나라엠앤디 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 금형부문과 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산부문 및 자동차/가전 부품양산부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	사업내용

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형사업부 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형사업부 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	-.자동차, 가전,Motor Core(가전 및 전기차구동용) 등 Press금형-.자동차, 가전, 디스플레이 등 Mold사출금형

전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산	[전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품 ]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	-.전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품 등 -.전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품-.전기자동차 Battery Pack 부품양산

자동차/가전부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)	-.자동차용 Seat Rail, Seat Track Assy, Core Plate, Tappet, Hub 등-.자동차용 Bezel Tray Box, Grille , 냉장고용 Roller, 에어컨용 Discharge Grill 등

1.사업의 개요1.금형부문①산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를 이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.②산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용임으로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 제조업체는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 전기, 전자, 자동차, 반도체, 정보통신 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있습니다. 그러나이것은 같은 업종에 있어서는 적용되지만, 당사와 같이 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하여 변동의 영향을 완화하고 있음으로 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.2. 전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품양산①산업의 특성전기자동차용 배터리팩 전지사업은 전기자동차, ESS(에너지저장장치)에 탑재되는 핵심부품인 전지를 구성하는 배터리팩을 생산하며 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약적 산업입니다. 전기차용 배터리팩 및 ESS 사출부품양산은 전지의 외관 또는 내부구조물을 구성하고 있습니다. ②산업의 성장성전기자동차용 전지사업은 각국의 환경규제강화, 전기차의 주행거리 증가, 내연기관 차량대비 가격경쟁력확보, 에너지효율성향상 정책에 따라 빠르게 성장하고 있습니다.③경기변동의 특성전기자동차용 전지는 글로벌전기차시장의 차량 수요와 각국의 환경규제 및 지원정책에 영향을 받습니다.④시장여건전기자동차용 전지는 환경규제와 에너지효율성 증가로 인한 글로벌 자동차시장의 전기차 수요증가와 프로젝트가 증가하고 있어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.⑤경쟁우위 요소전기자동차용 전지는 에너지효율성, 내구성, 안정성, 수명 등의 경쟁력을 확보해야 합니다당사는 우수한 금형기술력을 바탕으로 국내 및 중국, 폴란드의 글로벌 생산인프라를 구축하고 글로벌 OEM사의 고객을 확보하고 있으며 품질안정성과 양산능력 및 가격경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 3. 자동차/가전 부품양산부문①산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 Buyer 가 요구하는 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업입니다. ②산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등) 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ 또는 특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로 품질안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다.4.회사의 현황①지배회사(ㄱ)나라엠앤디 주식회사당사는 자동차, 디스플레이 및 가전 등 대량생산을 위해서는 필수 장치인 금형과 금형기술을 기반으로 하여 Press기, 사출기, 기타 양산 전용설비를 이용하여 부품양산 사업을 영위하는 업체입니다.금형사업은 자동차 금형을 전문제작하고 있습니다. 자동차금형은 Transmission류, Seat류, Bumper류, Carrier류 등의 금형을 위주로 생산하고 있으며, 그 외 가전 및 전기차구동용 모터코어금형 금형을 생산하고 있습니다.부품양산사업은 자동차용 Seat Rail, Seat Track Assembly, Core Plate, Bearing Cage, Tappet, Hub Shaft 등 Assembly 및 단품형태로 생산을 하고 있습니다.②종속회사(ㄱ)나라엠텍(주)나라엠텍주식회사는 나라엠앤디(주)(지분 83.3%)와 LG전자(지분 15.6%)가 출자한 회사로서 LG화학 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출금형과 자동차용 소형정밀 금형을 위주로 생산하고 있는 평택 사업장과 LG화학의 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하고 있는 충북 청원군의 옥산 사업장이 있습니다.(ㄴ)나라플라테크(주)나라플라테크주식회사는 경남 창원에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100%출자한 회사로서 Mold사출부품인 자동차용 Bezel Tray Box, 냉장고용 Roller, 에어컨용 Discharge Grill등을 생산하고 있으며, 2중사출 부품생산등 고부가가치 사업으로 전환하고 있습니다.(ㄷ)PT.NARA SUMMIT INDUSTRYPT.NARA SUMMIT INDUSTRY는 인도네시아 자카르타에 위치하고 있으며 나라엠앤디주식회사(지분 99.0%)와 나라플라테크주식회사(지분 1.0%)가 출자한 회사로서 가전 및 자동차 MOLD사출 금형을 전용으로 생산하고 있습니다. LG전자의 인도네시아 현지법인 및 자동차 회사인 DEC, Ichikoh, Sanko Gosei, Vuteq 등 매출처의 다변화를 진행하고 있습니다.(ㄹ)나라모구(곤산)유한공사나라모구(곤산)유한공사는 중국 곤산시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 Press 금형을 전문으로 생산하고 있으며, 중국내 진출한 LG전자와 해외 자동차 부품회사인 PEMSA, MBB, SHILOH 등 Global 자동차 부품회사의 시장확보를 진행하고 있습니다.(ㅁ)나라모소기술(남경)유한공사나라모소기술(남경)유한공사는 중국 남경시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하여 LG화학 중국남경법인에 납품하고 있습니다. (※나라전지기술(남경)유한공사는 나라모소기술(남경)유한공사로 사명 변경되었습니다. 2019년4월25일)(ㅂ)나라배터리엔지니어링폴란드유한회사나라배터리엔지니어링폴란드유한회사는 폴란드 브로츠와프 지역에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로 LG화학의 전기자동차용 Battery Pack 생산을 목적으로 설립하여 LG화학 폴란드법인에 납품하고 있습니다.

5.사업부문별 요약 연결재무정보 (단위:백만원)

구 분	제22기	제21기	제20기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

매출액	금형부문	89,298	50.2%	97,225	62.3%	87,125	61.4%

전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산	63,933	36.0%	37,195	23.8%	33,363	23.5%

자동차/가전 부품양산부문	24,576	13.8%	21,616	13.9%	21,318	15.0%

합 계	177,806	100.0%	156,036	100.0%	141,805	100.0%

영업이익	금형부문	456	27.4%	3,294	155.6%	2,633	55.7%

전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산	3,026	182.2%	780	36.8%	1,707	36.1%

자동차/가전 부품양산부문	(1,821)	-109.7%	(1,957)	-92.5%	388	8.2%

합 계	1,661	100.0%	2,116	100.0%	4,728	100.0%

유ㆍ무형자산	금형부문	25,342	29.2%	29,362	35.2%	33,123	42.2%

전기자동차 Battery Pack/ESS부품양산	20,010	23.0%	13,029	15.6%	10,994	14.0%

자동차/가전 부품양산부문	41,468	47.8%	40,936	49.1%	34,437	43.8%

합 계	86,820	100.0%	83,327	100.0%	78,554	100.0%

※제21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었습니다.6.신규사업 등의 내용 및 전망

-.해당사항 없음.7.조직도①지배회사

2.사업부문별 주요 제품 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	구체적용도	제22기

매출액	비율

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	-.Transmission, Seat Parts, Bumper 등 자동차를 생산하는데 필요한 금형-.에어컨, 냉장고, 모터코어, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형-.Heater Case, Blower Case, Fan Cooling등 자동차를 생산하는데 필요한 금형-.TV, 에어컨, 냉장고, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형	89,298	50.2%

전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산	[전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	-.전기자동차 Battery Pack 및 ESS용 사출부품 등 -.전기자동차 Battery Pack 및 ESS용 사출부품-.전기자동차 Battery Pack 부품양산	63,933	36.0%

자동차/가전부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)	-.자동차용 Seat Rail, Seat Track Assembly,Core Plate,Tappet,Hub Shaft 등-.자동차용 Bezel Tray Box, Grille, 냉장고용 Roller, 에어컨용 Grille 등	24,576	13.8%

합 계	177,806	100.0%

3.사업부문별 주요 원재료 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	매입유형	품목	구체적용도	제22기

매입액	비율

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	원재료	-.Mold Base-.PUNCH,FINGER,HP-4, HP-4M, HOT RUNNER 등	-.Mold금형생산을위한기본적인틀-.기타원재료,규격품,외주가공 등	58,672	43.0%

전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산	[전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	원재료	-ABS 외	-.부품양산을 위한 원료	56,706	41.5%

자동차/가전부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)	원재료	-.PP,ABS,SCP 원재료 등	-.부품양산을 위한 원료	21,156	15.5%

합 계	136,534	100.0%

-.재료비중 유상사급 매입분은 매입액에서 제외함.

4.생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

①생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	제22기

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	132,160

전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산	[전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	97,450

자동차/가전부품양산부문	[자동차 부품]①나라엠앤디(주) P[자동차/가전 부품]①나라플라테크(주)	32,810

합 계	262,420

(ㄱ) 산출기준 산출방법

-.금형부문 → 가공부문 : 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수 → 설계,CAM,조립 : 인원 × 10HR(1일) × 출근일수 -.부품양산부문 → 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수

(ㄴ) 평균가동시간 -.일평균 가동시간 : 10시간 -.월평균 가동일수 : 23일

2. 생산실적 및 가동률①생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	제22기

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	89,208

전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산	[전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	63,933

자동차/가전부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)	24,576

합 계	177,806

②가동률 (단위 : Hr)

사업부문	회사	제22기

가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

금형부문	[ PRESS금형 ]①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ]①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주) 평택공장③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	560,085	378,267	67.5%

전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산	[전기자동차 Battery Pack / ESS사출부품]①나라엠텍(주) 옥산공장②나라모소기술(남경)유한공사③나라배터리엔지니어링폴란드유한회사	445,120	292,199	65.6%

자동차/가전부품양산부문	[ 자동차 부품 ]①나라엠앤디(주) P[ 자동차/가전 부품 ]①나라플라테크(주)	140,000	104,906	74.9%

합 계	1,145,205	775,372	67.7%

3. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	8,201	0	0	0	0	0	8,201

소유	대구	9,225	0	0	0	0	0	9,225

소유	평택/청원	3,996	0	0	0	0	0	3,996

중국	사용권	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

임대	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	사용권	자카르타	233	0	0	0	0	-16	217

폴란드	임대	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	-435	0	0	0	0	0	-435

합 계	21,221	0	0	0	0	-16	21,205

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	8,833	0	0	364	0	0	8,469

소유	대구	4,291	0	0	111	0	0	4,180

소유	평택/청원	4,564	0	0	0	0	0	4,416

중국	소유	쿤산	566	10	0	0	0	4	529

임대	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	706	36	0	68	0	-48	625

폴란드	임대	브로츠와프	65	2	0	6	0	-3	58

내부거래	-15	0	0	0	0	0	-15

합 계	19,010	48	0	549	0	-47	18,263

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	50	0	0	7	0	0	44

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	591	68	0	0	0	0	758

중국	소유	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

임대	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	100	5	0	14	0	-7	85

폴란드	임대	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	742	73	0	21	0	-7	886

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	11,966	696	22	2,822	0	0	9,818

소유	대구	7,001	1,462	0	1,219	0	0	7,244

소유	평택/청원	2,833	725	12	616	57	0	2,874

중국	소유	쿤산	1,338	3	0	162	0	10	1,189

소유	난징	1,753	347	109	197	0	13	1,807

인도네시아	소유	자카르타	1,735	3	72	418	0	-119	1,129

폴란드	소유	브로츠와프	2,405	3,094	0	478	0	-101	4,919

내부거래	-296	0	-74	0	0	0	-222

합 계	28,734	6,330	141	5,912	57	-198	28,758

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	51	0	0	28	0	0	24

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	0	38	0	5	0	0	33

중국	소유	쿤산	6	53	29	2	0	0	29

소유	난징	1	0	1	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	183	0	0	38	0	-13	132

폴란드	소유	브로츠와프	28	0	0	9	0	-1	18

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	269	92	29	81	0	-14	237

[자산항목 : 공구기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	551	355	0	326	0	0	530

소유	대구	239	39	0	9	0	0	269

소유	평택/청원	130	112	0	57	0	0	184

중국	소유	쿤산	36	0	0	6	0	0	31

소유	난징	22	59	0	12	0	0	69

인도네시아	소유	자카르타	250	33	0	42	0	-17	224

폴란드	소유	브로츠와프	0	0	0	0	0	0	0

내부거래	-8	3	0	0	0	0	-5

합 계	1,220	601	0	451	0	-17	1,303

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	698	276	0	434	0	0	550

소유	대구	211	161	0	24	0	0	349

소유	평택/청원	180	196	0	110	0	0	267

중국	소유	쿤산	20	1	0	8	0	0	14

소유	난징	50	10	0	16	0	0	44

인도네시아	소유	자카르타	119	8	0	53	0	-8	65

폴란드	소유	브로츠와프	202	89	0	56	0	-9	226

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	1,480	741	0	700	0	-16	1,515

[자산항목 : 금형] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	2,949	1,985	0	968	0	0	3,728

소유	대구	3,260	573	0	503	0	0	3,330

합 계	6,209	2,559	0	1,471	0	0	7,058

[자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	281	47	0	191	0	0	137

소유	대구	0	0	0	0	0	0	0

소유	평택/청원	63	33	0	35	0	0	49

중국	소유	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

소유	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	0	0	0	0	0	0	0

폴란드	소유	브로츠와프	2,595	91	0	460	0	0	2,116

합 계	2,938	171	0	687	0	0	2,302

5.매출에 관한 사항1. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제22기	제21기	제20기

금형부문	제품	수출	61,556	61,916	63,938

내수	27,742	35,309	23,186

합계	89,298	97,225	87,125

전기자동차Battery Pack/ESS사출부품양산	부품	수출	47,619	26,117	17,827

내수	16,314	11,078	15,536

합계	63,933	37,195	33,363

자동차/가전부품양산부문	부품	수출	2,406	2,309	2,693

내수	22,169	19,307	18,625

합계	24,576	21,616	21,318

합 계	수출	111,581	90,342	84,458

내수	66,225	65,694	57,348

합계	177,806	156,036	141,805

-.지배회사 및 국내종속회사의 매출액중 국내 매출액은 내수로 집계하고, 해외 종속회사의 매출액은 모두 수출액으로 인식함.2. 판매경로 및 판매방법 등

①판매경로(ㄱ)금형부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 (간접판매): 무역상사 및 Offer 상을 통한 사양접수→설계→제작→수주처 판매(ㄴ)부품양산부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매

② 판매방법 및 조건

- 해외 → T/T 입금방법 : 계약금 30% , 중도금 60%, 잔금 10%- 국내 → 외상판매 : 계약금 30%, 중도금 40%, 잔금 30%

③ 판매전략

- Concurrent Engineering을 통한 제품개발 단계에 금형설계자의 공동참여로 제품의 Total Cost 경쟁력확보.- 생산성 향상을 위한 성형기술 지원.- 3D CAD/CAM 일관화를 통한 제품개발 기간 단축.- 품질관리강화 활동을 통한 최상의 품질 제공.- 자동차 엔진 주요부품의 금형국산화를 실현하여 부품사업연계하여 금형개발- 미래사업 Biz확보와 신규고객의 다변화

6.수주상황

당사의 매출구성은 금형이 전체매출액의 약 50% , 전기자동차용 부품양산이 약 36%, 가전 및 자동차부품양산이 약 14%를 각각 점유하고 있습니다. 금형의 경우 입찰에 의해 가격이결정되나 금형의 제작과정에서 제품도면의 변경에 따라 금형수정이 빈번이 발생하여 초기결정된 가격이 변경되는 경우가 많고, 금형매출액의 약 62%는 수출에 해당되는데 수주시점의 환율과 판매시점의 환율 변동에 의해 원화가격이 변경되는 경우가 발생하여 수주잔고 기재를 생략하며, 전기자동차용 부품양산은 시장의 차량수요나 발주처의 정책에 따라 결정되며 가전/자동차부품양산 또한 납품 Order후 1개월이내 납품하기 때문에 성격상 수주잔고를 기록할 수 없어 기재를 생략합니다.

7.시장위험과 위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	11,919,008	503,375	13,430,227	255

JPY	1,364,835	15,184	2,308,789	13,991

EUR	3,334,672	180,622	4,267,918	97,318

CNH	8,680	0	276,384	0

CAD	31,814	0	0	0

합 계	16,659,009	699,181	20,283,318	111,564

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	1,595,983	(1,595,983)	2,017,175	(2,017,175)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.② 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ③ 이자율위험

연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	64,125,525	641,255	52,067,410	520,674

유동성장기부채	2,912,581	29,126	11,512,250	115,123

유동성리스부채	601,838	6,018	650,690	6,507

장기차입금	6,780,576	67,806	8,875,066	88,751

금융리스부채	1,954,902	19,549	2,538,152	25,382

합 계	76,375,424	763,754	75,643,568	756,436

보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반 영전 손익은 763,754천원 (전기: 756,436천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당기말	전기말

현금성자산(*1)	9,911,502	8,978,618	보유현금 제외

매출채권및기타채권	49,546,101	51,404,989	-

기타유동금융자산	300,000	434,621	-

장기성기타수취채권	898,536	403,375	-

기타비유동금융자산	4,847,537	3,576,521	-

합 계	65,503,675	64,798,125	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하 여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금및리스부채	67,038,107	5,867,176	649,650	263,750	73,818,683

기타유동금융부채	1,479,919	-	-	-	1,479,919

기타비유동금융부채	-	1,101,956	733,497	119,450	1,954,902

매입채무 등	37,138,052	-	-	-	37,138,052

합 계	105,656,078	6,969,132	1,383,147	383,200	114,391,557

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금 등	64,230,350	3,303,829	7,591,898	517,491	75,643,568

기타유동금융부채	1,607,027	-	-	-	1,607,027

기타비유동금융부채	-	-	-	300,000	300,000

매입채무 등	36,599,787	-	-	-	36,599,787

합 계	102,437,164	3,303,829	7,591,898	817,491	114,150,382

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당기말	전기말

총차입금	76,375,424	75,643,568

차감: 현금및현금성자산	9,926,594	8,988,807

순부채	66,448,830	66,654,760

자본총계	81,194,343	80,741,037

총자본	147,643,173	147,395,798

자본조달비율(%)	45.01%	45.22%

마. 공정가치 추정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 0 - - 234,621 - - 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 4,092,577 - - 2,851,253 - - 합 계 4,092,577 - - 3,085,874 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 8.파생상품 등에 관한 사항가.파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리 회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 없으며 거래손실은 12,842천원입니다. 당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이익과 평가손실은 없습니다 . . 9.경영상의 주요계약 등 -.해당사항 없음 10.연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 217 103 1,068 - 인 건 비 3,341 3,720 3,914 - 감 가 상 각 비 297 345 267 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 2 3 73 - 연구개발비용 계 3,858 4,171 5,322 - (정부보조금) - - (923) - 회계처리 판매비와 관리비 15 61 127 - 제조경비 3,611 3,813 4,299 - 개발비(무형자산) 232 297 897 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.3% 4.4% 5.8% - -.지배회사인 나라엠앤디(주)실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down PCM/VCM성형기술 당사금형기술연구소 - PCM/VCM材 성형시 성형기술 부족으로 불량률이 높았던 것을 금형부품 가공 기술개발 및 성형기술 확보로 불량률 을 낮춤. - 불량율 Down 기존 : 30% 개발후 : 5%- 생산성 증가 : 20% 도장,세정공정 삭제 리튬폴리머전지 전극판 타발기술 당사금형기술연구소 - CAE를 통한 성형공정설계 및 0.1㎜ 이하의 초박판재료의 Burr규제 및 양산성이 확보되는 초정밀 금형제작 기술을 개발하여 양산 금형화 - Burr 크기 기존: 30㎛ 개발후: 15㎛- 펀치수명(양산성) 기존: 2만타 개발후: 100만타 TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도 입 시 : 20억 나라엠앤디: 11억-금형개발기간 단축 도 입 시 : 6개월 나라엠앤디: 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.2R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 당사금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Hi Cycle성형기술 당사금형기술연구소 -금형,수지특성,제품형상,성형설비 등 금형냉각 효율을 극대화 하고 설비의 동작이 이론적으로 계산 되어져 안정 생산을 전제로한 성형 Cycle Time 단축 -세탁기 Out Tub드럼세탁기 Tub BodyTV Cabinet 등 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 일반적인 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지 하기위해 제품의 외관에 Paint Spray 하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control 이 가능한 금형 개발로 Paint Spray 공정을 삭제 시킴. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down Thin Wall성형기술 당사금형기술연구소 - TV Cabinet 의 강도 유지를 위해 제품 두께가 두꺼워 생산성이 저하 되었던 것을 박육 TV Cabinet 금형개발로 생산성을 향상 시킴 - 제품두께 기 존 : 3.5mm 개발후: 1.8mm- Cycle Time 30% 개선 No Jig금형기술 당사금형기술연구소 - 변형량 예측을 위한 성형해석과 CAE 결과 값을 금형에 적용하는 보정 Process를 통 해 No Jig 금형 제작 - 자동차 Radiator Tank- 생산성 향상 30% 개선 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Cleanence 관리 및 공차적용 /관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 Hole Weldless기술 당사금형기술연구소 - 금형내부 Plastics 부품 절단 공법- 도장공정 삭제 -부품도장비용 절감 과 충진방지금형수명연장기술 당사금형기술연구소 - Gate 부위 수지의 과 충진시 발생하는 과압 흡수로 금형 PL면 보호- Spring에 의한 압력 흡수 -금형유지보수 비용 절감 고효율 냉각금형기술 당사금형기술연구소 - 금형에 부착되는 Core에 직접 냉각 방식으로 열 손실 감소- 주물화 금형 - Cycle Time 20% 개선 판금부품의수지 일체화기술 당사금형기술연구소 - 기존 Steel 재료를 범용수지인 PP+GF 함유한 재료를 활용하여 원가 절감- 냉각/변형 CAE 해석 기술- 변형 보정 기술 적용 -부품 30% 절감-중량 20% 절감 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수 제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 비교표시된 제22기,제21기,제20기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. 가.연결요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제22기(2020년 12월말) 제21기(2019년 12월말) 제20기(2018년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 122,349,305,010 123,096,395,759 105,278,985,329 1. 현금및현금성자산 9,926,593,868 8,988,807,360 5,713,140,367 2. 기타유동금융자산 300,000,000 434,621,239 462,609,176 3. 매출채권 및 기타유동채권 49,546,100,985 51,404,989,209 37,536,800,067 4. 재고자산 57,310,114,642 58,022,151,560 57,890,289,036 5. 기타유동비금융자산 5,266,495,515 4,245,826,391 3,676,146,683 Ⅱ.비유동자산 95,543,900,752 94,105,231,962 86,225,729,902 1. 기타비유동금융자산 4,847,536,963 3,576,520,723 3,391,236,230 2. 장기매출채권 및 기타비유동채권 898,535,771 403,375,349 893,437,382 3. 유형자산 84,480,381,957 83,326,762,234 74,369,741,110 4. 영업권 이외의 무형자산 2,339,868,101 3,605,822,074 4,184,450,826 5. 이연법인세자산 2,954,604,085 3,125,859,568 3,030,278,750 6. 기타비유동비금융자산 22,973,875 66,892,014 356,585,604 자 산 총 계 217,893,205,762 217,201,627,721 191,504,715,231 부 채 Ⅰ.유동부채 125,264,497,717 120,734,329,258 95,541,682,612 Ⅱ.비유동부채 11,434,364,992 15,726,261,121 16,069,387,722 부 채 총 계 136,698,862,709 136,460,590,379 111,611,070,334 자 본 지배기업의 소유지분 79,822,863,818 79,459,535,519 78,659,536,754 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,348,835,535 15,348,835,535 15,348,835,535 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,948,339,641) (2,008,613,824) (2,426,405,437) Ⅳ.이익잉여금 60,192,367,924 58,889,313,808 58,507,106,656 비지배지분 1,371,479,235 1,281,501,823 1,234,108,143 자 본 총 계 81,194,343,053 80,741,037,342 79,893,644,897 부 채 와 자 본 총 계 217,893,205,762 217,201,627,721 191,504,715,231 과 목 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 177,806,236,759 156,036,235,028 141,805,153,173 영업이익 1,660,678,995 2,116,472,389 4,728,164,030 법인세비용차감전순이익 1,859,292,358 1,443,519,746 4,369,701,349 당기순이익 1,494,590,517 1,119,549,031 3,744,173,158 지배기업 소유지분 1,442,211,733 1,082,844,066 3,691,744,343 비지배지분 52,378,784 36,704,965 52,428,815 기타포괄손익 (212,843,506) 694,358,264 (1,196,481,113) 당기총포괄이익 1,281,747,011 1,813,907,295 2,547,692,045 지배기업 소유지분 1,191,769,599 1,766,513,615 2,519,629,743 비지배지분 89,977,412 47,393,680 28,062,302 주당이익(지배기업 소유지분) 104 78 267 연결에 포함된 회사수 6 6 6 [ (-) 는 부의 수치임] (*)상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제22기(2020년 12월말) 제21기(2019년 12월말) 제20기(2018년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 66,196,450,355 79,072,025,710 84,540,851,144 1. 현금및현금성자산 5,121,923,667 5,477,445,030 3,974,198,378 2. 기타유동금융자산 300,000,000 434,621,239 462,609,176 3. 매출채권 및 기타유동채권 23,419,873,106 26,910,615,462 30,298,363,750 4. 재고자산 36,266,873,930 43,894,673,061 47,699,448,724 5. 기타유동비금융자산 1,087,779,652 2,354,670,918 2,106,231,116 Ⅱ.비유동자산 81,866,769,400 82,891,960,499 79,450,409,648 1. 종속기업투자주식 19,498,848,976 19,498,848,976 19,498,848,976 2. 기타비유동금융자산 4,580,587,644 3,299,117,913 3,224,498,984 3. 장기매출채권 및 기타비유동채권 898,535,771 403,375,349 893,437,382 4. 유형자산 53,352,901,612 55,293,773,547 50,922,957,555 5. 영업권 이외의 무형자산 1,718,158,389 2,928,328,510 3,422,989,794 6. 이연법인세자산 1,814,252,178 1,422,548,474 1,419,709,227 7. 기타비유동비금융자산 3,484,830 45,967,730 67,967,730 자 산 총 계 148,063,219,755 161,963,986,209 163,991,260,792 부 채 Ⅰ.유동부채 70,526,745,889 78,837,777,286 75,998,492,204 Ⅱ.비유동부채 5,986,178,097 9,465,741,789 13,870,415,398 부 채 총 계 76,512,923,986 88,303,519,075 89,868,907,602 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 (141,798,673) (141,798,673) (141,798,673) Ⅳ.이익잉여금 49,236,128,435 51,346,299,800 51,808,185,856 자 본 총 계 71,550,295,769 73,660,467,134 74,122,353,190 부 채 와 자 본 총 계 148,063,219,755 161,963,986,209 163,991,260,792 종속기업/관계기업 투자주식의 평가방법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 과 목 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 89,205,616,277 93,252,386,784 92,017,045,615 영업이익 (2,576,536,090) 222,666,277 4,207,769,949 법인세비용차감전순이익 (2,304,921,463) 134,131,415 4,229,257,269 당기순이익 (1,774,290,466) 293,868,307 3,633,529,444 기타포괄손익 492,560,401 210,760,487 (668,367,596) 총포괄손익 (1,281,730,065) 504,628,794 2,965,161,848 주당이익 (129) 21 263 [ (-) 는 부의 수치임] (*)상기 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 22기_사업보고서_00297095_나라엠앤디.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 122,349,305,010 123,096,395,759 105,278,985,329 현금및현금성자산 (주3,6,7,8) 9,926,593,868 8,988,807,360 5,713,140,367 기타유동금융자산 (주3,7,8) 300,000,000 434,621,239 462,609,176 매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,6,8,9) 49,546,100,985 51,404,989,209 37,536,800,067 재고자산 (주10,33) 57,310,114,642 58,022,151,560 57,890,289,036 기타유동자산 (주11) 5,266,495,515 4,245,826,391 3,676,146,683 비유동자산 95,543,900,752 94,105,231,962 86,225,729,902 기타비유동금융자산 (주3,7,12,13) 4,847,536,963 3,576,520,723 3,391,236,230 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3,9) 898,535,771 403,375,349 893,437,382 유형자산 (주4,14,36) 84,480,381,957 83,326,762,234 74,369,741,110 영업권 이외의 무형자산 (주4,14) 2,339,868,101 3,605,822,074 4,184,450,826 이연법인세자산 (주32) 2,954,604,085 3,125,859,568 3,030,278,750 기타비유동자산 (주15) 22,973,875 66,892,014 356,585,604 자산총계 217,893,205,762 217,201,627,721 191,504,715,231 부채 유동부채 125,264,497,717 120,734,329,258 95,541,682,612 매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,5,16,17) 37,138,051,838 36,599,787,331 24,003,588,167 단기차입금 (주3,16,19,38) 64,125,525,427 52,067,410,255 48,047,819,598 유동성장기차입금 (주3,16,19,38) 2,912,581,115 11,512,250,000 3,574,080,000 기타유동금융부채 (주19,39) 1,479,919,382 2,257,717,074 1,652,464,213 당기법인세부채 (주32) 220,445,763 196,883,928 304,825,745 기타유동부채 (주18) 19,387,974,192 18,100,280,670 17,958,904,889 비유동부채 11,434,364,992 15,726,261,121 16,069,387,722 장기차입금 (주3,16,19,38) 6,780,576,291 8,875,066,000 11,132,316,000 기타비유동금융부채 (주19,20,39) 2,254,902,473 2,838,151,561 306,886,135 퇴직급여부채 (주21) 2,322,254,028 3,150,631,281 3,732,511,993 기타비유동부채 (주22) 76,632,200 862,412,279 897,673,594 부채총계 136,698,862,709 136,460,590,379 111,611,070,334 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,822,863,818 79,459,535,519 78,659,536,754 자본금 (주24) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주24) 15,348,835,535 15,348,835,535 15,348,835,535 기타자본구성요소 (주25) (2,948,339,641) (2,008,613,824) (2,426,405,437) 이익잉여금(결손금) (주26) 60,192,367,924 58,889,313,808 58,507,106,656 비지배지분 1,371,479,235 1,281,501,823 1,234,108,143 자본총계 81,194,343,053 80,741,037,342 79,893,644,897 자본과부채총계 217,893,205,762 217,201,627,721 191,504,715,231 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주4,5) 177,806,236,759 156,036,235,028 141,805,153,173 매출원가 (주33) 162,643,635,382 140,635,872,911 123,807,871,775 매출총이익 15,162,601,377 15,400,362,117 17,997,281,398 판매비와관리비 (주27,33) 13,501,922,382 13,283,889,728 13,269,117,368 영업이익(손실) 1,660,678,995 2,116,472,389 4,728,164,030 기타이익 (주28) 3,258,264,862 2,364,583,256 2,481,729,352 기타손실 (주29) 3,289,548,961 1,234,045,439 1,089,866,183 금융수익 (주3,8,30) 1,875,754,360 312,893,984 574,400,773 금융원가 (주3,17,31) 1,645,856,898 2,116,384,444 2,324,726,623 법인세비용차감전순이익(손실) 1,859,292,358 1,443,519,746 4,369,701,349 법인세비용 364,701,841 323,970,715 625,528,191 당기순이익(손실) 1,494,590,517 1,119,549,031 3,744,173,158 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,442,211,733 1,082,844,066 3,691,744,343 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 52,378,784 36,704,965 52,428,815 기타포괄손익 (212,843,506) 694,358,264 (1,196,481,113) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 726,882,311 276,566,651 (836,023,002) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 726,882,311 276,566,651 (836,023,002) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (939,725,817) 417,791,613 (360,458,111) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (939,725,817) 417,791,613 (360,458,111) 총포괄손익 1,281,747,011 1,813,907,295 2,547,692,045 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,191,769,599 1,766,513,615 2,519,629,743 총 포괄손익, 비지배지분 89,977,412 47,393,680 28,062,302 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주34) 104 78 267 연결 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,341,461,781 2,062,989,354 56,676,480,053 77,184,952,480 1,225,419,595 78,410,372,075 배당금지급 1,104,588,400 1,104,588,400 1,104,588,400 당기순이익(손실) 3,691,744,343 3,691,744,343 52,428,815 3,744,173,158 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,957,973) 2,957,973 종속회사이익잉여금변동 52,169,176 52,169,176 52,169,176 매도가능금융자산평가손익 기타자본잉여금의 변동 7,373,754 7,373,754 (19,373,754) (12,000,000) 해외사업환산손익의 변동 (360,458,110) (360,458,110) (360,458,110) 보험수리적손익의 변동 (811,656,489) (811,656,489) (24,366,513) (836,023,002) 2018.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,348,835,535 (2,426,405,437) 58,507,106,656 78,659,536,754 1,234,108,143 79,893,644,897 2019.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,348,835,535 (2,426,405,437) 58,507,106,656 78,659,536,754 1,234,108,143 79,893,644,897 배당금지급 966,514,850 966,514,850 966,514,850 당기순이익(손실) 1,082,844,066 1,082,844,066 36,704,965 1,119,549,031 회계정책변경에 따른 증가(감소) 종속회사이익잉여금변동 매도가능금융자산평가손익 기타자본잉여금의 변동 해외사업환산손익의 변동 417,791,613 417,791,613 417,791,613 보험수리적손익의 변동 265,877,936 265,877,936 10,688,715 276,566,651 2019.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,348,835,535 (2,008,613,824) 58,889,313,808 79,459,535,519 1,281,501,823 80,741,037,342 2020.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,348,835,535 (2,008,613,824) 58,889,313,808 79,459,535,519 1,281,501,823 80,741,037,342 배당금지급 (828,441,300) (828,441,300) (828,441,300) 당기순이익(손실) 1,442,211,733 1,442,211,733 52,378,784 1,494,590,517 회계정책변경에 따른 증가(감소) 종속회사이익잉여금변동 매도가능금융자산평가손익 기타자본잉여금의 변동 해외사업환산손익의 변동 (939,725,817) (939,725,817) (939,725,817) 보험수리적손익의 변동 689,283,683 689,283,683 37,598,628 726,882,311 2020.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,348,835,535 (2,948,339,641) 60,192,367,924 79,822,863,818 1,371,479,235 81,194,343,053 연결 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 10,500,449,893 6,699,118,347 895,147,489 당기순이익(손실) 1,494,590,517 1,119,549,031 3,744,173,158 당기순이익조정을 위한 가감 13,453,270,310 13,698,485,622 11,063,460,832 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (2,483,173,147) (5,185,777,751) (10,601,242,567) 법인세납부(환급) (419,351,699) (1,118,875,297) (1,768,900,566) 이자수취(영업) 64,500,000 82,509,727 71,529,357 배당금수취(영업) 13,262,036 38,700,000 0 이자지급(영업) (1,622,648,124) (1,935,472,985) (1,613,872,725) 투자활동현금흐름 (9,670,492,714) (11,858,100,565) (15,774,632,675) 임차보증금의 감소 14,498,595 96,500,000 108,619,690 임차보증금의 증가 (44,000,000) (199,084,005) (288,685,246) 기계장치의 처분 (주14) 68,570,775 639,166,068 168,410,459 차량운반구의 처분 (주14) 5,595,185 31,758,309 11,398,909 집기의 처분 (주14) 700,000 0 0 사무용비품의 처분 (주14) 0 18,850,000 0 회원권의 처분 (주14) 255,500,000 0 0 단기금융상품의 처분 11,471,116,276 2,060,846,498 14,402,583,400 장기금융상품의 처분 0 0 820,418,511 당기손익공정가치금융자산의 처분 262,446,613 3,170,332,461 2,545,259,942 관계기업에 대한 투자주식의 처분 0 0 500,000,000 대여금의 감소 19,855,000 0 0 대여금의 증가 (130,000,000) 0 0 건물의 취득 (주14) (48,367,501) (37,391,932) (124,000,171) 구축물의 취득 (주14) (73,140,175) (40,956,037) (821,760) 차량운반구의 취득 (주14) (32,447,999) (73,629,777) (55,428,142) 기계장치의 취득 (주14) (5,112,319,910) (3,615,089,483) (3,414,040,063) 집기의 취득 (주14) (491,067,998) (594,517,926) (546,444,708) 사무용비품의 취득 (주14) (723,682,024) (606,157,408) (973,785,440) 금형의 취득 (주14) (166,154,660) (4,701,724,765) 0 건설중인자산의 취득 (주14) (214,856,266) (3,750,000) (3,198,337,000) 미착기계의 취득 (주14) (2,837,544,164) (2,347,888,071) (5,286,217,960) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (주14) (36,474,000) (177,625,889) (173,453,200) 개발 중인 무형자산의 취득 (387,604,185) (296,559,649) (996,980,914) 장기금융상품의 취득 0 0 (96,000,000) 단기금융상품의 취득 (11,471,116,276) (2,010,846,498) (14,032,845,150) 당기손익공정가치금융자산의 취득 0 (3,170,332,461) (5,132,283,832) 종속기업 투자주식의 취득 0 0 (12,000,000) 재무활동현금흐름 547,653,784 8,209,624,881 9,279,676,147 단기차입금의 증가 (주19) 336,971,098,399 420,620,440,279 331,400,627,790 단기차입금의 상환 (주19) (332,817,840,000) (416,660,326,100) (322,237,708,032) 유동성장기차입금의 상환 (주19) (1,090,513,576) (3,799,080,000) (2,948,221,512) 유동성리스부채의 감소 (주19) (57,437,113) (698,415,132) (354,209,909) 장기차입금의 증가 (주19) 1,063,076,291 9,500,000,000 3,596,000,000 장기차입금의 상환 (주19) (3,083,750,000) (20,000,000) (4,784,000) 장기금융리스의 증가 (주19) 0 33,715,680 0 장기금융리스의 상환 (주19) (1,542,084) (14,004,892) 0 정부보조금의 수취 414,911,378 251,519,970 1,029,914,300 정부보조금의 상환 (21,908,271) (37,710,074) (97,354,090) 배당금지급 (828,441,240) (966,514,850) (1,104,588,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,377,610,963 3,050,642,663 (5,599,809,039) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (439,824,455) 225,024,330 (405,082,286) 현금및현금성자산의순증가(감소) 937,786,508 3,275,666,993 (6,004,891,325) 기초현금및현금성자산 (주35) 8,988,807,360 5,713,140,367 11,718,031,692 기말현금및현금성자산 (주35) 9,926,593,868 8,988,807,360 5,713,140,367 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요지배기업인 나라엠앤디 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업인 나라엠앤디주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 6개의 종속기업(주석1.(3) 참조)(이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다. 1.2 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김영조 외 특수관계자 2,144,672 15.1% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 371,597 2.6% 자 사 주 392,645 2.8% 기 타 9,506,056 66.9% 합 계 14,200,000 100.0% (*1) 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다.1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1)당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 83.35 6,376,000주 83.35 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry - 99.00 - 99.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. - 100.00 - 100.00 2)당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기 업 명(주1) 당 기 말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 11,582,195 15,074,414 15,492,402 2,928,872 8,235,335 35,765,369 314,519 225,769 540,288 나라플라테크(주) 1,783,502 3,437,103 547,073 834 4,672,699 3,661,832 440,762 8,553 449,315 PT.Nara Summit Industry 19,202,339 2,721,671 15,825,606 652,076 5,446,328 10,590,296 711,845 (322,675) 389,170 나라모구(곤산)유한공사 5,198,334 2,288,554 2,182,683 - 5,304,205 5,421,892 42,016 29,246 71,262 나라모소기술(남경)유한공사 11,425,860 1,922,232 7,623,488 - 5,724,604 25,898,353 1,427,313 (860) 1,426,453 NARA BATTERY ENGINEERINGPOLAND 10,481,424 8,867,122 16,386,380 1,866,404 1,095,762 19,237,230 507,322 (27,998) 479,324 기 업 명(주1) 전 기 말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 13,759,734 13,628,046 15,841,226 3,851,508 7,695,046 28,042,081 220,403 64,183 284,585 나라플라테크(주) 1,348,862 3,419,353 534,477 10,355 4,223,384 4,055,239 265,578 1,624 267,202 PT.Nara Summit Industry 9,562,813 3,619,156 8,030,813 2,987 5,148,169 11,091,858 287,306 289,217 576,523 나라모구(곤산)유한공사 3,752,330 2,475,559 1,003,196 - 5,224,694 5,308,676 188,891 68,187 257,077 나라모소기술(남경)유한공사 12,608,200 1,828,068 10,137,874 - 4,298,394 16,601,727 1,136,144 29,492 1,165,636 NARA BATTERY ENGINEERINGPOLAND 6,427,362 6,376,539 9,783,898 2,395,669 624,334 6,055,400 (1,053,270) 30,896 (1,022,375) 주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사 및 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND)의 재무제표 환산시재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주 인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니 하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보 고기간종료 일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 한편, 회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2021년 2월 15 일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계 정책 다음은 재무제표의 작성 에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없 다면, 표시된 회계기간의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 2011년 01월 01일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국 제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채 택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 회사와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 회사의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 회사는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 2.4 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현 금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.7 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생 상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(금형은 생산량비례법)에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 기타의유형자산 4 ~ 5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로표시하 고 있습니다. 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다. (2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부 채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.19 퇴직급여채무 퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.2.21 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다 (시장위험은 다시 환율 변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 11,919,008 503,375 13,430,227 255 JPY 1,364,835 15,184 2,308,789 13,991 EUR 3,334,672 180,622 4,267,918 97,318 CNH 8,680 - 276,384 - CAD 31,814 - - - PLN - - - - 합 계 16,659,009 699,181 20,283,318 111,564 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 1,595,983 (1,595,983) 2,017,175 (2,017,175) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 64,125,525 641,255 52,067,410 520,674 유동성장기부채 2,912,581 29,126 11,512,250 115,123 유동성리스부채 601,838 6,018 650,690 6,507 장기차입금 6,780,576 67,806 8,875,066 88,751 금융리스부채 1,954,902 19,549 2,538,152 25,382 합 계 76,375,424 763,754 75,643,568 756,436 보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 763,754천 원 (전기: 756,436 천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다 . (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 비 고 현금성자산(*1) 9,911,502 8,978,618 보유현금 제외 매출채권및기타채권 49,546,101 51,404,989 기타유동금융자산 300,000 434,621 장기성기타수취채권 898,536 403,375 기타비유동금융자산 4,847,537 3,576,521 합 계 65,503,675 64,798,125 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당 기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 67,038,107 5,867,176 649,650 263,750 73,818,683 기타유동금융부채 1,479,919 - - - 1,479,919 기타비유동금융부채 - 1,101,956 733,497 119,450 1,954,902 매입채무 등 37,138,052 - - - 37,138,052 합 계 105,656,078 6,969,132 1,383,147 383,200 114,391,557 계정과목 전 기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 64,230,350 3,303,829 7,591,898 517,491 75,643,568 기타유동금융부채 1,607,027 - - - 1,607,027 기타비유동금융부채 - - - 300,000 300,000 매입채무 등 36,599,787 - - - 36,599,787 합 계 102,437,164 3,303,829 7,591,898 817,491 114,150,382 3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 76,375,424 75,643,568 차감: 현금및현금성자산 9,926,594 8,988,807 순부채 66,448,830 66,654,760 자본총계 81,194,343 80,741,038 총자본 147,643,173 147,395,798 자본조달비율(%) 45.01% 45.23% 3.3 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 234,621 - - 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,092,577 - - 2,851,253 - - 합 계 4,092,577 - - 3,085,874 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 보 고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die VALEO,MARELLI CORP, 경창산업,현대모비스, 한온시스템, LG전자 등 부품사업부 자동차부품, Battery Pack 등 다스, 디에스시, 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 ( 2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 총매출액 93,480,787 96,299,801 (11,974,351) 177,806,237 101,225,011 63,182,356 (8,731,132) 155,676,235 외부매출액 81,506,436 96,299,801 - 177,806,237 92,493,879 63,182,356 - 155,676,235 내부매출액(*1) (11,974,351) - 11,974,351 - (8,731,132) - 8,731,132 - 영업이익(*2) 630,587 1,204,990 (174,898) 1,660,679 3,254,433 (1,173,471) 35,510 2,116,472 총자산 134,767,104 107,280,868 (24,154,766) 217,893,206 144,262,307 96,507,702 (23,568,381) 217,201,628 유ㆍ무형자산 26,015,154 61,478,517 (673,420) 86,820,250 31,042,657 56,559,840 (669,913) 86,932,584 총부채 84,679,660 55,339,083 (3,319,881) 136,698,863 91,789,142 48,106,380 (3,434,931) 136,460,590 매입채무 등 17,157,997 23,260,836 (3,280,781) 37,138,052 18,806,748 20,902,971 (3,109,931) 36,599,787 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결회사 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) Mold금형 , Press Die자동차부품 등 LG전자, MARELLI CORP , VALEO,경창산업, 다스, 한온시스템 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 중국 나라모구(곤산)유한공사나라모소기술(남경)유한공사 Press DieESS 배터리팩 부품 LG전자,LG화학, ZF SACHS 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold 금형 LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 폴란드 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 전기차용 배터리팩 부품 LG화학 나. 지역별 부문의 재무현황 구 분 당 기 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 연결조정 합 계 매출액 128,632,817 31,320,244 10,590,296 19,237,230 (11,974,351) 177,806,237 영업이익(손실) (1,689,697) 2,055,909 764,151 705,214 (174,898) 1,660,679 총자산 179,940,435 20,834,980 21,924,011 19,348,546 (24,154,766) 217,893,206 유ㆍ무형자산 72,163,388 4,210,786 2,478,103 8,641,393 (673,420) 86,820,250 총부채 95,482,105 9,806,171 16,477,682 18,252,785 (3,319,881) 136,698,863 매입채무 등 20,259,431 7,155,508 4,009,380 8,994,514 (3,280,781) 37,138,052 구 분 전 기 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 연결조정 합 계 매출액 125,349,707 21,910,402 11,091,858 6,055,400 (8,371,132) 156,036,235 영업이익(손실) 833,780 1,869,019 341,577 (963,414) 35,510 2,116,472 총자산 194,119,982 20,664,157 13,181,969 12,803,901 (23,568,381) 217,201,628 유ㆍ무형자산 73,832,951 4,303,627 3,325,562 6,140,357 (669,913) 86,932,584 총부채 108,541,085 11,141,070 8,033,800 12,179,567 (3,434,931) 136,460,590 매입채무 등 22,779,009 8,382,244 3,404,914 5,143,551 (3,109,931) 36,599,787 5. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 현황의 내용 회사는 최상위 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 종속관계에 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사명 특수관계자명 당기말 전기말 투자금액(천원) 지분율(%) 투자금액(천원) 지분율(%) 나라엠앤디(주) 나라엠텍(주) 3,632,739 83.35 3,632,739 83.35 나라엠앤디(주) 나라플라테크(주) 4,812,841 100.00 4,812,841 100.00 나라엠앤디(주) PT. Nara Summit Industry 4,658,296 99.00 4,658,296 99.00 나라엠앤디(주) 나라모구(곤산)유한공사 4,042,141 100.00 4,042,141 100.00 나라엠앤디(주) 나라모소기술(남경)유한공사 3,451,900 100.00 3,451,900 100.00 나라엠앤디(주) NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 2,094,950 100.00 2,094,950 100.00 나라플라테크(주) PT. Nara Summit Industry 48,287 1.00 48,287 1.00 (2) 당기 및 전기의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당기 전기 매출 등 매입 등 자본거래 자금대여 자금회수 매출 등 매입 등 자본거래 자금대여 자금회수 나라엠텍(주) 9,096 629,104 - 800,000 800,000 84,883 814,034 - 1,580,000 5,180,000 나라플라테크(주) 264,613 47,339 - - - 264,733 47,841 - - - PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 1,913,563 93,708 - - - 56,721 250,103 - - - 나라모구(곤산)유한공사 166,125 1,044,321 - - - 478,723 2,134,316 - - - 나라전지기술(남경)유한공사 - - - - - - - - - - NARA BATTERY ENGINEERING - - - - - 2,552 - - 299,674 299,674 합 계 2,353,397 1,814,472 - 800,000 800,000 887,612 3,246,294 - 1,879,674 5,479,674 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 계 정 과 목 당기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 18,146 매 입 채 무 56,914 194,156 나라플라테크(주) 미 수 금 7,102 11,972 매 출 채 권 2,819 미 지 급 금 4,519 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 1,881,152 - 미 수 금 2,720 5,789 매 입 채 무 - 13,063 미 지 급 금 4,613 1,542 NARA MOLD AND DIE (KUNSHAN) 매 출 채 권 70,486 21,234 미 지 급 금 - 3,963 나라모소기술(남경)유한공사 미 수 금 22,454 8,616 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 미 수 금 24,187 11,917 (4) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여/상여/복리후생 2,256,691 1,353,245 퇴직급여 231,792 103,070 합 계 2,488,483 1,456,314 ※등기임원 및 미등기 임원을 포함한 금액입니다. 6. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 15,092 10,189 보통예금 9,911,502 8,978,618 합 계 9,926,594 8,988,807 (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.7 . 금융자산의 분류 (1) 당 기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 9,926,594 - - 9,926,594 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 단기금융상품 300,000 - - 300,000 매출채권 49,338,126 - - 49,338,126 미수금 203,417 - - 203,417 미수수익 4,558 - - 4,558 장기금융상품 4,000 - - 4,000 장기대여금 110,145 - - 110,145 보증금 640,815 - - 640,815 장기매출채권 898,536 - - 898,536 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 4,092,577 - 4,092,577 합 계 61,426,190 4,092,577 - 65,518,768 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 8,988,807 - - 8,988,807 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 234,621 - 234,621 단기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 50,677,985 - - 50,677,985 미수금 724,032 - - 724,032 미수수익 2,973 - - 2,973 장기금융상품 104,000 - - 104,000 보증금 621,268 - - 621,268 장기매출채권 403,375 - - 403,375 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,851,253 - 2,851,253 합 계 61,722,440 3,085,874 - 64,808,314 8. 금융자산의 범주별 손익 분류 (1 ) 당기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다 음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 기타 금융자산 합 계 이자수익 24,358 - - - 24,358 배당금수익 - 64,500 - - 64,500 외환차손익 (331,655) - - - (331,655) 외환환산손익 (596,165) - - - (596,165) 처분손익 - 32,962 - 10,891 43,853 거래/평가손익 - 1,236,188 - - 1,236,188 합 계 (903,462) 1,333,650 - 10,891 441,080 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다 음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 관계기업투자주식 합 계 이자수익 36,919 - - - 36,919 배당금수익 - 38,700 - - 38,700 외환차손익 704,908 - - - 704,908 외환환산손익 (339,639) - - (339,639) 처분손익 - - (17,503) (17,503) 거래/평가손익 - 103,723 - 103,723 합 계 402,188 142,423 - (17,503) 527,108 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 49,436,440 50,776,299 미 수 금 245,091 765,706 미 수 수 익 4,558 2,973 장기매출채권 898,536 403,375 합 계 50,584,626 51,948,354 연 결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 49,546,101 51,404,989 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 898,536 403,375 손상채권 - - 매출채권 98,315 98,315 미수금 41,674 41,674 장기매출채권 - - 합 계 50,584,626 51,948,354 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초금액 139,989 143,989 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - (4,000) 손상채권 제각 - - 기말금액 139,989 139,989 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 5,466,418 - 5,466,418 3,958,169 - 3,958,169 재공품 45,839,489 (459,279) 45,380,210 47,671,214 (758,006) 46,913,208 원재료 6,196,920 - 6,196,920 6,477,573 - 6,477,573 부재료 77,989 - 77,989 93,296 - 93,296 저장품 53,055 - 53,055 48,472 - 48,472 미착품 135,523 - 135,523 531,433 - 531,433 합 계 57,769,393 (459,279) 57,310,115 58,780,158 (758,006) 58,022,152 11. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선 급 금 4,125,984 2,934,558 선 급 비 용 1,050,071 518,501 당기법인세자산 22,943 502,073 부가세대급금 67,497 290,695 합 계 5,266,496 4,245,826 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 적립식펀드 - - - 240,000 234,621 234,621 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비 유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 313,427 313,427 2,786,268 239,552 239,552 삼영엠텍(주) 2,587,024 3,547,500 3,547,500 2,587,024 2,380,050 2,380,050 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 201,650 201,650 513,325 201,650 201,650 합 계 5,916,617 4,092,577 4,092,577 5,916,617 2,851,253 2,851,253 상기 매도가능금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금 등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 14. 유형자산과 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 미착기계 건설중인자산 사용권자산 계 취득가액 21,208,579 26,826,469 1,666,645 86,545,436 913,047 5,070,702 10,498,554 9,443,636 2,943,253 7,000 3,566,395 168,685,786 감가상각누계액 - (8,562,849) (780,159) (57,733,425) (676,312) (3,766,024) (8,983,322) (2,385,889) - - (1,264,176) (84,152,156) 정부보조금 - - - (53,248) - - - - - - - (53,248) 순장부가액 21,208,579 18,263,621 886,486 28,758,763 236,735 1,304,677 1,515,232 7,057,748 2,943,253 7,000 2,302,219 84,480,382 (전기말) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 미착기계 건설중인자산 사용권자산 계 취득가액 21,220,654 26,871,081 1,459,811 81,460,529 906,176 4,560,985 9,993,434 7,123,753 1,454,947 3,750 3,703,057 158,758,176 감가상각누계액 - (7,861,156) (717,916) (52,674,603) (636,757) (3,358,624) (8,502,448) (915,008) - - (764,903) (75,431,414) 정부보조금 - - - - - - - - - - - - 순장부가액 21,220,654 19,009,925 741,895 28,785,927 269,419 1,202,361 1,490,986 6,208,745 1,454,947 3,750 2,938,154 83,326,762 (2) 당기말 및 전기말의 연결회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초순장부금액 83,326,762 74,369,741 취 득 9,699,581 16,254,609 대 체 2,343,387 1,958,650 처 분 245,177 (714,321) 감 가 상 각 10,125,072 (8,716,938) 정부보조금상계 56,546 821 외화환산차이등 (462,553) 174,200 기말순장부금액 84,480,382 83,326,762 (3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 소포트웨어 개발비 특허권 토지사용권 회원권 계 취득가액 2,825,743 9,330,091 45,965 672,056 114,339 12,988,194 감가상각누계액 (2,412,551) (5,269,894) (37,334) (176,975) - (7,896,753) 손상차손누계액 - - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (44,300) (2,679,434) - - - (2,723,734) 순장부가액 368,893 1,380,763 8,631 495,081 86,500 2,339,868 (전기말) 구분 소포트웨어 개발비 특허권 토지사용권 회원권 계 취득가액 2,771,709 8,958,062 45,965 667,145 369,839 12,812,719 감가상각누계액 (2,165,925) (3,978,895) (34,437) (162,339) - (6,341,596) 손상차손누계액 - - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (69,810) (2,767,653) - - - (2,837,463) 순장부가액 535,973 2,211,515 11,528 504,806 342,000 3,605,822 (4) 당기말과 전기말의 연결회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초순장부금액 3,605,968 4,184,451 취 득 424,078 512,686 대 체 5,568 6,000 처 분 (255,500) (38,333) 상 각 (1,529,174) (862,491) 정부보조금수령 등 (787,475) (206,115) 정부보조금상계 872,743 656,939 외화환산차이등 3,660 (647,314) 기말순장부금액 2,339,868 3,605,822 15. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사 기타비유동비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 22,974 66,892 16. 금융부채의 분류 (1) 당기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스 부채 합 계 매입채무 29,861,521 - - - 29,861,521 미지급금 7,276,530 - - - 7,276,530 미지급비용 318,950 - - - 318,950 예수금 559,131 - - - 559,131 단기차입금 64,125,525 - - - 64,125,525 유동성장기부채 2,912,581 - - - 2,912,581 유동성리스부채 - - - 601,838 601,838 장기차입금 6,780,576 - - - 6,780,576 장기성보증금 300,000 - - - 300,000 장기리스부채 - - - 1,954,902 1,954,902 합 계 112,134,816 - - 2,556,741 114,691,557 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스 부채 합 계 매입채무 31,788,899 - - - 31,788,899 미지급금 4,810,889 - - - 4,810,889 파생상품 - - 3,448 - 3,448 미지급비용 334,099 - - - 334,099 예수금 1,269,481 - - - 1,269,481 단기차입금 52,067,410 - - - 52,067,410 유동성장기부채 11,512,250 - - - 11,512,250 유동성리스부채 - - - 650,690 650,690 장기차입금 8,875,066 - - - 8,875,066 장기성보증금 300,000 - - - 300,000 장기리스부채 - - - 2,538,152 2,538,152 합 계 110,958,093 - 3,448 3,188,841 114,150,382 17. 금융부채의 범주별 손익 분류 (1) 당기 중 회사의 금융부채의 범주 별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피지정파생부채 합 계 이자비용 (1,607,707) - - (1,607,707) 외환차손익 (2,981) - - (2,981) 외화환산손익 5,801 - - 5,801 거래/평가손익 - - (12,842) (12,842) 합 계 (1,604,887) - (12,842) (1,617,729) (2) 전기 중 회사의 금융부채의 범주 별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피지정파생부채 합 계 이자비용 (1,913,199) - - (1,913,199) 외환차손익 14,653 - - 14,653 외화환산손익 (50,177) - - (50,177) 거래/평가손익 - (52,130) (52,130) 합 계 (1,948,723) - (52,130) (2,000,853) 18. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말의 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선 수 금 18,634,645 17,770,080 부가세예수금 600,907 330,201 합 계 19,235,552 18,100,281 1 9. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 한국수출입은행 무역금융 1.62~1.73 12,000,000 5,500,000 농 협 은 행 운영자금 1.58 8,000,000 780,000 국 민 은 행 무역금융 1.59~1.96 5,650,000 13,000,000 국 민 은 행 시설자금 - - 1,200,000 우 리 은 행 시설자금 1.79 2,880,000 3,360,000 우리은행 운전자금 1.97 7,000,000 - 산 업 은 행 운영자금 1.77 4,000,000 4,000,000 한국씨티은행 무역금융 1.71 5,830,000 8,000,000 우리은행 운전자금 2.86 600,000 600,000 우리은행 시설자금 2.61 1,800,000 1,800,000 우리은행 운전자금 2.62 - 270,000 우리은행 운전자금 2.69 3,500,000 3,500,000 하나은행 운전자금 3.45 - 500,000 신한은행 운전자금 3.51 - 390,000 수출입은행 운전자금 2.49 - 600,000 기업은행 운전자금 - 600,000 - 산업은행 운전자금 1.67 1,500,000 - PT BWI 운영자금 3M Libor+ 3.5 2,434,553 1,963,796 PT BRP 운영자금 COLF+2.5 185,594 196,380 한국수출입은행 운영자금 1.03 6,308,819 3,921,134 국민은행(소주지점) 운영자금 3.98 (LPR) 1,836,560 2,486,100 합 계 64,125,525 52,067,410 (2 ) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 PT. Dipo Star Finance 대형트럭구입 / 3년할부 10.3% 2,782 7,451 PT. Dipo Star Finance 대형트럭(1대)_2년 18.2% - 19,711 PPW VII 공장임차료 1.4% 2,359,218 2,816,174 차량리스 외 금융/운용리스 - 197,523 345,505 소 계 2,559,523 3,188,841 유동성 대체 (601,838) (650,690) 합 계 1,957,684 2,538,151 (3) 당기말 현재 금융리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 1년 2년 3년 4년 5년 합계 금 액 601,838 1,101,956 733,497 119,450 2,782 2,559,523 (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 우리은행 시설자금 1.50~1.75 658,266 720,816 우리은행 시설자금 1.74 5,616,900 6,638,100 우리은행 운영자금 - - 7,000,000 KEB하나은행 시설자금 1.59 750,000 2,250,000 국민은행 시설자금 - - 1,200,000 우리은행 운전자금 2.56 1,050,000 1,500,000 우리은행 시설자금 1.5-1.75 534,200 158,400 농협은행 운영자금 - - 920,000 KOEXIM MANDIRI 시설자금 3M Libor+ 3.8% 1,083,791 - 소 계 9,693,157 20,387,316 유동성 대체 (2,049,151) (11,512,250) 합 계 7,644,007 8,875,066 (5) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 5년초과 합계 금 액 2,912,581 5,867,176 210,500 234,000 205,150 263,750 9,693,157 20. 기타비유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장기보증금 300,000 300,000 금융리스부채 1,954,902 2,538,152 합 계 2,254,902 2,838,152 21 . 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성증권 및 우리은행에 의하여 수행되었습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,632,873 11,791,510 사외적립자산의 공정가치 (8,310,620) (8,640,879) 재무상태표상 부채 2,322,253 3,150,631 (2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 11,791,510 14,168,068 당 기 근 무 원 가 1,579,655 1,767,634 이 자 원 가 302,810 389,638 퇴직급여지급액 (2,107,429) (4,093,044) 순확정급여부채의 재측정요소 (933,673) (440,785) 기말확정급여채무 10,632,873 11,791,510 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,579,655 1,767,633 이자원가 302,809 389,638 사외적립자산의 기대수익 (226,848) (291,335) 합 계 1,655,617 1,865,936 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 8,640,879 10,389,743 사 용 자 기 여 금 918,517 1,397,578 사외적립자산의 기대수익 226,848 291,335 순확정급여부채의 재측정요소 (1,772) (86,213) 지 급 액 (1,473,852) (3,351,564) 기말사외적립자산의 공정가치 8,310,619 8,640,879 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립식펀드 1,793,286 1,572,353 사모투자신탁 3,198,920 3,236,466 주가연계파생결합사채 631,055 450,748 이율보증보험 - 846,751 국고채권 516,425 527,882 정기예금 및 현금성자산 등 2,135,445 2,006,679 합 계 8,275,132 8,640,879 (6) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.47%~2.84% 2.54%~3.01% 사외적립자산의 기대수익률 2.00%~3.01% 2.54%~3.01% 기대임금상승률 3.00%~4.7% 3.50%~5.60% (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 전기말 구분 변동률 구분 변동률 할인율 : 할인율 : 1% 증가 92.90% 1% 증가 93.00% 1% 감소 108.20% 1% 감소 108.10% 임금상승률 : 임금상승률 : 1% 증가 108.10% 1% 증가 108.00% 1% 감소 92.90% 1% 감소 92.90% 22. 기타비유동비금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장기미지급금 76,632 862,412 23. 파생상품 (1) 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 없으며 거래손실은 12,842천원입니다. 당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이익과 평가손실은 없습니다. 24 . 자본금 및 자본잉여 금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) 발행주식의액면총액(천원) 자본금(천원) 차이금액(천원) 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,348,836 15,348,836 25. 기타자본 구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자 기 주 식 (1,231,564) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 해외사업환산손익 (2,806,541) (1,866,815) 합 계 (2,948,340) (2,008,614) (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원). 취득경위 종 류 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 392,645 1,231,564 392,645 1,231,564 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정 에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습 니다. 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,417,480 2,334,636 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 55,864,888 54,644,678 합 계 60,192,368 58,889,314 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 5,238,928 5,048,323 퇴직급여 451,418 403,050 복리후생비 1,147,272 1,038,760 여비교통비 215,986 599,503 접대비 240,712 338,131 통신비 44,059 75,216 수도광열비 11,303 9,099 전력료 81,517 81,737 세금과공과 137,392 133,960 감가상각비 428,442 432,470 무형자산상각비 452,315 618,484 지급임차료 95,060 94,961 수선비 2,503 54,767 보험료 47,241 29,879 차량유지비 82,672 82,646 운반비 3,230,313 2,757,872 교육훈련비 16,976 18,402 소모품비 140,475 152,548 지급수수료 1,242,493 1,096,176 회의비 657 1,229 도서인쇄비 3,077 3,979 광고선전비 5,950 11,820 AS비 94,193 8,350 기타판매비1 75,967 131,915 경상연구비 15,000 60,614 합 계 13,501,922 13,283,890 28. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 1,798,845 1,189,249 외화환산이익 71,865 65,565 유형자산처분이익 14,398 51,710 수 입 임 대 료 306,815 225,394 대손충당금환입 - 4,000 잡 이 익 1,066,342 828,665 합 계 3,258,265 2,364,583 29. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 2,133,481 469,688 외화환산손실 662,229 455,381 기 부 금 100,862 9,235 유형자산처분손실 161,605 112,192 잡 손 실 231,371 187,549 합 계 3,289,549 1,234,045 30. 금융수익당기와 전기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 23,267 36,919 당기손익-공정가치금융자산처분이익 32,962 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,249,661 220,829 배당금 수익 64,500 38,700 파생상품거래이익 - 16,446 기타금융수익 505,365 - 합 계 1,875,755 312,894 31. 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,607,707 1,913,199 당기손익-공정가치금융자산평가손실 13,473 117,106 파생상품거래손실 12,842 65,128 파생상품평가손실 - 3,448 금융보증손실 944 104 금융자산처분손실 10,891 17,399 합 계 1,645,857 2,116,384 32. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 63,529 424,235 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 506,192 (22,258) 자본에 직접 반영된 법인세비용 확정급여제도의 재측정요소 (205,019) (78,006) 법인세비용 364,702 323,971 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 - - 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 (205,019) (78,006) 합 계 (205,019) (78,006) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,859,292 1,443,520 적용세율에따른법인세 409,044 317,574 조정사항 비과세수익 (4,487) (22,637) 비공제비용 321,669 198,634 세액공제 (115,445) (183,983) 기타(법인세 추징액 등 포함) (246,079) 14,383 법인세비용 364,702 323,971 평균유효세율 19.61% 22.44% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 2,594,132 (460,309) 205,408 2,339,231 퇴직연금운용자산 (1,901,398) 73,453 (390) (1,828,335) 로열티수입 125,063 - - 125,063 매도가능증권손상차손 676,398 (275,109) - 401,289 국고보조금 582,364 23,394 - 605,758 미지급비용 40,006 12,344 - 52,350 장기미지급금 194,407 (177,548) - 16,859 재고자산손상차손 166,761 (67,566) - 99,195 익금기타 90,399 118,317 - 208,716 일시상각충당금 (776,771) 170,436 - (606,335) 미수수익 (654) (349) - (1,003) 손금기타 (55) (316,802) - (316,857) 해외사업환산손익 337,531 - (337,531) - 소계 2,128,183 (899,739) (132,513) 1,095,931 이연법인세자산 4,807,061 (826,477) (132,123) 3,848,461 이연법인세부채 (2,678,878) (73,262) (390) (2,752,530) 이월결손금및이월세액공제효과 997,675 860,608 - 1,858,283 합계 3,125,858 (39,131) (132,513) 2,954,214 이연법인세자산 3,125,858 (39,131) (132,513) 2,954,604 이연법인세부채 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 3,116,975 (444,837) (78,006) 2,594,132 퇴직연금운용자산 (2,296,227) 394,829 - (1,901,398) 로열티수입 125,063 - - 125,063 매도가능증권손상차손 699,217 (22,819) - 676,398 국고보조금(개발비) 689,784 (107,421) - 582,364 미지급비용 55,265 (15,260) - 40,006 장기미지급금 203,759 (9,351) - 194,407 재고자산손상차손 187,630 (20,868) - 166,761 익금기타 82,978 7,420 - 90,399 일시상각충당금 (893,543) 116,772 - (776,771) 미수수익 (10,684) 10,030 - (654) 손금기타 (11,646) 11,591 - (55) 해외사업환산손익 219,692 - 117,839 337,531 소계 2,168,265 79,914 39,833 2,128,183 이연법인세자산 5,380,363 (613,135) 39,833 4,807,061 이연법인세부채 (3,212,100) 533,222 - (2,678,878) 이월결손금및이월세액공제효과 862,017 135,658 - 997,675 합계 3,030,278 55,745 39,833 3,125,858 이연법인세자산 3,030,278 55,745 39,833 3,125,858 이연법인세부채 - - - - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(5) 당기말 현재 관계기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 645,927천원입니다.(6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생 한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 (1,860,293) (1,541,111) 재공품의 변동 (420,042) 1,239,236 원재료와 부산물의 사용액 111,220,497 93,139,657 종업원급여 30,571,538 31,032,817 감가상각 10,808,557 9,540,005 전력비 및 연료비 2,491,142 2,596,820 경상연구개발비 2,931,820 3,400,335 지급수수료 7,291,499 6,783,164 운반비 4,137,254 3,375,169 기타 8,973,587 4,353,671 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) 176,145,558 153,919,763 ( 주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가증평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위: 원,주). 구 분 당기 전기 ① 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 1,442,211,733 1,082,844,066 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 104 78 (2) 기중평균유통주식수의 산정내역1) 당기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020.01.01. 13,807,355 13,807,355 2) 전기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2019.01.01. 13,807,355 13,807,355 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과 목 당기 전기 당기순이익 1,494,591 1,119,549 조정 13,453,270 13,698,486 법인세비용(이익) 423,374 323,971 이자수익 (13,262) (36,919) 배당금수익 (64,500) (38,700) 이자비용 1,607,707 1,893,484 퇴직급여 1,655,618 1,865,938 매출채권손상차손 - (4,000) 매출원가(재고자산평가손실) (298,727) (94,856) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 13,473 117,106 감가상각비 10,179,716 8,681,420 무형자산상각비 656,831 862,491 파생상품거래이익 - (16,446) 파생상품평가손실 - 3,448 파생상품거래손실 - 65,128 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,249,661) (220,829) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (32,962) - 외화환산손실 488,000 311,048 유형자산처분손실 161,605 111,792 외화환산이익 (59,509) (65,504) 유형자산처분이익 (14,398) (59,186) 잡이익 (35) (900) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,483,173) (5,185,778) 장기매출채권의 감소(증가) (533,165) 501,094 매출채권의 감소(증가) (2,568,553) (18,017,105) 미수금의 감소(증가) 553,258 (511,612) 미수수익의감소(증가) (1,585) - 선급금의 감소(증가) (1,646,269) (575,136) 선급비용의 감소(증가) (528,296) (159,927) 부가세대급금의 감소(증가) 223,197 170,957 선급법인세의 감소(증가) 184,762 - 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 43,918 289,694 재고자산의 감소(증가) (397,870) (2,001,657) 매입채무의 증가(감소) 1,557,303 15,157,788 미지급금의 증가(감소) 2,618,699 1,774,346 미지급비용의 증가(감소) (3,300) (87,379) 예수금의 증가(감소) (757,893) 186,781 선수금의 증가(감소) 539,565 (81,535) 부가세예수금의 증가(감소) 270,707 292,554 미지급법인세의 증가(감소) (274,355) - 파생상품의 증가(감소) - (50,598) 이연법인세자산의 증가(감소) 48,591 - 장기미지급금의 증가(감소) (259,793) (42,512) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 555,335 2,069,799 퇴직금의 지급 (2,107,429) (4,101,329) 법인세납부 (419,352) (1,118,875) 이자수익의수취 13,262 82,510 이자비용의지급 (1,622,648) (1,935,473) 배당금의수취 64,500 38,700 영업으로부터 창출된 현금흐름 10,500,450 6,699,118 (3)당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 1,985,379 7,123,753 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 1,525,230 4,883,810 장기차입금의 유동성 대체 2,659,766 11,737,250 단기차입금과 유동성장기부채 대체 8,200,000 - 사용권자산과 리스부채의 인식 71,792 600,243 리스부채의 유동성 대체 642,492 409,584 36. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 13,405,920 16,800,000 차 입 금 12,000,000 우리은행 토지/건물 7,630,048 14,880,000 차 입 금 12,400,000 KB국민은행 토지/건물 6,282,553 9,600,000 차 입 금 8,000,000 농협은행 기계기구 2,613,182 3,600,000 차 입 금 3,000,000 KEB하나은행 토지/건물 8,412,495 11,714,000 차 입 금 7,484,200 우리은행 기계기구 2,926,810 합 계 41,271,009 56,594,000 합 계 42,884,200 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당기말 전기말 단기금융상품 농협은행 300,000 200,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 100,000 거래이행 질권설정 현금및현금성자산 우리은행 - USD 302,385.00 선수금이행보증 (수출입은행) 현금및현금성자산 우리은행 EUR 345,000.00 EUR 265,520.00 선수금이행보증 (수출입은행) 합 계 300,000-EUR 345,000.00 300,000USD 302,385.00EUR 265,520.00 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성산동 74-2번지 건물 및 기계기구 2020.01.13~2021.01.13 3,166,260 5,228,485 - - 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2020.01.13~2021.01.13 4,415,347 10,167,000 - - 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2020.05.28~2021.05.28 4,180,059 5,136,000 3,586,000 우리은행 현대해상화재보험 평택시 율북리 255-4번지 건물 및 기계기구 2019.09.01~2020.09.01 2,679,765 11,401,076 5,400,000 우리은행 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 건물 및 기계기구 2019.11.08~2020.11.08 3,459,546 4,492,406 - 우리은행 메리츠화재보험 창원시 성주동 49-3번지 건물 및 기계기구 2019.12.24~2020.12.24 887,135 4,218,000 - - 37. 지급보증 ( 1) 당 기말 및 전기말 현재 회사가 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 달러). 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 나라엠앤디 PT.Nara Summit Industry RESONA BANK USD 500,000 USD 500,000 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 신한은행(EUROPE) EUR 1,500,000 - 나라엠앤디 NARA MOLD INJECTION TECHNOLOGY NANJING 국민은행(소주지점) CNY 16,500,000 CNY 16,500,000 나라엠앤디 나라엠텍 NH농협은행 - 1,000,000 나라엠앤디 나라엠텍 한국수출입은행 1,080,000 1,080,000 나라엠앤디 나라엠텍 신한은행 - 234,000 나라엠앤디 나라엠텍 KEB하나은행 - 600,000 나라엠앤디 나라엠텍 우리은행 1,800,000 2,124,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 1,113,069 620,380 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 USD 424,350.00 USD 599,927.31 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 90,964 217,824 기술보증기금 차입금 지급보증 대출거래 - 380,000 자본재공제조합 이행하자보증 등 매출 등 - 50,400 (3) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디(주) 우리은행 외 7 83,953,099 차입 및 한도대출 담보 대표이사 나라엠텍(주) 신한은행 6,960,000 차입 및 한도대출 담보 38. 약정사항 당기말 현재 회사가 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,400,000 무 역 금 융 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 5,000,000 B2B PLUS 우리은행 7,000,000 운 전 자 금 우리은행 8,000,000 시 설 자 금 우리은행 4,000,000 시 설 자 금 우리은행 660,916 에너지합리화자금 KEB하나은행 3,000,000 시 설 자 금 KEB하나은행 900,000 무 역 금 융 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,000,000 상생외담대 한국수출입은행 12,000,000 무 역 금 융 한국씨티은행 6,000,000 포괄금융(무역금융 외) 농협은행 8,000,000 무 역 금 융 한국산업은행 4,000,000 일 반 대 출 신한은행 1,000,000 무 역 금 융 우리은행 810,000 당 좌 차 월 우리은행 7,484,200 기업일반자금대출 외 한국수출입은행 900,000 무 역 금 융 기 업 은 행 600,000 기업일반자금대출 한국산업은행 1,500,000 기업일반자금대출 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 66,196,450,355 79,072,025,710 84,540,851,144 현금및현금성자산 (주3,7,8) 5,121,923,667 5,477,445,030 3,974,198,378 기타유동금융자산 (주3,8,13,24) 300,000,000 434,621,239 462,609,176 매출채권 및 기타유동채권 (주3,6,8,10) 23,419,873,106 26,910,615,462 30,298,363,750 재고자산 (주11,34) 36,266,873,930 43,894,673,061 47,699,448,724 기타유동자산 (주12) 1,087,779,652 2,354,670,918 2,106,231,116 비유동자산 81,866,769,400 82,891,960,499 79,450,409,648 종속기업에 대한 투자자산 (주6,15,38) 19,498,848,976 19,498,848,976 19,498,848,976 기타비유동금융자산 (주3,8,14) 4,580,587,644 3,299,117,913 3,224,498,984 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3,6,8,10) 898,535,771 403,375,349 893,437,382 유형자산 (주5,16,37) 53,352,901,612 55,293,773,547 50,922,957,555 영업권 이외의 무형자산 (주5,16) 1,718,158,389 2,928,328,510 3,422,989,794 이연법인세자산 (주17) 1,814,252,178 1,422,548,474 1,419,709,227 기타비유동자산 (주17) 3,484,830 45,967,730 67,967,730 자산총계 148,063,219,755 161,963,986,209 163,991,260,792 부채 유동부채 70,526,745,889 78,837,777,286 75,998,492,204 매입채무 및 기타유동채무 (주3,6,18,19) 13,726,742,976 16,599,911,813 15,646,992,694 단기차입금 (주3,18,19,21,37) 45,360,000,000 35,840,000,000 41,710,000,000 유동성장기차입금 (주3,18,19,21,37) 1,845,666,000 10,787,050,000 1,880,400,000 기타유동금융부채 (주18) 596,711,194 1,536,179,128 1,289,167,379 당기법인세부채 0 0 279,121,662 기타유동부채 (주20) 8,997,625,719 14,074,636,345 15,192,810,469 비유동부채 5,986,178,097 9,465,741,789 13,870,415,398 장기차입금 (주3,18,19,21,37) 5,179,500,000 7,021,866,000 10,808,916,000 기타비유동금융부채 (주18) 366,795,349 405,929,280 300,000,000 퇴직급여부채 (주22) 363,250,548 1,175,534,230 1,863,825,804 기타비유동부채 (주23) 76,632,200 862,412,279 897,673,594 부채총계 76,512,923,986 88,303,519,075 89,868,907,602 자본 자본금 (주25) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주25) 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주26) (141,798,673) (141,798,673) (141,798,673) 이익잉여금(결손금) (주27) 49,236,128,435 51,346,299,800 51,808,185,856 자본총계 71,550,295,769 73,660,467,134 74,122,353,190 자본과부채총계 148,063,219,755 161,963,986,209 163,991,260,792 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주4,5) 89,205,616,277 93,252,386,784 92,017,045,615 매출원가 (주34) 83,782,000,205 84,581,249,955 78,869,876,384 매출총이익 5,423,616,072 8,671,136,829 13,147,169,231 판매비와관리비 (주24,28) 8,000,152,162 8,448,470,552 8,939,399,282 영업이익(손실) (2,576,536,090) 222,666,277 4,207,769,949 기타이익 (주29) 1,538,725,975 1,798,828,562 1,787,911,010 기타손실 (주30) 1,655,667,887 693,357,401 477,385,369 금융수익 (주3,9,31) 1,404,827,606 402,419,482 606,186,426 금융원가 (주3,19,32) 1,016,271,067 1,596,425,505 1,895,224,747 법인세비용차감전순이익(손실) (2,304,921,463) 134,131,415 4,229,257,269 법인세비용 (주33) (530,630,997) (159,736,892) 595,727,825 당기순이익(손실) (1,774,290,466) 293,868,307 3,633,529,444 기타포괄손익 492,560,401 210,760,487 (668,367,596) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 492,560,401 210,760,487 (668,367,596) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 492,560,401 210,760,487 (668,367,596) 총포괄손익 (1,281,730,065) 504,628,794 2,965,161,848 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주35) (129) 21 263 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (138,840,700) 49,944,654,435 72,261,779,742 배당금지급 (1,104,588,400) (1,104,588,400) 당기순이익(손실) 3,633,529,444 3,633,529,444 매도가능금융자산평가손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,957,973) 2,957,973 보험수리적손익의 변동 (668,367,596) (668,367,596) 2018.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 51,808,185,856 74,122,353,190 2019.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 51,808,185,856 74,122,353,190 배당금지급 (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 293,868,307 293,868,307 매도가능금융자산평가손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 보험수리적손익의 변동 210,760,487 210,760,487 2019.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 51,346,299,800 73,660,467,134 2020.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 51,346,299,800 73,660,467,134 배당금지급 (828,441,300) (828,441,300) 당기순이익(손실) (1,774,290,466) (1,774,290,466) 매도가능금융자산평가손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 보험수리적손익의 변동 492,560,401 492,560,401 2020.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 49,236,128,435 71,550,295,769 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 4,253,798,416 6,909,864,384 2,608,851,842 당기순이익(손실) (1,774,290,466) 293,868,307 3,633,529,444 당기순이익조정을 위한 가감 7,646,239,019 8,548,529,339 7,396,774,556 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (987,746,646) (224,243,763) (5,822,375,294) 법인세납부(환급) 294,367,488 (478,036,391) (1,483,020,525) 이자수취(영업) 12,352,349 142,562,999 45,307,816 배당금수취(영업) 64,500,000 38,700,000 0 이자지급(영업) (1,001,623,328) (1,411,516,107) (1,161,364,155) 투자활동현금흐름 (2,668,746,362) (3,680,748,142) (18,284,266,729) 임차보증금의 감소 10,000,000 70,000,000 102,619,690 임차보증금의 증가 (40,000,000) (65,000,000) (153,168,000) 기계장치의 처분 (주16) 0 542,180,500 2,000,000 차량운반구의 처분 (주16) 0 4,000,000 0 사무용비품의 처분 0 17,500,000 0 집기의 처분 (주16) 0 0 7,898,900 회원권의 처분 (주16) 255,500,000 0 0 단기금융상품의 처분 3,659,739,813 2,060,846,498 1,821,567,508 당기손익공정가치평가금융자산의 처분 262,446,613 0 2,545,259,942 대여금의 감소 19,855,000 5,479,673,900 1,155,595,600 기계장치의 취득 (주16) (1,300,791,000) (599,457,718) (1,215,246,410) 집기의 취득 (주16) (230,128,800) (292,938,200) (441,603,800) 사무용비품의 취득 (주16) (425,300,525) (389,697,528) (594,480,294) 미착기계의 취득 (주16) (504,784,805) (1,432,923,982) (4,963,997,960) 금형의 취득 (주16) (166,154,660) (4,701,724,765) 0 건물의 취득 (주16) 0 0 (54,899,490) 건설중인자산의 취득 (주16) 0 0 (3,112,090,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (주16) (31,784,000) (186,126,800) (170,793,200) 개발 중인 무형자산의 취득 (387,604,185) (296,559,649) (896,532,275) 단기금융상품의 취득 (3,659,739,813) (2,010,846,498) (1,821,567,508) 대여금의 증가 (130,000,000) (1,879,673,900) (3,755,595,600) 관계기업에 대한 투자주식의 처분 0 0 500,000,000 당기손익공정가치평가금융자산의 취득 0 0 (5,132,283,832) 종속기업 투자주식의 취득 0 0 (2,106,950,000) 재무활동현금흐름 (1,940,573,417) (1,725,869,590) 11,481,252,810 단기차입금의 증가 (주21) 319,060,000,000 397,580,000,000 319,470,000,000 단기차입금의 상환 (주21) (317,740,000,000) (403,450,000,000) (309,710,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,583,750,000) (1,880,400,000) (1,649,900,000) 장기차입금의 증가 0 7,000,000,000 3,596,000,000 장기차입금의 상환 0 0 (4,784,000) 유동성리스부채의 감소 (183,296,892) (222,764,636) 0 장기리스부채의 감소 (1,542,084) 0 0 정부보조금의 수취 358,311,378 251,519,970 981,879,300 정부보조금의 상환 (21,854,579) (37,710,074) (97,354,090) 배당금지급 (주36) (828,441,240) (966,514,850) (1,104,588,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (355,521,363) 1,503,246,652 (4,194,162,077) 기초현금및현금성자산 (주36) 5,477,445,030 3,974,198,378 8,168,360,455 기말현금및현금성자산 (주36) 5,121,923,667 5,477,445,030 3,974,198,378 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 2월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 하는 중소기업으로서, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675번지 에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2001년 6월 8일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다. 1.2 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김영조 외 특수관계자 2,144,672 15.1% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 371,597 2.6% 자 사 주 392,645 2.8% 기 타 9,506,056 66.9% 합 계 14,200,000 100.0% (*1) 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 83.35 6,376,000주 83.35 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry - 99.00 - 99.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. - 100.00 - 100.00 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주 인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니 하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보 고기간종료 일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 한편, 회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2021년 2월 15 일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계 정책 다음은 재무제표의 작성 에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없 다면, 표시된 회계기간의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 2011년 01월 01일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국 제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채 택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 회사와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 회사의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 회사는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 2.4 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현 금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.7 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생 상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법(금형은 생산량비례법)에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 기타의유형자산 4 ~ 5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로표시하 고 있습니다. 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산 (1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다. (2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.13 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부 채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.19 퇴직급여채무 퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.2.21 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다 (시장위험은 다시 환율 변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 10,814,652 497,995 12,377,111 319,590 JPY 1,364,835 15,184 2,308,789 13,991 EUR 3,055,913 180,622 4,267,918 97,318 CNY 8,680 - 276,384 - CAD 31,814 - - - 합 계 15,275,893 693,801 19,230,202 430,899 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 1,458,209 (1,458,209) 1,879,930 (1,879,930) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 45,360,000 453,600 35,840,000 358,400 유동성장기부채 1,845,666 18,457 10,787,050 107,871 유동성리스부채 78,309 783 176,584 1,766 장기차입금 5,179,500 51,795 7,021,866 70,219 장기리스부채 66,795 668 105,929 1,059 합 계 52,530,270 525,303 53,931,429 539,314 보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 525,303천 원 (전기: 539,314 천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다 . (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하 며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 비 고 현금성자산(*1) 5,121,924 5,477,445 보유현금 제외 매출채권및기타채권 23,419,873 26,910,615 기타유동금융자산 300,000 434,621 장기매출채권 및기타비유동채권 898,536 403,375 기타비유동금융자산 4,580,588 3,299,118 합 계 34,320,920 36,525,175 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 차입약정 등을 맺고 있으며, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 및 장ㆍ단기 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당 기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 47,205,666 4,729,900 391,350 58,250 52,385,166 기타유동금융부채 596,711 - - - 596,711 기타비유동금융부채 - 66,795 - - 66,795 매입채무 등 13,726,743 - - - 13,726,743 합 계 61,529,120 4,796,695 391,350 58,250 66,775,416 계정과목 전 기 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 46,803,634 1,907,870 5,042,476 177,450 53,931,430 기타유동금융부채 1,359,595 - - - 1,359,595 기타비유동금융부채 - - - 300,000 300,000 매입채무 등 16,599,912 - - - 16,599,912 합 계 64,763,141 1,907,870 5,042,476 477,450 72,190,937 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 52,385,166 53,648,916 차감: 현금및현금성자산 (5,121,924) (5,477,445) 순부채 47,263,242 48,171,471 자본총계 71,550,296 73,660,467 총자본 118,813,538 121,831,938 자본조달비율(%) 39.78% 39.54% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 234,621 - - 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,092,577 - - 2,851,253 - - 합 계 4,092,577 - - 3,085,874 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.4.1 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므 로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 5. 영업부문 (1) 회사의 보고부문은 회사의 보 고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MARELLI CORP, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 ( 2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 68,244,534 20,961,082 89,205,616 76,098,460 17,153,926 93,252,386 영업이익(*1) (323,695) (2,252,841) (2,576,536) 2,405,267 (2,182,601) 222,666 총자산 94,365,371 53,697,848 148,063,220 112,372,328 49,591,658 161,963,986 유ㆍ무형자산 16,778,855 38,292,205 55,071,060 20,373,884 37,848,218 58,222,102 총부채 59,390,948 17,121,976 76,512,924 73,699,667 14,603,852 88,303,519 매입채무 등 10,297,977 3,428,766 13,726,743 12,791,241 3,808,671 16,599,912 (*1) 회사는 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 6. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 현황의 내용 당 기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당기말 전기말 투자금액(천원) 지분율(%) 투자금액(천원) 지분율(%) 나라엠텍(주) 3,632,739 83.35 3,632,739 83.35 나라플라테크(주) 4,812,841 100.00 4,812,841 100.00 PT. Nara Summit Industry(*1) 4,707,213 100.00 4,707,213 100.00 나라모구(곤산)유한공사 4,042,141 100.00 4,042,141 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 3,451,900 100.00 3,451,900 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING 2,094,950 100.00 2,094,950 100.00 (*1) 나라플라테크(주)가 보유하고 있는 투자지분을 포함하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당기 전기 매출 등 매입 등 자본거래 자금대여 자금회수 매출 등 매입 등 자본거래 자금대여 자금회수 나라엠텍(주) 9,096 629,104 - 800,000 800,000 84,883 814,034 - 1,580,000 5,180,000 나라플라테크(주) 264,613 47,339 - - - 264,733 47,841 - - - PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 1,913,563 93,708 - - - 56,721 250,103 - - - 나라모구(곤산)유한공사 166,125 1,044,321 - - - 478,723 2,134,316 - - - 나라전지기술(남경)유한공사 - - - - - - - - - - NARA BATTERY ENGINEERING - - - - - 2,552 - - 299,674 299,674 합 계 2,353,397 1,814,472 - 800,000 800,000 887,612 3,246,294 - 1,879,674 5,479,674 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 계 정 과 목 당기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 18,146 매 입 채 무 56,914 194,156 나라플라테크(주) 미 수 금 7,102 11,972 매 출 채 권 2,819 미 지 급 금 4,519 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 1,881,152 - 미 수 금 2,720 5,789 매 입 채 무 - 13,063 미 지 급 금 4,613 1,542 NARA MOLD AND DIE (KUNSHAN) 매 출 채 권 70,486 21,234 미 지 급 금 - 3,963 나라모소기술(남경)유한공사 미 수 금 22,454 8,616 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 미 수 금 24,187 11,917 (4) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여/상여/복리후생 1,370,025 571,684 퇴직급여 188,091 78,078 합 계 1,558,116 649,761 ※등기임원 및 미등기임원을 포함한 금액입니다. 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 - - 보통예금 5,121,924 5,477,445 합 계 5,121,924 5,477,445 (2) 현금 및 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 범주별 금융자산의 분류 (1) 당 기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 5,121,924 - - 5,121,924 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 단기금융상품 300,000 - - 300,000 매출채권 23,209,509 - - 23,209,509 미수금 205,806 - - 205,806 미수수익 4,558 - - 4,558 장기금융상품 - - - - 장기대여금 110,145 - - 110,145 보증금 377,865 - - 377,865 장기매출채권 898,536 - - 898,536 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 4,092,577 - 4,092,577 합 계 30,228,343 4,092,577 - 34,320,920 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 5,477,445 - - 5,477,445 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 234,621 - 234,621 단기금융상품 200,000 - - 200,000 매출채권 26,154,886 - - 26,154,886 미수금 752,756 - - 752,756 미수수익 2,973 - - 2,973 장기금융상품 100,000 - - 100,000 보증금 347,865 - - 347,865 장기매출채권 403,375 - - 403,375 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,851,253 - 2,851,253 합 계 33,439,300 3,085,874 - 36,525,174 9. 금융자산의 범주별 손익 분류 (1 ) 당기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다 음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 관계기업투자주식 합 계 이자수익 12,352 - - - 12,352 배당금수익 - 64,500 - 64,500 외환차손익 (181,524) - - - (181,524) 외환환산손익 (511,846) - - - (511,846) 거래/평가손익 - 1,269,150 - - 1,269,150 금융보증이익 등 45,352 - - - 45,352 합 계 (635,665) 1,333,650 - - 697,985 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다 음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 관계기업투자주식 합 계 이자수익 96,972 - - - 96,972 배당금수익 - 38,700 - - 38,700 외환차손익 448,254 - - - 448,254 외환환산손익 (324,653) - - - (324,653) 거래/평가손익 - 103,723 - - 103,723 금융보증이익 29,472 - - - 29,472 합 계 250,045 142,423 - - 392,468 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 23,263,354 26,208,731 미 수 금 247,480 794,430 미 수 수 익 4,558 2,973 장기매출채권 898,536 403,375 합 계 24,413,928 27,409,510 회사는 매출채권및기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하고 있으며, 손상차손환입은 기타수익으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,419,873 26,910,615 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 898,536 403,375 손상채권 매출채권 53,845 53,845 미수금 41,674 41,674 장기매출채권 - - 합 계 24,413,928 27,409,510 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초금액 95,519 95,519 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - - 손상채권 제각 - - 기말금액 95,519 95,519 (4) 회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다. 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 3,146,368 - 3,146,368 2,319,995 - 2,319,995 재공품 30,458,974 (219,215) 30,239,759 38,836,385 (407,603) 38,428,782 원재료 2,783,022 - 2,783,022 2,985,337 - 2,985,337 미착품 97,725 - 97,725 160,559 - 160,559 합 계 36,486,089 (219,215) 36,266,874 44,302,276 (407,603) 43,894,673 12. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선 급 금 925,161 1,601,884 선 급 비 용 160,617 180,352 당기법인세자산 2,002 296,369 부가세대급금 - 276,066 합 계 1,087,780 2,354,671 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 적립식펀드 - - - 240,000 234,621 234,621 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비 유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 313,427 313,427 2,786,268 239,552 239,552 삼영엠텍(주) 2,587,024 3,547,500 3,547,500 2,587,024 2,380,050 2,380,050 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 201,650 201,650 513,325 201,650 201,650 합 계 5,916,617 4,092,577 4,092,577 5,916,617 2,851,253 2,851,253 상기 매도가능금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금 등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 15. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 취득가액 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 나라엠텍(주) 대한민국 83.35% 3,632,739 3,632,739 3,632,739 3,632,739 나라플라테크㈜ 대한민국 100.00% 3,804,893 3,804,893 3,804,893 3,804,893 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 인도네시아 99.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,451,900 3,451,900 3,451,900 3,451,900 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 폴란드 100.00% 2,094,950 2,094,950 2,094,950 2,094,950 합 계 19,498,848 19,498,848 19,498,848 19,498,848 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 19,498,848 19,498,848 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 19,498,848 19,498,848 ( 3 ) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 나라엠텍(주) 26,656,609 18,421,275 8,235,335 35,765,369 314,519 나라플라테크(주) 5,220,606 547,907 4,672,699 3,661,832 440,762 PT.Nara Summit Industry 21,924,011 16,477,682 5,446,328 10,590,296 711,845 나라모구(곤산)유한공사 7,486,887 2,182,683 5,304,205 5,421,892 42,016 나라전지기술(남경)유한공사 13,348,093 7,623,488 5,724,604 25,898,353 1,427,313 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 19,348,546 18,252,785 1,095,762 19,237,230 507,322 16. 유형자산과 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득가액 15,947,375 16,841,510 56,640,931 303,571 3,195,220 6,171,796 9,443,636 429,335 - 489,541 109,462,915 감가상각누계액 - (5,079,842) (40,256,077) (294,098) (2,447,368) (5,294,349) (2,385,889) - - (352,391) (56,110,014) 정부보조금 - - - - - - - - - - - 순장부가액 15,947,375 11,761,668 16,384,854 9,473 747,852 877,446 7,057,748 429,335 - 137,151 53,352,902 (전기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득가액 15,947,375 16,841,510 54,824,397 303,571 2,878,702 5,875,110 7,123,753 539,983 - 506,178 104,840,579 감가상각누계액 - (4,642,622) (36,366,052) (284,328) (2,140,870) (4,972,464) (915,008) - - (225,461) (49,546,805) 정부보조금 - - - - - - - - - - - 순장부가액 15,947,375 12,198,888 18,458,345 19,243 737,832 902,646 6,208,745 539,983 - 280,717 55,293,774 (2) 당기말과 전기말의 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초순장부금액 15,947,375 12,198,888 18,458,345 19,244 737,832 902,646 6,208,745 539,983 - 280,716 55,293,774 취 득 - - 1,300,791 - 230,129 425,301 166,155 504,785 - - 2,627,160 대 체 - - 519,930 - 106,860 - 2,153,729 (615,433) - 47,250 2,212,335 처 분 - - (5) - (23) (319) - - - - (347) 감 가 상 각 - (437,220) (3,894,207) (9,771) (326,946) (450,181) (1,470,881) - - (190,815) (6,780,020) 정부보조금상각 - - - - - - - - - - - 기말순장부금액 15,947,375 11,761,668 16,384,854 9,473 747,852 877,446 7,057,748 429,335 - 137,151 53,352,902 (전기말) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초순장부금액 15,947,375 12,636,107 16,830,325 10,102 632,643 856,017 - 4,010,389 - - 50,922,958 취 득 - - 599,458 - 292,938 389,698 4,701,725 1,432,924 - 506,178 7,922,921 대 체 - - 4,776,630 18,915 65,407 16,858 1,984,170 (4,903,330) - - 1,958,650 처 분 - - (42,576) (2) (243) (679) - - - - (43,500) 감 가 상 각 - (437,219) (3,705,492) (9,772) (252,913) (359,248) (477,150) - - (225,461) (5,467,255) 정부보조금상각 - - - - - - - - - - - 기말순장부금액 15,947,375 12,198,888 18,458,345 19,243 737,832 902,646 6,208,745 539,983 - 280,717 55,293,774 (3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기말) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,382,354 8,902,876 38,656 114,339 11,438,225 감가상각누계액 (2,064,706) (5,221,344) (30,026) - (7,316,075) 손상차손누계액 - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (23,485) (2,679,434) - - (2,702,919) 순장부가액 294,164 1,328,865 8,630 86,500 1,718,158 (전기말) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,336,928 8,857,614 38,656 369,839 11,603,036 감가상각누계액 (1,869,032) (3,978,895) (27,174) - (5,875,100) 손상차손누계액 - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (32,576) (2,739,192) - - (2,771,768) 순장부가액 435,320 2,139,527 11,482 342,000 2,928,329 (4) 당기말과 전기말의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기 말) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 435,320 2,139,527 11,482 342,000 2,928,329 취 득 31,784 387,604 - - 419,388 대 체 13,643 (15,575) - - (1,932) 처 분 - - - (255,500) (255,500) 상 각 (195,674) (1,242,449) (2,851) - (1,440,975) 정부보조금수령 등 - (787,475) - - (787,475) 정부보조금상계 9,091 847,233 - - 856,324 손 상 차 손 - - - - - 기말순장부가액 294,164 1,328,865 8,630 86,500 1,718,158 (전기말) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 466,487 2,600,155 14,348 342,000 3,422,990 취 득 186,127 296,560 - - 482,686 대 체 6,000 - - - 6,000 처 분 - - - - - 상 각 (232,384) (1,181,882) (2,867) - (1,417,133) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 9,091 424,694 - - 433,785 손 상 차 손 - - - - - 기말순장부가액 435,320 2,139,527 11,482 342,000 2,928,329 17. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 3,485 45,968 18. 범주별 금융부채의 분류 (1) 당기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 11,011,621 - - - 11,011,621 미지급금 2,715,122 - - - 2,715,122 미지급비용 243,401 - - - 243,401 예수금 275,001 - - - 275,001 단기차입금 45,360,000 - - - 45,360,000 유동성장기부채 1,845,666 - - - 1,845,666 유동성리스부채 - - - 78,309 78,309 장기차입금 5,179,500 - - - 5,179,500 장기성보증금 300,000 - - - 300,000 장기리스부채 - - - 66,795 66,795 합 계 66,930,311 - - 145,104 67,075,416 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 14,401,732 - - - 14,401,732 미지급금 2,198,179 - - - 2,198,179 파생상품 - - 3,448 - 3,448 미지급비용 230,800 - - - 230,800 예수금 1,125,347 - - - 1,125,347 단기차입금 35,840,000 - - - 35,840,000 유동성장기부채 10,787,050 - - - 10,787,050 유동성리스부채 - - - 176,584 176,584 장기차입금 7,021,866 - - - 7,021,866 장기성보증금 300,000 - - - 300,000 장기리스부채 - - - 105,929 105,929 합 계 71,904,975 - 3,448 282,513 72,190,936 19. 금융부채의 범주별 손익 분류 (1) 당기말 현재 회사의 금융부채의 범주 별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피지정파생부채 합 계 이자비용 (989,956) - - (989,956) 외환차손익 9,055 - - 9,055 외화환산손익 5,801 - - 5,801 거래/평가손익 - - (12,842) (12,842) 합 계 (975,100) - (12,842) (987,942) (2) 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주 별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피지정파생부채 합 계 이자비용 (1,410,744) - - (1,410,744) 외환차손익 218,792 - - 218,792 외화환산손익 7,903 - - 7,903 거래/평가손익 - - (52,130) (52,130) 합 계 (1,184,049) - (52,130) (1,236,179) 20. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말의 회사의 기타유동비금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선 수 금 8,847,677 14,074,636 부가세예수금 149,949 - 합 계 8,997,626 14,074,636 2 1. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 한국수출입은행 무역금융 1.62~1.73% 12,000,000 5,500,000 농 협 은 행 운영자금 1.58% 8,000,000 780,000 국 민 은 행 무역금융 1.59~1.96% 5,650,000 13,000,000 국 민 은 행 시설자금 - - 1,200,000 우 리 은 행 시설자금 1.79% 2,880,000 3,360,000 우 리 은 행 운전자금 1.97% 7,000,000 - 산 업 은 행 운영자금 1.77% 4,000,000 4,000,000 한국씨티은행 무역금융 1.71% 5,830,000 8,000,000 합 계 45,360,000 35,840,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 시설자금 1.50~1.75 660,916 720,816 우리은행 시설자금 1.74 5,616,900 6,638,100 KEB하나은행 시설자금 2.48 750,000 2,250,000 국민은행 시설자금 2.12 - 1,200,000 우리은행 운영자금 1.79 - 5,000,000 우리은행 운영자금 1.79 - 2,000,000 소 계 7,025,166 17,808,916 유 동 성 대 체 (1,845,666) (10,787,050) 합 계 5,179,500 7,021,866 (3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 금 액 1,845,666 4,729,900 134,200 134,200 122,950 58,250 7,025,166 22 . 퇴직급여채무 회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성증권에 의하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,043,347 9,115,087 사외적립자산의 공정가치 (7,680,097) (7,939,553) 재무상태표상 부채 363,251 1,175,534 (2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 9,115,087 11,719,124 당기근무원가 981,277 1,212,019 이자원가 239,380 328,832 퇴직급여지급액 (1,671,533) (3,795,804) 보험수리적손익 (620,863) (349,084) 기말확정급여채무 8,043,347 9,115,087 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 981,277 1,212,019 이자원가 239,380 328,832 사외적립자산의 기대수익 (208,508) (276,535) 합 계 1,012,149 1,264,316 (4) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 7,939,553 9,855,298 사용자기여금 500,000 1,000,000 사외적립자산의 기대수익 208,508 276,535 보험수리적손익 10,625 (78,879) 지급액 (978,589) (3,113,401) 기말사외적립자산의 공정가치 7,680,097 7,939,553 (5)당기와 전기 중 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.(단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 적립식펀드 1,793,286 1,572,353 사모투자신탁 3,198,920 3,236,466 주가연계파생결합사채 360,905 389,627 이율보증보험 - 731,089 국고채권 516,425 527,882 정기예금 및 현금성자산 등 1,810,560 1,482,136 합 계 7,680,097 7,939,553 (6) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.84% 2.78% 사외적립자산의 기대수익률 2.5%~3.3% 2.78% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 전 기 구분 변동률 구분 변동률 할인율 : 할인율 : 1% 증가 92.90% 1% 증가 93.00% 1% 감소 108.20% 1% 감소 108.10% 임금상승률 : 임금상승률 : 1% 증가 108.10% 1% 증가 108.00% 1% 감소 92.90% 1% 감소 92.90% 23. 기타비유동비금융부채 당기말과 전기말의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 76,632 862,412 24. 파생상품 (1) 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 없으며 거래손실은 12,842천원 이며 , 당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 재무제표에 반영된 평가이 익은 없 습니다. 25 . 자본금 및 자본잉여 금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) 발행주식의액면총액(천원) 자본금(천원) 차이금액(천원) 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 26. 기타자본 구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,231,564) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 합 계 (141,798) (141,798) (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원). 취득경위 종 류 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 392,645 1,231,564 392,645 1,231,564 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정 에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습 니다. 27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,417,480 2,334,636 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 44,908,649 47,101,664 합 계 49,236,128 51,346,300 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 세액공제 법인세 상당액을 기업합리화 적립금으로 적립하였으나, 2002년 개정된 동법에 따라 동 적립금의 적립 및 사용제한이 없습니다..(2)이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서=================== 제22기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 제21기 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 처분예정일 2021년 03월 30일 처분예정일 2020년 03월 27일 나라엠앤디 주식회사 과목 제22기 제21기 Ⅰ.미처분이익잉여금 44,908,648,725 47,101,664,220 1.전기이월미처분이익잉여금 46,190,378,790 46,597,035,426 2.순확정급여부채의 재측정요소 492,560,401 210,760,487 3.회계변경의누적효과 4.당기순이익 (1,774,290,466) 293,868,307 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 Ⅲ.합계 44,908,648,725 47,101,664,220 Ⅳ.이익잉여금처분액 (759,404,520) (911,285,430) 1.이익준비금 69,036,770 82,844,130 2.배당금 690,367,750 828,441,300 (1)현금배당 (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 50원(10%) 전기 60원(12%) Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 44,149,244,205 46,190,378,790 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 2,723,114 3,103,588 퇴직급여 315,253 298,907 복리후생비 707,744 617,810 여비교통비 164,801 441,379 접대비 106,669 181,828 통신비 23,429 27,736 수도광열비 6,661 4,754 전력료 5,271 4,968 세금과공과 52,796 56,697 감가상각비 208,113 202,186 무형자산상각비 412,884 580,057 지급임차료 7,668 7,318 수선비 1,604 2,651 보험료 9,494 5,208 차량유지비 41,473 47,162 운반비 2,224,864 1,976,357 교육훈련비 3,996 9,714 소모품비 7,809 10,952 지급수수료 859,623 792,262 도서인쇄비 2,292 2,839 광고선전비 5,400 10,298 AS비 94,193 3,187 경상연구비 15,000 60,614 합 계 8,000,152 8,448,471 29. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외 환 차 익 686,214 893,386 외화환산이익 71,831 64,794 유형자산처분이익 - 219,792 수 입 임 대 료 118,836 95,814 잡 이 익 661,845 525,043 합 계 1,538,726 1,798,829 30. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외 환 차 손 858,684 226,340 외화환산손실 577,875 381,543 기 부 금 100,000 - 유형자산처분손실 347 1,111 잡 손 실 118,762 84,362 합 계 1,655,668 693,357 31. 금융수익당기와 전기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 12,352 96,972 당기손익-공정가치금융자산처분이익 32,962 - 배당금 수익 64,500 38,700 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,249,661 220,829 파생상품거래이익 - 16,446 금융보증이익 45,352 29,472 합 계 1,404,828 402,419 32. 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당 기 전 기 이 자 비 용 989,956 1,410,744 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,473 117,106 파생상품거래손실 12,842 65,128 파생상품평가손실 - 3,448 합 계 1,016,271 1,596,426 33. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액및환급액포함) - (97,452) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (391,704) (2,839) 자본에 직접 반영된 법인세비용 확정급여제도의 재측정요소 (138,927) (59,445) 매도가능금융자산평가이익 - - 법인세비용(이익) (530,631) (159,737) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 전 기 당기법인세 - - 이연법인세 매도가능금융자산평가이익 - - 확정급여제도의 재측정요소 (138,927) (59,445) 소 계 (138,927) (59,445) 합 계 (138,927) (59,445) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (2,304,921) 134,131 적용세율에따른법인세 (507,082) 29,509 조정사항 비과세수익 (1,760) (19,113) 비공제비용 198,643 164,408 세액공제 (122,977) (183,983) 기타(법인세 추징액 등 포함) (97,455) (150,558) 법인세비용 (530,631) (159,737) 평균유효세율 - - (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 2,005,319 (372,373) 136,590 1,769,536 퇴직연금운용자산 (1,746,702) 54,744 2,337 (1,689,621) 로열티수입 125,063 - - 125,063 매도가능증권손상차손 675,564 (274,275) - 401,289 국고보조금 602,622 (13,146) - 589,476 미지급비용 40,005 (993) - 39,012 장기미지급금 189,731 (172,872) - 16,859 재고자산손상차손 89,673 (41,446) - 48,227 익금기타 61,944 133,600 - 195,544 일시상각충당금 (792,353) 186,018 - (606,335) 미수수익 (654) (349) - (1,003) 손금기타 (8,154) (82,729) - (90,883) 소계 1,242,058 (583,821) 138,927 797,164 이연법인세자산 3,789,921 (741,505) 136,590 3,185,006 이연법인세부채 (2,547,863) 157,684 2,337 (2,387,842) 이월결손금및이월세액공제 180,490 836,598 - 1,017,088 합계 1,422,548 252,777 138,927 1,814,252 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 2,578,207 (513,443) (59,445) 2,005,319 퇴직연금운용자산 (2,168,166) 421,464 - (1,746,702) 로열티수입 125,063 - - 125,063 매도가능증권손상차손 699,217 (23,653) - 675,564 국고보조금 689,785 (87,163) - 602,622 미지급비용 55,265 (15,260) - 40,005 장기미지급금 203,759 (14,028) - 189,731 재고자산손상차손 97,371 (7,698) - 89,673 익금기타 55,081 6,863 - 61,944 일시상각충당금 (893,543) 101,190 - (792,353) 미수수익 (10,684) 10,030 - (654) 손금기타 (11,646) 3,492 - (8,154) 소계 1,419,709 (121,044) (59,445) 1,242,058 이연법인세자산 4,503,748 (654,382) (59,445) 3,789,921 이연법인세부채 (3,084,039) 536,176 - (2,547,863) 이월결손금및이월세액공제 - 180,490 - 180,490 합계 1,419,709 62,284 (59,445) 1,422,548 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 각각 645,927천원 및 645,927천원입니다.(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생 한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 (1,186,792) (1,650,860) 재공품의 변동 6,542,770 (2,981,146) 원재료와 부산물의 사용액 49,111,936 56,887,929 종업원급여 16,325,308 18,181,345 감가상각 7,364,672 6,244,487 전력비 및 연료비 1,182,263 1,298,890 경상연구개발비 2,791,100 3,268,506 지급수수료 4,019,037 3,010,292 운반비 2,663,388 2,374,300 기타 2,968,471 6,395,978 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) 91,782,152 93,029,721 ( 주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가증평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위: 원,주). 구 분 당 기 전 기 ① 당기순이익 (1,774,290,466) 293,868,307 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) (129) 21 (2) 기중평균유통주식수의 산정내역1) 당기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2020.01.01 13,807,355 13,807,355 합 계 13,807,355 13,807,355 2) 전기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2019.01.01 13,807,355 13,807,355 합 계 13,807,355 13,807,355 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 기 전 기 당기순이익 (1,774,290) 293,868 조정 7,646,239 8,548,529 법인세비용(이익) (530,631) (159,737) 이자수익 (12,352) (96,972) 배당금수익 (64,500) (38,700) 이자비용 989,956 1,410,744 퇴직급여 1,012,148 1,264,317 매출원가(재고자산평가손실) (188,387) (34,993) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 13,473 117,106 감가상각비 6,780,020 5,467,254 무형자산상각비 584,651 777,232 파생상품거래이익 - (16,446) 파생상품평가손실 - 3,448 파생상품거래손실 - 65,128 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,249,661) (220,829) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (32,962) - 유형자산처분손실 347 1,111 외화환산손실 403,646 295,290 외화환산이익 (59,509) (64,733) 유형자산처분이익 - (219,792) 잡이익 (0) (900) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (987,747) (224,244) 장기매출채권의 감소(증가) (533,166) 501,094 매출채권의 감소(증가) 2,605,563 (58,190) 미수금의 감소(증가) 546,946 (444,855) 미수수익의감소(증가) (1,585) - 선급금의 감소(증가) 221,881 (42,946) 선급비용의 감소(증가) 19,735 (32,715) 부가세대급금의 감소(증가) 276,066 (177,910) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 42,483 22,000 재고자산의 감소(증가) 6,082,552 1,875,118 매입채무의 증가(감소) (3,389,711) 917,215 미지급금의 증가(감소) 550,227 39,317 미지급비용의 증가(감소) 24,449 (69,362) 예수금의 증가(감소) (899,992) 140,678 선수금의 증가(감소) (5,226,959) (1,118,174) 파생상품의 증가(감소) (3,448) (50,598) 부가세예수금의 증가(감소) 149,949 - 장기미지급금의 증가(감소) (259,793) (42,512) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 478,589 2,113,401 퇴직금의 지급 (1,671,533) (3,795,804) 법인세납부 294,367 (478,036) 이자수익의수취 12,352 142,563 이자비용의지급 (1,001,623) (1,411,516) 배당금의수취 64,500 38,700 영업활동 현금흐름 4,253,798 6,909,864 (3)당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 1,985,379 7,123,753 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 615,433 4,883,810 장기차입금의 유동성 대체 1,842,366 10,787,050 단기차입금과 유동성장기부채 대체 8,200,000 - 사용권자산과 리스부채의 인식 47,250 506,178 리스부채의 유동성 대체 126,970 349,084 37. 담보제공자산 및 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 13,405,920 16,800,000 차 입 금 12,000,000 우리은행 토지/건물 7,630,048 14,880,000 차 입 금 12,400,000 KB국민은행 토지/건물 6,282,553 9,600,000 차 입 금 8,000,000 농협은행 기계기구 2,613,182 3,600,000 차 입 금 3,000,000 KEB하나은행 합 계 29,931,704 44,880,000 합 계 35,400,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당기말 전기말 단기금융상품 농협은행 300,000 200,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 100,000 거래이행 질권설정 현금및현금성자산 우리은행 - USD 302,385.00 선수금이행보증 (수출입은행) 현금및현금성자산 우리은행 EUR 345,000.00 EUR 265,520.00 선수금이행보증 (수출입은행) 합 계 300,000-EUR 345,000.00 300,000USD 302,385.00 EUR 265,520.00 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성산동 74-2번지 건물 및 기계기구 2020.01.13~2021.01.13 3,166,260 5,228,485 - - 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2020.01.13~2021.01.13 4,415,347 10,167,000 - - 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2020.05.28~2021.05.28 4,180,059 5,136,000 3,586,000 우리은행 38. 지급보증 ( 1) 당 기말 및 전기말 현재 회사가 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 1USD, 1EUR, 1CNY). 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 나라엠앤디 PT.Nara Summit Industry RESONA BANK USD 500,000 USD 500,000 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 신한은행(EUROPE) EUR 1,500,000 - 나라엠앤디 나라모소기술(남경)유한공사 국민은행(소주지점) CNY 16,500,000 CNY 16,500,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) NH농협은행 - 1,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,080,000 1,080,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 신한은행 - 234,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) KEB하나은행 - 600,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 1,800,000 2,124,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 1,113,069 620,380 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 USD 424,350.00 USD 599,927.31 (3) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 7 83,953,099 차입 및 한도대출 담보 39. 약정사항 당기말 현재 회사가 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,400,000 무 역 금 융 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 7,000,000 운 전 자 금 우리은행 8,000,000 시 설 자 금 우리은행 4,000,000 시 설 자 금 우리은행 660,916 에너지합리화자금 KEB하나은행 3,000,000 시 설 자 금 KEB하나은행 900,000 무 역 금 융 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 1,000,000 상생외담대 한국수출입은행 12,000,000 무 역 금 융 한국씨티은행 6,000,000 포괄금융(무역금융 외) 농협은행 8,000,000 일반자금대출 한국산업은행 4,000,000 일 반 대 출 신한은행 1,000,000 무 역 금 융 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 ①최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 매출채권 49,436 98 0.1% 미수금 245 42 17.0% 선급금 4,125 0 0.0% 장기성매출채권 899 0 0.0% 합 계 54,705 140 0.2% 제21기 매출채권 50,677 98 0.2% 미수금 765 42 5.5% 선급금 2,934 0 0.0% 장기성매출채권 403 0 0.0% 합 계 54,779 140 0.3% 제20기 매출채권 37,210 102 0.3% 미수금 465 42 9.0% 선급금 2,661 0 0.0% 장기성매출채권 893 0 0.0% 합 계 41,229 144 0.3% ②최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 140 144 145 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 1 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 4 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 140 140 144 ③매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 정상적인 상거래 채권과 비정상적인 상거래 채권으로 구분하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 손상평가를 하고 있습니다. -.정상적인 상거래 채권 : 현재까지 계속 거래관계를 유지하고 있으며 거래기간중 부도 혹은 정상대금의 지급거절등의 사유가 발생한 적이 없는 채권은 손상평가를 하지 않습니다. -.비 정상적인 상거래 채권 : 채권회수기간이 3년을 초과하거나 거래처의 재무상태 악화나 특정사건(은행거래정지, 부도발생 징후, 법정관리 등)이 발생예정이거나 발생한 채권에 대해서는 기말 채권 잔액대비 100% 설정하고 있습니다. ④당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 48,128 1,254 899 54 50,335 구성비율 95.6% 2.5% 1.8% 0.1% 100.0% 2. 재고자산 현황 등 ①최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 금형 원재료 686 861 1,167 - 재공품 45,380 44,107 47,331 - 제품 176 2,105 - - 미착원료 98 161 111 - 저장품 - - 163 - 소 계 46,340 47,233 48,771 - 전기자동차Battery Pack/ ESS사출부품양산 원재료 2,742 3,067 2,363 - 재공품 - - - 제품 2,144 1,443 1,091 - 미착원료 38 371 - 저장품 53 48 163 소 계 4,977 4,930 3,618 - 자동차/가전부품양산부문 원재료 2,847 3,035 2,354 - 재공품 - - - 제품 3,146 2,515 4,131 - 미착원료 - 161 111 저장품 - - - 소 계 5,993 5,710 6,596 - 합 계 원재료 6,275 6,571 5,063 - 재공품 45,380 44,107 47,331 - 제품 5,466 6,764 5,223 - 미착원료 136 531 111 - 저장품 53 48 163 - 합 계 57,310 58,022 57,890 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.3% 26.7% 30.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 2.4회 2.3회 - 3. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2020년 재무제표를 작성함에 있어서는 2020년 12월 31일 기준으로 당사의 외부감사인인 현대회계법인의 공인회계사가 현장 입회하에 실시하였습니다.-나라엠앤디(주) 본사, 나라엠앤디(주)성산공장, 나라엠앤디(주)대구공장 나라엠텍(주)평택공장, 나라엠텍(주)옥산공장 , 나라플라테크(주) : 현대회계법인 입회 ① 손상재고 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 45,839 45,839 459 45,380 - -.금형 재공품中 매출원가가 판가를 초과한 금액 ② 장기체화재고, 진부화재고 현황 -.해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 ①지배회사(ㄱ)나라엠앤디 주식회사당사는 자동차, 디스플레이 및 가전 등 대량생산을 위해서는 필수 장치인 금형과 금형기술을 기반으로 하여 Press기, 사출기, 기타 양산 전용설비를 이용하여 부품양산 사업을 영위하는 업체입니다.금형사업은 자동차 금형을 전문제작하고 있습니다. 자동차금형은 Transmission류, Seat류, Bumper류, Carrier류 등의 금형을 위주로 생산하고 있으며, 그 외 가전 및 전기차구동용 모터코어금형 금형을 생산하고 있습니다.부품양산사업은 자동차용 Seat Rail, Seat Track Assembly, Core Plate, Bearing Cage, Tappet, Hub Shaft 등 Assembly 및 단품형태로 생산을 하고 있습니다.②종속회사(ㄱ)나라엠텍(주)나라엠텍주식회사는 나라엠앤디(주)(지분 83.3%)와 LG전자(지분 15.6%)가 출자한 회사로서 LG화학 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출금형과 자동차용 소형정밀 금형을 위주로 생산하고 있는 평택 사업장과 LG화학의 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하고 있는 충북 청원군의 옥산 사업장이 있습니다.(ㄴ)나라플라테크(주)나라플라테크주식회사는 경남 창원에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100%출자한 회사로서 Mold사출부품인 자동차용 Bezel Tray Box, 냉장고용 Roller, 에어컨용 Discharge Grill등을 생산하고 있으며, 2중사출 부품생산등 고부가가치 사업으로 전환하고 있습니다.(ㄷ)PT.NARA SUMMIT INDUSTRYPT.NARA SUMMIT INDUSTRY는 인도네시아 자카르타에 위치하고 있으며 나라엠앤디주식회사(지분 99.0%)와 나라플라테크주식회사(지분 1.0%)가 출자한 회사로서 가전 및 자동차 MOLD사출 금형을 전용으로 생산하고 있습니다. LG전자의 인도네시아 현지법인 및 자동차 회사인 DEC, Ichikoh, Sanko Gosei, Vuteq 등 매출처의 다변화를 진행하고 있습니다.(ㄹ)나라모구(곤산)유한공사나라모구(곤산)유한공사는 중국 곤산시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 Press 금형을 전문으로 생산하고 있으며, 중국내 진출한 LG전자와 해외 자동차 부품회사인 PEMSA, MBB, SHILOH 등 Global 자동차 부품회사의 시장확보를 진행하고 있습니다.(ㅁ)나라모소기술(남경)유한공사나라모소기술(남경)유한공사는 중국 남경시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 전기자동차용 Battery Pack 및 ESS의 사출부품을 생산하여 LG화학 중국남경법인에 납품하고 있습니다. (※나라전지기술(남경)유한공사는 나라모소기술(남경)유한공사로 사명 변경되었습니다. 2019년4월25일)(ㅂ)나라배터리엔지니어링폴란드유한회사나라배터리엔지니어링폴란드유한회사는 폴란드 브로츠와프 지역에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로 LG화학의 전기자동차용 Battery Pack 생산을 목적으로 설립하여 LG화학 폴란드법인에 납품하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 제22기와 제21기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것 입니다. 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 계정과목 제22기 제21기 증감액 증감율 [유동자산] 122,349,305,010 123,096,395,759 (747,090,749) -0.6% [비유동자산] 95,543,900,752 94,105,231,962 1,438,668,790 1.5% 자산총계 217,893,205,762 217,201,627,721 691,578,041 0.3% [유동부채] 125,264,497,717 120,734,329,258 4,530,168,459 3.8% [비유동부채] 11,434,364,992 15,726,261,121 (4,291,896,129) -27.3% 부채총계 136,698,862,709 136,460,590,379 238,272,330 0.2% [지배기업의 소유지분] 79,822,863,818 79,459,535,519 363,328,299 0.5% ㆍ자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 0 0.0% ㆍ자본잉여금 15,348,835,535 15,348,835,535 0 0.0% ㆍ기타자본구성요소 (2,948,339,641) (2,008,613,824) (939,725,817) -46.8% ㆍ이익잉여금 60,192,367,924 58,889,313,808 1,303,054,116 2.2% [비지배지분] 1,371,479,235 1,281,501,823 89,977,412 7.0% 자본총계 81,194,343,053 80,741,037,342 453,305,711 0.6% 연결기준 자산총계는 전기대비 0.3% 증가 하였습니다. 주요원인은 기타비유금융자산이 12억 증가, 현금성자산의 9억 증가, 유형자산의 11억 증가 때문입니다. 부채는 0.2% 증가 하였습니다. 부채의 증가 원인은 장/단기차입금은 13억원이 증가였으며, 매입채무 및 기타유동부채가 5억 증가, 기타유동비금융부채가 12억 증가하였기 때문입니다. 자본은 당해당기순이익의 발생으로 전년대비 0.6% 증가 하였습니다 . 나. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 계정과목 제22기 제21기 증감액 증감율 매출액 177,806,236,759 156,036,235,028 21,770,001,731 14.0% 매출총이익 15,162,601,377 15,400,362,117 (237,760,740) -1.5% 판매비와관리비 13,501,922,382 13,283,889,728 218,032,654 1.6% 영업이익 1,660,678,995 2,116,472,389 (455,793,394) -21.5% 기타수익 3,258,264,862 2,364,583,256 893,681,606 37.8% 기타비용 3,289,548,961 1,234,045,439 2,055,503,522 166.6% 금융수익 1,875,754,360 312,893,984 1,562,860,376 499.5% 금융비용 1,645,856,898 2,116,384,444 (470,527,546) -22.2% 법인세비용차감전순이익 1,859,292,358 1,443,519,746 415,772,612 28.8% 법인세비용 364,701,841 323,970,715 40,731,126 12.6% 당기순이익 1,494,590,517 1,119,549,031 375,041,486 33.5% 지배기업 소유주지분 1,442,211,733 1,082,844,066 359,367,667 33.2% 비지배지분 52,378,784 36,704,965 15,673,819 42.7% 기타포괄손익 (212,843,506) 694,358,264 (907,201,770) -130.7% 당기총포괄손익 1,281,747,011 1,813,907,295 (532,160,284) -29.3% 지배기업 소유주지분 1,191,769,599 1,766,513,615 (574,744,016) -32.5% 비지배지분 89,977,412 47,393,680 42,583,732 89.9% 주당이익(지배기업 소유지분) 104 78 26 33.9% 연결에 포함된 회사수 6 6 0 0.0% 전 기대비 매출액은 14.0% 증가, 영업이익 -21.5% 감소, 당기순이익은 33.5% 증가하였고, 당기총포괄손익은 -29.3% 감소하였습니다. 전기대비 원가율 상승에 따른 영업이익은 감소하였지만 금융수익의 증가로 인하여 당기순이익은 증가하였습니다. 다. 주요 경영지표 (1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제22기 제21기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 97.7% 102.0% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 168.4% 169.0% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 33.9% 33.4% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 금융비용(이자비용-이자수익) 1.0배 1.1배 (2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제22기 제21기 매출액영업이익률 영업이익───────────── ×100 매출액 0.9% 1.4% 매출액순이익률 당기순이익───────────── ×100 매출액 0.8% 0.7% 총자산순이익률 당기순이익───────────── ×100 총자산 0.7% 0.5% 자기자본순이익률 당기순이익───────────── ×100 자기자본 1.8% 1.4% (3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제22기 제21기 매출액증가율 당기매출액───────── ×100-100 전기매출액 14.0% 10.0% 영업이익증가율 당기영업이익───────── ×100-100 전기영업이익 -21.5% -55.2% 당기순이익증가율 당기순이익───────── ×100-100 전기순이익 33.5% -70.1% 총자산증가율 당기말총자산───────── ×100-100 전기말총자산 0.3% 13.4% 자산회전율 매출액───────────── (기초총자산+기말총자산)/2 0.8회 0.8회 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 원) 계정과목 제22기 제21기 증감액 증감율