YW 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

가. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사 (이하 "지배기업")와 나가토모 1개의 종속기업(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체") 를 연결대상으로 하여, 연결재무 제표를 작성하였습니다. 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 도소매업 및 렌탈사업에 주력하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재 하고 있으며, 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당반기말	전기말

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 산	624,317	434,788

부 채	1,007,240	1,008,640

자 본	(382,923)	(573,852)

A/S수익	298,447	275,688

당기순이익(손실)	180,039	(202,178)

나. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

1) 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하 였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

다. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현 금	12,135	13,584

보통예금	658,763	477,930

수시입출금	1,835,651	2,516,910

합 계	2,506,549	3,008,424

라. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당반기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	-	100,000	한도대출담보

300,000	300,000	생활안정자금지원담보

합 계	300,000	400,000

마. 장ㆍ단기금융자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당반기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	900,000	1,120,000

매도가능금융자산	-	1,001,100

만기보유금융자산	-	3,585

합 계	900,000	2,124,685

장기금융자산	매도가능금융자산	92,591	92,591

만기보유금융자산	7,220	7,220

합 계	99,811	99,811

1) 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유 동	유안타증권 회사채	-	-	1,001,100	1,001,100

비유동	한국 DMB(주)	762,500	92,551	762,500	92,551

잉카엔트웍스	40	40	40	40

합 계	762,540	92,591	1,763,640	1,093,691

2) 만기보유금융자산 보 고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당반기	전 기

단기금융자산	지역개발공채	-	3,585

장기금융자산	지역개발공채	7,220	7,220

합 계	7,220	10,805

바. 대출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	1,295,571	794,217

대손충당금	(100,251)	(24,612)

소 계	1,195,320	769,605

기타수취채권

대출채권	40,207,272	41,157,827

금융리스채권	10,942,260	6,904,415

미수금	118,599	11,751

미수수익	101,306	127,315

소 계	51,369,437	48,201,308

합 계	52,564,757	48,970,913

비유동	장기매출채권	493,725	587,578

기타수취채권

대출채권	220,183	3,982,761

금융리스채권	16,232,199	11,912,843

대손충당금	(148,830)	(52,599)

보증금	73,326	59,044

소 계	16,376,878	15,902,049

합 계	16,870,603	16,489,627

매출채권 및 기타수취채권 총계	69,435,360	65,460,540

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권

- 6월이하	1,065,748	1,012,256

- 6월초과 1년이하	447,823	-

- 1년초과	275,725	369,539

- 대손충당금	(100,251)	(24,612)

소 계	1,689,045	1,357,183

기타수취채권

- 6월이하	27,904,345	19,392,217

- 6월초과 1년이하	11,337,655	10,558,789

- 1년초과	28,653,146	34,204,950

- 대손충당금	(148,831)	(52,599)

소 계	67,746,315	64,103,357

매출채권 및 기타수취채권 총계	69,435,360	65,460,540

보고기간 종료일 현재 만기경과 미손상채권은 없습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	77,211	-

대손충당금설정(환입)	171,871	77,211

제 각	-	-

기말잔액	249,082	77,211

사. 금융리스채 권 1) 금융리스계약연결실체는 냉난방기 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.2) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	12,847,368	10,942,260	8,366,139	6,904,415

1년 초과 5년 이내	17,112,445	16,232,199	12,788,963	11,912,843

소 계	29,959,813	27,174,459	21,155,102	18,817,258

대손충당금	(148,831)	(52,599)

기말장부금액	27,025,628	18,764,659

아. 금융자산 및 금융부채 1) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	2,506,549	-	-	2,506,549	2,506,549

단기금융자산	900,000	-	-	900,000	900,000

장기금융자산	-	92,591	7,220	99,811	99,811

매출채권	1,195,320	-	-	1,195,320	1,195,320

장기매출채권	493,725	-	-	493,725	493,725

기타수취채권	67,746,315	-	-	67,746,315	67,746,315

합 계	72,841,909	92,591	7,220	72,941,720	72,941,720

② 전기(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	3,008,424	-	-	3,008,424	3,008,424

단기금융자산	1,120,000	1,001,100	3,585	2,124,685	2,124,685

장기금융자산	-	92,591	7,220	99,811	99,811

매출채권	769,605	-	-	769,605	769,605

장기매출채권	587,578	-	-	587,578	587,578

기타수취채권	64,103,357	-	-	64,103,357	64,103,357

합 계	69,588,964	1,093,691	10,805	70,693,460	70,693,460

(2) 금융부채① 당반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정되는 금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무	561,472	561,472	561,472

기타지급채무	426,563	426,563	426,563

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기부채	12,500,000	12,500,000	12,500,000

장기차입금	2,131,000	2,131,000	2,131,000

합 계	19,619,035	19,619,035	19,619,035

② 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정되는 금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무	309,848	309,848	309,848

기타지급채무	737,437	737,437	737,437

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	14,631,000	14,631,000	14,631,000

합 계	19,678,285	19,678,285	19,678,285

2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정되는 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	2,548,902	-	2,548,902

- 외환차익	4,535	-	4,535

이익 합계	2,553,437	-	2,553,437

손실

- 이자비용	-	266,165	266,165

- 외화환산손실	16,524	-	16,524

손실 합계	16,524	266,165	282,689

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 1,492,725천원과 금융리스이자수익 1,015,523천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정되는 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	2,511,806	-	2,511,806

- 외화환산이익	106,582	-	106,582

- 외환차익	20,851	-	20,851

이익 합계	2,639,239	-	2,639,239

손실

- 이자비용	-	284,302	284,302

- 외환차손	334	-	334

손실 합계	334	284,302	284,636

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 2,167,398천원과 금융리스이자수익 308,195천원이포함되어 있습니다.

3) 금 융상품의 공정가치 서열체계

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	92,591	92,591

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	92,591	92,591

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

자. 금 융상품의 위험관리 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	2,506,549	3,008,424

단기금융자산	900,000	2,124,685

매출채권	1,195,320	769,605

장기매출채권	493,725	587,578

기타수취채권	67,746,315	64,103,357

장기금융자산	99,811	99,811

합 계	72,941,720	70,693,460

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

3개월미만	988,035	1,047,285

3개월~1년	16,500,000	4,000,000

1년~3년	2,131,000	14,200,000

3년초과	-	431,000

합 계	19,619,035	19,678,285

3) 환위험 연결실체는 국제적으로 거래하고 있어 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	789	-	37,091	-

JPY	410,947	88,795	221,036	110,492

CNY	709	-	732	-

합 계	412,445	88,795	258,859	110,492

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	79	(79)	3,709	(3,709)

JPY	32,215	(32,215)	11,054	(11,054)

CNY	71	(71)	73	(73)

합 계	32,365	(32,365)	14,836	(14,836)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	(92,389)	(85,764)

1% 하락시	92,389	85,764

5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금:

단기차입금	4,000,000	4,000,000

유동성장기부채	12,500,000	-

장기차입금	2,131,000	14,631,000

차입금 소계	18,631,000	18,631,000

차감:

현금및현금성자산	2,506,549	3,008,424

단기금융자산	900,000	2,124,685

차감 소계	3,406,549	5,133,109

순차입금	15,224,451	13,497,891

자본 총계	70,566,326	69,711,485

총자본(자본총계+순차입금)	85,790,777	83,209,376

자본조달비율(순차입금/총자본)	17.75%	16.22%

차. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	133,797	(133,797)	-	133,797	(133,797)	-

원재료	701,106	(701,106)	-	728,062	(728,062)	-

저장품	70,835	(63,165)	7,670	76,765	(63,165)	13,600

상품	1,892,586	-	1,892,586	842,221	-	842,221

합 계	2,798,324	(898,068)	1,900,256	1,780,845	(925,024)	855,821

연결실체는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 카. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	선급금	190,927	251,433

선급리스자산	115,400	-

선급비용	9,056	7,304

부가세대급금	247,908	137,346

합 계	563,291	396,083

타. 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2017.01.01	1,346,709	893,154	1,093,137	248,109	359,349	3,940,458

증 가	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	(23)	(23)

계정대체	(556,092)	(218,618)	-	-	-	(774,710)

2017.06.30	790,617	674,536	1,093,137	248,109	359,326	3,165,725

감가상각누계액:

2017.01.01	-	395,977	840,858	94,147	328,812	1,659,794

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	14,685	35,650	23,129	10,451	83,915

계정대체	-	(77,701)	-	-	-	(77,701)

2017.06.30	-	332,961	876,508	117,276	339,263	1,666,008

장부금액	790,617	341,575	216,629	130,833	20,063	1,499,717

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품시설장치 및 금형	합 계

취득원가:

2016.01.01	2,267,568	1,575,055	2,218,764	251,578	856,068	7,169,033

증 가	-	-	-	134,323	8,700	143,023

처 분	-	-	(1,125,627)	(137,792)	(505,419)	(1,768,838)

계정대체	(920,859)	(681,901)	-	-	-	(1,602,760)

2016.12.31	1,346,709	893,154	1,093,137	248,109	359,349	3,940,458

감가상각누계액:

2016.01.01	-	702,764	1,269,581	196,478	693,898	2,862,721

처 분	-	-	(601,973)	(137,789)	(424,974)	(1,164,736)

감가상각비	-	40,526	173,250	35,458	59,888	309,122

계정대체	-	(347,313)	-	-	-	(347,313)

2016.12.31	-	395,977	840,858	94,147	328,812	1,659,794

장부금액	1,346,709	497,177	252,279	153,962	30,537	2,280,664

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	당반기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	790,617	4,800,000	1,346,709	4,800,000

건물	341,574	497,176

토지(투자부동산)	1,476,951	920,860

건물(투자부동산)	453,583	323,692

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	8,349,957	8,465,128

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	1,453,831	4,200,000

건물(투자부동산)	4,170,914	4,228,444

토지(투자부동산)	KEB하나은행	346,142	2,040,000	346,142	2,040,000

건물(투자부동산)	266,907	277,239

합 계	20,560,972	21,840,000	20,769,717	21,840,000

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당반기	전 기

건물	농협손해보험	3,769,869	3,769,869

기계장치	270,105	270,105

비품.공기구	35,076	35,076

재고자산	343,817	343,817

합 계	4,418,867	4,418,867

(*) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중 3,275,050천원을 산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

4) 당반기와 전반기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	-	133,418

관리비	42,523	70,391

영업외비용	41,392	-

합 계	83,915	203,809

5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,140,998	1,107,259

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호	576,467	558,910

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	1,803,350	1,719,497

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	1,804,528	1,720,620

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	1,805,706	1,721,743

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	380,507	368,918

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호	957,692	928,524

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	385,830	374,079

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	189,925	184,140

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	379,846	368,277

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	70,270	68,130

합 계	9,495,119	9,120,097

파 . 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	6,846	-	(996)	-	5,850

소프트웨어	181,275	-	(58,971)	(94)	122,210

회원권	532,550	-	-	(110)	532,440

합 계	720,671	-	(59,967)	(204)	660,500

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	9,179	-	(2,250)	(83)	6,846

소프트웨어	329,617	19,729	(163,524)	(4,547)	181,275

회원권	532,881	-	-	(331)	532,550

합 계	871,677	19,729	(165,774)	(4,961)	720,671

2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 당반기 중 연결실체가 인식한 손상차손은 없습니다.

하 . 투자부동산 1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	55,800	정액법	30년	623,381	-	10,332	613,049	375,927

분당테크노파크 C동 502호	18,000	521,717	-	1,708	520,009	40,381

분당테크노파크 C동 901-1호	45,000	144,234	-	1,860	142,374	65,621

분당테크노파크 C동 902호	288,463	-	3,719	284,744	131,235

분당테크노파크 C동 903호	290,138	-	3,740	286,398	131,999

분당테크노파크 C동 905호	-	697,009	-	697,009	77,701

판교디지털센터 C동 8층	196,592	40년	5,682,275	-	57,530	5,624,745	431,474

판교디지털센터 C동 9층	189,272	5,685,988	-	57,567	5,628,421	431,756

판교디지털센터 C동 10층	138,888	5,689,636	-	57,604	5,632,032	432,032

합 계	643,552	18,925,832	697,009	194,060	19,428,781	2,118,126

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 22,955백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	111,600	정액법	30년	644,045	-	20,664	623,381	365,595

분당테크노파크 C동 502호	33,000	-	524,848	3,131	521,717	38,673

분당테크노파크 C동 901-1호	37,500	-	145,783	1,549	144,234	63,761

분당테크노파크 C동 902호	-	291,562	3,099	288,463	127,516

분당테크노파크 C동 903호	-	293,255	3,117	290,138	128,259

판교디지털센터 C동 8층	385,661	40년	5,797,335	-	115,060	5,682,275	373,944

판교디지털센터 C동 9층	311,143	5,801,123	-	115,135	5,685,988	374,189

판교디지털센터 C동 10층	315,654	5,804,844	-	115,208	5,689,636	374,428

합 계	1,194,558	18,047,347	1,255,448	376,963	18,925,832	1,846,365

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 22,187백만원입니다.

2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	643,552	517,630

감가상각비	194,060	184,456

거. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	561,472	309,848

기타지급채무

미지급금	307,208	374,655

미지급비용	119,355	362,782

소 계	426,563	737,437

합 계	988,035	1,047,285

연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

너. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	예수금	29,436	48,919

예수보증금	660	660

부가세예수금	23,564	10,968

소 계	53,660	60,547

비유동	임대보증금	1,133,761	1,103,761

렌탈보증금	5,514,095	3,292,500

소 계	6,647,856	4,396,261

합 계	6,701,516	4,456,808

더. 차 입금1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기	전 기

산업은행	3.19	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

2) 장기차입금 및 유동성장기부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

신한은행	3.27	2018.02.22	-	3,500,000

기업은행	2.36	2018.03.15	-	5,000,000

기업은행	2.502	2018.06.15	-	4,000,000

KEB하나은행	3.661	2019.04.08	1,700,000	1,700,000

기업은행	1.45	2020.03.31	431,000	431,000

합 계	2,131,000	14,631,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

신한은행	3.27	2018.02.22	3,500,000	-

기업은행	2.36	2018.03.15	5,000,000	-

기업은행	2.502	2018.06.15	4,000,000

합 계	12,500,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2018년	12,500,000

2019년	1,700,000

2020년	431,000

합 계	14,631,000

러 . 퇴직급여

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	3,122,029	3,785,352

사외적립자산의 공정가치	(2,537,939)	(3,166,117)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	581,861	617,006

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	3,785,352	4,194,289

이자원가	36,173	83,236

당기근무원가	83,462	226,735

정산으로 인한 손실(이익)	-	(53,093)

퇴직급여지급액	(782,958)	(690,734)

확정급여제도의 재측정요소	-	24,919

- 인구통계적 가정	-	7,160

- 재무적 가정	-	(17,699)

- 경험조정	-	35,458

기말 확정급여채무 현재가치	3,122,029	3,785,352

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	3,166,118	3,588,310

사용자 기여금	80,000	100,000

사외적립자산의 기대수익	28,173	71,096

퇴직급여지급액	(736,352)	(602,642)

사외적립자산의 재측정요소	-	9,354

기말 사외적립자산 현재가치	2,537,939	3,166,118

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	83,462	102,635

이자원가	36,173	41,054

사외적립자산의 기대수익	(28,173)	(43,644)

합 계	91,462	100,045

5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	-	34,013

판매비와관리비	101,678	-

영업외비용	3,031	66,032

합 계	104,709	100,045

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당반기:13,247천원)이 포함되어 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

머. 자본금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 지배기업의 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500원	보통주 11,355,368주

버. 연결자본잉여금 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

서. 연결기타의자본항목 1) 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(5,986,053)	(5,986,053)

해외사업환산손익	37,527	26,636

합 계	(5,948,526)	(5,959,417)

2) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,682,000주를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

어. 연결이익잉여금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,198,356	1,101,623

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	55,990,335	55,243,118

합 계	58,244,834	57,400,884

저. 매출과 매출원가 1) 당반기와 전반기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

제품	-	-	471,331	927,966

상품	12,521,374	11,398,248	9,728,445	9,711,005

임대수익	643,552	200,620	517,630	185,313

대출채권이자수익	1,492,725	-	2,167,398	-

금융리스이자수익	1,015,523	-	308,195	-

합 계	15,673,174	11,598,868	13,192,999	10,824,284

2) 당반기와 전반기 중 제품 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고	-	-

당기제품제조원가	-	927,966

기말제품재고	-	-

제품매출원가	-	927,966

처. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	555,253	540,651

퇴직급여	101,678	66,032

복리후생비	101,280	113,868

여비교통비	4,308	1,892

접대비	9,247	13,409

통신비	5,248	6,558

수도광열비	5,968	3,692

전력비	5,966	3,786

세금과공과	27,943	21,119

감가상각비	38,894	22,597

무형자산상각비	4,861	12,997

지급임차료	30	11,305

수선비	2,944	5,770

보험료	5,962	2,851

차량유지비	14,721	9,818

운반비	345	313

교육훈련비	670	1,477

도서인쇄비	4,530	3,605

사무용품비	2,861	2,727

소모품비	1,282	1,211

지급수수료	534,509	392,313

광고선전비	-	31,432

대손상각비	171,870	-

기타	-	38

합 계	1,600,370	1,269,461

커. 비 용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 및 상품 사용액	11,398,248	9,847,529

종업원급여	555,253	845,649

퇴직급여	101,678	95,997

감가상각비	236,582	340,472

무형자산상각비	4,861	85,475

복리후생비	101,280	152,486

지급임차료	30	23,605

지급수수료	534,509	444,924

외주가공비	-	5,951

외주용역비	-	41,383

기타	266,797	210,274

매출원가 및 판매관리비 합계	13,199,238	12,093,745

터. 기타수익 및 기타비용1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	-	1,544

리스자산처분이익	6,737	-

잡이익	449	22,646

합 계	7,186	24,190

2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	-	1,669

무형자산처분손실	-	84

잡손실	3,505	7,432

합 계	3,505	9,185

퍼. 금융수익 및 금융비용

1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	40,654	36,214

2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	266,165	284,302

허 . 기타 영업외손익 1) 당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	4,535	20,851

외화환산이익	-	106,582

A/S수익	311,578	340,708

외환차손	-	(334)

외화환산손실	(16,524)	-

A/S비용	(294,380)	(312,024)

합 계	5,209	155,783

2) 당반기 및 전반기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	789	-	48

JPY 116,955	1,190	-	16

CNY 4,226	709	-	23

매출채권	JPY 88,648,889	902,047	-	16,127

미수금	JPY 1,611,600	16,399	-	310

합 계	921,134	-	16,524

(*) USD 1 = 1,139.60원, JPY 1 = 10.1755원, CNY 1 = 167.79원

(2) 전반기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	806	(5)	-

JPY 77,955	883	125	-

CNY 4,226	738	(25)	-

매출채권	JPY 80,835,761	915,182	103,906	-

미수금	JPY 1,611,600	18,246	2,581	-

합 계	935,855	106,582	-

(*) USD 1 = 1,164.70원, JPY 1 = 11.3215원, CNY 1 = 174.67원

고. 법인세비용 1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세등 부담액	445,715	219,774

일시적 차이로 인한 이연법인세	312	(7,201)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	446,027	212,573

2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	2,257,314	1,021,954

적용 세율에 따른 세부담액	496,609	224,829

조정사항

비과세비용	26	280

세액공제	-	-

기타	(50,608)	(12,536)

법인세비용(수익)	446,027	212,573

유효세율	19.76%	20.80%

4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(28,009,367)	(28,009,367)	(22,287,304)	(22,287,304)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,575	(1)	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(175,813)	(74,256)	-	(101,557)

퇴직급여채무	3,484,749	6,663,966	-	(3,179,217)

연차수당부채	12,177,108	1,013,443	6,798,312	17,961,977

재고자산평가충당금	203,505,277	5,930,304	-	197,574,973

업무용승용차	-	-	700,925	700,925

합 계	770,144,164	(14,475,911)	(14,788,067)	769,832,008

(2) 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(39,063,228)	(39,063,228)	(28,009,367)	(28,009,367)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,575	-	-	304,896,575

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(5,663,530)	(5,487,717)	-	(175,813)

퇴직급여채무	3,830,086	345,337	-	3,484,749

연차수당부채	16,446,718	16,446,718	12,177,108	12,177,108

재고자산평가충당금	226,914,615	23,409,338	-	203,505,277

합 계	781,626,871	(4,349,552)	(15,832,259)	770,144,164

5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

노. 주당이익 1) 당반기와 전반기 중 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업소유주 지분 보통주반기순이익	1,811,286,932	809,380,531

가중평균유통주식수	9,673,368주	10,138,833주

주당이익	187	80

2) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

도. 현금흐름표 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

대출채권의 유동성 대체	3,575,908	12,311,600

금융리스채권의 유동성 대체	2,592,508	2,682,681

유형자산의 투자부동산 대체	697,009	524,848

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	3,585

장기차입금의 유동성 대체	12,500,000	-

로. 특수관계자와의 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은없습니다.

2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	249,128	296,683

퇴직급여	103,481	107,292

합 계	352,609	403,975

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	104,280	기업은행

4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	4,000,000	산업은행

2,040,000	KEB하나은행

합 계	6,040,000

모. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련된 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	한도금액	사용금액

일반운전자금	산업은행	4,000,000	4,000,000

온렌딩운전자금	기업은행	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	4,000,000	4,000,000

시설자금	431,000	431,000

일반운전자금	신한은행	3,500,000	3,500,000

일반운전자금	KEB하나은행	1,700,000	1,700,000

2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,010,611

보. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.

1) 당반기와 전반기의 영업부문의 부 문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	13,536,897	1,492,725	643,552	15,673,174

순매출액	13,536,897	1,492,725	643,552	15,673,174

반기순이익	675,433	691,773	444,081	1,811,287

총자산	29,067,045	40,427,455	28,269,597	97,764,097

총부채	5,514,095	-	21,683,677	27,197,772

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	10,036,640	2,167,398	1,232,759	13,436,797

내부매출액	-	-	243,798	243,798

순매출액	10,036,640	2,167,398	988,961	13,192,999

반기순이익	(198,091)	2,163,558	(241,755)	1,723,712

총자산	11,407,889	51,829,263	28,460,205	91,697,357

총부채	-	-	21,784,243	21,784,243

영업부문별순이익 합계(1,723,712천원)와 당기순이익(809,381천원)과의 차액(914,331천원)은 영업부문으로 귀속되지 않는 공통비용으로 인한 것입니다.

2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당반기	전반기

한 국	15,673,174	12,926,872

일 본	-	266,127

합 계	15,673,174	13,192,999

3) 당반기와 전반기 중 주요 고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

옐로우캐피탈 외	1,492,725	2,167,698

비에스렌탈	-	869,341

엘브스오토모티브 외	643,552	517,630

코리아네트웍스 외	12,521374	8,859,104

합 계	14,657,651	12,413,773