체	0	0	12,961,010	0	0	(12,961,010)	0

환율변동효과	0	0	245	0	0	0	245

기타	0	0	0	0	0	82,100	82,100

기말 순장부금액	40,359,614	604,681	23,247,935	9,847,367	5,047,039	12,844,862	91,951,498

무형자산상각비가 포함된 항목
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	546,063	8,194,385	8,740,448

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	140,112	6,988,577	7,128,688

영업권 배분내역
당기 (단위 : 천원)

식자재유통 부문	프레시플러스(주)의 진천공장 부문	프레시플러스(주)의 공주공장 부문	현금창출단위 합계 합계

영업권	12,064,576	5,759,269	10,066,314	27,890,159

전기 (단위 : 천원)

식자재유통 부문	프레시플러스(주)의 진천공장 부문	프레시플러스(주)의 공주공장 부문	현금창출단위 합계 합계

영업권	12,064,576	18,228,724	10,066,314	40,359,614

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

현금창출단위

회수가능액 평가 기준	사용가치

추정기간	경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함

경영진이 근거한 주요 가정	연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임

영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

식자재유통 부문	프레시플러스(주) 진천공장	프레시플러스(주) 공주공장

영구성장률	0.0100	0.0100	0.0100

할인율	0.0661	0.1105	0.1154

주요 현금창출단위의 민감도 내역
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

식자재유통 부문	프레시플러스(주) 진천공장	프레시플러스(주) 공주공장

관측할 수 없는 투입변수

할인율	성장률	할인율	성장률	할인율	성장률

투입변수 감소율	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050

투입변수 증가율	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050	0.0100	0.0050

투입변수 감소시 변동액	488,561,261	(136,768,012)	7,725,132	(2,039,682)	5,959,086	(3,524,586)

투입변수 증가시 변동액	(303,380,846)	172,992,001	(6,040,480)	2,306,307	(4,678,370)	4,475,891

## 17. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	2,557,238	0	2,557,238	2,611,302	(834,113)	1,777,189	112,268,151	(48,155,267)	64,112,884

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	2,550,288	0	2,550,288	0	0	0	106,994,620	(40,869,879)	66,124,741

투자부동산 상세내역 -합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	117,436,691	(48,989,380)	68,447,311

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	109,544,908	(40,869,879)	68,675,029

투자부동산 순장부금액의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	사용권자산	투자부동산 합계

기초 순장부금액	2,550,288	0	66,124,741	68,675,029

취득	6,950	0	0	6,950

리스변경 및 계약종료 등	0	0	6,085,222	6,085,222

감가상각비	0	(1,195,084)	(7,285,388)	(8,480,472)

기타(*1)	0	2,972,273	(811,691)	2,160,582

기말 순장부금액	2,557,238	1,777,189	64,112,884	68,447,311

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	사용권자산	투자부동산 합계

기초 순장부금액	2,544,167	68,827,607	71,371,774

취득	6,121	0	6,121

리스변경 및 계약종료 등	0	5,022,212	5,022,212

감가상각비	0	(6,775,351)	(6,775,351)

기타(*1)	0	(949,727)	(949,727)

기말 순장부금액	2,550,288	0	66,124,741	68,675,029

투자부동산 순장부금액의 변동내역에 대한 각주
유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체, 유형자산에서 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

투자부동산과 관련한 손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	10,220,780

운영비용	8,480,472

금융비용	4,183,651

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	10,595,723

운영비용	6,775,351

금융비용	5,084,923

운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역
당기 (단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간	1년 이내	6,733,091

1년 초과 2년 이내	6,038,938

2년 초과 3년 이내	2,896,493

3년 초과 4년 이내	2,816,493

4년 초과 5년 이내	20,271

5년 초과	20,271

기간 합계	18,525,557

전기 (단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간	1년 이내	3,540,977

1년 초과 2년 이내	2,688,969

2년 초과 3년 이내	2,350,647

3년 초과 4년 이내	841,961

4년 초과 5년 이내	761,961

5년 초과	20,271

기간 합계	10,204,786

사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치
당기 (단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	4,334,426

전기 (단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	3,307,160

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금	100,421,524

유동미지급비용	7,434,439

유동예수보증금	4,011,896

유동파생상품부채	183,364

기타유동금융부채 합계	112,051,223

비유동미지급비용	200,000

장기임대보증금	6,744,042

기타비유동금융부채 합계	6,944,042

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금	96,287,077

유동미지급비용	28,726,027

유동예수보증금	4,431,464

유동파생상품부채	7,686

기타유동금융부채 합계	129,452,254

비유동미지급비용	200,000

장기임대보증금	7,141,131

기타비유동금융부채 합계	7,341,131

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	13,349,117

단기예수금	17,644,026

단기선수수익	0

기타단기종업원급여부채	49,693,152

단기미지급금	12,275,000

기타유동부채 합계	92,961,295

장기선수수익	529,138

기타장기종업원급여부채	1,786,746

장기미지급금	152,979

기타비유동부채 합계	2,468,863

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	12,231,174

단기예수금	14,719,940

단기선수수익	32,050

기타단기종업원급여부채	23,687,156

단기미지급금	8,180,000

기타유동부채 합계	58,850,320

장기선수수익	24,571

기타장기종업원급여부채	2,407,115

장기미지급금	12,275,000

기타비유동부채 합계	14,706,686

## 20. 리스부채 (연결)

연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	173,654,094

증가	49,774,023

리스부채의 상환	(46,840,497)

이자비용	8,475,503

리스변경 및 계약종료 등	13,319,646

기말 순장부금액	198,382,769

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	177,047,283

증가	9,959,246

리스부채의 상환	(43,635,497)

이자비용	9,320,198

리스변경 및 계약종료 등	20,962,864

기말 순장부금액	173,654,094

연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	8,475,503

단기리스료	882,201

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,419,765

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	25,952,830

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	9,320,198

단기리스료	1,147,505

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,283,538

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	27,279,143

연결현금흐름표에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	75,095,293

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	73,345,683

## 21. 차입금 (연결)

단기차입금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	단기차입금

차입금명칭	운전자금	우리은행	2026-07-27	0.0473	15,000,000

하나은행	2026-09-01	0.0481	3,000,000

신한은행	2026-11-17	0.0391	4,920,000

Shinhan Singapore

시설자금	하나은행	2026-09-01	0.0443	1,320,000

CP	현대차증권

USANCE	우리은행 외 4	2026-09-29	0.0399	33,810,948

차입금명칭 합계	58,050,948

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	단기차입금

차입금명칭	운전자금	우리은행	2025-07-25	0.0540	15,000,000

하나은행	2025-09-01	0.0530	3,000,000

신한은행	2025-11-17	0.0518	4,920,000

Shinhan Singapore	2025-03-28	0.0650	2,948,585

시설자금	하나은행	2025-09-01	0.0492	1,650,000

CP	현대차증권	2025-06-04	0.0419	20,000,000

USANCE	우리은행 외 4	2025-11-21	0.0456	23,904,335

차입금명칭 합계	71,422,920

장기차입금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	유동성 대체	합계

차입금명칭	시설자금	우리은행	2026-12-07	0.0447	7,799,000	(7,799,000)	0

차입금명칭 합계	7,799,000	(7,799,000)	0

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	유동성 대체	합계

차입금명칭	시설자금	우리은행	2026-12-07	0.0493	7,999,000	(1,200,000)	6,799,000

차입금명칭 합계	7,999,000	(1,200,000)	6,799,000

## 22. 사채 (연결)

사채
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성사채	장부금액

사채 명칭	제11회 무보증사채

제12회 무보증사채	2026-01-29	0.0468	20,000,000	(666)	(19,999,334)	0

제13-1회 무보증사채	2026-04-08	0.0362	25,000,000	(14,497)	(24,985,503)	0

제13-2회 무보증사채	2026-10-08	0.0362	28,000,000	(33,985)	(27,966,015)	0

제15-1회 무보증사채	2026-09-11	0.0321	40,000,000	(55,303)	(39,944,697)	0

제15-2회 무보증사채	2027-03-11	0.0329	40,000,000	(71,382)	0	39,928,618

외화사채	2026-02-10	0.0462	43,047,000	(51,726)	(42,995,274)	0

사채 명칭 합계	196,047,000	(227,559)	(155,890,823)	39,928,618

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성사채	장부금액

사채 명칭	제11회 무보증사채	2025-01-20	0.0304	100,000,000	(5,773)	(99,994,227)	0

제12회 무보증사채	2026-01-29	0.0468	20,000,000	(8,936)	0	19,991,064

제13-1회 무보증사채	2026-04-08	0.0362	25,000,000	(66,592)	0	24,933,408

제13-2회 무보증사채	2026-10-08	0.0362	28,000,000	(76,586)	0	27,923,414

제15-1회 무보증사채

제15-2회 무보증사채

외화사채	2026-02-10	0.0462	44,100,000	(515,746)	0	43,584,254

사채 명칭 합계	217,100,000	(673,633)	(99,994,227)	116,432,140

## 23. 순확정급여부채 (연결)

순확정급여부채 산정내역
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	146,173,155

사외적립자산의 공정가치	(116,676,236)

재무상태표상 순확정급여부채	29,496,919

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	137,997,590

사외적립자산의 공정가치	(94,553,965)

재무상태표상 순확정급여부채	43,443,625

순확정급여채무의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액	137,997,590	(94,553,965)	43,443,625

당기근무원가	25,710,540	0	25,710,540

이자비용(수익)	5,347,692	(3,854,916)	1,492,776

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(29,941,400)	(29,941,400)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,661,133)	0	(1,661,133)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,023,565	0	2,023,565

사외적립자산의 수익	0	843,908	843,908

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(23,526,223)	9,782,577	(13,743,646)

관계회사순전출입	281,124	1,047,560	1,328,684

기말 금액	146,173,155	(116,676,236)	29,496,919

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액	124,809,105	(93,772,617)	31,036,488

당기근무원가	23,001,469	0	23,001,469

이자비용(수익)	5,079,933	(4,171,821)	908,112

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(5,555,658)	(5,555,658)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(449,652)	0	(449,652)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,751,301)	0	(1,751,301)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	5,889,470	0	5,889,470

사외적립자산의 수익	0	875,627	875,627

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(20,156,072)	10,269,503	(9,886,569)

관계회사순전출입	1,574,638	(2,198,999)	(624,361)

기말 금액	137,997,590	(94,553,965)	43,443,625

사외적립자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금	79,317,652

수익증권	37,351,972

기타	6,612

합계	116,676,236

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금	64,245,660

수익증권	30,301,693

기타	6,612

합계	94,553,965