나라엠앤디 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특 징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 금형부문과 부품양산부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사	사업내용

금형부문	[ PRESS금형 ] ①나라엠앤디(주) PRESS금형사업부 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ] ①나라엠앤디(주) MOLD금형사업부 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	-.자동차,가전,Motor Core 등 Press금형-.자동차,가전,디스플레이,핸드폰등 Mold사출금형

부품양산부문	[ 자동차 부품 ] ①나라엠앤디(주) P [ 자동차/가전 부품 ] ①나라플라테크(주) [ ESS / 자동차 부품 ] ① 나라엠텍(주) 옥산공장 ②나라전지기술(남경)유한공사	-.자동차용 Pedal Assembly, Seat Rail, Core Plate, Tappet, Roller Rocker Arm Body 등-.자동차용 Bezel Tray Box, Grille 등 냉장고용 Roller 등-.Battery Pack, 계기판 등 -.Battery Pack

1.사업의 개요 가.금형부문 ①산업의 특성금형산업은 특정 제품의 대량생산을 가능케하는 필수 산업으로서 수요업체의 요구에따라 제작되는 수주생산 방식이며, 금형 설계/CAM/가공/조립/시험의 전문화ㆍ분업화가 조화를 이루는 고정밀도 및 숙련도가 요구되는 복합 엔지니어링 산업 입니다.②산업의 성장성금형산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ휴대폰ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 광학정밀산업(의료기기ㆍ광학기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등)의 성장과밀접하게 성장하는 사업입니다.③경기변동의 특성금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용임으로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 즉 경기가 상승할 시에는 선제품 출시, 대량생산을 위해서 금형의 투자비용을 증대시켜 금형경기도 좋아집니다. 경기가 하강할 시에는 제조업체는 고객의 수요를 총족시키기 위해서 절약형 상품을 소량 다품종으로 생산을 전환하게 되는데, 이로 인해 모델교체의 주기가 짧아지므로 금형에 대한 투자는 일정수준을 유지하게 됩니다. 금형의 수요처인 전기, 전자, 자동차, 반도체, 정보통신 업체들의 신모델 출시는 어느정도 일정주기를 가지고 있습니다. 그러나이것은 같은 업종에 있어서는 적용되지만, 당사와 같이 자동차, 전자, 정보통신 등 다양한 업종을 대상으로 하여 변동의 영향을 완화하고 있음으로 그 영향은 미미합니다.즉 당사는 제조업체의 신모델 개발일정 및 개발동향을 파악하고, 제조업체와 연계하여 연구개발활동을 진행함으로 계절적인 경기변동의 영향은 미미합니다.④시장여건금형은 기술이나 기능을 어느정도 보유한 사람이면 누구나 소자본과 단순설비만으로창업이 가능하기 때문에 대부분 전형적인 중소기업 형태를 띠고 있습니다. 금형의 수요업체는 대량생산이 필요한 대기업 및 대기업의 1.2차 벤더업체들이 주를 이루고 있으며 금형업체간의 완전경쟁으로 품질, 가격, 납기 등을 감안하여 공급업체가 결정되어지고 있습니다.⑤경쟁우위 요소금형의 경쟁수단은 품질(기술수준), 가격, 납기로 볼수 있습니다. 금형의 전반적인 기술수준은 완성된 금형의 품질로 가늠해 볼수 있는데, 금형의 품질은 일반적으로 캐비티, 코어등 금형핵심부문의 가공정밀도, 금형의 내구도, 생산성, 불량성형품 발생정도에 따라 다르게 평가됩니다. 당사는 기술수준의 향상으로 가격Down, 납기단축의 효과를 수반하여 글로벌 경쟁력을 강화하고 있습니다. 나.부품양산부문 ①산업의 특성부품양산 산업은 Press기, 사출기 또는 전용설비를 이용하여 Buyer 가 요구하는 부품을 생산하는 산업으로서 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 완제품을 생산하기 위한 단품 또는 Sub Assembly 형태로 납품하는 산업 입니다. ②산업의 성장성부품양산 산업은 전방산업인 전기전자산업(가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등), 기계산업(자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등), 생활용품산업(완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ화장품 등)의 성장과 함께 밀접하게 성장하는 사업입니다. ③경기변동의 특성부품양산 산업은 전방산업의 경기 변동에 따라 민감하게 변동합니다. 즉, 경기가 상승할 시에는 대량생산 및 신제출 출시로 부품양산 경기도 좋아지고, 반면 경기가 하강 할 경우에는 생산수량이 감소하여 부품양산 경기도 악화 됩니다. ④시장여건부품양산은 신규거래가 시작되면 완제품(자동차 또는 가전제품 등)이 생산중단 될때까지 안정된 품질의 부품을 납품해야 하기 때문에 신규 Buyer 를 발굴하기가 매우 어려운 신규 진입 장벽이 높은 산업이며 반면 거래가 성사되면 안정된 매출을 수년간유지할 수 있는 장점이 있습니다. ⑤경쟁우위 요소 부품양산 산업의 경쟁수단은 첫째 부품양산을 할 수 있는 설비 즉, Press기ㆍ사출기ㆍ 또는 특정부품 양산을 위한 전용설비를 보유하고 있어야 합니다. 둘째 Buyer 가 요구하는 부품을 개발 할 수 있는 금형기술을 보유하고 있어야 합니다. 셋째 부품양산의 생산기술 및 생산관리 능력의 확보로 안정된 품질의 부품을 납품 할 수 있어야 합니다. 나라엠앤디(주) 및 종속회사는 강한 금형기술력과 부품양산의 생산기술력 능력을 바탕으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. 다.회사의 현황 ① 지배회사 (ㄱ)나라 엠앤디 주식회사 당사는 자동차, 디스플레이 및 가전 등 대량생산을 위해서는 필수 장치인 금형과 금형기술을 기반으로 하여 Press기, 사출기, 기타 양산 전용설비를 이용하여 부품양산 사업을 영위하는 업체입니다. 금형사업은 자동차, 디스플레이 및 가전용 금형을 전문제작하고 있습니다. 자동차금형은 Transmission류, Seat류, Bumper류, Carrier류 등의 금형을 위주로 생산하고 있으며, 디스플레이금형은 TV금형을 위주로 생산하며, 가전금형은 세탁기, 냉장고, 모터코어 금형을 위주로 생산하고 있습니다. 부품양산사업은 자동차용 Seat Rail , Roller Rocker Arm Body , Pedal Assembly(Clutch, Brake, Accelerator), Core Plate, Bearing Cage, Tappet, Hub Shaft 등 Assembly 및 단품형태로 생산을 하고 있습니다. ②종속회사(ㄱ )나라엠텍(주) 나 라엠텍주식회사는 나라엠앤디(주)(지분 80.1%)와 LG전자(지분 19.9%)가 출자한 회사로서 LG전 자 휴대폰 MOLD사출금형과 자동차용 소형정밀 금형을 위주로 생산하고 있는 평택 사업장과 LG화학 전기자동차용 Battery Pack, S Motive 계기판 등의 부품을 생산하고 있는 충북 청원군의 옥산 사업장이 있습니다. (ㄴ)나라플라테크(주)나라플라테크주식회사는 경남 창원에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100%출자한 회사로서 Mold 사출부품인 자동차용 Bezel Tray Box, 냉장고용 Roller 등을 생산하고 있으며, 2중사출 부품생산등 고부가가치 사업으로 전환하고 있습니다. (ㄷ)PT.NARA SUMMIT INDUSTRYPT.NARA SUMMIT INDUSTRY는 인도네시아 자카르타에 위치하고 있으며 나라엠앤디주식회사(지분 99.0%)와 나라플라테크주식회사(지분 1.0%)가 출자한 회사로서 가전 및 자동차 MOLD사출 금형을 전용으로 생산하고 있습니다. LG전자의 인도네시아 현지법인 및 자동차 회사인 Ichikoh, Sanko Gosei, Vuteq 등 매출처의 다변화를 진행하고 있습니다. (ㄹ) 나라모구(곤산)유한공사나라모구(곤산)유한공사는 중국 곤산시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 Press 금형을 전문으로 생산하고 있으며, 중국내 진출한 LG전자와 해외 자동차 부품회사인 PEMSA, MBB, SHILOH 등 Global 자동차 부품회사의 시장확보를 진행하고 있습니다.(ㅁ)나라전지기술(남경)유한공사나라전지기술(남경)유한공사는 중국 남경시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사로서 전기자동차용 Battery Pack을 생산하여 LG화학 중국남경법인에 전량 납품할 계획입니다. 2016년내 공장건축을 완공할 예정입니다. (ㅂ)무석나라포장제품유한공사무석나라포장제품유한공사는 중국 무석시에 위치하고 있으며 나라엠앤디(주)가 100% 출자한 회사입니다. 2014년 6월 청산결정 되어 청산 진행중 입니다.

라.사업부문별 요약 재무정보 (단위:백만원)

구 분	제18기 1분기	제17기 1분기	제17기	제16기

금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비

매출액	금형부문	20,050	75.9%	23,507	76.30%	99,716	76.9%	101,260	74.2%

부품양산부문	6,368	24.1%	7,286	23.70%	29,977	23.1%	35,248	25.8%

합 계	26,418	100.0%	30,793	100.00%	129,694	100.0%	136,508	100.0%

영업이익	금형부문	53	-22.2%	1,194	73.60%	3,201	67.0%	5,248	70.8%

부품양산부문	-289	122.2%	428	26.40%	1,577	33.0%	2,169	29.2%

합 계	-237	100.0%	1,622	100.00%	4,778	100.0%	7,417	100.0%

유ㆍ무형자산	금형부문	33,466	50.3%	32,190	49.80%	33,621	51.3%	32,254	49.9%

부품양산부문	33,070	49.7%	32,386	50.20%	31,960	48.7%	32,321	50.1%

합 계	66,536	100.0%	64,576	100.00%	65,581	100.0%	64,575	100.0%

-. 종속회사인 무석나라포장제품유한공사가 2014년 6월 청산결정되어, 제17기, 제16기 연결재무제표 작성시 중단영업이익에 반영 하였습니다. 마.신규사업 등의 내용 및 전망

-.해당사항 없음. 바.조직도 ①지배회사

2.사업부문별 주요 제품 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	구체적용도	제18기 1분기

매출액	비율

금형부문	[ PRESS금형 ] ①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ] ①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	-.Transmission, Radiator, Seat Parts 등 자동차를 생산하는데 필요한 금형-.에어컨, 냉장고, 모터코어, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형-.Heater Case, Blower Case, Fan Cooling등 자동차를 생산하는데 필요한 금형-.TV, 에어컨, 냉장고, 세탁기등 제품을 생산하는데 필요한 금형-.핸드폰을 생산하는데 필요한 금형	20,050	75.9%

부품양산부문	[ 자동차 부품 ] ①나라엠앤디(주) P [ 자동차/가전 부품 ] ①나라플라테크(주) [ ESS / 자동차 부품 ] ① 나라엠텍(주) 옥산공장 ②나라전지기술(남경)유한공사	-.자동차용 Pedal Assembly, Seat Rail, Core Plate, Tappet, Roller Rocker Arm Body 등-.자동차용 Bezel Tray Box, Grille 등 냉장고용 Roller 등-.Battery Pack, 계기판 등 -.Battery Pack	6,368	24.1%

합 계	26,418	100.0%

3.사업부문별 주요 원재료 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	매입유형	품목	구체적용도	제18기 1분기

매입액	비율

금형부문	[ PRESS금형 ] ①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ] ①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	원재료	-.Mold Base-.PUNCH,FINGER,HP-4, HP-4M, HOT RUNNER 등	-.Mold금형생산을위한기본적인틀-.기타원재료,규격품, 외주가공 등	15,569	85.4%

부품양산부문	[ 자동차 부품 ] ①나라엠앤디(주) P [ 자동차/가전 부품 ] ①나라플라테크(주) [ ESS / 자동차 부품 ] ① 나라엠텍(주) 옥산공장 ②나라전지기술(남경)유한공사	원재료	-.PP,ABS,SCP,PEDAL재료 등	-.부품양산을위한원료	2,663	14.6%

합 계	18,232	100.0%

-.재 료비중 유상사급 매입분은 매입액에서 제외함.

4.생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

①생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	제18기 1분기

금형부문	[ PRESS금형 ] ①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ] ①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	29,660

부품양산부문	[ 자동차 부품 ] ①나라엠앤디(주) P [ 자동차/가전 부품 ] ①나라플라테크(주) [ ESS / 자동차 부품 ] ① 나라엠텍(주) 옥산공장②나라전지기술(남경)유한공사	11,860

합 계	41,520

(ㄱ) 산출기준 산출방법

-.금형부문 → 가공부문 : 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수 → 설계,CAM,조립 : 인원 × 10HR(1일) × 출근일수 -.부품양산부문 → 각 설비별 1일 CAPA × 출근일수

(ㄴ) 평균가동시간 -.일평균 가동시간 : 10시간 -.월평균 가동일수 : 23일

나 . 생산실적 및 가동률①생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문	회사	제18기 1분기

금형부문	[ PRESS금형 ] ①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ] ①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	20,050

부품양산부문	[ 자동차 부품 ] ①나라엠앤디(주) P [ 자동차/가전 부품 ] ①나라플라테크(주) [ ESS / 자동차 부품 ] ① 나라엠텍(주) 옥산공장 ②나라전지기술(남경)유한공사	6,368

합 계	26,418

②가동률 (단위 : Hr)

사업부문	회사	제18기 1분기

가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

금형부문	[ PRESS금형 ] ①나라엠앤디(주) PRESS금형 ②나라모구(곤산)유한공사 [ MOLD사출금형 ] ①나라엠앤디(주) MOLD금형 ②나라엠텍(주)③PT.NARA SUMMIT INDUSTRY	224,852	151,997	67.6%

부품양산부문	[ 자동차 부품 ] ①나라엠앤디(주) P [ 자동차/가전 부품 ] ①나라플라테크(주) [ ESS / 자동차 부품 ] ① 나라엠텍(주) 옥산공장 ②나라전지기술(남경)유한공사	51,380	27,567	53.7%

합 계	276,232	179,564	65.0%

다. 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	8,201	0	0	0	0	0	8,201

소유	평택/청원	3,996	0	0	0	0	0	3,996

중국	사용권	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

소유	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	사용권	자카르타	239	0	0	0	0	5	244

내부거래	-435	0	0	0	0	0	-435

합 계	12,000	0	0	0	0	5	12,006

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	10,287	0	0	91	0	0	10,196

소유	평택/청원	5,156	0	0	0	0	0	5,119

중국	소유	쿤산	827	0	0	0	0	-11	803

소유	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	811	0	0	16	0	18	813

내부거래	-17	0	0	0	0	0	-17

합 계	17,063	0	0	107	0	7	16,913

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	79	0	0	2	0	0	76

소유	평택/청원	717	0	0	12	0	0	705

중국	소유	쿤산	0	0	0	0	0	0	0

소유	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	135	4	0	4	0	3	137

내부거래	1	0	0	0	0	0	1

합 계	931	4	0	18	0	3	919

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	19,600	467	0	788	-3	0	19,282

소유	평택/청원	3,673	14	0	186	0	0	3,501

중국	소유	쿤산	1,192	0	0	56	0	-23	1,113

소유	난징	0	335	0	0	0	0	335

인도네시아	소유	자카르타	2,597	3	0	129	0	58	2,529

내부거래	-115	0	0	0	0	0	-115

합 계	26,948	819	0	1,160	-3	35	26,645

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	56	0	0	7	0	0	49

소유	평택/청원	26	0	0	3	0	0	22

중국	소유	쿤산	9	0	0	2	0	-1	6

소유	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	91	0	0	6	0	2	87

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	181	0	0	19	0	2	164

[자산항목 : 공구기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	331	150	0	47	0	0	434

소유	평택/청원	43	1	0	6	0	0	37

중국	소유	쿤산	18	0	0	1	0	0	17

소유	난징	0	0	0	0	0	0	0

인도네시아	소유	자카르타	118	0	0	8	0	3	113

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	510	151	0	62	0	3	601

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	상각	국고보조금	외화환산차이	기말장부가액

증가	감소

대한민국	소유	창원	655	77	0	94	0	0	639

소유	평택/청원	320	57	0	46	3	0	328

중국	소유	쿤산	17	3	0	2	0	0	19

소유	난징	1	4	0	0	0	0	4

인도네시아	소유	자카르타	440	7	0	41	0	10	416

내부거래	0	0	0	0	0	0	0

합 계	1,433	148	0	183	3	10	1,405

5.매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제18기1분기	제17기 1분기	제17기	제16기

금형부문	제품	수출	13,926	16,558	53,621	52,814

내수	6,124	6,949	46,096	48,446

합계	20,050	23,507	99,716	101,260

부품양산부문	부품	수출	427	171	529	726

내수	5,941	7,115	29,449	34,522

합계	6,368	7,286	29,977	35,248

합 계	수출	14,353	16,729	54,149	53,541

내수	12,065	14,064	75,544	82,968

합계	26,418	30,793	129,694	136,508

-.지배회사 및 국내종속회사의 매출액중 국내 매출액은 내수로 집계하고 , 해외 종속회사의 매출액은 모두 수출액으로 인식함. 나. 판매경로 및 판매방법 등

① 판매경로(ㄱ)금형부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처판매 (간접판매) : 무역상사 및 Offer 상을 통한 사양접수 → 설계 → 제작 → 수주처 판매 (ㄴ)부품양산부문 -.국내 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매 -.해외 (직접판매) : 사양접수 → 금형조달 → 제작 → 수주처판매

② 판매방법 및 조건

- 해외 → T/T 입금방법 : 계약금 30% , 중도금 60%, 잔금 10%- 국내 → 외상판매 : 계약금 30%, 중도금 40%, 잔금 30%

③ 판매전략

- Concurrent Engineering 을 통한 제품개발 단계에 금형설계자의 공동참여로 제품의 Total Cost Down을 위해 지원 하고 있음.- 생산성 향상을 위한 성형기술 지원.- 3D CAD/CAM 일관화를 통한 제품개발 기간 단축.- 수입금형의 국산화.- 품질보증 활동을 통한 최상의 품질 제공.- 자동차 엔진 주요부품의 금형 국산화를 실현하여 금형은 자사가 소유하고 부품을 양산하여 납품.

6.수주상황

당사의 매출구성은 금형이 전체매출액의 약 76 % , 부품양산이 약 24 % 를 각각 점유하고 있습니다. 금형의 경우 입찰에 의해 가격이 결정되나 금형의 제작과정에서 제품도면의 변경에 따라 금형수정이 빈번이 발생하여 초기 결정된 가격이 변경되는 경우가 많고, 금형매출액의 약 69 % 는 수출에 해당되는데 수주시점의 환율과 판매시점의 환율 변동에 의해 원화가격이 변경되는 경우가 발생하여 수주잔고 기재를 생략하며, 부품양산 또한 납품 Order후 1개월이내 납품하기 때문에 성격상 수주잔고를 기록할 수없어 기재를 생략합니다.

7.시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가.시장위험 ① 외환위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,414,241	-	9,297,511	12,485

JPY	853,359	-	641,855	-

EUR	5,455,348	-	5,223,233	-

계	16,722,948	-	15,162,599	12,485

연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금 액	1,672,295	(-)1,672,295	1,515,011	(-)1,515,011

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ③ 이자율위험

연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.

연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금 액	1% 변동	금 액	1% 변동

단기차입금	42,702,558	427,026	42,776,869	427,769

유동성장기부채	1,335,014	13,350	1,331,119	13,311

유동성리스부채	354,918	3,549	9,348	93

장기차입금	6,978,519	69,785	6,125,783	61,258

금융리스부채	1,108,805	11,088	1,532,165	15,322

계	52,479,813	524,798	51,775,284	517,753

보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반 영전 손익은 524,798 천원 (전기: 517,753천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액	비 고

당분기말	전기말

현금성자산(*1)	8,663,449	7,372,862	보유현금 제외

매출채권및기타채권	32,197,920	37,820,417	-

기타유동금융자산	992,248	1,093,426	-

장기성기타수취채권	402,347	797,645	-

기타비유동금융자산	3,632,343	3,475,775	-

계	45,888,307	50,560,125	-

(*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. 다. 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결실체 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말

1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계	1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	44,392,489	2,920,315	3,589,525	1,577,484	52,479,813	16,971,908	-	-	-	16,971,908

차입금	15,822,049	-	-	-	15,822,049	44,117,336	2,802,686	3,504,902	1,350,360	51,775,284

계	60,214,538	2,920,315	3,589,525	1,577,484	68,301,862	61,089,244	2,802,686	3,504,902	1,350,360	68,747,192

(주1) 유동금융부채와 비유동금융부채를 포함라. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

당분기말	전기말

총차입금	51,016,091	50,233,772

차감: 현금및현금성자산	(8,682,427)	(7,383,440)

순부채	42,333,663	42,850,331

자본총계	76,834,734	76,569,963

총자본	119,168,397	119,420,294

자본조달비율(%)	35.52%	35.88%

마. 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 금융자산 유동금융자산 당기손익금융자산 652,021 - - 335,856 - - 비유동금융자산 매도가능금융자산 2,247,000 - - 2,160,000 - - 합 계 2,899,021 - - 2,495,856 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 8.파생상품 등에 관한 사항 가.파생상품계약 체결 현황 ① 파생상품의 회계처리연결실체는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 파생상품계약과 관련하여 당분기 연결재무제표에 반영된 거래이익은 5,960천 원이며거래손실은 52,270 천원 입 니다. 당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당분기 연결재무제표에 반영된 평가이 익은 234,160천 원 이며, 평가손실은 없습 니다. 또한 당분기 중 위험회피를 위해 체결된 파생상품계약의 위험회피대상 외화자산 및 외화부채로부터 발생된 외환차익 및 외화환산이익은 378,796천 원이며, 외환차손 및 외화환산손실은 483,939천원 입니다. ③ 당분기말 현재 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 외화채권 및 외화채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행과 통화선물계약을 체결하고 있습니다.통화선물계약과 관련하여 당기 연결재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 거래상대방 계약일 만기일 통화 약정환율 계약금액(USD) 평가손익(천원) 대금수수방법 계약내용 한국씨티은행 2015.05.~2016.02. 2016.04.~2017.02. USD 1,100.6~1,243.5 4,600,000 234,160 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 (주1) 당분기말 현재 환 율 : 1,153.5원 /USD 나.통화옵션계약 -.해당사항 없음. 다.리스크 관리에 관한 사항 -.해당사항 없음. 9.경영상의 주요계약 등 -.해당사항 없음 10.연구개발활동 가.연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제18기1분기 제17기1분기 제17기 제16기 비 고 원 재 료 비 157 0 28 101 - 인 건 비 857 933 3,705 3,662 - 감 가 상 각 비 57 48 208 184 - 위 탁 용 역 비 0 0 320 0 - 기 타 100 1 74 435 - 연구개발비용 계 1,171 983 4,334 4,382 - 회계처리 판매비와 관리비 0 83 361 171 - 제조경비 816 898 3,399 3,702 - 개발비(무형자산) 355 1 574 509 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.8% 4.10% 4.4% 4.3% - -.지배회사인 나라엠앤디(주)실적만 기록하였습니다. 나.연구개발 실적 ① Press 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 Motor Core자동적층금형기술 당사금형기술연구소 - Motor 고속회전시 Balance 영향으로 제품불량이 많았던 것을 3열 적층 금형개발로 Motor의 품질 안정을 실현 - 1/2반전 적층 금형 개발 -제품불량율 Down PCM/VCM성형기술 당사금형기술연구소 - PCM/VCM材 성형시 성형기술 부족으로 불량률이 높았던 것을 금형부품 가공 기술개발 및 성형기술 확보로 불량률 을 낮춤. - 불량율 Down 기존 : 30% 개발후 : 5%- 생산성 증가 : 20% 도장,세정공정 삭제 리튬폴리머전지 전극판 타발기술 당사금형기술연구소 - CAE를 통한 성형공정설계 및 0.1㎜ 이하의 초박판재료의 Burr규제 및 양산성이 확보되는 초정밀 금형제작 기술을 개발하여 양산 금형화 - Burr 크기 기존: 30㎛ 개발후: 15㎛- 펀치수명(양산성) 기존: 2만타 개발후: 100만타 TorqueConverter금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 자동변속장치의 핵심부품인 유체 토르크컨버터 금형을 자체기술로 국산화에 성공함 -금형가격 도 입 시 : 20억 나라엠앤디: 11억-금형개발기간 단축 도 입 시 : 6개월 나라엠앤디: 3개월 고장력강판Seat Rail금형기술 당사금형기술연구소 - 자동차 Seat 100Kg 고장력 강판으로 Upper Rail, Lower Rail 금형제작 기술 -기존 60~80Kg 고장력 강판-개발후 100Kg 고장력 강판 Spline RollDie Forming금형기술 당사금형기술연구소 - Durm Clutch 류 금형내 치형 성형기술 실용화- Roll Forming 성형방식 -생산성 향상(TRF금형)-작업속도 8배 향상 Rocker ArmBody 금형개발 당사금형기술연구소 - 자동차 실린더 블록 부위의 푸시로드 동작을 받아 밸브를 개폐하는 부품으로 자체기술로 국산화에 성공함. -개발기간 1년 수소연료전지금속분리판금형개발 당사금형기술연구소 - 유로 평탄도 0.01mm 이내- 제품 뒤틀림 5mm 이내- 0.2R 300*100*40 Row 정밀가공기술 -자동차용,가정용발전기 ② Mold 사출 금형 기술 연구과제 연구기관 연구결과 및 상품화 기대효과 RGIM성형기술 당사금형기술연구소,부경대(위탁연구기관) - Handle 성형에 있어서 Gas 역극입 성형 으로 Overflow에 의한 수지 Loss 제거 - 수지량 20% Down- Cycle Time 27% 개선 Film 전사성형기술 당사금형기술연구소 -고광택 Acryilc Film 자동연속 Insert Cutting System 개발로 외관품질 향상. -제품의 고급화로 제품가격 인상 효과 Hi Cycle성형기술 당사금형기술연구소 -금형,수지특성,제품형상,성형설비 등 금형냉각 효율을 극대화 하고 설비의 동작이 이론적으로 계산 되어져 안정 생산을 전제로한 성형 Cycle Time 단축 -세탁기 Out Tub 드럼세탁기 Tub Body TV Cabinet 등 Paint Free성형기술 당사금형기술연구소 - 일반적인 사출 성형시 발생되는 Weld Line, Flow Mark 등의 불량을 방지 하기위해 제품의 외관에 Paint Spray 하던 것을 CAE를 통한 최적의 Gate 선정 및 부분적 온도 Control 이 가능한 금형 개발로 Paint Spray 공정을 삭제 시킴. - Paint Spray 공정삭제로 부품원가 Down Thin Wall성형기술 당사금형기술연구소 - TV Cabinet 의 강도 유지를 위해 제품 두께가 두꺼워 생산성이 저하 되었던 것을 박육 TV Cabinet 금형개발로 생산성을 향상 시킴 - 제품두께 기 존 : 3.5mm 개발후: 1.8mm- Cycle Time 30% 개선 No Jig금형기술 당사금형기술연구소 - 변형량 예측을 위한 성형해석과 CAE 결과 값을 금형에 적용하는 보정 Process를 통 해 No Jig 금형 제작 - 자동차 Radiator Tank- 생산성 향상 30% 개선 사출압축성형기술(ICM) 당사금형기술연구소 - 얇고 넓은 평판제품을 균일한 두께로 성형 하는 기술- 압축습동구간 Cleanence 관리 및 공차적용 /관리 - TV 전면 Frame- 유리를 플라스틱으로 경량화 금형내 Gate자동 Cutting(ICGC) 당사금형기술연구소 - 사출 성형시 수지 주입방법중 Side Gate Type 의 경우 Gate 후가공 Cutting 공정을 개선하여 적용함으로써 생산성 향상 및 생산자동화가 가능한 금형/성형 기술 - 생산성 향상 20%- Cutting 품질 안정화 Hole Weldless기술 당사금형기술연구소 - 금형내부 Plastics 부품 절단 공법- 도장공정 삭제 -부품도장비용 절감 과 충진방지금형수명연장기술 당사금형기술연구소 - Gate 부위 수지의 과 충진시 발생하는 과압 흡수로 금형 PL면 보호- Spring에 의한 압력 흡수 -금형유지보수 비용 절감 고효율 냉각금형기술 당사금형기술연구소 - 금형에 부착되는 Core에 직접 냉각 방식으로 열 손실 감소- 주물화 금형 - Cycle Time 20% 개선 판금부품의수지 일체화기술 당사금형기술연구소 - 기존 Steel 재료를 범용수지인 PP+GF 함유한 재료를 활용하여 원가 절감- 냉각/변형 CAE 해석 기술- 변형 보정 기술 적용 -부품 30% 절감-중량 20% 절감 이중사출 금형성형기술 당사금형기술연구소 -.일반 사출기를 활용하여 2차사출 Unit 특수 제작-.1차 불투명 제품에 2차 투명 또는 고무 등으로 구성한 금형 개발 -.외관 고급화 및 Soft 질감 구현-.생산성 향상 20% 개선 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며비교표시된 제18기 1분기 및 제17기 1분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.종속회사인 무석나라포장제품유한공사가 2014년 6월 청산결정되어, 제16기 연결재무제표 작성시 중단영업이익에 반영 하였습니다. 가.요약연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제18기 1분기(2016년 3월말) 제17기 1분기(2015년 3월말) 제17기(2015년 12월말) 제16기(2014년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 86,639,436,442 89,207,058,336 88,296,288,098 86,038,862,055 1. 현금및현금성자산 8,682,427,268 5,793,789,667 7,383,440,319 4,984,208,009 2. 기타유동금융자산 992,247,622 3,247,039,945 1,093,425,941 1,303,616,708 3. 매출채권 및 기타유동채권 32,197,919,668 31,135,798,498 37,820,416,771 35,329,790,250 4. 재고자산 42,729,476,067 45,941,467,412 40,215,763,801 43,310,573,901 5. 기타유동비금융자산 2,037,365,817 3,088,962,814 1,783,241,266 915,866,990 6. 매각예정자산 0 0 0 194,806,197 Ⅱ.비유동자산 73,196,028,127 70,689,515,742 71,817,410,082 70,901,049,239 1. 기타비유동금융자산 3,632,343,367 3,474,243,357 3,475,775,367 3,600,715,357 2. 장기매출채권 및 기타비유동채권 402,346,804 676,971,508 797,645,184 908,801,878 3. 유형자산 63,854,009,991 62,314,234,853 63,147,119,048 62,274,647,510 4. 영업권 이외의 무형자산 2,681,800,831 2,262,142,182 2,433,928,104 2,300,425,433 5. 이연법인세자산 2,306,553,691 1,509,631,519 1,676,279,108 1,343,012,837 6. 기타비유동비금융자산 318,973,443 452,292,323 286,663,271 473,446,224 자 산 총 계 159,835,464,569 159,896,574,078 160,113,698,180 156,939,911,294 부 채 Ⅰ.유동부채 70,699,394,639 74,826,289,831 72,143,896,277 73,619,481,283 Ⅱ.비유동부채 12,301,335,981 9,579,672,447 11,399,839,012 9,486,870,862 부 채 총 계 83,000,730,620 84,405,962,278 83,543,735,289 83,106,352,145 자 본 지배기업의 소유지분 75,071,046,163 73,490,245,396 74,701,714,734 71,825,167,314 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 -1,355,118,776 -1,779,741,281 -1,781,350,045 -2,713,078,016 Ⅳ.이익잉여금 53,970,198,932 52,814,020,670 54,027,098,772 52,082,279,323 비지배지분 1,763,687,786 2,000,366,404 1,868,248,157 2,008,391,835 자 본 총 계 76,834,733,949 75,490,611,800 76,569,962,891 73,833,559,149 부 채 와 자 본 총 계 159,835,464,569 159,896,574,078 160,113,698,180 156,939,911,294 과 목 (2016.01.01 ~2016.03.31) (2015.01.01 ~2015.03.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 26,417,691,084 30,793,212,961 129,693,644,922 136,508,458,807 영업이익 -236,881,047 1,621,929,137 4,778,034,138 7,417,126,124 계속영업이익 -132,463,168 723,715,916 3,725,633,717 5,522,484,413 중단영업이익 0 0 0 -1,221,111,319 당기순이익 -132,463,168 723,715,916 3,725,633,717 4,301,373,094 지배기업 소유지분 -34,187,123 731,741,347 3,836,630,718 4,424,455,091 비지배지분 -98,276,045 -8,025,431 -110,997,001 -123,081,997 기타포괄손익 16,943,067 -247,587,468 -353,840,065 -662,068,664 당기총포괄이익 -115,520,101 476,128,448 3,371,793,652 3,639,304,430 지배기업 소유지분 -10,959,731 484,153,879 3,511,937,330 3,794,070,027 비지배지분 -104,560,370 -8,025,431 -140,143,678 -154,765,597 주당이익(지배기업 소유지분) -2 53 278 328 연결에 포함된 회사수 6 5 6 5 [ (-) 는 부의 수치임] 나.요약별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제18기 1분기(2016년 3월말) 제17기 1분기(2015년 3월말) 제17기(2015년 12월말) 제16기(2014년 12월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 67,537,627,416 70,764,595,280 65,807,428,540 67,916,806,232 1. 현금및현금성자산 3,747,267,731 4,285,368,419 1,891,471,297 2,078,273,091 2. 기타유동금융자산 992,131,475 538,057,269 443,585,594 358,680,921 3. 매출채권 및 기타유동채권 27,551,889,408 26,064,822,808 30,172,939,104 28,546,484,337 4. 재고자산 34,166,404,151 38,062,656,720 33,024,954,975 36,622,239,204 5. 기타유동비금융자산 1,079,934,651 1,813,690,064 274,477,570 311,128,679 Ⅱ.비유동자산 63,298,285,278 58,627,675,521 62,469,370,129 58,281,397,252 1. 종속기업투자주식 16,493,898,976 13,009,998,976 16,493,898,976 13,009,998,976 2. 기타비유동금융자산 3,086,302,081 3,143,302,081 2,999,302,081 3,296,576,081 3. 장기매출채권 및 기타비유동채권 402,346,804 676,971,508 844,419,704 908,801,878 4. 유형자산 40,704,263,347 39,655,466,574 39,898,890,715 38,977,134,357 5. 영업권 이외의 무형자산 1,991,926,742 1,558,249,932 1,725,672,841 1,589,424,445 6. 이연법인세자산 616,754,328 582,154,950 504,270,112 497,930,015 7. 기타비유동비금융자산 2,793,000 1,531,500 2,915,700 1,531,500 자 산 총 계 130,835,912,694 129,392,270,801 128,276,798,669 126,198,203,484 부 채 Ⅰ.유동부채 56,003,820,071 59,048,865,116 55,510,758,760 58,196,013,218 Ⅱ.비유동부채 6,535,741,459 4,523,614,403 5,074,149,036 4,228,325,296 부 채 총 계 62,539,561,530 63,572,479,519 60,584,907,796 62,424,338,514 자 본 Ⅰ.자본금 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 Ⅱ.자본잉여금 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 Ⅲ.기타자본구성요소 -295,045,263 -305,461,921 -363,431,310 -1,386,705,558 Ⅳ.이익잉여금 46,135,430,420 43,669,287,196 45,599,356,176 42,704,604,521 자 본 총 계 68,296,351,164 65,819,791,282 67,691,890,873 63,773,864,970 부 채 와 자 본 총 계 130,835,912,694 129,392,270,801 128,276,798,669 126,198,203,484 종속기업/관계기업투자주식의 평가방법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 과 목 (2016.01.01 ~2016.03.31) (2015.01.01 ~2015.03.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 20,284,879,528 23,993,414,578 99,626,529,803 101,558,421,900 영업이익 546,294,297 1,573,918,913 5,464,495,637 7,474,546,024 당기순이익 534,262,966 964,682,675 4,672,328,699 4,631,783,723 기타포괄손익 70,197,325 -99,680,566 -118,912,886 -822,063,670 총포괄손익 604,460,291 865,002,109 4,553,415,813 3,809,720,053 주당이익 39 70 338 344 [ (-) 는 부의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18기_1분기보고서_00297095_나라엠앤디.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 86,639,436,442 88,296,288,098 86,038,862,055 현금및현금성자산 (주3,6,7,8) 8,682,427,268 7,383,440,319 4,984,208,009 기타유동금융자산 (주3,7,8) 992,247,622 1,093,425,941 1,303,616,708 매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,6,8,9) 32,197,919,668 37,820,416,771 35,329,790,250 재고자산 (주10,34) 42,729,476,067 40,215,763,801 43,310,573,901 기타유동비금융자산 (주11) 2,037,365,817 1,783,241,266 915,866,990 매각예정자산 0 0 194,806,197 비유동자산 73,196,028,127 71,817,410,082 70,901,049,239 기타비유동금융자산 (주3,7,12,13) 3,632,343,367 3,475,775,367 3,600,715,357 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3,9) 402,346,804 797,645,184 908,801,878 유형자산 (주4,15,37) 63,854,009,991 63,147,119,048 62,274,647,510 영업권 이외의 무형자산 (주4,15) 2,681,800,831 2,433,928,104 2,300,425,433 이연법인세자산 (주33) 2,306,553,691 1,676,279,108 1,343,012,837 기타비유동비금융자산 (주16) 318,973,443 286,663,271 473,446,224 자산총계 159,835,464,569 160,113,698,180 156,939,911,294 부채 유동부채 70,699,394,639 72,143,896,277 73,619,481,283 매입채무 및 기타유동채무 (주3,4,5,17,18) 15,822,048,691 16,971,908,483 21,551,984,719 단기차입금 (주3,17,18,31,37) 42,702,558,052 42,776,868,979 36,132,136,200 유동성장기차입금 (주3,17,18,31,37) 1,335,013,576 1,331,119,380 2,911,519,380 기타유동금융부채 1,341,801,200 1,236,066,015 1,475,067,182 당기법인세부채 (주33) 502,652,774 739,284,390 972,723,317 기타유동비금융부채 (주19) 8,995,320,346 9,088,649,030 10,576,050,485 비유동부채 12,301,335,981 11,399,839,012 9,486,870,862 장기차입금 (주3,17,18,31,37) 6,978,519,001 6,125,783,246 5,998,647,554 기타비유동금융부채 1,408,804,979 1,832,164,671 309,710,865 퇴직급여채무 (주22) 3,765,428,602 3,341,151,910 3,003,047,659 이연법인세부채 0 0 18,923,786 기타비유동비금융부채 (주23) 148,583,399 100,739,185 156,540,998 부채총계 83,000,730,620 83,543,735,289 83,106,352,145 자본 지배기업 소유지분 75,071,046,163 74,701,714,734 71,825,167,314 납입자본 (주25) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주25) 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주26) (1,355,118,776) (1,781,350,045) (2,713,078,016) 이익잉여금(결손금) (주27) 53,970,198,932 54,027,098,772 52,082,279,323 비지배지분 1,763,687,786 1,868,248,157 2,008,391,835 자본총계 76,834,733,949 76,569,962,891 73,833,559,149 자본과부채총계 159,835,464,569 160,113,698,180 156,939,911,294 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,5) 26,417,691,084 26,417,691,084 30,793,212,961 30,793,212,961 129,693,644,922 136,508,458,807 매출원가 (주34) 24,011,482,419 24,011,482,419 26,129,993,903 26,129,993,903 113,102,052,472 117,707,333,943 매출총이익 2,406,208,665 2,406,208,665 4,663,219,058 4,663,219,058 16,591,592,450 18,801,124,864 판매비와관리비 (주28,34) 2,643,089,712 2,643,089,712 3,041,289,921 3,041,289,921 11,813,558,312 11,383,998,740 영업이익 (236,881,047) (236,881,047) 1,621,929,137 1,621,929,137 4,778,034,138 7,417,126,124 기타이익 (주29) 680,365,976 680,365,976 424,595,026 424,595,026 2,483,419,286 1,520,819,283 기타손실 (주30) 546,826,211 546,826,211 829,967,821 829,967,821 1,165,303,994 1,453,336,767 금융수익 (주3,8,31) 244,566,549 244,566,549 41,466,392 41,466,392 98,070,730 181,956,896 금융비용 (주3,18,32) 360,874,014 360,874,014 334,540,662 334,540,662 1,524,121,049 1,428,881,072 법인세비용차감전순이익 (219,648,747) (219,648,747) 923,482,072 923,482,072 4,670,099,111 6,237,684,464 법인세비용 (87,185,579) (87,185,579) 199,766,156 199,766,156 944,465,394 715,200,051 계속영업이익 (132,463,168) (132,463,168) 723,715,916 723,715,916 3,725,633,717 5,522,484,413 중단영업이익 0 0 0 0 0 (1,221,111,319) 당기순이익 (132,463,168) (132,463,168) 723,715,916 723,715,916 3,725,633,717 4,301,373,094 당기순이익의 귀속 지배기업 귀속 당기순이익 (34,187,123) (34,187,123) 731,741,347 731,741,347 3,836,630,718 4,424,455,091 비지배지분 귀속 당기순이익 (98,276,045) (98,276,045) (8,025,431) (8,025,431) (110,997,001) (123,081,997) 기타포괄손익 16,943,067 16,943,067 (247,587,468) (247,587,468) (353,840,065) (662,068,664) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (28,997,043) (28,997,043) 0 0 (314,679,706) (1,053,652,466) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (28,997,043) (28,997,043) 0 0 (314,679,706) (1,053,652,466) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 45,940,110 45,940,110 (247,587,468) (247,587,468) (39,160,359) 391,583,802 매도가능금융자산 68,386,047 68,386,047 (99,680,566) (99,680,566) 52,385,918 59,266,418 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 68,386,047 68,386,047 (99,680,566) (99,680,566) 52,385,918 59,266,418 외화환산외환차이 (22,445,937) (22,445,937) (147,906,902) (147,906,902) (91,546,277) 332,317,384 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (22,445,937) (22,445,937) (147,906,902) (147,906,902) (91,546,277) 332,317,384 총포괄손익 (115,520,101) (115,520,101) 476,128,448 476,128,448 3,371,793,652 3,639,304,430 포괄손익의 귀속 지배기업 귀속 포괄손익 (10,959,731) (10,959,731) 484,153,879 484,153,879 3,511,937,330 3,794,070,027 비지배지분 귀속 포괄손익 (104,560,370) (104,560,370) (8,025,431) (8,025,431) (140,143,678) (154,765,597) 주당이익 기본주당이익 (주35) (2) (2) 53 53 278 328 계속영업기본주당이익 (2) (2) 53 53 278 419 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 0 0 (91) 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (3,040,520,568) 50,287,746,778 2,163,157,433 71,866,349,650 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 (1,607,953,680) (1,607,953,680) 당기순이익 4,424,455,091 (123,081,997) 4,301,373,094 전기오류수정손실 0 자기주식의 취득 (1,568,293,030) (1,568,293,030) 자기주식의 처분 1,364,153,509 1,364,153,509 자기주식처분이익의변동 45,749,615 45,749,615 매도가능금융자산평가손익 153,515,074 153,515,074 해외사업환산손익의변동 332,317,384 332,317,384 종속기업투자주식이익잉여금 0 회계변경의누적효과 0 보험수리적손익의변동 (1,021,968,866) (31,683,601) (1,053,652,467) 2014.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,713,078,016) 52,082,279,323 2,008,391,835 73,833,559,149 2015.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,713,078,016) 52,082,279,323 2,008,391,835 73,833,559,149 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 (1,606,278,240) (1,606,278,240) 당기순이익 3,836,630,718 (110,997,001) 3,725,633,717 전기오류수정손실 0 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 1,288,532,056 1,288,532,056 자기주식처분이익의변동 (107,607,853) (107,607,853) 매도가능금융자산평가손익 (157,649,955) (157,649,955) 해외사업환산손익의변동 (91,546,277) (91,546,277) 종속기업투자주식이익잉여금 0 회계변경의누적효과 0 보험수리적손익의변동 (285,533,029) (29,146,677) (314,679,706) 2015.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,781,350,045) 54,027,098,772 1,868,248,157 76,569,962,891 2015.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (2,713,078,016) 52,082,279,323 2,008,391,835 73,833,559,149 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 0 당기순이익 731,741,347 (8,025,431) 723,715,916 전기오류수정손실 0 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 1,288,532,056 1,288,532,056 자기주식처분이익의변동 (107,607,853) (107,607,853) 매도가능금융자산평가손익 (99,680,566) (99,680,566) 해외사업환산손익의변동 (147,906,902) (147,906,902) 종속기업투자주식이익잉여금 0 회계변경의누적효과 0 보험수리적손익의변동 0 2015.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,779,741,281) 52,814,020,670 2,000,366,404 75,490,611,800 2016.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,781,350,045) 54,027,098,772 1,868,248,157 76,569,962,891 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 0 당기순이익 (34,187,123) (98,276,045) (132,463,168) 전기오류수정손실 0 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 0 자기주식처분이익의변동 0 매도가능금융자산평가손익 68,386,047 68,386,047 해외사업환산손익의변동 357,845,222 357,845,222 종속기업투자주식이익잉여금 0 회계변경의누적효과 0 보험수리적손익의변동 (22,712,717) (6,284,326) (28,997,043) 2016.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,355,118,776) 53,970,198,932 1,763,687,786 76,834,733,949 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 3,025,301,198 3,356,769,968 3,564,573,772 919,680,364 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (주36) 3,694,188,295 4,024,250,499 5,826,604,985 2,695,405,233 법인세납부(환급) (434,480,758) (401,616,306) (1,220,133,155) (813,549,905) 이자수취 37,217,787 12,079,845 29,023,379 66,643,853 이자지급 (271,624,126) (277,944,070) (1,070,921,437) (1,028,818,817) 투자활동현금흐름 (2,462,117,890) (3,582,409,665) (7,713,607,628) (8,741,734,179) 보증금의 감소 11,432,000 18,472,000 27,472,000 25,630,000 보증금의 증가 0 0 (12,000,000) (150,834,000) 기계장치의 처분 (주15) 0 25,000,000 38,640,232 717,487,722 차량운반구의 처분 (주15) 0 8,150,000 8,661,001 0 집기의 처분 (주15) 0 0 0 5,908,296 사무용비품의 처분 (주15) 0 0 18,968 89,980,460 회원권의 처분 0 0 267,272,728 0 단기금융상품의 처분 2,384,960,000 4,750,866,673 18,743,372,543 18,794,290,184 당기손익인식금융자산의 처분 2,075,008,802 2,190,000,000 8,465,475,962 9,850,030,485 건물의 취득 (주15) 0 0 (305,087,075) (84,925,022) 구축물의 취득 (주15) (3,528,140) 0 (6,425,000) (43,435,000) 기계장치의 취득 (주15) (521,924,410) (205,663,899) (1,988,831,768) (1,500,638,784) 차량운반구의 취득 (주15) 0 (8,578,521) (200,000) (167,278,983) 집기의 취득 (주15) (102,604,800) (41,821,390) (190,938,219) (96,312,172) 사무용비품의 취득 (주15) (148,405,720) (127,305,965) (853,664,889) (666,953,318) 건설중인자산의 취득 (주15) (1,365,744,016) (19,633,084) (1,410,594,900) (3,225,410,708) 미착기계의 취득 (주15) (99,311,600) (1,205,608,590) (2,232,274,703) (3,124,197,615) 회원권의 증가 (주15) 0 0 (255,500,000) (104,684,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (주15) (129,004,384) (63,529,029) (344,059,829) (217,665,500) 산업재산권의 취득 (1,206,700) 0 (3,984,600) (10,744,100) 개발비의취득 (355,052,858) (1,142,352) (574,207,014) (508,886,433) 장기금융상품의 취득 (81,000,000) (36,000,000) (161,000,000) (144,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,735,235,800) (6,514,913,562) (18,448,277,103) (18,324,065,206) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,390,500,264) (2,350,701,946) (8,465,475,962) (9,850,030,485) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (12,000,000) (5,000,000) 재무활동현금흐름 765,586,505 979,943,234 6,445,884,374 7,041,391,759 단기차입금의 증가 (주20) 86,560,042,133 78,705,000,000 351,862,922,729 381,605,682,614 단기차입금의 상환 (주20) (86,659,253,035) (76,799,886,500) (345,142,243,750) (373,882,353,886) 유동성장기부채의상환 (주20) (345,776,457) (2,033,893,064) (3,193,339,218) (934,266,100) 장기금융리스의 증가 0 0 1,532,164,670 0 유동성금융리스의 상환 (주20) (112,247,143) 0 0 0 장기차입금의 증가 1,200,000,000 0 1,458,255,072 1,350,816,000 장기차입금의 상환 0 0 0 0 정부보조금의 수취 233,707,540 5,306,839 495,759,611 374,066,640 정부보조금의 지출 (110,886,533) (47,157,311) (111,929,770) (19,113,609) 자기주식의 처분 (주34) 0 1,150,573,270 1,150,573,270 1,422,806,810 자기주식의 취득 (주34) 0 0 0 (1,568,293,030) 임대보증금의증가 0 0 0 300,000,000 배당금지급 0 0 (1,606,278,240) (1,607,953,680) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,328,769,813 754,303,537 2,296,850,518 (780,662,056) 환율변동효과 (29,782,864) (181,859,527) (140,181,588) 272,259,092 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,298,986,949 572,444,010 2,156,668,930 (508,402,964) 기초현금및현금성자산 (주36) 7,383,703,910 5,227,034,980 5,227,034,980 5,735,437,944 기말현금및현금성자산 (주36) 8,682,690,859 5,799,478,990 7,383,703,910 5,227,034,980 3. 연결재무제표 주석 제18기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제17기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 회사명: 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요지배기업인 나라엠앤디 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로, 경남 창원시 성산구 공단로 675, 성주동 50-1에 본사를 두고 있습니다. 또한 회사는 2001년 06월08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.2016년 03월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 지배기업인 나라엠앤디주식회사와 나라엠텍 주식회사 및 나라플라테크 주식회사 등 6개의 종속기업(주석1.(3) 참조)(이하 나라엠앤디 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 주식회사 쓰리에스엠케이를 지분법적용대상으로 하여 작성하였습니다. 1.2 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김영조외 특수관계자 2,573,787 18.13 엘지전자(주) 1,785,030 12.57 우리사주조합 1,739,165 12.24 신영자산운용 1,340,063 9.43 자 사 주 392,645 2.76 기 타 6,369,310 44.87 합 계 14,200,000 100.00 (*1) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 4,806,000주 80.10 4,806,000주 80.10 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry - 99.00 - 99.00 무석나라포장제품유한공사 - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기 업 명 당 분 기 말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 8,755,435 15,129,962 10,507,948 4,514,696 8,862,753 3,954,310 (493,849) (31,580) (525,429) 나라플라테크(주) 1,181,394 3,958,528 2,076,111 86,423 2,977,388 1,620,689 31,275 771 32,046 PT.Nara Summit Industry 3,927,270 4,624,712 2,592,965 1,164,476 4,794,541 947,776 (109,405) 85,510 (23,894) 무석나라포장제품유한공사 34,541 - - - 34,541 - - - - 나라모구(곤산)유한공사 3,162,157 2,621,049 530,914 - 5,252,293 536,855 (125,126) (64,544) (189,669) 나라전지기술(남경)유한공사 3,078,050 368,356 17,178 - 3,429,228 - (6,567) (42,979) (49,546) (주)쓰리에스엠케이 1,535,524 37,361 2,507,002 1,119,000 (2,053,116) 857,888 (287,837) - (287,837) (주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 무석나라포장제품유한공사 및 나라모구(곤산)유한공사의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산서는 평균환율을 적용하였습니다. 기 업 명 전 기 말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 나라엠텍(주) 10,055,579 15,142,270 11,208,802 4,600,866 9,388,182 21,347,345 (557,774) (146,466) (704,240) 나라플라테크(주) 1,398,134 3,992,685 2,360,472 85,005 2,945,342 2,492,116 (248,867) 3,085 (245,782) PT.Nara Summit Industry 4,390,621 4,710,695 2,667,179 1,639,820 4,794,317 5,447,221 67,223 (142,890) (75,667) 무석나라포장제품유한공사 35,097 - - - 35,097 - (162,915) - (162,915) 나라모구(곤산)유한공사 3,496,686 2,739,990 776,509 - 5,460,166 3,685,112 (173,930) 79,465 (94,465) 나라전지기술(남경)유한공사 3,502,646 3,612 15,362 - 3,490,896 - 46,255 (30,622) 15,633 (주)쓰리에스엠케이 1,535,524 37,361 2,507,002 1,119,000 (2,053,116) 857,888 (287,837) - (287,837) (주1) 상기 요약재무제표 중 PT.Nara Summit Industry, 무석나라포장제품유한공사 및 나라모구(곤산)유한공사의 재무제표 환산시 재무상태표는 보고기간 종료일 현재의 현행환율을, 손익계산 서는 평균환율을 적용하였습니다. 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항연결실체의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다.종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격산정, 4)거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로 부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 최초 적용이 최초적용연도에 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다. 취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다. 2.4 외화환산각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.(가) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이 자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이(나) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(다) 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채 권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차 이는 해외사업환산손익으로 인식하고 순투자 처분시점에서 손익으로 인식연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간 종료일의 환율로 환산합니다.2.5 부문별 보고 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.7 금융자산2.7.1 분류 연결실체는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다.(2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 활성화된 시장에서거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.2.7.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결실체에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결실체의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외화환산차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외화환산차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외화환산차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.9 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 연결실체는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는 지를 평가합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결실체는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기(1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 또한, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.10 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.12 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.13 관계기업 및 공동지배기업투자관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 연결실체와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을 수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다.관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.2.14 유형자산연결실체의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 기타의유형자산 4 ~ 5 년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로표시하 고 있습니다. 2.15 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.2.16 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2.17 무형자산(1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다.(2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.18 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.19 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.20 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.21 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.2.22 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 연결실체는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 또한 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.23 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.24 퇴직급여채무 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.25 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.26 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결실체는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.27 리스리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 '금융리스부채'로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2.28 배당금 배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.29 매각예정자산 및 매각예정부채자산 및 부채의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고, 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채는 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.3. 재무위험관리3.1 재무위험요소 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 10,414,241 - 9,297,511 12,485 JPY 853,359 - 641,855 - EUR 5,455,348 - 5,223,233 - 계 16,722,948 - 15,162,599 12,485 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 1,672,295 (-)1,672,295 1,515,011 (-)1,515,011 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 42,702,558 427,026 42,776,869 427,769 유동성장기부채 1,335,014 13,350 1,331,119 13,311 유동성리스부채 354,918 3,549 9,348 93 장기차입금 6,978,519 69,785 6,125,783 61,258 금융리스부채 1,108,805 11,088 1,532,165 15,322 계 52,479,813 524,798 51,775,284 517,753 보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반 영전 손익은 524,798천원 (전기: 517,753천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 8,663,449 7,372,862 보유현금 제외 매출채권및기타채권 32,197,920 37,820,417 기타유동금융자산 992,248 1,093,426 장기성기타수취채권 402,347 797,645 기타비유동금융자산 3,632,343 3,475,775 계 45,888,307 50,560,125 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 연결실체 범위 내 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 44,392,489 2,920,315 3,589,525 1,577,484 52,479,813 매입채무 등 15,822,049 - - - 15,822,049 계 60,214,538 2,920,315 3,589,525 1,577,484 68,301,862 계정과목 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 44,117,336 2,802,686 3,504,902 1,350,360 51,775,284 매입채무 등 16,971,908 - - - 16,971,908 계 61,089,244 2,802,686 3,504,902 1,350,360 68,747,192 3.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 당분기말 전기말 총차입금 51,016,091 50,233,772 차감: 현금및현금성자산 (8,682,427) (7,383,440) 순부채 42,333,663 42,850,331 자본총계 76,834,734 76,569,963 총자본 119,168,397 119,420,294 자본조달비율(%) 35.52% 35.88% 3.3 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 금융자산 유동금융자산 당기손익금융자산 652,021 - - 335,856 - - 비유동금융자산 매도가능금융자산 2,247,000 - - 2,160,000 - - 합 계 2,899,021 - - 2,495,856 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MAHLE BEHR, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 한국보그워너, 셰플러코리아, 경창산업 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 금형사업부 부품사업부 연결조정 합 계 매출액 20,948,134 6,396,377 (926,819) 26,417,691 24,203,557 7,321,605 (731,949) 30,793,213 영업이익(손실)(*2) 15,566 (289,393) 36,946 (236,881) 1,162,426 428,303 31,201 1,621,930 총자산 131,656,022 46,021,344 (17,841,902) 159,835,465 129,659,138 45,416,048 (15,178,612) 159,896,574 유ㆍ무형자산 33,457,647 33,070,972 7,192 66,535,811 32,893,965 32,386,311 (703,899) 64,576,377 총부채 67,327,010 16,723,262 (1,049,541) 83,000,731 66,186,616 19,609,715 (1,390,369) 84,405,962 매입채무 등 13,857,188 2,994,402 (1,029,541) 15,822,049 19,498,170 4,459,756 (1,379,518) 22,578,408 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(3) 지역별 부문정보 가. 지역별 부문에 대한 일반정보 구 분 연결실체 주요재화 및 용역 주요고객 대한민국 나라엠앤디(주)나라엠텍(주)나라플라테크(주) Mold , Press Die자동차부품 등 LG전자, MAHLE BEHR, VALEO, 경창산업, 다스, 한국보그워너, 셰플러코리아, 경창산업, LG화학 등 중국 무석나라포장제품유한공사나라모구(곤산)유한공사 나라전지기술(남경)유한공사 Press Die- LG전자, ZF SACHS 등 인도네시아 PT Nara Summit Industry Mold LG전자, ICHIKOH, NISSEN 등 나. 지역별 부문의 재무현황 구 분 당분기 대한민국 중국 인도네시아 연결조정 합 계 매출액 25,859,879 536,855 947,776 (926,819) 26,417,691 영업이익(손실) 8,470 (114,109) (168,188) 36,946 (236,881) 총자산 159,861,232 9,264,153 8,551,982 (17,841,902) 159,835,465 유ㆍ무형자산 59,845,219 2,345,677 4,337,724 7,192 66,535,811 총부채 79,744,740 548,092 3,757,441 (1,049,541) 83,000,731 매입채무 등 15,786,659 609,711 455,219 (1,029,541) 15,822,049 구 분 전분기 대한민국 중국 인도네시아 연결조정 합 계 매출액 29,122,800 727,241 1,675,121 (731,949) 30,793,213 영업이익(손실) 1,467,966 (90,209) 212,972 31,201 1,621,930 총자산 160,562,938 6,152,859 8,359,389 (15,178,612) 159,896,574 유ㆍ무형자산 59,383,037 2,872,369 3,024,870 (703,899) 64,576,377 총부채 81,571,733 654,220 3,570,378 (1,390,369) 84,405,962 매입채무 등 22,828,338 474,843 654,745 (1,379,518) 22,578,408 5. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업간 특수관계 현황의 내용연 결실체는 최상위 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 종속관계에 있는 피투자회사의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사명 피투자회사명 당분기말 전기말 투자금액(천원) 지분율(%) 투자금액(천원) 지분율(%) 나라엠앤디(주) PT. Nara Summit Industry 4,707,213 99.00 4,707,213 99.00 나라엠앤디(주) 나라플라테크(주) 4,812,841 100.00 4,812,841 100.00 나라엠앤디(주) 나라엠텍(주) 2,403,000 80.10 2,403,000 80.10 나라엠앤디(주) 나라모구(곤산)유한공사 4,042,141 100.00 4,042,141 100.00 나라엠앤디(주) 무석나라포장제품유한공사 4,236,123 100.00 4,236,123 100.00 나라엠앤디(주) 나라전지기술(남경)유한공사 3,483,900 100.00 3,483,900 100.00 나라플라테크(주) PT. Nara Summit Industry 48,287 1.00 48,287 1.00 (2) 당분기 및 전분기의 지배기업와 종속기업의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 나라엠텍(주) 9,715 865,213 - - 1,820 360,674 - - 나라플라테크(주) 13,512 28,354 - - 4,498 35,165 - - 무석나라포장제품유한공사 - - - - - - - 147,407 나라모구(곤산)유한공사 - 9,474 - - - 310,659 - - PT. NARA SUMMIT INDUSTRY - 3,551 - - - 19,133 - - 합 계 23,227 906,592 - - 6,318 725,631 - 147,407 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사와 종속회사의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 계 정 과 목 당분기말 전기말 나라엠텍(주) 매 입 채 무 935,480 319,320 나라플라테크(주) 미 지 급 금 34,395 7,588 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 11,420 11,603 미 지 급 금 5,768 4,726 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 46,036 46,775 미 수 금 2,210 5,175 (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 323,411 282,584 퇴직급여 38,271 37,352 합 계 361,682 319,936 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 37에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 6 . 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 18,978 10,578 보통예금 8,663,713 7,373,126 국고보조금 (264) (264) 합 계 8,682,427 7,383,440 (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 금융자산의 분류(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,682,427 - - - - 8,682,427 당기손익인식금융자산 - 652,021 - - - 652,021 단기금융상품 - - 100,116 - - 100,116 파생상품 - - 240,110 - - 240,110 매출채권 - - 31,989,802 - - 31,989,802 미수금 - - 205,117 - - 205,117 미수수익 - - 3,001 - - 3,001 장기금융상품 - - 498,081 - - 498,081 당좌개설보증금 - - 8,000 - - 8,000 보증금 - - 335,937 - - 335,937 장기매출채권 - - 402,346 - - 402,346 매도가능증권 - - - 2,790,325 - 2,790,325 합 계 8,682,427 652,021 33,782,510 2,790,325 - 45,907,283 (2) 전기말 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,383,440 - - - - 7,383,440 당기손익인식금융자산 - 335,856 - - - 335,856 단기금융상품 - - 749,840 - - 749,840 파생상품 - - 7,730 - - 7,730 매출채권 - - 37,337,238 - - 37,337,238 미수금 - - 444,895 - - 444,895 미수수익 - - 38,284 - - 38,284 장기금융상품 - - 417,081 - - 417,081 당좌개설보증금 - - 8,000 - - 8,000 보증금 - - 347,369 - - 347,369 장기매출채권 - - 797,644 - - 797,644 매도가능증권 - - - 2,703,325 - 2,703,325 합 계 7,383,440 335,856 40,148,081 2,703,325 - 50,570,702 8. 금융자산의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융자산별 손익구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 금융자산처분이익 금융자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 현금및현금성자산 4,447 - - - - - 4,447 당기손익인식금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - - - - 5,960 234,160 240,120 매도가능금융자산 - - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - - 합 계 4,447 - - - 5,960 234,160 244,567 (2) 전기말 현재 연결실체의 금융자산별 손익구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 금융자산처분이익 금융자산평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 현금및현금성자산 56,281 - - - - - 56,281 당기손익인식금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - - - - 34,060 7,730 41,790 매도가능금융자산 - - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - - 합 계 56,281 - - - 34,060 7,730 98,071 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 32,012,548 37,359,985 미 수 금 246,791 486,570 미 수 수 익 3,001 38,284 장기매출채권 402,347 797,645 합 계 32,664,687 38,682,484 연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 32,197,920 37,820,418 연체되었으나 손상되지 않은채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 402,346 797,645 손상채권 매출채권 22,747 22,747 미수금 41,674 41,674 장기매출채권 - - 합 계 32,664,687 38,682,484 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초금액 64,421 112,338 손상차손 인식 - 162,855 손상차손 환입 - - 손상채권 제각 - (210,772) 기말금액 64,421 64,421 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 2,458,893 - 2,458,893 2,617,272 - 2,617,272 재공품 38,620,192 (484,128) 38,136,064 36,069,034 (484,128) 35,584,906 원재료 2,011,204 - 2,011,204 1,798,774 - 1,798,774 부재료 107,565 - 107,565 106,227 - 106,227 저장품 - - - - - - 미착품 15,750 - 15,750 108,585 - 108,585 합 계 43,213,604 (484,128) 42,729,476 40,699,892 (484,128) 40,215,764 11. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 914,448 1,497,837 선 급 비 용 288,052 178,457 당기법인세자산 115,772 85,499 부가세대급금 719,093 21,448 합 계 2,037,365 1,783,241 12. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 단기매매금융자산 주가연동금융상품 695,491 652,021 652,021 380,000 335,856 335,856 13. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 상장주식 2,400,000 2,247,000 2,247,000 2,400,000 2,160,000 2,160,000 금형조합출자금 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 513,325 513,325 513,325 513,325 513,325 합계 2,943,325 2,790,325 2,790,325 2,943,325 2,703,325 2,703,325 상기 장기투자증권 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금 등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.14. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지분법적용 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분해당 순자산가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)쓰리에스엠케이 22.94 1,000,287 1,000,287 - - (470,985) (547,412) (*1) 주식회사 쓰리에스엠케이가 발행한 보통주식을 2010년 12월 03일 취득하였으며, 2010년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지분법을 적용하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초평가액 평가손익 기타증감액 장부금액 (주)쓰리에스엠케이 - - - - (3) 당분기말 현재 연결실체의 지분법 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기초잔액 증가액 손상차손 기말잔액 (주)쓰리에스엠케이 - - - - (4) 당분기말 현재 지분법적용회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 순자산 당기순손실 (주)쓰리에스엠케이 (2,053,116) (287,837) (*1) 전기말 현재 회사가 제시한 가결산 재무제표를 확인한 후 작성하였습니다.15. 유형자산과 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 계 취득가액 12,005,463 22,278,814 1,448,827 64,334,409 804,271 3,093,322 8,478,413 158,000 5,035,371 117,636,890 감가상각누계액 - (5,358,740) (529,591) (37,674,411) (639,937) (2,492,269) (7,070,526) - - (53,765,474) 국고보조금 - - - (14,123) - - (3,283) - - (17,406) 순장부가액 12,005,463 16,920,074 919,236 26,645,875 164,334 601,053 1,404,604 158,000 5,035,371 63,854,010 (전기말) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 계 취득가액 12,000,128 22,269,619 1,438,953 63,459,568 799,083 2,938,034 8,310,404 411,350 3,669,627 115,296,766 감가상각누계액 - (5,196,934) (508,136) (36,500,456) (618,069) (2,427,977) (6,877,697) - - (52,129,269) 국고보조금 - - - (16,870) - - (3,507) - - (20,377) 순장부가액 12,000,128 17,072,685 930,817 26,942,242 181,014 510,057 1,429,200 411,350 3,669,627 63,147,120 (2) 당분기말 및 전기말의 연결실체 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 순장부금액 63,147,119 62,274,648 취 득 2,234,019 6,976,218 대 체 - - 처 분 - (11,766) 감 가 상 각 (1,602,580) (6,126,789) 정 부 보 조 금 2,972 7,559 손상차손/환입 - - 외화환산차이 등 72,480 27,250 기말 순장부금액 63,854,010 63,147,119 (3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구분 회원권 개발비 특허권 소프트웨어 토지사용권 계 취득가액 369,839 4,357,765 41,021 1,839,953 715,247 7,323,825 감가상각누계액 - (1,850,669) (20,115) (990,299) (120,400) (2,981,483) 손상차손누계액 (27,839) (341,184) - - - (369,023) 정부보조금 - (1,256,835) - (34,682) - (1,291,517) 순장부가액 342,000 909,077 20,906 814,972 594,847 2,681,802 (전기말) 구분 회원권 개발비 특허권 소프트웨어 토지사용권 계 취득가액 369,839 4,002,712 39,814 1,704,022 726,759 6,843,146 감가상각누계액 - (1,775,410) (19,046) (907,561) (118,704) (2,820,721) 손상차손누계액 (27,839) (341,184) - - - (369,023) 정부보조금 - (1,182,935) - (36,540) - (1,219,475) 순장부가액 342,000 703,183 20,768 759,921 608,055 2,433,927 (4) 당분기말과 전기말의 연결실체 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 순장부금액 2,433,928 2,300,425 취 득 492,764 1,177,751 대 체 - - 처 분 - (280,424) 상 각 (112,236) (448,249) 정 부 보 조 금 (72,042) (315,527) 손상차손/환입 - - 외화환산차이 등 (60,613) (48) 기말 순장부금액 2,681,801 2,433,928 16. 기타비유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체 기타비유동비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 318,973 286,663 17. 금융부채의 분류(1) 당분기말 현재 연결실체 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 - 13,780,405 - - 13,780,405 미지급금 - 2,041,643 - - 2,041,643 파생상품 - 40,060 - - 40,060 미지급비용 - 710,792 - - 710,792 예수금 - 236,032 - - 236,032 단기차입금 - 42,702,558 - - 42,702,558 유동성장기부채 - 1,335,014 - - 1,335,014 유동성금융리스미지급금 - - - 354,918 354,918 장기차입금 - 6,978,519 - - 6,978,519 장기금융리스미지급금 - - - 1,108,805 1,108,805 장기보증금 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 68,125,023 - 1,463,723 69,588,746 (2) 전기말 현재 연결실체 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 - 13,955,938 - - 13,955,938 미지급금 - 3,015,971 - - 3,015,971 파생상품 - 105,770 - - 105,770 미지급비용 - 872,893 - - 872,893 예수금 - 248,055 - - 248,055 단기차입금 - 42,776,869 - - 42,776,869 유동성장기부채 - 1,331,119 - - 1,331,119 유동성금융리스미지급금 - - - 9,348 9,348 장기차입금 - 6,125,783 - - 6,125,783 장기금융리스미지급금 - - - 1,532,165 1,532,165 장기보증금 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 68,732,398 - 1,541,513 70,273,911 18. 금융부채의 범주별 손익 분류(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 투자금융자산처분손실 투자금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타금융비용 합 계 당기손익인식금융부채 - - - - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 308,604 - - - - - 308,604 당기손익인식금융자산 - - - 52,270 - - 52,270 매도가능금융자산 - - - - - - - 합 계 308,604 - - 52,270 - - 360,874 (2) 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 범주별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 투자금융자산처분손실 투자금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타금융비용 합 계 당기손익인식금융부채 - - - - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 1,161,131 - - - - - 1,161,131 당기손익인식금융자산 - - - 257,220 105,770 - 362,990 매도가능금융자산 - - - - - - - 합 계 1,161,131 - - 257,220 105,770 - 1,524,121 19. 기타유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 8,941,656 8,691,473 부가세예수금 53,665 397,176 합 계 8,995,321 9,088,649 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 구 분 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무역금융 2.49 10,000,000 12,000,000 KEB하나은행 무역금융 2.21 8,000,000 7,200,000 농 협 은 행 무역금융 2.33 1,900,000 3,000,000 한국씨티은행 무역금융 2.05 8,000,000 8,000,000 국 민 은 행 무역금융 2.3 4,000,000 4,000,000 우 리 은 행 운영자금 2.46 3,000,000 - KEB하나은행 운영자금 3.13 1,185,000 1,230,000 우 리 은 행 운영자금 3.52 600,000 800,000 우 리 은 행 운영자금 1.09 300,000 300,000 우 리 은 행 운영자금 2.96 1,800,000 1,800,000 우 리 은 행 당좌차월 2.89 260,000 632,923 KEB하나은행 운영자금 4.5 1,000,000 1,000,000 신 한 은 행 운영자금 3.19 1,200,000 1,200,000 신 한 은 행 운영자금 3.24 500,000 500,000 PT BWI 외 운영자금 3M Libor+ 3.5% 957,558 1,113,946 합 계 42,702,558 42,776,869 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 PT KMF 기계리스 Libor 3M + 3.80 1,463,723 1,541,513 유동성대체 (354,918) (9,348) 합 계 1,108,805 1,532,165 (3) 당분기말 현재 금융리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 합 계 금 액 354,918 384,575 384,575 339,654 1,463,723 (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 1.50 464,100 491,400 대구은행 시설자금 2.19 2,701,416 2,701,416 국민은행 시설자금 1.92 1,200,000 - 우리은행 시설자금 2.98 2,640,000 2,805,000 (주)LG전자 시설자금 1.13 1,098,452 1,201,431 (주)LG화학 시설자금 2.20 112,500 150,000 PT HANA BANK 운영자금 Libor 3M+3.80% 97,065 107,655 소 계 8,313,533 7,456,902 유 동 성 대 체 (1,335,014) (1,331,119) 합 계 6,978,519 6,125,783 (5) 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 2017년 2018년 2019년 2020년 이후 합계 금 액 1,335,014 2,535,740 1,508,209 2,934,570 8,313,533 21. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기보증금 300,000 300,000 금융리스부채 1,108,805 1,532,165 합 계 1,408,805 1,832,165 22. 퇴직급여채무연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성증권 및 우리은행에 의 하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,708,746 13,373,656 사외적립자산의 공정가치 (9,943,317) (10,032,504) 재무상태표상 부채 3,765,429 3,341,152 (2) 당분기말과 전기말 현재의 연결실체의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무 13,373,656 11,784,757 당 기 근 무 원 가 427,964 1,738,561 이 자 원 가 87,440 343,365 퇴직급여지급액 (242,564) (905,798) 보험수리적손익 62,253 412,770 기말확정급여채무 13,708,749 13,373,655 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 427,964 434,640 이 자 원 가 87,440 85,842 사외적립자산의 기대수익 (66,412) (65,134) 합 계 448,992 455,348 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 10,032,504 8,781,709 사 용 자 기 여 금 3,793 1,653,962 사외적립자산의 기대수익 66,412 260,536 보 험 수 리 적 손 익 25,075 11,393 지 급 액 (184,467) (675,097) 기말사외적립자산의 공정가치 9,943,317 10,032,503 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 2.54%~2.82% 2.54%~2.82% 사외적립자산의 기대수익률 2.54%~2.82% 2.54%~2.82% 기대임금상승률 3.15%~5.5% 3.15%~5.5% (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 전기말 구분 변동률 구분 변동률 할인율 : 할인율 : 1% 증가 91.41% 1% 증가 93.70% 1% 감소 104.58% 1% 감소 107.21% 임금상승률 : 임금상승률 : 1% 증가 104.52% 1% 증가 107.14% 1% 감소 91.34% 1% 감소 93.63% 23. 기타비유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 148,583 100,739 24. 파생상품(1) 파생상품의 회계처리연결실체는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 파생상품계약과 관련하여 당분기 연결재무제표에 반영된 거래이익은 5,960천 원이며거래손실은 52,270 천원 입 니다. 당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당분기 연결재무제표에 반영된 평가이 익은 234,160천 원 이며, 평가손실은 없습 니다. 또한 당분기 중 위험회피를 위해 체결된 파생상품계약의 위험회피대상 외화자산 및 외화부채로부터 발생된 외환차익 및 외화환산이익은 378,796천 원이며, 외환차손 및 외화환산손실은 483,939천원 입니다. (3) 당분기말 현재 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 외화채권 및 외화채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행과 통화선물계약을 체결하고 있습니다.통화선물계약과 관련하여 당분기 연결재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 거래상대방 계약일 만기일 통화 약정환율 계약금액(USD) 평가손익(천원) 대금수수방법 계약내용 한국씨티은행 2015.05.~2016.02. 2016.04.~2017.02. USD 1,100.6~1,243.5 4,600,000 234,160 총액수수 만기일에 약정환율을적용하여 계약금액을매도하기로 함 (주1) 당분기말 현재 환율 : 1,153.50 원/USD 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) 발행주식의액면총액(천원) 자본금(천원) 차이금액(천원) 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 연결실체의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 26. 기타자본 구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 (1,231,564) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 매도가능금융자산평가손익 (153,247) (221,633) 해외사업환산손익 (1,060,074) (1,417,919) 합 계 (1,355,119) (1,781,350) (2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원). 취득경위 종 류 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 392,645 1,231,564 392,645 1,231,564 연결실체는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 1,837,571 1,837,571 임의적립금 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기술개발준비금 800,000 800,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 49,422,628 49,479,528 합 계 53,970,199 54,027,099 (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,154,519 1,325,129 퇴 직 급 여 107,072 90,465 복 리 후 생 비 249,875 201,425 여 비 교 통 비 127,051 127,742 접 대 비 76,181 67,804 통 신 비 17,384 20,420 수 도 광 열 비 3,237 2,789 경상연구개발비 - 83,450 전 력 료 16,633 17,548 세 금 과 공 과 40,506 41,619 감 가 상 각 비 63,376 61,257 무형자산상각비 48,713 52,911 지 급 임 차 료 34,641 35,471 수 선 비 5,465 2,441 보 험 료 7,384 7,111 차 량 유 지 비 14,607 24,481 운 반 비 468,784 722,479 교 육 훈 련 비 2,679 2,623 소 모 품 비 32,410 18,828 지 급 수 수 료 143,912 117,815 도 서 인 쇄 비 1,724 1,770 광 고 선 전 비 7,419 50 A / S 비 5,881 - 기 타 13,634 15,661 합 계 2,643,087 3,041,289 29. 기타이익 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 변 동 이 익 487,893 144,697 유형자산처분이익 - 26,695 수 입 임 대 료 69,242 69,114 잡 이 익 123,208 183,964 수 입 수 수 료 22 - 기 타 이 익 - 126 합 계 680,365 424,596 30. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 변 동 손 실 530,073 789,352 기 부 금 5,703 4,847 잡 손 실 11,050 35,769 합 계 546,826 829,968 31. 금융수익당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이 자 수 익 4,447 18,976 파생상품거래이익 5,960 12,620 파생상품평가이익 234,160 9,870 합 계 244,567 41,466 32. 금융비용당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 308,604 301,921 파생상품거래손실 52,270 9,530 파생상품평가손실 - 23,090 합 계 360,874 334,541 33. 계속영업과 관련된 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법 인세율은 최저한세를 기준으로 하여 적용하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 158,379 178,813 재공품의 변동 (2,621,159) (3,348,160) 원재료와 부산물의 사용액 16,788,760 19,811,316 종업원급여 6,386,489 6,709,352 감가상각 및 무형자산상각 1,731,748 1,589,130 전력비 및 연료비 585,636 615,058 경상연구개발비 749,490 732,810 지급수수료 1,110,238 1,036,977 운반비 532,470 951,886 기타 1,232,521 894,101 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) 26,654,572 29,171,283 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 35. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가증평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 ① 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익 (34,187,123) 731,741,347 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,796,950 ③ 기본주당이익(① /②) (2) 53 (2) 계속영업기본주당이익은 계속영업이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가증평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 ① 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익 (34,187,123) 731,741,347 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,796,950 ③ 기본주당이익(① /②) (2) 53 (3) 기중평균유통주식수의 산정내역 1 ) 당분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 가중치 거래주식수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2016.01.01. 90/90 13,807,355 13,807,355 2 ) 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 가중치 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2015.01.01. 90/90 13,385,652 13,385,652 자기주식 처분 2015.01.02 88/90 413,254 404,070 자기주식 처분 2015.01.13 77/90 8,449 7,228 합계 13,807,355 13,796,950 36.영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 정부보조금 잔액만큼 차이가 발생합니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 현금및현금성자산 8,682,691 5,799,479 정부보조금 (264) (5,689) 합 계 8,682,427 5,793,790 (2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 연결당기순이익(손실) (132,463) 723,716 조정 2,423,477 2,917,754 법인세비용 (87,186) 199,766 이자수익 (4,153) (18,548) 이자비용 278,729 280,749 퇴직급여 504,917 515,952 감가상각비 1,599,732 1,445,749 무형자산상각비 112,236 105,711 파생상품평가이익 (234,160) (9,870) 파생상품거래이익 (5,960) (12,620) 파생상품평가손실 - 23,090 파생상품거래손실 52,270 9,530 외화환산손실 264,512 423,346 외화환산이익 (57,460) (24,235) 유형자산처분이익 - (20,866) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,403,174 382,780 장기매출채권의 감소(증가) 443,667 235,384 매출채권의 감소(증가) 5,469,713 3,262,845 미수금의 감소(증가) 254,068 (241,912) 선급금의 감소(증가) 588,806 (586,948) 선급비용의 감소(증가) (135,754) (1,030,924) 부가세대급금의 감소(증가) (682,471) (529,723) 기타비유동금융자산의감소(증가) (6,275) 21,154 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 123 - 재고자산의 감소(증가) (2,513,712) (2,630,893) 매입채무의 증가(감소) (553,230) 2,754,905 미지급금의 증가(감소) (991,816) (995,406) 미지급비용의 증가(감소) (169,206) (57,272) 예수금의 증가(감소) (12,023) 103,584 선수금의 증가(감소) 250,183 271,473 부가세예수금의 증가(감소) (358,686) (38,755) 파생상품의 증가(감소) (110,240) (68,920) 장기미지급금의 증가(감소) 47,844 (21,995) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 180,674 139,756 퇴직금의 지급 (298,491) (203,573) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,694,188 4,024,250 37. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 담보제공자산 관련채무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토 지 8,591,461 2,805,416 1,320,000 11,560,0001,560,000 차입금 2,701,416 1,200,000 6,767,1041,185,000 대구은행 국민은행 우리은행KEB하나은행 건 물 9,958,691 기계장치 2,969,112 단기금융상품 40,000 장기금융상품 8,000 단기금융상품 100,000 건설중인자산 2,767,013 합 계 24,434,277 17,245,416 합 계 11,853,520 38.지급보증(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 연결실체 내 종속기업을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 PT.Nara Summit Industry RESONA BANK USD 500,000 USD 500,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 1,990,611 2,484,352 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 USD 575,540 USD 613,385 우리은행 LG전자(주) 차입금 지급보증 매출 등 1,098,452 1,201,431 서울보증보험 LG화학(주) 지급보증 매출 등 112,500 150,000 39. 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 우리은행 3,000,000 일반대출 씨티은행 8,000,000 포괄금융(무역금융 외) 국민은행 4,000,000 무역금융 외환은행 8,000,000 무역금융 한국수출입은행 12,000,000 무역금융 우리은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 농협 3,000,000 무역금융 신한은행 2,000,000 무역금융 외환은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 대구은행 2,701,416 시설자금 국민은행 1,200,000 시설자금 KEB하나은행 1,300,000 일반운전자금대출 우 리 은 행 2,000,000 B2B 주계약 우 리 은 행 1,000,000 당좌대출약정 우 리 은 행 5,340,000 기업일반자금대출 신 한 은 행 1,700,000 기업일반자금대출 KEB하나은행 1,000,000 기업일반자금대출 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 67,537,627,416 65,807,428,540 67,916,806,232 현금및현금성자산 (주3,7,8) 3,747,267,731 1,891,471,297 2,078,273,091 기타유동금융자산 (주3,8,13,24) 992,131,475 443,585,594 358,680,921 매출채권 및 기타유동채권 (주3,6,8,10) 27,551,889,408 30,172,939,104 28,546,484,337 재고자산 (주11,34) 34,166,404,151 33,024,954,975 36,622,239,204 기타유동비금융자산 (주12) 1,079,934,651 274,477,570 311,128,679 비유동자산 63,298,285,278 62,469,370,129 58,281,397,252 종속기업투자주식 (주6,15,38) 16,493,898,976 16,493,898,976 13,009,998,976 기타비유동금융자산 (주3,8,14) 3,086,302,081 2,999,302,081 3,296,576,081 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3,6,8,10) 402,346,804 844,419,704 908,801,878 유형자산 (주5,16,37) 40,704,263,347 39,898,890,715 38,977,134,357 영업권 이외의 무형자산 (주5,16) 1,991,926,742 1,725,672,841 1,589,424,445 이연법인세자산 (주17) 616,754,328 504,270,112 497,930,015 기타비유동비금융자산 (주17) 2,793,000 2,915,700 1,531,500 자산총계 130,835,912,694 128,276,798,669 126,198,203,484 부채 유동부채 56,003,820,071 55,510,758,760 58,196,013,218 매입채무 및 기타유동채무 (주3,6,18,19) 12,708,368,258 12,397,710,225 18,117,877,355 단기차입금 (주3,18,19,21,37) 34,900,000,000 34,200,000,000 29,100,000,000 유동성장기차입금 (주3,18,19,21,37) 109,200,000 109,200,000 54,600,000 기타유동금융부채 796,538,228 993,784,017 912,383,346 당기법인세부채 (주20,33) 486,071,206 574,003,388 736,648,101 기타유동비금융부채 (주20) 7,003,642,379 7,236,061,130 9,274,504,416 비유동부채 6,535,741,459 5,074,149,036 4,228,325,296 장기차입금 (주3,18,19,21,37) 4,256,316,000 3,083,616,000 1,842,216,000 기타비유동금융부채 300,000,000 300,000,000 300,000,000 퇴직급여채무 (주22,33) 1,830,842,060 1,589,793,851 1,910,644,512 이연법인세부채 (주22,33) 0 0 18,923,786 기타비유동비금융부채 (주23) 148,583,399 100,739,185 156,540,998 부채총계 62,539,561,530 60,584,907,796 62,424,338,514 자본 납입자본 (주25) 7,230,000,000 7,230,000,000 7,230,000,000 자본잉여금 (주25) 15,225,966,007 15,225,966,007 15,225,966,007 기타자본구성요소 (주26) (295,045,263) (363,431,310) (1,386,705,558) 이익잉여금(결손금) (주27) 46,135,430,420 45,599,356,176 42,704,604,521 자본총계 68,296,351,164 67,691,890,873 63,773,864,970 자본과부채총계 130,835,912,694 128,276,798,669 126,198,203,484 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,5) 20,284,879,528 20,284,879,528 23,993,414,578 23,993,414,578 99,626,529,803 101,558,421,900 매출원가 (주34) 18,070,707,206 18,070,707,206 20,052,891,970 20,052,891,970 85,090,460,950 85,281,750,486 매출총이익 2,214,172,322 2,214,172,322 3,940,522,608 3,940,522,608 14,536,068,853 16,276,671,414 판매비와관리비 (주24,28) 1,667,878,025 1,667,878,025 2,366,603,695 2,366,603,695 9,071,573,216 8,802,125,390 영업이익 546,294,297 546,294,297 1,573,918,913 1,573,918,913 5,464,495,637 7,474,546,024 기타이익 (주29) 525,164,189 525,164,189 517,797,619 517,797,619 2,325,835,690 1,045,487,701 기타손실 (주30) 494,675,548 494,675,548 715,080,330 715,080,330 913,825,214 1,360,311,702 금융수익 (주3,9,31) 241,375,703 241,375,703 24,034,480 24,034,480 47,596,183 130,825,819 금융비용 (주3,19,32) 248,602,478 248,602,478 226,091,196 226,091,196 1,100,096,421 1,853,526,637 법인세비용차감전순이익 569,556,163 569,556,163 1,174,579,486 1,174,579,486 5,824,005,875 5,437,021,205 법인세비용 (주33) 35,293,197 35,293,197 209,896,811 209,896,811 1,151,677,176 805,237,482 당기순이익 534,262,966 534,262,966 964,682,675 964,682,675 4,672,328,699 4,631,783,723 기타포괄손익 70,197,325 70,197,325 (99,680,566) (99,680,566) (118,912,886) (822,063,670) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,811,278 1,811,278 0 0 (171,298,804) (881,330,088) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 1,811,278 1,811,278 0 0 (171,298,804) (881,330,088) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 68,386,047 68,386,047 (99,680,566) (99,680,566) 52,385,918 59,266,418 매도가능금융자산 68,386,047 68,386,047 (99,680,566) (99,680,566) 52,385,918 59,266,418 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 68,386,047 68,386,047 (99,680,566) (99,680,566) 52,385,918 59,266,418 총포괄손익 604,460,291 604,460,291 865,002,109 865,002,109 4,553,415,813 3,809,720,053 주당이익 기본주당이익 (주35) 39 39 70 70 338 344 계속영업기본주당이익 39 39 70 70 338 344 자본변동표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,381,830,726) 40,562,104,566 61,636,239,847 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 (1,607,953,680) (1,607,953,680) 당기순이익 4,631,783,723 4,631,783,723 자기주식의취득 (1,568,293,030) (1,568,293,030) 자기주식의처분 1,364,153,509 1,364,153,509 자기주식처분이익의변동 45,749,615 45,749,615 매도가능금융자산평가손익 153,515,074 153,515,074 보험수리적손익의변동 (881,330,088) (881,330,088) 2014.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,386,705,558) 42,704,604,521 63,773,864,970 2015.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,386,705,558) 42,704,604,521 63,773,864,970 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 (1,606,278,240) (1,606,278,240) 당기순이익 4,672,328,699 4,672,328,699 자기주식의취득 0 자기주식의처분 1,288,532,056 1,288,532,056 자기주식처분이익의변동 (107,607,853) (107,607,853) 매도가능금융자산평가손익 (157,649,955) (157,649,955) 보험수리적손익의변동 (171,298,804) (171,298,804) 2015.12.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (363,431,310) 45,599,356,176 67,691,890,873 2015.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (1,386,705,558) 42,704,604,521 63,773,864,970 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 0 당기순이익 964,682,675 964,682,675 자기주식의취득 0 자기주식의처분 1,288,532,056 1,288,532,056 자기주식처분이익의변동 (107,607,853) (107,607,853) 매도가능금융자산평가손익 (99,680,566) (99,680,566) 보험수리적손익의변동 0 2015.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (305,461,921) 43,669,287,196 65,819,791,282 2016.01.01 (기초자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (363,431,310) 45,599,356,176 67,691,890,873 자본의 변동 총포괄손익 연차배당 0 당기순이익 534,262,966 534,262,966 자기주식의취득 0 자기주식의처분 0 자기주식처분이익의변동 0 매도가능금융자산평가손익 68,386,047 68,386,047 보험수리적손익의변동 1,811,278 1,811,278 2016.03.31 (기말자본) 7,230,000,000 15,225,966,007 (295,045,263) 46,135,430,420 68,296,351,164 현금흐름표 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 2,451,018,518 2,685,463,633 2,524,877,343 820,426,082 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (주36) 2,897,438,589 3,216,924,788 4,476,141,212 2,195,916,155 법인세납부(환급) (255,508,840) (342,672,560) (1,216,454,420) (709,746,200) 이자수취 707,210 1,002,014 3,612,210 10,987,765 이자지급 (191,618,441) (189,790,609) (738,421,659) (676,731,638) 투자활동현금흐름 (2,590,743,091) (1,779,422,554) (9,042,820,691) (8,894,904,393) 보증금의 감소 0 9,274,000 14,274,000 22,306,000 보증금의 증가 0 0 0 (144,834,000) 기계장치의 처분 (주16) 0 25,000,000 38,276,200 79,818,182 차량운반구의 처분 (주16) 0 0 616,000 0 회원권의 처분 0 0 267,272,728 0 당기손익인식금융자산의 처분 2,075,008,802 2,190,000,000 8,465,475,962 9,850,030,485 건물의 취득 (주16) 0 0 0 (63,611,800) 기계장치의 취득 (주16) (165,811,900) (201,663,899) (756,683,899) (896,676,000) 차량운반구의 취득 (주16) 0 0 0 (39,032,000) 집기의 취득 (주16) (94,904,800) (41,821,390) (172,733,410) (23,040,800) 사무용비품의 취득 (주16) (66,919,755) (119,596,264) (193,166,264) (447,070,619) 건설중인자산의 취득 (주16) (1,365,744,016) (19,633,084) (1,410,594,900) (3,225,410,708) 미착기계의 취득 (주16) (99,311,600) (1,205,608,590) (2,222,274,703) (3,078,197,615) 회원권의증가 (주16) 0 0 (255,500,000) (104,684,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (주16) (126,300,000) (63,529,029) (278,757,029) (181,415,500) 산업재산권의 취득 (주16) (1,206,700) 0 (3,442,400) (8,144,100) 개발비의취득 (355,052,858) (1,142,352) (574,207,014) (508,886,433) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,390,500,264) (2,350,701,946) (8,465,475,962) (9,850,030,485) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (3,483,900,000) (271,025,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (12,000,000) (5,000,000) 재무활동현금흐름 1,995,521,007 1,258,722,798 6,283,384,371 6,239,369,131 단기차입금의 증가 (주21) 77,700,000,000 73,400,000,000 349,200,000,000 372,187,040,000 단기차입금의 상환 (주21) (77,000,000,000) (73,250,000,000) (344,100,000,000) (366,200,000,000) 유동성장기부채의상환 (주21) (27,300,000) 0 (54,600,000) 0 장기차입금의 증가 (주21) 1,200,000,000 0 1,350,600,000 1,350,816,000 정부보조금의 수취 233,707,540 5,306,839 455,019,111 374,066,640 정부보조금의 지출 (110,886,533) (47,157,311) (111,929,770) (19,113,609) 자기주식의 취득 0 0 0 (1,568,293,030) 자기주식의 처분 0 1,150,573,270 1,150,573,270 1,422,806,810 임대보증금의증가 0 0 0 300,000,000 배당금지급 0 0 (1,606,278,240) (1,607,953,680) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,855,796,434 2,164,763,877 (234,558,977) (1,835,109,180) 기초현금및현금성자산 (주36) 1,891,734,888 2,126,293,865 2,126,293,865 3,961,403,045 기말현금및현금성자산 (주36) 3,747,531,322 4,291,057,742 1,891,734,888 2,126,293,865 5. 재무제표 주석 제18기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제17기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 나라엠앤디 주식회사 1. 일반적 사항 1.1 회사의 개요나라엠앤디주식회사(이하 "회사"라 함)는 1999년 02월 19일에 엘지전자(주) 생산기술센터 금형공장을 Spin-off하여 설립된 금형제작을 주요사업으로 하는 중소기업으로서, 경상남도 창원시 성주동 50-1번지에 본사를 두고 있습니다.회사는 2001년 06월 08일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 "코스닥시장"에 상장하였습니다.1.2 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 김영조외 특수관계자 2,573,787 18.13 엘지전자(주) 1,785,030 12.57 우리사주조합 1,739,165 12.24 신영자산운용 1,340,063 9.43 자 사 주 392,645 2.76 기 타 6,369,410 44.87 합 계 14,200,000 100.00 (*1) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 260,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 1.3 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 당분기말 전기말 투자주식수 지분율(%) 투자주식수 지분율(%) 연결대상 종속기업 : 나라엠텍(주) 4,806,000주 80.10 4,806,000주 80.10 나라플라테크(주) 2,000,000주 100.00 2,000,000주 100.00 PT.Nara Summit Industry - 99.00 - 99.00 무석나라포장제품유한공사 - 100.00 - 100.00 나라모구(곤산)유한공사 - 100.00 - 100.00 나라전지기술(남경)유한공사 - 100.00 - 100.00 1.4 회사의 정관내용 중 주요사항회사의 정관에 의하면 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부 사채를 각각 액면총액이 100억원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부 사채는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.관계기업은 회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력이 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 한편, 조인트벤처는 회사와 다른 당사자가 공동지배의 대상이 되는 경제활동을수행하기 위해 만든 계약상 합의로서, 공동지배란 조인트벤처의 중대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되는 것을 말하며, 각각의 참여자가 지분을 가지는 별도기업의 설립을 수반하는 조인트벤처합의를 공동지배기업이라고 부릅니다. 관계기업 및 공동지배기업주식은 지분법을 적용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 회사의 관계기업 및 공동지배기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 및 공동지배기업주식 취득 후 손익에 대한 회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 회사는 관계기업 및 공동지배기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있으며, 미실현손실 또한거래가 이전된 자산에 대한 손상의증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 및 공동지배기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 및 공동지배기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 2.4 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현 금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.7 금융자산 2.7.1 분 류 회사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. (2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며, 활성화된 시장에서거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만기보유금융자산은 보고기간 종료일 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. 2.7.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다.회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외화환산차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외화환산차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외화환산차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.8 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.9 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 회사는 먼저 손상의 객관적 증거가 존재하는 지를 평가합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기(1)에서 언급한 기준에 근거한회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.10 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생 상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.11 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.12 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.13 유형자산회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 기타의유형자산 4 ~ 5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 . 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로표시하 고 있습니다. 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.14 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.15 무형자산 (1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속회사의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가로서 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 지분법적용회사의 지분 취득과 관련한 영업권은 지분법적용투자주식에 포함되어 있습니다. (2) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (4) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안, 토지사용권은 50년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.16 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타개발지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고, 사용가능시점부터 5년의 추정내용연수동안 정액법 으 로 상각하며, 자산손상 검사를 하고 있습니다. 2.17 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.18 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.19 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고, 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있으며, 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 따른 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부 채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 퇴직급여채무 퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 평가일 현재 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 자본금 보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 수취대가에서 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용(법인세 혜택을 차감한 순액)을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다. 회사 및 종속회사가 회사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.2.24 수익의 인식회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매 회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.25 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 소유에 따른 실질상 위험과 보상을 모두 부담하고 있는 유형자산의 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 한편 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 '금융리스부채'로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익항목으로 반영하고 있습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 자산의 내용연수와리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2.26 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 재무위험관리3.1 재무위험요소회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 10,333,874 - 9,296,847 4,726 JPY 853,359 - 641,855 - EUR 5,455,348 - 5,223,233 - 계 16,642,581 - 15,161,935 4,726 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 금 액 1,664,258 (-)1,664,258 1,515,721 (-)1,515,721 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익률의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 상장지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분증권의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험 회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신,대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 금 액 1% 변동 금 액 1% 변동 단기차입금 34,900,000 349,000 34,200,000 342,000 유동성장기부채 109,200 1,092 109,200 1,092 장기차입금 4,256,316 42,563 3,083,616 30,836 계 39,265,516 392,655 37,392,816 373,928 보 고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보 고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 392,655 천 원(전기: 373,928 천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하 며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험과 관련하여 최대 노출된 채권 및 예적금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 비 고 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 3,745,968 1,890,171 보유현금 제외 매출채권및기타채권 27,551,889 30,172,939 기타유동금융자산 992,131 443,586 장기매출채권 및기타비유동채권 402,347 844,420 기타비유동금융자산 3,086,302 2,999,302 합 계 35,778,637 36,350,418 (*1)정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 등 거래를 하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며, 회사 범위 내 내부자금의 효율적 운용및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 35,009,200 1,422,426 1,596,060 1,237,830 39,265,516 매입채무 등 12,708,368 - - - 12,708,368 계 47,717,568 1,422,426 1,596,060 1,237,830 51,973,884 계정과목 전기말 1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 차 입 금 34,309,200 109,200 1,624,056 1,350,360 37,392,816 매입채무 등 12,397,710 - - - 12,397,710 계 46,706,910 109,200 1,624,056 1,350,360 49,790,526 3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 당분기말 전기말 총차입금 39,265,516 37,392,816 차감: 현금및현금성자산 (3,747,268) (1,891,471) 순부채 35,518,248 35,501,345 자본총계 68,296,351 67,691,891 총자본 103,814,599 103,193,236 자본조달비율(%) 34.21% 34.40% 3.3 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 에 포함된 공시가격은 제외함 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 유동금융자산 당기손익금융자산 652,021 - - 335,856 - - 비유동금융자산 매도가능금융자산 2,247,000 - - 2,160,000 - - 계 2,899,021 - - 2,495,856 - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 에 포함됩니다. 에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.4.1 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 5. 영업부문(1) 회사의 보고부문은 회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 금형사업부 Mold , Press Die LG전자, MAHLE BEHR, VALEO, 경창산업 등 부품사업부 자동차부품 등 다스, 한국보그워너, 셰플러코리아, 경창산업 등 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금형사업부 부품사업부 합 계 금형사업부 부품사업부 합 계 총매출액 16,930,974 3,353,906 20,284,880 18,866,087 5,127,327 23,993,414 외부매출액 16,907,747 3,353,906 20,261,653 18,859,769 5,127,327 23,987,096 내부매출액(*1) 23,227 - 23,227 6,318 - 6,318 영업이익(*2) 493,910 52,384 546,294 932,802 641,117 1,573,919 총자산 102,698,613 28,137,300 130,835,913 98,645,530 30,746,740 129,392,270 유ㆍ무형자산 20,770,995 21,925,195 42,696,190 20,051,761 21,161,955 41,213,716 총부채 53,355,152 9,204,410 62,559,562 51,763,375 11,809,105 63,572,480 매입채무 등 10,873,371 1,834,997 12,708,368 15,250,376 3,082,481 18,332,857 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 회사는 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 6. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간 특수관계 현황의 내용회사는 최상위 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 종속관계에 있는 피투자회사의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사명 피투자회사명 당분기말 전기말 투자금액(천원) 지분율(%) 투자금액(천원) 지분율(%) 나라엠앤디(주) PT. Nara Summit Industry 4,707,213 99.00 4,707,213 99.00 나라엠앤디(주) 나라플라테크(주) 4,812,841 100.00 4,812,841 100.00 나라엠앤디(주) 나라엠텍(주) 2,403,000 80.10 2,403,000 80.10 나라엠앤디(주) 나라모구(곤산)유한공사 4,042,141 100.00 4,042,141 100.00 나라엠앤디(주) 무석나라포장제품유한공사 4,236,123 100.00 4,236,123 100.00 나라엠앤디(주) 나라전지기술(남경)유한공사 3,483,900 100.00 3,483,900 100.00 나라플라테크(주) PT. Nara Summit Industry 48,287 1.00 48,287 1.00 (2) 당분기 및 전분기의 지배회사와 종속회사의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 매출 등 매입 등 자본거래 자금거래 나라엠텍(주) 9,715 865,213 - - 1,820 360,674 - - 나라플라테크(주) 13,512 28,354 - - 4,498 35,165 - - 무석나라포장제품유한공사 - - - - - - - 147,407 나라모구(곤산)유한공사 - 9,474 - - - 310,659 - - PT. NARA SUMMIT INDUSTRY - 3,551 - - - 19,133 - - 합 계 23,227 906,592 - - 6,318 725,631 - 147,407 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사와 종속회사의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 계 정 과 목 당분기말 전기말 나라엠텍(주) 매 입 채 무 935,480 319,320 나라플라테크(주) 미 지 급 금 34,395 7,588 나라모구(곤산)유한공사 매 출 채 권 11,420 11,603 미 지 급 금 5,768 4,726 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 매 출 채 권 46,036 46,775 미 수 금 2,210 5,175 (4) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여/상여/복리후생 147,445 128,955 퇴직급여 22,245 23,426 합 계 169,690 152,381 7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금 1,300 1,300 보통예금 3,746,231 1,890,435 정부보조금 (264) (264) 합 계 3,747,267 1,891,471 (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 금융자산의 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,747,268 - - - - 3,747,268 당기손익인식금융자산 - 652,021 - - - 652,021 단기금융상품 - - 100,000 - - 100,000 파생상품 - - 240,110 - - 240,110 매출채권 - - 27,381,863 - - 27,381,863 미수금 - - 208,862 - - 208,862 미수수익 - - 2,839 - - 2,839 장기금융상품 - - - - - - 당좌개설보증금 - - 4,000 - - 4,000 보증금 - - 291,977 - - 291,977 장기매출채권 - - 402,347 - - 402,347 매도가능증권 - - - 2,790,325 - 2,790,325 합 계 3,747,268 652,021 28,631,998 2,790,325 - 35,821,612 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,891,471 - - - - 1,891,471 당기손익인식금융자산 - 335,856 - - - 335,856 단기금융상품 - - 100,000 - - 100,000 파생상품 - - 7,730 - - 7,730 매출채권 - - 29,755,636 - - 29,755,636 미수금 - - 456,687 - - 456,687 미수수익 - - 2,290 - - 2,290 장기금융상품 - - - - - - 당좌개설보증금 - - 4,000 - - 4,000 보증금 - - 291,977 - - 291,977 장기매출채권 - - 844,420 - - 844,420 매도가능증권 - - - 2,703,325 - 2,703,325 합 계 1,891,471 335,856 31,462,740 2,703,325 - 36,393,392 9. 금융자산의 범주별 손익 분류 (1) 당분기말 현재 회사의 금융자산별 손익구성내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구 분 이자수익 배당금수익 금융자산처분이익 금융보증이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 현금및현금성자산 1,256 - - - - - 1,256 당기손익인식금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - - - - 5,960 234,160 240,120 매도가능금융자산 - - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - - 합 계 1,256 - - - 5,960 234,160 241,376 (2) 전기말 현재 회사의 금융자산별 손익구성내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구 분 이자수익 배당금수익 금융자산처분이익 금융보증이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 현금및현금성자산 5,806 - - - - - 5,806 당기손익인식금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 - - - - 34,060 7,730 41,790 매도가능금융자산 - - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - - 합 계 5,806 - - - 34,060 7,730 47,596 10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말와 전기말 현재 회사의 손상차손누계액 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 27,381,863 29,755,636 미 수 금 208,862 456,687 미 수 수 익 2,839 2,290 장기매출채권 402,347 844,420 합 계 27,995,911 31,059,033 회사는 매출채권및기타채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말와 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 27,593,564 30,214,613 연체되었으나 손상되지 않은채권 - - 3개월 이하 - - 4~6개월 이하 - - 7~12개월 이하 - - 12개월 초과 360,673 802,746 손상채권 미수금 41,674 41,674 장기매출채권 - - 합 계 27,995,911 31,059,033 (3) 당분기와 전기의 회사 매출채권및기타채권과 관련된 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 41,674 89,096 손상차손 인식 - 162,855 손상차손 환입 - - 손상채권 제각 - (210,277) 기말금액 41,674 41,674 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 2,103,540 - 2,103,540 2,287,755 - 2,287,755 재공품 31,285,862 (303,368) 30,982,494 29,938,887 (303,368) 29,635,519 원재료 1,064,619 - 1,064,619 993,096 - 993,096 저장품 - - - - - - 미착품 15,750 - 15,750 108,585 - 108,585 합 계 34,469,771 (303,368) 34,166,403 33,328,323 (303,368) 33,024,955 12. 기타유동비금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 222,300 192,300 선 급 비 용 175,163 82,178 부가세대급금 682,471 - 합 계 1,079,934 274,478 13. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 단기매매금융자산 주가연동금융상품 695,491 652,021 652,021 380,000 335,856 335,856 14. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종 류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (지분증권) 상장주식 2,400,000 2,247,000 2,247,000 2,400,000 2,160,000 2,160,000 금형조합출자금 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 부산경남금형협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 경남금형공업협동조합 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 17,000 연대준휘모구유한공사 513,325 513,325 513,325 513,325 513,325 513,325 합계 2,943,325 2,790,325 2,790,325 2,943,325 2,703,325 2,703,325 상기 장기투자증권 중 상장주식은 공정가액으로 평가하였으며, 출자금 등은 객관적으로 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 15. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소재지 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전기 당분기 전기 종속기업 PT. NARA SUMMIT INDUSTRY 인도네시아 99.00% 2,488,367 2,488,367 2,488,367 2,488,367 나라플라테크㈜ 대한민국 100.00% 3,804,893 3,804,893 3,804,893 3,804,893 나라엠텍 대한민국 80.10% 2,690,739 2,690,739 2,690,739 2,690,739 무석나라포장제품유한공사 중국 100.00% 2,998,721 2,998,721 - - 나라모구(곤산)유한공사 중국 100.00% 4,025,999 4,025,999 4,025,999 4,025,999 나라전지기술(남경)유한공사 중국 100.00% 3,483,900 3,483,900 3,483,900 3,483,900 소 계 19,492,620 19,492,620 16,493,899 16,493,899 관계기업 (주)쓰리에스엠케이 대한민국 22.94% 1,000,287 1,000,287 - - 소 계 1,000,287 1,000,287 - - 합 계 20,492,907 20,492,907 16,493,899 16,493,899 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 16,493,899 13,009,999 취득 - 3,483,900 손상차손(주1) - - 기말 장부금액 16,493,899 16,493,899 (주1) 회사는 무석나라포장제품유한공사가 최근 2년간 계속적인 당기순손실이 발생하였으며, 2014년말 현재 사업중단이 되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기 업 명 자 산 부 채 자 본 매 출 액 당기순손익 나라엠텍(주) 23,885,397 15,022,644 8,862,753 3,954,310 (493,849) 나라플라테크(주) 5,139,922 2,162,534 2,977,388 1,620,689 31,275 PT.Nara Summit Industry 8,551,982 3,757,441 4,794,541 947,776 (109,405) 무석나라포장제품유한공사 34,541 - 34,541 - - 나라모구(곤산)유한공사 5,783,206 530,914 5,252,293 536,855 (125,126) 나라전지기술(남경)유한공사 3,446,406 17,178 3,429,228 - (6,567) (주)쓰리에스엠케이 1,572,886 3,626,002 (2,053,116) 857,888 (287,837) 16. 유형자산과 무형자산 (1)당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 계 취득가액 6,721,514 12,372,850 45,732,323 302,207 2,026,027 5,190,137 158,000 5,035,371 77,538,429 감가상각누계액 - (3,245,100) (27,094,906) (267,948) (1,627,730) (4,584,359) - - (36,820,043) 정부보조금 - - (14,123) - - - - - (14,123) 순장부가액 6,721,514 9,127,750 18,623,294 34,259 398,297 605,778 158,000 5,035,371 40,704,263 (전기말) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 미착기계 건설중인자산 계 취득가액 6,721,514 12,372,850 45,269,405 302,207 1,893,067 5,123,218 401,350 3,669,627 75,753,238 감가상각누계액 - (3,163,724) (26,333,224) (262,702) (1,583,888) (4,493,938) - - (35,837,476) 정부보조금 - - (16,870) - - - - - (16,870) 순장부가액 6,721,514 9,209,126 18,919,311 39,505 309,179 629,280 401,350 3,669,627 39,898,892 (2) 당분기말과 전기말의 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 순장부금액 39,898,892 38,977,135 취 득 1,785,190 4,743,655 대 체 - - 처 분 - (8,324) 감 가 상 각 (982,567) (3,824,565) 정부보조금상각 2,748 10,991 기말 순장부금액 40,704,263 39,898,892 (3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말) 구분 회원권 개발비 특허권 소프트웨어 계 취득가액 369,839 4,357,765 33,712 1,638,616 6,399,931 감가상각누계액 - (1,850,669) (16,193) (915,284) (2,782,146) 손상차손누계액 (27,839) (341,184) - - (369,023) 정부보조금 - (1,256,835) - - (1,256,835) 순장부가액 342,000 909,077 17,519 723,332 1,991,927 (전기말) 구분 회원권 개발비 특허권 소프트웨어 계 취득가액 369,839 4,002,712 32,506 1,504,816 5,909,873 감가상각누계액 - (1,775,410) (15,472) (841,360) (2,632,242) 손상차손누계액 (27,839) (341,184) - - (369,023) 정부보조금 - (1,182,935) - - (1,182,935) 순장부가액 342,000 703,183 17,034 663,456 1,725,673 (4) 당분기과 전기의 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 순장부금액 1,725,673 1,589,424 취 득 490,059 1,111,906 대 체 - - 처 분 - (280,424) 상 각 (149,905) (552,618) 정부보조금 상각 (73,900) (142,615) 손 상 차 손 - - 기말 순장부금액 1,991,927 1,725,673 17. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동비금융자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 2,793 2,916 18. 금융부채의 분류(1) 당분기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 - 11,281,886 - - 11,281,886 미지급금 - 1,426,482 - - 1,426,482 파생상품 - 40,060 - - 40,060 미지급비용 - 533,663 - - 533,663 예수금 - 222,816 - - 222,816 단기차입금 - 34,900,000 - - 34,900,000 유동성장기부채 - 109,200 - - 109,200 장기차입금 - 4,256,316 - - 4,256,316 장기성보증금 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 53,070,423 - - 53,070,423 (2) 전기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 금융리스부채 합 계 매입채무 - 9,930,249 - - 9,930,249 미지급금 - 2,467,461 - - 2,467,461 파생상품 - 105,770 - - 105,770 미지급비용 - 680,527 - - 680,527 예수금 - 207,487 - - 207,487 단기차입금 - 34,200,000 - - 34,200,000 유동성장기부채 - 109,200 - - 109,200 장기차입금 - 3,083,616 - - 3,083,616 장기성보증금 - 300,000 - - 300,000 합 계 - 51,084,310 - - 51,084,310 19. 금융부채의 범주별 손익 분류 (1) 당분기말 현재 회사의 금융부채의 범주 별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 투자금융자산처분손실 투자금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타금융비용 계 상각후원가로측정하는 금융부채 196,332 - - - - - 196,332 당기손익인식금융부채 - - - 52,270 - - 52,270 합 계 196,332 - - 52,270 - - 248,602 (2) 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주 별 손익내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자비용 투자금융자산처분손실 투자금융자산평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타금융비용 계 상각후원가로측정하는 금융부채 737,106 - - - - - 737,106 당기손익인식금융부채 - - - 257,220 105,770 - 362,990 합 계 737,106 - - 257,220 105,770 - 1,100,096 20. 기타유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동비금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 7,003,642 6,847,903 부가세예수금 - 388,158 합 계 7,003,642 7,236,061 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 구 분 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 무 역 금 융 2.49 10,000,000 12,000,000 한국씨티은행 무 역 금 융 2.05 8,000,000 8,000,000 KEB하나은행 무 역 금 융 2.21 8,000,000 7,200,000 농협 무 역 금 융 2.33 1,900,000 3,000,000 국민은행 무 역 금 융 2.30 4,000,000 4,000,000 우리은행 운 영 자 금 2.46 3,000,000 - 합 계 34,900,000 34,200,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 구 분 연이자율(%) 당분기말 전기말 우 리 은 행 시 설 자 금 1.50 464,100 491,400 대 구 은 행 시 설 자 금 2.19 2,701,416 2,701,416 국 민 은 행 시 설 자 금 1.92 1,200,000 - 소 계 4,365,516 3,192,816 유 동 성 대 체 (109,200) (109,200) 합 계 4,256,316 3,083,616 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연 도 2017년 2018년 2019년이후 합 계 금 액 109,200 1,422,426 2,833,890 4,365,516 22 . 퇴직급여채무회사는 종업원을 위하여 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성증권에 의하여 수행되었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,861,532 10,644,036 사외적립자산의 공정가치 (9,030,689) (9,054,242) 재무상태표상 부채 1,830,842 1,589,794 (2) 당분기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 10,644,036 9,697,441 당기근무원가 293,080 1,201,891 이자원가 70,465 284,903 퇴직급여지급액 (165,441) (781,528) 보험수리적손익 19,392 241,328 기말확정급여채무 10,861,532 10,644,036 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직연금제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 293,080 300,473 이 자 비 용 70,465 71,226 사외적립자산의 기대수익 (59,940) (57,243) 합 계 303,604 314,456 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 9,054,242 7,786,797 사용자기여금 - 1,600,000 사외적립자산의 기대수익 59,940 228,973 보험수리적손익 21,714 21,714 지급액 (105,207) (583,242) 기말사외적립자산의 공정가치 9,030,689 9,054,242 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 2.82% 사외적립자산의 기대수익률 2.82% 2.82% 기대임금상승률 3.58% 3.58% (6) 당분기말 및 전기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 구분 변동률 구분 변동률 할인율: 할인율: 1%증가 92.05% 1%증가 93.93% 1%감소 104.77% 1%감소 106.91% 임금상승률: 임금상승률: 1%증가 104.76% 1%증가 106.90% 1%감소 91.95% 1%감소 93.83% 23. 기타비유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동비금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전 기 말 장기미지급금 148,583 100,739 24. 파생상품 (1) 파생상품의 회계처리회사는 환율 등의 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물환 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약에 따라 발생한 권리와 의무를 자산 및 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 평가시 발생한 손익은 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품 평가내역 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편, 파생상품계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 거래이익은 5,960천원이며, 거래손실은 52,270천원 입 니다. 당분기말 현재 파생상품거 래 미결제약정잔액과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 평가이 익은 234,160천 원 이며, 평가손실은 없습니다. 또한 당분기 중 위험회피를 위해 체결된 파생상품계약의 위험회피대상 외화자산 및 외화부채로부터 발생된 외환차익 및 외화환산이익은 378,796천 원이며, 외환차손 및 외화환산손실은 483,939천원 입니다. (3) 당분기말 현재 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다.회사는 외화채권 및 외화채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로한국씨티은행과 통화선물계약을 체결하고 있습니다.통화선물계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. 거래상대방 계약일 만기일 통화 약정환율 계약금액(USD) 평가손익(천원) 대금수수방법 계약내용 한국씨티은행 2015.05.~2016.02. 2016.04.~2017.02. USD 1,100.6~1,243.5 4,600,000 234,160 총액수수 만기일에 약정환율을적용하여 계약금액을매도하기로 함 (주1) 당분기말 현재 환 율 : 1,153.50 원/USD 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 24,000,000주 24,000,000주 전액납입된 보통주식수 14,200,000주 14,200,000주 주당액면가액 500원 500원 자본금(천원) 7,230,000 7,230,000 (2) 당분기말 현재 회사의 자본금의 차이내역은 다음과 같습니다. 발행주식수(주) 주당금액(원) 발행주식의액면총액(천원) 자본금(천원) 차이금액(천원) 14,200,000 500 7,100,000 7,230,000 130,000 상기 회사의 발행주식수는 이익소각으로 인하여 260,000주가 감소하였으며, 이로 인해 발행주식수의 액면총액과 자본금이 130,000천원 만큼 일치하지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,225,966 15,225,966 26. 기타자본 구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,231,564) (1,231,564) 자기주식처분이익 1,089,766 1,089,766 매도가능금융자산평가손실 (153,247) (221,633) 합 계 (295,045) (363,431) (2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 다음과 같습니다(단위: 천원). 취득경위 종 류 당분기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 경영권보호 및 주식가격안정 보통주 392,645 1,231,564 392,645 1,231,564 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 2규정에 의거 경영권보호 및 자사 주식가격의 안정을 위해 취득하여 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 이익준비금 1,837,571 1,837,571 임의적립금(*2) 기업합리화적립금 1,310,000 1,310,000 기술개발준비금 800,000 800,000 기업발전적립금 600,000 600,000 미처분이익잉여금 41,587,860 41,051,785 합 계 46,135,431 45,599,356 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기술개발준비금등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 629,347 944,193 퇴 직 급 여 69,155 66,619 복 리 후 생 비 142,714 125,981 여 비 교 통 비 96,743 115,588 접 대 비 59,152 56,241 통 신 비 10,787 12,122 수 도 광 열 비 1,263 1,597 전 력 료 1,020 1,065 경상연구 개발비 - 83,450 세 금 과 공 과 18,986 18,523 감 가 상 각 비 39,534 38,624 무형자산 상각비 43,838 48,661 지 급 임 차 료 20,909 21,527 보 험 료 2,470 2,387 차 량 유 지 비 7,537 10,119 운 반 비 398,539 722,479 교 육 훈 련 비 2,539 2,350 소 모 품 비 3,334 2,473 지 급 수 수 료 105,643 91,833 도 서 인 쇄 비 1,100 772 광 고 선 전 비 7,389 - A/S 비 5,879 - 합 계 1,667,878 2,366,604 29. 기타이익당분기와 전분기 중 회사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 변 동 이 익 378,796 144,697 유형자산처분이익 - 24,996 수 입 임 대 료 38,631 35,715 잡 이 익 107,735 312,389 합 계 525,162 517,797 30. 기타손실당분기와 전분기 중 회사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 변 동 손 실 483,939 702,433 기 부 금 3,000 3,600 잡 손 실 7,737 9,048 합 계 494,676 715,081 31. 금융수익당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이 자 수 익 1,256 1,544 파생상품거래이익 5,960 12,620 파생상품평가이익 234,160 9,870 합 계 241,376 24,034 32. 금융비용 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 196,332 193,471 파생상품거래손실 52,270 9,530 파생상품평가손실 - 23,090 합 계 248,602 226,091 33. 계속영업과 관련된 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 한계세율를 기준으로 하여 적용하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 184,214 253,585 재공품의 변동 (1,346,975) (1,832,449) 원재료와 부산물의 사용액 13,260,837 14,837,610 종업원급여 3,752,971 4,285,952 감가상각 및 무형자산상각 1,080,804 1,003,908 전력비 및 연료비 295,237 331,956 경상연구개발비 703,382 692,374 지급수수료 677,710 774,027 운반비 509,479 881,373 기타 620,926 1,191,159 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) 19,738,585 22,419,495 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다(단위 : 원, 주). 구 분 당분기 전분기 ① 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 534,262,966 964,682,675 ② 가중평균유통보통주식수 13,807,355 13,796,950 ③ 기본주당이익(① /②) 39 70 (2) 기중평균유통 보통주식수의 산정내역 1 ) 당분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 가중치 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2016.01.01. 90/90 13,807,355 13,807,355 2 ) 전분기 의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 거래내용 일 자 가중치 거래주식수 가중평균유통주식수 전기이월 2015.01.01. 90/90 13,385,652 13,385,652 자기주식 처분 2015.01.02 88/90 413,254 404,070 자기주식 처분 2015.01.13 77/90 8,449 7,228 합계 13,807,355 13,796,950 36.영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 정부보조금 잔액만큼 차이가 발생합니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 현금및현금성자산 3,747,531 4,291,057 정부보조금 (263) (5,689) 합 계 3,747,268 4,285,368 (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 당기순이익 534,263 964,682 조정 1,682,165 2,163,601 법인세비용 35,293 209,897 이자수익 (1,256) (1,544) 이자비용 196,332 193,471 퇴직급여 353,354 371,699 감가상각비 979,819 909,987 무형자산상각비 100,985 95,846 파생상품평가이익 (234,160) (9,870) 파생상품거래이익 (5,960) (12,620) 파생상품평가손실 - 23,090 파생상품거래손실 52,270 9,530 외화환산손실 262,948 423,346 외화환산이익 (57,460) (24,235) 유형자산처분이익 - (24,996) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 681,011 88,642 장기매출채권의 감소(증가) 443,667 235,384 매출채권의 감소(증가) 2,166,692 2,273,273 미수금의 감소(증가) 247,825 (188,861) 선급금의 감소(증가) (30,000) 24,400 선급비용의 감소(증가) (92,986) (1,009,675) 부가세대급금의 감소(증가) (682,471) (517,286) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 123 - 재고자산의 감소(증가) (1,141,449) (1,440,418) 매입채무의 증가(감소) 1,351,638 665,045 미지급금의 증가(감소) (1,040,979) (454,937) 미지급비용의 증가(감소) (151,579) (57,827) 예수금의 증가(감소) 15,329 173,195 선수금의 증가(감소) 155,739 534,507 부가세예수금의 증가(감소) (388,158) - 파생상품의 증가(감소) (110,240) (68,920) 장기미지급금의 증가(감소) 47,844 (21,995) 퇴직금의 지급 (215,191) (163,760) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 105,207 106,517 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,897,439 3,216,925 37.담보제공자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원). 계정과목 금융기관 담보제공액 비고 당분기말 전기말 장기금융상품 우리은행 외1 4,000 4,000 당좌개설보증금 단기금융상품 우리은행 100,000 100,000 거래이행보증 건설중인자산 대구은행 2,767,013 2,767,013 기타재산권 합 계 4,236,757 2,871,013 (2)당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 장부가액 담보설정액 관련채무내용 채무금액 채권자 토지 3,116,292 1,320,000 차입금 1,200,000 국민은행 건물 3,771,634 합 계 6,887,926 1,320,000 합 계 1,200,000 38.지급보증(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 종속기업을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 다음과 같습니다 (단위:달러). 보증회사 피보증회사 금융기관 지급보증금액 당분기말 전기말 나라엠앤디 PT.Nara Summit Industry RESONA BANK USD 500,000 USD 500,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원, 달러). 보증인 보증내용 관련 거래 지급보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 선급금 및 이행하자보증 등 매출 등 1,890,903 2,035,605 한국수출입은행 외화지급보증 매출 등 USD 575,540 USD 613,385 39. 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관과 약정하고 있는 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 달러). 금 융 기 관 금 액 약 정 내 용 우리은행 3,000,000 일반대출 씨티은행 8,000,000 포괄금융(무역금융 외) 국민은행 4,000,000 무역금융 외환은행 8,000,000 무역금융 한국수출입은행 12,000,000 무역금융 우리은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 국민은행 2,000,000 외상매출채권전자대출 농협 3,000,000 무역금융 신한은행 2,000,000 무역금융 외환은행 5,000,000 외상매출채권담보대출 대구은행 2,701,416 시설자금 국민은행 1,200,000 시설자금 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정 현황 ①최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기1분기 매출채권 32,013 23 0.1% 미수금 247 42 16.9% 선급금 914 0 0.0% 장기성매출채권 402 0 0.0% 합 계 33,576 65 0.2% 제17기 매출채권 37,360 23 0.0% 미수금 481 42 8.6% 선급금 1,498 0 0.0% 장기성매출채권 798 0 0.0% 합 계 40,137 65 0.2% 제16기 매출채권 35,041 23 0.0% 미수금 337 42 11.1% 선급금 488 0 0.0% 장기성매출채권 956 47 4.9% 합 계 36,822 112 0.3% ②최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 65 112 112 2. 순대손처리액(①－②±③) - 47 - ① 대손처리액(상각채권액) - 47 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 65 65 112 ③매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 정상적인 상거래 채권과 비정상적인 상거래 채권으로 구분하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 손상평가를 하고 있습니다. -.정상적인 상거래 채권 : 현재까지 계속 거래관계를 유지하고 있으며 거래기간중 부도 혹은 정상대금의 지급거절등의 사유가 발생한 적이 없는 채권은 손상평가를 하지 않습니다. -.비 정상적인 상거래 채권 : 채권회수기간이 3년을 초과하거나 거래처의 재무상태 악화나 특정사건(은행거래정지, 부도발생 징후, 법정관리 등)이 발생예정이거나 발생한 채권에 대해서는 기말 채권 잔액대비 100% 설정하고 있습니다. ④당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 28,659 3,331 402 0 32,392 구성비율 88.5% 10.3% 1.2% 0.0% 100.0% 나.재고자산 현황 등 ①최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 비고 금형 원재료 694 472 567 - 재공품 38,136 35,585 37,510 - 제품 0 0 0 - 미착원료 16 109 0 - 저장품 0 0 0 - 소 계 38,846 36,165 38,077 - 부품양산 원재료 1,425 1,433 2,049 - 재공품 0 0 0 제품 2,459 2,617 3,185 - 미착원료 0 0 0 저장품 0 0 0 소 계 3,883 4,050 5,234 - 합 계 원재료 2,119 1,905 2,616 - 재공품 38,136 35,585 37,510 - 제품 2,459 2,617 3,185 - 미착원료 16 109 0 - 저장품 0 0 0 - 합 계 42,729 40,216 43,311 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.7% 25.1% 27.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 2.7회 3.0회 - 다.재고자산의 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법 에 따라 결정 하고 있습니다. 회 계 연 도 중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며,차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2016년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서는 2016년 3월 31일 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며 외부감사인의 입회는 하지 않았습니다. ① 손상재고 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 38,620 38,620 484 38,136 - -.금형 재공품中 매출원가가 판가를 초과한 금액 ② 장기체화재고, 진부화재고 현황 -.해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라.공정가치평가 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가.연결 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기(당기) - - - 제17기(전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 나.별도 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기(당기) - - - 제17기(전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 현대회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 현대회계법인 -.연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사-.내부회계관리제도 검토 46 902 제16기(전기) 현대회계법인 -.연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사-.내부회계관리제도 검토 46 856 제15기(전전기) 현대회계법인 -.연결/개별 반기검토,중간감사,기말감사-.내부회계관리제도 검토 40 640 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2015년 01월 02일 세무조정계산서 작성업무 2016.01.26~2016.02.28 4.5 - 제16기(전기) 2014년 01월 02일 세무조정계산서 작성업무 2015.01.26~2015.02.28 4.5 - 제15기(전전기) 2013년 01월 02일 세무조정계산서 작성업무 2014.01.26~2014.02.28 3.0 - 4. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회 계관리제도의 효 율적 운영 및 회계정보의 투명성 제고를 위해 내부회계관리제도 모범규준에 부합하는 내부회계관리제 도 시스템을 구축하였으며, 제17기,제16기, 제15기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -.기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서는 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성의 개요 당 분 기말 현재 당사의 이사회는 3인의 사내 이사, 1인의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. ①사내이사 현황 성명 약력 담당업무 비고 김영조 부산대학교 졸업 現)나라엠앤디(주) 사장 現)나라엠텍(주) 사장 現)나라플라테크(주) 사장現)나라모구(곤산)유한공사 사장現)무석나라포장제품유한공사 사장 現)PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사現)경남금형협동조합 이사장前)LG전자 생산기술센터장 대표이사 겸이사회 의장 재선임2014년03월21일임기(3년) 김택 동아대학교 졸업現)나라엠앤디(주) 부사장現)나라모구(곤산)유한공사 이사前)LG전자 금형 사업부장 재선임2016년03월29일임기(3년) 박임서 부산대학교 졸업現)나라엠앤디(주) 부사장前)LG전자 P 사업부장 신규선임2015년03월27일임기(3년) ②사외이사 현황 성명 약력 회사와의 최근3년간거래내역 비고 윤문희 이화여자대학교 졸업 現)변호사, 법무법인 상상 前)삼성증권 법무팀 前)법무법인 신우 없음 재선임2016년03월29일임기(1년) 나.이사회 운영규정의 주요내용 제1장 총 칙 제1조 목 적 이 규정은 나라엠앤디 주식회사 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제2조 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에서 정하여진것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정13조에 열거된 업부집행에 관한 사항을 의결하고 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다.제2장 구 성 제4조 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 제5조 의 장 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 하고 유고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을때 상근이사중 선임자가 그 직무를 대행한다. 제6조 감사의 출석 등 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 제7조 관계인의 의견청취 이사회는 안건을 채택함에 있어 관계직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취 할수 있다.제3장 의 회 제8조 종 류 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 하며 정기이사회는 년4회 개최함을 원칙으로 한다.그리고 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 소집권자 이사회는 대표이사 사장이 소집하며 대표이사 사장의 유고시 제5조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 제10조 소집절차 이사회를 소집함에는 회의일자를 정하여 12시간전 이를 각 이사 및 감사에게 문서 또는 구두로 통고하여야 하며 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제11조 의사의 진행 이사회의 의장은 이사회의 의사를 진행하고 회의의 질서를 유지하며, 특정의 이사를 지정하여 의사의 진행을 위임 할 수 있다. 제12조 결의방법 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 하며 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.이 경우 의결권의 수에는 산입되지 아니한다. 제13조 부의사항 상기의 이사회의 권한내용과 일치함 제14조 위 임 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하여 진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장에게 그 결정을 위임 할 수 있다. 제15조 의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여야 한다. 그리고 의사록은 본점에 비치한다, 제16조 사무국 이사회의 사무를 담당하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며 사무국은 의장의 지시에 따라 소집통보,이사회 의사록 작성 및 부의안건의 사후관리 등의 업무를 수행한다. 다.중요의결사항 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사윤문희 (출석율:75%) 1 2016.02.15 2016년도 정기이사회 -.제17기 재무제표 및 영업보고서 승인인 건 -.제17기 현금배당 승인의 건 -.이사후보자 2명 추천 -.감사후보자 1명 추천 -.제17기(2015년)정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2 2016.02.19 기업운전자금 차입의 건-.우리은행(기업운전자금대출) 가결 찬성 3 2016.03.22 기채에 관한 승인의 건-.국민은행(토지구입 시설자금) 가결 불참 4 2016.03.29 제1호 의안 : 제17기 재무제표(연결/별도)승인 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 -.현금배당 : 주당 110원 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 2-1호 의안 사내이사 김 택 선임의 건(상근) 2-2호 의안 사외이사 윤문희 선임의 건(비상근) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 (1명) 3-1호 의안 감사 정영득 선임의 건(상근) 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 라.이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 4인으로 이중 1/4인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김영조 사내이사 이사회 대표이사 없음 최대주주 본인 김택 사내이사 이사회 금형사업부장 없음 특수관계인 박임서 사내이사 이사회 P 없음 특수관계인 윤문희 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 정영득 現)부경대학교 명예교수前)부경대학교 기계공학과 교수(정년퇴임) 해당없음 재선임2016년03월29일임기(3년) 나.감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사하는 등 독립성을 견지하고 있습니다. 다.감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2016.02.15 2016년도 정기이사회 -.제17기 재무제표 및 영업보고서 승인인 건 -.제17기 현금배당 승인의 건 -.이사후보자 2명 추천 -.감사후보자 1명 추천 -.제17기(2015년)정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2 2016.02.19 기업운전자금 차입의 건-.우리은행(기업운전자금대출) 가결 찬성 3 2016.03.22 기채에 관한 승인의 건-.국민은행(토지구입 시설자금) 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가.집중투표제의 채택여부 -.해당사항 없음. 나.서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -.해당사항 없음. 다.소수주주권의 행사여부 -.해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영조 최대주주 보통주 1,257,173 8.85 1,257,173 8.85 - 김택 임원 보통주 345,273 2.43 345,273 2.43 - 박임서 임원 보통주 217712 1.53 217712 1.53 - 송승호 임원 보통주 59,512 0.42 59,512 0.42 - 김원대 임원 보통주 60,315 0.42 60,315 0.42 - 박원순 임원 보통주 20,455 0.14 20,455 0.14 - 김보환 임원 보통주 16,388 0.12 16,388 0.12 - 박형영 임원 보통주 35,766 0.25 35,766 0.25 - 민재홍 임원 보통주 44,507 0.31 44,507 0.31 - 박규대 임원 보통주 28,325 0.20 28,325 0.20 - 김영주 계열사임원 보통주 48,136 0.34 48,136 0.34 - 정남화 계열사임원 보통주 131,277 0.92 131,277 0.92 - 김종화 계열사임원 보통주 25,000 0.18 25,000 0.18 - 이영애 친인척 보통주 233,755 1.65 233,755 1.65 - 김정훈 친인척 보통주 41,744 0.29 41,744 0.29 - 김성훈 친인척 보통주 8,449 0.06 8,449 0.06 - 계 보통주 2,573,787 18.13 2,573,787 18.13 - - - - - - - -.2016년 1월 1일 이후 공시된 『임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서』를 기준으로 작성 하였습니다. 2.최대주주 주 요경력 최대주주성명 직위 최근 5년간 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김영조 대표이사이사대표이사대표이사대표이사대표이사대표이사 1999년 03월 ~ 2016년 3월2002년 07월 ~ 2016년 3월2004년 04월 ~ 2016년 3월2005년 11월 ~ 2016년 3월2005년 12월 ~ 2016년 3월2007년 06월 ~ 2016년 3월2015년 11월 ~ 2016년 3월 경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄경영총괄 나라엠앤디(주) 대표이사PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사나라플라테크(주) 대표이사나라엠텍(주) 대표이사 무 석나라포장제품유한공사 대표이사나라모구(곤산)유한공사 대표이사 나라전지기술(남경)유한공사 대표이 사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엘지전자 1,785,030 12.57% - 신영자산운용 1,340,363 9.43% - 김영조 1,257,173 8.85% - 우리사주조합 1,739,165 12.24% - -.최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2016년 3월 31일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분만을 반영한 것임. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4.소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,943 99.19% 6,245,709 43.98 - -.소액주주 현황은 2015년 12월 31일 기준 주주의 현황입니다. 5.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는경우 3. 회사가 경영상 필요로 투자유치를 위하여 국내외 기관투자가 및 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우.③ 주주가 신주인수권을 포기또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제10조의 2(일반공모증자)① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령 제176조의 8과증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할수 있다.② 이 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 투자유치를 위하여 이사회결의로 국내외 기관투자가 및 일반법인, 개인에게 신주를 발행할수 있다.③ 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만 이경우 신주의 발행가격은 증권거래법 시행령 제84조의 5의 규정에서 정하는 가격이상으로 한다.제10조의 3(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행한것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제11조의 3 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1) 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2) 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수 있다.회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 증권예탁원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015년 2016년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 주가(보통주) 최 고 7,000 6,040 5,970 5,330 4,540 4,700 최 저 4,205 5,180 5,030 4,480 3,925 4,500 평 균 5,764 5,644 5,543 4,930 4,246 4,608 거래량 최 고 5,499,316 1,208,274 445,409 263,879 92,544 344,196 최 저 53,481 76,998 39,252 21,323 10,345 9,802 월간거래량 1,056,707 199,920 145,941 68,509 34,454 46,397 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영조 남 1941년 05월 사장 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교 졸업나라엠앤디(주) 대표이사나라플라테크(주) 대표이사나라엠텍(주) 대표이사 무 석나라포장제품유한공사 대표이사나라모구(곤산)유한공사 대표이사PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사 나라전지기술(남경)유한공사 대표이 사 前)LG전자 1,257,173 - 1999.03~ 현재 2017년 03월 20일 김택 남 1953년 12월 부사장 등기임원 상근 금형사업부장 동아대학교 졸업나라엠앤디(주) 이사나라모구(곤산) 유한공사 이사前)LG전자 345,273 - 1999.03~ 현재 2019년 03월 28일 박임서 남 1958년 11월 부사장 등기임원 상근 P사업부장 부산대학교 졸업前)LG전자 217,712 - 1999.03~ 현재 2018년 03월 26일 윤문희 여 1976년 10월 사외이사 등기임원 비상근 - 이화여자대학교 졸업법무법인 상상 변호사前)삼성증권 법무팀前)법무법인 신우 - - 2011.03~ 현재 2017년 03월 28일 송승호 남 1959년 11월 전문위원 미등기임원 상근 Press 금형연구위원 동아대학교 졸업前)LG전자 59,512 - 1999.03~ 현재 - 김원대 남 1959년 04월 상무 미등기임원 상근 Mold 금형생산담당 동아대학교 졸업前)LG전자 60,315 - 1999.03~ 현재 - 박원순 남 1960년 09월 상무보 미등기임원 상근 Motor Core사업담당 경남대학교 졸업前)LG전자 20,455 - 1999.03~ 현재 - 김보환 남 1962년 08월 상무보 미등기임원 상근 R연구개발 부산대학교 졸업 前)LG전자 16,388 - 1999.03~ 현재 - 박형영 남 1961년 08월 상무보 미등기임원 상근 P 생산총괄 부산대학교 졸업 前)LG전자 35,766 - 1999.03~ 현재 - 민재홍 남 1964년 06월 상무보 미등기임원 상근 Press 금형생산담당 부산대학교 졸업 前)LG전자 44,507 - 1999.03~ 현재 - 박규대 남 1965년 08월 상무보 미등기임원 상근 Mold 금형영업팀장 영남대학교 졸업 前)LG전자 28,325 - 1999.03~ 현재 - 정영득 남 1945년 02월 감사 등기임원 상근 상근감사 부산대학교 대학원 졸업(박사)現)부경대학교 명예교수前)부경대학교 (정년퇴임) 0 - 2010.03~ 현재 2019년 03월 28일 나.직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 231 - 17 - 248 9.2 3,231,687 13,030 - 전체 여 5 - 2 - 7 2.9 50,872 7,267 - 합 계 236 - 19 - 255 9.0 3,282,560 12,872 - -.지배회사 기준으로 작성됨.(종속회사 미포함), 임원 미포함. -.지배회사인 나라엠앤디(주)는 LG전자에서 분사한 회사로서 LG전자 입사일을 기준으로한 근속연수는 평균 약 14.0년임 . 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 60,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 130,696 43,565 - 사외이사 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 10,749 10,749 - 계 5 147,445 29,489 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -.해당사항 없음. (이사ㆍ감사중 개인별 5억 이상 보수를 받는자는 없음.) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가.계열회사현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) 구 분 나라엠텍(주) 나라플라테크(주) PT.NARA SUMMITINDUSTRY 나라모구(곤산)유한공사 나라전지기술(남경)유한공사 무석나라포장제품유한공사 주식보유회사 나라엠앤디(주) 80.1% 100% 99% 100% 100% 100% 나라플라테크(주) - - 1% - - - 나.회사와 계열사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) 성명 겸직현황 상근여부 김영조(상근-사내이사) 나라엠앤디(주) 대표이사나라플라테크(주) 대표이사나라엠텍(주) 대표이사 나 라모구(곤산) 유한공사 대표이사 무 석나라포장제품 유한공사 대표이사 PT.NARA SUMMIT INDUSTRY 이사나라전지기술(남경)유한공사 대표이사 상근상근비상근비상근비상근비상근비상근 김택(상근-사내이사) 나라엠앤디(주) 이사나라모구(곤산) 유한공사 이사 상근비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다.타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 나라엠텍(주)(비상장) 2005.11.30 모바일 금형사업진출 2,403 4,806,000 80.1 2,691 - - - 4,806,000 80.1 2,691 25,198 -557 나라플라테크(주)(비상장) 2014.04.01 부품사업물적분할 4,813 2,000,000 100.0 3,805 - - - 2,000,000 100.0 3,805 5,391 -248