CJ프레시웨이 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회회사의 감사위원회는 회사의 회계처리기준이나 내부회계통제시스템의 평가의 주요활동을 비롯하여 감사위원회의 승인 및 결의를 필요로 하는 사안에 대해서는 감사위원회를 소집하여 결의를 득하여 추진할 뿐만 아니라, 감사위원회의 위원은 이사회의 구성원으로써 회사의 전반적인 주요 경영활동에 대해 참여하고 있습니다.또한, 감사위원회의 주요 업무에 대한 독립성을 확보하기 위해서 감사위원회 위원3명 모두를 사외이사로 선임하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인석사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김용균	예	- 서울지방국세청 개인납세국장('16~'17)- 중부지방국세청 청장('17~'18)- 서현회계법인 고문('18~'23)- 세무법인 센트릭 고문('23~현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('21~현재)	예	4호 유형(금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자)	- 국세청 ('92~'18)- 세무법인 센트릭 고문 ('23~현재)

전은숙	예	- 경인지방식품의약품안전청장('12~'14)- 대구지방식품의약품안전청장('14~'15)- 이화여자대학교 초빙교수('20~'24)- 감사원 자문위원('24~현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('22~현재)	-	-	-

안일환	예	- 기획재정부 제2차관 ('20~'21)- 대통령비서실 경제수석비서관 ('21~'22)- 駐OECD 대사 ('22~'23)- 한경국립대학교 석좌교수 ('24~ 현재)- 법무법인(유한) 대륜 고문 ('25 ~ 현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('25~현재)	예	4호 유형(금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자)	- 기획재정부 제2차관 ('20~'21)- 대통령비서실 수석비서관 ('21~'22)- 駐OECD 대사('22~'23)

※ 제38기 사업보고서 제출일 기준 (2026년3월19일)입니다.
※ 전문가 유형은「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다

다. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

(1) 감사위원 선출기준에 관한 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관계 법령

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (2명)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (김용균 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원의 현황

이사명	임기	연임횟수	후보추천	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의관계	선임배경

김용균(사외이사)	2024.03~2027.03.	1회	사추위	감사위원장	없음	해당사항 없음	중부지방국세청장, 개인납세국장 등 국세청 내 주요 보직을 역임하였으며, 현재는 세무법인 센트릭 고문으로 활동중임. 재무 전문가로 회사의 중요한 의사결정에 큰 기여를 할 것으로 기대됨.

전은숙(사외이사)	2025.03~2028.03.	1회	사추위	감사위원	없음	해당사항 없음	식품안전청장, 식품안전국장 등 주요보직을 역임 하였으며 현재는 감사원 자문위원으로 활동 중임.식품안전 분야의 전문가로서 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG)도입에 기여를 할 것으로 기대됨.

안일환(사외이사)	2025.03~
2028.03	-	사추위	감사위원	없음	해당사항 없음	기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20 여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가로서, 여러 대내외적 불확실성 속에서 다양한 재무 전략을 제시하고 회사와 주주가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됨.

라. 감사위원회의 활동[감사위원회 활동내역]

위원회명	회차	개최일자	의안내용	위원의 성명

이상도(출석률:100%)	김용균(출석률:100%)	전은숙(출석률:100%)	안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	1	2025.02.07	2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	보고	보고	-

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의	보고	보고	보고	-

2025년 감사위원회 사무국 운영보고	보고	보고	보고	-

2	2025.03.12	2024년 감사인의 감사 결과보고	보고	보고	보고	-

3	2025.03.28	감사위원회 위원장 선임	-	승인	승인	승인

4	2025.05.09	2025년 1분기 외부감사인의 감사결과 보고	-	보고	보고	보고

5	2025.08.07	2025년 상반기 외부감사인의 감사결과 보고	-	보고	보고	보고

6	2025.11.06	2025년 3분기 외부감사인의 감사결과 보고	-	보고	보고	보고

2025년 내부회계관리제도 운영현황 보고	-	보고	보고	보고

7	2025.11.24	2026년~2028년 외부감사인 후보 평가를 위한 대면회의의 건	-	보고	보고	보고

8	2025.12.12	감사인 선임관련 준수 사항 승인	-	승인	승인	승인

외부감사인 선정	-	승인	승인	승인

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.04.18	삼일PWC	전은숙	-	거버넌스 선진화가 만드는 기업의 미래: 투명성, 그리고 신뢰- 감사위원회 지원조직의 실효성과 독립성 강화방안 및 25년 내부통제 변동사항- 지정감사 유예제도와 기업 밸류업 프로그램 추진 경과 및 향후 계획

2025.05.27	삼정KPMG	전은숙	-	제12회 최고 감사인 과정(AAP)- 감사위원회 제도 및 운영, 기업거버넌스 정립을 위한 감사의 역할- 감사위원회의 핵심 활동 방안 및 회계감독 수행 시 고려사항 등

2025.11.06	준법지원인(유경열)	김용균전은숙안일환	-	상법개정과 노란봉투법- 상법개정(이사의 충실의무, 독립이사 제도, 합산 3%룰 등)- 노란봉투법(사용자 범위 확대, 노동쟁의 범위 확대 등)

2025.11.12	한국 Deloitte	전은숙	-	새로운 환경에 직면한 이사회·감사위원회의 과제- 기업리스크와 지배기구의 대응전략- 가상자산 관련 거버넌스 대응과 감독방안- AI시대, 지배기구 역할 진화와 책임 있는 AI 거버넌스 구축 감독

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회사무국	6	경영리더 1명Professional 5명
(평균 6년)	- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통계체계를 평가하고 감독업무를 지원

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 두고 있습니다.준법지원인은 준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고하는 역할을 수행합니다. 상법 제542조의13 제5항 제1호에 의거하여 선임된 당사의 준법지원인은 다음과 같습니다.

[준법지원인의 주요 활동내역]- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

성명	성별	출생년도	상근여부	담당업무	주요경력	임기

유경열	남	1983년	상근	법무담당	제51회 사법시험 합격(現) CJ프레시웨이 법무담당 재직	2024년 3월~ 2027년 3월

[준법지원인의 주요 활동내역]

점검현황	처리결과

점검항목	일시	주요점검내용	점검결과	2026.03.11
이사회보고
완료

사업부문별 법률준수점검 및 예방	상시	[준법통제]
- ISO37301(준법경영시스템) 제인증 획득('25.08) 완료
- 부문별 컴플라이언스 실무담당자 준법통제활동 실시 및 모니터링 활동 수행(연간)
- 준법통제활동 결과를 중심으로 조직별평가 및 실무담당자 KPI 연동 운영
- 컴플라이언스 포털(Compliance Management System)운영:
전사 리스크관리 / 통제활동수립 / 활동목표 점검을 수행함으로써 준법통제 활동 고도화 (전산기록)
- 해외 자회사(중국/베트남/미국) 주요 문서관리체계 구축	특이사항
없음

컴플라이언스조직체계 운영
및 커뮤니케이션	상시	[조직체 운영]
- 컴플라이언스 최고 의사결정기구 '준법경영위원회' 연간 운영('25.09)
- 컴플라이언스 실무 협의체 '컴플라이언스 코디네이터 컨퍼런스' 분기별 시행
[커뮤니케이션]
- 대표이사 준법경영메시지 공표(상/하반기) 및 협력사 대상 준법메시지 전달
- 해외 자회사(중국/베트남/미국) 준법경영메시지 공표	특이사항
없음

컴플라이언스교육	상시	[국내 온/오프라인 컴플라이언스 교육] (총11회)- 교육대상 : 경영리더, 사외이사, 코디네이터, 내부심사원, 실무담당자, 경력/신규 입사자
- 교육내용 : 그룹 행동강령, 청탁금지법, 표시광고법, 대리점법, 하도급법, 사업 규제동향 등- 임직원 생애주기별(입사/승진/보직임명) 컴플라이언스 교육 커리큘럼 정립
- 해외 자회사(중국/베트남/미국) 자체 컴플라이언스 교육 진행(1~2회)	특이사항
없음

[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무컴플라이언스팀	9	Professional 5명,Specialist 2명Jr.Specialist 2명(평균근속 6년)	- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행