YW 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2023년 03월 31일 종료회계연도
제 28(전) 기 2022년 12월 31일 종료회계연도
와이더블유 주식회사

1. 일반사항와이더블유 주식회사(구. 영우통신 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편 당사는 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에 소재하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

자기주식	2,743,300 주	24.16%

기타	4,864,118 주	42.83%

합 계	11,355,368 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

현금	1,790	-

보통예금	165,318	103,557

RP	-	593,000

합 계	167,108	696,557

4. 사용제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당분기	전 기	제한사유

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	100,000	100,000	생활안정자금지원담보

5. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	525,364	525,364

소 계	525,364	525,364

장기금융자산	장기금융상품	580,000	520,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	61,777	61,777

퇴직연금운용자산	83,977	189,129

소 계	725,754	770,906

합 계	1,251,118	1,296,270

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

6. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	840,536	1,353,179

손실충당금	(60,628)	(85,065)

소 계	779,908	1,268,114

기타수취채권

대출채권	12,806,281	18,941,570

금융리스채권	21,608,504	19,360,456

손실충당금	(524,836)	(666,009)

미수금	414,275	328,207

손실충당금	(3,357)	(2,904)

미수수익	29,766	48,080

소 계	34,330,633	38,009,400

합 계	35,110,541	39,277,514

비유동	장기매출채권

장기매출채권	1,078,646	989,451

손실충당금	(247,219)	(167,036)

소 계	831,427	822,415

기타수취채권

대출채권	3,642,457	4,159,255

금융리스채권	38,276,263	31,695,314

손실충당금	(1,744,746)	(1,297,092)

대여금	42,340	45,919

보증금	46,455	46,455

미수금	76,634	66,517

손실충당금	(24,288)	(16,083)

소 계	40,315,115	34,700,285

합 계	41,146,542	35,522,700

매출채권 및 기타수취채권 합계	76,257,083	74,800,214

6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권

- 6월이하	753,944	1,055,800

- 6월초과 1년이하	23,963	65,963

- 1년초과(*1)	1,141,275	1,220,867

- 손실충당금	(307,847)	(252,101)

소 계	1,611,335	2,090,529

기타수취채권

- 6월이하	30,567,871	23,409,914

- 6월초과 1년이하(*1)	20,790,734	31,202,136

- 1년초과(*1)	25,584,370	20,079,723

- 손실충당금	(2,297,227)	(1,982,088)

소 계	74,645,748	72,709,685

매출채권 및 기타수취채권 합계	76,257,083	74,800,214

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권은 당분기말 308,041천원 및 2,045,326천원이 포함되어 있으며, 전기말 409,374천원 및 2,413,237천원이 포함되어 있습니다. 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,234,189	2,815,748

손실충당금설정(환입)	370,885	526,076

제 각	-	(1,107,635)

기말잔액	2,605,074	2,234,189

7. 금융리스채권7-1. 금융리스계약당사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	24,530,776	21,608,504	22,039,497	19,360,456

1년 초과 5년 이내	43,452,634	38,276,263	36,081,216	31,695,314

소 계	67,983,410	59,884,767	58,120,713	51,055,770

손실충당금	(2,269,582)	(1,963,101)

기말장부금액	57,615,185	49,092,669

8. 공정가치 금융자산8-1. 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품8-1-1. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단기금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

비상장 지분증권	525,364	525,364

8-1-2. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

글람(주)	280,000	1.39%	525,364	525,364	525,364

8-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 당사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 당사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

8-2-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(장기금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

비상장 지분증권	61,777	61,777

8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	61,737	61,737

잉카엔트웍스	100,000	1.71%	40	40	40

합 계	762,540	61,777	61,777

9. 금융자산 및 금융부채9 -1. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.9-1-1. 금융자산(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	167,108	-	-	167,108

단기금융자산	-	525,364	-	525,364

장기금융자산	663,977	-	61,777	725,754

매출채권	779,908	-	-	779,908

장기매출채권	831,427	-	-	831,427

기타수취채권	74,645,748	-	-	74,645,748

합 계	77,088,168	525,364	61,777	77,675,309

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	696,557	-	-	696,557

단기금융자산	-	525,364	-	525,364

장기금융자산	709,129	-	61,777	770,906

매출채권	1,268,114	-	-	1,268,114

장기매출채권	822,415	-	-	822,415

기타수취채권	72,709,685	-	-	72,709,685

합 계	76,205,900	525,364	61,777	76,793,041

9-1-2. 금융부채(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	688,471	688,471

기타지급채무	-	1,598,816	1,598,816

기타의부채(*)	-	16,464,139	16,464,139

합 계	-	18,751,426	18,751,426

(*) 재무상태표상 기타의부채에는 비금융부채가 2,683,457천원 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	573,242	573,242

기타의부채(*)	-	17,591,877	17,591,877

합 계	-	18,474,690	18,474,690

(*) 재무상태표상 기타의부채에는 비금융부채가 2,627,341천원 포함되어 있습니다.

9-2. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,739,964	-	-	1,739,964

- 외환차익	2,284	2,284

- 외화환산이익	1,938	1,938

이익 합계	1,744,186	-	-	1,744,186

손실

- 이자비용	-	-	265,205	265,205

- 외환차손	505	-	-	505

손실 합계	505	-	265,205	265,710

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 416,497천원과 금융리스이자수익 1,059,309천원이 포함되어 있습니다. 또한 이자수익 중 유효이자율법을 사용하여 계산한 금액 255,624천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,259,316	-	-	1,259,316

이익 합계	1,259,316	-	-	1,259,316

손실

- 이자비용	-	-	190,631	190,631

- 외화환산손실	17,992	-	-	17,992

손실 합계	17,992	-	190,631	208,623

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 392,354천원과 금융리스이자수익 638,663천원이 포함되어 있습니다. 또한, 이자수익 중 유효이자율법을 사용하여 계산한 금액 190,631천원이 포함되어 있습니다.

9-3. 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

단기금융자산	525,364	525,364	525,364	525,364

장기금융자산	61,777	61,777	61,777	61,777

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	167,108	-	696,557	-

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	663,977	-	709,129	-

매출채권	779,908	-	1,268,114	-

장기매출채권	831,427	-	822,415	-

기타수취채권	74,645,748	-	72,709,685	-

자산 합계	77,675,309	587,141	76,793,041	587,141

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	688,471	-	309,571	-

기타지급채무	1,598,816	-	573,242	-

기타의부채(*3)	16,464,139	-	17,591,877	-

부채 합계	18,751,426	-	18,474,690	-

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석8 참조). (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*3) 재무상태표상 기타의부채에는 비금융부채가 2,683,457천원(전기말: 2,627,341천원) 포함되어 있습니다.

9-4. 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	525,364	525,364

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	61,777	61,777

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	525,364	525,364

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	61,777	61,777

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

10. 금융상품의 위험관리당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

10-1. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	167,108	696,557

매출채권	779,908	1,268,114

장기매출채권	831,427	822,415

기타수취채권	74,645,748	72,709,685

장기금융자산	663,977	709,129

합 계	77,088,168	76,205,900

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	72,438,058	358,593	69,658,903	279,405

개별손상채권	7,088,076	2,246,481	8,084,629	1,954,784

합 계	79,526,134	2,605,074	77,743,532	2,234,189

10-2. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

당기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	2,287,287	-	-	2,287,287

임대보증금	-	410,000	2,260,701	2,670,701

렌탈보증금	396,556	1,741,570	13,554,499	15,692,625

예수보증금	6,720	9,695	-	16,415

합 계	2,690,563	2,161,265	15,815,200	20,667,028

(2) 전기(단위 : 천원)

전기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	882,813	-	-	882,813

임대보증금	294,437	410,000	1,801,989	2,506,426

렌탈보증금	385,792	2,245,307	14,314,222	16,945,321

예수보증금	-	16,364	1,064	17,428

합 계	1,563,042	2,671,671	16,117,275	20,351,988

10-3. 환위험보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	121,146	-	246,903	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	12,115	(12,115)	24,690	(24,690)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.10-4. 이자율위험관리 당사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

10-5. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편,보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금:

단기차입금	165,000	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

차입금 소계	165,000	-

차감:

현금및현금성자산	167,108	696,557

단기금융자산(*)	-	-

차감 소계	167,108	696,557

순차입금	(2,108)	-

자본 총계	76,387,118	76,335,565

총자본(자본총계+순차입금)	76,385,010	76,335,565

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

(*) 재무상태표 상 단기금융자산에는 당기손익-공정가치측정금융자산 525,364천원이 포함되어 있습니다.

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	632,111	(632,111)	-	632,170	(632,170)	-

저장품	64,792	(52,120)	12,672	58,456	(52,120)	6,336

상품	226,309	(215,818)	10,491	226,309	(215,818)	10,491

합 계	1,045,520	(1,022,357)	23,163	1,039,243	(1,022,416)	16,827

당사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 전액 평가손실충당금을 인식하였습니다. 12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	33,792	32,751

선급비용	90,318	71,040

부가세대급금	715,252	634,144

합 계	839,362	737,935

13. 종속회사투자

13-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기	전 기

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	나가토모	서비스	3월	일본	100%	214,561	100%	214,561

13-2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	601,255	791,136

부채	131,433	313,748

자본	469,822	477,388

A/S수익	130,261	699,496

당기순이익	(21,335)	109,080

14. 유형자산14-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2023.01.01	606,294	444,306	528,137	421,114	316,281	2,316,132

취 득	-	-	-	-	2,794	2,794

처 분	-	-	-	-	(2,270)	(2,270)

2023.03.31	606,294	444,306	528,137	421,114	316,805	2,316,656

감가상각누계액:

2023.01.01	-	283,030	528,115	203,419	294,496	1,309,060

처 분	-	-	-	-	(2,269)	(2,269)

감가상각비	-	3,675	-	15,467	2,057	21,199

2023.03.31	-	286,705	528,115	218,886	294,284	1,327,990

장부금액	606,294	157,601	22	202,228	22,521	988,666

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2022.01.01	606,294	444,306	528,137	374,339	298,487	2,251,563

취 득	-	-	-	168,983	18,494	187,477

처 분	-	-	-	(122,208)	(700)	(122,908)

2022.12.31	606,294	444,306	528,137	421,114	316,281	2,316,132

감가상각누계액:

2022.01.01	-	268,329	528,115	272,988	286,518	1,355,950

처 분	-	-	-	(122,206)	(698)	(122,904)

감가상각비	-	14,701	-	52,637	8,676	76,014

2022.12.31	-	283,030	528,115	203,419	294,496	1,309,060

장부금액	606,294	161,276	22	217,695	21,785	1,007,072

14-2. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

14-3. 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당분기	전 기

건물	농협손해보험	3,500,000	3,500,000

재고자산	400,000	400,000

투자부동산	메리츠화재	13,268,830	13,268,830

합 계	17,168,830	17,168,830

14-4. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	20,663	14,230

영업외비용	536	536

합 계	21,199	14,766

14-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,512,896	1,512,896

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	822,271	822,271

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,807,568	2,807,568

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,809,402	2,809,402

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,811,236	2,811,236

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	542,754	542,754

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,366,048	1,366,048

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	550,347	550,347

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	270,908	270,908

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	541,810	541,810

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	100,233	100,233

합 계	14,135,473	14,135,473

15. 무형자산15-1. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	467	-	(37)	-	430

회 원 권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,006	-	(37)	-	645,969

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	707	-	(240)	-	467

회 원 권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,246	-	(240)	-	646,006

15-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

16. 투자부동산16-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	20,000	정액법	30년	499,399	-	5,166	494,233	494,743

분당테크노파크 C동 502호	9,000	501,222	-	854	500,368	60,022

분당테크노파크 C동 901호	40,500	243,001	-	1,853	241,148	173,405

분당테크노파크 C동 901-1호	121,920	-	930	120,990	87,005

분당테크노파크 C동 902호	243,840	-	1,859	241,981	173,999

분당테크노파크 C동 903호	245,254	-	1,870	243,384	175,013

분당테크노파크 C동 905호	657,094	-	1,814	655,280	119,430

판교디지털센터 C동 8층	213,206	40년	4,991,916	-	28,765	4,963,151	1,093,068

판교디지털센터 C동 9층	252,360	4,995,178	-	28,784	4,966,394	1,093,782

판교디지털센터 C동 10층	235,217	4,998,383	-	28,802	4,969,581	1,094,483

합 계	770,283	17,497,207	-	100,697	17,396,510	4,564,950

(*) 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있습니다. 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	78,000	정액법	30년	520,063	-	20,664	499,399	489,577

분당테크노파크 C동 502호	36,000	504,638	-	3,416	501,222	59,168

분당테크노파크 C동 901호	159,000	250,413	-	7,412	243,001	171,552

분당테크노파크 C동 901-1호	125,639	-	3,719	121,920	86,075

분당테크노파크 C동 902호	251,277	-	7,437	243,840	172,140

분당테크노파크 C동 903호	252,735	-	7,481	245,254	173,143

분당테크노파크 C동 905호	664,351	-	7,257	657,094	117,616

판교디지털센터 C동 8층	615,976	40년	5,106,976	-	115,060	4,991,916	1,064,303

판교디지털센터 C동 9층	546,445	5,110,313	-	115,135	4,995,178	1,064,998

판교디지털센터 C동 10층	654,117	5,113,592	-	115,209	4,998,383	1,065,681

합 계	2,089,538	17,899,997	-	402,790	17,497,207	4,464,253

(*) 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있습니다. 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

16-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	770,283	432,273

투자부동산에서 발생한 운영비용	102,901	101,467

감가상각비	100,697	100,697

기타	2,204	770

17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	688,471	309,571

기타지급채무

미지급금	198,841	223,953

미지급비용	108,165	349,289

미지급배당금	1,291,810	-

소 계	1,598,816	573,242

합 계	2,287,287	882,813

당사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	529,418	546,323

선수수익	80,678	83,531

임대보증금	395,905	683,252

렌탈보증금	2,071,603	2,568,922

예수보증금	16,355	16,195

소 계	3,093,959	3,898,223

비유동	장기예수금	238,437	203,720

선수수익	1,834,924	1,793,767

임대보증금	2,009,593	1,590,304

렌탈보증금	11,970,683	12,732,140

예수보증금	-	1,064

소 계	16,053,637	16,320,995

합 계	19,147,596	20,219,218

19. 차입금19-1. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기	전 기

기업은행	6.53	165,000	-

19-2. 장기차입금 및 유동성장기부채19-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

19-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채는 없습니다.

20. 퇴직급여부채

20-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,272,831	5,102,004

사외적립자산의 공정가치	(5,270,602)	(5,099,775)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	-	-

20-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	5,102,004	5,005,512

이자원가	7,371	130,245

당기근무원가	163,456	164,131

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(52,717)

확정급여제도의 재측정요소	-	(145,167)

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	(132,334)

- 경험조정	-	(12,833)

기말 확정급여채무 현재가치	5,272,831	5,102,004

20-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	5,288,904	5,047,833

사용자 기여금	-	200,000

사외적립자산의 기대수익	65,675	131,353

퇴직급여지급액	-	(52,717)

사외적립자산의 재측정요소	-	(37,565)

기말 사외적립자산 현재가치(*)	5,354,579	5,288,904

(*) 당분기말 확정급여채무 초과분 83,977천원과 전기말 확정급여채무 초과분 189,129천원은 장기금융자산에 계상되어 있습니다(주석5 참조).

20-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	163,456	165,362

이자원가	7,371	4,192

사외적립자산의 기대수익	(65,675)	(25,145)

합 계	105,152	144,409

20-5. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	121,703	157,654

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여액(당분기: 16,551천원, 전분기:13,245천원)이 포함되어 있습니다.

20-6. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

21. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

23. 기타의자본항목23-1. 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(9,985,936)	(9,985,936)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(24,035)	(24,035)

합 계	(10,009,971)	(10,009,971)

23-2. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 2,743,300주를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,728,888	1,599,707

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	65,342,041	65,419,668

합 계	68,127,072	68,075,518

25. 매출과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	12,547,965	11,553,574	2,467,442	2,357,931

임대수익	770,283	102,901	432,273	101,467

대출채권이자수익	416,497	-	392,354	-

금융리스이자수익	1,059,309	-	638,663	-

판매수수료	3,724	-	3,516	-

합 계	14,797,778	11,656,475	3,934,248	2,459,398

한시점에 인식되는 손익	12,551,689	11,553,574	2,470,958	2,357,931

기간에 걸쳐 인식되는 손익	2,246,089	102,901	1,463,290	101,467

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	430,655	468,320

퇴직급여	121,703	157,654

복리후생비	54,496	63,865

여비교통비	2,100	1,951

접대비	2,517	3,333

통신비	6,567	6,590

수도광열비	3,230	3,117

전력비	2,811	2,175

세금과공과	9,818	32,297

감가상각비	20,663	14,230

무형자산상각비	37	60

수선비	60	4,699

보험료	7,174	1,799

차량유지비	9,541	10,808

운반비	7	7

교육훈련비	435	160

도서인쇄비	1,504	2,930

사무용품비	1,659	2,149

소모품비	600	579

지급수수료	474,242	155,662

대손상각비	370,886	164,139

합 계	1,520,705	1,096,524

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 사용액	11,553,575	2,357,931

종업원급여	430,655	468,321

퇴직급여	121,703	157,654

감가상각비	121,360	114,927

무형자산상각비	37	60

복리후생비	54,496	63,865

지급수수료	474,242	155,662

대손상각비	370,886	164,139

기타	50,226	73,363

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,177,180	3,555,922

28. 기타수익 및 기타비용28-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	90	-

리스자산처분이익	-	129,136

잡이익	3,513	8,048

합 계	3,603	137,184

28-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	4,011	1,465

29. 금융수익 및 금융비용

29-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*)	264,158	228,299

(*) 이자수익에는 유효이자율법으로 계산한 금액(당분기: 255,624천원, 전분기: 190,631천원)이 포함되어 있습니다.29-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	265,205	190,631

30. 기타영업외손익30-1. 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,284	-

외화환산이익	1,938	-

A/S수익	120,698	60,109

외환차손	(505)	-

외화환산손실	-	(17,992)

A/S비용	(54,588)	(36,626)

합 계	69,827	5,491

30-2. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원,일엔)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

매출채권	JPY 12,343,725	121,146	1,938	-

(*) JPY 1 = 9.8144원(2) 전분기

(단위 : 천원,일엔)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

매출채권	JPY 47,899,775	475,520	-	(17,992)

(*) JPY 1 = 9.9274원

31. 법인세비용31-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	390,898	92,420

일시적 차이로 인한 이연법인세	(45,291)	24,665

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	345,607	117,085

31-2. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

31-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,688,971	557,204

적용 세율에 따른 세부담액	354,684	122,585

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(9,077)	(5,500)

법인세비용	345,607	117,085

유효세율	20.46%	21.01%

31-4. 보고기간 종료일 현재 일시적 차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(10,097)	(10,394)	(6,548)	(6,251)

매도가능금융자산손상차손	147,160	-	-	147,160

퇴직급여채무	(13,864)	-	-	(13,864)

연차수당부채	14,551	212	4,659	18,998

재고자산평가충당금	214,707	12	-	214,695

손실충당금	389,567	409,441	437,229	417,355

업무용승용차	4,059	-	-	4,059

금융리스채권	(165,683)	(28,677)	(19,455)	(156,461)

합 계	580,400	370,594	415,885	625,691

(2) 전기(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(25,584)	(26,065)	(10,578)	(10,097)

매도가능금융자산손상차손	149,940	7,008	4,228	147,160

지분법손실	304,897	304,897	-	-

지분법이익	(55,990)	(55,990)	-	-

지분법자본변동	(40,021)	(40,021)	-	-

지분법주식손상차손	174,152	174,152	-	-

퇴직급여채무	-	(660)	(14,524)	(13,864)

연차수당부채	16,877	17,569	15,243	14,551

재고자산평가충당금	179,005	11,778	47,480	214,707

손실충당금	510,807	529,358	408,118	389,567

업무용승용차	13,632	12,552	2,979	4,059

금융리스채권	(116,558)	(117,533)	(166,658)	(165,683)

합 계	1,111,157	817,045	286,288	580,400

31-5. 보고기간 종료일 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

31-6. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익32-1. 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,343,364,103	440,119,045

가중평균유통주식수(주)	8,612,008	8,612,008

주당이익	156	51

32-2. 당사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표33-1. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 유동성 대체	35,727	952,242

금융리스채권의 유동성 대체	2,248,048	992,334

매출채권의 유동성 대체	89,195	-

임대보증금의 유동성 대체	294,437	294,437

렌탈보증금의 유동성 대체	492,973	-

예수보증금의 유동성 대체	52	-

예수금의 유동성 대체	34,717	-

33-2. 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

단기차입금	-	165,000	-	-	-	165,000

임대보증금(*)	2,506,426	164,275	-	-	-	2,670,701

미지급배당금	-	-	-	1,291,810	-	1,291,810

부채 소계	2,506,426	329,275	-	1,291,810	-	4,127,511

자기주식	(9,985,936)	-	-	-	-	(9,985,936)

자본 소계	(9,985,936)	-	-	-	-	(9,985,936)

(*) 재무상태표 상 임대보증금은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

임대보증금(*)	1,657,576	1,149,850	(301,000)	-	-	2,506,426

미지급배당금	-	-	(861,207)	861,207	-	-

부채 소계	1,657,576	1,149,850	(1,162,207)	861,207	-	2,506,426

자기주식	(9,985,936)	-	-	-	-	(9,985,936)

자본 소계	(9,985,936)	-	-	-	-	(9,985,936)

(*) 재무상태표 상 임대보증금은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다.

34. 특수관계자와의 거래34-1. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	119,208	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	59,229	-

34-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

종속기업	나가토모	121,146	-

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

종속기업	나가토모	246,903	-

34-3. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	165,049	160,407

퇴직급여	159,814	150,125

합 계	324,863	310,532

34-4. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	47,449	기업은행

상기 종업원 생활안정자금지원 보증과 관련하여 기업은행 정기예금 1억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4참조).34-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	3,600,000	기업은행

35. 우발채무와 약정사항

35-1. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련된 당사의 약정사항은 없습니다.

35-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,233,600

35-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산과 관련된 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	임차인	설정금액

분당테크노파크 C동 901호	한수테크니칼서비스(주)	100,000

분당테크노파크 C동 901-1호

분당테크노파크 C동 902호

분당테크노파크 C동 903호

판교디지털센터 C동 9층	(주)웹젠	841,208

합 계	941,208

36. 부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.

36-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	13,607,274	416,497	774,007	14,797,778

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	13,607,274	416,497	774,007	14,797,778

분기순이익	696,523	258,294	388,547	1,343,364

총자산	59,249,683	16,448,738	22,710,812	98,409,233

총부채	14,058,642	-	7,963,472	22,022,114

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	3,183,144	316,055	435,049	3,934,248

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	3,183,144	316,055	435,049	3,934,248

분기순이익	175,073	141,568	123,478	440,119

총자산	41,726,604	25,527,251	27,350,146	94,604,001

총부채	15,020,668	-	5,804,072	20,824,740

37-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당분기	전분기

한 국	14,797,778	3,934,248

37-3. 당분기와 전분기에 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.