YW 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

가. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사(구. 영우통신 주식회사, 이하 "지배기업") 와 나가토모 1개의 종속기업( 이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에소재 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당반기말	전기말

나가토모	100%	100%	일본	이동통신중계기 A/S 및 포토북판매

3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄이익

나가토모	577,829	989,567	(411,738)	572,164	556	(57,729)

나 . 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

1) 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 기준서 및 해석서의 최초적용이 최초적용연도에 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 중단영업

연결실체는 전기에 수익구조 개선 및 신규사업 진출을 위하여 무선사업부문의 영업을 중단하기로 결정하고, 관련 인원의 대부분을 퇴사처리하였습니다. 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)의 규정에 따라 중단영업과 관련된 수익과 비용을 손익계산서에 중단영업손익으로 별도 표시하였습니다.

1) 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	-	1,242,823

매출원가	-	3,057,601

판매비와관리비	-	251,336

영업이익(손실)	-	(2,066,114)

법인세비용차감전순이익(손실)	-	(2,048,872)

법인세비용	-	(297,046)

반기순이익(손실)	-	(1,751,826)

2) 당반기와 전반기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	516,727

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

합 계	-	516,727

라. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

예금종별	당반기	전 기

현 금	14,072	17,296

보통예금	403,366	433,922

수시입출금	1,337,000	6,355,000

합 계	1,754,438	6,806,218

마. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	은행명	당반기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	100,000	500,000	한도대출담보

단기금융자산	"	-	550,000	차입금담보

단기금융자산	"	300,000	500,000	생활안정자금지원담보

단기금융자산	국민은행 충주지점	-	550,000	차입금담보

단기금융자산	"	-	2,000,000	차입금담보

합 계	400,000	4,100,000

바. 장ㆍ단기금융자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종별	당반기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	1,000,000	4,320,000

만기보유금융자산	3,585	-

매도가능금융자산	-	110,000

합 계	1,003,585	4,430,000

장기금융자산	매도가능금융자산	92,591	92,591

만기보유금융자산	7,220	10,805

합 계	99,811	103,396

1) 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

유동	기업은행 적립식펀드	-	-	110,000	110,000

비유동	한국 DMB(주)	762,500	92,551	762,500	92,551

잉카엔트웍스	40	40	40	40

합 계	762,540	92,591	872,540	202,591

2) 만기보유금융자산 보 고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당반기	전 기

단기금융자산	지역개발공채	3,585	-

장기금융자산	지역개발공채	7,220	10,805

합 계	10,805	10,805

사. 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	매출채권

매출채권총액	682,721	1,109,082

대손충당금	-	-

소계	682,721	1,109,082

기타수취채권

대출채권	29,401,808	17,201,319

금융리스채권	3,092,018	610,857

미수금	9,628	49,331

미수수익	148,888	177,560

단기대여금	-	27,820

소계	32,652,342	18,066,887

합 계	33,335,063	19,175,969

비유동	장기매출채권	250,276	344,129

기타수취채권

대출채권	22,427,455	33,140,588

금융리스채권	6,736,952	1,213,027

보증금	116,246	512,636

소계	29,280,653	34,866,251

합 계	29,530,929	35,210,380

매출채권 및 기타수취채권 총계	62,865,992	54,386,349

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권

- 6월이하	253,507	817,631

- 6월초과 1년이하	463,393	-

- 1년초과	216,097	635,580

- 대손충당금	-	-

소 계	932,997	1,453,211

기타수취채권

- 6월이하	11,650,112	20,726,894

- 6월초과 1년이하	20,076,594	14,766,549

- 1년초과	30,206,289	17,439,695

소 계	61,932,995	52,933,138

매출채권 및 기타수취채권 총계	62,865,992	54,386,349

연결실체는 보고기간종료일 현재 만기경과 미손상채권은 없습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	-	2

대손충당금설정(환입)	-	(2)

제각	-	-

기말잔액	-	-

아. 금융자산 및 금융부채 1) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	1,754,438	-	-	1,754,438	1,754,438

단기금융자산	1,000,000	-	3,585	1,003,585	1,003,585

장기금융자산	-	92,591	7,220	99,811	99,811

매출채권	682,721	-	-	682,721	682,721

장기매출채권	250,276	-	-	250,276	250,276

기타수취채권	61,932,995	-	-	61,932,995	61,932,995

합계	65,620,430	92,591	10,805	65,723,826	65,723,826

② 전 기(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	6,806,218	-	-	6,806,218	6,806,218

단기금융자산	4,320,000	110,000	-	4,430,000	4,430,000

장기금융자산	-	92,591	10,805	103,396	103,396

매출채권	1,109,082	-	-	1,109,082	1,109,082

장기매출채권	344,129	-	-	344,129	344,129

기타수취채권	52,933,138	-	-	52,933,138	52,933,138

합계	65,512,567	202,591	10,805	65,725,963	65,725,963

(2) 금융부채 ① 당 반기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정되는 금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무	243,738	243,738	243,738

기타지급채무	330,679	330,679	330,679

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기차입금	14,200,000	14,200,000	14,200,000

합계	18,774,417	18,774,417	18,774,417

② 전 기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정되는 금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무	642,706	642,706	642,706

기타지급채무	327,871	327,871	327,871

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장기차입금	9,000,000	9,000,000	9,000,000

합계	19,970,577	19,970,577	19,970,577

2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정되는 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	2,511,806	-	2,511,806

- 외화환산이익	106,582	-	106,582

- 외환차익	20,851	-	20,851

이익 합계	2,639,239	-	2,639,239

손실

- 이자비용	-	284,302	284,302

- 외환차손	334	-	334

손실 합계	334	284,302	284,636

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 2,167,398천원과 금융리스이자수익 308,195천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정되는 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	-	2,106,765	-	2,106,765

- 외화환산이익	-	31	-	31

- 외환차익	-	8,779	-	8,779

이익 합계	-	2,115,575	-	2,115,575

손실

- 이자비용	-	-	221,557	221,557

- 외화환산손실	-	5,693	-	5,693

- 외환차손	-	744	-	744

- 파생상품거래손실	914	-	-	914

손실 합계	914	6,437	221,557	228,908

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 2,007,820천원과 금융리스이자수익 2,300천원이 포함되어 있습니다.

3) 금 융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	92,591	92,591

합 계	-	-	92,591	92,591

(2) 전 기(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	92,591	92,591

펀드	-	110,000	-	110,000

합 계	-	110,000	92,591	202,591

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 자. 금 융상품의 위험관리 연결실체 의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체 는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체 의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리 연결실체 는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체 는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체 는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체 의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

현금및현금성자산	1,754,438	6,806,218

단기금융자산	1,003,585	4,430,000

매출채권	682,721	1,109,082

장기매출채권	250,276	344,129

기타수취채권	61,932,995	52,933,138

장기금융자산	99,811	103,396

합 계	65,723,826	65,725,963

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

3개월미만	574,417	970,577

3개월~1년	4,000,000	10,000,000

1년~3년	14,200,000	9,000,000

3년초과	-	-

계	18,774,417	19,970,577

3) 환위험연결실체의 대부분의 거래는 JPY로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	806	-	811	-

JPY	578,711	56,139	317,285	7,413

CNY	738	-	763	-

합 계	580,255	56,139	318,859	7,413

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	81	(81)	81	(81)

JPY	52,257	(52,257)	30,987	(30,987)

CNY	74	(74)	76	(76)

합 계	52,412	(52,412)	31,144	(31,144)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리연결실체는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	(85,764)	(56,027)

1% 하락시	85,764	56,027

5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금:

단기차입금	4,000,000	10,000,000

장기차입금	14,200,000	9,000,000

차입금 소계	18,200,000	19,000,000

차감:

현금및현금성자산	1,754,438	6,806,218

단기금융자산	1,003,585	4,430,000

차감 소계	2,758,023	11,236,218

순차입금	15,441,977	7,763,782

자본 총계	69,913,113	69,162,018

총자본(자본총계+순차입금)	85,355,090	76,925,800

자본조달비율(순차입금/총자본)	18.09%	10.09%

차. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	135,486	(135,486)	-	135,486	(135,486)	-

원재료	764,892	(729,092)	35,800	779,359	(729,533)	49,826

저장품	166,411	(166,411)	-	166,411	(166,411)	-

상품	1,578,918	-	1,578,918	360,709	-	360,709

합 계	2,645,707	(1,030,989)	1,614,718	1,441,965	(1,031,430)	410,535

연결실체는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 카. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	선급금	66,518	543,645

선급비용	9,490	18,495

부가세대급금	611,937	98,738

선납세금	77,449	164,268

기타단기채권	-	1,456

합 계	765,394	826,602

타. 유형자산1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 반기(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와비품 및 금형	합 계

취득원가:

2015.12.31	2,267,568	1,575,055	2,218,764	251,578	856,068	7,169,033

증가	-	-	-	30,143	8,700	38,843

처분	-	-	(35,000)	-	(33,289)	(68,289)

계정대체	(457,390)	(103,000)	-	-	-	(560,390)

2016.06.30	1,810,178	1,472,055	2,183,764	281,721	831,479	6,579,197

감가상각누계액:

2015.12.31	-	702,764	1,269,581	196,478	693,898	2,862,721

처분으로 인한 제거	-	-	(31,332)	-	(29,665)	(60,997)

감가상각비	-	24,288	126,772	12,383	40,366	203,809

계정대체	-	(35,542)	-	-	-	(35,542)

2016.06.30	-	691,510	1,365,021	208,861	704,599	2,969,991

장부금액	1,810,178	780,545	818,743	72,860	126,880	3,609,206

(2) 전 기(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와비품 및 금형	합 계

취득원가:

2014.12.31	2,267,568	1,575,055	4,082,555	260,986	2,363,952	10,550,116

증가	-	-	8,600	-	23,747	32,347

처분	-	-	(1,872,391)	(9,408)	(1,531,631)	(3,413,430)

2015.12.31	2,267,568	1,575,055	2,218,764	251,578	856,068	7,169,033

감가상각누계액:

2014.12.31	-	651,341	2,769,613	182,038	2,131,877	5,734,869

처분으로 인한 제거	-	-	(1,815,367)	(9,407)	(1,520,083)	(3,344,857)

감가상각비	-	51,423	315,335	23,847	82,104	472,709

2015.12.31	-	702,764	1,269,581	196,478	693,898	2,862,721

장부금액	2,267,568	872,291	949,183	55,100	162,170	4,306,312

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	당반기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	2,267,569	4,800,000	2,267,569	4,800,000

건물	846,580	872,291

토지(투자부동산)	국민은행	-	-	346,142	2,000,000

건물(투자부동산)	-	297,903

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	8,580,300	8,695,472

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	-	-

건물(투자부동산)	4,285,974	-

토지(투자부동산)	하나은행	346,142	2,040,000	-	-

건물(투자부동산)	287,571	-

합 계	20,978,463	21,840,000	15,389,873	17,600,000

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당반기	전 기

건물	농협손해보험	3,769,869	3,769,869

기계장치	"	1,013,579	1,013,579

비품.공기구	"	170,727	170,727

재고자산	"	100,000	100,000

합 계	5,054,175	5,054,175

4) 당반기 및 전반기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	133,418	231,022

관리비	70,391	16,931

합 계	203,809	247,953

5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

본사	성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,107,259	1,104,192

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호	558,910	553,057

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	1,719,497	1,573,006

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	1,720,620	1,574,034

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	1,721,743	1,575,061

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크 C동 502호	368,918	365,055

본사 소계	7,196,947	6,744,405

공장	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크 C동 901호	928,524	918,801

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크 C동 903호	374,079	370,162

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크 C동 904호	184,140	182,212

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크 C동 905호	368,277	364,420

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크 C동 B-120호	68,130	67,416

공장 소계	1,923,150	1,903,011

합 계	9,120,097	8,647,416

파. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 타	기 말

산업재산권	9,179	-	(1,133)	(83)	7,963

소프트웨어	329,617	19,729	(84,342)	1,586	266,590

회 원 권	532,881	-	-	211	533,092

합 계	871,677	19,729	(85,475)	1,714	807,645

(2) 전 기(단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	기 타	기 말

산업재산권	11,900	-	(2,721)	-	9,179

소프트웨어	456,490	42,000	(164,675)	(4,198)	329,617

회 원 권	532,548	-	-	333	532,881

합 계	1,000,938	42,000	(167,396)	(3,865)	871,677

2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를수행하고 있으며, 당반기 중 연결실체가 인식한 손상차손은 없습니다.

하. 투자부동산 1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	55,800	정액법	30	644,045	-	10,332	633,713	355,263

분당테크노파크 C동 502호	15,000	정액법	30	-	524,848	1,423	523,425	36,966

판교디지털센터 C동 8층	189,068	정액법	40	5,797,335	-	57,530	5,739,805	316,414

판교디지털센터 C동 9층	131,500	정액법	40	5,801,123	-	57,567	5,743,556	316,621

판교디지털콘센터 C동 10층	126,262	정액법	40	5,804,844	-	57,604	5,747,240	316,824

합 계	517,630	-	-	18,047,347	524,848	184,456	18,387,739	1,342,088

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 20,529 백만원입니다.

(2) 전 기(단위: 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	당기처분	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	106,950	정액법	30	664,708	-	20,663	644,045	344,931

한양아파트(여의도)	-	정액법	30	1,246,584	(1,245,973)	611	-	-

판교디지털센터 C동 8층	254,040	정액법	40	5,912,394	-	115,059	5,797,335	258,884

판교디지털센터 C동 9층	255,329	정액법	40	5,916,259	-	115,136	5,801,123	259,054

판교디지털센터 C동 10층	252,523	정액법	40	5,920,053	-	115,209	5,804,844	259,220

합 계	868,842	-	-	19,659,998	(1,245,973)	366,678	18,047,347	1,122,089

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 19,865 백만원입니다.

2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	517,630	368,734

투자부동산에서 발생한 운영비용

감가상각비	184,456	183,644

거. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	243,738	642,706

미지급금	203,547	222,859

미지급비용	127,132	105,012

합계	574,417	970,577

연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

너. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	예수금	40,995	67,420

선수금	22,659	160,964

예수보증금	660	660

부가세예수금	49,769	-

소계	114,083	229,044

비유동	임대보증금	890,768	860,768

렌탈보증금	1,341,280	143,685

소계	2,232,048	1,004,453

합계	2,346,131	1,233,497

더. 차 입금 1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당반기	전 기

산업은행	3.27%~3.32%	4,000,000	4,000,000

국민은행	-	-	6,000,000

합계	4,000,000	10,000,000

2) 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

신한은행	3.27 %	2018.2.22	3,500,000	-

기업은행	2.64 %	2018.3.15	5,000,000	5,000,000

기업은행	2.782%	2018.6.15	4,000,000	4,000,000

하나은행	3.758%	2019.4.8	1,700,000	-

소 계	14,200,000	9,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2018년	12,500,000

2019년	1,700,000

합계	14,200,000

러. 퇴직급여 부채

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	4,263,218	4,194,289

사외적립자산의 공정가치	(3,595,780)	(3,588,310)

국민연금전환금	(3,743)	(3,743)

합 계	663,695	602,236

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	4,194,289	4,963,982

이자원가	41,053	96,401

당기근무원가	102,635	254,120

정산으로 인한 손실(이익)	-	(67,921)

퇴직급여지급액	(74,759)	(1,097,924)

확정급여제도의 재측정요소	-	45,631

- 인구통계적 가정	-	6

- 재무적 가정	-	5,506

- 경험조정	-	40,119

기말 확정급여채무 현재가치	4,263,218	4,194,289

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	3,588,310	4,086,560

사용자 기여금	-	500,000

사외적립자산의 기대수익	43,644	93,252

퇴직급여지급액	(36,174)	(1,099,288)

사외적립자산의 재측정요소	-	7,786

기말 사외적립자산 현재가치	3,595,780	3,588,310

4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	102,635	76,123

이자원가	41,054	44,920

사외적립자산의 기대수익	(43,644)	(55,779)

합 계	100,045	65,264

5) 당반기 및 전반기 중 제조원가, 경상연구개발비, 판매관리비로 인식된 퇴직급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	34,013	509,774

경상연구개발비	-	502,884

판매비와관리비	66,032	215,079

합 계	100,045	1,227,737

(*) 전기 퇴직급여에는 중단영업에서 발생한 비용도 포함되어 있습니다.

전반기 퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여 (11,421천원)와 퇴직위로금(1,151,052천원)이 포함되어 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

머. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채는 하자보수 관련 충당부채로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 잔액	-	68,764

지출액	-	(35,045)

설정(환입)액	-	(33,719)

기말 잔액	-	-

버. 자 본 금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 지배기업의 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

서. 연결자본잉여금 보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

어. 연결기타의자본항목 1) 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(3,989,964)	(3,989,964)

해외사업환산손익	(13,984)	44,301

합계	(4,003,948)	(3,945,663)

2) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,216,535주를 시가로 취득하여 기타의자본항목계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

저. 연결이익잉여금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,101,623	1,101,623

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

연구및인력개발준비금	-	2,700,428

소 계	1,056,143	3,756,571

미처분이익잉여금	53,489,277	49,979,469

합 계	55,647,043	54,837,663

처. 매출과 매출원가 1) 당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

제품	471,331	927,966	417,957	1,125,410

상품	9,728,445	9,711,005	2,314,317	2,274,612

임대수익	517,630	185,313	368,734	239,415

대출채권이자수익	2,167,398	-	2,007,820	-

금융리스이자수익	308,195	-	2,300	-

합 계	13,192,999	10,824,284	5,111,128	3,639,437

2) 당반기 및 전반기 중 당사의 제품 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초제품재고	-	-

당기제품제조원가	927,966	1,125,410

차감: 기말제품재고	-	-

차감: 관세환급금	-	-

제품매출원가	927,966	1,125,410

커. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	540,651	499,481

퇴직급여	66,032	48,387

복리후생비	113,868	123,652

여비교통비	1,892	6,244

접대비	13,409	16,579

통신비	6,558	16,756

수도광열비	3,692	2,921

전력비	3,786	2,879

세금과공과	21,119	20,733

감가상각비	22,597	17,542

무형자산상각비	12,997	3,183

지급임차료	11,305	21,541

수선비	5,770	341

보험료	2,851	9,945

차량유지비	9,818	9,006

운반비	313	4,847

교육훈련비	1,477	2,597

도서인쇄비	3,605	5,169

사무용품비	2,727	2,877

소모품비	1,211	2,054

지급수수료	392,313	176,757

광고선전비	31,432	30,517

대손상각비	-	(2)

기타	38	4,341

합 계	1,269,461	1,028,347

(*) 전반기의 판매비와관리비는 중단영업의 효과를 제외한 계속사업의 실적입니다.

터. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판관비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 및 상품 사용액	9,847,529	2,406,529

재공품과 제품의 변동	-	(104)

종업원급여	845,649	919,203

퇴직급여	95,997	89,904

감가상각비	340,472	249,511

무형자산상각비	85,475	76,020

복리후생비	152,486	171,685

지급임차료	23,605	63,066

지급수수료	444,924	235,327

외주가공비	5,951	10,077

외주용역비	41,383	25,476

기타	210,274	421,090

매출원가 및 판매관리비 합계	12,093,745	4,667,784

퍼. 기타수익 및 기타비용 1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	1,544	1,290

잡이익	22,646	177

합 계	24,190	1,467

(*) 전반기의 기타수익은 중단영업의 효과를 제외한 계속사업의 실적입니다.

2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자자산처분손실	-	55,249

유형자산처분손실	1,669	-

무형자산처분손실	84	-

잡손실	7,432	-

합 계	9,185	55,249

허. 금융수익 및 금융비용

1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	36,214	96,737

2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	284,302	221,557

고. 기타영업외손익 1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	20,851	8,779

외화환산이익	106,582	31

A/S수익	340,708	-

외환차손	(334)	(744)

외화환산손실	-	(5,693)

A/S비용	(312,024)	-

파생상품거래손실	-	(914)

합 계	155,783	1,459

2) 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

계정과목	외화금액	금 액

원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	US$ 692	806	(5)	-

JPY 77,955	883	125	-

CNY 4,226	738	(25)	-

매출채권(외상매출금)	JPY 80,835,761	915,182	103,906	-

미수금	JPY 1,611,600	18,246	2,581	-

합 계	935,855	106,582	-

(*) US$1 = \1,164.70 JPY1 = \11.3215 CNY1 = \174.67

(2) 전반기(단위: 천원)

계정과목	외화금액	금 액

원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	US$ 692	778	17	-

JPY 77,955	715	(2)	-

CNY 4,226	765	16	-

매출채권(외상매출금)	JPY 232,888,320	2,135,935	-	5,670

미수금	JPY 3,897,500	35,746	-	23

합 계	2,173,939	31	5,693

(주) US$1 = \1,124.10 JPY1 = \9.1715 CNY1 = \181.05

노. 법인세비용 1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세등 부담액	219,774	3,558

일시적 차이로 인한 이연법인세	(7,201)	(286,053)

법인세비용(이익)	212,573	(282,495)

- 계속영업법인세비용(수익)	212,573	14,551

- 중단영업법인세비용(수익)	-	(297,046)

2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)(*1)	1,021,954	(1,782,671)

적용 세율에 따른 세부담액	224,829	(392,187)

조정사항

비과세비용	280	363

세액공제	-	-

기타	(12,536)	109,329

법인세비용(이익)	212,573	(282,495)

유효세율	20.80%	(*2)

(*1) 전반기 법인세차감전순이익은 중단영업이익이 포함된 금액입니다.

(*2) 법인세이익이 발생되어 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(39,063,228)	(39,063,229)	(32,755,443)	(32,755,442)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,575	-	-	304,896,575

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(5,663,530)	(2,092,251)	-	(3,571,279)

퇴직급여채무	3,830,086	3,830,086	(3,014,445)	(3,014,445)

연차수당부채	16,446,718	3,225,086	8,967,713	22,189,345

재고자산평가충당금	226,914,615	96,981	-	226,817,634

합 계	781,626,871	(34,003,327)	(26,802,175)	788,828,023

(2) 전 기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

연구및인력개발준비금	(594,094,256)	(594,094,256)	-	-

미수수익	(55,351,984)	(55,351,984)	(39,063,228)	(39,063,228)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,575	-	-	304,896,575

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,376)	1	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(28,278,389)	(22,614,859)	-	(5,663,530)

퇴직급여채무	21,988,377	18,158,291	-	3,830,086

하자보수충당금	15,128,034	15,128,034	-	-

연차수당부채	33,310,464	33,310,464	16,446,718	16,446,718

재고자산평가충당금	29,747,426	-	197,167,189	226,914,615

합 계	1,611,883	(605,464,309)	174,550,679	781,626,871

5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

도. 주당이익 1) 당반기 및 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

구 분	계속영업	중단영업	합계

반기순이익	809,380,531	-	809,380,531

가중평균유통주식수(주)	10,138,833

주당이익	80	-	80

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	계속영업	중단영업	합계

반기순이익	251,649,616	(1,751,825,963)	(1,500,176,347)

가중평균유통주식수(주)	10,686,651

주당이익	24	(164)	(140)

2) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

로. 현금흐름표 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융리스채권 유동성 대체	2,682,681	-

대출채권 유동성 대체	12,311,600	369,318

만기보유금융자산 유동성 대체	3,585	-

유형자산의 투자부동산으로의 대체	524,848	-

계	15,522,714	369,318

모. 특수관계자와의 거래

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체 이외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은없습니다.

2) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	296,683	375,900

퇴직급여	107,292	288,201

합 계	403,975	664,101

3) 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내용은 없습니다.

보. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	551,940

소. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 포토북(제조)사업부문, 도매사업부문, 임대사업부분 그리고 기업금융사업부분으로 구분하고 있습니다.

1) 당반기 및 전반기의 영업부문의 부 문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	제조업	도매업	임대업	기업금융업	합 계

매출액	715,129	10,036,640	517,630	2,167,398	13,436,797

내부매출액	243,798	-	-	-	243,798

순매출액	471,331	10,036,640	517,630	2,167,398	13,192,999

반기순이익	(574,072)	(198,091)	332,317	2,163,558	1,723,712

총자산	10,072,467	11,407,889	18,387,738	51,829,263	91,697,357

총부채	21,784,243	-	-	-	21,784,243

영업부문별순이익 합계(1,723,712천원)와 당기순이익(809,381천원)과의 차액(914,331천원)은 영업부문으로 귀속되지 않는 공통비용으로 인한 것입니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	제조업	도매업	임대업	기업금융업	합 계

매출액	588,235	2,316,617	368,734	2,007,820	5,281,406

내부매출액	170,278	-	-	-	170,278

순매출액	417,957	2,316,617	368,734	2,007,820	5,111,128

반기순이익	(921,719)	72,277	129,319	1,910,486	1,190,363

총자산	18,583,696	1,054,585	18,230,381	50,226,904	88,095,566

총부채	18,093,095	-	-	-	18,093,095

(*) 부문별 영업정보는 중단영업효과를 제외한 계속사업과 관련된 정보입니다.

영업부문별순이익 합계(1,190,363천원)와 계속사업순이익(251,650천원)과의 차액(938,713천원)은 영업부문으로 귀속되지 않는 공통비용으로 인한 것입니다.

2) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국가명	당반기	전반기

한국	12,926,872	4,863,977

일본	266,127	247,151

합 계	13,192,999	5,111,128

(*) 전반기 지역별 매출액은 중단영업효과를 제외한 계속사업의 매출액입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 주요 고객에 대한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비에스렌탈	869,341	1,084,927

씨제이헬로비젼	-	831,241

지엔에스디 외	517,630	368,734

옐로우캐피탈 외	2,167,698	2,007,820

코리아네트웍스 외	8,859,104	-

합 계	12,413,773	4,292,722

(*) 전반기 주요고객에 대한 매출액은 중단영업효과를 제외한 계속사업의 매출액입니다.