토비스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 19 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	169,497,204,256	185,271,712,066

현금및현금성자산	8,157,346,937	6,682,443,060

정부보조금	0	(12,500,002)

단기금융상품	2,481,000,000	3,470,000,000

매출채권 및 기타유동채권	102,970,482,645	107,108,902,908

매출채권	83,473,594,884	84,344,503,990

대손충당금	(889,819,165)	(913,967,973)

단기미수금	10,720,107,889	17,537,739,477

대손충당금	(148,070,421)	(225,969,155)

단기대여금	736,027,602	160,110,000

대손충당금	(52,000,000)	(52,000,000)

단기미수수익	785,369,252	520,612,940

대손충당금	(27,913,582)	(27,913,582)

단기선급금	6,580,233,144	3,339,880,305

대손충당금	(41,732,031)	0

단기선급비용	49,889,461	59,371,661

부가가치세대급금	1,784,795,612	2,366,535,245

당기법인세자산	1,103,980	55,552,238

재고자산	53,137,043,010	64,799,513,862

원재료	26,461,669,624	29,828,963,049

평가충당금	(1,688,013,767)	(1,218,099,310)

상품	0	7,927,436

재공품	5,841,135,260	5,141,281,291

평가충당금	(284,869,862)	(264,321,647)

제품	22,690,753,282	27,328,743,350

평가충당금	(629,926,680)	(853,787,493)

미착품	746,295,153	4,828,807,186

기타유동금융자산	2,750,227,684	3,167,800,000

유동단기매매금융자산	2,613,200,000	3,167,800,000

유동파생상품자산	137,027,684	0

비유동자산	95,756,854,666	103,401,881,649

장기금융상품	4,587,764,254	3,700,628,384

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,420,237,500	5,638,396,369

장기대여금	3,420,237,500	5,638,396,369

유형자산	72,889,290,155	77,366,827,314

토지	10,763,364,308	10,763,364,308

건물	33,087,935,683	33,002,299,477

감가상각누계액	(14,594,360,249)	(14,079,290,826)

구축물	101,936,364	10,300,000

정부보조금	(50,445,000)	0

감가상각누계액	(5,842,305)	(3,923,054)

기계장치	102,328,252,239	98,965,633,225

정부보조금	(429,940,057)	(159,265,204)

감가상각누계액	(62,063,323,489)	(54,561,880,859)

손상차손누계액	(1,044,608,279)	(1,034,354,308)

차량운반구	592,720,967	471,256,075

감가상각누계액	(354,948,417)	(311,328,135)

공구와기구	4,575,026,018	3,916,781,743

정부보조금	(43,851,295)	(52,357,303)

감가상각누계액	(3,100,865,137)	(2,803,046,886)

집기	4,511,686,747	3,984,587,707

정부보조금	(976,680)	(1,166,814)

감가상각누계액	(2,477,492,048)	(2,008,025,607)

건설중인자산	1,098,926,152	1,271,149,142

정부보조금	(3,905,367)	(3,905,367)

영업권	4,278,314,528	4,278,314,528

영업권 이외의 무형자산	7,471,511,661	8,590,719,456

컴퓨터소프트웨어	338,574,560	446,680,377

정부보조금	(6,805,165)	(10,888,267)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	396,718,972	366,928,053

정부보조금	(12,292,025)	(13,629,731)

시설물이용권	526,330,000	1,395,030,000

토지사용권	6,228,985,319	6,406,599,024

기타비유동금융자산	1,929,877,146	2,214,010,705

비유동확정계약자산	1,347,699,893	1,670,750,316

장기선급비용	582,177,253	543,260,389

지분법적용 투자지분	1,179,859,422	1,612,984,893

자산총계	265,254,058,922	288,673,593,715

부채

유동부채	97,305,952,518	132,083,930,388

매입채무 및 기타유동채무	93,578,827,424	128,080,625,063

단기매입채무	53,123,425,682	57,672,281,386

단기미지급금	5,363,714,202	7,496,121,698

유동성장기차입금	500,000,004	500,000,004

단기차입금	27,856,460,497	55,203,690,563

단기선수금	4,757,609,112	766,190,157

단기예수금	742,668,285	1,940,899,862

단기미지급비용	815,791,086	4,437,941,393

부가가치세예수금	415,658,556	0

단기예수보증금	3,500,000	63,500,000

당기법인세부채	2,917,989,635	2,496,709,322

유동충당부채	453,668,133	379,429,316

유동판매보증충당부채	453,668,133	379,429,316

기타유동금융부채	355,467,326	1,127,166,687

유동파생상품부채	355,467,326	1,127,166,687

유동금융보증부채	0	0

비유동부채	1,945,002,599	1,567,707,431

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	374,999,995

장기차입금	0	374,999,995

퇴직급여부채	1,228,877,535	256,011,789

확정급여채무의현재가치	12,171,404,433	10,980,190,326

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(10,942,139,298)	(10,723,790,937)

국민연금전환금	(387,600)	(387,600)

이연법인세부채	716,125,064	936,695,647

부채총계	99,250,955,117	133,651,637,819

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	166,011,411,914	155,061,679,459

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,047,251,172	41,047,251,172

이익잉여금(결손금)	121,222,836,272	110,209,964,610

기타자본구성요소	(4,617,204,530)	(4,554,065,323)

비지배지분	(8,308,109)	(39,723,563)

자본총계	166,003,103,805	155,021,955,896

자본과부채총계	265,254,058,922	288,673,593,715

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	117,740,663,667	410,446,003,919	124,419,382,083	319,569,033,350

제품매출액	113,324,945,995	401,750,024,529	116,424,667,351	301,993,129,256

상품매출액	1,552,336,427	1,560,986,328	5,757,223,945	11,716,401,724

기타수익(매출액)	2,863,381,245	7,134,993,062	2,237,490,787	5,859,502,370

매출원가	104,180,589,909	357,229,847,930	105,182,573,201	262,954,669,707

제품매출원가	101,541,846,543	352,771,404,927	99,447,384,741	251,653,540,598

상품매출원가	1,472,336,822	1,479,506,942	5,192,607,912	10,134,661,869

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,166,406,544	2,978,936,061	542,580,548	1,166,467,240

매출총이익	13,560,073,758	53,216,155,989	19,236,808,882	56,614,363,643

판매비와관리비	11,879,985,779	35,963,767,569	12,979,287,301	36,630,026,200

급여	1,878,671,807	5,649,418,950	1,683,140,642	5,795,602,920

상여

퇴직급여	249,219,826	643,544,436	263,402,191	846,060,088

복리후생비	946,704,691	2,193,017,825	899,518,875	2,627,532,910

보험료	149,595,536	351,259,390	114,765,782	294,505,267

감가상각비	84,998,917	278,455,985	101,895,334	316,563,723

무형자산상각비	120,633,559	354,589,620	116,370,393	349,400,247

대손상각비(대손충당금환입)	2,723,035	17,583,223	(36,240,127)	(244,731,447)

지급수수료	898,672,823	2,799,647,545	1,049,667,911	3,205,671,306

교육훈련비	18,421,216	87,599,382	62,911,599	120,654,825

차량유지비	86,909,485	272,055,471	91,143,594	293,662,913

도서인쇄비	1,427,150	8,137,684	4,600,760	12,057,968

접대비	26,339,235	96,689,059	60,978,122	191,215,231

임차료	128,475,166	380,930,766	145,788,618	450,069,090

통신비	41,409,094	121,334,285	31,076,454	105,608,957

운반비	1,251,129,381	4,087,864,786	1,106,295,230	2,955,059,621

세금과공과	268,588,805	702,205,840	217,138,824	950,256,593

소모품비	55,958,863	206,957,908	71,093,281	368,472,056

사무용품비	20,745,969	44,380,894	30,054,595	67,585,706

해외시장개척비	117,323,003	400,823,261	109,124,399	348,519,264

판매수수료	4,778,182	15,698,177	13,336,334	89,365,957

C/S비(품질비용)SET	550,651,391	1,876,147,244	420,763,232	842,755,990

수도광열비	934,841	2,733,031	847,059	2,139,436

수선비	21,916,293	86,752,285	1,289,789	21,647,307

경상개발비	4,704,009,887	14,515,231,621	6,140,851,477	15,884,322,276

여비교통비	112,162,088	380,252,979	186,546,193	448,578,915

건물관리비	52,890,083	148,815,956	51,939,789	145,219,748

견본품비	1,647,240	31,976,288	1,782,934	20,417,328

전력비	83,048,213	209,663,678	39,204,017	121,812,005

포장비

영업이익(손실)	1,680,087,979	17,252,388,420	6,257,521,581	19,984,337,443

기타이익	3,039,442,831	10,582,631,228	5,461,393,869	10,484,780,854

유형자산처분이익	543,772	1,035,307	1,499,000	17,270,741

단기매매금융자산처분이익	0	42,382,820	377,788,875	377,788,875

단기매매금융자산평가이익	0	0	339,730,216	339,730,216

수입임대료	990,000	25,470,000	12,022,258	14,538,386

배당금수익	0	23,500,000	0	47,000,000

외화환산이익	(651,365,956)	1,196,561,243	1,343,965,202	1,851,812,966

외환차익	3,564,665,378	9,039,398,868	3,326,240,921	7,510,454,299

잡이익	124,609,637	254,282,990	60,147,397	326,185,371

기타손실	2,263,234,811	11,672,723,709	4,848,599,405	11,408,637,141

유형자산처분손실	3,355	65,091,839	491,205	414,929,296

유형자산손상차손	0	10,253,971	0	0

무형자산처분손실	0	18,700,000	(1,075,635)	145,549,279

단기매매금융자산처분손실	0	0	0	0

단기매매금융자산평가손실	390,271,240	487,720,440	(225,600,000)	0

매출채권처분손실	104,582,526	310,614,150	68,476,089	96,667,143

재고자산폐기손실	78,094,045	155,370,038	3,579,622	66,088,828

기타의대손상각비	130,073	(1,480,518)	120,198	103,734,705

기부금	1,500,000	8,500,000	1,500,000	7,500,000

외화환산손실	(78,173,706)	521,271,378	860,519,373	1,443,685,804

외환차손	1,765,412,931	10,009,944,575	4,108,262,178	9,084,182,539

잡손실	1,414,347	86,737,836	32,326,375	46,299,547

금융수익	115,165,280	2,219,475,968	1,717,307,481	2,501,292,084

이자수익	83,756,017	244,954,097	95,599,033	349,467,596

파생상품거래이익(금융수익)	430,777,444	1,786,258,457	840,005,527	1,016,565,230

파생상품평가이익(금융수익)	(399,368,181)	188,263,414	781,702,921	1,135,259,258

금융원가	520,781,596	1,481,766,969	242,497,587	1,112,432,916

이자비용	303,763,831	1,029,107,643	292,361,029	837,018,865

파생상품거래손실(금융원가)	45,510,000	97,192,000	8,944,000	275,414,051

파생상품평가손실(금융원가)	171,507,765	355,467,326	(58,807,442)	0

관계기업투자손익	(100,142,171)	(433,125,471)	(180,584,564)	(245,152,192)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,950,537,512	16,466,879,467	8,164,541,375	20,204,188,132

법인세비용	(488,497,156)	(2,868,383,566)	(1,920,268,370)	(4,969,987,901)

당기순이익(손실)	1,462,040,356	13,598,495,901	6,244,273,005	15,234,200,231

기타포괄손익	266,884,719	(29,269,432)	(694,181,683)	(1,031,256,628)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,754,649)	33,869,775	(22,173,901)	(28,669,181)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,754,649)	33,869,775	(22,173,901)	(28,669,181)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	271,639,368	(63,139,207)	(672,007,782)	(1,002,587,447)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	271,639,368	(63,139,207)	(672,007,782)	(1,002,587,447)

총포괄손익	1,728,925,075	13,569,226,469	5,550,091,322	14,202,943,603

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,720,301,827	13,537,811,015	5,536,984,919	14,302,238,514

총 포괄손익, 비지배지분	8,623,248	31,415,454	13,106,403	(99,294,911)

주당이익

기본주당이익(손실)	90	839	386	943

희석주당이익(손실)	90	839	386	943

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	96,954,528,670	(793,675,920)	145,566,632,922	189,938,890	145,756,571,812

당기순이익(손실)	0	0	15,343,006,421	0	15,343,006,421	(108,806,190)	15,234,200,231

기타포괄손익	0	0	(28,669,181)	(1,012,098,726)	(1,040,767,907)	9,511,279	(1,031,256,628)

배당금지급	0	0	(3,303,826,600)	0	(3,303,826,600)	(127,864,010)	(3,431,690,610)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	(3,326,817,960)	(3,326,817,960)	0	(3,326,817,960)

자본 증가(감소) 합계	0	0	12,010,510,640	(4,338,916,686)	7,671,593,954	(227,158,921)	7,444,435,033

2016.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	108,965,039,310	(5,132,592,606)	153,238,226,876	(37,220,031)	153,201,006,845

2017.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	110,209,964,610	(4,554,065,323)	155,061,679,459	(39,723,563)	155,021,955,896

당기순이익(손실)	0	0	13,567,080,447	0	13,567,080,447	31,415,454	13,598,495,901

기타포괄손익	0	0	33,869,775	(63,139,207)	(29,269,432)	0	(29,269,432)

배당금지급	0	0	(2,588,078,560)	0	(2,588,078,560)	0	(2,588,078,560)

자기주식 거래로 인한 증감

자본 증가(감소) 합계	0	0	11,012,871,662	(63,139,207)	10,949,732,455	31,415,454	10,981,147,909

2017.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	121,222,836,272	(4,617,204,530)	166,011,411,914	(8,308,109)	166,003,103,805

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	37,612,022,491	8,244,978,402

당기순이익(손실)	13,598,495,901	15,234,200,231

당기순이익조정을 위한 가감	15,808,061,639	13,734,742,318

법인세비용	2,868,383,566	4,969,987,901

금융비용	1,905,846,347	2,280,704,669

퇴직급여	1,596,052,124	1,634,418,035

대손상각비	17,583,223	(244,731,447)

기타의 대손상각비	(1,480,518)	103,734,705

감가상각비	9,208,669,431	7,737,380,031

무형자산상각비	354,589,621	351,631,153

재고자산폐기손실	155,370,038	66,088,828

유형자산처분손실	65,091,839	414,929,296

유형자산손상차손	10,253,971	0

무형자산처분손실	18,700,000	145,549,279

지분법손실	433,125,471	245,152,192

당기손익인식금융자산평가손실	487,720,440	0

매출채권처분손실	310,614,150	96,667,143

금융수익	(1,653,278,754)	(3,383,539,820)

유형자산처분이익	(1,035,307)	(17,270,741)

금융자산처분이익	(42,382,820)	(377,788,875)

C/S비	74,238,817	51,560,185

당기손익인식금융자산평가이익	0	(339,730,216)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	11,838,920,201	(14,689,224,950)

매출채권의 감소(증가)	1,056,283,796	(12,691,590,170)

미수금의 감소(증가)	6,729,611,342	(13,810,381,905)

선급금의 감소(증가)	1,159,647,161	(2,228,159,935)

기타유동자산의 감소(증가)	552,304,969	(845,043,322)

파생상품자산의 감소(증가)	0	69,954,047

재고자산의 감소(증가)	11,507,100,814	(19,242,779,735)

매입채무의 증가(감소)	(4,887,328,239)	37,753,141,747

미지급금의 증가(감소)	(2,136,314,612)	2,171,336,783

선수금의 증가(감소)	3,991,418,955	214,272,094

파생상품부채의 증가(감소)	(1,075,930,957)	(695,323,661)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,478,109,439)	(4,630,496,975)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(507,704,501)	(628,445,299)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(72,059,088)	(125,708,619)

배당금수취(영업)	23,500,000	47,000,000

이자지급(영업)	(1,014,374,443)	(829,213,845)

이자수취(영업)	(19,802,215)	235,616,483

법인세납부(환급)	(2,622,778,592)	(5,488,141,835)

투자활동현금흐름	(6,785,854,625)	(16,741,608,805)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(2,050,000,000)

유형자산의 처분	36,065,444	2,364,861,834

무형자산의 처분	850,486,166	44,720,144

선급금의 증가 (감소)	(4,400,000,000)	0

장기금융상품의 처분(취득)	(887,135,870)	(769,718,633)

유동당기손익인식금융자산의 처분 (취득)	109,262,380	1,310,819,091

단기금융상품의 처분(취득)	989,000,000	(2,251,182,042)

대여금및수취채권의 처분(취득)	(573,163,218)	24,164,300

유형자산의 취득	(5,376,710,937)	(15,338,159,313)

장기대여금및수취채권의 처분(취득)	2,218,158,869	374,969,250

무형자산의 취득	(74,806,082)	(143,117,255)

기타비유동금융자산의 취득	322,988,623	(308,966,181)

재무활동현금흐름	(29,352,205,160)	6,674,230,755

단기차입금의 증가	(27,102,479,785)	13,172,025,739

자기주식의 취득	0	(3,326,817,960)

정부보조금의 수취	338,353,185	260,713,586

배당금지급	(2,588,078,560)	(3,431,690,610)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	941,171	(5,011,248)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,474,903,877	(1,827,410,896)

기초현금및현금성자산	6,682,443,060	16,347,032,389

기말현금및현금성자산	8,157,346,937	14,519,621,493