YW 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 분기 2021년 03월 31일 종료회계연도
제 26(전) 기 2020년 12월 31일 종료회계연도
와이더블유 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사(이하 "지배기업")와 나가토모 1개의 종속기업(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다.지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재하고 있으며, 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당분기말	전기말

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	749,879	643,237

부채	379,384	326,875

자본	370,495	316,362

A/S수익	160,038	505,070

당기순이익	63,650	151,038

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

(3) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	6,333	6,923

보통예금	887,249	717,518

합 계	893,582	724,441

4. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당분기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	300,000	-	생활안정자금지원담보

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	-	300,000	생활안정자금지원담보

합 계	300,000	300,000

5. 장ㆍ단기금융자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	4,993,000	9,361,000

장기금융자산	장기금융상품	-	300,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	92,741	92,741

합 계	5,085,741	9,753,741

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

6. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	1,743,748	1,744,609

손실충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	1,719,136	1,719,997

기타수취채권

대출채권	44,245,000	39,000,000

금융리스채권	20,224,809	22,067,230

단기대여금	30,000	30,000

미수금	293,696	363,165

미수수익	231,938	252,430

소 계	65,025,443	61,712,825

합 계	66,744,579	63,432,822

비유동	장기매출채권

장기매출채권	1,080,627	1,046,120

소 계	1,080,627	1,046,120

기타수취채권

금융리스채권	22,524,562	20,912,217

손실충당금	(2,397,536)	(2,301,542)

대여금	18,100	18,100

보증금	57,242	57,617

소 계	20,202,368	18,686,392

합 계	21,282,995	19,732,512

매출채권 및 기타수취채권 합계	88,027,574	83,165,334

6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권

- 6월이하	942,348	1,226,554

- 6월초과 1년이하	364,006	54,489

- 1년초과(*1)	1,518,021	1,509,686

- 손실충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,799,763	2,766,117

기타수취채권

- 6월이하	40,514,790	32,993,543

- 6월초과 1년이하(*1)	22,958,368	24,984,988

- 1년초과(*1)	24,152,189	24,722,228

- 손실충당금	(2,397,536)	(2,301,542)

소 계	85,227,811	80,399,217

매출채권 및 기타수취채권 합계	88,027,574	83,165,334

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권 810,331천원 및 6,917,131천원이 포함되어 있 으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,326,154	2,263,744

손실충당금설정(환입)	95,994	1,168,662

제 각	-	(1,106,252)

기말잔액	2,422,148	2,326,154

7. 금융리스채 권 7 -1. 금융리스계약연결실체는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	22,218,737	20,224,809	24,041,802	22,067,230

1년 초과 5년 이내	24,745,218	22,524,562	22,783,438	20,912,217

소 계	46,963,955	42,749,371	46,825,240	42,979,447

손실충당금	(2,397,536)	(2,301,542)

기말장부금액	40,351,835	40,677,905

8. 공정가치 금융자산8-1. 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다. 8-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

8-2-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

비상장 지분증권	92,741	92,741

8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	92,701	92,701

잉카엔트웍스	4,000	1.95%	40	40	40

합계	762,540	92,741	92,741

9 . 금융자산 및 금융부채 9 - 1. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. 9-1-1. 금융자산 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	893,582	-	-	893,582

단기금융자산	4,993,000	-	-	4,993,000

장기금융자산	-	-	92,741	92,741

매출채권	1,719,136	-	-	1,719,136

장기매출채권	1,080,627	-	-	1,080,627

기타수취채권	85,227,811	-	-	85,227,811

합 계	93,914,156	-	92,741	94,006,897

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	724,441	-	-	724,441

단기금융자산	9,361,000	-	-	9,361,000

장기금융자산	300,000	-	92,741	392,741

매출채권	1,719,997	-	-	1,719,997

장기매출채권	1,046,120	-	-	1,046,120

기타수취채권	80,399,217	-	-	80,399,217

합 계	93,550,775	-	92,741	93,643,516

9-1-2. 금융부채 (1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	345,871	345,871

기타지급채무	-	1,142,368	1,142,368

단기차입금	-	7,500,000	7,500,000

유동성장기부채	-	4,000,000	4,000,000

기타의부채	-	17,673,286	17,673,286

장기차입금	-	8,500,000	8,500,000

합 계	-	39,161,525	39,161,525

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	517,302	517,302

단기차입금	-	11,000,000	11,000,000

유동성장기부채	-	9,000,000	9,000,000

기타의부채	-	17,548,200	17,548,200

합 계	-	38,375,073	38,375,073

9-2. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,634,816	-	-	1,634,816

이익 합계	1,634,816	-	-	1,634,816

손실

- 이자비용	-	-	348,208	348,208

- 외화환산손실	8,970	-	-	8,970

손실 합계	8,970	-	348,208	357,178

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 646,210원과 금융리스이자수익 715,896천원이 포함되어 있습니다. 또한, 이자수익 중 유효이자율법을 사용하여 계산한 금액 238,029천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	1,496,237	-	-	1,496,237

- 외화환산이익	8,730	-	-	8,730

이익 합계	1,504,967	-	-	1,504,967

손실

- 이자비용	-	-	420,969	420,969

손실 합계	-	-	420,969	420,969

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 461,768천원과 금융리스이자수익 699,710천원이 포함되어 있습니다. 또한, 이자수익 중 유효이자율법을 사용하여 계산한 금액 268,620천원이 포함되어 있습니다.

9-3. 금융상품의 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

장기금융자산	92,741	92,741	92,741	92,741

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	893,582	-	724,441	-

단기금융자산	4,993,000	-	9,361,000	-

장기금융자산	-	-	300,000	-

매출채권	1,719,136	-	1,719,997	-

장기매출채권	1,080,627	-	1,046,120	-

기타수취채권	85,227,811	-	80,399,217	-

자산 합계	94,006,897	92,741	93,643,516	92,741

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	345,871	-	309,571	-

기타지급채무	1,142,368	-	517,302	-

단기차입금	7,500,000	-	11,000,000	-

유동성장기부채	4,000,000	-	9,000,000	-

기타의부채	17,673,286	-	17,548,200	-

장기차입금	8,500,000	-	-	-

부채 합계	39,161,525	-	38,375,073	-

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다(주석8 참조).(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

9-4. 금 융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	92,741	92,741

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	92,741	92,741

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

10. 금 융상품의 위험관리 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

10-1. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	893,582	724,441

단기금융자산	4,993,000	9,361,000

매출채권	1,719,136	1,719,997

장기매출채권	1,080,627	1,046,120

기타수취채권	85,227,811	80,399,217

장기금융자산	92,741	392,741

합 계	94,006,897	93,643,516

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	80,455,773	252,974	80,302,801	289,949

개별손상채권	12,564,801	2,169,174	12,523,533	2,036,205

합 계	93,020,574	2,422,148	92,826,334	2,326,154

10-2. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	당분기말	합계

3개월 미만	3개월 초과~1년 미만	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	1,488,239	-	-	1,488,239

단기차입금	1,700,000	5,800,000	-	7,500,000

유동성장기부채	4,000,000	-	-	4,000,000

임대보증금	30,000	330,000	1,247,576	1,607,576

렌탈보증금	1,103,663	3,575,492	11,637,298	16,316,453

예수보증금	-	-	972,312	972,312

장기차입금	-	-	8,500,000	8,500,000

합 계	8,321,902	9,705,492	22,357,186	40,384,580

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	전기말	합계

3개월 미만	3개월 초과~1년 미만	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	826,873	-	-	826,873

단기차입금	3,500,000	7,500,000	-	11,000,000

유동성장기부채	5,000,000	4,000,000	-	9,000,000

임대보증금	169,356	360,000	682,139	1,211,495

렌탈보증금	2,787,516	2,445,411	11,341,659	16,574,586

예수보증금	-	-	940,642	940,642

합 계	12,283,745	14,305,411	12,964,440	39,553,596

10 -3. 환위험 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	742,323	-	636,898	4,337

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	74,232	(74,232)	63,256	(63,256)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

10-4. 이자율위험관리 연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	(49,315)	(49,863)

1% 하락시	49,315	49,863

10-5. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편,보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

차입금:

단기차입금	7,500,000	11,000,000

유동성장기부채	4,000,000	9,000,000

장기차입금	8,500,000	-

차입금 소계	20,000,000	20,000,000

차감:

현금및현금성자산	893,582	724,441

단기금융자산	4,993,000	9,361,000

차감 소계	5,886,582	10,085,441

순차입금	14,113,418	9,914,559

자본 총계	72,560,972	72,631,961

총자본(자본총계+순차입금)	86,674,390	82,546,520

자본조달비율(순차입금/총자본)	16.28%	12.01%

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	641,734	(641,734)	-	650,504	(650,504)	-

저장품	72,191	(55,031)	17,160	75,877	(55,467)	20,410

상품	227,709	-	227,709	229,109	-	229,109

합 계	1,063,942	(819,073)	244,869	1,077,798	(828,279)	249,519

연결실체는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 전 액 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	선급금	7,556	6,439

선급비용	4,331	3,921

합 계	11,887	10,360

13. 유형자산 13-1. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2021.01.01	606,294	444,306	528,137	357,935	297,437	2,234,109

취 득	-	-	-	68,925	-	68,925

처 분	-	-	-	(52,521)	-	(52,521)

2021.03.31	606,294	444,306	528,137	374,339	297,437	2,250,513

감가상각누계액:

2021.01.01	-	253,628	528,115	275,597	281,518	1,338,858

처 분	-	-	-	(52,521)	-	(52,521)

감가상각비	-	3,675	-	15,653	1,222	20,550

2021.03.31	-	257,303	528,115	238,729	282,740	1,306,887

장부금액	606,294	187,003	22	135,610	14,697	943,626

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2020.01.01	606,294	444,306	528,137	326,433	291,363	2,196,533

취 득	-	-	-	31,502	6,074	37,576

처 분	-	-	-	-	-	-

2020.12.31	606,294	444,306	528,137	357,935	297,437	2,234,109

감가상각누계액:

2020.01.01	-	238,928	528,115	229,917	276,305	1,273,265

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	14,700	-	45,680	5,213	65,593

2020.12.31	-	253,628	528,115	275,597	281,518	1,338,858

장부금액	606,294	190,678	22	82,338	15,919	895,251

13-2. 보고기간 종료일 현재 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	당분기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	606,294	4,800,000	606,294	4,800,000

건물	187,003	190,678

토지(투자부동산)	1,661,274	1,661,274

건물(투자부동산)	415,319	424,499

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	7,486,168	7,543,754

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	1,453,831	4,200,000

건물(투자부동산)	3,739,440	3,768,205

토지(투자부동산)	하나은행	346,142	2,040,000	346,142	2,040,000

건물(투자부동산)	189,418	194,584

합 계	18,995,385	21,840,000	19,099,757	21,840,000

13-3. 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당분기	전 기

건물	농협손해보험	4,400,000	4,400,000

재고자산	400,000	400,000

합 계	4,800,000	4,800,000

(*) 보고기간 종료일 현재 당사 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중 3,900,000천원을 산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다. 그리고 투자부동산에 대한 KB손해보험 보험가입액 중 3,200,000천원과 9,000,000천원을 각각 신한은행과 기업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

13-4. 당분기와 전분기 의 유 형자산 감가상각비 중 비용 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

관리비	20,014	14,941

영업외비용	536	536

합 계	20,550	15,477

13-5. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지( 투자부동산 포함 )의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,288,224	1,288,224

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	681,812	681,812

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,286,769	2,286,769

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,288,263	2,288,263

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,289,757	2,289,757

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	450,041	450,041

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,132,701	1,132,701

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	456,337	456,337

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	224,632	224,632

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	449,259	449,259

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	83,111	83,111

합 계	11,630,906	11,630,906

14. 무형자산 14-1. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타(*)	기말장부금액

산업재산권	1,023	-	(252)	-	771

소프트웨어	1,073	-	(187)	-	886

회원권	605,129	-	-	35,600	640,729

합 계	607,225	-	(439)	35,600	642,386

(*) 회원권의 변동내역 중 기타의 금액은 손상차손환입으로 발생하였습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	처 분	상 각	기 타(*)	기말장부금액

산업재산권	2,036	-	(1,013)	-	1,023

소프트웨어	1,955	308	(1,190)	-	1,073

회원권	424,000	-	-	181,129	605,129

합 계	427,991	308	(2,203)	181,129	607,225

(*) 회원권의 변동내역 중 기타의 금액은 손상차손환입으로 발생하였습니다.

14-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 투자부동산 15-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	-	정액법	30년	540,726	-	5,166	535,560	453,416

분당테크노파크 C동 502호	9,000	508,054	-	854	507,200	53,190

분당테크노파크 C동 901호	40,500	257,825	-	1,853	255,972	158,581

분당테크노파크 C동 901-1호	129,358	-	930	128,428	79,567

분당테크노파크 C동 902호	258,714	-	1,859	256,855	159,125

분당테크노파크 C동 903호	260,216	-	1,871	258,345	160,052

분당테크노파크 C동 905호	671,608	-	1,814	669,794	104,916

판교디지털센터 C동 8층	127,129	40년	5,222,036	-	28,765	5,193,271	862,948

판교디지털센터 C동 9층	129,335	5,225,448	-	28,784	5,196,664	863,512

판교디지털센터 C동 10층	132,167	5,228,801	-	28,802	5,199,999	864,065

합 계	438,131	18,302,786	-	100,698	18,202,088	3,759,372

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 36,995백만원입니다. (2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	-	정액법	30년	561,389	-	20,663	540,726	448,250

분당테크노파크 C동 502호	36,000	511,470	-	3,416	508,054	52,336

분당테크노파크 C동 901호	162,000	265,237	-	7,412	257,825	156,728

분당테크노파크 C동 901-1호	133,077	-	3,719	129,358	78,637

분당테크노파크 C동 902호	266,151	-	7,437	258,714	157,266

분당테크노파크 C동 903호	267,696	-	7,480	260,216	158,181

분당테크노파크 C동 905호	678,866	-	7,258	671,608	103,102

판교디지털센터 C동 8층	500,686	40년	5,337,096	-	115,060	5,222,036	834,183

판교디지털센터 C동 9층	540,486	5,340,583	-	115,135	5,225,448	834,728

판교디지털센터 C동 10층	407,085	5,344,010	-	115,209	5,228,801	835,263

합 계	1,646,257	18,705,575	-	402,789	18,302,786	3,658,674

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 36,995백만원입니다.

15-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	438,131	339,888

투자부동산에서 발생한 운영비용	114,975	133,546

감가상각비	100,698	100,697

기타	14,277	32,849

16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	345,871	309,571

기타지급채무

미지급금	162,433	198,169

미지급비용	118,728	319,133

미지급배당금	861,207	-

소 계	1,142,368	517,302

합 계	1,488,239	826,873

연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	예수금	134,224	344,310

임대보증금	348,643	512,765

렌탈보증금	4,535,958	5,081,253

선수금	-	276,081

선수수익	23,014	46,849

부가세예수금	155,069	723,835

소 계	5,196,908	6,985,093

비유동	장기예수금	1,097,968	575,963

임대보증금	1,105,332	584,256

렌탈보증금	10,809,703	10,524,025

선수수익	1,223,055	1,178,523

예수보증금	873,650	845,900

소 계	15,109,708	13,708,667

합 계	20,306,616	20,693,760

18. 차 입금18-1. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기	전 기

산업은행	2.73	5,800,000	5,800,000

하나은행	2.76	1,700,000	1,700,000

신한은행	-	-	1,000,000

신한은행	-	-	2,500,000

합 계	7,500,000	11,000,000

18-2. 장기차입금 및 유동성장기부채18-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당분기	전 기

신한은행	1.86	2023.12.15	3,500,000	-

기업은행	1.86	2024.03.15	5,000,000	-

합 계	8,500,000	-

18-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당분기	전 기

기업은행	-	-	-	5,000,000

기업은행	1.96	2021.06.15	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	9,000,000

18-2-3. 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2021년	4,000,000

2023년	3,500,000

2024년	5,000,000

19 . 퇴직급여 부채

19-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	4,896,705	4,730,232

사외적립자산의 공정가치	(4,552,920)	(4,534,049)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	341,556	193,954

19-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	4,730,232	4,754,162

이자원가	2,752	96,840

당기근무원가	163,721	(69,860)

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(35,555)

확정급여제도의 재측정요소	-	(15,355)

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	(482)

- 경험조정	-	(14,873)

기말 확정급여채무 현재가치	4,896,705	4,730,232

19-3. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	4,534,049	4,288,145

사용자 기여금	-	200,000

사외적립자산의 기대수익	18,871	87,310

퇴직급여지급액	-	(35,555)

사외적립자산의 재측정요소	-	(5,851)

기말 사외적립자산 현재가치	4,552,920	4,534,049

19-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	163,721	(150,754)

이자원가	2,752	2,301

사외적립자산의 기대수익	(18,871)	(23,370)

합 계	147,602	(171,823)

19-5. 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	161,437	(157,162)

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당분기:13,835천원, 전분기:14,661천원)이 포함되어 있습니다.

19-6. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

21. 연결자본잉여금 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

22. 연결기타의자본항목 22-1. 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(9,985,936)	(9,985,936)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	116	116

해외사업환산손익	22,156	31,672

합 계	(9,963,664)	(9,954,148)

22-2. 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 2,743,300 주 를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 연결이익잉여금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,513,587	1,427,466

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	61,684,888	61,832,481

합 계	64,254,618	64,316,090

24. 매출과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	3,217,814	2,982,955	3,641,844	3,303,598

임대수익	438,131	114,975	339,888	133,546

대출채권이자수익	646,210	-	461,768	-

금융리스이자수익	715,896	-	699,710	-

한시점에 인식되는 손익	5,018,051	3,097,930	5,143,210	3,437,144

기간에 걸쳐 인식되는 손익	-	-	-	-

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	478,952	410,371

퇴직급여	161,437	(157,162)

복리후생비	62,747	62,478

여비교통비	1,895	2,763

접대비	760	1,943

통신비	6,624	6,413

수도광열비	2,964	2,826

전력비	1,802	1,881

세금과공과	18,391	19,372

감가상각비	20,014	14,941

무형자산상각비	186	285

수선비	560	145

보험료	1,966	1,673

차량유지비	10,828	11,805

운반비	56	17

교육훈련비	160	1,120

도서인쇄비	2,198	3,040

사무용품비	2,542	2,175

소모품비	551	1,639

지급수수료	180,867	125,424

보관료	-	1,000

대손상각비	95,994	226,967

합 계	1,051,494	741,116

26. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 사용액	2,982,955	3,303,598

종업원급여	478,952	410,371

퇴직급여	161,437	(157,162)

감가상각비	120,711	115,638

무형자산상각비	186	285

복리후생비	62,747	62,478

지급수수료	180,867	125,424

대손상각비	95,994	226,967

기타	65,576	90,661

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,149,425	4,178,260

27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	15,090	-

리스자산처분이익	19,270	2,990

수입수수료	50,000	-

무형자산손상차손환입	35,600	151,329

잡이익	8,491	3,270

합 계	128,451	157,589

27-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유가증권처분손실	370	-

28. 금융수익 및 금융비용

28-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익 (*)	272,710	334,759

합 계	272,710	334,759

(*) 당분기와 전분기의 이자수익 중 유효이자율법을 사용하여 계산한 금액 각각 238,029천원과 268,920천원이 포함되어 있습니다.

28-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	348,208	420,969

29. 기타영업외손익 29-1. 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	-	8,730

A/S수익	160,038	195,415

외화환산손실	(8,970)	-

A/S비용	(71,980)	(73,571)

합 계	79,088	130,574

29-2. 당분기 및 전분기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기해당 내역이 없습니다.(2) 전분기

(단위 : 천원,미달러,일엔,위엔화)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	846	45	-

JPY 178,955	2,024	121	-

CNY 4,226	728	28	-

합 계	3,598	194	-

(*) USD 1 = 1,222.60원, JPY 1 = 11.3083원, CNY 1 = 172.43원

30. 법인세비용 30-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	281,914	255,270

일시적 차이로 인한 이연법인세	(81,352)	(21,816)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	200,562	233,454

30-2. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

30-3. 당분기와 전분기 중 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,000,297	1,166,904

적용 세율에 따른 세부담액	220,065	256,719

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(19,503)	(23,265)

법인세비용	200,562	233,454

유효세율	20.05%	20.00%

30-4. 보고기간 종료일 현재 일시적 차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(55,535)	(55,535)	(51,026)	(51,026)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,356	-	-	147,356

지분법손실	304,897	-	-	304,897

지분법이익	(55,990)	-	-	(55,990)

지분법자본변동	(40,021)	-	-	(40,021)

지분법주식손상차손	174,152	-	-	174,152

무형자산손상차손	8,888	7,832	-	1,056

연차수당부채	16,322	863	3,871	19,330

재고자산평가충당금	182,221	2,025	-	180,196

손실충당금	287,594	287,594	371,517	371,517

업무용승용차	11,446	-	-	11,446

금융리스채권	(50,950)	(21,705)	(21,937)	(51,182)

매출채권	4,809	-	-	4,809

합 계	935,189	221,074	302,425	1,016,540

(2) 전기(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(29,919)	(29,919)	(55,535)	(55,535)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	144,615	-	2,741	147,356

지분법손실	304,897	-	-	304,897

지분법이익	(55,990)	-	-	(55,990)

지분법자본변동	(40,021)	-	-	(40,021)

지분법주식손상차손	174,152	-	-	174,152

무형자산손상차손	48,736	39,848	-	8,888

미지급금(DC형 퇴직급여)	11,810	11,810	-	-

연차수당부채	21,773	21,773	16,322	16,322

재고자산평가충당금	184,093	1,872	-	182,221

손실충당금	365,429	365,429	287,594	287,594

업무용승용차	8,707	85	2,824	11,446

금융리스채권	(102,631)	(123,267)	(71,586)	(50,950)

매출채권	-	-	4,809	4,809

합 계	1,035,651	287,631	187,169	935,189

30-5. 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

30-6. 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당이익 31-1. 기본주당이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	799,734,612	933,450,103

가중평균유통주식수(주)	8,612,068	8,974,649

주당이익	93	104

31-2. 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 32-1. 당 분 기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성 대체	1,842,422	1,695,147

장기차입금의 유동성 대체	-	5,000,000

32-2. 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	11,000,000	-	(3,500,000)	-	-	7,500,000

유동성장기부채	9,000,000	-	(5,000,000)	-	-	4,000,000

장기차입금	-	8,500,000	-	-	-	8,500,000

미지급배당금	-	-	-	861,207	-	861,207

부채 소계	20,000,000	8,500,000	(8,500,000)	861,207	-	20,861,207

자기주식	(9,985,936)	-	-	-	-	(9,985,936)

자본 소계	(9,985,936)	-	-	-	-	(9,985,936)

(2) 전기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	11,000,000	11,000,000	(11,000,000)	-	-	11,000,000

유동성장기부채	215,500	-	(215,500)	-	9,000,000	9,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	(9,000,000)	-

미지급배당금	-	-	(450,455)	450,455	-	-

부채소계	20,215,500	11,000,000	(11,665,955)	450,455	-	20,000,000

자기주식	(8,594,250)	-	(1,391,686)	-	-	(9,985,936)

자본소계	(8,594,250)	-	(1,391,686)	-	-	(9,985,936)

33. 특수관계자와의 거래 33-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

33-2. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	160,431	160,197

퇴직급여	147,895	(165,234)

합 계	308,326	(5,037)

33-3. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	115,060	기업은행

33-4. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	6,960,000	산업은행

2,040,000	하나은행

합 계	9,000,000

34. 우발채무와 약정사항

34-1. 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련된 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	한도금액	사용금액

일반운전자금	산업은행	5,800,000	5,800,000

온렌딩운전자금	기업은행	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	4,000,000	4,000,000

온렌딩운전자금	신한은행	3,500,000	3,500,000

일반운전자금	하나은행	1,700,000	1,700,000

합 계	20,000,000	20,000,000

34-2. 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,591,500

35. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다. 35-1. 당분기와 전분기의 영업부문의 부 문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	3,933,710	646,210	438,131	5,018,051

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	3,933,710	646,210	438,131	5,018,051

분기순이익	326,264	206,884	266,587	799,735

총자산	43,670,864	44,245,000	27,152,429	115,068,293

총부채	16,219,311	-	26,288,010	42,507,321

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	4,341,554	461,768	339,888	5,143,210

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	4,341,554	461,768	339,888	5,143,210

분기순이익	244,627	296,771	392,052	933,450

총자산	51,540,859	26,000,000	36,277,809	113,818,668

총부채	17,221,764	-	25,358,049	42,579,813

35-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당분기	전분기

한 국	5,018,051	5,143,210

35-3. 당분기와 전분기에 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당분기는 없으며 전분기는 1개사(1,350,460천원) 입니다.