나라엠앤디 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가.시장위험① 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.보고기간말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	39,302,185	2,446,544	26,370,052	4,247,861

JPY	3,138,471	75,549	4,300,960	57,499

EUR	15,191,214	337,262	4,910,288	297,569

CNH	0	18,012	0	5,505

CAD	0	0	93,027	36,637

합 계	57,631,870	2,877,367	35,674,327	4,645,071

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	5,475,450	(5,475,450)	3,102,926	(3,102,926)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다.② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권과관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.③ 이자율위험

연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	72,953,246	729,532	57,730,395	577,304

유동성장기부채	1,599,750	15,998	3,265,650	32,657

장기차입금	4,142,652	41,427	4,820,150	48,202

합 계	78,695,648	786,957	65,816,195	658,163

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 786,957천원(전기: 658,163천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.보고기간중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당기말	전기말

현금성자산(*1)	27,813,136	23,968,712	보유현금 제외

매출채권및기타채권	54,611,693	60,606,588	-

기타유동금융자산	7,918,724	4,989,098	-

기타비유동금융자산	10,002,936	4,053,223	-

합 계	100,346,489	93,617,621	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다.다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다.또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	74,552,996	3,140,600	135,052	867,000	78,695,648

기타유동금융부채	1,921,355	0	0	0	1,921,355

기타비유동금융부채	0	963,330	1,829,354	14,163,648	16,956,332

매입채무 등	42,215,558	0	0	0	42,215,558

합 계	118,689,909	4,103,930	1,964,406	15,030,648	139,788,893

계정과목	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

차입금	60,996,045	608,850	3,344,300	867,000	65,816,195

기타유동금융부채	1,670,667	0	0	0	1,670,667

기타비유동금융부채	0	306,952	214,155	14,363,396	14,884,503

매입채무 등	41,285,166	0	0	0	41,285,166

합 계	103,951,878	915,802	3,558,455	15,230,396	123,656,531

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당기말	전기말

총차입금	78,695,648	65,816,195

차감: 현금및현금성자산	(27,825,186)	(23,985,092)

순부채	50,870,462	41,831,103

자본총계	107,962,708	105,569,759

총자본	158,833,170	147,400,862

자본조달비율(%)	32.03%	28.38%

마. 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 8,947,584 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 8,947,584 - 30,000 3,076,523 - 30,000 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.2. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황① 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환/옵션 계약을 체결하고있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 파생상품 평가내역모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 해당거래와 관련하여 현재 재무제표에 반영된 거래이익 및 평가손익은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 -.해당사항 없음2. 연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 0 0 482 - 인 건 비 2,865 2,546 2,656 - 감 가 상 각 비 51 45 61 - 위 탁 용 역 비 0 0 0 - 기 타 0 87 48 - 연구개발비용 계 2,916 2,678 3,247 - 회계처리 판매비와 관리비 0 87 530 - 제조경비 2,916 2,591 2,717 - 개발비(무형자산) 0 0 0 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.1% 2.8% 3.4% - -.지배회사인 나라엠앤디(주) 실적만 기록하였습니다.나.연구개발 실적① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현- 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도입시: 20억 → 11억-금형개발기간 단축 도입시 : 6개월 → 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.1R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지를 위해 제품의 외관에 Paint Spray하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control로 Spray 공정 삭제. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Clearance 및 공차적용/관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 7. 기타 참고사항 1.금형부문① 산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.② 산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산을 위한 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있으나, 당사는 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하고 있어 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로써 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④ 시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다.2. 전기자동차 Battery Pack/ESS사출부품양산① 산업의 특성전기자동차용 배터리팩 전지사업은 전기자동차, ESS(에너지저장장치)에 탑재되는 핵심부품인 전지를 구성하는 배터리팩을 생산하며 양산능력과 제조기술이 복합적으로 이루어진 기술집약적 산업입니다. 전기차용 배터리팩 및 ESS 사출부품양산은 전지의 외관 또는 내부구조물을 구성하고 있습니다. ② 산업의 성장성전기자동차용 전지사업은 각국의 환경규제강화, 전기차의 주행거리 증가, 내연기관 차량대비 가격경쟁력확보, 에너지효율성향상 정책에 따라 빠르게 성장하고 있습니다.③ 경기변동의 특성전기자동차용 전지는 글로벌전기차시장의 차량 수요와 각국의 환경규제 및 지원정책에 영향을 받습니다.④ 시장여건전기자동차용 전지는 환경규제와 에너지효율성 증가로 인한 글로벌 자동차시장의 전기차 수요증가와 프로젝트가 증가하고 있어 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.⑤ 경쟁우위 요소전기자동차용 전지는 에너지효율성, 내구성, 안정성, 수명 등의 경쟁력을 확보해야 합니다당사는 우수한 금형기술력을 바탕으로 국내 및 중국, 폴란드의 글로벌 생산인프라를 구축하고 글로벌 OEM사의 고객을 확보하고 있으며 품질안정성과 양산능력 및 가격경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. 3. 자동차/가전 부품양산부문① 산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계 등), 생활용품산업(완구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업입니다. ② 산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등) 등의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다.③ 경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. 또한 완제품의 수요변화에 의해 영향을 받는 경우가 많습니다.④ 시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간 유지할 수 있는 장점이 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 생산관리 능력을 바탕으로 품질안전성, 양산능력, 원가경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약연결/별도재무제표는 K-IFRS작성기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제27기,제26기,제25기 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 자료입니다. 가.연결요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제27기(2025년 12월말) 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 154,393,773,250 156,216,261,019 160,266,158,988 1. 현금및현금성자산 27,825,185,675 23,985,091,878 22,509,608,578 2. 기타유동금융자산 7,918,724,186 4,989,097,667 2,897,182,176 3. 매출채권 및 기타유동채권 54,611,693,233 60,606,588,106 67,480,415,143 4. 재고자산 51,578,087,826 60,993,531,863 60,548,329,540 5. 기타유동비금융자산 12,460,082,330 5,641,951,505 6,830,623,551 Ⅱ.비유동자산 114,257,131,035 99,882,079,192 88,918,735,366 1. 기타비유동금융자산 10,002,936,007 4,053,223,287 3,785,160,572 2. 유형자산 102,694,099,366 92,831,153,775 81,673,641,772 3. 영업권 이외의 무형자산 811,816,968 1,113,453,500 1,038,051,450 4. 이연법인세자산 704,107,990 1,761,766,355 1,996,554,038 5. 기타비유동비금융자산 44,170,704 122,482,275 26,019,483 6. 순확정급여자산 0 0 399,308,051 자 산 총 계 268,650,904,285 256,098,340,211 249,184,894,354 부 채 Ⅰ.유동부채 137,065,112,731 129,166,229,612 141,842,152,478 Ⅱ.비유동부채 23,623,083,238 21,362,351,612 2,217,712,714 부 채 총 계 160,688,195,969 150,528,581,224 144,059,865,192 자 본 지배기업의 소유지분 104,322,320,523 101,277,531,455 99,656,663,711 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 13,063,166,621 13,063,166,621 13,508,343,244 Ⅲ.기타자본구성요소 (1,838,056,877) (1,398,118,603) (1,466,031,244) Ⅳ.이익잉여금 85,867,210,779 82,382,483,437 80,384,351,711 비지배지분 3,640,387,793 4,292,227,532 5,468,365,451 자 본 총 계 107,962,708,316 105,569,758,987 105,125,029,162 부 채 와 자 본 총 계 268,650,904,285 256,098,340,211 249,184,894,354 과 목 (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 184,633,171,553 203,815,719,224 231,000,548,728 영업이익 (79,792,483) 4,980,741,468 10,711,609,456 법인세비용차감전순이익 7,320,135,582 4,342,818,222 9,572,880,841 당기순이익 4,682,126,563 1,995,484,499 8,917,757,016 지배기업 소유지분 5,261,186,485 3,595,827,669 8,833,381,558 비지배지분 (579,059,922) (1,600,343,170) 84,375,458 기타포괄손익 (1,100,515,284) 2,197,979,381 617,657,316 당기총포괄이익 3,581,611,279 4,193,463,880 9,535,414,332 지배기업 소유지분 4,233,451,018 5,814,778,421 9,316,420,316 비지배지분 (651,839,739) (1,621,314,541) 218,994,016 주당이익(지배기업 소유지분) 398 264 640 연결에 포함된 회사수 7 7 7 나.별도요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제27기(2025년 12월말) 제26기(2024년 12월말) 제25기(2023년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 78,129,213,995 83,349,397,198 94,876,969,537 1. 현금및현금성자산 15,618,536,976 12,280,972,406 10,469,728,698 2. 기타유동금융자산 226,845,000 2,127,000,000 8,232,000,000 3. 매출채권 및 기타유동채권 32,487,476,926 29,092,966,468 38,043,308,699 4. 재고자산 29,060,103,636 38,784,863,279 36,880,594,806 5. 기타유동비금융자산 736,251,457 1,063,595,045 1,251,337,334 Ⅱ.비유동자산 90,622,119,695 72,361,610,348 66,236,938,722 1. 종속기업투자주식 21,012,828,976 21,012,828,976 19,498,848,976 2. 기타비유동금융자산 27,374,640,020 9,592,084,636 3,381,036,791 3. 유형자산 40,874,927,407 39,593,066,452 40,083,827,421 4. 영업권 이외의 무형자산 306,465,241 571,980,487 499,803,584 5. 이연법인세자산 0 628,696,430 943,212,792 6. 기타비유동비금융자산 21,650,800 7,400,800 4,551,300 7. 순확정급여자산 1,031,607,251 955,552,567 1,825,657,858 자 산 총 계 168,751,333,690 155,711,007,546 161,113,908,259 부 채 Ⅰ.유동부채 72,559,629,784 69,189,869,417 80,220,331,607 Ⅱ.비유동부채 1,850,559,080 1,663,567,059 684,615,690 부 채 총 계 74,410,188,864 70,853,436,476 80,904,947,297 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 (2,924,017,878) (2,924,017,878) (141,798,673) Ⅳ.이익잉여금 74,809,196,697 65,325,622,941 57,894,793,628 자 본 총 계 94,341,144,826 84,857,571,070 80,208,960,962 부 채 와 자 본 총 계 168,751,333,690 155,711,007,546 161,113,908,259 종속기업/관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 (2025.01.01~ 2025.12.31) (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) 매출액 94,875,069,853 95,857,254,735 95,749,945,934 영업이익 6,293,310,436 5,985,523,818 3,781,486,601 법인세비용차감전순이익 13,547,009,628 10,873,974,155 7,364,794,293 당기순이익 11,163,491,727 8,955,110,763 6,611,833,993 기타포괄손익 (491,256,021) (557,766,600) (35,033,000) 총포괄손익 10,672,235,706 8,397,344,163 6,576,800,993 주당이익 845 658 479 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 2025.12.31 현재 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 154,393,773,250 156,216,261,019 160,266,158,988 현금및현금성자산 (주3,7,9) 27,825,185,675 23,985,091,878 22,509,608,578 기타유동금융자산 (주3,8,9) 7,918,724,186 4,989,097,667 2,897,182,176 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 54,611,693,233 60,606,588,106 67,480,415,143 유동재고자산 (주12,39) 51,578,087,826 60,993,531,863 60,548,329,540 기타유동비금융자산 (주13) 12,460,082,330 5,641,951,505 6,830,623,551 비유동자산 114,257,131,035 99,882,079,192 88,918,735,366 기타비유동금융자산 (주3,9,15,16) 10,002,936,007 4,053,223,287 3,785,160,572 유형자산 (주5,17) 102,694,099,366 92,831,153,775 81,673,641,772 영업권 이외의 무형자산 (주5,17) 811,816,968 1,113,453,500 1,038,051,450 이연법인세자산 (주38) 704,107,990 1,761,766,355 1,996,554,038 기타비유동자산 (주18) 44,170,704 122,482,275 26,019,483 퇴직보험예치금 0 0 399,308,051 자산총계 268,650,904,285 256,098,340,211 249,184,894,354 부채 유동부채 137,065,112,731 129,166,229,612 141,842,152,478 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,20) 42,063,114,429 41,285,166,388 43,090,863,264 유동 차입금(사채 포함) (주3,20,25) 72,953,245,883 57,730,394,592 66,825,385,915 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,20,25) 1,599,750,000 3,265,650,000 4,681,500,000 기타유동금융부채 (주3,19,20,22) 1,921,354,924 1,670,666,540 1,554,230,415 당기법인세부채 (주38) 302,524,469 1,250,619,070 392,913,231 기타유동비금융부채 (주23) 18,225,123,026 23,963,733,022 25,297,259,653 비유동부채 23,623,083,238 21,362,351,612 2,217,712,714 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,20,25) 4,142,652,338 4,820,150,000 1,056,700,000 기타비유동금융부채 (주3,20,22,24) 16,956,332,172 14,884,504,019 897,652,688 퇴직급여부채 (주26) 1,887,756,196 1,331,558,069 0 이연법인세부채 578,349,123 0 0 기타 비유동 부채 (주27) 57,993,409 326,139,524 263,360,026 부채총계 160,688,195,969 150,528,581,224 144,059,865,192 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,322,320,523 101,277,531,455 99,656,663,711 자본금 (주28) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주28) 13,063,166,621 13,063,166,621 13,508,343,244 기타자본구성요소 (주29) (1,838,056,877) (1,398,118,603) (1,466,031,244) 이익잉여금(결손금) (주30) 85,867,210,779 82,382,483,437 80,384,351,711 비지배지분 3,640,387,793 4,292,227,532 5,468,365,451 자본총계 107,962,708,316 105,569,758,987 105,125,029,162 자본과부채총계 268,650,904,285 256,098,340,211 249,184,894,354 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) (주5,31) 184,633,171,553 203,815,719,224 231,000,548,728 매출원가 (주38) 163,560,163,425 177,058,981,793 201,531,781,477 매출총이익 21,073,008,128 26,756,737,431 29,468,767,251 판매비와관리비 (주32) 21,152,800,611 21,775,995,963 18,757,157,795 영업이익(손실) (주5) (79,792,483) 4,980,741,468 10,711,609,456 기타이익 (주33) 8,397,301,792 6,986,265,534 3,749,554,577 기타손실 (주34) 3,898,366,563 5,020,107,787 2,493,025,412 금융수익 (주35) 6,819,968,981 1,067,716,068 796,408,594 금융원가 (주36) 3,918,976,145 3,671,797,061 3,191,666,374 법인세비용차감전순이익(손실) 7,320,135,582 4,342,818,222 9,572,880,841 법인세비용(수익) (주39) 2,638,009,019 2,347,333,723 655,123,825 당기순이익(손실) 4,682,126,563 1,995,484,499 8,917,757,016 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (주39) 5,261,186,485 3,595,827,669 8,833,381,558 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (579,059,922) (1,600,343,170) 84,375,458 기타포괄손익 (1,100,515,284) 2,197,979,381 617,657,316 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (634,601,382) (672,851,732) (179,008,903) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (634,601,382) (672,851,732) (179,008,903) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (465,913,902) 2,870,831,113 796,666,219 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (465,913,902) 2,870,831,113 796,666,219 총포괄손익 3,581,611,279 4,193,463,880 9,535,414,332 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,233,451,018 5,814,778,421 9,316,420,316 포괄손익, 비지배지분 (651,839,739) (1,621,314,541) 218,994,016 주당이익 (주39) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 398.0 264.0 640.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 14,231,615,234 (2,088,819,249) 72,657,234,250 92,030,030,235 4,526,099,440 96,556,129,675 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 8,833,381,558 8,833,381,558 84,375,458 8,917,757,016 해외사업환산손익의 변동 (723,271,990) 622,788,005 (100,483,985) 897,150,209 796,666,224 보험수리적손익의 변동 (139,749,247) (139,749,247) (39,259,656) (179,008,903) 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2023.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,508,343,244 (1,466,031,244) 80,384,351,711 99,656,663,711 5,468,365,451 105,125,029,162 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,508,343,244 (1,466,031,244) 80,384,351,711 99,656,663,711 5,468,365,451 105,125,029,162 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 3,595,827,669 3,595,827,669 (1,600,343,170) 1,995,484,499 해외사업환산손익의 변동 2,850,131,846 2,850,131,846 20,699,267 2,870,831,113 보험수리적손익의 변동 (631,181,093) (631,181,093) (41,670,639) (672,851,732) 종속기업의 유상증자 (445,176,623) (445,176,623) 445,176,623 0 자기주식 거래로 인한 증감 (2,782,219,205) (2,782,219,205) (2,782,219,205) 2024.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,398,118,603) 82,382,483,437 101,277,531,455 4,292,227,532 105,569,758,987 2025.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,398,118,603) 82,382,483,437 101,277,531,455 4,292,227,532 105,569,758,987 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,188,661,950) (1,188,661,950) (1,188,661,950) 당기순이익(손실) 5,261,186,485 5,261,186,485 (579,059,922) 4,682,126,563 해외사업환산손익의 변동 (439,938,274) (439,938,274) (25,975,628) (465,913,902) 보험수리적손익의 변동 (587,797,192) (587,797,192) (46,804,189) (634,601,382) 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2025.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 13,063,166,621 (1,838,056,877) 85,867,210,779 104,322,320,523 3,640,387,793 107,962,708,316 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (주40) 6,870,437,635 16,194,137,826 12,532,788,078 당기순이익(손실) 4,682,126,563 1,995,484,499 8,917,757,016 당기순이익조정을 위한 가감 5,141,768,867 14,212,073,118 14,855,113,204 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,553,671,544 4,569,611,366 (7,015,664,250) 법인세환급(납부) (2,182,468,857) (1,123,144,736) (1,517,277,195) 이자수취 1,177,678,500 701,637,575 505,942,676 이자지급(영업) (4,599,088,982) (4,226,023,996) (3,245,333,373) 배당금수취(영업) 96,750,000 64,500,000 32,250,000 투자활동현금흐름 (14,623,510,271) (6,906,213,657) (15,122,565,059) 임차보증금의 감소 9,500,000 38,250,124 150,968,000 임차보증금의 증가 (13,361,840) (45,677,259) (227,832,470) 기계장치의 처분 811,113,384 602,670,966 49,710,108 차량운반구의 처분 1,939,397 45,383,037 0 기타유형자산의 처분 436,000,000 149,649,436 194,400 집기의 처분 0 102,157,542 19,700,000 사무용비품의 처분 0 3,692,160 1,425,394 무형자산의 처분 185,000,000 0 0 단기금융상품의 처분 2,247,830,591 3,918,625,709 100,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 421,351,125 0 대여금의 감소 21,660,000 21,660,000 21,660,000 만기보유금융자산의 취득 (36,000,000) (91,200,000) 0 토지의 취득 0 (37,468,683) (39,938,038) 건물의 취득 (4,365,600) (102,607,107) (135,597,087) 구축물의 취득 (24,232,640) (907,629) (28,137,897) 기계장치의 취득 (6,857,352,515) (2,426,456,505) (6,682,071,612) 차량운반구의 취득 (75,750,218) (194,168,597) (111,540,429) 집기의 취득 (78,916,351) (125,718,481) (302,644,342) 사무용비품의 취득 (776,772,259) (683,634,298) (630,878,447) 건설중인자산의 취득 (3,576,400,596) (2,664,079,195) (3,522,264,473) 미착기계의 취득 (748,935,000) (182,968,302) (882,810,812) 금형의 취득 (871,681,834) (362,772,420) (133,351,856) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (23,501,541) (56,938,385) (201,024,000) 회원권의 취득 0 (172,031,808) 0 단기금융상품의 취득 (5,004,188,849) (4,828,575,000) (2,395,584,298) 장기금융상품의 취득 (245,094,400) (234,450,087) (172,547,200) 재무활동현금흐름 7,195,061,285 (12,054,225,394) 4,029,414,473 단기차입금의 증가 204,335,091,401 198,036,825,680 299,666,982,384 단기차입금의 상환 (191,165,674,872) (208,002,328,052) (291,650,120,088) 유동성장기차입금의 상환 (2,274,750,000) (2,459,400,000) (2,111,700,000) 리스부채의 상환 (2,510,943,294) (770,413,123) (930,532,973) 장기차입금의 증가 0 4,867,000,000 0 장기차입금의 상환 0 (60,000,000) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (2,782,219,205) 0 정부보조금의 수취 0 0 51,000,000 임대보증금의 증가 0 100,000,000 0 배당금지급 (1,188,661,950) (983,690,694) (996,214,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (558,011,351) (2,766,301,225) 1,439,637,492 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,398,105,148 4,241,784,525 217,398,822 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,840,093,797 1,475,483,300 1,657,036,314 기초현금및현금성자산 23,985,091,878 22,509,608,578 20,852,572,264 기말현금및현금성자산 27,825,181,819 23,985,091,878 22,509,608,578 3. 연결재무제표 주석 제27기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제26기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 나라엠앤디주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디 주식회사(이하 "회사")는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 나라엠앤디 주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 7개의 종속기업(주석1.(3) 참조) (이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성하였습니다.1.2 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김영조 외 특수관계자 1,970,549 13.9% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 17,417 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,434,359 66.4% 합 계 14,200,000 100.0% 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry(*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 76.25 (*) 종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다.2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원). 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 41,990,095 20,514,844 33,002,985 17,531,491 11,970,462 31,838,121 631,756 (137,954) 493,802 나라플라테크(주) 1,806,250 4,263,479 277,964 26,459 5,765,305 3,089,907 (10,163) (5,392) (15,555) PT.Nara Summit Industry 13,465,992 1,623,803 5,772,070 856,736 8,460,989 12,829,415 (497,488) (570,701) (1,068,189) 나라모구(곤산)유한공사 4,829,767 1,605,732 1,309,552 - 5,125,947 5,892,746 (15,991) 87,086 71,095 나라모소기술(남경)유한공사 13,532,075 3,348,602 4,003,684 - 12,876,993 10,092,876 (1,255,216) 70,213 (1,185,003) NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 17,584,765 12,257,886 26,355,862 2,328,757 1,158,032 32,535,566 (3,298,666) 298,510 (3,000,156) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 7,904,963 28,805,826 8,646,450 31,574,201 (3,509,860) 4,404,326 (670,381) (351,023) (1,021,404) (전기말) (단위 : 천원) 기 업 명(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 21,960,945 20,522,076 25,449,367 5,556,995 11,476,660 29,871,205 603,829 (122,823) 481,006 나라플라테크(주) 1,737,321 4,461,852 381,185 37,127 5,780,860 3,451,069 56,923 7,738 64,661 PT.Nara Summit Industry 17,609,603 1,680,004 8,946,448 813,981 9,529,178 15,429,015 (71,671) 786,591 714,920 나라모구(곤산)유한공사 4,932,374 1,849,637 1,727,159 - 5,054,852 6,004,817 125,029 507,571 632,600 나라모소기술(남경)유한공사 21,933,944 3,987,516 10,477,056 - 15,444,403 26,680,279 2,398,325 1,480,852 3,879,177 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 13,397,009 8,606,343 17,845,164 - 4,158,187 37,624,214 (1,112,632) 283,123 (829,509) NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 3,045,383 23,098,328 14,268,773 14,363,396 (2,488,457) 241,145 (6,567,412) (187,306) (6,754,718) (*) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사 및 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND), NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.8 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년~16년 기타의유형자산 4 ~5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.(2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다.개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.11 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 퇴직급여채무퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.18 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.19 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CAD 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 39,302,185 2,446,544 26,370,052 4,247,861 JPY 3,138,471 75,549 4,300,960 57,499 EUR 15,191,214 337,262 4,910,288 297,569 CNH - 18,012 - 5,505 CAD - - 93,027 36,637 합 계 57,631,870 2,877,367 35,674,327 4,645,071 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 5,475,450 (5,475,450) 3,102,926 (3,102,926) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 72,953,246 729,532 57,730,395 577,304 유동성장기부채 1,599,750 15,998 3,265,650 32,657 장기차입금 4,142,652 41,427 4,820,150 48,202 합 계 78,695,648 786,957 65,816,195 658,163 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 786,957천원(전기: 658,163천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당기말 전기말 현금성자산(*) 27,813,136 23,968,712 보유현금 제외 매출채권및기타채권 54,611,693 60,606,588 기타유동금융자산 7,918,724 4,989,098 기타비유동금융자산 10,002,936 4,053,223 합 계 100,346,489 93,617,621 (3) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 74,552,996 3,140,600 135,052 867,000 78,695,648 기타유동금융부채 1,921,355 - - - 1,921,355 기타비유동금융부채 - 963,330 1,829,354 14,163,648 16,956,332 매입채무 등(*) 42,063,114 - - - 42,063,114 합 계 118,537,465 4,103,930 1,964,406 15,030,648 139,636,449 (*) 매입채무에는 공급자금융약정부채가 당기에 1,195,225천원(전기: 1,278,028천원)이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금및리스부채 60,996,045 608,850 3,344,300 867,000 65,816,195 기타유동금융부채 1,670,667 - - - 1,670,667 기타비유동금융부채 - 306,952 214,155 14,363,396 14,884,503 매입채무 등 41,285,166 - - - 41,285,166 합 계 103,951,878 915,802 3,558,455 15,230,396 123,656,531 3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.연결회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 78,695,648 65,816,195 차감: 현금및현금성자산 (27,825,186) (23,985,092) 순부채 50,870,462 41,831,103 자본총계 107,962,708 105,569,759 순부채와 자본의 합계 158,833,170 147,400,862 자본조달비율(%) 32.03% 28.38% 3.3 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,947,584 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 8,947,584 - 30,000 3,076,523 - 30,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 현금창출단위의 손상평가회사는 매 보고기간말 현금창출단위의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 5. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보(*) 금형사업부 Mold , Press Die VALEO,MARELLI CORP,LEAR CORP 현대모비스,한온시스템, LG전자 등 자동차부품사업부 자동차부품, Battery Pack 등 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 전기차 배터리 Battery Pack, ESS 등 LG에너지솔루션, LS EV,LG INNOTEK, Kyungshin 등 (*) 당기 및 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 당기 금형사업부 부품사업부 전기차배터리 연결조정 합 계 총매출액 101,818,163 28,031,144 65,708,720 (10,924,855) 184,633,172 외부매출액 90,893,308 28,031,144 65,708,720 - 184,633,172 내부매출액(*1) 10,924,855 - - (10,924,855) - 영업이익(손실)(*2) 5,561,422 669,753 (5,945,362) (365,605) (79,792) 총자산 191,540,978 47,587,653 103,156,780 (73,634,507) 268,650,904 유ㆍ무형자산 20,535,335 31,022,110 52,477,821 (529,350) 103,505,916 총부채 102,938,939 15,864,695 87,292,767 (45,408,205) 160,688,196 매입채무 등 18,583,861 3,719,454 27,999,029 (8,239,230) 42,063,114 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 전기 금형사업부 부품사업부 전기차배터리 연결조정 합 계 총매출액 104,136,750 29,004,570 82,017,678 (11,343,280) 203,815,718 외부매출액 92,793,470 29,004,570 82,017,678 - 203,815,718 내부매출액(*1) (11,343,280) - - 11,343,280 - 영업이익(손실)(*2) 7,203,930 43,000 (1,299,424) (966,764) 4,980,742 총자산 168,931,216 47,054,107 88,548,020 (48,435,003) 256,098,340 유ㆍ무형자산 19,698,285 44,707,364 30,102,398 (555,441) 93,952,606 총부채 88,940,762 13,300,767 68,478,560 (20,191,508) 150,528,581 매입채무 등 19,206,436 2,923,622 23,458,556 (4,203,498) 41,385,116 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결회사 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) Mold금형 , Press Die자동차부품 등 VALEO, MARELLI CORP, LEAR,경창산업, 다스, 한온시스템, LG전자 셰플러코리아, 경창산업, LGES 등 중국 나라모구(곤산)유한공사나라모소기술(남경)유한공사 Press DieESS 배터리팩 부품 LG전자,LG ES 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold 금형 LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 폴란드 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 전기차용 배터리팩 부품 LG ES, LS EV, LG INNOTEK,Kyungshin Cable Europe 등 멕시코 NARA BATTERY ENGINEERING(MEXICO) 전기차용 배터리팩 부품 경신전선, THN, COAVIS 등 나. 지역별 부문의 재무현황(당기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 129,803,098 15,985,622 12,829,415 32,535,566 4,404,326 (10,924,855) 184,633,172 영업이익(손실) 7,548,598 (1,577,492) (431,284) (2,187,257) (3,066,752) (365,605) (79,792) 총자산 237,326,001 23,316,176 15,089,795 29,842,651 36,710,789 (73,634,506) 268,650,906 유ㆍ무형자산 57,074,010 4,954,334 1,385,319 12,002,483 28,619,121 (529,350) 103,505,917 총부채 125,249,091 5,313,236 6,628,806 28,684,619 40,220,650 (45,408,204) 160,688,198 매입채무 등 27,029,411 2,573,035 1,776,661 11,707,467 7,215,770 (8,239,230) 42,063,114 (전기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 중국 인도네시아 폴란드 멕시코 연결조정 합 계 매출액 129,179,528 32,685,096 15,429,015 37,624,214 241,145 (11,343,280) 203,815,718 영업이익(손실) 7,146,556 2,470,849 267,505 (1,107,389) (2,830,015) (966,764) 4,980,742 총자산 204,393,202 32,703,471 19,289,607 22,003,352 26,143,712 (48,435,003) 256,098,341 유ㆍ무형자산 56,010,976 5,745,011 1,447,353 8,373,526 22,931,182 (555,441) 93,952,607 총부채 102,278,110 12,204,215 9,760,429 17,845,164 28,632,170 (20,191,508) 150,528,580 매입채무 등 22,494,196 9,522,055 2,673,843 7,746,078 3,152,439 (4,303,447) 41,285,164 6. 특수관계자 거래 (1) 당기 및 전기의 특수관계자와 중요한 거래내용은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 거래에서 발생한 자산 및 부채는 없습니다. (3) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 급여/상여/복리후생 2,451,485 2,959,972 퇴직급여 107,303 197,130 합 계 2,558,788 3,157,102 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,857,543 2,818,377 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 884,000 884,000 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 80,300 88,300 신용보증기금 외화지급보증 차입금 등 3,146,022 3,026,885 신용보증기금 차입금 지급보증 차입금 등 2,975,000 - 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 US$0.0 US$0.00 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 5 35,483,200 차입 및 한도대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,448,800 차입 및 대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 12,049 16,380 보통예금 27,129,220 23,332,496 기타예금 683,917 636,215 합 계 27,825,186 23,985,091 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당기말 전기말 단기금융상품 농협은행 200,000 200,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 PT Bank Woori 2,222,159 1,382,347 정기적금 8. 기타유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 7,226,879 4,312,098 단기대여금 666,845 650,000 기타임차보증금 25,000 27,000 합 계 7,918,724 4,989,098 9. 범주별 금융자산의 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,825,186 - 27,825,186 단기금융상품 7,226,879 - 7,226,879 매출채권 53,681,772 - 53,681,772 미수금 599,886 - 599,886 미수수익 330,034 - 330,034 장기금융상품 253,968 - 253,968 상각후원가 측정 금융자산 127,200 - 127,200 보증금 669,184 - 669,184 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 8,977,584 8,977,584 합 계 90,714,109 8,977,584 99,691,693 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,985,092 - 23,985,092 단기금융상품 4,312,098 - 4,312,098 단기대여금 650,000 650,000 매출채권 59,464,918 - 59,464,918 미수금 1,111,596 - 1,111,596 미수수익 30,075 - 30,075 장기금융상품 236,456 - 236,456 장기대여금 23,505 - 23,505 상각후원가 측정 금융자산 91,200 - 91,200 보증금 622,539 - 622,539 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 90,527,479 3,106,523 93,634,002 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 852,159 - - 852,159 배당금수익 - 96,750 - 96,750 외환차손익 (693,272) - - (693,272) 외화환산손익 4,817,171 - - 4,817,171 처분손익 - - - - 거래/평가손익 - 5,871,060 - 5,871,060 합 계 4,976,058 5,967,810 - 10,943,868 (2) 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 540,357 - - 540,357 배당금수익 - 64,500 - 64,500 외환차손익 (1,183,132) - - (1,183,132) 외화환산손익 2,066,652 - - 2,066,652 처분손익 - - 219,701 219,701 거래/평가손익 - 243,158 - 243,158 합 계 1,423,877 307,658 219,701 1,951,236 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 53,924,164 59,707,309 미 수 금 599,886 1,111,596 미 수 수 익 330,034 30,075 합 계 54,854,084 60,848,980 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 51,837,018 59,596,192 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,024,206 953,713 4~6개월 이하 232,900 14,643 7~12개월 이하 398,200 42,040 12개월 초과 119,368 - 손상채권 매출채권 242,392 242,392 미수금 - - 합 계 54,854,084 60,848,980 (3) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 242,392 220,113 손실충당금 인식 - 22,278 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - - 합 계 242,392 242,392 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 8,740,950 (30,953) 8,709,997 4,770,815 (5,297) 4,765,518 재공품 35,449,015 (739,080) 34,709,935 49,179,581 (671,870) 48,507,711 원재료 8,055,460 - 8,055,460 5,942,376 - 5,942,376 미착품 102,697 - 102,697 1,777,926 - 1,777,926 합 계 52,348,122 (770,033) 51,578,089 61,670,698 (677,167) 60,993,531 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 92,866천원(전기: 103,944천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 급 금 6,682,573 1,964,157 선 급 비 용 1,493,109 792,289 당기법인세자산 292,662 57,878 부가세대급금 3,991,738 2,827,627 합 계 12,460,082 5,641,951 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 78,834 78,834 2,786,268 106,298 106,298 삼영엠텍㈜ 2,587,024 8,868,750 8,868,750 2,587,024 2,970,225 2,970,225 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 합 계 5,403,292 8,977,584 8,977,584 5,403,292 3,106,523 3,106,523 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 253,968 236,456 상각후원가측정금융자산 127,200 91,200 장기대여금 - 23,505 보증금 644,184 595,539 당기손익공정가치금융자산 8,977,584 3,106,523 합 계 10,002,936 4,053,223 17. 유형자산과 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,288,260 - - 18,288,260 건물 33,895,879 (11,417,859) - 22,478,020 구축물 2,143,784 (1,264,970) - 878,814 기계장치 115,566,323 (80,312,608) (172,851) 35,080,864 차량운반구 1,345,031 (965,749) - 379,282 공구와기구 5,428,608 (4,933,277) - 495,375 비품 12,767,252 (11,058,191) - 1,709,061 금형 9,174,585 (7,540,409) - 1,634,176 미착기계 802,005 - - 802,005 건설중인자산 3,576,401 - - 3,576,401 사용권자산 19,390,661 (2,018,819) - 17,371,842 합 계 222,378,789 (119,511,882) (172,851) 102,694,100 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 18,303,704 - - 18,303,704 건물 33,524,379 (10,465,374) - 23,059,005 구축물 2,138,788 (1,184,265) - 954,523 기계장치 106,567,495 (76,210,392) (196,098) 30,161,005 차량운반구 1,258,719 (908,253) - 350,466 공구와기구 5,458,306 (4,843,716) - 614,590 비품 12,256,423 (10,816,576) - 1,439,847 금형 9,344,593 (7,849,135) - 1,495,458 미착기계 290,000 - - 290,000 건설중인자산 1,817,531 - - 1,817,531 사용권자산 18,480,589 (4,135,561) - 14,345,028 합 계 209,440,527 (116,413,272) (196,098) 92,831,157 (2) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 92,831,156 81,673,642 취 득 13,781,070 6,779,313 대 체 2,659,129 13,616,764 처 분 (1,213,169) (822,892) 감 가 상 각 (8,945,612) (9,332,785) 정부보조금상계 5,655 5,655 외화환산차이 등 3,575,874 911,460 기말장부금액 102,694,100 92,831,157 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,385,307 9,596,381 89,104 480,699 13,551,491 감가상각누계액 (3,093,640) (9,345,757) (50,102) - (12,489,499) 정부보조금 (49,745) (200,431) - - (250,176) 장부가액 241,922 50,193 39,002 480,699 811,816 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 3,359,908 9,596,381 104,904 646,486 13,707,679 감가상각누계액 (2,982,441) (9,186,339) (48,283) - (12,217,063) 정부보조금 (67,405) (309,757) - - (377,162) 장부가액 310,062 100,285 56,621 646,486 1,113,454 (4) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 1,113,454 1,038,051 취 득 23,502 228,970 대 체 - 26,369 처 분 (172,032) - 상 각 (285,349) (486,368) 정부보조금상계 119,526 264,805 외화환산차이등 12,716 41,627 기말장부금액 811,816 1,113,454 18. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 44,171 122,482 19. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 1,069,636 911,361 유동성리스부채 851,719 759,305 합 계 1,921,355 1,670,666 20. 금융부채의 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 28,233,039 28,759,480 미지급금 13,830,075 12,525,687 미지급비용 1,069,636 911,361 단기차입금 72,953,246 57,730,395 유동성장기부채 1,599,750 3,265,650 장기차입금 4,142,652 4,820,150 장기성보증금 200,000 200,000 합 계 122,028,398 108,212,723 21. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자비용 (3,891,394) (3,561,153) 외환차손익 42,020 2,818 외화환산손익 341,957 (286,519) 합 계 (3,507,417) (3,844,854) 22. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산(당기말) (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 17,810,784 739,699 - 15,968 824,210 19,390,661 감가상각누계액 (1,361,485) (345,869) - (11,960) (299,504) (2,018,818) 장부금액 16,449,298 393,830 - 4,008 524,706 17,371,843 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 기계장치 비품 토지사용권 합 계 취득금액 16,858,024 695,157 106,578 10,668 810,162 18,480,588 감가상각누계액 (3,582,673) (237,124) (29,789) (7,779) (278,196) (4,135,561) 장부가액 13,275,351 458,033 76,788 2,889 531,966 14,345,027 (2) 리스부채의 유동성 분류내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 851,724 759,305 비유동부채 16,756,327 14,684,504 합 계 17,608,051 15,443,809 (3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 감가상각비 1,353,872 1,014,452 리스부채 이자비용 735,251 650,334 소액자산 리스료 246,303 256,104 23. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 17,339,713 23,170,195 예 수 금 497,686 442,549 부가세예수금 387,724 350,989 합 계 18,225,123 23,963,733 24. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기성보증금 200,000 200,000 장기리스부채 16,756,332 14,684,504 합 계 16,956,332 14,884,504 25. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.60% 7,000,000 10,000,000 국민은행 무역금융 3.37% 2,950,000 1,070,000 국민은행 운영자금 3.63% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금 3.32% 2,000,000 - 국민은행 운영자금 2.58% 1,000,000 - 우리은행 운영자금 3.28% 7,000,000 7,000,000 우리은행 운영자금 3.34% 3,000,000 - 하나은행 운전자금 3.40% 2,500,000 2,760,000 하나은행 운전자금 - - 2,200,000 농협은행 운영자금 3.35% 2,500,000 - 신한은행 무역금융 3.72% 200,000 - 산업은행 운영자금 3.52% 4,000,000 - 산업은행 운영자금 3.48% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운전자금 4.80% 600,000 600,000 우리은행 시설자금 4.10% 1,800,000 1,800,000 우리은행 운전자금 4.66% 3,500,000 3,500,000 우리은행 운전자금 5.10% 1,500,000 - 우리은행 운전자금 4.25% 3,500,000 - 우리은행 당좌차월 - - 810,000 우리은행 전자채권 4.87% 376,299 833,524 신한은행 전자채권 4.44~4.87% 1,180,766 - 기업은행 전자채권 - - 415,158 산업은행 운전자금 2.73~4.45% 4,400,000 4,400,000 수출입은행 운전자금 3.60% 1,000,000 1,000,000 부산은행 운전자금 4.85% 1,500,000 - 국민은행 무역금융 - - 900,000 PT Bank Woori 운영자금 3M Libor+ 3.5% 1,479,635 1,516,529 한국수출입은행 운영자금 Elibor+1.73% 5,057,160 4,586,190 우리은행 운영자금 Elibor+1.7% 3,861,785 3,326,294 중국은행 운영자금 4.05 (LFR) 2,047,600 2,012,700 합 계 72,953,245 57,730,395 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 차 입 처 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 58,250 181,200 우리은행 시설자금 2.88% 510,900 1,532,100 우리은행 시설자금 3.13% 480,000 960,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 867,000 우리은행 운전자금 6.19% 1,310,000 1,770,000 우리은행 시설자금 1.75% 205,500 287,700 산업은행 시설자금 6.04% 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 1.75% 310,752 487,800 소 계 5,742,402 8,085,800 유 동 성 대 체 (1,599,750) (3,265,650) 합 계 4,142,652 4,820,150 (3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년초과 합계 금 액 1,599,750 3,071,952 149,500 54,200 - 867,000 5,742,402 26. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,025,150 10,443,158 사외적립자산의 공정가치 (10,137,394) (9,111,601) 재무상태표상 부채 1,887,756 1,331,558 (2) 당기말 및 전기말 중 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초확정급여채무 10,443,158 8,856,633 당기근무원가 1,122,363 1,640,857 이자원가 362,021 572,384 퇴직급여지급액 (718,773) (1,447,112) 보험수리적손익 816,381 820,397 기말확정급여채무 12,025,150 10,443,159 (3) 당기말 및 전기말 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 1,122,363 1,640,857 이 자 원 가 362,021 572,384 사외적립자산의 기대수익 (348,054) (410,705) 합 계 1,136,330 1,802,536 (4) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 9,111,601 9,255,941 사 용 자 기 여 금 1,256,383 1,223,188 사외적립자산의 기대수익 348,054 410,706 순확정급여부채의 재측정요소 50,164 (30,236) 지 급 액 (628,808) (1,747,997) 기말사외적립자산의 공정가치 10,137,394 9,111,602 (5) 당기말 및 전기말 중 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립식펀드 729,570 724,903 사모투자신탁 3,807,298 4,029,018 주가연계파생결합사채 2,073,545 1,827,469 이율보증보험 411,723 252,883 국고채권 415,237 425,971 정기예금 및 현금성자산 등 2,700,021 1,851,358 합 계 10,137,394 9,111,602 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.83%~4.41% 4.41%~4.74% 기대임금상승률 2.4%~3.36% 2.4%~3.6% 27. 기타비유동비금융부채당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 57,993 326,140 28. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당기말 현재 연결회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 연결회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,063,167 13,063,167 29. 기타자본 구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 기 주 식 (4,013,784) (4,013,784) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 해외사업환산손익 1,085,961 1,525,899 합 계 (1,838,057) (1,398,119) (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,784 992,645 4,013,784 (*) 연결회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 4,425,917 4,307,051 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 79,531,294 76,165,433 합 계 85,867,211 82,382,484 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 31. 매출당기와 전기 중 연결회사의 매출액 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사업부문별 누적 누적 금형부문 90,893,308 104,136,750 전기자동차Battery Pack/ ESS사출부품양산 65,708,720 70,674,399 자동차/가전 부품양산부문 28,031,144 29,004,570 합 계 184,633,172 203,815,719 거래구분별 : 제품매출 180,002,705 199,732,306 기타매출 4,630,466 4,083,414 합 계 184,633,172 203,815,719 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 17,339,713 22,781,522 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 13,212,100천원 입니다. 32. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 단기종업원급여 8,471,341 8,767,369 퇴직급여 1,148,688 993,697 복리후생비 1,632,364 1,472,588 여비교통비 513,399 496,366 접대비 339,776 297,908 통신비 106,620 88,929 수도광열비 15,447 13,833 전력료 201,901 205,351 세금과공과 480,590 391,133 감가상각비 578,652 973,934 무형자산상각비 96,773 149,919 지급임차료 193,110 292,247 수선비 92,517 41,691 보험료 86,846 88,813 차량유지비 143,347 131,336 운반비 3,439,920 3,026,153 교육훈련비 17,524 19,724 소모품비 238,824 265,731 지급수수료 1,736,550 1,929,648 회의비 4,157 3,998 도서인쇄비 2,764 3,191 광고선전비 3,057 4,708 대손상각비 - 88,078 기타판매비 89,475 103,460 경상연구비 1,519,159 1,926,190 합 계 21,152,801 21,775,995 33. 기타수익당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 외 환 차 익 1,480,741 3,031,973 외화환산이익 6,117,893 2,114,720 유형자산처분이익 109,878 148,466 무형자산처분이익 12,968 - 잡 이 익 675,822 1,691,107 합 계 8,397,302 6,986,266 34. 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 외환차손 2,174,013 4,212,286 외화환산손실 1,300,722 334,586 기부금 - 2,930 유형자산처분손실 19,494 67,805 잡손실 404,138 430,338 무형자산손상차손 - (27,839) 합 계 3,898,367 5,020,106 35. 금융수익당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 이자수익 852,159 540,357 배당금 수익 96,750 64,500 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,871,060 243,158 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 219,701 합 계 6,819,969 1,067,716 36. 금융비용당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 이자비용 3,891,394 3,561,153 금융자산평가손실 27,583 110,644 합 계 3,918,977 3,671,797 37. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 유효세율을 기준으로 하여 적용하였습니다. (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 836,918 1,934,763 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,636,007 234,789 자본에 직접 반영된 법인세비용 확정급여제도의 재측정요소 165,084 177,783 법인세비용 2,638,009 2,347,335 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기 전기 당기법인세 - - 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 165,084 177,783 합 계 165,084 177,783 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 7,320,135 4,342,818 적용세율에따른법인세 1,482,085 885,649 조정사항 비과세수익 (497,453) (590,873) 비공제비용 528,400 681,278 이월결손금 및 세액공제 (544,740) (329,260) 기타(법인세 추징액 등 포함) 1,669,718 1,700,539 법인세비용 2,638,009 2,347,333 평균유효세율 36.03% 54.05% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원). 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,957,788 483,289 (175,907) 2,265,169 매도가능증권손상차손 552,610 4,309 - 556,919 국고보조금 77,735 (25,957) - 51,778 미지급비용 144,167 (6,858) - 137,309 장기미지급금 56,356 (56,356) - - 재고자산손상차손 138,598 19,024 - 157,622 리스부채 92,082 (11,599) - 80,484 즉시상각의제 등 43,163 (864) - 42,299 퇴직연금운용자산 (1,625,417) (212,315) 10,824 (1,826,908) 일시상각충당금 (120,227) 78,999 - (41,229) 미수수익 (130,391) (72,515) - (202,905) 당기손익-공정가치금융자산평가 (79,016) (1,213,135) - (1,292,151) 사용권자산 (90,333) 11,895 - (78,437) 금융보증수익 (10,915) 26 - (10,889) 소계 1,006,200 (1,002,056) (165,084) (160,940) 이연법인세자산 3,062,499 404,988 (175,907) 3,291,580 이연법인세부채 (2,056,299) (1,407,044) 10,824 (3,452,520) 이월결손금및이월세액공제 665,799 (290,678) - 375,122 합계 1,671,999 (1,292,734) (165,084) 214,182 연결조정 89,767 (178,190) - (88,423) 이연법인세자산 1,761,766 (1,470,924) (165,084) 125,759 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원). 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,851,036 278,214 (171,463) 1,957,788 퇴직연금운용자산 (1,549,593) (69,504) (6,320) (1,625,417) 로열티수입 118,810 (118,810) - - 공정가치금융자산평가손실 611,146 (137,552) - 473,594 국고보조금 133,959 (56,224) - 77,735 미지급비용 157,417 (13,250) - 144,167 장기미지급금 42,726 13,630 - 56,356 재고자산손상차손 119,804 18,795 - 138,598 리스부채 77,502 14,580 - 92,082 즉시상각의제 등 79,726 (36,563) - 43,163 일시상각충당금 (159,508) 39,280 - (120,227) 미수수익 (28,587) (101,804) - (130,391) 사용권자산 (76,486) (13,847) - (90,333) 손금기타 (11,064) 148 - (10,915) 소계 1,366,888 (182,906) (177,783) 1,006,200 이연법인세자산 3,192,126 (37,180) (171,463) 2,983,483 이연법인세부채 (1,825,238) (145,726) (6,320) (1,977,283) 이월결손금및이월세액공제효과 775,958 (110,159) - 665,799 합계 2,142,846 (293,065) (177,783) 1,671,999 연결조정 (146,292) 236,060 - 89,767 이연법인세자산 1,996,554 (57,005) (177,783) 1,761,766 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 38. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 제품의 변동 (3,944,479) 1,086,379 재공품의 변동 13,797,778 (253,536) 원재료와 부산물의 사용액 96,490,221 118,692,070 종업원급여 35,864,773 35,483,784 감가상각 9,576,351 10,048,340 전력비 및 연료비 4,350,038 4,048,473 외주가공비 1,041,440 1,912,541 지급수수료 9,191,019 8,843,661 운반비 2,379,572 1,494,498 기타 15,966,251 17,478,767 합 계 184,712,964 198,834,977 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다39. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 누적 누적 ① 지배기업주주에게 귀속 되는 당기순이익 5,261,186,485 3,595,827,669 ② 가중평균유통보통주식수 13,207,355 13,603,480 ③ 기본주당이익(① /②) 398 264 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함 40. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익 4,682,126 1,995,484 조정 5,141,770 14,212,072 법인세비용(이익) 2,638,009 2,347,333 이자수익 (852,159) (540,357) 배당금수익 (96,750) (64,500) 이자비용 3,891,394 3,561,153 퇴직급여 1,152,863 1,613,311 매출원가(재고자산평가손실) 92,867 103,945 감가상각비 8,913,724 9,298,459 무형자산상각비 165,822 221,564 잡손실 - 379 대손상각비 - 22,278 무형자산손상차손 - (27,839) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,871,060) (243,158) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (219,701) 금융자산평가손실 27,583 - 외화환산손실 1,300,722 334,586 유형자산처분손실 19,494 67,805 외화환산이익 (6,117,893) (2,114,720) 유형자산처분이익 (109,878) (148,466) 무형자산처분이익 (12,968) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,553,671 4,569,612 매출채권의 감소(증가) (1,868,802) 7,731,137 미수금의 감소(증가) 518,299 (355,628) 선급금의 감소(증가) (6,068,385) 118,388 선급비용의 감소(증가) (608,677) 385,649 부가세대급금의 감소(증가) (1,164,112) (922,190) 선급법인세의 감소(증가) - 524 재고자산의 감소(증가) 9,545,267 296,522 장기선급비용의 감소(증가) (15,216) (94,992) 매입채무의 증가(감소) 7,362,280 (1,862,149) 미지급금의 증가(감소) 1,318,137 494,735 미지급비용의 증가(감소) 239,337 574,848 예수금의 증가(감소) 55,137 (263,869) 선수금의 증가(감소) (5,181,833) (286,646) 부가세예수금의 증가(감소) 36,734 (387,193) 장기미지급금의 증가(감소) (268,146) 62,779 사외적립자산의 감소(증가) (627,575) 524,809 퇴직금의 지급 (718,774) (1,447,112) 법인세납부 (2,182,469) (1,123,145) 이자수익의수취 1,177,679 701,638 이자비용의지급 (4,599,089) (4,226,024) 배당금의수취 96,750 64,500 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,870,438 16,194,137 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 524,297 - 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 2,064,616 5,196,724 장기차입금의 유동성 대체 608,850 1,043,550 사용권자산과 리스부채의 인식 4,166,899 13,186,971 리스부채의 유동성 대체 2,564,322 1,321,061 선급금의 원재료 대체 701,320 1,139,029 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 215,823 (1,809,207) (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 당기말 장기차입금 4,820,150 - - (677,498) 4,142,652 단기차입금 57,730,395 204,335,091 (191,165,675) 2,053,435 72,953,246 유동성장기차입금 3,265,650 - (2,274,750) 608,850 1,599,750 유동성리스부채 759,305 - (2,510,260) 2,602,673 851,718 장기리스부채 14,684,503 - (684) 2,072,512 16,756,331 재무활동으로부터의 총부채 81,260,003 204,335,091 (195,951,369) 6,659,972 96,303,697 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 차입/취득 상환 대체/환율조정 전기말 장기차입금 1,056,700 4,867,000 (60,000) (1,043,550) 4,820,150 단기차입금 66,825,386 198,086,176 (208,002,328) 821,161 57,730,395 유동성장기차입금 4,681,500 - (2,459,400) 1,043,550 3,265,650 유동성리스부채 722,347 576,238 (762,182) 222,903 759,306 장기리스부채 797,652 12,704,925 (8,231) 1,190,157 14,684,503 재무활동으로부터의 총부채 74,083,585 216,234,339 (211,292,141) 2,234,221 81,260,004 41. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 18,842,198 16,800,000 차 입 금 11,916,150 우리은행 토지/건물 6,685,547 27,600,000 차 입 금 10,950,000 KB국민은행 토지/건물 7,710,259 13,214,000 차 입 금 12,415,500 우리은행 기계기구 226,680 기계기구 448,777 1,130,000 차 입 금 6,779,400 산업은행 재고자산 8,613,868 1,300,000 차 입 금 1,000,000 수출입은행 토지/건물 617,284 3,587,250 차 입 금 1,479,635 PT Bank Woori 기계기구 538,193 423,983 차 입 금 - PT Bank Resona 토지/건물 2,175,475 1,560,000 차 입 금 - KEB하나은행 합 계 45,858,281 65,615,233 합 계 44,540,685 (2) 당기말 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 2025.01.13~2026.01.13 3,261,345 10,177,000 메리츠화재보험 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 2025.05.28~2026.05.28 9,616,337 10,584,113 3,586,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 건물 및 기계기구 2025.09.01~2026.09.01 1,439,341 11,566,640 5,400,000 우리은행 메리츠화재보험 평택시 율복리 255-4번지 기계장치 2025.09.01~2026.09.01 58,323 2,999,090 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 건물 2025.11.08~2026.11.08 2,411,406 4,492,406 3,492,406 우리은행 메리츠화재보험 청주시 호죽리 909번지 기계장치 2025.11.08~2026.11.08 448,777 1,076,400 1,076,400 산업은행 메리츠화재보험 창원시 성주동 49-3번지 건물 및 기계기구 2025.12.24~2026.12.24 3,643,411 5,537,857 42. 지급보증(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,857,543 2,818,377 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 532,000 884,000 서울보증보험 이행하자지급보증 등 매출 등 80,300 88,300 신용보증기금 외화지급보증 차입금 등 3,337,726 3,026,885 신용보증기금 차입금 지급보증 차입금 등 2,975,000 - (2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디(주) 우리은행 외 5 35,483,200 차입 및 대출 담보 대표이사 나라엠텍 산업은행 외 3,448,800 차입 및 대출 담보 43. 약정사항 및 우발부채(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 KB국민은행 15,000,000 무 역 금 융 KB국민은행 5,000,000 기업운전일반자금대출 KB국민은행 2,000,000 온렌딩대출 KB국민은행 1,000,000 상생대출(운전자금) KB국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 우리은행 2,040,000 B2B대출외상매출채권 우리은행 7,000,000 운 전 자 금 우리은행 3,000,000 운 전 자 금 우리은행 510,900 시 설 자 금 우리은행 480,000 시 설 자 금 우리은행 58,250 에너지이용합리화자금 우리은행 867,000 시설자금 KEB하나은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 2,760,000 온렌딩운전대출 한국수출입은행 15,000,000 수출성장자금대출 농협은행 2,500,000 일반자금대출 산업은행 4,000,000 운 전 자 금 산업은행 4,000,000 운 전 자 금 신한은행 1,000,000 무 역 금 융 우리은행 810,000 당 좌 차 월 우리은행 12,415,500 기업일반자금대출 우리은행 EUR 2,200,000 stand by-L/C 우리은행 500,000 B2B PLUS 외담대 한국수출입은행 1,000,000 무역금융 KB국민은행 720,000 무역금융 부산은행 1,500,000 기업일반자금대출 한국산업은행 5,879,400 기업일반자금대출 한국산업은행 900,000 기업일반자금대출 신한은행 1,180,766 전자방식외담대 KB국민은행 300,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 500,000 일반자금대출 PT Bank Woori 3,505,500 기업일반자금대출 한국수출입은행 4,933,500 현지법인사업자금대출 우리은행 3,617,900 현지법인사업자금대출 중국은행 1,968,200 기업일반자금대출 (2)공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당기중 연결회사가 체결한 공급자금융약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 현금흐름표에서 금융기관에 지급하는 금액은 연결회사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 1)회사는 다음과 같은 방식으로 공급자약정을 체결했습니다.·외상매출채권전자대출(국민은행) · B2B+대출 외상매출채권(우리은행) · 외상매출채권담보대출(하나은행) 2)금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위 : 천원) 재무상태표 항목 장부금액 당기말 전기말 매입채무(이중 공급자가 이미 받은 금액) 8,853,387(1,195,225) 7,273,086(1,278,028) 3)지급기일의 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일의 범위 당 기 전 기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일~92일 60일~92일 공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채(동일 사업) 거래한날의 말일로부터 익월 20일 거래한날의 말일로부터 익월 20일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 2025.12.31 현재 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 78,129,213,995 83,349,397,198 94,876,969,537 현금및현금성자산 (주3,7,9) 15,618,536,976 12,280,972,406 10,469,728,698 기타유동금융자산 (주3,8,9) 226,845,000 2,127,000,000 8,232,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주3,9,11) 32,487,476,926 29,092,966,468 38,043,308,699 유동재고자산 (주12,40) 29,060,103,636 38,784,863,279 36,880,594,806 기타유동비금융자산 (주13) 736,251,457 1,063,595,045 1,251,337,334 비유동자산 90,622,119,695 72,361,610,348 66,236,938,722 종속기업에 대한 투자자산 (주16) 21,012,828,976 21,012,828,976 19,498,848,976 기타비유동금융자산 (주3,9,15,17) 27,374,640,020 9,592,084,636 3,381,036,791 유형자산 (주5,18,23) 40,874,927,407 39,593,066,452 40,083,827,421 영업권 이외의 무형자산 (주5,18) 306,465,241 571,980,487 499,803,584 이연법인세자산 (주39) 0 628,696,430 943,212,792 기타비유동자산 (주19) 21,650,800 7,400,800 4,551,300 퇴직보험예치금 (주20) 1,031,607,251 955,552,567 1,825,657,858 자산총계 168,751,333,690 155,711,007,546 161,113,908,259 부채 유동부채 72,559,629,784 69,189,869,417 80,220,331,607 매입채무 및 기타유동채무 (주3,5,21) 15,334,706,340 15,437,575,655 15,507,401,026 유동 차입금(사채 포함) (주3,21,26) 41,150,000,000 32,030,000,000 41,940,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주3,21,26) 1,049,150,000 2,615,050,000 4,127,500,000 기타유동금융부채 (주3,20,21,23,29) 775,662,529 854,298,558 823,032,067 당기법인세부채 (주39) 295,066,040 1,194,022,343 263,291,492 기타유동비금융부채 (주24) 13,955,044,875 17,058,922,861 17,559,107,022 비유동부채 1,850,559,080 1,663,567,059 684,615,690 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,21,26) 867,000,000 925,250,000 181,200,000 기타비유동금융부채 (주3,21,23,25) 347,216,548 412,177,535 240,055,664 퇴직급여부채 (주27) 0 0 0 이연법인세부채 578,349,123 0 0 기타 비유동 부채 (주28) 57,993,409 326,139,524 263,360,026 부채총계 74,410,188,864 70,853,436,476 80,904,947,297 자본 자본금 (주30) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주30) 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주31) (2,924,017,878) (2,924,017,878) (141,798,673) 이익잉여금(결손금) (주32) 74,809,196,697 65,325,622,941 57,894,793,628 자본총계 94,341,144,826 84,857,571,070 80,208,960,962 자본과부채총계 168,751,333,690 155,711,007,546 161,113,908,259 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) (주5,32) 94,875,069,853 95,857,254,735 95,749,945,934 매출원가 (주39) 78,691,818,016 79,455,746,058 83,103,467,949 매출총이익 16,183,251,837 16,401,508,677 12,646,477,985 판매비와관리비 (주33,39) 9,889,941,401 10,415,984,859 8,864,991,384 영업이익(손실) (주5) 6,293,310,436 5,985,523,818 3,781,486,601 기타이익 (주34) 1,754,001,403 3,646,526,847 1,456,165,607 기타손실 (주35) 1,295,464,902 590,155,947 976,404,236 금융수익 (주10,22,36) 8,195,830,459 3,196,761,612 4,849,505,744 금융원가 (주10,22,37) 1,400,667,768 1,364,682,175 1,745,959,423 법인세비용차감전순이익(손실) 13,547,009,628 10,873,974,155 7,364,794,293 법인세비용(수익) (주38) 2,383,517,901 1,918,863,392 752,960,300 당기순이익(손실) (주40) 11,163,491,727 8,955,110,763 6,611,833,993 기타포괄손익 (491,256,021) (557,766,600) (35,033,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (491,256,021) (557,766,600) (35,033,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (491,256,021) (557,766,600) (35,033,000) 총포괄손익 10,672,235,706 8,397,344,163 6,576,800,993 주당이익 (주40) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 845.20 658.00 479.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 52,284,507,485 74,598,674,819 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 6,611,833,993 6,611,833,993 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (35,033,000) (35,033,000) 2023.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 57,894,793,628 80,208,960,962 2024.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (141,798,673) 57,894,793,628 80,208,960,962 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (966,514,850) (966,514,850) 당기순이익(손실) 8,955,110,763 8,955,110,763 자기주식 거래로 인한 증감 (2,782,219,205) (2,782,219,205) 보험수리적손익의 변동 (557,766,600) (557,766,600) 2024.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 65,325,622,941 84,857,571,070 2025.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 65,325,622,941 84,857,571,070 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,188,661,950) (1,188,661,950) 당기순이익(손실) 11,163,491,727 11,163,491,727 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익의 변동 (491,256,021) (491,256,021) 2025.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,924,017,878) 74,809,196,697 94,341,144,826 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (주42) 11,295,071,575 20,238,953,999 2,717,165,956 당기순이익(손실) 11,163,491,727 8,955,110,763 6,611,833,993 당기순이익조정을 위한 가감 (385,722,121) 3,953,630,732 4,432,954,341 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,607,691,914 6,816,477,719 (10,220,038,298) 법인세환급(납부) (1,948,205,162) (526,241,692) (789,439,787) 이자수취 708,995,678 351,781,655 380,798,075 이자지급(영업) (1,435,504,857) (1,367,502,971) (1,693,217,502) 배당금수취(영업) 1,584,324,396 2,055,697,793 3,994,275,134 투자활동현금흐름 (14,210,589,111) (4,527,757,337) (7,677,438,474) 임차보증금의 감소 6,000,000 15,000,000 136,968,000 임차보증금의 증가 (3,000,000) (10,000,000) (78,788,400) 당기손익인식금융자산의 처분 0 421,351,125 0 기계장치의 처분 25,000,000 20,200,000 22,600,020 집기의 처분 0 1,710,209 0 사무용비품의 처분 0 1,400,000 0 기타유형자산의 처분 436,000,000 149,649,436 0 무형자산의 처분 185,000,000 0 0 단기금융상품의 처분 100,000,000 200,000,000 100,000,000 만기보유금융자산의 취득 (36,000,000) (91,200,000) 0 토지의 취득 0 (37,468,683) (39,938,038) 건물의 취득 0 (102,607,107) (128,685,012) 기계장치의 취득 (2,592,622,410) (1,533,022,135) (872,723,050) 집기의 취득 (51,127,000) (16,304,000) (144,258,000) 사무용비품의 취득 (383,929,541) (337,317,769) (280,972,138) 건설중인자산의 취득 (1,757,346,500) (952,256,235) 0 금형의 취득 (53,223,660) (362,772,420) (133,351,856) 회원권의 취득 0 (172,031,808) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (7,000,000) (29,767,950) (179,950,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,513,980,000) 0 장기금융상품의 취득 (100,000,000) (200,000,000) (100,000,000) 대여금의 감소 2,821,660,000 671,660,000 6,021,660,000 대여금의 증가 (12,800,000,000) (650,000,000) (12,000,000,000) 재무활동현금흐름 6,193,327,696 (14,430,667,100) 5,037,517,918 단기차입금의 증가 136,580,000,000 129,060,000,000 231,120,000,000 단기차입금의 상환 (127,460,000,000) (138,970,000,000) (223,400,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,624,150,000) (1,635,400,000) (1,635,400,000) 장기차입금의 증가 0 867,000,000 0 리스부채의 감소 (113,860,354) (103,533,045) (80,567,232) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (2,782,219,205) 0 임대보증금의 증가 0 100,000,000 0 배당금지급 (1,188,661,950) (966,514,850) (966,514,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 59,754,410 530,714,146 (204,226,837) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,337,564,570 1,811,243,708 (126,981,437) 기초현금및현금성자산 12,280,972,406 10,469,728,698 10,596,710,135 기말현금및현금성자산 15,618,536,976 12,280,972,406 10,469,728,698 5. 재무제표 주석 제27기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제26기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 회사명 : 나라엠앤디주식회사 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 2월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 기업으로서, 경상남도 창원시 성산구 공단로 675번지에 본사를 두고 있습니다.또한, 회사는 2001년 6월 8일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.1.2 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 김정훈 외 특수관계자 1,970,549 13.9% 엘지전자(주) 1,785,030 12.6% 우리사주조합 17,417 0.1% 자 사 주 992,645 7.0% 기 타 9,434,359 66.4% 합 계 14,200,000 100.0% 당기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 6,376,000주 66.07 6,376,000주 66.07 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry (*) - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) - 80.77 - 80.77 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) - 76.25 - 66.07 (*)종속기업인 나라플라테크(주)와 나라엠텍(주)의 투자지분을 포함하고 있습니다.1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 회계연도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.8 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년~16년 기타의유형자산 4 ~5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.(2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다.개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.11 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 퇴직급여채무퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.18 자본금보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.19 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CAD 등이 있습니다.회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 23,327,529 2,369,347 19,149,873 2,612,413 JPY 336,443,363 8,098,850 4,421,255 59,108 EUR 6,177,553 337,262 3,398,111 297,569 CAD - - 93,027 36,637 합 계 365,948,445 10,805,459 27,062,266 3,005,727 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 3,008,192 (3,008,192) 2,193,812 (2,193,812) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 41,150,000 411,500 32,030,000 320,300 유동성장기부채 1,049,150 10,492 2,615,050 26,151 금융보증부채 19,761 198 27,459 275 장기차입금 867,000 8,670 925,250 9,253 합 계 43,085,911 430,860 35,597,759 355,979 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 430,860천원(전기: 355,979천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당기말 전기말 현금성자산(*) 15,618,537 12,280,972 보유현금 제외 매출채권및기타채권 32,487,477 29,092,966 기타유동금융자산 226,845 2,127,000 기타비유동금융자산 27,374,640 9,592,085 합 계 75,707,499 53,093,023 (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 금융부채를 당기말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 42,199,150 - - 867,000 43,066,150 기타유동금융부채 775,663 - - - 775,663 기타비유동금융부채 - 281,599 65,618 - 347,217 매입채무 등(*) 15,334,706 - - - 15,334,706 합 계 58,309,519 281,599 65,618 867,000 59,523,736 (*) 매입채무에는 공급자금융약정부채가 당기에 1,150,551천원(전기: 1,278,028천원)이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 34,645,050 58,250 - 867,000 35,570,300 기타유동금융부채 854,299 - - - 854,299 기타비유동금융부채 - 275,486 136,691 - 412,177 매입채무 등 15,437,576 - - - 15,437,576 합 계 50,936,925 333,736 136,691 867,000 52,274,352 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 43,066,150 35,570,300 차감: 현금및현금성자산 (15,618,537) (12,280,972) 순부채 27,447,613 23,289,328 자본총계 94,341,145 84,857,571 순부채와 자본의 합계 121,788,758 108,146,899 자본조달비율(%) 22.54% 21.53% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,947,584 - 30,000 3,076,523 - 30,000 합 계 8,947,584 - 30,000 3,076,523 - 30,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 투자주식의 손상평가회사는 매 보고기간말 투자주식의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 5. 영업부문(1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보(*) 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MARELLI CORP, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 디에스시,셰플러코리아, 경창산업 등 (*) 당기 및 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 미국등의 자동차 금형과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 129.4억원(전기: 120.5억원) 입니다. (2) 당기와 전기 중 중요재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 69,933,833 24,941,237 94,875,070 70,303,753 25,553,501 95,857,254 영업이익 5,566,373 726,937 6,293,310 5,948,628 36,895 5,985,523 총자산 127,273,894 41,477,440 168,751,334 114,856,073 40,854,935 155,711,008 유ㆍ무형자산 14,275,909 26,905,482 41,181,391 12,987,656 27,185,391 40,173,047 총부채 58,890,402 15,519,787 74,410,189 57,970,982 12,882,455 70,853,437 매입채무 등 11,799,005 3,535,701 15,334,706 12,785,616 2,651,960 15,437,576 6. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 종속기업 나라엠텍(주), 나라플라테크(주), PT.NARA SUMMIT INDUSTRY,나라모구(곤산)유한공사, 나라모소기술(남경)유한공사, NARA BATTERYENGINEERING POLANDNARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO (2) 당기말 및 전기말의 특수관계자간 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 나라엠텍(주) 256,373 21,983 111,455 32,782 나라플라테크(주) 69,311 93,748 73,394 90,288 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY - 342,983 1,866,465 187,347 나라모구(곤산)유한공사 16,334 2,756,081 8,232 4,298,597 나라전지기술(남경)유한공사 1,487,574 - 1,991,198 - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND 6,574 - 16,969 - NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 178,247 - 300,822 - 합 계 2,014,413 3,214,795 4,368,535 4,609,014 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자간 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 계 정 과 목 당기말 전기말 나라엠텍(주) 미 수 금 13,186 10,491 미 수 수 익 140,328 18,849 단기대여금 - 2,000,000 장기대여금 12,000,000 - 매 입 채 무 - 957 나라플라테크(주) 미 지 급 금 3,346 2,540 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 - 754,698 미 수 금 - - 미 지 급 금 24,979 18,152 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 - - 선 급 금 501,394 448,490 매 입 채 무 16,071 - NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 미 수 금 6,574 16,969 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO SP. Z O.O. 단기대여금 6,000,000 6,000,000 미 수 수 익 259,479 371,233 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 대체 기말금액 단기대여금 나라엠텍(주) 2,000,000 800,000 2,800,000 - - 장기대여금 나라엠텍(주) - 12,000,000 - - 12,000,000 장기대여금 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO 6,000,000 - - - 6,000,000 합 계 8,000,000 12,800,000 2,800,000 - 18,000,000 (*) 회사는 특수관계자인 나라전지기술(남경)유한공사로부터 당기에 배당금수익으로 1,487,574천원을 수령하였습니다. (5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여/상여/복리후생 1,855,868 1,823,453 퇴직급여 153,005 137,118 합 계 2,008,873 1,960,571 ※등기임원 및 미등기임원을 포함한 금액입니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 당사가 제공한 지급보증 (단위:천원, USD, EUR, CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,307,768 3,264,240 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,000 2,263,200 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,857,543 2,818,377 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 피보증회사 금융기관 보증금액 내용 대표이사 나라엠앤디 우리은행 외 6 35,483,200 차입 및 한도대출 담보 7. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 15,463,506 12,278,994 기타제예금 155,031 1,978 합 계 15,618,537 12,280,972 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당기말 전기말 단기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행 질권설정 장기금융상품 농협은행 200,000 200,000 거래이행 질권설정 8. 기타유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 200,000 100,000 단기대여금 1,845 2,000,000 기타임차보증금 25,000 27,000 합 계 226,845 2,127,000 9. 범주별 금융자산의 분류 (1) 당기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,618,537 - 15,618,537 단기금융상품 200,000 - 200,000 매출채권 31,776,512 - 31,776,512 미수금 301,305 - 301,305 미수수익 409,659 - 409,659 단기대여금 1,845 - 1,845 장기금융상품 100,000 - 100,000 장기대여금 18,000,000 - 18,000,000 보증금 194,856 - 194,856 상각후원가측정금융자산 127,200 - 127,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 8,977,584 8,977,584 합 계 66,729,914 8,977,584 75,707,498 (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,280,972 - 12,280,972 단기금융상품 100,000 - 100,000 매출채권 27,967,992 - 27,967,992 미수금 727,005 - 727,005 미수수익 397,970 - 397,970 단기대여금 2,000,000 - 2,000,000 장기금융상품 200,000 - 200,000 장기대여금 6,023,505 - 6,023,505 보증금 197,856 - 197,856 상각후원가측정금융자산 91,200 - 91,200 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,106,523 3,106,523 합 계 49,986,500 3,106,523 53,093,023 10. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 720,685 - 720,685 배당금수익 - 96,750 1,487,574 1,584,324 외환차손익 (117,950) - (117,950) 외화환산손익 267,018 - 267,018 거래/평가손익 - 5,871,060 5,871,060 금융보증이익 등 19,761 - 19,761 합 계 889,514 5,967,810 1,487,574 8,344,898 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 합 계 이자수익 650,745 - - 650,745 배당금수익 - 64,500 1,991,198 2,055,698 외환차손익 1,502,045 - - 1,502,045 외화환산손익 1,472,747 - - 1,472,747 처분손익 - 219,701 - 219,701 거래/평가손익 - 243,158 - 243,158 금융보증이익 등 27,459 - - 27,459 합 계 3,652,996 527,359 1,991,198 6,171,553 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 31,976,512 28,167,992 미 수 금 301,305 727,005 미 수 수 익 409,659 397,970 장기매출채권 - - 합 계 32,687,476 29,292,967 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,712,802 28,082,580 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,024,206 953,713 4~6개월 이하 232,900 14,643 7~12개월 이하 398,200 42,040 12개월 초과 119,368 - 손상채권 매출채권 200,000 200,000 미수금 - - 합 계 32,687,476 29,292,967 (3) 당기말 및 전기말 중 현재 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 200,000 200,000 손실충당금 인식 - - 손실충당금 환입 - - 손실충당금 제각 - - 합 계 200,000 200,000 12. 재고자산당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 1,622,097 (30,953) 1,591,144 1,849,376 (5,297) 1,844,079 재공품 26,887,702 (442,632) 26,445,070 36,393,340 (415,163) 35,978,177 원재료 1,023,889 - 1,023,889 962,607 - 962,607 합 계 29,533,688 (473,585) 29,060,103 39,205,323 (420,460) 38,784,863 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 53,125천원(전기: 34,317천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 급 금 557,436 709,320 선 급 비 용 104,908 80,561 부가세대급금 73,908 273,714 합 계 736,252 1,063,595 14. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 없습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)당기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 페이퍼코리아(주) 2,786,268 78,834 78,834 2,786,268 106,298 106,298 삼영엠텍(주) 2,587,024 8,868,750 8,868,750 2,587,024 2,970,225 2,970,225 한국금형협동조합 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 합 계 5,403,292 8,977,584 8,977,584 5,403,292 3,106,523 3,106,523 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 16. 종속기업 및 관계기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종 목 소재지 지분율(%) (단위 : 천원) 취득가액 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 나라엠텍(주) 대한민국 66.07% 3,632,739 3,632,739 3,632,739 3,632,739 나라플라테크(주) 대한민국 100.00% 3,804,894 3,804,894 3,804,894 3,804,894 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY(*) 인도네시아 100.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,451,900 3,451,900 3,451,900 3,451,900 NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O.(*) 폴란드 80.77% 2,094,950 2,094,950 2,094,950 2,094,950 NARA BATTERY ENGINEERING MEXICO(*) 멕시코 76.25% 1,513,980 1,513,980 1,513,980 1,513,980 합 계 21,012,829 21,012,829 21,012,829 21,012,829 (*)종속기업인 나라플라테크(주), 나라엠텍(주)가 보유하고 있는 투자지분을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 21,012,829 19,498,849 취득 - 1,513,980 처분 - - 기말 장부금액 21,012,829 21,012,829 (3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 나라엠텍(주) 62,558,716 50,588,254 11,970,462 31,838,121 631,756 나라플라테크(주) 6,069,728 304,423 5,765,305 3,089,907 (10,163) PT.Nara Summit Industry 14,923,574 6,589,074 8,334,500 12,829,415 (625,159) 나라모구(곤산)유한공사 6,435,499 1,309,552 5,125,947 5,892,746 (15,991) 나라전지기술(남경)유한공사 16,880,677 4,003,684 12,876,993 10,092,876 (1,255,216) NARA BATTERY ENGINEERING POLAND SP. Z O.O. 30,015,222 28,855,985 1,159,237 32,535,566 (3,297,520) NARA BATTERYE ENGINEERING MEXICO 36,710,789 40,220,650 (3,509,861) 4,404,326 (670,381) 17. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 100,000 200,000 장기대여금 18,000,000 6,023,505 보증금 169,856 170,856 상각후원가측정금융자산 127,200 91,200 당기손익-공정가치측정금융자산 8,977,584 3,106,523 합 계 27,374,640 9,592,084 18. 유형자산과 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,861,050) 13,610,405 기계장치 59,956,373 (49,264,219) 10,692,154 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,208,236 (3,102,089) 106,147 비품 6,802,520 (6,131,676) 670,844 금형 8,169,226 (7,368,329) 800,897 건설중인자산 1,757,347 - 1,757,347 사용권자산 442,848 (213,693) 229,155 합 계 113,119,537 (72,244,610) 40,874,927 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,007,961 - 13,007,961 건물 19,471,455 (5,374,122) 14,097,333 기계장치 55,987,140 (47,653,308) 8,333,832 차량운반구 303,571 (303,554) 17 공구와기구 3,243,648 (3,127,144) 116,504 비품 6,604,249 (6,043,573) 560,676 금형 9,157,693 (7,714,433) 1,443,260 건설중인자산 1,730,661 - 1,730,661 사용권자산 457,703 (154,881) 302,822 합 계 109,964,081 (70,371,015) 39,593,066 (2) 당기 및 전기 중 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,007,961 - - - - 13,007,961 건물 14,097,333 - - - (486,928) 13,610,405 기계장치 8,333,832 2,592,622 1,730,661 (1) (1,964,961) 10,692,153 차량운반구 17 - - - - 17 공구와기구 116,504 51,127 - (46) (61,438) 106,147 비품 560,676 383,930 - (5,571) (268,190) 670,845 금형 1,443,260 53,224 488,699 (424,611) (759,675) 800,897 건설중인자산 1,730,661 1,757,347 (1,730,661) - - 1,757,347 사용권자산 302,822 41,831 - - (115,498) 229,155 합 계 39,593,066 4,880,081 488,699 (430,229) (3,656,690) 40,874,927 ※ 당기중 금형의 488,699 천원은 재공품에서 대체된 금액입니다..(전기) (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말장부금액 토지 13,199,588 37,469 (229,096) - - 13,007,961 건물 14,480,371 102,607 - - (485,645) 14,097,333 기계장치 8,921,734 1,533,022 40,000 (7) (2,160,917) 8,333,832 차량운반구 16 - - - 1 17 공구와기구 201,909 16,304 - (1,714) (99,995) 116,504 비품 477,794 337,318 - (1,069) (253,367) 560,676 금형 2,591,217 362,772 - (137,353) (1,373,376) 1,443,260 건설중인자산 - 952,256 778,405 - - 1,730,661 사용권자산 211,198 - 197,845 - (106,221) 302,822 합 계 40,083,827 3,341,748 787,154 (140,143) (4,479,520) 39,593,066 전기중 건설중인자산 대체액 778,405천원은 선급금에서 대체된 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,632,376 9,495,933 41,368 114,339 12,284,016 감가상각누계액 (2,492,527) (9,245,308) (39,285) (11,777,120) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (200,431) - - (200,431) 순장부가액 139,849 50,194 2,083 114,339 306,465 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 취득가액 2,625,376 9,495,933 41,368 286,370 12,449,047 감가상각누계액 (2,443,174) (9,085,891) (38,245) (11,567,310) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 - (309,757) - - (309,757) 순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 (4) 당기말과 전기말의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 취 득 7,000 - - - 7,000 대 체 - - - - 처 분 - - - (172,031) (172,031) 상 각 (49,353) (159,418) (1,040) - (209,811) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 - 109,327 - - 109,327 손 상 차 손 - - - - - 기말순장부가액 139,849 50,194 2,083 114,339 306,465 (전기말) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 개발비 특허권 회원권 계 기초순장부가액 215,607 193,102 4,595 86,500 499,804 취 득 29,768 - - 172,031 201,799 대 체 - - - - 처 분 - - - - - 상 각 (63,173) (341,827) (1,472) - (406,472) 정부보조금수령 등 - - - - - 정부보조금상계 - 249,010 - - 249,010 손 상 차 손 - - - (27,839) (27,839) 기말순장부가액 182,202 100,285 3,123 286,370 571,980 19. 기타비유동비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 21,651 7,401 20. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 667,737 731,605 금융보증채무 19,761 27,459 유동성리스부채 88,165 95,234 합 계 775,663 854,298 21. 범주별 금융부채의 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,540,097 9,097,392 미지급금 5,794,610 6,340,184 금융보증채무 19,761 27,459 미지급비용 667,737 731,605 단기차입금 41,150,000 32,030,000 유동성장기부채 1,049,150 2,615,050 장기차입금 867,000 925,250 장기성보증금 200,000 200,000 합 계 59,288,355 51,966,940 22. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자비용 1,389,696 1,354,013 외환차손익 17,782 2,818 외화환산손익 (12,294) (286,519) 합 계 1,395,184 1,070,312 23. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 차량운반구 취득금액 442,848 457,704 감가상각누계액 (213,693) (154,882) 장부가액 229,155 302,822 (2) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 99,053 88,165 104,803 95,234 1년초과~3년이내 147,301 147,217 213,277 212,178 합 계 246,354 235,382 318,080 307,412 (3) 금융리스부채의 유동성 분류 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 88,165 95,234 비유동부채 147,217 212,178 합 계 235,382 307,412 (4) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 인식한 비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 115,498 106,221 리스부채 이자비용 10,972 10,669 소액자산 리스료 83,813 99,461 (5) 당기 및 전기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금 유출액은 각각 113,860천원, 전기 103,533천원 입니다.24. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 13,854,173 16,926,460 예 수 금 100,872 132,463 합 계 13,955,045 17,058,923 25. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기성보증금 200,000 200,000 장기리스부채 147,217 212,178 합 계 347,217 412,178 26. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 수출입은행 무역금융 3.60% 7,000,000 10,000,000 국민은행 무역금융 3.37% 2,950,000 1,070,000 국민은행 운영자금 3.63% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금 3.32% 2,000,000 - 국민은행 운영자금 2.58% 1,000,000 - 우리은행 운영자금 3.28% 7,000,000 7,000,000 우리은행 운영자금 3.34% 3,000,000 - 하나은행 운전자금 3.40% 2,500,000 2,760,000 하나은행 운전자금 - - 2,200,000 농협은행 운영자금 3.35% 2,500,000 - 신한은행 무역금융 3.72% 200,000 - 산업은행 운영자금 3.52% 4,000,000 - 산업은행 운영자금 3.48% 4,000,000 4,000,000 합 계 41,150,000 32,030,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 차 입 처 차입용도 연이자율(%) (단위 : 천원) 당기말 전기말 우리은행 시설자금 1.5~1.75% 58,250 181,200 우리은행 시설자금 2.88% 510,900 1,532,100 우리은행 시설자금 3.13% 480,000 960,000 우리은행 시설자금 1.75% 867,000 867,000 소 계 1,916,150 3,540,300 유 동 성 대 체 (1,049,150) (2,615,050) 합 계 867,000 925,250 (3) 당기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 합 계 금 액 1,049,150 - - - - 867,000 1,916,150 27. 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 딜로그 연금보험계리에 의하여 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,455,099 6,431,261 사외적립자산의 공정가치 (8,486,706) (7,386,814) 재무상태표상 부채(자산)(*) (1,031,607) (955,553) (*) 회사는 확정급여채무의 현재가치 해당액을 초과하는 사외적립자산의 공정가치 1,031,607천원(전기: 955,553천원)은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초확정급여채무 6,431,261 5,942,672 당기근무원가 553,676 529,008 이자원가 245,498 261,701 퇴직급여지급액 (463,103) (993,336) 보험수리적손익 687,767 691,216 -경험조정효과 380,706 444,107 -인구통계적가정변경효과 - 40,919 -재무적가정변경효과 307,061 206,190 기말확정급여채무 7,455,099 6,431,261 (3) 당기와 전기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 당기근무원가 553,676 529,008 이자원가 245,498 261,701 사외적립자산의 기대수익 (285,086) (348,281) 합 계 514,088 442,428 (4) 당기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 7,386,814 7,768,330 사용자기여금 1,100,000 700,000 사외적립자산의 기대수익 285,086 348,281 보험수리적손익 69,287 (13,926) 지급액 (354,481) (1,415,871) 기말사외적립자산의 공정가치(*) 8,486,706 7,386,814 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립식펀드 729,570 724,903 사모투자신탁 3,807,298 4,029,018 주가연계파생결합사채 1,635,343 1,376,644 이율보증보험 411,723 252,883 국고채권 415,237 425,971 정기예금 및 현금성자산 등 1,487,535 577,395 합 계 8,486,706 7,386,814 (6) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.39% 4.10% 기대임금상승률 3.6% 2.4% (7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 0.5% 증가 0.5% 감소 할인율 56,167 59,912 임금상승률 59,967 56,099 28. 기타비유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 57,993 326,140 29. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) (단위 : 천원) 발행주식의액면총액 자본금 차이금액 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 30. 기타자본 구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (4,013,784) (4,013,784) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 합 계 (2,924,018) (2,924,018) (2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다. 취득경위 종 류 (단위 : 천원) 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정(*) 보통주 992,645 4,013,784 992,645 4,013,784 (*) 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본 구성요소에 계상하고 있습니다. 31. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 2,867,722 2,748,856 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 1,310,000 1,310,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 70,031,474 60,666,767 합 계 74,809,196 65,325,623 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법의 규정에 의하여 세액공제 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년 개정된 동법에 따라 동 적립금의 적립 및 사용제한이 없습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)====================== 제27(당)기 2025년 01월 01일부터2025년 12월 31일까지 제26(전)기 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 처분예정일 2026년 03월 30일 처분확정일 2025년 03월 28일 나라엠앤디주식회사 (단위 : 원) 과 목 제27기 제26기 Ⅰ.미처분이익잉여금 70,031,474,282 60,666,766,721 1. 전기이월이익잉여금 59,359,238,576 52,269,422,558 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (491,256,021) (557,766,600) 3. 회계변경의 누적효과 4. 당기순이익 11,163,491,727 8,955,110,763 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 Ⅲ. 합계 70,031,474,282 60,666,766,721 Ⅳ. 이익잉여금처분액 (1,307,528,145) (1,307,528,145) 1. 이익준비금 118,865,195 118,865,195 2. 배당금 1,188,661,950 1,188,661,950 (1)현금배당 (주당배당금(율) 보통주 : 당기 90원(18%) 전기 90원(18%) Ⅴ. 차기이월이익잉여금 68,723,946,137 59,359,238,576 (3)배당금회사가 당기와 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 주당 : 당기 90원, 전기 90원 1,188,662 1,188,662 32. 매출(1) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사업부별 : 금형사업부 69,933,833 70,303,754 부품사업부 24,941,236 25,553,501 합 계 94,875,069 95,857,255 거래구분별 : 제품매출 91,869,786 93,098,056 기타매출 3,005,283 2,759,199 합 계 94,875,069 95,857,255 (2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 13,854,173 16,926,460 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 13,212,100천원 입니다. 33. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,208,151 5,069,464 퇴직급여 846,428 204,764 복리후생비 758,207 739,754 여비교통비 359,560 380,604 접대비 138,205 134,935 통신비 18,925 19,322 수도광열비 7,589 7,248 전력료 8,980 8,650 세금과공과 171,848 157,036 감가상각비 161,084 181,134 무형자산상각비 92,771 143,832 지급임차료 13,826 11,617 수선비 54,669 18,222 보험료 14,098 13,993 차량유지비 55,120 53,021 운반비 2,090,580 2,487,436 교육훈련비 1,630 2,745 소모품비 9,437 12,678 지급수수료 876,743 663,060 도서인쇄비 2,090 1,955 대손상각비 - 17,160 경상연구비 - 87,355 합 계 9,889,941 10,415,985 34. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외 환 차 익 706,399 1,692,604 외화환산이익 589,629 1,474,113 유형자산처분이익 36,388 34,376 무형자산처분이익 12,968 - 잡 이 익 408,617 445,433 합 계 1,754,001 3,646,526 35. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 806,567 187,741 외화환산손실 334,905 287,886 유형자산처분손실 5,617 1,560 잡손실 148,376 140,808 무형자산손상차손 - (27,839) 합 계 1,295,465 590,156 36. 금융수익당기와 전기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 720,685 650,745 배당금 수익 1,584,324 2,055,698 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,871,060 243,158 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 219,701 금융보증이익 19,761 27,459 합 계 8,195,830 3,196,761 37. 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,400,668 1,364,682 합 계 1,400,668 1,364,682 38. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액및환급액포함) 1,049,249 1,456,973 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,207,046 314,516 자본에 직접 반영된 법인세비용 확정급여제도의 재측정요소 127,223 147,374 법인세비용(이익) 2,383,518 1,918,863 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세 - - 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 127,223 147,374 소 계 127,223 147,374 합 계 127,223 147,374 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 13,547,009 10,873,974 적용세율에 따른 법인세 2,809,325 2,250,660 조정사항 비과세수익 (459,581) (558,012) 비공제비용 236,228 192,168 세액공제 (431,876) (241,101) 기타(법인세 추징액 등 포함) 229,423 275,148 법인세비용 2,383,518 1,918,863 평균유효세율 17.59% 17.65% (4) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,326,126 348,864 (141,476) 1,533,514 당기손익공정가치측정금융자산 손상차손 473,594 83,325 - 556,919 국고보조금 63,872 (22,643) - 41,229 미지급비용 128,684 (6,284) - 122,400 장기미지급금 56,356 (56,356) - - 재고자산손상차손 86,699 10,717 - 97,416 리스부채 63,388 (14,970) - 48,418 장기근속충당금 10,894 1,035 - 11,929 즉시상각의제 20,856 (1,844) - 19,012 퇴직연금운용자산 (1,326,126) (221,641) 14,253 (1,533,514) 공정가치금융자산평가손실 - (1,292,151) - (1,292,151) 일시상각충당금 (120,227) 78,998 - (41,229) 미수수익 (82,061) (2,206) - (84,267) 사용권자산 (62,442) 15,305 - (47,137) 금융보증수익 (10,915) 26 - (10,889) 소계 628,698 (1,079,825) (127,223) (578,350) 이연법인세자산 2,230,470 341,844 (141,476) 2,430,838 이연법인세부채 (1,601,772) (1,421,669) 14,253 (3,009,188) 이월결손금및이월세액공제 - - - - 합계 628,698 (1,079,825) (127,223) (578,350) 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 1,242,018 228,572 (144,464) 1,326,126 로열티수입 118,810 (118,810) - - 당기손익공정가치측정금융자산 손상차손 595,985 (122,391) - 473,594 국고보조금 116,782 (52,910) - 63,872 미지급비용 126,301 2,383 - 128,684 장기미지급금 42,726 13,630 - 56,356 재고자산손상차손 80,704 5,995 - 86,699 감가상각비 600 (600) - - 리스부채 44,538 18,850 - 63,388 장기근속충당금 12,317 (1,423) - 10,894 즉시상각의제 39,855 (18,999) - 20,856 퇴직연금운용자산 (1,242,018) (81,198) (2,910) (1,326,126) 일시상각충당금 (159,508) 39,281 - (120,227) 미수수익 (20,692) (61,369) - (82,061) 사용권자산 (44,140) (18,302) - (62,442) 금융보증수익 (11,064) 149 - (10,915) 소계 943,214 (167,142) (147,374) 628,698 이연법인세자산 2,420,636 (45,702) (144,464) 2,230,470 이연법인세부채 (1,477,422) (121,440) (2,910) (1,601,772) 이월결손금및이월세액공제 - - - - 합계 943,214 (167,142) (147,374) 628,698 주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의세율을 적용하고 있습니다.(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 39. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품의 변동 252,934 264,875 재공품의 변동 9,533,107 (2,026,951) 원재료와 부산물의 사용액 45,058,579 56,220,851 종업원급여 17,964,179 18,816,497 감가상각 3,699,047 4,636,982 전력비 및 연료비 1,500,047 1,488,665 지급수수료 3,728,916 3,949,516 운반비 2,082,878 2,973,982 기타 4,762,072 3,547,314 합 계(*) 88,581,759 89,871,731 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와일반관리비의 합계액입니다 40. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 ① 당기순이익 11,163,491,727 8,955,110,763 ② 가중평균유통보통주식수(*) 13,207,355 13,603,480 ③ 기본주당이익(① /②) 845 658 (*)회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분 차감후 가중평균하여 산출함(2) 가중평균유통주식수의 산정내역1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2025.01.01 13,207,355 13,207,355 2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원, 주) 거래내용 일 자 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2024.01.01 13,807,355 13,807,355 자기주식취득 2024.07.30 (4,000) (1,694) 자기주식취득 2024.07.31 (11,739) (4,939) 자기주식취득 2024.08.01 (30,000) (12,541) 자기주식취득 2024.08.05 (20,790) (8,464) 자기주식취득 2024.08.06 (26,000) (10,514) 자기주식취득 2024.08.13 (16,279) (6,271) 자기주식취득 2024.08.14 (17,920) (6,855) 자기주식취득 2024.08.16 (25,050) (9,445) 자기주식취득 2024.08.19 (14,000) (5,164) 자기주식취득 2024.08.20 (30,000) (10,984) 자기주식취득 2024.08.21 (30,000) (10,902) 자기주식취득 2024.08.22 (23,186) (8,362) 자기주식취득 2024.08.26 (25,396) (8,882) 자기주식취득 2024.08.27 (29,000) (10,063) 자기주식취득 2024.08.28 (14,689) (5,057) 자기주식취득 2024.08.30 (30,000) (10,164) 자기주식취득 2024.09.02 (13,037) (4,310) 자기주식취득 2024.09.03 (14,000) (4,590) 자기주식취득 2024.09.04 (395) (128) 자기주식취득 2024.09.05 (7,440) (2,399) 자기주식취득 2024.09.06 (29,117) (9,308) 자기주식취득 2024.09.10 (30,000) (9,262) 자기주식취득 2024.09.11 (13,357) (4,087) 자기주식취득 2024.09.12 (22,600) (6,854) 자기주식취득 2024.09.19 (10,292) (2,925) 자기주식취득 2024.09.20 (16,156) (4,547) 자기주식취득 2024.09.24 (20,000) (5,410) 자기주식취득 2024.09.25 (20,000) (5,355) 자기주식취득 2024.09.26 (18,270) (4,842) 자기주식취득 2024.09.27 (13,062) (3,426) 자기주식취득 2024.09.30 (19,725) (5,012) 자기주식취득 2024.10.02 (4,500) (1,119) 합 계 13,603,480 41. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유입이 없는 비용등의 가산, 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 11,163,492 8,955,111 조정 (385,722) 3,953,631 법인세비용 2,383,518 1,918,863 이자수익 (720,685) (650,745) 배당금수익 (1,584,324) (2,055,698) 이자비용 1,400,668 1,364,682 퇴직급여 514,088 442,429 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (219,701) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,871,060) (243,158) 매출원가(재고자산평가손실) 53,125 34,318 감가상각비 3,656,690 4,479,521 무형자산상각비 100,482 157,461 무형자산손상차손 - (27,839) 외화환산손실 334,905 287,886 외화환산이익 (589,629) (1,474,113) 금융보증수익 (19,761) (27,459) 유형자산처분손실 5,617 1,560 유형자산처분이익 (36,388) (34,376) 무형자산처분이익 (12,968) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,607,692 6,816,477 매출채권의 감소(증가) (3,600,988) 10,409,192 미수금의 감소(증가) 437,762 30,835 선급금의 감소(증가) (549,436) (701,320) 선급비용의 감소(증가) (24,347) 31,748 부가세대급금의 감소(증가) 199,806 (273,714) 재고자산의 감소(증가) 9,884,255 (1,683,263) 장기선급비용의감소(증가) (14,250) (2,849) 매입채무의 증가(감소) 445,375 (2,265,870) 미지급금의 증가(감소) (560,807) 1,909,525 미지급비용의 증가(감소) (29,032) 19,763 예수금의 증가(감소) (31,590) (66,020) 선수금의 증가(감소) (3,072,288) (90,419) 부가세예수금의 증가(감소) - (286,445) 장기미지급금의 증가(감소) (268,146) 62,779 사외적립자산의 감소(증가) (745,519) 715,871 퇴직금의 지급 (463,103) (993,336) 법인세납부 (1,948,205) (526,242) 이자수익의수취 708,996 351,782 이자비용의지급 (1,435,505) (1,367,503) 배당금의수취 1,584,324 2,055,698 영업활동 현금흐름 11,295,072 20,238,954 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 유형자산(금형) 대체 488,700 - 미착자산의 유무형자산(기계 등) 대체 1,730,661 - 장기차입금의 유동성 대체 58,250 122,950 사용권자산과 리스부채의 인식 41,831 197,846 리스부채의 유동성 대체 106,108 119,846 선급금의 원재료,미착기계 대체 701,320 1,131,029 사외적립자산 순확정급여자산으로대체 76,055 (1,825,658) 단기대여금 장기대여금으로 대체 - 6,000,000 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입 상환 대체 당기말 장기차입금 925,250 - - (58,250) 867,000 단기차입금 32,030,000 136,580,000 (127,460,000) - 41,150,000 유동성장기차입금 2,615,050 - (1,624,150) 58,250 1,049,150 유동성리스부채 95,234 - (113,177) 106,108 88,165 장기리스부채 212,178 - (684) (64,277) 147,217 재무활동으로부터의 총부채 35,877,712 136,580,000 (129,198,011) 41,831 43,301,532 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 차입 상환 대체 전기말 장기차입금 181,200 867,000 - (122,950) 925,250 단기차입금 41,940,000 129,060,000 (138,970,000) - 32,030,000 유동성장기차입금 4,127,500 - (1,635,400) 122,950 2,615,050 유동성리스부채 73,043 - (97,655) 119,846 95,234 장기리스부채 140,056 - (5,878) 77,999 212,177 재무활동으로부터의 총부채 46,461,799 129,927,000 (140,708,933) 197,845 35,877,711 42. 담보제공자산 및 보험가입자산(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 관 련 채 무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지/건물 18,842,198 16,800,000 차 입 금 11,916,150 우리은행 토지/건물 6,685,547 27,600,000 차 입 금 10,950,000 KB국민은행 합 계 25,527,745 44,400,000 합 계 22,866,150 (2) 당기말 현재 회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험사 소재지 보험대상 대상기간 장부가액 부보금액 질권설정액 질권설정자 메리츠화재보험 창원시 성주동 50-1번지 건물 25.1.13~26.1.13 3,261,345 10,177,000 - - 메리츠화재보험 대구 달성군 화산리 1109번지 건물 및 부속설비 25.5.28~26.5.28 9,616,337 10,584,113 3,586,000 우리은행 43. 지급보증 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 지급보증하고 있는 금액은다음과 같습니다. (단위:천원,EUR,CNY) 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당기말 전기말 나라엠앤디 NARA BATTERY ENGINEERING(POLAND) 한국수출입은행 EUR 3,000,000 EUR 3,000,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 한국수출입은행 1,200,000 1,200,000 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 3,307,768 3,264,240 나라엠앤디 나라엠텍(주) 산업은행 2,263,000 2,263,200 나라엠앤디 나라엠텍(주) 우리은행 493,200 493,200 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 2,857,543 2,818,377 (3) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.