CJ프레시웨이 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 18개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 북일앤프레시원 주식회사 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습 니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기 곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요주주는 씨제이(주) ( 47.11% ) 등으로 구성되어 있습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 :1.2 종속기업의 현황

당 반기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당반기말지분율(%)(*)	전기말지분율(%)(*)	소재지	결산월	업 종

(주)프레시원인천	100.00	100.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원광주	91.44	91.44	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원남서울	87.67	87.67	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원중부	72.89	72.89	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원강남	51.82	51.82	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원동서울	63.28	63.28	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원대구경북	95.96	71.23	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원부산	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

(주)프레시원전북	51.00	51.00	대한민국	12월	식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사	100.00	100.00	대한민국	12월	서비스업

(주)송림푸드	70.00	70.00	대한민국	12월	식품제조업

(주)송림에프에스	70.00	70.00	대한민국	12월	식품제조업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	음식점업

CJ FRESHWAY VIETAM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	100.00	100.00	미국	12월	식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	100.00	100.00	중국	12월	식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	100.00	100.00	중국	12월	단체급식업

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	100.00	100.00	베트남	12월	단체급식업

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	70.00	70.00	중국	12월	식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다. 1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당반기 및 당반기말

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

(주)프레시원인천	8,329	12,252	(3,923)	26,233	41	41

(주)프레시원광주	7,831	9,727	(1,896)	24,635	34	34

(주)프레시원남서울	12,253	8,131	4,122	47,176	1,165	1,165

(주)프레시원중부	6,083	14,386	(8,303)	17,246	(176)	(176)

(주)프레시원강남	45,203	41,544	3,659	111,019	1,165	1,165

(주)프레시원동서울	15,382	16,442	(1,060)	34,432	307	307

(주)프레시원대구경북	10,803	15,349	(4,546)	33,445	454	454

(주)프레시원부산	7,115	10,588	(3,473)	15,993	(93)	(93)

(주)프레시원전북	4,340	4,868	(528)	8,769	(266)	(266)

에프앤디인프라 주식회사	86,056	343	85,713	1,084	789	789

(주)송림푸드	17,780	6,325	11,455	11,534	1,505	1,505

(주)송림에프에스	3,079	-	3,079	-	(20)	(20)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	64	-	64	-	-	(2)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	8,960	3,251	5,709	10,065	(82)	(348)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	4,015	3,870	145	13,554	(47)	(60)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	11,873	8,281	3,592	21,658	93	(20)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	1,263	790	473	2,181	(145)	(166)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	1,961	690	1,271	4,638	152	157

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	5,098	494	4,604	8,999	(140)	(296)

계속;

1. 일반사항, 계속 :

(2) 전반기 및 전반기말(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)프레시원인천	6,019	9,983	(3,964)	23,516	(582)	(582)

(주)프레시원광주	8,155	10,085	(1,930)	22,643	(13)	(13)

(주)프레시원남서울	11,806	8,304	3,502	44,591	857	857

(주)프레시원중부	5,896	14,023	(8,127)	12,383	(399)	(399)

(주)프레시원강남	36,333	33,514	2,819	106,138	(142)	(142)

(주)프레시원동서울	12,599	13,966	(1,367)	30,558	348	348

(주)프레시원대구경북	8,335	13,335	(5,000)	28,419	(199)	(199)

(주)프레시원부산	6,792	10,172	(3,380)	15,981	(344)	(344)

(주)프레시원전북	5,222	5,484	(262)	-	-	-

에프앤디인프라 주식회사	86,318	318	86,000	-	-	-

(주)송림푸드	16,195	6,245	9,950	-	-	-

(주)송림에프에스	319	220	99	-	-	-

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.	981	915	66	-	-	(1)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	3,371	2,609	762	5,483	58	58

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	3,764	3,559	205	9,506	41	38

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION	8,176	4,564	3,612	21,201	35	(46)

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.	1,668	1,029	639	4,519	194	178

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.	2,155	2,583	(428)	-	-	-

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.	5,502	602	4,900	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손 실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사 는 기업 회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 341,631백만원, 당기손익인식금융자산 471백만원, 매도가능금융자산 103백 만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무 상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 당반기말 현재 대여금 및수취채권 341,631백만 원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당반기말 현재 상각후원가로 측 정하는 대여금 및 수취채권 361,810백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 20,179백 만 원을 설정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법 적용 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있습니다. 연 결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

파생상품자산	470,574	470,574	2,148,179	2,148,179

기타금융부채

파생상품부채	192,926	192,926	2,720	2,720

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	3,340	3,340	3,340

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)	100,000	100,000

계속;

4. 공정가치, 계속 :

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 해당 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

계속;

4. 공정가치, 계속 : 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	470,574	-	470,574

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	-	-	3,340

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	192,926	-	192,926

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산	-	2,148,179	-	2,148,179

매도가능금융자산

매도가능금융자산	3,340	-	-	3,340

부 채

기타금융부채

파생상품부채	-	2,720	-	2,720

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	470,574	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	192,926	2	현재가치기법	선도환율

5. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요사업

식자재유통부문	도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문	단체급식, 골프장급식사업 등

기타	식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익(단위: 천원)

당반기(누적)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	1,244,577,165	172,496,676	11,533,751	1,428,607,592

내부매출액	(198,816,888)	-	(323,782)	(199,140,670)

순매출액	1,045,760,277	172,496,676	11,209,969	1,229,466,922

영업이익	9,962,969	6,483,662	2,039,481	18,486,112

(단위: 천원)

당반기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	기 타	합 계

총매출액	636,793,680	93,863,514	5,783,820	736,441,014

내부매출액	(101,575,375)	-	(229,234)	(101,804,609)

순매출액	535,218,305	93,863,514	5,554,586	634,636,405

영업이익	6,525,740	6,318,384	1,177,390	14,021,514

(단위: 천원)

전반기(누적)	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	1,159,000,446	154,487,492	1,313,487,938

내부매출액	(180,619,112)	-	(180,619,112)

순매출액	978,381,334	154,487,492	1,132,868,826

영업이익	6,390,454	5,913,203	12,303,657

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

전반기(3개월)	식자재유통	푸드서비스	합 계

총매출액	606,101,846	84,301,951	690,403,797

내부매출액	(93,366,334)	-	(93,366,334)

순매출액	512,735,512	84,301,951	597,037,463

영업이익	4,179,408	4,901,065	9,080,473

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습 니다.(3) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 150,089백만원 ( 전반기: 135,642백만원) 입니다.

6. 매출채권 :(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	289,072,701	264,671,990

대손충당금	(15,419,601)	(14,488,286)

매출채권(순액)	273,653,100	250,183,704

당반기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 30,000백만원(전기말: 39,999백만원)입니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다. 계속;

6. 매출채권, 계속 :

(2) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	231,754,756	235,457,243

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	12,984,842	8,208,466

3개월 초과 6개월 이하	23,217,611	2,594,017

6개월 초과 1년 이하 연체	4,136,038	3,015,405

소 계	40,338,491	13,817,888

손상채권(*2)

3개월 이하	867,621	191,276

3개월 초과 6개월 이하	1,019,354	267,113

6개월 초과 1년 이하 연체	111,749	453,672

1년 이상 연체	14,980,730	14,484,798

소 계	16,979,454	15,396,859

합 계	289,072,701	264,671,990

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처및 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 15,420백만원(전기: 14,488백만원) 입니다. 계속;

6. 매출채권, 계속 :

(3) 매출채권 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	14,488,286	13,506,389

대손상각비(환입)	1,190,531	(504,276)

제각	(259,216)	-

종속기업취득 및 처분으로 인한 변동	-	157,824

반기말 금액	15,419,601	13,159,937

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

7 . 공동기업투자주식 :

(1) 공동기업투자주식의 현황(단위: 천원)

구 분	주된사업장	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율(%)	의결권지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)형제푸드(*1)	대한민국	6월 30일	25.00	25.00	644,250	163,338	634,872	-

북일앤프레시원 주식회사	대한민국	6월 30일	20.00	20.00	480,000	75,789	532,064	479,759

CJ FRESHWAY HOARAM	베트남	6월 30일	50.00	50.00	2,821	2,505	2,591	2,741

합 계	1,127,071	241,632	1,169,527	482,500

(*1) 당반기 중 지분취득으로 인하여 공동기업으로 편입되었습니다.

상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손익 중 지분	기타(*)	반기말

(주)형제푸드	-	644,250	(9,378)	-	634,872

북일앤프레시원 주식회사	479,759	-	52,305	-	532,064

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,741	-	-	(150)	2,591

합 계	482,500	644,250	42,927	(150)	1,169,527

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

계속;

7 . 공동기업투자주식, 계속 :

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손익 중 지분	처분(*1)	기타	반기말

(주)프레시원부산	402,914	-	7,140	(410,054)	-	-

북일앤프레시원 주식회사	-	480,000	22,438	-	-	502,438

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.	2,696	-	-	-	-	2,696

합 계	405,610	480,000	29,578	(410,054)	-	505,134

(*1) 전반기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체되었습니다.

8. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	241,941,391	225,408,363

취득	9,308,105	7,556,490

처분	(1,067,564)	(718,634)

감가상각비	(7,248,147)	(6,437,620)

투자부동산에서 대체	-	8,666,399

투자부동산으로 대체	-	(1,927,187)

무형자산에서 대체	-	1,185,622

환율변동효과	(20,609)	(7,384)

종속기업의 취득으로 인한 변동	-	280,848

기타	1,201,208	-

반기말 순장부금액	244,114,384	234,006,897

계속;

8. 유형자산 , 계속 :

(2) 유형자산 담보제공내역1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,171,659	19,500,000	차입금	-	국민은행

3,409,689	14,713,200	2,508,280	IBK기업은행

차량운반구	15,684	45,500	3,779	JB우리캐피탈

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	16,256,293	19,500,000	차입금	-	국민은행

3,440,834	14,713,200	2,611,520	IBK기업은행

차량운반구	24,724	45,500	12,293	JB우리캐피탈

9. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	105,033,516	79,770,929

취득	1,202,219	7,627,358

처분	(2,827)	-

상각	(5,714,768)	(4,459,950)

유형자산으로 대체	-	(1,185,622)

환율변동효과	(498)	6

종속기업 취득으로 인한 변동	-	2,224,525

기타	(42,634)	-

반기말 순장부금액	100,475,008	83,977,246

10. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	12,079,886	16,375,699

취득	-	2,851,971

감가상각비	(134,658)	(104,353)

유형자산에서 대체	-	1,927,187

유형자산으로 대체	-	(8,666,399)

반기말 순장부금액	11,945,228	12,384,105

11. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	53,371,036	86,152,757

사채	69,960,037	-

기타차입금	1,823,360	-

소 계	125,154,433	86,152,757

비유동

은행차입금	5,724,329	5,724,329

사채	119,731,800	139,767,884

소 계	125,456,129	145,492,213

합 계	250,610,562	231,644,970

계속;

11. 차입금 및 사채, 계 속 :(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금

CP	신영증권	-	-	-	30,000,000

당좌차월	신한은행	-	3.00	1,600,000	5,960,000

운전자금	한국수출입은행	2019.10.3	2.64	3,600,000	3,600,000

시설자금	IBK기업은행	2021.3.31	3.87	2,425,000	2,611,520

시설자금	중소기업진흥공단	2017.11.29	2.79	83,280	152,680

시설자금	JB우리캐피탈	2017.10.20 - 2019.6.30	2.27 - 6.9	14,843	26,046

소 계	7,723,123	42,350,246

외화차입금

USANCE	우리은행 외 3	2017.7.3 -2017.12.20	0.09 - 2.42	50,323,804	48,202,484

일반운전자금	BANK OF AMERICA	-	-	-	1,324,356

일반운전자금	KOOKMIN BANK	2017.7.7 -2017.7.29	3.52 - 3.60	1,048,438	-

소 계	51,372,242	49,526,840

합 계	59,095,365	91,877,086

JB우리캐피탈의 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(차량운반구)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).계속;

11. 차입금 및 사채, 계 속 :

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

내 역	만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채	2018.1.15	2.68	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(39,963)	(76,330)

제6회 무보증사채	2019.2.12	2.62	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(119,789)	(155,786)

제7회 무보증사채	2020.1.25	2.95	50,000,000	-

사채할인발행차금	(148,411)	-

소 계	189,691,837	139,767,884

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)	(69,960,037)	-

합 계	119,731,800	139,767,884

(4) 기타차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말	전기말

연이자율(%)	금 액	금 액

외화차입금

일반운전자금	CJ AMERICA, INC.	2017.12.31	2.30	1,823,360	-

12. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,343,717	6,343,717	2,124,295	4,246,630

순이자원가	246,249	246,249	105,176	210,353

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,589,966	6,589,966	2,229,471	4,456,983

총 비용 중 2,327백만원(전반기: 1,614백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,263백만원(전반기: 2,843백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	52,662,156	50,535,246

사외적립자산의 공정가치(*)	(31,127,980)	(32,496,723)

연결재무상태표상 순확정급여부채	21,534,176	18,038,523

(* ) 당반기말 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	21,096,815	4,971,816	(11,111,191)	(3,296,749)

원재료 및 상품매입액 등	473,851,346	964,136,641	485,859,594	911,483,156

급여	37,286,591	69,872,558	31,187,834	59,961,148

퇴직급여	3,376,726	6,589,967	2,229,471	4,456,983

복리후생비	4,911,666	9,332,366	3,906,528	7,052,883

수도광열비	2,002,856	3,952,770	1,616,875	3,301,839

소모품비	1,421,783	2,619,200	1,295,211	2,446,518

여비교통비	1,962,673	3,879,395	1,934,314	3,685,673

임차료	7,492,285	12,867,763	6,497,961	11,708,291

감가상각비	3,690,102	7,248,147	3,278,840	6,437,620

무형자산상각비	2,926,373	5,714,768	2,674,546	4,459,950

보험료	748,559	1,433,276	703,755	1,321,663

세금과공과	2,490,971	4,221,483	2,235,680	3,655,619

교육훈련비	419,776	1,135,278	868,745	1,253,948

운반비	17,247,489	34,348,446	18,097,360	33,111,521

잡비	1,452,386	2,838,942	1,240,852	2,080,078

지급수수료	35,002,821	68,189,716	32,704,214	62,544,230

회의비	674,211	1,354,478	560,336	1,125,570

기타비용	2,559,463	6,273,802	2,176,064	3,775,228

매출원가 및 판매비와관리비 합계	620,614,892	1,210,980,812	587,956,989	1,120,565,169

14. 법인세 :

법인세비용은 당분기중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.88% (2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 32.25%)입 니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	9,342,148	4,725,491

조정항목

감가상각비	7,248,147	6,437,620

무형자산상각비	5,714,768	4,459,950

투자부동산상각비	134,658	104,353

이자수익	(321,088)	(245,783)

이자비용	3,695,526	2,773,979

파생상품손익	2,966,265	183,507

외화환산손익	349,421	(498,679)

매출채권처분손실	179,863	391,939

지분법손익	(42,927)	(29,578)

기 타	1,805,244	(282,809)

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(25,392,133)	(4,583,572)

재고자산의 감소(증가)	4,561,340	(941,860)

기타유동금융자산의 감소	1,659,322	1,995,801

기타유동자산의 감소(증가)	(7,199,191)	300,794

기타비유동자산의 증가	(262,796)	(1,098,372)

매입채무의 증가	14,427,729	10,753,888

미지급금의 감소	(2,101,590)	(3,995,048)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(502,933)	3,142,116

기타유동부채의 증가	2,167,555	290,387

기타비유동금융부채의 증가	11,600	217,506

기타비유동부채의 증가	17,935	-

순확정급여부채의 증가	3,495,653	2,315,149

기타장기종업원급여부채의 감소	65,000	(24,000)

영업으로부터 창출된 현금	22,019,516	26,392,779

계속;

15. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	8,666,399

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	1,927,187

유형자산에서 무형자산으로 대체	-	1,185,622

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	473,593	514,985

유형자산 처분 관련 미수금 변동	112,932	203,583

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	79,119	58,010

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	-	71,099

사채의 유동성 대체	69,941,741	-

장기차입금의 유동성 대체	-	9,983

공동기업투자주식의 취득	607,000	-

16. 우발채무와 약정사항 :

(1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

국민은행(*)	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	-

신한은행	일반당좌대출	20,000,000	1,600,000	20,000,000	5,960,000

KEB하나은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	35,000,000	29,999,997	35,000,000	34,999,370

IBK기업은행(*)	일반자금대출	5,000,000	-	8,760,000	2,611,520

NH농협은행	일반당좌대출	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권양도계약	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	일반자금대출	5,000,000	-	5,000,000	-

매출채권양도계약	-	-	-	4,999,997

JB우리캐피탈(*)	시설자금대출	87,564	14,843	90,253	26,046

한국수출입은행	일반자금대출	7,800,000	3,600,000	7,800,000	3,600,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	83,280	83,280	152,680	152,680

BANK OF AMERICA	일반자금대출	-	-	1,324,356	1,324,356

(*) 당반기말 현재 연결회사의 국민은행 외 2개의 금융기관의 차입약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 차량운반구)이 담보로제공되어 있습니 다 (주석 8 참조).

계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 : (2) 상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 3개의 금융기관과 기업구매카드약정(당반기말: 한도 44,000백만원, 사용액 5,839백만원 , 전기말: 한도 39,000백만원, 사용액 5,841백만원)을 맺고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 외 4개의 금융기관과 한도 USD 95,500천 의 수입신용장 개설약정을 체결하고 있 습니다.

(4) 연결회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역 1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위:USD, 천원)

회사명	약정사항	보증금액

당반기말	전기말

(주)동서식품	외상물품대금 지급보증	15,000	15,000

(주)하나프라임	수입신용장발행 지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

회사명	약정사항	보증금액

당반기말	전기말

우리은행	계약이행 지급보증	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	계약이행 지급보증 등(*1)	26,587,729	20,451,400

계속;

16. 우발채무와 약정사항, 계속 : (*1) 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 10,000천원(전기말: 21,275천원)입니다. (5) 당반기말 현재 연결회사의 단기금융상품(정기예금) 200백만원은 보은축협과의 거래담보 목적으로 질권이 설정되어 있습니다. (6) 당반기말 현 재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 304건으로 소송가액은 5,380백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 576백만원입니다연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 금액은 3,906백만원 (전반기: 3,484백만원)입 니다.

17. 특수관계자와의 거래 : (1) 특수관계자 현황

1 ) 당반기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율 47.11%)입니다.

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업

씨제이(주)	59,935	1,280	-	3,905,685	99,455	1,390	-	3,484,259

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사(*1)	1,719,271	-	-	182	188,524	-	-	-

(주)형제푸드	1,764,732	-	-	12,339	-	-	-	-

기타특수관계자(*2)

씨제이제일제당(주)	57,405,723	-	170,863,637	4,630,837	49,404,721	30,000	163,237,067	4,703,706

씨제이푸드빌(주)	129,070,942	2,400	2,445,241	804,103	127,597,746	2,210	2,524,401	877,983

씨제이씨푸드(주)	1,139,524	250,902	2,956,869	-	1,042,583	234,918	2,819,975	-

영우냉동식품(주)	1,466,732	-	-	-	1,237,829	-	-	303

(주)원지	259,210	-	24,865	138	244,126	-	37,323	-

(주)씨제이오쇼핑	891,375	-	-	36,217	588,140	-	-	31,351

씨제이텔레닉스(주)	2,491	-	-	706,025	6,500	-	-	905,494

씨제이대한통운(주)	1,616,372	9,613	3,029,726	23,180,488	1,769,450	6,358	1,745,084	22,029,156

씨제이씨지브이(주)	12,099,379	-	9,165	8,193	12,788,454	-	-	17,498

씨제이올리브네트웍스(주)	1,196,180	-	543,016	5,386,826	1,308,302	-	410,012	7,458,000

씨제이건설(주)	829,426	9,946	600	48,383	820,153	-	1,827	72,679

씨제이헬스케어(주)	597,902	-	146,136	345,513	620,948	-	187,422	346,460

CJ AMERICA, INC.	420,716	-	18,445	13,280	452,164	-	-	-

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.	9,140,199	-	-	-	8,044,388	-	-	-

기타	2,310,653	-	891,248	765,795	644,435	-	364,726	818,745

합 계	221,990,762	274,141	180,928,948	39,844,004	206,857,918	274,876	171,327,837	40,745,634

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 판매가격 총액에서상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.(*2) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무

지배기업

씨제이(주)	11,630	-	-	941,450	56,090	1,529	-	623,323

공동지배기업

북일앤프레시원 주식회사	3,457,679	-	-	76	2,871,924	-	-	-

(주)형제푸드	1,723,680	-	-	22,643	-	-	-	-

기타특수관계자

씨제이제일제당(주)	16,406,874	-	121,745,420	1,744,867	9,913,921	-	117,031,398	1,748,288

씨제이푸드빌(주)	37,089,909	880	1,456,798	208,669	31,409,019	1,837	2,093,542	134,277

씨제이씨푸드(주)	79,139	-	966,198	-	30,161	-	1,099,375	-

영우냉동식품(주)	251,566	-	-	-	371,565	-	-	-

(주)원지	47,672	-	13,058	-	48,897	-	10,148	-

(주)씨제이오쇼핑	177,465	-	57	15,088	152,859	-	2,298	15,110

씨제이텔레닉스(주)	-	-	-	124,807	1,364	-	-	134,187

씨제이대한통운(주)	548,575	1,018	305,952	9,302,659	530,259	1,484	77,742	9,117,300

씨제이씨지브이(주)	8,134,456	-	78,853	120,690	4,247,176	-	51,740	114,323

씨제이올리브네트웍스(주)	72,132	-	124,950	2,195,065	125,645	-	292,310	2,328,426

씨제이건설(주)	216,934	2,618,253	-	4,000	113,944	2,498,000	-	3,240

CJ AMERICA, INC.	153,686	-	-	1,823,360	-	-	374	1,415

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.	6,837,029	-	-	-	4,899,011	-	-	-

기타	860,576	100,000	334,010	152,700	507,575	100,000	207,631	305,813

합 계	76,069,002	2,720,151	125,025,296	16,656,074	55,279,410	2,602,850	120,866,558	14,525,702

연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(4) 특수관계자와의 자금거래 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같으며 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자

CJ AMERICA, INC.	-	4,174,214	2,350,854	1,823,360

(5) 지급보증 및 담보제공1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2016.1.15 - 2019.1.14	10,000	계약이행 등

2) 전 기 말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	보증기간	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	씨제이푸드빌(주)	서울보증보험	2013.2.19 - 2019.1.14	20,000	계약이행 등

한국복합물류(주)	서울보증보험	2016.4.13 - 2017.4.12	1,275

계속;

17. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	885,321	914,719

퇴직급여	99,057	152,182

합 계	984,378	1,066,901