YW 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2018년 03월 31일 종료회계연도
제 23(전) 기 2017년 12월 31일 종료회계연도
와이더블유 주식회사와 그 종속기업

가. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사 (이하 "지배기업")와 나가토모 1개의 종속기업(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체") 를 연결대상으로 하여, 연결재무 제표를 작성하였습니다. 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재 하고 있으며, 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당분기말	전기말

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	311,881	235,310

부채	563,300	553,731

자본	(251,419)	(318,421)

A/S수익	160,123	464,549

당기순이익(손실)	83,516	219,841

나. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

1) 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석2.3에서 설명하고 있습니다.

2) 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	92,591	92,591

매출채권 및기타금융자산	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	66,597,442	66,597,442

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	7,426,296	7,426,296

총 금융자산	74,116,329	74,116,329

① 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.② 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.④ 새로운 손상모형의 영향2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 다음과 같으며, 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1109호 도입전 금액

자산

유동자산	51,636,225	-	51,636,225

비유동자산	51,017,526	(92,269)	50,925,257

자산총계	102,653,751	-	102,561,482

부채

유동부채	12,028,103	-	12,028,103

비유동부채	21,303,335	-	21,303,335

부채총계	33,331,438	-	33,331,438

자본

자본금	5,677,684	-	5,677,684

자본잉여금	12,592,334	-	12,592,334

기타자본항목	(7,940,330)	-	(7,940,330)

이익잉여금	58,992,625	(92,269)	58,900,356

자본총계	69,322,313	(92,269)	69,230,044

부채와 자본총계	102,653,751	(92,269)	102,561,482

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1109호 도입전 금액

당기손익:

매출총이익	1,909,999	-	1,909,999

판매비와관리비	1,035,354	92,269	1,127,623

영업이익	874,645	(92,269)	782,376

금융수익	24,324	-	24,324

금융비용	150,826	-	150,826

기타영업외수익	210,464	-	210,464

기타영업외비용	197,696	-	197,696

법인세비용차감전순이익	760,911	(92,269)	668,642

법인세비용	137,150	(20,299)	116,851

분기순이익	623,761	(71,970)	551,791

⑤ 최초적용일에 미치는 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.

⑥ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금과 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표, 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서와 분기현금흐름표에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.

다. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현 금	9,849	11,149

보통예금	417,321	305,313

수시입출금	5,699,000	7,109,834

합 계	6,126,170	7,426,296

라. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당분기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	300,000	300,000	생활안정자금지원담보

합 계	300,000	300,000

마. 장ㆍ단기금융자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	-	220,000

만기보유금융자산	307,220	1,840

합 계	307,220	221,840

장기금융자산	장기금융상품	-	300,000

매도가능금융자산	92,591	92,591

만기보유금융자산	-	5,380

합 계	92,591	397,971

1) 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비유동	한국 DMB(주)	762,500	92,551	762,500	92,551

잉카엔트웍스	40	40	40	40

합 계	762,540	92,591	762,540	92,591

2) 만기보유금융자산 보 고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당분기	전 기

단기금융자산	지역개발공채	7,220	1,840

정기예금	300,000	-

장기금융자산	지역개발공채	-	5,380

합 계	307,220	7,220

바. 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	1,819,446	1,561,907

대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	1,794,834	1,537,295

기타수취채권

대출채권	22,000,000	25,902,912

금융리스채권	16,102,842	13,720,718

미수금	155,089	175,423

미수수익	102,179	113,896

소 계	38,360,110	39,912,949

합 계	40,154,944	41,450,244

비유동	장기매출채권	431,156	431,156

기타수취채권

대출채권	9,000,000	7,079,850

금융리스채권	20,238,967	17,568,917

대손충당금	(792,971)	(626,071)

보증금	87,866	166,126

소 계	28,533,862	24,188,822

합 계	28,965,018	24,619,978

매출채권 및 기타수취채권 총계	69,119,962	66,070,222

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권

- 6월이하	1,370,054	1,070,205

- 6월초과 1년이하	157,388	145,666

- 1년초과(*1)	723,160	777,192

- 대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,225,990	1,968,451

기타수취채권

- 6월이하	33,732,806	36,611,392

- 6월초과 1년이하(*1)	19,735,257	13,516,780

- 1년초과(*1)	14,218,880	14,599,670

- 대손충당금	(792,971)	(626,071)

소 계	66,893,972	64,101,771

매출채권 및 기타수취채권 총계	69,119,962	66,070,222

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권 688,767천원 및 938,369천원이 포함되어 있으며, 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	650,683	77,211

대손충당금설정(환입)	166,900	573,472

제 각	-	-

기말잔액	817,583	650,683

사. 금융리스채 권 1) 금융리스계약연결실체는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.2) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	18,443,003	16,102,842	15,733,267	13,720,718

1년 초과 5년 이내	21,707,539	20,238,967	18,768,925	17,568,917

소 계	40,150,542	36,341,809	34,502,192	31,289,635

대손충당금	(792,971)	(626,071)

기말장부금액	35,548,838	30,663,564

아. 공정가치 금융자산1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품(1) 당분기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비상장주식(*1)	92,591	92,591

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	92,551	92,551

잉카엔트웍스	4,000	1.95%	40	40	40

합계	762,540	92,591	92,591

자 . 금융자산 및 금융부채 1) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	6,126,170	-	-	6,126,170	6,126,170

단기금융자산	307,220	-	-	307,220	307,220

장기금융자산	-	-	92,591	92,591	92,591

매출채권	1,794,834	-	-	1,794,834	1,794,834

장기매출채권	431,156	-	-	431,156	431,156

기타수취채권	66,893,972	-	-	66,893,972	66,893,972

합 계	75,553,352	-	92,591	75,645,943	75,645,943

② 전기(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	7,426,296	-	-	7,426,296	7,426,296

단기금융자산	220,000	-	1,840	221,840	221,840

장기금융자산	300,000	92,591	5,380	397,971	397,971

매출채권	1,537,295	-	-	1,537,295	1,537,295

장기매출채권	431,156	-	-	431,156	431,156

기타수취채권	64,101,771	-	-	64,101,771	64,101,771

합 계	74,016,518	92,591	7,220	74,116,329	74,116,329

(2) 금융부채 ① 당분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정되는 금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무	426,827	426,827	426,827

기타지급채무	1,252,820	1,252,820	1,252,820

단기차입금	5,800,000	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	10,631,000	10,631,000	10,631,000

합 계	22,110,647	22,110,647	22,110,647

②전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정되는 금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무	309,571	309,571	309,571

기타지급채무	592,493	592,493	592,493

단기차입금	5,800,000	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	12,500,000	12,500,000	12,500,000

장기차입금	2,131,000	2,131,000	2,131,000

합 계	21,333,064	21,333,064	21,333,064

2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,243,121	-	1,243,121

- 외화환산이익	27,724	-	27,724

이익 합계	1,270,845	-	1,270,845

손실

- 이자비용	-	150,826	150,826

손실 합계	-	150,826	150,826

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 582,245천원과 금융리스이자수익 636,552천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정되는 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,272,559	-	1,272,559

- 외환차익	4,535	-	4,535

이익 합계	1,277,094	-	1,277,094

손실

- 이자비용	-	131,974	131,974

- 외화환산손실	33,576	-	33,576

손실 합계	33,576	131,974	165,550

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 769,273천원과 금융리스이자수익 476,185천원이 포함되어 있습니다.

3) 금 융상품의 공정가치 서열체계

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	92,591	92,591

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	92,591	92,591

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

차. 금 융상품의 위험관리 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	6,126,170	7,426,296

단기금융자산	307,220	221,840

매출채권	1,794,834	1,537,295

장기매출채권	431,156	431,156

기타수취채권	66,893,972	64,101,771

장기금융자산	92,591	397,971

합 계	75,645,943	74,116,329

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	92,591	-	92,591	-

상각후원가 측정 금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	65,686,308	249,996	63,840,940	252,479

개별손상채권	3,740,874	567,587	2,756,502	398,204

합 계	69,519,773	817,583	66,690,033	650,683

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

3개월미만	5,679,647	9,402,064

3개월~1년	5,800,000	9,800,000

1년~3년	10,631,000	2,131,000

합 계	22,110,647	21,333,064

3) 환위험연결실체의 대부분의 거래는 JPY로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	738	-	741	-

JPY	98,491	23,310	21,859	52,500

CNY	717	-	692	-

합 계	99,946	23,310	23,292	52,500

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	74	(74)	74	(74)

JPY	7,518	(7,518)	(3,064)	3,064

CNY	72	(72)	69	(69)

합 계	7,664	(7,664)	(2,921)	2,921

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	(50,474)	(45,939)

1% 하락시	50,474	45,939

5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금:

단기차입금	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	4,000,000	12,500,000

장기차입금	10,631,000	2,131,000

차입금 소계	20,431,000	20,431,000

차감:

현금및현금성자산	6,126,170	7,426,296

단기금융자산	307,220	221,840

차감 소계	6,433,390	7,648,136

순차입금	13,997,610	12,782,864

자본 총계	69,322,313	69,989,715

총자본(자본총계+순차입금)	83,319,923	82,772,579

자본조달비율(순차입금/총자본)	16.80%	15.44%

카. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	133,797	(133,797)	-	133,797	(133,797)	-

원재료	655,908	(655,908)	-	671,607	(671,607)	-

저장품	82,971	(69,971)	13,000	77,465	(59,525)	17,940

상품	3,755,088	-	3,755,088	4,451,015	-	4,451,015

합 계	4,627,764	(859,676)	3,768,088	5,333,884	(864,929)	4,468,955

연결실체는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 타. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	869,204	82,568

선급비용	6,198	6,811

부가세대급금	404,400	353,521

합 계	1,279,802	442,900

파. 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와 비품	합 계

취득원가:

2018.01.01	790,617	674,536	1,093,137	248,109	311,749	3,118,148

취 득	-	-	-	48,360	4,780	53,140

처 분	-	-	-	-	-	-

2018.03.31	790,617	674,536	1,093,137	296,469	316,529	3,171,288

감가상각누계액:

2018.01.01.	-	344,018	912,158	139,567	300,204	1,695,947

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	5,528	17,745	13,063	2,576	38,912

2018.03.31	-	349,546	929,903	152,630	302,780	1,734,859

장부금액	790,617	324,990	163,234	143,839	13,749	1,436,429

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와 비품	합 계

취득원가:

2017.01.01	1,346,709	893,154	1,093,137	248,109	359,349	3,940,458

증 가	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	(47,600)	(47,600)

계정대체	(556,092)	(218,618)	-	-	-	(774,710)

2017.12.31	790,617	674,536	1,093,137	248,109	311,749	3,118,148

감가상각누계액:

2017.01.01	-	395,977	840,858	94,147	328,812	1,659,794

처 분	-	-	-	-	(46,295)	(46,295)

감가상각비	-	25,742	71,300	45,420	17,687	160,149

계정대체	-	(77,701)	-	-	-	(77,701)

2017.12.31	-	344,018	912,158	139,567	300,204	1,695,947

장부금액	790,617	330,518	180,979	108,542	11,545	1,422,201

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	당분기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	790,617	4,800,000	790,617	4,800,000

건물	324,989	330,518

토지(투자부동산)	1,476,951	1,476,951

건물(투자부동산)	431,601	438,928

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	8,177,199	8,234,785

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	1,453,831	4,200,000

건물(투자부동산)	4,084,619	4,113,384

토지(투자부동산)	하나은행	346,142	2,040,000	346,142	2,040,000

건물(투자부동산)	251,410	256,575

합 계	20,247,855	21,840,000	20,352,227	21,840,000

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당분기	전 기

건물	농협손해보험	4,948,000	4,948,000

기계장치	200,000	200,000

재고자산	250,000	250,000

합 계	5,398,000	5,398,000

(*) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중 4,048,000천원을 산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

4) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	19,570	21,759

영업외비용	19,342	20,979

합 계	38,912	42,738

5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,140,998	1,140,998

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호	576,467	576,467

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	1,803,350	1,803,350

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	1,804,528	1,804,528

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	1,805,706	1,805,706

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	380,507	380,507

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	957,692	957,692

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	385,830	385,830

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	189,925	189,925

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	379,846	379,846

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	70,270	70,270

합 계	9,495,119	9,495,119

하. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	4,912	-	(469)	-	4,443

소프트웨어	71,721	534	(17,996)	-	54,259

회원권	532,050	-	-	298	532,348

합 계	608,683	534	(18,465)	298	591,050

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	6,846	-	(1,934)	-	4,912

소프트웨어	181,275	-	(104,474)	(5,080)	71,721

회원권	532,550	-	-	(500)	532,050

합 계	720,671	-	(106,408)	(5,580)	608,683

2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 당분기 중 연결실체가 인식한 손상차손은 없습니다.

거. 투자부동산 1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	24,000	정액법	30년	602,717	5,166	597,551	391,425

분당테크노파크 C동 502호	9,000	518,301	854	517,447	42,943

분당테크노파크 C동 901-1호	31,500	140,515	930	139,585	68,410

분당테크노파크 C동 902호	281,026	1,859	279,167	136,813

분당테크노파크 C동 903호	282,658	1,870	280,788	137,609

분당테크노파크 C동 905호	693,380	1,814	691,566	83,144

판교디지털센터 C동 8층	60,192	40년	5,567,215	28,765	5,538,450	517,769

판교디지털센터 C동 9층	94,636	5,570,853	28,784	5,542,069	518,107

판교디지털센터 C동 10층	107,322	5,574,427	28,802	5,545,625	518,439

합 계	326,650	19,231,092	98,844	19,132,248	2,414,659

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 22,962백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	111,600	정액법	30년	623,381	-	20,664	602,717	386,259

분당테크노파크 C동 502호	36,000	521,717	-	3,416	518,301	42,089

분당테크노파크 C동 901-1호	102,000	144,234	-	3,719	140,515	67,480

분당테크노파크 C동 902호	288,463	-	7,437	281,026	134,954

분당테크노파크 C동 903호	290,138	-	7,480	282,658	135,739

분당테크노파크 C동 905호	-	697,009	3,629	693,380	81,330

판교디지털센터 C동 8층	396,572	40년	5,682,275	-	115,060	5,567,215	489,004

판교디지털센터 C동 9층	378,544	5,685,988	-	115,135	5,570,853	489,323

판교디지털센터 C동 10층	353,532	5,689,636	-	115,209	5,574,427	489,637

합 계	1,378,248	18,925,832	697,009	391,749	19,231,092	2,315,815

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 22,962백만원입니다.

2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	326,650	283,898

투자부동산에서 발생한 운영비용

감가상각비	98,844	97,031

너. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	426,827	309,571

기타지급채무

미지급금	200,029	240,235

미지급비용	126,675	352,258

미지급배당금	926,116	-

소 계	1,252,820	592,493

합 계	1,679,647	902,064

연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

더. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	46,580	53,060

예수보증금	660	660

부가세예수금	11,953	13,523

소 계	59,193	67,243

비유동	임대보증금	1,006,747	1,150,696

렌탈보증금	9,081,156	7,566,895

소 계	10,087,903	8,717,591

합 계	10,147,096	8,784,834

러. 차 입금1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기	전 기

산업은행	3.46	4,000,000	4,000,000

산업은행	3.18	1,800,000	1,800,000

합 계	5,800,000	5,800,000

2) 장기차입금 및 유동성장기부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당분기	전 기

KEB하나은행	3.73	2019.04.08	1,700,000	1,700,000

신한은행	3.27	2019.12.15	1,000,000	-

신한은행	3.83	2019.12.15	2,500,000	-

기업은행	1.45	2020.03.31	431,000	431,000

기업은행	2.95	2021.03.15	5,000,000	-

합 계	10,631,000	2,131,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당분기	전 기

신한은행	3.27	-	-	3,500,000

기업은행	2.45	-	-	5,000,000

기업은행	3.46	2018.06.15	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	12,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2018년	4,000,000

2019년	5,200,000

2020년	431,000

2021년	5,000,000

합 계	14,631,000

머. 퇴직급여

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	3,275,394	3,230,140

사외적립자산의 공정가치	(2,688,732)	(2,681,807)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	584,433	546,104

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	3,230,140	3,785,352

이자원가	22,477	90,476

당기근무원가	28,664	169,097

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(5,887)	(782,958)

확정급여제도의 재측정요소	-	(31,827)

- 인구통계적 가정	-	433

- 재무적 가정	-	(7,070)

- 경험조정	-	(25,190)

기말 확정급여채무 현재가치	3,275,394	3,230,140

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	2,681,807	3,166,118

사용자 기여금	-	200,000

사외적립자산의 기대수익	12,812	75,638

퇴직급여지급액	(5,887)	(736,352)

사외적립자산의 재측정요소	-	(23,597)

기말 사외적립자산 현재가치	2,688,732	2,681,807

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	28,664	53,668

이자원가	22,477	18,171

사외적립자산의 기대수익	(12,812)	(15,132)

합 계	38,329	56,707

5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	51,596	57,818

영업외비용	-	2,235

합 계	51,596	60,053

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당분기:13,266천원, 전분기:3,346)이 포함되어 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

버. 자본금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 지배기업의 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500원	보통주 11,355,368주

서. 연결자본잉여금 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

어. 연결기타의자본항목 1) 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(7,986,042)	(7,637,509)

해외사업환산손익	45,711	62,226

합 계	(7,940,331)	(7,575,283)

2) 연결실체는 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 2,181,230주를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

저. 연결이익잉여금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,290,968	1,198,356

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	56,645,514	57,040,481

합 계	58,992,625	59,294,980

처. 매출과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	6,949,193	6,477,072	8,557,516	7,757,657

임대수익	326,650	107,569	283,898	97,493

대출채권이자수익	582,245	-	769,273	-

금융리스이자수익	636,552	-	476,185	-

합 계	8,494,640	6,584,641	10,086,872	7,855,150

커. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	364,349	279,319

퇴직급여	51,595	57,818

복리후생비	57,894	50,015

여비교통비	2,410	799

접대비	899	1,440

통신비	3,625	2,415

수도광열비	2,149	2,989

전력비	3,316	4,187

세금과공과	13,767	17,507

감가상각비	19,570	21,759

무형자산상각비	459	2,460

지급임차료	15	30

수선비	298	354

보험료	2,809	3,180

차량유지비	8,914	7,796

운반비	211	167

교육훈련비	180	670

도서인쇄비	2,783	3,009

사무용품비	3,997	1,823

소모품비	1,572	985

지급수수료	327,592	311,764

광고선전비	50	-

대손상각비	166,900	137,169

합 계	1,035,354	907,655

터. 비 용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 사용액	6,477,072	7,757,657

종업원급여	364,349	279,319

퇴직급여	51,595	57,818

감가상각비	118,415	118,789

무형자산상각비	459	2,459

복리후생비	57,894	50,016

지급임차료	15	30

지급수수료	327,592	311,764

대손상각비	166,900	137,169

기타	55,704	47,783

매출원가 및 판매관리비 합계	7,619,995	8,762,804

퍼. 기타수익 및 기타비용1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	2,521	417

합 계	2,521	417

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	19,668	387

합 계	19,668	387

허. 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,324	27,100

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	150,826	131,974

고 . 기타 영업외손익 1) 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	4,535

외화환산이익	27,723	-

A/S수익	180,220	182,076

외화환산손실	-	(33,576)

A/S비용	(178,028)	(167,364)

합 계	29,915	(14,329)

2) 당분기 및 전분기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	738	(3)	-

JPY 116,955	1,171	61	-

CNY 4,226	717	25	-

매출채권	JPY 53,920,289	539,990	27,640	-

합 계	542,616	27,723	-

(*) USD 1 = 1,066.50원, JPY 1 = 10.0146원, CNY 1 = 169.68원

(2) 전분기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	772	-	64

JPY 77,955	778	-	30

CNY 4,226	686	-	46

매출채권	JPY 86,826,714	866,982	-	32,819

미수금	JPY 1,611,600	16,092	-	617

합 계	885,310	-	33,576

(*) USD 1 = 1,116.10원, JPY 1 = 9.9852원, CNY 1 = 162.27원

노. 법인세비용 1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	161,592	227,613

일시적 차이로 인한 이연법인세	(24,442)	7,582

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	137,150	235,195

2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	760,911	1,204,895

적용 세율에 따른 세부담액	167,400	265,077

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(30,250)	(29,882)

법인세비용(수익)	137,150	235,195

유효세율	18.02%	19.52%

4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(25,057,135)	(25,057,135)	(22,479,429)	(22,479,429)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,576	-	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(26,422)	(6,606)	-	(19,816)

퇴직급여채무	-	-	(11,419,062)	(11,419,062)

연차수당부채	14,891,866	278,406	3,697,252	18,310,712

재고자산평가충당금	190,284,424	1,155,616	-	189,128,808

대손충당금	12,415,041	-	31,013,809	43,428,850

업무용승용차	4,075,806	-	-	4,075,806

합 계	775,745,791	(23,629,719)	812,570	800,188,080

(2) 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(28,009,367)	(28,009,367)	(25,057,135)	(25,057,135)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,575	(1)	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(175,813)	(149,391)	-	(26,422)

퇴직급여채무	3,484,749	3,484,749	-	-

연차수당부채	12,177,108	12,177,108	14,891,866	14,891,866

재고자산평가충당금	203,505,277	13,220,853	-	190,284,424

대손충당금	-	-	12,415,041	12,415,041

업무용승용차	-	-	4,075,806	4,075,806

합 계	770,144,164	723,951	6,325,578	775,745,791

5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

도. 주당이익 1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	623,761,407	969,700,465

가중평균유통주식수	9,182,228	9,673,368주

주당이익	68	100

2) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

로. 현금흐름표 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 유동성 대체	272,409	3,757,908

금융리스채권의 유동성 대체	2,382,124	2,592,508

만기보유금융자산의 유동성 대체	5,380	-

장기차입금의 유동성 대체	-	8,500,000

장기금융상품의 유동성 대체	300,000	-

모. 특수관계자와의 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은없습니다.

2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	140,671	121,222

퇴직급여	46,240	60,607

합 계	186,911	181,829

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	104,280	기업은행

4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	5,800,000	산업은행

2,040,000	KEB하나은행

합 계	6,040,000

보. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련된 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	한도금액	사용금액

일반운전자금	산업은행	4,000,000	4,000,000

1,800,000	1,800,000

온렌딩운전자금	기업은행	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	4,000,000	4,000,000

시설자금	431,000	431,000

온렌딩운전자금	신한은행	1,000,000	3,500,000

일반운전자금	2,500,000

일반운전자금	KEB하나은행	1,700,000	1,700,000

2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,559,944

3) 연결실체는 렌탈자산에 대하여 KB손해보험 동산종합보험에 가입되어 있으며 부보금액은 2,523,470천원 입니다.

소. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.

1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부 문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	7,585,745	582,245	326,650	8,494,640

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	7,585,745	582,245	326,650	8,494,640

분기순이익	251,520	234,220	138,021	623,761

총자산	41,529,917	31,000,000	30,123,834	102,653,751

총부채	9,081,156	-	24,250,283	33,331,439

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	9,033,701	769,273	283,898	10,086,872

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	9,033,701	769,273	283,898	10,086,872

분기순이익	411,874	341,576	216,250	969,700

총자산	26,011,654	40,747,146	30,030,233	96,789,033

총부채	4,673,697	-	22,382,118	27,055,815

2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당분기	전분기

한 국	8,494,640	10,086,872

합 계	8,494,640	10,086,872

3) 당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

옐로우캐피탈 외	582,245	769,273

엘브스오토모티브 외	326,650	283,898

코리아네트웍스 외	6,949,193	8,557,516

합 계	7,858,088	9,610,687