인터플렉스 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

(1) 이자율위험 연결기업은 변동이자부 유동외화차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 이자율위험 및 환위험에 노출되어있습니다 . 연결기업의 경영진은 변동이자부 유동외화차입금의 이자율 현황을 주기적으로검토하여 이자율위험에 대처하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리	고정금리	변동금리	고정금리

단기차입금	35,021,884	-	45,016,007	-

합 계	35,021,884	-	45,016,007	-

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 변동이자부차입금에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율상승시	이자율하락시	이자율상승시	이자율하락시

금융손익의 변동	( 350,219)	350,219	( 450,160)	450,160

(2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동과 관련되어 거래되는 주된 통화는 USD, JPY ,CNY 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	40,834,945	16,909,762	85,029,904	71,106,696

JPY	320,748	498,677	395,920	826,117

CNY	5,355,484	20,859	4,724,879	67,177

합계	46,511,177	17,429,298	90,150,703	71,999,990

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,392,518	(2,392,518)	1,392,321	(1,392,321)

JPY	(17,793)	17,793	(43,020)	43,020

CNY	533,462	(533,462)	465,770	(465,770)

합계	2,908,187	(2,908,187)	1,815,071	(1,815,071)

나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체일수

만기미도래	연체1일 ~3개월이하	연체3개월초과 ~ 6개월이하	연체6개월초과 ~ 9개월이하	연체9개월초과 ~12개월이하	연체12개월초과	합계

기대신용손실률	0.00%	0.00%	-	-	-	100.00%	-

장부금액(매출채권)	19,289,457	9,959	-	-	-	3,769,248	23,068,664

기대신용손실충당금	-	-	-	-	-	3,769,248	3,769,248

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체일수

만기미도래	연체1일 ~3개월이하	연체3개월초과 ~ 6개월이하	연체6개월초과 ~ 9개월이하	연체9개월초과 ~12개월이하	연체12개월초과	합계

기대신용손실률	0.00%	-	-	-	-	100.00%	-

장부금액(매출채권)	80,605,180	-	-	-	-	3,694,064	84,299,244

기대신용손실충당금	299	-	-	-	-	3,694,064	3,694,363

(1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,299,416	80,604,881

기타채권	17,272,388	10,550,604

합 계	36,571,804	91,155,485

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다.

(2) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금	147,762	154,124

미수수익	67,063	23,631

보증금 (주1)	207,633	207,633

합 계	422,458	385,388

(주1) 현재가치할인차금이 차감되기 전 금액입니다. (3) 기타의 자산현금 및 현금성자산, 기타유동자산과 기타비유동자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 제공한 지급보증 연결기업이 제공한 지급보증으로 인해 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 지급보증금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 당분기말 현재 제공한 지급보증이 없습니다. 다. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 충분한 현금 및 현금등가성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

매입채무 및 기타채무	37,156,688	15,953,942	4,445,625	-	57,556,255

차입금(주1)	35,057,713	-	-	-	35,057,713

리스부채	-	226,374	103,850	392,599	722,823

기타금융부채	772,036	2,468,547	2,026,122	-	5,266,705

합 계	72,986,437	18,648,863	6,575,597	392,599	98,603,496

(주1) 해당 차입금 금액에는 차입금 원본에 대한 이자금액이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상 1년미만	1년이상 5년미만	5년이상	합계

매입채무 및 기타채무	92,373,149	14,322,443	5,927,500	-	112,623,092

차입금(주1)	304,027	45,059,944	-	-	45,363,971

리스부채(주2)	65,324	163,362	376,533	157,440	762,659

기타금융부채	963,037	3,490,552	79,920	-	4,533,509

합 계	93,705,537	63,036,301	6,383,953	157,440	163,283,231

(주1) 해당 차입금 금액에는 차입금 원본에 대한 이자금액이 포함되어 있습니다.(주2) 리스기간에 따라 할인되지 않은 명목금액입니다.

라. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조정 후 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	111,410,933	176,992,312

차감 : 현금및현금성자산	(46,494,333)	(33,676,425)

순부채	64,916,600	143,315,887

자본총계	186,278,283	179,232,146

부채비율	34.85%	79.96%

마. 파 생상품거래 현황해당사항이 없습니다.