YW 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제30(당) 분기 2024년 03월 31일 종료회계연도
제29(전) 기 2023년 12월 31일 종료회계연도
와이더블유 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 나가토모(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다.지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재하고 있으며, 당분기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

자기주식	3,062,064 주	26.96%

기타	4,545,354 주	40.03%

합 계	11,355,368 주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당분기말	전기말

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	709,644	650,475

부채	505,162	148,153

자본	204,482	502,322

A/S수익	135,589	650,330

당기순이익	(18,374)	46,149

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	3,000	-

보통예금	1,124,854	1,167,072

RP	14,715,000	8,630,000

CMA(*)	1,000,986	1,616,193

합 계	16,843,840	11,413,265

(*) CMA는 자기주식취득신탁 금액을 포함하고 있으며, 당분기 중 신탁계약을 통해 취득한 165,000주는 기타의자본항목에 포함되어 있습니다(주석23참조).

4. 사용제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기	전 기	제한사유

현금및현금성자산	현대차증권 주식회사	1,000,986	1,616,193	자기주식취득신탁금액

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	100,000	-	생활안정자금지원담보

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	-	100,000	생활안정자금지원담보

합 계	1,100,986	1,716,193

5. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	820,000	660,000

장기금융자산	장기금융상품	-	100,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	40	40

퇴직연금운용자산	19,509	96,411

소 계	19,549	196,451

합 계	839,549	856,451

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

6. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	1,629,486	1,871,594

손실충당금	(76,482)	(96,039)

소 계	1,553,004	1,775,555

기타수취채권

대출채권	6,396,768	6,873,234

금융리스채권	22,340,659	23,599,598

손실충당금	(1,162,705)	(1,200,882)

미수금	446,476	407,953

손실충당금	(5,944)	(15,574)

미수수익	163,992	89,399

소 계	28,179,246	29,753,728

합 계	29,732,250	31,529,283

비유동	장기매출채권

장기매출채권	329,345	135,882

손실충당금	(132,068)	(60,285)

소 계	197,277	75,597

기타수취채권

대출채권	1,216,757	1,693,558

금융리스채권	29,161,619	32,135,067

손실충당금	(2,202,734)	(2,179,805)

보증금	51,568	51,933

미수금	167,218	12,167

손실충당금	(67,055)	(5,398)

소 계	28,327,373	31,707,522

합 계	28,524,650	31,783,119

매출채권 및 기타수취채권 합계	58,256,900	63,312,402

6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,478,332	364,383	4,977	16,572	94,567	1,958,831

기타수취채권	53,506,090	2,920,404	140,311	138,596	3,239,656	59,945,057

손실충당금	(312,765)	-	-	-	(3,334,223)	(3,646,988)

합 계	54,671,657	3,284,787	145,288	155,168	-	58,256,900

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,689,272	216,236	-	16,572	85,396	2,007,476

기타수취채권	59,240,867	1,971,675	278,340	253,580	3,118,447	64,862,909

손실충당금	(354,140)	-	-	-	(3,203,843)	(3,557,983)

합 계	60,575,999	2,187,911	278,340	270,152	-	63,312,402

6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,557,983	2,234,189

손실충당금설정(환입)	89,005	1,343,338

제 각	-	(19,544)

기말잔액	3,646,988	3,557,983

7. 금융리스채권7-1. 금융리스계약연결회사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	25,216,058	22,340,659	26,643,897	23,599,598

1년 초과 5년 이내	32,914,923	29,161,619	36,280,424	32,135,067

소 계	58,130,981	51,502,278	62,924,321	55,734,665

손실충당금	(3,365,439)	(3,380,687)

기말장부금액	48,136,839	52,353,978

8. 공정가치 금융자산8-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다.

8-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

8-2-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(장기금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

비상장 지분증권	40	40

8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	-	-

잉카엔트웍스	100,000	1.71%	40	40	40

합계	762,540	40	40

연결회사는 한국DMB(주)의 영업이 중단됨에 따라 해당 기타포괄-공정가치 측정 금융자산을 전액 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.

9. 금융자산 및 금융부채9 -1. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.9-1-1. 금융자산(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,843,840	-	-	16,843,840

단기금융자산	820,000	-	-	820,000

장기금융자산	19,509	-	40	19,549

매출채권	1,553,004	-	-	1,553,004

장기매출채권	197,277	-	-	197,277

기타수취채권	56,506,619	-	-	56,506,619

합 계	75,940,249	-	40	75,940,289

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,413,265	-	-	11,413,265

단기금융자산	660,000	-	-	660,000

장기금융자산	196,411	-	40	196,451

매출채권	1,775,555	-	-	1,775,555

장기매출채권	75,597	-	-	75,597

기타수취채권	61,461,250	-	-	61,461,250

합 계	75,582,078	-	40	75,582,118

9-1-2. 금융부채(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	112,809	112,809

기타지급채무	-	2,013,554	2,013,554

기타부채(*)	-	11,557,781	11,557,781

합 계	-	13,684,144	13,684,144

(*) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 3,265,504천원 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	716,437	716,437

기타부채(*)	-	12,109,113	12,109,113

합 계	-	12,861,909	12,861,909

(*) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 3,309,167천원 포함되어 있습니다.

9-2. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,852,648	-	-	1,852,648

손실

- 이자비용	-	-	340,243	340,243

- 외화환산손실	11,808	-	-	11,808

손실 합계	11,808	-	340,243	352,051

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 184,161천원과 금융리스이자수익 1,557,886천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,739,964	-	-	1,739,964

- 외환차익	2,284	-	-	2,284

- 외화환산이익	1,938	-	-	1,938

이익 합계	1,744,186	-	-	1,744,186

손실

- 이자비용	-	-	265,205	265,205

- 외환차손	505	-	-	505

손실 합계	505	-	265,205	265,710

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 416,497천원과 금융리스이자수익 1,059,309천원이 포함되어 있습니다. 또한 이자수익 중 유효이자율법을 사용하여 계산한 금액 255,624천원이 포함되어 있습니다.

9-3. 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

장기금융자산	40	40	40	40

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	16,843,840	-	11,413,265	-

단기금융자산	820,000	-	660,000	-

장기금융자산	19,509	-	196,411	-

매출채권	1,553,004	-	1,775,555	-

장기매출채권	197,277	-	75,597	-

기타수취채권	56,506,619	-	61,461,250	-

자산 합계	75,940,289	75,582,118

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	112,809	-	36,359	-

기타지급채무	2,013,554	-	716,437	-

기타부채(*3)	11,557,781	-	12,109,113	-

부채 합계	13,684,144	12,861,909

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석8 참조).(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*3) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 3,265,504천원(전기말: 3,309,167천원) 포함되어 있습니다.

9-4. 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

10. 금융상품의 위험관리연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

10-1. 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	16,843,840	11,413,265

단기금융자산	820,000	660,000

장기금융자산	19,509	196,411

매출채권	1,553,004	1,775,555

장기매출채권	197,277	75,597

기타수취채권	56,506,619	61,461,250

합 계	75,940,249	75,582,078

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	59,409,174	312,765	64,522,953	354,140

개별손상채권	3,334,223	3,334,223	3,203,843	3,203,843

합 계	62,743,397	3,646,988	67,726,796	3,557,983

10-2. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.하기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	2,126,363	-	-	2,126,363

임대보증금	426,734	1,963,967	341,500	2,732,201

렌탈보증금	436,961	1,912,171	7,631,713	9,980,845

예수보증금	840	-	68,900	69,740

합 계	2,990,898	3,876,138	8,042,113	14,909,149

(2) 전기(단위 : 천원)

전기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	752,796	-	-	752,796

임대보증금	-	1,931,989	800,212	2,732,201

렌탈보증금	39,500	2,351,530	8,371,279	10,762,309

예수보증금	227	840	68,900	69,967

합 계	792,523	4,284,359	9,240,391	14,317,273

10-3. 환위험

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	334,653	-	340,103	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	33,465	(33,465)	34,010	(34,010)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.10-4. 이자율위험관리 연결회사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

10-5. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금:

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

차입금 소계	-	-

차감:

현금및현금성자산	16,843,840	11,413,265

단기금융자산	820,000	-

차감 소계	17,663,840	11,413,265

순차입금	-	-

자본 총계	78,911,631	79,878,666

총자본(자본총계+순차입금)	78,911,631	79,878,666

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	631,602	(631,602)	-	631,770	(631,770)	-

저장품	70,200	(52,120)	18,080	59,608	(52,120)	7,488

상품	226,309	(215,818)	10,491	226,309	(215,818)	10,491

합 계	1,050,419	(1,021,848)	28,571	1,039,995	(1,022,016)	17,979

연결회사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산 중 A/S용 재고자산 일부를 제외하고 전액 평가손실충당금을 인식하였습니다.12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	2,234,780	2,300,675

선급비용	68,655	79,709

합 계	2,303,435	2,380,384

13. 유형자산13-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2024.01.01	606,294	444,306	528,137	431,498	312,641	2,322,876

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	(18,028)	-	(18,028)

2024.03.31	606,294	444,306	528,137	413,470	312,641	2,304,848

감가상각누계액:

2024.01.01	-	297,731	528,115	243,923	294,366	1,364,135

처 분	-	-	-	(18,027)	-	(18,027)

감가상각비	-	3,675	-	16,748	1,863	22,286

2024.03.31	-	301,406	528,115	242,644	296,229	1,368,394

장부금액	606,294	142,900	22	170,826	16,412	936,454

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2023.01.01	606,294	444,306	528,137	421,114	316,281	2,316,132

취 득	-	-	-	35,592	4,372	39,964

처 분	-	-	-	(25,208)	(8,012)	(33,220)

2023.12.31	606,294	444,306	528,137	431,498	312,641	2,322,876

감가상각누계액:

2023.01.01	-	283,030	528,115	203,419	294,496	1,309,060

처 분	-	-	-	(25,207)	(8,004)	(33,211)

감가상각비	-	14,701	-	65,711	7,874	88,286

2023.12.31	-	297,731	528,115	243,923	294,366	1,364,135

장부금액	606,294	146,575	22	187,575	18,275	958,741

13-2. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

13-3. 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당분기	전 기

건물(유형자산 및 투자부동산)	농협손해보험	3,400,000	3,400,000

재고자산	400,000	400,000

시설(기계장치)	400,000	400,000

집기비품(공구와비품)	200,000	200,000

투자부동산	에이스손해보험	13,268,830	13,268,830

합 계	17,668,830	17,668,830

13-4. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	21,749	20,663

영업외비용	536	536

합 계	22,285	21,199

13-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기	전 기

투자부동산	성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,437,290	1,437,290

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	776,621	776,621

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,655,521	2,655,521

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,657,256	2,657,256

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,658,991	2,658,991

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	512,623	512,623

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,290,210	1,290,210

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	519,794	519,794

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	255,868	255,868

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	511,731	511,731

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	94,668	94,668

합 계	13,370,573	13,370,573

14. 무형자산14-1. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	384	-	(16)	-	368

회원권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	645,923	-	(16)	-	645,907

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	467	-	(83)	-	384

회원권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,006	-	(83)	-	645,923

14-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

15. 투자부동산15-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	임대료수입(*)	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	23,440	정액법	30년	478,735	-	5,165	473,570	515,406

분당테크노파크 C동 502호	10,019	497,807	-	853	496,954	63,436

분당테크노파크 C동 901호	43,079	235,589	-	1,853	233,736	180,817

분당테크노파크 C동 901-1호	118,201	-	930	117,271	90,724

분당테크노파크 C동 902호	236,403	-	1,862	234,541	181,439

분당테크노파크 C동 903호	237,773	-	1,870	235,903	182,494

분당테크노파크 C동 905호	649,837	-	1,816	648,021	126,689

판교디지털센터 C동 8층	244,222	40년	4,876,856	-	28,764	4,848,092	1,208,127

판교디지털센터 C동 9층	267,162	4,880,043	-	28,783	4,851,260	1,208,916

판교디지털센터 C동 10층	268,112	4,883,174	-	28,801	4,854,373	1,209,691

합 계	856,034	17,094,418	-	100,697	16,993,721	4,967,739

(*) 당분기 연결손익계산서상 임대수익에는 임대보증금의 공정가치와 명목금액의 차이를 임대기간동안 기간에 걸쳐 임대수익으로 인식 한 금액 49,873천원이 포 함되어 있습니다.연결회사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대료수입	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	91,933	정액법	30년	499,399	-	20,664	478,735	510,241

분당테크노파크 C동 502호	38,214	501,222	-	3,415	497,807	62,583

분당테크노파크 C동 901호	171,625	243,001	-	7,412	235,589	178,964

분당테크노파크 C동 901-1호	121,920	-	3,719	118,201	89,794

분당테크노파크 C동 902호	243,840	-	7,437	236,403	179,577

분당테크노파크 C동 903호	245,254	-	7,481	237,773	180,624

분당테크노파크 C동 905호	657,094	-	7,257	649,837	124,873

판교디지털센터 C동 8층	957,023	40년	4,991,916	-	115,060	4,876,856	1,179,363

판교디지털센터 C동 9층	1,066,143	4,995,178	-	115,135	4,880,043	1,180,133

판교디지털센터 C동 10층	990,427	4,998,383	-	115,209	4,883,174	1,180,890

합 계	3,315,365	17,497,207	-	402,789	17,094,418	4,867,042

(*) 전기 연결손익계산서상 임대수익에는 임대보증금의 공정가치와 명목금액의 차이를 임대기간동안 기간에 걸쳐 임대수익으로 인식한 금액 181,502천원이 포함되어 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있습니다. 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

15-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	856,034	770,283

투자부동산에서 발생한 운영비용	103,388	102,901

감가상각비	100,697	100,697

기타	2,691	2,204

16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	112,809	36,359

기타지급채무

미지급금	219,505	207,161

미지급비용	102,388	509,276

미지급배당금	1,691,661	-

소 계	2,013,554	716,437

합 계	2,126,363	752,796

연결회사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	691,464	1,097,771

부가세예수금	627,130	300,832

선수금	629,876	335,796

선수수익	155,811	166,255

임대보증금	2,296,709	1,835,761

렌탈보증금	2,287,313	2,321,004

예수보증금	840	1,067

소 계	6,689,143	6,058,486

비유동	장기예수금	92,029	119,403

선수수익	1,069,194	1,289,110

임대보증금	296,533	707,607

렌탈보증금	6,622,910	7,191,292

예수보증금	53,476	52,382

소 계	8,134,142	9,359,794

합 계	14,823,285	15,418,280

18. 차입금18-1. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금은 없습니다.

18-2. 장기차입금 및 유동성장기부채18-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

18-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채는 없습니다.

19. 퇴직급여부채

19-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	6,051,455	5,919,437

사외적립자산의 공정가치	(6,068,735)	(6,013,619)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

순확정급여부채(자산) 계	(19,509)	(96,411)

19-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	5,919,437	5,102,004

이자원가	6,820	262,065

당기근무원가	125,198	594,781

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(132,569)

확정급여제도의 재측정요소	-	93,156

- 인구통계적 가정	-	(326)

- 재무적 가정	-	68,261

- 경험조정	-	25,221

기말 확정급여채무 현재가치	6,051,455	5,919,437

19-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	6,013,619	5,288,904

사용자 기여금	-	600,000

사외적립자산의 기대수익	55,116	271,721

퇴직급여지급액	-	(131,208)

사외적립자산의 재측정요소	-	(15,798)

기말 사외적립자산 현재가치(*)	6,068,735	6,013,619

(*) 확정급여채무 초과분(당분기:19,509천원, 전기:96,411천원)은 장기금융자산에 계상되어 있습니다(주석5 참조).

19-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	125,198	163,456

이자원가	6,820	7,371

사외적립자산의 기대수익	(55,116)	(65,675)

합 계	76,902	105,152

19-5. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	94,400	121,703

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당분기:17,498천원, 전분기:16,551천원)이 포함되어 있습니다.

19-6. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다. 20. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

21. 연결자본잉여금보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

22. 연결기타의자본항목22-1. 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식(*)	(11,219,341)	(10,596,414)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(73,208)	(73,208)

해외사업환산손익	(43,804)	(31,161)

합 계	(11,336,353)	(10,700,783)

(*) 당분기 중 자기주식취득신탁계약을 통해 취득한 165,000주가 자기주식에 포함되어 있습니다.22-2. 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 3,062,064주를 시가로 취득하여 연결기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 연결이익잉여금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,898,054	1,728,888

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	69,023,770	69,524,399

합 계	71,977,967	72,309,430

24. 매출과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	3,439,350	3,272,255	12,547,965	11,553,574

임대수익	856,034	103,388	770,283	102,901

대출채권이자수익	184,161	-	416,497	-

금융리스이자수익	1,557,886	-	1,059,309	-

판매수수료	3,059	-	3,724	-

합 계	6,040,490	3,375,643	14,797,778	11,656,475

한시점에 인식되는 손익	3,442,409	3,272,255	12,551,689	11,553,574

기간에 걸쳐 인식되는 손익	2,598,081	103,388	2,246,089	102,901

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	460,718	430,655

퇴직급여	94,400	121,703

복리후생비	45,344	54,496

여비교통비	1,648	2,100

접대비	1,830	2,517

통신비	7,065	6,567

수도광열비	3,218	3,230

전력비	2,453	2,811

세금과공과	9,574	9,818

감가상각비	21,749	20,663

무형자산상각비	15	37

수선비	-	60

보험료	9,224	7,174

차량유지비	8,735	9,541

운반비	17	7

교육훈련비	160	435

도서인쇄비	1,469	1,504

사무용품비	1,724	1,659

소모품비	397	600

지급수수료	147,463	474,242

대손상각비	89,005	370,886

합 계	906,208	1,520,705

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매입액	3,272,255	11,553,575

종업원급여	460,718	430,655

퇴직급여	94,400	121,703

감가상각비	122,446	121,360

무형자산상각비	15	37

복리후생비	45,344	54,496

지급수수료	147,463	474,242

대손상각비	89,005	370,886

기타	50,205	50,226

매출원가와 판매비와관리비 합계	4,281,851	13,177,180

27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,935	90

리스자산처분이익	11	-

리스해지이익	147,944	-

잡이익	20,639	3,513

합 계	171,529	3,603

27-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	4,011

28. 금융수익 및 금융비용

28-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익(*)	110,601	264,158

(*) 전분기 이자수익에는 유효이자율법으로 계산한 금액 255,624천원이 포함되어 있습니다.

28-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	340,243	265,205

29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	2,284

외화환산이익	-	1,938

A/S수익	136,029	131,751

외환차손	-	(505)

외화환산손실	(11,808)	-

A/S비용	(88,037)	(86,976)

합 계	36,184	48,492

30. 법인세비용30-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	405,433	390,898

일시적 차이로 인한 이연법인세	(28,919)	(45,291)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	376,514	345,607

30-2. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

30-3. 당분기와 전분기 중 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,736,711	1,667,637

적용 세율에 따른 세부담액	362,973	350,204

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	13,541	(4,597)

법인세비용	376,514	345,607

유효세율	21.68%	20.72%

30-4. 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(18,684)	(18,684)	(34,274)	(34,274)

매도가능금융자산손상차손	159,362	-	-	159,362

연차수당부채	14,442	-	3,299	17,741

재고자산평가충당금	213,601	35	-	213,566

손실충당금	622,015	622,015	649,452	649,452

업무용승용차	9,222	-	-	9,222

금융리스채권	(107,180)	(21,339)	(7,531)	(93,372)

합 계	892,778	582,027	610,946	921,697

(2) 전기(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(10,097)	(10,097)	(18,684)	(18,684)

매도가능금융자산손상차손	147,160	701	12,903	159,362

퇴직급여채무	(13,864)	(13,864)	-	-

연차수당부채	14,551	14,551	14,442	14,442

재고자산평가충당금	214,707	1,106	-	213,601

손실충당금	389,567	389,567	622,015	622,015

업무용승용차	4,059	19	5,182	9,222

금융리스채권	(165,683)	(110,870)	(52,367)	(107,180)

합 계	580,400	271,113	583,491	892,778

30-5. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	382,151	382,186

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	667,194	636,458

소 계	1,049,345	1,018,644

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(13,760)	(13,760)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(113,888)	(112,106)

소 계	(127,648)	(125,866)

이연법인세자산(부채)순액	921,697	892,778

30-6. 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

30-7. 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당이익31-1. 기본주당이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,360,197,032	1,322,029,357

가중평균유통주식수(주)	8,378,524	8,612,068

주당이익	162	154

31-2. 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표32-1. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 유동성 대체	144,556	35,727

금융리스채권의 유동성 대체	1,258,939	2,248,048

매출채권의 유동성 대체	193,463	89,195

임대보증금의 유동성 대체	458,712	294,437

렌탈보증금의 유동성 대체	41,898	492,973

예수보증금의 유동성 대체	-	52

예수금의 유동성 대체	27,373	34,717

퇴직연금운용자산의 투자자산대체	76,902	105,152

32-2. 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

임대보증금(*)	2,732,201	-	-	-	-	2,732,201

미지급배당금	-	-	-	1,691,661	-	1,691,661

부채 소계	2,732,201	-	-	1,691,661	-	4,423,862

자기주식	(10,596,413)	-	(622,928)	-	-	(11,219,341)

자본 소계	(10,596,413)	-	(622,928)	-	-	(11,219,341)

(*) 연결재무상태표 상 임대보증금은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

단기차입금	-	7,942,000	(7,942,000)	-	-	-

임대보증금(*)	2,506,426	225,775	-	-	-	2,732,201

미지급배당금	-	-	(1,291,810)	1,291,810	-	-

부채 소계	2,506,426	8,167,775	(9,233,810)	1,291,810	-	2,732,201

자기주식	(9,985,936)	-	(610,477)	-	-	(10,596,413)

자본 소계	(9,985,936)	-	(610,477)	-	-	(10,596,413)

(*) 연결재무상태표 상 임대보증금은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다.

33. 특수관계자와의 거래33-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 기중 매출 등 거래 내역은 없습니다.

33-2. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	180,231	165,049

퇴직급여	119,518	159,814

합 계	299,749	324,863

33-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	47,449	기업은행

상기 종업원 생활안정자금지원 보증과 관련하여 기업은행 정기예금 1억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4참조).33-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	3,600,000	기업은행

34. 우발채무와 약정사항

34-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	한 도

기업은행	일반자금대출	3,000,000

34-2. 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	847,600

34-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사 투자부동산과 관련된 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	임차인	설정금액

분당테크노파크 C동 901호	한수테크니칼서비스(주)	100,000

분당테크노파크 C동 901-1호

분당테크노파크 C동 902호

분당테크노파크 C동 903호

판교디지털센터 C동 9층	(주)웹젠	841,208

합 계	941,208

35. 부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결회사의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.35-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	4,997,236	184,161	859,093	6,040,490

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	4,997,236	184,161	859,093	6,040,490

분기순이익	778,502	130,126	451,569	1,360,197

총자산	49,998,599	7,613,526	40,157,950	97,770,075

총부채	8,964,539	-	9,893,905	18,858,444

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	13,607,274	416,497	774,007	14,797,778

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	13,607,274	416,497	774,007	14,797,778

분기순이익	696,523	258,294	367,212	1,322,029

총자산	59,249,683	16,448,738	22,976,360	98,674,781

총부채	14,058,642	-	7,973,760	22,032,402

35-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당분기	전분기

한 국	6,040,490	14,797,778

35-3. 당분기와 전분기에 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.