YW 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 가. 시장위험(연결)

(1) 환위험연결실체는 국제적으로 거래하고 있어 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 하지만 종속회사가 지배회사에 미치는 영향이 경미하여 환율변동에 리스크가 작습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	193,142	39,754	340,103	-

EUR	672,171	672,171	-	-

합 계	865,313	711,925	340,103	-

(2) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

나. 신용위험(연결)

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

현금및현금성자산	15,567,898	11,413,265

단기금융자산	772,171	660,000

장기금융자산	-	196,411

매출채권	1,849,574	1,775,555

장기매출채권	153,054	75,597

기타수취채권	57,513,308	61,461,250

합 계	75,856,005	75,582,078

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	60,567,203	279,096	64,522,953	354,140

개별손상채권	3,480,321	3,480,321	3,203,843	3,203,843

합 계	64,047,524	3,759,417	67,726,796	3,557,983

다. 유동성위험(연결)

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.하기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기(단위 : 천원)

당3분기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	485,040	-	-	485,040

임대보증금	-	590,212	2,091,450	2,681,662

렌탈보증금	218,695	1,498,807	7,816,441	9,533,943

외화렌탈보증금	-	-	39,754	39,754

예수보증금	-	-	68,900	68,900

합 계	703,735	2,089,019	10,016,545	12,809,299

(2) 전기(단위 : 천원)

전기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	752,796	-	-	752,796

임대보증금	-	1,931,989	800,212	2,732,201

렌탈보증금	39,500	2,351,530	8,371,279	10,762,309

예수보증금	227	840	68,900	69,967

합 계	792,523	4,284,359	9,240,391	14,317,273

라. 자본위험관리(연결)

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

차입금:

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

차입금 소계	-	-

차감:

현금및현금성자산	15,567,898	11,413,265

단기금융자산	772,171	-

차감 소계	16,340,069	11,413,265

순차입금	-	-

자본 총계	80,446,081	79,878,666

총자본(자본총계+순차입금)	80,446,081	79,878,666

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

마. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.