YW 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

가. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사 (이하 "지배기업")와 나가토모 1개의 종속기업(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체") 를 연결대상으로 하여, 연결재무 제표를 작성하였습니다. 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재 하고 있으며, 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당반기말	전기말

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자산	207,487	591,366

부채	70,740	663,807

자본	136,747	(72,441)

A/S수익	340,693	535,803

당기순이익	207,184	263,011

나. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석2.3에서 설명하고 있습니다.

2) 추 정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1106호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여(개정)'

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)'

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

.

다. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금	9,455	7,498

보통예금	381,207	715,464

수시입출금	1,778,012	1,824,761

합 계	2,168,674	2,547,723

라. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당반기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	-	300,000	생활안정자금지원담보

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	300,000	-	생활안정자금지원담보

합 계	300,000	300,000

마. 장ㆍ단기금융자산 1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당반기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	2,746,000	3,229,000

만기보유금융자산	-	305,380

합 계	2,746,000	3,534,380

장기금융자산	장기금융상품	300,000	-

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	106,364	62,092

합 계	406,364	62,092

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조 2) 보 고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당반기	전 기

단기금융자산	지역개발공채	-	5,380

정기예금	-	300,000

합 계	-	305,380

바 . 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	2,509,049	2,081,312

대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,484,437	2,056,700

기타수취채권

대출채권	31,000,000	30,000,000

금융리스채권	22,437,306	20,008,021

미수금	280,737	249,025

미수수익	113,732	111,963

소 계	53,831,775	50,369,009

합 계	56,316,212	52,425,709

비유동	장기매출채권

장기매출채권총액	431,156	431,156

대손충당금	(60,792)	(60,792)

소 계	370,364	370,364

기타수취채권

대출채권	-	3,000,000

금융리스채권	26,920,155	24,172,046

대손충당금	(1,757,833)	(1,244,489)

대여금	42,100	57,300

보증금	72,007	56,574

소 계	25,276,429	26,041,431

합 계	25,646,793	26,411,795

매출채권 및 기타수취채권 합계	81,963,005	78,837,504

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권

- 6월이하	1,554,255	1,518,344

- 6월초과 1년이하	378,893	409,053

- 1년초과(*1)	1,007,057	585,071

- 대손충당금	(85,404)	(85,404)

소 계	2,854,801	2,427,064

기타수취채권

- 6월이하	17,180,511	31,882,148

- 6월초과 1년이하(*1)	29,630,857	28,689,336

- 1년초과(*1)	34,054,669	17,083,445

- 대손충당금	(1,757,833)	(1,244,489)

소 계	79,108,204	76,410,440

매출채권 및 기타수취채권 합계	81,963,005	78,837,504

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권 213,484천원 및 2,004,048천원이 포함되어 있으며, 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	1,329,893	650,683

대손충당금설정(환입)	513,344	679,210

제 각	-	-

기말잔액	1,843,237	1,329,893

사. 금융리스채 권 1) 금융리스계약연결실체는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.2) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	24,875,309	22,437,306	22,523,348	20,008,021

1년 초과 5년 이내	29,430,271	26,920,155	26,286,547	24,172,046

소 계	54,305,580	49,357,461	48,809,895	44,180,067

대손충당금	(1,757,833)	(1,244,489)

기말장부금액	47,599,628	42,935,578

아. 공정가치 금융자산1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당반기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

비상장 지분증권	106,364	62,092

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당반기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	106,324	62,052

잉카엔트웍스	4,000	1.95%	40	40	40

합계	762,540	106,364	62,092

자 . 금융자산 및 금융부채 1) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ①당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	2,168,674	-	-	2,168,674

단기금융자산	2,746,000	-	-	2,746,000

장기금융자산	300,000	-	106,364	406,364

매출채권	2,484,437	-	-	2,484,437

장기매출채권	370,364	-	-	370,364

기타수취채권	79,108,204	-	-	79,108,204

합 계	87,177,679	-	106,364	87,284,043

②전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,547,723	-	-	2,547,723

단기금융자산	3,534,380	-	-	3,534,380

장기금융자산	-	-	62,092	62,092

매출채권	2,056,700	-	-	2,056,700

장기매출채권	370,364	-	-	370,364

기타수취채권	76,410,440	-	76,410,440

합 계	84,919,607	-	62,092	84,981,699

(2) 금융부채 ① 당반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	397,571	397,571

기타지급채무	-	744,697	744,697

단기차입금	-	7,500,000	7,500,000

유동성장기부채	-	3,931,000	3,931,000

장기차입금	-	9,000,000	9,000,000

합 계	-	21,573,268	21,573,268

② 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	930,162	930,162

단기차입금	-	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	-	5,415,500	5,415,500

장기차입금	-	9,215,500	9,215,500

합 계	-	21,670,733	21,670,733

2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	3,362,284	-	-	3,362,284

- 외환차익	19,355	-	-	19,355

- 외화환산이익	1,076	-	-	1,076

- 기타포괄손익	-	34,532	-	34,532

이익 합계	3,382,715	34,532	-	3,417,247

손실

- 이자비용	-	-	892,735	892,735

- 외환차손	9,813	-	-	9,813

손실 합계	9,813	-	892,735	902,548

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 1,135,268천원과 금융리스이자수익 1,619,942천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	2,608,603	-	2,608,603

- 외환차익	35,376	-	35,376

이익 합계	2,643,979	-	2,643,979

손실

- 이자비용	-	313,453	313,453

손실 합계	-	313,453	313,453

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 1,151,604천원과 금융리스이자수익 1,418,950 천원이 포함되어 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

장기금융자산	106,364	106,364	62,092	62,092

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	2,168,674	-	2,547,723	-

단기금융자산	2,746,000	-	3,534,380	-

장기금융자산	300,000	-	-	-

매출채권	2,484,437	-	2,056,700	-

장기매출채권	370,364	-	370,364	-

기타수취채권	79,108,204	-	76,410,440	-

자산 합계	87,284,043	106,364	84,981,699	62,092

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	397,571	-	309,571	-

기타지급채무	744,697	-	930,162	-

단기차입금	7,500,000	-	5,800,000	-

유동성장기부채	3,931,000	-	5,415,500	-

장기차입금	9,000,000	-	9,215,500	-

부채 합계	21,573,268	-	21,670,733	-

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석8 참조).(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

4) 금 융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	106,364	106,364

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	62,092	62,092

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

차. 금 융상품의 위험관리 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	2,168,674	2,547,723

단기금융자산	2,746,000	3,534,380

매출채권	2,484,437	2,056,700

장기매출채권	370,364	370,364

기타수취채권	79,108,204	76,410,440

장기금융자산	406,364	62,092

합 계	87,284,043	84,981,699

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	75,625,270	491,841	75,512,200	460,444

개별손상채권	9,383,735	1,351,396	6,859,684	869,449

합 계	85,009,005	1,843,237	82,371,884	1,329,893

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

3개월미만	2,942,268	1,239,733

3개월~1년	9,631,000	11,215,500

1년~3년	9,000,000	9,215,500

합 계	21,573,268	21,670,733

3) 환위험 연결실체는 국제적으로 거래하고 있어 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	801	-	774	-

JPY	209,407	32,128	378,618	54,417

CNY	710	-	688	-

합 계	210,918	32,128	380,080	54,417

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	80	(80)	77	(77)

JPY	17,728	(17,728)	32,420	(32,420)

CNY	71	(71)	69	(69)

합 계	17,879	(17,879)	32,566	(32,566)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리 연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	(101,315)	(101,411)

1% 하락시	101,315	101,411

5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금:

단기차입금	7,500,000	5,800,000

유동성장기부채	3,931,000	5,415,500

장기차입금	9,000,000	9,215,500

차입금 소계	20,431,000	20,431,000

차감:

현금및현금성자산	2,168,674	2,547,723

단기금융자산	2,746,000	3,534,380

차감 소계	4,914,674	6,082,103

순차입금	15,516,326	14,348,897

자본 총계	70,949,397	70,664,187

총자본(자본총계+순차입금)	86,465,723	85,013,084

자본조달비율(순차입금/총자본)	17.95%	16.88%

카. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	133,797	(133,797)	-	133,797	(133,797)	-

원재료	650,904	(650,904)	-	650,904	(650,904)	-

저장품	87,422	(66,047)	21,375	116,758	(68,518)	48,240

상품	1,988,199	-	1,988,199	1,150,215	-	1,150,215

합 계	2,860,322	(850,748)	2,009,574	2,051,674	(853,219)	1,198,455

연결실체는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 전 액 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 타. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	선급금	13,042	550,175

선급비용	6,281	5,401

부가세대급금	271,224	-

선납세금	1	-

합 계	290,548	555,576

파 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2019.01.01	606,294	444,306	528,137	296,469	295,636	2,170,842

취 득	-	-	-	29,964	4,977	34,941

처 분	-	-	-	-	-	-

계정대체	-	-	-	-	-	-

2019.06.30	606,294	444,306	528,137	326,433	300,613	2,205,783

감가상각누계액:

2019.01.01	-	224,227	528,115	188,511	282,611	1,223,464

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	7,350	-	20,141	3,084	30,575

계정대체	-	-	-	-	-	-

2019.06.30	-	231,577	528,115	208,652	285,695	1,254,039

장부금액	606,294	212,729	22	117,781	14,918	951,744

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2018.01.01	790,617	674,536	1,093,137	248,109	311,749	3,118,148

취 득	-	-	-	48,360	10,175	58,535

처 분	-	-	(565,000)	-	(26,288)	(591,288)

계정대체	(184,323)	(230,230)	-	-	-	(414,553)

2018.12.31	606,294	444,306	528,137	296,469	295,636	2,170,842

감가상각누계액:

2018.01.01	-	344,018	912,158	139,567	300,204	1,695,947

처 분	-	-	(428,125)	-	(26,280)	(454,405)

감가상각비	-	20,260	44,082	48,944	8,687	121,973

계정대체	-	(140,051)	-	-	-	(140,051)

2018.12.31	-	224,227	528,115	188,511	282,611	1,223,464

장부금액	606,294	220,079	22	107,958	13,025	947,378

2) 보고기간 종료일 현재 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	당반기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	606,294	4,800,000	606,294	4,800,000

건물	212,729	220,079

토지(투자부동산)	1,661,274	1,661,274

건물(투자부동산)	479,583	497,944

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	7,889,269	8,004,441

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	1,453,831	4,200,000

건물(투자부동산)	3,940,794	3,998,324

토지(투자부동산)	KEB하나은행	346,142	2,040,000	346,142	2,040,000

건물(투자부동산)	225,580	235,912

합 계	19,725,992	21,840,000	19,934,737	21,840,000

3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당반기	전 기

건물	NH농협손해보험	4,948,000	4,948,000

재고자산	450,000	450,000

합 계	5,398,000	5,398,000

(*) 보고기간 종료일 현재 회사 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중 4,048,000천원을 산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

4) 당반기와 전반기 의 유 형자산 감가상각비 중 비용 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

관리비	29,034	38,531

영업외비용	1,541	36,907

합 계	30,575	75,438

5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,219,212	1,177,805

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	664,254	623,287

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,097,341	1,913,470

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,098,711	1,914,720

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,100,082	1,915,970

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	438,453	411,412

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,103,533	1,035,474

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	444,586	417,167

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	218,847	205,350

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	437,690	410,696

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	80,971	75,977

합 계	10,903,680	10,101,328

하. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	처 분	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	3,068	-	(525)	-	2,543

소프트웨어	13,748	-	(6,722)	-	7,026

회 원 권	532,415	(108,414)	-	(1)	424,000

합 계	549,231	(108,414)	(7,247)	(1)	433,569

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	4,912	-	(1,844)	-	3,068

소프트웨어	71,721	890	(58,863)	-	13,748

회 원 권	532,050	-	-	365	532,415

합 계	608,683	890	(60,707)	365	549,231

2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식한 손상차손은 없습니다.

거. 투자부동산 1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	16,000	정액법	30년	582,053	-	10,332	571,721	417,255

분당테크노파크 C동 502호	9,000	514,886	-	1,708	513,178	47,212

분당테크노파크 C동 901호	81,000	272,649	-	3,706	268,943	145,610

분당테크노파크 C동 901-1호	136,796	-	1,860	134,936	73,059

분당테크노파크 C동 902호	273,588	-	3,718	269,870	146,110

분당테크노파크 C동 903호	275,177	-	3,740	271,437	146,960

분당테크노파크 C동 905호	686,123	-	3,629	682,494	92,216

판교디지털센터 C동 8층	231,525	40년	5,452,156	-	57,530	5,394,626	661,593

판교디지털센터 C동 9층	275,706	5,455,718	-	57,568	5,398,150	662,026

판교디지털센터 C동 10층	159,791	5,459,218	-	57,604	5,401,614	662,450

합 계	773,022	19,108,364	-	201,395	18,906,969	3,054,491

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 24,558백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	96,000	정액법	30년	602,717	-	20,664	582,053	406,923

분당테크노파크 C동 502호	28,500	518,301	-	3,415	514,886	45,504

분당테크노파크 C동 901호	134,565	-	274,502	1,853	272,649	141,904

분당테크노파크 C동 901-1호	140,515	-	3,719	136,796	71,199

분당테크노파크 C동 902호	281,026	-	7,438	273,588	142,392

분당테크노파크 C동 903호	282,658	-	7,481	275,177	143,220

분당테크노파크 C동 905호	693,380	-	7,257	686,123	88,587

판교디지털센터 C동 8층	267,231	40년	5,567,215	-	115,059	5,452,156	604,063

판교디지털센터 C동 9층	358,670	5,570,853	-	115,135	5,455,718	604,458

판교디지털센터 C동 10층	429,289	5,574,427	-	115,209	5,459,218	604,846

합 계	1,314,255	19,231,092	274,502	397,230	19,108,364	2,853,096

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 24,558백만원입니다.

2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	773,022	653,301

투자부동산에서 발생한 운영비용	212,585	218,067

감가상각비	201,395	197,688

기타	11,190	20,379

너. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	397,571	309,571

기타지급채무

미지급금	549,162	557,175

미지급비용	195,535	372,987

소 계	744,697	930,162

합 계	1,142,268	1,239,733

연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

더. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	예수금	454,604	169,099

예수보증금	660	660

부가세예수금	27,655	15,253

소 계	482,919	185,012

비유동	임대보증금	1,061,393	1,329,827

렌탈보증금	13,725,918	11,891,687

선수수익	1,615,878	1,569,348

예수보증금(비유동)	268,785	-

소 계	16,671,974	14,790,862

합 계	17,154,893	14,975,874

더. 차 입금1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기	전 기

산업은행	3.65	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.04	1,800,000	1,800,000

KEB하나은행	3.69	1,700,000	-

합 계	7,500,000	5,800,000

2) 장기차입금 및 유동성장기부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

기업은행	-	-	-	215,500

기업은행	3.17	2021.03.15	5,000,000	5,000,000

기업은행	3.17	2021.06.15	4,000,000	4,000,000

합 계	9,000,000	9,215,500

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

KEB하나은행	-	-	-	1,700,000

신한은행	3.49	2019.12.15	1,000,000	1,000,000

신한은행	3.98	2019.12.15	2,500,000	2,500,000

기업은행	1.45	2019.12.31	215,500	215,500

기업은행	1.45	2020.03.31	215,500	-

합 계	3,931,000	5,415,500

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2019년	3,715,500

2020년	215,500

2021년	9,000,000

합 계	12,931,000

더 . 퇴직급여 부채

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	4,173,401	3,968,910

사외적립자산의 공정가치	(3,305,161)	(3,267,867)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	866,011	698,814

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	3,968,910	3,230,140

이자원가	46,194	90,072

당기근무원가	158,297	600,788

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(5,887)

확정급여제도의 재측정요소	-	53,797

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	13,289

- 경험조정	-	40,508

기말 확정급여채무 현재가치	4,173,401	3,968,910

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	3,267,867	2,681,807

사용자 기여금	-	540,000

사외적립자산의 기대수익	37,294	74,722

퇴직급여지급액	-	(5,887)

사외적립자산의 재측정요소	-	(22,775)

기말 사외적립자산 현재가치	3,305,161	3,267,867

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	158,297	57,721

이자원가	46,194	44,953

사외적립자산의 기대수익	(37,294)	(26,057)

합 계	167,197	76,617

5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	193,564	102,905

합 계	193,564	102,905

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당반기:26,367천원, 전반기:26,288천원)이 포함되어 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

러. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

머. 연결자본잉여금 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

버. 연결기타의자본항목 1) 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(8,219,567)	(8,095,869)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	10,742	(23,789)

해외사업환산손익	47,198	45,195

합 계	(8,161,627)	(8,074,463)

2) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 2,241,763주 를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

서. 연결이익잉여금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,382,421	1,290,968

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	58,402,442	58,121,521

합 계	60,841,006	60,468,632

어. 매출과 매출원가 1) 당반기와 전반기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	6,860,230	6,342,212	13,819,267	12,916,088

임대수익	773,022	212,585	653,301	218,066

대출채권이자수익	1,135,268	-	1,151,604	-

금융리스이자수익	1,619,942	-	1,418,950	-

합 계	10,388,462	6,554,797	17,043,122	13,134,154

저 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	854,797	755,610

퇴직급여	193,564	102,905

복리후생비	141,690	142,374

여비교통비	8,677	7,553

접대비	5,547	5,332

통신비	13,086	7,448

수도광열비	4,922	4,320

전력비	3,112	4,793

세금과공과	38,375	37,689

감가상각비	29,034	38,531

무형자산상각비	704	945

지급임차료	-	1,215

수선비	2,031	344

보험료	3,956	5,430

차량유지비	23,109	20,889

운반비	98	378

교육훈련비	290	180

도서인쇄비	3,707	4,077

사무용품비	5,261	6,494

소모품비	2,411	1,978

지급수수료	297,850	701,999

보관료	5,000	-

광고선전비	-	50

대손상각비	513,344	351,073

합 계	2,150,565	2,201,607

처. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 및 상품 사용액	6,342,212	12,916,088

종업원급여	854,797	755,610

퇴직급여	193,564	102,905

감가상각비	230,428	236,220

무형자산상각비	704	945

복리후생비	141,690	142,374

지급임차료	-	1,215

지급수수료	297,850	701,999

대손상각비	513,344	351,073

기타	130,773	127,332

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,705,362	15,335,761

커. 기타수익 및 기타비용1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스자산처분이익	550	-

잡이익	25,895	2,621

합 계	26,445	2,621

2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	-	20,687

잡손실	3,646	19,668

합 계	3,646	40,355

터. 금융수익 및 금융비용

1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	607,074	38,049

2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	892,735	313,453

퍼. 기타영업외손익 1) 당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	19,355	-

외화환산이익	1,076	35,376

A/S수익	358,874	327,197

외환차손	(9,813)	-

A/S비용	(212,397)	(304,552)

합 계	157,095	58,021

2) 당반기 및 전반기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	801	27	-

JPY 178,955	1,921	108	-

CNY 4,226	710	22	-

매출채권	JPY 3,569,350	38,311	919	-

합 계	41,743	1,076	-

(*) USD 1 = 1,156.80원, JPY 1 = 10.7335원, CNY 1 = 168.08원

(2) 전반기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	776	35	-

JPY 116,955	1,187	77	-

CNY 4,226	716	24	-

매출채권	JPY 56,606,964	574,442	35,240	-

합 계	577,121	35,376	-

(*) USD 1 = 1,121.70원, JPY 1 = 10.1479원, CNY 1 = 169.41원

허. 법인세비용 1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세등 부담액	411,743	341,250

일시적 차이로 인한 이연법인세	(111,571)	(69,212)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,740)	-

법인세비용	290,432	272,038

2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(9,740)	-

3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	1,577,333	1,452,243

적용 세율에 따른 세부담액	347,013	319,493

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(56,580)	(47,455)

법인세비용	290,433	272,038

유효세율	18.41%	18.73%

4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(24,631,930)	(24,631,930)	(25,021,097)	(25,021,097)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	154,098,522	9,739,695	-	144,358,827

지분법손실	304,896,576	-	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

퇴직급여채무	4,435,257	-	36,783,277	41,218,534

연차수당부채	20,786,763	-	10,552,543	31,339,306

재고자산평가충당금	187,708,152	543,535	-	187,164,617

대손충당금	143,475,009	143,475,009	255,861,047	255,861,047

업무용승용차	7,450,688	-	-	7,450,688

금융리스채권	(57,261,921)	(41,687,662)	(79,166,058)	(94,740,317)

합 계	867,834,094	87,438,647	199,009,712	979,405,159

(2) 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(25,057,135)	(25,057,135)	(24,631,930)	(24,631,930)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	(6,709,865)	-	154,098,522

지분법손실	304,896,576	-	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(26,422)	(26,422)	-	-

퇴직급여채무	-	-	4,435,257	4,435,257

연차수당부채	14,891,866	14,891,866	20,786,763	20,786,763

재고자산평가충당금	190,284,424	9,286,137	6,709,865	187,708,152

대손충당금	12,415,041	12,415,041	143,475,009	143,475,009

업무용승용차	4,075,806	-	3,374,881	7,450,688

금융리스채권	-	(35,398,071)	(92,659,992)	(57,261,921)

합 계	775,745,791	(30,598,449)	61,489,853	867,834,094

5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

고. 주당이익 1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,286,900,131	1,180,205,107

가중평균유통주식수(주)	9,125,673	9,178,160

주당이익	141	129

2) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

노. 현금흐름표 1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

대출채권의 유동성 대체	3,000,000	272,409

금융리스채권의 유동성 대체	2,429,285	4,803,595

만기보유금융자산의 유동성 대체	-	5,380

장기차입금의 유동성 대체	215,500	1,700,000

장기금융상품의 유동성 대체	-	300,000

2) 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	반기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	5,800,000	1,700,000	-	-	-	7,500,000

유동성장기부채	5,415,500	-	(1,700,000)	-	215,500	3,931,000

장기차입금	9,215,500	-	-	-	(215,500)	9,000,000

미지급배당금	-	-	(914,525)	914,525	-	-

부채 소계	20,431,000	1,700,000	(2,614,525)	914,525	-	20,431,000

자기주식	(8,095,868)	-	(123,699)	-	-	(8,219,567)

자본 소계	(8,095,868)	-	(123,699)	-	-	(8,219,567)

(2) 전기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	5,800,000	1,800,000	(1,800,000)	-	-	5,800,000

유동성장기부채	12,500,000	-	(12,500,000)	-	5,415,500	5,415,500

장기차입금	2,131,000	12,500,000	-	-	(5,415,500)	9,215,500

미지급배당금	-	-	(926,116)	926,116	-	-

부채소계	20,431,000	14,300,000	(15,226,116)	926,116	-	20,431,000

자기주식	(7,637,509)	-	(458,359)	-	-	(8,095,868)

자본소계	(7,637,509)	-	(458,359)	-	-	(8,095,868)

도. 특수관계자와의 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	308,744	281,474

퇴직급여	176,479	92,236

합 계	485,223	373,710

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	82,060	기업은행

4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	5,800,000	산업은행

2,040,000	KEB하나은행

합 계	7,840,000

로. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련된 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	한도금액	사용금액

일반운전자금	산업은행	4,000,000	4,000,000

1,800,000	1,800,000

온렌딩운전자금	기업은행	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	4,000,000	4,000,000

시설자금	431,000	431,000

온렌딩운전자금	신한은행	1,000,000	3,500,000

일반운전자금	2,500,000

일반운전자금	KEB하나은행	1,700,000	1,700,000

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,546,138

3) 연결실체는 렌탈자산에 대하여 KB손해보험 동산종합보험에 가입되어 있으며 부보금액은 614,203천원입니다. 모. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다. 1) 당반기와 전반기의 영업부문의 부 문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	8,480,173	1,135,268	773,022	10,388,463

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	8,480,173	1,135,268	773,022	10,388,463

반기순이익	469,763	390,832	426,305	1,286,900

총자산	52,442,628	31,000,000	27,413,224	110,855,852

총부채	15,553,364	-	24,353,091	39,906,455

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	15,238,217	1,151,604	653,301	17,043,122

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	15,238,217	1,151,604	653,301	17,043,122

반기순이익	487,219	429,142	263,845	1,180,206

총자산	46,537,931	32,000,000	26,006,463	104,544,394

총부채	11,477,590	-	23,189,280	34,666,870

2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당반기	전반기

한 국	10,388,463	17,043,122

합 계	10,388,463	17,043,122

3) 당반기와 전반기 중 주요 고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

옐로우캐피탈 외	1,135,268	1,151,604

큐리언트 외	773,022	653,301

코리아네트웍스 외	6,860,230	13,819,267

합 계	8,768,520	15,624,172