토비스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	277,288,409,783	272,081,223,901

현금및현금성자산	21,791,106,796	20,504,176,807

단기금융상품	21,675,063,772	16,910,899,165

당기손익-공정가치측정금융자산	5,273,996,108	6,147,479,109

매출채권	102,852,494,684	85,892,772,868

미수금	5,091,411,296	3,529,624,241

단기대여금	411,636,018	411,776,018

선급금	3,248,446,101	2,432,404,424

당기법인세자산	56,702,599	49,948,209

파생상품금융자산	0	60,855,349

유동재고자산	107,211,522,706	116,985,890,556

기타금융자산	410,192,959	248,028,865

기타비금융자산	3,347,804,333	4,522,077,753

매각예정비유동자산	5,918,032,411	14,385,290,537

비유동자산	220,120,249,113	216,828,138,267

장기금융상품	74,658,842	61,549,399

당기손익-공정가치측정금융자산	3,052,026,753	2,987,815,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,005,610,550	1,952,182,860

관계기업투자	991,502,636	1,376,478,237

투자부동산	3,535,377,365	3,544,035,974

장기대여금	332,589,298	358,651,798

유형자산	177,082,525,408	173,702,941,114

무형자산	27,959,312,774	28,069,311,284

기타금융자산	2,054,052,980	1,821,801,651

이연법인세자산	2,949,085,455	2,902,860,423

기타비금융자산	83,507,052	50,509,867

자산총계	497,408,658,896	488,909,362,168

부채

유동부채	231,603,635,086	234,480,440,417

매입채무	59,597,629,594	65,355,822,737

미지급금	10,055,485,936	16,752,083,885

유동 차입금	138,501,052,593	111,092,206,701

유동성장기부채	5,089,099,992	27,094,349,992

선수금	3,755,309,468	4,787,751,853

파생상품금융부채	50,514,555	0

판매보증충당부채	848,794,280	832,904,409

단기리스부채	1,681,923,308	1,786,444,060

당기법인세부채	6,387,637,005	2,956,877,535

기타 유동부채	5,636,188,355	3,821,999,245

비유동부채	45,747,674,348	41,921,023,993

장기차입금	44,213,566,680	40,766,466,678

장기리스부채	904,180,449	1,005,580,110

기타 비유동 부채	629,927,219	148,977,205

부채총계	277,351,309,434	276,401,464,410

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	198,561,626,819	191,376,890,946

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,429,482,528	41,429,482,528

이익잉여금(결손금)	156,774,886,906	147,308,435,667

기타자본구성요소	(8,001,271,615)	(5,719,556,249)

비지배지분	21,495,722,643	21,131,006,812

자본총계	220,057,349,462	212,507,897,758

자본과부채총계	497,408,658,896	488,909,362,168

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	139,196,007,804	139,196,007,804	87,744,519,253	87,744,519,253

제품매출액	134,648,838,348	134,648,838,348	83,471,747,085	83,471,747,085

상품매출액	351,450,100	351,450,100	13,239,200	13,239,200

기타매출액	4,195,719,356	4,195,719,356	4,259,532,968	4,259,532,968

매출원가	111,468,980,693	111,468,980,693	70,621,451,541	70,621,451,541

제품매출원가	108,341,194,878	108,341,194,878	67,958,147,597	67,958,147,597

상품매출원가	251,149,373	251,149,373	8,912,000	8,912,000

기타매출원가	2,876,636,442	2,876,636,442	2,654,391,944	2,654,391,944

매출총이익	27,727,027,111	27,727,027,111	17,123,067,712	17,123,067,712

판매비와관리비	17,608,891,670	17,608,891,670	14,149,912,511	14,149,912,511

영업이익	10,118,135,441	10,118,135,441	2,973,155,201	2,973,155,201

기타수익	6,409,313,795	6,409,313,795	165,862,971	165,862,971

기타비용	59,813,123	59,813,123	43,524,535	43,524,535

금융수익	5,342,064,231	5,342,064,231	7,314,103,079	7,314,103,079

금융비용	5,758,308,932	5,758,308,932	6,809,423,601	6,809,423,601

관계기업투자손익	(384,975,601)	(384,975,601)	(158,605,675)	(158,605,675)

법인세비용차감전순이익	15,666,415,811	15,666,415,811	3,441,567,440	3,441,567,440

법인세비용(수익)	3,445,088,810	3,445,088,810	1,088,517,566	1,088,517,566

당기순이익(손실)	12,221,327,001	12,221,327,001	2,353,049,874	2,353,049,874

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	11,856,611,170	11,856,611,170	2,316,749,517	2,316,749,517

비지배지분	364,715,831	364,715,831	36,300,357	36,300,357

기타포괄손익	(592,531,537)	(592,531,537)	(322,882,237)	(322,882,237)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(715,512,256)	(715,512,256)	(969,611,244)	(969,611,244)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(715,512,256)	(715,512,256)	(969,611,244)	(969,611,244)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	122,980,719	122,980,719	646,729,007	646,729,007

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	53,427,690	53,427,690	615,543,469	615,543,469

보험수리적손익	69,553,029	69,553,029	31,185,538	31,185,538

총포괄손익	11,628,795,464	11,628,795,464	2,030,167,637	2,030,167,637

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	11,264,079,633	11,264,079,633	1,993,867,280	1,993,867,280

비지배지분	364,715,831	364,715,831	36,300,357	36,300,357

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	772	772	152	152

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	138,704,117,176	(8,216,897,376)	179,543,775,448	10,778,949,478	190,322,724,926

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(1,527,320,600)	0	(1,527,320,600)	0	(1,527,320,600)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	418,437,131	615,543,469	1,033,980,600	0	1,033,980,600

해외사업환산손익	0	0	0	(969,611,244)	(969,611,244)	0	(969,611,244)

보험수리적손익	0	0	31,185,538	0	31,185,538	0	31,185,538

당기순이익(손실)	0	0	2,316,749,517	0	2,316,749,517	36,300,357	2,353,049,874

2023.03.31 (기말자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	139,943,168,762	(8,570,965,151)	180,428,759,259	10,815,249,835	191,244,009,094

2024.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	147,308,435,667	(5,719,556,249)	191,376,890,946	21,131,006,812	212,507,897,758

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(2,459,712,960)	0	(2,459,712,960)	0	(2,459,712,960)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	(1,619,630,800)	(1,619,630,800)	0	(1,619,630,800)

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	53,427,690	53,427,690	0	53,427,690

해외사업환산손익	0	0	0	(715,512,256)	(715,512,256)	0	(715,512,256)

보험수리적손익	0	0	69,553,029	0	69,553,029	0	69,553,029

당기순이익(손실)	0	0	11,856,611,170	0	11,856,611,170	364,715,831	12,221,327,001

2024.03.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	156,774,886,906	(8,001,271,615)	198,561,626,819	21,495,722,643	220,057,349,462

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(8,422,271,916)	7,456,854,297

당기순이익(손실)	12,221,327,001	2,353,049,874

조정	5,053,820,194	6,708,762,778

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(23,304,005,159)	457,624,438

이자의 수취	450,271,699	288,203,723

이자지급(영업)	(2,778,187,454)	(1,839,187,301)

배당금수취(영업)	1,810,565	1,462,060

법인세 부담액	(67,308,762)	(513,061,275)

투자활동현금흐름	3,517,272,385	(9,502,343,293)

단기금융상품의 취득	(4,972,668,018)	(530,002,082)

단기금융상품의 감소	4,302,179,109	1,500,000,000

장기금융상품의 취득	(13,109,443)	0

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(69,917,844,480)	(26,623,400,450)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	66,906,742,438	28,316,876,300

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(24,000,000)	(86,289,777)

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	0	1,906,515,540

단기대여금의 감소	26,202,500	251,832,500

장기대여금의 감소	0	10,100,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,612,658,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	3,952,895

투자활동 관련 미지급금 변동	1,413,255,071	316,628,115

유형자산의 처분	0	15,773,882

유형자산의 취득	(8,583,440,973)	(12,984,142,225)

무형자산의 취득	(88,208,459)	(4,229,991)

기타비유동자산의 취득	(376,462,000)	(12,405,000)

기타비유동자산의 감소	140,344,000	29,105,000

매각예정비유동자산의 감소	14,704,282,640	0

재무활동현금흐름	4,965,179,583	4,134,505,534

단기차입금의 증가	41,503,060,539	4,679,295,973

단기차입금의 상환	(15,890,545,807)	(2,591,939,162)

유동성장기부채의 상환	(23,558,149,998)	0

장기차입금의 증가	45,000,000,000	2,500,000,000

장기차입금의 상환	(40,000,000,000)	0

단기리스부채의 상환	(469,554,351)	(452,851,277)

자기주식의 취득	(1,619,630,800)	0

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	149,328,711	98,669,447

현금및현금성자산의순증가(감소)	209,508,763	2,187,685,985

기초현금및현금성자산	22,160,187,551	15,938,575,667

기말현금및현금성자산	22,369,696,314	18,126,261,652