YW 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 분기 2026년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 31(전) 기 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도
와이더블유 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 나가토모(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 도매업(렌탈사업부문) 및 기업금융 등에 주력하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재하고 있으며, 당분기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,759,500 주	24.30%	대표이사,특수관게자

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

자기주식	3,324,656 주	29.28%

기타	4,169,162 주	36.71%

합 계	11,355,368 주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당분기말	전기

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	584,185	532,740

부채	144,214	115,051

자본	439,971	417,689

A/S수익	116,060	642,961

당기순이익	8,906	153,217

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 ': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ': 원가법이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.·적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함·적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정·투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사의 분기연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

주요 영향 평가연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2-2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	1,940	-

보통예금	865,757	697,679

RP	13,363,000	16,134,000

합 계	14,230,697	16,831,679

4. 사용제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기	전 기	제한사유

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	150,000	150,000	생활안정자금지원담보

합 계	150,000	150,000

5. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	16.464.865	14,481,174

장기금융자산	장기금융상품	150,000	150,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	40	40

퇴직연금운용자산	-	164,131

소 계	150,040	314,171

합 계	16,614,905	14,795,345

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

6. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권	1,241,873	1,351,126

손실충당금	(18,775)	(16,791)

소 계	1,223,098	1,334,335

기타수취채권

대출채권	10,351,895	10,261,605

금융리스채권	15,811,639	16,144,651

손실충당금	(551,842)	(548,001)

미수금	551,807	523,375

손실충당금	(12,811)	(5,503)

미수수익	81,927	150,386

소 계	26,232,615	26,526,513

합 계	27,455,713	27,860,848

비유동	장기매출채권

장기매출채권	567,287	579,499

손실충당금	(52,312)	(54,296)

소 계	514,975	525,203

기타수취채권

대출채권	2,066,823	1,672,592

금융리스채권	20,929,050	19,705,432

손실충당금	(2,200,498)	(2,205,225)

보증금	8,899	8,772

미수금	196,116	187,231

손실충당금	(124,743)	(87,380)

소 계	20,875,647	19,281,422

합 계	21,390,622	19,806,625

매출채권 및 기타수취채권 합계	48,846,335	47,667,473

6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,038,275	66,279	337,187	296,332	71,087	1,809,160

기타수취채권	42,550,989	495,607	1,218,185	2,943,298	2,790,077	49,998,156

손실충당금	(99,817)	-	-	-	(2,861,164)	(2,960,981)

합 계	43,489,447	561,886	1,555,372	3,239,630	-	48,846,335

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,171,917	123,808	287,980	275,834	71,086	1,930,625

기타수취채권	41,121,409	936,885	632,116	3,219,606	2,744,028	48,654,044

손실충당금	(102,082)	-	-	-	(2,815,114)	(2,917,196)

합 계	42,191,244	1,060,693	920,096	3,495,440	-	47,667,473

6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,917,196	3,300,007

손실충당금설정(환입)	43,785	(382,811)

제 각	-	-

기말잔액	2,960,981	2,917,196

7. 금융리스채권7-1. 금융리스계약 연결회사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	18,067,726	15,811,639	18,364,797	16,144,651

1년 초과 5년 이내	23,915,315	20,929,050	22,415,242	19,705,432

소 계	41,983,041	36,740,689	40,780,039	35,850,083

손실충당금	(2,752,340)	(2,753,226)

기말장부금액	33,988,349	33,096,857

8. 공정가치 금융자산8-1. 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다.

8-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

8-2-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(장기금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

비상장 지분증권	40	40

8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기

(주)도브러너(구 (주)잉카엔트웍스)	100,000	1.35%	40	40	40

합계	40	40	40

9. 금융자산 및 금융부채9 -1. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.9-1-1. 금융자산(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,230,697	-	-	14,230,697

단기금융자산	16,464,865	-	-	16,464,865

장기금융자산	150,000	-	40	150,040

매출채권	1,223,098	-	-	1,223,098

장기매출채권	514,975	-	-	514,975

기타수취채권	47,108,262	-	-	47,108,262

합 계	79,691,897	-	40	79,691,937

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,831,679	-	-	16,831,679

단기금융자산	14,481,174	-	-	14,481,174

장기금융자산	314,131	-	40	314,171

매출채권	1,334,335	-	-	1,334,335

장기매출채권	525,203	-	-	525,203

기타수취채권	45,807,935	-	-	45,807,935

합 계	79,294,457	-	40	79,294,497

9-1-2. 금융부채(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	2,255,355	2,255,355

기타부채(*)	-	10,127,207	10,127,207

합 계	-	12,418,921	12,418,921

(*) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 1,931,521천원 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	752,043	752,043

기타부채(*)	-	9,754,485	9,754,485

합 계	-	10,542,887	10,542,887

(*) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 2,376,751천원 포함되어 있습니다.

9-2. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,294,462	-	-	1,294,462

- 외환차익	11,068	-	-	11,068

- 외화환산이익	7,936	-	-	7,936

이익 합계	1,313,466	-	-	1,313,466

손실

- 이자비용	-	-	210,321	210,321

- 대손상각비	(886)	-	-	(886)

- 기타의대손상각비	44,671	-	-	44,671

- 외환차손	-	-	-	-

- 외화환산손실	22,979	-	-	22,979

손실 합계	66,764	-	210,321	277,085

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 182,996천원과 금융리스이자수익 891,402천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,767,152	1,767,152

- 외환차익	34,223	34,223

- 외화환산이익	10,335	10,335

이익 합계	1,811,710	-	-	1,811,710

손실

- 이자비용	-	280,105	280,105

- 대손상각비	42,374	42,374

- 기타의대손상각비	27,106	27,106

- 외화환산손실	28,906	28,906

손실 합계	98,386	280,105	378,491

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 245,300천원과 금융리스이자수익 1,419,212천원이 포함되어 있습니다.

9-3. 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

장기금융자산	40	40	40	40

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	14,230,697	-	16,831,679	-

단기금융자산	16,464,865	-	14,481,174	-

장기금융자산	150,000	-	314,131	-

매출채권	1,223,098	-	1,334,335	-

장기매출채권	514,975	-	525,203	-

기타수취채권	47,108,262	-	45,807,935	-

자산 합계	79,691,937	79,294,497

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	36,359	-	36,359	-

기타지급채무	2,255,355	-	752,043	-

기타부채(*3)	10,127,207	-	9,754,485	-

부채 합계	12,418,921	10,542,887

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석8 참조).(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*3) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 1,931,521천원(전기말: 2,376,751천원) 포함되어 있습니다.

9-4. 금융상품의 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

10. 금융상품의 위험관리연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

10-1. 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	14,230,697	16,831,679

단기금융자산	16,464,865	14,481,174

장기금융자산	150,000	314,131

매출채권	1,223,098	1,334,335

장기매출채권	514,975	525,203

기타수취채권	47,108,262	45,807,935

합 계	79,691,897	79,294,457

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	65,561,017	99,817	62,564,860	102,082

개별손상채권	2,861,164	2,861,164	2,815,114	2,815,114

합 계	68,422,181	2,960,981	65,379,974	2,917,196

10-2. 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 하기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	2,291,714	-	-	2,291,714

임대보증금	469,285	1,002,485	1,128,110	2,599,880

렌탈보증금	752,486	1,005,328	5,993,642	7,751,456

외화렌탈보증금	-	-	831,126	831,126

예수보증금	-	32,900	85,935	118,835

합 계	3,513,485	2,040,713	8,038,813	13,593,011

(2) 전기(단위 : 천원)

전기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	788,402	-	-	788,402

임대보증금	-	569,285	2,030,595	2,599,880

렌탈보증금	657,402	1,323,557	5,424,293	7,405,252

외화렌탈보증금	-	-	808,146	808,146

예수보증금	-	32,900	85,934	118,834

합 계	1,445,804	1,925,742	8,348,968	11,720,514

10-3. 환위험

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	40,710	40,709	39,458	39,458

EUR	545,519	790,417	521,099	768,688

합 계	586,229	831,126	560,557	808,146

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	-	-	-	-

EUR	(24,490)	24,490	(24,759)	24,759

합 계	(24,490)	24,490	(24,759)	24,759

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.10-4. 이자율위험관리 연결회사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

10-5. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금:

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

차입금 소계	-	-

차감:

현금및현금성자산	14,230,697	16,831,679

단기금융자산	16,464,865	14,481,174

차감 소계	30,695,562	31,312,853

순차입금	-	-

자본 총계	83,318,868	84,366,794

총자본(자본총계+순차입금)	83,318,868	84,366,794

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	631,009	(631,009)	-	631,009	(631,009)	-

저장품	63,320	(52,120)	11,200	59,480	(52,120)	7,360

합 계	816,637	(805,437)	11,200	812,797	(805,437)	7,360

연결회사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산 중 A/S용 재고자산 일부를 제외하고 전액 평가손실충당금을 인식하였습니다.12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	10,041	29,892

선급비용	51,322	39,524

선납세금	82	-

합 계	61,445	69,416

13. 유형자산13-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2026.01.01	606,294	444,306	528,137	448,541	320,851	2,348,129

취 득	-	-	-	30,581	2,205	32,786

처 분	-	-	-	(18,423)	-	(18,423)

환율변동효과(*)	-	-	-	-	38	38

2026.03.31	606,294	444,306	528,137	460,699	323,094	2,362,530

감가상각누계액:

2026.01.01	-	327,132	528,115	335,358	302,735	1,493,340

처 분	-	(18,422)	-	(18,422)

감가상각비	-	3,675	14,509	1,897	20,081

2026.03.31	-	330,807	528,115	331,445	304,632	1,495,000

장부금액	606,294	113,499	22	129,254	18,462	867,531

(*) 당분기 유형자산의 환율변동효과는 해외종속기업의 재무제표를 연결재무제표의 표시통화인 원화로 환산함에 따라 발생한 금액입니다. 해당 환산차이는 자본의 해외사업환산손익으로 인식이 되어 있습니다.(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2025.01.01	606,294	444,306	528,137	448,541	314,732	2,342,010

취 득	-	-	-	-	11,355	11,355

처 분	-	-	-	-	(5,236)	(5,236)

2025.12.31	606,294	444,306	528,137	448,541	320,851	2,348,129

감가상각누계액:

2025.01.01	-	312,432	528,115	264,466	301,215	1,406,228

처 분	-	-	-	-	(5,217)	(5,217)

감가상각비	-	14,700	-	70,892	6,737	92,329

2025.12.31	-	327,132	528,115	335,358	302,735	1,493,340

장부금액	606,294	117,174	22	113,183	18,116	854,789

13-2. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

13-3. 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	19,545	23,239

영업외비용	536	536

합 계	20,081	23,775

14. 무형자산14-1. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	875	-	(41)	-	834

회원권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,414	-	(41)	-	646,373

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	1,082	-	(207)	-	875

회원권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,621	-	(207)	-	646,414

14-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

15. 투자부동산15-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	437,407	-	5,166	432,241	556,735

분당테크노파크 C동 502호	490,977	-	854	490,123	70,267

분당테크노파크 C동 901호	220,765	-	1,853	218,912	195,641

분당테크노파크 C동 901-1호	110,763	-	930	109,833	98,162

분당테크노파크 C동 902호	221,529	-	1,859	219,670	196,310

분당테크노파크 C동 903호	222,811	-	1,870	220,941	197,456

분당테크노파크 C동 905호	635,323	-	1,814	633,509	141,201

판교디지털센터 C동 8층	4,646,736	-	28,765	4,617,971	1,438,248

판교디지털센터 C동 9층	4,649,773	-	28,784	4,620,989	1,439,187

판교디지털센터 C동 10층	4,652,756	-	28,802	4,623,953	1,440,111

합 계	16,288,840	-	100,697	16,188,142	5,773,318

보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 69,282백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	458,071	-	20,664	437,407	551,569

분당테크노파크 C동 502호	494,392	-	3,415	490,977	69,413

분당테크노파크 C동 901호	228,177	-	7,412	220,765	193,788

분당테크노파크 C동 901-1호	114,482	-	3,719	110,763	97,232

분당테크노파크 C동 902호	228,966	-	7,437	221,529	194,451

분당테크노파크 C동 903호	230,292	-	7,481	222,811	195,586

분당테크노파크 C동 905호	642,580	-	7,257	635,323	139,387

판교디지털센터 C동 8층	4,761,796	-	115,060	4,646,736	1,409,483

판교디지털센터 C동 9층	4,764,908	-	115,135	4,649,773	1,410,403

판교디지털센터 C동 10층	4,767,965	-	115,209	4,652,756	1,411,308

합 계	16,691,629	-	402,789	16,288,840	5,672,620

보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 69,282백만원입니다.

15-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	805,410	661,927

투자부동산에서 발생한 운영비용	102,976	151,139

- 감가상각비	100,697	100,697

- 기타	2,279	50,442

16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	36,359	36,359

기타지급채무

미지급금	287,569	283,938

미지급비용	120,722	468,105

미지급배당금	1,847,064	-

소 계	2,255,355	752,043

합 계	2,291,714	788,402

연결회사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	691,038	559,340

부가세예수금	66,393	413,184

선수금	-	226,600

선수수익	112,902	84,392

임대보증금	1,407,200	547,776

렌탈보증금	1,710,786	1,920,019

예수보증금	31,596	30,957

소 계	4,019,915	3,782,268

비유동	선수금	-	-

선수수익	1,061,188	1,093,235

임대보증금	954,744	1,772,823

렌탈보증금	5,216,295	4,709,867

외화렌탈보증금	731,745	699,653

예수보증금	74,840	73,390

소 계	8,038,812	8,348,968

합 계	12,058,727	12,131,236

18. 차입금18-1. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금은 없습니다.

18-2. 장기차입금 및 유동성장기부채18-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

18-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채는 없습니다.

19. 퇴직급여부채

19-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	7,013,180	6,802,999

사외적립자산의 공정가치	(7,010,503)	(6,964,901)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

순확정급여부채(자산) 계	448	(164,131)

19-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	6,802,999	6,852,143

이자원가	5,460	28,771

당기근무원가	212,018	312,718

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(7,297)	(329,957)

확정급여제도의 재측정요소	-	(60,676)

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	(18,744)

- 경험조정	-	(41,932)

기말 확정급여채무 현재가치	7,013,180	6,802,999

19-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	6,964,901	6,982,136

사용자 기여금	-	100,000

사외적립자산의 기대수익	49,257	256,126

퇴직급여지급액	(3,655)	(329,957)

사외적립자산의 재측정요소	-	(43,404)

기말 사외적립자산 현재가치(*)	7,010,503	6,964,901

19-4. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	212,018	205,349

이자원가	5,460	5,154

사외적립자산의 기대수익	(49,257)	(51,641)

합 계	168,221	158,862

19-5. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	187,522	170,276

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당분기:19,301천원, 전분기:19,414천원)이 포함되어 있습니다.

19-6. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

21. 연결자본잉여금보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

22. 연결기타의자본항목22-1. 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(12,185,934)	(12,185,934)

해외사업환산손익	(28,491)	(41,868)

합 계	(12,214,425)	(12,227,802)

22-2. 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 3,324,656주를 시가로 취득하여 연결기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 관련 법안 시행에 따라 주주 가치 제고 등을 종합적으로 검토하여 처리방법을 결정할 예정입니다.

23. 연결이익잉여금 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	2,243,375	2,058,669

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	73,963,756	75,209,767

합 계	77,263,274	78,324,579

24. 매출과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	1,645,590	1,532,882	3,443,487	3,338,021

임대수익	805,410	102,976	661,927	151,139

대출채권이자수익	182,996	245,300

금융리스이자수익	891,402	1,419,212

판매수수료	22,493	8,282

합 계	3,547,891	1,635,858	5,778,208	3,489,160

한시점에 인식되는 손익	1,668,083	1,532,882	3,451,769	3,338,021

기간에 걸쳐 인식되는 손익	1,879,808	102,976	2,326,439	151,139

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	481,251	478,776

퇴직급여	187,522	170,276

복리후생비	59,035	58,883

여비교통비	1,444	1,902

접대비	374	-

통신비	6,312	6,923

수도광열비	3,545	3,502

전력비	2,835	3,129

세금과공과	9,260	9,952

감가상각비	19,545	23,239

무형자산상각비	41	55

수선비	2,190	10,745

보험료	15,048	11,151

차량유지비	9,259	10,852

운반비	11	11

교육훈련비	660	180

도서인쇄비	1,368	1,555

사무용품비	1,161	1,805

소모품비	573	2,119

지급수수료	121,410	105,877

대손상각비	(886)	42,374

잡비	19	-

합 계	921,977	943,306

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매입액	1,532,882	3,338,021

종업원급여	481,251	478,776

퇴직급여	187,522	170,276

감가상각비	19,545	23,239

무형자산상각비	41	55

복리후생비	59,035	58,883

지급수수료	121,410	105,877

대손상각비	(886)	42,374

기타	157,035	214,965

매출원가와 판매비와관리비 합계	2,557,835	4,432,466

27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,408	49

리스자산처분이익	-	292

리스해지이익	-	27,106

A/S수익(*)	116,450	134,248

잡이익	1,082	593

합 계	123,940	162,288

(*) 종전에 기타영업외수익으로 분류되었던 A/S수익을 기타수익으로 재분류하였습니다. 동 표시과목의 재분류는 손익의 총액에는 영향을 미치지 않으며, 비교표시된 전기 금액은 당분기 표시방법에 따라 재작성 되었습니다. 27-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	44,671	27,106

유형자산처분손실	-	5

A/S비용(*)	73,114	83,769

잡손실	625	-

합 계	118,410	110,880

(*) 종전에 기타영업외수익으로 분류되었던 A/S비용을 기타비용으로 재분류하였습니다. 동 표시과목의 재분류는 손익의 총액에는 영향을 미치지 않으며, 비교표시된 전기 금액은 당분기 표시방법에 따라 재작성 되었습니다.

28. 금융수익 및 금융비용

28-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	220,064	102,640

외환차익(*)	11,068	34,223

외화환산이익(*)	7,936	10,335

합 계	239,068	147,198

(*) 종전에 기타영업외수익으로 분류되었던 외환차익 및 외화환산이익을 금융수익으로 재분류하였습니다. 동 표시과목의 재분류는 손익의 총액에는 영향을 미치지 않으며, 비교표시된 전기 금액은 당분기 표시방법에 따라 재작성 되었습니다.

28-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	210,321	280,105

외환차손(*)	-	-

외화환산손실(*)	22,979	28,906

합 계	233,300	309,011

(*) 종전에 기타영업외수익으로 분류되었던 외환차손 및 외화환산손실을 금융비용으로 재분류하였습니다. 동 표시과목의 재분류는 손익의 총액에는 영향을 미치지 않으며, 비교표시된 전기 금액은 당분기 표시방법에 따라 재작성 되었습니다.

28-3. 당분기와 전분기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원,일엔,일유로)

계정과목	환종	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

제예금	JYP	4,300,030	40,710	1,251	-

장기성정기예금	EUR	314,715.58	545,519	3,821	-

매출채권	JPY	13,870,000	131,311	2,864	-

렌탈보증금	JPY	4,300,000	40,709	-	(1,251)

EUR	456,000	790,417	-	(21,728)

합 계	1,548,666	7,936	(22,979)

(*) JPY 1 = 9.4673원, EUR 1 = 1,733.37원

(2) 전분기(단위 : 천원,일엔,일유로)

계정과목	환종	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

장기성정기예금	EUR	309,125.62	490,845	2,074	-

매출채권	JPY	23,342,395	229,166	8,261	-

렌탈보증금	JPY	4,300,000	42,216	-	(1,947)

EUR	456,000	724,060	-	(26,959)

합 계	1,486,287	10,335	(28,906)

(*) JPY 1 = 9.8176원, EUR 1 = 1,587.85원

29. 법인세비용29-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	297,220	297,856

일시적 차이로 인한 이연법인세	(81,624)	(46,250)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	215,596	251,606

29-2. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

29-3. 당분기와 전분기 중 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,001,355	1,235,336

적용 세율에 따른 세부담액	220,298	258,185

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(4,702)	(6,579)

법인세비용	215,596	251,606

유효세율	21.53%	20.37%

29-4. 당분기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(33,085)	(33,085)	(18,024)	(18,024)

연차수당부채	16,908	1,708	4,068	19,268

재고자산평가충당금	177,195	-	-	177,196

손실충당금	550,351	550,351	557,483	557,483

업무용승용차	20,618	-	-	20,618

금융리스채권	(97,381)	(27,802)	(27,647)	(97,227)

유가증권	(71,788)	(71,788)	(14,872)	(14,872)

합 계	562,818	419,384	501,008	644,442

(2) 전기(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(17,106)	(17,106)	(33,085)	(33,085)

매도가능금융자산손상차손	159,362	159,362	-	-

연차수당부채	16,113	16,113	16,908	16,908

재고자산평가충당금	215,667	38,472	-	177,195

손실충당금	566,111	566,111	550,351	550,351

업무용승용차	14,405	(758)	5,455	20,618

금융리스채권	(96,417)	(76,597)	(77,561)	(97,381)

유가증권	-	-	(71,788)	(71,788)

합 계	858,135	685,597	390,280	562,818

29-5. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	197,814	197,814

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	576,751	567,260

소 계	774,565	765,074

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(14,484)	(14,484)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(115,639)	(187,772)

소 계	(130,123)	(202,256)

이연법인세자산(부채)순액	644,442	562,818

29-6. 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

29-7. 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당이익30-1. 기본주당이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	785,759,698	983,729,635

가중평균유통주식수(주)	8,030,712	8,030,712

주당이익	98	122

30-2. 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표31-1. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 유동성 대체	84,216	70,924

금융리스채권의 유동성 대체	333,012	1,153,195

매출채권의 유동성 대체	12,211	27,072

임대보증금의 유동성 대체	902,485	458,712

렌탈보증금의 유동성 대체	223,145	251,917

퇴직연금운용자산의 투자자산대체	-	20,005

31-2. 당분기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

미지급배당금	-	-	1,847,064	-	1,847,064

부채 소계	-	-	1,847,064	-	1,847,064

자기주식	(12,185,934)	-	-	-	-	(12,185,934)

자본 소계	(12,185,934)	-	-	-	-	(12,185,934)

(2) 전기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

미지급배당금	-	-	(1,606,142)	1,606,142	-	-

부채 소계	-	-	(1,606,142)	1,606,142	-	-

자기주식	(12,185,934)	-	-	-	-	(12,185,934)

자본 소계	(12,185,934)	-	-	-	-	(12,185,934)

32. 특수관계자와의 거래32-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 기중 매출 등 거래 내역은 없습니다.

32-2. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	197,426	197,326

퇴직급여	208,620	202,334

합 계	406,046	399,660

32-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	69,547	기업은행

상기 종업원 생활안정자금지원 보증과 관련하여 기업은행 정기예금 1.5억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4참조).32-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 한도 지급보증	3,600,000	기업은행

대표이사	일람불수입신용장 지급보증	1,008,282	기업은행

33. 우발채무와 약정사항

33-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,일달러)

금융기관	내 용	한 도	실행금액

기업은행	일반자금대출	3,000,000	-

기업은행	일람불수입신용장 발행	USD 550,000	USD 139,717

33-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,020,490

33-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사 투자부동산과 관련된 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	임차인	설정금액

분당테크노파크 C동 901호	쿠리타한수(주)(구 한수테크니칼서비스(주))	100,000

분당테크노파크 C동 901-1호

분당테크노파크 C동 902호

분당테크노파크 C동 903호

판교디지털센터 C동 9층	(주)웹젠	778,110

판교디지털센터 C동 1001호	(주)에스윈아이씨디자인코리아	464,942

합 계	1,343,052

33-4. 계류중인 소송 사건

관할법원	소송내용	소송가액	원고	피고

인천지방법원	사해행위취소(*)	182,200천원	농업협동조합중앙회	와이더블유(주)

(*) 본 소송사건은 1심에서 패소하여 항소하였고, 보고기간 종료일 현재 항소 이유서를 제출한 상황입니다. 연결회사는 본 소송이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.34-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	2,559,485	182,996	805,410	3,547,891

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	2,559,485	182,996	805,410	3,547,891

분기순이익	199,094	99,589	487,077	785,760

총자산	36,465,836	12,418,718	49,226,516	98,111,070

총부채	8,701,417	-	6,090,785	14,792,202

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	4,870,981	245,300	661,927	5,778,208

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	4,870,981	245,300	661,927	5,778,208

분기순이익	581,761	117,204	284,765	983,730

총자산	44,291,662	12,569,572	39,956,339	96,817,573

총부채	9,903,832	-	6,711,361	16,615,193

35-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당분기	전분기

한 국	3,547,891	5,778,208

35-3. 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당분기는 (주)퍼니랜드이며, 전분기는 엘에스오토모티브테크놀로지스(주)입니다.