YW 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

가. 일반사항 와이더블유 주식회 사 ( 구. 영우 통신 주식회사, 이하 "회사"라 함) 는 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다 . 한편 회사는 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하 면 서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

나. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2) 추 정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.2.4 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준은 없습니다.

다 . 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	8,469	8,340

보통예금	140,828	82,594

합 계	149,297	90,934

라. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당분기	전 기	제한사유

단기금융자산	현대차증권 주식회사	939,024	1,410,110	자기주식취득신탁금액

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	300,000	300,000	생활안정자금지원담보

합 계	1,239,024	1,710,110

마. 장ㆍ단기금융자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	13,500,024	13,635,110

합 계	13,500,024	13,635,110

장기금융자산	장기금융상품	300,000	300,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	105,200	105,200

합 계	405,200	405,200

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

바. 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	2,586,158	2,397,753

대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,561,546	2,373,141

기타수취채권

대출채권	26,000,000	25,000,000

금융리스채권	25,919,231	24,224,085

단기대여금	24,600	27,000

미수금	312,367	408,508

미수수익	190,958	135,994

소 계	52,447,156	49,795,587

합 계	55,008,702	52,168,728

비유동	장기매출채권

장기매출채권총액	235,170	235,170

소 계	235,170	235,170

기타수취채권

금융리스채권	25,176,288	25,167,468

대손충당금	(2,466,099)	(2,239,132)

대여금	30,000	30,000

보증금	71,455	71,455

소 계	22,811,644	23,029,791

합 계	23,046,814	23,264,961

매출채권 및 기타수취채권 합계	78,055,516	75,433,689

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권

- 6월이하	1,294,523	1,231,723

- 6월초과 1년이하	341,032	290,192

- 1년초과(*1)	1,185,773	1,111,008

- 대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,796,716	2,608,311

기타수취채권

- 6월이하	30,330,197	34,905,400

- 6월초과 1년이하(*1)	20,724,278	14,065,110

- 1년초과(*1)	26,670,424	26,094,000

- 대손충당금	(2,466,099)	(2,239,132)

소 계	75,258,800	72,825,378

매출채권 및 기타수취채권 합계	78,055,516	75,433,689

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권 1,498,598천원 및 9,561,109천원 이 포함되어 있으며, 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,263,744	1,329,893

대손충당금설정(환입)	226,967	933,851

제 각	-	-

기말잔액	2,490,711	2,263,744

사. 금융리스채 권 1) 금융리스계약회사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.2) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	28,219,666	25,919,231	26,680,579	24,224,085

1년 초과 5년 이내	27,931,328	25,176,288	27,470,960	25,167,468

소 계	56,150,994	51,095,519	54,151,539	49,391,553

대손충당금	(2,466,099)	(2,239,132)

기말장부금액	48,629,420	47,152,421

아. 공정가치 금융자산1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당분기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

비상장 지분증권	105,200	105,200

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	105,160	105,160

잉카엔트웍스	4,000	1.95%	40	40	40

합계	762,540	105,200	105,200

자 . 금융자산 및 금융부채 1) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	149,297	-	-	149,297

단기금융자산	13,500,024	-	-	13,500,024

장기금융자산	300,000	-	105,200	405,200

매출채권	2,561,546	-	-	2,561,546

장기매출채권	235,170	-	-	235,170

기타수취채권	75,258,800	-	-	75,258,800

합 계	92,004,837	-	105,200	92,110,037

② 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	90,934	-	-	90,934

단기금융자산	13,635,110	-	-	13,635,110

장기금융자산	300,000	-	105,200	405,200

매출채권	2,373,141	-	-	2,373,141

장기매출채권	235,170	-	-	235,170

기타수취채권	72,825,378	-	-	72,825,378

합 계	89,459,733	-	105,200	89,564,933

(2) 금융부채① 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부가액 합계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	773,514	773,514

단기차입금	-	11,000,000	11,000,000

유동성장기부채	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	-	4,000,000	4,000,000

합 계	-	21,083,085	21,083,085

② 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부가액 합계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	886,135	886,135

단기차입금	-	11,000,000	11,000,000

유동성장기부채	-	215,500	215,500

장기차입금	-	9,000,000	9,000,000

합 계	-	21,411,206	21,411,206

2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,496,237	-	-	1,496,237

- 외화환산이익	8,730	-	-	8,730

이익 합계	1,504,967	-	-	1,504,967

손실

- 이자비용	-	-	420,969	420,969

손실 합계	-	-	420,969	420,969

((*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 461,768천원과 금융리스이자수익 699,710천원이 포함되어 있습니다.)

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,639,404	-	-	1,639,404

- 외환차익	8,736	-	-	8,736

- 외화환산이익	2,566	-	-	2,566

이익 합계	1,650,706	-	-	1,650,706

손실

- 이자비용	-	-	408,399	408,399

- 외환차손	2,568	-	-	2,568

손실 합계	2,568	-	408,399	410,967

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 567,052천원과 금융리스이자수익 802,479 천원이 포함되어 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

장기금융자산	105,200	105,200	105,200	105,200

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	149,297	-	90,934	-

단기금융자산	13,500,024	-	13,635,110	-

장기금융자산	300,000	-	300,000	-

매출채권	2,561,546	-	2,373,141	-

장기매출채권	235,170	-	235,170	-

기타수취채권	75,258,800	-	72,825,378	-

자산 합계	92,110,037	105,200	89,564,933	105,200

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	309,571	-	309,571	-

기타지급채무	773,514	-	886,135	-

단기차입금	11,000,000	-	11,000,000	-

유동성장기부채	5,000,000	-	215,500	-

장기차입금	4,000,000	-	9,000,000	-

부채 합계	21,083,085	-	21,411,206

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석8 참조)(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

4) 금 융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	105,200	105,200

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	105,200	105,200

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

차. 금 융상품의 위험관리 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	149,297	90,934

단기금융자산	13,500,024	13,635,110

매출채권	2,561,546	2,373,141

장기매출채권	235,170	235,170

기타수취채권	75,258,800	72,825,378

장기금융자산	405,200	405,200

합 계	92,110,037	89,564,933

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	80,795,833	416,414	79,022,863	383,455

개별손상채권	11,059,707	2,074,297	8,935,826	1,880,289

합 계	91,855,540	2,490,711	87,958,689	2,263,744

2) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

3개월미만	2,783,085	1,411,206

3개월~1년	14,300,000	11,000,000

1년~3년	4,000,000	9,000,000

합 계	21,083,085	21,411,206

3) 환위험 회사의 대부분의 거래는 JPY로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	846	-	801	-

JPY	196,401	-	105,493	-

CNY	728	-	700	-

합 계	197,975	-	106,994	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	85	(85)	80	(80)

JPY	19,640	19,640	10,549	(10,549)

CNY	73	(73)	70	(70)

합 계	19,798	(19,796)	10,699	(10,699)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리 회사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	(49,863)	(50,378)

1% 하락시	49,863	50,378

5) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금

단기차입금	11,000,000	11,000,000

유동성장기부채	5,000,000	215,500

장기차입금	4,000,000	9,000,000

차입금 소계	20,000,000	20,215,500

차감:

현금및현금성자산	149,297	90,934

단기금융자산	13,500,024	13,635,110

차감 소계	13,649,321	13,726,044

순차입금	6,350,679	6,489,456

자본 총계	71,185,338	71,256,191

총자본(자본총계+순차입금)	77,536,017	77,745,647

자본조달비율(순차입금/총자본)	8.19%	8.35%

카. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	650,904	(650,904)	-	650,904	(650,904)	-

저장품	69,399	(62,414)	6,985	77,039	(63,577)	13,462

상품	229,109	-	229,109	1,445,009	-	1,445,009

합 계	1,071,720	(835,626)	236,094	2,295,260	(836,789)	1,458,471

회사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 전 액 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 타. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	17,550	70,051

선급비용	5,139	6,519

합 계	22,689	76,570

파. 종속회사투자

1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기	전 기

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	나가토모	서비스	3월	일본	100%	214,561	100%	214,561

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	495,639	324,346

부채	227,561	150,573

자본	268,078	173,773

A/S수익	195,415	576,533

당기순이익	80,751	251,287

하. 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2020.01.01	606,294	444,306	528,137	326,433	291,363	2,196,533

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

2020.03.31	606,294	444,306	528,137	326,433	291,363	2,196,533

감가상각누계액:

2020.01.01	-	238,928	528,115	229,917	276,305	1,273,265

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	3,675	-	10,632	1,170	15,477

2020.03.31	-	242,603	528,115	240,549	277,475	1,288,742

장부금액	606,294	201,703	22	85,884	13,888	907,791

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2019.01.01	606,294	444,306	528,137	296,469	295,636	2,170,842

취 득	-	-	-	29,964	7,887	37,851

처 분	-	-	-	-	(12,160)	(12,160)

2019.12.31	606,294	444,306	528,137	326,433	291,363	2,196,533

감가상각누계액:

2019.01.01	-	224,227	528,115	188,511	282,611	1,223,464

처 분	-	-	-	-	(12,154)	(12,154)

감가상각비	-	14,701	-	41,406	5,848	61,955

2019.12.31	-	238,928	528,115	229,917	276,305	1,273,265

장부금액	606,294	205,378	22	96,516	15,058	923,268

2) 보고기간 종료일 현재 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	당분기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	606,294	4,800,000	606,294	4,800,000

건물	201,703	205,378

토지(투자부동산)	1,661,274	1,661,274

건물(투자부동산)	452,041	461,222

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	7,716,512	7,774,097

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	1,453,831	4,200,000

건물(투자부동산)	3,854,500	3,883,265

토지(투자부동산)	KEB하나은행	346,142	2,040,000	346,142	2,040,000

건물(투자부동산)	210,082	215,248

합 계	19,412,875	21,840,000	19,517,247	21,840,000

3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당분기	전 기

건물	NH농협손해보험	4,948,000	4,948,000

재고자산	450,000	450,000

합 계	5,398,000	5,398,000

(*) 보고기간 종료일 현재 회사 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중 4,048,000천원을 산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

4) 당분기와 전분기 의 유 형자산 감가상각비 중 비용 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	14,941	14,385

영업외비용	536	786

합 계	15,477	15,171

5) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,219,212	1,219,212

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	664,254	664,254

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,097,341	2,097,341

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,098,711	2,098,711

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,100,082	2,100,082

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	438,453	438,453

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,103,533	1,103,533

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	444,586	444,586

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	218,847	218,847

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	437,690	437,690

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	80,971	80,971

합 계	10,903,680	10,903,680

거 . 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	처 분	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	2,036	-	(253)	-	1,783

소프트웨어	1,955	-	(617)	-	1,338

회 원 권	424,000	-	-	151,329	575,329

합 계	427,991	-	(870)	151,329	578,450

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

산업재산권	3,068	-	(1,032)	2,036

소프트웨어	13,748	-	(11,793)	1,955

회 원 권	526,649	(102,649)	-	424,000

합 계	543,465	(102,649)	(12,825)	427,991

2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사가 인식한 손상차손은 없습니다.

너. 투자부동산 1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	-	정액법	30년	561,389	-	5,166	556,223	432,753

분당테크노파크 C동 502호	9,000	511,470	-	854	510,616	49,774

분당테크노파크 C동 901호	40,500	265,237	-	1,853	263,384	151,169

분당테크노파크 C동 901-1호	133,077	-	930	132,147	75,848

분당테크노파크 C동 902호	266,151	-	1,859	264,292	151,688

분당테크노파크 C동 903호	267,696	-	1,870	265,826	152,571

분당테크노파크 C동 905호	678,866	-	1,814	677,052	97,658

판교디지털센터 C동 8층	124,230	40년	5,337,096	-	28,765	5,308,331	747,888

판교디지털센터 C동 9층	137,853	5,340,583	-	28,784	5,311,799	748,377

판교디지털센터 C동 10층	28,305	5,344,010	-	28,802	5,315,208	748,856

합 계	339,888	18,705,575	-	100,697	18,604,878	3,356,582

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 24,558백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	16,000	정액법	30년	582,053	-	20,664	561,389	427,587

분당테크노파크 C동 502호	19,500	514,886	-	3,416	511,470	48,920

분당테크노파크 C동 901호	162,000	272,649	-	7,412	265,237	149,316

분당테크노파크 C동 901-1호	136,796	-	3,719	133,077	74,918

분당테크노파크 C동 902호	273,588	-	7,437	266,151	149,829

분당테크노파크 C동 903호	275,177	-	7,481	267,696	150,701

분당테크노파크 C동 905호	686,123	-	7,257	678,866	95,844

판교디지털센터 C동 8층	479,985	40년	5,452,156	-	115,060	5,337,096	719,123

판교디지털센터 C동 9층	551,412	5,455,718	-	115,135	5,340,583	719,593

판교디지털센터 C동 10층	159,791	5,459,218	-	115,208	5,344,010	720,054

합 계	1,388,688	19,108,364	-	402,789	18,705,575	3,255,885

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 24,558백만원입니다.

2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	339,888	413,470

투자부동산에서 발생한 운영비용	133,546	103,139

감가상각비	100,697	100,697

기타	32,849	2,442

더. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	309,571	309,571

기타지급채무

미지급금	207,330	564,457

미지급비용	115,729	321,678

미지급배당금	450,455	-

소 계	773,514	886,135

합 계	1,083,085	1,195,706

회사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

러. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	454,975	390,851

부가세예수금	74,168	-

임대보증금	946,150	868,131

렌탈보증금	4,780,584	3,532,486

소 계	6,255,877	4,791,468

비유동	임대보증금	464,086	414,491

렌탈보증금	11,434,194	11,456,095

선수수익	1,654,842	1,615,149

예수보증금	1,006,985	737,876

소 계	14,560,107	14,223,611

합 계	20,815,984	19,015,079

머. 차 입금1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기	전 기

산업은행	3.21%	4,000,000	4,000,000

산업은행	3.47%	1,800,000	1,800,000

KEB하나은행	3.31%	1,700,000	1,700,000

신한은행	2.94%	1,000,000	1,000,000

신한은행	3.42%	2,500,000	2,500,000

합 계	11,000,000	11,000,000

2) 장기차입금 및 유동성장기부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당분기	전 기

기업은행	-	-	-	5,000,000

기업은행	2.64%	2021.06.15	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	9,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당분기	전 기

기업은행	-	-	215,500

기업은행	2.64%	2021.03.15	5,000,000	-

합 계	5,000,000	215,500

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2021년	9,000,000

합 계	9,000,000

버 . 퇴직급여 부채

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	4,586,793	4,754,162

사외적립자산의 공정가치	(4,292,599)	(4,288,145)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	291,965	463,788

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	4,754,162	3,968,910

이자원가	2,301	92,389

당기근무원가	(150,754)	704,239

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(18,916)	(61,527)

확정급여제도의 재측정요소	-	50,151

- 인구통계적 가정	-	6,048

- 재무적 가정	-	26,680

- 경험조정	-	17,423

기말 확정급여채무 현재가치	4,586,793	4,754,162

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	4,288,145	3,267,867

사용자 기여금	-	1,000,000

사외적립자산의 기대수익	23,370	75,993

퇴직급여지급액	(18,916)	(50,047)

사외적립자산의 재측정요소	-	(5,668)

기말 사외적립자산 현재가치	4,292,599	4,288,145

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(150,754)	42,188

이자원가	2,301	23,097

사외적립자산의 기대수익	(23,370)	(18,536)

합 계	(171,823)	46,749

5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	(157,162)	60,065

합 계	(157,162)	60,065

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당분기 : 14,661천원 , 전분기:13,316천원)이 포함되어 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

서. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

어. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

저. 기타의자본항목 1) 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(9,067,347)	(8,594,250)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실	9,835	9,835

합 계	(9,057,512)	(8,584,415)

2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 2,493,263주 를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

처. 이익잉여금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,427,466	1,382,421

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	59,489,223	59,132,024

합 계	61,972,832	61,570,588

커. 매출과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	3,641,844	3,303,598	3,197,621	2,926,515

임대수익	339,888	133,546	413,470	103,138

대출채권이자수익	461,768	-	567,052	-

금융리스이자수익	699,710	-	802,478	-

합 계	5,143,210	3,437,144	4,980,621	3,029,653

터. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	410,371	432,925

퇴직급여	(157,162)	60,065

복리후생비	62,478	63,239

여비교통비	2,763	2,956

접대비	1,943	819

통신비	6,413	6,532

수도광열비	2,826	2,231

전력비	1,881	2,030

세금과공과	19,372	23,332

감가상각비	14,941	14,385

무형자산상각비	285	418

수선비	145	200

보험료	1,673	2,373

차량유지비	11,805	10,383

운반비	17	58

교육훈련비	1,120	290

도서인쇄비	3,040	2,604

사무용품비	2,175	2,160

소모품비	1,639	1,208

지급수수료	125,424	189,674

보관료	1,000	1,800

대손상각비	226,967	188,777

합 계	741,116	1,008,459

퍼. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 사용액	3,303,598	2,926,515

종업원급여	410,371	432,925

퇴직급여	(157,162)	60,065

감가상각비	115,638	115,082

무형자산상각비	285	418

복리후생비	62,478	63,239

지급수수료	125,424	189,674

대손상각비	226,967	188,777

기타	90,661	61,417

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,178,260	4,038,112

허. 기타수익 및 기타비용1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산처분이익	2,990	505

무형자산손상차손환입	151,329	-

잡이익	3,270	23,547

합 계	157,589	24,052

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	3,646

합 계	-	3,646

고 . 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	334,759	269,873

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	420,969	408,399

노. 기타영업외손익 1) 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	8,736

외화환산이익	8,730	2,566

A/S수익	82,251	15,051

외환차손	-	(2,568)

A/S비용	(41,157)	(33,427)

합 계	49,824	(9,642)

2) 당분기 및 전분기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	846	45	-

JPY 178,955	2,024	121	-

CNY 4,226	728	28	-

매출채권	JPY 17,188,875	194,377	8,537	-

합 계	197,975	8,731	-

(*) USD 1 = 1,222.60원, JPY 1 = 11.3083원, CNY 1 = 172.43원

(2) 전분기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	787	14	-

JPY 178,955	1,840	27	-

CNY 4,226	713	25	-

매출채권	JPY 17,506,475	180,009	2,500	-

합 계	183,349	2,566	-

(*) USD 1 = 1,137.80원, JPY 1 = 10.2824원, CNY 1 = 168.74원

도. 법인세비용 1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	255,270	228,022

일시적 차이로 인한 이연법인세	(21,816)	(54,278)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	233,454	173,744

2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. 3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	1,086,153	814,747

적용 세율에 따른 세부담액	238,954	179,244

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(5,500)	(5,500)

법인세비용	233,454	173,744

유효세율	21.49%	21.32%

4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(29,918,851)	(29,918,851)	(42,010,698)	(42,010,698)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	144,614,769	-	-	144,614,769

지분법손실	304,896,576	-	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	33,292,292	-	15,443,668

미지급금(DC형 퇴직급여)	11,810,263	11,810,263	-	-

연차수당부채	21,772,697	8,118,037	3,621,945	17,276,605

재고자산평가충당금	184,093,405	255,781	-	183,837,624

대손충당금	365,429,016	365,429,016	412,711,004	412,711,004

업무용승용차	8,706,972	-	-	8,706,972

금융리스채권	(102,631,116)	(80,208,859)	(43,728,397)	(66,150,654)

합 계	1,035,650,709	308,777,679	330,593,854	1,057,466,884

(2) 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(24,631,930)	(24,631,930)	(29,918,851)	(29,918,851)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	154,098,522	9,483,753	-	144,614,769

지분법손실	304,896,576	-	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

미지급금(DC형 퇴직급여)	-	-	11,810,263	11,810,263

퇴직급여채무	4,435,257	4,435,257	-	-

연차수당부채	20,786,763	20,786,763	21,772,697	21,772,697

재고자산평가충당금	187,708,152	3,614,747	-	184,093,405

대손충당금	143,475,009	143,475,009	365,429,016	365,429,016

업무용승용차	7,450,688	1,567,640	2,823,924	8,706,972

금융리스채권	(57,261,921)	(105,831,470)	(151,200,665)	(102,631,116)

합 계	867,834,094	52,899,769	220,716,384	1,035,650,709

5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

로. 주당이익 1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	852,699,273	641,002,425

가중평균유통주식수(주)	8,974,649	9,128,706

주당이익	95	70

2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

모. 현금흐름표 1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 유동성 대체	-	2,000,000

금융리스채권의 유동성 대체	1,695,147	805,787

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	215,500

2) 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	11,000,000	-	-	-	-	11,000,000

유동성장기부채	215,500	-	(215,500)	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	(5,000,000)	4,000,000

미지급배당금	-	-	-	450,455	-	450,455

부채소계	20,215,500	-	(215,500)	450,455	-	20,450,455

자기주식	(8,594,250)	-	(473,097)	-	-	(9,067,347)

자본소계	(8,594,250)	-	(473,097)	-	-	(9,067,347)

(2) 전기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	5,800,000	11,000,000	(5,800,000)	-	-	11,000,000

유동성장기부채	5,415,500	-	(5,415,500)	-	215,500	215,500

장기차입금	9,215,500	-	-	-	(215,500)	9,000,000

미지급배당금	-	-	(914,525)	914,525	-	-

부채소계	20,431,000	11,000,000	(12,130,025)	914,525	-	20,215,500

자기주식	(8,095,868)	-	(498,382)	-	-	(8,594,250)

자본소계	(8,095,868)	-	(498,382)	-	-	(8,594,250)

보. 특수관계자와의 거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	82,251	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	14,697	-

2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

종속기업	나가토모	194,377	-

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

종속기업	나가토모	103,589	-

3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	160,137	154,348

퇴직급여	(165,234)	51,411

합 계	(5,097)	205,759

4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	115,060	기업은행

5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	6,960,000	산업은행

2,040,000	KEB하나은행

합 계	9,000,000

소. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련된 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	한도금액	사용금액

일반운전자금	산업은행	4,000,000	4,000,000

1,800,000	1,800,000

온렌딩운전자금	기업은행	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	4,000,000	4,000,000

온렌딩운전자금	신한은행	1,000,000	3,500,000

일반운전자금	2,500,000

일반운전자금	KEB하나은행	1,700,000	1,700,000

2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,996,238

3) 회사는 렌탈자산에 대하여 KB손해보험 동산종합보험에 가입되어 있으며 부보금액은 614,203천원입니다.