나라엠앤디 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	26,370,052	4,247,861	21,749,819	1,420,326

JPY	4,300,960	57,499	2,605,457	68,486

EUR	4,910,288	297,569	3,126,487	320,557

CNH	0	5,505	10,304	10,321

CAD	93,027	36,637	443,461	31,676

합 계	35,674,327	4,645,071	27,935,528	1,851,366

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	3,102,926	(3,102,926)	2,608,416	(2,608,416)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다.② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.③ 이자율위험

연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	57,730,395	577,304	66,825,386	668,254

유동성장기부채	3,265,650	32,657	4,681,500	46,815

유동성리스부채	759,305	7,593	722,347	7,223

장기차입금	4,820,150	48,202	1,056,700	10,567

장기리스부채	14,684,504	146,845	797,653	7,977

합 계	81,260,004	812,601	74,083,586	740,836

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 812,601천원(전기: 740,836천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당기말	전기말

현금성자산(*1)	23,968,712	22,498,215	보유현금 제외

매출채권및기타채권	60,606,588	67,480,415	-

기타유동금융자산	4,989,098	2,897,182	-

기타비유동금융자산	4,053,223	3,785,161	-

합 계	93,617,621	96,660,973	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당3말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	60,996,045	608,850	3,344,300	867,000	65,816,195

기타유동금융부채	1,670,667	0	0	0	1,670,667

기타비유동금융부채	0	306,952	214,155	14,363,396	14,884,503

매입채무 등	41,285,166	0	0	0	41,285,166

합 계	103,951,878	915,802	3,558,455	15,230,396	123,656,531

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	71,506,886	413,550	588,950	54,200	72,563,586

기타유동금융부채	1,554,230	0	0	0	1,554,230

기타비유동금융부채	0	782,920	114,733	0	897,653

매입채무 등	43,090,863	0	0	0	43,090,863

합 계	116,151,979	1,196,470	703,683	54,200	118,106,332

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당기말	전기말

총차입금	65,816,195	72,563,586

차감: 현금및현금성자산	(23,985,092)	(22,509,609)

순부채	41,831,103	50,053,977

자본총계	105,569,759	105,125,029

총자본	147,400,862	155,179,006

자본조달비율(%)	28.38%	32.26%

마. 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 3,076,523 - 30,000 2,833,365 - 231,650 합 계 3,076,523 - 30,000 2,833,365 - 231,650 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 해당거래와 관련하여 현재 재무제표에 반영된 거래이익 및 평가손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 -.해당사항 없음2. 연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 0 482 0 - 인 건 비 2,546 2,656 2,228 - 감 가 상 각 비 45 61 47 - 위 탁 용 역 비 0 0 0 - 기 타 87 48 14 - 연구개발비용 계 2,678 3,247 2,289 - 회계처리 판매비와 관리비 87 530 0 - 제조경비 2,591 2,717 2,289 - 개발비(무형자산) 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.8% 3.4% 2.3% - -.지배회사인 나라엠앤디(주) 실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도입시: 20억 → 11억-금형개발기간 단축 도입시 : 6개월 → 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.1R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지를 위해 제품의 외관에 Paint Spray하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control로 Spray 공정 삭제. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Clearance 및 공차적용/관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 7. 기타 참고사항 1.금형부문① 산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.② 산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산을 위한 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있으나, 당사는 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하고 있어 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로써 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④ 시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.2. 전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품양산① 산업의 특성전기자동차용 배터리팩 전지사업은 전기자동차, ESS(에너지저장장치)에 탑재되는 핵심부품인 전지를 구성하는 배터리팩을 생산하며 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약적 산업입니다. 전기차용 배터리팩 및 ESS 사출부품양산은 전지의 외관 또는 내부구조물을 구성하고 있습니다. ② 산업의 성장성전기자동차용 전지사업은 각국의 환경규제강화, 전기차의 주행거리 증가, 내연기관 차량대비 가격경쟁력확보, 에너지효율성향상 정책에 따라 빠르게 성장하고 있습니다.③ 경기변동의 특성전기자동차용 전지는 글로벌전기차시장의 차량 수요와 각국의 환경규제 및 지원정책에 영향을 받습니다.④ 시장여건전기자동차용 전지는 환경규제와 에너지효율성 증가로 인한 글로벌 자동차시장의 전기차 수요증가와 프로젝트가 증가하고 있어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.⑤ 경쟁우위 요소전기자동차용 전지는 에너지효율성, 내구성, 안정성, 수명 등의 경쟁력을 확보해야 합니다당사는 우수한 금형기술력을 바탕으로 국내 및 중국, 폴란드의 글로벌 생산인프라를 구축하고 글로벌 OEM사의 고객을 확보하고 있으며 품질안정성과 양산능력 및 가격경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 3. 자동차/가전 부품양산부문① 산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업입니다. ② 산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등) 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④ 시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로 품질안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약연결/별도재무제표는 K-IFRS작성기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제26기,제25기,제24기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 자료입니다. 가.연결요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 제24기(2022년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 156,216,261,019 160,266,158,988 151,639,211,589 1. 현금및현금성자산 23,985,091,878 22,509,608,578 20,852,572,264 2. 기타유동금융자산 4,989,097,667 2,897,182,176 659,890,770 3. 매출채권 및 기타유동채권 60,606,588,106 67,480,415,143 65,858,107,651 4. 재고자산 60,993,531,863 60,548,329,540 61,320,036,134 5. 기타유동비금융자산 5,641,951,505 6,830,623,551 2,948,604,770 Ⅱ.비유동자산 99,882,079,192 88,918,735,366 84,272,120,204 1. 기타비유동금융자산 4,053,223,287 3,785,160,572 3,266,347,042 2. 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 4,349,399 3. 유형자산 92,831,153,775 81,673,641,772 77,382,866,522 4. 영업권 이외의 무형자산 1,113,453,500 1,038,051,450 906,614,858 5. 이연법인세자산 1,761,766,355 1,996,554,038 1,925,776,336 6. 기타비유동비금융자산 122,482,275 26,019,483 350,234,682 7. 순확정급여자산 0 399,308,051 435,931,365 자 산 총 계 256,098,340,211 249,184,894,354 235,911,331,793 부 채 Ⅰ.유동부채 129,166,229,612 141,842,152,478 136,253,927,789 Ⅱ.비유동부채 21,362,351,612 2,217,712,714 3,101,274,329 부 채 총 계 150,528,581,224 144,059,865,192 139,355,202,118 자 본 지배기업의 소유지분 101,277,531,455 99,656,663,711 92,030,030,235 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 13,063,166,621 13,508,343,244 14,231,615,234 Ⅲ.기타자본구성요소 (1,398,118,603) (1,466,031,244) (2,088,819,249) Ⅳ.이익잉여금 82,382,483,437 80,384,351,711 72,657,234,250 비지배지분 4,292,227,532 5,468,365,451 4,526,099,440 자 본 총 계 105,569,758,987 105,125,029,162 96,556,129,675 부 채 와 자 본 총 계 256,098,340,211 249,184,894,354 235,911,331,793 과 목 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 203,815,719,224 231,000,548,728 218,222,444,013 영업이익 4,980,741,468 10,711,609,456 10,540,207,687 법인세비용차감전순이익 4,342,818,222 9,572,880,841 12,414,837,932 당기순이익 1,995,484,499 8,917,757,016 9,527,611,854 지배기업 소유지분 3,595,827,669 8,833,381,558 9,722,909,309 비지배지분 (1,600,343,170) 84,375,458 (195,297,455) 기타포괄손익 2,197,979,381 617,657,316 (593,547,181) 당기총포괄이익 4,193,463,880 9,535,414,332 8,934,064,673 지배기업 소유지분 5,814,778,421 9,316,420,316 8,995,304,384 비지배지분 (1,621,314,541) 218,994,016 (61,239,711) 주당이익(지배기업 소유지분) 264 640 704 연결에 포함된 회사수 7 7 7 나.별도요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 제24기(2022년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 83,349,397,198 94,876,969,537 74,724,614,352 1. 현금및현금성자산 12,280,972,406 10,469,728,698 10,596,710,135 2. 기타유동금융자산 2,127,000,000 8,232,000,000 2,399,000,000 3. 매출채권 및 기타유동채권 29,092,966,468 38,043,308,699 24,859,950,320 4. 재고자산 38,784,863,279 36,880,594,806 35,508,381,538 5. 기타유동비금융자산 1,063,595,045 1,251,337,334 1,360,572,359 Ⅱ.비유동자산 72,361,610,348 66,236,938,722 69,788,418,036 1. 종속기업투자주식 21,012,828,976 19,498,848,976 19,498,848,976 2. 기타비유동금융자산 9,592,084,636 3,381,036,791 3,014,820,774 3. 유형자산 39,593,066,452 40,083,827,421 43,703,544,383 4. 영업권 이외의 무형자산 571,980,487 499,803,584 758,379,623 5. 이연법인세자산 628,696,430 943,212,792 1,136,183,658 6. 기타비유동비금융자산 7,400,800 4,551,300 1,486,300 7. 순확정급여자산 955,552,567 1,825,657,858 1,675,154,322 자 산 총 계 155,711,007,546 161,113,908,259 144,513,032,388 부 채 Ⅰ.유동부채 69,189,869,417 80,220,331,607 69,254,849,00684857571070 Ⅱ.비유동부채 1,663,567,059 684,615,690 659,508,563 부 채 총 계 70,853,436,476 80,904,947,297 69,914,357,569 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,924,017,878) (141,798,673) (141,798,673) Ⅳ.이익잉여금 65,325,622,941 57,894,793,628 52,284,507,485 자 본 총 계 84,857,571,070 80,208,960,962 74,598,674,819 부 채 와 자 본 총 계 155,711,007,546 161,113,908,259 144,513,032,388 종속기업/관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 95,857,254,735 95,749,945,934 90,776,300,712 영업이익 5,985,523,818 3,781,486,601 2,428,413,196 법인세비용차감전순이익 10,873,974,155 7,364,794,293 6,716,989,931 당기순이익 8,955,110,763 6,611,833,993 5,260,551,858 기타포괄손익 (557,766,600) (35,033,000) (120,276,032) 총포괄손익 8,397,344,163 6,576,800,993 5,140,275,826 주당이익 658 479 381 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 156,216,261,019 160,266,158,988 151,639,211,589 현금및현금성자산 (주3,7,9) 23,985,091,878 22,509,608,578 20,852,572,264 기타유동금융자산 (주3,8,9) 4,989,097,667 2,897,182,176 659,890,770 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 60,606,588,106 67,480,415,143 65,858,107,651 유동재고자산 (주12,39) 60,993,531,863 60,548,329,540 61,320,036,134 기타유동비금융자산 (주13) 5,641,951,505 6,830,623,551 2,948,604,770 비유동자산 99,882,079,192 88,918,735,366 84,272,120,204 기타비유동금융자산 (주3,9,15,16) 4,053,223,287 3,785,160,572 3,266,347,042 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주3,9,11) 0 0 4,349,399 유형자산 (주5,17) 92,831,153,775 81,673,641,772 77,382,866,522 영업권 이외의 무형자산 (주5,17) 1,113,453,500 1,038,051,450 906,614,858 이연법인세자산 (주38) 1,761,766,355 1,996,554,038 1,925,776,336 기타비유동자산 (주18) 122,482,275 26,019,483 350,234,682 순확정급여자산 (주26) 0 399,308,051 435,931,365 자산총계 256,098,340,211 249,184,894,354 235,911,331,793 부채 유동부채 129,166,229,612 141,842,152,478 136,253,927,789 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,20) 41,285,166,388 43,090,863,264 48,637,061,611 유동 차입금(사채 포함) (주3,20,25) 57,730,394,592 66,825,385,915 57,948,085,431 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,20,25) 3,265,650,000 4,681,500,000 6,105,000,000 기타유동금융부채 (주3,19,20,22) 1,670,666,540 1,554,230,415 1,692,583,569 당기법인세부채 (주38) 1,250,619,070 392,913,231 1,403,191,485 기타유동비금융부채 (주23) 23,963,733,022 25,297,259,653 20,468,005,693 비유동부채 21,362,351,612 2,217,712,714 3,101,274,329 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,20,25) 4,820,150,000 1,056,700,000 1,744,900,000 기타비유동금융부채 (주3,20,22,24) 14,884,504,019 897,652,688 1,135,657,704 퇴직급여부채 (주26) 1,331,558,069 0 0 기타 비유동 부채 (주27) 326,139,524 263,360,026 220,716,625 부채총계 150,528,581,224 144,059,865,192 139,355,202,118 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,277,531,455 99,656,663,711 92,030,030,235 자본금 (주28) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주28) 13,063,166,621 13,508,343,244 14,231,615,234 기타자본구성요소 (주29) (1,398,118,603) (1,466,031,244) (2,088,819,249) 이익잉여금(결손금) (주30) 82,382,483,437 80,384,351,711 72,657,234,250 비지배지분 4,292,227,532 5,468,365,451 4,526,099,440 자본총계 105,569,758,987 105,125,029,162 96,556,129,675 자본과부채총계 256,098,340,211 249,184,894,354 235,911,331,793 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) (주5,31) 203,815,719,224 231,000,548,728 218,222,444,013 매출원가 (주38) 177,058,981,793 201,531,781,477 189,749,782,770 매출총이익 26,756,737,431 29,468,767,251 28,472,661,243 판매비와관리비 (주32) 21,775,995,963 18,757,157,795 17,932,453,556 영업이익(손실) (주5) 4,980,741,468 10,711,609,456 10,540,207,687 기타이익 (주33) 6,986,265,534 3,749,554,577 11,182,545,688 기타손실 (주34) 5,020,107,787 2,493,025,412 6,796,292,110 금융수익 (주35) 1,067,716,068 796,408,594 176,885,235 금융원가 (주36) 3,671,797,061 3,191,666,374 2,688,508,568 법인세비용차감전순이익(손실) 4,342,818,222 9,572,880,841 12,414,837,932 법인세비용(수익) (주39) 2,347,333,723 655,123,825 2,887,226,078 당기순이익(손실) 1,995,484,499 8,917,757,016 9,527,611,854 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (주39) 3,595,827,669 8,833,381,558 9,722,909,309 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,600,343,170) 84,375,458 (195,297,455) 기타포괄손익 2,197,979,381 617,657,316 (593,547,181) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (672,851,732) (179,008,903) 457,723,752 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (672,851,732) (179,008,903) 457,723,752 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,870,831,113 796,666,219 (1,051,270,933) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,870,831,113 796,666,219 (1,051,270,933) 총포괄손익 4,193,463,880 9,535,414,332 8,934,064,673 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,814,778,421 9,316,420,316 8,995,304,384 포괄손익, 비지배지분 (1,621,314,541) 218,994,016 (61,239,711) 주당이익 (주39) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 264 640.0 704.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 14,231,615,234 (1,098,815,376) 63,362,293,743 83,725,093,601 4,587,324,939 88,312,418,540 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (690,367,750) (690,367,750) (690,367,750) 당기순이익(손실) 9,722,909,309 9,722,909,309 195,297,455 9,527,611,854 해외사업환산손익의 변동 (990,003,873) (990,003,873) (61,267,060) (1,051,270,933) 보험수리적손익의 변동 262,398,948 262,398,948 195,324,804 457,723,752 자기주식 거래로 인한 증감 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 14,212 14,212 2022.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 14,231,615,234 (2,088,819,249) 72,657,234,250 92,030,030,235 4,526,099,440 96,556,129,675 2023.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 14,231,615,234 (2,088,819,249) 72,657,234,250 92,030,030,235 4,526,099,440 96,556,129,675 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 8,833,381,558 8,833,381,558 84,375,458 8,917,757,016 해외사업환산손익의 변동 (723,271,990) 622,788,005 (100,483,985) 897,150,209 796,666,224 보험수리적손익의 변동 (139,749,247) (139,749,247) (39,259,656) (179,008,903) 자기주식 거래로 인한 증감 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,508,343,244 (1,466,031,244) 80,384,351,711 99,656,663,711 5,468,365,451 105,125,029,162 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,508,343,244 (1,466,031,244) 80,384,351,711 99,656,663,711 5,468,365,451 105,125,029,162 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 3,595,827,669 3,595,827,669 (1,600,343,170) 1,995,484,499 해외사업환산손익의 변동 2,850,131,846 2,850,131,846 20,699,267 2,870,831,113 보험수리적손익의 변동 (631,181,093) (631,181,093) (41,670,639) (672,851,732) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,782,219,205) (2,782,219,205) (2,782,219,205) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (445,176,623) (445,176,623) 445,176,623 0 2024.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,398,118,603) 82,382,483,437 101,277,531,455 4,292,227,532 105,569,758,987 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (주40) 16,194,137,826 12,532,788,078 11,742,238,013 당기순이익(손실) 1,995,484,499 8,917,757,016 9,527,611,854 당기순이익조정을 위한 가감 14,212,073,118 14,855,113,204 12,490,359,631 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,569,611,366 (7,015,664,250) (7,698,721,675) 법인세환급(납부) (1,123,144,736) (1,517,277,195) (730,809,886) 이자수취 701,637,575 505,942,676 156,170,688 이자지급(영업) (4,226,023,996) (3,245,333,373) (2,047,522,599) 배당금수취(영업) 64,500,000 32,250,000 45,150,000 투자활동현금흐름 (6,906,213,657) (15,122,565,059) (1,029,582,918) 임차보증금의 감소 38,250,124 150,968,000 110,000,000 임차보증금의 증가 (45,677,259) (227,832,470) (49,000,000) 토지의 처분 0 0 10,903,342,756 건물의 처분 0 0 2,249,307,244 기계장치의 처분 602,670,966 49,710,108 488,925,021 차량운반구의 처분 45,383,037 0 17,353,379 집기의 처분 102,157,542 19,700,000 0 사무용비품의 처분 3,692,160 1,425,394 0 기타유형자산의 처분 149,649,436 194,400 49,644,000 단기금융상품의 처분 3,918,625,709 100,000,000 10,707,486,081 장기금융상품의 처분 0 0 2,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 421,351,125 0 0 대여금의 감소 21,660,000 21,660,000 21,660,000 만기보유금융자산의 취득 (91,200,000) 0 0 토지의 취득 (37,468,683) (39,938,038) (119,814,114) 건물의 취득 (102,607,107) (135,597,087) (6,904,926,319) 금형의 취득 (362,772,420) (133,351,856) (369,846,515) 구축물의 취득 (907,629) (28,137,897) (376,455,969) 기계장치의 취득 (2,426,456,505) (6,682,071,612) (4,683,881,671) 차량운반구의 취득 (194,168,597) (111,540,429) (135,668,075) 집기의 취득 (125,718,481) (302,644,342) (64,234,805) 사무용비품의 취득 (683,634,298) (630,878,447) (503,379,565) 건설중인자산의 취득 (2,664,079,195) (3,522,264,473) (84,115,000) 미착기계의 취득 (182,968,302) (882,810,812) (1,493,949,140) 회원권의 취득 (172,031,808) 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (56,938,385) (201,024,000) (23,605,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 0 (73,982,811) 단기금융상품의 취득 (4,828,575,000) (2,395,584,298) (10,696,442,415) 장기금융상품의 취득 (234,450,087) (172,547,200) 0 재무활동현금흐름 (12,054,225,394) 4,029,414,473 (3,678,862,080) 단기차입금의 증가 198,036,825,680 299,666,982,384 254,494,633,608 단기차입금의 상환 (208,002,328,052) (291,650,120,088) (248,711,124,847) 유동성장기차입금의 상환 (2,459,400,000) (2,111,700,000) (8,860,600,000) 리스부채의 상환 (770,413,123) (930,532,973) (934,723,091) 장기차입금의 증가 4,867,000,000 0 1,000,000,000 장기차입금의 상환 (60,000,000) 0 0 임대보증금의 증가 100,000,000 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,782,219,205) 0 0 정부보조금의 수취 0 51,000,000 23,320,000 배당금지급 (983,690,694) (996,214,850) (690,367,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,766,301,225) 1,439,637,492 7,033,793,015 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,241,784,525 217,398,822 (1,398,374,019) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,475,483,300 1,657,036,314 5,635,418,996 기초현금및현금성자산 22,509,608,578 20,852,572,264 15,217,153,268 기말현금및현금성자산 23,985,091,878 22,509,608,578 20,852,572,264 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사")는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 나라엠앤디 주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 7개의 종속기업(주석1.(3) 참조) (이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다.1.2 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김영조 외 특수관계자 1,949,222 13.7% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 18,265 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,454,838 66.6% 합 계 14,200,000 100.0% 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry(*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 66.07 (*) 종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원). 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 21,960,945 20,522,076 25,449,367 5,556,995 11,476,660 29,871,205 603,829 (122,823) 481,006 나라플라테크(주) 1,737,321 4,461,852 381,185 37,127 5,780,860 3,451,069 56,923 7,738 64,661 PT.Nara Summit Industry 17,609,603 1,680,004 8,946,448 813,981 9,529,178 15,429,015 (71,671) 786,591 714,920 나라모구(곤산)유한공사 4,932,374 1,849,637 1,727,159 - 5,054,852 6,004,817 125,029 507,571 632,600 나라모소기술(남경)유한공사 21,933,944 3,987,516 10,477,056 - 15,444,403 26,680,279 2,398,325 1,480,852 3,879,177 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 13,397,009 8,606,343 17,845,164 - 4,158,187 37,624,214 (1,112,632) 283,123 (829,509) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 3,045,383 23,098,328 14,268,773 14,363,396 (2,488,457) 241,145 (6,567,412) (187,306) (6,754,718) (전기말) (단위 : 천원) 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 19,826,828 19,122,115 25,520,556 2,432,734 10,995,653 32,123,154 (521,263) (115,716) (636,979) 나라플라테크(주) 2,112,217 4,202,665 598,683 - 5,716,199 4,046,392 351,742 (28,259) 323,483 PT.Nara Summit Industry 17,929,943 1,717,738 10,812,887 20,536 8,814,258 15,250,248 783,352 240,796 1,024,148 나라모구(곤산)유한공사 3,402,215 1,778,141 758,103 - 4,422,253 5,165,992 (396,358) (8,691) (405,049) 나라모소기술(남경)유한공사 22,302,452 3,744,414 12,473,265 - 13,573,600 35,187,851 3,899,141 (106,076) 3,793,065 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 10,599,531 9,806,482 14,896,178 522,139 4,987,696 52,366,397 2,248,736 364,932 2,613,668 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 2,711,074 8,679,340 9,654,774 - 1,735,640 - (504,327) 305,705 (198,622) (*) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사 및 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND), NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산(2) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접보유하는 경우, 고객 대신 보유하 는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 이개정은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며,역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.8 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년~16 년 기타의유형자산 4 년~5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다.개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.11 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다.2.12 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 퇴직급여채무퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.18 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.19 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 26,370,052 4,247,861 21,749,819 1,420,326 JPY 4,300,960 57,499 2,605,457 68,486 EUR 4,910,288 297,569 3,126,487 320,557 CNH - 5,505 10,304 10,321 CAD 93,027 36,637 443,461 31,676 합 계 35,674,327 4,645,071 27,935,528 1,851,366 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 3,102,926 (3,102,926) 2,608,416 (2,608,416) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 57,730,395 577,304 66,825,386 668,254 유동성장기부채 3,265,650 32,657 4,681,500 46,815 유동성리스부채 759,305 7,593 722,347 7,223 장기차입금 4,820,150 48,202 1,056,700 10,567 장기리스부채 14,684,504 146,845 797,653 7,977 합 계 81,260,004 812,601 74,083,586 740,836 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 812,601천원(전기: 740,836천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당기말 전기말 현금성자산(*) 23,968,712 22,498,215 보유현금 제외 매출채권및기타채권 60,606,588 67,480,415 기타유동금융자산 4,989,098 2,897,182 기타비유동금융자산 4,053,223 3,785,161 합 계 93,617,621 96,660,973 (*)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 60,996,045 608,850 3,344,300 867,000 65,816,195 기타유동금융부채 1,670,667 - - - 1,670,667 기타비유동금융부채 0 306,952 214,155 14,363,396 14,884,503 매입채무 등(*) 41,285,166 - - - 41,285,166 합 계 103,951,878 915,802 3,558,455 15,230,396 123,656,531 (*) 매입채무 등은 공급자금융약정 부채를 포함하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. (주석 43. (2) 참조)(전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금및리스부채 71,506,886 413,550 588,950 54,200 72,563,586 기타유동금융부채 1,554,230 - - - 1,554,230 기타비유동금융부채 - 782,920 114,733 - 897,653 매입채무 등 43,090,863 - - - 43,090,863 합 계 116,151,979 1,196,470 703,683 54,200 118,106,332 3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 65,816,195 72,563,586 차감: 현금및현금성자산 (23,985,092) (22,509,609) 순부채 41,831,103 50,053,977 자본총계 105,569,759 105,125,029 순부채와 자본의 합계 147,400,862 155,179,006 자본조달비율(%) 28.38% 32.26% 3.3 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,076,523 - 30,000 2,833,365 - 231,650 합 계 3,076,523 - 30,000 2,833,365 - 231,650 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 5. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die VALEO,MARELLI CORP, 경창산업,현대모비스, 한온시스템, LG전자 등 부품사업부 자동차부품, Battery Pack 등 다스, 디에스시, 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 총매출액 104,136,750 111,022,248 (11,343,280) 203,815,718 93,650,716 146,239,264 (8,889,432) 231,000,548 외부매출액 92,793,470 111,022,248 - 203,815,718 84,761,284 146,239,264 - 231,000,548 내부매출액(*1) (11,343,280) - 11,343,280 - (8,889,432) - 8,889,432 - 영업이익(*2) 7,203,930 (1,256,424) (966,764) 4,980,742 5,160,528 5,655,953 (104,872) 10,711,609 총자산 168,931,216 135,602,127 (48,435,003) 256,098,340 159,964,244 129,084,819 (39,864,168) 249,184,895 유ㆍ무형자산 19,698,285 74,809,762 (555,441) 93,952,606 19,297,104 63,995,948 (581,359) 82,711,693 총부채 88,940,762 81,779,327 (20,191,508) 150,528,581 88,012,932 70,581,869 (14,534,936) 144,059,865 매입채무 등 19,206,436 26,382,178 (4,303,448) 41,285,116 19,269,383 27,225,459 (3,403,979) 43,090,863 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결회사 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) Mold금형 , Press Die자동차부품 등 LG전자, MARELLI CORP, VALEO,경창산업, 다스, 한온시스템 셰플러코리아, 경창산업, LG ES 등 중국 나라모구(곤산)유한공사나라모소기술(남경)유한공사 Press DieESS 배터리팩 부품 LG전자, LG ES, ZF SACHS 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold 금형 LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 폴란드 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 전기차용 배터리팩 부품 LG ES 멕시코 NARA BATTERY ENGINEERING(MEXICO) 전기차용 배터리팩 부품 - 나. 지역별 부문의 재무현황(당기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 129,179,528 32,685,096 15,429,015 37,624,214 241,145 (11,343,280) 203,815,718 영업이익(손실) 7,146,556 2,470,849 267,505 (1,107,389) (2,830,015) (966,764) 4,980,742 총자산 204,393,202 32,703,471 19,289,607 22,003,352 26,143,712 (48,435,003) 256,098,341 유ㆍ무형자산 56,010,976 5,745,011 1,447,353 8,373,526 22,931,182 (555,441) 93,952,607 총부채 102,278,110 12,204,215 9,760,429 17,845,164 28,632,170 (20,191,508) 150,528,580 매입채무 등 22,494,197 9,522,056 2,673,843 7,746,079 3,152,439 (4,303,448) 41,285,166 (전기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 131,919,492 40,353,843 15,250,248 52,366,397 - (8,889,432) 231,000,548 영업이익(손실) 4,433,684 3,325,126 1,290,370 2,315,484 (548,183) (104,872) 10,711,609 총자산 206,377,734 31,227,222 19,647,680 20,406,013 11,390,414 (39,864,168) 249,184,895 유ㆍ무형자산 57,982,926 5,522,555 1,664,647 9,584,453 8,538,471 (581,359) 82,711,693 총부채 109,456,921 13,231,367 10,833,422 15,418,317 9,654,774 (14,534,936) 144,059,865 매입채무 등 23,561,995 10,307,049 3,763,074 5,249,704 3,613,020 (3,403,979) 43,090,863 6. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 거래에서 발생한 자산 및 부채는 없습니다. (3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 급여/상여/복리후생 2,959,972 2,914,111 퇴직급여 197,130 235,554 합 계 3,157,102 3,149,665 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,818,377 2,211,384 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 884,000 936,330 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 88,300 174,000 신용보증기금 차입관련 연대보증 차입금 등 3,026,885 2,824,648 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 7 33,413,200 차입 및 한도대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,205,600 차입 및 대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 16,380 11,394 보통예금 23,332,497 21,320,176 기타예금 636,215 1,178,038 합 계 23,985,092 22,509,608 8. 기타유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 4,312,098 2,865,182 단기대여금 650,000 - 기타임차보증금 27,000 32,000 합 계 4,989,098 2,897,182 9. 범주별 금융자산의 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,985,092 - 23,985,092 단기금융상품 4,312,098 - 4,312,098 단기대여금 650,000 650,000 매출채권 59,464,918 - 59,464,918 미수금 1,111,596 - 1,111,596 미수수익 30,075 - 30,075 장기금융상품 236,456 - 236,456 장기대여금 23,505 - 23,505 상각후원가 측정 금융자산 91,200 - 91,200 보증금 622,539 - 622,539 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 90,527,479 3,106,523 90,527,479 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,509,609 - 22,509,609 단기금융상품 2,865,182 - 2,865,182 매출채권 66,974,036 - 66,974,036 미수금 484,525 - 484,525 미수수익 21,854 - 21,854 장기금융상품 102,006 - 102,006 장기대여금 45,165 - 45,165 보증금 604,974 - 604,974 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,065,015 3,065,015 합 계 93,607,351 3,065,015 96,672,366 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 540,357 - - 540,357 배당금수익 - 64,500 - 64,500 외환차손익 (1,183,132) - - (1,183,132) 외화환산손익 2,066,652 - - 2,066,652 처분손익 - - 219,701 219,701 거래/평가손익 - 243,158 - 243,158 합 계 1,423,877 307,658 219,701 1,951,236 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 413,490 - 413,490 배당금수익 - 32,250 32,250 외환차손익 1,822,491 - 1,822,491 외화환산손익 (381,810) - (381,810) 거래/평가손익 - 267,344 267,344 합 계 1,854,171 299,594 2,153,765 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 59,707,309 67,194,150 미 수 금 1,111,596 484,525 미 수 수 익 30,075 21,854 장기매출채권 - - 합 계 60,848,980 67,700,529 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 60,867,916 67,480,416 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 손상채권 - - 매출채권 242,392 220,113 미수금 - - 합 계 61,110,308 67,700,529 (3) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 220,113 115,632 손실충당금 인식 - 201,800 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - (97,319) 합 계 220,113 220,113 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 4,770,816 (5,297) 4,765,519 5,859,722 (7,824) 5,851,898 재공품 49,179,581 (671,869) 48,507,712 48,819,573 (565,398) 48,254,175 원재료 5,942,376 - 5,942,376 6,414,686 - 6,414,686 미착품 1,777,926 1,777,926 27,570 - 27,570 합 계 61,670,699 (677,166) 60,993,533 61,121,551 (573,222) 60,548,329 당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 103,944천원 및 13,935천원 입니다. 13. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 급 금 1,964,157 3,746,722 선 급 비 용 792,289 1,177,938 당기법인세자산 57,878 526 부가세대급금 2,827,627 1,905,437 합 계 5,641,951 6,830,623 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 106,298 106,298 2,786,268 114,690 114,690 삼영엠텍㈜ 2,587,024 2,970,225 2,970,225 2,587,024 2,718,675 2,718,675 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 - - - 513,325 201,650 201,650 합 계 5,403,292 3,106,523 3,106,523 5,916,617 3,065,015 3,065,015 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 236,456 102,006 만기보유증권 91,200 - 장기대여금 23,505 45,165 보증금 595,539 572,974 당기손익공정가치금융자산 3,106,523 3,065,015 합 계 4,053,223 3,785,160 17. 유형자산과 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,303,704 - - 18,303,704 건물 33,524,379 (10,465,374) - 23,059,005 구축물 2,138,788 (1,184,265) - 954,523 기계장치 106,567,495 (76,210,392) (196,098) 30,161,005 차량운반구 1,258,719 (908,253) - 350,466 공구와기구 5,458,306 (4,843,716) - 614,590 비품 12,256,423 (10,816,576) - 1,439,847 금형 9,344,593 (7,849,135) - 1,495,458 건설중인자산 2,107,531 - - 2,107,531 사용권자산 18,480,589 (4,135,561) - 14,345,028 합 계 209,440,527 (116,413,272) (196,098) 92,831,157 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,474,271 - - 18,474,271 건물 29,604,316 (9,436,953) - 20,167,363 구축물 2,117,015 (1,070,615) - 1,046,400 기계장치 102,125,306 (70,854,910) (56,772) 31,213,624 차량운반구 1,054,189 (827,735) - 226,454 공구와기구 5,481,458 (4,754,749) - 726,709 비품 11,579,712 (10,270,291) - 1,309,421 금형 9,328,906 (6,648,112) - 2,680,794 건설중인자산 3,871,984 - - 3,871,984 사용권자산 4,651,206 (2,694,584) - 1,956,622 합 계 188,288,363 (106,557,949) (56,772) 81,673,642 (2) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 81,673,642 77,382,866 취 득 6,779,313 12,469,235 대 체 13,616,764 355,015 처 분 (822,892) (170,999) 감 가 상 각 (9,332,785) (9,664,532) 정부보조금상계 5,655 5,655 외화환산차이 등 911,460 1,296,402 기말장부금액 92,831,157 81,673,642 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,359,908 9,596,381 104,904 646,486 13,707,679 감가상각누계액 (2,982,441) (9,186,339) (48,283) (12,217,063) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 (67,405) (309,757) - - (377,162) 장부가액 310,062 100,285 56,621 646,486 1,113,454 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,274,582 9,596,381 118,844 437,901 13,427,708 감가상각누계액 (2,866,606) (8,844,512) (46,033) - (11,757,151) 손상차손누계액 - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 (45,900) (558,767) - - (604,667) 장부가액 362,076 193,102 72,811 410,062 1,038,051 (4) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 1,038,051 906,616 취 득 228,970 201,024 대 체 26,369 467,476 처 분 - - 상 각 (486,368) (1,257,785) 정부보조금수령 등 - (51,000) 정부보조금상계 264,805 771,799 외화환산차이등 41,627 (79) 기말장부금액 1,113,454 1,038,051 18. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 122,482 26,019 19. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 911,361 831,884 유동성리스부채 759,305 722,347 합 계 1,670,666 1,554,231 20. 금융부채의 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 28,759,480 31,354,090 미지급금 12,525,687 11,736,773 미지급비용 911,361 831,884 단기차입금 57,730,395 66,825,386 유동성장기부채 3,265,650 4,681,500 장기차입금 4,820,150 1,056,700 장기성보증금 200,000 100,000 합 계 108,212,723 116,586,333 21. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 합 계 이자비용 (3,561,153) - (3,561,153) 외환차손익 2,818 - 2,818 외화환산손익 (286,519) - (286,519) 합 계 (3,844,854) - (3,844,854) (2) 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 합 계 이자비용 (3,119,125) - (3,119,125) 외환차손익 (4,207) - (4,207) 외화환산손익 (22,833) - (22,833) 거래/평가손익 - 10,784 10,784 합 계 (3,146,165) 10,784 (3,135,381) 22. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산(당기말) (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 16,858,024 695,157 106,578 10,668 810,162 18,480,588 감가상각누계액 (3,582,673) (237,124) (29,789) (7,779) (278,196) (4,135,561) 장부금액 13,275,351 458,033 76,788 2,889 531,966 14,345,027 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 3,330,072 474,137 97,803 21,268 727,926 4,651,206 감가상각누계액 (2,311,993) (116,509) (17,748) (12,935) (235,399) (2,694,584) 장부가액 1,018,079 357,628 80,055 8,333 492,527 1,956,622 (2) 리스부채의 유동성 분류내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 759,305 722,347 비유동부채 14,684,504 797,653 합 계 15,443,809 1,520,000 (3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,014,452 829,743 리스부채 이자비용 650,334 27,621 소액자산 리스료 256,104 122,668 (4) 당기 및 전기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 770,413천원, 전기 930,533천원입니다. 23. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 23,170,195 23,795,359 예 수 금 442,549 763,718 부가세예수금 350,989 738,182 합 계 23,963,733 25,297,259 24. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기성보증금 200,000 100,000 장기리스부채 14,684,504 797,653 합 계 14,884,504 897,653 25. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.99% 10,000,000 15,000,000 국민은행 무역금융 3.71% 1,070,000 14,940,000 국민은행 운영자금 3.70% 5,000,000 - 우리은행 시설자금 3.64% 7,000,000 7,000,000 하나은행 운전자금 3.84% 2,760,000 - 하나은행 운전자금 3.83% 2,200,000 - 하나은행 무역금융 5.26% - 1,000,000 산업은행 운전자금 3.04% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운전자금 5.31% 600,000 600,000 우리은행 시설자금 4.91% 1,800,000 1,800,000 우리은행 운전자금 4.87% 3,500,000 3,500,000 우리은행 당좌차월 5.31% 810,000 810,000 우리은행 전자채권 4.96~4.99% 833,524 216,824 기업은행 전자채권 5.27% 415,158 256,769 산업은행 운전자금 3.41~5.16% 4,400,000 4,400,000 수출입은행 운전자금 4.09% 1,000,000 1,000,000 국민은행 무역금융 7.91% 900,000 995,000 PT Bank Woori 운영자금 3M Libor+ 3.5% 1,516,529 1,327,441 한국수출입은행 운영자금 Elibor+1.73% 4,586,190 4,279,770 우리은행 운영자금 Elibor+1.7% 3,326,294 3,167,822 중국은행 운영자금 4.05 (LFR) 2,012,700 2,531,760 합 계 57,730,395 66,825,386 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 차 입 처 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 181,200 315,400 우리은행 시설자금 3.58% 1,532,100 2,553,300 우리은행 시설자금 3.43% 960,000 1,440,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 - 우리은행 운전자금 5.42~6.30% 1,770,000 500,000 우리은행 시설자금 1.75% 287,700 387,500 산업은행 시설자금 6.04% 2,000,000 - 산업은행 시설자금 1.75% 487,800 542,000 소 계 8,085,800 5,738,200 유동성 대체 (3,265,650) (4,681,500) 합 계 4,820,150 1,056,700 (3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년초과 합계 금 액 3,265,650 608,850 3,140,600 149,500 54,200 867,000 8,085,800 26. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,443,158 8,856,633 사외적립자산의 공정가치 (9,111,601) (8,856,633) 재무상태표상 부채 1,331,558 - (2) 당기말 및 전기말 중 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초확정급여채무 8,856,633 8,992,831 당기근무원가 1,640,857 1,007,540 이자원가 572,384 449,422 퇴직급여지급액 (1,447,112) (1,965,195) 보험수리적손익 820,396 372,035 기말확정급여채무 10,443,158 8,856,633 (3) 당기말 및 전기말 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 1,640,858 1,007,540 이 자 원 가 572,384 449,422 사외적립자산의 기대수익 (410,706) (490,880) 합 계 1,802,535 966,082 (4) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 9,255,941 9,428,760 사 용 자 기 여 금 1,223,188 742,542 사외적립자산의 기대수익 410,706 490,880 순확정급여부채의 재측정요소 (30,237) 145,729 지 급 액 (1,747,997) (1,551,970) 기말사외적립자산의 공정가치 9,111,601 9,255,941 (5) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립식펀드 724,903 973,509 사모투자신탁 4,029,018 3,378,027 주가연계파생결합사채 1,827,469 3,070,832 이율보증보험 252,883 193 국고채권 425,971 422,698 정기예금 및 현금성자산 등 1,851,357 1,410,682 합 계 9,111,601 9,255,941 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.83%~4.41% 5.32%~5.62% 기대임금상승률 2.4%~3.36% 2.4%~3.6% 27. 기타비유동비금융부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 326,140 263,360 28. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당기말 현재 연결회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 연결회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,063,167 13,508,343 29. 기타자본 구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 기 주 식 (4,013,784) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 해외사업환산손익 1,525,899 (1,324,233) 합 계 (1,398,119) (1,466,031) (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,783 392,645 1,231,564 (*) 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 4,307,051 3,666,241 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 76,165,433 74,808,111 합 계 82,382,484 80,384,352 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 31. 매출당기와 전기 중 연결회사의 매출액 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 누적 누적 사업부문 금형부문 104,136,750 84,761,284 전기자동차Battery Pack/ ESS사출부품양산 70,674,399 108,736,183 자동차/가전 부품양산부문 29,004,570 37,503,081 합 계 203,815,719 231,000,548 거래구분별 : 제품매출 199,732,306 225,571,419 기타매출 4,083,414 5,429,129 합 계 203,815,719 231,000,548 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 22,781,522 23,795,359 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 13,354,229천원 입니다. 32. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 단기종업원급여 8,767,369 6,641,272 퇴직급여 993,697 337,340 복리후생비 1,472,588 1,370,667 여비교통비 496,366 565,555 접대비 297,908 324,353 통신비 88,929 66,004 수도광열비 13,833 15,121 전력료 205,351 241,534 세금과공과 391,133 473,799 감가상각비 973,934 486,859 무형자산상각비 149,919 408,736 지급임차료 292,247 372,508 수선비 41,691 26,723 보험료 88,813 77,097 차량유지비 131,336 132,991 운반비 3,026,153 2,859,818 교육훈련비 19,724 10,835 소모품비 265,731 203,563 지급수수료 1,929,648 1,362,139 회의비 3,998 4,882 도서인쇄비 3,191 2,830 광고선전비 4,708 11,206 대손상각비 88,078 201,800 기타판매비1 103,460 314,045 경상연구비 1,926,190 2,245,479 합 계 21,775,995 18,757,156 33. 기타수익당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 외 환 차 익 3,031,973 3,291,715 외화환산이익 2,114,720 103,651 유형자산처분이익 148,466 54,827 잡 이 익 1,691,107 299,361 합 계 6,986,266 3,749,554 34. 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 외환차손 4,212,286 1,473,431 외화환산손실 334,586 508,295 기부금 2,930 104,260 유형자산처분손실 67,805 154,797 잡손실 430,338 252,243 무형자산손상차손 (27,839) - 합 계 5,020,106 2,493,026 35. 금융수익당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 이자수익 540,357 413,490 배당금 수익 64,500 32,250 당기손익-공정가치금융자산평가이익 243,158 339,885 당기손익-공정가치금융자산처분이익 219,701 - 파생상품거래이익 - 10,784 합 계 1,067,716 796,409 36. 금융비용당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 이자비용 3,561,153 3,119,125 금융자산평가손실 110,644 72,541 합 계 3,671,797 3,191,666 37. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 1,934,763 537,048 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 234,789 (70,778) 자본에 직접 반영된 법인세비용 확정급여제도의 재측정요소 177,783 47,298 법인세비용 2,347,335 655,124 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 - - 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 177,783 47,298 합 계 177,783 47,298 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,342,818 9,572,881 적용세율에따른법인세 885,649 1,978,732 조정사항 비과세수익 (590,873) (897,050) 비공제비용 681,278 369,036 이월결손금 및 세액공제 (329,260) (264,035) 기타(법인세 추징액 등 포함) 1,700,539 (531,560) 법인세비용 2,347,333 655,124 평균유효세율 54.05% 6.84% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원). 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,851,036 278,214 (171,463) 1,957,788 퇴직연금운용자산 (1,549,593) (69,504) (6,320) (1,625,417) 로열티수입 118,810 (118,810) - - 공정가치금융자산평가손실 611,146 (137,552) - 473,594 국고보조금 133,959 (56,224) - 77,735 미지급비용 157,417 (13,250) - 144,167 장기미지급금 42,726 13,630 - 56,356 재고자산손상차손 119,804 18,795 - 138,598 리스부채 77,502 14,580 - 92,082 익금기타 79,726 (36,563) - 43,163 일시상각충당금 (159,508) 39,280 - (120,227) 미수수익 (28,587) (101,804) - (130,391) 사용권자산 (76,486) (13,847) - (90,333) 손금기타 (11,064) 148 - (10,915) 소계 1,366,888 (182,906) (177,783) 1,006,200 이연법인세자산 3,192,126 (37,180) (171,463) 2,983,483 이연법인세부채 (1,825,238) (145,726) (6,320) (1,977,283) 이월결손금및이월세액공제효과 775,958 (110,159) - 665,799 합계 2,142,846 (293,065) (177,783) 1,671,999 연결조정 (146,292) 236,060 - 89,767 이연법인세자산 1,996,554 (57,005) (177,783) 1,761,766 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원). 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,888,495 40,296 (77,755) 1,851,036 퇴직연금운용자산 (1,623,402) 43,352 30,457 (1,549,593) 로열티수입 119,379 (569) - 118,810 공정가치금융자산평가손실 670,212 (59,066) - 611,146 국고보조금 614,444 (480,486) - 133,958 미지급비용 164,278 (6,861) - 157,417 장기미지급금 33,942 8,784 - 42,726 재고자산손상차손 121,247 (1,443) - 119,804 리스부채 26,519 50,984 - 77,503 익금기타 87,842 (8,117) - 79,725 일시상각충당금 (639,243) 479,735 - (159,508) 미수수익 (8,498) (20,089) - (28,587) 사용권자산 (25,902) (50,583) - (76,485) 손금기타 (11,117) 53 - (11,064) 소계 1,418,196 (4,010) (47,298) 1,366,888 이연법인세자산 3,726,358 (456,478) (77,755) 3,192,125 이연법인세부채 (2,308,162) 452,468 30,457 (1,825,237) 이월결손금및이월세액공제효과 769,643 6,315 - 775,958 합계 2,187,839 2,305 (47,298) 2,142,846 연결조정 (262,063) 115,771 - (146,292) 이연법인세자산 1,925,776 118,076 (47,298) 1,996,554 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 각각 637,274천원 및 645,928천원입니다. (6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 38. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 제품의 변동 1,086,379 634,773 재공품의 변동 (253,536) (851,885) 원재료와 부산물의 사용액 118,692,070 140,969,015 종업원급여 35,483,784 34,295,102 감가상각 10,048,340 10,144,863 전력비 및 연료비 4,048,473 4,694,212 외주가공비 1,912,541 938,447 지급수수료 8,843,661 11,511,985 운반비 1,494,498 4,595,420 기타 17,478,767 13,357,007 합 계 198,834,977 220,288,939 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다. 39. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 누적 누적 ① 지배기업주주에게 귀속 되는 당기순이익 3,595,827,669 8,833,381,558 ② 가중평균유통보통주식수 13,603,480 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 264 640 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2024.01.01 13,807,355 13,807,355 자기주식취득 2024.07.30 (4,000) (1,694) 자기주식취득 2024.07.31 (11,739) (4,939) 자기주식취득 2024.08.01 (30,000) (12,541) 자기주식취득 2024.08.05 (20,790) (8,464) 자기주식취득 2024.08.06 (26,000) (10,514) 자기주식취득 2024.08.13 (16,279) (6,271) 자기주식취득 2024.08.14 (17,920) (6,855) 자기주식취득 2024.08.16 (25,050) (9,445) 자기주식취득 2024.08.19 (14,000) (5,164) 자기주식취득 2024.08.20 (30,000) (10,984) 자기주식취득 2024.08.21 (30,000) (10,902) 자기주식취득 2024.08.22 (23,186) (8,362) 자기주식취득 2024.08.26 (25,396) (8,882) 자기주식취득 2024.08.27 (29,000) (10,063) 자기주식취득 2024.08.28 (14,689) (5,057) 자기주식취득 2024.08.30 (30,000) (10,164) 자기주식취득 2024.09.02 (13,037) (4,310) 자기주식취득 2024.09.03 (14,000) (4,590) 자기주식취득 2024.09.04 (395) (128) 자기주식취득 2024.09.05 (7,440) (2,399) 자기주식취득 2024.09.06 (29,117) (9,308) 자기주식취득 2024.09.10 (30,000) (9,262) 자기주식취득 2024.09.11 (13,357) (4,087) 자기주식취득 2024.09.12 (22,600) (6,854) 자기주식취득 2024.09.19 (10,292) (2,925) 자기주식취득 2024.09.20 (16,156) (4,547) 자기주식취득 2024.09.24 (20,000) (5,410) 자기주식취득 2024.09.25 (20,000) (5,355) 자기주식취득 2024.09.26 (18,270) (4,842) 자기주식취득 2024.09.27 (13,062) (3,426) 자기주식취득 2024.09.30 (19,725) (5,012) 자기주식취득 2024.10.02 (4,500) (1,119) 합 계 13,603,480 2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023.01.01. 13,807,355 13,807,355 40. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익 1,995,484 8,917,757 조정 14,212,071 14,855,113 법인세비용(이익) 2,347,333 655,123 이자수익 (540,357) (413,490) 배당금수익 (64,500) (32,250) 이자비용 3,561,153 3,119,125 퇴직급여 1,613,311 966,083 매출원가(재고자산평가손실) 103,945 (12,529) 감가상각비 9,298,459 9,658,877 무형자산상각비 221,564 485,986 잡손실 378 - 대손상각비 22,278 201,800 무형자산손상차손 (27,839) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (243,158) (339,885) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (219,701) - 금융자산평가손실 - 72,541 외화환산손실 334,586 508,295 유형자산처분손실 67,805 154,797 파생상품거래이익 - (10,784) 외화환산이익 (2,114,720) (103,651) 유형자산처분이익 (148,466) (54,827) 잡이익 - (98) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 4,569,613 (7,015,666) 매출채권의 감소(증가) 7,731,137 2,888,466 미수금의 감소(증가) (355,628) 72,504 선급금의 감소(증가) 118,388 (1,701,609) 선급비용의 감소(증가) 385,649 (170,049) 부가세대급금의 감소(증가) (922,190) (1,311,859) 선급법인세의 감소(증가) 524 - 기타비유동비금융자산의 감소(증가) - (1,098) 재고자산의 감소(증가) 296,522 1,657,404 장기선급비용의 감소(증가) (94,992) (3,065) 매입채무의 증가(감소) (1,862,150) (15,768,938) 미지급금의 증가(감소) 494,735 5,300,318 미지급비용의 증가(감소) 574,848 29,058 예수금의 증가(감소) (263,869) 190,666 선수금의 증가(감소) (286,646) 2,900,444 부가세예수금의 증가(감소) (387,193) 5,907 장기미지급금의 증가(감소) 62,779 42,643 파생상품의 증가(감소) - 9,310 사외적립자산의 감소(증가) 524,810 809,427 퇴직금의 지급 (1,447,111) (1,965,195) 법인세납부 (1,123,145) (1,517,277) 이자수익의수취 701,638 505,943 이자비용의지급 (4,226,024) (3,245,333) 배당금의수취 64,500 32,250 영업으로부터 창출된 현금흐름 16,194,137 12,532,787 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 - 92,571 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 5,196,724 2,869,009 장기차입금의 유동성 대체 1,043,550 325,800 사용권자산과 리스부채의 인식 13,186,971 253,583 리스부채의 유동성 대체 1,321,061 414,388 선급금의 원재료 대체 1,139,029 1,062,789 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 (1,809,207) (733,753) (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 당기말 장기차입금 1,056,700 4,867,000 (60,000) (1,043,550) 4,820,150 단기차입금 66,825,386 198,086,176 (208,002,328) 821,161 57,730,395 유동성장기차입금 4,681,500 - (2,459,400) 1,043,550 3,265,650 유동성리스부채 722,347 576,238 (762,182) 222,903 759,306 장기리스부채 797,652 12,704,925 (8,231) 1,190,157 14,684,503 재무활동으로부터의 총부채 74,083,585 216,234,339 (211,292,141) 2,234,221 81,260,004 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 전기말 장기차입금 1,744,900 - - (688,200) 1,056,700 단기차입금 57,948,085 299,666,982 (291,650,120) 860,439 66,825,386 유동성장기차입금 6,105,000 - (2,111,700) 688,200 4,681,500 유동성리스부채 872,312 - (869,002) 719,037 722,347 장기리스부채 1,035,658 - (61,531) (176,474) 797,653 재무활동으로부터의 총부채 67,705,955 299,666,982 (294,692,353) 1,403,002 74,083,586 41. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 19,116,303 16,800,000 차 입 금 10,540,300 우리은행 토지/건물 6,874,447 24,000,000 차 입 금 6,070,000 KB국민은행 토지/건물 7,821,138 11,714,000 차 입 금 9,601,224 우리은행 기계기구 303,017 기계기구 527,973 1,130,000 차 입 금 6,887,800 산업은행 재고자산 5,942,956 1,300,000 차 입 금 1,000,000 수출입은행 토지/건물 712,486 3,675,000 차 입 금 1,516,529 PT Bank Woori 기계기구 396,212 451,225 차 입 금 - PT Bank Resona 토지/건물 2,213,631 1,560,000 차 입 금 - KEB하나은행 합 계 43,908,163 60,630,225 합 계 35,615,853 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당기말 전기말 단기금융상품 우리은행 100,000 200,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 농협은행 200,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 PT Bank Woori 1,382,347 1,505,482 정기적금 (3) 당기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2024.01.13~2025.01.13 3,450,246 10,177,000 - 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2024.05.28~2025.05.28 9,890,442 10,584,114 3,586,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 건물 및 기계기구 2024.09.01~2025.09.01 1,641,711 11,363,521 5,400,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 기계장치 2024.09.01~2025.09.01 - 2,999,090 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 건물 2024.11.08~2025.11.08 2,498,565 4,492,406 3,492,406 우리은행 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 기계장치 2024.11.08~2025.11.08 527,973 1,076,400 1,076,400 산업은행 메리츠화재보험 창원시 성주동 49-3번지 건물 및 기계기구 2024.12.24~2025.12.24 2,194,508 5,255,882 - 42. 지급보증(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,818,377 2,211,384 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 884,000 936,330 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 88,300 174,000 신용보증기금 차입관련 연대보증 차입금 등 3,026,885 2,824,648 (2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디(주) 우리은행 외 7 33,413,200 차입 및 대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,205,600 차입 및 대출 담보 43. 약정사항(1)당기말 현재 연결회사의 금융기관 약정내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,000,000 무 역 금 융 KB국민은행 5,000,000 기업운전일반자금대출 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 우리은행 2,560,000 B2B+대출외상매출채권 우리은행 7,000,000 운 전 자 금 우리은행 1,532,100 시 설 자 금 우리은행 960,000 시 설 자 금 우리은행 181,200 에너지이용합리화자금 우리은행 867,000 에너지이용합리화자금 KEB하나은행 1,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 2,200,000 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 2,760,000 온렌딩운전대출 한국수출입은행 15,000,000 수출성장자금대출 한국산업은행 4,000,000 운 전 자 금 신한은행 1,000,000 무 역 금 융 우리은행 810,000 당 좌 차 월 우리은행 7,757,700 기업일반자금대출 우리은행 EUR 2,200,000 stand by-L/C 우리은행 500,000 B2B PLUS 외담대 우리은행 2,000,000 우리상생파트너론 한국수출입은행 1,000,000 무역금융 KB국민은행 900,000 무역금융 한국산업은행 3,987,800 기업일반자금대출 한국산업은행 2,900,000 기업일반자금대출 기업은행 415,158 전자방식외담대 KB국민은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 500,000 일반자금대출 PT Bank Woori 3,675,000 기업일반자금대출 한국수출입은행 4,586,190 현지법인사업자금대출 우리은행 3,363,206 현지법인사업자금대출 중국은행 2,012,700 기업일반자금대출 (2)공급자 금융약정1)회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다.·외상매출채권전자대출(국민은행)·B2B+대출 외상매출채권(우리은행)·외상매출채권담보대출(하나은행)2)금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위 : 천원) 재무상태표 항목 장부금액 매입채무(이중 공급자가 이미 받은 금액) 7,273,086(1,278,028) 3)지급기일의 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일~92일 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) 거래한날의 말일로부터 익월 20일 44. 우발상항당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 나라엠앤디(주) 에스케이지 주식회사 물품대금 청구 212,634 1심 진행중 ※향후 소송일정은 2차 변론기일인 2025년 4월입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 83,349,397,198 94,876,969,537 74,724,614,352 현금및현금성자산 (주3,7,9) 12,280,972,406 10,469,728,698 10,596,710,135 기타유동금융자산 (주3,8,9) 2,127,000,000 8,232,000,000 2,399,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 29,092,966,468 38,043,308,699 24,859,950,320 유동재고자산 (주12,40) 38,784,863,279 36,880,594,806 35,508,381,538 기타유동비금융자산 (주13) 1,063,595,045 1,251,337,334 1,360,572,359 비유동자산 72,361,610,348 66,236,938,722 69,788,418,036 종속기업에 대한 투자자산 (주16) 21,012,828,976 19,498,848,976 19,498,848,976 기타비유동금융자산 (주3,9,15,17) 9,592,084,636 3,381,036,791 3,014,820,774 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 0 0 0 유형자산 (주5,18,23) 39,593,066,452 40,083,827,421 43,703,544,383 영업권 이외의 무형자산 (주5,18) 571,980,487 499,803,584 758,379,623 이연법인세자산 (주39) 628,696,430 943,212,792 1,136,183,658 기타비유동자산 (주19) 7,400,800 4,551,300 1,486,300 순확정급여자산 (주20) 955,552,567 1,825,657,858 1,675,154,322 자산총계 155,711,007,546 161,113,908,259 144,513,032,388 부채 유동부채 69,189,869,417 80,220,331,607 69,254,849,006 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,21) 15,437,575,655 15,507,401,026 14,984,244,941 유동 차입금(사채 포함) (주3,21,26) 32,030,000,000 41,940,000,000 34,220,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,21,26) 2,615,050,000 4,127,500,000 5,628,700,000 기타유동금융부채 (주3,20,21,23,29) 854,298,558 823,032,067 804,535,614 당기법인세부채 (주39) 1,194,022,343 263,291,492 501,998,353 기타유동비금융부채 (주24) 17,058,922,861 17,559,107,022 13,115,370,098 비유동부채 1,663,567,059 684,615,690 659,508,563 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,21,26) 925,250,000 181,200,000 315,400,000 기타비유동금융부채 (주3,21,23,25) 412,177,535 240,055,664 123,391,938 퇴직급여부채 (주27) 0 0 0 기타 비유동 부채 (주28) 326,139,524 263,360,026 220,716,625 부채총계 70,853,436,476 80,904,947,297 69,914,357,569 자본 자본금 (주30) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주30) 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주31) (2,924,017,878) (141,798,673) (141,798,673) 이익잉여금(결손금) (주32) 65,325,622,941 57,894,793,628 52,284,507,485 자본총계 84,857,571,070 80,208,960,962 74,598,674,819 자본과부채총계 155,711,007,546 161,113,908,259 144,513,032,388 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) (주5,32) 95,857,254,735 95,749,945,934 90,776,300,712 매출원가 (주39) 79,455,746,058 83,103,467,949 79,002,945,611 매출총이익 16,401,508,677 12,646,477,985 11,773,355,101 판매비와관리비 (주33,39) 10,415,984,859 8,864,991,384 9,344,941,905 영업이익(손실) (주5) 5,985,523,818 3,781,486,601 2,428,413,196 기타이익 (주34) 3,646,526,847 1,456,165,607 9,707,147,687 기타손실 (주35) 590,155,947 976,404,236 3,781,214,979 금융수익 (주10,22,36) 3,196,761,612 4,849,505,744 163,708,639 금융원가 (주10,22,37) 1,364,682,175 1,745,959,423 1,801,064,612 법인세비용차감전순이익(손실) 10,873,974,155 7,364,794,293 6,716,989,931 법인세비용(수익) (주38) 1,918,863,392 752,960,300 1,456,438,073 당기순이익(손실) (주40) 8,955,110,763 6,611,833,993 5,260,551,858 기타포괄손익 (557,766,600) (35,033,000) (120,276,032) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (557,766,600) (35,033,000) (120,276,032) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (557,766,600) (35,033,000) (120,276,032) 총포괄손익 8,397,344,163 6,576,800,993 5,140,275,826 주당이익 (주40) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 658 479.0 381.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 47,834,599,409 70,148,766,743 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (690,367,750) (690,367,750) 당기순이익(손실) 5,260,551,858 5,260,551,858 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (120,276,032) (120,276,032) 2022.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 52,284,507,485 74,598,674,819 2023.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 52,284,507,485 74,598,674,819 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 6,611,833,993 6,611,833,993 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (35,033,000) (35,033,000) 2023.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 57,894,793,628 80,208,960,962 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 57,894,793,628 80,208,960,962 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 8,955,110,763 8,955,110,763 자기주식 거래로 인한 증감 (2,782,219,205) (2,782,219,205) 보험수리적손익의 변동 (557,766,600) (557,766,600) 2024.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 65,325,622,941 84,857,571,070 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (주42) 20,238,953,999 2,717,165,956 9,449,970,316 당기순이익(손실) 8,955,110,763 6,611,833,993 5,260,551,858 당기순이익조정을 위한 가감 3,953,630,732 4,432,954,341 5,536,226,994 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,816,477,719 (10,220,038,298) (259,857,500) 법인세환급(납부) (526,241,692) (789,439,787) (35,080,007) 이자수취 351,781,655 380,798,075 37,733,069 이자지급(영업) (1,367,502,971) (1,693,217,502) (1,134,754,098) 배당금수취(영업) 2,055,697,793 3,994,275,134 45,150,000 투자활동현금흐름 (4,527,757,337) (7,677,438,474) 3,498,371,036 임차보증금의 감소 15,000,000 136,968,000 71,000,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) (78,788,400) (30,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 421,351,125 0 0 토지의 처분 0 0 10,903,342,756 건물의 처분 0 0 2,249,307,244 기계장치의 처분 20,200,000 22,600,020 417,561,770 집기의 처분 1,710,209 0 0 사무용비품의 처분 1,400,000 0 0 기타유형자산의 처분 149,649,436 0 49,644,000 단기금융상품의 처분 200,000,000 100,000,000 5,741,404,629 만기보유금융자산의 취득 (91,200,000) 0 0 토지의 취득 (37,468,683) (39,938,038) (119,814,114) 건물의 취득 (102,607,107) (128,685,012) (6,894,088,686) 기계장치의 취득 (1,533,022,135) (872,723,050) (555,927,000) 집기의 취득 (16,304,000) (144,258,000) (17,700,000) 사무용비품의 취득 (337,317,769) (280,972,138) (188,218,419) 건설중인자산의 취득 (952,256,235) 0 0 미착기계의 취득 0 0 (19,150,000) 금형의 취득 (362,772,420) (133,351,856) (369,846,515) 회원권의 취득 (172,031,808) 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (29,767,950) (179,950,000) (19,400,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,513,980,000) 0 0 장기금융상품의 취득 (200,000,000) (100,000,000) 0 단기금융상품의 취득 0 0 (5,741,404,629) 대여금의 감소 671,660,000 6,021,660,000 21,660,000 대여금의 증가 (650,000,000) (12,000,000,000) (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (14,430,667,100) 5,037,517,918 (5,873,454,770) 단기차입금의 증가 129,060,000,000 231,120,000,000 197,350,000,000 단기차입금의 상환 (138,970,000,000) (223,400,000,000) (194,190,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,635,400,000) (1,635,400,000) (8,275,400,000) 장기차입금의 증가 867,000,000 0 0 리스부채의 감소 (103,533,045) (80,567,232) (67,687,020) 임대보증금의 증가 100,000,000 0 0 배당금지급 (966,514,850) (966,514,850) (690,367,750) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,782,219,205) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 530,714,146 (204,226,837) (518,028,768) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,811,243,708 (126,981,437) 6,556,857,814 기초현금및현금성자산 10,469,728,698 10,596,710,135 4,039,852,321 기말현금및현금성자산 12,280,972,406 10,469,728,698 10,596,710,135 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 2월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 기업으로서, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675번지에 본사를 두고 있습니다.또한, 회사는 2001년 6월 8일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.1.2 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김정훈 외 특수관계자 1,949,222 13.7% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 18,265 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,454,838 66.6% 합 계 14,200,000 100.0% 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry (*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 66.07 (*)종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다. 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2.중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. · 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 · 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 · 공정가치로 측정하는 조건부대가 · 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, (다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다.) 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며,역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년~16년 기타의유형자산 4 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다.개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.12 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.18 퇴직급여채무퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.19 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.20 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 19,149,873 2,612,413 18,665,477 1,349,022 JPY 4,421,255 59,108 2,605,457 68,486 EUR 3,398,111 297,569 1,983,164 320,557 CNH - - 10,304 - CAD 93,027 36,637 443,461 31,676 합 계 27,062,266 3,005,727 23,707,863 1,769,741 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 2,405,654 (2,405,654) 2,193,812 (2,193,812) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.3) 이자율위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 32,030,000 320,300 41,940,000 419,400 유동성장기부채 2,615,050 26,151 4,127,500 41,275 유동성리스부채 95,234 952 73,043 730 금융보증부채 27,459 275 35,326 353 장기차입금 925,250 9,253 181,200 1,812 장기리스부채 212,178 2,122 140,056 1,401 합 계 35,905,171 359,053 46,497,125 464,971 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 359,053천원(전기: 464,971천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당기말 전기말 현금성자산(*) 12,280,972 10,469,729 보유현금 제외 매출채권및기타채권 29,092,966 38,043,309 기타유동금융자산 2,127,000 8,232,000 기타비유동금융자산 9,592,085 3,381,037 합 계 53,093,023 60,126,075 (*)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 34,645,050 58,250 - 867,000 35,570,300 기타유동금융부채 854,299 - - - 854,299 기타비유동금융부채 - 275,486 136,691 - 412,177 매입채무 등(*) 15,437,576 - - - 15,437,576 합 계 50,936,925 333,736 136,691 867,000 52,274,352 (*) 매입채무 등은 공급자금융약정 부채를 포함하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. (주석 44. (2) 참조)(전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 합계 차입금및리스부채 46,067,500 122,950 58,250 46,248,700 기타유동금융부채 823,032 - - 823,032 기타비유동금융부채 - 125,323 114,733 240,056 매입채무 등 15,507,401 - - 15,507,401 합 계 62,397,933 248,273 172,983 62,819,189 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 35,570,300 46,248,700 차감: 현금및현금성자산 (12,280,972) (10,469,729) 순부채 23,289,328 35,778,971 자본총계 84,857,571 80,208,961 순부채와 자본의 합계 108,146,899 115,987,932 자본조달비율(%) 21.53% 30.85% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,076,523 - 30,000 2,833,365 - 231,650 합 계 3,076,523 - 30,000 2,833,365 - 231,650 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5. 영업부문(1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MARELLI CORP, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 (2) 당기와 전기 중 중요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 70,303,753 25,553,501 95,857,254 62,293,257 33,456,689 95,749,946 영업이익 5,948,628 36,895 5,985,523 3,152,722 628,765 3,781,487 총자산 114,811,073 40,899,935 155,711,008 112,641,054 48,472,854 161,113,908 유ㆍ무형자산 12,942,656 27,222,391 40,165,047 12,051,059 28,532,572 40,583,631 총부채 57,970,982 12,882,455 70,853,437 60,440,554 20,464,393 80,904,947 매입채무 등 12,785,616 2,651,960 15,437,576 11,570,768 3,936,633 15,507,401 6. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 종속기업 나라엠텍(주), 나라플라테크(주), PT.NARA SUMMIT INDUSTRY,나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사, NARA BATTERYENGINEERING POLANDNARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO (2) 당기말 및 전기말의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 나라엠텍(주) 111,455 32,782 139,755 181,830 나라플라테크(주) 73,394 90,288 88,354 70,185 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 1,866,465 187,347 132,109 134,573 나라모구(곤산)유한공사 8,232 4,298,597 29,547 2,488,482 나라전지기술(남경)유한공사 1,991,198 - 3,972,329 - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 16,969 - 22,551 - NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 300,822 - 70,411 - 합 계 4,368,535 4,609,014 4,455,056 2,875,070 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계 정 과 목 당기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 10,491 9,186 미 수 수 익 18,849 23,562 단기대여금 2,000,000 2,000,000 매 입 채 무 957 127,193 나라플라테크(주) 미 지 급 금 2,540 1,960 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 754,698 - 미 수 금 - 4,235 미 지 급 금 18,152 21,240 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 - 13,478 선 급 금 448,490 182,312 미 지 급 금 - 27,832 나라모소기술(남경)유한공사 미 수 금 - 10,304 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 미 수 금 16,969 22,551 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO SP. Z O.O. 단기대여금 6,000,000 6,000,000 미 수 수 익 371,233 70,411 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 대체 기말금액 단기대여금 나라엠텍(주) 2,000,000 2,650,000 (2,650,000) - 2,000,000 단기대여금 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 6,000,000 - - (6,000,000) - 장기대여금 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO - - - 6,000,000 6,000,000 합 계 8,000,000 2,650,000 (2,650,000) - 8,000,000 회사는 당기중 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO에 1,513,980천원을 현금출자하였습니다. (5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여/상여/복리후생 1,823,453 1,618,933 퇴직급여 137,118 152,444 합 계 1,960,571 1,771,377 ※등기임원 및 미등기임원을 포함한 금액입니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 당사가 제공한 지급보증 (단위:천원, USD, EUR, CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라모소기술(남경)유한공사 국민은행(소주지점) - CNY 15,400,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,264,240 2,900,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,200 - 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,818,377 2,211,384 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 5 33,413,200 차입 및 한도대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 12,278,994 9,957,348 기타제예금 1,978 512,380 합 계 12,280,972 10,469,728 8. 기타유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 100,000 200,000 단기대여금 2,000,000 8,000,000 기타임차보증금 27,000 32,000 합 계 2,127,000 8,232,000 9. 범주별 금융자산의 분류 (1) 당기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,280,972 - 12,280,972 단기금융상품 100,000 - 100,000 매출채권 27,967,992 - 27,967,992 미수금 727,005 - 727,005 미수수익 397,970 - 397,970 단기대여금 2,000,000 - 2,000,000 장기금융상품 200,000 200,000 장기대여금 6,023,505 - 6,023,505 보증금 197,856 - 197,856 상각후원가 측정 금융자산 91,200 - 91,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 49,986,500 3,106,523 53,093,023 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,469,729 - 10,469,729 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 37,435,151 - 37,435,151 미수금 509,151 - 509,151 미수수익 99,006 - 99,006 단기대여금 8,000,000 - 8,000,000 장기금융상품 100,000 100,000 장기대여금 45,165 - 45,165 보증금 202,856 - 202,856 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,065,015 3,065,015 합 계 57,061,058 3,065,015 60,126,073 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 650,745 - - 650,745 배당금수익 - 64,500 1,991,198 2,055,698 외환차손익 1,502,045 - - 1,502,045 외화환산손익 1,472,747 - - 1,472,747 처분손익 - 219,701 - 219,701 거래/평가손익 - 243,158 - 243,158 금융보증이익 등 27,459 - - 27,459 합 계 3,652,996 527,359 1,991,198 6,171,553 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 458,286 - 458,286 배당금수익 - 32,250 32,250 외환차손익 915,836 - 915,836 외화환산손익 (317,384) - (317,384) 거래/평가손익 - 339,885 339,885 금융보증이익 등 46,277 - 46,277 합 계 1,103,015 372,135 1,475,150 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 28,167,992 37,635,151 미 수 금 727,005 509,151 미 수 수 익 397,970 99,006 장기매출채권 - - 합 계 29,292,967 38,243,308 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,092,967 38,043,308 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 손상채권 매출채권 200,000 200,000 미수금 - - 합 계 29,292,967 38,243,308 (3) 당기말 및 전기말 중 현재 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 200,000 95,519 손실충당금 인식 - 200,000 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - (95,519) 합 계 200,000 200,000 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 1,849,376 (5,297) 1,844,079 2,116,779 (7,824) 2,108,955 재공품 36,393,340 (415,163) 35,978,177 34,329,544 (378,318) 33,951,226 원재료 962,607 - 962,607 820,414 - 820,414 합 계 39,205,323 (420,460) 38,784,863 37,266,737 (386,142) 36,880,595 당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각 34,318천원 및 13,935천원 입니다. 13. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 급 금 709,320 1,139,028 선 급 비 용 80,561 112,309 부가세대급금 273,714 - 합 계 1,063,595 1,251,337 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 106,298 106,298 2,786,268 114,690 114,690 삼영엠텍(주) 2,587,024 2,970,225 2,970,225 2,587,024 2,718,675 2,718,675 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 - - - 513,325 201,650 201,650 합 계 5,403,292 3,106,523 3,106,523 5,916,617 3,065,015 3,065,015 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종 목 소재지 지분율(%) (단위 : 천원) 취득가액 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 나라엠텍(주) 대한민국 66.07% 3,632,739 3,632,739 3,632,739 3,632,739 나라플라테크(주) 대한민국 100.00% 3,804,894 3,804,894 3,804,894 3,804,894 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY(*) 인도네시아 100.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,451,900 3,451,900 3,451,900 3,451,900 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) 폴란드 80.77% 2,094,950 2,094,950 2,094,950 2,094,950 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) 멕시코 76.25% 1,513,980 - 1,513,980 - 합 계 21,012,829 19,498,849 21,012,829 19,498,849 (*)종속기업인 나라플라테크(주), 나라엠텍(주)가 보유하고 있는 투자지분을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 19,498,849 19,498,849 취득 1,513,980 - 처분 - - 기말 장부금액 21,012,829 19,498,849 (3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 나라엠텍(주) 42,483,021 31,006,362 11,476,659 29,871,205 603,829 나라플라테크(주) 6,199,172 418,312 5,780,860 3,451,069 56,923 PT.Nara Summit Industry 19,289,607 9,760,429 9,529,178 15,429,015 (71,671) 나라모구(곤산)유한공사 6,782,011 1,727,159 5,054,852 6,004,817 125,029 나라전지기술(남경)유한공사 25,921,459 10,477,056 15,444,403 26,680,279 2,398,325 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 22,003,351 17,845,164 4,158,187 37,624,214 (1,112,632) NARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO 26,143,712 28,632,170 (2,488,458) 241,145 (6,567,412) 17. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 200,000 100,000 장기대여금 6,023,505 45,165 보증금 170,856 170,856 상각후원가측정금융자산 91,200 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,523 3,065,015 합 계 9,592,084 3,381,036 18. 유형자산과 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,374,122) 14,097,333 기계장치 55,987,140 (47,653,308) 8,333,832 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,243,648 (3,127,144) 116,504 비품 6,604,249 (6,043,573) 560,676 금형 9,157,693 (7,714,433) 1,443,260 건설중인자산 1,730,661 - 1,730,661 사용권자산 457,703 (154,881) 302,822 합 계 109,964,081 (70,371,015) 39,593,066 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,199,588 - 13,199,588 건물 19,368,847 (4,888,476) 14,480,371 기계장치 54,718,880 (45,797,146) 8,921,734 차량운반구 303,571 (303,555) 16 공구와기구 3,241,500 (3,039,591) 201,909 비품 6,362,154 (5,884,360) 477,794 금형 9,142,007 (6,550,790) 2,591,217 사용권자산 291,111 (79,913) 211,198 합 계 106,627,658 (66,543,831) 40,083,827 (2) 당기 및 전기 중 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,199,588 37,469 (229,096) - - 13,007,961 건물 14,480,371 102,607 - - (485,645) 14,097,333 기계장치 8,921,734 1,533,022 40,000 (7) (2,160,917) 8,333,832 차량운반구 16 - - - 1 17 공구와기구 201,909 16,304 - (1,714) (99,995) 116,504 비품 477,794 337,318 - (1,069) (253,367) 560,676 금형 2,591,217 362,772 - (137,353) (1,373,376) 1,443,260 건설중인자산(*) - 952,256 778,405 - - 1,730,661 사용권자산 211,198 - 197,845 - (106,221) 302,822 합 계 40,083,827 3,341,748 787,154 (140,143) (4,479,520) 39,593,066 (*) 당기중 건설중인자산 대체액 778,405천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,159,650 39,938 - - - 13,199,588 건물 14,835,781 128,685 - - (484,095) 14,480,371 기계장치 10,632,396 872,723 - (46,515) (2,536,870) 8,921,734 차량운반구 16 - - - - 16 공구와기구 242,092 144,258 - (37) (184,404) 201,909 비품 482,486 280,972 19,150 (141) (304,673) 477,794 금형 4,258,672 133,352 (92,571) - (1,708,236) 2,591,217 미착기계 19,150 - (19,150) - - - 사용권자산 73,301 - 218,445 - (80,548) 211,198 합 계 43,703,544 1,599,928 125,874 (46,693) (5,298,826) 40,083,827 (3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,625,376 9,495,933 41,368 286,370 12,449,047 감가상각누계액 (2,443,174) (9,085,891) (38,245) (11,567,310) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (309,757) - - (309,757) 순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,595,608 9,495,933 41,368 114,339 12,247,248 감가상각누계액 (2,380,001) (8,744,063) (36,773) - (11,160,837) 손상차손누계액 - - - (27,839) (27,839) 정부보조금 - (558,767) - - (558,767) 순장부가액 215,607 193,103 4,595 86,500 499,805 (4) 당기말과 전기말의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 215,607 193,102 4,595 86,500 499,804 취 득 29,768 - - 172,031 201,799 대 체 - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (63,173) (341,827) (1,472) - (406,472) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 - 249,010 - - 249,010 손 상 차 손 - - - (27,839) (27,839) 기말순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 102,051 563,252 6,576 86,500 758,379 취 득 179,950 - - - 179,950 대 체 - - - 처 분 - - - - - 상 각 (71,697) (1,129,945) (1,981) - (1,203,623) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 5,303 759,796 - - 765,099 손 상 차 손 - - - - - 기말순장부가액 215,607 193,103 4,595 86,500 499,805 19. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 7,401 4,551 20. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 731,605 714,663 금융보증채무 27,459 35,326 유동성리스부채 95,234 73,043 합 계 854,298 823,032 21. 범주별 금융부채의 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,097,392 11,343,283 미지급금 6,340,184 4,164,118 금융보증채무 27,459 35,326 미지급비용 731,605 714,663 단기차입금 32,030,000 41,940,000 유동성장기부채 2,615,050 4,127,500 장기차입금 925,250 181,200 장기성보증금 200,000 100,000 합 계 51,966,940 62,606,090 22. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 이자비용 1,354,013 - 1,354,013 외환차손익 2,818 - 2,818 외화환산손익 (286,519) - (286,519) 거래/평가손익 - - - 합 계 1,070,312 - 1,070,312 (2) 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 이자비용 1,741,811 - 1,741,811 외환차손익 (4,207) - (4,207) 외화환산손익 (22,833) - (22,833) 거래/평가손익 - 10,784 10,784 합 계 1,714,771 10,784 1,725,555 23. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 합 계 취득금액 457,704 457,704 감가상각누계액 (154,882) (154,882) 장부가액 302,822 302,822 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 합 계 취득금액 291,111 291,111 감가상각누계액 (79,913) (79,913) 장부가액 211,198 211,198 (2) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 104,803 95,234 76,776 73,043 1년초과~3년이내 213,277 212,178 140,472 140,056 합 계 318,080 307,412 217,248 213,099 (3) 금융리스부채의 유동성 분류 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 95,234 73,043 비유동부채 212,178 140,056 합 계 307,412 213,099 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 106,221 80,548 리스부채 이자비용 10,669 4,149 소액자산 리스료 99,461 122,668 (5) 당기 및 전기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 103,533천원, 전기 80,566천원입니다. 24. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 16,926,460 17,016,879 예 수 금 132,463 255,783 부가세예수금 - 286,445 합 계 17,058,923 17,559,107 25. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기성보증금 200,000 100,000 장기리스부채 212,178 140,056 합 계 412,178 240,056 26. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.99% 10,000,000 15,000,000 국민은행 무역금융 3.71% 1,070,000 14,940,000 국민은행 운영자금 3.70% 5,000,000 - 우리은행 운영자금 3.64% 7,000,000 7,000,000 하나은행 운전자금 3.84% 2,760,000 - 하나은행 운전자금 3.83% 2,200,000 - 하나은행 무역금융 5.26% - 1,000,000 산업은행 운영자금 3.04% 4,000,000 4,000,000 합 계 32,030,000 41,940,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 181,200 315,400 우리은행 시설자금 3.58% 1,532,100 2,553,300 우리은행 시설자금 3.43% 960,000 1,440,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 - 소 계 3,540,300 4,308,700 유 동 성 대 체 (2,615,050) (4,127,500) 합 계 925,250 181,200 (3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 금 액 2,615,050 58,250 - - - 867,000 3,540,300 27. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,431,261 5,942,672 사외적립자산의 공정가치 (7,386,814) (7,768,330) 재무상태표상 부채(자산) (955,553) (1,825,658) (2) 당기말과 전기말 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초확정급여채무 5,942,672 6,533,785 당기근무원가 529,008 569,184 이자원가 261,701 325,783 퇴직급여지급액 (993,336) (1,688,420) 보험수리적손익 691,216 202,340 - 경험조정효과 444,107 65,075 - 인구통계적가정변경효과 40,919 (101,979) - 재무적가정변경효과 206,190 239,244 기말확정급여채무 6,431,261 5,942,672 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 당기근무원가 529,008 569,184 이자원가 261,701 325,783 사외적립자산의 기대수익 (348,281) (428,825) 합 계 442,428 466,142 (4) 당기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 7,768,330 8,208,939 사용자기여금 700,000 300,000 사외적립자산의 기대수익 348,281 428,825 보험수리적손익 (13,926) 158,051 지급액 (1,415,871) (1,327,485) 기말사외적립자산의 공정가치(*) 7,386,814 7,768,330 (*) 재무제표의 사외적립자산 6,431,261의 차이인 955,553(천원)은 순확정급여자산으로 표시 하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립식펀드 724,903 973,509 사모투자신탁 4,029,018 3,378,027 주가연계파생결합사채 1,376,644 2,685,586 이율보증보험 252,883 193 국고채권 425,971 422,698 정기예금 및 현금성자산 등 577,395 308,317 합 계 7,386,814 7,768,330 (*) 재무제표의 사외적립자산 6,431,261의 차이인 955,553(천원)은 순확정급여자산으로 표시 하였습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.10% 4.74% 기대임금상승률 2.4% 2.4% 28. 기타비유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 326,140 263,360 29. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 30. 기타자본 구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (4,013,784) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 합 계 (2,924,018) (141,798) (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,784 392,645 1,231,564 (*) 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 31. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,748,856 2,652,205 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 60,666,767 53,332,589 합 계 65,325,623 57,894,794 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 세액공제 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년 개정된 동법에 따라 동 적립금의 적립 및 사용제한이 없습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)====================== 제26(당)기 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 제25(전)기 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 03월 28일 처분확정일 2024년 03월 29일 나라엠앤디주식회사 (단위 : 원) 과 목 제26기 제25기 Ⅰ.미처분이익잉여금 60,666,766,721 53,332,588,893 1. 전기이월 미처리 결손금 52,269,422,558 46,755,787,900 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (557,766,600) (35,033,000) 3. 당기순이익 8,955,110,763 6,611,833,993 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - Ⅲ. 합계 60,666,766,721 53,332,588,893 Ⅳ. 이익잉여금처분액 (1,307,528,145) (1,063,166,335) 1. 이익준비금 118,865,195 96,651,485 2. 배당금 1,188,661,950 966,514,850 (1)현금배당 (주당배당금(율) 보통주 : 당기 90원(18%) 전기 70원(14%) Ⅴ. 차기이월이익잉여금(결손금) 59,359,238,576 52,269,422,558 (3)배당금회사가 당기와 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 주당 : 당기 90원, 전기 70원 1,188,662 966,515 32. 매출(1) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사업부별 : 금형사업부 70,303,754 62,293,257 부품사업부 25,553,501 33,456,689 합 계 95,857,255 95,749,946 거래구분별 : 제품매출 93,098,056 91,676,474 기타매출 2,759,199 4,073,472 합 계 95,857,255 95,749,946 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 16,926,460 17,016,879 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 12,619,867천원 입니다. 33. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 5,069,464 3,132,692 퇴직급여 204,764 194,037 복리후생비 739,754 736,462 여비교통비 380,604 395,588 접대비 134,935 139,546 통신비 19,322 19,539 수도광열비 7,248 8,633 전력료 8,650 8,061 세금과공과 157,036 244,524 감가상각비 181,134 176,800 무형자산상각비 143,832 391,276 지급임차료 11,617 11,639 수선비 18,222 716 보험료 13,993 11,854 차량유지비 53,021 61,158 운반비 2,487,436 2,303,597 교육훈련비 2,745 290 소모품비 12,678 9,135 지급수수료 663,060 711,319 도서인쇄비 1,955 1,800 광고선전비 - 6,252 대손상각비 17,160 201,800 경상연구비 87,355 98,273 합 계 10,415,985 8,864,991 34. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 환 차 익 1,692,604 1,229,581 외화환산이익 1,474,113 81,302 유형자산처분이익 34,376 21,346 잡 이 익 445,433 123,937 합 계 3,646,526 1,456,166 35. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 187,741 317,951 외화환산손실 287,886 421,519 기부금 - 100,000 유형자산처분손실 1,560 45,439 잡손실 140,808 91,495 무형자산손상차손 (27,839) - 합 계 590,156 976,404 36. 금융수익당기와 전기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 650,745 458,286 배당금 수익 2,055,698 3,994,275 당기손익-공정가치금융자산평가이익 243,158 339,885 당기손익-공정가치금융자산처분이익 219,701 - 파생상품거래이익 - 10,783 금융보증이익 27,459 46,277 합 계 3,196,761 4,849,506 37. 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,364,682 1,754,959 합 계 1,364,682 1,754,959 38. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액및환급액포함) 1,456,973 550,733 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 314,516 192,971 자본에 직접 반영된 법인세비용 확정급여제도의 재측정요소 147,374 9,256 법인세비용(이익) 1,918,863 752,960 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세 - - 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 147,374 9,256 소 계 147,374 9,256 합 계 147,374 9,256 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 10,873,974 7,364,794 적용세율에 따른 법인세 2,250,660 1,517,242 조정사항 비과세수익 (558,012) (830,617) 비공제비용 192,168 166,620 세액공제 (241,101) (208,432) 기타(법인세 추징액 등 포함) 275,148 108,147 법인세비용 1,918,863 752,960 평균유효세율 17.65% 10.22% (4) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,242,018 228,572 (144,464) 1,326,126 로열티수입 118,810 (118,810) - - 당기손익공정가치측정금융자산 손상차손 595,985 (122,391) - 473,594 국고보조금 116,782 (52,910) - 63,872 미지급비용 126,301 2,383 - 128,684 장기미지급금 42,726 13,630 - 56,356 재고자산손상차손 80,704 5,995 - 86,699 감가상각비 600 (600) - - 리스부채 44,538 18,850 - 63,388 장기근속충당금 12,317 (1,423) - 10,894 익금기타 39,855 (18,999) - 20,856 퇴직연금운용자산 (1,242,018) (81,198) (2,910) (1,326,126) 일시상각충당금 (159,508) 39,281 - (120,227) 미수수익 (20,692) (61,369) - (82,061) 사용권자산 (44,140) (18,302) - (62,442) 금융보증수익 (11,064) 149 - (10,915) 소계 943,214 (167,142) (147,374) 628,698 이연법인세자산 2,420,636 (45,702) (144,464) 2,230,470 이연법인세부채 (1,477,422) (121,440) (2,910) (1,601,772) 이월결손금및이월세액공제 - - - - 합계 943,214 (167,142) (147,374) 628,698 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,372,095 (87,788) (42,289) 1,242,018 로열티수입 119,379 (569) - 118,810 당기손익공정가치측정금융 자산 손상차손 670,212 (74,227) - 595,985 국고보조금 605,301 (488,519) - 116,782 미지급비용 136,053 (9,752) - 126,301 장기미지급금 33,942 8,784 - 42,726 재고자산손상차손 78,163 2,541 - 80,704 감가상각비 10,096 (9,496) - 600 리스부채 15,796 28,742 - 44,538 장기근속충당금 12,408 (91) - 12,317 익금기타 40,046 (191) - 39,855 퇴직연금운용자산 (1,372,095) 97,045 33,032 (1,242,018) 일시상각충당금 (639,243) 479,735 - (159,508) 미수수익 (4,519) (16,173) - (20,692) 사용권자산 (15,393) (28,747) - (44,140) 금융보증수익 (11,117) 53 - (11,064) 소계 1,051,124 (98,653) (9,257) 943,214 이연법인세자산 3,093,491 (630,566) (42,289) 2,420,636 이연법인세부채 (2,042,367) 531,913 33,032 (1,477,422) 이월결손금및이월세액공제 85,059 (85,059) - - 합계 1,136,183 (183,712) (9,257) 943,214 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의세율을 적용하고 있습니다.(5) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 각각 637,274천원 및 645,928천원입니다.(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 39. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품의 변동 264,875 556,396 재공품의 변동 (2,026,951) (2,092,833) 원재료와 부산물의 사용액 56,220,851 57,645,849 종업원급여 18,816,497 17,360,073 감가상각 4,636,982 5,737,352 전력비 및 연료비 1,488,665 1,559,667 지급수수료 3,949,516 4,391,821 운반비 2,973,982 2,784,345 기타 3,547,314 4,025,789 합 계(*) 89,871,731 91,968,459 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다 40. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 ① 당기순이익 8,955,110,763 6,611,833,993 ② 가중평균유통보통주식수(*) 13,603,480 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 658 479 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함(2) 가중평균유통주식수의 산정내역1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2024.01.01 13,807,355 13,807,355 자기주식취득 2024.07.30 (4,000) (1,694) 자기주식취득 2024.07.31 (11,739) (4,939) 자기주식취득 2024.08.01 (30,000) (12,541) 자기주식취득 2024.08.05 (20,790) (8,464) 자기주식취득 2024.08.06 (26,000) (10,514) 자기주식취득 2024.08.13 (16,279) (6,271) 자기주식취득 2024.08.14 (17,920) (6,855) 자기주식취득 2024.08.16 (25,050) (9,445) 자기주식취득 2024.08.19 (14,000) (5,164) 자기주식취득 2024.08.20 (30,000) (10,984) 자기주식취득 2024.08.21 (30,000) (10,902) 자기주식취득 2024.08.22 (23,186) (8,362) 자기주식취득 2024.08.26 (25,396) (8,882) 자기주식취득 2024.08.27 (29,000) (10,063) 자기주식취득 2024.08.28 (14,689) (5,057) 자기주식취득 2024.08.30 (30,000) (10,164) 자기주식취득 2024.09.02 (13,037) (4,310) 자기주식취득 2024.09.03 (14,000) (4,590) 자기주식취득 2024.09.04 (395) (128) 자기주식취득 2024.09.05 (7,440) (2,399) 자기주식취득 2024.09.06 (29,117) (9,308) 자기주식취득 2024.09.10 (30,000) (9,262) 자기주식취득 2024.09.11 (13,357) (4,087) 자기주식취득 2024.09.12 (22,600) (6,854) 자기주식취득 2024.09.19 (10,292) (2,925) 자기주식취득 2024.09.20 (16,156) (4,547) 자기주식취득 2024.09.24 (20,000) (5,410) 자기주식취득 2024.09.25 (20,000) (5,355) 자기주식취득 2024.09.26 (18,270) (4,842) 자기주식취득 2024.09.27 (13,062) (3,426) 자기주식취득 2024.09.30 (19,725) (5,012) 자기주식취득 2024.10.02 (4,500) (1,119) 합 계 13,603,480 2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2023.01.01 13,807,355 13,807,355 합 계 13,807,355 13,807,355 41. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 8,955,111 6,611,834 조정 3,953,631 4,432,951 법인세비용 1,918,863 752,960 이자수익 (650,745) (458,286) 배당금수익 (2,055,699) (3,994,275) 이자비용 1,364,682 1,745,959 퇴직급여 442,429 466,142 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (219,701) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (243,158) (339,885) 매출원가(재고자산평가손실) 34,318 13,935 감가상각비 4,479,521 5,298,826 무형자산상각비 157,461 438,526 무형자산손상차손 (27,839) - 대손상각비 - 201,800 파생상품거래이익 - (10,784) 외화환산손실 287,886 421,519 외화환산이익 (1,474,113) (81,302) 금융보증수익 (27,459) (46,277) 유형자산처분손실 1,560 45,439 유형자산처분이익 (34,376) (21,346) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 6,816,477 (10,220,040) 매출채권의 감소(증가) 10,409,192 (13,442,480) 미수금의 감소(증가) 30,835 104,925 선급금의 감소(증가) (701,320) (1,111,429) 선급비용의 감소(증가) 31,748 (2,646) 부가세대급금의 감소(증가) (273,714) 160,521 재고자산의 감소(증가) (1,683,263) (230,789) 장기선급비용의감소(증가) (2,849) (3,065) 매입채무의 증가(감소) (2,265,870) 339,141 미지급금의 증가(감소) 1,905,525 174,588 미지급비용의 증가(감소) 19,763 (43,561) 예수금의 증가(감소) (66,020) 70,946 선수금의 증가(감소) (90,419) 4,086,346 부가세예수금의 증가(감소) (286,445) 286,445 파생상품의 증가(감소) - 9,310 장기미지급금의 증가(감소) 62,779 42,643 사외적립자산의 감소(증가) 715,871 1,027,485 퇴직금의 지급 (993,336) (1,688,420) 법인세납부 (526,242) (789,440) 이자수익의수취 351,782 380,798 이자비용의지급 (1,367,503) (1,693,218) 배당금의수취 2,055,698 3,994,275 영업활동 현금흐름 20,238,954 2,717,160 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 - 92,570,617 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 - 19,150,000 장기차입금의 유동성 대체 122,950,000 100,650,000 사용권자산과 리스부채의 인식 197,845,607 210,727,782 리스부채의 유동성 대체 119,845,829 43,074,870 선급금의 원재료,건설중인자산 대체 1,131,028,580 1,062,788,548 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 (1,825,657,858) (756,875,875) 단기대여금 장기대여금으로 대체 6,000,000,000 - (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입 상환 대체 당기말 장기차입금 181,200 867,000 - (122,950) 925,250 단기차입금 41,940,000 129,060,000 (138,970,000) - 32,030,000 유동성장기차입금 4,127,500 - (1,635,400) 122,950 2,615,050 유동성리스부채 73,043 - (97,655) 119,846 95,234 장기리스부채 140,056 - (5,878) 77,999 212,177 재무활동으로부터의 총부채 46,461,799 129,927,000 (140,708,933) 197,845 35,877,711 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 차입 상환 대체 전기말 장기차입금 315,400 - - (134,200) 181,200 단기차입금 34,220,000 231,120,000 (223,400,000) - 41,940,000 유동성장기차입금 5,628,700 - (1,635,400) 134,200 4,127,500 유동성리스부채 51,828 - (76,546) 97,761 73,043 장기리스부채 23,392 - (4,020) 120,684 140,056 재무활동으로부터의 총부채 40,239,320 231,120,000 (225,115,966) 218,445 46,461,799 42. 담보제공자산 및 보험가입자산(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)