CJ프레시웨이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 18개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 북일앤프레시원 주식회사 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습 니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이(주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 :1.2 종속기업의 현황

당 분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원인천	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원광주	91.44	91.44	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	72.89	72.89	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	51.82	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	63.28	63.28	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	71.23	71.23	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원전북	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00	대한민국	12월	서비스업

(주)송림푸드	70.00	70.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)송림에프에스	70.00	70.00	대한민국	12월	식품제조업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	음식점업

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	단체급식업

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	70.00	70.00	중국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)프레시원인천	7,742	11,679	(3,937)	12,080	27	27

(주)프레시원광주	8,189	10,118	(1,929)	12,345	1	1

(주)프레시원남서울	11,727	8,038	3,689	23,204	732	732

(주)프레시원중부	6,761	14,993	(8,232)	9,136	(105)	(105)

(주)프레시원강남	44,522	41,481	3,041	53,183	547	547

(주)프레시원동서울	12,477	13,725	(1,248)	16,888	119	119

(주)프레시원대구경북	11,067	15,918	(4,851)	15,106	149	150

(주)프레시원부산	6,982	10,404	(3,422)	7,690	(42)	(42)

(주)프레시원전북	4,392	4,785	(393)	4,393	(131)	(131)

에프앤디인프라 주식회사	86,058	343	85,715	542	253	253

(주)송림푸드	16,974	6,255	10,719	5,750	769	769

(주)송림에프에스	319	220	99	-	-	-

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	62	-	62	-	-	(4)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	8,568	2,954	5,614	3,824	(52)	(444)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	6,283	6,127	156	6,792	(35)	(51)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	8,727	5,268	3,459	10,570	79	(152)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	1,375	821	554	1,158	(46)	(85)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	1,834	2,212	(378)	2,209	18	50

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	5,675	1,206	4,469	4,067	(124)	(431)

계속;

1. 일반사항, 계속 :

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)프레시원인천	8,228	11,113	(2,885)	11,259	(416)	(416)

(주)프레시원광주	7,919	9,658	(1,739)	11,191	(22)	(22)

(주)프레시원남서울	14,095	11,975	2,120	21,207	465	465

(주)프레시원중부	4,531	11,678	(7,147)	5,792	(272)	(272)

(주)프레시원강남	42,990	41,645	1,345	46,779	(274)	(274)

(주)프레시원동서울	11,830	13,116	(1,286)	14,571	303	303

(주)프레시원대구경북	10,376	14,996	(4,620)	14,056	(157)	(157)

(주)프레시원부산	6,482	8,667	(2,185)	7,939	(34)	(34)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	1,006	938	68	-	-	-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	1,141	472	669	1,980	(21)	(26)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	3,190	2,838	352	5,376	50	43

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	7,693	3,962	3,731	8,373	16	(1)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	3,679	2,747	932	2,390	472	456

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손 실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사 는 기업 회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 338,905백만원, 당기손익인식금융자산 540백만원, 매도가능금융자산 103백 만원을 보유하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및수취채권 338,905백만 원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측 정하는 대여금 및 수취채권 358,727백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 19,822백 만 원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연 결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	539,931	539,931	2,148,179	2,148,179

기타금융부채

파생상품부채	2,888,901	2,888,901	2,720	2,720

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	3,340	3,340	3,340

계속;

4. 공정가치, 계속 : 기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

계속;

4. 공정가치, 계속 :

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	539,931	-	539,931

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	-	-	3,340

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,888,901	-	2,888,901

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	2,148,179	-	2,148,179

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	-	-	3,340

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,720	-	2,720

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	539,931	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	2,888,901	2	현재가치기법	선도환율

5. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업

식자재유통부문	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문	단체급식, 골프장급식사업 등

기타	식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익(단위: 천원)

당분기	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	607,783,485	78,633,162	5,749,931	692,166,578

내부매출액	(97,241,513)	-	(94,548)	(97,336,061)

순매출액	510,541,972	78,633,162	5,655,383	594,830,517

영업이익	3,437,229	165,278	862,090	4,464,597

(단위: 천원)

전분기	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	552,898,600	70,185,541	623,084,141

내부매출액	(87,252,778)	-	(87,252,778)

순매출액	465,645,822	70,185,541	535,831,363

영업이익	2,211,046	1,012,137	3,223,183

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습 니다.(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 70,524백만원 ( 전분기: 71,054백만원) 입니다.

6. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	295,257,163	264,671,990

대손충당금	(14,957,665)	(14,488,286)

매출채권(순액)	280,299,498	250,183,704

당분기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 10,187백만원(전기말: 39,999백만원)입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다. 계속;

6. 매출채권, 계속 :

(2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	244,467,134	235,457,243

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	29,300,761	8,208,466

3개월 초과 6개월 이하	1,097,717	2,594,017

6개월 초과 1년 이하 연체	3,883,084	3,015,405

소 계	34,281,562	13,817,888

손상채권(*2)

3개월 이하	1,583,215	191,276

3개월 초과 6개월 이하	75,283	267,113

6개월 초과 1년 이하 연체	400,646	453,672

1년 이상 연체	14,449,323	14,484,798

소 계	16,508,467	15,396,859

합 계	295,257,163	264,671,990

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처및 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 14,958백만원(전기: 14,488백만원) 입니다. 계속;

6. 매출채권, 계속 :

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	14,488,286	13,506,389

대손상각비(환입)	728,596	(317,270)

제각	(259,217)	-

종속기업취득 및 처분으로 인한 변동	-	157,824

분기말 금액	14,957,665	13,346,943

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

7 . 공동기업투자주식 :

(1) 공동기업투자주식의 현황(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)형제푸드(*1)	대한민국	3월 31일	25.00	25.00	644,250	166,724	644,250	-

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	3월 31일	20.00	20.00	480,000	47,570	517,570	479,759

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	3월 31일	50.00	50.00	2,821	2,450	2,536	2,741

합 계	1,127,071	216,744	1,164,356	482,500

(*1) 당분기 중 지분취득으로 인하여 공동기업으로 편입되었습니다.계속;

7 . 공동기업투자주식, 계속 :

상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	기 타(*)	분 기 말

(주)형제푸드	-	644,250	-	-	644,250

북일앤프레시원 주식회사	479,759	-	37,811	-	517,570

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,741	-	-	(205)	2,536

합 계	482,500	644,250	37,811	(205)	1,164,356

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손익 중 지분	처분(*1)	기 타(*2)	분 기 말

(주)프레시원부산	402,914	-	7,140	(410,054)	-	-

북일앤프레시원 주식회사	-	480,000	-	-	-	480,000

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,696	-	-	-	(20)	2,676

합 계	405,610	480,000	7,140	(410,054)	(20)	482,676

(*1) 전분기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체되었습니다.(*2) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	241,941,391	225,408,363

취득	4,736,478	4,981,961

처분	(678,692)	(330,791)

감가상각비	(3,558,045)	(3,158,780)

투자부동산에서 대체	-	8,666,399

투자부동산으로 대체	-	(1,927,187)

무형자산으로 대체	-	1,185,622

환율변동효과	(26,224)	(5,411)

종속기업의 취득으로 인한 변동	-	280,848

분기말 순장부금액	242,414,908	235,101,024

(2) 유형자산 담보제공내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,213,976	19,500,000	차입금(주석 11)	-	국민은행

3,409,689	14,713,200	2,525,200	IBK기업은행

차량운반구	20,204	45,500	6,990	JB우리캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,256,293	19,500,000	차입금(주석 11)	-	국민은행

3,440,834	14,713,200	2,611,520	IBK기업은행

차량운반구	24,724	45,500	12,293	JB우리캐피탈

9. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	105,033,517	79,770,929

취득	266,703	6,810,294

상각	(2,788,395)	(1,785,404)

유형자산으로 대체	-	(1,185,622)

환율변동효과	(5,607)	(13)

종속기업 취득으로 인한 변동	-	2,224,525

분기말 순장부금액	102,506,218	85,834,709

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,079,886	16,375,699

취득	-	25,100

감가상각비	(67,329)	(45,400)

유형자산에서 대체	-	1,927,187

유형자산으로 대체	-	(8,666,399)

분기말 순장부금액	12,012,557	9,616,187

11. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	53,607,087	86,152,757

사채	69,941,741	-

기타차입금	4,174,214	-

소 계	127,723,042	86,152,757

비유동

은행차입금	5,724,329	5,724,329

사채	119,699,785	139,767,884

소 계	125,424,114	145,492,213

합 계	253,147,156	231,644,970

계속;

11. 차입금 및 사채, 계 속 :(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	신영증권	-	-	-	30,000,000

당좌차월	신한은행	-	-	-	5,960,000

운전자금	한국수출입은행	2019.10.3	2.64	3,600,000	3,600,000

시설자금	IBK기업은행	2021.3.31	3.87	2,525,200	2,611,520

시설자금	중소기업진흥공단	2017.11.29	2.79	111,040	152,680

시설자금	JB우리캐피탈	2017.10.20 - 2019.6.30	2.27 - 6.9	19,402	26,046

소 계	6,255,642	42,350,246

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2017.7.7 -2017.9.18	0.10 - 2.05	53,075,774	48,202,484

일반운전자금	BANK OF AMERICA	-	-	-	1,324,356

소 계	53,075,774	49,526,840

합 계	59,331,416	91,877,086

국민은행 차입약정에 대하여 연결회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).계속;

11. 차입금 및 사채, 계 속 :

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(58,259)	(76,330)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(137,930)	(155,786)

제7회 무보증사채	2020.01.25	2.95	50,000,000	-

사채할인발행차금	(162,285)	-

소 계	189,641,526	139,767,884

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(69,941,741)	-

합 계	119,699,785	139,767,884

(4) 기타차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

외화차입금

일반운전자금	CJ AMERICA, INC.	2017.6.30	2.05	4,174,214	-

12. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,090,578	2,122,335

순이자원가	122,663	105,177

종업원급여에 포함된 총 비용	3,213,241	2,227,512

총 비용 중 1,019백만원(전분기: 824백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,194백만원(전분기: 1,404백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	51,377,097	50,535,246

사외적립자산의 공정가치(*)	(31,765,508)	(32,496,723)

연결재무상태표상 순확정급여부채	19,611,589	18,038,523

(* ) 당분기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(16,124,999)	7,814,442

원재료 및 상품매입액	490,285,295	425,623,562

급 여	32,585,967	28,773,314

퇴직급여	3,213,241	2,227,512

복리후생비	4,420,700	3,146,355

수도광열비	1,949,914	1,684,964

소모품비	1,197,417	1,151,307

여비교통비	1,916,722	1,751,359

임차료	5,375,478	5,210,330

감가상각비	3,558,045	3,158,780

무형자산상각비	2,788,395	1,785,404

투자부동산상각비	67,329	45,400

보 험 료	684,717	617,908

세금과공과	1,730,512	1,419,939

교육훈련비	715,502	385,203

대손상각비(환입)	728,596	(317,270)

운반비	17,100,957	15,014,161

잡 비	1,386,556	839,226

지급수수료	33,186,895	29,840,016

회의비	680,267	565,234

기타비용	2,918,414	1,871,034

매출원가 및 판매비와관리비 합계	590,365,920	532,608,180

14. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.4% (2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 7.9%)입 니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	666,901	386,784

조정항목

감가상각비	3,558,045	3,158,780

무형자산상각비	2,788,395	1,785,404

투자부동산상각비	67,329	45,400

대손상각비(환입)	728,596	(317,270)

이자수익	(166,780)	(125,468)

이자비용	1,930,285	1,399,844

파생상품손익	3,987,518	418,623

외화환산손익	(2,993,436)	(977,818)

지분법손익	(37,811)	(7,140)

기 타	208,685	320,239

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(31,918,270)	1,415,599

재고자산의 감소(증가)	(16,359,205)	9,537,014

기타유동금융자산의 감소	1,962,175	1,019,062

기타유동자산의 증가	(5,096,384)	(5,526,081)

기타비유동자산의 증가	(1,056,752)	(850,552)

매입채무의 증가(감소)	36,610,209	(10,843,683)

미지급금의 증가(감소)	1,879,205	(5,848,128)

기타유동금융부채의 감소	(1,176,553)	(1,289,135)

기타유동부채의 감소	(1,924,109)	(995,575)

기타비유동금융부채의 증가	3,600	-

기타비유동부채의 증가	21,568	451,448

순확정급여부채의 증가	1,601,723	1,050,197

기타장기종업원급여부채의 감소	(17,500)	(12,500)

영업으로부터 창출된 현금	(4,732,566)	(5,804,956)

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	8,666,399

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	1,927,187

유형자산에서 무형자산으로 대체	-	1,185,622

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	150,837	295,620

유형자산 처분 관련 미수금 변동	269,466

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	9,728	4,361,622

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	(76,562)

사채의 유동성 대체	69,941,741	-

장기차입금의 유동성 대체	-	4,951

공동기업투자주식의 취득	607,000	-

16. 우발채무와 약정사항 :

(1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행(*)	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	-

신한은행	일반당좌대출	20,000,000	-	20,000,000	5,960,000

하나은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	35,000,000	5,187,062	35,000,000	34,999,370

IBK기업은행(*)	일반자금대출	8,760,000	2,525,200	8,760,000	2,611,520

NH농협은행	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	-

매출채권양도계약	-	4,999,997	-	4,999,997

JB우리캐피탈(*)	시설자금대출	88,913	19,402	90,253	26,046

한국수출입은행	일반자금대출	7,800,000	3,600,000	7,800,000	3,600,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	111,040	111,040	152,680	152,680

BANK OF AMERICA	일반자금대출	-	-	1,324,356	1,324,356

(*) 당분기말 현재 연결회사의 국민은행 외 2개의 금융기관의 차입약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 차량운반구)이 담보로제공되어 있습니 다 (주석 8 참조).

계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 : (2) 상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 3개의 금융기관과 기업구매카드약정( 한도 44,000백만원, 사용액 12,929백만원, 전기말: 한도 39,000백만원, 사용액 5,841백만원)을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 4개의 금융기관과 한도 USD 99,500천 의 수입신용장 개설약정을 체결하고 있 습니다.

(4) 연결회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역 1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위:USD, 천원)

회사명	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

보은축협	거래담보 지급보증	200,000	200,000

(주)동서식품	외상물품대금 지급보증	15,000	15,000

(주)하나프라임	수입신용장발행 지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

회사명	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	26,183,760	20,451,400

계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 : (*1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 11,275천원(전기말: 21,275천원)입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 단기금융상품(정기예금) 200백만원은 보은축협과의 거래담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현 재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 296건으로 소송가액은 3,548백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 355백만원입니다연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 1,954백만원 (전분기: 1,533 백만원)입 니다.

17. 특수관계자와의 거래 : (1) 특수관계자 현황

1 ) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다.

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

공동기업	(주)형제푸드	-	당분기 중 공동기업 편입

북일앤프레시원주식회사	북일앤프레시원주식회사	-

기타특수관계자	(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑	씨제이(주)의 종속기업

CJ JAPAN CORP.	CJ JAPAN CORP.	씨제이(주)의 종속기업

씨제이건설(주)	씨제이건설(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이이앤엠(주)	씨제이이앤엠(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이푸드빌(주)	씨제이푸드빌(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이제일제당(주)	씨제이제일제당(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이텔레닉스(주)	씨제이텔레닉스(주)	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이헬로비전	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

한국복합물류(주)	한국복합물류(주)	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)	씨제이올리브네트웍스(주)의 종속기업

씨제이씨푸드(주)	씨제이씨푸드(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이엠디원(주)	씨제이엠디원(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

(주)원지	(주)원지	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ SE ASIA PTE. LTD.	CJ SE ASIA PTE. LTD.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이(주)의 종속기업

씨제이헬스케어(주)	씨제이헬스케어(주)	씨제이제일제당(주)의 종속기업

씨제이포디플렉스(주)	씨제이포디플렉스(주)	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd	CJ Bakery Vietnam Co., Ltd	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

CJ China Consulting,. Ltd.	CJ China Consulting,. Ltd.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타특수관계자	CJ Foods Manufacturing Corporation	CJ Foods Manufacturing Corporation	CJ America Inc.의 종속기업

CJ Korea Express Qingdao Co.,Ltd.	CJ Korea Express Qingdao Co.,Ltd.	씨제이대한통운(주)의 종속기업

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.	KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.	씨제이대한통운(주)의 종속기업

CJ China, Ltd.	CJ China, Ltd.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED	CJ VIETNAM COMPANY LIMITED	씨제이(주)의 종속기업

CJ AMERICA, INC.	CJ AMERICA, INC.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.	CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.	CJ CGV VIETNAM CO., LTD.	ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED의 종속기업

CJ GLS(C) SHANGHAI.CO., LTD.	CJ GLS(C) SHANGHAI.CO., LTD.	CJ KOREA EXPRESS ASIA PTE. LTD.의 종속기업

CJ KOREA EXPRESS U.S.A. CORPORATION	CJ KOREA EXPRESS U.S.A. CORPORATION	씨제이대한통운(주)의 종속기업

CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION	CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION	씨제이올리브네트웍스(주)의 종속기업

CJ-SC GLOBAL MILLING LLC	CJ-SC GLOBAL MILLING LLC	씨제이제일제당(주)의 종속기업

대한통운에스비(주)	대한통운에스비(주)	씨제이대한통운(주)의 종속기업

씨제이디지털뮤직 주식회사	씨제이디지털뮤직 주식회사	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

-	(주)슈퍼레이스	(주)씨제이오쇼핑의 종속기업

-	(주)시뮬라인	씨제이씨지브이(주)의 종속기업

-	(주)메조미디어	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

-	CJ International Trading Corp.	씨제이제일제당(주)의 종속기업

-	씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)	케이엑스홀딩스(주)의 관계기업

-	CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO., LTD.	CJ KOREA EXPRESS ASIA PTE. LTD.의 종속기업

-	CJ E VIETNAM CO., LTD	씨제이이앤엠(주)의 종속기업

-	CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION	씨제이푸드빌(주)의 종속기업

-	CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO., LTD.	CJ KOREA EXPRESS ASIA PTE. LTD.의 종속기업

-	씨제이대한통운비엔디(주)	케이엑스홀딩스(주)의 종속기업

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.	-	CGI HOLDINGS LIMITED의 종속기업

(주)조이렌트카	(주)조이렌트카	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사

에스지생활안전(주)	에스지생활안전(주)

-	씨앤아이레저산업

-	타임와이즈인베스트먼트(주)

(주)씨제이월디스	-

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	42,253	200	-	1,954,450	78,988	-	-	1,533,205

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사(*)	259,926	-	31	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	29,947,472	-	85,078,002	2,638,391	24,504,282	15,000	79,866,118	2,466,417

씨제이푸드빌(주)	65,338,502	-	1,039,401	336,491	67,077,156	610	1,117,358	415,998

씨제이씨푸드(주)	670,803	116,228	1,381,061	-	529,756	108,841	1,330,266	-

영우냉동식품(주)	856,868	-	-	-	686,695	-	-	-

(주)원지	127,481	-	8,494	138	117,566	-	15,138	-

(주)씨제이오쇼핑	454,799	-	145	21,129	306,098	-	-	21,363

씨제이텔레닉스(주)	1,984	-	-	357,449	2,418	-	-	505,980

씨제이대한통운(주)	849,888	3,746	1,378,493	11,678,868	946,029	3,532	816,807	10,442,930

씨제이씨지브이(주)	6,357,647	-	-	9,312	6,447,142	-	-	8,858

씨제이올리브네트웍스(주)	640,167	-	232,206	2,655,903	679,960	-	145,974	3,961,073

씨제이건설(주)	287,739	9,946	-	18,636	295,056	-	1,776	15,753

씨제이헬스케어(주)	301,006	-	70,435	173,042	311,690	-	75,228	171,121

CJ America,Inc.	117,542	-	-	10,624	-	-	-	-

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	4,619,262	-	-	-	3,976,834	-	-	-

기타	930,449	-	426,355	505,873	257,345	-	162,098	307,991

합 계	111,803,788	130,120	89,614,623	20,360,306	106,217,015	127,983	83,530,763	19,850,689

(*) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 공동지배기업에 청구한 판매가격 총액에서상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당 기	전 기

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	24,301	-	-	953,436	56,090	1,529	-	623,323

공동지배기업

(주)형제푸드	3,407,503	-	90	-	2,871,924	-	-	-

북일앤프레시원 주식회사	1,429,756	-	13,611	-	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	12,067,968	96,662	120,878,873	2,490,237	9,913,921	-	117,031,398	1,748,288

씨제이푸드빌(주)	60,595,221	-	1,912,162	260,581	31,409,019	1,837	2,093,542	134,277

씨제이씨푸드(주)	334,809	-	1,218,489	-	30,161	-	1,099,375	-

영우냉동식품(주)	307,278	-	-	-	371,565	-	-	-

(주)원지	49,994	-	3,281	151	48,897	-	10,148	-

(주)씨제이오쇼핑	168,353	-	444	16,028	152,859	-	2,298	15,110

씨제이텔레닉스(주)	783	-	-	133,475	1,364	-	-	134,187

씨제이대한통운(주)	278,322	1,209	156,531	13,803,603	530,259	1,484	77,742	9,117,300

씨제이씨지브이(주)	4,656,691	-	-	91,439	4,247,176	-	51,740	114,323

씨제이올리브네트웍스(주)	73,810	-	45,424	937,451	125,645	-	292,310	2,328,426

씨제이건설(주)	163,867	2,498,000	-	20,500	113,944	2,498,000	-	3,240

CJ America,Inc.	-	-	-	1,102	-	-	374	1,415

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.	3,329,924	-	-	-	4,899,011	-	-	-

기타	287,906	100,000	243,621	261,548	507,575	100,000	207,631	305,813

합 계	87,176,486	2,695,871	124,472,526	18,969,551	55,279,410	2,602,850	120,866,558	14,525,702

연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같으며 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타특수관계자

CJ AMERICA, INC.	4,174,214	-

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2016.1.15 - 2019.1.14	10,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	서울보증보험	2016.4.13 - 2017.4.12	1,275

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	434,243	511,337

퇴직급여	49,529	76,091

합 계	483,772	587,428