CJ프레시웨이 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회회사의 감사위원회는 회사의 회계처리기준이나 내부회계통제시스템의 평가의 주요활동을 비롯하여 감사위원회의 승인 및 결의를 필요로 하는 사안에 대해서는 감사위원회를 소집하여 결의를 득하여 추진할 뿐만 아니라, 감사위원회의 위원은 이사회의 구성원으로써 회사의 전반적인 주요 경영활동에 대해 참여하고 있습니다.또한, 감사위원회의 주요 업무에 대한 독립성을 확보하기 위해서 감사위원회 위원3명 모두를 사외이사로 선임하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인석사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이상도	예	- 춘천지방검찰청 검사장('06~'07)- 법무부 보호국장('07~'08)- 법무법인 로고스 변호사('08~현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('19~현재)	-	-	-

김용균	예	- 서울지방국세청 개인납세국장('16~'17)- 중부지방국세청 청장('17~'18)- 서현회계법인 고문('18~ 현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('21~현재)	예	4호 유형(금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자)	- 국세청 ('92~'18)- 서현회계법인 고문 ('18~현재)

전은숙	예	- 식품의약품안전청 식품안전국장('10~'11)- 경인지방 식품의약품안전청장('12~'14)- 대구지방 식품의약품안전청장('14~'15)- 이화여자대학교 초빙교수('20~현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('22~현재)	-	-	-

※ 제35기 사업보고서 제출일 기준 (2023년3월17일)입니다.
※ 전문가 유형은「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다
※ 2022년 3월 28일 사외이사 안종태는 퇴임하였으며, 사외이사 전은숙이 선임되었습니다.

다. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

(1) 감사위원 선출기준에 관한 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관계 법령

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (1명)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (이상도 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원의 현황

이사명	임기	연임횟수	후보추천	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	선임배경

이상도(사외이사)	2022.03 ~ 2025.03	1회	사추위	감사위원장	없음	해당사항 없음	법무부 보호국 국장, 춘천지방검찰청 검사장을 역임하였으며, 현재는 법무법인 로고스의 변호사로 활동 중임. 법률 전문가로서 회사의 경영과 관련한 의사결정에 중요한 법률적 조언을 할 것으로 기대됨

김용균(사외이사)	2021.03.~2024.03.	-	사추위	감사위원	없음	해당사항 없음	중부지방국세청장, 개인납세국장 등 국세청 내 주요 보직을 역임하였으며, 현재는 서현회계법인 고문으로 활동중임. 재무 전문가로 회사의 중요한 의사결정에 큰 기여를 할 것으로 기대됨.

전은숙(사외이사)	2022.03 ~ 2025.03.	-	사추위	감사위원	없음	해당사항 없음	식품안전청장, 식품안전국장 등 주요보직을 역임 하였으며 현재는 식품영양학과에서 초빙교수로 활동 중임.식품안전 분야의 전문가로서 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG)도입에 기여할 것으로 기대됨

※ 2022년 3월 28일 사외이사 안종태는 퇴임하였으며, 사외이사 전은숙이 선임되었습니다.

라. 감사위원회의 활동

위원회명	회차	개최일자	의안내용	위원의 성명

이상도(출석률:80%)	안종태(출석률:100%)	김용균(출석률:100%)	전은숙(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	1	2022.02.11	2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	보고	보고	-

2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의	보고	보고	보고	-

2	2022.03.11	2021년 감사인의 감사 결과보고	보고	보고	보고	-

3	2022.03.28	감사위원회 위원장 선임	-	-	보고	보고

4	2022.05.11	2022년 1분기 외부감사인의 감사결과 보고	보고	-	보고	보고

5	2022.08.10	2022년 상반기 외부감사인의 감사결과 보고	보고	-	보고	보고

2022년 비감사용역 보고	보고	-	보고	보고

2022년 내부회계관리제도 운영현황 보고	보고	-	보고	보고

6	2022.11.09	2022년 3분기 외부감사인의 감사결과 보고	보고	-	보고	보고

7	2022.12.21	외부감사인 선임 관련 준수 사항 승인	승인	-	승인	승인

2023년~2025년 외부감사인 선정	승인	-	승인	승인

※ 2022년 3월 28일 사외이사 안종태는 퇴임하였으며, 사외이사 전은숙이 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.09.22	삼정KPMG	이상도, 전은숙	-	- 감사위원회의 자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가- 감사위원회 및 사외이사, 내부회계관리제도 교육과정

-	삼정KPMG(온라인교육)	이상도, 전은숙	-	온라인 교육기간 : 2022.02.16-2022.12.31- 사외이사 교육과정 (기업지배구조와 사외이사 역할 등)- 감사위원회 교육과정 (주요국 기업지배구조 선진화 등)- 내부회계관리제도 교육과정 (법제도적 변화와 영향 등)

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회 사무국	6	부장3명,차장3명
(평균8년)	- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 두고 있습니다.준법지원인은 준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고하는 역할을 수행합니다. 상법 제542조의13 제5항 제1호에 의거하여 선임된 당사의 준법지원인은 다음과 같습니다.

[준법지원인의 주요 활동내역]- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

성명	성별	출생년도	상근여부	담당업무	주요경력	임기

유경열	남	1983년	상근	법무담당	·제51회 사법시험 합격·(現) CJ프레시웨이 법무담당 재직	2021년 3월~2024년 3월

[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무컴플라이언스팀	8	부장1명,차장1명,과장1명,대리2명, 사원1명(평균근속5년)	- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반여부 및 리스크점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율준수 및 리스크점검 시행