YW 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

가. 시장위 험 (연결)

(1) 환위험

연결실체는 국제적으로 거래하고 있어 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	-	-	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험관리 연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1% 상승시	(67,500)	(150,000)

1% 하락시	67,500	150,000

나. 신용위 험 (연결)

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

현금및현금성자산	937,403	724,441

단기금융자산	5,911,000	9,361,000

매출채권	1,595,853	1,719,997

장기매출채권	1,259,609	1,046,120

기타수취채권	74,795,778	80,399,217

장기금융자산	120,000	300,000

합 계	84,619,643	93,550,775

보고기 간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	73,506,867	245,827	86,628,955	289,949

개별손상채권	13,016,524	2,595,324	12,523,533	2,036,205

합 계	86,523,391	2,841,151	95,152,488	2,326,154

다. 유동성위 험 (연결)

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	합 계

3개월 미만	3개월 초과~1년 미만	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	950,033	-	-	950,033

장기차입금	46,504	137,996	9,290,089	9,474,589

임대보증금	200,000	381,020	1,026,556	1,607,576

렌탈보증금	5,199,387	3,079,325	8,576,080	16,854,792

예수보증금	-	-	978,684	978,684

합 계	6,395,924	3,598,341	19,871,409	29,865,674

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기말	합 계

3개월 미만	3개월 초과~1년 미만	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	826,873	-	-	826,873

단기차입금	3,552,822	7,548,836	-	11,101,658

유동성장기부채	5,037,298	4,015,532	-	9,052,830

임대보증금	169,356	360,000	682,139	1,211,495

렌탈보증금	2,787,516	2,445,411	11,341,659	16,574,586

예수보증금	-	-	940,642	940,642

합 계	12,373,865	14,369,779	12,964,440	39,708,084

라. 자 본위험관 리 (연결)

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 기

차입금:

단기차입금	-	11,000,000

유동성장기부채	-	9,000,000

장기차입금	9,000,000	-

차입금 소계	9,000,000	20,000,000

차감:

현금및현금성자산	937,403	724,441

단기금융자산	5,911,000	9,361,000

차감 소계	6,848,403	10,085,441

순차입금	2,151,597	9,914,559

자본 총계	73,822,364	72,631,961

총자본(자본총계+순차입금)	75,973,961	82,546,520

자본조달비율(순차입금/총자본)	2.83%	12.01%

마. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.