토비스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510주	776,255	9.29%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	1,002,962주	501,481	6.00%

기 타	13,526,294주	6,763,147	80.91%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

1. 일반적 사항, 계속 ; 나. 연결대상 종속회사의 개요 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	3,424,292	1,990,565	1,433,727	8,695,822	1,156,291	1,156,291

동관터비스	8,610,653	6,431,077	2,179,576	17,406,341	(186,132)	(186,132)

DALIAN HYUNDAI LCD	60,022,666	52,692,996	7,329,670	45,729,957	(330,286)	(330,286)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 라. 연결대상 범위의 변동 -당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 회 계기준의 적용 -연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

(1) 기업회 계기준서 제1116호 리스(제정) 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준, 계 속 ;

다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 32 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 연결회사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준기준 서 제1109호 '금융상품'제정 연결회 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ;

가. 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기 준, 계 속 ; 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,154,278	9,154,278

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,327,877	7,327,877

단기매매금융자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치	2,476,900	2,476,900

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	81,582,424	81,582,424

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	6,633,761	6,633,761

장단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	3,781,619	3,781,619

파생금융자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치	973,278	973,278

기타	대여금및수취채권	상각후원가	2,906,034	2,906,034

소 계	114,836,171	114,836,171

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ;

가. 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기 준, 계 속 ; (4) 기업회계기준기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회 사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ;

나. 금융자산 -

(1) 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ;

나. 금융자산, 계속 ; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 다. 금융부채의 분류 및 측정 - 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 수익인식 -연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회 계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등 을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 라. 수익인식, 계속 ; (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(3) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 라. 수익인식, 계속 ;(5) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(6) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1 년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 7,218,401 9,154,278 차 감 : 정부보조금 - - 재무상태표상 가액 7,218,401 9,154,278 5. 사용제한금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말(*) 전기말 당반기말 제한사유 단기금융상품 550,000 770,000 관계사 차입금 담보(주석 21, 34참조) 711,000 1,711,000 차입금 담보(주석 17참조) 합 계 1,261,000 2,481,000 (*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정 액은 1,311백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 7,218,401 7,218,401 7,218,401 장ㆍ단기금융상품 - - 6,896,326 6,896,326 6,896,326 단기매매금융자산 2,115,000 - - 2,115,000 2,115,000 매출채권 - - 78,998,694 78,998,694 78,998,694 미수금 - - 6,267,946 6,267,946 6,267,946 장ㆍ단기대여금 - - 3,074,034 3,074,034 3,074,034 기타금융자산 17,620 - 2,593,115 2,610,735 2,610,735 합 계 2,132,620 - 105,048,516 107,181,136 107,181,136 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 42,384,442 42,384,442 42,384,442 미지급금 - 4,709,138 4,709,138 4,709,138 차입금 - 43,237,393 43,237,393 43,237,393 기타금융부채 523,157 1,547,911 2,071,068 2,071,068 합 계 523,157 91,878,884 92,402,041 92,402,041 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 9,154,278 - 9,154,278 9,154,278 장ㆍ단기금융상품 - 7,327,877 - 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 2,476,900 매출채권 - 81,582,424 - 81,582,424 81,582,424 미수금 - 6,633,761 - 6,633,761 6,633,761 장ㆍ단기대여금 - 3,781,619 - 3,781,619 3,781,619 기타금융자산 973,278 2,906,034 - 3,879,312 3,879,312 합 계 3,450,178 111,385,993 - 114,836,171 114,836,171 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 53,010,160 53,010,160 53,010,160 미지급금 - 5,471,039 5,471,039 5,471,039 차입금 - 27,004,380 27,004,380 27,004,380 기타금융부채 - 4,421,361 4,421,361 4,421,361 합 계 - 89,906,940 89,906,940 89,906,940 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,115,000 - - 2,115,000 파생상품금융자산 - 17,620 - 17,620 합 계 2,115,000 17,620 - 2,132,620 2) 부 채 파생상품금융부채 - 523,157 - 523,157 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 파생상품금융자산 - 973,278 - 973,278 합 계 2,476,900 973,278 - 3,450,178 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당반기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 18) 자산 : 17,620부채 : 523,157 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 라. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 153,302 - - 153,302 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 37,850 - - - - 37,850 파생상품평가이익 1,951 - - - - 1,951 외환차익 - - 2,745,252 - 581,423 3,326,675 외화환산이익 - - 2,480,973 - 3,614 2,484,587 이자비용 - - - - (679,082) (679,082) 단기매매금융자산평가손실 (361,900) - - - - (361,900) 파생상품거래손실 (131,296) - - - - (131,296) 파생상품평가손실 (589,590) - - (272,710) - (862,300) 외환차손 - - (1,100,912) - (1,638,023) (2,738,935) 외화환산손실 - - 1,912 - (1,733,688) (1,731,776) 손실충당금증감액 - - 7,825 - - 7,825 기타의대손상각비 - - (283) - - (283) 매출채권처분손실 - - (72,866) - - (72,866) 합 계 (1,019,442) - 4,215,203 (272,710) (3,465,756) (542,705) (2) 전반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - 161,198 - - - 161,198 단기매매금융자산처분이익 42,383 - - - - 42,383 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 626,321 - - 729,160 - 1,355,481 파생상품평가이익 179,928 - - 407,704 - 587,632 외환차익 - 1,223,098 - - 4,251,636 5,474,734 외화환산이익 - 770,831 - - 1,077,096 1,847,927 이자비용 - - - - (725,344) (725,344) 단기매매금융자산평가손실 (97,449) - - - - (97,449) 파생상품거래손실 (23,386) - - (28,296) - (51,682) 파생상품평가손실 (128,379) - - (55,581) - (183,960) 외환차손 - (6,937,101) - - (1,307,431) (8,244,532) 외화환산손실 - (116,964) - - (482,481) (599,445) 대손상각비 - (14,860) - - - (14,860) 기타의대손상각비 - 1,611 - - - 1,611 매출채권처분손실 - (206,032) - - - (206,032) 합 계 622,918 (5,118,219) - 1,052,987 2,813,476 (628,838) 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 2,115,000 2,115,000 (361,900) 2,476,900 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 79,958,301 6,411,091 82,549,856 6,776,623 특수관계자 채권 - - - - 소 계 79,958,301 6,411,091 82,549,856 6,776,623 차감: 손실충당금 (959,607) (143,145) (967,433) (142,862) 합 계 78,998,694 6,267,946 81,582,423 6,633,761 다. 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 967,433 142,862 913,968 225,969 손실충당금증감액 (7,826) 283 (26,872) (1,611) 제 각 - - - (76,418) 환율변동차이 - - - - 기 말 959,607 143,145 887,096 147,940 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 78,217,808 780,708 - 959,785 1,740,493 79,958,301 기대손실률 - - - 99.98% 55.13% 손실충당금 - - - 959,607 959,607 959,607 (2) 전기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 81,313,866 268,384 - 967,606 1,235,990 82,549,856 기대손실률 - - - 99.98% 76.27% 손실충당금 - - - 967,433 967,433 967,433 9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 31,597,603 (710,137) 30,887,466 24,961,749 (436,953) 24,524,796 재 공 품 6,192,521 (268,920) 5,923,601 5,981,540 (274,319) 5,707,221 원 재 료 22,407,336 (1,509,051) 20,898,285 24,100,336 (1,474,698) 22,625,638 미 착 품 849,170 - 849,170 1,381,427 - 1,381,427 합 계 61,046,630 (2,488,108) 58,558,522 56,425,052 (2,185,970) 54,239,082 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 :8,171백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 356,820천원과 393,567 천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 54,681천원과 425,571 천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 683,421 648,939 손실충당금 (52,000) (52,000) 합 계 631,421 596,939 선급금 : 선 급 금 2,081,347 3,882,885 손실충당금 (41,732) (41,732) 합 계 2,039,615 3,841,153 기타유동자산 : 미수수익 648,532 589,886 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 202,081 118,987 부가세대급금 2,365,856 2,936,558 합 계 3,188,555 3,617,517 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 반 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 41,732 - - 41,732 미수수익 27,914 - - 27,914 11. 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 반기말가액 ㈜해피스토어 1,000,000 771,383 - - (51,691) - 719,692 ㈜네오씨엠 1,050,000 242,770 - - (242,770) - - 합 계 2,050,000 1,014,153 - - (294,461) - 719,692 상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 319,712 128,729 103,357 (140,283) ㈜네오씨엠 2,447,829 2,617,634 562,978 (843,823) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 11. 관계기업투자, 계속 ; 라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 ㈜해피스토어 ㈜네오씨엠(*) 관계기업 기말 순자산(A) 190,983 (169,805) 연결회사 지분율(B) 36.36% 35.00% 순자산 지분금액(AXB) 69,449 (59,433) (+) 영업권 650,243 5,728 (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 719,692 - (*) 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 마 . 당반기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜네오씨엠 (53,705) (53,705) 12. 투자부동산 : 가. 당반기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (655) 314,053 합 계 2,098,052 (655) 2,097,397 나. 당반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 반기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (655) - 314,053 합 계 - 2,098,052 - (655) - 2,097,397 다. 보유토지의 공시지가 -당반기말 현재 지배회사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,557,270 라. 당반기 중 지배회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 수입임대료(주석 27참조) 48,630 감가상각비(주석 27참조) 655 마. 당반기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 36,162,856 - (14,984,008) - 21,178,848 구축물 101,936 (48,521) (9,671) - 43,744 기계장치 103,972,068 (371,278) (68,439,001) (1,044,608) 34,117,181 차량운반구 647,668 - (409,502) - 238,166 공구와기구 5,151,576 (97,292) (3,490,320) - 1,563,964 시설장치 910,855 - (446,052) - 464,803 집기비품 3,776,630 (787) (2,492,348) - 1,283,495 건설중인자산 4,344,228 (66,091) - - 4,278,137 합 계 173,849,966 (583,969) (90,270,902) (1,044,608) 81,950,487 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 31,704,142 - (14,090,275) - 17,613,867 구축물 101,936 (49,804) (7,118) - 45,014 기계장치 102,257,754 (410,386) (63,123,516) (1,044,608) 37,679,244 차량운반구 593,637 - (371,801) - 221,836 공구와기구 4,658,106 (41,016) (3,211,285) - 1,405,805 시설장치 858,041 - (365,278) - 492,763 집기비품 3,675,293 (913) (2,241,728) - 1,432,652 건설중인자산 5,459,227 (3,905) - - 5,455,322 합 계 160,071,500 (506,024) (83,411,001) (1,044,608) 75,109,867 13. 유형자산, 계속 ; 나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 환율변동차이 반기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - 18,782,149 건 물 17,613,867 2,194,029 - 1,348,518 (429,538) 451,972 21,178,848 구 축 물 94,818 - - - (2,553) - 92,265 정부보조금 (49,804) - - - 1,283 - (48,521) 기계장치 38,089,630 1,019,283 (320,087) 124,859 (4,842,076) 416,850 34,488,459 정부보조금 (410,386) - - - 39,108 - (371,278) 차량운반구 221,836 52,920 - - (36,956) 366 238,166 공구와기구 1,446,821 226,140 - 249,866 (269,654) 8,083 1,661,256 정부보조금 (41,016) - - (64,462) 8,186 - (97,292) 시설장치 492,763 22,553 - - (67,736) 17,223 464,803 집기비품 1,433,565 94,705 (6,949) - (253,004) 15,965 1,284,282 정부보조금 (913) - - - 126 - (787) 건설중인자산 5,459,227 3,749,062 - (4,864,061) - - 4,344,228 정부보조금 (3,905) - - (62,186) - - (66,091) 합 계 75,109,867 12,325,995 (327,036) (215,984) (5,852,814) 910,459 81,950,487 (*) 건설중인자산 중 89,334천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 환율변동차이 반기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - - 10,763,364 건 물 18,923,009 223,000 - - (378,100) - (452,883) 18,315,026 구 축 물 6,377 91,636 - - (643) - - 97,370 정부보조금 - - - (51,300) 214 - - (51,086) 기계장치 43,369,398 246,870 (36,883) 881,888 (5,192,044) (10,254) (188,123) 39,070,852 정부보조금 (159,265) - - - 26,451 - - (132,814) 차량운반구 159,928 - - - (27,030) - (321) 132,577 공구와기구 1,113,735 442,006 (31,164) 49,000 (209,838) - (4,065) 1,359,674 정부보조금 (52,357) - - - 5,670 - - (46,687) 시설장치 280,886 38,848 - - (77,055) - (9,181) 233,498 집기비품 1,695,675 160,742 (49) 9,500 (262,370) - (16,332) 1,587,166 정부보조금 (1,167) - - - 127 - - (1,040) 건설중인자산 1,271,149 1,671,275 - (1,008,693) - - - 1,933,731 정부보조금 (3,905) - - - - - - (3,905) 합 계 77,366,827 2,874,377 (68,096) (119,605) (6,114,618) (10,254) (670,905) 73,257,726 (*) 건설중인자산 중 68,306천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,782,149 16,009,689 10,763,364 10,149,438 라. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 24참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 505,601 (10,954) 494,647 소프트웨어 224,053 (2,722) 221,331 토지사용권 5,981,219 - 5,981,219 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,515,518 (13,676) 11,501,842 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 445,393 (11,846) 433,547 소프트웨어 279,283 (5,444) 273,839 토지사용권 5,868,988 - 5,868,988 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,398,309 (17,290) 11,381,019 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*1) 상각비 환율변동차이 반기말가액 산업재산권 445,392 6,797 - 89,334 (35,922) - 505,601 정부보조금 (11,846) - - - 892 - (10,954) 소프트웨어 279,283 44,149 - - (101,698) 2,319 224,053 국고보조금 (5,444) - - - 2,722 - (2,722) 토지사용권 5,868,989 - - - (94,091) 206,321 5,981,219 시설물이용권 526,330 - - - - - 526,330 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,381,019 50,946 - 89,334 (228,097) 208,640 11,501,842 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*1) 상각비 환율변동차이 반기말가액 산업재산권 366,928 5,138 - 68,306 (27,726) - 412,646 정부보조금 (13,630) - - - 892 - (12,738) 소프트웨어 446,680 69,668 (486) - (117,164) (2,935) 395,763 국고보조금 (10,888) - - - 2,722 - (8,166) 토지사용권 6,406,599 - - - (92,680) (203,020) 6,110,899 시설물이용권 1,395,029 - (868,700) - - - 526,329 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 12,869,033 74,806 (869,186) 68,306 (233,956) (205,955) 11,703,048 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 무형자산, 계속 ; 다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 연결회사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 연결회사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 15. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 보 증 금 1,972,496 2,344,062 장기선급비용 715,757 708,632 합 계 2,688,253 3,052,694 상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 42,384,442 53,010,160 기타유동부채 : 미지급비용 478,624 2,773,476 예수금 905,287 1,642,885 예수보증금 164,000 5,000 소 계 1,547,911 4,421,361 합 계 43,932,353 57,431,521 상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당반기말연이자율(%) 금 액 당 반 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.67 11,217,000 3,749,900 씨티은행 3.02~3.07 8,076,240 1,071,400 운영자금 기업은행 2.96~5.85 1,685,870 2,643,914 수출입은행 3.26 10,648,717 10,158,551 씨티은행 4.85 10,834,566 8,805,615 합 계 42,462,393 26,429,380 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00 125,000 375,000 LG디스플레이 0.00 650,000 200,000 소 계 775,000 575,000 (1년 이내 만기도래분) (125,000) (375,000) 합 계 650,000 200,000 나. 당반기말 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 21 참조). 18. 파생상품 : 당반기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 기업은행 USD 700,000 매도 2018년 7월 ~ 2019년 2월 - 41,508 씨티은행 USD 13,900,000 매도 2018년 7월 ~ 2019년 5월 5,701 328,985 CNY 5,000,000 매도 2018년 7월 1,951 - 신한은행 USD 1,300,000 매도 2018년 9월 - 767 국민은행 USD 3,700,000 매도 2018년 7월 ~ 2019년 5월 9,968 151,897 합 계 17,620 523,157 19. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 반 기 말 판매보증충당부채 485,097 28,845 - 513,942 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 12,792,784 11,961,107 사외적립자산의 공정가치 (12,257,169) (11,958,194) 합 계 535,615 2,913 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 968,412 1,067,909 이자원가 132,005 109,385 사외적립자산의 기대수익 (124,324) (102,866) 보험수리적손익 34,117 (38,624) 합 계 1,010,210 1,035,804 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 258,222 401,787 판매비와 관리비 717,871 672,641 기타포괄손익 34,117 (38,624) 합 계 1,010,210 1,035,804 20. 퇴직급여채무, 계속 ; 라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 11,961,107 10,980,190 당기근무원가 968,412 1,067,909 이자원가 132,005 109,385 보험수리적손익 - - 급여지급액 (268,740) (385,410) 반 기 말 12,792,784 11,772,074 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 11,958,194 10,724,179 사외적립자산의 기대수익 124,324 102,866 보험수리적 손익 (20,244) 49,518 사용자의 기여금 317,714 200,000 급여지급액 (122,819) (127,940) 반 기 말 12,257,169 10,948,623 바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.50% 2.50% 사외적립자산의 기대수익률 2.71% 2.71% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원 및USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 550백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조). 마. 당반기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,268백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조). 22. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,782,901 34,782,901 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,105,324 4,105,324 합 계 41,020,253 41,020,253 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (8,432,498) (3,378,850) 해외사업환산손익 (454,650) (794,197) 합 계 (8,887,148) (4,173,047) 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소, 계속 ; 다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 1,667,189 1,406,461 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금(주석 13참조) 501,936 501,936 미처분이익잉여금 127,277,079 118,692,648 합 계 129,449,949 120,604,790 나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 160원 2,607,278,560원 160원 2,588,078,560원 25. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 3,610,365 3,770,747 퇴직급여 356,458 394,325 복리후생비 1,452,261 1,246,313 여비교통비 96,112 268,091 통신비 82,965 79,925 수도광열비 1,808 1,798 전력비 172,083 126,615 세금과공과 418,057 433,617 임차료 198,554 252,456 건물관리비 97,988 95,926 수선비 13,461 64,836 접대비 53,476 70,350 차량유지비 152,421 185,146 경상개발비 8,778,618 9,811,222 운반비 2,663,573 2,836,735 소모품비 142,971 150,999 사무용품비 17,324 23,635 지급수수료(주석 34참조) 2,298,585 1,900,975 해외시장개척비 275,925 283,500 보험료 192,218 201,664 도서인쇄비 4,713 6,711 교육훈련비 25,153 69,178 감가상각비 198,129 193,457 손실충당금 증감액 (7,825) 14,860 무형자산상각비 228,096 233,956 견본비 7,693 30,329 25. 판매비와관리비, 계속 ; 구 분 당 반 기 전 반 기 판매수수료 1,356 10,920 CS비 355,622 1,325,496 합 계 21,888,160 24,083,782 26. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 129,878,871 205,740,898 재고자산의 변동 (18,493,837) (6,350,305) 종업원급여 16,984,746 18,630,267 복리후생비 4,719,692 4,223,020 감가상각비 및 기타상각비 6,080,910 6,348,576 운반비 3,911,681 5,112,846 지급수수료 3,170,070 3,628,720 외주가공비 12,771,366 11,258,590 기 타 16,916,725 28,540,428 합 계(*) 175,940,224 277,133,040 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 유형자산처분이익 48,531 492 수입배당금 23,543 23,500 수입임대료(주석 12참조) 48,630 24,480 단기매매금융자산처분이익 - 42,383 잡이익 153,305 129,673 합 계 274,009 220,528 기타비용 : 매출채권처분손실 72,866 206,032 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) 361,900 97,449 재고자산폐기손실 30,117 77,276 기타의대손상각비(환입) 283 (1,611) 유형자산처분손실 175,244 65,088 유형자산손상차손 - 10,254 무형자산처분손실 - 18,700 기부금(주석 34참조) 414,891 7,000 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 656 - 잡손실 697 85,324 합 계 1,056,654 565,512 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익 153,302 161,198 외화환산이익 2,484,587 1,847,927 외환차익 3,326,675 5,474,733 파생상품거래이익 37,850 1,355,481 파생상품평가이익 1,951 587,632 합 계 6,004,365 9,426,971 금융비용 : 이자비용 679,082 725,344 외화환산손실 1,731,776 599,445 외환차손 2,738,935 8,244,531 파생상품거래손실 131,296 51,682 파생상품평가손실 862,300 183,960 합 계 6,143,389 9,804,962 나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 3,526,215 2,610,848 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (821,186) (220,068) 이연법인세자산의 감소(증가) (779,254) - 이연법인세부채의 증가(감소) (41,932) (220,068) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 9,623 (10,894) 보험수리적손익 9,623 (10,894) (4) 법인세비용 2,714,652 2,379,886 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익(A) 14,233,886 14,516,342 적용세율에 따른 법인세 3,213,600 3,281,955 조정사항 (498,948) (902,069) - 비공제비용 7,708 48,307 - 기타 (506,656) (950,376) 법인세비용(B) 2,714,652 2,379,886 유효세율(B/A) 19.07% 16.39% 29. 법인세비용, 계속 ; 다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 반기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당금 11,960,719 831,677 12,792,396 2,814,327 퇴직보험예치금 (11,957,737) (299,044) (12,256,781) (2,696,492) 대손충당금 198,167 21,391 219,558 48,303 미수수익 (589,886) (53,609) (643,495) (141,569) 감가상각비 (2,480,693) (43,334) (2,524,027) (555,286) 무형자산상각비 16,251 (1,532) 14,719 3,238 재고자산감모손실 2,185,969 302,139 2,488,108 547,384 단기투자자산평가익 599,105 361,900 961,005 211,421 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 485,097 28,845 513,942 113,067 외화환산 (26,806) 7,873 (18,933) (4,165) 취득세건물분환입 (103,257) - (103,257) (22,716) 정부보조금 1,117,635 74,331 1,191,966 262,232 기 타 2,257,856 179,006 2,436,862 536,110 소 계 (615,895) 1,409,643 793,748 174,625 (2) 이월결손금 552,139 (3) 이월세액공제 52,489 (4) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채) 779,253 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다. 29. 법인세비용, 계속 ; 마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 730,529 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 48,724 합 계 779,253 30. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 당기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,002,962)주 (주) (110,245,371)주 합 계 2,915,542,127주 [전반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (541,567)주 181일 (98,023,627)주 합 계 2,927,763,871주 [당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,915,542,127주 ÷ 181일 = 16,107,968주 [전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,927,763,871주 ÷ 181일 = 16,175,491주 30. 주당이익, 계속 ; 가. 기본주당순이익, 계속 ; (2) 기본주당순이익의 계산내역당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 11,486,554,730원 12,113,663,339원 가중평균유통보통주식수 16,107,968주 16,175,491주 기본주당순이익 713원 749원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 12,924,576,706원 6,726,908,587원 4,759,646,143원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,177,464주 16,295,491주 15,922,505주 기본주당이익( I÷II ) 799원 413원 300원 나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 - 구 분 당 반 기 전 반 기 조정 : 법인세 비용 2,714,652 2,379,886 금융수익 (2,663,383) (2,620,255) 금융비용 3,273,159 1,508,751 퇴직급여 976,094 1,074,428 감가상각비 5,852,813 6,114,618 무형자산처분손실 - 18,700 무형자산상각비 228,096 233,956 유형자산처분이익 (48,531) (492) 유형자산처분손실 175,244 65,088 재고자산폐기손실 30,117 77,276 단기매매금융자산평가손실 361,900 97,449 단기매매금융자산처분이익 - (42,383) 손실충당금 증감액 (7,825) 14,860 매출채권처분손실 72,866 206,032 기타의대손상각비 283 (1,611) 관계기업투자손익 294,462 332,983 유형자산손상차손 - 10,254 투자부동산 감가상각비 656 - CS비 28,845 43,451 합 계 11,289,448 9,512,991 31. 현금흐름표, 계속 ; (2) 순운전자본의 변동 - 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 3,891,810 (22,448,617) 미수금의 증감 427,016 7,627,206 선급금의 증감 1,801,538 (1,194,748) 재고자산의 증감 (4,349,557) 9,701,524 파생상품자산의 감소 618,465 - 기타유동자산의 증감 480,483 117,689 매입채무의 증감 (11,183,758) 1,110,255 미지급금의 증감 (778,421) (2,146,719) 선수금의 증감 (4,266,231) 461,237 파생상품부채의 증가 - (691,406) 기타유동부채의 증감 (2,843,996) (4,974,470) 퇴직금의 지급 (268,740) (385,411) 사외적립자산의 증감 (174,650) (72,058) 합 계 (16,646,041) (12,895,518) 나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 4,864,060 1,008,693 장기차입금의 유동성 대체 - 250,000 차입금과 매출채권 상계 250,000 250,000 31. 현금흐름표, 계속 ; 다. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 26,429,380 14,879,578 1,153,435 - - 42,462,393 유동성장기부채 375,000 - - - (250,000) 125,000 장기차입금 200,000 450,000 - - - 650,000 합 계 27,004,380 15,329,578 1,153,435 - (250,000) 43,237,393 라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 32. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 67,247,872 18,736,751 - 1,741 85,986,364 외화금융부채 43,969,140 29,623,891 557,239 73,431 74,223,701 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,299,318 (4,299,318) 외화금융부채 (3,711,185) 3,711,185 순 효 과 588,133 (588,133) (2) 주가변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,115,000천원입니다. 당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 211,500 (211,500) 32. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ; (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 107,181,136 - 107,181,136 금융부채 49,939,648 42,462,393 92,402,041 순금융자산(부채) 57,241,488 (42,462,393) 14,779,095 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (424,624) 424,624 순금융자산(부채) (424,624) 424,624 32. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 79,958백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 41,108백만원(총매출채권 비중 51.41%) 및 132,867백만원(총매출액 비중 69.42%) 입니다. 32. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험, 계속 ;(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당반기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 79,762,703 10,005,515 1,983,823 650,000 92,402,041 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 87,442,959 818,244 1,445,737 200,000 89,906,940 32. 재무위험관리, 계속 ; 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 98,138,576 98,376,301 자 본 169,973,060 165,809,321 부채비율 57.7% 59.3% 33. 영업부문 : 가. 연결회사는 전략적인 영업단위 인 2개 의 보고부문을 가지 고 있습니다. 전략 적 영업단위들은 서 로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요 구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다. 나. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 263,448,656 20,672,888 284,121,544 영업이익 16,413,105 589,153 17,002,258 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 354,248,141 35,353,706 389,601,847 영업이익 14,299,180 3,194,660 17,493,840 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 33. 영업부문, 계속 ; (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 308,871,715 10,911,121 319,782,836 보고부문부채 130,555,552 3,865,010 134,420,562 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 303,568,004 10,354,398 313,922,402 보고부문부채 129,856,237 3,897,440 133,753,677 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 수익의 합계 284,121,544 389,601,847 부문간 수익 제거 (92,731,303) (96,896,507) 연결실체 수익 191,390,241 292,705,340 (4) 당반기 및 전반기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 영업이익의 합계 17,002,258 17,493,840 부문간 손익 (1,552,240) (1,921,540) 연결실체 영업이익 15,450,018 15,572,300 33. 영업부문, 계속 ; (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 319,782,836 340,699,379 부문간 내부채권/채무 제거 (35,013,290) (34,962,007) 부문간 비현금성자산 제거 (16,657,910) (13,893,204) 연결실체 자산 268,111,636 291,844,168 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 134,420,561 163,523,880 부문간 내부채권/채무 제거 (35,013,290) (34,962,007) 부문간 비현금성부채 제거 (1,268,695) (991,884) 연결실체 부채 98,138,576 127,569,989 34. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 847,000 - 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 742,068 1,129,128 사회복지법인 토비스 트리거재단 기부금 발생 408,891 - T.N.A. 지급수수료 발생 378,907 - 34. 특수관 계자와의 거래, 계 속 ; 다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,442,613 - - T.N.A. - 65,878 - 합 계 2,442,613 65,878 550,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 847,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 3,184,680 - - 합 계 3,184,680 847,000 770,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 847백만원입니다. 라. 당반기 및 전반기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 648,520천원 및 643,141천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 161,625,615,538 161,597,465,439 현금및현금성자산 5,844,631,358 6,776,621,525 단기금융상품 1,681,000,000 2,481,064,963 단기매매금융자산 2,115,000,000 2,476,900,000 매출채권 64,942,024,395 64,707,329,859 미수금 20,818,329,223 20,980,647,625 단기대여금 8,141,811,000 8,091,739,459 선급금 1,830,833,423 3,590,432,194 파생금융자산 17,620,479 973,277,542 재고자산 53,927,856,262 49,287,521,955 기타유동자산 2,306,509,398 2,231,930,317 비유동자산 86,099,609,231 81,108,596,172 장기금융상품 5,215,325,625 4,846,811,920 관계기업투자 15,552,889,724 15,229,011,232 투자부동산 2,097,396,511 0 장기대여금 2,442,612,500 3,184,680,000 유형자산 53,281,504,499 50,202,939,465 무형자산 5,447,382,404 5,439,162,786 기타비유동자산 1,827,451,069 2,205,990,769 이연법인세자산 235,046,899 0 자산총계 247,725,224,769 242,706,061,611 부채 유동부채 72,183,920,507 72,282,415,282 매입채무 41,003,942,586 49,823,702,839 미지급금 4,008,908,950 4,793,315,972 단기차입금 19,293,240,000 4,821,300,000 유동성장기부채 124,999,993 374,999,995 선수금 1,162,381,297 5,428,612,297 파생금융부채 523,157,447 0 금융보증채무 1,157,613,391 833,734,899 판매보증충당부채 513,942,225 485,097,488 당기법인세부채 3,507,743,871 2,488,612,768 기타유동부채 887,990,747 3,233,039,024 비유동부채 1,122,002,636 218,474,396 장기차입금 650,000,000 200,000,000 퇴직급여부채 472,002,636 2,982,126 이연법인세부채 0 15,492,270 부채총계 73,305,923,143 72,500,889,678 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 이익잉여금(결손금) 133,360,002,068 124,092,224,806 기타자본구성요소 (8,432,497,977) (3,378,850,408) 자본총계 174,419,301,626 170,205,171,933 자본과부채총계 247,725,224,769 242,706,061,611 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,564,291,022 191,616,536,777 151,115,861,392 293,562,145,291 상품매출액 0 0 0 8,649,901 제품매출액 88,806,070,248 184,000,365,277 148,729,709,198 289,348,759,890 기타매출액 1,758,220,774 7,616,171,500 2,386,152,194 4,204,735,500 매출원가 73,545,896,487 157,478,800,579 132,530,927,754 259,044,591,093 상품매출원가 0 0 0 7,170,120 제품매출원가 73,339,373,935 153,582,252,791 131,493,494,932 257,454,541,583 기타매출원가 206,522,552 3,896,547,788 1,037,432,822 1,582,879,390 매출총이익 17,018,394,535 34,137,736,198 18,584,933,638 34,517,554,198 판매비와관리비 9,483,119,987 18,581,794,611 10,548,671,240 21,164,330,260 영업이익(손실) 7,535,274,548 15,555,941,587 8,036,262,398 13,353,223,938 기타수익 81,941,073 240,534,515 145,290,719 176,229,240 기타비용 686,468,845 1,056,224,691 (23,744,440) 480,861,809 금융수익 3,464,518,418 5,785,475,931 641,191,588 10,093,849,866 금융비용 2,817,553,181 5,348,555,692 663,650,389 9,602,956,593 법인세비용차감전순이익(손실) 7,577,712,013 15,177,171,650 8,182,838,756 13,539,484,642 법인세비용 1,754,221,639 3,267,998,868 1,255,911,983 2,328,819,548 당기순이익(손실) 5,823,490,374 11,909,172,782 6,926,926,773 11,210,665,094 연결기타포괄손익 (13,872,760) (34,116,960) 30,732,486 38,624,424 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,872,760) (34,116,960) 30,732,486 38,624,424 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,872,760) (34,116,960) 30,732,486 38,624,424 총포괄손익 5,809,617,614 11,875,055,822 6,957,659,259 11,249,289,518 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 366 739 428 693 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 366 739 428 693 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 배당금지급 (2,588,078,560) (2,588,078,560) 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익 38,624,424 38,624,424 당기순이익(손실) 11,210,665,094 11,210,665,094 2017.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 121,982,818,763 (4,340,647,818) 167,160,965,890 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 자기주식 거래로 인한 증감 (5,053,647,569) (5,053,647,569) 기타포괄손익 (34,116,960) (34,116,960) 당기순이익(손실) 11,909,172,782 11,909,172,782 2018.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 133,360,002,068 (8,432,497,977) 174,419,301,626 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 381,700,745 8,478,527,145 당기순이익(손실) 11,909,172,782 11,210,665,094 당기순이익조정을 위한 가감 8,501,584,084 7,685,242,348 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,499,132,742) (8,506,829,329) 이자수취(영업) 167,547,867 135,898,898 이자지급(영업) (231,229,894) (297,612,197) 배당금수취(영업) 23,542,850 23,500,000 법인세납부(환급) (2,489,784,202) (1,772,337,669) 투자활동현금흐름 (7,875,501,126) (5,065,989,120) 단기금융상품의 순증감 800,064,963 180,000,000 단기매매금융자산의 순증감 0 403,733,620 단기대여금의 순증감 293,477,459 (4,633,694,400) 장기금융상품의 순증감 (368,513,705) (758,441,180) 장기대여금의 순증감 742,067,500 1,302,240,775 투자부동산의 취득 (2,098,052,150) 0 유형자산의 처분 3,797,814,002 313,164,148 유형자산의 취득 (11,381,674,295) (2,646,990,001) 무형자산의 처분 0 850,000,000 무형자산의 취득 (39,274,900) (74,806,082) 기타비유동금융자산의 취득 378,590,000 (1,196,000) 재무활동현금흐름 6,558,781,394 (3,661,191,396) 단기차입금의 순차입 13,643,060,000 (1,470,591,732) 장기차입금의 순차입 450,000,000 0 배당금지급 (2,607,278,560) (2,588,078,560) 자기주식의 취득 (5,053,647,569) 0 정부보조금의 수취 126,647,523 397,478,896 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,028,820 (289,875) 현금및현금성자산의순증가(감소) (931,990,167) (248,943,246) 기초현금및현금성자산 6,776,621,525 4,961,759,144 기말현금및현금성자산 5,844,631,358 4,712,815,898 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510주 776,255 9.29% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 1,002,962주 501,481 6.00% 기 타 13,526,294주 6,763,147 80.91% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가 . 회 계기준의 적용 -당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.(1) 기업회 계기준서 제1116호 리스(제정) 종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 한편, 당사는실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준, 계 속 ; 다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 금융자산의 손상 주석 33 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유 의적인 회계정책 - 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 당사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기 준, 계 속 ; 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 6,776,622 6,776,622 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 당기손익인식 금융자산 당기손익-공정가치 2,476,900 2,476,900 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 64,707,330 64,707,330 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 20,980,648 20,980,648 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 11,276,419 11,276,419 파생금융자산 당기손익인식 금융자산 당기손익-공정가치 973,278 973,278 기타 대여금및수취채권 상각후원가 2,971,925 2,971,925 소 계 117,490,999 117,490,999 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기 준, 계 속 ; (4) 기업회계기준기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 나. 금융자산 - (1) 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 다. 금융부채의 분류 및 측정 - 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 수익인식 -당사는 2018년 1월 1일부터 기업회 계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등 을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 라. 수익인식, 계속 ; (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(3) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 라. 수익인식, 계속 ;(5) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(6) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1 년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 5,844,631 6,776,622 차 감 : 정부보조금 - - 재무상태표상 가액 5,844,631 6,776,622 5. 사용제한금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말(*) 전기말 당반기말 제한사유 단기금융상품 550,000 770,000 관계사 차입금 담보(주석 22, 34참조) 500,000 1,500,000 종속회사 차입금 담보(주석 22, 34참조) 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보(주석 17참조) 합 계 1,261,000 2,481,000 (*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,311백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,844,631 5,844,631 5,844,631 장ㆍ단기금융상품 - - 6,896,326 6,896,326 6,896,326 단기매매금융자산 2,115,000 - - 2,115,000 2,115,000 매출채권 - - 64,942,024 64,942,024 64,942,024 미수금 - - 20,818,329 20,818,329 20,818,329 장ㆍ단기대여금 - - 10,584,424 10,584,424 10,584,424 기타금융자산 17,620 - 2,646,312 2,663,932 2,663,932 합 계 2,132,620 - 111,732,046 113,864,666 113,864,666 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 41,003,943 41,003,943 41,003,943 미지급금 - 4,008,909 4,008,909 4,008,909 차입금 - 20,068,240 20,068,240 20,068,240 기타금융부채 523,157 887,991 1,411,148 1,411,148 합 계 523,157 65,969,083 66,492,240 66,492,240 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,776,622 - 6,776,622 6,776,622 장ㆍ단기금융상품 - 7,327,877 - 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 2,476,900 매출채권 - 64,707,330 - 64,707,330 64,707,330 미수금 - 20,980,648 - 20,980,648 20,980,648 장ㆍ단기대여금 - 11,276,419 - 11,276,419 11,276,419 기타금융자산 973,278 2,971,925 - 3,945,203 3,945,203 합 계 3,450,178 114,040,821 - 117,490,999 117,490,999 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,823,703 49,823,703 49,823,703 미지급금 - 4,793,316 4,793,316 4,793,316 장ㆍ단기차입금 - 5,396,300 5,396,300 5,396,300 기타금융부채 - 3,233,039 3,233,039 3,233,039 합 계 - 63,246,358 63,246,358 63,246,358 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,115,000 - - 2,115,000 파생상품금융자산 - 17,620 - 17,620 합 계 2,115,000 17,620 - 2,132,620 2) 부 채 파생상품금융부채 - 523,157 - 523,157 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 파생상품금융자산 - 973,278 - 973,278 합 계 2,476,900 973,278 - 3,450,178 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당반기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 18) 자산 : 17,620부채 : 523,157 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니 다. 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 마. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 220,475 - - 220,475 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 37,850 - - - - 37,850 파생상품평가이익 1,951 - - - - 1,951 외환차익 - - 2,173,740 - 460,381 2,634,121 외화환산이익 - - 2,886,481 - 4,598 2,891,079 이자비용 - - - - (252,686) (252,686) 단기매매금융자산평가손실 (361,900) - - - - (361,900) 파생상품거래손실 (131,296) - - - - (131,296) 파생상품평가손실 (589,590) - - (272,710) - (862,300) 외환차손 - - (1,067,409) - (1,588,174) (2,655,583) 외화환산손실 - - (36) - (1,446,655) (1,446,691) 손실충당금증감액 - - 7,825 - - 7,825 기타의대손상각비 - - (283) - - (283) 매출채권처분손실 - - (72,866) - - (72,866) 합 계 (1,019,442) - 4,147,927 (272,710) (2,822,536) 33,239 (2) 전반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 201,600 - - - 201,600 단기매매금융자산처분이익 42,383 - - - - 42,383 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 626,321 - - 729,160 - 1,355,481 파생상품평가이익 179,928 - - 407,704 - 587,632 외환차익 - 1,317,035 - - 4,578,173 5,895,208 외화환산이익 - 1,118,791 - - 935,138 2,053,929 이자비용 - - - - (308,430) (308,430) 단기매매금융자산평가손실 (97,449) - - - - (97,449) 파생상품거래손실 (23,386) - - (28,296) - (51,682) 파생상품평가손실 (128,379) - - (55,580) - (183,959) 외환차손 - (6,950,851) - - (1,310,022) (8,260,873) 외화환산손실 - (319,000) - - (479,012) (798,012) 대손상각비 - (14,860) - - - (14,860) 기타의대손상각비 - 1,611 - - - 1,611 매출채권처분손실 - (206,032) - - - (206,032) 합 계 622,918 (4,851,706) - 1,052,988 3,415,847 240,047 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 2,115,000 2,115,000 (361,900) 2,476,900 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 65,853,847 2,806,843 65,491,146 3,029,302 특수관계자 채권 30,909 18,154,631 166,741 18,094,209 소 계 65,884,756 20,961,474 65,657,887 21,123,511 차감 : 손실충당금 (942,732) (143,145) (950,557) (142,863) 합 계 64,942,024 20,818,329 64,707,330 20,980,648 다. 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 950,557 142,862 897,093 225,969 손실충당금 증가 (7,825) 283 (26,872) (1,610) 제 각 - - - (76,418) 기 말 942,732 143,145 870,221 147,941 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 64,161,137 780,708 - 942,911 1,723,619 65,884,756 기대손실률 - - - 99.98% 54.69% 손실충당금 - - - 942,732 942,732 942,732 (2) 전기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 64,438,771 268,384 - 950,732 1,219,116 65,657,887 기대손실률 - - - 99.98% 77.97% 손실충당금 - - - 950,557 950,557 950,557 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 30,771,782 (595,349) 30,176,433 24,284,048 (322,163) 23,961,885 재 공 품 5,501,823 (268,920) 5,232,903 5,328,126 (274,319) 5,053,807 원 재 료 19,171,623 (1,494,701) 17,676,922 20,358,066 (1,460,350) 18,897,716 미 착 품 841,599 - 841,599 1,374,114 - 1,374,114 합 계 56,286,827 (2,358,970) 53,927,857 51,344,354 (2,056,832) 49,287,522 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 8,171백만원 )이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 356,820천원과 393,567천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 54,681천원과 425,571천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,193,811 8,143,739 손실충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,141,811 8,091,739 선급금 : 선 급 금 1,872,565 3,632,164 손실충당금 (41,732) (41,732) 합 계 1,830,833 3,590,432 기타유동자산 : 미수수익(주석 34참조) 846,775 793,847 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 199,780 116,510 부가세대급금 1,287,868 1,349,487 합 계 2,306,509 2,231,930 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 반 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 41,732 - - 41,732 미수수익 27,914 - - 27,914 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 한 국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 처 분 반기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,013,797 - (13,797) - 1,000,000 동관터비스 2,699,376 2,752,060 - (10,206) - 2,741,854 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 9,913,154 - 347,881 - 10,261,035 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 550,000 - - - 550,000 합 계 16,195,276 15,229,011 - 323,878 - 15,552,889 (*1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 11. 종속기업투자, 계속 ; 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당반기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,424,292 1,990,565 8,695,822 1,156,291 동관터비스 8,610,653 6,431,077 17,406,341 (186,132) DALIAN HYUNDAI LCD 60,022,666 52,692,996 45,729,957 (330,286) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 319,712 128,729 103,357 (140,283) ㈜네오씨엠 2,447,829 2,617,634 562,978 (843,823) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 4,008,659 3,731,223 14,926,445 1,288,274 동관터비스 7,998,004 5,712,252 32,645,884 (257,431) DALIAN HYUNDAI LCD 59,209,677 51,809,313 87,127,383 (88,541) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 486,643 153,509 189,385 (388,251) ㈜네오씨엠 2,688,833 2,011,568 1,095,048 (1,317,389) 12. 투자부동산 : 가. 당반기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (655) 314,053 합 계 2,098,052 (655) 2,097,397 나. 당반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 반기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (655) - 314,053 합 계 - 2,098,052 - (655) - 2,097,397 다. 보유토지의 공시지가 -당반기말 현재 당사 보유 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,557,270 라. 당반기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 수입임대료(주석 28참조) 48,630 감가상각비(주석 28참조) 655 마. 당반기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당반기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 9,217,053 - (1,040,880) - 8,176,173 구축물 101,936 (48,521) (9,670) - 43,745 기계장치 63,587,740 (371,278) (42,529,526) (1,034,354) 19,652,582 차량운반구 614,987 - (386,190) - 228,797 공구와기구 4,526,175 (97,292) (3,139,779) - 1,289,104 집기비품 2,776,837 (787) (1,945,232) - 830,818 건설중인자산 4,344,228 (66,091) - - 4,278,137 합 계 103,951,105 (583,969) (49,051,277) (1,034,354) 53,281,505 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,674,506 - (925,556) - 4,748,950 구축물 101,936 (49,804) (7,118) - 45,014 기계장치 68,139,465 (410,386) (39,815,708) (1,034,354) 26,879,017 차량운반구 562,067 - (350,724) - 211,343 공구와기구 4,089,169 (41,016) (2,906,071) - 1,142,082 집기비품 2,736,437 (913) (1,777,676) - 957,848 건설중인자산 5,459,227 (3,905) - - 5,455,322 합 계 97,526,171 (506,024) (45,782,853) (1,034,354) 50,202,940 13. 유형자산, 계속 ; 나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 반기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 1,348,518 (115,324) 8,176,173 구축물 94,818 - - - (2,552) 92,266 정부보조금 (49,804) - - - 1,283 (48,521) 기계장치 27,289,403 166,829 (3,874,540) 124,859 (3,682,691) 20,023,860 정부보조금 (410,386) - - - 39,108 (371,278) 차량운반구 211,343 52,920 - - (35,466) 228,797 공구와기구 1,183,098 187,140 - 249,866 (233,708) 1,386,396 정부보조금 (41,016) (64,462) 8,186 (97,292) 집기비품 958,761 64,393 (6,949) - (184,600) 831,605 정부보조금 (913) - - - 126 (787) 건설중인자산 5,459,227 3,749,061 - (4,864,060) - 4,344,228 정부보조금 (3,905) - - (62,186) - (66,091) 합 계 50,202,940 11,381,675 (3,881,489) (215,983) (4,205,638) 53,281,505 (*) 건설중인자산 중 89,334천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 반기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,658,207 223,000 - - (68,592) - 4,812,615 구축물 6,377 91,636 - - (643) - 97,370 정부보조금 - - - (51,300) 214 - (51,086) 기계장치 37,401,238 99,780 (243,858) 881,888 (4,873,089) (10,254) 33,255,705 정부보조금 (159,265) - - - 26,451 - (132,814) 차량운반구 150,085 - - - (25,888) - 124,197 공구와기구 927,466 440,398 (129,588) 49,000 (184,826) - 1,102,450 정부보조금 (52,357) - 5,670 (46,687) 집기비품 1,157,523 122,051 (4,315) 9,499 (199,414) - 1,085,344 정부보조금 (1,167) - - - 127 - (1,040) 건설중인자산 1,271,149 1,670,125 - (1,008,693) - - 1,932,581 정부보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 56,118,715 2,646,990 (377,761) (119,606) (5,319,990) (10,254) 52,938,094 (*) 건설중인자산 중 68,306천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 18,782,149 16,009,689 10,763,364 10,149,438 라. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 25참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당반기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 502,316 (10,954) 491,362 소프트웨어 154,098 (2,722) 151,376 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,461,059 (13,676) 5,447,383 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 443,127 (11,846) 431,281 소프트웨어 208,681 (5,444) 203,237 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,456,453 (17,290) 5,439,163 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 443,127 5,625 - 89,335 (35,771) 502,316 정부보조금 (11,846) - - - 892 (10,954) 소프트웨어 208,681 33,650 - - (88,233) 154,098 정부보조금 (5,444) - - - 2,722 (2,722) 시설물이용권 526,330 - - - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 39,275 - 89,335 (120,390) 5,447,383 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 366,928 5,138 - 68,306 (27,727) 412,645 정부보조금 (13,630) - - - 892 (12,738) 소프트웨어 330,148 69,668 - - (95,759) 304,057 정부보조금 (10,888) - - - 2,722 (8,166) 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,345,903 74,806 (868,700) 68,306 (119,872) 5,500,443 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 무형자산, 계속 ; 다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 현재 당사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 미지급비용 464,756 2,277,963 예 수 금 259,235 950,076 예수보증금 164,000 5,000 합 계 887,991 3,233,039 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당반기말연이자율(%) 금 액 당 반 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.67 11,217,000 3,749,900 씨티은행 3.02~3.07 8,076,240 1,071,400 합 계 19,293,240 4,821,300 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00 125,000 375,000 LG디스플레이 0.00 650,000 200,000 소 계 775,000 575,000 (1년 이내 만기도래분) (125,000) (375,000) 합 계 650,000 200,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 22참조). 18. 파생상품 : 당반기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 기업은행 USD 700,000 매도 2018년 7월 ~ 2019년 2월 - 41,508 씨티은행 USD 13,900,000 매도 2018년 7월 ~ 2019년 5월 5,701 328,985 CNY 5,000,000 매도 2018년 7월 1,951 - 신한은행 USD 1,300,000 매도 2018년 9월 - 767 국민은행 USD 3,700,000 매도 2018년 7월 ~ 2019년 5월 9,968 151,897 합 계 17,620 523,157 19. 금융보증채무 :당사는 DHL(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 34참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,157,613천원입니다. 20. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 반 기 말 판매보증충당부채 485,097 28,845 - 513,942 21. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 12,387,503 11,610,443 사외적립자산의 공정가치 (11,915,501) (11,607,461) 합 계 472,002 2,982 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 912,370 1,004,202 이자원가 124,366 102,860 사외적립자산의 기대수익 (124,324) (102,866) 보험수리적손익 34,117 (38,624) 합 계 946,529 965,572 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 258,221 331,554 판매비와 관리비 654,191 672,642 기타포괄손익 34,117 (38,624) 합 계 946,529 965,572 21. 퇴직급여채무, 계속 ; 라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 11,610,443 10,726,307 당기근무원가 912,370 1,004,202 이자원가 124,366 102,860 보험수리적손익 - - 급여지급액 (259,676) (372,510) 기 말 12,387,503 11,460,859 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 11,607,461 10,722,803 사외적립자산의 기대수익 124,324 102,866 보험수리적 손익 (43,740) 49,518 사용자의 기여금 317,714 200,000 급여지급액 (90,258) (127,940) 기 말 11,915,501 10,947,247 바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할 인 율 2.50% 2.50% 사외적립자산의 기대수익률 2.71% 2.71% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 22. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD 및 동관터비스의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불 및 CNY 8,400천위안의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 주식회사 나노티에스 및 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각500백만원 및 550백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 마. 당반기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 당사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당반기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,268백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조). 23. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (8,432,498) (3,378,850) 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소, 계속 ; 다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 1,667,189 1,406,461 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금(주석 13참조) 501,936 501,936 미처분이익잉여금 131,187,132 122,180,083 합 계 133,360,002 124,092,225 나. 배당금 지급내역 -당사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 160원 2,607,278,560원 160원 2,588,078,560원 26. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 2,809,950 2,931,647 퇴직급여 321,295 360,091 복리후생비 1,036,533 858,132 여비교통비 75,543 237,180 통신비 29,888 37,115 수도광열비 1,694 1,735 전력비 172,083 126,615 세금과공과 23,322 133,032 임차료 154,784 190,381 건물관리비 97,988 95,926 수선비 11,300 63,345 접대비 30,759 47,543 차량유지비 111,082 135,363 경상개발비 8,454,325 9,479,089 운반비 2,366,255 2,593,907 소모품비 131,184 137,936 사무용품비 496 6,458 지급수수료(주석 34참조) 1,655,270 1,524,570 해외시장개척비 275,925 283,500 보험료 146,648 158,176 도서인쇄비 4,611 6,653 교육훈련비 24,572 68,015 감가상각비 169,053 161,625 손실충당금 증감액 (7,825) 14,860 26. 판매비와관리비, 계속 ; 구 분 당 반 기 전 반 기 무형자산상각비 120,390 119,872 견본비 7,693 30,268 판매수수료 1,356 10,920 CS비 355,621 1,350,376 합 계 18,581,795 21,164,330 27. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 149,037,141 228,105,345 재고자산의 변동 (19,146,413) (5,769,362) 종업원급여 8,728,634 8,881,790 복리후생비 1,301,567 1,248,172 감가상각비 및 기타상각비 4,326,028 5,439,862 운 반 비 3,477,033 4,726,041 지급수수료 2,453,643 3,174,233 외주가공비 18,196,851 23,557,057 기 타 7,686,111 10,845,783 합 계(*) 176,060,595 280,208,921 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 유형자산처분이익 91,782 492 수입임대료(주석 12참조) 48,630 24,480 단기매매금융자산처분이익 - 42,383 수입배당금 23,543 23,500 잡이익 76,579 85,374 합 계 240,534 176,229 기타비용 : 매출채권처분손실 72,866 206,032 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) 361,900 97,449 재고자산폐기손실 30,117 77,276 유형자산처분손실 175,457 65,088 유형자산손상차손 - 10,254 무형자산처분손실 - 18,700 기부금(주석 34참조) 414,891 7,000 기타의대손상각비(환입) 283 (1,611) 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 656 - 잡손실 55 674 합 계 1,056,225 480,862 29. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익(주석 34참조) 220,475 201,600 외화환산이익 2,891,079 2,053,929 외환차익 2,634,121 5,895,208 파생상품거래이익 37,850 1,355,481 파생상품평가이익 1,951 587,632 합 계 5,785,476 10,093,850 금융비용 : 이자비용 252,686 308,430 외화환산손실 1,446,690 798,012 외환차손 2,655,583 8,260,873 파생상품거래손실 131,296 51,682 파생상품평가손실 862,300 183,960 합 계 5,348,555 9,602,957 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 3,508,915 2,610,198 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (250,539) (270,484) 이연법인세자산의 감소(증가) (235,047) - 이연법인세부채의 증가(감소) (15,492) (270,484) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 9,623 (10,894) 보험수리적손익 9,623 (10,894) (4) 법인세비용 3,267,999 2,328,820 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익(A) 15,177,172 13,539,485 적용세율에 따른 법인세 3,441,876 3,045,555 조정사항 (173,877) (716,735) - 비공제비용 6,735 48,305 - 기타 (180,612) (765,040) 법인세비용(B) 3,267,999 2,328,820 유효세율(B/A) 21.53% 17.20% 30. 법인세비용, 계속 ; 다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 반기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당부채 11,610,055 777,062 12,387,117 2,725,165 퇴직보험예치금 (11,607,073) (308,039) (11,915,112) (2,621,325) 대손충당금 198,167 19,517 217,684 47,890 미수수익 (589,886) (53,609) (643,495) (141,569) 감가상각비 (2,480,693) (43,334) (2,524,027) (555,286) 무형자산 7,059 - 7,059 1,553 재고자산 2,056,831 302,138 2,358,969 518,973 단기투자자산평가익 599,105 361,901 961,006 211,421 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 485,097 28,845 513,942 113,067 외화환산 (25,651) - (25,651) (5,643) 취득세건물분환입 (103,257) - (103,257) (22,716) 정부보조금 1,117,635 74,331 1,191,966 262,232 기타 2,136,160 42,461 2,178,621 479,298 소 계 (874,766) 1,201,273 326,507 71,831 (2) 이월결손금 163,216 (3) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채) 235,047 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다. 마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이연법인세자산(부채) 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 708,587 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) (473,540) 합 계 235,047 31. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,002,962)주 (주) (110,245,371)주 합 계 2,915,542,127주 [전반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (541,567)주 181일 (98,023,627)주 합 계 2,927,763,871주 (주) 당반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.[당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,915,542,127주 ÷ 181일 = 16,107,968주 [전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,927,763,871주 ÷ 181일 = 16,175,491주 31. 주당이익, 계속 ; (2) 기본주당순이익의 계산내역 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 보통주순이익( I ) 11,909,172,782원 11,210,665,094원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,107,968주 16,175,491주 기본주당순이익( I÷II ) 739원 693원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 보통주당반기순이익( I ) 13,300,368,767원 6,085,682,408원 5,823,490,374원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,177,464주 16,295,491주 15,922,505주 기본주당순이익( I÷II ) 822원 373원 366원 나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 32. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 조정 : 법인세비용 3,267,999 2,328,820 금융수익 (3,137,049) (2,866,660) 금융비용 2,561,677 1,290,401 퇴직급여 912,412 1,004,195 감가상각비 4,205,638 5,319,990 무형자산상각비 120,390 119,872 손실충당금 증감액 (7,825) 14,860 기타의대손상각비 283 (1,611) 단기매매금융자산평가손실 361,900 97,449 단기매매금융자산처분이익 - (42,383) 유형자산처분손실 175,457 65,088 유형자산처분이익 (91,782) (492) 재고자산폐기손실 30,117 77,276 무형자산처분손실 - 18,700 매출채권처분손실 72,866 206,032 유형자산손상차손 - 10,254 투자부동산 감가상각비 656 - CS비 28,845 43,451 합 계 8,501,584 7,685,242 32. 현금흐름표, 계속 ; 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 1,766,489 (7,002,993) 미수금의 증감 385,628 (7,279,601) 선급금의 증감 1,759,599 (1,376,873) 재고자산의 증감 (4,670,451) 15,760,566 파생금융자산의 증감 618,465 - 기타유동자산의 증감 (21,652) 129,459 매입채무의 증감 (9,408,461) (1,286,853) 미지급금의 증감 (807,787) (1,860,410) 선수금의 증감 (4,266,231) 466,730 파생상품부채의 증감 - (691,406) 기타유동부채의 증감 (2,367,601) (4,920,881) 퇴직금의 지급 (259,675) (372,510) 사외적립자산의 증감 (227,456) (72,057) 합 계 (17,499,133) (8,506,829) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 4,864,060 1,008,693 장기차입금의 유동성 대체 - 250,000 차입금과 매출채권 상계 250,000 250,000 32. 현금흐름표, 계속 ; 다. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 4,821,300 13,643,060 828,880 - - 19,293,240 유동성장기부채 375,000 - - - (250,000) 125,000 장기차입금 200,000 450,000 - - - 650,000 합 계 5,396,300 14,093,060 828,880 - (250,000) 20,068,240 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 RMB 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 74,752,815 18,096,739 - 1,741 92,851,295 외화금융부채 46,334,649 2,619,570 557,239 73,431 49,584,889 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,642,565 (4,642,565) 외화금융부채 (2,479,244) 2,479,244 순 효 과 2,163,320 (2,163,320) 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ; (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,115,000천원입니다.당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 211,500 (211,500) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 113,864,666 - 113,864,666 금융부채 47,199,000 19,293,240 66,492,240 순금융자산(부채) 66,665,666 (19,293,240) 47,372,426 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ; 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (192,932) 192,932 순금융자산(부채) (192,932) 192,932 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 65,884백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험, 계속 ; 당반기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각41,108백만원(총매출채권 비중 62.39%) 및 132,867백만원(총매출액 비중 69.34%) 입니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당반기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 59,015,602 4,827,454 1,999,184 650,000 66,492,240 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 61,001,065 762,056 1,283,237 200,000 63,246,358 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부 채 73,305,923 72,500,890 자 본 174,419,302 170,205,172 부채비율 42.03% 42.60% 34. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 종속회사 ㈜나노티에스 매출 발생 450,679 997,693 매입 등 발생 8,466,768 6,308,578 지급보증 소멸된 보증 360,000 - 동관터비스 매입 등 발생 2,248,132 2,125,980 고정자산 매각 발생 - 309,667 지급보증 제공한 보증 - CNY 8,400,000 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 5,211,624 12,478,829 자금 대여 - 4,552,080 회수 321,420 지급보증 제공한 보증 - USD 1,400,000 이자수익 발생 79,969 50,931 유상사급 발생 20,977,272 23,745,431 고정자산매각 발생 4,529,760 - 2) 관계회사 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 847,000 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 742,068 1,129,128 사회복지법인 토비스 트리거재단 기부금 발생 408,891 - T.N.A. 지급수수료 발생 378,907 - 34. 특수관계자와의 거래, 계속 ; 다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당반기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 30,909 - - - 1,439,072 - 500,000 동관터비스 - - - - 1,100,541 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 18,154,631 7,515,390 198,242 1,484,583 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 2,442,613 - - - - T.N.A. - - - - 65,878 - - 합 계 30,909 18,154,631 9,958,003 198,242 4,090,074 CNY 8,400 USD 23,900 1,050,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,100백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 166,741 - - - 1,926,422 360,000 1,500,000 동관터비스 - - - - 1,185,961 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 18,094,209 7,499,800 203,961 1,100,803 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - 847,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 3,184,680 - - - - 합 계 166,741 18,094,209 10,684,480 203,961 4,213,186 1,207,000CNY 8,400USD 23,900 2,270,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 라. 당반기 및 전반기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 648,520천원 및 643,141천원입니다. 35. 영업부문 -당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 33'에 공시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 반기 외상매출금 등 90,144 1,183 1.31% 제20기 외 상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 제19기 외 상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액 은 연 결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금 " 을 참 고하시기 바 랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,190 1,220 1,216 2. 순대손처리액(①-②±③) - -83 181 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - -83 181 3. 대손상각비 계상(환입)액 -7 53 -177 4. 기말대손충당금 잔액 1,183 1,190 1,220 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당 기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 78,218 780 - 960 79,958 구성비율 97.8% 1.0% - 1.2% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 반기 제20기 제19기 비고 합계 상품 - - 8 - 제품 30,888 24,525 26,475 - 재공품 5,924 5,708 4,877 - 원자재 20,898 22,625 28,611 - 미착자재 849 1,381 4,829 - 합계 58,559 54,239 64,800 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 21.84% 20.53% 22.45% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.46 8.14 5.72 - 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 2018년 6월 30일2) 실사내용- 본사 및 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품 실사 - 2018년 6월 30일 재고실사 시에는 당사의 회계담당 및 재고자산 담당이 실시 하였습니다. 다. 재고자산의 담보제공 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 장기체화재고 등 내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 31,598 - (710) 30,888 - 재공품 6,193 - (269) 5,924 - 원자재 22,407 - (1,509) 20,898 - 미착자재 849 - - 849 - 합계 61,047 - (2,488) 58,559 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 반기(당기) 도원회계법인 적정 - 제20기(당기) 도원회계법인 적정 - 제19기(전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 반기(당기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 84,000 422 제20기(당기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,178 제19기(전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,133 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도감사인은 제20기내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근(사내)이사, 2인의 비상근(사외)이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. ▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 의결여부 (참석률) 임종희(100%) 김선욱(45%) 1 2018.02.05 관계회사(네오씨엠) 예금담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 2 2018.02.27 1) 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2) 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 3 2018.03.14 관계회사(나노티에스) 예금담보 제공의 건 가결 찬성 불참 4 2018.03.22 공동대표이사 재 선임의 건 가결 찬성 찬성 5 2018.04.12 자사주 취득에 관한 건 가결 찬성 불참 6 2018.04.20 해외관계사 (D.H.L)차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 불참 7 2018.05.15 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 8 2018.06.15 원화지급보증 신규의 건 가결 찬성 불참 9 2018.06.30 산업운용자금 대출의 건 가결 찬성 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2016년 3월 18일 정기주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사1명(안영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.▶ 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.27 1) 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2) 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2 2018.03.22 공동대표이사 재 선임의 건 가결 - 3 2018.04.12 자사주 취득에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부현재까지 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 분쟁현재까지 경영권 분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최 대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용범 본인 보통주 1,425,310 8.53 1,425,310 8.53 - 하희조 임원 보통주 542,277 3.24 635,292 3.80 - 김영홍 임원 보통주 35,700 0.21 35,700 0.21 - 안종길 임원 보통주 25,000 0.15 25,000 0.15 - 이영철 임원 보통주 15,000 0.09 15,000 0.09 - 배장선 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김성덕 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김용욱 임원 보통주 25,000 0.15 25,000 0.15 - 이진영 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김익수 임원 보통주 15,000 0.09 15,000 0.09 - 김선철 임원 보통주 21,480 0.13 21,480 0.13 - 최강민 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 김용수 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 정미정 배우자 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김산 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김민 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김지우 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 계 - 2,314,967 13.86 2,407,982 14.42 - - - - - - - ■ 최대주주의 주요경력 구 분 내 용 1986. 02 서울시립대학교 전자공학과 졸업 1989. 01 ~ 1995. 09 (주)대우전자 근무 1995. 10 ~ 1998. 05 현우맥플러스 근무 1998. 09 ~ 현 재 (주)토비스 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용범 1,425,310 8.53 - - - - - 우리사주조합 556,640 3.33 - 주) 2017년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성함. 3. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,561 99.88% 12,087,634 72.30% - 주) 2017년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성함. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.tovism.com 또는 매일경제 5. 주가 및 주식거래실적[증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 주,원) 종 류 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 주가(기명식 보통주) 최 고 8,390 8,760 8,340 9,110 8,760 9,560 최 저 7,470 8,100 7,780 7,920 8,180 8,050 평 균 7,878 8,463 8,051 8,721 8,524 9,050 거래량(기명식 보통주) 최고(일) 189,108 315,341 68,455 482,962 133,227 2,280,144 최저(일) 23,633 38,170 10,653 22,589 24,494 31,365 월 간 2,064,753 1,975,355 812,806 2,370,414 1,525,405 7,981,220 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용범 남 1962년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울시립대 전자공학과대우전자 영상연구소현우맥플러스 이사 1,425,310 - 1998년 9월~현재 2021년 03월 27일 하희조 남 1951년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 전자공학과LG전자 DMC 사업부장/상무LG이노텍상무네오디스 대표이사 635,292 - 2003년 1월~현재 2021년 03월 27일 임종희 남 1954년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과고려대학원 전자공학과LG전자 Display Monitor사업부 상무제이엘인터내셔널 대표이사 - - 2009년 3월~현재 2019년 03월 24일 김선욱 남 1965년 09월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자전산공학 The Ohio State University Purdue Univ. 국방과학연구소 선임연구원 인텔 책임연구원 - - 2016년 3월~현재 2020년 03월 22일 안영수 남 1966년 04월 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법과대학 제27기 사법연수원 수료 제37회 사법시험 합격 미 New York주 변호사 시험 합격 - - 2016년 3월~현재 2019년 03월 18일 김영홍 남 1954년 06월 사장 미등기임원 상근 영업 서울대 영문학과한솔LCD DISPLAY 사업부장, 부사장삼성전자 DISPLAY 사업부 영업/마케팅 총괄 이사 35,700 - 2004년 4월~현재 - 이영철 남 1959년 03월 부사장 미등기임원 상근 재무총괄 연세대 경제학과엘지전자 15,000 - 2005년 1월~현재 - 안종길 남 1962년 10월 부사장 미등기임원 상근 SCM 연세대 경영대학원㈜미경스크린 설립 공동대표㈜삼진하이테크 25,000 - 1998년 10월~현재 - 배장선 남 1964년 11월 전무이사 미등기임원 상근 영업,구매 숭실대 전자공학과엘지전자 구매/해외영업이수페타시스 해외영업 21,000 - 2003년 4월~현재 - 김성덕 남 1962년 09월 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 동아대 전자공학과삼성전자(주) 21,000 - 2013년 6월~현재 - 김용욱 남 1968년 02월 전무이사 미등기임원 상근 LCM개발 인하대학교 전자공학과엘지전자 대우전자엘지필립스LCD 25,000 - 2010년 4월~현재 - 이진영 남 1963년 04월 상무이사 미등기임원 상근 TOUCH개발 아주대 화학공학엘지이노텍 21,000 - 2012년 1월~현재 - 김익수 남 1968년 01월 이사 미등기임원 상근 TOUCH마케팅 인하대대학원 응용물리학과엘지필립스LCD 15,000 - 2002년 12월~현재 - 김선철 남 1968년 03월 상무이사 미등기임원 상근 LCM마케팅 중앙대 불어불문학과대우자동차엘지전자 21,480 - 2005년 2월~현재 - 최강민 남 1967년 02월 이사 미등기임원 상근 전략기획 고려대 경영학과한창그룹태산엘시디(주) 10,000 - 2007년 11월~현재 - 김용수 남 1968년 10월 이사 미등기임원 상근 재무.자금 중앙대학교 국제경영대학원 경영학과미주제강(주)(주)그린벨시스템 10,000 - 2008년 5월~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이기기 남 201 - 32 - 233 5.06 6,555,007 28,133 - 디스플레이기기 여 32 - 11 - 43 5.46 706,360 16,427 - 합 계 233 - 43 - 276 5.12 7,261,367 26,309 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 등기임원4명(사외이사 포함) 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 531,854,060 106,370,812 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 495,854 247,927 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 주)보고서 제출일 현재 미행사된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 2018년 6월 30일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있습니다 1) (주)나노티에스(한국): 터치패널 관련 부품의 연구개발, 제조, 판매. 지분율 97.17%, 결산일 12월2) D.H.L(중국): TFT-LCD모듈과 터치패널 관련 제품의 주 생산 기지. 지분율 100%, 결산일 12월3) (주)동관터비스(중국): 산업용모니터 관련 제품의 주 생산 기지. 지분율 100%, 결산일 12월주1) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. 주2) 관계기업에 대한 현황은 "하기 타법인출자 현황"을 참조하시기 바랍니다. 주3) (주)IDI는 2014년 12월 부로 청산 완료, Shanghai Neovalue2015년 8월 부로 지분 매각 완료, TOVIS Hongkong Limited(중국)2016년 11월 부로 청산 완료하였습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 D.H.L(중국) 2010년 06월 07일 경영 9,146 - 100% 9,913 - - 348 - 100% 10,261 59,210 -89 (주) 나노티에스(한국) 2012년 08월 17일 경영 2,300 - 97% 1,014 - - -14 - 97% 1,000 4,009 1,288 (주)동관터비스(중국) 2013년 09월 02일 경영 2,699 - 100% 2,752 - - -10 - 100% 2,742 7,998 -257 (주)네오씨엠(한국) 2016년 04월 25일 투자 1,050 - 35% 550 - - - - 35% 550 2,689 -1,317 (주)해피스토어(한국) 2016년 05월 13일 투자 1,000 - 36% 1,000 - - - - 36% 1,000 487 -388 합 계 - - 15,229 - - 324 - - 15,553 74,393 -763 주1) 최근사업연도 재 무현황은 2017년 12월 말 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 자금대여 기초 7,000,000 증가 - 감소 300,000 기말 6,700,000 2. 채무보증 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 지급보증 차입금 지급보증 23,900,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제19기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제19기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제18기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제18기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 그 밖의 우발채무 가. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원 및USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 550백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조). 마. 당반기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,268백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 사모 BW발행 2010년 08월 12일 터치패널 및 TFT-LCM 시설 투자 10,000 - 터치패널 및 TFT-LCM 등 시설 투자 완료 10,500 - 4. 합병등의 사후 정보 (1) 주요 일정당사는 2013년 1월 24일 이사회에서 2013년 2월 26일을 합병기일로 하여 강화유리 제조 등을 목적사업으로 하는 주식회사 호야테크를 흡수합병하기로 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 2013년 3월 4일자 증권발행실적보고서(합병등)을 참고하기시 바랍니다. 구 분 내 역 이사회 결의일 2012년 12월 21일 합병 계약일 2012년 12월 21일 소규모합병승인 이사회 2013년 1월 24일 합병기일 2013년 2월 26일 합병등기일 2013년 3월 4일 합병비율 주식회사 호야테크 주식 1주당 지배회사의 보통주식 2.1494330주 발행 (2) 합병 당사회사 합병 후존속회사 상 호 주식회사 토비스 소 재 지 인천광역시 연수구 송도동 7-10 대표이사 김용범, 하희조 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후소멸회사 상 호 주식회사 호야테크 소 재 지 경기도 안양시 만안구 안양동 572-5 경기벤처연성대학교센터 405호 대표이사 하희조 법인구분 주권비상장법인 (3) 합병의 배경 본 합병의 목적은 당사의 주요 사업인 전자기기용 TFT-LCD 모듈과 터치패널의 핵심 부품으로 사용되는 강화유리를 내재화 하여 사업경쟁력을 강화하는데 있습니다. 금번 합병을 통해 원가 절감, 시장 대응력 강화, 경영 효율성 증대 등 합병 시너지를 창출하여 수익성 향상과 주주가치 증대를 실현하고자 합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)호야테크 매출액 13,377 19,964 13,368 -0.1% 51,584 158.3% - 영업이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% - 당기순이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% (주1) (주1) 세전이익에서 법인세비용을 차감하여 산정하였으며, 법인세비용은 세전이익이 2억 이하 10% + 세전이익 2억원 초과 20%에 주민세 10%를 가산하여 산정함1) 2차연도 매출액 및 영업이익 차이내역판매실적 증가로 당기순이익이 증가함 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.