YW 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

가. 일반사항 와이더블유 주식회 사 ( 구. 영우 통신 주식회사, 이하 "회사"라 함) 는 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다 . 한편 회사는 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하 면 서 렌탈사업 및 도소매업에 주력하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에 소재하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

기타	7,607,418 주	66.99%

합 계	11,355,368 주	100.00%

나. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

1) 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석2.3에서 설명하고 있습니다.

2) 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	92,591	92,591

매출채권 및기타금융자산	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	67,075,852	67,075,852

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	7,234,976	7,234,976

총 금융자산	74,403,419	74,403,419

(a) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

4) 최초적용일에 미치는 영향 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. 5) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 회사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하였으며, 20 18년 1월 1일 이익잉여금과 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표, 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서와 반기현금흐름표에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.

4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

다. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금	8,822	11,149

보통예금	123,728	113,993

수시입출금	2,559,000	7,109,834

합 계	2,691,550	7,234,976

라. 사용제한된 예금 보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	당반기	전 기	제한사유

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	300,000	300,000	생활안정자금지원담보

합 계	300,000	300,000

마. 장ㆍ단기금융자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당반기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	-	220,000

만기보유금융자산	305,380	1,840

합 계	305,380	221,840

장기금융자산	장기금융상품	-	300,000

기타포괄-공정가치측정금융자산	92,591	-

매도가능금융자산	-	92,591

만기보유금융자산	-	5,380

합 계	92,591	397,971

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비유동	한국 DMB(주)	-	-	762,500	92,551

잉카엔트웍스	-	-	40	40

합 계	-	-	762,540	92,591

2) 보 고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목명	당반기	전 기

단기금융자산	지역개발공채	5,380	1,840

정기예금	300,000	-

장기금융자산	지역개발공채	-	5,380

합 계	305,380	7,220

바. 매출채권 및 기타수취채권

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	매출채권

매출채권총액	2,569,861	2,046,188

대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,545,249	2,021,576

기타수취채권

대출채권	22,000,000	25,902,912

금융리스채권	18,524,313	13,720,718

미수금	146,373	175,423

미수수익	101,552	113,896

소 계	40,772,238	39,912,949

합 계	43,317,487	41,934,525

비유동	장기매출채권	431,156	431,156

기타수취채권

대출채권	10,000,000	7,079,850

금융리스채권	23,629,905	17,568,917

대손충당금	(977,144)	(626,071)

보증금	81,955	160,255

소 계	32,734,716	24,182,951

합 계	33,165,872	24,614,107

매출채권 및 기타수취채권 합계	76,483,359	66,548,632

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권

- 6월이하	1,746,702	1,078,191

- 6월초과 1년이하	112,166	180,160

- 1년초과(*1)	1,142,149	1,218,993

- 대손충당금	(24,612)	(24,612)

소 계	2,976,405	2,452,732

기타수취채권

- 6월이하	24,662,155	36,605,520

- 6월초과 1년이하(*1)	34,510,256	13,516,780

- 1년초과(*1)	15,311,687	14,599,671

- 대손충당금	(977,144)	(626,071)

소 계	73,506,954	64,095,900

매출채권 및 기타수취채권 합계	76,483,359	66,548,632

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 금융리스채권 807,043천원 및 1,889,360천원이 포함되어 있으며, 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	650,683	77,211

대손충당금설정(환입)	351,073	573,472

제 각	-	-

기말잔액	1,001,756	650,683

사. 금융리스채 권 1) 금융리스계약회사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.2) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	21,217,280	18,524,313	15,733,267	13,720,718

1년 초과 5년 이내	25,419,904	23,629,905	18,768,925	17,568,917

소 계	46,637,184	42,154,218	34,502,192	31,289,635

대손충당금	(977,144)	(626,071)

기말장부금액	41,177,074	30,663,564

아. 공정가치 금융자산1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당반기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

비상장 지분증권(*1)	92,591	92,591

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당반기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	92,551	92,551

잉카엔트웍스	4,000	1.95%	40	40	40

합계	762,540	92,591	92,591

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 비상장 지분증권은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

자 . 금융자산 및 금융부채 1) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,691,550	-	-	2,691,550

단기금융자산	305,380	-	-	305,380

장기금융자산	-	-	92,591	92,591

매출채권	2,545,249	-	-	2,545,249

장기매출채권	431,156	-	-	431,156

기타수취채권	73,506,954	-	-	73,506,954

합 계	79,480,289	-	92,591	79,572,880

② 전기(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	7,234,976	-	-	7,234,976

단기금융자산	220,000	-	1,840	221,840

장기금융자산	300,000	92,591	5,380	397,971

매출채권	2,021,576	-	-	2,021,576

장기매출채권	431,156	-	-	431,156

기타수취채권	64,095,900	-	-	64,095,900

합 계	74,303,608	92,591	7,220	74,403,419

(2) 금융부채 ① 당반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부가액 합계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	505,908	505,908

단기차입금	-	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	-	1,700,000	1,700,000

장기차입금	-	12,931,000	12,931,000

합 계	-	21,246,479	21,246,479

② 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부가액 합계

매입채무	-	309,571	309,571

기타지급채무	-	592,493	592,493

단기차입금	-	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	-	12,500,000	12,500,000

장기차입금	-	2,131,000	2,131,000

합 계	-	21,333,064	21,333,064

2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	2,608,603	-	2,608,603

- 외화환산이익	35,376	-	35,376

이익 합계	2,643,979	-	2,643,979

손실

- 이자비용	-	313,453	313,453

손실 합계	-	313,453	313,453

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 1,151,604천원과 금융리스이자수익 1,418,950천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정되는 금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	2,548,902	-	2,548,902

- 외환차익	4,535	-	4,535

이익 합계	2,553,437	-	2,553,437

손실

- 이자비용	-	266,165	266,165

- 외화환산손실	16,524	-	16,524

손실 합계	16,524	266,165	282,689

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 1,492,725천원과 금융리스이자수익 1,015,523 천원이 포함되어 있습니다.

3) 금 융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	92,591	92,591

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산

비상장 지분증권	-	-	92,591	92,591

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

차. 금 융상품의 위험관리 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	2,691,550	7,234,976

단기금융자산	305,380	221,840

매출채권	2,545,249	2,021,576

장기매출채권	431,156	431,156

기타수취채권	73,506,954	64,095,900

장기금융자산	92,591	397,971

합 계	79,572,880	74,403,419

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	65,585,794	417,512	64,319,350	252,479

개별손상채권	4,331,892	584,244	2,756,502	398,204

합 계	69,917,686	1,001,756	67,168,443	650,683

2) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

3개월미만	2,615,479	9,402,064

3개월~1년	5,700,000	9,800,000

1년~3년	12,931,000	2,131,000

합 계	21,246,479	21,333,064

3) 환위험 회사의 대부분의 거래는 JPY로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	776	-	741	-

JPY	575,629	-	502,341	-

CNY	716	-	692	-

합 계	577,121	-	503,774	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	78	(78)	74	(74)

JPY	57,563	(57,563)	50,234	(50,234)

CNY	72	(72)	69	(69)

합 계	57,713	(57,713)	50,377	(50,377)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리 회사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	(101,411)	(92,389)

1% 하락시	101,411	92,389

5) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금:

단기차입금	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채	1,700,000	12,500,000

장기차입금	12,931,000	2,131,000

차입금 소계	20,431,000	20,431,000

차감:

현금및현금성자산	2,691,550	7,234,976

단기금융자산	305,380	221,840

차감 소계	2,996,930	7,456,816

순차입금	17,434,070	12,974,184

자본 총계	70,262,546	70,522,697

총자본(자본총계+순차입금)	87,696,616	83,496,881

자본조달비율(순차입금/총자본)	19.88%	15.54%

카. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	133,797	(133,797)	-	133,797	(133,797)	-

원재료	654,868	(654,868)	-	671,607	(671,607)	-

저장품	82,971	(69,971)	13,000	77,465	(59,525)	17,940

상품	2,884,180	-	2,884,180	4,451,015	-	4,451,015

합 계	3,755,816	(858,636)	2,897,180	5,333,884	(864,929)	4,468,955

회사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산에 대하여 전 액 평가손실충당부채를 인식하였으며, 동 재고자산이 A/S 등에 사용될 것으로 예측되는 바, 매각예정 비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다. 타. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	선급금	94,866	66,801

선급비용	7,587	6,811

부가세대급금	293,671	353,521

합 계	396,124	427,133

파. 종속회사투자

1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당반기	전 기

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	나가토모	서비스	6월	일본	100%	214,561	100%	214,561

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자산	432,896	235,310

부채	603,357	553,731

자본	(170,461)	(318,421)

A/S수익	294,938	464,549

당기순이익(손실)	165,707	219,841

하. 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2018.01.01	790,617	674,536	1,093,137	248,109	311,749	3,118,148

취 득	-	-	-	48,360	5,375	53,735

처 분	-	-	(75,000)	-	-	(75,000)

계정대체	-	-	-	-	-	-

2018.06.30	790,617	674,536	1,018,137	296,469	317,124	3,096,883

감가상각누계액:

2018.01.01	-	344,018	912,158	139,567	300,204	1,695,947

처 분	-	-	(45,313)	-	-	(45,313)

감가상각비	-	11,056	33,874	25,423	5,085	75,438

계정대체	-	-	-	-	-	-

2018.06.30	-	355,074	900,719	164,990	305,289	1,726,072

장부금액	790,617	319,462	117,418	131,479	11,835	1,370,811

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2017.01.01	1,346,709	893,154	1,093,137	248,109	358,114	3,939,223

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	(46,365)	(46,365)

계정대체	(556,092)	(218,618)	-	-	-	(774,710)

2017.12.31	790,617	674,536	1,093,137	248,109	311,749	3,118,148

감가상각누계액:

2017.01.01	-	395,977	840,858	94,147	328,812	1,659,794

처 분	-	-	-	-	(46,295)	(46,295)

감가상각비	-	25,742	71,300	45,420	17,687	160,149

계정대체	-	(77,701)	-	-	-	(77,701)

2017.12.31	-	344,018	912,158	139,567	300,204	1,695,947

장부금액	790,617	330,518	180,979	108,542	11,545	1,422,201

2) 보고기간 종료일 현재 장 ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	당반기	전 기

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

토지	산업은행	790,617	4,800,000	790,617	4,800,000

건물	319,461	330,518

토지(투자부동산)	1,476,951	1,476,951

건물(투자부동산)	424,273	438,928

토지(투자부동산)	기업은행	2,910,496	10,800,000	2,910,496	10,800,000

건물(투자부동산)	8,119,613	8,234,785

토지(투자부동산)	신한은행	1,453,831	4,200,000	1,453,831	4,200,000

건물(투자부동산)	4,055,854	4,113,384

토지(투자부동산)	KEB하나은행	346,142	2,040,000	346,142	2,040,000

건물(투자부동산)	246,244	256,575

합 계	20,143,482	21,840,000	20,352,227	21,840,000

3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당반기	전 기

건물	농협손해보험	4,948,000	4,948,000

기계장치	200,000	200,000

재고자산	250,000	250,000

합 계	5,398,000	5,398,000

(*) 보고기간 종료일 현재 회사 건물에 대한 농협손해보험 보험가입액 중 4,048,000천원을 산업은행에 담보(질권설정)로 제공하고 있습니다.

4) 당반기와 전반기 의 유 형자산 감가상각비 중 비용 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

관리비	38,531	42,523

영업외비용	36,907	41,392

합 계	75,438	83,915

5) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,177,805	1,140,998

성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	623,287	576,467

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	1,913,470	1,803,350

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	1,914,720	1,804,528

성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	1,915,970	1,805,706

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	411,412	380,507

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,035,474	957,692

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	417,167	385,830

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	205,350	189,925

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	410,696	379,846

성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	75,977	70,270

합 계	10,101,328	9,495,119

거. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

산업재산권	4,912	-	(937)	3,975

소프트웨어	71,721	890	(32,653)	39,958

회 원 권	526,649	-	-	526,649

합 계	603,282	890	(33,590)	570,582

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

산업재산권	6,846	-	(1,934)	4,912

소프트웨어	176,195	-	(104,474)	71,721

회 원 권	526,649	-	-	526,649

합 계	709,690	0	(106,408)	603,282

2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사가 인식한 손상차손은 없습니다.

너. 투자부동산 1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	48,000	정액법	30년	602,717	-	10,332	592,385	396,591

분당테크노파크 C동 502호	18,000	518,301	-	1,708	516,593	43,797

분당테크노파크 C동 901-1호	63,000	140,515	-	1,859	138,656	69,339

분당테크노파크 C동 902호	281,026	-	3,719	277,307	138,673

분당테크노파크 C동 903호	282,658	-	3,740	278,918	139,479

분당테크노파크 C동 905호	693,380	-	3,629	689,751	84,959

판교디지털센터 C동 8층	120,384	40년	5,567,215	-	57,530	5,509,685	546,534

판교디지털센터 C동 9층	189,272	5,570,853	-	57,567	5,513,286	546,890

판교디지털센터 C동 10층	214,645	5,574,427	-	57,604	5,516,823	547,241

합 계	653,301	19,231,092	-	197,688	19,033,404	2,513,503

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 23,448 백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대수익	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	111,600	정액법	30년	623,381	-	20,664	602,717	386,259

분당테크노파크 C동 502호	36,000	521,717	-	3,416	518,301	42,089

분당테크노파크 C동 901-1호	102,000	144,234	-	3,719	140,515	67,480

분당테크노파크 C동 902호	288,463	-	7,437	281,026	134,954

분당테크노파크 C동 903호	290,138	-	7,480	282,658	135,739

분당테크노파크 C동 905호	-	697,009	3,629	693,380	81,330

판교디지털센터 C동 8층	396,572	40년	5,682,275	-	115,060	5,567,215	489,004

판교디지털센터 C동 9층	378,544	5,685,988	-	115,135	5,570,853	489,323

판교디지털센터 C동 10층	353,532	5,689,636	-	115,209	5,574,427	489,637

합 계	1,378,248	18,925,832	697,009	391,749	19,231,092	2,315,815

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 공정가치는 22,962 백만원입니다.

2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	653,301	643,552

투자부동산에서 발생한 운영비용

감가상각비	197,688	194,060

더. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	309,571	309,571

기타지급채무

미지급금	346,352	240,235

미지급비용	159,556	352,258

소 계	505,908	592,493

합 계	815,479	902,064

회사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

러. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	예수금	40,557	48,803

예수보증금	660	660

소 계	41,217	49,463

비유동	임대보증금	1,006,747	1,150,696

렌탈보증금	11,477,590	7,566,895

소 계	12,484,337	8,717,591

합 계	12,525,554	8,767,054

머. 차 입금1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기	전 기

산업은행	3.46	4,000,000	4,000,000

산업은행	3.18	1,800,000	1,800,000

합 계	5,800,000	5,800,000

2) 장기차입금 및 유동성장기부채(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

KEB하나은행	-	-	-	1,700,000

신한은행	3.29	2019.12.15	1,000,000	-

신한은행	3.83	2019.12.15	2,500,000	-

기업은행	1.45	2020.03.31	431,000	431,000

기업은행	2.97	2021.03.15	5,000,000	-

기업은행	2.97	2021.06.15	4,000,000	-

합 계	12,931,000	2,131,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당반기	전 기

신한은행	-	-	-	3,500,000

기업은행	-	-	-	5,000,000

기업은행	-	-	-	4,000,000

KEB하나은행	4.02	2019.04.08	1,700,000	-

합 계	1,700,000	12,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2019년	5,200,000

2020년	431,000

2021년	9,000,000

합 계	14,631,000

버 . 퇴직급여 부채

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	3,326,927	3,230,140

사외적립자산의 공정가치	(2,701,977)	(2,681,807)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

합 계	622,721	546,104

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	3,230,140	3,785,352

이자원가	44,953	90,476

당기근무원가	57,721	169,097

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(5,887)	(782,958)

확정급여제도의 재측정요소	-	(31,827)

- 인구통계적 가정	-	433

- 재무적 가정	-	(7,070)

- 경험조정	-	(25,190)

기말 확정급여채무 현재가치	3,326,927	3,230,140

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	2,681,807	3,166,118

사용자 기여금	-	200,000

사외적립자산의 기대수익	26,057	75,638

퇴직급여지급액	(5,887)	(736,352)

사외적립자산의 재측정요소	-	(23,597)

기말 사외적립자산 현재가치	2,701,977	2,681,807

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	57,721	83,462

이자원가	44,953	36,173

사외적립자산의 기대수익	(26,057)	(28,173)

합 계	76,617	91,462

5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	102,905	101,678

영업외비용	-	3,031

합 계	102,905	104,709

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당반기:26,288천원, 전반기:13,247천원)이 포함되어 있습니다.

6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF 에 투자하고 있습니다.

서. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

어. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

저. 기타의자본항목 1) 보고기간 종료일 현재 기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식	(7,986,042)	(7,637,509)

2) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 2,181,230주를 시가로 취득하여 기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

처. 이익잉여금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,290,968	1,198,356

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	57,631,459	57,635,689

합 계	59,978,570	59,890,188

커. 매출과 매출원가 당반기와 전반기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	13,819,267	12,916,088	12,521,374	11,398,248

임대수익	653,301	218,066	643,552	200,620

대출채권이자수익	1,151,604	-	1,492,725	-

금융리스이자수익	1,418,950	-	1,015,523	-

합 계	17,043,122	13,134,154	15,673,174	11,598,868

터. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	755,610	555,253

퇴직급여	102,905	101,678

복리후생비	142,374	101,280

여비교통비	7,553	4,308

접대비	5,332	9,247

통신비	7,448	5,248

수도광열비	4,320	5,968

전력비	4,793	5,966

세금과공과	37,689	27,943

감가상각비	38,531	38,894

무형자산상각비	945	4,861

지급임차료	1,215	30

수선비	344	2,944

보험료	5,430	5,962

차량유지비	20,889	14,721

운반비	378	345

교육훈련비	180	670

도서인쇄비	4,077	4,530

사무용품비	6,494	2,861

소모품비	1,978	1,282

지급수수료	701,999	534,509

광고선전비	50	-

대손상각비	351,073	171,870

합 계	2,201,607	1,600,370

퍼. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 및 상품 사용액	12,916,088	11,398,248

종업원급여	755,610	555,253

퇴직급여	102,905	101,678

감가상각비	236,220	236,582

무형자산상각비	945	4,861

복리후생비	142,374	101,280

지급임차료	1,215	30

지급수수료	701,999	534,509

대손상각비	351,073	171,870

기타	127,332	94,927

매출원가 및 판매비와관리비 합계	15,335,761	13,199,238

허. 기타수익 및 기타비용1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스자산처분이익	-	6,737

잡이익	2,621	449

합 계	2,621	7,186

2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	20,687	-

잡손실	19,668	3,505

합 계	40,355	3,505

고. 금융수익 및 금융비용

1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	38,049	40,654

2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	313,453	266,165

노. 기타영업외손익 1) 당반기와 전반기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	-	4,535

외화환산이익	35,376	-

A/S수익	70,231	49,865

외화환산손실	-	(16,524)

A/S비용	(213,292)	(212,705)

합 계	(107,685)	(174,829)

2) 당반기 및 전반기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	776	35	-

JPY 116,955	1,187	77	-

CNY 4,226	716	24	-

매출채권	JPY 56,606,964	574,442	35,240

합 계	577,121	35,376	-

(*) USD 1 = 1,121.70원, JPY 1 = 10.1479원, CNY 1 = 169.41원

(2) 전반기(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	USD 692	789	-	48

JPY 116,955	1,190	-	16

CNY 4,226	709	-	23

매출채권	JPY 88,648,889	902,047	-	16,127

미수금	JPY 1,611,600	16,399	-	310

합 계	921,134	-	16,524

(*) USD 1 = 1,139.60원, JPY 1 = 10.1755원, CNY 1 = 167.79원

도. 법인세비용 1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세등 부담액	341,250	445,715

일시적 차이로 인한 이연법인세	(69,212)	312

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	272,038	446,027

2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. 3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	1,286,536	2,077,275

적용 세율에 따른 세부담액	283,038	457,001

조정사항

비과세비용	-	26

세액공제	-	-

기타	(11,000)	(11,000)

법인세비용(수익)	272,038	446,027

유효세율	21.14%	21.47%

4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(25,057,135)	(25,057,135)	(22,341,431)	(22,341,431)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,576	-	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(26,422)	(13,211)	-	(13,211)

퇴직급여채무	-	-	(3,419,630)	(3,419,630)

연차수당부채	14,891,866	278,407	7,667,232	22,280,691

재고자산평가충당금	190,284,424	1,384,473	-	188,899,951

대손충당금	12,415,041	12,415,041	76,313,251	76,313,251

업무용승용차	4,075,806	-	-	4,075,806

합 계	775,745,791	(10,992,425)	58,219,422	844,957,638

(2) 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(28,009,367)	(28,009,367)	(25,057,135)	(25,057,135)

퇴직급여충당부채	3,776,377	-	-	3,776,377

퇴직보험충당부채	(3,776,377)	-	-	(3,776,377)

매도가능 금 융 자산 손상 차손	147,388,657	-	-	147,388,657

지분법손실	304,896,575	(1)	-	304,896,576

지분법이익	(55,989,521)	-	-	(55,989,521)

지분법자본변동	(40,021,377)	-	-	(40,021,377)

지분법주식손상차손	174,151,916	-	-	174,151,916

무형자산손상차손	48,735,960	-	-	48,735,960

감가상각비	(175,813)	(149,391)	-	(26,422)

퇴직급여채무	3,484,749	3,484,749	-	-

연차수당부채	12,177,108	12,177,108	14,891,866	14,891,866

재고자산평가충당금	203,505,277	13,220,853	-	190,284,424

대손충당금	-	-	12,415,041	12,415,041

업무용승용차	-	-	4,075,806	4,075,806

합 계	770,144,164	723,951	6,325,578	775,745,791

5) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

로. 주당이익 1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,014,498,116	1,631,248,346

가중평균유통주식수	9,178,160주	9,673,368주

주당이익	111	169

2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

모. 현금흐름표 1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

대출채권의 유동성 대체	272,409	3,575,908

금융리스채권의 유동성 대체	4,803,595	2,592,508

유형자산의 투자부동산 대체	-	697,009

만기보유금융자산의 유동성 대체	5,380	-

장기차입금의 유동성 대체	1,700,000	12,500,000

장기금융상품의 유동성 대체	300,000	-

2) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	반기말

증가	감소	배당결의	유동성대체

단기차입금	5,800,000	-	-	-	-	5,800,000

유동성장기부채	12,500,000	-	(12,500,000)	-	1,700,000	1,700,000

장기차입금	2,131,000	12,500,000	-	-	(1,700,000)	12,931,000

미지급배당금	-	-	(926,116)	926,116	-	-

부채 소계	20,431,000	12,500,000	(13,426,116)	926,116	-	20,431,000

자기주식	(7,637,509)	-	(348,533)	-	-	(7,986,042)

자본 소계	(7,637,509)	-	(348,533)	-	-	(7,986,042)

보. 특수관계자와의 거래 1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	37,971	-

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	A/S수익	매출거래

종속기업	나가토모	36,734	-

2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

종속기업	나가토모	574,442	-

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

종속기업	나가토모	501,231	-

3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	281,474	249,128

퇴직급여	92,236	103,481

합 계	373,710	352,609

4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	104,280	기업은행

5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	5,800,000	산업은행

2,040,000	KEB하나은행

합 계	7,840,000

소. 우발채무와 약정사항

1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련된 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내역	금융기관	한도금액	사용금액

일반운전자금	산업은행	4,000,000	4,000,000

1,800,000	1,800,000

온렌딩운전자금	기업은행	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	4,000,000	4,000,000

시설자금	431,000	431,000

온렌딩운전자금	신한은행	1,000,000	3,500,000

일반운전자금	2,500,000

일반운전자금	KEB하나은행	1,700,000	1,700,000

2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,598,294

3) 회사는 렌탈자산에 대하여 KB손해보험 동산종합보험에 가입되어 있으며 부보금액은 1,568,223천원입니다.