나라엠앤디 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 금형부문과 부품양산부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	사업내용

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형사업부 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형사업부 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	-.자동차,가전,Motor Core 등 Press금형-.자동차,가전,디스플레이,핸드폰등 Mold사출금형

부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)[ ESS / 자동차 부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	-.자동차용 Pedal Assembly, Seat Rail, Core Plate, Tappet, Hub 등-.자동차용 Bezel Tray Box, Grille 등 냉장고용 Roller, 에어컨용 Discharge Grill 등-.전기자동차용 Battery Pack/ ESS사출부품 등 -.전기자동차용 Battery Pack/ ESS사출부품-.전기자동차용 Battery Pack 부품양산

1.사업의 개요가.금형부문①산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를 이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.②산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용임으로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 제조업체는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 전기, 전자, 자동차, 반도체, 정보통신 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있습니다. 그러나이것은 같은 업종에 있어서는 적용되지만, 당사와 같이 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하여 변동의 영향을 완화하고 있음으로 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.나.부품양산부문①산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 Buyer 가 요구하는 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하며 특히전기차용 전지산업은 자동차의 성능과 경쟁력을 좌우하는 핵심부품으로 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약산업입니다. ②산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등), 미래산업인 친환경자동차산업, 에너지산업 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ 또는 특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다.다.회사의 현황①지배회사(ㄱ)나라엠앤디 주식회사당사는 자동차, 디스플레이 및 가전 등 대량생산을 위해서는 필수 장치인 금형과 금형기술을 기반으로 하여 Press기, 사출기, 기타 양산 전용설비를 이용하여 부품양산 사업을 영위하는 업체입니다.금형사업은 자동차 금형을 전문제작하고 있습니다. 자동차금형은 Transmission류, Seat류, Bumper류, Carrier류 등의 금형을 위주로 생산하고 있으며, 그 외 TV, 세탁기, 냉장고, 모터코어 금형을 생산하고 있습니다.부품양산사업은 자동차용 Seat Rail, Pedal Assembly(Clutch, Brake, Accelerator), Core Plate, Bearing Cage, Tappet, Hub Shaft 등 Assembly 및 단품형태로 생산을 하고 있습니다.②종속회사(ㄱ)나라엠텍(주)나라엠텍주식회사는 나라엠앤디(주)(지분 83.1%)와 LG전자(지분 15.6%)가 출자한 회사로서 LG전자 휴대폰 MOLD사출금형과 자동차용 소형정밀 금형을 위주로 생산하고 있는 평택 사업장과 LG화학 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하고 있는 충북 청원군의 옥산 사업장이 있습니다.(ㄴ)나라플라테크(주)나라플라테크주식회사는 경남 창원에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100%출자한 회사로서 Mold 사출부품인 자동차용 Bezel Tray Box, 냉장고용 Roller,에어컨용 Discharge Grill등을 생산하고 있으며, 2중사출 부품생산등 고부가가치 사업으로 전환하고 있습니다.(ㄷ)PT.NARA SUMMIT INDUSTRYPT.NARA SUMMIT INDUSTRY는 인도네시아 자카르타에 위치하고 있으며 나라엠앤디주식회사(지분 99.0%)와 나라플라테크주식회사(지분 1.0%)가 출자한 회사로서 가전 및 자동차 MOLD사출 금형을 전용으로 생산하고 있습니다. LG전자의 인도네시아 현지법인 및 자동차 회사인 Ichikoh, Sanko Gosei, Vuteq 등 매출처의 다변화를 진행하고 있습니다.(ㄹ)나라모구(곤산)유한공사나라모구(곤산)유한공사는 중국 곤산시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 Press 금형을 전문으로 생산하고 있으며, 중국내 진출한 LG전자와 해외 자동차 부품회사인 PEMSA, MBB, SHILOH 등 Global 자동차 부품회사의 시장확보를 진행하고 있습니다.(ㅁ)나라전지기술(남경)유한공사나라전지기술(남경)유한공사는 중국 남경시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하여 LG화학 중국남경법인에 납품하고 있습니다. (ㅂ)나라배터리엔지니어링폴란드유한회사나라배터리엔지니어링폴란드유한회사는 폴란드 브로츠와프 지역에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로 LG화학의 전기자동차용 Battery Pack 생산을 목적으로 설립하였습니다.

라.사업부문별 요약 연결재무정보 (단위:백만원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비

매출액	금형부문	69,504	63.6%	101,827	72.3%	99,897	76.2%

부품양산부문	39,848	36.4%	39,039	27.7%	31,120	23.8%

합 계	109,352	100.0%	140,866	100.0%	131,016	100.0%

영업이익	금형부문	2,508	61.7%	4,478	66.7%	1,370	58.3%

부품양산부문	1,555	38.3%	2,239	33.3%	979	41.7%

합 계	4,062	100.0%	6,717	100.0%	2,350	100.0%

유ㆍ무형자산	금형부문	32,624	41.6%	33,338	46.3%	34,018	50.4%

부품양산부문	45,706	58.4%	38,604	53.7%	33,502	49.6%

합 계	78,330	100.0%	71,942	100.0%	67,520	100.0%

※제19기(전기) 및 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다.마.신규사업 등의 내용 및 전망

-.해당사항 없음.바.조직도①지배회사

2.사업부문별 주요 제품 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	구체적용도	제20기 3분기

매출액	비율

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	-.Transmission, Radiator, Seat Parts 등 자동차를 생산하는데 필요한 금형-.에어컨, 냉장고, 모터코어, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형-.Heater Case, Blower Case, Fan Cooling등 자동차를 생산하는데 필요한 금형-.TV, 에어컨, 냉장고, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형	69,504	63.6%

부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)[ ESS / 자동차 부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	-.자동차용 Pedal Assembly, Seat Rail, Core Plate, Tappet,Hub Shaft 등-.자동차용 Bezel Tray Box, Grille 등 냉장고용 Roller,에어컨용 Grille 등-.전기자동차용Battery Pack 및 ESS용 사출부품 등 -.전기자동차용Battery Pack 및 ESS용 사출부품-.전기자동차용Battery Pack 부품양산	39,848	36.4%

합 계	109,352	100.0%

3.사업부문별 주요 원재료 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	매입유형	품목	구체적용도	제20기 3분기

매입액	비율

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	원재료	-.Mold Base-.PUNCH,FINGER,HP-4, HP-4M, HOT RUNNER 등	-.Mold금형생산을위한기본적인틀-.기타원재료,규격품, 외주가공 등	44,586	64.1%

부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)[ ESS / 자동차 부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	원재료	-.PP,ABS,SCP,PEDAL재료 등	-.부품양산을위한원료	24,994	35.9%

합 계	69,580	100.0%

-.재료비중 유상사급 매입분은 매입액에서 제외함.

4.생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

①생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	제20기 3분기

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	99,010

부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)[ ESS / 자동차 부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	63,550

합 계	162,560

(ㄱ) 산출기준 산출방법

-.금형부문 → 가공부문 : 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수 → 설계,CAM,조립 : 인원 × 10HR(1일) × 출근일수 -.부품양산부문 → 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수

(ㄴ) 평균가동시간 -.일평균 가동시간 : 10시간 -.월평균 가동일수 : 23일

나. 생산실적 및 가동률①생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	제20기 3분기

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	69,504

부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)[ ESS / 자동차 부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	39,848

합 계	109,352

②가동률 (단위 : Hr)

사업부문	회사	제20기 3분기

가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	614,098	430,862	70.2%

부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)[ ESS / 자동차 부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	238,500	149,625	62.7%

합 계	852,598	580,487	68.1%

다. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	8,201	0	0	0	0	0	8,201

소유	대구	9,225	0	0	0	0	0	9,225

소유	평택/청원	3,996	0	0	0	0	0	3,996

중국	사용권	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

임대	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	사용권	자카르타	222	0	0	0	0	-12	209

폴란드	임대	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	-435	0	0	0	0	0	-435

합 계	21,209	0	0	0	0	-12	21,197

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	9,560	0	0	301	0	0	9,259

소유	대구	0	4,469	0	9	0	0	4,459

소유	평택/청원	4,860	0	0	0	0	0	4,749

중국	소유	쿤산	658	0	0	0	0	0	614

임대	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	769	0	0	49	0	-41	679

폴란드	임대	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	-16	0	0	0	0	0	-16

합 계	15,831	4,469	0	359	0	-41	19,744

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	60	0	0	7	0	0	53

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	639	0	0	0	0	0	656

중국	소유	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

임대	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	110	0	0	10	0	-6	94

폴란드	임대	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	809	0	0	17	0	-6	803

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	15,078	3,221	0	2,312	-2	0	15,990

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	4,084	263	22	555	0	0	3,769

중국	소유	쿤산	821	69	-38	166	0	0	753

소유	난징	957	404	0	89	0	-11	1,262

인도네시아	소유	자카르타	2,263	217	1	403	0	-109	1,968

폴란드	소유	브로츠와프	0	2	0	0	0	0	2

내부거래	-35	0	0	0	0	0	6

합 계	23,168	4,176	-15	3,524	-2	-120	23,749

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	52	0	0	18	0	0	34

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	5	0	0	4	0	0	1

중국	소유	쿤산	6	0	0	0	0	0	6

소유	난징	28	0	0	7	0	-0	21

인도네시아	소유	자카르타	182	0	0	23	0	-9	150

폴란드	소유	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	272	0	0	52	0	-10	211

[자산항목 : 공구기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	274	583	0	157	0	0	700

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	49	32	0	18	0	0	63

중국	소유	쿤산	16	9	0	2	0	0	23

소유	난징	6	2	0	2	0	-0	7

인도네시아	소유	자카르타	84	0	0	21	0	-4	60

폴란드	소유	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	0	0	0	0	0	0	-8

합 계	430	627	0	200	0	-4	845

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	587	544	0	248	0	0	883

소유	대구	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	296	74	0	109	2	0	259

중국	소유	쿤산	16	11	0	7	0	0	19

소유	난징	13	5	0	3	0	-0	15

인도네시아	소유	자카르타	316	21	0	118	0	-13	207

폴란드	소유	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	1,228	654	0	485	2	-13	1,382

5.매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제20기 3분기	제19기	제18기

금형부문	제품	수출	50,250	75,065	53,301

내수	19,255	26,762	46,596

합계	69,504	101,827	99,897

부품양산부문	부품	수출	13,780	7,515	3,304

내수	26,068	31,524	27,816

합계	39,848	39,039	31,120

합 계	수출	64,029	82,581	56,605

내수	45,323	58,285	74,412

합계	109,352	140,866	131,016

-.지배회사 및 국내종속회사의 매출액중 국내 매출액은 내수로 집계하고 , 해외 종속회사의 매출액은 모두 수출액으로 인식함.나. 판매경로 및 판매방법 등

①판매경로(ㄱ)금형부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 (간접판매) : 무역상사 및 Offer 상을 통한 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처 판매(ㄴ)부품양산부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매

② 판매방법 및 조건

- 해외 → T/T 입금방법 : 계약금 30% , 중도금 60%, 잔금 10%- 국내 → 외상판매 : 계약금 30%, 중도금 40%, 잔금 30%

③ 판매전략

- Concurrent Engineering 을 통한 제품개발 단계에 금형설계자의 공동참여로 제품의 Total Cost Down을 위해 지원 하고 있음.- 생산성 향상을 위한 성형기술 지원.- 3D CAD/CAM 일관화를 통한 제품개발 기간 단축.- 수입금형의 국산화.- 품질보증 활동을 통한 최상의 품질 제공.- 자동차 엔진 주요부품의 금형 국산화를 실현하여 금형은 자사가 소유하고 부품을 양산하여 납품.

6.수주상황

당사의 매출구성은 금형이 전체매출액의 약 64% , 부품양산이 약 36%를 각각 점유하고 있습니다. 금형의 경우 입찰에 의해 가격이 결정되나 금형의 제작과정에서 제품도면의 변경에 따라 금형수정이 빈번이 발생하여 초기 결정된 가격이 변경되는 경우가 많고, 금형매출액의 약 72%는 수출에 해당되는데 수주시점의 환율과 판매시점의 환율 변동에 의해 원화가격이 변경되는 경우가 발생하여 수주잔고 기재를 생략하며, 부품양산 또한 납품 Order후 1개월이내 납품하기 때문에 성격상 수주잔고를 기록할 수 없어 기재를 생략합니다.

7.시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	16,611,277	48,631	17,235,038	-

JPY	1,151,638	-	944,285	-

EUR	2,981,937	-	6,766,479	-

CNY	38,343	-	77,583	-

합 계	20,783,196	48,631	25,023,385	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	2,073,457	(-)2,073,457	2,502,339	(-)2,502,339

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 상장지분증권과관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.③ 이자율위험

연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	44,594,840	445,948	38,940,040	389,400

유동성장기부채	3,317,253	33,173	2,949,008	29,490

유동성리스부채	237,504	2,375	392,853	3,929

장기차입금	11,663,716	116,637	11,115,180	111,152

금융리스부채	-	-	128,732	1,287

합 계	59,813,314	598,133	53,525,813	535,258

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 598,133천원(전기: 535,258천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

현금성자산(*1)	6,703,652	11,710,139	보유현금 제외

매출채권및기타채권	37,469,154	43,804,778	-

기타유동금융자산	998,358	863,792	-

장기성기타수취채권	1,944,804	768,057	-

기타비유동금융자산	3,123,607	2,018,482	-

합 계	50,239,575	59,165,248	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결실체 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차 입 금	48,149,598	2,968,300	8,493,950	201,466	59,813,314

매입채무 등	27,298,071	-	-	-	27,298,071

계	75,447,669	2,968,300	8,493,950	201,466	87,111,385

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차 입 금	42,281,901	2,952,812	8,204,550	86,550	53,525,813

매입채무 등	27,764,867	-	-	-	27,764,867

계	70,046,768	2,952,812	8,204,550	86,550	81,290,680

라. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당분기말	전기말

총차입금	59,575,810	53,004,228

차감: 현금및현금성자산	(6,770,529)	(11,718,032)

순부채	52,805,281	41,286,196

자본총계	79,129,796	78,399,372

총자본	131,935,077	119,685,568

자본조달비율(%)	40.02%	34.50%

마. 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익금융자산 - - - 243,792 - - 당기손익-공정가치금융자산 274,402 - - - - - 비유동금융자산 매도가능금융자산 - - - 469,187 - - 당기손익-공정가치금융자산 2,324,503 - - - - - 합 계 2,598,905 - - 712,979 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 8.파생상품 등에 관한 사항가.파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리연결회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 파생상품계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 거래이익은 2,100천원이며, 거래손실은 없 습니 다. 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 평가이익 은 314천원이며, 평가손실은 11,355천원 입니다. 9.경영상의 주요계약 등 -.해당사항 없음 10.연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 1,066 1,066 578 - 인 건 비 3,057 4,128 3,627 - 감 가 상 각 비 200 271 255 - 위 탁 용 역 비 - 425 422 - 기 타 70 100 346 - 연구개발비용 계 4,393 5,991 5,228 - (정부보조금) (834) (931) (870) - 회계처리 판매비와 관리비 167 411 158 - 제조경비 3,346 3,351 3,296 - 개발비(무형자산) 880 1,298 904 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.1% 5.9% 5.5% - -.지배회사인 나라엠앤디(주)실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down PCM/VCM성형기술 당사금형기술연구소 - PCM/VCM材 성형시 성형기술 부족으로 불량률이 높았던 것을 금형부품 가공 기술개발 및 성형기술 확보로 불량률 을 낮춤. - 불량율 Down 기존 : 30% 개발후 : 5%- 생산성 증가 : 20% 도장,세정공정 삭제 리튬폴리머전지 전극판 타발기술 당사금형기술연구소 - CAE를 통한 성형공정설계 및 0.1㎜ 이하의 초박판재료의 Burr규제 및 양산성이 확보되는 초정밀 금형제작 기술을 개발하여 양산 금형화 - Burr 크기 기존: 30㎛ 개발후: 15㎛- 펀치수명(양산성) 기존: 2만타 개발후: 100만타 TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도 입 시 : 20억 나라엠앤디: 11억-금형개발기간 단축 도 입 시 : 6개월 나라엠앤디: 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.2R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 당사금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Hi Cycle성형기술 당사금형기술연구소 -금형,수지특성,제품형상,성형설비 등 금형냉각 효율을 극대화 하고 설비의 동작이 이론적으로 계산 되어져 안정 생산을 전제로한 성형 Cycle Time 단축 -세탁기 Out Tub드럼세탁기 Tub BodyTV Cabinet 등 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 일반적인 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지 하기위해 제품의 외관에 Paint Spray 하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control 이 가능한 금형 개발로 Paint Spray 공정을 삭제 시킴. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down Thin Wall성형기술 당사금형기술연구소 - TV Cabinet 의 강도 유지를 위해 제품 두께가 두꺼워 생산성이 저하 되었던 것을 박육 TV Cabinet 금형개발로 생산성을 향상 시킴 - 제품두께 기 존 : 3.5mm 개발후: 1.8mm- Cycle Time 30% 개선 No Jig금형기술 당사금형기술연구소 - 변형량 예측을 위한 성형해석과 CAE 결과 값을 금형에 적용하는 보정 Process를 통 해 No Jig 금형 제작 - 자동차 Radiator Tank- 생산성 향상 30% 개선 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Cleanence 관리 및 공차적용 /관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 Hole Weldless기술 당사금형기술연구소 - 금형내부 Plastics 부품 절단 공법- 도장공정 삭제 -부품도장비용 절감 과 충진방지금형수명연장기술 당사금형기술연구소 - Gate 부위 수지의 과 충진시 발생하는 과압 흡수로 금형 PL면 보호- Spring에 의한 압력 흡수 -금형유지보수 비용 절감 고효율 냉각금형기술 당사금형기술연구소 - 금형에 부착되는 Core에 직접 냉각 방식으로 열 손실 감소- 주물화 금형 - Cycle Time 20% 개선 판금부품의수지 일체화기술 당사금형기술연구소 - 기존 Steel 재료를 범용수지인 PP+GF 함유한 재료를 활용하여 원가 절감- 냉각/변형 CAE 해석 기술- 변형 보정 기술 적용 -부품 30% 절감-중량 20% 절감 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수 제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 비교표시된 제20기 3분기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았으며 제19기, 18기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. 비교표시된 2018년 3분기과 2017년 3분기로 종료되는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서 및 별도포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. 가.연결요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제20기 3분기(2018년 9월말) 제19기(2017년 12월말) 제18기(2016년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 102,504,486,322 107,598,223,362 96,459,782,851 1. 현금및현금성자산 6,770,528,905 11,718,031,692 7,707,950,150 2. 기타유동금융자산 998,358,273 863,792,273 2,585,990,558 3. 매출채권 및 기타유동채권 37,469,153,737 43,804,777,899 41,931,059,148 4. 재고자산 53,567,413,795 48,759,214,460 41,297,516,368 5. 기타유동비금융자산 3,699,031,612 2,452,407,038 2,937,266,627 Ⅱ.비유동자산 86,861,040,914 77,672,642,806 73,974,255,028 1. 기타비유동금융자산 3,123,606,714 2,018,481,529 3,671,267,160 2. 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,944,803,918 768,057,232 463,561,275 3. 유형자산 74,021,810,210 67,638,911,445 64,311,315,751 4. 영업권 이외의 무형자산 4,307,914,159 4,302,800,735 3,208,699,003 5. 이연법인세자산 2,991,963,417 2,537,729,721 2,055,460,795 6. 기타비유동비금융자산 470,942,496 406,662,144 263,951,044 자 산 총 계 189,365,527,236 185,270,866,168 170,434,037,879 부 채 Ⅰ.유동부채 92,098,929,469 91,875,491,968 80,797,744,108 Ⅱ.비유동부채 16,893,716,991 14,985,002,125 11,829,078,586 부 채 총 계 108,992,646,460 106,860,494,093 92,626,822,694 자 본 지배기업의 소유지분 79,129,796,474 77,184,952,480 76,239,419,653 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,348,976,448 15,341,461,781 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,490,487,224) (2,062,989,354) (1,817,837,678) Ⅳ.이익잉여금 59,041,307,250 56,676,480,053 55,601,291,324 비지배지분 1,243,084,302 1,225,419,595 1,567,795,532 자 본 총 계 80,372,880,776 78,410,372,075 77,807,215,185 부 채 와 자 본 총 계 189,365,527,236 185,270,866,168 170,434,037,879 과 목 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 109,351,811,904 140,866,034,017 131,016,323,480 영업이익 4,062,472,577 6,716,626,676 2,349,566,358 법인세비용차감전순이익 4,366,451,878 2,664,675,738 1,906,468,033 당기순이익 3,757,296,650 1,883,151,269 2,114,457,001 지배기업 소유지분 3,699,557,943 2,146,311,604 2,520,098,749 비지배지분 57,738,707 (263,160,335) (405,641,748) 기타포괄손익 (678,199,549) 100,741,121 573,286,677 당기총포괄이익 3,079,097,101 1,983,892,390 2,687,743,678 지배기업 소유지분 3,041,917,727 2,210,772,553 3,043,478,302 비지배지분 37,179,374 (226,880,163) (355,734,624) 주당이익(지배기업 소유지분) 268 155 183 연결에 포함된 회사수 6 5 7 [ (-) 는 부의 수치임] ※제19기(전기) 및 제18기(전전기) 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제20기 3분기(2018년 9월말) 제19기(2017년 12월말) 제18기(2016년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 78,069,933,925 84,405,508,014 74,047,124,435 1. 현금및현금성자산 4,217,582,431 8,168,360,455 4,555,869,959 2. 기타유동금융자산 616,101,989 493,792,273 468,997,599 3. 매출채권 및 기타유동채권 28,840,253,062 34,117,483,176 35,472,416,628 4. 재고자산 42,012,933,655 40,635,963,078 32,782,654,429 5. 기타유동비금융자산 2,383,062,788 989,909,032 767,185,820 Ⅱ.비유동자산 80,063,793,618 68,724,304,293 62,491,905,110 1. 종속기업투자주식 19,498,848,976 17,391,898,976 16,159,028,976 2. 기타비유동금융자산 3,076,810,147 1,269,105,952 2,883,893,913 3. 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,944,803,918 768,057,232 463,561,275 4. 유형자산 50,619,407,677 44,520,173,674 39,961,309,230 5. 영업권 이외의 무형자산 3,525,930,976 3,634,020,674 2,461,369,162 6. 이연법인세자산 1,324,524,204 1,051,080,055 559,949,554 7. 기타비유동비금융자산 73,467,720 89,967,730 2,793,000 자 산 총 계 158,133,727,543 153,129,812,307 136,539,029,545 부 채 Ⅰ.유동부채 69,341,809,977 69,750,534,787 60,312,834,716 Ⅱ.비유동부채 14,272,590,185 11,117,497,778 5,998,993,162 부 채 총 계 83,614,400,162 80,868,032,565 66,311,827,878 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 (141,798,673) (138,840,700) (744,012,547) Ⅳ.이익잉여금 52,205,160,047 49,944,654,435 48,515,248,207 자 본 총 계 74,519,327,381 72,261,779,742 70,227,201,667 부 채 와 자 본 총 계 158,133,727,543 153,129,812,307 136,539,029,545 종속기업/관계기업투자주식의 평가방법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 과 목 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 71,587,327,087 102,137,232,284 95,613,414,901 영업이익 3,389,482,777 6,651,294,174 4,182,033,138 법인세비용차감전순이익 4,089,862,422 3,098,529,843 3,900,049,348 당기순이익 3,464,406,474 2,681,033,027 3,747,756,391 기타포괄손익 (102,270,435) 734,280,548 306,363,453 총포괄손익 3,362,136,039 3,415,313,575 4,054,119,844 주당이익 251 193 271 [ (-) 는 부의 수치임] ※제19기(전기) 및 제18기(전전기) 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20기_3분기보고서_00297095_나라엠앤디.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 102,504,486,322 107,598,223,362 현금및현금성자산 (주3,6,7,8) 6,770,528,905 11,718,031,692 기타유동금융자산 (주3,7,8) 998,358,273 863,792,273 매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,6,8,9) 37,469,153,737 43,804,777,899 재고자산 (주10,34) 53,567,413,795 48,759,214,460 기타유동자산 (주11) 3,699,031,612 2,452,407,038 비유동자산 86,861,040,914 77,672,642,806 기타비유동금융자산 (주3,7,12,13) 3,123,606,714 2,018,481,529 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3,9) 1,944,803,918 768,057,232 유형자산 (주4,15,37) 74,021,810,210 67,638,911,445 영업권 이외의 무형자산 (주4,15) 4,307,914,159 4,302,800,735 이연법인세자산 (주33) 2,991,963,417 2,537,729,721 기타비유동자산 (주16) 470,942,496 406,662,144 자산총계 189,365,527,236 185,270,866,168 부채 유동부채 92,098,929,469 91,875,491,968 매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,5,17,18) 27,298,071,073 27,764,867,249 단기차입금 (주3,17,18,31,37) 44,594,840,434 38,940,040,200 유동성장기차입금 (주3,17,18,31,37) 3,317,253,259 2,949,007,803 기타유동금융부채 2,514,340,694 1,881,785,676 당기법인세부채 (주33) 626,201,757 1,241,160,912 기타유동부채 (주19) 13,748,222,252 19,098,630,128 비유동부채 16,893,716,991 14,985,002,125 장기차입금 (주3,17,18,31,37) 11,663,716,000 11,115,180,000 기타비유동금융부채 300,000,000 428,732,093 퇴직급여부채 (주22) 4,032,327,397 2,787,474,353 기타비유동부채 (주23) 897,673,594 653,615,679 부채총계 108,992,646,460 106,860,494,093 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,129,796,474 77,184,952,480 자본금 (주25) 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주25) 15,348,976,448 15,341,461,781 기타자본구성요소 (주26) (2,490,487,224) (2,062,989,354) 이익잉여금(결손금) (주27) 59,041,307,250 56,676,480,053 비지배지분 1,243,084,302 1,225,419,595 자본총계 80,372,880,776 78,410,372,075 자본과부채총계 189,365,527,236 185,270,866,168 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4,5) 36,024,193,293 109,351,811,904 34,511,994,474 95,819,124,229 매출원가 (주34) 32,621,272,951 95,837,074,241 29,958,182,293 81,742,015,642 매출총이익 3,402,920,342 13,514,737,663 4,553,812,181 14,077,108,587 판매비와관리비 (주28,34) 3,009,123,950 9,452,265,086 2,999,386,232 9,395,750,676 영업이익(손실) 393,796,392 4,062,472,577 1,554,425,949 4,681,357,911 기타이익 (주29) 167,548,655 2,063,172,545 663,042,242 1,664,332,708 기타손실 (주30) 392,660,174 996,941,276 1,029,971,188 2,251,946,982 금융수익 (주3,8,31) 495,802,602 571,031,683 12,399,196 244,184,097 금융원가 (주3,18,32) 375,369,013 1,333,283,651 303,533,523 854,079,477 법인세비용차감전순이익(손실) 289,118,462 4,366,451,878 896,362,676 3,483,848,257 법인세비용 53,408,236 (609,155,228) (397,944,215) (1,256,899,183) 당기순이익(손실) 342,526,698 3,757,296,650 498,418,461 2,226,949,074 기타포괄손익 (530,724,680) (678,199,549) (114,814,503) (969,807,362) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (84,553,218) (253,659,652) (146,895,241) (440,685,722) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (84,553,218) (253,659,652) (146,895,241) (440,685,722) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (446,171,462) (424,539,897) 32,080,738 (529,121,640) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (90,169,882) (280,306,347) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (446,171,462) (424,539,897) 122,250,620 (248,815,293) 총포괄손익 (188,197,982) 3,079,097,101 383,603,958 1,257,141,712 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 407,979,482 3,699,557,943 502,917,194 2,453,720,868 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (65,452,784) 57,738,707 (4,498,733) (226,771,794) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (115,892,087) 3,041,917,727 375,051,372 1,444,759,551 총 포괄손익, 비지배지분 (72,305,895) 37,179,374 8,552,586 (187,617,839) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주35) 30 268 37 178 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,817,837,678) 55,601,291,324 76,239,419,653 1,567,795,532 77,807,215,185 배당금지급 0 0 0 (1,380,735,500) (1,380,735,500) 0 (1,380,735,500) 당기순이익(손실) 0 0 0 2,453,720,868 2,453,720,868 (226,771,794) 2,226,949,074 기타자본잉여금의 변동 0 115,495,774 0 0 115,495,774 (115,495,774) 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (280,306,347) (280,306,347) 0 (280,306,347) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익의 변동 0 0 (248,815,293) 0 (248,815,293) 0 (248,815,293) 보험수리적손익의 변동 0 0 0 (479,839,677) (479,839,677) 39,153,955 (440,685,722) 2017.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 15,341,461,781 (2,346,959,318) 56,194,437,015 76,418,939,478 1,264,681,919 77,683,621,397 2018.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,341,461,781 (2,062,989,354) 56,676,480,053 77,184,952,480 1,225,419,595 78,410,372,075 배당금지급 0 0 0 (1,104,588,400) (1,104,588,400) 0 (1,104,588,400) 당기순이익(손실) 0 0 0 3,699,557,943 3,699,557,943 57,738,707 3,757,296,650 기타자본잉여금의 변동 0 7,514,667 0 0 7,514,667 (19,514,667) (12,000,000) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (2,957,973) 2,957,973 0 0 0 해외사업환산손익의 변동 0 0 (424,539,897) 0 (424,539,897) 0 (424,539,897) 보험수리적손익의 변동 0 0 0 (233,100,319) (233,100,319) (20,559,333) (253,659,652) 2018.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 15,348,976,448 (2,490,487,224) 59,041,307,250 79,129,796,474 1,243,084,302 80,372,880,776 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 3,100,294,903 6,787,040,010 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,683,350,185 7,560,382,065 법인세납부(환급) (1,486,777,435) (19,890,841) 이자수취(영업) 56,478,905 19,051,883 이자지급(영업) (1,152,756,752) (772,503,097) 투자활동현금흐름 (13,933,024,216) (7,554,423,944) 임차보증금의 감소 88,973,690 38,598,000 구축물의 처분 0 128,100 기계장치의 처분 49,907,476 295,222,440 차량운반구의 처분 7,460,000 67,116,255 사무용비품의 처분 0 735,250 단기금융상품의 처분 11,910,633,627 12,095,714,964 장기금융상품의 처분 820,418,511 4,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 3,045,259,942 1,689,279,676 임차보증금의 증가 (166,744,567) (6,000,000) 토지의 취득 0 (28,138,300) 건물의 취득 (54,899,490) 0 구축물의 취득 (380,460) (4,364,960) 기계장치의 취득 (1,768,414,168) (810,182,679) 차량운반구의 취득 0 (174,796,282) 집기의 취득 (473,654,590) (134,304,979) 사무용비품의 취득 (624,803,234) (468,047,682) 건설중인자산의 취득 (4,494,172,611) (2,756,175,256) 미착기계의 취득 (4,154,181,927) (1,873,122,497) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (134,305,000) (214,596,272) 산업재산권의 취득 0 (4,943,600) 개발 중인 무형자산의 취득 (1,398,649,705) (1,755,922,686) 장기금융상품의 취득 (96,000,000) (343,000,000) 단기금융상품의 취득 (12,056,584,583) (11,610,149,172) 당기손익인식금융자산의 취득 (4,420,887,127) (1,561,474,264) 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (12,000,000) 0 재무활동현금흐름 6,250,984,535 3,057,683,409 단기차입금의 증가 234,630,000,000 197,512,670,352 단기차입금의 상환 (228,864,919,046) (198,970,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,372,861,962) (1,315,026,537) 유동성금융리스의 상환 (255,030,610) (433,825,818) 장기차입금의 증가 3,296,000,000 9,275,000,000 장기차입금의 상환 (4,784,000) (2,475,660,000) 정부보조금의 수취 1,007,742,283 1,470,419,553 정부보조금의 상환 (80,573,730) (625,158,641) 배당금지급 (1,104,588,400) (1,380,735,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,581,744,778) 2,290,299,475 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (365,758,009) (154,625,004) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,947,502,787) 2,135,674,471 기초현금및현금성자산 11,718,031,692 7,709,116,150 기말현금및현금성자산 6,770,528,905 9,844,790,621 3. 연결재무제표 주석 제20기 당분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제19기 전분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 회사명: 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요지배기업인 나라엠앤디 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경남 창원시 성산구 공단로 675, 성주동 50-1에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2018년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업인 나라엠앤디주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 6개의 종속기업(주석1.(3) 참조)(이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 지분법 적용대상으로 하여 작성하였습니다. 1.2 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김영조 외 특수관계자 2,166,555 15.26 엘지전자(주) 1,785,030 12.57 우리사주조합 1,406,401 9.90 신영자산운용 478,378 3.36 자 사 주 392,645 2.76 기 타 7,965,595 56.12 합 계 14,200,000 100.00 (*1) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 83.35 6,356,000주 83.08 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry - 99.00 - 99.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING - 100.00 - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기 업 명 당분기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 12,342,950 14,881,235 17,293,059 2,466,766 7,464,360 24,090,814 341,346 (121,545) 219,801 나라플라테크(주) 1,016,466 3,400,640 333,415 154,361 3,929,330 2,872,912 204,502 (29,844) 174,657 PT.Nara Summit Industry 5,594,739 3,696,355 4,670,379 - 4,620,715 4,907,316 (193,957) (254,486) (448,444) 나라모구(곤산)유한공사 3,778,191 1,932,757 756,975 - 4,953,973 2,694,240 23,273 (45,092) (21,819) 나라전지기술(남경)유한공사 4,492,608 1,373,460 2,863,769 - 3,002,299 6,610,923 170,596 (30,197) 140,399 NARA BATTERY ENGINEERING 480,739 1,300,950 64,865 - 1,716,824 - (256,632) (94,765) (351,397) (주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사 및 나라전지기술(남경)유한공사의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 또한 (주)쓰리에스엠케이 는 당분기 중 매각을 하였습니다. 기 업 명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 10,917,668 15,902,236 15,917,871 3,657,474 7,244,559 20,613,255 (1,555,778) 214,485 (1,341,293) 나라플라테크(주) 813,498 3,528,942 506,469 81,298 3,754,673 4,262,255 433,895 2,299 436,194 PT.Nara Summit Industry 5,346,579 4,215,389 4,338,097 128,732 5,095,139 10,372,770 428,406 (522,351) (93,945) 나라모구(곤산)유한공사 3,624,491 2,053,797 689,778 - 4,988,510 4,507,739 (3,747) (228,594) (232,341) 나라전지기술(남경)유한공사 4,009,030 1,052,679 2,191,292 - 2,870,417 2,761,108 (115,110) (99,379) (214,489) (주)쓰리에스엠케이 3,972,229 4,213,890 3,214,225 4,279,231 (692,664) 1,951,113 (517,949) - (517,949) (주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사 및 나라전지기술(남경)유한공사의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 또한 (주)쓰리에스엠케이 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다. 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항연결실체의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다.비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다.종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 조정내역 기타자본구성요소 이익잉여금 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,792 3,792 법인세 효과 (834) (834) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 2,958 2,958 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 11,718,032 11,718,032 - 단기매매금융자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 243,792 243,792 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 620,000 620,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 43,796,110 43,796,110 - 미수수익 상각후원가 상각후원가측정금융자산 8,668 8,668 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 816,156 816,156 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 866,789 866,789 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 335,537 335,537 - 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 768,057 768,057 - ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.③ 위험회피회계회사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 회사는 외화채권 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건 중 높은 위험회피효과(80~125%)의 소급적 발생 요건을 충족하므로, 회계정책 변경의 효과는 없습니다.3) 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호의 최초적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에반영한 조정 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2017.12.31조정 전 조정사항 2018. 1. 1조정 후 유동자산 107,598,223 107,598,223 현금및현금성자산 11,718,032 - 11,718,032 당기금융상품 620,000 - 620,000 단기매매금융자산 243,792 (243,792) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 243,792 243,792 매출채권및기타유동채권 43,804,778 - 43,804,778 기타유동비금융자산 2,452,407 - 2,452,407 재고자산 48,759,214 - 48,759,214 비유동자산 77,672,643 - 77,672,643 장기금융상품 816,156 - 816,156 매도가능금융자산 866,789 (866,789) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 866,789 866,789 기타비유동금융자산 335,537 - 335,537 장기매출채권 및 기타비유동채권 768,057 - 768,057 유형자산 67,638,911 - 67,638,911 영업권 이외의 무형자산 4,302,801 - 4,302,801 이연법인세자산 2,537,730 - 2,537,730 기타비유동비금융자산 406,662 - 406,662 자산총계 185,270,866 - 185,270,866 유동부채 91,875,492 - 91,875,492 매입채무 및 기타유동채무 27,764,867 - 27,764,867 단기차입금 38,940,040 38,940,040 유동성장기차입금 2,949,008 - 2,949,008 기타유동금융부채 1,881,786 - 1,881,786 당기법인세부채 1,241,161 - 1,241,161 기타유동비금융부채 19,098,630 - 19,098,630 비유동부채 14,985,002 - 14,985,002 장기차입금 11,115,180 - 11,115,180 기타비유동금융부채 428,732 - 428,732 퇴직급여채무 2,787,474 - 2,787,474 기타비유동비금융부채 653,616 - 653,616 부채총계 106,860,494 - 106,860,494 자본금 7,230,000 - 7,230,000 자본잉여금 15,341,462 - 15,341,462 기타자본구성요소 (2,062,989) (2,958) (2,065,947) 이익잉여금 56,676,480 2,958 56,679,438 비지배지분 1,225,419 - 1,225,419 자본총계 78,410,372 - 78,410,372 부채및자본총계 185,270,866 - 185,270,866 (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 2.3 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.2.4 외화환산각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.(가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이(나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채 권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차 이는 해외사업환산손익으로 인식하고 순투자 처분시점에서 손익으로 인식연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 종료일의 환율로 환산합니다.2.5 부문별 보고 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.7 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 관계기업 및 공동지배기업투자관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 연결실체와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다.관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.2.11 유형자산연결실체의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 기타의유형자산 4 ~ 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로표시하 고 있습니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2.14 무형자산(1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.(2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.15 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.17 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.18 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.연결실체는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 또한 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.21 퇴직급여채무 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.22 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.23 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결실체는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.24 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 '금융리스부채'로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2.25 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.26 매각예정자산 및 매각예정부채자산 및 부채의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고, 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채는 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNH 등이 있습니다.연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,611,277 48,631 17,235,038 - JPY 1,151,638 - 944,285 - EUR 2,981,937 - 6,766,479 - CNH 38,343 - 77,583 - 합 계 20,783,196 48,631 25,023,385 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 2,073,457 (-)2,073,457 2,502,339 (-)2,502,339 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 44,594,840 445,948 38,940,040 389,400 유동성장기부채 3,317,253 33,173 2,949,008 29,490 유동성리스부채 237,504 2,375 392,853 3,929 장기차입금 11,663,716 116,637 11,115,180 111,152 금융리스부채 - - 128,732 1,287 합 계 59,813,314 598,133 53,525,813 535,258 보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반 영전 손익은 598,133천원 (전기: 535,258천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 6,703,652 11,710,139 보유현금 제외 매출채권및기타채권 37,469,154 43,804,778 기타유동금융자산 998,358 863,792 장기성기타수취채권 1,944,804 768,057 기타비유동금융자산 3,123,607 2,018,482 합 계 50,239,575 59,165,248 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결실체 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 등 48,149,598 2,968,300 8,493,950 201,466 59,813,314 매입채무 등 27,298,071 - - - 27,298,071 합 계 75,447,669 2,968,300 8,493,950 201,466 87,111,385 계정과목 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 등 42,281,901 2,952,812 8,204,550 86,550 53,525,813 매입채무 등 27,764,867 - - - 27,764,867 합 계 70,046,768 2,952,812 8,204,550 86,550 81,290,680 3.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 당분기말 전기말 총차입금 59,575,810 53,004,228 차감: 현금및현금성자산 (6,770,529) (11,718,032) 순부채 52,805,281 41,286,196 자본총계 79,129,796 78,399,372 총자본 131,935,077 119,685,568 자본조달비율(%) 40.02% 34.50% 3.3 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익금융자산 - - - 243,792 - - 당기손익-공정가치금융자산 274,402 - - - - - 비유동금융자산 매도가능금융자산 - - - 469,187 - - 당기손익-공정가치금융자산 2,324,503 - - - - - 합 계 2,598,905 - - 712,979 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die MAHLE BEHR, VALEO, 경창산업,한국파워트레인, LG전자 등 부품사업부 자동차부품, Battery Pack 등 다스, 한국보그워너, 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 매출액 72,862,747 39,900,784 (3,411,719) 109,351,812 74,105,057 25,234,377 (3,520,310) 95,819,124 영업이익(손실)(*2) 2,496,201 1,554,609 11,662 4,062,473 3,856,899 833,652 (9,193) 4,681,358 총자산 141,984,104 70,440,714 (23,059,291) 189,365,527 145,979,280 51,137,365 (19,728,603) 177,388,042 유ㆍ무형자산 33,113,939 45,705,840 (490,055) 78,329,724 32,838,315 36,769,493 (496,876) 69,110,931 총부채 84,965,991 27,251,998 (3,225,343) 108,992,646 82,533,603 19,573,832 (2,403,015) 99,704,421 매입채무 등 15,309,930 12,586,834 (598,693) 27,298,071 17,927,793 6,407,828 (1,208,056) 23,127,566 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결실체 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) Mold , Press Die자동차부품 등 LG전자, MAHLE BEHR, VALEO,경창산업, 다스, 한국보그워너, 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 중국 나라모구(곤산)유한공사 나라전지기술(남경)유한공사 Press Die- LG전자, ZF SACHS 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 폴란드 NARA BATTERY ENGINEERING - - 나. 지역별 부문의 재무현황 구 분 당분기 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 연결조정 합 계 매출액 98,551,052 9,305,162 4,907,316 - (3,411,719) 109,351,812 영업이익(손실) 3,903,667 257,790 52,654 (163,301) 11,662 4,062,473 총자산 189,775,019 11,577,016 9,291,094 1,781,689 (23,059,291) 189,365,527 유ㆍ무형자산 70,917,308 3,237,250 3,367,847 1,297,374 (490,055) 78,329,724 총부채 103,862,001 3,620,744 4,670,379 64,865 (3,225,343) 108,992,646 매입채무 등 22,923,825 3,515,252 1,400,742 56,946 (598,693) 27,298,071 구 분 전분기 대한민국 중국 인도네시아 연결조정 합 계 매출액 87,374,369 4,392,706 7,572,360 (3,520,310) 95,819,124 영업이익(손실) 4,032,660 (88,847) 746,738 (9,193) 4,681,358 총자산 176,213,364 8,771,581 12,131,700 (19,728,603) 177,388,042 유ㆍ무형자산 62,314,527 3,269,998 4,023,282 (496,876) 69,110,931 총부채 94,173,163 1,256,606 6,677,666 (2,403,015) 99,704,421 매입채무 등 21,462,037 1,178,476 1,695,108 (1,208,056) 23,127,566 5. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간 특수관계 현황의 내용회 사는 최상위 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있으며 , 당분기말 및 전기말 현재 종속관계에 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사명 특수관계자명 당분기말 전기말 투자금액(천원) 지분율(%) 투자금액(천원) 지분율(%) 나라엠앤디(주) 나라엠텍(주) 3,632,739 83.35 3,620,739 83.08 나라엠앤디(주) 나라플라테크(주) 4,812,841 100.00 4,812,841 100.00 나라엠앤디(주) PT. Nara Summit Industry 4,707,213 100.00 4,707,213 99.00 나라엠앤디(주) 나라모구(곤산)유한공사 4,042,141 100.00 4,042,141 100.00 나라엠앤디(주) 나라전지기술(남경)유한공사 3,451,900 100.00 3,451,900 100.00 나라엠앤디(주) NARA BATTERY ENGINEERING 2,094,950 100.00 - - 나라플라테크(주) PT. Nara Summit Industry 48,287 1.00 (2) 당분기 및 전분기의 지배기업와 종속기업의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 나라엠텍(주) 37,050 2,048,478 - 1,600,000 11,110 1,624,816 - 1,000,000 나라플라테크(주) 219,516 53,234 - - 170,238 53,419 - - PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 316,751 34,030 - - 421,563 7,042 - - 나라모구(곤산)유한공사 79,660 663,810 - - - 1,223,765 - - 나라전지기술(남경)유한공사 - - - - - - 560,450 - NARA BATTERY ENGINEERING - - 2,094,950 - - - - - 합 계 652,977 2,799,552 2,094,950 1,600,000 602,911 2,909,042 560,450 1,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사와 종속회사의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 계 정 과 목 당분기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 6,957 - 단기대여금 2,600,000 1,000,000 미 수 수 익 18,730 8,356 매 입 채 무 169,458 430,691 나라플라테크(주) 미 수 금 30,906 - 매 입 채 무 - 10,512 미 지 급 금 9,626 - 예 수 금 - 4,187 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 231,330 335,051 미 수 금 - 2,678 미 지 급 금 2,175 - 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 93,689 21,428 미 수 금 10,014 - 매 입 채 무 46,455 - (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 1,022,181 1,069,391 퇴직급여 103,744 94,997 합 계 1,125,925 1,164,388 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 38에 기재되어 있습니다. 6 . 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 66,877 7,893 보통예금 6,703,652 11,710,139 합 계 6,770,529 11,718,032 (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 범주별 금융자산의 분류(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 6,770,529 - - 6,770,529 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 274,402 - 274,402 단기금융상품 723,956 - - 723,956 매출채권 37,158,580 - - 37,158,580 미수금 297,204 - - 297,204 미수수익 13,370 - - 13,370 장기금융상품 102,000 - - 102,000 당좌개설보증금 2,000 - - 2,000 보증금 413,308 - - 413,308 장기매출채권 1,944,804 - - 1,944,804 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,606,299 - 2,606,299 합 계 47,425,751 2,880,701 - 50,306,452 (2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 11,718,032 - - 11,718,032 단기매매금융자산 - 243,792 - 243,792 단기금융상품 620,000 - - 620,000 매출채권 43,173,812 - - 43,173,812 미수금 622,298 - - 622,298 미수수익 8,668 - - 8,668 장기금융상품 814,156 - - 814,156 당좌개설보증금 2,000 - - 2,000 보증금 335,537 - - 335,537 장기매출채권 768,057 - - 768,057 매도가능금융자산 - 866,789 - 866,789 합 계 58,062,560 1,110,581 - 59,173,141 8 . 금융자산의 범주별 손익 분류 (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산별 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 관계기업투자주식처분이익 합 계 상각후원가측정금융자산 40,428 - - - - - - 40,428 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 12,263 15,926 - - - 28,189 위험회피지정파생상품 - - - - 2,100 314 - 2,414 관계기업투자자산 - - - - - - 500,000 500,000 합 계 40,428 - 12,263 15,926 2,100 314 500,000 571,031 (2) 전분기 중 연결회사의 금융자산별 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 투자자산손상차손 합 계 상각후원가측정금융자산 25,070 - - - - - - 25,070 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,573 - 178,367 22,175 (934,282) (715,167) 위험회피지정파생상품 - - - - - - - - 합 계 25,070 - 18,573 - 178,367 22,175 (934,282) (690,097) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 37,260,895 43,277,127 미 수 금 338,878 663,972 미 수 수 익 13,370 8,668 장기매출채권 1,944,804 768,057 합 계 39,557,947 44,717,824 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 37,469,154 43,804,778 연체되었으나 손상되지 않은채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 1,944,804 768,057 손상채권 매출채권 102,315 103,315 미수금 41,674 41,674 장기매출채권 - - 합 계 39,557,947 44,717,824 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 144,989 97,467 손상차손 인식 - 62,847 손상차손 환입 (1,000) (6,323) 손상채권 제각 - (9,002) 기말금액 143,989 144,989 (4) 회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 4,333,865 - 4,333,865 3,276,247 - 3,276,248 재공품 45,026,350 (852,496) 44,173,854 43,046,324 (799,940) 42,246,384 원재료 4,541,546 - 4,541,546 2,907,266 - 2,907,266 부재료 81,729 - 81,729 97,975 - 97,975 저장품 215,547 - 215,547 64,262 - 64,262 미착품 220,873 - 220,873 167,080 - 167,080 합 계 54,419,910 (852,496) 53,567,414 49,559,154 (799,940) 48,759,215 11. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 2,120,086 1,846,115 선 급 비 용 329,841 315,750 당기법인세자산 143,235 142,963 부가세대급금 1,105,870 147,579 합 계 3,699,032 2,452,407 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매금융자산 의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 적립식펀드 240,000 274,402 274,402 - - - 단기매매금융자산 적립식펀드 - - - 240,000 243,792 243,792 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 당분기말 취득원가 공정가치 장부금액 (당기손익-공정가치측정지분상품) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 432,949 432,949 삼영엠텍(주) 1,875,627 1,891,554 1,891,554 한국금형조합출자금 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 251,796 251,796 합계 5,205,220 2,606,299 2,606,299 ( 2) 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 (매도가능지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 469,187 469,187 삼영엠텍(주) - - - 한국금형조합출자금 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 367,602 367,602 합계 3,329,593 866,789 866,789 상기 매도가능금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금 등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 14. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분법적용 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분해당 순자산가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)쓰리에스엠케이 22.94 - 1,000,287 - - - - (주1) 관계기업인 (주)쓰리에스엠케이는 당분기중 보유지분을 매각하였습니다. 15. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 합 계 취득가액 21,196,786 26,593,675 1,486,684 71,514,956 840,582 3,731,867 9,472,788 4,830,642 1,295,836 140,963,816 감가상각누계액 - (6,848,970) (683,534) (47,803,528) (629,497) (2,886,157) (8,089,275) - - (66,940,961) 정부보조금 - - - - - - (1,045) - - (1,045) 순장부가액 21,196,786 19,744,705 803,150 23,711,428 211,085 845,710 1,382,468 4,830,642 1,295,836 74,021,810 (전기말) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 합 계 취득가액 21,209,141 22,211,374 1,445,403 67,715,897 894,479 3,287,163 8,957,938 3,293,854 1,406,452 130,421,701 감가상각누계액 - (6,380,034) (636,960) (44,553,714) (622,084) (2,856,832) (7,729,132) - - (62,778,756) 정부보조금 - - - (2,318) - - (1,716) - - (4,034) 순장부가액 21,209,141 15,831,340 808,443 23,159,865 272,395 430,331 1,227,090 3,293,854 1,406,452 67,638,911 (2) 당분기말과 전기말의 연결회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초순장부금액 67,638,911 64,311,316 취 득 11,578,045 10,817,494 대 체 (127,517) (70,740) 처 분 (27,700) (484,695) 감 가 상 각 (4,831,301) (6,279,125) 정부보조금상계 2,989 4,421 손상차손 / 환입 - - 외화환산차이 등 (211,618) (659,760) 기말순장부금액 74,021,810 67,638,911 (3) 당분기말과 전기말 현재 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 토지사용권 회원권 계 취득가액 2,577,965 8,644,551 45,965 651,205 369,839 12,289,525 감가상각누계액 (1,813,530) (2,593,634) (30,242) (142,180) - (4,579,586) 손상차손누계액 - - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (103,988) (3,270,198) - - - (3,374,186) 순장부가액 660,447 2,780,719 15,723 509,025 342,000 4,307,914 (전기말) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 토지사용권 회원권 계 취득가액 2,316,528 7,664,522 45,965 658,732 369,839 11,055,586 감가상각누계액 (1,568,692) (2,388,933) (27,559) (133,942) - (4,119,126) 손상차손누계액 - (1) - - (27,839) (27,840) 정부보조금 (21,676) (2,584,143) - - - (2,605,819) 순장부가액 726,160 2,691,445 18,406 524,790 342,000 4,302,801 (4) 당분기말과 전기말의 연결회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초순장부금액 4,302,801 3,208,699 취 득 1,114,335 2,467,983 대 체 127,517 43,127 처 분 - - 상 각 (303,890) (453,756) 정부보조금 수령 (927,169) (931,086) 정부보조금 상계 158,802 212,408 손상차손/환입 - - 외화환산차이 등 (164,482) (244,574) 기말순장부금액 4,307,914 4,302,801 16. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사 기타비유동비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 470,942 406,662 17. 금융부채의 분류(1) 당분기말 현재 연결회사 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 - 24,421,159 - - 24,421,159 미지급금 - 2,876,912 - - 2,876,912 파생상품 - - 11,041 - 11,041 미지급비용 - 1,305,397 - - 1,305,397 예수금 - 960,399 - - 960,399 단기차입금 - 44,594,840 - - 44,594,840 유동성장기부채 - 3,317,253 - - 3,317,253 유동성금융리스미지급금 - - - 237,504 237,504 장기차입금 - 11,663,716 - - 11,663,716 장기금융리스미지급금 - - - - - 장기보증금 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 89,439,676 11,041 237,504 89,688,221 (2) 전기말 현재 연결회사 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 - 22,889,164 - - 22,889,164 미지급금 - 4,875,704 - - 4,875,704 파생상품 - - - - - 미지급비용 - 670,115 - - 670,115 예수금 - 818,817 - - 818,817 단기차입금 - 38,940,040 - - 38,940,040 유동성장기부채 - 2,949,008 - - 2,949,008 유동성금융리스미지급금 - - - 392,853 392,853 장기차입금 - 11,115,180 - - 11,115,180 장기금융리스미지급금 - - - 128,732 128,732 장기보증금 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 82,558,028 - 521,585 83,079,613 18. 금융부채의 범주별 손익 분류 (1) 당분기 중 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 1,157,976 262 163,691 - - 1,321,929 당기손익인식금융부채 - - - - 11,355 11,355 합 계 1,157,976 262 163,691 - 11,355 1,333,284 (2) 전분기 중 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 549,346 - - - - 549,346 당기손익인식금융부채 - - - - - - 합 계 549,346 - - - - 549,346 19. 기타유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 13,686,140 18,842,106 부가세예수금 62,082 256,524 합 계 13,748,222 19,098,630 20. 차입금 및 금융리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무역금융 2.95 5,700,000 12,000,000 농 협 은 행 무역금융 2.77 3,000,000 2,260,000 한국씨티은행 무역금융 2.76 8,000,000 8,000,000 국 민 은 행 운영자금 2.73 3,000,000 4,000,000 국 민 은 행 무역금융 2.50~2.65 8,000,000 - 국 민 은 행 시설자금 2.59 1,200,000 - 우 리 은 행 무역금융 2.66 2,000,000 2,000,000 우 리 은 행 시설자금 2.82 2,860,000 - 산 업 은 행 운영자금 2.79 3,050,000 3,690,000 신 한 은 행 무역금융 2.64 1,800,000 - 우 리 은 행 운영자금 1.84 270,000 270,000 우 리 은 행 운영자금 3.95 1,800,000 1,800,000 우 리 은 행 운영자금 4.07 600,000 600,000 우 리 은 행 운영자금 4.32 400,000 400,000 KEB하나은행 운영자금 3.91 500,000 650,000 신 한 은 행 운영자금 3.36 390,000 390,000 한국수출입은행 운영자금 3.38 900,000 900,000 PT BWI 외 운영자금 Libor 3M+3.50% 1,124,840 1,980,040 합 계 44,594,840 38,940,040 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 PT KMF 기계리스 Libor 3M+3.80% 216,553 475,685 PT. Dipo Star Finance 차량리스(트럭)_3년 10.33% 15,606 33,956 PT. Toyota Astra Finance 차량리스(업무차량)_2년 13.48% 5,345 11,944 소 계 237,504 521,585 유동성 대체 (237,504) (392,853) 합 계 - 128,732 (3) 당분기말 현재 금융리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년이하 2년이하 2년초과 합 계 금 액 237,504 - - 237,504 (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.50~1.75 557,316 348,000 우리은행 시설자금 2.37 7,914,600 8,000,000 국민은행 시설자금 2.26 1,200,000 2,400,000 KEB하나은행 시설자금 2.43 3,000,000 - 우리은행 시설자금 3.03 990,000 1,485,000 우리은행 시설자금 1.50 176,000 176,000 (주)LG전자 시설자금 1.13 68,653 377,593 농협은행 운영자금 3.98 494,400 669,360 국민은행 운영자금 3.83 580,000 580,000 PT HANA BANK 운영자금 Libor 3M+3.80% - 28,235 소 계 14,980,969 14,064,188 유동성 대체 (3,317,253) (2,949,008) 합 계 11,663,716 11,115,180 (5) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 5년초과 합계 금 액 3,317,253 2,968,300 3,397,750 1,130,600 3,965,600 201,466 14,980,969 21. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기보증금 300,000 300,000 금융리스부채 - 128,732 합 계 300,000 428,732 22. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1 년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리 방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성증권 및 우리은행에 의 하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,547,469 13,154,793 사외적립자산의 공정가치 (9,515,142) (10,367,319) 재무상태표상 부채 4,032,327 2,787,474 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 13,154,793 12,922,318 당 기 근 무 원 가 1,242,382 1,629,289 이 자 원 가 311,946 341,977 퇴직급여지급액 (1,093,462) (1,397,009) 보험수리적손익 (68,190) (341,782) 기말확정급여채무 13,547,469 13,154,793 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,242,382 1,221,967 이 자 원 가 311,946 256,482 사외적립자산의 기대수익 (250,179) (200,712) 합 계 1,304,149 1,277,737 (4) 당분기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 10,367,319 9,999,356 사 용 자 기 여 금 260,031 1,365,797 사외적립자산의 기대수익 250,179 267,617 보 험 수 리 적 손 익 (393,394) 101,670 지 급 액 (968,993) (1,367,121) 기말사외적립자산의 공정가치 9,515,142 10,367,319 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 3.06%~3.51% 3.02%~3.46% 사외적립자산의 기대수익률 3.06%~3.51% 3.02%~3.46% 기대임금상승률 3.25%~5.20% 3.10%~5.20% (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 전기말 구분 변동률 구분 변동률 할인율 : 할인율 : 1% 증가 94.67% 1% 증가 94.25% 1% 감소 106.03% 1% 감소 106.53% 임금상승률 : 임금상승률 : 1% 증가 105.97% 1% 증가 106.57% 1% 감소 94.63% 1% 감소 94.11% 23. 기타비유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 897,674 653,616 24. 파생상품(1) 파생상품의 회계처리연결실체는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 파생상품계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 거래이익은 2,100천원이며, 거래손실은 없 습니 다. 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당분기말 현재 연결재무제표에 반영된 평가이익 은 314천원이며, 평가손실은 11,355천원 입니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) 발행주식의액면총액(천원) 자본금(천원) 차이금액(천원) 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 연결회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,348,976 15,341,462 기타자본잉여금 - - 합 계 15,348,976 15,341,462 26. 기타자본 구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 (1,231,564) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 매도가능금융자산평가손익 - 2,958 해외사업환산손익 (2,348,689) (1,924,149) 합 계 (2,490,487) (2,062,989) (2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원). 취득경위 종 류 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 392,645 1,231,564 392,645 1,231,564 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 2,237,984 2,127,525 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기술개발준비금 - - 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 54,893,323 52,638,955 합 계 59,041,307 56,676,480 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기 종업원급여 1,183,480 4,006,976 1,093,750 3,823,339 퇴 직 급 여 94,994 289,829 88,739 267,843 복 리 후 생 비 269,952 707,865 267,272 697,254 여 비 교 통 비 178,635 509,482 135,745 366,156 접 대 비 79,368 225,275 110,710 250,179 통 신 비 15,107 47,998 20,938 63,621 수 도 광 열 비 2,030 6,812 2,103 10,512 경상 연구개발비 - 166,685 - 166,392 전 력 료 20,186 55,253 18,336 49,261 세 금 과 공 과 29,370 93,117 34,299 105,536 감 가 상 각 비 58,146 176,541 59,939 180,669 무형자산 상각비 35,536 94,926 41,610 127,800 지 급 임 차 료 95,406 173,062 32,492 96,678 수 선 비 7,071 16,779 9,111 34,792 보 험 료 7,062 23,061 6,381 18,259 차 량 유 지 비 18,108 53,172 15,841 51,250 운 반 비 625,322 1,989,524 871,721 2,468,751 교 육 훈 련 비 2,822 5,943 5,132 19,929 소 모 품 비 29,926 110,685 26,427 119,589 지 급 수 수 료 216,942 610,314 122,982 376,351 도 서 인 쇄 비 645 2,399 1,275 2,918 광 고 선 전 비 9,997 19,334 1,332 7,064 매출채권손상차손 - (1,000) - 4,679 A / S 비 10,440 13,002 5,790 5,790 기 타 18,579 55,231 27,461 81,138 합 계 3,009,124 9,452,265 2,999,386 9,395,750 29. 기타수 익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 변 동 이 익 3,522 1,268,356 367,318 926,884 유형자산처분이익 (7,899) 14,169 17,186 33,547 수 입 임 대 료 57,227 163,072 66,071 195,399 잡 이 익 114,698 617,484 212,302 507,983 기 타 이 익 - 92 165 520 합 계 167,548 2,063,173 663,042 1,664,333 30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 변 동 손 실 365,930 921,004 92,318 952,971 기 부 금 14,814 18,030 - 8,400 유형자산처분손실 - 78 73,569 199,731 투자자산손상차손 - - 788,559 934,282 잡 손 실 11,916 57,829 75,525 156,562 합 계 392,660 996,941 1,029,971 2,251,946 31. 금융수익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,066 40,428 6,980 25,070 단기매매금융자산처분이익 - - - 18,572 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,263 12,263 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,940) 15,927 - - 파생상품거래이익 2,100 2,100 56,695 178,367 파생상품평가이익 314 314 (51,275) 22,175 관계기업투자주식처분이익 500,000 500,000 - - 합 계 495,803 571,032 12,400 244,184 32. 금융비용당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 439,786 1,157,976 301,313 850,659 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 262 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (16,970) 163,691 - - 파생상품거래손실 - - - 1,200 파생상품평가손실 (47,448) 11,355 2,200 2,220 합 계 375,368 1,333,284 303,513 854,079 33. 계속영업과 관련된 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법 인세율은 한계세율를 기준으로 하여 적용하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 245,408 (1,057,618) (163,496) (140,547) 재공품의 변동 247,355 (3,027,319) (2,771,662) (15,654,576) 원재료와 부산물의 사용액 19,381,509 62,930,087 21,815,091 64,071,423 종업원급여 8,175,249 23,265,023 7,193,051 21,624,487 감가상각 및 무형자산상각 1,769,394 5,152,124 1,674,748 5,076,967 전력비와 연료비 709,616 1,898,350 641,905 1,798,808 경상연구개발비 969,397 2,884,031 1,306,504 3,159,054 지급수수료 1,493,809 4,316,863 979,283 3,590,872 운반비 774,394 2,455,147 1,054,169 3,002,169 기타 1,864,267 6,472,652 1,227,977 4,609,110 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) 35,630,398 105,289,340 32,957,570 91,137,767 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 35. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가증평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위 : 원). 구 분 당 분 기 당반기 3개월 누적 ① 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익 3,291,578,461 407,979,482 3,699,557,943 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355주 13,807,355주 13,807,355주 ③ 기본주당이익(① /②) 238원 30원 268원 구 분 전 분 기 전반기 3개월 누적 ① 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익 1,950,803,674 502,917,194 2,453,720,868 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,807,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 141원 37원 178원 (2) 기중평균유통주식수의 산정내역 1 ) 당분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 당분기 3개월 누적 전기이월 2018.01.01. 13,807,355 13,807,355 13,807,355 13,807,355 2 ) 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 전분기 3개월 누적 전기이월 2017.01.01. 13,807,355 13,807,355 13,807,355 13,807,355 36.영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 연결당기순이익 3,757,297 2,226,949 조정 7,536,476 8,820,060 법인세비용 609,155 1,256,899 이자수익 (71,555) (28,029) 이자비용 1,189,103 763,379 퇴직급여 1,304,149 1,277,737 매출채권손상차손 (1,000) 4,679 재고자산손상차손 52,556 38,712 투자자산손상차손 - 934,282 감가상각비 4,819,999 4,710,243 무형자산상각비 303,890 340,670 파생상품평가이익 (314) (22,175) 파생상품거래이익 (2,100) (178,367) 파생상품평가손실 11,355 2,220 파생상품거래손실 - 1,200 당기손익인식금융자산처분이익 - (18,572) 관계기업투자주식처분이익 (500,000) 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 163,691 당기손익-공정가치평가금융자산처분이익 (12,525) - 당기손익-공정가치평가금융자산평가이익 (15,927) - 외화환산손실 80,552 68,791 유형자산처분손실 78 209,725 외화환산이익 (262,975) (490,250) 유형자산처분이익 (14,169) (51,084) 잡이익 (117,487) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,610,423) (3,486,627) 장기매출채권의 감소(증가) (1,117,655) (564,764) 매출채권의 감소(증가) 5,855,379 13,140,663 미수금의 감소(증가) 158,199 37,458 선급금의 감소(증가) (273,971) 117,894 선급비용의 감소(증가) (14,091) (157,925) 부가세대급금의 감소(증가) (958,291) (922,428) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (60,148) (26,905) 기타비유동금융자산의 감소(증가) - (92,675) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (4,133) - 재고자산의 감소(증가) (4,126,806) (14,461,298) 매입채무의 증가(감소) 1,816,179 (2,943,627) 미지급금의 증가(감소) (1,815,145) (1,084,656) 미지급비용의 증가(감소) 609,308 668,258 예수금의 증가(감소) 137,395 100,643 선수금의 증가(감소) (5,483,859) 3,092,203 부가세예수금의 증가(감소) (194,441) (27,374) 파생상품의 증가(감소) 2,100 126,899 장기미지급금의 증가(감소) 244,058 247,639 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 708,961 305,446 퇴직금의 지급 (1,093,462) (1,042,078) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,683,350 7,560,382 37. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토 지 9,225,861 9,600,000 차 입 금 7,914,600 우리은행 건 물 4,459,350 3,480,000 차 입 금 2,860,000 토 지 3,116,292 8,140,000 차 입 금 10,400,000 KB국민은행 건 물 3,484,878 기계장치 2,440,000 3,600,000 차 입 금 3,000,000 KEB하나은행 토 지 3,996,049 11,900,000 차 입 금 4,236,000 우리은행 건 물 4,736,764 기계장치 3,707,449 단기금융상품 340,000 80,000 합 계 35,506,643 36,800,000 합 계 28,410,600 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 250,000 250,000 거래이행보증 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행보증 장기금융상품 우리은행외1 4,000 4,000 당좌개설보증금 단기금융상품 우리은행 340,000 280,000 차입금질권설정 현금및현금성자산 우리은행 EUR 285,160.00 EUR 90,600.00 선수금이행보증 합 계 694,000 EUR 285,160.00 634,000EUR 90,600.00 38.지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 연결실체 내 종속기업을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 PT.Nara Summit Industry RESONA BANK USD 500,000 USD 500,000 나라엠앤디 나라엠텍 서울보증보험 377,593 377,593 나라엠앤디 나라엠텍 NH농협은행 593,280 803,232 나라엠앤디 나라엠텍 한국수출입은행 1,080,000 1,080,000 나라엠앤디 나라엠텍 신한은행 468,000 468,000 나라엠앤디 나라엠텍 KEB하나은행 600,000 780,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 1,950,113 1,449,420 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 USD 173,347 USD 218,024 서울보증보험 이행보증 등 매출 등 248,344 167,645 서울보증보험 LG전자(주) 차입금 지급보증 매출 등 377,593 789,512 기술보증기금 차입금 지급보증 대출거래 380,000 380,000 자본재공제조합 이행하자보증 매출 등 50,400 52,300 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 60,000 60,000 (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 보증내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 7 72,328,179 차입 및 한도대출 담보 대표이사 나라엠텍(주) KB국민은행 638,000 차입 및 한도대출 담보 39. 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) . 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 8,000,000 무역금융 KB국민은행 1,200,000 시설대(스왑약정) KB국민은행 1,200,000 시설자금 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 KB국민은행 3,000,000 일반대출 농협은행 3,000,000 무역금융 신한은행 1,800,000 무역금융 한국씨티은행 8,000,000 포괄금융(무역금융 외) KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,000,000 무역금융 KEB하나은행 3,000,000 시설자금 우리은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 2,000,000 일반대출 우리은행 12,000,000 시설자금 우리은행 557,316 에너지시설자금 한국수출입은행 12,000,000 무역금융 한국산업은행 4,000,000 운전자금(한도거래) 우 리 은 행 810,000 당 좌 차 월 우 리 은 행 4,236,000 기업일반자금대출 한국수출입은행 900,000 무 역 금 융 농 협 은 행 494,400 기업일반자금대출 신 한 은 행 390,000 기업일반자금대출 KB국민은행 580,000 기업일반자금대출 KEB 하나은행 500,000 기업일반자금대출 LG전자(주) 68,653 상생자금대출 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 78,069,933,925 84,405,508,014 현금및현금성자산 (주3,7,8) 4,217,582,431 8,168,360,455 기타유동금융자산 (주3,8,13,24) 616,101,989 493,792,273 매출채권 및 기타유동채권 (주3,6,8,10) 28,840,253,062 34,117,483,176 재고자산 (주11,34) 42,012,933,655 40,635,963,078 기타유동자산 (주12) 2,383,062,788 989,909,032 비유동자산 80,063,793,618 68,724,304,293 종속기업에 대한 투자자산 (주6,15,38) 19,498,848,976 17,391,898,976 기타비유동금융자산 (주3,8,14) 3,076,810,147 1,269,105,952 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3,6,8,10) 1,944,803,918 768,057,232 유형자산 (주5,16,37) 50,619,407,677 44,520,173,674 영업권 이외의 무형자산 (주5,16) 3,525,930,976 3,634,020,674 이연법인세자산 (주17) 1,324,524,204 1,051,080,055 기타비유동자산 (주17) 73,467,720 89,967,730 자산총계 158,133,727,543 153,129,812,307 부채 유동부채 69,341,809,977 69,750,534,787 매입채무 및 기타유동채무 (주3,6,18,19) 16,364,936,734 17,803,153,821 단기차입금 (주3,18,19,21,37) 38,610,000,000 31,950,000,000 유동성장기차입금 (주3,18,19,21,37) 1,505,400,000 1,649,900,000 기타유동금융부채 2,018,956,348 1,308,859,525 당기법인세부채 (주20,33) 617,310,188 986,299,127 기타유동부채 (주20) 10,225,206,707 16,052,322,314 비유동부채 14,272,590,185 11,117,497,778 장기차입금 (주3,18,19,21,37) 11,166,516,000 9,098,100,000 기타비유동금융부채 300,000,000 300,000,000 퇴직급여부채 (주22,23) 1,908,400,591 1,065,782,099 기타비유동부채 (주23) 897,673,594 653,615,679 부채총계 83,614,400,162 80,868,032,565 자본 자본금 (주25) 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주25) 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주26) (141,798,673) (138,840,700) 이익잉여금(결손금) (주27) 52,205,160,047 49,944,654,435 자본총계 74,519,327,381 72,261,779,742 자본과부채총계 158,133,727,543 153,129,812,307 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4,5) 24,778,750,206 71,587,327,087 23,949,037,515 69,717,349,587 매출원가 (주34) 21,847,441,446 61,832,159,467 20,576,570,327 58,572,476,574 매출총이익 2,931,308,760 9,755,167,620 3,372,467,188 11,144,873,013 판매비와관리비 (주24,28) 1,979,225,511 6,365,684,843 2,042,596,843 6,653,290,325 영업이익(손실) 952,083,249 3,389,482,777 1,329,870,345 4,491,582,688 기타이익 (주29) 84,863,316 1,516,669,711 575,730,279 1,398,278,916 기타손실 (주30) 116,223,056 381,197,227 854,512,445 1,888,304,389 금융수익 (주3,9,31) 498,034,968 571,912,673 10,199,311 226,930,097 금융원가 (주3,19,32) 258,910,986 1,007,005,512 178,741,580 487,906,010 법인세비용차감전순이익(손실) 1,159,847,491 4,089,862,422 882,545,910 3,740,581,302 법인세비용 (주33) (32,650,489) 625,455,948 375,308,080 858,390,701 당기순이익(손실) 1,192,497,980 3,464,406,474 507,237,830 2,882,190,601 기타포괄손익 (34,090,145) (102,270,435) (306,149,346) (928,244,739) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (34,090,145) (102,270,435) (215,979,464) (647,938,392) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (34,090,145) (102,270,435) (215,979,464) (647,938,392) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (90,169,882) (280,306,347) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (90,169,882) (280,306,347) 총포괄손익 1,158,407,835 3,362,136,039 201,088,484 1,953,945,862 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주35) 86 251 37 209 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (744,012,547) 48,515,248,207 70,227,201,667 배당금지급 0 0 0 (1,380,735,500) (1,380,735,500) 당기순이익(손실) 0 0 0 2,882,190,601 2,882,190,601 매도가능금융자산평가손익 0 0 (280,306,347) 0 (280,306,347) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 보험수리적손익의 변동 0 0 0 (647,938,392) (647,938,392) 2017.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,024,318,894) 49,368,764,916 70,800,412,029 2018.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (138,840,700) 49,944,654,435 72,261,779,742 배당금지급 0 0 0 (1,104,588,400) (1,104,588,400) 당기순이익(손실) 0 0 0 3,464,406,474 3,464,406,474 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (2,957,973) 2,957,973 0 보험수리적손익의 변동 0 0 0 (102,270,435) (102,270,435) 2018.09.30 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 52,205,160,047 74,519,327,381 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 3,406,367,027 7,543,840,887 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) 5,404,499,554 7,997,700,018 법인세납부(환급) (1,239,043,528) 30,397,237 이자수취(영업) 42,883,205 7,412,027 이자지급(영업) (801,972,204) (491,668,395) 투자활동현금흐름 (15,715,606,204) (8,829,117,648) 임차보증금의 감소 84,973,690 32,254,000 기계장치의 처분 (주16) 0 73,163,620 차량운반구의 처분 (주16) 0 44,047,420 집기의 처분 (주16) 7,898,900 0 사무용비품의 처분 (주16) 0 735,250 당기손익인식금융자산의 처분 3,045,259,942 1,689,279,676 단기금융상품의 처분 777,008,230 100,000,000 장기금융상품의 처분 0 4,000,000 단기대여금의 감소 1,000,000,000 0 임차보증금의 증가 (153,168,000) 0 토지의 취득 (주16) 0 (28,138,300) 건물의 취득 (주16) (54,899,490) 0 기계장치의 취득 (주16) (913,184,110) (334,863,614) 차량운반구의 취득 (주16) 0 (43,217,420) 집기의 취득 (주16) (435,763,800) (72,391,839) 사무용비품의 취득 (주16) (516,031,794) (311,841,866) 건설중인자산의 취득 (주16) (3,112,090,000) (2,755,425,256) 미착기계의 취득 (주16) (3,976,961,927) (1,804,122,497) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (주16) (131,645,000) (189,806,272) 산업재산권의 취득 (주16) 0 (4,943,600) 개발 중인 무형자산의 취득 (1,298,201,066) (1,755,922,686) 당기손익인식금융자산의 취득 (4,420,887,127) (1,561,474,264) 단기금융상품의 취득 (910,964,652) (250,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (100,000,000) 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (2,106,950,000) (560,450,000) 단기대여금의 증가 (2,600,000,000) (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 8,358,461,153 3,973,563,897 단기차입금의 증가 (주21) 226,710,000,000 180,660,000,000 단기차입금의 상환 (주21) (220,050,000,000) (182,570,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (주21) (1,367,300,000) (307,656,000) 장기차입금의 증가 (주21) 3,296,000,000 9,275,000,000 장기차입금의 상환 (주21) (4,784,000) (2,475,660,000) 정부보조금의 수취 959,707,283 1,397,774,038 정부보조금의 상환 (80,573,730) (625,158,641) 배당금지급 (1,104,588,400) (1,380,735,500) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,950,778,024) 2,688,287,136 기초현금및현금성자산 (주36) 8,168,360,455 4,557,035,959 기말현금및현금성자산 (주36) 4,217,582,431 7,245,323,095 5. 재무제표 주석 제20기 당분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제19기 전분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 나라엠앤디 주식회사 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 하는 중소기업으로서, 경상남도 창원시 성주동 50-1번지에 본사를 두고 있습니다.회사는 2001년 06월 08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.1.2 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김영조 외 특수관계자 2,166,555 15.26 엘지전자(주) 1,785,030 12.57 우리사주조합 1,406,401 9.90 신영자산운용 478,378 3.36 자 사 주 392,645 2.76 기 타 7,965,595 56.12 합 계 14,200,000 100.00 (*1) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다.1.3 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 83.35 6,356,000주 83.08 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry - 99.00 - 99.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING - 100.00 - - 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 (1) 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2.1에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제11 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 조정내역 기타자본구성요소 이익잉여금 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,792 3,792 법인세 효과 (834) (834) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 2,958 2,958 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,168,360 8,168,360 - 단기매매금융자산 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 243,792 243,792 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 250,000 250,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 33,105,740 33,105,740 - 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,000,000 1,000,000 - 미수수익 상각후원가 상각후원가측정금융자산 11,743 11,743 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 100,000 100,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 866,789 866,789 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 302,317 302,317 - 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 768,057 768,057 - ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.③ 위험회피회계회사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 회사는 외화채권 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건 중 높은 위험회피효과(80~125%)의 소급적 발생 요건을 충족하므로, 회계정책 변경의 효과는 없습니다.3) 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호의 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에반영한 조정 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2017.12.31조정 전 조정사항 2018. 1. 1조정 후 유동자산 84,405,508 84,405,508 현금및현금성자산 8,168,361 - 8,168,361 당기금융상품 250,000 - 250,000 단기매매금융자산 243,792 (243,792) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 243,792 243,792 매출채권및기타유동채권 34,117,483 - 34,117,483 기타유동비금융자산 989,909 - 989,909 재고자산 40,635,963 - 40,635,963 비유동자산 68,724,304 - 68,724,305 종속기업투자주식 17,391,898 - 17,391,898 장기금융상품 100,000 - 100,000 매도가능금융자산 866,789 (866,789) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 866,789 866,789 기타비유동금융자산 302,317 - 302,317 장기매출채권 및 기타비유동채권 768,057 - 768,057 유형자산 44,520,174 - 44,520,174 영업권 이외의 무형자산 3,634,021 - 3,634,021 이연법인세자산 1,051,080 - 1,051,080 기타비유동비금융자산 89,968 - 89,968 자산총계 153,129,812 - 153,129,812 유동부채 69,750,535 - 69,750,535 매입채무 및 기타유동채무 17,803,154 - 17,803,154 단기차입금 31,950,000 - 31,950,000 유동성장기차입금 1,649,900 - 1,649,900 기타유동금융부채 1,308,860 - 1,308,860 당기법인세부채 986,299 - 986,299 기타유동비금융부채 16,052,322 - 16,052,322 비유동부채 11,117,498 - 11,117,498 장기차입금 9,098,100 - 9,098,100 기타비유동금융부채 300,000 - 300,000 퇴직급여채무 1,065,782 - 1,065,782 기타비유동비금융부채 653,616 - 653,616 부채총계 80,868,032 - 80,868,032 자본금 7,230,000 - 7,230,000 자본잉여금 15,225,966 - 15,225,966 기타자본구성요소 (138,841) (2,958) (141,799) 이익잉여금 49,944,654 2,958 49,947,612 자본총계 72,261,779 - 72,261,779 부채및자본총계 153,129,812 - 153,129,812 (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 회사와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 회사의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 회사는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 2.4 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현 금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.7 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생 상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 기타의유형자산 4 ~ 5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로표시하 고 있습니다. 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.(2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다.개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부 채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.19 퇴직급여채무 퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.2.21 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.22 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 한편 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 '금융리스부채'로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2.23 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNH 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 14,748,021 48,631 16,903,532 - JPY 1,151,638 - 944,285 - EUR 2,981,937 - 6,766,479 - CNH 38,343 - 77,583 - 합 계 18,919,939 48,631 24,691,879 - 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 1,891,994 (-)1,891,994 2,469,188 (-)2,469,188 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 38,610,000 386,100 31,950,000 319,500 유동성장기부채 1,505,400 15,054 1,649,900 16,499 장기차입금 11,166,516 111,665 9,098,100 90,981 합 계 51,281,916 512,819 42,698,000 426,980 보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 512,819 천 원(전기: 426,980 천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하 며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 4,216,282 8,167,060 보유현금 제외 매출채권및기타채권 28,840,253 34,117,483 기타유동금융자산 616,102 493,792 장기매출채권 및기타비유동채권 1,944,804 768,057 기타비유동금융자산 3,076,810 1,269,106 합 계 38,694,251 44,815,498 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 40,115,400 2,603,100 8,361,950 201,466 51,281,916 매입채무 등 16,364,937 - - - 16,364,937 합 계 56,480,337 2,603,100 8,361,950 201,466 67,646,853 계정과목 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 33,599,900 1,130,400 7,933,950 33,750 42,698,000 매입채무 등 17,803,154 - - - 17,803,154 합 계 51,403,054 1,130,400 7,933,950 33,750 60,501,154 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 당분기말 전기말 총차입금 51,281,916 42,698,000 차감: 현금및현금성자산 (4,217,582) (8,168,360) 순부채 47,064,334 34,529,640 자본총계 74,519,327 72,250,780 총자본 121,583,661 106,780,419 자본조달비율(%) 38.71% 32.34% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 232,146 - - - - - 단기매매금융자산 - - - 243,792 - - 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,324,503 - - - - - 매도가능금융자산 - - - 469,187 - 397,602 합 계 2,556,649 - - 712,979 - 397,602 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.4.1 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 5. 영업부문(1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die MAHLE BEHR, VALEO, 경창산업한국파워트레인 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 한국보그워너,셰플러코리아, 경창산업 등 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 59,048,238 12,539,089 71,587,327 57,142,233 12,575,117 69,717,350 외부매출액 59,048,238 12,539,089 71,587,327 57,142,233 12,575,117 69,717,350 내부매출액(*1) - - - - - 영업이익(*2) 3,251,066 138,417 3,389,483 3,483,064 1,008,518 4,491,582 총자산 113,613,018 44,520,710 158,133,728 113,230,501 33,809,970 147,040,471 유ㆍ무형자산 22,094,535 32,050,804 54,145,339 20,686,546 24,891,863 45,578,409 총부채 68,697,699 14,916,701 83,614,400 64,665,835 11,574,224 76,240,059 매입채무 등 11,656,754 4,708,183 16,364,937 14,266,386 3,770,932 18,037,318 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 회사는 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 6. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 현황의 내용 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당분기말 전기말 투자금액(천원) 지분율(%) 투자금액(천원) 지분율(%) 나라엠텍(주) 3,632,739 83.35 3,620,739 83.08 나라플라테크(주) 4,812,841 100.00 4,812,841 100.00 PT. Nara Summit Industry(*1) 4,707,213 100.00 4,707,213 100.00 나라모구(곤산)유한공사 4,042,141 100.00 4,042,141 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 3,451,900 100.00 3,451,900 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING 2,094,950 100.00 - - (*1) 나라플라테크(주)가 보유하고 있는 투자지분 1%를 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 나라엠텍(주) 37,050 2,048,478 - 1,600,000 11,110 1,624,816 - 1,000,000 나라플라테크(주) 219,516 53,234 - - 170,238 53,419 - - PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 316,751 34,030 - - 421,563 7,042 - - 나라모구(곤산)유한공사 79,660 663,810 - - - 1,223,765 - - 나라전지기술(남경)유한공사 - - - - - - 560,450 - NARA BATTERY ENGINEERING - - 2,094,950 - - - - - 합 계 652,977 2,799,552 2,094,950 1,600,000 602,911 2,909,042 560,450 1,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 계 정 과 목 당분기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 6,957 - 단기대여금 2,600,000 1,000,000 미 수 수 익 18,730 8,356 매 입 채 무 169,458 430,691 나라플라테크(주) 미 수 금 30,906 - 매 입 채 무 - 10,512 미 지 급 금 9,626 - 예 수 금 - 4,187 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 231,330 335,051 미 수 금 - 2,678 미 지 급 금 2,175 - 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 93,689 21,428 미 수 금 10,014 - 매 입 채 무 46,455 - (4) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 458,579 495,055 퇴직급여 59,774 57,763 합 계 518,353 552,818 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,300 1,300 보통예금 4,216,282 8,167,060 합 계 4,217,582 8,168,360 (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 범주별 금융자산의 분류(1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 4,217,582 - - 4,217,582 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 232,146 - 232,146 단기금융상품 383,956 - - 383,956 매출채권 25,938,492 - - 25,938,492 미수금 321,004 - - 321,004 미수수익 22,431 - - 22,431 단기대여금 2,600,000 - - 2,600,000 장기금융상품 100,000 - - 100,000 보증금 370,511 - - 370,511 장기매출채권 1,944,804 - - 1,944,804 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,606,299 - 2,606,299 합 계 35,898,780 2,838,445 - 38,737,225 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 8,168,360 - - 8,168,360 단기매매금융자산 - 243,792 - 243,792 단기금융상품 250,000 - - 250,000 매출채권 32,558,261 - - 32,558,261 미수금 589,153 - - 589,153 미수수익 11,743 - - 11,743 단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 장기금융상품 100,000 - - 100,000 보증금 302,317 - - 302,317 장기매출채권 768,057 - - 768,057 매도가능금융자산 - 866,789 - 866,789 합 계 8,168,360 243,792 - 44,858,472 9. 금융자산의 범주별 손익 분류 (1) 당분기 중 현재 회사의 금융자산별 손익구성내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 관계기업투자주식처분이익 합 계 상각후원가측정금융자산 53,572 - - - - - - 53,572 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 113,002 - - - 113,002 위험회피지정파생상품 - - - - 2,100 314 - 2,414 관계기업투자자산 - - - - - - 500,000 500,000 합 계 53,572 - - 113,002 2,100 314 500,000 668,988 (2) 전분기 중 현재 회사의 금융자산별 손익구성내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 상각후원가측정금융자산 7,816 - - - - - 7,816 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 18,573 - - - 18,573 위험회피지정파생상품 - - - - 178,367 22,175 200,542 합 계 7,816 - 18,573 - 178,367 22,175 226,931 10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 25,992,337 32,612,106 미 수 금 321,004 589,152 미 수 수 익 22,431 11,743 단기 대 여 금 2,600,000 1,000,000 장기매출채권 1,944,804 768,057 합 계 30,880,576 34,981,058 회사는 매출채권및기타채권의 손상차손 및 대손충당금환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 28,840,253 34,117,482 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 1,944,804 768,057 손상채권 매출채권 53,845 53,845 미수금 41,674 41,674 장기매출채권 - - 합 계 30,880,576 34,981,058 (3) 당분기와 전기말 현재 회사 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 95,519 41,674 손상차손 인식 - 53,845 손상차손 환입 - - 손상채권 제각 - - 기말금액 95,519 95,519 (4) 회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 2,923,799 - 2,923,799 2,481,726 - 2,481,726 재공품 37,123,924 (422,829) 36,701,095 36,678,365 (406,483) 36,271,882 원재료 2,301,545 - 2,301,545 1,816,763 - 1,816,763 미착품 86,495 - 86,495 65,592 - 65,592 합 계 42,435,763 (422,829) 42,012,934 41,042,446 (406,483) 40,635,963 12. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 1,537,228 866,833 선 급 비 용 149,705 123,076 부가세대급금 696,130 - 합 계 2,383,063 989,909 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매금융자산 의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 적립식펀드 240,000 232,146 232,146 - - - 단기매매금융자산 적립식펀드 - - - 240,000 243,792 243,792 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비 유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 취득원가 공정가치 장부금액 (당기손익-공정가치측정지분상품) 페이퍼코리아㈜ 2,786,268 432,949 432,949 삼영엠텍㈜ 1,875,627 1,891,554 1,891,554 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 251,796 251,796 합 계 5,205,220 2,606,299 2,606,299 (2) 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 취득원가 공정가치 장부금액 (매도가능지분증권) 페이퍼코리아㈜ 2,786,268 469,187 469,187 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 367,602 367,602 합 계 3,329,593 866,789 866,789 상기 매도가능금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금 등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 15. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 나라엠텍(주) 대한민국 83.35% 3,632,739 3,620,739 3,632,739 3,620,739 나라플라테크㈜ 대한민국 100.00% 3,804,893 3,804,893 3,804,893 3,804,893 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 인도네시아 99.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,451,900 3,451,900 3,451,900 3,451,900 NARA BATTERY ENGINEERING 폴란드 100.00% 2,094,950 - 2,094,950 - 소 계 19,498,848 17,391,898 19,498,848 17,391,898 관계기업 (주)쓰리에스엠케이(주1) 대한민국 22.94% - 1,000,287 - - 소 계 - 1,000,287 - - 합 계 19,498,848 18,392,185 19,498,848 17,391,898 (주1) 관계기업인 (주)쓰리에스엠케이는 당분기중 보유지분을 매각하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 17,391,898 16,159,028 취득 2,106,950 1,232,870 처분 - - 기말 장부금액 19,498,848 17,391,898 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 나라엠텍(주) 27,224,185 19,759,825 7,464,360 24,090,814 341,345 나라플라테크(주) 4,417,106 487,776 3,929,330 2,872,911 204,502 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 9,291,094 4,670,379 4,620,715 4,907,316 (193,957) 나라모구(곤산)유한공사 5,710,948 756,975 4,953,973 2,694,240 23,273 나라전지기술(남경)유한공사 5,866,068 2,863,769 3,022,299 6,610,923 170,596 NARA BATTERY ENGINEERING 1,781,689 64,865 1,716,824 - (256,632) 16. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 합 계 취득가액 15,947,375 16,841,510 49,172,549 321,962 2,582,016 5,867,747 4,830,643 - 95,563,802 감가상각누계액 - (4,096,097) (33,647,240) (310,309) (1,890,474) (5,000,274) - - (44,944,394) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부가액 15,947,375 12,745,413 15,525,309 11,653 691,542 867,473 4,830,643 - 50,619,408 (전기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 합 계 취득가액 15,947,375 12,372,850 45,991,756 321,962 2,157,364 5,403,847 3,293,854 1,301,671 86,790,679 감가상각누계액 - (3,814,731) (31,423,039) (299,133) (1,898,740) (4,832,544) - - (42,268,187) 정부보조금 - - (2,318) - - - - - (2,318) 순장부가액 15,947,375 8,558,119 14,566,399 22,829 258,624 571,303 3,293,854 1,301,671 44,520,174 (2) 당분기말과 전기말의 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 15,947,375 8,558,119 14,566,399 22,829 258,624 571,303 3,293,854 1,301,671 44,520,174 취 득 - 54,899 913,184 - 435,764 516,032 3,976,962 3,112,090 9,008,931 대 체 - 4,413,761 2,273,273 - 145,200 21,700 (2,440,173) (4,413,761) - 처 분 - - (1) - (3) (42) - - (46) 감 가 상 각 - (281,366) (2,229,864) (11,176) (148,043) (241,520) - - (2,911,969) 정부보조금상각 - - 2,318 - - - - - 2,318 기말순장부금액 15,947,375 12,745,412 15,525,309 11,654 691,542 867,473 4,830,643 - 50,619,408 (전기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 6,721,514 8,883,622 17,030,220 20,697 267,693 472,395 95,500 6,469,668 39,961,309 취 득 28,138 - 409,864 43,217 115,022 345,698 3,659,001 4,029,726 8,630,666 대 체 9,197,723 - 293,014 20,000 22,620 81,550 (460,647) (9,197,723) (43,463) 처 분 - - (164,420) (43,047) (43) (392) - - (207,902) 감 가 상 각 - (325,503) (3,007,595) (18,038) (146,669) (327,948) - - (3,825,753) 정부보조금상각 - - 5,316 - - - - - 5,316 기말순장부금액 15,947,375 8,558,119 14,566,399 22,829 258,624 571,303 3,293,854 1,301,671 44,520,174 (3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말) 구 분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 합 계 취득가액 2,105,652 8,544,103 38,656 369,839 11,058,250 감가상각누계액 (1,574,951) (2,590,284) (23,592) - (4,188,827) 손상차손누계액 - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (45,455) (3,270,198) - - (3,315,653) 순장부가액 485,246 2,683,621 15,064 342,000 3,525,931 (전기말) 구 분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 합 계 취득가액 1,974,008 7,664,521 38,655 369,839 10,047,023 감가상각누계액 (1,390,708) (2,388,933) (21,379) - (3,801,020) 손상차손누계액 - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 - (2,584,143) - - (2,584,143) 순장부가액 583,300 2,691,445 17,276 342,000 3,634,021 (4) 당분기말과 전기말의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구 분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 합 계 기초순장부가액 583,300 2,691,444 17,277 342,000 3,634,021 취 득 131,645 879,581 - - 1,011,226 대 체 - - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (184,243) (201,351) (2,213) - (387,806) 정부보조금수령 (45,455) (833,679) - - (879,134) 정부보조금상계 - 147,624 - - 147,624 손 상 차 손 - - - - - 기말순장부가액 485,247 2,683,619 15,065 342,000 3,525,931 (전기말) 구 분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 합 계 기초순장부가액 602,898 1,501,146 15,325 342,000 2,461,369 취 득 209,356 2,228,893 4,944 - 2,443,193 대 체 43,127 - - - 43,127 처 분 - - - - - 상 각 (272,081) (312,485) (2,992) - (587,558) 정부보조금수령 - (931,086) - - (931,086) 정부보조금상계 - 204,976 - - 204,976 손 상 차 손 - - - - - 기말순장부가액 583,300 2,691,444 17,277 342,000 3,634,021 17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 73,468 89,968 18. 금융부채의 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 - 14,383,328 - 14,383,328 미지급금 - 1,981,609 - 1,981,609 파생상품 - 11,041 - 11,041 미지급비용 - 1,123,988 - 1,123,988 예수금 - 883,927 - 883,927 단기차입금 - 38,610,000 - 38,610,000 유동성장기부채 - 1,505,400 - 1,505,400 장기차입금 - 11,166,516 - 11,166,516 장기성보증금 - 300,000 - 300,000 합 계 - 69,965,809 - 69,965,809 (2) 전기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 - 14,417,895 - 14,417,895 미지급금 - 3,385,259 - 3,385,259 파생상품 - - - - 미지급비용 - 548,894 - 548,894 예수금 - 759,966 - 759,966 단기차입금 - 31,950,000 - 31,950,000 유동성장기부채 - 1,649,900 - 1,649,900 장기차입금 - 9,098,100 - 9,098,100 장기성보증금 - 300,000 - 300,000 합 계 - 62,110,014 - 62,110,014 19. 금융부채의 범주별 손익 분류 (1) 당분기 중 회사의 금융부채의 범주 별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 831,960 - 260,766 - - 1,092,726 당기손익인식금융부채 - - - - 11,355 11,355 합 계 831,960 - 260,766 - 11,355 1,104,081 (2) 전분기 중 회사의 금융부채의 범주 별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 484,486 - - - - 484,486 당기손익인식금융부채 - - - 1,200 2,220 3,420 합 계 484,486 - - 1,200 2,220 487,906 20. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 회사의 기타유동비금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 10,225,207 15,820,150 부가세예수금 - 232,173 합 계 10,225,207 16,052,323 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무 역 금 융 2.95 5,700,000 12,000,000 한국씨티은행 무 역 금 융 2.76 8,000,000 8,000,000 농협은행 무 역 금 융 2.77 3,000,000 2,260,000 국민은행 운 영 자 금 2.73 3,000,000 4,000,000 국민은행 무 역 금 융 2.50~2.65 8,000,000 - 국민은행 시 설 자 금 2.59 1,200,000 - 우리은행 운 영 자 금 2.66 2,000,000 2,000,000 우리은행 시 설 자 금 2.82 2,860,000 - 산업은행 운 영 자 금 2.79 3,050,000 3,690,000 신한은행 무 역 금 융 2.64 1,800,000 - 합 계 38,610,000 31,950,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.50~1.75 557,316 348,000 우리은행 시설자금 2.37 7,914,600 8,000,000 국민은행 시설자금 2.26 1,200,000 2,400,000 KEB하나은행 시설자금 2.43 3,000,000 - 소 계 12,671,916 10,748,000 유 동 성 대 체 (1,505,400) (1,649,900) 합 계 11,166,516 9,098,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 금 액 1,505,400 2,603,100 3,362,550 1,095,400 3,904,000 201,466 12,671,916 22 . 퇴직급여채무 회사는 종업원을 위하여 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독 립적인 보험계리법인인 삼성증권에 의하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,788,877 10,734,300 사외적립자산의 공정가치 (8,880,476) (9,668,518) 재무상태표상 부채 1,908,401 1,065,782 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 10,734,300 10,433,612 당기근무원가 835,825 822,810 이자원가 259,784 209,454 퇴직급여지급액 (790,122) (731,954) 보험수리적손익 (250,910) 881,680 기말확정급여채무 10,788,877 11,615,602 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 835,825 822,810 이 자 비 용 259,784 209,454 사외적립자산의 기대수익 (233,990) (186,687) 합 계 861,619 845,577 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 9,668,518 9,296,553 사용자기여금 - 1,000,000 사외적립자산의 기대수익 233,990 248,916 보험수리적손익 (382,026) 114,312 지급액 (640,006) (991,263) 기말사외적립자산의 공정가치 8,880,476 9,668,518 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.51% 3.46% 사외적립자산의 기대수익률 3.51% 3.46% 기대임금상승률 3.52% 3.55% (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 구분 변동률 구분 변동률 할인율: 할인율 : 1%증가 94.30% 1% 증가 94.25% 1%감소 106.40% 1% 감소 106.53% 임금상승률: 임금상승률 : 1%증가 106.50% 1% 증가 106.57% 1%감소 94.20% 1% 감소 94.11% 23. 기타비유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 897,674 653,616 24. 파생상품 (1) 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 파생상품계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 거래이익은 2,100천원입니다. 당분 기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 재무제표에 반영된 평가이 익은 314천원 입 니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) 발행주식의액면총액(천원) 자본금(천원) 차이금액(천원) 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 26. 기타자본 구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,231,564) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 매도가능금융자산평가이익(손실) - 2,958 합 계 (141,798) (138,840) (2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원). 취득경위 종 류 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 392,645 1,231,564 392,645 1,231,564 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,237,984 2,127,525 임의적립금(*2) 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기술개발준비금 - - 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 48,057,176 45,907,129 합 계 52,205,160 49,944,654 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기 종업원 급여 720,690 2,586,291 648,916 2,457,476 퇴 직 급 여 67,448 207,192 61,259 185,405 복 리 후 생 비 169,159 434,271 169,858 427,484 여 비 교 통 비 136,117 396,604 110,074 303,605 접 대 비 48,623 145,984 60,339 150,639 통 신 비 7,962 24,610 7,540 26,398 수 도 광 열 비 983 3,275 885 6,924 전 력 료 1,537 3,882 1,538 3,765 경 상 연구개발비 - 166,685 - 166,392 세 금 과 공 과 10,913 44,396 15,542 51,850 감 가 상 각 비 34,578 104,573 36,386 108,876 무형자산 상각비 27,684 77,879 36,839 113,706 지 급 임 차 료 20,158 61,096 21,747 64,095 수 선 비 5,990 6,353 - 10,902 보 험 료 1,525 5,217 1,740 5,300 차 량 유 지 비 10,885 30,735 8,902 28,688 운 반 비 527,787 1,601,560 763,658 2,217,103 교 육 훈 련 비 2,596 5,599 3,185 7,180 소 모 품 비 1,367 15,328 2,567 44,590 지 급 수 수 료 162,431 411,073 84,632 259,588 도 서 인 쇄 비 570 1,795 1,200 2,416 광 고 선 전 비 9,782 18,285 - 5,118 A / S 비 10,440 13,002 5,790 5,790 합 계 1,979,225 6,365,685 2,042,597 6,653,290 29. 기타수익당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 변 동 이 익 (21,177) 1,057,709 361,604 857,822 유형자산처분이익 - 7,899 17,186 30,048 수 입 임 대 료 22,458 67,360 23,630 92,408 잡 이 익 83,582 383,702 173,310 418,001 합 계 84,863 1,516,670 575,730 1,398,279 30. 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외 환 변 동 손 실 112,243 367,314 32,029 786,264 기 부 금 - - - 8,400 유형자산처분손실 - 46 - 119,768 투자자산손상차손 - - 788,559 934,282 잡 손 실 3,980 13,837 33,924 39,590 합 계 116,223 381,197 854,512 1,888,304 31. 금융수익당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 수 익 23,561 53,572 4,779 7,815 관계기업투자주식처분이익 500,000 500,000 - - 매도가능자산처분이익 - - - 18,573 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,940) 15,927 - - 파생상품거래이익 2,100 2,100 56,695 178,367 파생상품평가이익 314 314 (51,275) 22,175 합 계 498,035 571,913 10,199 226,931 32. 금융비용 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이 자 비 용 323,328 831,960 176,522 484,486 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (16,970) 163,691 - - 파생상품거래손실 - - - 1,200 파생상품평가손실 (47,447) 11,355 2,220 2,220 합 계 258,911 1,007,006 178,742 487,906 33. 법인세비용(수익)과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법 인세율은 한계세율를 기준으로 하여 적용하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 135,011 (442,073) 42,476 136,803 재공품의 변동 224,997 (1,308,794) (3,437,711) (14,908,812) 원재료와 부산물의 사용액 13,344,520 41,841,665 16,086,015 51,088,479 종업원급여 5,054,826 13,908,246 4,458,481 13,404,470 감가상각 및 무형자산상각 1,106,737 3,149,834 1,046,571 3,163,495 전력비 및 수도광열비 379,395 985,170 333,263 919,101 경상연구개발비 938,584 2,795,456 1,278,544 3,060,037 지급수수료 및 외주가공비 794,278 2,229,454 722,881 2,402,674 운반비 617,342 1,903,093 877,075 2,590,566 기타 1,230,978 3,135,795 1,211,572 3,368,955 매출원가 및 영업비용의 합계(주2) 23,826,668 68,197,846 22,619,167 65,225,768 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위 : 원, 주). 구 분 당분기 당반기 3개월 누적 ① 당기순손익 2,271,908,494 1,192,497,980 3,464,406,474 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,807,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 165원 86원 251원 구 분 전분기 전반기 3개월 누적 ① 당기순손익 2,374,952,774 507,237,830 2,882,190,604 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,807,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 172원 37원 209원 (2) 기중평균유통 보통주식수의 산정내역 1 ) 당분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 당반기 3개월 누적 전기이월 2018.01.01. 13,807,355 13,807,355 13,807,355 13,807,355 2 ) 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 전반기 3개월 누적 전기이월 2017.01.01. 13,807,355 13,807,355 13,807,355 13,807,355 36.영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 당기순이익 3,464,406 2,882,191 조정 법인세비용 625,456 858,391 이자수익 (53,571) (7,816) 이자비용 831,960 484,486 퇴직급여 861,618 845,576 재고자산손상차손 16,346 18,851 투자자산손상차손 - 934,282 감가상각비 2,909,651 2,876,101 무형자산상각비 240,182 287,394 파생상품평가이익 (314) (22,175) 파생상품거래이익 (2,100) (178,367) 파생상품평가손실 11,355 2,220 파생상품거래손실 - 1,200 당기손익인식금융자산처분이익 (18,573) 관계기업투자주식처분이익 (500,000) - 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 163,691 - 당기손익-공정가치평가금융자산평가이익 (15,927) - 외화환산손실 68,792 68,791 유형자산처분손실 46 119,768 외화환산이익 (262,975) (486,194) 유형자산처분이익 (7,899) (30,048) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 장기매출채권의 감소(증가) (1,117,655) (564,764) 매출채권의 감소(증가) 6,754,860 11,978,051 미수금의 감소(증가) 268,149 80,627 선급금의 감소(증가) (670,394) (794,692) 선급비용의 감소(증가) (26,629) (56,872) 부가세대급금의 감소(증가) (696,130) (594,434) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 16,500 (92,675) 재고자산의 감소(증가) (974,697) (13,535,563) 매입채무의 증가(감소) (34,567) (521,977) 미지급금의 증가(감소) (1,403,650) 563,539 미지급비용의 증가(감소) 545,107 652,452 예수금의 증가(감소) 123,962 143,425 선수금의 증가(감소) (5,594,943) 2,325,618 부가세예수금의 증가(감소) (232,173) (76,132) 파생상품의 증가(감소) 2,100 126,899 장기미지급금의 증가(감소) 244,058 247,639 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 640,006 212,435 퇴직금의 지급 (790,122) (731,954) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,404,499 7,997,700 37.담보제공자산 (1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토 지 9,225,861 9,600,000 차 입 금 7,914,600 우리은행 건 물 4,459,350 3,480,000 차 입 금 2,860,000 토 지 3,116,292 8,140,000 차 입 금 10,400,000 KB국민은행 건 물 3,484,878 기계장치 2,440,000 3,600,000 차 입 금 3,000,000 KEB하나은행 합 계 22,726,381 24,820,000 합 계 24,174,600 2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 단기금융상품 IBK기업은행 250,000 250,000 거래이행보증 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행보증 현금및현금성자산 우리은행 EUR 285,160.00 EUR 90,600.00 선수금이행보증 합 계 350,000EUR 285,160.00 350,000EUR 90,600.00 38.지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:달러). 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 PT.Nara Summit Industry RESONA BANK USD 500,000 USD 500,000 나라엠앤디 나라엠텍 서울보증보험 377,593 377,593 나라엠앤디 나라엠텍 NH농협은행 593,280 803,232 나라엠앤디 나라엠텍 한국수출입은행 1,080,000 1,080,000 나라엠앤디 나라엠텍 신한은행 468,000 468,000 나라엠앤디 나라엠텍 KEB하나은행 600,000 780,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원, 달러). 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 1,950,113 1,449,420 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 USD 173,347 USD 218,024 (3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 7 72,328,179 차입 및 한도대출 담보 39. 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 달러). 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 8,000,000 무역금융 KB국민은행 1,200,000 시설대(스왑약정) KB국민은행 1,200,000 시설자금 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 KB국민은행 3,000,000 일반대출 농협은행 3,000,000 무역금융 신한은행 1,800,000 무역금융 한국씨티은행 8,000,000 포괄금융(무역금융 외) KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,000,000 무역금융 KEB하나은행 3,000,000 시설자금 우리은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 2,000,000 일반대출 우리은행 12,000,000 시설자금 우리은행 557,316 에너지시설자금 한국수출입은행 12,000,000 무역금융 한국산업은행 4,000,000 운전자금(한도거래) 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정 현황 ①최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 매출채권 37,159 102 0.3% 미수금 339 42 12.3% 선급금 2,120 0 0.0% 장기성매출채권 1,945 0 0.0% 합 계 41,562 144 0.3% 제19기 매출채권 43,277 103 0.2% 미수금 663 42 6.3% 선급금 1,846 0 0.0% 장기성매출채권 768 0 0.0% 합 계 46,554 145 0.3% 제18기 매출채권 41,693 56 0.1% 미수금 329 42 12.7% 선급금 2,311 0 0.0% 장기성매출채권 464 0 0.0% 합 계 44,797 97 0.2% ②최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 145 97 65 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 1 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 48 32 4. 기말 대손충당금 잔액합계 144 145 97 ③매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 정상적인 상거래 채권과 비정상적인 상거래 채권으로 구분하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 손상평가를 하고 있습니다. -.정상적인 상거래 채권 : 현재까지 계속 거래관계를 유지하고 있으며 거래기간중 부도 혹은 정상대금의 지급거절등의 사유가 발생한 적이 없는 채권은 손상평가를 하지 않습니다. -.비 정상적인 상거래 채권 : 채권회수기간이 3년을 초과하거나 거래처의 재무상태 악화나 특정사건(은행거래정지, 부도발생 징후, 법정관리 등)이 발생예정이거나 발생한 채권에 대해서는 기말 채권 잔액대비 100% 설정하고 있습니다. ④당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 34,541 2,563 1,945 54 39,103 구성비율 88.3% 6.6% 5.0% 0.1% 100.0% 나.재고자산 현황 등 ①최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 금형 원재료 592 445 823 - 재공품 44,174 42,246 35,484 - 제품 0 0 0 - 미착원료 221 167 10 - 저장품 216 64 0 - 소 계 45,202 42,922 36,317 - 부품양산 원재료 4,032 2,561 1,973 - 재공품 0 0 0 제품 4,334 3,276 3,007 - 미착원료 0 0 0 저장품 0 0 0 소 계 8,366 5,837 4,981 - 합 계 원재료 4,623 3,005 2,796 - 재공품 44,174 42,246 35,484 - 제품 4,334 3,276 3,007 - 미착원료 221 167 10 - 저장품 216 64 - 합 계 53,567 48,759 41,297 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.3% 26.3% 24.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.5회 2.7회 2.9회 - 라.재고자산의 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며,차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서는 2018년 9월 30일 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며 외부감사인의 입회는 하지 않았습니다. ① 손상재고 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 45,026 45,026 852 44,174 - -.금형 재공품中 매출원가가 판가를 초과한 금액 ② 장기체화재고, 진부화재고 현황 -.해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가.연결 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기3분기(당기) - - - 제19기(전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 나.별도 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기3분기(당기) - - - 제19기(전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19(당기) 현대회계법인 -.연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사-.내부회계관리제도 검토 46 780 제18기(전기) 현대회계법인 -.연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사-.내부회계관리제도 검토 46 792 제17기(전전기) 현대회계법인 -.연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사-.내부회계관리제도 검토 46 902 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19(당기) 2017년 01월 02일 세무조정계산서 작성업무 2018.02.12~2018.02.23 4.5 - 제18기(전기) 2016년 01월 02일 세무조정계산서 작성업무 2017.01.26~2017.02.28 4.5 - 제17기(전전기) 2015년 01월 02일 세무조정계산서 작성업무 2016.01.26~2016.02.28 4.5 - 4. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회 계관리제도의 효 율적 운영 및 회계정보의 투명성 제고를 위해 내부회계관리제도 모범규준에 부합하는 내부회계관리제 도 시스템을 구축하였으며, 제19기, 제18기, 제17기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -.기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서는 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성의 개요 당 분기말 현재 당사의 이사회는 3인의 사내 이사, 1인의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. ①사내이사 현황 성명 약력 담당업무 비고 김영조 부산대학교 졸업 現)나라엠앤디(주) 사장 現)나라엠텍(주) 사장 現)나라플라테크(주) 사장現)나라모구(곤산)유한공사 사장現)나라전지기술(남경)유한공사 사장 現)PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사現)경남금형협동조합 이사장前)LG전자 생산기술센터장 대표이사 겸이사회 의장 재선임2017년03월30일임기(3년) 박임서 부산대학교 졸업現)나라엠앤디(주) 부사장前)LG전자 사업본부장 재선임2018년03월29일임기(3년) 김영주 부산대학교 졸업現)나라엠앤디(주) 재경담당前)LG전자 재경담당 신규선임2017년03월30일임기(2년) ②사외이사 현황 성명 약력 회사와의 최근3년간거래내역 비고 윤문희 이화여자대학교 졸업 現)변호사, 법무법인 상상 前)삼성증권 법무팀 前)법무법인 신우 없음 재선임2018년03월29일임기(1년) 나.이사회 운영규정의 주요내용 제1장 총 칙 제1조 목 적 이 규정은 나라엠앤디 주식회사 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제2조 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에서 정하여진것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정13조에 열거된 업부집행에 관한 사항을 의결하고 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다.제2장 구 성 제4조 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 제5조 의 장 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 하고 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을때 상근이사중 선임자가 그 직무를 대행한다. 제6조 감사의 출석 등 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 제7조 관계인의 의견청취 이사회는 안건을 채택함에 있어 관계직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취 할수 있다.제3장 의 회 제8조 종 류 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 하며 정기이사회는 년4회 개최함을 원칙으로 한다.그리고 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 소집권자 이사회는 대표이사 사장이 소집하며 대표이사 사장의 유고시 제5조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 제10조 소집절차 이사회를 소집함에는 회의일자를 정하여 12시간전 이를 각 이사 및 감사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 하며 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제11조 의사의 진행 이사회의 의장은 이사회의 의사를 진행하고 회의의 질서를 유지하며, 특정의 이사를 지정하여 의사의 진행을 위임 할 수 있다. 제12조 결의방법 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 하며 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.이 경우 의결권의 수에는 산입되지 아니한다. 제13조 부의사항 상기의 이사회의 권한내용과 일치함 제14조 위 임 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여 진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장에게 그 결정을 위임 할 수 있다. 제15조 의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여야 한다. 그리고 의사록은 본점에 비치한다, 제16조 사무국 이사회의 사무를 담당하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며 사무국은 의장의 지시에 따라 소집통보,이사회 의사록 작성 및 부의안건의 사후관리 등의 업무를 수행한다. 다.중요의결사항 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사윤문희 (출석율:84%) 1 2018.01.23 폴란드 현지법인 설립투자의 건-.나라배터리엔지니어링폴란드유한회사(전기자동차용 Battery Pack 생산거점) 가결 불참 2 2018.02.13 연대보증 입보결의-.나라엠텍(주) 수출성장자금대출의 연대보증 가결 불참 3 2018.02.13 2018년도 정기이사회 -.제19기 재무제표(연결/별도) 및 영업보고서 승인인 건 -.제19기 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 승인의 건) -.이사후보자 2명 추천의 건 -.제19기(2017년)정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2018.03.29 제1호 의안 : 제19기 재무제표(연결/별도)승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 -.현금배당 : 주당 80원제2호 의한 : 정관일부변경의 건(관련법개정에따름) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 3-1호 의안 사내이사 박임서 선임의 건(상근) 3-2호 의안 사외이사 윤문희 선임의 건(비상근) 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 불참 5 2018.04.09 기채에 관한 건-.한국수출입은행(수출성장자금대출) 가결 찬성 6 2018.04.09 연대보증 입보결의-.나라엠텍(주) 수출성장자금대출(단기)의 연대보증 가결 찬성 7 2018.04.17 기채에 관한 승인의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지이용합리화자금대출) 가결 찬성 8 2018.05.09 기채 및 은행여신에 관한 건-.한국씨티은행(무역금융대출) 가결 찬성 9 2018.05.24 운영자금 대여의 건-.나라엠텍(주) 일반운전자금을 위한 대여금 가결 찬성 10 2018.05.29 기채에 관한 건-.KEB하나은행(기업시설자금대출) 가결 찬성 11 2018.05.29 기채에 관한 승인의 건-.KB국민은행(무역금융대출) 가결 찬성 12 2018.06.01 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출 가결 찬성 13 2018.06.22 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지합리화자금대출) 가결 찬성 14 2018.06.22 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지합리화자금대출) 가결 찬성 15 2018.06.22 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지합리화자금대출) 가결 찬성 16 2018.06.29 운영자금 대여의 건-.나라엠텍(주) 일반운전자금을 위한 대여금 가결 찬성 17 2018.07.27 기채에 관한 건-.한국수출입은행(수출성장자금대출) 가결 찬성 18 2018.07.27 운영자금 대여의 건-.나라엠텍(주) 일반운전자금을 위한 대여금 가결 찬성 19 2018.09.28 운영자금 대여의 건-.나라엠텍(주) 일반운전자금을 위한 대여금 가결 찬성 라.이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 3인으로 이중 1/4인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김영조 사내이사 이사회 대표이사 없음 최대주주 본인 박임서 사내이사 이사회 사업본부장 없음 특수관계인 김영주 사내이사 이사회 재경담당 없음 특수관계인 윤문희 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 정영득 現)부경대학교 명예교수前)부경대학교 기계공학과 교수(정년퇴임) 해당없음 재선임2016년03월29일임기(3년) 나.감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사하는 등 독립성을 견지하고 있습니다. 다.감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2018.02.13 연대보증 입보결의-.나라엠텍(주) 수출성장자금대출의 연대보증 가결 찬성 2 2018.02.13 2018년도 정기이사회 -.제19기 재무제표(연결/별도) 및 영업보고서 승인인 건 -.제19기 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 승인의 건) -.이사후보자 2명 추천의 건 -.제19기(2017년)정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3 2018.04.09 기채에 관한 건-.한국수출입은행(수출성장자금대출) 가결 찬성 4 2018.04.09 연대보증 입보결의-.나라엠텍(주) 수출성장자금대출(단기)의 연대보증 가결 찬성 5 2018.04.17 기채에 관한 승인의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지이용합리화자금대출) 가결 찬성 6 2018.05.09 기채 및 은행여신에 관한 건-.한국씨티은행(무역금융대출) 가결 찬성 7 2018.05.24 운영자금 대여의 건-.나라엠텍(주) 일반운전자금을 위한 대여금 가결 찬성 8 2018.05.29 기채에 관한 건-.KEB하나은행(기업시설자금대출) 가결 찬성 9 2018.05.29 기채에 관한 승인의 건-.KB국민은행(무역금융대출) 가결 찬성 10 2018.06.01 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출 가결 찬성 11 2018.06.22 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지합리화자금대출) 가결 찬성 12 2018.06.22 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지합리화자금대출) 가결 찬성 13 2018.06.22 기업시설자금대출 차입의 건-.우리은행 기업시설자금대출(에너지합리화자금대출) 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.집중투표제의 채택여부 -.해당사항 없음. 나.서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -.해당사항 없음. 다.소수주주권의 행사여부 -.해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영조 최대주주 보통주 1,257,173 8.85 1,257,173 8.85 - 박임서 임원 보통주 217,712 1.53 217,712 1.53 - 김원대 임원 보통주 60,315 0.42 60,315 0.42 - 송승호 임원 보통주 59,512 0.42 54,116 0.38 - 박원순 임원 보통주 23,390 0.16 23,390 0.16 - 김보환 임원 보통주 16,388 0.12 16,388 0.12 - 박형영 임원 보통주 42,205 0.30 42,205 0.30 - 민재홍 임원 보통주 13,777 0.10 13,777 0.10 - 박규대 임원 보통주 20,632 0.15 20,632 0.15 - 김병인 임원 보통주 5,414 0.04 5,414 0.04 - 김영주 임원 보통주 8,124 0.06 8,124 0.06 - 정남화 계열사임원 보통주 131,277 0.92 131,277 0.92 - 김종화 계열사임원 보통주 25,000 0.18 25,000 0.18 - 김철주 계열사임원 보통주 7,084 0.05 7,084 0.05 - 이영애 친인척 보통주 233,755 1.65 233,755 1.65 - 김정훈 친인척 보통주 41,744 0.29 41,744 0.29 - 김성훈 친인척 보통주 8,449 0.06 8,449 0.06 - 계 보통주 2,171,951 15.30 2,166,555 15.26 - - - - - - - -.2018년 1월 1일 이후 공시된 『임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서』를 기준으로 작성 하였습니다. 2. 최대주주의 개요 최대주주성명 직위 최근 5년간 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김영조 대표이사이사대표이사대표이사대표이사대표이사 1999년 03월 ~ 2018년 9월2002년 07월 ~ 2018년 9월2004년 04월 ~ 2018년 9월2005년 11월 ~ 2018년 9월2007년 06월 ~ 2018년 9월2015년 11월 ~ 2018년 9월 경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄 나라엠앤디(주) 대표이사PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사나라플라테크(주) 대표이사나라엠텍(주) 대표이사 나라모구(곤산)유한공사 대표이사 나라전지기술(남경)유한공사 대표이 사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3.주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엘지전자(주) 1,785,030 12.57% - 김영조 1,257,173 8.85% - 우리사주조합 1,406,401 9.90% - -.최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2018년 3월 31일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분만을 반영한 것임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4.소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,511 99.0% 7,556,284 53.21% - -.소액주주 현황은 2017년 12월 31일 기준 주주의 현황입니다. 5.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는경우 3. 회사가 경영상 필요로 투자유치를 위하여 국내외 기관투자가 및 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우.③ 주주가 신주인수권을 포기또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제10조의 2(일반공모증자)① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령 제176조의 8과증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할수 있다.② 이 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 투자유치를 위하여 이사회결의로 국내외 기관투자가 및 일반법인, 개인에게 신주를 발행할수 있다.③ 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이경우 신주의 발행가격은 증권거래법 시행령 제84조의 5의 규정에서 정하는 가격이상으로 한다.제10조의 3(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행한것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제11조의 3 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1) 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2) 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수 있다.회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 증권예탁원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주가(보통주) 최 고 4,585 4,920 5,790 6,040 6,320 6,600 7,320 7,690 7,500 - - - 최 저 4,125 4,520 4,350 5,540 5,150 5,760 5,770 6,620 6,690 - - - 평 균 4,367 4,679 4,947 5,740 5,700 6,228 6,210 7,211 7,041 - - - 거래량 최 고 1,128,937 845,505 2,915,110 371,323 3,991,045 430,651 1,794,736 763,428 297,607 - - - 최 저 26,420 28,083 25,994 31,740 49,019 81,825 64,335 84,635 66,818 - - - 월간거래량 2,760,704 2,638,308 8,442,123 3,007,413 8,919,946 4,325,747 7,035,469 4,794,199 2,500,152 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영조 남 1941년 05월 사장 등기임원 상근 대표이사경영총괄 부산대학교 졸업나라엠앤디(주) 대표이사나라플라테크(주) 대표이사나라엠텍(주) 대표이사나라모구(곤산)유한공사 대표이사PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사나라전지기술(남경)유한공사 대표이사前)LG전자 생산기술센터장 1,257,173 - 1999.03~ 현재 2020년 03월 29일 박임서 남 1958년 11월 부사장 등기임원 상근 사업본부장 부산대학교 졸업前)LG전자 217,712 - 1999.03~ 현재 2021년 03월 28일 김영주 남 1969년 08월 상무보 등기임원 상근 재경담당 부산대학교 졸업前)LG전자 8,124 - 1999.03~ 현재 2019년 03월 29일 윤문희 여 1976년 10월 사외이사 등기임원 비상근 - 이화여자대학교 졸업법무법인 상상 변호사前)삼성증권 법무팀前)법무법인 신우 - - 2011.03~ 현재 2019년 03월 28일 김원대 남 1959년 04월 상무 미등기임원 상근 Mold 금형사업부장 동아대학교 졸업前)LG전자 60,315 - 1999.03~ 현재 - 민재홍 남 1964년 06월 상무보 미등기임원 상근 Press 금형사업부장 부산대학교 졸업前)LG전자 13,777 - 1999.03~ 현재 - 박형영 남 1961년 08월 상무보 미등기임원 상근 P 부산대학교 졸업前)LG전자 42,205 - 1999.03~ 현재 - 송승호 남 1959년 11월 전문위원 미등기임원 상근 Press 금형연구위원 동아대학교 졸업前)LG전자 59,512 - 1999.03~ 현재 - 박원순 남 1960년 09월 상무보 미등기임원 상근 Motor Core사업담당 경남대학교 졸업前)LG전자 23,390 - 1999.03~ 현재 - 김보환 남 1962년 08월 상무보 미등기임원 상근 R연구개발 부산대학교 졸업前)LG전자 16,388 - 1999.03~ 현재 - 박규대 남 1965년 08월 상무보 미등기임원 상근 Mold 금형영업팀장 영남대학교 졸업前)LG전자 20,632 - 1999.03~ 현재 - 김병인 남 1964년 12월 상무보 미등기임원 상근 Mold 금형생산담당 경남대학교 졸업前)LG전자 5,414 - 1999.03~ 현재 - 정영득 남 1945년 02월 감사 등기임원 상근 상근감사 부산대학교 대학원 졸업(박사)現)부경대학교 명예교수前)부경대학교 (정년퇴임) 0 - 2010.03~ 현재 2019년 03월 28일 나.직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 228 - 21 - 249 9.8 10,706,830 42,999 - 전체 여 4 - 2 - 6 3.4 120,741 20,123 - 합 계 232 - 23 - 255 9.7 10,827,572 42,461 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 458,578 91,716 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원)