토비스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510주	776,255	9.29%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	421,567주	210,784	2.52%

기 타	14,107,689주	7,053,844	84.39%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	2,888,988	2,340,849	548,139	4,064,868	270,704	270,704

동관터비스	7,765,107	5,528,151	2,236,956	8,056,012	(132,141)	(132,141)

DALIAN HYUNDAI LCD	62,761,757	54,009,613	8,752,144	25,339,885	1,071,976	1,071,976

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 - 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다.

다. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 :당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정사 항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제101 1호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 최초 적용연도에는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 일괄조정하여 인식하였습니다.당사는 당기중에 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리프로세스를 정비하였으나, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 다른 계정으로 또는 다른 계정에서 투자부동산계정으로 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정하며, 계정대체되는 금액은 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. 이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	8,089,519	9,154,278

차 감 : 정부보조금	-	-

재무상태표상 가액	8,089,519	9,154,278

5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말(*)	전 기 말	당분기말 제한사유

단기금융상품	770,000	770,000	관계사 차입금 지급보증담보

1,111,000	1,711,000	차입금 담보

합 계	1,881,000	2,481,000

(*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,751백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	8,089,519	-	8,089,519	8,089,519

장ㆍ단기금융상품	-	6,856,507	-	6,856,507	6,856,507

단기매매금융자산	2,183,150	-	-	2,183,150	2,183,150

매출채권	-	79,005,629	-	79,005,629	79,005,629

미수금	-	5,276,361	-	5,276,361	5,276,361

장ㆍ단기대여금	-	3,414,726	-	3,414,726	3,414,726

기타금융자산	815,784	2,904,316	-	3,720,100	3,720,100

합 계	2,998,934	105,547,058	-	108,545,992	108,545,992

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	38,477,016	38,477,016	38,477,016

미지급금	-	4,240,246	4,240,246	4,240,246

차입금	-	41,029,341	41,029,341	41,029,341

기타금융부채	63	4,006,305	4,006,368	4,006,368

합 계	63	87,752,908	87,752,971	87,752,971

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	9,154,278	-	9,154,278	9,154,278

장ㆍ단기금융상품	-	7,327,877	-	7,327,877	7,327,877

단기매매금융자산	2,476,900	-	-	2,476,900	2,476,900

매출채권	-	81,582,424	-	81,582,424	81,582,424

미수금	-	6,633,761	-	6,633,761	6,633,761

장ㆍ단기대여금	-	3,781,619	-	3,781,619	3,781,619

기타금융자산	973,278	2,906,034	-	3,879,312	3,879,312

합 계	3,450,178	111,385,993	-	114,836,171	114,836,171

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	53,010,160	53,010,160	53,010,160

미지급금	-	5,471,039	5,471,039	5,471,039

차입금	-	27,004,380	27,004,380	27,004,380

기타금융부채	-	4,421,361	4,421,361	4,421,361

합 계	-	89,906,940	89,906,940	89,906,940

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	2,183,150	-	-	2,183,150

파생금융자산	-	815,784	-	815,784

합 계	2,183,150	815,784	-	2,998,934

(2) 부 채

파생금융부채	-	63	-	63

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	2,476,900	-	-	2,476,900

파생상품금융자산	-	973,278	-	973,278

합 계	2,476,900	973,278	-	3,450,178

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도	자산 : 815,784 부채 : 63	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	64,869	-	-	-	64,869

파생상품거래이익	24,068	-	-	-	-	24,068

파생상품평가이익	147,857	-	-	-	-	147,857

외환차익	-	1,502,857	-	-	443,355	1,946,212

외화환산이익	-	362,618	-	-	329,035	691,653

이자비용	-	-	-	-	(362,838)	(362,838)

단기매매금융자산평가손실	(293,750)	-	-	-	-	(293,750)

파생상품거래손실	(25,816)	-	-	-	-	(25,816)

파생상품평가손실	(63)	-	-	-	-	(63)

외환차손	-	(736,000)	-	-	(1,103,511)	(1,839,511)

외화환산손실	-	(502,408)	-	-	(60,426)	(562,834)

대손상각비	-	1,967	-	-	-	1,967

기타의대손상각비	-	(40)	-	-	-	(40)

매출채권처분손실	-	(66,093)	-	-	-	(66,093)

합 계	(147,704)	627,770	-	-	(754,385)	(274,319)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	61,454	-	-	-	61,454

파생상품거래이익	853,164	-	-	-	-	853,164

파생상품평가이익	1,436,463	-	-	-	-	1,436,463

외환차익	-	46,538	-	-	3,852,842	3,899,380

외화환산이익	-	21,785	-	-	2,966,992	2,988,777

이자비용	-	-	-	-	(344,624)	(344,624)

단기매매금융자산평가손실	(352,500)	-	-	-	-	(352,500)

외환차손	-	(4,892,199)	-	-	(573,126)	(5,465,325)

외화환산손실	-	(2,643,824)	-	-	(39,971)	(2,683,795)

대손상각비	-	37,021	-	-	-	37,021

기타의대손상각비	-	985	-	-	-	985

매출채권처분손실	-	(80,262)	-	-	-	(80,262)

합 계	1,937,127	(7,448,502)	-	-	5,862,113	350,738

7. 단기매매금융자산 : 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000	4.61%	2,476,900	2,183,150	2,183,150	(293,750)	2,476,900

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	79,971,095	5,419,263	82,549,856	6,776,623

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	79,971,095	5,419,263	82,549,856	6,776,623

차감: 대손충당금	(965,466)	(142,902)	(967,433)	(142,862)

합 계	79,005,629	5,276,361	81,582,423	6,633,761

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	967,433	142,862	913,968	225,969

대손상각비	(1,967)	40	(37,021)	(985)

제 각	-	-	-	(76,418)

환율변동차이	-	-	-	-

기 말	965,466	142,902	876,947	148,566

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 -

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	개벌적으로 판단한 손상채권	합계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

매출채권	78,681,318	277,510	46,628	76,268	400,406	889,371	79,971,095

미수금	4,653,495	35,316	71,469	516,081	622,866	142,902	5,419,263

합계	83,334,813	312,826	118,097	592,349	1,023,272	1,032,273	85,390,358

(2) 전기말 -

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	개벌적으로 판단한 손상채권	합계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

매출채권	81,313,866	268,384	-	76,453	344,837	891,153	82,549,856

미수금	4,068,322	1,955,937	609,502	6,999	2,572,438	135,863	6,776,623

합계	85,382,188	2,224,321	609,502	83,452	2,917,275	1,027,016	89,326,479

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	29,274,321	(611,536)	28,662,785	24,961,749	(436,953)	24,524,796

재공품	6,126,319	(201,858)	5,924,461	5,981,540	(274,319)	5,707,221

원재료	19,909,958	(1,651,074)	18,258,884	24,100,336	(1,474,698)	22,625,638

미착품	1,744,267	-	1,744,267	1,381,427	-	1,381,427

합 계	57,054,865	(2,464,468)	54,590,397	56,425,052	(2,185,970)	54,239,082

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	526,245	648,939

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	474,245	596,939

선급금 :

선 급 금	1,750,531	3,882,885

대손충당금	(41,732)	(41,732)

합 계	1,708,799	3,841,153

기타유동자산 :

미수수익	608,846	589,886

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	96,080	118,987

부가세대급금	2,585,076	2,936,558

합 계	3,262,088	3,617,517

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

단기대여금	52,000	-	-	52,000

선급금	41,732	-	-	41,732

미수수익	27,914	-	-	27,914

합 계	121,646	-	-	121,646

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	분기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	771,383	-	-	(30,616)	-	740,767

㈜네오씨엠	1,050,000	242,770	-	-	(139,620)	-	103,150

합 계	2,050,000	1,014,153	-	-	(170,236)	-	843,917

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	385,961	137,024	46,019	(82,328)

㈜네오씨엠	2,717,993	2,439,642	291,072	(395,666)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다

라 . 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구 분	㈜해피스토어	㈜네오씨엠

관계기업 기말 순자산(A)	248,937	278,351

연결회사 지분율(B)	36.36%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	90,524	97,422

(+) 영업권	650,243	5,728

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	740,767	103,150

12. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	18,782,149	-	-	-	18,782,149

건 물	36,205,801	-	(14,790,792)	-	21,415,009

구축물	101,936	(49,163)	(8,395)	-	44,378

기계장치	103,953,469	(390,832)	(66,393,357)	(1,044,608)	36,124,672

차량운반구	594,800	-	(390,618)	-	204,182

공구와기구	5,011,156	(38,181)	(3,350,497)	-	1,622,478

시설장치	889,657	-	(419,017)	-	470,640

집기비품	3,715,903	(850)	(2,384,327)	-	1,330,726

건설중인자산	2,821,861	-	-	-	2,821,861

합 계	172,076,732	(479,026)	(87,737,003)	(1,044,608)	82,816,095

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	31,704,142	-	(14,090,275)	-	17,613,867

구축물	101,936	(49,804)	(7,118)	-	45,014

기계장치	102,257,754	(410,386)	(63,123,516)	(1,044,608)	37,679,244

차량운반구	593,637	-	(371,801)	-	221,836

공구와기구	4,658,106	(41,016)	(3,211,285)	-	1,405,805

시설장치	858,041	-	(365,278)	-	492,763

집기비품	3,675,293	(913)	(2,241,728)	-	1,432,652

건설중인자산	5,459,227	(3,905)	-	-	5,455,322

합 계	160,071,500	(506,024)	(83,411,001)	(1,044,608)	75,109,867

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	4,967,303	-	3,051,482	-	-	18,782,149

건 물	17,613,867	2,194,029	-	1,348,518	(214,397)	472,992	21,415,009

구 축 물	94,818	-	-	-	(1,277)	-	93,541

정부보조금	(49,804)	-	-	-	641	-	(49,163)

기계장치	38,089,630	354,303	3,068	61,200	(2,444,347)	451,650	36,515,504

정부보조금	(410,386)	-	-	-	19,554	-	(390,832)

차량운반구	221,836	-	-	-	(18,036)	382	204,182

공구와기구	1,446,821	86,055	-	248,744	(129,381)	8,420	1,660,659

정부보조금	(41,016)	-	-	-	2,835	-	(38,181)

시설장치	492,763	-	-	-	(40,013)	17,890	470,640

집기비품	1,433,565	8,603	-	-	(127,217)	16,625	1,331,576

정부보조금	(913)	-	-	-	63	-	(850)

건설중인자산	5,459,227	2,124,293	-	(4,761,659)	-	-	2,821,861

정부보조금	(3,905)	-	3,905	-	-	-	-

합 계	75,109,867	9,734,586	6,973	(51,715)	(2,951,575)	967,959	82,816,095

(*) 건설중인자산 중 51,713천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	18,923,009	-	-	-	(190,320)	(899,451)	17,833,238

구 축 물	6,377	-	-	-	(131)	-	6,246

기계장치	43,369,398	109,532	-	563,992	(2,621,880)	(375,203)	41,045,839

정부보조금	(159,265)	-	-	-	7,072	-	(152,193)

차량운반구	159,928	-	-	-	(14,549)	(605)	144,774

공구와기구	1,113,735	197,966	(43,400)	-	(98,495)	(10,336)	1,159,470

정부보조금	(52,357)	-	-	-	2,835	-	(49,522)

시설장치	280,886	32,045	-	-	(52,953)	(17,099)	242,879

집기비품	1,695,675	130,189	(4,253)	-	(132,040)	(32,581)	1,656,990

정부보조금	(1,167)	-	-	-	64	-	(1,103)

건설중인자산	1,271,149	507,836	-	(563,992)	-	-	1,214,993

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	77,366,827	977,568	(47,653)	-	(3,100,397)	(1,335,275)	73,861,070

다. 당분기말 현재 상기의 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	13,181,174	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	18,782,149	15,302,431	10,763,364	10,149,438

마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	486,558	(11,400)	475,158

소프트웨어	251,528	(4,083)	247,445

토지사용권	6,037,997	-	6,037,997

시설물이용권	526,330	-	526,330

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,580,728	(15,483)	11,565,245

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	445,393	(11,846)	433,547

소프트웨어	279,283	(5,444)	273,839

토지사용권	5,868,988	-	5,868,988

시설물이용권	526,330	-	526,330

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,398,309	(17,290)	11,381,019

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	445,392	6,797	-	51,713	(17,344)	-	486,558

국고보조금	(11,846)	-	-	-	446	-	(11,400)

소프트웨어	279,283	21,366	-	-	(51,573)	2,452	251,528

국고보조금	(5,444)	-	-	-	1,361	-	(4,083)

토지사용권	5,868,989	-	-	-	(46,935)	215,943	6,037,997

시설물이용권	526,330	-	-	-	-	-	526,330

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	11,381,019	28,163	-	51,713	(114,045)	218,395	11,565,245

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	366,928	-	-	-	(13,134)	-	353,794

정부보조금	(13,630)	-	-	-	446	-	(13,184)

소프트웨어	446,680	-	-	-	(58,901)	(5,562)	382,217

정부보조금	(10,888)	-	-	-	1,361	-	(9,527)

토지사용권	6,406,599	-	-	-	(46,791)	(404,766)	5,955,042

시설물이용권	1,395,029	-	(868,700)	-	-	-	526,329

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	12,869,033	-	(868,700)	-	(117,019)	(410,328)	11,472,986

다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

골프회원권	459,900	459,900

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	526,330	526,330

연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 당분기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보증금	2,323,384	2,344,062

장기선급비용	758,924	708,632

합계	3,082,308	3,052,694

상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	38,477,016	53,010,160

기타유동부채 :

미지급비용	593,759	2,773,476

예수금	726,267	1,642,885

예수보증금	79,000	5,000

소 계	1,399,026	4,421,361

합 계	39,876,042	57,431,521

상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	3.64	10,665,000	3,749,900

씨티은행	2.98	7,465,500	1,071,400

운영자금	기업은행	2.96~4.80	2,086,064	2,643,914

수출입은행	4.80	10,226,617	10,158,551

씨티은행	3.15	10,136,160	8,805,615

합 계	40,579,341	26,429,380

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	-	250,000	375,000

LG디스플레이	-	200,000	200,000

소 계	450,000	575,000

(1년 이내 만기도래분)	(250,000)	(375,000)

합 계	200,000	200,000

나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 파생상품 :

당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

신한은행	USD 1,300,000	매도	2018년 09월	75,742	-

국민은행	USD 4,500,000	매도	2018년 5월 ~ 2018년 12월	187,073	-

씨티은행	USD 15,200,000	매도	2018년 4월 ~ 2019년 2월	552,969	63

합 계	815,784	63

18. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	기 말

판매보증충당부채	485,097	12,251	-	497,349

19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	12,311,912	11,961,107

사외적립자산의 공정가치	(12,273,235)	(11,958,194)

합 계	38,677	2,913

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	483,380	513,347

이자원가	65,890	55,153

사외적립자산의 기대수익	(62,162)	(51,433)

보험수리적손익	(20,244)	(7,892)

합 계	466,864	509,175

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	160,014	142,370

판매비와 관리비	327,094	374,697

기타포괄손익	(20,244)	(7,892)

합 계	466,864	509,175

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	11,961,107	10,980,190

당기근무원가	483,380	513,347

이자원가	65,890	55,153

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(198,465)	(291,347)

기 말	12,311,912	11,257,343

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	11,958,194	10,724,179

사외적립자산의 기대수익	62,162	51,433

보험수리적 손익	(20,244)	7,891

사용자의 기여금	317,714	-

급여지급액	(44,591)	(32,775)

기 말	12,273,235	10,750,728

바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.50%	2.50%

사외적립자산의 기대수익률	2.71%	2.71%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,100백만원 및 28,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 770백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 870백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

21. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,105,324	4,105,324

합 계	41,020,253	41,020,253

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,378,850)	(3,378,850)

해외사업환산손익	(431,049)	(794,197)

합 계	(3,809,899)	(4,173,047)

다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 3,378,850천원은 ㈜네오디스와의합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 KEB하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 330,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	1,667,189	1,406,461

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금	501,936	501,936

미처분이익잉여금	122,531,306	118,692,648

합 계	124,704,176	120,604,790

나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주당배당금	총 배당액	주당배당금	총 배당액

보통주	160원	2,607,278,560원	160원	2,588,078,560원

24. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,777,315	1,914,649

퇴직급여	178,338	197,001

복리후생비	844,680	566,566

여비교통비	44,488	152,927

통신비	41,797	37,469

수도광열비	954	923

전력비	92,318	69,367

세금과공과	200,635	205,339

임차료	99,822	122,101

건물관리비	53,345	50,866

수선비	7,989	890

접대비	25,290	38,313

차량유지비	73,894	98,402

경상개발비	4,108,083	5,288,739

운반비	1,295,762	1,248,703

소모품비	58,378	59,810

사무용품비	7,106	17,393

지급수수료	1,313,564	980,013

해외시장개척비	166,504	149,096

보험료	140,405	125,378

도서인쇄비	4,078	4,294

교육훈련비	3,172	32,607

감가상각비	100,274	98,336

대손상각비(환입)	(1,967)	(37,021)

무형자산상각비	114,045	117,020

견본비	5,738	10,302

판매수수료	1,356	8,531

CS비	160,057	540,182

합 계	10,917,420	12,098,196

25. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료 및 상품의 매입	66,207,047	103,307,747

재고자산의 변동	(6,451,237)	(5,718,590)

종업원급여	8,602,863	9,540,665

복리후생비	2,570,898	2,053,451

감가상각비 및 기타상각비	3,065,619	3,217,417

운반비	1,911,608	2,386,415

지급수수료	1,855,094	1,956,881

외주가공비	6,007,656	5,050,174

기타	8,618,568	15,017,348

합 계(*)	92,388,116	136,811,508

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업수익 :

수입임대료	18,840	14,490

유형자산처분이익	48,531	19

잡이익	109,432	33,768

합 계	176,803	48,277

기타영업비용 :

유형자산처분손실	66,093	1,001

단기매매금융자산평가손실	293,750	352,500

재고자산폐기손실	8,115	50,628

무형자산처분손실	-	18,700

매출채권처분손실	-	80,262

기타의대손상각비	40	(985)

기부금	1,500	2,500

잡손실	513	18,116

합 계	370,011	522,722

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	64,869	61,454

외화환산이익	691,653	2,988,777

외환차익	1,946,211	3,899,381

파생상품거래이익	24,068	853,164

파생상품평가이익	147,857	1,436,463

합 계	2,874,658	9,239,239

금융비용 :

이자비용	362,838	344,624

외화환산손실	562,833	2,683,794

외환차손	1,839,511	5,465,324

파생상품거래손실	25,816	-

파생상품평가손실	63	-

합 계	2,791,061	8,493,742

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(421,567)주	90일	(37,941,030)주

합 계	1,466,594,190주

[전분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(541,567)주	90일	(48,741,030)주

합 계	1,455,794,190주

(주1) 전분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,466,594,190 주 ÷ 90일 = 16,295,491주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,455,794,190 주 ÷ 90일 = 16,175,491주 (2) 기본주당순이익의 계산내역당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	6,726,908,587원	4,263,974,208원

가중평균유통보통주식수	16,295,491주	16,175,491주

기본주당순이익	413원	264원

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

29. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세 비용	1,485,984	1,104,712

금융수익	(904,379)	(4,486,694)

금융비용	925,734	3,028,418

퇴직급여	487,108	517,067

감가상각비	2,951,574	3,100,398

무형자산상각비	114,045	117,020

유형자산처분이익	(48,531)	(19)

무형자산처분손실	-	18,700

유형자산처분손실	-	1,001

재고자산폐기손실	8,115	50,628

단기매매금융자산평가손실	293,750	352,500

대손상각비	(1,967)	(37,021)

매출채권처분손실	66,093	80,262

기타의대손상각비	40	(985)

관계기업투자손익	170,237	178,030

기타 수익 및 비용	12,251	12,147

합 계	5,560,054	4,036,164

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,124,993	(15,223,633)

미수금의 증감	1,663,034	3,386,148

선급금의 증감	2,132,355	105,764

재고자산의 증감	(359,431)	3,741,734

파생상품자산의 증감	305,351	660,835

기타유동자산의 증감	324,097	(1,281,878)

매입채무의 증감	(14,437,199)	11,868,663

미지급금의 증감	(1,228,785)	(2,161,876)

선수금의 증감	(4,356,634)	515,232

파생상품부채의 증감	-	(1,108,915)

기타유동부채의 증감	(3,045,797)	(4,769,792)

퇴직금의 지급	(198,465)	(291,347)

사외적립자산의 증감	(273,123)	32,775

합 계	(18,349,604)	(4,526,290)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	4,761,658	563,992

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당1분기말

환율변동	유동성대체	채권상계

단기차입금	26,429,380	14,321,495	(171,534)	-	-	40,579,341

유동성장기부채	375,000	-	-	-	(125,000)	250,000

장기차입금	200,000	-	-	-	-	200,000

합 계	27,004,380	14,321,495	(171,534)	-	(125,000)	41,029,341

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	65,593,142	21,324,496	-	1,690	86,919,328

외화금융부채	41,742,558	28,234,585	349,115	11,379	70,337,637

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	4,345,966	(4,345,966)

외화금융부채	(3,516,882)	3,516,882

순 효 과	829,085	(829,085)

(2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,815,300천원입니다.당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	218,315	(218,315)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	108,545,992	-	108,545,992

금융부채	47,173,630	40,579,341	87,752,971

순금융자산(부채)	61,372,362	(40,579,341)	20,793,021

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(405,793)	405,793

순금융자산(부채)	(405,793)	405,793

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	8,089,519	9,154,278

장ㆍ단기금융상품	6,856,507	7,327,877

단기매매금융자산	2,183,150	2,476,900

매출채권	79,005,629	81,582,424

미수금	5,276,361	6,633,761

장ㆍ단기대여금	3,414,726	3,781,619

기타금융자산	3,720,100	3,879,312

합 계	108,545,992	114,836,171

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 당분기말 현재 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	65,307,072	20,444,702	1,801,197	200,000	87,752,971

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	87,442,959	818,244	1,445,737	200,000	89,906,940

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채	93,399,697	98,376,301

자 본	170,281,472	165,809,321

부채비율	54.9%	59.3%

31. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 138,513,011 11,462,377 149,975,388 영업이익 8,922,586 346,557 9,269,143 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 166,676,026 17,602,187 184,278,213 영업이익 4,952,801 3,009,757 7,962,558 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 305,138,446 10,825,495 315,963,941 보고부문부채 126,741,390 4,021,980 130,763,370 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 303,568,004 10,354,398 313,922,402 보고부문부채 129,856,237 3,897,440 133,753,677 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 매출액의 합계 149,975,388 184,278,213 부문간 매출액 제거 (49,084,918) (42,181,141) 연결실체 수익 100,890,470 142,097,072 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 영업이익의 합계 9,269,143 7,962,558 부문간 영업이익 제거 (766,786) (2,676,994) 연결실체 영업이익 8,502,356 5,285,564 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 315,963,941 313,922,402 부문간 내부채권/채무 제거 (36,525,713) (34,418,189) 부문간 비현금성자산 제거 (15,757,060) (15,318,591) 연결실체 자산 263,681,169 264,185,622 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 130,763,370 133,753,677 부문간 내부채권/채무 제거 (36,525,713) (34,418,189) 부문간 비현금성부채 제거 (837,960) (959,187) 연결실체 부채 93,399,697 98,376,301 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 분 기 전 분 기 1) 관계기업 (주)네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 297,000 - 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 244,199 322,758 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 550,000 500,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,940,481 - - 합 계 2,940,481 550,000 500,000 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 847,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 3,184,680 - - 합 계 3,184,680 847,000 770,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 847백만원입니다. 라. 당분기 및 전분기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 324,260천원 및 321,571천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 157,939,199,128 161,597,465,439 현금및현금성자산 6,724,733,772 6,776,621,525 단기금융상품 1,881,000,000 2,481,064,963 단기매매금융자산 2,183,150,000 2,476,900,000 매출채권 62,518,521,920 64,707,329,859 미수금 22,494,907,584 20,980,647,625 단기대여금 7,614,795,000 8,091,739,459 선급금 1,664,275,671 3,590,432,194 당기법인세자산 170,324,352 0 파생금융자산 815,784,003 973,277,542 재고자산 50,022,380,855 49,287,521,955 기타유동자산 1,849,325,971 2,231,930,317 비유동자산 84,608,889,666 81,108,596,172 장기금융상품 4,975,506,610 4,846,811,920 관계기업투자 15,229,011,232 15,229,011,232 장기대여금 2,940,481,250 3,184,680,000 유형자산 53,836,867,235 50,202,939,465 무형자산 5,449,627,470 5,439,162,786 기타비유동자산 2,177,395,869 2,205,990,769 자산총계 242,548,088,794 242,706,061,611 부채 유동부채 68,661,420,117 72,282,415,282 매입채무 37,216,963,440 49,823,702,839 미지급금 3,501,482,196 4,793,315,972 단기차입금 18,130,500,000 4,821,300,000 유동성장기부채 249,999,994 374,999,995 선수금 1,071,978,396 5,428,612,297 파생상품부채 63,195 0 금융보증채무 833,734,899 833,734,899 판매보증충당부채 497,348,516 485,097,488 미지급배당금 2,607,278,560 0 당기법인세부채 4,002,389,997 2,488,612,768 기타유동부채 549,680,924 3,233,039,024 비유동부채 223,337,096 218,474,396 장기차입금 200,000,000 200,000,000 퇴직급여부채 7,844,826 2,982,126 이연법인세부채 15,492,270 15,492,270 부채총계 68,884,757,213 72,500,889,678 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 이익잉여금(결손금) 127,550,384,454 124,092,224,806 기타자본구성요소 (3,378,850,408) (3,378,850,408) 자본총계 173,663,331,581 170,205,171,933 자본과부채총계 242,548,088,794 242,706,061,611 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 101,052,245,755 101,052,245,755 142,446,283,899 142,446,283,899 상품매출액 8,649,901 8,649,901 제품매출액 95,194,295,029 95,194,295,029 140,619,050,692 140,619,050,692 기타매출액 5,857,950,726 5,857,950,726 1,818,583,306 1,818,583,306 매출원가 83,932,904,092 83,932,904,092 126,513,663,339 126,513,663,339 상품매출원가 7,170,120 7,170,120 제품매출원가 80,242,878,856 80,242,878,856 125,961,046,651 125,961,046,651 기타매출원가 3,690,025,236 3,690,025,236 545,446,568 545,446,568 매출총이익 17,119,341,663 17,119,341,663 15,932,620,560 15,932,620,560 판매비와관리비 9,098,674,624 9,098,674,624 10,615,659,020 10,615,659,020 영업이익(손실) 8,020,667,039 8,020,667,039 5,316,961,540 5,316,961,540 기타수익 158,593,442 158,593,442 30,938,521 30,938,521 기타비용 369,755,846 369,755,846 504,606,249 504,606,249 금융수익 2,320,957,513 2,320,957,513 9,452,658,278 9,452,658,278 금융비용 2,531,002,511 2,531,002,511 8,939,306,204 8,939,306,204 법인세비용차감전순이익(손실) 7,599,459,637 7,599,459,637 5,356,645,886 5,356,645,886 법인세비용 1,513,777,229 1,513,777,229 1,072,907,565 1,072,907,565 당기순이익(손실) 6,085,682,408 6,085,682,408 4,283,738,321 4,283,738,321 연결기타포괄손익 (20,244,200) (20,244,200) 7,891,938 7,891,938 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (20,244,200) (20,244,200) 7,891,938 7,891,938 총포괄손익 6,065,438,208 6,065,438,208 4,291,630,259 4,291,630,259 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 373 373 265 265 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 373 373 265 265 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 배당금지급 (2,588,078,560) (2,588,078,560) 당기순이익(손실) 4,283,738,321 4,283,738,321 기타포괄손익 7,891,938 7,891,938 2017.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 115,025,159,504 (4,340,647,818) 160,203,306,631 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 당기순이익(손실) 6,085,682,408 6,085,682,408 기타포괄손익 (20,244,200) (20,244,200) 2018.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 127,550,384,454 (3,378,850,408) 173,663,331,581 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,894,262,661) 5,570,129,786 당기순이익(손실) 6,085,682,408 4,283,738,321 당기순이익조정을 위한 가감 4,298,289,263 3,570,773,573 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,153,437,278) (1,581,734,314) 이자수취(영업) 123,847,307 66,839,377 이자지급(영업) (78,320,009) (135,405,663) 법인세납부(환급) (170,324,352) (634,081,508) 투자활동현금흐름 (4,629,400,833) (4,421,258,239) 단기금융상품의 순증감 600,064,963 (90,000,000) 단기대여금의 순증감 443,477,459 (4,594,284,750) 장기대여금의 순증감 244,198,750 354,071,607 장기금융상품의 순증감 (128,694,690) (148,694,690) 유형자산의 처분 3,646,022,335 46,669,754 유형자산의 취득 (9,444,784,750) (806,451,160) 무형자산의 처분 0 850,000,000 무형자산의 취득 (18,274,900) 0 기타비유동금융자산의 취득 28,590,000 (32,569,000) 재무활동현금흐름 13,476,785,864 (1,087,519,589) 단기차입금의 순차입 13,414,600,000 (1,012,688,390) 유동성장기부채의 상환 0 (125,000,001) 정부보조금의 수취 62,185,864 50,168,802 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,010,123) (139,411) 현금및현금성자산의순증가(감소) (51,887,753) 61,212,547 기초현금및현금성자산 6,776,621,525 4,961,759,144 기말현금및현금성자산 6,724,733,772 5,022,971,691 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510주 776,255 9.29% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 421,567주 210,784 2.52% 기 타 14,107,689주 7,053,844 84.39% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 -당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 -당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기존 기준서에서 거래 유형별(재화판매, 용역제공, 이자수익 등)로 수익을 인식하는 것과는 달리, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제101 1호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 최초 적용연도에는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 일괄조정하여 인식하였습니다.당사는 당기중에 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리프로세스를 정비하였으나, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. ⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서 다른 계정으로 또는 다른 계정에서 투자부동산계정으로 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정하며, 계정대체되는 금액은 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. 이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 6,724,734 6,776,622 차 감 : 정부보조금 - - 재무상태표상 가액 6,724,734 6,776,622 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말(*) 전 기 말 당분기말 제한사유 단기금융상품 500,000 770,000 관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보(주석 21참조) 900,000 1,500,000 종속회사 차입금 담보(주석 21참조) 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보(주석 16참조) 합 계 1,611,000 2,481,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,751백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,724,734 6,724,734 6,724,734 장ㆍ단기금융상품 - 6,856,507 - 6,856,507 6,856,507 단기매매금융자산 2,183,150 - - 2,183,150 2,183,150 매출채권 - 62,518,522 - 62,518,522 62,518,522 미수금 - 22,494,908 - 22,494,908 22,494,908 장ㆍ단기대여금 - 10,555,276 - 10,555,276 10,555,276 기타금융자산 815,784 2,910,784 - 3,726,568 3,726,568 합 계 2,998,934 112,060,731 - 115,059,665 115,059,665 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 37,216,963 37,216,963 37,216,963 미지급금 - 3,501,482 3,501,482 3,501,482 장ㆍ단기차입금 - 18,580,500 18,580,500 18,580,500 기타금융부채 63 3,156,959 3,157,022 3,157,022 합 계 63 62,455,904 62,455,967 62,455,967 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,776,622 - 6,776,622 6,776,622 장ㆍ단기금융상품 - 7,327,877 - 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 2,476,900 매출채권 - 64,707,330 - 64,707,330 64,707,330 미수금 - 20,980,648 - 20,980,648 20,980,648 장ㆍ단기대여금 - 11,276,419 - 11,276,419 11,276,419 기타금융자산 973,278 2,971,925 - 3,945,203 3,945,203 합 계 3,450,178 114,040,821 - 117,490,999 117,490,999 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,823,703 49,823,703 49,823,703 미지급금 - 4,793,316 4,793,316 4,793,316 장ㆍ단기차입금 - 5,396,300 5,396,300 5,396,300 기타금융부채 - 3,233,039 3,233,039 3,233,039 합 계 - 63,246,358 63,246,358 63,246,358 나. 보고기간 종료일 반복적으로 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 2,183,150 - - 2,183,150 파생금융자산 - 815,784 - 815,784 합 계 2,183,150 815,784 - 2,998,934 (2) 부 채 파생금융부채 - 63 - 63 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 파생상품금융자산 - 973,278 - 973,278 합 계 2,476,900 973,278 - 3,450,178 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : 815,784 부채 : 63 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 91,302 - - - 91,302 파생상품거래이익 24,068 - - - - 24,068 파생상품평가이익 147,857 - - - - 147,857 외환차익 - 1,111,229 - - 327,821 1,439,050 외화환산이익 - 343,833 - - 274,846 618,679 이자비용 - - - - (90,219) (90,219) 단기매매증권평가손실 (293,750) - - - - (293,750) 파생상품거래손실 (25,816) - - - - (25,816) 파생상품평가손실 (63) - - - - (63) 외환차손 - (723,305) - - (1,084,478) (1,807,783) 외화환산손실 - (546,696) - - (60,425) (607,121) 대손상각비 - 1,967 - - - 1,967 기타의대손상각비 - (40) - - - (40) 매출채권처분손실 - (66,093) - - - (66,093) 합 계 (147,704) 212,197 - - (632,455) (567,962) (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 67,904 - - - 67,904 파생상품거래이익 707,962 - - 145,201 - 853,163 파생상품평가이익 1,265,280 - - 171,183 - 1,436,463 외환차익 - 49,227 - - 4,075,463 4,124,690 외화환산이익 - 3,446 - - 2,966,992 2,970,438 이자비용 - - - - (146,224) (146,224) 단기매매증권평가손실 (352,500) - - - - (352,500) 외환차손 - (5,072,725) - - (594,275) (5,667,000) 외화환산손실 - (3,124,908) - - (1,175) (3,126,083) 대손상각비 - 37,021 - - - 37,021 기타의대손상각비 - 985 - - - 985 매출채권처분손실 - (80,262) - - - (80,262) 합 계 1,620,742 (8,119,312) - 316,384 6,300,781 118,595 7. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 : 가. 단기매매금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000 4.61% 2,476,900 2,183,150 2,183,150 (293,750) 2,476,900 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 63,259,770 1,838,489 65,491,146 3,029,302 특수관계자 채권 207,343 20,799,321 166,741 18,094,209 소 계 63,467,113 22,637,810 65,657,887 21,123,511 차감: 대손충당금 (948,591) (142,902) (950,557) (142,863) 합 계 62,518,522 22,494,908 64,707,330 20,980,648 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 950,558 142,862 897,093 225,969 대손상각비 (1,967) 40 (37,021) (985) 기 타 - - - (76,418) 기 말 948,591 142,902 860,072 148,566 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 개벌적으로 판단한 손상채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 매출채권 62,194,210 277,510 46,629 76,268 62,594,617 872,496 63,467,113 미수금 21,872,042 35,316 71,469 516,081 22,494,908 142,902 22,637,810 합계 84,066,252 312,826 118,098 592,349 85,089,525 1,015,398 86,104,923 (2) 전기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 개벌적으로 판단한 손상채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 매출채권 64,438,771 268,384 - 76,453 344,837 874,279 65,657,887 미수금 18,415,210 1,955,937 609,502 6,999 2,572,438 135,863 21,123,511 합계 82,853,981 2,224,321 609,502 83,452 2,917,275 1,010,142 86,781,398 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 28,361,177 (496,747) 27,864,430 24,284,048 (322,163) 23,961,885 재 공 품 5,155,428 (201,858) 4,953,570 5,328,126 (274,319) 5,053,807 원 재 료 17,104,421 (1,636,724) 15,467,697 20,358,066 (1,460,350) 18,897,716 미 착 품 1,736,684 - 1,736,684 1,374,114 - 1,374,114 합 계 52,357,710 (2,335,329) 50,022,381 51,344,354 (2,056,832) 49,287,522 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 선급금, 단기대여금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 7,666,795 8,143,739 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 7,614,795 8,091,739 선급금 : 선 급 금 1,706,008 3,632,164 대손충당금 (41,732) (41,732) 합 계 1,664,276 3,590,432 기타유동자산 : 미수수익 761,302 793,847 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 92,508 116,510 부가세대급금 1,023,430 1,349,487 합 계 1,849,326 2,231,930 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 41,732 - - 41,732 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 121,646 - - 121,646 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,013,797 - - - - - 1,013,797 동관터비스 2,699,376 2,752,060 - - - - - 2,752,060 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 9,913,154 - - - - - 9,913,154 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 1,000,000 - - - - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 550,000 - - - - - 550,000 합 계 16,195,276 15,229,011 - - - - - 15,229,011 다. 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증가액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,888,988 2,340,849 4,064,868 270,704 동관터비스 7,765,107 5,528,151 8,056,012 (132,141) DALIAN HYUNDAI LCD 62,761,757 54,009,613 25,339,885 1,071,976 2) 관계기업 ㈜해피스토어 385,961 137,024 46,019 (82,328) ㈜네오씨엠 2,717,993 2,439,642 291,072 (395,666) 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 4,008,659 3,731,223 14,926,445 1,288,274 동관터비스 7,998,004 5,712,252 32,645,884 (257,431) DALIAN HYUNDAI LCD 59,209,677 51,809,313 87,127,383 (88,541) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 486,643 153,509 189,385 (388,251) ㈜네오씨엠 2,688,833 2,011,568 1,095,048 (1,317,389) (2) 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 9,217,053 - (983,218) - 8,233,835 구축물 101,936 (49,163) (8,394) - 44,379 기계장치 64,007,182 (390,832) (41,046,311) (1,034,354) 21,535,685 차량운반구 562,067 - (368,016) - 194,051 공구와기구 4,412,212 (38,181) (3,018,033) - 1,355,998 집기비품 2,740,206 (850) (1,870,448) - 868,908 건설중인자산 2,887,952 (66,091) - - 2,821,861 합 계 102,710,757 (545,117) (47,294,420) (1,034,354) 53,836,866 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,674,506 - (925,556) - 4,748,950 구축물 101,936 (49,804) (7,118) - 45,014 기계장치 68,139,465 (410,386) (39,815,708) (1,034,354) 26,879,017 차량운반구 562,067 - (350,724) - 211,343 공구와기구 4,089,169 (41,016) (2,906,071) - 1,142,082 집기비품 2,736,437 (913) (1,777,676) - 957,848 건설중인자산 5,459,227 (3,905) - - 5,455,322 합 계 97,526,171 (506,024) (45,782,853) (1,034,354) 50,202,940 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 1,348,518 (57,662) 8,233,835 구축물 94,818 - - - (1,276) 93,542 정부보조금 (49,804) - - - 641 (49,163) 기계장치 27,289,403 15,000 (3,554,453) 61,200 (1,884,633) 21,926,517 정부보조금 (410,386) - - - 19,554 (390,832) 차량운반구 211,343 - - - (17,292) 194,051 공구와기구 1,183,098 74,299 - 248,744 (111,962) 1,394,179 정부보조금 (41,016) - 2,835 (38,181) 집기비품 958,760 3,770 - - (92,772) 869,758 정부보조금 (913) - - - 63 (850) 건설중인자산 5,459,226 2,190,384 - (4,761,658) - 2,887,952 정부보조금 (3,905) - 3,905 (66,091) - (66,091) 합 계 50,202,938 9,444,785 (3,550,548) (117,805) (2,142,504) 53,836,866 (*) 건설중인자산 중 51,713천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - 10,763,364 건 물 4,658,207 - - - (34,060) 4,624,147 구축물 6,377 - - - (131) 6,246 기계장치 37,401,237 44,280 - 563,992 (2,459,374) 35,550,135 정부보조금 (159,265) - - 0 7,072 (152,193) 차량운반구 150,085 - - - (13,973) 136,112 공구와기구 927,467 156,644 (43,400) - (86,773) 953,938 정부보조금 (52,357) - - 2,835 (49,522) 집기비품 1,157,523 98,840 (4,252) - (100,690) 1,151,421 정부보조금 (1,167) - - - 64 (1,103) 건설중인자산 1,271,149 506,687 - (563,992) - 1,213,844 정부보조금 (3,905) - - - - (3,905) 합 계 56,118,715 806,451 (47,652) - (2,685,030) 54,192,484 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,782,149 15,302,431 10,763,364 10,142,937 라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 483,186 (11,400) 471,786 소프트웨어 177,279 (4,083) 173,196 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,465,110 (15,483) 5,449,627 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 443,127 (11,846) 431,281 소프트웨어 208,681 (5,444) 203,237 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,456,453 (17,290) 5,439,163 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 443,127 5,625 - 51,713 (17,279) 483,186 정부보조금 (11,846) - - - 446 (11,400) 소프트웨어 208,681 12,650 - - (44,052) 177,279 정부보조금 (5,444) - - - 1,361 (4,083) 시설물이용권 526,330 - - - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 18,275 - 51,713 (59,524) 5,449,627 (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 366,928 - - - (13,135) 353,793 정부보조금 (13,630) - - - 446 (13,184) 소프트웨어 330,148 - - - (48,101) 282,047 정부보조금 (10,888) - - - 1,361 (9,527) 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - 526,330 영 업 권 4,278,314 - - - - 4,278,314 합 계 6,345,902 - (868,700) - (59,429) 5,417,773 다. 당분기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 59,524 59,429 제조원가 - - 합 계 59,524 59,429 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분기 말 전 기 말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니 다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미지급비용 392,412 2,277,963 예 수 금 78,269 950,076 예수보증금 79,000 5,000 미지급배당금 2,607,279 - 합 계 3,156,960 3,233,039 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.64% 10,665,000 3,749,900 씨티은행 2.98% 7,465,500 1,071,400 합 계 18,130,500 4,821,300 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 - 250,000 375,000 LG디스플레이 - 200,000 200,000 소 계 450,000 575,000 (1년 이내 만기도래분) (250,000) (375,000) 합 계 200,000 200,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 파생상품 : 당분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 신한은행 USD 1,300,000 매도 2018년 09월 75,742 - 국민은행 USD 4,500,000 매도 2018년 5월 ~ 2018년 12월 187,073 - 씨티은행 USD 15,200,000 매도 2018년 4월 ~ 2019년 2월 552,969 63 합 계 815,784 63 18. 금융보증채무 : 당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며( 주석 32참조 ) , 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 833,735천원 입니다. 19. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 485,097 12,251 - 497,349 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 11,939,411 11,610,443 사외적립자산의 공정가치 (11,931,566) (11,607,461) 합 계 7,845 2,982 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 456,185 478,694 이자원가 62,183 51,430 사외적립자산의 기대수익 (62,162) (51,433) 보험수리적손익 (20,244) (7,892) 합 계 435,962 470,799 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 129,111 142,369 판매비와 관리비 327,095 336,321 기타포괄손익 (20,244) (7,892) 합 계 435,962 470,798 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 11,610,442 10,726,307 당기근무원가 456,185 478,694 이자원가 62,183 51,430 급여지급액 (189,399) (291,347) 기 말 11,939,411 10,965,083 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 11,607,460 10,722,803 사외적립자산의 기대수익 62,162 51,433 보험수리적 손익 (20,244) 7,892 사용자의 기여금 317,714 - 급여지급액 (35,526) (32,775) 기 말 11,931,566 10,749,353 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.50% 2.50% 사외적립자산의 기대수익률 2.71% 2.71% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,100백만원 및 USD 28,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD, 동관터비스 및 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불, CNY 8,400천위안 및 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당기말 현재 동 지급보증과 관련하여 1,400백만원의사 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 마. 당기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 870백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조). 22. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (3,378,850) (3,378,850) 합 계 (3,378,850) (3,378,850) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 3,378,850천원은 ㈜네오디스와의 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 KEB하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 330,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 1,667,189 1,406,461 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 125,377,514 122,180,083 합 계 127,550,384 124,092,225 25. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,368,614 1,420,799 퇴직급여 160,647 180,045 복리후생비 625,512 366,705 여비교통비 35,482 134,941 통신비 15,227 18,466 수도광열비 895 879 전력비 92,318 69,367 세금과공과 33,631 65,628 임차료 77,795 94,473 건물관리비 53,345 50,867 수선비 7,710 865 접대비 13,411 29,601 차량유지비 53,403 68,276 경상개발비 3,926,756 5,130,289 운반비 1,167,783 1,135,270 소모품비 52,487 53,833 사무용품비 496 5,453 지급수수료 810,496 836,540 해외시장개척비 166,504 149,097 보험료 119,015 103,984 도서인쇄비 4,026 4,259 교육훈련비 2,694 31,955 감가상각비 85,719 82,705 대손상각비 (1,967) (37,021) 무형자산상각비 59,524 59,429 견본비 5,738 10,241 판매수수료 1,356 8,531 CS비 160,057 540,182 합 계 9,098,674 10,615,659 26. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 77,754,990 110,599,793 재고자산의 변동 (7,136,456) (3,112,229) 종업원급여 4,220,111 4,364,766 복리후생비 754,341 542,502 감가상각비 및 기타상각비 2,202,028 2,744,460 운반비 1,727,989 2,195,735 지급수수료 1,309,529 1,757,706 외주가공비 8,685,684 12,321,722 기타 3,513,363 5,714,868 합 계(*) 93,031,579 137,129,323 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 18,840 14,490 유형자산처분이익 91,782 19 잡이익 47,971 16,430 합 계 158,593 30,939 기타비용 : 매출채권처분손실 66,093 80,262 단기매매증권평가손실 293,750 352,500 재고자산폐기손실 8,115 50,628 유형자산처분손실 213 1,001 기부금 1,500 2,500 무형자산처분손실 - 18,700 기타의대손상각비 40 (985) 잡손실 45 - 합 계 369,756 504,606 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 91,302 67,904 외환차익 1,439,050 4,124,690 외화환산이익 618,679 2,970,438 파생상품거래이익 24,068 853,164 파생상품평가이익 147,857 1,436,463 합계 2,320,956 9,452,659 금융비용 : 이자비용 90,219 146,224 외환차손 1,807,783 5,666,999 외화환산손실 607,121 3,126,083 파생상품평가손실 25,816 - 파생상품거래손실 63 - 합 계 2,531,002 8,939,306 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 - 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (421,567)주 90일 (37,941,030)주 합 계 1,466,594,190주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (541,567)주 90일 (48,741,030)주 합 계 1,455,794,190주 [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,466,594,190 주 ÷ 90일 = 16,295,491주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,455,794,190주 ÷ 90일 = 16,175,491주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익( I ) 6,085,682,408원 4,283,738,321원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,295,491주 16,175,491주 기본주당순이익( I÷II ) 373원 265원 나. 희석주당순이익 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에는 없습니다. 30. 현금흐름표 : . 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세비용 1,513,777 1,072,908 금융수익 (857,839) (4,474,804) 금융비용 697,404 3,272,307 퇴직급여 456,206 478,690 대손상각비 (1,967) (37,021) 감가상각비 2,142,504 2,685,031 무형자산상각비 59,524 59,429 유형자산처분이익 (91,782) (19) 유형자산처분손실 213 1,001 무형자산처분손실 - 18,700 재고자산폐기손실 8,115 50,628 단기매매금융자산평가이익 - 352,500 단기매매금융자산평가손실 293,750 - 기타의대손상각비 40 (985) 매출채권처분손실 66,093 80,262 기타 수익 및 비용 12,251 12,147 합 계 4,298,289 3,570,774 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 1,547,756 (9,244,773) 미수금의 증감 (1,226,756) (2,358,862) 선급금의 증감 1,926,157 (302,369) 재고자산의 증감 (742,974) 6,921,653 파생상품자산의 증감 305,351 660,835 기타유동자산의 증감 350,059 (1,008,085) 매입채무의 증감 (12,500,511) 11,550,755 미지급금의 증감 (1,289,148) (2,102,437) 선수금의 증감 (4,356,634) 525,344 파생상품부채의 증감 - (1,108,915) 기타유동부채의 증감 (2,695,151) (4,856,308) 퇴직금의 지급 (189,399) (291,347) 사외적립자산의 증감 (282,188) 32,775 합 계 (19,153,438) (1,581,734) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 4,761,658 563,992 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당1분기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 26,429,380 14,321,495 (171,534) - - 40,579,341 유동성장기부채 375,000 - - - (125,000) 250,000 장기차입금 200,000 - - - - 200,000 합 계 27,004,380 14,321,495 (171,534) - (125,000) 41,029,341 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD JPY 기 타 합 계 외화금융자산 72,738,692 - 20,801,011 93,539,703 외화금융부채 43,519,963 349,115 2,800,954 46,670,032 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 인상시 5% 인하시 외화금융자산 4,676,985 (4,676,985) 외화금융부채 (2,333,502) 2,333,502 순 효 과 2,343,484 (2,343,484) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,815,300천원입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 218,315 (218,315) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 115,059,665 - 115,059,665 금융부채 44,325,467 18,130,500 62,455,967 합 계 70,734,198 (18,130,500) 52,603,698 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (181,305) 181,305 합 계 (181,305) 181,305 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 6,724,734 6,776,622 장ㆍ단기금융상품 6,856,507 7,327,877 단기매매금융자산 2,183,150 2,476,900 매출채권 62,518,522 64,707,330 미수금 22,494,908 20,980,648 장ㆍ단기대여금 10,555,276 11,276,419 기타금융자산 3,726,568 3,945,203 합 계 115,059,665 117,490,999 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 51,589,751 9,215,049 1,451,167 200,000 62,455,967 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 61,001,065 762,056 1,283,237 200,000 63,246,358 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 68,884,757 72,500,890 자 본 173,663,332 170,205,172 부채비율 39.67% 42.60% 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, (사)토비스 트리거재단 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 종속회사 (주)나노티에스 매출 등 발생 290,439 454,455 매입 등 발생 3,943,638 3,011,137 지급보증 소멸된 보증 360,000 - 예금담보제공 소멸 600,000 - 동관터비스 매입 등 발생 1,126,417 1,050,987 유형자산 매각 - 46,670 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 2,467,762 6,615,478 자금 발생 - 4,552,080 회수 321,420 - 유형자산 매각 2,183,794 - 이자수익 발생 34,182 9,611 유상사급(*) 발생 10,986,816 - 2) 관계기업 (주)네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 297,000 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 244,199 322,758 (*) 유상사급은 매출액에서는 차감되었습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당분기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 207,343 - - - 1,418,995 - 900,000 동관터비스 - - - - 274,226 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 20,799,321 7,145,550 152,456 1,229,235 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - 550,000 500,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 2,940,481 - - - - 합 계 207,343 20,799,321 10,086,031 152,456 2,922,456 550,000CNY 8,400USD 23,900 1,400,000 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,540백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 166,741 - - - 1,926,422 360,000 1,500,000 동관터비스 - - - - 1,185,961 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 18,094,209 7,499,800 203,961 1,100,803 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - 847,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 3,184,680 - - - - 합 계 166,741 18,094,209 10,684,480 203,961 4,213,186 1,207,000CNY 8,400USD 23,900 2,270,000 라. 당분기 및 전분기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 324,260천원 및 321,571천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 1분기 외 상매출금 등 89,466 1,188 1.33% 제20기 외 상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 제19기 외 상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액 은 연 결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금 " 을 참 고하시기 바 랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,190 1,220 1,216 2. 순대손처리액(①-②±③) - -83 181 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - -83 181 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2 53 -177 4. 기말대손충당금 잔액 1,188 1,190 1,220 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당 기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 64,438 268 - 77 345 구성비율 - 77.7% - 22.3% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 비고 합계 상품 - - 8 - 제품 28,662 24,525 26,475 - 재공품 5,924 5,708 4,877 - 원자재 18,259 22,625 28,611 - 미착자재 1,744 1,381 4,829 - 합계 54,589 54,239 64,800 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 20.70% 20.53% 22.45% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.84 8.14 5.72 - 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 2018년 3월 31일2) 실사내용- 본사 및 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품 실사 - 2018년 3월 31일 재고실사 시에는 당사의 회계담당 및 재고자산 담당이 실시 하였습니다. 다. 재고자산의 담보제공 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 장기체화재고 등 내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - 제품 24,962 - (612) 28,662 - 재공품 5,982 - (202) 5,924 - 원자재 24,100 - (1,651) 18,259 - 미착자재 1,381 - - 1,744 - 합계 56,425 - (2,465) 54,589 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -