YW 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30(당) 기 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 29(전) 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도
와이더블유 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 와이더블유 주식회사 (이하 "지배기업")와 종속기업인 나가토모(이하 와이더블유 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1995년 7월 26일 설립되어 이동통신 기지국건설, 개인휴대통신용 중계기, WiBro용 통신장비, 단말기 부품을 개발ㆍ판매하는 유ㆍ무선 종합 정보통신회사로서, 2001년 11월 15일에는 코스닥(KOSDAQ)시장에 기업을 상장하였습니다. 한편지배기업은 2015년 3월 27일 사명을 현재의 와이더블유 주식회사로 변경하면서 도매업(렌탈사업부문) 및 기업금융 등에 주력하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크 C동 801호에 소재하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수	지분율	비 고

보통주	우병일	2,645,900 주	23.30%	대표이사

기타대주주	1,102,050 주	9.71%

자기주식	3,324,656 주	29.28%

기타	4,282,762 주	37.71%

합 계	11,355,368 주	100.00%

지배기업의 정기주주총회 제출을 위한 당기 재무제표는 이사회에서 2025년 2월 7일 확정 후 2025년 3월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	주요 영업활동

당기말	전기말

나가토모	100%	100%	일 본	이동통신중계기 A/S

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자산	412,933	650,475

부채	137,575	148,153

자본	275,358	502,322

A/S수익	597,723	650,330

당기순이익	39,293	46,149

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-2. 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업과 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘 (즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 보고기간말 현재 기준서 제1001호의 도입으로 인한 부채의 유동/비유동 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기준서 제1001호도입 전 금액	조 정	기준서 제1001호조정 후 금액

기타유동부채	5,449,468	266,924	5,716,392

기타비유동부채	9,264,897	(266,924)	8,997,973

합 계	14,714,365	-	14,714,365

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2-4. 중요한 회계정책

2-4-1. 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2-4-2. 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-4-3. 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-4-4. 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-4-5. 외화환산 연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (1) 거래와 잔액

연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

(2) 해외사업장의 환산

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-4-6. 수익인식(1) 재화의 판매

연결회사는 법인이나 개인사업자를 대상으로 다양한 기계장치나 전자제품 등을 판매하고 있습니다. 계약의 내용에 따라 일시불 판매와 판매형리스로 구분되어 질 수 있으며 고객에게 설치 및 검수가 완료되는 시점에 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출로 인식하고 있습니다. 일시불 판매는 계약상 회수하기로 한 금액 총액을 매출로 인식하고 렌탈형 판매는 평균 3년에 걸쳐 대금회수가 이루어지므로 미래현금흐름의 현재가치(PV)만 매출로 인식하고 나머지 차액은 기간의 경과에 따라 유효이자율법에 따른 금액을 금융리스이자수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(5) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-4-7. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

2-4-8. 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-4-9. 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-4-10. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.연결회사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

과 목	결정방법	과 목	결정방법

제 품	선입선출법	원재료	선입선출법

저장품	선입선출법	상 품	개별법

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-4-11. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	내용연수	과 목	내용연수

건물	30년~40년	차량운반구	4~5년

기계장치	8년	공구와비품	5~8년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-4-12. 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부가액을간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(30~40년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-4-13. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다.

과 목	내용연수

산업재산권	5~10년

소프트웨어	5년

회원권(*)	-

(*)회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.2-4-14. 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-4-15. 법인세비용

(1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세 연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이로 서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-4-16. 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무또는의제의무)가 존재하고 당해의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-4-17. 종업원급여(1) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(2) 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-4-18. 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2-4-19. 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기 순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기 순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.2-4-20. 영업부문 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-4-21. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2-5. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(3) 손실충당금 연결회사의 손실충당금은 집합평가손실충당금과 개별평가손실충당금으로 구성되어 있습니다. 집합평가손실충당금은 해지채권의 5년간의 전이율을 정상채권에 적용하여 산출하고, 개별평가손실충당금은 해지채권을 개별적으로 평가하여 회수가능가액과 장부가액과의 차이로 산출하고 있습니다. 이러한 평가는 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

보통예금	747,054	1,167,072

RP	13,789,000	8,630,000

CMA(*)	-	1,616,193

합 계	14,536,054	11,413,265

(*) 전기말 CMA는 자기주식취득신탁 금액을 포함하고 있습니다(주석22 참조).

4. 사용제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당 기	전 기	제한사유

현금및현금성자산	현대차증권 주식회사	-	1,616,193	자기주식취득신탁금액

단기금융자산	기업은행 야탑역지점	100,000	-	생활안정자금지원담보

장기금융자산	기업은행 야탑역지점	-	100,000	생활안정자금지원담보

합 계	100,000	1,716,193

5. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당 기	전 기

단기금융자산	단기금융상품	797,101	660,000

장기금융자산	장기금융상품	-	100,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(*)	40	40

퇴직연금운용자산	132,222	96,411

소 계	132,262	196,451

합 계	929,363	856,451

(*) 공정가치측정 금융자산 내역은 주석8 참조

6. 매출채권 및 기타수취채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	매출채권

매출채권	1,657,902	1,871,594

손실충당금	(104,691)	(96,039)

소 계	1,553,211	1,775,555

기타수취채권

대출채권	12,978,973	6,873,234

금융리스채권	22,910,805	23,599,598

손실충당금	(1,172,862)	(1,200,882)

미수금	428,004	407,953

손실충당금	(819)	(15,574)

미수수익	81,849	89,399

소 계	35,225,950	29,753,728

합 계	36,779,161	31,529,283

비유동	장기매출채권

장기매출채권	312,242	135,882

손실충당금	(92,464)	(60,285)

소 계	219,778	75,597

기타수취채권

대출채권	470,468	1,693,558

금융리스채권	24,356,840	32,135,067

손실충당금	(1,890,512)	(2,179,805)

보증금	9,411	51,933

미수금	130,547	12,167

손실충당금	(38,659)	(5,398)

소 계	23,038,095	31,707,522

합 계	23,257,873	31,783,119

매출채권 및 기타수취채권 합계	60,037,034	63,312,402

6-2. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,366,817	385,816	77,897	20,567	119,047	1,970,144

기타수취채권	53,235,084	2,486,661	2,314,380	387,380	2,943,392	61,366,897

손실충당금	(237,568)	-	-	-	(3,062,439)	(3,300,007)

합 계	54,364,333	2,872,477	2,392,277	407,947	-	60,037,034

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과

매출채권	1,689,272	216,236	-	16,572	85,396	2,007,476

기타수취채권	59,240,867	1,971,675	278,340	253,580	3,118,447	64,862,909

손실충당금	(354,140)	-	-	-	(3,203,843)	(3,557,983)

합 계	60,575,999	2,187,911	278,340	270,152	-	63,312,402

6-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	3,557,983	2,234,189

손실충당금설정(환입)	373,553	1,343,338

제 각	(631,529)	(19,544)

기말잔액	3,300,007	3,557,983

7. 금융리스채권7-1. 금융리스계약 연결회사는 산업용 기계장비 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 평균리스기간은 3년입니다.7-2. 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	25,961,340	22,910,805	26,643,897	23,599,598

1년 초과 5년 이내	27,599,913	24,356,840	36,280,424	32,135,067

소 계	53,561,253	47,267,645	62,924,321	55,734,665

손실충당금	(3,063,374)	(3,380,687)

기말장부금액	44,204,271	52,353,978

8. 공정가치 금융자산8-1. 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 없습니다.

8-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

8-2-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(장기금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

비상장 지분증권	40	40

8-2-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당기말	전기말

한국 DMB(주)	152,500	2.50%	762,500	-	-

잉카엔트웍스	100,000	1.35%	40	40	40

합계	762,540	40	40

연결회사는 한국DMB(주)의 영업이 중단됨에 따라 해당 기타포괄-공정가치 측정 금융자산을 전액 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.

9. 금융자산 및 금융부채9 -1. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.9-1-1. 금융자산(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,536,054	-	-	14,536,054

단기금융자산	797,101	-	-	797,101

장기금융자산	132,222	-	40	132,262

매출채권	1,553,211	-	-	1,553,211

장기매출채권	219,778	-	-	219,778

기타수취채권	58,264,045	-	-	58,264,045

합 계	75,502,411	-	40	75,502,451

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,413,265	-	-	11,413,265

단기금융자산	660,000	-	-	660,000

장기금융자산	196,411	-	40	196,451

매출채권	1,775,555	-	-	1,775,555

장기매출채권	75,597	-	-	75,597

기타수취채권	61,461,250	-	-	61,461,250

합 계	75,582,078	-	40	75,582,118

9-1-2. 금융부채(1) 당기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	669,655	669,655

기타부채(*)	-	10,244,523	10,244,523

합 계	-	10,950,537	10,950,537

(*) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 4,469,842천원 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	36,359	36,359

기타지급채무	-	716,437	716,437

기타부채(*)	-	12,109,113	12,109,113

합 계	-	12,861,909	12,861,909

(*) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 3,309,167천원 포함되어 있습니다.

9-2. 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	6,874,618	-	-	6,874,618

- 외환차익	36,310	-	-	36,310

- 외화환산이익	40,574	-	-	40,574

이익 합계	6,951,502	-	-	6,951,502

손실

- 이자비용	-	-	1,004,977	1,004,977

- 대손상각비	286,280	-	-	286,280

- 기타의대손상각비	87,273	-	-	87,273

- 외환차손	17,828	-	-	17,828

- 외화환산손실	65,431	-	-	65,431

손실 합계	456,812	-	1,004,977	1,461,789

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 803,522천원과 금융리스이자수익 5,573,931천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이익

- 이자수익(*)	7,526,812	-	-	-	7,526,812

- 처분이익	-	874,636	-	-	874,636

- 외환차익	2,285	-	-	-	2,285

- 외화환산이익	4,908	-	-	-	4,908

이익 합계	7,534,005	874,636	-	-	8,408,641

손실

- 이자비용	-	-	-	1,202,215	1,202,215

- 외환차손	14,984	-	-	-	14,984

- 기타포괄손실	-	-	49,173	-	49,173

손실 합계	14,984	-	49,173	1,202,215	1,266,372

(*) 매출액으로 인식된 대출채권에 대한 이자수익 1,218,976천원과 금융리스이자수익 6,158,843천원이 포함되어 있습니다.

9-3. 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	40	40	40	40

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	14,536,054	-	11,413,265	-

단기금융자산	797,101	-	660,000	-

장기금융자산	132,222	-	196,411	-

매출채권	1,553,211	-	1,775,555	-

장기매출채권	219,778	-	75,597	-

기타수취채권	58,264,045	-	61,461,250	-

자산 합계	75,502,451	75,582,118

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무	36,359	-	36,359	-

기타지급채무	669,655	-	716,437	-

기타부채(*3)	10,244,523	-	12,109,113	-

부채 합계	10,950,537	12,861,909

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석8 참조)(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*3) 연결재무상태표상 기타부채에는 비금융부채가 4,469,842천원(전기말: 3,309,167천원) 포함되어 있습니다.

9-4. 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장 지분증권	-	-	40	40

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

10. 금융상품의 위험관리 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

10-1. 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	14,536,054	11,413,265

단기금융자산	797,101	660,000

장기금융자산	132,222	196,411

매출채권	1,553,211	1,775,555

장기매출채권	219,778	75,597

기타수취채권	58,264,045	61,461,250

합 계	75,502,411	75,582,078

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

상각후원가 측정금융자산	기타 상각후원가 측정 금융자산	61,203,925	237,568	64,522,953	354,140

개별손상채권	3,062,439	3,062,439	3,203,843	3,203,843

합 계	64,266,364	3,300,007	67,726,796	3,557,983

10-2. 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 하기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

당기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	706,014	-	-	706,014

임대보증금	458,712	441,500	1,247,395	2,147,607

렌탈보증금	265,665	2,175,773	6,944,308	9,385,746

외화렌탈보증금	-	-	40,268	40,268

예수보증금	-	-	68,900	68,900

합 계	1,430,391	2,617,273	8,300,871	12,348,535

(2) 전기(단위 : 천원)

전기말	합 계

구 분	3개월 미만	3개월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하

매입채무 및 기타채무	752,796	-	-	752,796

임대보증금	-	1,931,989	800,212	2,732,201

렌탈보증금	39,500	2,351,530	8,371,279	10,762,309

예수보증금	227	840	68,900	69,967

합 계	792,523	4,284,359	9,240,391	14,317,273

10-3. 환위험

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	-	40,269	340,103	-

EUR	929,468	1,858,936	-	-

합 계	929,468	1,899,205	340,103	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	(4,027)	4,027	34,010	(34,010)

EUR	(92,947)	92,947	-	-

합 계	(96,974)	96,974	34,010	(34,010)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.10-4. 이자율위험관리 연결회사는 변동이자율로 차입한 장ㆍ단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

10-5. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

차입금:

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

차입금 소계	-	-

차감:

현금및현금성자산	14,536,054	11,413,265

단기금융자산	797,101	-

차감 소계	15,333,155	11,413,265

순차입금	-	-

자본 총계	80,811,327	79,878,666

총자본(자본총계+순차입금)	80,811,327	79,878,666

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	-

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	122,308	(122,308)	-	122,308	(122,308)	-

원재료	631,167	(631,167)	-	631,770	(631,770)	-

저장품	74,520	(52,120)	22,400	59,608	(52,120)	7,488

상품	226,309	(226,309)	-	226,309	(215,818)	10,491

미착품	1,807,806	-	1,807,806	-	-	-

합 계	2,862,110	(1,031,904)	1,830,206	1,039,995	(1,022,016)	17,979

연결회사는 무선사업부문의 영업이 중단됨에 따라 해당 사업부문의 재고자산 중 A/S용 재고자산 일부를 제외하고 전액 평가손실충당금을 인식하였습니다.12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	선급금	3,906	2,300,675

선급비용	58,557	79,709

합 계	62,463	2,380,384

13. 유형자산13-1. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2024.01.01	606,294	444,306	528,137	431,498	312,641	2,322,876

취 득	-	-	-	65,214	2,091	67,305

처 분	-	-	-	(48,171)	-	(48,171)

2024.12.31	606,294	444,306	528,137	448,541	314,732	2,342,010

감가상각누계액:

2024.01.01	-	297,731	528,115	243,923	294,366	1,364,135

처 분	-	-	-	(48,170)	-	(48,170)

감가상각비	-	14,701	-	68,713	6,849	90,263

2024.12.31	-	312,432	528,115	264,466	301,215	1,406,228

장부금액	606,294	131,874	22	184,075	13,517	935,782

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와비품	합 계

취득원가:

2023.01.01	606,294	444,306	528,137	421,114	316,281	2,316,132

취 득	-	-	-	35,592	4,372	39,964

처 분	-	-	-	(25,208)	(8,012)	(33,220)

2023.12.31	606,294	444,306	528,137	431,498	312,641	2,322,876

감가상각누계액:

2023.01.01	-	283,030	528,115	203,419	294,496	1,309,060

처 분	-	-	-	(25,207)	(8,004)	(33,211)

감가상각비	-	14,701	-	65,711	7,874	88,286

2023.12.31	-	297,731	528,115	243,923	294,366	1,364,135

장부금액	606,294	146,575	22	187,575	18,275	958,741

13-2. 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 없습니다.

13-3. 보고기간 종료일 현재 유형자산 등에 대한 주요 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보 자산	부보처	부보금액

당 기 말	전 기 말

건물(유형자산 및 투자부동산)	농협손해보험	3,400,000	3,400,000

재고자산	400,000	400,000

시설(기계장치)	400,000	400,000

집기비품(공구와비품)	200,000	200,000

투자부동산	라이나손해보험	13,268,830	13,268,830

합 계	17,668,830	17,668,830

13-4. 당기와 전기의 유형자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

관리비	88,117	86,141

영업외비용	2,146	2,146

합 계	90,263	88,287

13-5. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	당 기	전 기

투자부동산	성남시 분당구 야탑로75번길 15, 301호	1,499,094	1,437,290

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당테크노파크C동 801호	789,789	776,621

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 801호	2,705,530	2,655,521

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 901호	2,707,297	2,657,256

투자부동산	성남시 분당구 판교로 242, 판교디지털센터 C동 1001호	2,709,065	2,658,991

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 502호	521,315	512,623

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 901호,901-1호,902호	1,312,086	1,290,210

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 903호	528,607	519,794

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 904호	260,207	255,868

투자부동산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 905호	520,408	511,731

유형자산	성남시 분당구 판교로 744, 분당 테크노파크C동 B-120호	96,273	94,668

합 계	13,649,671	13,370,573

14. 무형자산14-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	384	814	(116)	-	1,082

회원권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	645,923	814	(116)	-	646,621

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기 타	기말장부금액

산업재산권	12	-	-	-	12

소프트웨어	467	-	(83)	-	384

회원권	645,527	-	-	-	645,527

합 계	646,006	-	(83)	-	645,923

14-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년말 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

15. 투자부동산15-1. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	임대료수입(*)	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	94,152	정액법	30년	478,735	-	20,664	458,071	530,905

분당테크노파크 C동 502호	40,162	497,807	-	3,415	494,392	65,998

분당테크노파크 C동 901호	172,465	235,589	-	7,412	228,177	186,376

분당테크노파크 C동 901-1호	118,201	-	3,719	114,482	93,513

분당테크노파크 C동 902호	236,403	-	7,437	228,966	187,014

분당테크노파크 C동 903호	237,773	-	7,481	230,292	188,105

분당테크노파크 C동 905호	649,837	-	7,257	642,580	132,130

판교디지털센터 C동 8층	985,221	40년	4,876,856	-	115,060	4,761,796	1,294,423

판교디지털센터 C동 9층	1,047,017	4,880,043	-	115,135	4,764,908	1,295,268

판교디지털센터 C동 10층	904,300	4,883,174	-	115,209	4,767,965	1,296,099

합 계	3,243,317	17,094,418	-	402,789	16,691,629	5,269,831

(*) 당기 연결손익계산서상 임대수익에는 임대보증금의 공정가치와 명목금액의 차이를 임대기간동안 기간에 걸쳐 임대수익으로 인식한 금액 190,289천원이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주변 시세 및 거래실적을 고려한 투자부동산의 공정가치는 76,455백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	임대료수입(*)	상각방법	내용연수	기초 장부가액	계정대체	상각액	기말 장부가액	상각누계액

세화빌딩3층	91,933	정액법	30년	499,399	-	20,664	478,735	510,241

분당테크노파크 C동 502호	38,214	501,222	-	3,415	497,807	62,583

분당테크노파크 C동 901호	171,625	243,001	-	7,412	235,589	178,964

분당테크노파크 C동 901-1호	121,920	-	3,719	118,201	89,794

분당테크노파크 C동 902호	243,840	-	7,437	236,403	179,577

분당테크노파크 C동 903호	245,254	-	7,481	237,773	180,624

분당테크노파크 C동 905호	657,094	-	7,257	649,837	124,873

판교디지털센터 C동 8층	957,023	40년	4,991,916	-	115,060	4,876,856	1,179,363

판교디지털센터 C동 9층	1,066,143	4,995,178	-	115,135	4,880,043	1,180,133

판교디지털센터 C동 10층	990,427	4,998,383	-	115,209	4,883,174	1,180,890

합 계	3,315,365	17,497,207	-	402,789	17,094,418	4,867,042

(*) 연결손익계산서상 임대수익에는 임대보증금의 공정가치와 명목금액의 차이를 임대기간동안 기간에 걸쳐 임대수익으로 인식한 금액 181,502천원이 포함되어 있습니다.

15-2. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,243,317	3,315,365

투자부동산에서 발생한 운영비용	505,370	485,569

감가상각비	402,789	402,789

기타	102,581	82,780

16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매입채무	36,359	36,359

기타지급채무

미지급금	267,662	207,161

미지급비용	401,993	509,276

소 계	669,655	716,437

합 계	706,014	752,796

연결회사의 매입채무 및 기타지급채무는 주로 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	예수금	915,480	1,097,771

부가세예수금	297,427	300,832

선수금	1,161,835	335,796

선수수익	149,167	166,255

임대보증금	867,047	1,835,761

렌탈보증금	2,325,436	2,321,004

예수보증금	-	1,067

소 계	5,716,392	6,058,486

비유동	장기예수금	-	119,403

선수금	697,101	-

선수수익	1,248,832	1,289,110

임대보증금	1,000,710	707,607

렌탈보증금	5,961,545	7,191,292

외화렌탈보증금	32,861	-

예수보증금	56,924	52,382

소 계	8,997,973	9,359,794

합 계	14,714,365	15,418,280

18. 차입금18-1. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금은 없습니다.

18-2. 장기차입금 및 유동성장기부채18-2-1. 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.

18-2-2. 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채는 없습니다.

19. 퇴직급여부채

19-1. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	6,852,143	5,919,437

사외적립자산의 공정가치	(6,982,136)	(6,013,619)

국민연금전환금	(2,229)	(2,229)

순확정급여부채(자산) 계	(132,222)	(96,411)

19-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무 현재가치	5,919,437	5,102,004

이자원가	27,279	262,065

당기근무원가	873,589	594,781

정산으로 인한 손실(이익)	-	-

퇴직급여지급액	-	(132,569)

확정급여제도의 재측정요소	31,838	93,156

- 인구통계적 가정	-	(326)

- 재무적 가정	33,867	68,261

- 경험조정	(2,029)	25,221

기말 확정급여채무 현재가치	6,852,143	5,919,437

19-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 사외적립자산 현재가치	6,013,619	5,288,904

사용자 기여금	750,000	600,000

사외적립자산의 기대수익	255,140	271,721

퇴직급여지급액	-	(131,208)

사외적립자산의 재측정요소	(36,623)	(15,798)

기말 사외적립자산 현재가치(*)	6,982,136	6,013,619

(*) 확정급여채무 초과분(당기:132,222천원, 전기:96,411천원)은 장기금융자산에 계상되어 있습니다(주석5 참조).

19-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	873,589	594,781

이자원가	27,279	262,065

사외적립자산의 기대수익	(255,140)	(271,721)

합 계	645,728	585,125

19-5. 당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	712,710	697,917

퇴직급여에는 확정기여제도에서 발생한 퇴직급여(당기: 66,982천원, 전기:112,792천원)이 포함되어 있습니다.

19-6. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 자산은 전액 정기예금 및 MMF에 투자하고 있습니다.

19-7. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	3.69%	4.26%

사외적립자산의 기대수익률	3.69%	4.26%

미래임금상승률	2%	2%

대상인원	19명	16명

19-8. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

미래임금상승률	1%	66,351	(58,652)

할인율	1%	(57,184)	65,807

보험수리적 가정 간의 상관관계는 고려되지 않아 보험수리적 가정의 변동 시 차이가 발생할 수 있습니다.

19-9. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

구 분	가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	7년 9개월 8일

20. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

발행할 주식의 총수	1주의 금액	발행한 주식수

100,000,000주	500 원	보통주 11,355,368 주

21. 연결자본잉여금보고기간 종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	10,465,501	10,465,501

자기주식처분이익	2,126,833	2,126,833

합 계	12,592,334	12,592,334

22. 연결기타의자본항목22-1. 보고기간 종료일 현재 연결기타의자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자기주식	(12,185,934)	(10,596,414)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(73,208)	(73,208)

해외사업환산손익	(30,982)	(31,161)

합 계	(12,290,124)	(10,700,783)

(*) 당기 중 자기주식취득신탁계약을 통해 취득한 427,592주가 자기주식에 포함되어 있습니다.22-2. 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 3,324,656주를 시가로 취득하여 연결기타의자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 연결이익잉여금 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,898,055	1,728,888

임의적립금	기업합리화적립금	1,056,143	1,056,143

미처분이익잉여금	71,877,235	69,524,399

합 계	74,831,433	72,309,430

23-2. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기(처분 예정일: 2025년 3월 25일)	전 기(처분 확정일: 2024년 3월 26일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	71,785,456,258	69,205,476,856

1. 전기이월미처분이익잉여금	67,344,649,976	63,998,676,431

2. 확정급여제도의 재측정요소	(54,152,467)	(86,182,628)

3. 당기순이익	4,494,958,749	5,292,983,053

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

합 계	71,785,456,258	69,205,476,856

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	1,766,756,640	1,860,826,880

1. 이익준비금	160,614,240	169,166,080

2. 배당금 현금배당 (주당배당금(율)) 보통주 : 당기 200원 (40%) 전기 200원 (40%)	1,606,142,400	1,691,660,800

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	70,018,699,618	67,344,649,976

24. 매출과 매출원가 당기와 전기 중 매출과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매 출	매출원가	매 출	매출원가

상품	6,908,148	6,564,831	26,279,031	24,245,247

임대수익	3,243,317	505,370	3,315,365	485,569

대출채권이자수익	803,522	-	1,218,976	-

금융리스이자수익	5,573,931	-	6,158,843	-

판매수수료	7,034	-	13,451	-

합 계	16,535,952	7,070,201	36,985,666	24,730,816

한시점에 인식되는 손익	6,915,182	6,564,831	26,292,482	24,245,247

기간에 걸쳐 인식되는 손익	9,620,770	505,370	10,693,184	485,569

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,151,967	2,204,821

퇴직급여	712,710	697,917

복리후생비	220,287	232,085

여비교통비	6,076	8,522

접대비	7,968	10,489

통신비	27,066	27,627

수도광열비	13,179	12,820

전력비	7,177	7,776

세금과공과	37,793	45,371

감가상각비	88,116	86,141

무형자산상각비	116	83

지급임차료	1,320	1,320

수선비	887	1,500

보험료	40,217	32,597

차량유지비	35,834	43,674

운반비	37	79

교육훈련비	959	1,136

도서인쇄비	3,689	3,401

사무용품비	5,031	4,746

소모품비	2,279	2,271

지급수수료	380,994	1,012,077

대손상각비	286,280	1,343,338

합 계	4,029,982	5,779,791

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상품매입액	6,564,831	24,245,247

종업원급여	2,151,967	2,204,821

퇴직급여	712,710	697,917

감가상각비	490,906	488,930

무형자산상각비	116	83

복리후생비	220,287	232,085

지급임차료	1,320	1,320

지급수수료	380,994	1,012,077

대손상각비	286,280	1,343,338

기타	290,772	284,789

매출원가와 판매비와관리비 합계	11,100,183	30,510,607

27. 기타수익 및 기타비용27-1. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	7,534	3,407

리스자산처분이익	5,723	2,395

리스해지이익	165,220	-

잡이익	106,748	114,761

합 계	285,225	120,563

27-2. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	87,273	-

유형자산처분손실	-	7

잡손실	21,139	29,932

합 계	108,412	29,939

28. 금융수익 및 금융비용

28-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	497,165	148,993

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	874,636

합 계	497,165	1,023,629

28-2. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	1,004,977	1,202,215

29. 기타영업외손익29-1. 당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	36,310	2,285

외화환산이익	40,574	4,908

A/S수익	601,363	653,700

외환차손	(17,828)	(14,984)

외화환산손실	(65,431)	-

A/S비용	(316,150)	(311,858)

합 계	278,838	334,051

29-2. 당기와 전기 중 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원,일엔,일유로)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	EUR 152,000.04	232,367	3,536	-

정기예금	EUR 456,000	697,101	34,533	-

매출채권	JPY 13,307,685	124,624	2,505	-

선수금(유동)	EUR 760,000	1,161,835	-	(28,899)

선수금(비유동)	EUR 456,000	697,101	-	(34,533)

렌탈보증금	JPY 4,300,000	40,269	-	(1,999)

합 계	2,953,297	40,574	(65,431)

(*) JPY 1 = 9.3648원, EUR 1 = 1,528.73원

(2) 전기(단위 : 천원,일엔)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

현금및현금성자산	JPY 37,623,327	340,103	3,269	-

매출채권	JPY 11,942,895	108,998	1,639	-

합 계	449,101	4,908	-

(*) JPY 1 = 9.1266원

30. 법인세비용30-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세등 부담액	1,066,843	1,659,060

일시적 차이로 인한 이연법인세	34,643	(312,378)

자본에 직접 반영된 법인세비용	14,308	35,335

법인세비용	1,115,794	1,382,017

30-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	14,308	22,771

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	12,564

합 계	14,308	35,335

30-3. 당기와 전기 중 현재 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전순이익	5,383,609	6,721,149

적용 세율에 따른 세부담액	1,125,174	1,404,720

조정사항

비과세비용	-	-

세액공제	-	-

기타	(9,380)	(22,703)

법인세비용	1,115,794	1,382,017

유효세율	20.72%	20.56%

30-4. 당기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(18,684)	(18,684)	(17,106)	(17,106)

매도가능금융자산손상차손	159,362	-	-	159,362

연차수당부채	14,442	14,442	16,113	16,113

재고자산평가충당금	213,601	126	2,192	215,667

손실충당금	622,015	622,015	566,111	566,111

업무용승용차	9,222	-	5,183	14,405

금융리스채권	(107,180)	(82,170)	(71,407)	(96,417)

합 계	892,778	535,729	501,086	858,135

(2) 전기(단위 : 천원)

계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

미수수익	(10,097)	(10,097)	(18,684)	(18,684)

매도가능금융자산손상차손	147,160	701	12,903	159,362

퇴직급여채무	(13,864)	(13,864)	-	-

연차수당부채	14,551	14,551	14,442	14,442

재고자산평가충당금	214,707	1,106	-	213,601

손실충당금	389,567	389,567	622,015	622,015

업무용승용차	4,059	19	5,182	9,222

금융리스채권	(165,683)	(110,870)	(52,367)	(107,180)

합 계	580,400	271,113	583,491	892,778

30-5. 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	389,435	382,186

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	582,225	636,458

소 계	971,660	1,018,644

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(13,760)	(13,760)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(99,765)	(112,106)

소 계	(113,525)	(125,866)

이연법인세자산(부채)순액	858,135	892,778

30-6. 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

30-7. 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당이익31-1. 기본주당이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 지배회사가 매입하여자기주식(주석22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	4,267,815,405	5,339,132,030

가중평균유통주식수(주)	8,193,664	8,588,096

주당이익	521	622

31-2. 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표32-1. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	61,737

대출채권의 유동성 대체	184,085	4,131

금융리스채권의 유동성 대체	688,793	4,239,142

매출채권의 유동성 대체	176,359	580,357

임대보증금의 유동성 대체	1,031,777	1,227,552

렌탈보증금의 유동성 대체	50,408	240,069

예수보증금의 유동성 대체	-	1,247

예수금의 유동성 대체	-	84,317

금융리스채권의 제각	631,529	19,544

퇴직연금운용자산의 투자자산대체	35,812	92,717

32-2. 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채와 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

미지급배당금	-	-	(1,691,661)	(1,691,661)	-	-

부채 소계	-	-	(1,691,661)	(1,691,661)	-	-

자기주식	(10,596,413)	-	(1,589,521)	-	-	(12,185,934)

자본 소계	(10,596,413)	-	(1,589,521)	-	-	(12,185,934)

(2) 전기(단위 : 천원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	배당결의	기타변동

단기차입금	-	7,942,000	(7,942,000)	-	-	-

임대보증금(*)	2,506,426	225,775	-	-	-	2,732,201

미지급배당금	-	-	(1,291,810)	1,291,810	-	-

부채 소계	2,506,426	8,167,775	(9,233,810)	1,291,810	-	2,732,201

자기주식	(9,985,936)	-	(610,477)	-	-	(10,596,413)

자본 소계	(9,985,936)	-	(610,477)	-	-	(10,596,413)

(*) 연결재무상태표 상 임대보증금은 현재가치할인차금이 차감된 금액입니다.

33. 특수관계자와의 거래33-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 기중 매출 등 거래 내역은 없습니다.

33-2. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	756,034	702,316

퇴직급여	817,714	797,495

합 계	1,573,748	1,499,811

33-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	내 역	금 액	제공처

종업원	질권설정	102,449	기업은행

상기 종업원 생활안정자금지원 보증과 관련하여 기업은행 정기예금 1억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조).33-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 역	금 액	지급보증처

대표이사	차입금 한도 지급보증	3,600,000	기업은행

34. 우발채무와 약정사항

34-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	한 도

기업은행	일반자금대출	3,000,000

34-2. 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	1,104,184

34-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사 투자부동산과 관련된 전세권 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	임차인	설정금액

분당테크노파크 C동 901호	한수테크니칼서비스(주)	100,000

분당테크노파크 C동 901-1호

분당테크노파크 C동 902호

분당테크노파크 C동 903호

판교디지털센터 C동 9층	(주)웹젠	778,110

합 계	878,110

34-4. 계류중인 소송 사건

관할법원	소송내용	소송가액	원고	피고	비고

인천지방법원	청구이의	187,147천원	허병주	와이더블유(주)	(주1)

(주1) 본 소송 사건은 보고기간 종료일 현재 1심 진행 중에 있습니다. 연결회사는 본 소송이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지는 않을 것으로 예상하고 있습니다. 본 소송 사건은 보고기간 종료일 이후 화해 권고 결정되었습니다.

35. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업부문 구분은 주된 사업활동의 특성에 따라 도소매사업부문, 기업금융사업부문, 기타사업부문으로 구분하고 있습니다.35-1. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	12,482,079	803,522	3,250,351	16,535,952

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	12,482,079	803,522	3,250,351	16,535,952

당기순이익	2,637,429	430,260	1,200,126	4,267,815

총자산	47,841,219	13,449,442	35,236,626	96,527,287

총부채	11,496,277	-	4,219,683	15,715,960

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	도소매업	기업금융업	기 타	합 계

매출액	32,437,874	1,218,976	3,328,816	36,985,666

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	32,437,874	1,218,976	3,328,816	36,985,666

전기순이익	3,551,271	372,269	1,415,592	5,339,132

총자산	54,260,837	8,566,792	34,744,714	97,572,343

총부채	9,565,744	-	8,127,933	17,693,677

35-2. 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국가명	당 기	전 기

한 국	16,535,952	36,985,666

35-3. 당기와 전기에 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.