CJ프레시웨이 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 33 기 2020년 12월 31일 현재
씨제이프레시웨이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 16개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이( 주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말지분율(%)(*1)	전기말지분율(%)(*1)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원미트	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원광주	96.16	96.16	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남(*2)	83.17	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울(*2)	98.40	67.56	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	95.96	95.96	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	86.32	86.32	대한민국	12월	식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00	대한민국	12월	부동산업

(주)송림푸드	100.00	100.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)송림에프에스	100.00	100.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)형제푸드	80.00	80.00	대한민국	12월	식자재유통업

농업회사법인 (주)제이팜스	90.00	90.00	대한민국	12월	식자재제조업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY (SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.(*2) 당분기 중 종속기업의 지분을 추가로 취득함에 따라 지분율이 변경되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)프레시원미트	10,217	24,470	(14,253)	15,024	(212)	(212)

(주)프레시원광주	7,917	9,782	(1,866)	9,889	(16)	(16)

(주)프레시원남서울	18,834	11,346	7,488	22,313	69	69

(주)프레시원중부	5,167	15,538	(10,370)	4,437	(104)	(104)

(주)프레시원강남	24,606	17,238	7,368	32,183	97	97

(주)프레시원동서울	12,691	20,738	(8,047)	16,890	39	39

(주)프레시원대구경북	10,174	13,377	(3,203)	12,257	(143)	(143)

(주)프레시원부산	6,817	11,820	(5,003)	8,528	(62)	(62)

에프앤디인프라 주식회사	156,499	10,878	145,621	863	1,432	1,432

(주)송림푸드	23,632	7,693	15,938	7,581	531	531

(주)송림에프에스	8,432	2,648	5,784	3,032	295	295

(주)형제푸드	3,091	4,089	(998)	2,437	(172)	(172)

농업회사법인 (주)제이팜스	32,012	28,950	3,063	14,455	152	152

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	15,867	17,846	(1,979)	5,516	(504)	167

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	4,156	6,220	(2,063)	1,780	(136)	(56)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	3,989	270	3,719	973	88	(25)

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	2,200	-	2,200	-	-	(69)

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)프레시원미트	22,098	31,971	(9,873)	19,028	(1,644)	(1,644)

(주)프레시원광주	9,453	11,283	(1,830)	11,401	(87)	(87)

(주)프레시원남서울	21,918	14,329	7,589	25,198	(41)	(41)

(주)프레시원중부	5,512	15,596	(10,084)	5,914	(204)	(204)

(주)프레시원강남	58,443	49,762	8,681	46,823	(311)	(311)

(주)프레시원동서울	20,005	25,327	(5,322)	19,694	(453)	(453)

(주)프레시원대구경북	10,804	13,972	(3,168)	11,079	(231)	(231)

(주)프레시원부산	6,524	11,299	(4,775)	9,139	(150)	(150)

에프앤디인프라 주식회사	143,867	5,772	138,095	863	851	851

(주)송림푸드	22,306	8,621	13,685	6,411	903	903

(주)송림에프에스	8,300	3,636	4,664	2,404	230	230

(주)형제푸드	3,240	3,883	(643)	2,573	(85)	(85)

농업회사법인 (주)제이팜스	29,887	24,643	5,244	9,510	(82)	(82)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	14,262	13,790	472	6,663	(752)	(717)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	4,285	5,496	(1,211)	1,813	(168)	(227)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	13,502	9,458	4,044	5,245	14	170

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.(*1)	1,565	1,741	(176)	808	(185)	(219)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD. (*1)	1,906	-	1,906	-	1	63

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	3,811	196	3,615	3,826	(60)	82

(*1) 전기 중 연결회사는 해당피투자회사에 대한 투자지분을 전량 처분하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

매출채권	-	5,369,758	-	5,369,758

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,850,032	1,850,032

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,539	-	-	4,539

기타금융자산

파생상품자산	-	97,279	-	97,279

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	89,183	-	89,183

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정 금융자산

매출채권	-	5,634,541	-	5,634,541

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	850,120	850,120

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,539	-	-	4,539

기타금융자산

파생상품자산	-	56	-	56

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	3,106,476	-	3,106,476

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없 습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	97,279	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	89,183	2

2) 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	56	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	3,106,476	2

5 . 영업부문 정보 : (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업

식자재유통부문	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문	단체급식, 골프장급식사업 등

기타	식자재 제조, 농축산물 가공 등

(2) 보고부문별 손익(단위: 천원)

당분기	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	466,188,037	99,892,289	25,068,201	591,148,527

내부매출액	(38,082,773)	-	(6,997,194)	(45,079,967)

순매출액	428,105,264	99,892,289	18,071,007	546,068,560

영업이익	6,428,574	(4,643,436)	1,362,875	3,148,013

(단위: 천원)

전분기	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	526,854,862	102,113,252	18,324,997	647,293,111

내부매출액	(38,368,104)	-	(6,445,380)	(44,813,484)

순매출액	488,486,758	102,113,252	11,879,617	602,479,627

영업이익	(8,276,024)	(4,929,328)	592,405	(12,612,947)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 :

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	209,462,719	217,239,137

손실충당금	(15,568,456)	(16,460,771)

합 계	193,894,263	200,778,366

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

당분기말	30일 이내 연체및 정상	30일 초과 ~90일 이내 연체	90일 초과 ~180일 이내 연체	181일 초과 ~365일 이내 연체	365일 초과연체	합 계

손실충당금	(2,163,997)	(843,551)	(850,627)	(1,661,616)	(10,048,665)	(15,568,456)

총 장부금액 - 매출채권	174,279,948	17,339,117	5,377,143	2,017,479	10,449,032	209,462,719

(단위:천원)

전기말	30일 이내 연체및 정상	30일 초과 ~90일 이내 연체	90일 초과 ~180일 이내 연체	181일 초과 ~365일 이내 연체	365일 초과연체	합 계

손실충당금	(617,019)	(1,411,881)	(1,666,068)	(3,362,763)	(9,403,040)	(16,460,771)

총 장부금액 - 매출채권	186,974,761	11,830,322	3,274,706	5,194,217	9,965,131	217,239,137

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,460,771	10,238,040

대손상각비(손실충당금환입)	(892,815)	388,087

제각 등	500	(17,060)

분기말 금액	15,568,456	10,609,067

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.

7 . 공동기업투자주식 :

(1) 공동기업투자주식의 현황(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.(*)	베트남	3월 31일	50.00	2,821	2,541	2,541	2,441

(*) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,441	2,586

기타(*)	100	85

분기말	2,541	2,671

(*) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.8. 유형자산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	359,981,920	345,987,058

취득	3,378,159	12,975,343

처분	(4,566,808)	(1,024,918)

감가상각비	(6,525,675)	(5,888,426)

환율변동효과	197,632	179,917

기타	(1,597)	102,226

분기말 순장부금액	352,463,631	352,331,200

당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	100,819,436	196,141,938	93,403,049	188,918,838

사용권자산의 증가	1,569,487	1,413,300	2,640,842	2,479,122

감가상각비(*)	(4,477,254)	-	(4,435,544)	-

리스부채의 상환	-	(7,062,679)	-	(6,667,129)

이자비용	-	1,817,166	-	1,950,491

대체	136,635	-	2,984,969	-

리스변경 및 계약종료 등	(1,405,322)	(1,511,907)	(96,727)	152,648

분기말 순장부금액	96,642,982	190,797,818	94,496,589	186,833,970

(*) 감가상각비 중 1,836백만원(전분기: 2,195백만원)은 매출원가, 2,641백만원(전분기 : 2,240백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 무형자산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	85,530,045	108,728,758

취득	758,108	610,861

처분	(1,150,162)	(200,000)

상각	(2,283,895)	(3,161,634)

환율변동효과	12,854	14,123

분기말 순장부금액	82,866,950	105,992,107

11. 투자부동산 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	93,994,474	100,083,172

감가상각비	(1,724,720)	(1,956,033)

대체	(136,635)	(2,983,993)

분기말 순장부금액	92,133,119	95,143,145

12. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

은행차입금	36,006,912	79,721,318

사채	99,910,488	-

비유동

은행차입금	824,680	824,680

사채	79,858,454	179,724,338

합 계	216,600,534	260,270,336

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

운전자금	우리은행	2021.07.20	2.72 ~ 3.77	17,500,000	17,737,477

시설자금	기업은행(*)	2023.08.06	2.02 ~ 3.46	1,362,910	1,567,220

운전자금	하나은행	2021.09.02	2.99 ~ 3.19	5,970,000	5,970,000

운전자금	신한은행	2021.11.17	3.67	1,000,000	1,000,000

소 계	25,832,910	26,274,697

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2021.11.21	0.71 ~ 0.96	3,623,129	48,382,126

운전자금	SHINHANBANK SINGAPORE	2021.05.24	1.38	2,274,803	993,175

운전자금	KOOKMIN BANK AMERICA	2021.06.24	1.29	5,100,750	4,896,000

소 계	10,998,682	54,271,301

1년이내 만기도래분(단기차입금)	(36,006,912)	(79,721,318)

합 계	824,680	824,680

(*) 당분기말 현재 연결회사의 기업은행 차입약정에 대하여 연결회사일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다((주석 8과 20 참조).

(3) 사채의 상세내역(단위:천원)

내 역	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제8회 무보증사채	2022.1.30	2.53	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(89,512)	(115,799)

제9회 무보증사채	2023.1.20	1.99	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(124,189)	(140,879)

제10회 무보증사채	2023.10.28	1.86	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(17,357)	(18,984)

소 계	179,768,942	179,724,338

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(99,910,488)	-

합 계	79,858,454	179,724,338

13 . 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,965,865	6,808,357

순이자원가	132,855	156,847

종업원급여에 포함된 총 비용	5,098,720	6,965,204

총 비용 중 1,986백만원(전분기: 2,879백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,113백만원(전분기: 4,086백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	97,937,430	97,781,175

사외적립자산의 공정가치(*)	(68,262,447)	(70,816,706)

연결재무상태표상 순확정급여부채	29,674,983	26,964,469

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

14 . 기타자본항목 :(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신종자본증권	51,847,392	51,847,392

재평가잉여금	44,334,728	44,334,728

해외사업환산손실	(1,040,559)	(472,859)

기타자본잉여금	(21,562,407)	(13,697,147)

자기주식처분이익	9,561,994	9,561,994

지분법자본변동	(280)	(380)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액	(74,558)	(74,558)

합 계	83,066,310	91,499,170

(2) 회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위: 천원)

발행 및 차입회사	구분	권면총액	이자율	발행일	만기일	조기상환청구권

당분기말	전기말

씨제이프레시웨이(주)	신종자본증권	26,000,000	26,000,000	3.30%	2018.05.09	2048.05.09	발행회사가 보유

신종자본증권	30,000,000	30,000,000	3.90%	2020.12.24	2050.12.24	발행회사가 보유

에프앤디인프라(주)	신종자본증권	80,000,000	80,000,000	3.88%	2019.11.27	2049.11.27	발행회사가 보유

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	신종자본증권	15,000,000	15,000,000	4.21%	2020.08.12	2050.08.12	발행회사가 보유

(3) 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	543,913,589	599,963,229

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	2,154,971	2,516,398

합 계	546,068,560	602,479,627

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

식자재유통	푸드서비스	기타	합계	식자재유통	푸드서비스	기타	합계

지리적 시장

국내	420,307,318	97,627,375	18,071,007	536,005,700	471,520,554	98,900,119	11,879,617	582,300,290

해외	7,907,889	-	-	7,907,889	16,854,491	808,448	-	17,662,939

합 계	428,215,207	97,627,375	18,071,007	543,913,589	488,375,045	99,708,567	11,879,617	599,963,229

수익인식시기

한 시점에 인식	428,215,207	97,627,375	18,071,007	543,913,589	488,375,045	99,708,567	11,879,617	599,963,229

합 계	428,215,207	97,627,375	18,071,007	543,913,589	488,375,045	99,708,567	11,879,617	599,963,229

16. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	20,455,689	11,701,764

원재료 및 상품매입액 등	375,046,043	449,400,036

급여	61,917,117	63,925,250

퇴직급여	6,027,514	6,965,204

복리후생비	9,856,090	7,578,447

수도광열비	2,767,550	2,963,939

소모품비	1,866,623	1,605,051

여비교통비	1,601,587	1,745,582

임차료	1,819,510	3,455,141

감가상각비	6,525,675	5,888,426

무형자산상각비	2,283,895	3,161,634

투자부동산상각비	1,724,720	1,956,033

사용권자산상각비	4,477,254	4,435,544

보험료	1,679,944	1,541,937

세금과공과	2,479,192	2,590,881

교육훈련비	139,778	201,140

대손상각비(손실충당금환입)	(892,815)	388,087

운반비	18,929,240	18,965,290

잡비	1,805,177	2,086,784

지급수수료	18,048,476	19,082,095

회의비	403,888	502,128

기타비용	3,958,399	4,952,181

매출원가 및 판매비와관리비 합계	542,920,546	615,092,574

17 . 법인세 : 법인세비용은 당분기 중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 24.2% 입니다. 18. 배당금 : 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 당분기 중 지급한 현금배당금은 없습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,463,204)	(23,358,513)

조정항목

감가상각비	6,525,675	5,888,426

무형자산상각비	2,283,895	3,161,634

투자부동산상각비	1,724,720	1,956,033

사용권자산상각비	4,477,254	4,435,544

대손상각비	(892,815)	388,087

기타의대손상각비	(42,000)	291,283

이자수익	(415,511)	(332,741)

이자비용	4,038,718	4,698,975

파생상품손익	(1,719,557)	(3,191,276)

외화환산손익	90,913	2,822,328

기 타	1,634,203	2,231,233

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	5,621,149	32,659,086

재고자산	20,788,627	9,859,706

기타유동금융자산	1,765,081	3,515,900

기타유동자산	(3,196,730)	(5,750,821)

기타비유동자산	34,076	99,045

매입채무	4,843,653	(17,675,500)

기타유동금융부채	(5,728,119)	(845,376)

기타유동부채	(1,501,079)	(3,097,489)

기타비유동금융부채	(786,486)	(105,400)

기타비유동부채	44,158	-

순확정급여부채	3,639,308	4,875,966

기타장기종업원급여부채	(18,500)	(22,000)

영업으로부터 창출된 현금	39,747,429	22,504,130

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	1,315,687	5,929,687

무형자산 취득 관련 미지급금	2,386,800	2,413,529

유형자산 처분 관련 미수금	3,473,875	1,362

무형자산 처분 관련 미수금	96,460	383,136

투자부동산의 사용권자산 대체	136,635	2,984,969

사채의 유동성 대체	99,893,092	-

20. 우발채무와 약정사항 : (1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,500,000	1,500,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등	33,238,298	36,500,787

국민은행	외화 지급보증	5,667,500	5,440,000

(2) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

1) 당분기말(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

유형자산	10,044,131	8,024,400	차입금(주석 12)	1,362,910	기업은행	차입약정 담보

13,958,496	8,364,000	6,970,000	하나은행 외 1

7,816,211	7,390,000	기타비유동
금융부채	6,450,000	씨제이대한통운
현대오일뱅크	임대보증금
반환담보

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	관련계정	관련금액	제공처	비고

유형자산	13,365,644	8,024,400	차입금(주석 12)	1,567,220	기업은행	차입약정 담보

14,171,038	8,364,000	6,970,000	하나은행 외 1

7,861,584	7,390,000	기타비유동
금융부채	6,450,000	씨제이대한통운
현대오일뱅크	임대보증금
반환담보

3) 상기 담보제공 이외에 당분기말 현재 연결회사의 장기금융상품 중 10백만원(전기말:10백만원)은 당좌개설보증 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.(3) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

내 역	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

일반당좌대출	52,000,000	-	52,000,000	237,477

일반자금대출	71,470,000	21,470,000	74,770,000	24,470,000

매출채권양도계약	25,000,000	-	75,000,000	-

수입신용장약정	USD 222,000,000	USD 3,196,409	USD 222,000,000	USD 44,468,866

지방구조조정시설자금대출	-	-	300,000	24,900

시설자금대출(*)	5,871,000	4,362,910	2,871,000	1,542,320

일반자금대출	USD 5,000,000	USD 4,500,000	USD 5,000,000	USD 4,500,000

일반자금대출	-	-	CNY 50,000,000	-

일반자금대출	VND 52,000,000	VND 46,160,000	VND 52,000,000	VND 21,086,511

(*) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 차입약정에 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 12 참조).

상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 1개의 금융기관과 기업구매카드약정(당분기말: 한도 21,000백만원, 사용액 2,869백만원, 전기말: 21,000백만원, 사용액 3,707백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 143건으로 소송가액은 2,777백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 19건으로 소송가액은 1,613백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ( 5) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 1,717백만원(전분기: 1,979백만원)입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 유동화전문회사와 340억원(전기말: 340억원)을 한도로 보유중인 매출채권을 회수할 권리를 양도하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 33,900백만원(전기말: 34,000백만원)이며, 당기 동 약정거래를 통해 제거한 매출채권과 관련하여 처분손실 399백만원을 인식했습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 농업회사법인 (주)제이팜스의 주주들과 보통주 38,427주를 추가로 취득하는 약정을 체결하고 있습니다. 21. 특수관계자와의 거래 : (1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율: 47.11%)입니다.

(2) 연 결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기	당분기말	전기말

매출 등(*2)	매입 등(*1)	매출 등(*2)	매입 등(*1)	채권	채무(*4)	채권	채무(*4)

지배기업	119,330	1,717,398	102,736	1,978,639	76,802	740,014	50,829	675,563

공동지배기업	-	-	-	-	19,885	-	19,075	-

기타특수관계자(*3)

씨제이제일제당(주)	53,992,241	83,237,296	43,685,342	78,420,684	49,306,907	99,646,813	52,440,449	104,149,831

씨제이푸드빌(주)	4,252,558	1,869,547	15,127,005	1,643,555	11,012,214	1,684,703	17,501,667	1,904,136

씨제이대한통운(주)	1,647,427	15,820,689	1,476,782	20,664,896	5,972,185	16,366,695	6,975,870	15,302,251

기타	5,562,002	7,272,942	11,758,353	19,087,995	4,780,586	7,066,782	4,964,440	6,795,145

합 계	65,573,558	109,917,872	72,150,218	121,795,769	71,168,579	125,505,007	81,952,330	128,826,926

(*1) 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있습니다. (*2) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다. (*3) 씨제이(주)의 종속기업, 씨제이(주) 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*4) 채무에는 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주)와의 리스거래에서 발생한 리스부채 9,669백만원, 8,756백만원(전기 9,703백만원, 8,886백만원)을 포함하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래

1) 당분기(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	리스부채	배당

대여 등	회수	차입 등	상환	증가	상환 등(*1)	수입	지급

기타특수관계자	씨제이제일제당(주)	-	-	-	-	190,751	224,902	-	-

씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	129,402	-	-

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입거래	리스부채	배당

대여 등	회수	차입 등	상환	증가	상환 등(*1)	수입	지급

지배기업	씨제이(주)	-	-	-	-	-	-	-	1,398,176

기타특수관계자	씨제이제일제당(주)	-	-	-	-	959,055	409,369	-	-

씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	116,565	-	-

(*1) 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

(4) 특수관계자와의 약정사항 1) 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있습니다(주석 20 참조).2) 연결회사는 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계 약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 5년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 회사는 수익자의 수익권을 당시의 공정가치로 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.3) 연결회사는 씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 11건의 부동산 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 13,310백만원(전기말: 13,418백만원)입니다. 연장선택권을 고려한 9,372백만원은 사용권 자산으로 계상되어 있습니다.4) 연결회사는 씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 3건의 부동산 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 잔존 리스약정금액은 12,874백만원(전기말: 13,093백만원)입니다. 연장선택권을 고려한 8,422백만원은 사용권 자산으로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	513,236	447,065

퇴직급여	91,712	100,809

합 계	604,948	547,874

22. COVID19의 영향의 불확실성 :

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.