나라엠앤디 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	29,059,281	2,254,363	26,370,052	4,247,861

JPY	4,663,273	63,770	4,300,960	57,499

EUR	5,121,442	312,687	4,910,288	297,569

CNH	0	7,216	0	5,505

CAD	93,068	30,527	93,027	36,637

합 계	38,937,064	2,668,563	35,674,327	4,645,071

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	3,626,850	(3,626,850)	3,102,926	(3,102,926)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다.② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.③ 이자율위험

연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	61,395,183	613,952	57,730,395	577,304

유동성장기부채	2,786,600	27,866	3,265,650	32,657

유동성리스부채	626,928	6,269	759,305	7,593

장기차입금	4,652,700	46,527	4,820,150	48,202

장기리스부채	14,802,552	148,026	14,684,504	146,845

합 계	84,263,963	842,640	81,260,004	812,601

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 842,640천원(전기: 812,601천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

현금성자산(*1)	23,776,866	23,968,712	보유현금 제외

매출채권및기타채권	52,618,394	60,606,588	-

기타유동금융자산	7,269,343	4,989,098	-

기타비유동금융자산	4,055,752	4,053,223	-

합 계	87,720,355	93,617,621	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	64,181,783	1,439,050	2,346,650	867,000	68,834,483

기타유동금융부채	1,463,172	0	0	0	1,463,172

기타비유동금융부채	(24,205)	314,301	195,677	14,516,778	15,002,551

매입채무 등	33,563,578	0	0	0	33,563,578

합 계	99,184,328	1,753,351	2,542,327	15,383,778	118,863,784

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	60,996,045	608,850	3,344,300	867,000	65,816,195

기타유동금융부채	1,670,667	0	0	0	1,670,667

기타비유동금융부채	0	306,952	214,155	14,363,396	14,884,503

매입채무 등	41,285,166	0	0	0	41,285,166

합 계	103,951,878	915,802	3,558,455	15,230,396	123,656,531

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당분기말	전기말

총차입금	68,834,483	65,816,195

차감: 현금및현금성자산	(23,794,604)	(23,985,092)

순부채	45,039,879	41,831,103

자본총계	106,024,289	105,569,759

총자본	151,064,168	147,400,862

자본조달비율(%)	29.82%	28.38%

마. 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 2,940,033 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 2,940,033 - 30,000 3,076,523 - 30,000 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 해당거래와 관련하여 현재 재무제표에 반영된 거래이익 및 평가손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 -.해당사항 없음2. 연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 1분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 0 0 482 - 인 건 비 638 2,546 2,656 - 감 가 상 각 비 12 45 61 - 위 탁 용 역 비 0 0 0 - 기 타 0 87 48 - 연구개발비용 계 650 2,678 3,247 - 회계처리 판매비와 관리비 0 87 530 - 제조경비 650 2,591 2,717 - 개발비(무형자산) 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.8% 2.8% 3.4% - -.지배회사인 나라엠앤디(주) 실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도입시: 20억 → 11억-금형개발기간 단축 도입시 : 6개월 → 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.1R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지를 위해 제품의 외관에 Paint Spray하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control로 Spray 공정 삭제. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Clearance 및 공차적용/관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 7. 기타 참고사항 1.금형부문① 산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.② 산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산을 위한 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있으나, 당사는 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하고 있어 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로써 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④ 시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.2. 전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품양산① 산업의 특성전기자동차용 배터리팩 전지사업은 전기자동차, ESS(에너지저장장치)에 탑재되는 핵심부품인 전지를 구성하는 배터리팩을 생산하며 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약적 산업입니다. 전기차용 배터리팩 및 ESS 사출부품양산은 전지의 외관 또는 내부구조물을 구성하고 있습니다. ② 산업의 성장성전기자동차용 전지사업은 각국의 환경규제강화, 전기차의 주행거리 증가, 내연기관 차량대비 가격경쟁력확보, 에너지효율성향상 정책에 따라 빠르게 성장하고 있습니다.③ 경기변동의 특성전기자동차용 전지는 글로벌전기차시장의 차량 수요와 각국의 환경규제 및 지원정책에 영향을 받습니다.④ 시장여건전기자동차용 전지는 환경규제와 에너지효율성 증가로 인한 글로벌 자동차시장의 전기차 수요증가와 프로젝트가 증가하고 있어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.⑤ 경쟁우위 요소전기자동차용 전지는 에너지효율성, 내구성, 안정성, 수명 등의 경쟁력을 확보해야 합니다당사는 우수한 금형기술력을 바탕으로 국내 및 중국, 폴란드의 글로벌 생산인프라를 구축하고 글로벌 OEM사의 고객을 확보하고 있으며 품질안정성과 양산능력 및 가격경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 3. 자동차/가전 부품양산부문① 산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업입니다. ② 산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등) 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④ 시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로 품질안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약연결/별도재무제표는 K-IFRS작성기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제26기,제25기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료이며, 제27기 당분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 자료입니다. 가.연결요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제27기(2025년 3월말) 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 151,892,097,349 156,216,261,019 160,266,158,988 1. 현금및현금성자산 23,794,604,416 23,985,091,878 22,509,608,578 2. 기타유동금융자산 7,269,343,239 4,989,097,667 2,897,182,176 3. 매출채권 및 기타유동채권 52,618,394,353 60,606,588,106 67,480,415,143 4. 재고자산 62,160,966,427 60,993,531,863 60,548,329,540 5. 기타유동비금융자산 6,048,788,914 5,641,951,505 6,830,623,551 Ⅱ.비유동자산 100,059,137,145 99,882,079,192 88,918,735,366 1. 기타비유동금융자산 4,055,751,550 4,053,223,287 3,785,160,572 2. 유형자산 93,293,284,557 92,831,153,775 81,673,641,772 3. 영업권 이외의 무형자산 1,087,998,088 1,113,453,500 1,038,051,450 4. 이연법인세자산 1,508,456,149 1,761,766,355 1,996,554,038 5. 기타비유동비금융자산 113,646,801 122,482,275 26,019,483 6. 순확정급여자산 0 0 399,308,051 자 산 총 계 251,951,234,494 256,098,340,211 249,184,894,354 부 채 Ⅰ.유동부채 124,146,062,673 129,166,229,612 141,842,152,478 Ⅱ.비유동부채 21,780,882,893 21,362,351,612 2,217,712,714 부 채 총 계 145,926,945,566 150,528,581,224 144,059,865,192 자 본 지배기업의 소유지분 102,149,783,696 101,277,531,455 99,656,663,711 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 13,063,166,621 13,063,166,621 13,508,343,244 Ⅲ.기타자본구성요소 (1,453,303,421) (1,398,118,603) (1,466,031,244) Ⅳ.이익잉여금 83,309,920,496 82,382,483,437 80,384,351,711 비지배지분 3,874,505,232 4,292,227,532 5,468,365,451 자 본 총 계 106,024,288,928 105,569,758,987 105,125,029,162 부 채 와 자 본 총 계 251,951,234,494 256,098,340,211 249,184,894,354 과 목 (2025.01.01~2025.03.31) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 42,341,953,104 203,815,719,224 231,000,548,728 영업이익 1,331,710,664 4,980,741,468 10,711,609,456 법인세비용차감전순이익 1,328,338,070 4,342,818,222 9,572,880,841 당기순이익 640,671,745 1,995,484,499 8,917,757,016 지배기업 소유지분 1,085,280,641 3,595,827,669 8,833,381,558 비지배지분 (444,608,896) (1,600,343,170) 84,375,458 기타포괄손익 (186,141,804) 2,197,979,381 617,657,316 당기총포괄이익 454,529,941 4,193,463,880 9,535,414,332 지배기업 소유지분 872,252,241 5,814,778,421 9,316,420,316 비지배지분 (417,722,300) (1,621,314,541) 218,994,016 주당이익(지배기업 소유지분) 82 264 640 연결에 포함된 회사수 7 7 7 나.별도요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제27기(2025년 3월말) 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 87,413,414,110 83,349,397,198 94,876,969,537 1. 현금및현금성자산 13,640,436,065 12,280,972,406 10,469,728,698 2. 기타유동금융자산 2,822,000,000 2,127,000,000 8,232,000,000 3. 매출채권 및 기타유동채권 29,864,549,073 29,092,966,468 38,043,308,699 4. 재고자산 39,846,846,120 38,784,863,279 36,880,594,806 5. 기타유동비금융자산 1,239,582,852 1,063,595,045 1,251,337,334 Ⅱ.비유동자산 70,957,102,819 72,361,610,348 66,236,938,722 1. 종속기업투자주식 21,012,828,976 21,012,828,976 19,498,848,976 2. 기타비유동금융자산 9,550,179,251 9,592,084,636 3,381,036,791 3. 유형자산 38,766,867,128 39,593,066,452 40,083,827,421 4. 영업권 이외의 무형자산 546,928,334 571,980,487 499,803,584 5. 이연법인세자산 639,523,161 628,696,430 943,212,792 6. 기타비유동비금융자산 7,400,800 7,400,800 4,551,300 7. 순확정급여자산 433,375,169 955,552,567 1,825,657,858 자 산 총 계 158,370,516,929 155,711,007,546 161,113,908,259 부 채 Ⅰ.유동부채 69,825,470,200 69,189,869,417 80,220,331,607 Ⅱ.비유동부채 1,356,906,224 1,663,567,059 684,615,690 부 채 총 계 71,182,376,424 70,853,436,476 80,904,947,297 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,924,017,878) (2,924,017,878) (141,798,673) Ⅳ.이익잉여금 67,656,192,376 65,325,622,941 57,894,793,628 자 본 총 계 87,188,140,505 84,857,571,070 80,208,960,962 부 채 와 자 본 총 계 158,370,516,929 155,711,007,546 161,113,908,259 종속기업/관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 (2025.01.01~ 2025.03.31) (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) 매출액 22,909,945,143 95,857,254,735 95,749,945,934 영업이익 2,826,980,851 5,985,523,818 3,781,486,601 법인세비용차감전순이익 3,184,162,672 10,873,974,155 7,364,794,293 당기순이익 2,470,328,398 8,955,110,763 6,611,833,993 기타포괄손익 (139,758,963) (557,766,600) (35,033,000) 총포괄손익 2,330,569,435 8,397,344,163 6,576,800,993 주당이익 187 658 479 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 151,892,097,349 156,216,261,019 현금및현금성자산 (주3,7,9) 23,794,604,416 23,985,091,878 기타유동금융자산 (주3,8,9) 7,269,343,239 4,989,097,667 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 52,618,394,353 60,606,588,106 유동재고자산 (주12,39) 62,160,966,427 60,993,531,863 기타유동비금융자산 (주13) 6,048,788,914 5,641,951,505 비유동자산 100,059,137,145 99,882,079,192 기타비유동금융자산 (주3,9,15,16) 4,055,751,550 4,053,223,287 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주3,9,11) 0 0 유형자산 (주5,17) 93,293,284,557 92,831,153,775 영업권 이외의 무형자산 (주5,17) 1,087,998,088 1,113,453,500 이연법인세자산 (주38) 1,508,456,149 1,761,766,355 기타비유동자산 (주18) 113,646,801 122,482,275 순확정급여자산 (주26) 0 0 자산총계 251,951,234,494 256,098,340,211 부채 유동부채 124,146,062,673 129,166,229,612 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,20) 33,563,578,462 41,285,166,388 유동 차입금(사채 포함) (주3,20,25) 61,395,182,578 57,730,394,592 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,20,25) 2,786,600,000 3,265,650,000 기타유동금융부채 (주3,19,20,22) 1,463,172,020 1,670,666,540 당기법인세부채 (주38) 1,259,923,083 1,250,619,070 기타유동비금융부채 (주23) 23,677,606,530 23,963,733,022 비유동부채 21,780,882,893 21,362,351,612 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,20,25) 4,652,700,000 4,820,150,000 기타비유동금융부채 (주3,20,22,24) 15,002,552,242 14,884,504,019 퇴직급여부채 (주26) 2,072,796,340 1,331,558,069 기타 비유동 부채 (주27) 52,834,311 326,139,524 부채총계 145,926,945,566 150,528,581,224 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,149,783,696 101,277,531,455 자본금 (주28) 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주28) 13,063,166,621 13,063,166,621 기타자본구성요소 (주29) (1,453,303,421) (1,398,118,603) 이익잉여금(결손금) (주30) 83,309,920,496 82,382,483,437 비지배지분 3,874,505,232 4,292,227,532 자본총계 106,024,288,928 105,569,758,987 자본과부채총계 251,951,234,494 256,098,340,211 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,31) 42,341,953,104 42,341,953,104 49,456,016,659 49,456,016,659 매출원가 (주38) 36,413,683,563 36,413,683,563 42,290,838,950 42,290,838,950 매출총이익 5,928,269,541 5,928,269,541 7,165,177,709 7,165,177,709 판매비와관리비 (주32) 4,596,558,877 4,596,558,877 4,931,730,645 4,931,730,645 영업이익(손실) (주5) 1,331,710,664 1,331,710,664 2,233,447,064 2,233,447,064 기타이익 (주33) 2,453,094,581 2,453,094,581 1,948,480,865 1,948,480,865 기타손실 (주34) 1,620,287,956 1,620,287,956 551,037,481 551,037,481 금융수익 (주35) 104,509,941 104,509,941 164,493,074 164,493,074 금융원가 (주36) 940,689,160 940,689,160 975,006,126 975,006,126 법인세비용차감전순이익(손실) 1,328,338,070 1,328,338,070 2,820,377,396 2,820,377,396 법인세비용(수익) (주39) 687,666,325 687,666,325 725,962,278 725,962,278 당기순이익(손실) 640,671,745 640,671,745 2,094,415,118 2,094,415,118 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (주39) 1,085,280,641 1,085,280,641 2,408,576,853 2,408,576,853 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (444,608,896) (444,608,896) (314,161,735) (314,161,735) 기타포괄손익 (186,141,804) (186,141,804) 984,624,169 984,624,169 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (168,261,241) (168,261,241) (44,752,225) (44,752,225) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (168,261,241) (168,261,241) (44,752,225) (44,752,225) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (17,880,563) (17,880,563) 1,029,376,394 1,029,376,394 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (17,880,563) (17,880,563) 1,029,376,394 1,029,376,394 총포괄손익 454,529,941 454,529,941 3,079,039,287 3,079,039,287 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 872,252,241 872,252,241 3,303,438,122 3,303,438,122 포괄손익, 비지배지분 (417,722,300) (417,722,300) (224,398,835) (224,398,835) 주당이익 (주39) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 82.0 82.00 174.00 174.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,508,343,244 (1,466,031,244) 80,384,351,711 99,656,663,711 5,468,365,451 105,125,029,162 당기순이익(손실) 2,408,576,853 2,408,576,853 (314,161,735) 2,094,415,118 해외사업환산손익의 변동 190,048,304 929,798,577 1,119,846,881 (90,470,487) 1,029,376,394 보험수리적손익의 변동 (34,937,308) (34,937,308) (9,814,917) (44,752,225) 2024.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,698,391,548 (536,232,667) 82,757,991,256 103,150,150,137 5,053,918,312 108,204,068,449 2025.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,398,118,603) 82,382,483,437 101,277,531,455 4,292,227,532 105,569,758,987 당기순이익(손실) 1,085,280,641 1,085,280,641 (444,608,896) 640,671,745 해외사업환산손익의 변동 (55,184,818) (55,184,818) 37,304,255 (17,880,563) 보험수리적손익의 변동 (157,843,582) (157,843,582) (10,417,659) (168,261,241) 2025.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,453,303,421) 83,309,920,496 102,149,783,696 3,874,505,232 106,024,288,928 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (주40) 1,666,946,627 12,064,906,776 당기순이익(손실) 640,671,745 2,094,415,118 당기순이익조정을 위한 가감 3,648,046,684 3,713,258,713 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,134,420,829) 7,301,674,742 법인세환급(납부) (749,580,008) (252,075,095) 이자수취 268,284,368 115,248,405 이자지급(영업) (1,006,055,333) (907,615,107) 투자활동현금흐름 (4,996,661,243) (621,584,763) 임차보증금의 감소 8,500,000 3,000,000 임차보증금의 증가 0 (974,193) 기계장치의 처분 754,295,555 25,000,000 차량운반구의 처분 1,954,596 12,818,182 사무용비품의 처분 0 1,214,803 단기금융상품의 처분 313,627,884 1,469,464,867 대여금의 감소 5,415,000 5,415,000 구축물의 취득 (24,275,840) 0 기계장치의 취득 (1,643,120,634) (242,817,000) 차량운반구의 취득 (28,820,606) 0 집기의 취득 (725,933,909) (26,617,275) 사무용비품의 취득 (138,122,219) (402,236,557) 건설중인자산의 취득 0 (966,259,410) 미착기계의 취득 (182,542,500) (87,000,000) 금형의 취득 (26,571,330) (71,855,580) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (11,439,675) (4,464,000) 대여금의 증가 (531,465,628) 0 단기금융상품의 취득 (2,631,888,337) (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (136,273,600) (36,273,600) 재무활동현금흐름 3,671,301,633 (18,080,364,072) 단기차입금의 증가 50,674,308,887 50,663,023,848 단기차입금의 상환 (46,113,681,940) (69,883,603,804) 유동성장기차입금의 상환 (646,500,000) (538,200,000) 리스부채의 상환 (242,825,314) (261,584,116) 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 장기차입금의 상환 0 (60,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 341,587,017 (6,637,042,059) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (532,074,479) 604,338,754 현금및현금성자산의순증가(감소) (190,487,462) (6,032,703,305) 기초현금및현금성자산 23,985,091,878 22,509,608,578 기말현금및현금성자산 23,794,604,416 16,476,905,273 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요 나라엠앤디 주식회사(이하 "회사")는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다. 2025년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 나라엠앤디 주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 7개의 종속기업(주석1.(3) 참조) (이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다. 1.2 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김영조 외 특수관계자 1,949,222 13.7% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 17,671 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,455,432 66.6% 합 계 14,200,000 100.0% 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry(*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 66.07 (*) 종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원). 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 17,685,157 20,696,172 21,923,721 5,532,345 10,925,263 3,265,479 (520,691) (30,706) (551,397) 나라플라테크(주) 1,786,678 4,279,316 247,009 34,514 5,784,470 767,750 1,407 2,203 3,610 PT.Nara Summit Industry 16,912,627 1,912,822 9,044,482 820,525 8,960,442 1,653,080 (308,272) (260,463) (568,735) 나라모구(곤산)유한공사 4,879,454 1,818,623 1,523,014 0 5,175,063 1,876,251 108,633 11,578 120,211 나라모소기술(남경)유한공사 19,808,231 3,675,197 8,233,007 0 15,250,420 4,811,417 (222,817) 28,834 (193,983) NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 12,570,394 8,093,846 16,761,454 0 3,902,786 7,816,520 (492,146) 236,745 (255,401) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 3,734,701 25,069,946 17,564,950 14,492,574 (3,252,875) 473,978 (729,844) (34,574) (764,418) (전기말) (단위 : 천원) 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 21,960,945 20,522,076 25,449,367 5,556,995 11,476,660 29,871,205 603,829 (122,823) 481,006 나라플라테크(주) 1,737,321 4,461,852 381,185 37,127 5,780,860 3,451,069 56,923 7,738 64,661 PT.Nara Summit Industry 17,609,603 1,680,004 8,946,448 813,981 9,529,178 15,429,015 (71,671) 786,591 714,920 나라모구(곤산)유한공사 4,932,374 1,849,637 1,727,159 0 5,054,852 6,004,817 125,029 507,571 632,600 나라모소기술(남경)유한공사 21,933,944 3,987,516 10,477,056 0 15,444,403 26,680,279 2,398,325 1,480,852 3,879,177 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 13,397,009 8,606,343 17,845,164 0 4,158,187 37,624,214 (1,112,632) 283,123 (829,509) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 3,045,383 23,098,328 14,268,773 14,363,396 (2,488,457) 241,145 (6,567,412) (187,306) (6,754,718) (*) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사 및 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND), NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 29,059,281 2,254,363 26,370,052 4,247,861 JPY 4,663,273 63,770 4,300,960 57,499 EUR 5,121,442 312,687 4,910,288 297,569 CNH 0 7,216 0 5,505 CAD 93,068 30,527 93,027 36,637 합 계 38,937,064 2,668,563 35,674,327 4,645,071 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 3,626,850 (3,626,850) 3,102,926 (3,102,926) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 61,395,183 613,952 57,730,395 577,304 유동성장기부채 2,786,600 27,866 3,265,650 32,657 유동성리스부채 626,928 6,269 759,305 7,593 장기차입금 4,652,700 46,527 4,820,150 48,202 장기리스부채 14,802,552 148,026 14,684,504 146,845 합 계 84,263,963 842,640 81,260,004 812,601 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 390,487천원(전기: 359,053천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*) 23,776,866 23,968,712 보유현금 제외 매출채권및기타채권 52,618,394 60,606,588 - 기타유동금융자산 7,269,343 4,989,098 - 기타비유동금융자산 4,055,752 4,053,223 - 합 계 87,720,355 93,617,621 - (*)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 64,181,783 1,439,050 2,346,650 867,000 68,834,483 기타유동금융부채 1,463,172 0 0 0 1,463,172 기타비유동금융부채 (24,205) 314,301 195,677 14,516,778 15,002,551 매입채무 등 33,563,578 0 0 0 33,563,578 합 계 99,184,328 1,753,351 2,542,327 15,383,778 118,863,784 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금및리스부채 60,996,045 608,850 3,344,300 867,000 65,816,195 기타유동금융부채 1,670,667 0 0 0 1,670,667 기타비유동금융부채 0 306,952 214,155 14,363,396 14,884,503 매입채무 등 41,285,166 0 0 0 41,285,166 합 계 103,951,878 915,802 3,558,455 15,230,396 123,656,531 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 68,834,483 65,816,195 차감: 현금및현금성자산 (23,794,604) (23,985,092) 순부채 45,039,879 41,831,103 자본총계 106,024,289 105,569,759 순부채와 자본의 합계 151,064,168 147,400,862 자본조달비율(%) 29.82% 28.38% 3.3 공정가치 추정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,940,033 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 2,940,033 - 30,000 3,076,523 - 30,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die VALEO,MARELLI CORP, 경창산업 ,현대모비스, 한온시스템, LG전자 등 부품사업부 자동차부품, Battery Pack 등 다스, 디에스시, 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 총매출액 21,865,206 21,709,213 (1,232,467) 42,341,952 26,472,058 24,434,957 (1,450,998) 49,456,017 외부매출액 20,632,739 21,709,213 0 42,341,952 25,021,060 24,434,957 0 49,456,017 내부매출액(*1) (1,232,467) 0 1,232,467 0 (1,450,998) 0 1,450,998 0 영업이익(*2) 2,646,579 (1,743,169) 428,301 1,331,711 3,554,152 (1,294,945) (44,150) 2,215,057 총자산 168,493,920 132,799,762 (49,342,448) 251,951,234 153,923,522 123,924,807 (40,262,534) 237,585,795 유ㆍ무형자산 19,528,769 75,401,383 (548,870) 94,381,282 18,828,103 64,988,682 (576,944) 83,239,841 총부채 87,664,822 79,695,150 (21,433,027) 145,926,945 83,219,007 61,252,905 (15,090,185) 129,381,727 매입채무 등 15,183,323 22,129,700 (3,749,444) 33,563,579 20,352,167 25,748,556 (2,118,108) 43,982,615 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결회사 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주) 나라엠텍(주) 나라플라테크(주) Mold금형 , Press Die 자동차부품 등 LG전자, MARELLI CORP, VALEO, 경창산업, 다스, 한온시스템 셰플러코리아, 경창산업, LGES 등 중국 나라모구(곤산)유한공사 나라모소기술(남경)유한공사 Press Die ESS 배터리팩 부품 LG전자,LGES, ZF SACHS 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold 금형 LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 폴란드 NARA BATTERY ENGINEERING (POLAND) 전기차용 배터리팩 부품 LGES 멕시코 NARA BATTERY ENGINEERING (MEXICO) 전기차용 배터리팩 부품 - 나. 지역별 부문의 재무현황 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 26,943,174 6,687,667 1,653,080 7,816,520 473,978 (1,232,467) 42,341,952 영업이익(손실) 2,285,939 (263,241) (236,134) (408,462) (474,691) 428,301 1,331,712 총자산 202,817,841 30,181,506 18,825,449 20,664,240 28,804,647 (49,342,448) 251,951,235 유ㆍ무형자산 55,081,544 5,409,883 1,686,556 7,851,154 24,901,015 (548,870) 94,381,282 총부채 98,919,966 9,756,022 9,865,007 16,761,454 32,057,523 (21,433,027) 145,926,945 매입채무 등 16,482,614 7,060,517 2,378,782 7,291,684 4,099,425 (3,749,444) 33,563,578 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 33,723,974 5,860,424 4,261,701 7,054,873 6,043 (1,450,998) 49,456,017 영업이익(손실) 2,768,846 262,906 287,590 (427,738) (632,397) (44,150) 2,215,057 총자산 197,351,202 26,669,707 18,696,753 22,315,250 12,815,417 (40,262,534) 237,585,795 유ㆍ무형자산 56,993,867 5,527,716 1,599,271 9,389,382 10,306,549 (576,944) 83,239,841 총부채 96,017,803 10,007,652 9,569,346 17,592,753 11,284,358 (15,090,185) 129,381,727 매입채무 등 24,964,766 7,808,151 2,551,806 7,724,705 3,051,295 (2,118,108) 43,982,615 6. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 거래에서 발생한 자산 및 부채는 없습니다. (3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 1,009,170 711,191 퇴직급여 35,767 52,560 합 계 1,044,937 763,751 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 4,212,055 2,818,377 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 880,000 884,000 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 84,300 88,300 신용보증기금 차입관련 연대보증 차입금 등 3,143,943 3,026,885 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 5 30,683,200 차입 및 한도대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,448,800 차입 및 대출 담보 7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 17,738 16,380 보통예금 23,051,431 23,332,496 기타예금 725,434 636,215 합 계 23,794,603 23,985,091 8. 기타유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,247,343 4,962,098 기타임차보증금 22,000 27,000 합 계 7,269,343 4,989,098 9. 범주별 금융자산의 분류 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,794,604 - 23,794,604 단기금융상품 6,597,343 - 6,597,343 매출채권 52,082,479 - 52,082,479 미수금 512,080 - 512,080 미수수익 23,835 - 23,835 장기금융상품 372,730 - 372,730 장기대여금 18,090 - 18,090 만기보유증권 91,200 91,200 보증금 625,699 - 625,699 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,970,033 2,970,033 합 계 84,118,060 2,970,033 87,088,093 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,985,092 - 23,985,092 단기금융상품 4,312,098 - 4,312,098 매출채권 59,464,918 - 59,464,918 미수금 1,111,596 - 1,111,596 미수수익 30,075 - 30,075 장기금융상품 236,456 - 236,456 장기대여금 23,505 - 23,505 만기보유증권 91,200 - 91,200 보증금 622,539 - 622,539 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 89,877,479 3,106,523 92,984,002 10. 금융자산의 범주별 손익 분류 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 관계기업 투자주식 합 계 이자수익 104,510 - - 104,510 배당금수익 - - - 0 외환차손익 114,149 - - 114,149 외화환산손익 451,063 - - 451,063 처분손익 - - 219,701 0 거래/평가손익 - (136,490) - (136,490) 합 계 669,722 (136,490) 219,701 533,232 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 관계기업 투자주식 합 계 이자수익 540,357 - - 540,357 배당금수익 - 64,500 - 64,500 외환차손익 (1,183,132) - - (1,183,132) 외화환산손익 2,066,652 - - 2,066,652 처분손익 - - 219,701 219,701 합 계 1,423,877 307,658 219,701 1,951,236 11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 52,324,871 59,707,309 미 수 금 512,080 1,111,596 미 수 수 익 23,835 30,075 장기매출채권 0 0 합 계 53,510,786 60,848,980 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 53,268,394 60,606,588 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 손상채권 - - 매출채권 242,392 242,392 미수금 - - 합 계 53,510,786 60,848,980 (3) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 242,392 242,392 손실충당금 인식 - - 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - - 합 계 242,392 242,392 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 4,962,072 (5,297) 4,956,775 4,770,815 (5,297) 4,765,518 재공품 49,764,229 (671,869) 49,092,360 49,179,581 (671,870) 48,507,711 원재료 6,642,122 0 6,642,122 5,942,376 0 5,942,376 부재료 0 0 0 0 0 0 저장품 0 0 0 0 0 0 미착품 1,469,711 0 1,469,711 1,777,926 0 1,777,926 합 계 62,838,134 (677,166) 62,160,968 61,670,698 (677,167) 60,993,531 13. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 1,318,869 1,964,157 선 급 비 용 1,533,847 792,289 당기법인세자산 101,192 57,878 부가세대급금 3,094,881 2,827,627 합 계 6,048,789 5,641,951 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 89,133 89,133 2,786,268 106,298 106,298 삼영엠텍㈜ 2,587,024 2,850,900 2,850,900 2,587,024 2,970,225 2,970,225 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 - - - - - - 합 계 5,403,292 2,970,033 2,970,033 5,403,292 3,106,523 3,106,523 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 372,730 236,456 만기보유증권 91,200 91,200,000 장기대여금 18,090 23,505 보증금 603,699 595,539 당기손익공정가치금융자산 2,970,033 3,106,523 합 계 4,055,752 95,162,023 17. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,296,684 - - 18,296,684 건물 33,528,009 (10,683,122) - 22,844,887 구축물 2,154,320 (1,201,180) - 953,140 기계장치 107,596,897 (76,985,350) (190,286) 30,421,261 차량운반구 1,229,991 (885,565) - 344,426 공구와기구 6,137,828 (4,859,083) - 1,278,745 비품 12,301,512 (10,844,399) - 1,457,113 금형 9,371,164 (8,107,977) - 1,263,187 미착기계 472,543 - - 472,543 건설중인자산 1,786,016 - - 1,786,016 사용권자산 18,774,523 (4,599,237) - 14,175,286 합 계 211,649,487 (118,165,913) (190,286) 93,293,288 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,303,704 - - 18,303,704 건물 33,524,379 (10,465,374) - 23,059,005 구축물 2,138,788 (1,184,265) - 954,523 기계장치 106,567,495 (76,210,392) (196,098) 30,161,005 차량운반구 1,258,719 (908,253) - 350,466 공구와기구 5,458,306 (4,843,716) - 614,590 비품 12,256,423 (10,816,576) - 1,439,847 금형 9,344,593 (7,849,135) - 1,495,458 미착기계 290,000 - - 290,000 건설중인자산 1,817,531 - - 1,817,531 사용권자산 18,480,589 (4,135,561) - 14,345,028 합 계 209,440,527 (116,413,272) (196,098) 92,831,157 (2) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 92,831,156 81,673,642 취 득 2,769,388 6,779,313 대 체 38,648 13,616,764 처 분 (730,005) (822,892) 감 가 상 각 (2,167,853) (9,302,139) 정부보조금상계 1,414 5,655 외화환산차이 등 550,540 880,813 기말장부금액 93,293,285 92,831,156 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,371,515 9,596,381 102,992 647,220 13,718,108 감가상각누계액 (3,009,715) (9,226,194) (48,786) 0 (12,284,695) 손상차손누계액 0 0 0 0 0 정부보조금 (62,990) (282,426) 0 0 (345,416) 장부가액 298,810 87,761 54,206 647,220 1,087,997 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,359,908 9,596,381 104,904 646,486 13,707,679 감가상각누계액 (2,982,441) (9,186,339) (48,283) 0 (12,217,063) 손상차손누계액 0 0 0 0 0 정부보조금 (67,405) (309,757) 0 0 (377,162) 장부가액 310,062 100,285 56,621 646,486 1,113,454 (4) 당분기말 및 전기말 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 1,113,454 1,038,051 취 득 11,316 228,970 대 체 0 26,369 처 분 0 0 상 각 (69,565) (486,368) 정부보조금수령 등 0 0 정부보조금상계 29,882 264,805 외화환산차이등 2,910 41,627 기말장부금액 1,087,997 1,113,454 18. 기타비유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 113,647 122,482 19. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 836,244 911,361 유동성리스부채 626,928 759,305 합 계 1,463,172 1,670,666 20. 금융부채의 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 24,346,540 28,759,480 미지급금 9,217,038 12,525,687 미지급비용 836,244 911,361 단기차입금 61,395,183 57,730,395 유동성장기부채 2,786,600 3,265,650 장기차입금 4,652,700 4,820,150 장기성보증금 200,000 200,000 합 계 103,434,305 108,212,723 21. 금융부채의 범주별 손익 분류 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 위험회피 파생상품부채 합 계 이자비용 (804,199) - (804,199) 외환차손익 15,876 - 15,876 외화환산손익 (10,169) - (10,169) 합 계 (798,492) (798,492) (2) 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 위험회피 파생상품부채 합 계 이자비용 (3,561,153) - (3,561,153) 외환차손익 2,818 - 2,818 외화환산손익 (286,519) - (286,519) 합 계 (3,844,854) - (3,844,854) 22. 리스 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 17,138,145 704,914 103,653 15,968 811,812 18,774,492 감가상각누계액 (4,019,293) (253,992) (34,307) (8,824) (282,822) (4,599,237) 장부금액 13,118,852 450,922 69,346 7,144 528,991 14,175,255 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 16,858,024 695,157 106,578 10,668 810,162 18,480,588 감가상각누계액 (3,582,673) (237,124) (29,789) (7,779) (278,196) (4,135,561) 장부가액 13,275,351 458,033 76,788 2,889 531,966 14,345,027 (2) 리스부채의 유동성 분류내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 626,928 759,305 비유동부채 14,802,552 14,684,504 합 계 15,429,480 15,443,809 (3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 352,296 162,988 리스부채 이자비용 6,371 6,179 소액자산 리스료 62,445 113,083 23. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 22,868,712 23,170,195 예 수 금 412,157 442,549 부가세예수금 396,737 350,989 합 계 23,677,606 23,963,733 24. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성보증금 200,000 200,000 장기리스부채 14,802,552 14,684,504 합 계 15,002,552 14,884,504 25. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.99% 10,000,000 10,000,000 국민은행 무역금융 3.27~3.28% 7,090,000 1,070,000 국민은행 운영자금 3.70% 5,000,000 5,000,000 우리은행 시설자금 3.43% 7,000,000 7,000,000 하나은행 운전자금 3.45% 2,500,000 2,760,000 하나은행 운전자금 3.83% 0 2,200,000 산업은행 운영자금 3.04% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운전자금 5.14% 600,000 600,000 우리은행 시설자금 4.92% 1,800,000 1,800,000 우리은행 운전자금 4.34% 3,500,000 3,500,000 우리은행 당좌차월 4.96% 780,000 810,000 우리은행 전자채권 4.86% 0 833,524 신한은행 전자채권 4.86% 116,050 0 기업은행 전자채권 5.27% 0 415,158 산업은행 운전자금 3.41~4.82% 4,400,000 4,400,000 수출입은행 운전자금 4.09% 1,000,000 1,000,000 부산은행 운전자금 4.85% 1,500,000 0 국민은행 무역금융 7.91% 280,000 900,000 PT Bank Woori 운영자금 3M Libor+ 3.5% 1,513,788 1,516,529 한국수출입은행 운영자금 Elibor+1.73% 4,763,550 4,586,190 신한은행 운영자금 Elibor+1.5% 0 0 우리은행 운영자금 Elibor+1.7% 3,534,995 3,326,294 KB국민은행(소주지점) 운영자금 4.05 (LFR) 2,016,800 2,012,700 합 계 61,395,183 57,730,395 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 차 입 처 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 147,650 181,200 우리은행 시설자금 3.21% 1,276,800 1,532,100 우리은행 시설자금 3.00% 840,000 960,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 867,000 우리은행 운전자금 6.19% 1,580,000 1,770,000 우리은행 시설자금 1.75% 267,150 287,700 산업은행 시설자금 6.04% 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 1.75% 460,700 487,800 소 계 7,439,300 8,085,800 유 동 성 대 체 (2,786,600) (3,265,650) 합 계 4,652,700 4,820,150 (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년초과 합계 금 액 2,786,600 1,439,050 2,190,600 128,950 27,100 867,000 7,439,300 26. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,936,257 10,443,158 사외적립자산의 공정가치 (8,863,460) (9,111,601) 재무상태표상 부채 2,072,797 1,331,558 (2) 당분기말 및 전기말 중 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무 10,443,159 8,856,633 당기근무원가 252,426 1,640,857 이자원가 90,505 572,384 퇴직급여지급액 (61,476) (1,447,112) 보험수리적손익 211,643 820,397 기말확정급여채무 10,936,257 10,443,159 (3) 당분기말 및 전기말 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 252,426 1,640,858 이 자 원 가 90,505 572,384 사외적립자산의 기대수익 (87,012) (410,705) 합 계 255,919 1,802,536 (4) 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 9,111,601 9,255,941 사 용 자 기 여 금 5,020 1,223,188 사외적립자산의 기대수익 87,012 410,706 순확정급여부채의 재측정요소 (7,560) (30,236) 지 급 액 (332,613) (1,747,997) 기말사외적립자산의 공정가치 8,863,460 9,111,602 (5) 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 적립식펀드 672,634 724,903 사모투자신탁 4,088,822 4,029,018 주가연계파생결합사채 1,648,160 1,827,469 이율보증보험 255,084 252,883 국고채권 434,247 425,971 정기예금 및 현금성자산 등 1,764,513 1,851,358 합 계 8,863,460 9,111,602 (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.83%~4.41% 4.41%~4.74% 기대임금상승률 2.4%~3.36% 2.4%~3.6% 27. 기타비유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 52,834 326,140 28. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 연결회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의 액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 연결회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인 해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,063,167 13,063,167 29. 기타자본 구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 (4,013,784) (4,013,784) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 해외사업환산손익 1,470,714 1,525,899 합 계 (1,453,304) (1,398,119) (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,783 992,645 4,013,783 (*) 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 30. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 4,307,051 4,307,051 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 77,092,869 76,165,433 합 계 83,309,920 82,382,484 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 31. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사업부문별 금형부문 20,632,740 25,616,225 전기자동차Battery Pack/ ESS사출부품양산 15,083,609 16,106,405 자동차/가전 부품양산부문 6,625,603 7,733,387 합 계 42,341,953 49,456,017 거래구분별 : 제품매출 41,486,825 48,356,257 기타매출 855,128 1,099,760 합 계 42,341,953 49,456,017 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 22,868,712 22,781,522 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다. 한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,260,669천원 입니다. 32. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,661,224 1,818,028 퇴직급여 116,068 89,540 복리후생비 412,229 390,277 여비교통비 109,480 152,859 접대비 66,293 82,628 통신비 43,060 15,152 수도광열비 4,041 3,918 전력료 53,724 36,028 세금과공과 99,384 171,067 감가상각비 142,262 129,919 무형자산상각비 24,300 46,092 지급임차료 50,899 298,730 수선비 42,025 15,306 보험료 24,358 16,967 차량유지비 35,525 35,108 운반비 796,599 697,689 교육훈련비 4,487 2,501 소모품비 66,236 92,554 지급수수료 409,356 423,883 회의비 1,173 1,009 도서인쇄비 724 695 광고선전비 18 11 기타판매비1 25,221 19,884 경상연구비 407,872 391,885 합 계 4,596,558 4,931,730 33. 기타수익 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외 환 차 익 1,467,865 1,164,827 외화환산이익 499,924 526,275 유형자산처분이익 65,903 34,532 잡 이 익 419,402 222,846 합 계 2,453,094 1,948,480 34. 기타비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,353,716 226,169 외화환산손실 48,860 131,162 기부금 59 481 유형자산처분손실 13,409 0 잡손실 204,244 193,226 합 계 1,620,288 551,038 35. 금융수익 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 104,510 164,493 합 계 104,510 164,493 36. 금융비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 804,199 807,861 당기손익- 공정가치금융자산평가손실 136,490 167,145 합 계 940,689 975,006 37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 유효세율을 기준으로 하여 적용하였습니다. 38. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (139,984) (702,599) 재공품의 변동 (584,648) (685,083) 원재료와 부산물의 사용액 22,327,859 28,690,704 종업원급여 7,783,463 8,593,222 감가상각 2,440,381 2,359,291 전력비 및 연료비 1,161,380 975,655 외주가공비 269,634 202,724 지급수수료 2,116,489 2,528,799 운반비 333,260 990,479 기타 5,302,408 4,269,378 합 계 41,010,242 47,222,570 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다 39. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 ① 지배기업주주에게 귀속 되는 당기순이익 1,085,280,641 2,408,576,853 ② 가중평균유통보통주식수 13,207,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 82 174 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역 1) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2025.01.01 13,207,355 13,207,355 합 계 13,207,355 13,207,355 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2024.01.01 13,807,355 13,807,355 합 계 13,807,355 40. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 640,672 2,094,415 조정 3,648,046 3,713,257 법인세비용(이익) 687,666 725,961 이자수익 (104,510) (164,493) 이자비용 804,199 807,861 퇴직급여 262,462 247,138 감가상각비 2,324,435 2,302,213 무형자산상각비 40,862 57,077 당기손익-공정가치금융자산평가손실 136,490 167,145 외화환산손실 48,860 131,162 유형자산처분손실 13,409 0 외화환산이익 (499,924) (526,275) 유형자산처분이익 (65,903) (34,532) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,134,420) 7,301,674 매출채권의 감소(증가) 8,678,415 11,795,168 미수금의 감소(증가) 605,626 (25,770) 선급금의 감소(증가) (108,085) 41,082 선급비용의 감소(증가) (741,557) (62,599) 부가세대급금의 감소(증가) (267,254) (392,384) 선급법인세의 감소(증가) 0 524 재고자산의 감소(증가) (422,475) (4,367,049) 장기선급비용의 감소(증가) 8,206 (2,759) 매입채무의 증가(감소) (5,540,752) 1,118,387 미지급금의 증가(감소) (3,323,712) (2,771,849) 미지급비용의 증가(감소) (30,795) 176,684 예수금의 증가(감소) (30,392) (185,228) 선수금의 증가(감소) (206) 1,581,821 부가세예수금의 증가(감소) 45,747 (264,404) 장기미지급금의 증가(감소) (273,305) 10,700 사외적립자산의 감소(증가) 327,594 986,645 퇴직금의 지급 (61,475) (337,295) 법인세납부 (749,580) (252,075) 이자수익의수취 268,284 115,248 이자비용의지급 (1,006,055) (907,615) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,666,947 12,064,904 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 61,499 5,397,476 장기차입금의 유동성 대체 167,450 541,150 사용권자산과 리스부채의 인식 46,788 52,907 리스부채의 유동성 대체 41,851 182,914 선급금의 원재료 대체 452,096 202,467 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 (369,786) (824,113) (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당분기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 당분기말 장기차입금 4,820,150 0 0 (167,450) 4,652,700 단기차입금 71,463,395 37,688,209 (47,398,682) (357,739) 61,395,183 유동성장기차입금 3,265,650 0 (646,500) 167,450 2,786,600 유동성리스부채 759,305 1,443 (217,937) 74,074 616,885 장기리스부채 14,684,503 3,857 (684) 139,080 14,826,756 재무활동으로부터의 총부채 94,993,003 37,693,509 (48,263,803) (144,585) 84,278,124 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 전분기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 전분기말 장기차입금 1,056,700 2,000,000 (60,000) (541,200) 2,455,500 단기차입금 66,825,386 50,663,024 (69,883,604) 695,125 48,299,931 유동성장기차입금 4,681,500 - (538,200) 541,200 4,684,500 유동성리스부채 722,347 - (254,450) 57,844 525,741 장기리스부채 797,652 - (7,134) (119,820) 670,698 재무활동으로부터의 총부채 74,083,585 52,663,024 (70,743,388) 633,149 56,636,370 41. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 19,047,777 16,800,000 차 입 금 10,131,450 우리은행 토지/건물 6,827,222 24,000,000 차 입 금 12,090,000 KB국민은행 토지/건물 7,784,178 11,714,000 차 입 금 8,527,150 우리은행 기계기구 280,746 기계기구 527,973 1,130,000 차 입 금 6,860,700 산업은행 재고자산 5,942,956 1,300,000 차 입 금 1,000,000 수출입은행 토지/건물 678,164 3,666,250 차 입 금 1,513,788 PT Bank Woori 기계기구 701,554 438,842 차 입 금 0 PT Bank Resona 토지/건물 2,204,092 1,560,000 차 입 금 0 KEB하나은행 합 계 43,994,662 60,609,092 합 계 40,123,088 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 단기금융상품 농협은행 200,000 200,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 PT Bank Woori 2,264,541 1,505,482 정기적금 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2025.01.13~2026.01.13 3,403,020 10,177,000 - - 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2024.05.28~2025.05.28 9,890,442 10,584,114 3,586,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 건물 및 기계기구 2024.09.01~2025.09.01 1,607,239 11,496,640 5,400,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 기계장치 2024.09.01~2025.09.01 98,073 2,999,090 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 건물 2024.11.08~2025.11.08 2,476,775 4,492,406 3,492,406 우리은행 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 기계장치 2024.11.08~2025.11.08 527,973 1,076,400 1,076,400 산업은행 메리츠화재보험 창원시 성주동 49-3번지 건물 및 기계기구 2024.12.24~2025.12.24 2,133,503 5,255,882 - - 42. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 4,212,055 2,818,377 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 880,000 884,000 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 84,300 88,300 신용보증기금 차입관련 연대보증 차입금 등 3,143,943 3,026,885 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디(주) 우리은행 외 5 30,683,200 차입 및 대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,448,800 차입 및 대출 담보 43. 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 약정내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,000,000 무 역 금 융 KB국민은행 5,000,000 기업운전일반자금대출 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 우리은행 2,560,000 B2B대출외상매출채권 우리은행 7,000,000 운 전 자 금 우리은행 1,276,800 시 설 자 금 우리은행 840,000 시 설 자 금 우리은행 147,650 에너지이용합리화자금 우리은행 867,000 시설자금 KEB하나은행 1,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 2,760,000 온렌딩운전대출 한국수출입은행 15,000,000 수출성장자금대출 한국산업은행 4,000,000 운 전 자 금 신한은행 1,000,000 무 역 금 융 우리은행 810,000 당 좌 차 월 우리은행 7,747,150 기업일반자금대출 우리은행 EUR 2,200,000 stand by-L/C 우리은행 500,000 B2B PLUS 외담대 우리은행 2,000,000 우리상생파트너론 한국수출입은행 1,000,000 무역금융 KB국민은행 810,000 무역금융 부산은행 1,500,000 기업일반자금대출 한국산업은행 3,960,700 기업일반자금대출 한국산업은행 2,900,000 기업일반자금대출 신한은행 116,050 전자방식외담대 KB국민은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 500,000 일반자금대출 PT Bank Woori 3,666,250 기업일반자금대출 한국수출입은행 4,763,550 현지법인사업자금대출 우리은행 3,493,270 현지법인사업자금대출 중국은행 2,016,800 기업일반자금대출 ( 2)공급자 금융약정 1)회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다. ·외상매출채권전자대출(국민은행) · B2B+대출 외상매출채권(우리은행) · 외상매출채권담보대출(하나은행) 2)금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위 : 천원) 재무상태표 항목 장부금액 매입채무 (이중 공급자가 이미 받은 금액) 6,158,821 (1,695,4557) 3)지급기일의 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일~92일 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) 거래한날의 말일로부터 익월 20일 44. 우발상항 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 나라엠앤디(주) 에스케이지 주식회사 물품대금 청구 212,634 1심 진행중 ※향후 소송일정은 2차 변론기일인 2025년 5월 이후 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 87,413,414,110 83,349,397,198 현금및현금성자산 (주3,7,9) 13,640,436,065 12,280,972,406 기타유동금융자산 (주3,8,9) 2,822,000,000 2,127,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 29,864,549,073 29,092,966,468 유동재고자산 (주12,40) 39,846,846,120 38,784,863,279 기타유동비금융자산 (주13) 1,239,582,852 1,063,595,045 비유동자산 70,957,102,819 72,361,610,348 종속기업에 대한 투자자산 (주16) 21,012,828,976 21,012,828,976 기타비유동금융자산 (주3,9,15,17) 9,550,179,251 9,592,084,636 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 0 0 유형자산 (주5,18,23) 38,766,867,128 39,593,066,452 영업권 이외의 무형자산 (주5,18) 546,928,334 571,980,487 이연법인세자산 (주39) 639,523,161 628,696,430 기타비유동자산 (주19) 7,400,800 7,400,800 순확정급여자산 (주20) 433,375,169 955,552,567 자산총계 158,370,516,929 155,711,007,546 부채 유동부채 69,825,470,200 69,189,869,417 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,21) 14,022,665,763 15,437,575,655 유동 차입금(사채 포함) (주3,21,26) 35,590,000,000 32,030,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,21,26) 2,236,000,000 2,615,050,000 기타유동금융부채 (주3,20,21,23,29) 792,422,553 854,298,558 당기법인세부채 (주39) 1,258,188,640 1,194,022,343 기타유동비금융부채 (주24) 15,926,193,244 17,058,922,861 비유동부채 1,356,906,224 1,663,567,059 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,21,26) 895,450,000 925,250,000 기타비유동금융부채 (주3,21,23,25) 408,621,913 412,177,535 퇴직급여부채 (주27) 0 0 기타 비유동 부채 (주28) 52,834,311 326,139,524 부채총계 71,182,376,424 70,853,436,476 자본 자본금 (주30) 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주30) 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주31) (2,924,017,878) (2,924,017,878) 이익잉여금(결손금) (주32) 67,656,192,376 65,325,622,941 자본총계 87,188,140,505 84,857,571,070 자본과부채총계 158,370,516,929 155,711,007,546 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,32) 22,909,945,143 22,909,945,143 25,880,921,086 25,880,921,086 매출원가 (주39) 17,994,739,684 17,994,739,684 20,689,740,870 20,689,740,870 매출총이익 4,915,205,459 4,915,205,459 5,191,180,216 5,191,180,216 판매비와관리비 (주33,39) 2,088,224,608 2,088,224,608 2,384,715,968 2,384,715,968 영업이익(손실) (주5) 2,826,980,851 2,826,980,851 2,806,464,248 2,806,464,248 기타이익 (주34) 833,405,574 833,405,574 1,105,988,426 1,105,988,426 기타손실 (주35) 157,123,588 157,123,588 176,220,722 176,220,722 금융수익 (주10,22,36) 167,486,588 167,486,588 2,169,824,548 2,169,824,548 금융원가 (주10,22,37) 486,586,753 486,586,753 544,271,544 544,271,544 법인세비용차감전순이익(손실) 3,184,162,672 3,184,162,672 5,361,784,956 5,361,784,956 법인세비용(수익) (주38) 713,834,274 713,834,274 738,311,872 738,311,872 당기순이익(손실) (주40) 2,470,328,398 2,470,328,398 4,623,473,084 4,623,473,084 기타포괄손익 (139,758,963) (139,758,963) (8,758,250) (8,758,250) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (139,758,963) (139,758,963) (8,758,250) (8,758,250) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (139,758,963) (139,758,963) (8,758,250) (8,758,250) 총포괄손익 2,330,569,435 2,330,569,435 4,614,714,834 4,614,714,834 주당이익 (주40) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 187.0 187.0 335.0 335.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 57,894,793,628 80,208,960,962 당기순이익(손실) 4,623,473,084 4,623,473,084 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (8,758,250) (8,758,250) 2024.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 62,509,508,462 84,823,675,796 2025.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 65,325,622,941 84,857,571,070 당기순이익(손실) 2,470,328,398 2,470,328,398 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (139,758,963) (139,758,963) 2025.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 67,656,192,376 87,188,140,505 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (주42) (1,107,214,236) 15,592,370,672 당기순이익(손실) 2,470,328,398 4,623,473,084 당기순이익조정을 위한 가감 1,796,973,971 186,074,312 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,422,932,568) 9,270,510,307 법인세환급(납부) (623,968,400) (114,990,184) 이자수취 72,990,686 69,582,960 이자지급(영업) (400,606,323) (433,477,600) 배당금수취(영업) 0 1,991,197,793 투자활동현금흐름 (941,156,086) (155,870,763) 임차보증금의 감소 5,000,000 0 기계장치의 처분 0 11,000,000 단기금융상품의 처분 100,000,000 0 기계장치의 취득 (22,700,000) 0 집기의 취득 0 (3,604,000) 사무용비품의 취득 (102,299,756) (96,826,183) 금형의 취득 (26,571,330) (71,855,580) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 대여금의 감소 5,415,000 5,415,000 대여금의 증가 (800,000,000) 0 재무활동현금흐름 3,122,615,435 (16,909,029,948) 단기차입금의 증가 34,110,000,000 37,350,000,000 단기차입금의 상환 (30,550,000,000) (53,830,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (408,850,000) (408,850,000) 리스부채의 감소 (28,534,565) (20,179,948) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 285,218,546 64,439,472 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,359,463,659 (1,408,090,567) 기초현금및현금성자산 12,280,972,406 10,469,728,698 기말현금및현금성자산 13,640,436,065 9,061,638,131 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 2월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 기업으로서, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675번지에 본사를 두고 있습니다.또한, 회사는 2001년 6월 8일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.1.2 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김정훈 외 특수관계자 1,949,222 13.7% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 17,671 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,455,432 66.6% 합 계 14,200,000 100.0% 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry (*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 76.25 (*)종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다. 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2.중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 20,487,450 2,175,465 19,149,873 2,612,413 JPY 4,663,273 63,770 4,421,255 59,108 EUR 3,717,499 305,462 3,398,111 297,569 CNH - - - - CAD 93,068 30,527 93,027 36,637 합 계 28,961,290 2,575,224 27,062,266 3,005,727 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 2,638,607 (2,638,607) 2,405,654 (2,405,654) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 35,590,000 355,900 32,030,000 320,300 유동성장기부채 2,236,000 22,360 2,615,050 26,151 유동성리스부채 104,052 1,041 95,234 952 금융보증부채 14,534 145 27,459 275 장기차입금 895,450 8,955 925,250 9,253 장기리스부채 208,622 2,086 212,178 2,122 합 계 39,048,658 390,487 35,905,171 359,053 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 390,487천원(전기: 359,053천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*) 13,640,436 12,280,972 보유현금 제외 매출채권및기타채권 29,864,549 29,092,966 - 기타유동금융자산 2,822,000 2,127,000 - 기타비유동금융자산 9,550,179 9,592,085 - 합 계 55,877,164 53,093,023 - (*)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 37,826,000 28,450 - 867,000 38,721,450 기타유동금융부채 792,423 - - - 792,423 기타비유동금융부채 - 282,265 126,357 - 408,622 매입채무 등(*) 14,022,666 - - - 14,022,666 합 계 52,641,089 310,715 126,357 867,000 53,945,161 (*) 매입채무 등은 공급자금융약정 부채를 포함하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. (주석 44. (2) 참조)(전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 합계 차입금및리스부채 34,645,050 58,250 - 867,000 기타유동금융부채 854,299 - - - 기타비유동금융부채 - 275,486 136,691 - 매입채무 등 15,437,576 - - - 합 계 50,936,925 333,736 136,691 867,000 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 38,721,450 35,570,300 차감: 현금및현금성자산 (13,640,436) (12,280,972) 순부채 25,081,014 23,289,328 자본총계 87,188,141 84,857,571 순부채와 자본의 합계 112,269,155 108,146,899 자본조달비율(%) 22.34% 21.53% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,940,033 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 2,940,033 - 30,000 3,076,523 - 30,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 5. 영업부문(1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MARELLI CORP, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 (2) 당분기와 전분기 중 중요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 17,052,092 5,857,854 22,909,946 18,999,726 6,881,195 25,880,921 영업이익 2,916,833 (89,852) 2,826,981 2,990,737 (184,273) 2,806,464 총자산 117,256,906 41,113,611 158,370,517 109,157,330 44,034,647 153,191,977 유ㆍ무형자산 12,722,839 26,590,956 39,313,795 11,766,846 27,806,501 39,573,347 총부채 57,454,618 13,727,758 71,182,376 56,413,190 11,955,111 68,368,301 매입채무 등 10,967,074 3,055,591 14,022,665 14,410,480 3,558,515 17,968,995 6. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 종속기업 나라엠텍(주), 나라플라테크(주), PT.NARA SUMMIT INDUSTRY,나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사, NARA BATTERYENGINEERING POLANDNARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO (2) 당분기말 및 전기말의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 나라엠텍(주) 28,882 15,483 111,455 32,782 나라플라테크(주) 16,916 23,271 73,394 90,288 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY - 55,962 1,866,465 187,347 나라모구(곤산)유한공사 - 737,290 8,232 4,298,597 나라전지기술(남경)유한공사 - - 1,991,198 - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 1,548 - 16,969 - NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 73,973 - 300,822 - 합 계 121,319 832,006 4,368,535 4,609,014 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계 정 과 목 당분기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 13,787 10,491 미 수 수 익 39,277 18,849 단기대여금 2,800,000 2,000,000 매 입 채 무 17,031 957 나라플라테크(주) 미 지 급 금 2,202 2,540 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 752,901 754,698 미 수 금 - - 미 지 급 금 25,280 18,152 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 - - 선 급 금 600,517 448,490 미 지 급 금 - - 나라모소기술(남경)유한공사 미 수 금 - - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 미 수 금 1,548 16,969 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO SP. Z O.O. 단기대여금 6,000,000 6,000,000 미 수 수 익 445,205 371,233 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 대체 기말금액 단기대여금 나라엠텍(주) 2,000,000 800,000 - - 2,800,000 단기대여금 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO - - - - - 장기대여금 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 6,000,000 - - - 6,000,000 합 계 8,000,000 800,000 - - 8,800,000 (5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 683,341 399,816 퇴직급여 33,013 36,401 합 계 716,354 436,217 ※등기임원 및 미등기임원을 포함한 금액입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 당사가 제공한 지급보증 (단위:천원, USD, EUR, CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,264,240 3,264,240 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,200 2,263,200 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 4,212,055 2,818,377 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 5 30,683,200 차입 및 한도대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 13,597,736 12,278,994 기타제예금 42,700 1,978 합 계 13,640,436 12,280,972 8. 기타유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 - 100,000 단기대여금 2,800,000 2,000,000 기타임차보증금 22,000 27,000 합 계 2,822,000 2,127,000 9. 범주별 금융자산의 분류 (1) 당분기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,640,436 - 13,640,436 단기금융상품 - - - 매출채권 29,012,485 - 29,012,485 미수금 364,443 - 364,443 미수수익 487,621 - 487,621 단기대여금 2,800,000 - 2,800,000 장기금융상품 300,000 300,000 장기대여금 6,018,090 - 6,018,090 보증금 192,856 - 192,856 상각후원가 측정 금융자산 91,200 - 91,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,970,033 2,970,033 합 계 52,907,131 2,970,033 55,877,164 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,280,972 - 12,280,972 단기금융상품 100,000 - 100,000 매출채권 27,967,992 - 27,967,992 미수금 727,005 - 727,005 미수수익 397,970 - 397,970 단기대여금 2,000,000 - 2,000,000 장기금융상품 200,000 200,000 장기대여금 6,023,505 - 6,023,505 보증금 197,856 - 197,856 상각후원가 측정 금융자산 91,200 - 91,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 49,986,500 3,106,523 53,093,023 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 162,642 - - 162,642 배당금수익 - - - - 외환차손익 (21,436) - - (21,436) 외화환산손익 411,271 - - 411,271 처분손익 - - - - 거래/평가손익 - (136,490) - (136,490) 금융보증이익 등 4,845 - - 4,845 합 계 557,322 (136,490) - 420,832 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 650,745 - - 650,745 배당금수익 - 64,500 1,991,198 2,055,698 외환차손익 1,502,045 - - 1,502,045 외화환산손익 1,472,747 - - 1,472,747 처분손익 - 219,701 - 219,701 거래/평가손익 - 243,158 - 243,158 금융보증이익 등 27,459 - - 27,459 합 계 3,652,996 527,359 1,991,198 6,171,553 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 29,212,485 28,167,992 미 수 금 364,443 727,005 미 수 수 익 487,621 397,970 장기매출채권 - - 합 계 30,064,549 29,292,967 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,864,549 29,092,967 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 - - 손상채권 매출채권 200,000 200,000 미수금 - - 합 계 30,064,549 29,292,967 (3) 당분기말 및 전기말 중 현재 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 200,000 200,000 손실충당금 인식 - - 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - - 합 계 200,000 200,000 12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 2,404,182 (5,297) 2,398,885 1,849,376 (5,297) 1,844,079 재공품 35,860,045 (415,163) 35,444,882 36,393,340 (415,163) 35,978,177 원재료 2,003,078 - 2,003,078 962,607 - 962,607 합 계 40,267,305 (420,460) 39,846,845 39,205,323 (420,460) 38,784,863 13. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 709,790 709,320 선 급 비 용 310,342 80,561 부가세대급금 219,451 273,714 합 계 1,239,583 1,063,595 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 89,133 89,133 2,786,268 106,298 106,298 삼영엠텍(주) 2,587,024 2,850,900 2,850,900 2,587,024 2,970,225 2,970,225 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 합 계 5,403,292 2,970,033 2,970,033 5,403,292 3,106,523 3,106,523 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종 목 소재지 지분율(%) (단위 : 천원) 취득가액 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 나라엠텍(주) 대한민국 66.07% 3,632,739 3,632,739 3,632,739 3,632,739 나라플라테크(주) 대한민국 100.00% 3,804,894 3,804,894 3,804,894 3,804,894 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY(*) 인도네시아 100.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,451,900 3,451,900 3,451,900 3,451,900 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) 폴란드 80.77% 2,094,950 2,094,950 2,094,950 2,094,950 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) 멕시코 76.25% 1,513,980 - 1,513,980 - 합 계 - 21,012,829 19,498,849 21,012,829 19,498,849 (*)종속기업인 나라플라테크(주), 나라엠텍(주)가 보유하고 있는 투자지분을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 장부금액 21,012,829 21,012,829 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 21,012,829 21,012,829 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 나라엠텍(주) 38,381,329 27,456,066 10,925,263 3,265,479 (520,691) 나라플라테크(주) 6,065,994 281,524 5,784,470 767,750 1,407 PT.Nara Summit Industry 18,825,449 9,865,007 8,960,442 1,653,080 (308,272) 나라모구(곤산)유한공사 6,698,077 1,523,014 5,175,063 1,876,251 108,633 나라전지기술(남경)유한공사 23,483,427 8,233,007 15,250,420 4,811,417 (222,817) NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 20,664,240 16,761,454 3,902,786 7,816,520 (492,146) NARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO 28,804,647 32,057,523 (3,252,876) 473,978 (729,844) 17. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 300,000 200,000 장기대여금 6,018,090 6,023,505 보증금 170,856 170,856 상각후원가측정금융자산 91,200 91,200 당기손익-공정가치측정금융자산 2,970,033 3,106,523 합 계 9,550,179 9,592,084 18. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,495,854) 13,975,601 기계장치 56,046,840 (48,186,592) 7,860,248 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,243,648 (3,142,151) 101,497 비품 6,706,549 (6,106,947) 599,602 금형 9,184,264 (7,963,931) 1,220,333 건설중인자산 1,693,661 - 1,693,661 사용권자산 467,461 (159,514) 307,947 합 계 110,125,410 (71,358,543) 38,766,867 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,374,122) 14,097,333 기계장치 55,987,140 (47,653,308) 8,333,832 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,243,648 (3,127,144) 116,504 비품 6,604,249 (6,043,573) 560,676 금형 9,157,693 (7,714,433) 1,443,260 건설중인자산 1,730,661 - 1,730,661 사용권자산 457,703 (154,881) 302,822 합 계 109,964,081 (70,371,015) 39,593,066 (2) 당기 및 전기 중 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,007,961 - - - - 13,007,961 건물 14,097,333 - - - (121,732) 13,975,601 기계장치 8,333,832 22,700 37,000 - (533,284) 7,860,248 차량운반구 17 - - - - 17 공구와기구 116,504 - - - (15,007) 101,497 비품 560,676 102,300 - - (63,374) 599,602 금형 1,443,260 26,571 - - (249,498) 1,220,333 건설중인자산 1,730,661 - (37,000) - - 1,693,661 사용권자산 302,822 - 33,797 - (28,672) 307,947 합 계 39,593,066 151,571 33,797 - (1,011,567) 38,766,867 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,199,588 37,469 (229,096) - - 13,007,961 건물 14,480,371 102,607 - - (485,645) 14,097,333 기계장치 8,921,734 1,533,022 40,000 (7) (2,160,917) 8,333,832 차량운반구 16 - - - 1 17 공구와기구 201,909 16,304 - (1,714) (99,995) 116,504 비품 477,794 337,318 - (1,069) (253,367) 560,676 금형 2,591,217 362,772 - (137,353) (1,373,376) 1,443,260 건설중인자산 - 952,256 778,405 - - 1,730,661 사용권자산 211,198 - 197,845 - (106,221) 302,822 합 계 40,083,827 3,341,748 787,154 (140,143) (4,479,520) 39,593,066 (3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,625,376 9,495,933 41,368 286,370 12,449,047 감가상각누계액 (2,455,396) (9,125,745) (38,552) - (11,619,693) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (282,426) - - (282,426) 순장부가액 169,980 87,762 2,816 286,370 546,928 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,625,376 9,495,933 41,368 286,370 12,449,047 감가상각누계액 (2,443,174) (9,085,891) (38,245) (11,567,310) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (309,757) - - (309,757) 순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 (4) 당분기말과 전기말의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 취 득 - - - - 대 체 - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (12,222) (39,854) (307) - (52,383) 정부보조금수령 등 - - - - 정부보조금상계 - 27,331 - - 27,331 손 상 차 손 - - - - 기말순장부가액 169,980 87,762 2,816 286,370 546,928 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 215,607 193,102 4,595 86,500 499,804 취 득 29,768 - - 172,031 201,799 대 체 - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (63,173) (341,827) (1,472) - (406,472) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 - 249,010 - - 249,010 손 상 차 손 - - - (27,839) (27,839) 기말순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 19. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 7,401 7,401 20. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 673,837 731,605 금융보증채무 14,534 27,459 유동성리스부채 104,052 95,234 합 계 792,423 854,298 21. 범주별 금융부채의 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 10,299,999 9,097,392 미지급금 3,722,667 6,340,184 금융보증채무 14,534 27,459 미지급비용 673,837 731,605 단기차입금 35,590,000 32,030,000 유동성장기부채 2,236,000 2,615,050 장기차입금 895,450 925,250 장기성보증금 200,000 200,000 합 계 53,632,487 51,966,940 22. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 이자비용 347,154 - 347,154 외환차손익 15,478 - 15,478 외화환산손익 (10,169) - (10,169) 거래/평가손익 - - - 합 계 352,463 - 352,463 (2) 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 이자비용 1,354,013 - 1,354,013 외환차손익 2,818 - 2,818 외화환산손익 (286,519) - (286,519) 거래/평가손익 - - - 합 계 1,070,312 - 1,070,312 23. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 합 계 취득금액 467,461 467,461 감가상각누계액 (159,514) (159,514) 장부가액 307,947 307,947 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 합 계 취득금액 457,704 457,704 감가상각누계액 (154,882) (154,882) 장부가액 302,822 302,822 (2) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 104,803 95,234 104,803 95,234 1년초과~3년이내 213,277 212,178 213,277 212,178 합 계 318,080 307,412 318,080 307,412 (3) 금융리스부채의 유동성 분류 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 104,052 95,234 비유동부채 208,622 212,178 합 계 312,674 307,412 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 28,672 20,630 리스부채 이자비용 2,942 1,614 소액자산 리스료 19,162 36,450 (5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 28,534천원, 전기 20,180천원입니다. 24. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 15,832,795 16,926,460 예 수 금 93,398 132,463 부가세예수금 - - 합 계 15,926,193 17,058,923 25. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성보증금 200,000 200,000 장기리스부채 208,622 212,178 합 계 408,622 412,178 26. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.99% 10,000,000 10,000,000 국민은행 무역금융 3.27~3.28% 7,090,000 1,070,000 국민은행 운영자금 3.70% 5,000,000 5,000,000 우리은행 운영자금 3.43% 7,000,000 7,000,000 하나은행 운전자금 3.45% 2,500,000 2,760,000 하나은행 운전자금 3.83% - 2,200,000 산업은행 운영자금 3.04% 4,000,000 4,000,000 합 계 35,590,000 32,030,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 147,650 181,200 우리은행 시설자금 3.21% 1,276,800 1,532,100 우리은행 시설자금 3.00% 840,000 960,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 867,000 소 계 3,131,450 3,540,300 유 동 성 대 체 (2,236,000) (2,615,050) 합 계 895,450 925,250 (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 금 액 2,236,000 28,450 - - - 867,000 3,131,450 27. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,791,885 6,431,261 사외적립자산의 공정가치 (7,225,260) (7,386,814) 재무상태표상 부채(자산) (433,375) (955,553) (2) 당분기말과 전기말 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무 6,431,261 5,942,672 당기근무원가 138,419 529,008 이자원가 61,374 261,701 퇴직급여지급액 (11,973) (993,336) 보험수리적손익 172,804 691,216 - 경험조정효과 111,026 444,107 - 인구통계적가정변경효과 10,230 40,919 - 재무적가정변경효과 51,548 206,190 기말확정급여채무 6,791,885 6,431,261 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 당기근무원가 138,419 529,008 이자원가 61,374 261,701 사외적립자산의 기대수익 (71,271) (348,281) 합 계 128,522 442,428 (4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 7,386,814 7,768,330 사용자기여금 - 700,000 사외적립자산의 기대수익 71,271 348,281 보험수리적손익 (3,481) (13,926) 지급액 (229,344) (1,415,871) 기말사외적립자산의 공정가치(*) 7,225,260 7,386,814 (*) 재무제표의 사외적립자산 6,791,885의 차이인 433,375(천원)은 순확정급여자산으로 표시 하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 적립식펀드 672,634 724,903 사모투자신탁 4,088,822 4,029,018 주가연계파생결합사채 1,277,402 1,376,644 이율보증보험 255,084 252,883 국고채권 434,247 425,971 정기예금 및 현금성자산 등 497,071 577,395 합 계 7,225,260 7,386,814 (*) 재무제표의 사외적립자산 6,791,885의 차이인 433,375(천원)은 순확정급여자산으로 표시 하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.10% 4.74% 기대임금상승률 2.4% 2.4% 28. 기타비유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 52,834 326,140 29. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 30. 기타자본 구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,013,784) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 합 계 (2,924,018) (141,798) (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,784 992,645 4,013,784 (*) 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 31. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,748,856 2,748,856 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 62,997,336 60,666,767 합 계 67,656,192 65,325,623 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 세액공제 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년 개정된 동법에 따라 동 적립금의 적립 및 사용제한이 없습니다. 32. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사업부별 : 금형사업부 17,052,091 18,999,726 부품사업부 5,857,854 6,881,195 합 계 22,909,945 25,880,921 거래구분별 : 제품매출 22,254,316 18,999,726 기타매출 655,629 6,881,195 합 계 22,909,945 25,880,921 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 15,832,795 16,926,460 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당분기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 5,260,669천원 입니다. 33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 689,991 927,416 퇴직급여 60,291 49,675 복리후생비 196,113 205,716 여비교통비 67,531 113,070 접대비 30,721 42,535 통신비 4,804 5,014 수도광열비 1,969 1,955 전력료 2,194 2,157 세금과공과 17,966 118,745 감가상각비 41,538 46,478 무형자산상각비 23,241 40,837 지급임차료 3,388 2,917 수선비 32,132 13,320 보험료 7,578 6,217 차량유지비 13,622 15,086 운반비 703,664 587,514 교육훈련비 - 253 소모품비 3,497 2,026 지급수수료 187,534 192,635 도서인쇄비 450 450 경상연구비 - 10,700 합 계 2,088,224 2,384,716 34. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외 환 차 익 80,201 454,318 외화환산이익 434,942 429,462 유형자산처분이익 - 10,997 잡 이 익 318,263 211,211 합 계 833,406 1,105,988 35. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 86,159 13,921 외화환산손실 33,840 127,694 잡손실 37,125 34,606 합 계 157,124 176,221 36. 금융수익당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 162,642 172,298 배당금 수익 - 1,991,198 금융보증이익 4,845 6,328 합 계 167,487 2,169,824 37. 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 350,096 377,126 당기손익-공정가치금융자산평가손실 136,490 167,145 합 계 486,586 544,271 38. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 유효세율을 기준으로 하여 적용하였습니다. 39. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (554,806) (802,517) 재공품의 변동 533,295 (502,234) 원재료와 부산물의 사용액 11,537,049 14,982,264 종업원급여 3,957,438 4,404,823 감가상각 1,036,619 1,275,473 전력비 및 연료비 418,535 427,303 지급수수료 968,508 1,010,491 운반비 814,292 706,968 기타 1,372,034 1,571,886 합 계(*) 20,082,964 23,074,457 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다 40. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 ① 당기순이익 2,470,328,398 4,623,473,084 ② 가중평균유통보통주식수(*) 13,207,355 13,807,355 ③ 기본주당이익(① /②) 187 335 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함(2) 가중평균유통주식수의 산정내역 1) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2025.01.01 13,207,355 13,207,355 합 계 13,207,355 13,207,355 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2024.01.01 13,807,355 13,807,355 합 계 13,807,355 41. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 2,470,328 4,623,473 조정 1,796,972 186,074 법인세비용 713,834 738,312 이자수익 (162,642) (172,298) 배당금수익 - (1,991,198) 이자비용 350,096 377,126 퇴직급여 128,522 110,607 당기손익-공정가치금융자산평가손실 136,490 167,145 감가상각비 1,011,567 1,229,660 무형자산상각비 25,052 45,813 외화환산손실 33,840 127,694 외화환산이익 (434,942) (429,462) 금융보증수익 (4,845) (6,328) 유형자산처분이익 - (10,997) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,422,933) 9,270,510 매출채권의 감소(증가) (918,441) 8,096,094 미수금의 감소(증가) 354,481 (2,920) 선급금의 감소(증가) (452,566) (622,510) 선급비용의 감소(증가) (229,781) (204,172) 부가세대급금의 감소(증가) 54,263 (171,507) 재고자산의 감소(증가) (609,887) (2,236,975) 장기선급비용의감소(증가) 1 (2,850) 매입채무의 증가(감소) 1,202,657 3,366,921 미지급금의 증가(감소) (2,627,736) (971,729) 미지급비용의 증가(감소) (7,259) 40,650 예수금의 증가(감소) (39,065) (29) 선수금의 증가(감소) (1,093,665) 1,529,726 부가세예수금의 증가(감소) - (286,445) 장기미지급금의 증가(감소) (273,305) 10,700 사외적립자산의 감소(증가) 229,343 945,189 퇴직금의 지급 (11,973) (219,633) 법인세납부 (623,968) (114,990) 이자수익의수취 72,991 69,583 이자비용의지급 (400,606) (433,478) 배당금의수취 - 1,991,198 영업활동 현금흐름 (1,107,216) 15,592,370 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산(기계 등) 대체 37,000 - 장기차입금의 유동성 대체 29,800 33,500 사용권자산과 리스부채의 인식 41,488 52,907 리스부채의 유동성 대체 28,978 24,692 선급금의 원재료 대체 452,096 202,467 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 (522,177) (847,236) (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당분기초 차입 상환 대체 당분기말 장기차입금 925,250 - - (29,800) 895,450 단기차입금 32,030,000 34,110,000 (30,550,000) - 35,590,000 유동성장기차입금 2,615,050 - (408,850) 29,800 2,236,000 유동성리스부채 95,234 - (27,851) 36,669 104,052 장기리스부채 212,178 - (684) (2,872) 208,622 재무활동으로부터의 총부채 35,877,712 34,110,000 (30,987,385) 33,797 39,034,124 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 전기초 차입 상환 대체 전기말 장기차입금 181,200 - - (33,550) 147,650 단기차입금 41,940,000 37,350,000 (53,830,000) - 25,460,000 유동성장기차입금 4,127,500 - (408,850) 33,550 3,752,200 유동성리스부채 73,042 - (19,871) 24,692 77,863 장기리스부채 140,056 - (307) 28,215 167,964 재무활동으로부터의 총부채 46,461,798 37,350,000 (54,259,028) 52,907 29,605,677 42. 담보제공자산 및 보험가입자산(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 19,047,777 16,800,000 차 입 금 10,131,450 우리은행 토지/건물 6,827,222 24,000,000 차 입 금 12,090,000 KB국민은행 합 계 25,874,999 40,800,000 합 계 22,221,450 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 농협은행 200,000 100,000 거래이행 질권설정 (3) 당분기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2025.01.13~2026.01.13 3,403,020 10,177,000 - - 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2024.05.28~2025.05.28 9,890,442 10,584,114 3,586,000 우리은행 43. 지급보증(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 지급보증하고 있는 금액은다음과 같습니다. (단위:천원,EUR,CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,264,240 3,264,240 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,200 2,263,200 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 4,212,055 2,818,377 (3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 5 30,683,200 차입 및 한도대출 담보 44. 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,000,000 무역금융(회전한도) KB국민은행 5,000,000 기업운전일반자금대출 KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 우리은행 2,560,000 B2B대출외상매출채권 우리은행 7,000,000 운전자금 우리은행 1,276,800 시설자금 우리은행 840,000 시설자금 우리은행 147,650 에너지이용합리화자금 우리은행 867,000 시설자금 KEB하나은행 1,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 2,760,000 온렌딩운전대출 한국수출입은행 15,000,000 무역금융 산업은행 4,000,000 운전자금 신한은행 1,000,000 무역금융(회전한도) (2) 공급자 금융약정1)회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다.·외상매출채권전자대출(국민)·B2B플러스대출 외상매출채권(우리)·외상매출채권담보대출(하나) 2)금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 항목 장부금액 매입채무(이중 공급자가 이미 받은 금액) 5,433,022 (1,695,457) 3)지급기일의 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일~92일 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) 거래한날의 말일로부터 익월 20일 45. 우발상항당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 나라엠앤디(주) 에스케이지 주식회사 물품대금 청구 212,634 1심 진행중 ※향후 소송일정은 2차 변론기일인 2025년 5월 예정 입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 이익의 주주 환원, 경영환경 등을 균형있게 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안에 대해 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X - 1 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X - 1 2022년 12월 O 2023년 03월 31일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [배당과 관련하여 정과에 규정된 내용} 제35조(이익의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의법정준비금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액 제36조(이익배당) 1)이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3)위 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제36조의 2(배당금 지급 청구권의 소멸시효)1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제36조의 3(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간배당을 할수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(ㄱ).직전결산기의 자본금의 액(ㄴ).직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(ㄷ).직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(ㄹ).직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금(ㅁ).상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익(ㅂ).중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 641 1,995 8,918 (별도)당기순이익(백만원) 2,470 8,955 6,612 (연결)주당순이익(원) 82 264 640 현금배당금총액(백만원) - 1,189 967 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 59.6 10.8 현금배당수익률(%) - - 2.4 1.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 90 70 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 25 0.9 0.98 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999년 02월 19일 - 보통주 160,000 5,000 5,000 설립자본금 1999년 03월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 440,000 5,000 5,000 - 2000년 05월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2000년 08월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 5,000 18,000 - 2001년 02월 08일 무상증자 보통주 132,000 5,000 - - 2001년 05월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 434,000 5,000 40,000 - 2001년 12월 08일 주식분할 보통주 14,460,000 500 - 액면분할 * 2004년 12월 8일 보통주 260,000주를 이익소각 하였음. (발행주식총수 : 14,460,000주 → 14,200,000주로 변경) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사황 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 2. 채무보증 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일, 단위:천원) 보증회사명 피보증 회사명 회사와의관계 채권자 채무보증금액 채무보증조건 등 비고 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 계열회사 한국수출입은행 EUR 3,000,000 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 한국수출입은행 1,200,000 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 산업은행 3,264,240 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 산업은행 2,263,200 신용 차입보증 나라엠앤디 나라엠텍(주) 계열회사 우리은행 493,200 신용 차입보증 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 ①최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기1분기 매출채권 52,325 242 0.5% 미수금 512 0 0.0% 선급금 1,319 0 0.0% 장기성매출채권 0 0 0.0% 합 계 54,156 242 0.4% 제26기 매출채권 59,707 242 0.4% 미수금 1,112 0 0.0% 선급금 1,964 0 0.0% 장기성매출채권 0 0 0.0% 합 계 62,783 242 0.4% 제25기 매출채권 67,194 220 0.3% 미수금 485 0 0.0% 선급금 3,747 0 0.0% 장기성매출채권 0 0 0.0% 합 계 71,426 220 0.3% ②최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 242 220 116 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 22 104 ① 대손처리액(상각채권액) 0 22 104 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 242 242 220 ③매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 정상적인 상거래 채권과 비정상적인 상거래 채권으로 구분하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 손상평가를 하고 있습니다. -.정상적인 상거래 채권 : 현재까지 계속 거래관계를 유지하고 있으며 거래기간중 부도 혹은 정상대금의 지급거절등의 사유가 발생한 적이 없는 채권은 손상평가를 하지 않습니다. -.비 정상적인 상거래 채권 : 채권회수기간이 3년을 초과하거나 거래처의 재무상태 악화나 특정사건(은행거래정지, 부도발생 징후, 법정관리 등)이 발생예정이거나 발생한 채권에 대해서는 기말 채권 잔액대비 100% 설정하고 있습니다. ④당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 47,304 3,880 788 110 52,083 구성비율 90.8% 7.4% 1.5% 0.2% 100.0% 2. 재고자산 현황 등 ①최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제27기1분기 제26기 제25기 비고 금형 원재료 680 782 121 - 재공품 49,092 48,508 48,265 - 제품 4 (82) -672 - 미착원료 0 0 0 - 저장품 0 0 0 - 소 계 49,776 49,208 47,715 - 전기자동차 Battery Pack/ ESS사출부품양산 원재료 3,920 4,154 5,407 - 재공품 0 0 0 제품 2,445 2,887 4,263 - 미착원료 1,470 1,778 28 저장품 0 0 0 소 계 7,834 8,818 9,698 - 자동차/가전 부품양산부문 원재료 2,043 1,007 887 - 재공품 0 0 0 제품 2,508 1,961 2,260 - 미착원료 0 0 0 저장품 0 0 0 소 계 4,550 2,968 3,147 - 합 계 원재료 6,642 5,942 6,415 - 재공품 49,092 48,508 48,265 - 제품 4,957 4,766 5,852 - 미착원료 1,470 1,778 28 - 저장품 0 0 0 - 합 계 62,161 60,994 60,560 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.7% 25.1% 24.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 2.9회 3.3회 - 3. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2025년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서는 2025년 3월 31일 기준으로 자체 재고조사를 실시하였으며 외부감사인의 입회는 하지 않았습니다. ① 손상재고 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 49,764 49,764 672 49,092 - -.금형 재공품中 매출원가가 판가를 초과한 금액 ② 장기체화재고, 진부화재고 현황 -.해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -. 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 신우회계법인 - - - - - 연결감사보고서 신우회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 제25기(전전기) 감사보고서 예교지성회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 연결감사보고서 예교지성회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 신우회계법인 연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사 내부회계관리제도 감사 120 1,520 - - 제26기(전기) 신우회계법인 연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사 내부회계관리제도 감사 120 1,520 120 1,518 제25기(전전기) 예교지성회계법인 연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사 내부회계관리제도 감사 200 2,000 200 1,524 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 28일 회사 : 감사, 감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 입증감사 중 식별한 유의사항 유무감사결과의 총평 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 - 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 예교지성회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 240 이사회 4 3 - - 350 회계처리부서 5 4 - - 126 전산운영부서 2 2 - - 120 자금운영부서 4 3 - - 179 기타관련부서 - - - - - 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김영주 부 25년 24년 4 25 회게담당임원 김영주 부 25년 24년 4 25 회계담당팀장 정철호 부 14년 14년 4 31 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성의 개요 당기말 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(김영조, 김영주, 김정훈), 1인의 사외이사(안창환)로 총 4인의 이사로구성되어 있습니다. 이사회의장은 김영조 사내이사이며 대표이사를 겸직하고 있습니다. 선임사유는 대표이사 책임경영강화를 목적으로 선임되었습니다 ①사내이사 현황 성명 약력 담당업무 비고 김영조 부산대학교 졸업 現)나라엠앤디(주) 대표이사 現)나라엠텍(주) 대표이사 現)나라플라테크(주) 대표이사現)나라모구(곤산)유한공사 대표이사現)나라모소기술(남경)유한공사 이사 現)PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사前)LG전자 생산기술센터장 대표이사 겸이사회 의장 재선임2023.03.31~2026.03.30임기(3년) 김정훈 한성대학교 졸업現)나라엠앤디(주) 대표이사現)나라엠텍(주) 대표이사現)나라모소기술(남경)유한공사 대표이사現)나라배터리엔지니어링폴란드유한회사 이사前)나라엠텍 대표이사 재선임2025.03.28~2028.03.27임기(3년) 김영주 부산대학교 졸업現)나라엠앤디(주) 재경실장現)나라플라테크(주) 이사 前)LG전자 재경실장 재선임2025.03.28~2028.03.27임기(3년) ②사외이사 현황 성명 약력 회사와의 최근3년간거래내역 비고 결격요건여부 안창환 서울대학교졸업現)법률사무소 동남 대표변호사前)법무법인 와이케이 고문변호사前)경남변호사협회 회장前)창원지방법원 부장판사 없음 재선임2025.03.28~2026.03.27임기(1년) 해당없음 2. 이사회 운영규정의 주요내용 제1장 총 칙 제1조 목 적 이 규정은 나라엠앤디 주식회사 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제2조 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에서 정하여진것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정13조에 열거된 업부집행에 관한 사항을 의결하고 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다.제2장 구 성 제4조 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 제5조 의 장 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 하고 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을때 상근이사중 선임자가 그 직무를 대행한다. 제6조 감사의 출석 등 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 제7조 관계인의 의견청취 이사회는 안건을 채택함에 있어 관계직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취 할수 있다.제3장 의 회 제8조 종 류 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 하며 정기이사회는 년4회 개최함을 원칙으로 한다.그리고 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 소집권자 이사회는 대표이사 사장이 소집하며 대표이사 사장의 유고시 제5조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 제10조 소집절차 이사회를 소집함에는 회의일자를 정하여 12시간전 이를 각 이사 및 감사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 하며 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제11조 의사의 진행 이사회의 의장은 이사회의 의사를 진행하고 회의의 질서를 유지하며, 특정의 이사를 지정하여 의사의 진행을 위임 할 수 있다. 제12조 결의방법 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 하며 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.이 경우 의결권의 수에는 산입되지 아니한다. 제13조 부의사항 상기의 이사회의 권한내용과 일치함 제14조 위 임 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여 진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장에게 그 결정을 위임 할 수 있다. 제15조 의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여야 한다. 그리고 의사록은 본점에 비치한다, 제16조 사무국 이사회의 사무를 담당하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며 사무국은 의장의 지시에 따라 소집통보,이사회 의사록 작성 및 부의안건의 사후관리 등의 업무를 수행한다. 3. 중요의결사항 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사김영조 (출석률:100%) 사내이사김정훈 (출석률:100%) 사내이사김영주 (출석률:100%) 사외이사안창환 (출석율:100%) 1 2025.01.22 나 라엠텍(주) 운영자금 대여 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.13 2025년도 정기이사회 -제26기 재무제표(연결/별도) 및 영업보고서 승인의 건 -제26기 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 승인) -이사 후보자 3명 추천의 건 -감사 후보자 1명 추천의 건 -제26기(2025년) 정기주주총회 소집의 건 -제26기 정기주주총회 결의안건 심의의 건 -전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.03.13 기업운전자금대출 차입신청 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.18 농협은행 기업일반자금대출 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.03.28 제26기 정기주주총회제1호 의안 : 제26기 재무제표(연결/별도)승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김정훈, 김영주 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 안창환 선임의 건제3호 의안 : 감사 정영득 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 4인으로 이중 1/4인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 이사 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 김영조 99.03~26.03 연임(8회) 경영총괄 이사회 대표이사 없음 특수관계인 - 김정훈 22.03~28.03 연임(1회) 경영전문가로서 대표이사 이사회 대표이사 없음 최대주주 본인 - 김영주 19.03~28.03 연임(2회) 재무분야 전문가로서 재경실장 이사회 재경실장 없음 특수관계인 - 안창환 22.03~26.03 연임(3회) 법률전문가로서 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 - 5. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 6. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 및 안건내용을 포함하여 사내 주요사항에 관련된 내용을 수시로 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 감사에 대한 내용은 아래와 같습니다. 1. 감사의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 정영득 現)부경대학교 명예교수前)부경대학교 기계공학과 교수(정년퇴임) 해당없음 재선임2025.03.28~2028.03.27임기(3년) 2. 감사의 독립성감사는 이사의 직무집행을 감사. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사하는 등 독립성을 견지하고 있습니다. 3. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2025.01.22 나 라엠텍(주) 운영자금 대여 가결 찬성 2 2025.02.13 2025년도 정기이사회 -제26기 재무제표(연결/별도) 및 영업보고서 승인의 건 -제26기 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 승인) -이사 후보자 3명 추천의 건 -감사 후보자 1명 추천의 건 -제26기(2025년) 정기주주총회 소집의 건 -제26기 정기주주총회 결의안건 심의의 건 -전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 3 2025.03.13 기업운전자금대출 차입신청 가결 찬성 4 2025.03.18 농협은행 기업일반자금대출 차입 가결 찬성 5 2025.03.28 제26기 정기주주총회제1호 의안 : 제26기 재무제표(연결/별도)승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김정훈, 김영주 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 안창환 선임의 건제3호 의안 : 감사 정영득 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 6 2025.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 5. 감사 지원조직 현황 - 해당사항 없음6. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제23/24/25/26기주주총회 2. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,200,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 992,645 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,207,355 - - - - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는경우 3. 회사가 경영상 필요로 투자유치를 위하여 국내외 기관투자가 및 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우.③ 주주가 신주인수권을 포기또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제10조의 2(일반공모증자)① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령 제176조의 8과증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할수 있다.② 이 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 투자유치를 위하여 이사회결의로 국내외 기관투자가 및 일반법인, 개인에게 신주를 발행할수 있다.③ 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이경우 신주의 발행가격은 증권거래법 시행령 제84조의 5의 규정에서 정하는 가격이상으로 한다.제10조의 3(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행한것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제11조의 3 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1) 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2) 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수 있다.회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사홈페이지 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제26기정기주총(2025.03.28) 제1호 의안 : 제26기 연결/별도재무제표승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 -.현금배당 : 주당 90원 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (3명) 2-1호 의안 사내이사 김정훈, 김영주 선임의 건 2-2호 의안 사외이사 안창환 선임의 건(비상근)제3호 의안 : 감사 정영득 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 -.원안승인-.원안승인-.원안승인 -.원안승인-.원안승인 (한도 1,030백만원)-.원안승인 (한도 70백만원) 제25기정기주총(2024.03.29) 제1호 의안 : 제25기 연결/별도재무제표승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 -.현금배당 : 주당 70원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 안창환 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 -.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인 (한도 1,030백만원)-.원안승인 (한도 60백만원) 제24기정기주총(2023.03.31) 제1호 의안 : 제24기 연결/별도재무제표승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 -.현금배당 : 주당 70원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 3-1호 의안 사내이사 김영조 선임의 건 3-2호 의안 사외이사 안창환 선임의 건(비상근)제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 -.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인 (한도 1,000백만원)-.원안승인 (한도 60백만원)-.원안승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)