토비스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510주	776,255	9.29%

하희조	542,277주	271,139	3.24%

자기주식	541,567주	270,783	3.24%

기 타	14,080,704주	7,040,352	84.23%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속회사의 개요 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	2,988,914	3,286,839	(297,925)	6,449,466	712,913	712,913

동관터비스	8,040,831	5,912,534	2,128,297	16,687,213	(469,384)	(469,384)

DALIAN HYUNDAI LCD	55,520,278	47,336,117	8,184,161	37,549,316	503,752	503,752

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 회 계기준의 적용 -연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1102호주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호금융상품(제정)	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1101호한국채택국제회계기준의최초채택(개정)	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에대한 투자(개정)	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1007호현금흐름표(개정)	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 30에 추가 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1012호법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호타 기업에 대한 지분의공시(개정)	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에포함)되는경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 :

현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	9,638,734	6,682,443

차 감 : 정부보조금	-	(12,500)

재무상태표상 가액	9,638,734	6,669,943

5. 사용제한금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말(*)	전기말	당반기말 제한사유

단기금융상품	770,000	770,000	관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보(주석 20참조)

1,500,000	1,500,000	차입금 담보(주석 16참조)

합 계	2,270,000	2,270,000

(*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	9,638,734	-	9,638,734	9,638,734

장ㆍ단기금융상품	-	7,749,070	-	7,749,070	7,749,070

단기매매금융자산	2,709,000	-	-	2,709,000	2,709,000

매출채권	-	106,689,888	-	106,689,888	106,689,888

미수금	-	9,686,768	-	9,686,768	9,686,768

장ㆍ단기대여금	-	4,486,364	-	4,486,364	4,486,364

기타금융자산	230,045	2,353,358	-	2,583,403	2,583,403

합 계	2,939,045	140,604,182	-	143,543,227	143,543,227

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	59,157,344	59,157,344	59,157,344

미지급금	-	5,351,907	5,351,907	5,351,907

차입금	-	54,776,877	54,776,877	54,776,877

기타금융부채	262,134	1,496,769	1,758,903	1,758,903

합 계	262,134	120,782,897	121,045,031	121,045,031

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,669,943	-	6,669,943	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	-	7,170,628	-	7,170,628	7,170,628

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800	3,167,800

매출채권	-	83,430,536	-	83,430,536	83,430,536

미수금	-	17,311,770	-	17,311,770	17,311,770

장ㆍ단기대여금	-	5,746,506	-	5,746,506	5,746,506

기타금융자산	-	2,163,450	-	2,163,450	2,163,450

합 계	3,167,800	122,492,833	-	125,660,633	125,660,633

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	57,672,281	57,672,281	57,672,281

미지급금	-	7,496,122	7,496,122	7,496,122

차입금	-	56,078,691	56,078,691	56,078,691

기타금융부채	1,127,167	6,442,341	7,569,508	7,569,508

합 계	1,127,167	127,689,435	128,816,602	128,816,602

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	2,709,000	-	-	2,709,000

파생상품금융자산	-	230,045	-	230,045

합 계	2,709,000	230,045	-	2,939,045

2) 부 채

파생상품금융부채	-	262,134	-	262,134

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800

2) 부 채

파생금융부채	-	1,127,167	-	1,127,167

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당반기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도(주석 17)	자산 : 230,045부채 : 262,134	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	161,198	-	-	-	161,198

단기매매금융자산처분이익	42,383	-	-	-	-	42,383

수입배당금	23,500	-	-	-	-	23,500

파생상품거래이익	626,321	-	-	729,160	-	1,355,481

파생상품평가이익	179,928	-	-	407,704	-	587,632

외환차익	-	1,223,098	-	-	4,251,636	5,474,734

외화환산이익	-	770,831	-	-	1,077,096	1,847,927

이자비용	-	-	-	-	(725,344)	(725,344)

단기매매금융자산평가손실	(97,449)	-	-	-	-	(97,449)

파생상품거래손실	(23,386)	-	-	(28,296)	-	(51,682)

파생상품평가손실	(128,379)	-	-	(55,581)	-	(183,960)

외환차손	-	(6,937,101)	-	-	(1,307,431)	(8,244,532)

외화환산손실	-	(116,964)	-	-	(482,481)	(599,445)

대손상각비	-	(14,860)	-	-	-	(14,860)

기타의대손상각비	-	1,611	-	-	-	1,611

매출채권처분손실	-	(206,032)	-	-	-	(206,032)

합 계	622,918	(5,118,219)	-	1,052,987	2,813,476	(628,838)

(2) 전반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	253,869	-	-	-	253,869

수입배당금	47,000	-	-	-	-	47,000

파생상품거래이익	176,560	-	-	-	-	176,560

파생상품평가이익	353,556	-	-	-	-	353,556

외환차익	-	2,846,843	-	-	1,337,370	4,184,213

외화환산이익	-	172,384	-	-	335,463	507,847

이자비용	-	-	-	-	(544,658)	(544,658)

단기매매금융자산평가손실	(225,600)	-	-	-	-	(225,600)

파생상품거래손실	-	-	-	(266,470)	-	(266,470)

파생상품평가손실	-	-	-	(58,807)	-	(58,807)

외환차손	-	(3,891,672)	-	-	(1,084,249)	(4,975,921)

외화환산손실	-	(371,310)	-	-	(211,856)	(583,166)

대손상각비	-	208,491	-	-	-	208,491

기타의대손상각비	-	(103,615)	-	-	-	(103,615)

매출채권처분손실	-	(28,191)	-	-	-	(28,191)

합 계	351,516	(913,201)	-	(325,277)	(167,930)	(1,054,892)

7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	420,000주	4.12%	2,633,213	2,709,000	2,709,000	(97,449)	3,167,800

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	107,576,984	9,834,708	84,344,504	17,537,739

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	107,576,984	9,834,708	84,344,504	17,537,739

차감: 대손충당금	(887,096)	(147,940)	(913,968)	(225,969)

합 계	106,689,888	9,686,768	83,430,536	17,311,770

다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	913,968	225,969	1,091,204	44,925

대손상각비(환입)	(26,872)	(1,611)	(208,491)	103,615

제 각	-	(76,418)	-	-

환율변동차이	-	-	-	-

기 말	887,096	147,940	882,713	148,540

라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	105,516,284	1,065,715	-	994,985	107,576,984

미수금	6,946,290	2,694,132	46,346	147,940	9,834,708

합 계	112,462,574	3,759,847	46,346	1,142,925	117,411,692

(2) 전기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	81,559,855	1,454,472	307,533	1,022,644	84,344,504

미수금	17,367,984	8,281	126,039	35,435	17,537,739

합 계	98,927,839	1,462,753	433,572	1,058,079	101,882,243

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

취득금액	평가충당금	재무상태표가액	취득금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	19,444,784	(539,142)	18,905,642	27,328,743	(853,787)	26,474,956

재 공 품	6,217,258	(230,601)	5,986,657	5,141,281	(264,321)	4,876,960

원 재 료	30,986,029	(1,534,461)	29,451,568	29,828,963	(1,218,099)	28,610,864

미 착 품	676,847	-	676,847	4,828,807	-	4,828,807

상 품	-	-	-	7,927	-	7,927

합 계	57,324,918	(2,304,204)	55,020,714	67,135,721	(2,336,207)	64,799,514

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 :10,285백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 393,567천원과 326,192천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 425,571천원과 1,131,334천원입니다.

10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	235,748	160,110

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	183,748	108,110

선급금 :

선 급 금	4,534,628	3,339,880

대손충당금	(41,732)	-

정부보조금	(358,679)	-

합 계	4,134,217	3,339,880

기타유동자산 :

미수수익	685,716	520,613

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	53,775	59,372

부가세대급금	2,425,635	2,366,535

합 계	3,137,212	2,918,606

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	반 기 말

단기대여금	52,000	-	-	52,000

선급금	-	41,732	-	41,732

미수수익	27,914	-	-	27,914

합 계	79,914	41,732	-	121,646

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	반기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	909,129	-	-	(70,929)	-	838,200

㈜네오씨엠	1,050,000	703,856	-	-	(262,054)	-	441,802

합 계	2,050,000	1,612,985	-	-	(332,983)	-	1,280,002

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	673,647	156,766	69,365	(195,054)

㈜네오씨엠	2,665,629	1,419,702	599,541	(748,727)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜해피스토어	㈜네오씨엠

관계기업 기말 순자산(A)	516,881	1,245,927

연결회사 지분율(B)	36.36%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	187,957	436,074

(+) 영업권	650,243	5,728

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	838,200	441,802

12. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	32,355,259	-	(14,040,233)	-	18,315,026

구축물	101,936	(51,086)	(4,566)	-	46,284

기계장치	98,959,771	(132,814)	(58,844,311)	(1,044,608)	38,938,038

차량운반구	470,319	-	(337,742)	-	132,577

공구와기구	4,334,834	(46,687)	(2,975,160)	-	1,312,987

시설장치	536,261	-	(302,763)	-	233,498

집기비품	3,582,845	(1,040)	(1,995,679)	-	1,586,126

건설중인자산	1,933,731	(3,905)	-	-	1,929,826

합 계	153,038,320	(235,532)	(78,500,454)	(1,044,608)	73,257,726

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,002,299	-	(14,079,290)	-	18,923,009

구축물	10,300	-	(3,923)	-	6,377

기계장치	98,965,633	(159,265)	(54,561,881)	(1,034,354)	43,210,133

차량운반구	471,256	-	(311,328)	-	159,928

공구와기구	3,916,782	(52,357)	(2,803,047)	-	1,061,378

시설장치	513,301	-	(232,415)	-	280,886

집기비품	3,471,287	(1,167)	(1,775,612)	-	1,694,508

건설중인자산	1,271,149	(3,905)	-	-	1,267,244

합 계	152,385,371	(216,694)	(73,767,496)	(1,034,354)	77,366,827

나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	손상차손	환율변동차이	반기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	18,923,009	223,000	-	-	(378,100)	-	(452,883)	18,315,026

구 축 물	6,377	91,636	-	-	(643)	-	-	97,370

정부보조금	-	-	-	(51,300)	214	-	-	(51,086)

기계장치	43,369,398	246,870	(36,883)	881,888	(5,192,044)	(10,254)	(188,123)	39,070,852

정부보조금	(159,265)	-	-	-	26,451	-	-	(132,814)

차량운반구	159,928	-	-	-	(27,030)	-	(321)	132,577

공구와기구	1,113,735	442,006	(31,164)	49,000	(209,838)	-	(4,065)	1,359,674

정부보조금	(52,357)	-	-	-	5,670	-	-	(46,687)

시설장치	280,886	38,848	-	-	(77,055)	-	(9,181)	233,498

집기비품	1,695,675	160,742	(49)	9,500	(262,370)	-	(16,332)	1,587,166

정부보조금	(1,167)	-	-	-	127	-	-	(1,040)

건설중인자산	1,271,149	1,671,275	-	(1,008,693)	-	-	-	1,933,731

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	77,366,827	2,874,377	(68,096)	(119,605)	(6,114,618)	(10,254)	(670,905)	73,257,726

(*) 건설중인자산 중 68,306천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동차이	반기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	19,846,086	-	(58,683)	-	(397,271)	(495,250)	18,894,882

구 축 물	6,900	-	-	-	(262)	-	6,638

기계장치	34,676,139	2,599,694	(2,589,731)	1,082,567	(4,346,447)	(208,468)	31,213,754

정부보조금	(1,528)	-	-	(25,082)	1,182	-	(25,428)

차량운반구	179,020	58,934	(4,425)	-	(38,837)	(374)	194,318

공구와기구	1,108,570	180,479	(38,200)	-	(172,122)	(4,848)	1,073,879

정부보조금	-	-	-	(4,462)	260	-	(4,202)

시설장치	310,857	64,908	-	-	(41,558)	(10,870)	323,337

집기비품	1,475,679	321,245	(630)	179,011	(244,380)	(14,119)	1,716,806

건설중인자산	1,421,138	5,185,592	-	(1,435,002)	-	-	5,171,728

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	69,782,320	8,410,852	(2,691,669)	(202,968)	(5,239,435)	(733,929)	69,325,171

(*) 건설중인자산 중 173,426천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다.

다. 당반기말 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	13,502,410	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	10,763,364	10,149,438	10,763,364	10,142,937

마. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 23참조).

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	412,646	(12,738)	399,908

소프트웨어	395,763	(8,166)	387,597

토지사용권	6,110,899	-	6,110,899

시설물이용권	526,329	-	526,329

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,723,952	(20,904)	11,703,048

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	366,929	(13,630)	353,299

소프트웨어	446,679	(10,888)	435,791

토지사용권	6,406,599	-	6,406,599

시설물이용권	1,395,030	-	1,395,030

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	12,893,552	(24,518)	12,869,034

나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	반기말가액

산업재산권	366,928	5,138	-	68,306	(27,726)	-	412,646

정부보조금	(13,630)	-	-	-	892	-	(12,738)

소프트웨어	446,680	69,668	(486)	-	(117,164)	(2,935)	395,763

국고보조금	(10,888)	-	-	-	2,722	-	(8,166)

토지사용권	6,406,599	-	-	-	(92,680)	(203,020)	6,110,899

시설물이용권	1,395,029	-	(868,700)	-	-	-	526,329

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	12,869,033	74,806	(869,186)	68,306	(233,956)	(205,955)	11,703,048

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	반기말가액

산업재산권	415,736	19,889	(84,925)	28,426	(27,653)	-	351,473

정부보조금	(15,413)	-	-	-	891	-	(14,522)

소프트웨어	388,677	109,228	-	145,000	(125,369)	(3,289)	514,247

국고보조금	(14,630)	-	-	(16,332)	17,352	-	(13,610)

토지사용권	6,877,246	-	-	-	(100,482)	(220,759)	6,556,005

시설물이용권	1,500,373	-	(105,344)	-	-	-	1,395,029

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	13,430,304	129,117	(190,269)	157,094	(235,261)	(224,048)	13,066,937

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

골프회원권	459,899	1,328,600

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	526,329	1,395,030

연결회사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 연결회사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.

마. 당반기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

바. 영업권 -영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다.

14. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

보 증 금	1,695,555	1,670,750

장기선급비용	372,068	543,261

합 계	2,067,623	2,214,011

상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무 :	59,157,344	57,672,281

기타유동부채 :

미지급비용	785,581	4,437,941

예수금	707,688	1,940,900

예수보증금	3,500	63,500

소 계	1,496,769	6,442,341

합 계	60,654,113	64,114,622

상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당반기말연이자율(%)	금 액

당 반 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	2.22	17,663,800	14,502,000

씨티은행	2.14 ~ 2.32	11,054,120	11,118,200

수협은행	-	-	1,208,500

국민은행	-	-	6,042,500

신한은행	2.32	2,735,040	3,142,100

산업은행	1.89	2,259,882	-

운영자금	기업은행	2.52	1,500,000	1,500,000

수출입은행	2.48	10,798,422	11,418,088

씨티은행	3.2~4.65	7,353,678	6,272,303

기업은행	4.80	786,935	-

합 계	54,151,877	55,203,691

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	0.00	625,000	875,000

소 계	625,000	875,000

(1년 이내 만기도래분)	(500,000)	(500,000)

합 계	125,000	375,000

나. 당반기말 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 12, 13, 20 참조).

17. 파생상품 :

당반기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

기업은행	USD 2,500,000	매도	2017년 7월 ~ 2018년 2월	22,135	30,862

씨티은행	USD 19,550,000	매도	2017년 7월 ~ 2018년 5월	82,439	99,116

국민은행	USD 8,500,000	매도	2017년 7월 ~ 2018년 2월	125,471	132,156

합 계	230,045	262,134

18. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	반 기 말

판매보증충당부채	379,429	43,451	-	422,880

19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	11,772,074	10,980,190

사외적립자산의 공정가치	(10,948,623)	(10,724,178)

합 계	823,451	256,012

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,067,909	1,069,889

이자원가	109,385	126,225

사외적립자산의 기대수익	(102,866)	(105,498)

보험수리적손익	(38,624)	6,495

합 계	1,035,804	1,097,111

다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	401,787	276,845

판매비와 관리비	672,641	813,771

기타포괄손익	(38,624)	6,495

합 계	1,035,804	1,097,111

라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	10,980,190	9,726,548

당기근무원가	1,067,909	1,069,889

이자원가	109,385	126,225

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(385,410)	(441,972)

반 기 말	11,772,074	10,480,690

마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	10,724,179	8,494,872

사외적립자산의 기대수익	102,866	105,498

보험수리적 손익	49,518	(8,327)

사용자의 기여금	200,000	-

급여지급액	(127,940)	(264,303)

반 기 말	10,948,623	8,327,740

바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.20%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원 및USD 23,000천불)을체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 770백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33참조). 마. 당반기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 670백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조).

21. 자본금 :

가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,132,322	4,132,322

합 계	41,047,251	41,047,251

나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,340,648)	(4,340,648)

해외사업환산손익	(548,196)	(213,418)

합 계	(4,888,844)	(4,554,066)

다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,406,461	1,147,653

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금(주석 12참조)	501,936	501,936

미처분이익잉여금	117,862,032	108,556,631

합 계	119,774,174	110,209,965

나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

주당배당금	총 배당액	주당배당금	총 배당액

보통주	160원	2,588,078,560원	200원	3,303,826,600원

24. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	3,770,747	4,112,462

퇴직급여	394,325	582,658

복리후생비	1,246,313	1,728,014

여비교통비	268,091	262,033

통신비	79,925	74,533

수도광열비	1,798	1,292

전력비	126,615	82,608

세금과공과	433,617	733,118

임차료	252,456	304,281

건물관리비	95,926	93,280

수선비	64,836	20,358

접대비	70,350	130,237

차량유지비	185,146	202,519

경상개발비	9,811,222	9,743,471

운반비	2,836,735	1,848,764

소모품비	150,999	297,379

사무용품비	23,635	37,531

지급수수료	1,900,975	2,156,003

해외시장개척비	283,500	239,395

보험료	201,664	179,739

도서인쇄비	6,711	7,457

교육훈련비	69,178	57,743

감가상각비	193,457	214,668

대손상각비(환입)	14,860	(208,491)

무형자산상각비	233,956	233,030

견본비	30,329	18,634

구 분	당 반 기	전 반 기

판매수수료	10,920	76,030

CS비	1,325,496	421,993

합 계	24,083,782	23,650,739

25. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

사용된 원재료 및 상품매입액	205,740,898	114,402,435

재고자산의 변동	(6,350,305)	(2,760,685)

종업원급여	18,630,267	17,751,468

복리후생비	4,223,020	4,084,356

감가상각비 및 기타상각비	6,348,576	5,474,697

운반비	5,112,846	3,475,964

지급수수료	3,628,720	3,616,285

외주가공비	11,258,590	6,909,356

기 타	28,540,429	28,468,960

합 계(*)	277,133,041	181,422,836

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기타수익 :

유형자산처분이익	492	15,772

수입배당금	23,500	47,000

수입임대료	24,480	2,516

단기매매금융자산처분이익	42,383	-

잡이익	129,673	266,038

합 계	220,528	331,326

기타비용 :

매출채권처분손실	206,032	28,191

단기매매금융자산평가손실(주석 7참조)	97,449	225,600

재고자산폐기손실	77,276	62,509

기타의대손상각비(환입)	(1,611)	103,615

유형자산처분손실	65,088	414,438

유형자산손상차손	10,254	-

무형자산처분손실	18,700	146,625

기부금	7,000	6,000

잡손실	85,324	13,973

합 계	565,512	1,000,951

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

금융수익 :

이자수익	161,198	253,869

외화환산이익	1,847,927	507,848

외환차익	5,474,733	4,184,213

파생상품거래이익	1,355,481	176,560

파생상품평가이익	587,632	353,556

합 계	9,426,971	5,476,046

금융비용 :

이자비용	725,344	544,658

외화환산손실	599,445	583,166

외환차손	8,244,532	4,975,921

파생상품거래손실	51,682	266,470

파생상품평가손실	183,960	58,807

합 계	9,804,963	6,429,022

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 법인세비용 :

가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

(1) 법인세 부담액	2,610,848	2,693,677

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(220,066)	354,211

이연법인세부채의 증가(감소)	(220,066)	354,211

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세	(10,894)	1,832

보험수리적손익	(10,894)	1,832

(4) 법인세비용	2,379,886	3,049,720

나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익(A)	14,516,342	12,039,647

적용세율에 따른 법인세	3,281,955	2,682,595

조정사항	(902,069)	367,125

- 비공제비용	48,307	64,334

- 기타	(950,376)	302,791

법인세비용(B)	2,379,886	3,049,720

유효세율(B/A)	16.39%	25.33%

다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	기초잔액	증감액	반기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여충당부채	10,773,597	989,637	11,763,234	2,587,912

퇴직보험예치금	(10,521,089)	(427,146)	(10,948,235)	(2,408,612)

대손충당금	65,279	(60,968)	4,311	948

미수수익	(520,613)	-	(520,613)	(114,535)

감가상각비	(4,063,185)	(52,480)	(4,115,665)	(905,446)

무형자산	133,709	(57,673)	76,036	16,728

재고자산	2,336,208	(40,744)	2,295,464	505,002

단기투자자산평가익	(30,417)	91,949	61,532	13,537

영업권	(4,278,315)	-	(4,278,315)	(941,229)

판매보증충당부채	379,429	43,451	422,880	93,034

외화환산	(17,054)	(8,009)	(25,063)	(5,514)

취득세건물분환입	(106,747)	1,745	(105,002)	(23,100)

국고보조금	253,713	727,802	981,515	215,933

기타	354,392	446,742	801,134	176,249

소 계	(5,241,093)	1,654,306	(3,586,787)	(789,093)

(2) 이월결손금	719,737

(3) 이월세액공제	175,512

(4) 합계	106,156

(5) 평가감액	(822,785)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)	(716,629)

라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당반기말 이후 소멸분은 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다.

마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	478,133

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(1,194,762)

합 계	(716,629)

29. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 당기 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당반기]

전기이월	16,717,058주	181일	3,025,787,498주

자기주식	(541,567)주	181일	(98,023,627)주

합 계	2,927,763,871주

[전반기]

전기이월	16,717,058주	182일	3,042,504,556주

자기주식	(541,567)주	(주)	(81,545,972)주

합 계	2,960,958,584주

(주) 전반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,927,763,871주 ÷ 181일 = 16,175,491주[전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,960,958,584주 ÷ 182일 = 16,269,003주

(2) 기본주당순이익의 계산내역당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	12,113,663,339원	9,103,635,555원

가중평균유통보통주식수	16,175,491주	16,269,003주

기본주당순이익	749원	560원

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기연간	당1분기	당2분기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	16,276,663,733원	4,263,974,208원	7,849,689,131원

가중평균유통보통주식수( II )	16,394,752주	16,175,491주	16,175,491주

기본주당이익( I÷II )	993원	264원	485원

나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

30. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당 반 기	전 반 기

조정 :

법인세 비용	2,379,886	3,049,720

금융수익	(2,620,255)	(1,162,272)

금융비용	1,508,751	1,186,631

퇴직급여	1,074,428	1,090,615

감가상각비	6,114,618	5,239,435

무형자산처분손실	18,700	146,625

무형자산상각비	233,956	235,261

유형자산처분이익	(492)	(15,772)

유형자산처분손실	65,088	414,438

재고자산폐기손실	77,276	62,509

단기매매금융자산평가손실	97,449	225,600

단기매매금융자산처분이익	(42,383)	-

대손상각비	14,860	(208,491)

매출채권처분손실	206,032	28,191

기타의대손상각비	(1,611)	103,615

관계기업투자손익	332,983	64,568

유형자산손상차손	10,254	-

CS비	43,451	25,974

합 계	9,512,991	10,486,647

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 반 기	전 반 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(22,448,617)	(10,083,017)

미수금의 증감	7,627,206	(12,288,974)

선급금의 증감	(1,194,748)	(194,879)

재고자산의 증감	9,701,524	(7,521,514)

파생상품자산의 감소	-	35,149

기타유동자산의 증감	117,689	(271,928)

매입채무의 증감	1,110,255	22,987,713

미지급금의 증감	(2,146,719)	1,843,555

선수금의 증감	461,237	55,580

파생상품부채의 증가	(691,406)	(673,071)

기타유동부채의 증감	(4,974,470)	(4,758,184)

퇴직금의 지급	(385,411)	(441,971)

사외적립자산의 증감	(72,058)	264,302

합 계	(12,895,518)	(11,047,239)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	1,008,693	1,435,003

장기차입금의 유동성 대체	250,000	240,000

차입금과 매출채권 상계	250,000	-

다. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동	유동성대체	채권상계

단기차입금	55,203,691	(81,389)	(970,424)	-	-	54,151,878

유동성장기부채	500,000	-	-	250,000	(250,000)	500,000

장기차입금	375,000	-	-	(250,000)	-	125,000

합 계	56,078,691	(81,389)	(970,424)	-	(250,000)	54,776,878

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

31. 재무위험관리, 계속 ;

가. 시장위험, 계속 ;연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	96,362,431	22,451,198	-	2,694	118,816,323

외화금융부채	75,600,674	25,224,001	43,457	144,035	101,012,167

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	5,940,816	(5,940,816)

외화금융부채	(5,050,608)	5,050,608

순 효 과	890,208	(890,208)

(2) 주가변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,709,000천원입니다.

당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	270,900	(270,900)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	143,543,227	-	143,543,227

금융부채	66,893,154	54,151,877	121,045,031

순금융자산(부채)	76,650,073	(54,151,877)	22,498,196

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(541,519)	541,519

순금융자산(부채)	(541,519)	541,519

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,638,734	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	7,749,070	7,170,628

단기매매금융자산	2,709,000	3,167,800

매출채권	106,689,888	83,430,536

미수금	9,686,768	17,311,770

장ㆍ단기대여금	4,486,364	5,746,506

기타금융자산	2,583,403	2,163,450

합 계	143,543,227	125,660,633

(1) 당반기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	103,818,442	373,592	16,727,997	125,000	121,045,031

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	96,854,292	7,934,230	23,653,080	375,000	128,816,602

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채	127,569,989	133,651,638

자 본	164,274,179	155,021,956

부채비율	77.7%	86.2%

32. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위 인 2개 의 보고부문을 가지 고 있습니다. 전략 적 영업단위들은 서 로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요 구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 354,248,141 35,353,706 389,601,847 영업이익 14,299,180 3,194,660 17,493,840 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 매출액 225,363,734 26,310,619 251,674,353 1,423,835 253,098,188 영업이익 13,605,621 926,519 14,532,140 (281,800) 14,250,340 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 328,978,351 11,721,028 340,699,379 보고부문부채 158,666,857 4,857,023 163,523,880 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 307,109,667 9,495,290 316,604,957 보고부문부채 143,817,067 5,123,119 148,940,186 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 수익의 합계 389,601,847 253,098,188 부문간 수익 제거 (96,896,507) (57,948,537) 연결실체 수익 292,705,340 195,149,651 (4) 당반기 및 전반기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 영업이익의 합계 17,493,840 14,250,340 부문간 손익 (1,921,540) (523,524) 연결실체 영업이익 15,572,300 13,726,816 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 340,699,379 316,604,957 부문간 내부채권/채무 제거 (34,962,007) (14,013,931) 부문간 비현금성자산 제거 (13,893,204) (13,917,432) 연결실체 자산 291,844,168 288,673,594 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 163,523,880 148,940,186 부문간 내부채권/채무 제거 (34,962,007) (14,013,931) 부문간 비현금성부채 제거 (991,884) (1,274,617) 연결실체 부채 127,569,989 133,651,638 33. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 - 2,620,000 예금담보제공 발생 - 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 1,129,128 623,115 다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 3,747,870 - - 합 계 3,747,870 1,397,000 770,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 847백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 4,876,998 - - 합 계 4,876,998 1,397,000 770,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 라. 당반기 및 전반기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은각각 643,141천원 및 696,074천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 189,592,484,781 185,840,392,109 현금및현금성자산 4,712,815,898 4,949,259,142 단기금융상품 3,290,000,000 3,470,000,000 단기매매금융자산 2,709,000,000 3,167,800,000 매출채권 90,874,708,843 83,609,257,426 미수금 24,866,451,351 17,236,811,371 단기대여금 8,155,948,000 3,728,610,000 선급금 3,943,301,431 2,966,839,569 파생금융자산 230,044,855 미수법인세환급액 0 재고자산 48,365,627,995 64,203,470,327 기타유동금융자산 2,444,586,408 2,508,344,274 비유동자산 84,556,871,052 89,271,738,378 장기금융상품 4,459,069,564 3,700,628,384 지분법적용 투자지분 15,800,589,661 15,913,163,951 장기대여금 4,302,615,770 5,638,396,369 유형자산 52,938,093,945 56,118,714,865 무형자산 5,500,443,143 6,345,902,940 기타비유동금융자산 1,556,058,969 1,554,931,869 자산총계 274,149,355,833 275,112,130,487 부채 유동부채 105,557,383,627 115,170,992,898 매입채무 60,026,136,129 60,941,727,629 미지급금 4,560,924,108 6,417,354,051 단기차입금 33,712,842,116 36,013,300,000 유동성장기차입금 500,000,004 500,000,004 선수금 1,206,611,944 739,881,679 당기법인세부채 3,334,569,732 2,496,709,322 파생금융부채 262,133,995 1,127,166,687 판매보증충당부채 422,880,389 379,429,316 금융보증채무 905,313,328 1,017,887,618 미지급배당금 0 기타유동금융부채 625,971,882 5,537,536,592 비유동부채 1,431,006,316 1,441,382,657 장기차입금 124,999,993 374,999,995 퇴직급여채무 513,612,336 3,504,212 이연법인세부채 792,393,987 1,062,878,450 부채총계 106,988,389,943 116,612,375,555 자본 납입자본 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,160,265,945 41,160,265,945 이익잉여금(결손금) 121,982,818,763 113,321,607,805 기타자본구성요소 (4,340,647,818) (4,340,647,818) 자본총계 167,160,965,890 158,499,754,932 자본과부채총계 274,149,355,833 275,112,130,487 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 151,115,861,392 293,562,145,291 111,757,562,816 195,439,017,903 상품 매출액 0 8,649,901 4,604,646,572 5,984,336,579 제품 매출액 148,729,709,198 289,348,759,890 105,163,797,243 185,778,872,363 기타수익(매출액) 2,386,152,194 4,204,735,500 1,989,119,001 3,675,808,961 매출원가 132,530,927,754 259,044,591,093 92,625,602,437 160,460,388,047 상품 매출원가 0 7,170,120 3,845,126,866 4,967,101,786 제품 매출원가 131,493,494,932 257,454,541,583 88,506,204,808 155,069,289,327 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,037,432,822 1,582,879,390 274,270,763 423,996,934 매출총이익 18,584,933,638 34,517,554,198 19,131,960,379 34,978,629,856 판매비와관리비 10,548,671,240 21,164,330,260 11,443,476,377 20,677,631,122 영업이익 8,036,262,398 13,353,223,938 7,688,484,002 14,300,998,734 기타이익 145,290,719 176,229,240 72,895,693 289,120,221 기타손실 (23,744,440) 480,861,809 501,351,891 932,456,025 금융수익 641,191,588 10,093,849,866 1,532,602,075 5,449,757,062 금융원가 663,650,389 9,602,956,593 1,031,776,974 5,163,763,880 법인세비용차감전순이익(손실) 8,182,838,756 13,539,484,642 7,760,852,905 13,943,656,112 법인세비용 (1,255,911,983) (2,328,819,548) (1,861,800,089) (3,098,360,730) 당기순이익(손실) 6,926,926,773 11,210,665,094 5,899,052,816 10,845,295,382 기타포괄손익 30,732,486 38,624,424 (2,569,694) (6,495,280) 보험수리적손익 30,732,486 38,624,424 (2,569,694) (6,495,280) 총포괄손익 6,957,659,259 11,249,289,518 5,896,483,122 10,838,800,102 주당이익 기본주당이익(손실) 428 693 364 667 희석주당이익(손실) 428 693 364 667 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,845,295,382 10,845,295,382 보험수리적손익 (6,495,280) (6,495,280) 총포괄손익 10,838,800,102 10,838,800,102 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,326,817,960) (3,326,817,960) 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (3,303,826,600) (3,303,826,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 7,534,973,502 (3,326,817,960) 4,208,155,542 2016.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 106,449,123,102 (4,340,647,818) 151,627,270,229 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,210,665,094 11,210,665,094 보험수리적손익 38,624,424 38,624,424 총포괄손익 11,249,289,518 11,249,289,518 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,588,078,560) (2,588,078,560) 자본 증가(감소) 합계 0 0 8,661,210,958 0 8,661,210,958 2017.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 121,982,818,763 (4,340,647,818) 167,160,965,890 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 8,478,527,145 7,561,229,638 당기순이익(손실) 11,210,665,094 10,845,295,382 당기순이익조정을 위한 가감 7,685,242,348 8,899,541,275 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (8,506,829,329) (9,316,959,065) 이자수취 135,898,898 178,182,221 이자지급 (297,612,197) (207,151,076) 배당금수취 23,500,000 131,217,000 법인세납부(환급) (1,772,337,669) (2,968,896,099) 투자활동현금흐름 (5,065,989,120) (10,373,142,497) 단기금융상품의 순증감 180,000,000 (2,256,182,042) 단기매매금융자산의 순증감 403,733,620 단기대여금의 순증감 (4,633,694,400) 29,164,300 장기금융상품의 순증감 (758,441,180) (521,023,943) 당기손익인식금융자산의 순증감 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,050,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 장기대여금 순증감 1,302,240,775 668,115,000 유형자산의 처분 313,164,148 2,286,211,688 유형자산의 취득 (2,646,990,001) (8,085,132,245) 무형자산의 처분 850,000,000 무형자산의 취득 (74,806,082) (126,617,255) 보증금의 순증감 0 기타비유동자산의 순증감 (1,196,000) (317,678,000) 재무활동현금흐름 (3,661,191,396) 5,501,923,204 단기차입금의 순차입 (1,470,591,732) 12,061,691,219 유동성장기부채의 상환 0 장기차입금의 증가 0 배당금지급 (2,588,078,560) (3,303,826,600) 자기주식의 취득 0 (3,326,817,960) 자기주식의 처분 0 신주인수권 행사 0 주식선택권 행사 0 정부보조금의 수취 397,478,896 70,876,545 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (289,875) (186,342) 현금및현금성자산의순증가(감소) (248,943,246) 2,689,824,003 기초현금및현금성자산 4,961,759,144 13,575,549,030 기말현금및현금성자산 4,712,815,898 16,265,373,033 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510주 776,255 9.29% 하희조 542,277주 271,139 3.24% 자기주식 541,567주 270,783 3.24% 기 타 14,080,704주 7,040,352 84.23% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가 . 회 계기준의 적용 -당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1102호주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시,기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'.기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1101호한국채택국제회계기준의최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 - 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1007호현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 31에 추가 공시하였습니다. 기업회계기준서 제1012호법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 4,712,816 4,961,759 차 감 : 정부보조금 - (12,500) 재무상태표상 가액 4,712,816 4,949,259 5. 사용제한금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말(*) 전기말 당반기말 제한사유 단기금융상품 770,000 770,000 관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보(주석 21참조) 1,500,000 1,500,000 종속회사 차입금 담보(주석 21참조) 합 계 2,270,000 2,270,000 (*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,712,816 - 4,712,816 4,712,816 장ㆍ단기금융상품 - 7,749,070 - 7,749,070 7,749,070 단기매매금융자산 2,709,000 - - 2,709,000 2,709,000 매출채권 - 90,874,709 - 90,874,709 90,874,709 미수금 - 24,866,451 - 24,866,451 24,866,451 장ㆍ단기대여금 - 12,458,564 - 12,458,564 12,458,564 기타금융자산 230,045 2,264,792 - 2,494,837 2,494,837 합 계 2,939,045 142,926,402 - 145,865,447 145,865,447 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,026,136 60,026,136 60,026,136 미지급금 - 4,560,924 4,560,924 4,560,924 차입금 - 34,337,842 34,337,842 34,337,842 기타금융부채 262,134 625,972 888,106 888,106 합 계 262,134 99,550,874 99,813,008 99,813,008 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,949,259 - 4,949,259 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 - 7,170,628 - 7,170,628 7,170,628 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 3,167,800 매출채권 - 83,609,257 - 83,609,257 83,609,257 미수금 - 17,236,811 - 17,236,811 17,236,811 장ㆍ단기대여금 - 9,367,006 - 9,367,006 9,367,006 기타금융자산 - 2,197,964 - 2,197,964 2,197,964 합 계 3,167,800 124,530,925 - 127,698,725 127,698,725 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,941,728 60,941,728 60,941,728 미지급금 - 6,417,354 6,417,354 6,417,354 장ㆍ단기차입금 - 36,888,300 36,888,300 36,888,300 기타금융부채 1,127,167 5,537,537 6,664,704 6,664,704 합 계 1,127,167 109,784,919 110,912,086 110,912,086 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,709,000 - - 2,709,000 파생상품금융자산 - 230,045 - 230,045 합 계 2,709,000 230,045 - 2,939,045 2) 부 채 파생상품금융부채 - 262,134 - 262,134 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 2) 부 채 파생상품금융부채 - 1,127,167 - 1,127,167 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당반기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 17) 자산 : 230,045부채 : 262,134 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니 다. 마. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 201,600 - - - 201,600 단기매매금융자산처분이익 42,383 - - - - 42,383 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 626,321 - - 729,160 - 1,355,481 파생상품평가이익 179,928 - - 407,704 - 587,632 외환차익 - 1,317,035 - - 4,578,173 5,895,208 외화환산이익 - 1,118,791 - - 935,138 2,053,929 이자비용 - - - - (308,430) (308,430) 단기매매금융자산평가손실 (97,449) - - - - (97,449) 파생상품거래손실 (23,386) - - (28,296) - (51,682) 파생상품평가손실 (128,379) - - (55,580) - (183,959) 외환차손 - (6,950,851) - - (1,310,022) (8,260,873) 외화환산손실 - (319,000) - - (479,012) (798,012) 대손상각비 - (14,860) - - - (14,860) 기타의대손상각비 - 1,611 - - - 1,611 매출채권처분손실 - (206,032) - - - (206,032) 합 계 622,918 (4,851,706) - 1,052,988 3,415,847 240,047 (2) 전반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 281,444 - - - 281,444 수입배당금 131,217 - - - - 131,217 파생상품거래이익 176,560 - - - - 176,560 파생상품평가이익 353,556 - - - - 353,556 외환차익 - 2,752,426 - - 1,317,574 4,070,000 외화환산이익 - 148,572 - - 419,625 568,197 이자비용 - - - - (193,374) (193,374) 단기매매금융자산평가손실 - - - (225,600) - (225,600) 파생상품거래손실 - - - (266,470) - (266,470) 파생상품평가손실 - - - (58,807) - (58,807) 외환차손 - (3,187,158) - - (986,001) (4,173,159) 외화환산손실 - (386,011) - - (85,942) (471,953) 대손상각비 - 16,779 - - - 16,779 기타의대손상각비 - (103,615) - - - (103,615) 매출채권처분손실 - (28,191) - - - (28,191) 합 계 661,333 (505,754) - (550,877) 471,882 76,584 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 420,000주 4.12% 2,633,213 2,709,000 2,709,000 (97,449) 3,167,800 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 91,443,510 7,731,508 84,325,594 17,460,038 특수관계자 채권 301,420 17,282,884 180,757 2,742 소 계 91,744,930 25,014,392 84,506,351 17,462,780 차감 : 대손충당금 (870,221) (147,941) (897,094) (225,969) 합 계 90,874,709 24,866,451 83,609,257 17,236,811 다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 897,093 225,969 882,617 44,925 대손상각비(환입) (26,872) (1,610) (16,779) 103,615 제 각 - (76,418) - - 기 말 870,221 147,941 865,838 148,540 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 89,701,105 1,065,715 - 978,110 91,744,930 미수금 22,125,974 2,694,132 46,346 147,940 25,014,392 합 계 111,827,079 3,759,847 46,346 1,126,050 116,759,322 (2) 전기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 81,738,576 1,454,472 307,533 1,005,770 84,506,351 미수금 17,293,025 8,281 126,039 35,435 17,462,780 합 계 99,031,601 1,462,753 433,572 1,041,205 101,969,131 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 18,908,426 (539,142) 18,369,284 27,060,031 (853,787) 26,206,244 재 공 품 5,484,478 (230,601) 5,253,877 4,998,923 (264,322) 4,734,601 원 재 료 25,643,155 (1,534,460) 24,108,695 29,643,990 (1,218,099) 28,425,891 미 착 품 633,772 - 633,772 4,828,807 - 4,828,807 상 품 - - - 7,927 - 7,927 합 계 50,669,831 (2,304,203) 48,365,628 66,539,678 (2,336,208) 64,203,470 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 10,285백만원 )이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 393,567천원과 326,192천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 425,571천원과 1,131,334천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,207,948 3,780,610 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,155,948 3,728,610 선급금 : 선 급 금 4,343,712 2,966,840 대손충당금 (41,732) - 정부보조금 (358,679) - 합 계 3,943,301 2,966,840 기타유동자산 : 미수수익(주석 33참조) 736,647 670,946 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 50,254 54,388 부가세대급금 1,685,600 1,810,924 합 계 2,444,587 2,508,344 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 반 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 - 41,732 - 41,732 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 79,914 41,732 - 121,646 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 한 국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 처 분 반기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,029,481 - 13,521 - 1,043,002 동관터비스 2,699,376 2,699,376 - 44,562 - 2,743,938 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,134,307 - (170,657) - 9,963,650 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 1,050,000 - - - 1,050,000 합 계 16,195,276 15,913,164 - (112,574) 15,800,590 (*1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당반기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,988,914 3,286,839 6,449,466 712,913 동관터비스 8,040,831 5,912,534 16,687,213 (469,384) DALIAN HYUNDAI LCD 55,520,278 47,336,117 37,549,316 503,752 2) 관계기업 ㈜해피스토어 673,647 156,766 69,365 (195,054) ㈜네오씨엠 2,665,629 1,419,702 599,541 (748,727) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,006,442 4,017,280 6,702,352 42,031 동관터비스 7,145,434 4,459,108 29,346,900 259,764 DALIAN HYUNDAI LCD 31,777,965 23,851,422 31,272,754 (1,034,375) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 868,701 156,766 152,242 (399,938) ㈜네오씨엠 2,968,700 974,047 1,959,913 (988,981) 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당반기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,667,129 - (854,514) - 4,812,615 구축물 101,936 (51,086) (4,566) - 46,284 기계장치 70,599,910 (132,814) (36,299,597) (1,044,608) 33,122,891 차량운반구 441,584 - (317,387) - 124,197 공구와기구 3,798,225 (46,687) (2,695,775) - 1,055,763 집기비품 2,673,367 (1,040) (1,588,023) - 1,084,304 건설중인자산 1,932,581 (3,905) - - 1,928,676 합 계 95,978,096 (235,532) (41,759,862) (1,044,608) 52,938,094 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,444,129 - (785,922) - 4,658,207 구축물 10,300 - (3,923) - 6,377 기계장치 70,049,888 (159,265) (31,614,296) (1,034,354) 37,241,973 차량운반구 441,584 - (291,499) - 150,085 공구와기구 3,468,857 (52,357) (2,541,391) - 875,109 집기비품 2,579,028 (1,167) (1,421,505) - 1,156,356 건설중인자산 1,271,149 (3,905) - - 1,267,244 합 계 94,028,299 (216,694) (36,658,536) (1,034,354) 56,118,715 나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 반기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,658,207 223,000 - - (68,592) - 4,812,615 구축물 6,377 91,636 - - (643) - 97,370 정부보조금 - - - (51,300) 214 - (51,086) 기계장치 37,401,238 99,780 (243,858) 881,888 (4,873,089) (10,254) 33,255,705 정부보조금 (159,265) - - - 26,451 - (132,814) 차량운반구 150,085 - - - (25,888) - 124,197 공구와기구 927,466 440,398 (129,588) 49,000 (184,826) - 1,102,450 정부보조금 (52,357) - 5,670 (46,687) 집기비품 1,157,523 122,051 (4,315) 9,499 (199,414) - 1,085,344 정부보조금 (1,167) - - - 127 - (1,040) 건설중인자산 1,271,149 1,670,125 - (1,008,693) - - 1,932,581 정부보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 56,118,715 2,646,990 (377,761) (119,606) (5,319,990) (10,254) 52,938,094 (*) 건설중인자산 중 68,306천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 반기말가액 토 지 10,763,364 - - - - 10,763,364 건 물 4,309,552 - (58,683) - (61,710) 4,189,159 구축물 6,900 - - - (262) 6,638 기계장치 27,846,393 2,593,390 (2,582,942) 1,082,567 (3,910,904) 25,028,504 정부보조금 (1,528) - - (25,082) 1,182 (25,428) 차량운반구 166,543 58,665 (4,425) - (37,587) 183,196 공구와기구 942,610 134,826 (38,200) - (151,835) 887,401 정부보조금 - - - (4,462) 260 (4,202) 집기비품 1,172,293 112,659 (630) 179,011 (197,116) 1,266,217 건설중인자산 1,421,138 5,185,592 - (1,435,002) - 5,171,728 정부보조금 (3,905) - - - - (3,905) 합 계 46,623,360 8,085,132 (2,684,880) (202,968) (4,357,972) 47,462,672 (*) 건설중인자산 중 173,426천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 10,763,364 10,149,438 10,763,364 10,142,937 라. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 24참조). 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당반기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 412,645 (12,738) 399,907 소프트웨어 304,057 (8,166) 295,891 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,521,347 (20,904) 5,500,443 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 366,928 (13,630) 353,298 소프트웨어 330,148 (10,888) 319,260 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,370,421 (24,518) 6,345,903 나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 366,928 5,138 - 68,306 (27,727) 412,645 정부보조금 (13,630) - - - 892 (12,738) 소프트웨어 330,148 69,668 - - (95,759) 304,057 정부보조금 (10,888) - - - 2,722 (8,166) 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,345,903 74,806 (868,700) 68,306 (119,872) 5,500,443 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 415,736 19,889 (84,927) 28,426 (27,652) 351,472 정부보조금 (15,413) - - - 891 (14,522) 소프트웨어 233,428 106,728 - 145,000 (104,290) 380,866 정부보조금 (14,630) - - (16,332) 17,352 (13,610) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,292,466 126,617 (84,927) 157,094 (113,699) 6,377,551 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 459,900 1,328,600 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 1,395,030 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 현재 당사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 미지급비용 475,436 4,063,014 예 수 금 147,036 1,411,023 예수보증금 3,500 63,500 합 계 625,972 5,537,537 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당반기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 2.22 17,663,800 14,502,000 씨티은행 2.14 ~ 2.32 11,054,120 11,118,200 수협은행 - - 1,208,500 국민은행 - - 6,042,500 신한은행 2.32 2,735,040 3,142,100 산업은행 1.89 2,259,882 - 합 계 33,712,842 36,013,300 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00 625,000 875,000 소 계 625,000 875,000 (1년 이내 만기도래분) (500,000) (500,000) 합 계 125,000 375,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 21참조). 17. 파생상품 : 당반기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 기업은행 USD 2,500,000 매도 2017년 7월 ~ 2018년 2월 22,135 30,862 씨티은행 USD 19,550,000 매도 2017년 7월 ~ 2018년 5월 82,439 99,116 국민은행 USD 8,500,000 매도 2017년 7월 ~ 2018년 2월 125,471 132,156 합 계 230,045 262,134 18. 금융보증채무 :당사는 DHL(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 33참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 905,313천원입니다.19. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 반 기 말 판매보증충당부채 379,429 43,451 - 422,880 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 11,460,859 10,726,307 사외적립자산의 공정가치 (10,947,247) (10,722,803) 합 계 513,612 3,504 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 1,004,202 1,013,064 이자원가 102,860 119,521 사외적립자산의 기대수익 (102,866) (105,498) 보험수리적손익 (38,624) 6,495 합 계 965,572 1,033,582 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 331,554 276,844 판매비와 관리비 672,642 750,243 기타포괄손익 (38,624) 6,495 합 계 965,572 1,033,582 라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 10,726,307 9,572,390 당기근무원가 1,004,202 1,013,064 이자원가 102,860 119,521 보험수리적손익 - - 급여지급액 (372,510) (441,971) 기 말 11,460,859 10,263,004 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 10,722,803 8,494,114 사외적립자산의 기대수익 102,866 105,498 보험수리적 손익 49,518 (8,327) 사용자의 기여금 200,000 - 급여지급액 (127,940) (264,303) 기 말 10,947,247 8,326,982 바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.75% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD, 동관터비스 및 주식회사 나노티에스의 차입금과 관련하여 각각 USD 17,900천불, CNY 8,400천위안 및 1,300백만원의 지급보증과 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당반기말 현재 동 지급보증과 관련하여 2 ,270백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33참조). 마. 당반기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 670백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조). 22. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,158,891 4,158,891 합 계 41,160,266 41,160,266 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (4,340,648) (4,340,648) 다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 1,406,461 1,147,653 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금(주석 12참조) 501,936 501,936 미처분이익잉여금 120,070,677 111,668,274 합 계 121,982,819 113,321,608 나. 배당금 지급내역 -당사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 160원 2,588,078,560원 200원 3,303,826,600원 25. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 2,931,647 2,918,716 퇴직급여 360,091 519,130 복리후생비 858,132 1,421,213 여비교통비 237,180 209,377 통신비 37,115 39,479 수도광열비 1,735 1,179 전력비 126,615 82,608 세금과공과 133,032 386,971 임차료 190,381 211,057 건물관리비 95,926 93,280 수선비 63,345 13,081 접대비 47,543 112,259 차량유지비 135,363 150,397 경상개발비 9,479,089 9,728,571 운반비 2,593,907 1,649,645 소모품비 137,936 269,325 사무용품비 6,458 6,007 지급수수료 1,524,570 1,635,662 해외시장개척비 283,500 239,395 보험료 158,176 124,754 도서인쇄비 6,653 7,407 교육훈련비 68,015 56,066 감가상각비 161,625 190,705 대손상각비(환입) 14,860 (16,779) 구 분 당 반 기 전 반 기 무형자산상각비 119,872 111,469 견본비 30,268 18,634 판매수수료 10,920 76,030 CS비 1,350,376 421,993 합 계 21,164,330 20,677,631 26. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 228,105,345 130,678,347 재고자산의 변동 (5,769,362) (2,347,377) 종업원급여 8,881,790 8,598,356 복리후생비 1,248,172 1,849,306 감가상각비 및 기타상각비 5,439,862 4,471,671 운 반 비 4,726,041 3,113,113 지급수수료 3,174,233 3,014,685 외주가공비 23,557,057 22,579,792 기 타 10,845,783 9,180,126 합 계(*) 280,208,921 181,138,019 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 유형자산처분이익 492 15,772 수입임대료 24,480 2,516 단기매매금융자산처분이익 42,383 - 수입배당금 23,500 131,217 잡이익 85,374 139,615 합 계 176,229 289,120 기타비용 : 매출채권처분손실 206,032 28,191 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) 97,449 225,600 재고자산폐기손실 77,276 62,509 유형자산처분손실 65,088 414,438 유형자산손상차손 10,254 - 무형자산처분손실 18,700 84,925 기부금 7,000 6,000 기타의대손상각비(환입) (1,611) 103,615 잡손실 674 7,178 합 계 480,862 932,456 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익(주석 33참조) 201,600 281,444 외화환산이익 2,053,929 568,197 외환차익 5,895,208 4,070,000 파생상품거래이익 1,355,481 176,560 파생상품평가이익 587,632 353,556 합 계 10,093,850 5,449,757 금융비용 : 이자비용 308,430 193,374 외화환산손실 798,012 471,953 외환차손 8,260,873 4,173,159 파생상품거래손실 51,682 266,470 파생상품평가손실 183,960 58,807 합 계 9,602,957 5,163,763 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 2,610,198 2,762,119 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (270,484) 334,410 이연법인세부채의 증가(감소) (270,484) 334,410 (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (10,894) 1,832 보험수리적손익 (10,894) 1,832 (4) 법인세비용 2,328,820 3,098,361 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익(A) 13,539,485 13,943,656 적용세율에 따른 법인세 3,045,555 3,143,365 조정사항 (716,735) (45,004) - 비공제비용 48,305 63,996 - 기타 (765,040) (109,000) 법인세비용(B) 2,328,820 3,098,361 유효세율(B/A) 17.20% 22.22% 다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 반기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당부채 10,519,714 932,307 11,452,021 2,519,444 퇴직보험예치금 (10,519,714) (427,144) (10,946,858) (2,408,309) 대손충당금 59,900 (59,900) - - 미수수익 (520,613) - (520,613) (114,535) 감가상각비 (4,063,185) (52,480) (4,115,665) (905,446) 무형자산 9,171 - 9,171 2,018 재고자산 2,336,208 (40,744) 2,295,464 505,002 단기투자자산평가익 (30,417) 91,950 61,533 13,537 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 379,429 43,451 422,880 93,034 외화환산 (25,651) (1) (25,652) (5,643) 취득세건물분환입 (106,747) 1,745 (105,002) (23,100) 정부보조금 253,713 727,802 981,515 215,933 기타 354,392 8,996 363,388 79,945 소 계 (5,632,115) 1,225,982 (4,406,133) (969,349) (2) 이월결손금 163,216 (3) 이월세액공제 13,740 (4) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채) (792,393) 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당반기말 이후 소멸분은 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. 마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이연법인세자산(부채) 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 474,640 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) (1,267,033) 합 계 (792,393) 30. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (541,567)주 181일 (98,023,627)주 합 계 2,927,763,871주 [전반기] 전기이월 16,717,058주 182일 3,042,504,556주 자기주식 (541,567)주 (주) (81,545,972)주 합 계 2,960,958,584주 (주) 전반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,927,763,871주 ÷ 181일 = 16,175,491주 [전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,960,958,584주 ÷ 182일 = 16,269,003주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 보통주순이익( I ) 11,210,665,094원 10,845,295,382원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,175,491주 16,269,003주 기본주당순이익( I÷II ) 693원 667원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 보통주당반기순이익( I ) 17,428,685,998원 4,283,738,321원 6,926,926,773원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,394,752주 16,175,491주 16,175,491주 기본주당순이익( I÷II ) 1,063원 265원 428원 나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 조정 : 법인세비용 2,328,820 3,098,361 금융수익 (2,866,660) (1,334,414) 금융비용 1,290,401 724,135 퇴직급여 1,004,195 1,027,087 감가상각비 5,319,990 4,357,972 무형자산상각비 119,872 113,699 대손상각비 14,860 (16,779) 기타의대손상각비 (1,611) 103,615 단기매매금융자산평가손실 97,449 225,600 단기매매금융자산처분이익 (42,383) - 유형자산처분손실 65,088 414,438 유형자산처분이익 (492) (15,772) 재고자산폐기손실 77,276 62,509 무형자산처분손실 18,700 84,925 매출채권처분손실 206,032 28,191 유형자산손상차손 10,254 - CS비 43,451 25,974 합 계 7,685,242 8,899,541 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (7,002,993) (10,700,567) 미수금의 증감 (7,279,601) (12,350,699) 선급금의 증감 (1,376,873) (173,839) 재고자산의 증감 15,760,566 (7,105,733) 파생금융자산의 증감 - 35,149 기타유동자산의 증감 129,459 (143,437) 매입채무의 증감 (1,286,853) 25,217,466 미지급금의 증감 (1,860,410) 1,614,965 선수금의 증감 466,730 44,477 파생상품부채의 증감 (691,406) (673,071) 기타유동부채의 증감 (4,920,881) (4,904,001) 퇴직금의 지급 (372,510) (441,971) 사외적립자산의 증감 (72,059) 264,302 합 계 (8,506,831) (9,316,959) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 1,008,693 1,435,003 장기차입금의 유동성 대체 250,000 240,000 차입금과 매출채권 상계 250,000 - 다. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 36,013,300 (1,470,592) (829,866) - - 33,712,842 유동성장기부채 500,000 - - 250,000 (250,000) 500,000 장기차입금 375,000 - - (250,000) - 125,000 합 계 36,888,300 (1,470,592) (829,866) - (250,000) 34,337,842 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 104,339,631 17,288,503 - 2,694 121,630,828 외화금융부채 67,719,828 14,044,305 43,457 144,035 81,951,625 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 6,081,541 (6,081,541) 외화금융부채 (4,097,581) 4,097,581 순 효 과 1,983,960 (1,983,960) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,709,000천원입니다.당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 270,900 (270,900) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 145,865,447 - 145,865,447 금융부채 66,100,166 33,712,842 99,813,008 순금융자산(부채) 79,765,281 (33,712,842) 46,052,439 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (337,128) 337,128 순금융자산(부채) (337,128) 337,128 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 4,712,816 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 7,749,070 7,170,628 단기매매금융자산 2,709,000 3,167,800 매출채권 90,874,709 83,609,257 미수금 24,866,451 17,236,811 장ㆍ단기대여금 12,458,564 9,367,006 기타금융자산 2,494,837 2,197,964 합 계 145,865,447 127,698,725 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각75,549백만원(총매출채권 비중 82.35%) 및 257,661백만원(총매출액 비중 87.77%) 입니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 88,449,567 362,805 10,875,636 125,000 99,813,008 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 89,312,020 5,354,979 15,701,783 543,304 110,912,086 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부 채 106,988,390 116,612,376 자 본 167,160,966 158,499,755 부채비율 64.00% 73.57% 33. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 종속회사 토비스홍콩(*1) 매출 발생 - 1,175,392 매입 등 발생 - 278,204 배당금수익 발생 - 84,217 ㈜나노티에스 매출 발생 997,693 285,762 매입 등 발생 6,308,578 1,596,197 자금 대여 - 50,000 자금 회수 - 50,000 예금담보제공 발생 - 1,500,000 동관터비스 매입 등 발생 2,125,980 2,385,569 고정자산 매각 발생 309,667 38,700 지급보증 제공한 보증 CNY 8,400,000 - DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 12,478,829 13,948,142 자금 대여 4,552,080 - 지급보증 제공한 보증 USD 1,400,000 - 소멸된 보증 - USD 5,000,000 이자수익 발생 50,931 31,196 유상사급 발생 23,745,431 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 - 2,620,000 예금담보제공 발생 - 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 1,129,128 623,115 (*1) 토비스홍콩은 전기 중에 청산으로 인하여 지배ㆍ종속 관계에서 제외되었습니 다. 다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당반기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 301,420 - - - - 1,220,806 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - - 339,484 - - 1,357,149 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 17,282,884 - 7,977,200 50,931 1,560,427 USD 17,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 3,747,870 - - - - 합 계 301,420 17,282,884 339,484 11,725,070 50,931 4,138,382 2,697,000 CNY 8,400 USD 17,900 2,270,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속기업 ㈜나노티에스 183,500 - 1,125,599 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - - 1,339,085 - - DALIAN HYUNDAI LCD - 3,775,833 3,260,321 USD 16,500 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - 4,876,998 - - - 합 계 183,500 8,652,831 5,725,005 2,697,000USD 16,500 2,270,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 라. 당반기 및 전반기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 643,141천원 및 696,074천원입니다. 34. 영업부문 -당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 32'에 공시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 반기 외 상매출금 등 122,636 1,115 0.91% 제19기 외 상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 제18기 외상매출금 등 69,148 1,216 1.76% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 "연결재무제표에 대한 주석-8. 매출채권 및 미수금 " 을 참고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,220 1,216 1,080 2. 순대손처리액(①-②±③) -78 181 -212 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 -78 181 -212 3. 대손상각비 계상(환입)액 -27 -177 347 4. 기말대손충당금 잔액 1,115 1,220 1,216 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당 반기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 1년 이하 1년 이상 계 금액 일반 105,516 1,066 - 995 107,577 계 105,516 1,066 - 995 107,577 구성비율 98.1% 1.0% - 0.9% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무 제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 반기 제19기 제18기 비고 합 계 상품 - 8 1 - 제품 18,906 26,475 18,394 - 재공품 5,987 4,877 4,272 - 원자재 29,452 28,611 17,679 - 미착자재 677 4,829 2,728 - 합계 55,022 64,800 43,074 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.85 22.45 18.83 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.01 5.72 8.51 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 2017년 6월 30일2) 실사내용- 본사 및 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품 실사 - 2017년 6월 30일 재고실사 시에는 당사의 회계담당 및 재고자산 담당이 실시 하였습니다. 다. 재고자산의 담보제공 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 :10,285백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 라. 장기체화재고 등 내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 19,445 - -539 18,906 - 재공품 6,217 - -231 5,987 - 원자재 30,986 - -1,534 29,452 - 미착자재 677 - - 677 - 합계 57,325 - -2,304 55,022 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -