YW 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 분기 2025년 03월 31일 종료회계연도
제 30(전) 기 2024년 12월 31일 종료회계연도
와이더블유 주식회사

1. 일반사항와이더블유 주식회사(구. 영우통신 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편 당사는 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 도매업(렌탈사업부문) 및 기업금융 등에 주력하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

자기주식	3,324,656 주	29.28%

기타	4,545,354 주	37.71%

합 계	11,355,368 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	1,970	-

보통예금	182,991	394,089

RP	18,981,000	13,789,000

합 계	19,165,961	14,183,089

4. 사용제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	-	100,000	생활안정자금지원담보

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	150,000	-	생활안정자금지원담보

합 계	150,000	100,000

5. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	490,845	797,101

장기금융자산	장기금융상품	150,000	-

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	40	40

퇴직연금운용자산	20,005	132,222

소 계	170,045	132,262

합 계	660,890	929,363

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

6. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	2,646,883	1,731,133

손실충당금	(183,155)	(104,691)

소 계	2,463,728	1,626,442

기타수취채권

대출채권	12,391,119	12,978,973

금융리스채권	21,757,610	22,910,805

손실충당금	(1,147,586)	(1,172,862)

보증금	1,220	-

미수금	469,072	428,004

손실충당금	(2,885)	(819)

미수수익	70,148	81,849

소 계	33,538,698	35,225,950

합 계	36,002,426	36,852,392

비유동	장기매출채권

장기매출채권	285,169	312,242

손실충당금	(84,427)	(92,464)

소 계	200,742	219,778

기타수취채권

대출채권	178,453	470,468

금융리스채권	22,964,607	24,356,840

손실충당금	(1,904,012)	(1,890,512)

보증금	4,742	4,742

미수금	160,178	130,547

손실충당금	(47,422)	(38,659)

소 계	21,356,546	23,033,426

합 계	21,557,288	23,253,204

매출채권 및 기타수취채권 합계	57,559,714	60,105,596

6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	2,091,050	604,669	43,415	66,181	126,737	2,932,052

기타수취채권	49,765,337	2,871,764	1,270,368	1,068,452	3,021,228	57,997,149

손실충당금	(221,522)	-	-	-	(3,147,965)	(3,369,487)

합 계	51,634,865	3,476,433	1,313,783	1,134,633	-	57,559,714

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,440,048	385,816	77,897	20,567	119,047	2,043,375

기타수취채권	53,230,415	2,486,661	2,314,380	387,380	2,943,392	61,362,228

손실충당금	(237,568)	-	-	-	(3,062,439)	(3,300,007)

합 계	54,432,895	2,872,477	2,392,277	407,947	-	60,105,596

6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,300,007	3,557,983

손실충당금설정(환입)	69,480	373,553

제 각	-	(631,529)

기말잔액	3,369,487	3,300,007

7. 금융리스채권7-1. 금융리스계약당사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	24,600,793	21,757,610	25,961,340	22,910,805

1년 초과 5년 이내	25,965,515	22,964,607	27,599,913	24,356,840

소 계	50,566,308	44,722,217	53,561,253	47,267,645

손실충당금	(3,051,598)	(3,063,374)

기말장부금액	41,670,619	44,204,271

8. 공정가치 금융자산8-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다.

8-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 당사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 당사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

8-2-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(장기금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

비상장 지분증권	40	40

8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	-	-

잉카엔트웍스	100,000	1.35%	40	40	40

합 계	762,540	40	40

당사는 한국DMB(주)의 영업이 중단됨에 따라 해당 기타포괄-공정가치 측정 금융자산을 전액 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.

9. 금융자산 및 금융부채9 -1. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. 9-1-1. 금융자산(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,165,961	-	-	19,165,961

단기금융자산	490,845	-	-	490,845

장기금융자산	170,005	-	40	170,045

매출채권	2,463,728	-	-	2,463,728

장기매출채권	200,742	-	-	200,742

기타수취채권	54,895,244	-	-	54,895,244

합 계	77,386,525	-	40	77,386,565

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,183,089	-	-	14,183,089

단기금융자산	797,101	-	-	797,101

장기금융자산	132,222	-	40	132,262

매출채권	1,626,442	-	-	1,626,442

장기매출채권	219,778	-	-	219,778

기타수취채권	58,259,376	-	-	58,259,376

합 계	75,218,008	-	40	75,218,048

9-1-2. 금융부채(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	1,966,583	1,966,583

기타부채(*)	-	10,677,248	10,677,248

합 계	-	12,680,190	12,680,190

(*) 재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 3,472,303천원 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	669,655	669,655

기타부채(*)	-	10,244,523	10,244,523

합 계	-	10,950,537	10,950,537

(*) 재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 4,461,115천원 포함되어 있습니다.

9-2. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,767,152	-	-	1,767,152

- 외환차익	34,223	-	-	34,223

- 외화환산이익	10,335	-	-	10,335

이익 합계	1,811,710	-	-	1,811,710

손실

- 이자비용	-	-	280,105	280,105

- 대손상각비	42,374	-	-	42,374

- 기타의대손상각비	27,106	-	-	27,106

- 외화환산손실	28,906	-	-	28,906

손실 합계	98,386	-	280,105	378,491

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 245,300천원과 금융리스이자수익 1,419,212천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,852,648	-	-	1,852,648

- 외화환산이익	387	-	-	387

이익 합계	1,853,035	-	-	1,853,035

손실

- 이자비용	-	-	340,243	340,243

- 외화환산손실	11,808	-	-	11,808

손실 합계	11,808	-	340,243	352,051

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 184,161천원과 금융리스이자수익 1,557,886천원이 포함되어 있습니다.

9-3. 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

장기금융자산	40	40	40	40

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	19,165,961	-	14,183,089	-

단기금융자산	490,845	-	797,101	-

장기금융자산	170,005	-	132,222	-

매출채권	2,463,728	-	1,626,442	-

장기매출채권	200,742	-	219,778	-

기타수취채권	54,895,244	-	58,259,376	-

자산 합계	77,386,565	75,218,048

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	36,359	-	36,359	-

기타지급채무	1,966,583	-	669,655	-

기타부채(*3)	10,677,248	-	10,244,523	-

부채 합계	12,680,190	10,950,537

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석8 참조). (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*3) 재무상태표상 기타부채에는 비 금융부채가 3,472,303천원(전기말:4,461,115천원) 포함되어 있습니다.

9-4. 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

10. 금융상품의 위험관리당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

10-1. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	19,165,961	14,183,089

단기금융자산	490,845	797,101

장기금융자산	170,005	132,222

매출채권	2,463,728	1,626,442

장기매출채권	200,742	219,778

기타수취채권	54,895,244	58,259,376

합 계	77,386,525	75,218,008

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	58,442,086	221,522	61,272,487	237,568

개별손상채권	3,147,965	3,147,965	3,062,439	3,062,439

합 계	61,590,051	3,369,487	64,334,926	3,300,007

10-2. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.하기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	2,002,942	-	-	2,002,942

임대보증금	-	441,500	2,149,879	2,591,379

렌탈보증금	702,042	1,991,313	6,007,109	8,700,464

외화렌탈보증금	-	-	766,275	766,275

예수보증금	-	-	78,503	78,503

합 계	2,704,984	2,432,813	9,001,766	14,139,563

(2) 전기(단위 : 천원)

전기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	706,014	-	-	706,014

임대보증금	458,712	441,500	1,247,395	2,147,607

렌탈보증금	265,665	2,175,773	6,944,308	9,385,746

외화렌탈보증금	-	-	40,268	40,268

예수보증금	-	-	68,900	68,900

합 계	1,430,391	2,617,273	8,300,871	12,348,535

10-3. 환위험보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	229,166	42,216	124,624	40,269

EUR	490,845	724,060	929,468	1,858,936

합 계	720,011	766,276	1,054,092	1,899,205

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	18,695	(18,695)	8,435	(8,435)

EUR	(23,321)	23,321	(92,947)	92,947

합 계	(4,626)	4,626	(84,512)	84,512

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.10-4. 이자율위험관리 당사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

10-5. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편,보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금:

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

차입금 소계	-	-

차감:

현금및현금성자산	19,165,961	14,183,089

단기금융자산	490,845	797,101

차감 소계	19,656,806	14,980,190

순차입금	-	-

자본 총계	80,122,956	80,750,530

총자본(자본총계+순차입금)	80,122,956	80,750,530

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	631,009	(631,009)	-	631,167	(631,167)	-

저장품	59,000	(52,120)	6,880	74,520	(52,120)	22,400

상품	226,309	(226,309)	-	226,309	(226,309)	-

미착품	-	-	-	1,807,806	-	1,807,806

합 계	1,038,626	(1,031,746)	6,880	2,862,110	(1,031,904)	1,830,206

당사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산 중 A/S용 재고자산 일부를 제외하고 전액 평가손실충당금을 인식하였습니다.12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	395	-

선급비용	63,137	58,557

합 계	63,532	58,557

13. 종속회사투자

13-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기	전 기

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	나가토모	서비스	3월	일본	100%	214,561	100%	214,561

13-2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	535,880	412,933

부채	241,895	137,575

자본	293,985	275,358

A/S수익	134,078	597,723

당기순이익	5,161	39,293

14. 유형자산14-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2025.01.01	606,294	444,306	528,137	448,541	314,732	2,342,010

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	(2,006)	(2,006)

2025.03.31	606,294	444,306	528,137	448,541	312,726	2,340,004

감가상각누계액:

2025.01.01	-	312,432	528,115	264,466	301,215	1,406,228

처 분	-	-	-	-	(2,000)	(2,000)

감가상각비	-	3,675	-	18,511	1,590	23,776

2025.03.31	-	316,107	528,115	282,977	300,805	1,428,004

장부금액	606,294	128,199	22	165,564	11,921	912,000

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2024.01.01	606,294	444,306	528,137	431,498	312,641	2,322,876

취 득	-	-	-	65,214	2,091	67,305

처 분	-	-	-	(48,171)	-	(48,171)

2024.12.31	606,294	444,306	528,137	448,541	314,732	2,342,010

감가상각누계액:

2024.01.01	-	297,731	528,115	243,923	294,366	1,364,135

처 분	-	-	-	(48,170)	-	(48,170)

감가상각비	-	14,701	-	68,713	6,849	90,263

2024.12.31	-	312,432	528,115	264,466	301,215	1,406,228

장부금액	606,294	131,874	22	184,075	13,517	935,782

14-2. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

14-3. 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당분기	전 기

건물(유형자산 및 투자부동산)	농협손해보험	3,400,000	3,400,000

재고자산	400,000	400,000

시설(기계장치)	400,000	400,000

집기비품(공구와비품)	200,000	200,000

투자부동산	에이스손해보험	13,268,830	13,268,830

합 계	17,668,830	17,668,830

14-4. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	23,239	21,749

영업외비용	536	536

합 계	23,775	22,285

14-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당분기	전 기

투자부동산	성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,499,094	1,499,094

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	789,789	789,789

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,705,530	2,705,530

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,707,297	2,707,297

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,709,065	2,709,065

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	521,315	521,315

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,312,086	1,312,086

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	528,607	528,607

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	260,207	260,207

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	520,408	520,408

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	96,273	96,273

합 계	13,649,671	13,649,671

15. 무형자산15-1. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	1,082	-	(56)	-	1,026

회 원 권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,621	-	(56)	-	646,565

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	384	814	(116)	-	1,082

회 원 권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	645,923	814	(116)	-	646,621

15-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

16. 투자부동산16-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	임대료수입(*)	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	23,171	정액법	30년	458,071	-	5,167	452,904	536,072

분당테크노파크 C동 502호	10,061	494,392	-	854	493,538	66,852

분당테크노파크 C동 901호	42,886	228,177	-	1,853	226,324	188,229

분당테크노파크 C동 901-1호	114,482	-	930	113,552	94,443

분당테크노파크 C동 902호	228,966	-	1,861	227,105	188,875

분당테크노파크 C동 903호	230,292	-	1,869	228,423	189,974

분당테크노파크 C동 905호	642,580	-	1,815	640,765	133,945

판교디지털센터 C동 8층	241,752	40년	4,761,796	-	28,763	4,733,033	1,323,186

판교디지털센터 C동 9층	244,620	4,764,908	-	28,783	4,736,125	1,324,051

판교디지털센터 C동 10층	99,437	4,767,965	-	28,802	4,739,163	1,324,901

합 계	661,927	16,691,629	-	100,697	16,590,932	5,370,528

(*) 당분기 손익계산서상 임대수익에는 임대보증금의 공정가치와 명목금액의 차이를 임대기간동안 기간에 걸쳐 임대수익으로 인식한 금액 35,378천원이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 투자부동산의 공정가치는 7 6,455백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대료수입(*)	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	94,152	정액법	30년	478,735	-	20,664	458,071	530,905

분당테크노파크 C동 502호	40,162	497,807	-	3,415	494,392	65,998

분당테크노파크 C동 901호	172,465	235,589	-	7,412	228,177	186,376

분당테크노파크 C동 901-1호	118,201	-	3,719	114,482	93,513

분당테크노파크 C동 902호	236,403	-	7,437	228,966	187,014

분당테크노파크 C동 903호	237,773	-	7,481	230,292	188,105

분당테크노파크 C동 905호	649,837	-	7,257	642,580	132,130

판교디지털센터 C동 8층	985,221	40년	4,876,856	-	115,060	4,761,796	1,294,423

판교디지털센터 C동 9층	1,047,017	4,880,043	-	115,135	4,764,908	1,295,268

판교디지털센터 C동 10층	904,300	4,883,174	-	115,209	4,767,965	1,296,099

합 계	3,243,317	17,094,418	-	402,789	16,691,629	5,269,831

(*) 전기 손익계산서상 임대수익에는 임대보증금의 공정가치와 명목금액의 차이를 임대기간동안 기간에 걸쳐 임대수익으로 인식한 금액 190,289천원이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 투자부동산의 공정가치는 76,455백만원입니다.

16-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	661,927	856,034

투자부동산에서 발생한 운영비용	151,139	103,388

감가상각비	100,697	100,697

기타	50,442	2,691

17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	36,359	36,359

기타지급채무

미지급금	238,652	267,662

미지급비용	121,789	401,993

미지급배당금	1,606,142	-

소 계	1,966,583	669,655

합 계	2,002,942	706,014

당사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	1,468,549	911,972

부가세예수금	544,379	292,208

선수금	-	1,161,835

선수수익	124,388	149,167

임대보증금	419,236	867,047

렌탈보증금	2,591,232	2,325,436

소 계	5,147,784	5,707,665

비유동	선수금	-	697,101

선수수익	1,334,987	1,248,832

임대보증금	1,813,555	1,000,710

렌탈보증금	5,156,686	5,961,545

외화렌탈보증금	630,573	32,861

예수보증금	65,966	56,924

소 계	9,001,767	8,997,973

합 계	14,149,551	14,705,638

19. 차입금19-1. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금은 없습니다.

19-2. 장기차입금 및 유동성장기부채19-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

19-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채는 없습니다.

20. 퇴직급여부채

20-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	6,788,521	6,852,143

사외적립자산의 공정가치	(6,806,297)	(6,982,136)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

순확정급여부채(자산) 계	(20,005)	(132,222)

20-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	6,852,143	5,919,437

이자원가	5,154	27,279

당기근무원가	205,349	873,589

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(274,125)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	31,838

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	33,867

- 경험조정	-	(2,029)

기말 확정급여채무 현재가치	6,788,521	6,852,143

20-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	6,982,136	6,013,619

사용자 기여금	-	750,000

사외적립자산의 기대수익	59,641	255,140

퇴직급여지급액	(235,480)	-

사외적립자산의 재측정요소	-	(36,623)

기말 사외적립자산 현재가치(*)	6,806,297	6,982,136

(*) 확정급여채무 초과분(당분기:20,005천원, 전기:132,222천원)은 장기금융자산에 계상되어 있습니다(주석5 참조).

20-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	205,349	125,198

이자원가	5,154	6,820

사외적립자산의 기대수익	(59,641)	(55,116)

합 계	150,862	76,902

20-5. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	170,276	94,400

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여액(당분기:19,414천원, 전분기:17,498천원)이 포함되어 있습니다.

20-6. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

21. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

23. 기타의자본항목23-1. 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(12,185,934)	(12,185,934)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(73,208)	(73,208)

합 계	(12,259,142)	(12,259,142)

23-2. 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 3,324,656주를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	2,058,669	1,898,055

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	70,997,268	71,785,456

합 계	74,112,080	74,739,654

25. 매출과 매출원가당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	3,443,487	3,338,021	3,439,350	3,272,255

임대수익	661,927	151,139	856,034	103,388

대출채권이자수익	245,300	-	184,161	-

금융리스이자수익	1,419,212	-	1,557,886	-

판매수수료	8,282	-	3,059	-

합 계	5,778,208	3,489,160	6,040,490	3,375,643

한시점에 인식되는 손익	3,451,769	3,338,021	3,442,409	3,272,255

기간에 걸쳐 인식되는 손익	2,326,439	151,139	2,598,081	103,388

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	478,776	460,718

퇴직급여	170,276	94,400

복리후생비	58,883	45,344

여비교통비	1,902	1,648

접대비	-	1,830

통신비	6,923	7,065

수도광열비	3,502	3,218

전력비	3,129	2,453

세금과공과	9,952	9,574

감가상각비	23,239	21,749

무형자산상각비	55	15

수선비	10,745	-

보험료	11,151	9,224

차량유지비	10,852	8,735

운반비	11	17

교육훈련비	180	160

도서인쇄비	1,555	1,469

사무용품비	1,805	1,724

소모품비	2,119	397

지급수수료	105,877	147,463

대손상각비	42,374	89,005

합 계	943,306	906,208

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매입액	3,338,021	3,272,255

종업원급여	478,776	460,718

퇴직급여	170,276	94,400

감가상각비	23,239	122,446

무형자산상각비	55	15

복리후생비	58,883	45,344

지급수수료	105,877	147,463

대손상각비	42,374	89,005

기타	214,965	50,205

매출원가와 판매비와관리비 합계	4,432,466	4,281,851

28. 기타수익 및 기타비용28-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	49	2,935

리스자산처분이익	292	11

리스해지이익	27,106	147,944

배당금수익	-	266,436

잡이익	593	20,639

합 계	28,040	437,965

28-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	27,106	-

유형자산처분손실	5	-

합 계	27,111	-

29. 금융수익 및 금융비용

29-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	102,640	110,601

29-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	280,105	340,243

30. 기타영업외손익30-1. 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	34,223	-

외화환산이익	10,335	387

A/S수익	96,452	123,241

외화환산손실	(28,906)	(11,808)

A/S비용	(51,134)	(56,875)

합 계	60,970	54,945

30-2. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원,일엔,일유로)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

장기성정기예금	EUR 309,125.62	490,845	2,074	-

매출채권	JPY 23,342,395	229,166	8,261	-

렌탈보증금	JPY 4,300,000	42,216	-	(1,947)

EUR 456,000	724,060	-	(26,959)

합 계	1,486,287	10,335	(28,906)

(*) JPY 1 = 9.8176원, EUR 1 = 1,587.85원

(2) 전분기(단위 : 천원,일엔)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	JPY 37,623,420	334,652	-	(8,721)

매출채권	JPY 25,712,960	228,712	-	(3,087)

미수금	JPY 28,500,000	253,502	387	-

합 계	816,866	387	(11,808)

(*) JPY 1 = 8.8948원

31. 법인세비용 31-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	297,856	405,433

일시적 차이로 인한 이연법인세	(46,250)	(28,919)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	251,606	376,514

31-2. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

31-3. 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,230,175	2,021,908

적용 세율에 따른 세부담액	257,106	422,579

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(5,500)	(46,065)

법인세비용	251,606	376,514

유효세율	20.45%	18.62%

3 1-4. 보고기간 종료일 현재 일시적 차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(17,106)	(17,106)	(14,661)	(14,661)

매도가능금융자산손상차손	159,362	-	-	159,362

연차수당부채	16,113	595	3,409	18,927

재고자산평가충당금	215,667	33	-	215,634

손실충당금	566,111	566,111	599,897	599,897

업무용승용차	14,405	-	-	14,405

금융리스채권	(96,417)	(22,268)	(15,030)	(89,179)

합 계	858,135	527,365	573,615	904,385

(2) 전기(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(18,684)	(18,684)	(17,106)	(17,106)

매도가능금융자산손상차손	159,362	-	-	159,362

연차수당부채	14,442	14,442	16,113	16,113

재고자산평가충당금	213,601	126	2,192	215,667

손실충당금	622,015	622,015	566,111	566,111

업무용승용차	9,222	-	5,183	14,405

금융리스채권	(107,180)	(82,170)	(71,407)	(96,417)

합 계	892,778	535,729	501,086	858,135

31-5. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	389,402	389,435

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	618,824	582,225

소 계	1,008,226	971,660

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(13,760)	(13,760)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(90,081)	(99,765)

소 계	(103,841)	(113,525)

이연법인세자산(부채)순액	904,385	858,135

31-6. 보고기간 종료일 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

31-7. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익32-1. 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	978,568,332	1,645,394,324

가중평균유통주식수(주)	8,030,712	8,378,524

주당이익	122	196

32-2. 당사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표33-1. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 유동성 대체	70,924	144,556

금융리스채권의 유동성 대체	1,153,195	1,258,939

매출채권의 유동성 대체	27,072	193,463

임대보증금의 유동성 대체	458,712	458,712

렌탈보증금의 유동성 대체	251,917	41,898

예수금의 유동성 대체	-	27,273

퇴직연금운용자산의 투자자산대체	20,005	76,902

33-2. 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

미지급배당금	-	-	-	1,606,142	-	1,606,142

부채 소계	-	-	-	1,606,142	-	1,606,142

자기주식	(12,185,934)	-	-	-	-	(12,185,934)

자본 소계	(12,185,934)	-	-	-	-	(12,185,934)

(2) 전기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

미지급배당금	-	-	(1,691,661)	1,691,661	-	-

부채 소계	-	-	(1,691,661)	1,691,661	-	-

자기주식	(10,596,413)	-	(1,589,521)	-	-	(12,185,934)

자본 소계	(10,596,413)	-	(1,589,521)	-	-	(12,185,934)

34. 특수관계자와의 거래34-1. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	96,282	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	배당금수익	매출거래

종속기업	나가토모	119,208	266,436	-

34-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권

종속기업	나가토모	229,166

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권

종속기업	나가토모	124,624

34-3. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	197,326	180,231

퇴직급여	202,334	119,518

합 계	399,660	299,749

34-4. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	69,547	기업은행

상기 종업원 생활안정자금지원 보증과 관련하여 기업은행 정기예금 1.5억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4참조).34-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	3,600,000	기업은행

대표이사	일람불수입신용장 지급보증	977,064	기업은행

35. 우발채무와 약정사항

35-1. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,일달러)

금융기관	내 용	한 도	실행금액

기업은행	일반자금대출	3,000,000	-

기업은행	일람불수입신용장 발행	USD 550,000	USD 227,860

35-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,048,974

35-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산과 관련된 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	임차인	설정금액

분당테크노파크 C동 901호	한수테크니칼서비스(주)	100,000

분당테크노파크 C동 901-1호

분당테크노파크 C동 902호

분당테크노파크 C동 903호

판교디지털센터 C동 9층	(주)웹젠	841,208

판교디지털센터 C동 1001호	(주)에스윈아이씨디자인코리아	464,942

합 계	1,406,150

36. 부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.당사의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.

36-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	4,870,981	245,300	661,927	5,778,208

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	4,870,981	245,300	661,927	5,778,208

분기순이익	581,761	117,204	279,603	978,568

총자산	44,291,662	12,569,572	39,864,185	96,725,419

총부채	9,903,832	-	6,698,631	16,602,463

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	4,997,236	184,161	859,093	6,040,490

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	4,997,236	184,161	859,093	6,040,490

분기순이익	778,502	130,126	736,766	1,645,394

총자산	49,998,599	7,613,526	40,145,080	97,757,205

총부채	8,964,539	-	9,870,956	18,835,495

36-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당분기	전분기

한 국	5,778,208	6,040,490

36-3. 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당분기는 엘에스오토모티브테크놀로지스(주)이며 전분기는 없습니다.