CJ프레시웨이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 36 기 2023년 12월 31일 현재
씨제이프레시웨이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 13개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD. 외 1개의 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원광주	100.00	96.16	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	98.40	98.40	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00	대한민국	12월	부동산업

프레시플러스(주)	100.00	100.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)송림에프에스	100.00	100.00	대한민국	12월	식품제조업

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드	90.91	90.91	대한민국	12월	창업투자업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)프레시원광주	8,572	10,693	(2,121)	10,080	(151)	(151)

(주)프레시원남서울	19,870	8,281	11,589	24,113	194	194

(주)프레시원중부	5,812	18,670	(12,858)	4,937	(261)	(261)

(주)프레시원강남	28,604	12,770	15,834	37,056	480	480

(주)프레시원동서울	17,436	24,271	(6,835)	23,088	(153)	(153)

(주)프레시원대구경북	12,229	15,305	(3,076)	13,239	(339)	(339)

(주)프레시원부산	9,001	13,200	(4,199)	10,087	(99)	(99)

에프앤디인프라 주식회사	230,876	20,601	210,275	863	829	829

프레시플러스(주)	74,787	50,799	23,988	17,941	1,638	1,638

(주)송림에프에스	13,604	4,551	9,053	4,243	475	475

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드	1,034	21	1,013	-	(22)	(22)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	10,179	15,497	(5,318)	1,746	(345)	(447)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	4,499	10,564	(6,065)	3,306	(25)	(283)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	5,882	276	5,606	569	95	241

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)프레시원광주	8,886	10,595	(1,709)	11,006	(69)	(69)

(주)프레시원남서울	20,354	9,997	10,357	28,595	360	360

(주)프레시원중부	6,460	18,155	(11,695)	5,212	(275)	(275)

(주)프레시원강남	26,355	13,343	13,012	39,411	646	646

(주)프레시원동서울	14,840	21,446	(6,606)	19,974	(236)	(236)

(주)프레시원대구경북	13,182	15,532	(2,350)	15,240	(26)	(26)

(주)프레시원부산	9,330	13,367	(4,037)	12,133	88	88

에프앤디인프라 주식회사	223,698	18,223	205,475	863	853	853

프레시플러스(주)(*1)	62,724	41,792	20,932	9,322	139	139

(주)송림에프에스	11,034	1,719	9,315	3,316	343	343

(주)제이팜스(*2)	-	-	-	11,213	(741)	(741)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	10,875	16,819	(5,944)	1,066	(286)	(477)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	7,582	9,771	(2,189)	2,215	(45)	(106)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	5,438	195	5,243	967	168	377

(*1) 전분기 중 (주)송림푸드는 (주)제이팜스를 흡수합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.(*2) 전분기 중 (주)송림푸드와 합병하여 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	47,121,373	47,121,373	-	-	46,621,369	46,621,369

기타금융자산

파생상품자산	-	3,199,732	-	3,199,732	-	19,618	-	19,618

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	319,706	-	319,706	-	762,732	-	762,732

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	3,199,732	2	현재가치기법	선도환율	19,618	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	319,706	2	762,732	2

당기손익-공정가치측정 금융자산	47,121,373	3	이항모형	할인율	46,621,369	3	이항모형	할인율

주가변동성	주가변동성

5. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업

식자재유통부문	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문	단체급식, 골프장급식사업 등

기타	식자재 제조, 농축산물 가공 등

(2) 보고부문별 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	577,234,288	178,463,218	22,184,071	777,881,577	569,563,174	156,035,074	23,851,609	749,449,857

내부매출액	(38,316,223)	-	(8,116,740)	(46,432,963)	(44,495,829)	-	(7,474,661)	(51,970,490)

순매출액	538,918,065	178,463,218	14,067,331	731,448,614	525,067,345	156,035,074	16,376,948	697,479,367

영업이익	10,165,812	(173,468)	550,644	10,542,988	9,913,465	2,434,530	310,081	12,658,076

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 :

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	329,691,036	316,523,995

손실충당금	(10,593,698)	(10,554,729)

매출채권(순액)	319,097,338	305,969,266

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위: 천원)

당분기말	30일 이내 연체및 정상	30일 초과 ~90일 이내 연체	90일 초과 ~180일 이내 연체	180일 초과 ~365일 이내 연체	365일 초과연체	합 계

손실충당금	(609,874)	(165,409)	(112,792)	(230,525)	(9,475,098)	(10,593,698)

총 장부금액 - 매출채권	315,410,912	2,100,566	1,012,171	467,764	10,699,623	329,691,036

(단위: 천원)

전기말	30일 이내 연체및 정상	30일 초과 ~90일 이내 연체	90일 초과 ~180일 이내 연체	180일 초과 ~365일 이내 연체	365일 초과연체	합 계

손실충당금	(454,286)	(192,189)	(210,726)	(1,219,566)	(8,477,962)	(10,554,729)

총 장부금액 - 매출채권	302,544,129	1,820,106	1,213,037	2,022,806	8,923,917	316,523,995

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	10,554,729	12,367,781

대손상각비(환입)	44,621	(578,490)

제각 등	(5,652)	1,478

분기말 금액	10,593,698	11,790,769

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.

7. 관계기업 및 공동기업투자주식 :(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황

(단위: 천원)

구 분	회사명	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업투자주식	(주)마켓보로(*1)	대한민국	3월 31일	6.47	27.48	3,648,828	1,678,140	1,838,120

공동기업투자주식	CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.(*2)	베트남	3월 31일	50.00	50.00	2,821	2,801	2,746

합 계	3,651,649	1,680,941	1,840,866

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,840,866	3,473,681

손익 중 지분	(159,980)	(185,200)

기타(*)	55	90

분기말	1,680,941	3,288,571

(*) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.

8. 유형자산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	439,403,982	427,047,604

취득	11,306,523	7,146,119

처분	(1,412,215)	(818,961)

감가상각비	(7,580,223)	(7,277,794)

환율변동효과	85,516	150,346

기타	-	288,143

분기말 순장부금액	441,803,583	426,535,457

당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	100,658,990	177,047,283	99,107,490	188,351,657

사용권자산의 증가	8,508,369	7,652,373	2,523,384	2,171,906

감가상각비	(7,566,125)	-	(6,478,420)	-

리스부채의 상환	-	(10,832,958)	-	(9,376,963)

이자비용	-	2,349,003	-	1,772,586

대체	279,746	-	-	-

리스변경 및 계약종료 등	771,700	825,259	232,154	203,786

분기말 순장부금액	102,652,680	177,040,960	95,384,608	183,122,972

10. 무형자산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	86,952,821	74,798,525

취득	4,134,180	4,080,547

처분	(2,384,220)	-

상각	(1,595,340)	(1,565,828)

환율변동효과	77	158

분기말 순장부금액	87,107,518	77,313,402

11. 투자부동산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	71,371,774	83,779,783

감가상각비	(1,639,055)	(1,760,491)

대체	(279,746)	-

분기말 순장부금액	69,452,973	82,019,292

12. 차입금 및 사채 :

(1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금

원화차입금	24,900,000	-	24,900,000	-

외화차입금	77,864,774	-	29,964,057	-

장기차입금

원화차입금	2,999,000	-	-	2,999,000

사채

원화사채	99,915,253	19,985,106	-	99,889,422

외화사채	-	39,629,036	-	37,846,102

합 계	205,679,027	59,614,142	54,864,057	140,734,524

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

운전자금	우리은행	2024.07.26	5.78 ~ 5.78	15,000,000	15,000,000

운전자금	하나은행(*)	2024.09.01	5.32 ~ 5.70	4,980,000	4,980,000

운전자금	신한은행(*)	2024.11.17	5.24 ~ 5.97	4,920,000	4,920,000

소 계	24,900,000	24,900,000

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2025.02.14	4.80 ~ 6.41	77,864,774	29,964,057

합 계	102,764,774	54,864,057

(*) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 20 참조).

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

시설자금	기업은행(*)	2025.02.07	5.33	2,999,000	2,999,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	2,999,000	-

(*) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 20 참조).(4) 사채의 상세내역

(단위: 천원)

내 역	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제11회 무보증사채	2025.01.20	3.04	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(84,747)	(110,578)

제12회 무보증사채	2026.01.29	4.68	20,000,000	-

사채할인발행차금	(14,894)	-

외화사채(*)	2026.02.10	4.62	40,404,000	38,682,000

사채할인발행차금	(774,964)	(835,898)

소 계	159,529,395	137,735,524

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(99,915,253)	-

합 계	59,614,142	137,735,524

(*) 환율위험을 회피하는 통화스왑계약을 체결하였으며 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다.

13. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,907,797	4,766,118

순이자원가	226,825	39,760

종업원급여에 포함된 총 비용	6,134,622	4,805,878

총 비용 중 2,731백만원(전분기: 2,239백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,404 백만원(전분기: 2,567백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	127,069,897	124,809,105

사외적립자산의 공정가치(*)	(93,256,228)	(93,772,617)

재무상태표상 순확정급여부채	33,813,669	31,036,488

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 7 백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 기타자본항목 :

(1) 기타자본항목의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	109,454,396	109,454,396

해외사업환산손실	(891,743)	(678,231)

기타자본잉여금	(29,727,037)	(29,325,648)

자기주식처분이익	9,561,994	9,561,994

지분법자본변동	(20)	(75)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액	(76,461)	(76,461)

파생상품평가손익	(371,794)	(333,083)

기타	(4,152,608)	(4,152,608)

합 계	83,796,727	84,450,284

(2) 신종자본증권

1) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위: 천원)

발행 및 차입회사	구분	권면총액	이자율	발행일	만기일	조기상환청구권

당분기말	전기말

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	80,000,000	80,000,000	3.88%	2019.11.27	2049.11.27	발행회사가 보유

2) 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 연결회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	728,566,190	695,046,477

기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익	2,882,424	2,432,890

합 계	731,448,614	697,479,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

식자재유통	푸드서비스	기타	합계	식자재유통	푸드서비스	기타	합계

지리적 시장

국내	534,409,069	175,649,369	14,067,331	724,125,769	521,951,812	153,639,550	16,376,948	691,968,310

해외	4,440,421	-	-	4,440,421	3,078,167	-	-	3,078,167

합 계	538,849,490	175,649,369	14,067,331	728,566,190	525,029,979	153,639,550	16,376,948	695,046,477

수익인식시기

한 시점에 인식	538,849,490	175,649,369	14,067,331	728,566,190	525,029,979	153,639,550	16,376,948	695,046,477

합 계	538,849,490	175,649,369	14,067,331	728,566,190	525,029,979	153,639,550	16,376,948	695,046,477

16. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(27,693,729)	(18,360,877)

원재료 및 상품매입액 등	520,781,701	495,210,625

급여	84,891,273	75,731,816

퇴직급여	6,584,260	5,164,334

복리후생비	15,450,590	12,562,641

수도광열비	4,442,187	3,381,405

소모품비	3,319,933	2,791,674

여비교통비	2,158,344	1,965,726

임차료	7,623,678	5,350,402

감가상각비	7,580,223	7,277,794

무형자산상각비	1,595,339	1,565,828

투자부동산상각비	1,639,055	1,760,491

사용권자산상각비	7,566,125	6,478,420

보험료	2,327,219	1,959,842

세금과공과	3,317,640	2,837,689

교육훈련비	480,657	224,995

대손상각비(환입)	44,621	(578,490)

운반비	35,726,467	34,167,554

잡비	1,798,717	1,669,034

지급수수료	30,457,570	29,159,011

회의비	838,447	766,452

기타비용	9,975,308	13,734,925

매출원가 및 판매비와관리비 합계	720,905,625	684,821,291

17. 법인세 :법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 59.0% (전분기 20.6%)입니다.18. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 5,342백만원(주당 450원)은 2024년 4월 중에 지급되었습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,220,207	6,774,852

조정항목

감가상각비	7,580,222	7,277,794

무형자산상각비	1,595,340	1,565,828

투자부동산상각비	1,639,055	1,760,491

사용권자산상각비	7,566,125	6,478,420

대손상각비(환입)	44,621	(578,490)

기타의대손상각비(환입)	-	(3,000)

퇴직급여	6,134,622	4,805,878

이자수익	(1,188,431)	(1,453,245)

이자비용	6,064,733	5,869,479

파생상품손익	(3,811,404)	(5,162,891)

외화환산손익	2,418,647	3,768,864

지분법손실	159,980	185,200

기타	97,627	380,703

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(13,101,370)	8,220,340

재고자산	(27,292,621)	(18,460,481)

기타유동금융자산	(980,917)	1,740,806

기타유동자산	(6,877,918)	(10,403,512)

기타비유동자산	4,871	(730)

매입채무	(4,458,264)	46,477,347

기타유동금융부채	11,998,495	(13,142,140)

기타유동부채	(14,547,220)	(14,523,904)

기타비유동금융부채	95,290	723,428

기타비유동부채	2,464	-

순확정급여부채	(3,255,957)	(2,306,726)

기타장기종업원급여부채	(47,000)	(39,713)

영업으로부터 창출된 현금	(26,938,803)	29,954,598

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	1,858,643	1,496,012

유형자산 처분 관련 미수금	369,936	277,067

무형자산 취득 관련 미지급금	1,343,707	871,618

20. 우발채무와 약정사항 :

(1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,900,000	1,900,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등	51,447,191	52,358,880

(2) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

유형자산	11,603,041	12,000,000	차입금	2,999,000	기업은행	차입약정 담보

12,474,798	8,364,000	5,980,000	하나은행 외 1

7,271,744	7,390,000	장기임대보증금	6,450,000	씨제이대한통운
현대오일뱅크	임대보증금반환담보

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

유형자산	6,245,497	12,000,000	차입금	2,999,000	기업은행	차입약정 담보

12,685,916	12,324,000	5,980,000	하나은행 외 1

7,317,116	7,390,000	장기임대보증금	6,450,000	씨제이대한통운
현대오일뱅크	임대보증금반환담보

3) 상기 담보제공 이외에 당분기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 10 백만원(전기말: 10백만원)은 당좌개설보증 목적으로 질권이 설정되어 있고, 단기금융상품 중 120백만원은 채권담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위:USD, 천원)

내 역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

일반당좌대출	48,000,000	-	48,000,000	-

일반자금대출	115,200,000	24,900,000	115,200,000	24,900,000

매출채권양도계약	15,000,000	-	15,000,000	-

수입신용장약정	USD 185,000,000	USD 57,814,653	USD 185,000,000	USD 23,238,760

시설자금대출(*)	2,999,000	2,999,000	2,999,000	2,999,000

(*) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정(당분기말: 한도 15,000백만원, 사용액 5,507백만원, 전기말: 한도 15,000백만원, 사용액 3,345백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 62건으로 소송가액은 2,602백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 1,050백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 2,513백만원(전분기: 2,294백만원)입니다.

21. 특수관계자와의 거래 :(1) 특수관계자 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 씨제이(주)(지분율: 47.11%)입니다.2) 관계기업 및 공동기업 현황

회사명	의결권지분율

당분기말	전기말

(1) 관계기업

마켓보로	6.47%	6.47%

(2) 공동기업

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	50.00%	50.00%

(2) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기	당분기말	전기말

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)	채권	채무(*3)	채권	채무(*3)

지배기업	176,113	2,513,367	117,038	2,294,414	95,918	1,007,449	82,850	1,061,438

기타특수관계자(*4)

씨제이제일제당(주)	30,844,773	99,045,781	27,391,465	117,386,575	55,259,178	150,114,995	47,210,363	171,501,191

씨제이푸드빌(주)	3,901,958	3,063,867	4,592,791	2,800,217	6,691,915	2,360,160	6,530,021	3,701,385

씨제이대한통운(주)	1,797,121	25,810,605	1,977,389	24,905,470	6,355,611	52,349,260	6,137,225	49,330,230

씨제이씨푸드(주)	2,421,276	1,022,967	1,844,246	1,038,734	3,250,188	7,975,226	3,536,475	7,852,482

(주)원지	234,115	19,276	220,635	-	88,521	10,963	82,851	10,926

(주)씨제이이엔엠	1,468,861	69,703	1,438,903	36,943	900,794	259,423	585,085	171,072

(주)씨제이텔레닉스	3,953	241,092	3,620	271,492	1,287	111,732	1,385	115,341

씨제이씨지브이(주)	5,514,124	-	4,245,754	-	8,608,340	90,096	4,961,940	63,796

씨제이올리브네트웍스(주)	6,506	6,053,519	22,341	5,635,157	2,689,133	7,090,118	2,651,161	5,859,522

씨제이올리브영(주)	37,707	175,323	18,411	147,584	-	33,637	38,119	17,418

CJ AMERICA INC.	-	6,426	-	5,020	-	6,599	-	2,622

기타	3,371,973	2,487,384	2,403,490	2,474,624	1,957,708	428,716	1,602,201	451,969

합 계	49,778,480	140,509,310	44,276,083	156,996,230	85,898,593	221,838,374	73,419,676	240,139,392

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.
(*2) 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 채무에는 씨제이제일제당(주) 및 씨제이대한통운(주)와의 리스거래에서 발생한 리스부채 8,478백만원 및 7,987 백만원(전기말: 8,295백만원 및 8,093백만원)을 포함하고 있습니다.
(*4) 씨제이(주)의 종속기업, 씨제이(주) 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	리스부채	배당

증가	상환 등(*)	수입	지급

기타특수관계자	씨제이제일제당(주)	348,578	165,100	-	-

씨제이대한통운(주)	-	106,306	-	-

(*) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	리스부채	배당

증가	상환 등(*)	수입	지급

기타특수관계자	씨제이제일제당(주)	-	161,325	-	-

씨제이대한통운(주)	-	169,765	-	-

(*) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

(4) 특수관계자와의 약정사항1) 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있습니다(주석 20 참조).

2) 회사는 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 5년 단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

3) 회사는 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 11,158만원(전기말: 11,038백만원)이며, 사용권자산은 7,807백만원입니다.

4) 회사는 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 10,788백만원(전기말: 10,963백만원)이며, 사용권자산은 7,366백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	473,597	513,082

퇴직급여	94,440	98,376

합 계	568,037	611,458