나라엠앤디 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.보고기간말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	39,654,508	2,370,843	26,370,052	4,247,861

JPY	3,268,003	81,399	4,300,960	57,499

EUR	10,411,268	323,843	4,910,288	297,569

CNH	0	15,307	0	5,505

CAD	90,094	0	93,027	36,637

합 계	53,423,873	2,791,392	35,674,327	4,645,071

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	5,063,248	(5,063,248)	3,102,926	(3,102,926)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다.② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.③ 이자율위험

연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	73,184,188	731,842	57,730,395	577,304

유동성장기부채	2,004,850	20,049	3,265,650	32,657

장기차입금	4,348,950	43,490	4,820,150	48,202

합 계	79,537,988	795,381	65,816,195	658,163

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 795,381천원(전기: 658,163천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.보고기간중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

현금성자산(*1)	24,498,704	23,968,712	보유현금 제외

매출채권및기타채권	58,913,168	60,606,588	-

기타유동금융자산	6,892,971	4,989,098	-

기타비유동금융자산	8,801,371	4,053,223	-

합 계	99,106,214	93,617,621	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	66,189,038	3,230,600	9,251,350	867,000	79,537,988

기타유동금융부채	1,633,358	0	0	0	1,633,358

기타비유동금융부채	0	936,054	1,935,373	13,931,718	16,803,145

매입채무 등	39,644,782	0	0	0	39,644,782

합 계	107,467,178	4,166,654	11,186,723	14,798,718	137,619,273

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	60,996,045	608,850	3,344,300	867,000	65,816,195

기타유동금융부채	1,670,667	0	0	0	1,670,667

기타비유동금융부채	0	306,952	214,155	14,363,396	14,884,503

매입채무 등	41,285,166	0	0	0	41,285,166

합 계	103,951,878	915,802	3,558,455	15,230,396	123,656,531

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당분기말	전기말

총차입금	79,537,988	65,816,195

차감: 현금및현금성자산	(24,513,166)	(23,985,092)

순부채	55,024,822	41,831,103

자본총계	108,265,222	105,569,759

총자본	163,290,044	147,400,862

자본조달비율(%)	33.70%	28.38%

마. 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 7,566,972 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 7,566,972 - 30,000 3,076,523 - 30,000 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 해당거래와 관련하여 현재 재무제표에 반영된 거래이익 및 평가손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 -.해당사항 없음2. 연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 0 0 482 - 인 건 비 2,104 2,546 2,656 - 감 가 상 각 비 37 45 61 - 위 탁 용 역 비 0 0 0 - 기 타 0 87 48 - 연구개발비용 계 2,141 2,678 3,247 - 회계처리 판매비와 관리비 0 87 530 - 제조경비 2,141 2,591 2,717 - 개발비(무형자산) 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.9% 2.8% 3.4% - -.지배회사인 나라엠앤디(주) 실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도입시: 20억 → 11억-금형개발기간 단축 도입시 : 6개월 → 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.1R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지를 위해 제품의 외관에 Paint Spray하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control로 Spray 공정 삭제. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Clearance 및 공차적용/관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 7. 기타 참고사항 1.금형부문① 산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.② 산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산을 위한 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있으나, 당사는 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하고 있어 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로써 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④ 시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.2. 전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품양산① 산업의 특성전기자동차용 배터리팩 전지사업은 전기자동차, ESS(에너지저장장치)에 탑재되는 핵심부품인 전지를 구성하는 배터리팩을 생산하며 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약적 산업입니다. 전기차용 배터리팩 및 ESS 사출부품양산은 전지의 외관 또는 내부구조물을 구성하고 있습니다. ② 산업의 성장성전기자동차용 전지사업은 각국의 환경규제강화, 전기차의 주행거리 증가, 내연기관 차량대비 가격경쟁력확보, 에너지효율성향상 정책에 따라 빠르게 성장하고 있습니다.③ 경기변동의 특성전기자동차용 전지는 글로벌전기차시장의 차량 수요와 각국의 환경규제 및 지원정책에 영향을 받습니다.④ 시장여건전기자동차용 전지는 환경규제와 에너지효율성 증가로 인한 글로벌 자동차시장의 전기차 수요증가와 프로젝트가 증가하고 있어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.⑤ 경쟁우위 요소전기자동차용 전지는 에너지효율성, 내구성, 안정성, 수명 등의 경쟁력을 확보해야 합니다당사는 우수한 금형기술력을 바탕으로 국내 및 중국, 폴란드의 글로벌 생산인프라를 구축하고 글로벌 OEM사의 고객을 확보하고 있으며 품질안정성과 양산능력 및 가격경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 3. 자동차/가전 부품양산부문① 산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업입니다. ② 산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등) 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④ 시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로 품질안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약연결/별도재무제표는 K-IFRS작성기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제26기,제25기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료이며, 제27기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 가.연결요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제27기 3분기(2025년 9월말) 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 155,289,247,196 156,216,261,019 160,266,158,988 1. 현금및현금성자산 24,513,165,682 23,985,091,878 22,509,608,578 2. 기타유동금융자산 6,892,971,278 4,989,097,667 2,897,182,176 3. 매출채권 및 기타유동채권 58,913,167,926 60,606,588,106 67,480,415,143 4. 재고자산 56,881,532,776 60,993,531,863 60,548,329,540 5. 기타유동비금융자산 8,088,409,534 5,641,951,505 6,830,623,551 Ⅱ.비유동자산 113,288,733,078 99,882,079,192 88,918,735,366 1. 기타비유동금융자산 8,801,371,351 4,053,223,287 3,785,160,572 2. 유형자산 102,502,442,799 92,831,153,775 81,673,641,772 3. 영업권 이외의 무형자산 1,007,802,260 1,113,453,500 1,038,051,450 4. 이연법인세자산 858,025,913 1,761,766,355 1,996,554,038 5. 기타비유동비금융자산 119,090,755 122,482,275 26,019,483 6. 순확정급여자산 0 0 399,308,051 자 산 총 계 268,577,980,274 256,098,340,211 249,184,894,354 부 채 Ⅰ.유동부채 135,166,384,572 129,166,229,612 141,842,152,478 Ⅱ.비유동부채 25,146,373,827 21,362,351,612 2,217,712,714 부 채 총 계 160,312,758,399 150,528,581,224 144,059,865,192 자 본 지배기업의 소유지분 104,094,943,769 101,277,531,455 99,656,663,711 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 13,063,166,621 13,063,166,621 13,508,343,244 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,498,264,571) (1,398,118,603) (1,466,031,244) Ⅳ.이익잉여금 86,300,041,719 82,382,483,437 80,384,351,711 비지배지분 4,170,278,106 4,292,227,532 5,468,365,451 자 본 총 계 108,265,221,875 105,569,758,987 105,125,029,162 부 채 와 자 본 총 계 268,577,980,274 256,098,340,211 249,184,894,354 과 목 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 139,528,897,798 203,815,719,224 231,000,548,728 영업이익 3,529,605,896 4,980,741,468 10,711,609,456 법인세비용차감전순이익 8,380,657,521 4,342,818,222 9,572,880,841 당기순이익 6,103,783,190 1,995,484,499 8,917,757,016 지배기업 소유지분 6,204,610,551 3,595,827,669 8,833,381,558 비지배지분 (100,827,361) (1,600,343,170) 84,375,458 기타포괄손익 (2,219,658,352) 2,197,979,381 617,657,316 당기총포괄이익 3,884,124,838 4,193,463,880 9,535,414,332 지배기업 소유지분 4,006,074,264 5,814,778,421 9,316,420,316 비지배지분 (121,949,426) (1,621,314,541) 218,994,016 주당이익(지배기업 소유지분) 470 264 640 연결에 포함된 회사수 7 7 7 나.별도요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제27기 3분기(2025년 9월말) 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 82,104,308,158 83,349,397,198 94,876,969,537 1. 현금및현금성자산 13,251,233,857 12,280,972,406 10,469,728,698 2. 기타유동금융자산 2,829,260,000 2,127,000,000 8,232,000,000 3. 매출채권 및 기타유동채권 33,190,097,736 29,092,966,468 38,043,308,699 4. 재고자산 32,032,387,393 38,784,863,279 36,880,594,806 5. 기타유동비금융자산 801,329,172 1,063,595,045 1,251,337,334 Ⅱ.비유동자산 85,900,608,893 72,361,610,348 66,236,938,722 1. 종속기업투자주식 21,012,828,976 21,012,828,976 19,498,848,976 2. 기타비유동금융자산 23,195,027,969 9,592,084,636 3,381,036,791 3. 유형자산 41,060,773,279 39,593,066,452 40,083,827,421 4. 영업권 이외의 무형자산 503,813,085 571,980,487 499,803,584 5. 이연법인세자산 105,089,784 628,696,430 943,212,792 6. 기타비유동비금융자산 23,075,800 7,400,800 4,551,300 7. 순확정급여자산 0 955,552,567 1,825,657,858 자 산 총 계 168,004,917,051 155,711,007,546 161,113,908,259 부 채 Ⅰ.유동부채 74,389,817,725 69,189,869,417 80,220,331,607 Ⅱ.비유동부채 2,411,470,802 1,663,567,059 684,615,690 부 채 총 계 76,801,288,527 70,853,436,476 80,904,947,297 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 -2,924,017,878 (2,924,017,878) (141,798,673) Ⅳ.이익잉여금 71,671,680,395 65,325,622,941 57,894,793,628 자 본 총 계 91,203,628,524 84,857,571,070 80,208,960,962 부 채 와 자 본 총 계 168,004,917,051 155,711,007,546 161,113,908,259 종속기업/관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 (2025.01.01~ 2025.09.30) (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) 매출액 74,274,044,731 95,857,254,735 95,749,945,934 영업이익 6,727,137,771 5,985,523,818 3,781,486,601 법인세비용차감전순이익 10,724,685,386 10,873,974,155 7,364,794,293 당기순이익 8,531,245,422 8,955,110,763 6,611,833,993 기타포괄손익 (996,526,018) (557,766,600) (35,033,000) 총포괄손익 7,534,719,404 8,397,344,163 6,576,800,993 주당이익 646 658 479 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 155,289,247,196 156,216,261,019 현금및현금성자산 (주3,7,9) 24,513,165,682 23,985,091,878 기타유동금융자산 (주3,8,9) 6,892,971,278 4,989,097,667 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 58,913,167,926 60,606,588,106 유동재고자산 (주12,39) 56,881,532,776 60,993,531,863 기타유동비금융자산 (주13) 8,088,409,534 5,641,951,505 비유동자산 113,288,733,078 99,882,079,192 기타비유동금융자산 (주3,9,15,16) 8,801,371,351 4,053,223,287 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주3,9,11) 0 0 유형자산 (주5,17) 102,502,442,799 92,831,153,775 영업권 이외의 무형자산 (주5,17) 1,007,802,260 1,113,453,500 이연법인세자산 (주38) 858,025,913 1,761,766,355 기타비유동자산 (주18) 119,090,755 122,482,275 자산총계 268,577,980,274 256,098,340,211 부채 유동부채 135,166,384,572 129,166,229,612 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,20) 39,644,782,352 41,285,166,388 유동 차입금(사채 포함) (주3,20,25) 73,184,187,754 57,730,394,592 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,20,25) 2,004,850,000 3,265,650,000 기타유동금융부채 (주3,19,20,22) 1,633,357,608 1,670,666,540 당기법인세부채 (주38) 421,423,839 1,250,619,070 기타유동비금융부채 (주23) 18,277,783,019 23,963,733,022 비유동부채 25,146,373,827 21,362,351,612 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,20,25) 4,348,950,000 4,820,150,000 기타비유동금융부채 (주3,20,22,24) 16,803,144,307 14,884,504,019 퇴직급여부채 (주26) 3,665,924,946 1,331,558,069 이연법인세부채 275,520,263 0 기타 비유동 부채 (주27) 52,834,311 326,139,524 부채총계 160,312,758,399 150,528,581,224 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,094,943,769 101,277,531,455 자본금 (주28) 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주28) 13,063,166,621 13,063,166,621 기타자본구성요소 (주29) (2,498,264,571) (1,398,118,603) 이익잉여금(결손금) (주30) 86,300,041,719 82,382,483,437 비지배지분 4,170,278,106 4,292,227,532 자본총계 108,265,221,875 105,569,758,987 자본과부채총계 268,577,980,274 256,098,340,211 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,31) 52,947,810,429 139,528,897,798 58,987,838,511 150,591,168,412 매출원가 (주38) 45,623,747,902 121,105,383,563 50,724,200,341 130,356,942,250 매출총이익 7,324,062,527 18,423,514,235 8,263,638,170 20,234,226,162 판매비와관리비 (주32) 5,321,526,597 14,893,908,339 5,164,805,963 14,682,816,432 영업이익(손실) (주5) 2,002,535,930 3,529,605,896 3,098,832,207 5,551,409,730 기타이익 (주33) 1,607,049,537 5,994,179,299 816,286,514 3,335,668,657 기타손실 (주34) (587,887,546) 3,429,350,709 2,365,331,091 3,802,191,776 금융수익 (주35) 3,931,279,066 5,014,008,265 (207,275,333) 558,016,260 금융원가 (주36) 1,103,298,508 2,727,785,230 822,080,429 2,266,545,063 법인세비용차감전순이익(손실) 7,025,453,571 8,380,657,521 520,431,868 3,376,357,808 법인세비용(수익) (주39) 1,576,200,800 2,276,874,331 293,931,230 1,578,261,790 당기순이익(손실) 5,449,252,771 6,103,783,190 226,500,638 1,798,096,018 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (주39) 5,117,632,409 6,204,610,551 706,385,837 3,234,974,283 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 331,620,362 (100,827,361) (479,885,199) (1,436,878,265) 기타포괄손익 407,857,276 (2,219,658,352) (142,151,804) 222,498,642 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (344,916,160) (1,129,643,297) (269,157,660) (805,159,717) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (344,916,160) (1,129,643,297) (269,157,660) (805,159,717) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 752,773,436 (1,090,015,055) 127,005,856 1,027,658,359 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 752,773,436 (1,090,015,055) 127,005,856 1,027,658,359 총포괄손익 5,857,110,047 3,884,124,838 84,348,834 2,020,594,660 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,540,672,809 4,006,074,264 575,210,889 3,504,885,062 포괄손익, 비지배지분 316,437,238 (121,949,426) (490,862,055) (1,484,290,402) 주당이익 (주39) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 387.50 469.80 52.0 238.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,508,343,244 (1,466,031,244) 80,384,351,711 99,656,663,711 5,468,365,451 105,125,029,162 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 3,234,974,283 3,234,974,283 (1,436,878,265) 1,798,096,018 해외사업환산손익의 변동 1,045,625,757 1,045,625,757 (17,967,398) 1,027,658,359 보험수리적손익의 변동 (775,714,978) (775,714,978) (29,444,739) (805,159,717) 종속기업의 유상증자 (445,176,623) (445,176,623) 445,176,623 자기주식 거래로 인한 증감 (2,760,986,990) (2,760,986,990) (2,760,986,990) 2024.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (3,181,392,477) 81,877,096,166 98,988,870,310 4,429,251,672 103,418,121,982 2025.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,398,118,603) 82,382,483,437 101,277,531,455 4,292,227,532 105,569,758,987 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,188,661,950) (1,188,661,950) (1,188,661,950) 당기순이익(손실) 6,204,610,551 6,204,610,551 (100,827,361) 6,103,783,190 해외사업환산손익의 변동 (1,100,145,968) (1,100,145,968) 10,130,913 (1,090,015,055) 보험수리적손익의 변동 (1,098,390,319) (1,098,390,319) (31,252,978) (1,129,643,297) 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2025.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (2,498,264,571) 86,300,041,719 104,094,943,769 4,170,278,106 108,265,221,875 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (주40) 5,526,618,997 14,954,038,207 당기순이익(손실) 6,103,783,190 1,798,096,018 당기순이익조정을 위한 가감 7,757,816,961 11,179,483,132 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,846,152,931) 4,954,841,424 법인세환급(납부) (2,044,781,987) (816,972,717) 이자수취 664,019,999 333,616,787 이자지급(영업) (3,204,816,235) (2,559,526,437) 배당금수취(영업) 96,750,000 64,500,000 투자활동현금흐름 (13,315,826,797) (7,402,639,073) 임차보증금의 감소 8,500,000 31,661,757 임차보증금의 증가 (11,000,000) (38,150,748) 기계장치의 처분 789,579,670 59,796,452 차량운반구의 처분 1,917,530 45,291,261 기타유형자산의 처분 260,000,000 149,649,436 집기의 처분 0 102,157,542 사무용비품의 처분 0 3,654,769 단기금융상품의 처분 814,510,591 2,066,528,620 당기손익인식금융자산의 처분 0 421,351,125 대여금의 감소 10,830,000 16,245,000 만기보유금융자산의 취득 (36,000,000) (91,200,000) 토지의 취득 0 (37,468,683) 건물의 취득 (4,289,100) (102,607,107) 구축물의 취득 (24,211,040) (446,551) 기계장치의 취득 (3,456,166,468) (611,568,255) 차량운반구의 취득 (72,992,924) (190,825,305) 집기의 취득 (813,978,819) (57,223,389) 사무용비품의 취득 (600,231,528) (562,398,010) 건설중인자산의 취득 (6,321,992,342) (2,224,683,481) 미착기계의 취득 (715,935,000) (1,059,854,725) 금형의 취득 (53,223,660) (331,295,580) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (21,581,037) (30,620,593) 회원권의 취득 0 (172,031,808) 대여금의 증가 0 (699,350,000) 단기금융상품의 취득 (2,860,741,870) (3,980,430,000) 장기금융상품의 취득 (208,820,800) (108,820,800) 재무활동현금흐름 9,249,533,081 (11,197,479,028) 단기차입금의 증가 169,978,634,399 155,945,523,773 단기차입금의 상환 (155,801,111,951) (165,423,058,785) 유동성장기차입금의 상환 (1,732,000,000) (1,812,900,000) 리스부채의 상환 (2,007,327,417) (202,366,332) 장기차입금의 증가 0 4,000,000,000 장기차입금의 상환 0 (60,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (2,760,986,990) 임대보증금의 증가 0 100,000,000 배당금지급 (1,188,661,950) (983,690,694) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,460,325,281 (3,646,079,894) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (932,251,477) 820,959,689 현금및현금성자산의순증가(감소) 528,073,804 (2,825,120,205) 기초현금및현금성자산 23,985,091,878 22,509,608,578 기말현금및현금성자산 24,513,165,682 19,684,488,373 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디 주식회사(이하 "회사")는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2025년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 나라엠앤디 주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 7개의 종속기업(주석1.(3) 참조) (이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다.1.2 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김영조 외 특수관계자 1,949,222 13.7% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 17,671 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,455,432 66.6% 합 계 14,200,000 100.0% 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry(*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 76.25 (*) 종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원). 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 35,768,452 20,694,458 30,115,558 14,478,557 11,868,795 20,972,624 484,253 (92,117) 392,136 나라플라테크(주) 1,943,457 4,304,060 431,110 81,102 5,735,305 2,304,843 (4,554) (41,000) (45,554) PT.Nara Summit Industry 12,599,185 1,655,072 5,157,603 819,829 8,276,825 8,136,469 (532,513) (719,839) (1,252,352) 나라모구(곤산)유한공사 4,018,337 1,667,846 674,075 0 5,012,108 5,026,807 68,571 (111,315) (42,744) 나라모소기술(남경)유한공사 14,496,040 3,341,305 3,682,238 0 14,155,108 8,397,246 (941,710) (347,586) (1,289,296) NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 19,357,528 12,824,414 27,387,379 2,423,698 2,370,865 24,623,721 (2,029,170) 241,847 (1,787,323) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 6,939,101 27,647,419 22,770,065 13,931,718 (2,115,262) 3,303,254 526,316 (153,122) 373,194 (전기말) (단위 : 천원) 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 21,960,945 20,522,076 25,449,367 5,556,995 11,476,660 29,871,205 603,829 (122,823) 481,006 나라플라테크(주) 1,737,321 4,461,852 381,185 37,127 5,780,860 3,451,069 56,923 7,738 64,661 PT.Nara Summit Industry 17,609,603 1,680,004 8,946,448 813,981 9,529,178 15,429,015 (71,671) 786,591 714,920 나라모구(곤산)유한공사 4,932,374 1,849,637 1,727,159 0 5,054,852 6,004,817 125,029 507,571 632,600 나라모소기술(남경)유한공사 21,933,944 3,987,516 10,477,056 0 15,444,403 26,680,279 2,398,325 1,480,852 3,879,177 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 13,397,009 8,606,343 17,845,164 0 4,158,187 37,624,214 (1,112,632) 283,123 (829,509) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 3,045,383 23,098,328 14,268,773 14,363,396 (2,488,457) 241,145 (6,567,412) (187,306) (6,754,718) (*) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사 및 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND), NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 39,654,508 2,370,843 26,370,052 4,247,861 JPY 3,268,003 81,399 4,300,960 57,499 EUR 10,411,268 323,843 4,910,288 297,569 CNH 0 15,307 0 5,505 CAD 90,094 0 93,027 36,637 합 계 53,423,873 2,791,392 35,674,327 4,645,071 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 5,063,248 (5,063,248) 3,102,926 (3,102,926) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 73,184,188 731,842 57,730,395 577,304 유동성장기부채 2,004,850 20,049 3,265,650 32,657 장기차입금 4,348,950 43,490 4,820,150 48,202 합 계 79,537,988 795,381 81,260,004 812,601 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 795,381천원(전기: 812,601천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*) 24,498,704 23,968,712 보유현금 제외 매출채권및기타채권 58,913,168 60,606,588 기타유동금융자산 6,892,971 4,989,098 기타비유동금융자산 8,801,371 4,053,223 합 계 99,106,214 93,617,621 (*)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 66,189,038 3,230,600 9,251,350 867,000 79,537,988 기타유동금융부채 1,633,358 0 0 0 1,633,358 기타비유동금융부채 0 936,054 1,935,373 13,931,718 16,803,145 매입채무 등 39,644,782 0 0 0 39,644,782 합 계 107,467,178 4,166,654 11,186,723 14,798,718 137,619,273 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금및리스부채 60,996,045 608,850 3,344,300 867,000 65,816,195 기타유동금융부채 1,670,667 0 0 0 1,670,667 기타비유동금융부채 0 306,952 214,155 14,363,396 14,884,503 매입채무 등 41,285,166 0 0 0 41,285,166 합 계 103,951,878 915,802 3,558,455 15,230,396 123,656,531 3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.연결회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 79,537,988 65,816,195 차감: 현금및현금성자산 (24,513,166) (23,985,092) 순부채 55,024,822 41,831,103 자본총계 108,265,222 105,569,759 순부채와 자본의 합계 163,290,044 147,400,862 자본조달비율(%) 33.70% 28.38% 3.3 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,566,972 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 7,566,972 - 30,000 3,076,523 - 30,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die VALEO,MARELLI CORP, 경창산업,현대모비스, 한온시스템, LG전자 등 자동차부품사업부 자동차부품, Battery Pack 등 다스, 디에스시, 셰플러코리아, 경창산업 등 전기차 배터리 Battery Pack, ESS 등 LG에너지솔루션 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당분기 금형사업부 부품사업부 전기차배터리 연결조정 합 계 총매출액 77,931,371 21,035,491 48,072,146 (7,510,110) 139,528,898 외부매출액 70,421,261 21,035,491 48,072,146 0 139,528,898 내부매출액(*1) 7,510,110 0 0 (7,510,110) 0 영업이익(*2) 6,911,240 348,991 (3,366,812) (363,813) 3,529,606 총자산 189,665,102 48,743,308 96,853,182 (66,683,612) 268,577,980 유ㆍ무형자산 21,028,964 31,039,672 51,977,466 (535,857) 103,510,245 총부채 99,678,000 16,633,747 82,442,473 (38,441,462) 160,312,758 매입채무 등 14,882,560 4,183,556 25,932,257 (5,353,591) 39,644,782 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 전분기 금형사업부 부품사업부 전기차배터리 연결조정 합 계 총매출액 77,270,468 21,977,703 61,217,783 (9,874,787) 150,591,168 외부매출액 67,395,681 21,977,703 61,217,783 0 150,591,168 내부매출액(*1) 9,874,787 0 0 (9,874,787) 0 영업이익(*2) 8,121,131 (142,129) (1,519,514) (908,078) 5,551,410 총자산 159,365,169 48,747,874 82,255,471 (46,800,129) 243,568,385 유ㆍ무형자산 19,800,144 31,656,192 30,512,790 (562,610) 81,406,517 총부채 87,397,932 12,846,844 58,423,530 (18,518,043) 140,150,263 매입채무 등 17,925,736 2,263,202 28,183,978 (3,900,888) 44,472,028 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결회사 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) Mold금형 , Press Die자동차부품 등 LG전자, MARELLI CORP, VALEO,경창산업, 다스, 한온시스템 셰플러코리아, 경창산업, LGES 등 중국 나라모구(곤산)유한공사나라모소기술(남경)유한공사 Press DieESS 배터리팩 부품 LG전자,LG ES, ZF SACHS 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold 금형 LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 폴란드 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 전기차용 배터리팩 부품 LG ES 멕시코 NARA BATTERY ENGINEERING(MEXICO) 전기차용 배터리팩 부품 - 나. 지역별 부문의 재무현황(당분기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 97,551,511 13,424,053 8,136,469 24,623,721 3,303,254 (7,510,110) 139,528,898 영업이익(손실) 7,922,036 (1,120,393) (357,859) (1,201,696) (1,348,669) (363,813) 3,529,606 총자산 230,715,345 23,523,528 14,254,257 32,181,942 34,586,519 (66,683,611) 268,577,980 유ㆍ무형자산 57,627,388 4,935,429 1,440,298 12,574,245 27,468,742 (535,857) 103,510,245 총부채 121,907,615 4,356,313 5,977,432 29,811,077 36,701,782 (38,441,461) 160,312,758 매입채무 등 22,430,748 2,361,298 1,004,948 13,396,366 5,805,013 (5,353,591) 39,644,782 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 97,020,769 25,954,444 10,766,487 26,658,560 65,695 (9,874,787) 150,591,168 영업이익(손실) 6,416,516 2,474,482 813,097 (1,118,641) (2,125,966) (908,078) 5,551,410 총자산 196,401,793 33,968,278 21,070,957 25,770,125 13,157,361 (46,800,129) 243,568,385 유ㆍ무형자산 57,133,284 5,443,556 1,463,463 8,539,231 9,389,592 (562,609) 81,406,517 총부채 96,828,807 14,908,548 11,229,295 22,507,888 13,193,768 (18,518,043) 140,150,263 매입채무 등 17,828,456 12,502,115 2,724,531 12,527,917 2,789,897 (3,900,888) 44,472,028 6. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 거래에서 발생한 자산 및 부채는 없습니다. (3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 2,451,485 2,108,789 퇴직급여 107,303 152,124 합 계 2,558,788 2,260,913 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,975,207 2,818,377 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 884,000 884,000 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 80,300 88,300 신용보증기금 차입관련 연대보증 차입금 등 3,146,022 3,026,885 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 5 35,483,200 차입 및 한도대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,448,800 차입 및 대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,462 16,380 보통예금 23,374,111 23,332,496 기타예금 1,124,592 636,215 합 계 24,513,165 23,985,091 8. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 6,198,711 4,312,098 단기대여금 672,260 650,000 기타임차보증금 22,000 27,000 합 계 6,892,971 4,989,098 9. 범주별 금융자산의 분류(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,513,166 0 24,513,166 단기금융상품 6,198,711 0 6,198,711 매출채권 58,525,622 0 58,525,622 미수금 374,596 0 374,596 미수수익 12,950 0 12,950 장기금융상품 445,277 0 445,277 장기대여금 0 0 0 상각후원가 측정 금융자산 127,200 0 127,200 보증금 653,923 0 653,923 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 0 7,596,972 7,596,972 합 계 90,851,445 7,596,972 98,448,417 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,985,092 0 23,985,092 단기금융상품 4,312,098 0 4,312,098 매출채권 59,464,918 0 59,464,918 미수금 1,111,596 0 1,111,596 미수수익 30,075 0 30,075 장기금융상품 236,456 0 236,456 장기대여금 23,505 0 23,505 상각후원가 측정 금융자산 91,200 0 91,200 보증금 622,539 0 622,539 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 0 3,106,523 3,106,523 합 계 89,877,479 3,106,523 92,984,002 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 426,810 0 0 426,810 배당금수익 0 96,750 0 96,750 외환차손익 2,214,771 0 0 2,214,771 외화환산손익 (42,502) 0 0 (42,502) 처분손익 0 0 0 0 거래/평가손익 0 4,490,448 0 4,490,448 합 계 2,599,079 4,587,198 0 7,186,277 (2) 전분기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 273,815 0 0 273,815 배당금수익 0 64,500 0 64,500 외환차손익 (193,983) 0 0 (193,983) 외화환산손익 (382,866) 0 0 (382,866) 처분손익 0 0 219,701 219,701 거래/평가손익 0 (65,957) 0 (65,957) 합 계 (303,034) (1,457) 219,701 (84,790) 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 58,768,014 59,707,309 미 수 금 374,596 1,111,596 미 수 수 익 12,950 30,075 장기매출채권 0 0 합 계 59,155,560 60,848,980 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 58,913,168 60,606,588 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 0 0 4~6개월 이하 0 0 7~12개월 이하 0 0 12개월 초과 0 0 손상채권 매출채권 242,392 242,392 미수금 0 0 합 계 59,155,560 60,848,980 (3) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 242,392 220,113 손실충당금 인식 0 22,278 손실충당금 환입 0 0 손실충당금 제각 0 0 합 계 242,392 242,392 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 7,876,394 (28,041) 7,848,353 4,770,815 (5,297) 4,765,518 재공품 40,797,266 (704,199) 40,093,067 49,179,581 (671,870) 48,507,711 원재료 7,062,123 0 7,062,123 5,942,376 0 5,942,376 미착품 1,877,990 0 1,877,990 1,777,926 0 1,777,926 합 계 57,613,773 (732,240) 56,881,533 61,670,698 (677,167) 60,993,531 13. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 1,696,369 1,964,157 선 급 비 용 1,422,340 792,289 당기법인세자산 189,326 57,878 부가세대급금 4,780,373 2,827,627 합 계 8,088,408 5,641,951 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 91,422 91,422 2,786,268 106,298 106,298 삼영엠텍㈜ 2,587,024 7,475,550 7,475,550 2,587,024 2,970,225 2,970,225 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 합 계 5,403,292 7,596,972 7,596,972 5,403,292 3,106,523 3,106,523 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 445,277 236,456 만기보유증권 127,200 91,200 장기대여금 0 23,505 보증금 631,923 595,539 당기손익공정가치금융자산 7,596,972 3,106,523 합 계 8,801,372 4,053,223 17. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,284,048 0 0 18,284,048 건물 33,640,290 (11,098,804) 0 22,541,486 구축물 2,138,516 (1,236,182) 0 902,334 기계장치 109,209,357 (78,649,267) (178,663) 30,381,427 차량운반구 1,263,479 (907,582) 0 355,897 공구와기구 6,190,273 (4,946,761) 0 1,243,512 비품 12,630,156 (10,968,701) 0 1,661,455 금형 9,595,599 (8,465,125) 0 1,130,474 미착기계 833,005 0 0 833,005 건설중인자산 8,109,292 0 0 8,109,292 사용권자산 18,683,682 (1,624,167) 0 17,059,515 합 계 220,577,697 (117,896,589) (178,663) 102,502,445 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,303,704 0 0 18,303,704 건물 33,524,379 (10,465,374) 0 23,059,005 구축물 2,138,788 (1,184,265) 0 954,523 기계장치 106,567,495 (76,210,392) (196,098) 30,161,005 차량운반구 1,258,719 (908,253) 0 350,466 공구와기구 5,458,306 (4,843,716) 0 614,590 비품 12,256,423 (10,816,576) 0 1,439,847 금형 9,344,593 (7,849,135) 0 1,495,458 미착기계 290,000 0 0 290,000 건설중인자산 1,817,531 0 0 1,817,531 사용권자산 18,480,589 (4,135,561) 0 14,345,028 합 계 209,440,527 (116,413,272) (196,098) 92,831,157 (2) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 92,831,156 81,673,642 취 득 12,063,021 6,779,313 대 체 3,386,211 13,616,764 처 분 (982,743) (822,892) 감 가 상 각 (6,811,911) (9,332,785) 정부보조금상계 4,241 5,655 외화환산차이 등 2,012,473 911,460 기말장부금액 102,502,445 92,831,157 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,382,630 9,596,381 93,117 638,524 13,710,652 감가상각누계액 (3,065,339) (9,305,903) (49,686) 0 (12,420,928) 손상차손누계액 0 0 0 0 0 정부보조금 (54,160) (227,763) 0 0 (281,923) 장부가액 263,131 62,715 43,431 638,524 1,007,801 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,359,908 9,596,381 104,904 646,486 13,707,679 감가상각누계액 (2,982,441) (9,186,339) (48,283) 0 (12,217,063) 손상차손누계액 0 0 0 0 0 정부보조금 (67,405) (309,757) 0 0 (377,162) 장부가액 310,062 100,285 56,621 646,486 1,113,454 (4) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 1,113,454 1,038,051 취 득 20,975 228,970 대 체 0 26,369 처 분 0 0 상 각 (196,977) (486,368) 정부보조금수령 등 0 0 정부보조금상계 89,645 264,805 외화환산차이등 (19,296) 41,627 기말장부금액 1,007,801 1,113,454 18. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 119,091 122,482 19. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 959,787 911,361 유동성리스부채 673,571 759,305 합 계 1,633,358 1,670,666 20. 금융부채의 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 28,819,568 28,759,480 미지급금 10,825,214 12,525,687 미지급비용 959,787 911,361 단기차입금 73,184,188 57,730,395 유동성장기부채 2,004,850 3,265,650 장기차입금 4,348,950 4,820,150 장기성보증금 200,000 200,000 합 계 120,342,557 108,212,723 21. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 합 계 이자비용 (2,727,785) 0 (1,624,487) 외환차손익 50,352 0 16,927 외화환산손익 249,419 0 140,033 합 계 (2,428,014) 0 (1,467,527) (2) 전분기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 합 계 이자비용 1,027,089 0 1,027,089 외환차손익 13,510 0 13,510 외화환산손익 2,126 0 2,126 합 계 1,042,725 0 1,042,725 22. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산(당분기말) (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 17,096,775 680,301 98,389 15,968 792,250 18,683,682 감가상각누계액 (982,642) (303,990) (42,692) (10,915) (283,929) (1,624,168) 장부금액 16,114,133 376,312 55,696 5,053 508,321 17,059,515 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 16,858,024 695,157 106,578 10,668 810,162 18,480,588 감가상각누계액 (3,582,673) (237,124) (29,789) (7,779) (278,196) (4,135,561) 장부가액 13,275,351 458,033 76,788 2,889 531,966 14,345,027 (2) 리스부채의 유동성 분류내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 673,572 759,305 비유동부채 16,603,145 14,684,504 합 계 17,276,716 15,443,809 (3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 1,087,366 512,616 리스부채 이자비용 717,625 21,436.20 소액자산 리스료 184,614 141,884 23. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 17,573,205 23,170,195 예 수 금 421,960 442,549 부가세예수금 282,618 350,989 합 계 18,277,783 23,963,733 24. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성보증금 200,000 200,000 장기리스부채 16,603,144 14,684,504 합 계 16,803,144 14,884,504 25. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.60% 7,000,000 10,000,000 국민은행 무역금융 3.28~3.29% 6,090,000 1,070,000 국민은행 운영자금 3.27% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금 3.30% 2,000,000 0 국민은행 운영자금 2.58% 1,000,000 0 우리은행 운영자금 3.11% 7,000,000 7,000,000 우리은행 운영자금 3.34% 3,000,000 0 하나은행 운전자금 3.07% 2,500,000 2,760,000 하나은행 운전자금 3.83% 0 2,200,000 농협은행 운영자금 3.32% 2,500,000 0 산업은행 운영자금 3.16% 4,000,000 0 산업은행 운영자금 3.04% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운전자금 4.66% 600,000 600,000 우리은행 시설자금 4.11% 1,800,000 1,800,000 우리은행 운전자금 4.49% 3,500,000 3,500,000 우리은행 운전자금 4.28% 1,500,000 0 우리은행 당좌차월 4.65% 800,000 810,000 우리은행 전자채권 4.28~4.58% 512,504 833,524 신한은행 전자채권 4.16~4.58% 1,205,345 0 기업은행 전자채권 4.67% 78,869 415,158 산업은행 운전자금 3.41~4.26% 4,400,000 4,400,000 수출입은행 운전자금 3.60% 1,000,000 1,000,000 부산은행 운전자금 4.85% 1,500,000 0 국민은행 무역금융 7.22% 250,000 900,000 PT Bank Woori 운영자금 3M Libor+ 3.5% 1,444,872 1,516,529 한국수출입은행 운영자금 Elibor+1.73% 4,933,500 4,586,190 우리은행 운영자금 Elibor+1.7% 3,600,898 3,326,294 중국은행 운영자금 4.05 (LFR) 1,968,200 2,012,700 합 계 73,184,188 57,730,395 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 차 입 처 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 88,050 181,200 우리은행 시설자금 2.85% 766,200 1,532,100 우리은행 시설자금 2.86% 600,000 960,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 867,000 우리은행 운전자금 6.19% 1,400,000 1,770,000 우리은행 시설자금 1.75% 226,050 287,700 산업은행 시설자금 6.04% 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 1.75% 406,500 487,800 소 계 6,353,800 8,085,800 유 동 성 대 체 (2,004,850) (3,265,650) 합 계 4,348,950 4,820,150 (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년초과 합계 금 액 2,004,850 3,230,600 170,050 81,300 0 867,000 6,353,800 26. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,642,257 10,443,158 사외적립자산의 공정가치 (8,976,332) (9,111,601) 재무상태표상 부채 3,665,925 1,331,558 (2) 당분기말 및 전분기말 중 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초확정급여채무 10,443,158 8,856,633 당기근무원가 841,478 762,075 이자원가 271,517 278,369 퇴직급여지급액 (330,112) (1,039,122) 보험수리적손익 1,416,216 1,009,258 기말확정급여채무 12,642,257 9,876,212 (3) 당분기말 및 전분기말 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 당기근무원가 841,478 762,075 이 자 원 가 271,517 287,369 사외적립자산의 기대수익 (261,041) (308,030) 합 계 851,954 741,414 (4) 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초사외적립자산의 공정가치 9,111,601 9,255,941 사 용 자 기 여 금 93,262 157,951 사외적립자산의 기대수익 261,041 308,030 순확정급여부채의 재측정요소 75,032 (8,645) 지 급 액 (564,604) (1,679,578) 기말사외적립자산의 공정가치 8,976,332 8,033,700 (5) 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 적립식펀드 715,080 724,903 사모투자신탁 3,324,115 4,029,018 주가연계파생결합사채 1,657,743 1,827,469 이율보증보험 259,388 252,883 국고채권 431,401 425,971 정기예금 및 현금성자산 등 2,588,605 1,851,358 합 계 8,976,332 9,111,602 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.83%~4.41% 4.41%~4.74% 기대임금상승률 2.4%~3.36% 2.4%~3.6% 27. 기타비유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 52,834 326,140 28. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 연결회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 연결회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,063,167 13,063,167 29. 기타자본 구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 (4,013,784) (4,013,784) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 해외사업환산손익 425,753 1,525,899 합 계 (2,498,265) (1,398,119) (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,783 992,645 4,013,783 (*) 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 30. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 4,425,917 4,307,051 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 79,964,125 76,165,433 합 계 86,300,042 82,382,484 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 31. 매출당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사업부문별 3개월 누적 3개월 누적 금형부문 26,040,649 70,421,261 24,938,977 67,395,682 전기자동차Battery Pack/ ESS사출부품양산 19,502,233 48,072,146 27,346,898 61,217,783 자동차/가전 부품양산부문 7,404,932 21,035,491 6,701,966 21,977,703 합 계 52,947,811 139,528,898 58,987,838 150,591,168 거래구분별 : 제품매출 51,976,608 136,330,757 58,147,174 147,884,095 기타매출 971,204 3,198,141 840,665 2,707,073 합 계 52,947,811 139,528,898 58,987,838 150,591,168 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 17,573,205 23,170,194 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,896,989천원 입니다. 32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 2,299,832 6,287,059 2,137,739 5,546,020 퇴직급여 118,402 352,028 93,534 273,645 복리후생비 435,195 1,200,132 443,781 1,144,658 여비교통비 145,767 407,486 81,532 356,787 접대비 92,232 232,446 95,666 234,120 통신비 18,332 88,901 31,820 69,379 수도광열비 3,893 11,678 3,178 10,570 전력료 53,437 153,620 63,067 148,928 세금과공과 95,549 262,488 85,162 335,266 감가상각비 149,684 436,214 141,277 422,052 무형자산상각비 24,157 72,643 38,875 123,245 지급임차료 41,209 143,271 196,057 778,886 수선비 8,172 79,470 5,409 24,609 보험료 17,994 66,979 28,199 66,353 차량유지비 37,839 107,184 34,859 99,079 운반비 898,356 2,272,951 789,526 2,083,403 교육훈련비 4,008 12,389 4,091 15,658 소모품비 44,214 183,276 48,172 217,568 지급수수료 410,314 1,285,592 346,193 1,346,981 회의비 1,094 3,380 1,052 2,621 도서인쇄비 600 1,889 750 2,005 광고선전비 85 116 507 527 기타판매비1 28,400 69,148 46,281 83,627 경상연구비 392,759 1,163,566 448,081 1,296,830 합 계 5,321,524 14,893,906 5,164,808 14,682,817 33. 기타수익당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 차 익 1,248,260 4,773,364 1,533,934 2,689,066 외화환산이익 302,457 570,046 (787,915) 199,844 유형자산처분이익 7,749 108,040 36,828 136,500 잡 이 익 48,585 542,730 33,440 310,259 합 계 1,607,051 5,994,180 816,287 3,335,669 34. 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 524,772 2,558,593 1,959,579 2,869,540 외화환산손실 (1,214,097) 612,547 342,282 580,584 기부금 132 273 589 1,169 유형자산처분손실 122 13,707 2 1,541 잡손실 101,184 244,231 62,879 349,358 합 계 (587,887) 3,429,351 2,365,331 3,802,192 35. 금융수익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 233,684 426,810 91,898 273,815 배당금 수익 0 96,750 0 64,500 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,697,595 4,490,448 (299,174) 0 당기손익-공정가치금융자산처분이익 0 0 0 219,701 합 계 3,931,279 5,014,008 (207,275) 558,016 36. 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,103,298 2,727,785 756,124 2,200,589 당기손익-공정가치금융자산평가손실 0 0 65,957 65,957 합 계 1,103,298 2,727,785 822,081 2,266,546 37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 유효세율을 기준으로 하여 적용하였습니다. 38. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (2,054,218) (3,082,834) 314,845 (645,544) 재공품의 변동 6,783,607 8,414,645 (623,060) (5,146,993) 원재료와 부산물의 사용액 25,536,427 72,305,709 35,023,059 92,268,573 종업원급여 9,061,209 25,643,882 9,034,563 25,739,035 감가상각 2,308,054 7,094,614 2,221,198 6,885,890 전력비 및 연료비 1,078,172 3,213,328 1,137,255 3,089,935 외주가공비 234,402 880,284 746,360 1,406,224 지급수수료 2,319,539 6,525,377 2,891,475 7,939,114 운반비 817,471 1,569,095 1,195,944 3,045,641 기타 4,860,610 13,435,191 3,947,367 10,457,884 합 계 50,945,273 135,999,291 55,889,006 145,039,759 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다39. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ① 지배기업주주에게 귀속 되는 당기순이익 5,117,632,409 6,204,610,551 706,385,837 3,234,974,283 ② 가중평균유통보통주식수 13,207,355 13,207,355 13,602,716 13,606,227 ③ 기본주당이익(① /②) 387 470 52 238 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함 40. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 6,103,783 1,798,096 조정 7,757,815 11,179,484 법인세비용(이익) 2,276,874 1,578,261 이자수익 (426,810) (273,815) 배당금수익 (96,750) (64,500) 이자비용 2,727,785 2,200,589 퇴직급여 851,954 741,415 매출원가(재고자산평가손실) 55,073 6,008 감가상각비 6,788,230 6,722,794 무형자산상각비 123,739 176,316 잡손실 0 379 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (4,490,448) 0 당기손익-공정가치금융자산처분이익 0 (219,701) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 0 65,957 외화환산손실 612,547 580,584 유형자산처분손실 13,707 1,541 외화환산이익 (570,046) (199,844) 유형자산처분이익 (108,040) (136,500) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,846,151) 4,954,840 매출채권의 감소(증가) (1,077,817) 8,328,504 미수금의 감소(증가) 727,527 2,242 선급금의 감소(증가) 466,224 748,749 선급비용의 감소(증가) (630,050) 92,440 부가세대급금의 감소(증가) (1,952,747) (609,456) 선급법인세의 감소(증가) 0 (29,986) 재고자산의 감소(증가) 4,524,266 (5,555,424) 장기선급비용의 감소(증가) 1,629 (2,850) 매입채무의 증가(감소) 2,167,198 4,061,094 미지급금의 증가(감소) (1,653,380) (2,727,710) 미지급비용의 증가(감소) 305,371 516,276 예수금의 증가(감소) (20,589) (174,258) 선수금의 증가(감소) (6,496,747) (272,492) 부가세예수금의 증가(감소) (68,371) 63,403 장기미지급금의 증가(감소) (273,305) 31,807 사외적립자산의 감소(증가) 464,751 1,521,624 퇴직금의 지급 (330,111) (1,039,123) 법인세납부 (2,044,782) (846,958) 이자수익의수취 664,020 333,617 이자비용의지급 (3,204,816) (2,559,526) 배당금의수취 96,750 64,500 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,526,619 14,924,053 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 488,700 0 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 209,930 298,989 장기차입금의 유동성 대체 333,550 876,100 사용권자산과 리스부채의 인식 4,021,866 252,273 리스부채의 유동성 대체 1,873,110 527,034 선급금의 원재료 대체 701,320 1,041,729 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 1,095,321 (1,809,696) (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 당분기말 장기차입금 4,820,150 9,000,000 0 (9,471,200) 4,348,950 단기차입금 57,730,395 181,462,247 (157,779,527) (8,228,927) 73,184,188 유동성장기차입금 3,265,650 0 (1,732,000) 471,200 2,004,850 유동성리스부채 759,305 1,475,079 (531,565) (1,029,248) 673,571 장기리스부채 14,684,503 0 (684) 1,919,324 16,603,143 재무활동으로부터의 총부채 81,260,003 191,937,326 (160,043,776) (16,338,851) 96,814,702 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 전기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 전분기말 장기차입금 1,056,700 4,000,000 (60,000) (876,100) 4,120,600 단기차입금 66,825,386 155,945,524 (165,423,059) (158,296) 57,189,555 유동성장기차입금 4,681,500 0 (1,812,900) 876,100 3,744,700 유동성리스부채 722,347 0 (194,135) 190,505 718,717 장기리스부채 797,652 0 (8,231) (431,102) 358,319 재무활동으로부터의 총부채 74,083,585 159,945,524 (167,498,325) (398,893) 66,131,891 41. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 18,910,724 16,800,000 차 입 금 12,321,250 우리은행 토지/건물 6,732,772 27,600,000 차 입 금 14,090,000 KB국민은행 토지/건물 7,710,259 13,214,000 차 입 금 9,826,050 우리은행 기계기구 11,825 기계기구 468,576 1,130,000 차 입 금 6,806,500 산업은행 재고자산 11,689,817 1,300,000 차 입 금 1,000,000 수출입은행 토지/건물 620,216 3,505,500 차 입 금 1,444,872 PT Bank Woori 기계기구 571,773 416,553 차 입 금 0 PT Bank Resona 토지/건물 2,185,014 1,560,000 차 입 금 0 KEB하나은행 합 계 48,900,976 65,526,053 합 계 45,488,672 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 단기금융상품 농협은행 200,000 200,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 PT Bank Woori 2,136,136 1,382,347 정기적금 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2025.01.13~2026.01.13 3,308,571 10,177,000 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2025.05.28~2026.05.28 9,684,863 10,584,113 3,586,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 건물 및 기계기구 2025.09.01~2026.09.01 1,540,624 11,566,640 5,400,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 기계장치 2025.09.01~2026.09.01 72,975 2,999,090 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 건물 2024.11.08~2025.11.08 2,433,196 4,492,406 3,492,406 우리은행 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 기계장치 2024.11.08~2025.11.08 468,576 1,076,400 1,076,400 산업은행 메리츠화재보험 창원시 성주동 49-3번지 건물 및 기계기구 2024.12.24~2025.12.24 3,703,744 5,255,882 42. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,975,207 2,818,377 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 884,000 884,000 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 80,300 88,300 신용보증기금 차입관련 연대보증 차입금 등 3,146,022 3,026,885 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디(주) 우리은행 외 5 35,483,200 차입 및 대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,448,800 차입 및 대출 담보 43. 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,000,000 무 역 금 융 KB국민은행 5,000,000 기업운전일반자금대출 KB국민은행 2,000,000 온렌딩대출 KB국민은행 1,000,000 상생대출(운전자금) KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 우리은행 2,560,000 B2B대출외상매출채권 우리은행 7,000,000 운 전 자 금 우리은행 3,000,000 운 전 자 금 우리은행 766,200 시 설 자 금 우리은행 600,000 시 설 자 금 우리은행 88,050 에너지이용합리화자금 우리은행 867,000 시설자금 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 2,760,000 온렌딩운전대출 한국수출입은행 15,000,000 수출성장자금대출 농협은행 2,500,000 일반자금대출 산업은행 4,000,000 운 전 자 금 산업은행 4,000,000 운 전 자 금 신한은행 1,000,000 무 역 금 융 우리은행 810,000 당 좌 차 월 우리은행 9,026,050 기업일반자금대출 우리은행 EUR 2,200,000 stand by-L/C 우리은행 500,000 B2B PLUS 외담대 한국수출입은행 1,000,000 무역금융 KB국민은행 720,000 무역금융 부산은행 1,500,000 기업일반자금대출 한국산업은행 3,906,500 기업일반자금대출 한국산업은행 2,900,000 기업일반자금대출 기업은행 79 전자방식외담대 신한은행 1,205 전자방식외담대 KB국민은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 500,000 일반자금대출 PT Bank Woori 3,505,500 기업일반자금대출 한국수출입은행 4,933,500 현지법인사업자금대출 우리은행 3,617,900 현지법인사업자금대출 중국은행 1,968,200 기업일반자금대출 ( 2)공급자 금융약정 1)회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다.·외상매출채권전자대출(국민은행) · B2B+대출 외상매출채권(우리은행) · 외상매출채권담보대출(하나은행) 2)금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위 : 천원) 재무상태표 항목 장부금액 매입채무(이중 공급자가 이미 받은 금액) 6,839,336(1,047,351) 3)지급기일의 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일~92일 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) 거래한날의 말일로부터 익월 20일 (3) 법적소송 우발부채에 관한 공시당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 82,104,308,158 83,349,397,198 현금및현금성자산 (주3,7,9) 13,251,233,857 12,280,972,406 기타유동금융자산 (주3,8,9) 2,829,260,000 2,127,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 33,190,097,736 29,092,966,468 유동재고자산 (주12,40) 32,032,387,393 38,784,863,279 기타유동비금융자산 (주13) 801,329,172 1,063,595,045 비유동자산 85,900,608,893 72,361,610,348 종속기업에 대한 투자자산 (주16) 21,012,828,976 21,012,828,976 기타비유동금융자산 (주3,9,15,17) 23,195,027,969 9,592,084,636 유형자산 (주5,18,23) 41,060,773,279 39,593,066,452 영업권 이외의 무형자산 (주5,18) 503,813,085 571,980,487 이연법인세자산 (주39) 105,089,784 628,696,430 기타비유동자산 (주19) 23,075,800 7,400,800 퇴직보험예치금 (주20) 0 955,552,567 자산총계 168,004,917,051 155,711,007,546 부채 유동부채 74,389,817,725 69,189,869,417 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,21) 14,161,307,488 15,437,575,655 유동 차입금(사채 포함) (주3,21,26) 44,090,000,000 32,030,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,21,26) 1,454,250,000 2,615,050,000 기타유동금융부채 (주3,20,21,23,29) 766,473,686 854,298,558 당기법인세부채 (주39) 421,423,839 1,194,022,343 기타유동비금융부채 (주24) 13,496,362,712 17,058,922,861 비유동부채 2,411,470,802 1,663,567,059 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,21,26) 867,000,000 925,250,000 기타비유동금융부채 (주3,21,23,25) 367,879,519 412,177,535 퇴직급여부채 (주27) 848,236,709 0 이연법인세부채 275,520,263 0 기타 비유동 부채 (주28) 52,834,311 326,139,524 부채총계 76,801,288,527 70,853,436,476 자본 자본금 (주30) 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주30) 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주31) (2,924,017,878) (2,924,017,878) 이익잉여금(결손금) (주32) 71,671,680,395 65,325,622,941 자본총계 91,203,628,524 84,857,571,070 자본과부채총계 168,004,917,051 155,711,007,546 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,32) 27,221,015,700 74,274,044,731 25,371,320,748 72,542,652,169 매출원가 (주39) 22,055,064,758 60,367,765,398 20,898,879,658 59,780,514,834 매출총이익 5,165,950,942 13,906,279,333 4,472,441,090 12,762,137,335 판매비와관리비 (주33,39) 2,486,900,954 7,179,141,562 2,616,654,606 6,809,154,372 영업이익(손실) (주5) 2,679,049,988 6,727,137,771 1,855,786,484 5,952,982,963 기타이익 (주34) 282,631,227 1,085,915,755 21,891,051 1,865,367,614 기타손실 (주35) (575,044,822) 1,137,637,899 348,889,825 703,270,041 금융수익 (주10,22,36) 3,841,269,116 5,094,826,061 (130,415,016) 2,791,650,754 금융원가 (주10,22,37) 375,941,004 1,045,556,302 373,152,458 1,100,668,634 법인세비용차감전순이익(손실) 7,002,054,149 10,724,685,386 1,025,220,236 8,806,062,656 법인세비용(수익) (주38) 1,405,040,600 2,193,439,964 203,920,688 1,410,906,595 당기순이익(손실) (주40) 5,597,013,549 8,531,245,422 821,299,548 7,395,156,061 기타포괄손익 (331,495,764) (996,526,018) (240,373,195) (721,119,584) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (331,495,764) (996,526,018) (240,373,195) (721,119,584) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (331,495,764) (996,526,018) (240,373,195) (721,119,584) 총포괄손익 5,265,517,785 7,534,719,404 580,926,353 6,674,036,477 주당이익 (주40) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 423.80 645.90 59.50 544.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 57,894,793,628 80,208,960,962 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 7,395,156,061 7,395,156,061 자기주식 거래로 인한 증감 (2,760,986,990) (2,760,986,990) 보험수리적손익의 변동 (721,119,584) (721,119,584) 2024.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,902,785,663) 63,602,315,255 83,155,495,599 2025.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 65,325,622,941 84,857,571,070 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,188,661,950) (1,188,661,950) 당기순이익(손실) 8,531,245,422 8,531,245,422 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (996,526,018) (996,526,018) 2025.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 71,671,680,395 91,203,628,524 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (주42) 4,869,076,156 19,461,062,062 당기순이익(손실) 8,531,245,422 7,395,156,061 당기순이익조정을 위한 가감 1,245,979,927 3,911,624,800 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,135,251,422) 7,435,426,422 법인세환급(납부) (1,293,448,673) (487,749,382) 이자수취 156,046,430 184,670,565 이자지급(영업) (732,245,528) (1,033,764,197) 배당금수취(영업) 96,750,000 2,055,697,793 투자활동현금흐름 (13,520,839,927) (4,142,152,237) 임차보증금의 감소 5,000,000 9,000,000 임차보증금의 증가 0 (5,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 0 421,351,125 기계장치의 처분 25,000,000 20,200,000 집기의 처분 0 1,710,209 사무용비품의 처분 0 1,400,000 기타유형자산의 처분 260,000,000 149,649,436 단기금융상품의 처분 100,000,000 0 만기보유금융자산의 취득 (36,000,000) (91,200,000) 토지의 취득 0 (37,468,683) 건물의 취득 0 (102,607,107) 기계장치의 취득 (174,250,000) (45,600,000) 집기의 취득 (40,700,000) (14,604,000) 사무용비품의 취득 (240,126,357) (267,312,459) 건설중인자산의 취득 (3,475,784,910) (1,523,408,370) 금형의 취득 (53,223,660) (331,295,580) 회원권의 취득 (172,031,808) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (7,000,000) (7,200,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,513,980,000) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 대여금의 감소 16,245,000 16,245,000 대여금의 증가 (9,800,000,000) (650,000,000) 재무활동현금흐름 9,566,931,015 (14,059,501,867) 단기차입금의 증가 119,030,000,000 106,560,000,000 단기차입금의 상환 (106,970,000,000) (115,690,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,219,050,000) (1,226,550,000) 리스부채의 감소 (85,357,035) (75,450,027) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,760,986,990) 임대보증금의 증가 100,000,000 배당금지급 (1,188,661,950) (966,514,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,094,207 (117,036,647) 현금및현금성자산의순증가(감소) 970,261,451 1,142,371,311 기초현금및현금성자산 12,280,972,406 10,469,728,698 기말현금및현금성자산 13,251,233,857 11,612,100,009 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 2월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 기업으로서, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675번지에 본사를 두고 있습니다.또한, 회사는 2001년 6월 8일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.1.2 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김정훈 외 특수관계자 1,949,222 13.7% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 17,671 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,455,432 66.6% 합 계 14,200,000 100.0% 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry (*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 76.25 (*)종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다.1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2.중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CAD 등이 있습니다.회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 25,516,694 2,295,405 19,149,873 2,612,413 JPY 3,268,003 81,399 4,421,255 59,108 EUR 4,054,184 316,360 3,398,111 297,569 CAD 90,094 - 93,027 36,637 합 계 32,928,975 2,693,164 27,062,266 3,005,727 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 3,023,581 (3,023,581) 2,405,654 (2,405,654) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 44,090,000 440,900 32,030,000 320,300 유동성장기부채 1,454,250 14,543 2,615,050 26,151 금융보증부채 4,900 49 27,459 275 장기차입금 867,000 8,670 925,250 9,253 합 계 46,416,150 464,162 35,597,759 355,979 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 464,162천원(전기: 355,979천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산 13,251,234 12,280,972 매출채권및기타채권 33,190,098 29,092,966 기타유동금융자산 2,829,260 2,127,000 기타비유동금융자산 23,195,028 9,592,085 합 계 72,465,620 53,093,023 (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 45,544,250 - - 867,000 46,411,250 기타유동금융부채 766,474 - - - 766,474 기타비유동금융부채 - 283,087 84,792 - 367,879 매입채무 등(*) 14,161,307 - - - 14,161,307 합 계 60,472,031 283,087 84,792 867,000 61,706,910 (*) 매입채무 등은 공급자금융약정 부채를 포함하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. (주석 44. (2) 참조)(전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금및리스부채 34,645,050 58,250 - 867,000 35,570,300 기타유동금융부채 854,299 - - - 854,299 기타비유동금융부채 - 275,486 136,691 - 412,177 매입채무 등 15,437,576 - - - 15,437,576 합 계 50,936,925 333,736 136,691 867,000 52,274,352 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 46,411,250 35,570,300 차감: 현금및현금성자산 (13,251,234) (12,280,972) 순부채 33,160,016 23,289,328 자본총계 91,203,629 84,857,571 순부채와 자본의 합계 124,363,645 108,146,899 자본조달비율(%) 26.66% 21.53% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,556,971 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 7,556,971 - 30,000 3,076,523 - 30,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 5. 영업부문(1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MARELLI CORP, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 (2) 당분기와 전분기 중 중요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 55,543,396 18,730,648 74,274,044 53,073,490 19,469,162 72,542,652 영업이익 6,345,240 381,898 6,727,138 6,075,121 (122,138) 5,952,983 총자산 125,509,126 42,495,791 168,004,917 108,311,279 42,683,523 150,994,802 유ㆍ무형자산 14,724,513 26,840,073 41,564,586 13,067,441 27,345,455 40,412,896 총부채 60,679,753 16,121,535 76,801,288 55,311,112 12,528,195 67,839,307 매입채무 등 10,338,040 3,823,267 14,161,307 11,464,875 2,131,929 13,596,804 6. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 종속기업 나라엠텍(주), 나라플라테크(주), PT.NARA SUMMIT INDUSTRY,나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사, NARA BATTERYENGINEERING POLANDNARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO (2) 당분기말 및 전기말의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 나라엠텍(주) 153,578 21,983 111,455 32,782 나라플라테크(주) 52,072 70,815 73,394 90,288 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY - 274,877 1,866,465 187,347 나라모구(곤산)유한공사 - 2,254,399 8,232 4,298,597 나라전지기술(남경)유한공사 - - 1,991,198 - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 4,810 - 16,969 - NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 125,315 - 300,822 - 합 계 335,775 2,622,074 4,368,535 4,609,014 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계 정 과 목 당분기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 20,380 10,491 미 수 수 익 157,379 18,849 단기대여금 2,800,000 2,000,000 장기대여금 9,000,000 - 매 입 채 무 - 957 나라플라테크(주) 미 지 급 금 3,678 2,540 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 59,594 754,698 매 입 채 무 2,804 - 미 지 급 금 21,406 18,152 나라모구(곤산)유한공사 매 입 채 무 160,199 - 선 급 금 - 448,490 미 지 급 금 - - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 미 수 금 4,810 16,969 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO SP. Z O.O. 단기대여금 6,000,000 6,000,000 미 수 수 익 496,548 371,233 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 대체 기말금액 단기대여금 나라엠텍(주) 2,000,000 800,000 - - 2,800,000 장기대여금 나라엠텍(주) - 9,000,000 - - 9,000,000 장기대여금 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 6,000,000 - - - 6,000,000 합 계 8,000,000 9,800,000 - - 17,800,000 (5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)1 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 1,472,251 783,949 퇴직급여 99,038 72,457 합 계 1,571,289 856,406 ※등기임원 및 미등기임원을 포함한 금액입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 당사가 제공한 지급보증 (단위:천원, USD, EUR, CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,264,240 3,264,240 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,200 2,263,200 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,975,207 2,818,377 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 6 35,483,200 차입 및 한도대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 13,036,966 12,278,994 기타제예금 214,268 1,978 합 계 13,251,234 12,280,972 8. 기타유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 100,000 단기대여금 2,807,260 2,000,000 기타임차보증금 22,000 27,000 합 계 2,829,260 2,127,000 9. 범주별 금융자산의 분류 (1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,251,234 - 13,251,234 매출채권 32,310,331 - 32,310,331 미수금 218,233 - 218,233 미수수익 661,533 - 661,533 단기대여금 2,807,260 - 2,807,260 장기금융상품 300,000 300,000 장기대여금 15,000,000 - 15,000,000 보증금 192,856 - 192,856 상각후원가 측정 금융자산 127,200 - 127,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 7,596,972 7,596,972 합 계 64,868,647 7,596,972 72,465,619 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,280,972 - 12,280,972 단기금융상품 100,000 - 100,000 매출채권 27,967,992 - 27,967,992 미수금 727,005 - 727,005 미수수익 397,970 - 397,970 단기대여금 2,000,000 - 2,000,000 장기금융상품 200,000 200,000 장기대여금 6,023,505 - 6,023,505 보증금 197,856 - 197,856 상각후원가 측정 금융자산 91,200 - 91,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 49,986,500 3,106,523 53,093,023 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 492,928 - - 492,928 배당금수익 - 96,750 - 96,750 외환차손익 (540,296) - - (540,296) 외화환산손익 139,953 - - 139,953 거래/평가손익 - 4,490,448 - 4,490,448 금융보증이익 등 14,700 - - 14,700 합 계 107,285 4,587,198 - 4,694,483 (2) 전분기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 496,794 - - 496,794 배당금수익 - 64,500 - 64,500 외환차손익 1,249,558 - - 1,249,558 외화환산손익 (318,142) - - (318,142) 처분손익 - - 219,701 219,701 거래/평가손익 - (65,957) - (65,957) 금융보증이익 등 19,457 - - 19,457 합 계 1,447,667 (1,457) 219,701 1,665,911 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 32,510,331 28,167,992 미 수 금 218,233 727,005 미 수 수 익 661,533 397,970 합 계 33,390,097 29,292,967 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 33,190,097 29,092,967 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 손상채권 매출채권 200,000 200,000 합 계 33,390,097 29,292,967 (3) 당분기말 및 전기말 중 현재 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 200,000 200,000 손실충당금 인식 - - 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - - 합 계 200,000 200,000 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 2,263,987 (28,041) 2,235,946 1,849,376 (5,297) 1,844,079 재공품 28,537,761 (449,528) 28,088,233 36,393,340 (415,163) 35,978,177 원재료 1,708,208 - 1,708,208 962,607 - 962,607 합 계 32,509,956 (477,569) 32,032,387 39,205,323 (420,460) 38,784,863 13. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 49,222 709,320 선 급 비 용 147,690 80,561 부가세대급금 604,417 273,714 합 계 801,329 1,063,595 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 91,422 91,422 2,786,268 106,298 106,298 삼영엠텍(주) 2,587,024 7,475,550 7,475,550 2,587,024 2,970,225 2,970,225 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 합 계 5,403,292 7,596,972 7,596,972 5,403,292 3,106,523 3,106,523 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종 목 소재지 지분율(%) (단위 : 천원) 취득가액 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 나라엠텍(주) 대한민국 66.07% 3,632,739 3,632,739 3,632,739 3,632,739 나라플라테크(주) 대한민국 100.00% 3,804,894 3,804,894 3,804,894 3,804,894 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY(*) 인도네시아 100.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,451,900 3,451,900 3,451,900 3,451,900 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) 폴란드 80.77% 2,094,950 2,094,950 2,094,950 2,094,950 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) 멕시코 76.25% 1,513,980 1,513,980 1,513,980 1,513,980 합 계 21,012,829 21,012,829 21,012,829 21,012,829 (*)종속기업인 나라플라테크(주), 나라엠텍(주)가 보유하고 있는 투자지분을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 21,012,829 21,012,829 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 21,012,829 21,012,829 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당분기순손익 나라엠텍(주) 56,462,910 44,594,115 11,868,795 20,972,624 484,253 나라플라테크(주) 6,247,517 512,212 5,735,305 2,304,843 (4,554) PT.Nara Summit Industry 14,254,257 5,977,432 8,276,825 8,136,469 (532,513) 나라모구(곤산)유한공사 5,686,183 674,075 5,012,108 5,026,807 68,571 나라전지기술(남경)유한공사 17,837,345 3,682,237 14,155,108 8,397,246 (941,710) NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 32,181,942 29,811,077 2,370,865 24,623,721 (2,029,170) NARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO 34,586,519 36,701,782 (2,115,263) 3,303,254 526,316 17. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 300,000 200,000 장기대여금 15,000,000 6,023,505 보증금 170,856 170,856 상각후원가측정금융자산 127,200 91,200 당기손익-공정가치측정금융자산 7,596,972 3,106,523 합 계 23,195,028 9,592,084 18. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,739,318) 13,732,137 기계장치 55,844,340 (48,775,366) 7,068,974 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,282,977 (3,171,411) 111,566 비품 6,766,786 (6,160,231) 606,555 금형 9,408,699 (8,302,390) 1,106,309 건설중인자산 5,169,446 - 5,169,446 사용권자산 442,848 (185,040) 257,808 합 계 113,698,083 (72,637,310) 41,060,773 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,374,122) 14,097,333 기계장치 55,987,140 (47,653,308) 8,333,832 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,243,648 (3,127,144) 116,504 비품 6,604,249 (6,043,573) 560,676 금형 9,157,693 (7,714,433) 1,443,260 건설중인자산 1,730,661 - 1,730,661 사용권자산 457,703 (154,881) 302,822 합 계 109,964,081 (70,371,015) 39,593,066 (2) 당기 및 전기 중 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,007,961 - - - - 13,007,961 건물 14,097,333 - - - (365,196) 13,732,137 기계장치 8,333,832 174,250 37,000 (1) (1,476,107) 7,068,974 차량운반구 17 - - - - 17 공구와기구 116,504 40,700 - (8) (45,630) 111,566 비품 560,676 240,126 - (42) (194,205) 606,555 금형 1,443,260 53,224 488,699 (249,712) (629,162) 1,106,309 건설중인자산 1,730,661 3,475,785 (37,000) - - 5,169,446 사용권자산 302,822 - 41,831 - (86,845) 257,808 합 계 39,593,066 3,984,085 530,530 (249,763) (2,797,145) 41,060,773 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,199,588 37,469 (229,096) - - 13,007,961 건물 14,480,371 102,607 - - (485,645) 14,097,333 기계장치 8,921,734 1,533,022 40,000 (7) (2,160,917) 8,333,832 차량운반구 16 - - - 1 17 공구와기구 201,909 16,304 - (1,714) (99,995) 116,504 비품 477,794 337,318 - (1,069) (253,367) 560,676 금형 2,591,217 362,772 - (137,353) (1,373,376) 1,443,260 건설중인자산 - 952,256 778,405 - - 1,730,661 사용권자산 211,198 - 197,845 - (106,221) 302,822 합 계 40,083,827 3,341,748 787,154 (140,143) (4,479,520) 39,593,066 (3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,632,376 9,495,933 41,368 286,370 12,456,047 감가상각누계액 (2,479,955) (9,205,454) (39,062) - (11,724,471) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (227,763) - - (227,763) 순장부가액 152,421 62,716 2,306 286,370 503,813 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,625,376 9,495,933 41,368 286,370 12,449,047 감가상각누계액 (2,443,174) (9,085,891) (38,245) (11,567,310) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (309,757) - - (309,757) 순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 (4) 당분기말과 전기말의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 취 득 7,000 - - 7,000 대 체 - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (36,781) (119,563) (817) - (157,161) 정부보조금수령 등 - - - - 정부보조금상계 - 81,994 - - 81,994 손 상 차 손 - - - - 기말순장부가액 152,421 62,716 2,306 286,370 503,813 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 215,607 193,102 4,595 86,500 499,804 취 득 29,768 - - 172,031 201,799 대 체 - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (63,173) (341,827) (1,472) - (406,472) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 - 249,010 - - 249,010 손 상 차 손 - - - (27,839) (27,839) 기말순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 19. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 23,076 7,401 20. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 665,568 731,605 금융보증채무 4,900 27,459 유동성리스부채 96,006 95,234 합 계 766,474 854,298 21. 범주별 금융부채의 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,439,714 9,097,392 미지급금 4,721,593 6,340,184 금융보증채무 4,900 27,459 미지급비용 665,568 731,605 단기차입금 44,090,000 32,030,000 유동성장기부채 1,454,250 2,615,050 장기차입금 867,000 925,250 장기성보증금 200,000 200,000 합 계 61,443,025 51,966,940 22. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 이자비용 1,037,018 1,037,018 외환차손익 20,227 20,227 외화환산손익 37,989 37,989 합 계 1,095,234 1,095,234 (2) 전분기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 이자비용 1,027,089 1,027,089 외환차손익 13,510 13,510 외화환산손익 2,126 2,126 합 계 1,042,725 1,042,725 23. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 합 계 취득금액 442,848 442,848 감가상각누계액 (185,040) (185,040) 장부가액 257,808 257,808 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 합 계 취득금액 457,704 457,704 감가상각누계액 (154,882) (154,882) 장부가액 302,822 302,822 (2) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 104,460 96,006 104,803 95,234 1년초과~3년이내 167,964 167,880 213,277 212,178 합 계 272,424 263,886 318,080 307,412 (3) 금융리스부채의 유동성 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 96,006 95,234 비유동부채 167,880 212,178 합 계 263,886 307,412 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 86,845 76,998 리스부채 이자비용 8,539 7,622 소액자산 리스료 62,494 76,110 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 88,357 천원, 전기 75,450 천원입니다. 24. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 13,377,626 16,926,460 예 수 금 118,737 132,463 합 계 13,496,363 17,058,923 25. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성보증금 200,000 200,000 장기리스부채 167,880 212,178 합 계 367,880 412,178 26. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.60% 7,000,000 10,000,000 국민은행 무역금융 3.28~3.29% 6,090,000 1,070,000 국민은행 운영자금 3.27% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금 3.30% 2,000,000 - 국민은행 운영자금 2.58% 1,000,000 - 우리은행 운영자금 3.11% 7,000,000 7,000,000 우리은행 운영자금 3.34% 3,000,000 - 하나은행 운전자금 3.07% 2,500,000 2,760,000 하나은행 운전자금 3.83% - 2,200,000 농협은행 운영자금 3.32% 2,500,000 - 산업은행 운영자금 3.16% 4,000,000 - 산업은행 운영자금 3.04% 4,000,000 4,000,000 합 계 44,090,000 32,030,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 88,050 181,200 우리은행 시설자금 2.85% 766,200 1,532,100 우리은행 시설자금 2.86% 600,000 960,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 867,000 소 계 2,321,250 3,540,300 유 동 성 대 체 (1,454,250) (2,615,050) 합 계 867,000 925,250 (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 금 액 1,454,250 - - - - 867,000 2,321,250 27. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,249,189 6,431,261 사외적립자산의 공정가치 (7,400,952) (7,386,814) 재무상태표상 부채(자산) 848,237 (955,553) (2) 당분기말과 전분기말 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초확정급여채무 6,431,261 5,942,672 당기근무원가 415,257 396,756 이자원가 184,124 192,276 퇴직급여지급액 (115,967) (702,793) 보험수리적손익 1,334,514 914,390 기말확정급여채무 8,249,189 6,747,301 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 415,257 396,756 이자원가 184,124 196,276 사외적립자산의 기대수익 (213,815) (261,211) 합 계 385,566 331,821 (4) 당분기말과 전분기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초사외적립자산의 공정가치 7,386,814 7,768,330 사용자기여금 - - 사외적립자산의 기대수익 213,815 262,211 보험수리적손익 84,530 2,732 지급액 (284,207) (1,363,300) 기말사외적립자산의 공정가치 7,400,952 6,668,973 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 적립식펀드 715,080 724,903 사모투자신탁 3,324,115 4,029,018 주가연계파생결합사채 1,283,546 1,376,644 이율보증보험 259,388 252,883 국고채권 431,401 425,971 정기예금 및 현금성자산 등 1,387,422 577,395 합 계 7,400,952 7,386,814 (6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.83% 4.10% 기대임금상승률 2.4% 2.4% 28. 기타비유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 52,834 326,140 29. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 30. 기타자본 구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,013,784) (4,013,784) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 합 계 (2,924,018) (2,924,018) (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,784 992,645 4,013,784 (*) 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 31. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,867,722 2,748,856 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 66,893,958 60,666,767 합 계 71,671,680 65,325,623 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 세액공제 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년 개정된 동법에 따라 동 적립금의 적립 및 사용제한이 없습니다. 32. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사업부별 : 금형사업부 20,604,386 55,543,396 19,501,595 53,073,490 부품사업부 6,616,630 18,730,648 5,869,724 19,469,162 합 계 27,221,016 74,274,044 25,371,319 72,542,652 거래구분별 : 제품매출 26,443,053 72,024,951 24,713,905 70,379,203 기타매출 777,963 2,249,093 657,416 2,163,449 합 계 27,221,016 74,274,044 25,371,321 72,542,652 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 13,377,626 16,926,460 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 12,756,605천원 입니다. 33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,279,005 3,374,415 1,301,711 2,919,484 퇴직급여 61,286 183,598 51,879 152,146 복리후생비 198,289 555,908 229,215 587,636 여비교통비 102,462 291,409 66,025 283,911 접대비 35,716 96,535 40,607 107,473 통신비 4,739 14,232 4,525 14,506 수도광열비 1,803 5,723 1,733 5,578 전력료 2,727 6,780 2,699 6,654 세금과공과 15,864 41,817 16,323 146,203 감가상각비 42,851 126,113 42,948 138,240 무형자산상각비 23,155 69,617 37,359 118,671 지급임차료 3,489 10,300 3,040 8,906 수선비 303 54,007 - 14,542 보험료 2,978 12,131 1,764 9,193 차량유지비 14,109 41,305 12,270 40,236 운반비 511,668 1,685,407 618,432 1,684,001 교육훈련비 1,200 1,490 1,290 2,545 소모품비 2,204 7,288 1,411 8,754 지급수수료 182,605 599,717 172,508 527,238 도서인쇄비 450 1,350 510 1,430 경상연구비 - - 10,407 31,807 합 계 2,486,903 7,179,142 2,616,656 6,809,154 34. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 차 익 35,170 251,219 628,483 1,392,780 외화환산이익 206,802 432,948 (652,290) 150,853 유형자산처분이익 - 35,287 13,790 34,376 잡 이 익 40,659 366,461 31,909 287,359 합 계 282,631 1,085,915 21,892 1,865,368 35. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 247,156 771,288 78,477 129,713 외화환산손실 (859,283) 255,007 235,140 466,869 유형자산처분손실 - 50 2 1,539 잡손실 37,083 111,293 35,271 105,149 합 계 (575,044) 1,137,638 348,890 703,270 36. 금융수익당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 138,671 492,928 162,148 496,795 배당금 수익 - 96,750 - 2,055,698 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,697,595 4,490,448 (299,174) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 219,701 금융보증이익 5,003 14,700 6,611 19,457 합 계 3,841,269 5,094,826 (130,415) 2,791,651 37. 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 375,941 1,045,556 307,196 1,034,712 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 65,957 65,957 합 계 375,941 1,045,556 373,153 1,100,669 38. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.5%입니다. 39. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (277,252) (391,867) (565,557) (467,589) 재공품의 변동 4,677,553 7,889,944 (1,191,832) (3,854,543) 원재료와 부산물의 사용액 11,480,740 34,632,739 15,487,962 44,491,997 종업원급여 4,839,037 13,857,962 4,990,833 13,387,934 감가상각 875,958 2,872,313 1,091,149 3,556,391 전력비 및 연료비 412,098 1,152,704 409,082 1,157,385 지급수수료 950,154 2,881,629 1,014,261 3,032,784 운반비 609,220 2,002,263 744,862 2,031,483 기타 974,457 2,649,219 1,534,773 3,253,827 합 계(*) 24,541,965 67,546,906 23,515,533 66,589,669 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다 40. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ① 당분기순이익 5,597,013,549 8,531,245,422 821,299,548 7,395,156,061 ② 가중평균유통보통주식수(*) 13,207,355 13,207,355 13,602,716 13,606,227 ③ 기본주당이익(① /②) 424 646 60 544 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함 41. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 8,531,245 7,395,156 조정 1,245,980 3,911,626 법인세비용 2,193,440 1,410,907 이자수익 (492,928) (496,795) 배당금수익 (96,750) (2,055,698) 이자비용 1,045,556 1,034,712 퇴직급여 385,566 331,822 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (219,701) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 65,957 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (4,490,448) - 매출원가(재고자산평가손실) 57,109 20,308 감가상각비 2,797,146 3,427,196 무형자산상각비 75,167 129,196 외화환산손실 255,007 466,869 외화환산이익 (432,948) (150,853) 금융보증수익 (14,700) (19,457) 유형자산처분손실 50 1,539 유형자산처분이익 (35,287) (34,376) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,230,993) 7,435,424 매출채권의 감소(증가) (4,257,212) 16,223,444 미수금의 감소(증가) 500,912 40,347 선급금의 감소(증가) (41,222) (544,021) 선급비용의 감소(증가) (67,129) (62,002) 부가세대급금의 감소(증가) (330,703) (236,125) 재고자산의 감소(증가) 6,907,986 (5,012,653) 장기선급비용의감소(증가) (15,675) (2,851) 매입채무의 증가(감소) 343,276 (1,737,378) 미지급금의 증가(감소) (1,581,824) (171,093) 미지급비용의 증가(감소) (21,776) 121,951 예수금의 증가(감소) (13,726) 26,364 선수금의 증가(감소) (3,548,834) (1,616,428) 부가세예수금의 증가(감소) - (286,445) 장기미지급금의 증가(감소) (273,305) 31,807 사외적립자산의 감소(증가) 284,206 1,363,300 퇴직금의 지급 (115,967) (702,793) 법인세납부 (1,913,455) (487,749) 이자수익의수취 229,365 184,671 이자비용의지급 (1,089,816) (1,033,764) 배당금의수취 96,750 2,055,698 영업활동 현금흐름 4,869,076 19,461,062 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 유형자산(금형)대체 488,700 - 건설중인자산의 유무형자산(기계 등) 대체 37,000 - 장기차입금의 유동성 대체 58,250 93,150 사용권자산과 리스부채의 인식 41,831 197,846 리스부채의 유동성 대체 64,977 97,399 선급금의 원재료 대체 701,320 1,041,729 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 955,553 (1,825,658) (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당분기초 차입 상환 대체 당분기말 장기차입금 925,250 - - (58,250) 867,000 단기차입금 32,030,000 119,030,000 (106,970,000) - 44,090,000 유동성장기차입금 2,615,050 - (1,219,050) 58,250 1,454,250 유동성리스부채 95,234 - (84,673) 85,445 96,006 장기리스부채 212,178 - (684) (43,615) 167,879 재무활동으로부터의 총부채 35,877,712 119,030,000 (108,274,407) 41,830 46,675,135 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 전분기초 차입 상환 대체 전분기말 장기차입금 181,200 - - (93,150) 88,050 단기차입금 41,940,000 106,560,000 (115,690,000) - 32,810,000 유동성장기차입금 4,127,500 - (1,226,550) 93,150 2,994,100 유동성리스부채 73,043 - (69,572) 97,399 100,870 장기리스부채 140,056 - (5,878) 100,446 234,624 재무활동으로부터의 총부채 46,461,799 106,560,000 (116,992,000) 197,845 36,227,644 42. 담보제공자산 및 보험가입자산(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 18,910,724 16,800,000 차 입 금 12,321,250 우리은행 토지/건물 6,732,772 27,600,000 차 입 금 14,090,000 KB국민은행 합 계 25,643,496 44,400,000 합 계 26,411,250 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 농협은행 200,000 200,000 거래이행 질권설정 (3) 당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2025.01.13~2026.01.13 3,308,571 10,177,000 - - 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2025.05.28~2026.05.28 9,684,863 10,584,113 3,586,000 우리은행 43. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 지급보증하고 있는 금액은다음과 같습니다. (단위:천원,EUR,CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,264,240 3,264,240 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,200 2,263,200 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,975,207 2,818,377 (3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 6 35,483,200 차입 및 한도대출 담보 44. 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,000,000 무역금융(회전한도) KB국민은행 5,000,000 기업운전일반자금대출 KB국민은행 2,000,000 온렌딩대출 KB국민은행 1,000,000 상생대출(운전자금) KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 우리은행 2,560,000 B2B대출외상매출채권 우리은행 7,000,000 운전자금 우리은행 3,000,000 운전자금 우리은행 766,200 시설자금 우리은행 600,000 시설자금 우리은행 88,050 에너지이용합리화자금 우리은행 867,000 시설자금 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 2,760,000 온렌딩운전대출 한국수출입은행 15,000,000 무역금융 농협은행 2,500,000 일반자금대출 산업은행 4,000,000 운전자금 산업은행 4,000,000 운전자금 신한은행 1,000,000 무역금융(회전한도) (2) 공급자 금융약정1) 회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다.·외상매출채권전자대출(국민은행)·B2B플러스대출 외상매출채권(우리은행)·외상매출채권담보대출(하나은행) 2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 항목 장부금액 매입채무(이중 공급자가 이미 받은 금액) 3,746,744(1,047,351) 3) 지급기일의 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일~92일 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) 거래한날의 말일로부터 익월 20일 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 이익의 주주 환원, 경영환경 등을 균형있게 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안에 대해 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X - 1 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X - 1 2022년 12월 O 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [배당과 관련하여 정과에 규정된 내용} 제35조(이익의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의법정준비금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액 제36조(이익배당) 1)이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3)위 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제36조의 2(배당금 지급 청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제36조의 3(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간배당을 할수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(ㄱ).직전결산기의 자본금의 액(ㄴ).직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(ㄷ).직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(ㄹ).직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금(ㅁ).상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익(ㅂ).중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,104 1,995 8,918 (별도)당기순이익(백만원) 8,531 8,955 6,612 (연결)주당순이익(원) 470 264 640 현금배당금총액(백만원) - 1,189 967 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 59.6 10.8 현금배당수익률(%) - - 2.4 1.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 90 70 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 0.9 0.98 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999년 02월 19일 - 보통주 160,000 5,000 5,000 설립자본금 1999년 03월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 440,000 5,000 5,000 - 2000년 05월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2000년 08월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 5,000 18,000 - 2001년 02월 08일 무상증자 보통주 132,000 5,000 - - 2001년 05월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 434,000 5,000 40,000 - 2001년 12월 08일 주식분할 보통주 14,460,000 500 - 액면분할 * 2004년 12월 8일 보통주 260,000주를 이익소각 하였음. (발행주식총수 : 14,460,000주 → 14,200,000주로 변경) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사황 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 2. 채무보증 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일, 단위:천원) 보증회사명 피보증 회사명 회사와의관계 채권자 채무보증금액 채무보증조건 등 비고 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 계열회사 한국수출입은행 EUR 3,000,000 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 한국수출입은행 1,200,000 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 산업은행 3,264,240 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 산업은행 2,263,200 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 우리은행 493,200 신용 차입보증 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 ①최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기3분기 매출채권 58,768 242 0.4% 미수금 375 0 0.0% 선급금 1,696 0 0.0% 장기성매출채권 0 0 0.0% 합 계 60,839 242 0.4% 제26기 매출채권 59,707 242 0.4% 미수금 1,112 0 0.0% 선급금 1,964 0 0.0% 장기성매출채권 0 0 0.0% 합 계 62,783 242 0.4% 제25기 매출채권 67,194 220 0.3% 미수금 485 0 0.0% 선급금 3,747 0 0.0% 장기성매출채권 0 0 0.0% 합 계 71,426 220 0.3% ②최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 242 220 116 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 22 104 ① 대손처리액(상각채권액) 0 22 104 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 242 242 220 ③매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 정상적인 상거래 채권과 비정상적인 상거래 채권으로 구분하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 손상평가를 하고 있습니다. -.정상적인 상거래 채권 : 현재까지 계속 거래관계를 유지하고 있으며 거래기간중 부도 혹은 정상대금의 지급거절등의 사유가 발생한 적이 없는 채권은 손상평가를 하지 않습니다. -.비 정상적인 상거래 채권 : 채권회수기간이 3년을 초과하거나 거래처의 재무상태 악화나 특정사건(은행거래정지, 부도발생 징후, 법정관리 등)이 발생예정이거나 발생한 채권에 대해서는 기말 채권 잔액대비 100% 설정하고 있습니다. ④당해 사업연도 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 57,121 4,482 1,198 402 63,203 구성비율 90.4% 7.1% 1.9% 0.6% 100.0% 2. 재고자산 현황 등 ①최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제27기3분기 제26기 제25기 비고 금형 원재료 271 782 121 - 재공품 40,093 48,508 48,265 - 제품 (112) (82) (672) - 미착원료 0 0 0 - 저장품 0 0 0 - 소 계 40,252 49,208 47,715 - 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산 원재료 5,045 4,154 5,407 - 재공품 0 0 제품 5,571 2,887 4,263 - 미착원료 1,878 1,778 28 저장품 0 0 0 소 계 12,495 8,818 9,698 - 자동차/가전 부품양산부문 원재료 1,745 1,007 887 - 재공품 0 0 0 제품 2,389 1,961 2,260 - 미착원료 0 0 0 저장품 0 0 0 소 계 4,134 2,968 3,147 - 합 계 원재료 7,062 5,942 6,415 - 재공품 40,093 48,508 48,265 - 제품 7,848 4,766 5,852 - 미착원료 1,878 1,778 28 - 저장품 0 0 0 - 합 계 56,881 60,994 60,560 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.2% 25.1% 24.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.9회 3.3회 - 3. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2025년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서는 2025년 9월 30일 기준으로 자체 재고조사를 실시하였으며 외부감사인의 입회는 하지 않았습니다. ① 손상재고 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 40,797 40,797 704 40,093 - -.금형 재공품中 매출원가가 판가를 초과한 금액 ② 장기체화재고, 진부화재고 현황 -.해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -. 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 신우회계법인 - - - - - 연결감사보고서 신우회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 제25기(전전기) 감사보고서 예교지성회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 연결감사보고서 예교지성회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 신우회계법인 연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사 내부회계관리제도 감사 125 1,520 - 794 제26기(전기) 신우회계법인 연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사 내부회계관리제도 감사 120 1,520 120 1,518 제25기(전전기) 예교지성회계법인 연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사 내부회계관리제도 감사 200 2,000 200 1,524 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 28일 회사 : 감사, 감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 입증감사 중 식별한 유의사항 유무감사결과의 총평 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치