CJ프레시웨이 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 12개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 프레시원 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이( 주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 :1.2 종속기업의 현황

당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원광주	63.61	52.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	61.48	61.48	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	51.82	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	63.28	66.20	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원인천	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	음식점업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	96.87	96.87	중국	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY(SHENYANG) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.3 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며 전기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기 업 명	사 유

(주)프레시원광주	지분추가취득

(주)프레시원중부	지분추가취득

(주)프레시원남서울	지분추가취득

(주)프레시원강남	지분추가취득

(주)프레시원동서울	지분추가취득

(주)프레시원대구경북	지분추가취득

(주)프레시원인천	지분추가취득

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)프레시원광주	7,836	9,552	(1,716)	46,211	(165)	(196)

(주)프레시원중부	5,350	12,225	(6,875)	20,584	(1,519)	(1,501)

(주)프레시원남서울	14,554	12,501	2,051	84,263	1,377	1,277

(주)프레시원강남	43,304	41,685	1,619	178,937	(393)	(489)

(주)프레시원동서울	10,477	12,066	(1,589)	61,635	(808)	(830)

(주)프레시원대구경북	11,030	15,493	(4,463)	58,428	(1,616)	(1,656)

(주)프레시원인천	9,028	11,473	(2,445)	46,938	(1,563)	(1,583)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	1,010	942	68	-	-	-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	6,082	2,350	3,732	26,295	(55)	(18)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	6,429	5,954	475	9,843	594	589

CJ FRESHWAY(SHENYANG) CO., LTD.	778	-	778	-	20	27

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	1,307	613	694	9,322	192	202

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	2,754	2,445	309	12,770	(48)	(27)

(2) 전기 및 전기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)프레시원광주(*)	7,202	8,664	(1,462)	-	-	-

(주)프레시원중부(*)	5,517	10,891	(5,374)	7,037	(1,825)	(1,801)

(주)프레시원남서울(*)	12,362	11,588	774	-	-	-

(주)프레시원강남(*)	29,240	26,876	2,364	44,420	96	95

(주)프레시원동서울(*)	11,287	12,060	(773)	17,264	(188)	(232)

(주)프레시원대구경북(*)	10,881	13,688	(2,807)	-	-	-

(주)프레시원인천(*)	7,237	8,099	(862)	20,805	(718)	(699)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	1,002	934	68	-	-	1

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	5,077	1,327	3,750	22,660	(243)	(190)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	3,501	3,615	(114)	11,161	148	149

CJ FRESHWAY(SHENYANG) CO., LTD.	751	-	751	1,143	(49)	(39)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	1,271	779	492	6,385	178	192

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	1,397	1,061	336	8,462	(45)	(32)

(*) 전기 중 신규로 연결대상에 포함되었으며, 종속기업 편입 이후의 매출 및 포괄손익을 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조 건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단 을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지 배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순 포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된 다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제110 3호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고 기간의 마감환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율- 자본은 역사적환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

연결회사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여, 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

구 분	추정 내용연수

건 물	30년

기 계 장 치	8년

차량운반구	4년

공기구비품	3 - 6년

기타유형자산	10년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서에 "기타수익(비용)"으로표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 방법으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어 및 기타의무형자산	3~13년

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	30년

공기구비품	3 - 6년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.16 복합금융상품

연 결회사의 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(4) 장기성과인센티브

연결회사 내 일부 회사는 장기성과인센티브제도를 운영하고 있습니다. 장기성과인센티브는 임원의 장기성과에 따라 지급되며, 동 장기성과인센티브의 예상원가는 확정급여부채에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 식자재 유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업목적으로 하고있습니다. 재화의 판매에 따른 수익에 대하여 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 임대 매출에 대하여는 용역의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 34 참조). 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으 며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.24 계정재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

계속;

3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20참조). 또한 연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 (2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).(4) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 환율변동 효과로 인하여 90백만원(전기: 229백만원) 만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 : 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권

USD	1,621,206	364,122

단기대여금

USD	1,336,080	1,253,088

매입채무

USD	3,784,308	2,545,714

EUR	219,050	689

CNY	6,826,397	3,163,284

단기차입금

USD	42,742,863	34,091,979

EUR	5,162,680	1,169,188

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯될 수 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이 자율위험과 상쇄됩니다. 다만, 2015년 12월 31일 현재 연결회사는 고정이자부차입금만 보유하고 있으므로 이자율 상승 또는 하락으로 인한 세전이익의 변동은 없습니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :4.1.2 신용위험

신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 , 주 요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부가액(보유현금 및 지분증권 제외)과 연결회사가 특수관계자 등에게 제공한 보증금액 606백만원입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 각각의 기업별로 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권을 매각하고 있으며, 금융기관들과 당좌대출 약정 등을 맺고 있습니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금	138,283,432	12,780	-

매매목적파생상품(통화선도)	유출	45,961,840	-	-

유입	45,967,172	-	-

사 채	1,874,600	1,874,600	70,468,650

신종자본증권	754,000	1,024,457	-

금융보증계약	605,687	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금	51,870,851	40,168,908	33,388

매매목적파생상품(통화선도)	유출	30,377,167	-	-

유입	31,884,430	-	-

사 채	50,527,500	-	-

금융보증계약	686,518	-	-

상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	553,295,747	477,784,836

자 본	205,506,102	195,316,850

부채비율	269.2%	244.6%

5. 공정가치 : 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	327,496	327,496	1,514,788	1,514,788

기타금융부채

파생상품부채	322,164	322,164	7,526	7,526

계속;

5. 공정가치, 계속 :

기 타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품(주석 5.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이 므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

합 계	100,000	100,000

매도가능금융자산은 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

5. 공정가치, 계속 :

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	327,496	-	327,496

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	322,164	-	322,164

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	1,514,788	-	1,514,788

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	7,526	-	7,526

계속;

5. 공정가치, 계속 :

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없 습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	327,496	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	322,164	2	현재가치기법	선도환율

6. 범주별 금융상품 :

(1) 금융자산1) 당기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,954,897	-	-	10,954,897

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권	212,819,792	-	-	212,819,792

단기대여금	3,642,025	-	-	3,642,025

기타유동금융자산	13,611,882	327,496	-	13,939,378

매도가능금융자산	-	-	100,000	100,000

기타비유동금융자산	17,017,689	-	-	17,017,689

합 계	258,246,285	327,496	100,000	258,673,781

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,305,268	-	-	7,305,268

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권	195,885,116	-	-	195,885,116

단기대여금	5,495,872	-	-	5,495,872

기타유동금융자산	13,762,539	1,514,788	-	15,277,327

매도가능금융자산	-	-	100,000	100,000

기타비유동금융자산	12,406,023	-	-	12,406,023

합 계	235,054,818	1,514,788	100,000	236,669,606

계속;

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(2) 금융부채1) 당기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	250,159,784	250,159,784

단기차입금	-	138,025,867	138,025,867

미지급금	-	45,216,267	45,216,267

기타유동금융부채	322,164	16,409,044	16,731,208

장기차입금	-	12,293	12,293

사채	-	69,852,368	69,852,368

기타비유동금융부채	-	1,034,588	1,034,588

합 계	322,164	520,710,211	521,032,375

2) 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	234,743,250	234,743,250

단기차입금	-	50,455,140	50,455,140

미지급금	-	47,208,857	47,208,857

기타유동금융부채	7,526	15,502,208	15,509,734

장기차입금	-	40,032,617	40,032,617

유동성장기사채	-	49,992,836	49,992,836

기타비유동금융부채	-	4,590,876	4,590,876

합 계	7,526	442,525,784	442,533,310

계속;

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산

배당금수익	-	169

매도가능금융자산처분이익	-	1,632

대여금 및 수취채권

이자수익	650,141	558,420

대손상각비	(1,427,878)	(1,428,666)

기타의대손상각비	(457,091)	(1,980,995)

매출채권처분손실	(328,445)	(97,697)

외환관련손익	6,700	39,400

당기손익인식금융자산 및 부채

파생상품손익	1,923,552	1,319,953

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(5,153,898)	(4,606,158)

외환관련손익	(2,659,061)	(2,268,601)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 :(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	210,825	1,234,394

은행예금	10,744,072	6,070,874

소 계	10,954,897	7,305,268

단기금융상품

정기예금(*)	200,000	200,000

(*) 당기말 현재 연결회사의 정기예금 200백만원(전기말 : 200백만원)은 계약이행보증목적 등으로 질권이 설정되어 있습니다. 8. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	226,326,181	208,347,936

대손충당금	(13,506,389)	(12,462,820)

매출채권(순액)	212,819,792	195,885,116

당기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 39,808백만원(전기말: 28,023백만원)입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

8. 매출채권, 계속 :(2) 매출채권 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	189,582,895	184,859,456

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	13,144,644	4,531,488

3개월 초과 6개월 이하	3,458,694	3,204,265

6개월 초과 1년 이하 연체	5,710,326	3,044,122

소 계	22,313,664	10,779,875

손상채권(*2)

3개월 이하	967,402	464,165

3개월 초과 6개월 이하	126,867	136,923

6개월 초과 1년 이하 연체	442,134	447,954

1년 이상 연체	12,893,219	11,659,563

소 계	14,429,622	12,708,605

합 계	226,326,181	208,347,936

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처및 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,506백만원(전기말: 12,463백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.계속;

8. 매출채권, 계속 :

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	12,462,820	4,374,127

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,427,878	1,428,666

제 각	(384,309)	(1,623,626)

종속기업취득 및 처분으로 인한 변동	-	8,283,653

기말 금액	13,506,389	12,462,820

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 25)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 72,009백만원(전기말: 63,284백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

9. 기타금융자산 :

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

기타유동금융자산	미수금	13,151,892	9,263,184

미수금대손충당금	(3,517,596)	(3,060,506)

미수수익	204,061	65,736

보증금	3,773,525	7,494,125

파생상품자산	327,496	1,514,788

소 계	13,939,378	15,277,327

기타비유동금융자산	장기금융상품(*)	709,000	289,000

장기대여금	2,772,777	2,784,094

보증금	13,535,912	9,332,929

소 계	17,017,689	12,406,023

합 계	30,957,067	27,683,350

(*) 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 9백만원(전기말 : 9백만원)은 당좌개설보증 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. 10. 기타자산 및 기타부채 :(1) 기타자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

기타유동자산	선급금	2,797,827	8,359,265

선급비용	1,917,299	2,788,362

부가세대급금	507,899	3,965

소 계	5,223,025	11,151,592

기타비유동자산	장기선급비용	1,218,194	1,519,750

기타	31,821	-

소 계	1,250,015	1,519,750

합 계	6,473,040	12,671,342

10. 기타자산 및 기타부채, 계속 :(2) 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

기타유동부채	선수금	3,690,255	4,749,196

예수금	4,989,361	4,448,315

선수수익	7,503	-

소 계	8,687,119	9,197,511

기타비유동부채	기타장기종업원급여부채	687,770	438,109

합 계	9,374,889	9,635,620

11. 재고자산 :(1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상 품	145,352,167	82,482,736

원재료	980,956	773,899

미착품	26,936,805	31,265,167

재고자산평가충당금	(1,575,500)	(574,273)

합 계	171,694,428	113,947,529

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,66 0,974 백만원(전기: 1,471,744백만원)입니다.(3) 연결회사는 당기에 재고자산평가손실 1,001 백만원(전기: 재고자산평가손실환입 474백만원)을 인식하였습니다. 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 매도가능금융자산 :

(1) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

지분증권	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000	100,000

농업회사법인 화순농특산물유통(주)	100,000	-	-

(주)렉스팜	754,294	-	-

합 계	954,294	100,000	100,000

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 금액	100,000	116,353

처 분	-	(16,353)

기말 금액	100,000	100,000

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 손상된 자산은 당기말 현재 854백만원(전기말 : 854백만원)입니다.

13. 공동기업투자주식 :

(1) 공동기업투자주식의 현황(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)(*2)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)프레시원(*1)	대한민국	-	-	-	-	-	-	276,822

(주)프레시원부산	대한민국	12월 31일	8.56	20.00	442,112	(430,256)	402,914	-

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	12월 31일	50.00	50.00	2,821	2,610	2,696	2,656

합 계	444,933	(427,646)	405,610	279,478

(*1) 당기 중 전액 매각하였습니다.(*2) 공동기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	처분 등	기 타(*)	당기말

(주)프레시원	276,822	-	19,082	(295,904)	-	-

(주)프레시원부산	-	442,112	(33,726)	-	(5,472)	402,914

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,656	-	-	-	40	2,696

합 계	279,478	442,112	(14,644)	(295,904)	(5,432)	405,610

(*) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.

계속;

13. 공동기업투자주식, 계속 :

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	처분 등	기 타(*)	기 말

(주)프레시원	293,794	-	(13,531)	-	(3,441)	276,822

(주)프레시원광주	689,630	-	(175,112)	(523,762)	9,244	-

(주)프레시원중부	582,640	-	(297,024)	(285,616)	-	-

(주)프레시원남서울	2,050,905	4,087,150	13,878	(6,151,638)	(295)	-

(주)프레시원강남	3,314,433	-	223,726	(3,513,746)	(24,413)	-

(주)프레시원동서울	1,722,253	-	(96,255)	(1,625,998)	-	-

(주)프레시원대구경북	1,229,382	-	(516,455)	(719,287)	6,360	-

(주)프레시원인천	543,458	-	(3,953)	(539,505)	-	-

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,591	-	-	-	65	2,656

합 계	10,429,086	4,087,150	(864,726)	(13,359,552)	(12,480)	279,478

(*) 기타변동액은 배당 및 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 공동기업에 대한 주요 재무정보가. 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익(*)	총포괄손익(*)	공동기업에서수령한 배당금

(주)프레시원부산	6,448,422	8,599,702	(2,151,280)	30,118,065	(132,933)	(160,293)	-

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	5,220	-	5,220	-	-	80	-

(*) 공동기업투자주식 취득 이후 당기순손익과 총포괄손익을 표시하였습니다

계속;

13. 공동기업투자주식, 계속 :나. 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익	공동기업에서수령한 배당금

(주)프레시원	6,005,693	5,961,613	44,080	48,335,904	(119,089)	(155,312)	-

(주)프레시원광주(*1)	7,167,042	8,664,257	(1,497,215)	42,053,456	(618,323)	(609,078)	-

(주)프레시원중부(*1)	7,523,108	11,114,868	(3,591,760)	34,549,428	(2,013,632)	(2,013,632)	-

(주)프레시원남서울(*1)	12,362,095	11,588,182	773,913	82,113,778	415,942	415,647	-

(주)프레시원강남(*1)	31,308,098	29,039,542	2,268,556	114,590,283	1,120,347	1,117,810	21,875

(주)프레시원동서울(*1)	12,343,093	12,884,299	(541,206)	52,022,396	(217,381)	(217,381)	-

(주)프레시원대구경북(*1)	10,880,857	13,687,629	(2,806,772)	59,857,972	(2,237,381)	(2,231,021)	-

(주)프레시원인천(*1)	7,141,231	7,278,415	(137,184)	21,547,788	(210,813)	(210,813)	-

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	5,140	-	5,140	-	-	130	-

(*1) 사업결합 시점의 자산, 부채 및 자본을 표시하였습니다.(4) 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역가. 당기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	무형자산	영업권	내부거래	장부금액

(주)프레시원부산	(2,151,280)	20.00%	(430,256)	840,309	-	(7,139)	402,914

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	5,220	50.00%	2,696	-	-	-	2,696

합 계	(427,560)	840,309	-	(7,139)	405,610

나. 전기말(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	무형자산	영업권	내부거래	장부금액

(주)프레시원	44,080	9.50%	4,188	-	280,627	(7,993)	276,822

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	5,140	50.00%	2,656	-	-	-	2,656

합 계	6,844	-	280,627	(7,993)	279,478

14. 유형자산 :

(1) 유형자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토 지	130,908,648	-	130,908,648	122,300,566	-	122,300,566

건 물	80,412,877	(14,643,425)	65,769,452	79,384,111	(11,905,677)	67,478,434

구축물	156,354	(13,482)	142,872	105,249	(8,852)	96,397

기계장치	47,361	(29,399)	17,962	922,179	(902,151)	20,028

차량운반구	2,815,656	(1,879,447)	936,209	2,956,303	(1,548,462)	1,407,841

공기구비품	56,146,628	(31,144,915)	25,001,713	66,780,072	(41,981,731)	24,798,341

건설중인자산	2,631,507	-	2,631,507	-	-	-

합 계	273,119,031	(47,710,668)	225,408,363	272,448,480	(56,346,873)	216,101,607

(2) 유형자산의 변동1) 당기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	122,300,566	67,478,434	96,397	20,028	1,407,841	24,798,341	-	216,101,607

취득	-	1,028,766	55,091	9,921	200,546	10,354,502	2,631,507	14,280,333

처분	-	-	(3,871)	(5,394)	(135,309)	(1,800,155)	-	(1,944,729)

감가상각비	-	(2,737,748)	(4,745)	(7,593)	(536,869)	(8,352,377)	-	(11,639,332)

재평가손익	8,608,082	-	-	-	-	-	-	8,608,082

환율변동효과	-	-	-	1,000	-	1,402	-	2,402

기말 순장부금액	130,908,648	65,769,452	142,872	17,962	936,209	25,001,713	2,631,507	225,408,363

2015.12.31

원가 또는 평가액	130,908,648	80,412,877	156,354	47,361	2,815,656	56,146,628	2,631,507	273,119,031

감가상각누계액	-	(14,643,425)	(13,482)	(29,399)	(1,879,447)	(31,144,915)	-	(47,710,668)

순장부금액	130,908,648	65,769,452	142,872	17,962	936,209	25,001,713	2,631,507	225,408,363

14. 유형자산, 계속 :

2) 전기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,134,457	28,400,783	-	6,195	34,056	22,096,013	83,500	64,755,004

취득	-	5,916,595	-	16,616	-	8,171,652	-	14,104,863

처분	-	-	-	-	(41,558)	(1,259,797)	-	(1,301,355)

감가상각비	-	(1,393,923)	(71)	(5,613)	(115,427)	(6,667,318)	-	(8,182,352)

본계정대체	-	-	-	-	-	83,500	(83,500)	-

환율변동효과	-	-	-	624	-	2,509	-	3,133

투자부동산에서 대체(*)	108,166,109	34,554,979	-	-	-	925,004	-	143,646,092

종속기업 취득으로 인한 변동	-	-	96,468	2,206	1,530,770	1,446,778	-	3,076,222

기말 순장부금액	122,300,566	67,478,434	96,397	20,028	1,407,841	24,798,341	-	216,101,607

2014.12.31

원가 또는 평가액	122,300,566	79,384,111	105,249	922,179	2,956,303	66,780,072	-	272,448,480

감가상각누계액	-	(11,905,677)	(8,852)	(902,151)	(1,548,462)	(41,981,731)	-	(56,346,873)

순장부금액	122,300,566	67,478,434	96,397	20,028	1,407,841	24,798,341	-	216,101,607

(*) 토지, 건물, 공기구비품은 (주)프레시원인천 등 7개사가 전기 중 종속기업으로 편입되어 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 감가상각비 중 5,270백만원(전기: 4,825백만원)은 매출원가, 6,369백만원(전기: 3,357백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 재평가연 결회사의 토지는 2015년 10월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 21,394백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지(투자부동산 중 토지 포함)를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 107,444백만원입 니다.

계속;

14. 유형자산, 계속 :

(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지	-	-	130,908,648	130,908,648

나. 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지	-	-	122,300,566	122,300,566

계속;

14. 유형자산, 계속 :

(5) 당기와 전기 중 토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	122,300,566	122,300,566

총손익

당기손익인식액	(323,339)	-

기타포괄손익인식액	8,931,421	-

기말금액	130,908,648	122,300,566

미실현손익	21,394,430	14,624,413

(6) 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

토지	130,908,648	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

계속:;

14. 유형자산, 계속 :

(7) 운용리스 이용내역연결회사는 일부 건물 및 물류센터 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1-5년 입니다. 운용리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 리스료는 16,493 백만원(전기 13,131백만원)입니다.(8) 유형자산 담보제공내역

1) 당기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,425,563	19,500,000	차입금(주석 18)	10,000,000	국민은행

차량운반구	32,617	45,500	32,617	JB우리캐피탈

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	15,811,131	19,500,000	차입금(주석 18)	-	국민은행

차량운반구	56,832	45,500	51,590	JB우리캐피탈

15. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	32,636,620	-	(9,960,494)	22,676,126	32,636,620	-	(6,657,240)	25,979,380

산업재산권	34,827	-	-	34,827	33,879	-	-	33,879

소프트웨어	16,430,788	(9,392,072)	-	7,038,716	16,276,904	(6,838,541)	-	9,438,363

기타가입권	4,203,247	-	-	4,203,247	4,007,424	-	-	4,007,424

기타의무형자산	30,060,045	(4,247,088)	(2,571,767)	23,241,190	29,475,126	(1,030,603)	(230,000)	28,214,523

건설중인자산	22,576,823	-	-	22,576,823	9,124,611	-	-	9,124,611

합 계	105,942,350	(13,639,160)	(12,532,261)	79,770,929	91,554,564	(7,869,144)	(6,887,240)	76,798,180

(2) 무형자산의 변동내역1) 당기(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	25,979,380	33,879	9,438,363	4,007,424	28,214,523	9,124,611	76,798,180

취득	-	948	119,341	195,823	-	13,484,122	13,800,234

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	584,919	-	584,919

상각	-	-	(2,550,939)	-	(3,216,485)	-	(5,767,424)

건설중인자산에서 대체	-	-	31,910	-	-	(31,910)	-

처분	-	-	(1)	-	-	-	(1)

손상차손	(3,303,254)	-	-	-	(2,341,767)	-	(5,645,021)

환율변동효과	-	-	42	-	-	-	42

기말 순장부금액	22,676,126	34,827	7,038,716	4,203,247	23,241,190	22,576,823	79,770,929

2015.12.31

원가	32,636,620	34,827	16,430,788	4,203,247	30,060,045	22,576,823	105,942,350

상각누계액	-	-	(9,392,072)	-	(4,247,088)	-	(13,639,160)

손상차손누계액	(9,960,494)	-	-	-	(2,571,767)	-	(12,532,261)

순장부금액	22,676,126	34,827	7,038,716	4,203,247	23,241,190	22,576,823	79,770,929

계속;

15. 무형자산, 계속 :

2) 전기(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,018,937	24,289	3,585,321	4,007,424	1,711,993	5,411,615	16,759,579

취득	-	1,677	2,625,132	-	293,259	8,969,621	11,889,689

상각	-	-	(2,062,941)	-	(853,005)	-	(2,915,946)

건설중인자산에서 대체	-	7,913	5,248,712	-	-	(5,256,625)	-

처분	-	-	-	-	(65,858)	-	(65,858)

손상차손	(6,657,240)	-	-	-	(230,000)	-	(6,887,240)

환율변동효과	-	-	121	-	-	-	121

종속기업 취득으로 인한 변동	30,617,683	-	42,018	-	27,358,134	-	58,017,835

기말 순장부금액	25,979,380	33,879	9,438,363	4,007,424	28,214,523	9,124,611	76,798,180

2014.12.31

원가	32,636,620	33,879	16,276,904	4,007,424	29,475,126	9,124,611	91,554,564

상각누계액	-	-	(6,838,541)	-	(1,030,603)	-	(7,869,144)

손상차손누계액	(6,657,240)	-	-	-	(230,000)	-	(6,887,240)

순장부금액	25,979,380	33,879	9,438,363	4,007,424	28,214,523	9,124,611	76,798,180

무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

계속;

15. 무형자산, 계속 :

(3) 영업권의 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	2,018,937	2,018,937

(주)프레시원광주	3,763,955	3,763,955

(주)프레시원남서울	8,890,356	8,890,356

(주)프레시원강남	3,174,219	3,174,219

(주)프레시원동서울	4,828,659	4,828,659

(주)프레시원대구경북	-	2,756,432

(주)프레시원인천	-	546,822

합 계	22,676,126	25,979,380

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다.

계속;

15. 무형자산, 계속 :

연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율로서 당기의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	(주)프레시원인천	(주)프레시원강남	(주)프레시원동서울

매출총이익률(*1)	2.40% - 4.41%	6.74% - 7.00%	10.20% - 11.53%

매출성장률(*2)	3.65%	3.69%	16.94%

영구성장률	0.00%	1.00%	1.00%

할인율(*3)	11.00%	11.00%	11.00%

주요 가정치	(주)프레시원광주	(주)프레시원대구경북	(주)프레시원남서울	SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD

매출총이익률(*1)	8.92% - 9.02%	8.42% - 10.92%	9.64% - 10.59%	12.69% - 16.67%

매출성장률(*2)	8.85%	1.14%	2.71%	8.47%

영구성장률	1.00%	1.00%	1.00%	0.00%

할인율(*3)	11.00%	11.00%	11.00%	12.62%

(*1) 향후 5년간 추정손익계산서 상의 매출총이익률입니다.(*2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치 및 시장개발에 대한 기대수준을 기초로 산정되었습니다.(*3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율입니다.

계속;

15. 무형자산, 계속 :영업권에 대한 손상평가 수행결과, (주)프레시원대구경북 및 (주)프레시원인천을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단됩니다. (주)프레시원대구경북 및 (주)프레시원인천의 현금창출단위의 장부가액은 회수가능가액을 3,303,254천원 초과하고 있으며, (주)프레시원대구경북 및 (주)프레시원인천의 현금창출단위의 장부가액은 회수가능가액으로 조정되었습니다. 이러한 조정에 따라 연결회사는 당기 중 (주)프레시원대구경북 현금창출단위에서 2,756,432천원의 영업권 손상차손을 인식하였으며 (주)프레시원인천 현금창출단위에서 546,822천원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. 16. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토 지	4,928,246	-	4,928,246	4,947,844	-	4,947,844

건 물	12,732,262	(1,643,383)	11,088,879	12,732,262	(1,218,762)	11,513,500

공기구비품	693,858	(335,284)	358,574	834,748	(662,149)	172,599

합 계	18,354,366	(1,978,667)	16,375,699	18,514,854	(1,880,911)	16,633,943

계속;

16. 투자부동산, 계속:(2) 투자부동산의 변동내역1) 당기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	공기구비품	합 계

기초 순장부금액	4,947,844	11,513,500	172,599	16,633,943

취득	-	-	290,799	290,799

처분	(19,599)	-	(34)	(19,633)

감가상각비	-	(424,621)	(104,789)	(529,410)

기말 순장부금액	4,928,245	11,088,879	358,575	16,375,699

2015.12.31

원가	4,928,245	12,732,262	693,859	18,354,366

감가상각누계액	-	(1,643,383)	(335,284)	(1,978,667)

순장부금액	4,928,245	11,088,879	358,575	16,375,699

2) 전기(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	공기구비품	합 계

기초 순장부금액	112,602,907	47,599,242	1,690,526	161,892,675

취득	-	-	17,595	17,595

유형자산으로 대체(주석 14)	(108,166,109)	(34,554,979)	(925,004)	(143,646,092)

감가상각비	-	(1,530,763)	(610,518)	(2,141,281)

종속기업 취득으로 인한 변동	511,046	-	-	511,046

기말 순장부금액	4,947,844	11,513,500	172,599	16,633,943

2014.12.31

원가	4,947,844	12,732,262	834,748	18,514,854

감가상각누계액	-	(1,218,762)	(662,149)	(1,880,911)

순장부금액	4,947,844	11,513,500	172,599	16,633,943

계속;

16. 투자부동산, 계속 :

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 937백만원(전기: 4,947백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 529백만원(전기: 2,141백만원)입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 16,395백만원(전기 :16,653백만원)이 며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

17. 기타금융부채 :

(단위:천원)

세부내역	세부내역	당기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	10,895,317	12,113,999

보증금	5,513,727	3,388,209

파생상품부채	322,164	7,526

소 계	16,731,208	15,509,734

기타비유동금융부채	장기미지급금	997,788	4,589,076

보증금	36,800	1,800

소 계	1,034,588	4,590,876

합 계	17,765,796	20,100,610

18. 차입금 및 사채 :

(1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

은행차입금	138,025,867	50,455,140

사 채	-	49,992,836

소 계	138,025,867	100,447,976

비유동

은행차입금	12,293	40,032,617

사 채	69,852,368	-

소 계	69,864,661	40,032,617

합 계	207,890,528	140,480,593

(2) 은행차입금의 상세내역(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	KTB투자증권 외 4	2016.1.22 -2016.2.15	2.19 - 3.28	60,000,000	55,000,000

당좌차월	신한은행	2016.2.14	2.99	100,000	-

운전자금	국민은행 외 3	2016.4.15 -2016.12.18	2.85 - 3.43	30,000,000	-

시설자금	광주은행	-	-	-	175,000

시설자금	JB우리캐피탈	2017.3.20	6.9	32,617	51,590

소 계	90,132,617	55,226,590

계속;

18. 차입금 및 사채, 계속 :

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

외화차입금

USANCE	우리은행 외 4	2016.2.14 -2016.11.21	0.24 - 1.10	46,546,023	34,420,043

일반운전자금	SHINHAN BANK VIETNAM	-	-	-	181,604

일반운전자금	BANK OF AMERICA	2016.12.31	1.45	1,359,520	659,520

소 계	47,905,543	35,261,167

합 계	138,038,160	90,487,757

(*) 국민은행 차입금에 대하여 회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). (3) 사채의 상세내역

(단위:천원)

내 역	만기일	당기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제4회 무보증사채	-	-	-	50,000,000

사채할인발행차금	-	(7,164)

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	-

사채할인발행차금	(147,632)	-

소 계	69,852,368	49,992,836

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	-	49,992,836

합 계	69,852,368	-

19. 순확정급여부채 :

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	38,734,668	30,118,939

사외적립자산의 공정가치(*)	(24,560,193)	(15,600,012)

재무상태표상 순확정급여부채	14,174,475	14,518,927

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.계속;

19. 순확정급여부채, 계속 :

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	30,118,939	23,734,683

당기근무원가	7,363,957	4,961,098

이자비용	969,848	931,478

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	10,882	(111,213)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	999,693	1,035,820

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	3,777,697	1,288,366

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(4,568,933)	(4,074,034)

- 관계회사순전출입	62,585	245,810

종속기업 취득 및 처분으로 인한 변동	-	2,106,931

보고기간말 금액	38,734,668	30,118,939

계속;

19. 순확정급여부채, 계속 :

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	15,600,012	14,852,938

이자수익	463,009	605,649

기여금 납부액	10,487,721	120,792

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(199,605)	(141,342)

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(1,906,374)	(1,302,060)

- 관계회사순전출입	115,430	575,478

종속기업 취득 및 처분으로 인한 변동	-	888,557

보고기간말 금액	24,560,193	15,600,012

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예 금	11,719,352	6,236,524

수익증권	12,305,143	8,917,192

기 타	535,698	446,296

합 계	24,560,193	15,600,012

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.29% - 3.16%	2.67 - 3.50%

임금상승률	3.89% - 6.55%	3.00 - 6.44%

계속;

19. 순확정급여부채, 계속 :

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	가정의 변동폭	확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	5.70% 감소	6.41% 증가

임금상승률	1%	6.30% 증가	5.72% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 6.33년입니다.

20. 법 인세비용 및 이연법인세 :

(1) 법인세비용 내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	6,609,485	6,012,939

전기법인세의 조정사항	(80,918)	373

총 당기법인세	6,528,567	6,013,312

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,133,344)	(4,674,430)

총 이연법인세	(1,133,344)	(4,674,430)

법인세비용	5,395,223	1,338,882

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	12,048,975	10,672,385

법인세율로 계산된 법인세비용	2,915,852	2,582,717

법인세 효과

세무상 과세되지 않는 수익	(25,610)	(1,548)

세무상 차감되지 않는 비용	780,818	757,192

세액공제	(352,909)	(245,833)

세율차이	-	177,183

기초세무조정 차이 및 법인세추납액	(80,918)	373

이연법인세 미인식효과 등	2,157,990	(1,931,202)

법인세비용	5,395,223	1,338,882

연결회사의 가중평균세율 은 24.2%(전기 : 22.0%)입니다.

20. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

( 3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익 반영

순확정급여부채의 재측정요소	(4,987,877)	1,187,020	(3,800,857)	(2,354,315)	758,103	(1,596,212)

자산재평가이익	8,931,421	(2,161,404)	6,770,017	-	(424,455)	-

(4) 이 연 법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	12,193,486	11,630,852

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	6,771,955	2,469,229

소 계	18,965,441	14,100,081

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(23,209,010)	(21,098,589)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(281,716)	(428,382)

소 계	(23,490,726)	(21,526,971)

합 계	(4,525,285)	(7,426,890)

미인식된 이연법인세자산(부채)	(426,466)	2,316,178

이연법인세자산(부채)	(4,951,751)	(5,110,712)

계속;

20. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

당 기	2015.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2015.12.31

이연법인세부채

종속기업 및 공동기업투자주식	(6,578,852)	564,779	-	(6,014,073)

연구및인력개발준비금	(387,200)	193,600	-	(193,600)

사외적립자산	(3,662,302)	(2,079,583)	-	(5,741,885)

토지(재평가)	(4,669,007)	78,248	(2,161,404)	(6,752,163)

선급비용	(374,750)	324,718	-	(50,032)

무형자산	(5,652,921)	1,145,632	(4,507,289)

기타	(274,214)	42,530	-	(231,684)

소 계	(21,599,246)	269,924	(2,161,404)	(23,490,726)

이연법인세자산

대손충당금	2,896,170	264,660	-	3,160,830

미확정채무	1,712,609	362,258	-	2,074,867

매도가능금융자산손상차손	206,739	-	-	206,739

확정급여채무	3,925,024	1,200,057	-	5,125,081

순확정급여부채의 재측정요소	2,401,107	-	1,187,021	3,588,128

이월세액공제	74,651	1,927	-	76,578

이월결손금	921,976	1,755,641	-	2,677,617

매출채권	528,984	-	-	528,984

기타	979,448	27,826	-	1,007,274

소 계	13,885,628	3,612,369	1,187,021	18,685,018

연결조정분개로 인한 이연법인세	286,728	(6,305)	-	280,423

미인식된 이연법인세부채(자산)	2,316,178	(2,742,644)	-	(426,466)

이연법인세부채	(5,110,712)	1,133,344	(974,383)	(4,951,751)

계속;

20. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

2) 전기(단위:천원)

당 기	2014.1.1	사업결합	손익계산서	기타포괄손익	2014.12.31

이연법인세부채

공동기업투자주식	(2,895,920)	-	(3,682,932)	-	(6,578,852)

연구및인력개발준비금	(704,000)	-	316,800	-	(387,200)

사외적립자산	(3,266,192)	(136,864)	(259,246)	-	(3,662,302)

토지(재평가)	(4,244,552)	-	-	(424,455)	(4,669,007)

선급비용	(621,152)	-	246,402	-	(374,750)

무형자산	-	(5,474,938)	(177,983)	(5,652,921)

기타	(303,819)	(1,171)	30,776	-	(274,214)

소 계	(12,035,635)	(5,612,973)	(3,526,183)	(424,455)	(21,599,246)

이연법인세자산

대손충당금	410,545	2,516,253	(30,628)	-	2,896,170

미확정채무	1,091,003	27,737	593,869	-	1,712,609

매도가능금융자산손상차손	187,945	-	18,794	-	206,739

확정급여채무	2,634,335	346,379	944,310	-	3,925,024

순확정급여부채의 재측정요소	1,684,388	(3,300)	(38,084)	758,103	2,401,107

이월세액공제	17,571	74,651	(17,571)	-	74,651

이월결손금	878,674	921,976	(878,674)	-	921,976

매출채권	480,895	-	48,089	-	528,984

기타	915,553	210,544	92,271	-	1,218,368

소 계	8,300,909	4,094,240	732,376	758,103	13,885,628

연결조정분개로 인한 이연법인세	(30,452)	-	317,180	-	286,728

미인식된 이연법인세부채(자산)	(878,674)	(3,956,205)	7,151,057	-	2,316,178

이연법인세부채	(4,643,852)	(5,474,938)	4,674,430	333,648	(5,110,712)

계속;

20. 법 인세비용 및 이연법인세, 계속 :

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업투자지분	(23,455,524)	(25,918,940)	처분하지 않을 예정

미사용결손금	12,157,231	4,190,802	과세소득으로 실현가능성 없음

종속기업유보	15,234,246	13,452,624	과세소득으로 실현가능성 없음

종속기업 이월세액공제	76,578	74,651	과세소득으로 실현가능성 없음

21. 자본금 및 주식발행초과금 :(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며 2015년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 10,863,800주입니다. 또한, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 10% 범위 내에서는 이사회의 결의로 부여 가능함).계속;

21. 자본금 및 주식발행초과금, 계속 :(3) 납입자본금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	10,849,100	10,849,100	50,316,975	61,166,075

주식선택권의 행사로 인한 발행	14,700	14,700	207,503	222,203

전기말	10,863,800	10,863,800	50,524,478	61,388,278

당기초	10,863,800	10,863,800	50,524,478	61,388,278

신종자본증권의 전환으로 인한 발행	1,007,786	1,007,786	40,094,831	41,102,617

당기말	11,871,586	11,871,586	90,619,309	102,490,895

22. 주식기준보상 :

(1) 회사는 2006년 3월 24일(7차)의 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ 부 여 방 법 : 행사시점에 회사가 신주발행, 자기주식교부 중 선택ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

총 부여 수량	28,200	28,200

전기 이전 행사 수량	28,200	13,500

당기 행사 수량	-	14,700

기말 미행사 수량	-	-

행사가격	12,450원	12,450원

계속;

22. 주식기준보상, 계속 :

(3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	7차

부여된 선택권의 공정가치	2,664

부여일의 가중평균 주가	11,600

주가변동성(*)	40.24%

기대배당수익률	0.86%

기대만기	2년

무위험수익율	4.92%

(*) 주가변동성은 지난 56개월간의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

23. 기타자본항목 :(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

신종자본증권	22,257,392	59,923,747

재평가잉여금	21,394,430	14,624,413

해외사업환산손실	(122,998)	(192,682)

기타자본잉여금	1,271,342	2,115,022

자기주식처분이익	9,561,994	9,561,994

지분법자본변동	(125)	(165)

합 계	54,362,035	86,032,329

(2) 신종자본증권전기중 연결회사는 권면총액 70,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 발행자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본증권의 이자율은 발행 후 5년간 2.9%입니다. 최초 만기는 2043년 5월 9일이며 연결회사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 연결회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 당기 중 권면총액 44,000백만원에 대한 전환청구 행사로 인하여 연결회사의 보통주식수는 1,007,786주 증가하였습니다.

계속;

23. 기타자본항목, 계속 :

연결회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 후순위 사모전환사채

만 기	30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율	발행이후 5년간 2.9%발행 5년이후 기존금리에 3.2% 가산금리 적용

이자지급정지권한	가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 다만, 해당 이자지급일 직전 12개월 내에 회사가 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 한 사실이 있는 경우, 회사는 이자지급을 하여야 한다.나. 회사가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니한 경우에도, 회사가 이후 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 하는 경우에는 지급하지 아니한 이자를 지급하여야 하고 이 경우 이율은 연복리로 산정한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환청구기한	발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월 전

전환가액	43,660원

전환가액 조정	가. 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 전환가액을 조정다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정

기타사항	가. 회사가 5년이 경과한 시점부터 사채의 중도상환청구권(call option)을 사채 전부 혹은 일부에 대해 행사 가능나. 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위다. 한국국제회계기준 및 법령 등의 변경으로 자본으로 인정될수 없는 경우 조기 상환(단, 발행이후 2년간 조기 상환 불가능)

24. 이익잉여금 : (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,355,349	2,124,840

기업발전적립금(*2)	2,000,000	2,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*3)	7,200,000	7,200,000

기업합리화적립금(*4)	1,007,596	1,007,596

미처분이익잉여금	36,913,093	32,158,287

합 계	49,476,038	44,490,723

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

계속;

24. 이익잉여금, 계속 :

(*2) 연결회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다(*3) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(*4) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

25. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	64,786,452	47,916,888

퇴직급여	4,873,508	3,307,374

복리후생비	8,320,512	5,667,041

수도광열비	2,228,479	774,312

여비교통비	6,234,148	5,355,973

임 차 료	6,484,249	5,084,194

감가상각비	6,369,485	3,357,788

무형자산상각비	5,767,424	2,915,946

투자부동산감가상각비	529,410	2,141,281

보 험 료	1,862,442	1,308,623

세금과공과	3,726,752	3,554,380

교육훈련비	1,876,840	1,566,215

교 제 비	917,027	617,690

대손상각비	1,427,878	1,428,666

운 반 비	51,656,495	44,444,161

광고선전비	1,092,417	364,146

차량유지비	1,529,096	460,126

잡 비	3,242,936	2,297,728

지급수수료	59,176,549	45,273,163

회 의 비	1,882,424	1,492,810

기 타	5,544,075	3,105,340

합 계	239,528,598	182,433,845

26. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(57,746,899)	(55,809,950)

원재료 및 상품매입액	1,718,721,173	1,527,553,887

급 여	109,278,206	78,830,715

퇴직급여	7,870,796	5,286,927

복리후생비	12,848,548	8,562,728

수도광열비	6,731,904	4,670,016

소모품비	4,627,429	3,002,077

여비교통비	6,605,773	5,745,665

임차료	19,397,848	15,422,522

감가상각비	11,639,332	8,182,352

무형자산상각비	5,767,424	2,915,946

투자부동산상각비	529,410	2,141,281

보 험 료	2,357,721	1,604,464

세금과공과	5,626,576	4,948,207

교육훈련비	1,905,670	1,602,807

대손상각비	1,427,878	1,428,666

운반비	57,629,248	48,788,951

잡 비	3,316,912	3,396,595

지급수수료	111,548,594	93,373,029

회 의 비	1,918,673	1,562,875

기타비용	8,877,476	4,814,057

매출원가 및 판매비와관리비 합계	2,040,879,692	1,768,023,817

27. 기타수익 및 기타비용 :(1) 기타수익의 내용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

공동기업투자주식처분이익	-	4,092,743

유형자산처분이익	85,813	64,205

무형자산처분이익	-	34,923

투자부동산처분이익	401	-

잡이익	771,686	473,975

합 계	857,900	4,665,846

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

공동기업투자주식처분손실	10,277	-

무형자산손상차손	5,645,021	6,887,240

유형자산처분손실	355,801	147,895

투자부동산처분손실	34	-

유형자산재평가손실	323,339	-

기타의대손상각비	457,091	1,980,995

기부금	5,683,864	5,065,618

기타	2,236,065	1,247,745

합 계	14,711,492	15,329,493

28. 금융수익 및 금융비용 :(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	650,141	558,420

배당금수익	-	169

외환차익	512,261	2,729,953

외화환산이익	416,911	77,677

파생상품거래이익	2,279,440	2,503,332

파생상품평가이익	327,496	1,514,788

매도가능증권처분이익	-	1,632

합 계	4,186,249	7,385,971

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	5,153,898	4,606,158

외환차손	3,144,625	3,097,197

외화환산손실	436,908	1,939,634

매출채권처분손실	328,445	97,697

파생상품거래손실	361,220	2,690,642

파생상품평가손실	322,164	7,525

기타	6	-

합 계	9,747,266	12,438,853

29. 주당순이익 :

기본주당순이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

지배주주 보통주 당기순이익	10,863,920	10,577,021

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	11,871,586	10,852,045

기본주당순이익(단위: 원)	915	975

(주1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	10,863,800	365	3,965,287,000

신종자본증권의 전환청구 행사(*)	1,007,786	365	367,841,890

합 계	4,333,128,890

(*) 당기 중 전환청구 행사분은 기초전환을 가정하였습니다.당기 가중평균유통보통주식수 : 4,333,128,890 ÷ 365일 = 11,871,586주 (전기 가중평균유통보통주식수 : 3,960,996,400 ÷ 365일 = 10,852,045주

계속;

29. 주당순이익, 계속 :

(2) 희석주당순이익 1) 당기연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전 기

지배주주 보통주 당기순이익	10,577,021

지배주주 보통주 희석순이익	10,577,021

÷가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주1)	10,859,445

희석주당순이익(단위:원)	974

(주1) 전기 가중평균 희석성 잠재적보통주의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적 수

행사된 주식선택권(7차분)	1,574	140	220,360

행사된 주식선택권(7차분)	7,680	323	2,480,640

합 계	2,701,000

전기 가중평균희석증권의 보통주식수 : 2,701,000 ÷365일 = 7,400주

30. 배당금 : 당기에 지급된 배당금은 2,173백만원(주당 200원)이며, 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 2,374백만원이며 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	12,048,975	10,672,385

조정항목

대손상각비	1,427,878	1,428,666

기타의대손상각비	457,091	1,980,995

매출채권처분손실	328,445	97,697

재고자산평가손실	1,001,227	(474,333)

감가상각비	11,639,332	8,182,352

무형자산상각비	5,767,424	2,915,946

투자부동산상각비	529,410	2,141,281

유형자산처분이익	(85,813)	(64,205)

투자부동산처분이익	(401)	-

유형자산처분손실	355,801	147,895

투자부동산처분손실	34	-

계속;

31. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

무형자산손상차손	5,645,021	6,887,240

재평가손실	323,339	-

매도가능금융자산처분이익	-	(1,632)

공동기업투자주식처분손실(이익)	10,277	(4,092,743)

이자수익	(650,141)	(558,420)

이자비용	5,153,898	4,606,158

파생상품손익	(1,923,552)	(1,319,953)

외화환산손익	75,607	1,860,743

공동기업투자주식에 대한 지분법손실	14,644	864,726

기타	632,256	(36,177)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(18,496,581)	69,334,795

재고자산의 증가	(58,737,855)	(18,684,071)

기타유동금융자산의 감소	236,037	5,634,067

기타비유동자산의 감소(증가)	239,148	(209,973)

기타유동자산의 감소(증가)	6,623,652	(3,952,162)

매입채무의 증가(감소)	15,330,932	(56,629,752)

미지급금의 증가	8,623,926	3,889,774

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,854,695	(5,853,841)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(438,109)	438,109

기타유동부채의 증가(감소)	(918,637)	1,931,556

기타비유동부채의 감소	(1,426,278)	(2,035,237)

순확정급여부채의 증감	(5,332,329)	2,220,517

영업으로부터 창출된 현금	(9,690,647)	31,322,403

계속;

31. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 제각	384,309	1,623,626

기타비유동금융자산의 유동성 대체	2,930,000	1,560,250

재평가로 인한 토지의 증가	8,931,421	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	143,646,092

유형자산 취득관련 미지급금 변동	4,643,311	5,352,600

무형자산 취득관련 미지급금 변동	6,144,059	5,949,062

투자부동산 취득관련 미지급금 변동	127,187	-

유형자산 처분관련 미수금 변동	336,005	60,307

사채 및 장기차입금의 유동성 대체	40,020,324	49,922,168

순확정급여부채의 재측정요소	4,987,877	2,354,315

신종자본증권에서 납입자본금으로 대체	41,102,617	-

32. 우발채무와 약정사항 : (1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위:천원)

금융기관	내 역	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행(*1)	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	10,000,000	-	-

신한은행	일반당좌대출	20,000,000	100,000	20,000,000	-

외환은행	포괄여신약정	-	-	30,000,000	-

일반자금대출	-	-	9,300,000	-

하나은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	-

매출채권양도계약	34,908,366	34,816,739	15,000,000	14,999,382

기업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-

NH농협은행	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	5,000,000	-	-	-

우리은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000	-	-

매출채권양도계약	-	4,991,260	-	13,023,831

JB우리캐피탈	시설자금대출	76,500	32,617	76,500	51,590

광주은행	시설자금대출	-	-	900,000	175,000

BANK OF AMERICA	일반자금대출	1,359,520	1,359,520	659,520	659,520

SHINHAN BANK VIETNAM	일반자금대출	-	-	323,820	181,604

(*) 당기말 현재 연결회사의 국민은행 외 1개의 금융기관의 차입금 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 차량운반구)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14과 18 참조).

(2) 상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 2개의 금융기관과 기업구매카드약정(당기말: 한도 39,000백만원, 사용액 6,643백만원, 전기말: 한도 35,000백만원, 사용액 10,429백만원)을 맺고 있습니다. 계속;

32. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(3) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 4개의 금융기관과 한도 USD 94,500천의 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습 니 다 . (4) 연결회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역 1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위:천원, 천VND)

회사명	약정사항	보증금액

당기말	전기말

FIDES FOOD SYSTEMCO., LTD.	자금차입 지급보증	VND 6,300,000	VND 8,190,000

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

회사명	약정사항	보증금액

당기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	17,850,885	9,531,414

(*1) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 276,827천원(전기말: 265,552천원)입니다.

계속;

32. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(5) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품(정기예금) 200백만원은 보은축협과의 거래담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 22건으로 소송가액은 3,218백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 790백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 지급수수료로 발생한 금액은 6,306백만원(전기: 6,865백만원)입니다.

33. 특수관계자와의 거래 :

(1) 특수관계자 현황 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다.

계속;

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말	비 고

공동기업	-	(주)프레시원	당기 중 전체 지분 매각

(주)프레시원부산	-	당기 중 지분 취득

기타특수관계자	(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑	씨제이(주)의 종속기업

CJ JAPAN CORP.	CJ JAPAN CORP.	씨제이(주)의 종속기업

씨제이건설(주)	씨제이건설(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이이앤엠(주)	씨제이이앤엠(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)슈퍼레이스	(주)슈퍼레이스	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

씨제이텔레닉스(주)	씨제이텔레닉스(주)	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	씨제이대한통운(주)의 관계기업

한국복합물류(주)	한국복합물류(주)	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)	씨제이올리브네트웍스(주)의 종속기업

씨제이씨푸드(주)	씨제이씨푸드(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이엠디원(주)	씨제이엠디원(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)원지	(주)원지	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ SE ASIA PTE. LTD.	CJ SE ASIA PTE. LTD.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

Fides Food System Co., Ltd.	Fides Food System Co., Ltd.	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이헬스케어(주)	씨제이헬스케어(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

계속;

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

구 분	당기말	전기말	비 고

기타특수관계자	-	(주)씨제이월디스	(주)씨제이오쇼핑의 관계기업

-	넷마블게임즈(주)	씨제이이앤엠(주)의 관계기업

-	KOREA EXPRESS U.S.A. INC.	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이포디플렉스(주)	-	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

(주)시뮬라인	-	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

(주)메조미디어	-	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd	-	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

CJ China Consulting,. Ltd.	-	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.	-	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ Foods Manufacturing Corporation	-	CJ America Inc.의 종속기업

CJ Korea Express Qingdao Co.,Ltd.	-	씨제이대한통운(주)의 종속기업

CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO., LTD.	-	씨제이대한통운(주)의 종속기업

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.	-	씨제이대한통운(주)의 종속기업

CJ China, Ltd.	-	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED	-	씨제이(주)의 종속기업

CJ International Trading Corp.	-	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 기	전 기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	198,712	1,843	-	6,305,565	77,978	-	-	6,865,007

공동지배기업

(주)프레시원(*1)	2,791,264	-	1,641	-	21,913,036	-	4,237	-

(주)프레시원부산(*1)(*2)	3,864,705	-	-	-	-	-	-	-

(주)프레시원광주(*3)	-	-	-	-	27,769,779	-	62,437	-

(주)프레시원남서울(*3)	-	-	-	-	47,358,099	-	20,837	-

(주)프레시원중부(*3)	-	-	-	-	23,863,827	-	760,009	-

(주)프레시원강남(*3)	-	-	-	-	75,693,273	-	5,937,131	-

(주)프레시원동서울(*3)	-	-	-	-	32,820,989	-	3,984,153	-

(주)프레시원대구경북(*3)	-	-	-	-	41,557,513	-	60,214	-

(주)프레시원인천(*3)	-	-	-	-	17,610,124	-	74,093	-

계속;

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

회사명	당 기	전 기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	78,079,556	63,057	318,936,369	7,879,489	66,905,803	19,885	313,252,322	7,129,590

씨제이푸드빌(주)	266,161,226	2,419	4,628,741	2,372,195	259,812,912	9,365	4,044,582	1,782,287

씨제이씨푸드(주)	2,305,654	455,876	5,403,153	-	2,500,231	204,513	2,249,923	-

영우냉동식품(주)	2,503,911	-	23,188	11,376	1,795,791	-	369	-

(주)원지	473,460	-	24,795	-	459,918	-	-	-

(주)씨제이오쇼핑	1,573,926	-	-	65,583	2,382,081	-	11,398	81,921

씨제이텔레닉스(주)	44,927	5,458	15,567	1,992,125	341,706	49,350	30,458	1,950,387

씨제이대한통운(주)	3,248,016	2,183	3,848,214	41,289,456	2,391,015	106,342	3,090,951	38,853,264

씨제이씨지브이(주)	27,889,047	-	1,613	201,178	27,876,737	-	-	363,919

씨제이올리브네트웍스(주)	1,293,381	-	1,194,059	20,407,333	244,421	299	1,064,660	17,575,036

씨제이건설(주)	1,437,336	-	687,578	276,776	907,152	-	-	5,410,455

씨제이헬스케어(주)	1,170,455	-	369,060	682,629	502,810	-	338,561	514,543

CJ America,Inc.	1,319,812	-	-	5,611	2,598,249	-	-	16,021

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	13,618,511	-	-	-	10,034,012	-	-	-

기 타	1,343,163	888	533,958	762,009	1,355,048	-	1,040,231	965,786

합 계	409,317,062	531,724	335,667,936	82,251,325	668,772,504	389,754	336,026,566	81,508,216

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 공동지배기업에 청구한 판매가격 총액에서상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. (*2) 당기 중 지분을 신규취득하였으며, 공동기업으로 추가된 이후 매출, 매입거래내역입니다(주석 13 참조).(*3) 전기 중 공동기업에서 연결실체로 편입되었으며, 공동기업에서 연결실체 편입전 매출, 매입거래내역입니다.계속;

33. 특수관계자와의 거래, 계속:(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당 기	전 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	70,971	-	-	1,193,011	11,117	-	-	1,331,659

공동지배기업

(주)프레시원	-	-	-	-	3,742,508	-	-	-

(주)프레시원부산	7,256,890	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	9,591,029	167,350	113,285,414	1,726,986	6,920,090	11,000	111,979,245	1,475,991

씨제이푸드빌(주)	32,527,428	-	1,973,787	123,143	44,535,917	-	1,311,100	822,842

씨제이씨푸드(주)	233,949	43,346	877,164	-	228,494	-	-	-

영우냉동식품(주)	262,530	-	-	-	331,614	-	-	-

(주)원지	41,400	-	11,484	-	47,137	-	-	-

(주)씨제이오쇼핑	123,043	-	3,197	13,788	227,931	-	1,128	16,010

씨제이텔레닉스(주)	801	-	17,194	195,156	21,253	14,271	33,574	173,035

씨제이대한통운(주)	341,987	-	-	8,710,325	307,300	1,551	155,523	7,551,161

씨제이씨지브이(주)	5,418,786	-	32,592	91,348	3,913,424	-	-	99,557

씨제이올리브네트웍스(주)	104,825	-	127,903	8,601,247	-	-	-	2,528

씨제이시스템즈(주)	-	-	-	-	51,012	-	-	10,859,154

씨제이건설(주)	104,702	2,498,000	-	26,219	88,112	2,498,000	-	4,990,650

CJ America,Inc.	-	-	-	488	355,194	-	1,869	468

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	117,889	-	-	-	-	-	-	-

Fides Food System Co., Ltd.	-	1,281,474	852	-	-	1,253,088	-	-

기타	306,705	1,436,080	137,737	39,379	139,725	100,000	278,902	39,071

합 계	56,502,935	5,426,250	116,467,324	20,721,090	60,920,828	3,877,910	113,761,341	27,362,126

연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

계속;

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

공동기업

(주)프레시원부산	-	-	-	-	442,112

2) 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	SHINHAN BANK VIETNAM	2015.8.11 - 2016.8.11	VND 6,300,000	자금차입

씨제이대한통운(주)	서울보증보험	2014.4.1 - 2016.3.31	5,000	계약이행 등

씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.1.1 - 2017.2.18	270,552

한국복합물류(주)	서울보증보험	2015.4.13 - 2016.4.12	1,275

계속;

33. 특수관계자와의 거래, 계속 :(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,940,150	1,919,127

퇴직급여	109,022	214,543

기타장기종업원급여	-	403,883

합 계	3,049,172	2,537,553

34. 영업부문 정보 :

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다.

식자재유통부문은 도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급하는 부문이며, 푸드서비스부문은 단체급식사업을 중심으로 한 다양한 푸드서비스를 제공하는 부문입니다. 계속;

34. 영업부문 정보, 계속 :(2) 보고부문별 손익

1) 당기(단위:천원)

구 분	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	2,148,270,902	279,987,737	2,428,258,639

내부매출액	(355,900,719)	-	(355,900,719)

순매출액	1,792,370,183	279,987,737	2,072,357,920

영업이익	15,671,733	15,806,496	31,478,229

감가상각비 및 상각비	12,129,058	5,807,108	17,936,166

2) 전기(단위:천원)

구 분	식자재유통	푸드서비스	합 계

외부매출액	1,635,731,469	230,475,197	1,866,206,666

내부매출액	(70,929,209)	-	(70,929,209)

순매출액	1,564,802,260	230,475,197	1,795,277,457

영업이익	16,623,974	10,629,666	27,253,640

감가상각비 및 상각비	7,459,576	5,780,003	13,239,579

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.

계속;

34. 영업부문 정보, 계속 :

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 단일 고객이며, 동고객으로부터의 매출액은 266,161백만원(전기: 259,813백만원)입니다.

35. 사업결합 :(1) 당기연 결회사는 지역 식자재 도매망의 확대를 위하여 당기 중 도원푸드부터 영업망을 6백만원, (주)에스더블유코리아로부터 영업망을 578백만원에 인수하였으며, 동 인수에서 발생한 식별가능순자산 가액은 585백 만원입니다. 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	도원푸드	(주)에스더블유코리아

이전대가

현금	6,100	578,819

이전대가의 합계	6,100	578,819

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

무형자산	6,100	578,819

식별가능 순자산의 공정가치	6,100	578,819

합 계	6,100	578,819

계속;

35. 사업결합, 계속 :(2) 전기

연결회사는 2014년 4월 공동기업인 (주)프레시원인천 주식 3,100주를 946백만원, 2014년 7월 공동기업인 (주)프레시원강남 주식 20,154주를 5,785백만원에, 2014년 8월 공동기업인 (주)프레시원동서울 주식 27,722주를 4,279백만원, (주)프레시원중부 주식 15,470주를 1,687백만원에, 2014년 10월 공동기업인 (주)프레시원광주 주식 19,694주를 1,775백만원, (주)프레시원대구경북 주식 18,600주를 1,195백만원, (주)프레시원남서울 주식 41,179주를 10,870백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 연결회사는 (주)프레시원인천의 지분 51%, (주)프레시원강남의 지분 51.82%, (주)프레시원동서울의 지분 66.2%, (주)프레시원중부의 지분 61.48%, (주)프레시원광주의 지분 52.82%, (주)프레시원대구경북의 지분 51%, (주)프레시원남서울의 지분 87.67%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 각각 13,914백만원, 30,618백만원입니다. 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.계속;

35. 사업결합, 계속 :

(단위:천원)

구 분	(주)프레시원인천	(주)프레시원강남	(주)프레시원동서울	(주)프레시원중부

이전대가

현금	-	1,585,148	3,069,957	1,187,525

지분상품	610,000	3,444,791	2,022,342	1,308,653

기타	945,500	4,200,158	1,209,402	499,527

이전대가의 합계	1,555,500	9,230,097	6,301,701	2,995,705

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	62,662	52,917	39,078	46,462

매출채권	3,192,254	10,255,214	5,336,053	3,782,311

재고자산	3,305,454	17,947,852	3,772,511	1,579,254

유형자산	222,028	568,442	612,789	299,899

무형자산	2,711,519	12,676,412	4,924,844	212,302

투자부동산	-	-	-	-

기타자산	358,833	1,882,737	1,204,269	1,602,883

매입채무	(6,881,262)	(26,761,044)	(10,615,241)	(9,670,972)

기타부채	(397,153)	(2,278,497)	(2,269,057)	(1,443,899)

이연법인세부채	(596,535)	(2,656,605)	(780,219)	-

식별가능 순자산의 공정가치	1,977,800	11,687,428	2,225,027	(3,591,760)

비지배지분	(969,122)	(5,631,549)	(751,985)	1,383,585

영업권	546,822	3,174,218	4,828,659	5,203,880

합 계	1,555,500	9,230,097	6,301,701	2,995,705

계속;

35. 사업결합, 계속 :

(단위:천원)

구 분	(주)프레시원광주	(주)프레시원대구경북	(주)프레시원남서울	합 계

이전대가

현금	-	920,538	2,347,433	9,110,601

지분상품	1,216,223	1,583,800	7,266,486	17,452,295

기타	1,775,342	274,000	4,435,720	13,339,649

이전대가의 합계	2,991,565	2,778,338	14,049,639	39,902,545

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	3,085	54,833	50,428	309,465

매출채권	4,005,052	6,021,239	7,225,262	39,817,385

재고자산	2,527,845	3,838,361	3,464,973	36,436,250

유형자산	286,348	698,013	388,703	3,076,222

무형자산	9,850	-	6,865,225	27,400,152

투자부동산	-	-	511,046	511,046

기타자산	369,862	268,410	409,090	6,096,084

매입채무	(7,937,385)	(12,916,734)	(10,503,911)	(85,286,549)

기타부채	(726,872)	(770,895)	(1,084,270)	(8,970,643)

이연법인세부채	-	-	(1,441,579)	(5,474,938)

식별가능 순자산의 공정가치	(1,462,214)	(2,806,773)	5,884,967	13,914,475

비지배지분	689,824	1,375,319	(725,685)	(4,629,613)

영업권	3,763,955	4,209,792	8,890,357	30,617,683

합 계	2,991,565	2,778,338	14,049,639	39,902,545

만일 (주)프레시원인천 외 6개 법인이 전기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 전기 매출과 순이익은 각각 1,935,339백만원 및 6,873백만원입니다.36. 보고기간후 사건 : (1) 연결회사는 2016년 1월 1일 공동기업인 (주)프레시원부산 주식 7,956주를 685백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 연결회사는 (주)프레시원부산의 지분 51%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다. (2) 연결회사는 2015년 12월 18일자 이사회 결의에 의거 2016년 2월 12일 운영자금및 차환자금 목적으로 제 6회 무보증사채 70,000백만원을 발행하였습니다.