토비스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,627,510주	813,755	9.74%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	1,002,962주	501,481	6.00%

기 타	13,451,294주	6,725,647	80.46%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

1. 일반적 사항, 계속 ;나. 연결대상 종속회사의 개요 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	5,442,466	3,091,416	2,351,050	8,773,781	430,811	430,811

동관터비스	9,608,354	5,781,840	3,826,514	17,870,303	1,022,615	1,022,615

DALIAN HYUNDAI LCD	54,079,841	44,866,628	9,213,213	41,435,280	(723,976)	(723,976)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.라. 연결대상 범위의 변동 -당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 회 계기준의 적용 -연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.

다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 연결회사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합한 금액인 1,238백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석17, 36참조). 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ;

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류). 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유 의적인 회계정책 , 계속 ; 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말(*) 전기말 당반기말 제한사유 단기금융상품 761,000 550,000 관계사 차입금 담보(주석 22, 35참조) 211,000 1,111,000 차입금 담보(주석 18참조) 합 계 972,000 1,661,000 (*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정 액은 972백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 10,813,835 10,813,835 10,813,835 장ㆍ단기금융상품 - - 7,346,826 7,346,826 7,346,826 단기매매금융자산 2,051,550 - - 2,051,550 2,051,550 매출채권 - - 92,297,869 92,297,869 92,297,869 미수금 - - 6,130,239 6,130,239 6,130,239 장ㆍ단기대여금 - - 2,971,488 2,971,488 2,971,488 기타금융자산 43,720 - 2,528,506 2,572,226 2,572,226 합 계 2,095,270 - 122,088,763 124,184,033 124,184,033 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 41,063,077 41,063,077 41,063,077 미지급금 - 5,152,463 5,152,463 5,152,463 차입금 - 39,377,808 39,377,808 39,377,808 기타금융부채 181,817 3,109,417 3,291,234 3,291,234 합 계 181,817 88,702,765 88,884,582 88,884,582 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,343,392 12,343,392 12,343,392 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 90,789,720 90,789,720 90,789,720 미수금 - - 5,799,935 5,799,935 5,799,935 장ㆍ단기대여금 - - 2,888,078 2,888,078 2,888,078 기타금융자산 17,137 - 2,693,412 2,710,549 2,710,549 합 계 1,779,637 - 121,846,765 123,626,402 123,626,402 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,639,772 49,639,772 49,639,772 미지급금 - 7,206,976 7,206,976 7,206,976 장ㆍ단기차입금 - 42,725,824 42,725,824 42,725,824 기타금융부채 242,966 6,541,094 6,784,060 6,784,060 합 계 242,966 106,113,666 106,356,632 106,356,632 6. 범주별 금융상품, 계속 ;나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,051,550 - - 2,051,550 파생상품금융자산 - 43,720 - 43,720 합 계 2,051,550 43,720 - 2,095,270 2) 부 채 파생상품금융부채 - 181,817 - 181,817 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당반기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 19) 자산 : 43,720부채 : 181,817 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 6. 범주별 금융상품, 계속 ;라. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 74,398 - - 74,398 단기매매금융자산평가이익 289,050 - - - - 289,050 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 104 - - 665 - 769 파생상품평가이익 43,720 - - - - 43,720 외환차익 - - 4,912,909 - 445,835 5,358,744 외화환산이익 - - 382,236 - 364,199 746,435 이자비용 - - - - (859,540) (859,540) 파생상품거래손실 (446,745) - - (91,779) - (538,524) 파생상품평가손실 (73,112) - - (117,119) - (190,231) 외환차손 - - (389,430) - (1,848,856) (2,238,286) 외화환산손실 - - (1,233,889) - (261,436) (1,495,325) 손실충당금증감액 - - (84,773) - - (84,773) 매출채권처분손실 - - (74,237) - - (74,237) 합 계 (163,483) - 3,587,214 (208,233) (2,159,798) 1,055,700 (2) 전반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 153,302 - - 153,302 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 37,850 - - - - 37,850 파생상품평가이익 1,951 - - - - 1,951 외환차익 - - 2,745,252 - 581,423 3,326,675 외화환산이익 - - 2,480,973 - 3,614 2,484,587 이자비용 - - - - (679,082) (679,082) 단기매매금융자산평가손실 (361,900) - - - - (361,900) 파생상품거래손실 (131,296) - - - - (131,296) 파생상품평가손실 (589,590) - - (272,710) - (862,300) 외환차손 - - (1,100,912) - (1,638,023) (2,738,935) 외화환산손실 - - 1,912 - (1,733,688) (1,731,776) 손실충당금증감액 - - 7,825 - - 7,825 기타의대손상각비 - - (283) - - (283) 매출채권처분손실 - - (72,866) - - (72,866) 합 계 (1,019,442) - 4,215,203 (272,710) (3,465,756) (542,705) 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 2,051,550 2,051,550 289,050 1,762,500 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 93,262,774 6,252,673 91,669,852 5,922,369 특수관계자 채권 - - - - 소 계 93,262,774 6,252,673 91,669,852 5,922,369 차감: 손실충당금 (964,905) (122,434) (880,132) (122,434) 합 계 92,297,869 6,130,239 90,789,720 5,799,935 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ;다. 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 880,132 122,434 967,433 142,862 손실충당금증감액 84,773 - (7,826) 283 제 각 - - - - 환율변동차이 - - - - 기 말 964,905 122,434 959,607 143,145 (*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 52,374,080 37,675,739 2,148,406 99,644 964,905 40,888,694 93,262,774 기대손실률 - - - - 100.00% 2.36% 손실충당금 - - - - 964,905 964,905 964,905 (2) 전기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 51,322,783 38,961,303 437,307 68,328 880,131 40,347,069 91,669,852 기대손실률 - - - - 100.00% 2.18% 손실충당금 - - - - 880,132 880,132 880,132 9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 27,622,232 (673,048) 26,949,184 36,256,969 (606,922) 35,650,047 재 공 품 6,640,867 (320,712) 6,320,155 5,817,931 (215,109) 5,602,822 원 재 료 23,765,892 (2,287,546) 21,478,346 30,385,891 (2,107,452) 28,278,439 미 착 품 3,079,881 - 3,079,881 732,532 - 732,532 합 계 61,108,872 (3,281,306) 57,827,566 73,193,323 (2,929,483) 70,263,840 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 장부가액일부(10,889백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 446,889천원과 356,820천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 95,068천원과 54,681천원입니다. 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 1,047,600 682,953 손실충당금 (57,000) (57,000) 합 계 990,600 625,953 선급금 : 선 급 금 5,993,907 864,230 손실충당금 (122,512) (122,512) 합 계 5,871,395 741,718 기타유동자산 : 미수수익 518,267 739,282 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 128,113 177,019 부가세대급금 2,071,644 2,028,173 합 계 2,690,110 2,916,560 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 반 기 말 단기대여금 57,000 - - 57,000 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 207,426 - - 207,426 11. 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 반기말가액 ㈜해피스토어 1,000,000 44,392 - - (23,998) - 20,394 ㈜네오씨엠 1,401,750 28,231 - - (28,231) - - 합 계 2,401,750 72,623 - - (52,229) - 20,394 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 211,408 155,326 86,266 (65,994) ㈜네오씨엠 1,800,995 3,191,114 644,689 (1,448,437) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) 11. 관계기업투자, 계속 ; 라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 ㈜해피스토어 ㈜네오씨엠(*) 관계기업 기말 순자산(A) 56,082 (1,390,119) 연결회사 지분율(B) 36.36% 35.00% 순자산 지분금액(AXB) 20,394 (486,542) (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 20,394 - (*) 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 마 . 당반기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜네오씨엠 (486,542) (486,542) 12. 투자부동산 : 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당반기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (8,523) 306,185 합 계 2,098,052 (8,523) 2,089,529 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 반기말가액 토 지 1,783,344 - - - - 1,783,344 건 물 310,118 - - (3,933) - 306,185 합 계 2,093,462 - - (3,933) - 2,089,529 (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 반기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (655) - 314,053 합 계 - 2,098,052 - (655) - 2,097,397 12. 투자부동산, 계속 ;다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,633,536 1,783,344 1,557,270 라. 당반기와 전반기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 수입임대료(주석 28참조) 41,180 48,630 감가상각비(주석 28참조) 3,934 655 마. 당반기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 :가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 37,352,723 - (15,752,167) - 21,600,556 구축물 101,936 (45,956) (14,775) - 41,205 기계장치 110,894,336 (424,237) (77,739,772) (1,044,608) 31,685,719 차량운반구 719,760 - (497,272) - 222,488 공구와기구 5,984,079 (101,134) (3,633,251) - 2,249,694 시설장치 926,014 - (639,388) - 286,626 집기비품 3,844,618 (533) (2,876,121) - 967,964 사용권자산 1,386,796 - (262,139) - 1,124,657 건설중인자산 1,259,182 - - - 1,259,182 합 계 181,251,593 (571,860) (101,414,885) (1,044,608) 78,220,240 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 36,148,899 - (14,862,510) - 21,286,389 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 107,906,327 (475,454) (72,249,308) (1,044,608) 34,136,957 차량운반구 646,385 - (449,731) - 196,654 공구와기구 5,724,206 (112,312) (3,620,738) - 1,991,156 시설장치 896,704 - (550,544) - 346,160 집기비품 3,807,618 (660) (2,624,492) - 1,182,466 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 175,927,258 (635,665) (94,369,545) (1,044,608) 79,877,440 13. 유형자산, 계속 ;나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 - 구 분 기초가액 회계정책변경효과 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 환율변동차이 반기말가액 토 지 18,782,149 - - - - - - 18,782,149 건 물 21,286,389 - 17,790 - 339,852 (442,966) 399,491 21,600,556 구 축 물 89,714 - - - - (2,553) - 87,161 정부보조금 (47,239) - - - - 1,283 - (45,956) 기계장치 34,612,411 - 261,485 (372) 1,550,967 (4,820,347) 505,812 32,109,956 정부보조금 (475,454) - - - - 51,217 - (424,237) 차량운반구 196,654 - - - 72,348 (46,771) 257 222,488 공구와기구 2,103,468 - 98,401 (24,876) 534,250 (368,098) 7,683 2,350,828 정부보조금 (112,312) - - - (4,272) 15,450 - (101,134) 시설장치 346,160 - - - - (71,089) 11,555 286,626 집기비품 1,183,126 - 15,810 (182) 1,535 (244,441) 12,649 968,497 정부보조금 (660) - - - - 127 - (533) 사용권자산 - 1,238,803 - - 148,341 (262,202) (285) 1,124,657 건설중인자산 1,913,034 - 1,965,690 - (2,619,542) - - 1,259,182 합 계 79,877,440 1,238,803 2,359,176 (25,430) 23,479 (6,190,390) 937,162 78,220,240 (*) 건설중인자산 중 120,590천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (*) 사용권자산의 대체금액은 리스부채의 증가액입니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 환율변동차이 반기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - 18,782,149 건 물 17,613,867 2,194,029 - 1,348,518 (429,538) 451,972 21,178,848 구 축 물 94,818 - - - (2,553) - 92,265 정부보조금 (49,804) - - - 1,283 - (48,521) 기계장치 38,089,630 1,019,283 (320,087) 124,859 (4,842,076) 416,850 34,488,459 정부보조금 (410,386) - - - 39,108 - (371,278) 차량운반구 221,836 52,920 - - (36,956) 366 238,166 공구와기구 1,446,821 226,140 - 249,866 (269,654) 8,083 1,661,256 정부보조금 (41,016) - - (64,462) 8,186 - (97,292) 시설장치 492,763 22,553 - - (67,736) 17,223 464,803 집기비품 1,433,565 94,705 (6,949) - (253,004) 15,965 1,284,282 정부보조금 (913) - - - 126 - (787) 건설중인자산 5,459,227 3,749,062 - (4,864,061) - - 4,344,228 정부보조금 (3,905) - - (62,186) - - (66,091) 합 계 75,109,867 12,325,995 (327,036) (215,984) (5,852,814) 910,459 81,950,487 (*) 건설중인자산 중 89,334천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ;다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,782,149 16,859,163 18,782,149 16,009,689 라 . 담보로 제공된 자산 금융리스설비의 장부금액 1,124,657천원에 대한 법적 소유권은 리스부채 (주석 17 참고)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.마. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 25참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 553,108 (9,171) 543,937 소프트웨어 362,579 - 362,579 토지사용권 5,747,066 - 5,747,066 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,467,398 (9,171) 11,458,227 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 564,977 (10,063) 554,914 소프트웨어 238,628 - 238,628 토지사용권 5,655,798 - 5,655,798 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,264,048 (10,063) 11,253,985 14. 무형자산, 계속 ;나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 반기말가액 산업재산권 564,977 3,540 - 27,590 (42,999) - 553,108 정부보조금 (10,063) - - - 892 - (9,171) 소프트웨어 238,628 105,961 - 93,000 (78,784) 3,774 362,579 토지사용권 5,655,798 - - - (93,916) 185,184 5,747,066 시설물이용권 526,330 - - - - - 526,330 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,253,985 109,501 - 120,590 (214,807) 188,958 11,458,227 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 반기말가액 산업재산권 445,392 6,797 - 89,334 (35,922) - 505,601 정부보조금 (11,846) - - - 892 - (10,954) 소프트웨어 279,283 44,149 - - (101,698) 2,319 224,053 국고보조금 (5,444) - - - 2,722 - (2,722) 토지사용권 5,868,989 - - - (94,091) 206,321 5,981,219 시설물이용권 526,330 - - - - - 526,330 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,381,019 50,946 - 89,334 (228,097) 208,640 11,501,842 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 무형자산, 계속 ;다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 연결회사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 현재 연결회사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 15. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 보 증 금 2,038,153 1,982,044 현재가치할인차금 (111,121) - 장기선급비용 649,812 595,921 합 계 2,576,844 2,577,965 상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 41,063,077 49,639,772 기타유동부채 : 미지급비용 1,258,384 4,621,584 예수금 706,579 1,808,510 예수보증금 121,000 111,000 부가세예수금 19,794 358,427 소 계 2,105,757 6,899,521 합 계 43,168,834 56,539,293 상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스자산 및 부채 : 가. 리스계약 -연결회사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 1,125백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 취득금액 888,886 497,910 1,386,796 감가상각누계액 (165,358) (96,781) (262,139) 장부금액 723,528 401,129 1,124,657 한편, 당반기 중 증가된 사용권자산은 148 백만원입니다.다. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 262,202 리스부채 이자비용 18,348 단기리스료 230,036 소액자산리스료 90,892 합 계 601,478 17. 리스자산 및 부채 , 계속 ;라. 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 494,373 468,423 1년 초과 5년 이내 569,840 555,030 소 계 1,064,213 1,023,453 마. 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 468,423 비유동부채 555,030 합 계 1,023,453 18. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당반기말연이자율(%) 금 액 당 반 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.32 5,784,000 11,181,000 씨티은행 3.23~3.29 4,742,880 - 국민은행 - - 2,571,630 운영자금 기업은행 5.25 773,168 948,696 수출입은행 3.89 10,977,240 10,612,012 씨티은행 4.65 9,040,520 9,352,486 산업은행 2.55 7,000,000 7,000,000 합 계 38,317,808 41,665,824 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 0.00 1,060,000 1,060,000 소 계 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (111,667) (16,667) 합 계 948,333 1,043,333 나. 당반기말 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 22 참조). 19. 파생상품 : 당반기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 씨티은행 USD 4,650,000 매도 2019년 7월 ~ 2020년 4월 37,695 116,489 신한은행 CNY 7,500,000 매도 2019년 7월 ~ 2019년 8월 - 2,854 국민은행 USD 1,500,000 매도 2019년 7월 ~ 2019년 8월 - 62,474 CNY 4,000,000 매도 2019년 11월 6,025 - 합 계 43,720 181,817 20. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 반 기 말 판매보증충당부채 525,552 31,926 - 557,478 21. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 14,106,419 14,089,706 사외적립자산의 공정가치 (11,868,458) (12,560,143) 합 계 2,237,961 1,529,563 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 1,069,663 968,412 이자원가 134,111 132,005 사외적립자산의 기대수익 (111,017) (124,324) 보험수리적손익 (47,780) 34,117 합 계 1,044,977 1,010,210 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 289,424 258,222 판매비와 관리비 803,333 717,871 기타포괄손익 (47,780) 34,117 합 계 1,044,977 1,010,210 21. 퇴직급여채무, 계속 ; 라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 14,089,706 11,961,107 당기근무원가 1,069,663 968,412 이자원가 134,111 132,005 급여지급액 (1,187,061) (268,740) 반 기 말 14,106,419 12,792,784 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 12,560,143 11,958,194 사외적립자산의 기대수익 111,017 124,324 보험수리적 손익 61,256 (20,244) 사용자의 기여금 350,000 317,714 급여지급액 (1,213,958) (122,819) 반 기 말 11,868,458 12,257,169 바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할 인 율 2.20% 2.20% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 22. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 2,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 761백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조). 마. 당반기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조). 23. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다.다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,782,901 34,782,901 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,105,324 4,105,324 합 계 41,020,253 41,020,253 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (8,432,498) (8,432,498) 해외사업환산손익 519,441 (907,377) 합 계 (7,913,057) (9,339,875) 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소, 계속 ;다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금(주석 13참조) 501,936 501,936 미처분이익잉여금 143,255,891 135,054,927 합 계 145,743,043 137,227,797 나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 200원 3,142,819,200원 160원 2,607,278,560원 26. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 3,794,973 3,610,365 퇴직급여 398,894 356,458 복리후생비 1,284,553 1,452,261 여비교통비 209,074 96,112 통신비 61,014 82,965 수도광열비 2,832 1,808 전력비 269,662 172,083 세금과공과 637,554 418,057 임차료 40,220 198,554 건물관리비 99,347 97,988 수선비 170,603 13,461 접대비 88,554 53,476 차량유지비 106,740 152,421 경상개발비 8,817,741 8,778,618 운반비 3,112,203 2,663,573 소모품비 128,756 142,971 사무용품비 20,736 17,324 지급수수료(주석 35참조) 1,729,089 2,298,585 해외시장개척비 260,036 275,925 보험료 197,057 192,218 도서인쇄비 5,489 4,713 교육훈련비 50,575 25,153 감가상각비 463,432 198,129 손실충당금 증감액 84,773 (7,825) 무형자산상각비 214,807 228,096 견본비 20,906 7,693 26. 판매비와관리비, 계속 ; 구 분 당 반 기 전 반 기 판매수수료 16,964 1,356 CS비 60,060 355,622 합 계 22,346,644 21,888,160 27. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 121,527,562 129,878,871 재고자산의 변동 (4,069,994) (18,493,837) 종업원급여 17,958,109 16,984,746 복리후생비 4,054,132 4,719,692 감가상각비 및 기타상각비 6,405,197 6,080,910 운반비 4,158,993 3,911,681 지급수수료 2,601,028 3,170,070 외주가공비 12,467,067 12,771,366 기 타 20,531,336 16,916,725 합 계(*) 185,633,430 175,940,224 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 48,531 수입배당금 23,500 23,543 수입임대료(주석 12참조) 41,180 48,630 단기매매금융자산평가이익(주석 7참조) 289,050 - 잡이익 403,471 153,305 합 계 757,201 274,009 기타비용 : 매출채권처분손실 74,237 72,866 단기매매금융자산평가손실 - 361,900 재고자산폐기손실 64,750 30,117 기타의대손상각비(환입) - 283 유형자산처분손실 15,511 175,244 기부금(주석 35참조) 104,126 414,891 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 3,934 656 잡손실 47,597 697 합 계 310,155 1,056,654 29. 금융수익 및 금융비용 :가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익 74,398 153,302 외화환산이익 746,435 2,484,587 외환차익 5,358,744 3,326,675 파생상품거래이익 769 37,850 파생상품평가이익 43,720 1,951 합 계 6,224,066 6,004,365 금융비용 : 이자비용 859,540 679,082 외화환산손실 1,495,325 1,731,776 외환차손 2,238,285 2,738,935 파생상품거래손실 538,525 131,296 파생상품평가손실 190,231 862,300 합 계 5,321,906 6,143,389 나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 3,578,112 3,526,215 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (372,137) (821,186) 이연법인세자산의 감소(증가) (372,137) (779,254) 이연법인세부채의 증가(감소) - (41,932) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (13,476) 9,623 보험수리적손익 (13,476) 9,623 (4) 법인세비용 3,192,499 2,714,652 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익(A) 14,818,032 14,233,886 적용세율에 따른 법인세 3,354,964 3,213,600 조정사항 (162,465) (498,948) - 비공제비용 33,588 7,708 - 기타 (196,053) (506,656) 법인세비용(B) 3,192,499 2,714,652 유효세율(B/A) 21.54% 19.07% 30. 법인세비용, 계속 ;다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 반기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당금 14,089,706 16,326 14,106,032 3,103,327 퇴직보험예치금 (12,559,756) 691,685 (11,868,071) (2,610,976) 대손충당금 94,736 28,295 123,031 27,067 미수수익 (739,282) 221,015 (518,267) (114,019) 감가상각비 (1,367,361) 1,152,342 (215,019) (47,304) 무형자산상각비 13,187 (3,644) 9,543 2,100 재고자산감모손실 2,929,484 351,822 3,281,306 721,887 단기투자자산평가익 1,313,505 (289,050) 1,024,455 225,380 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 525,552 31,926 557,478 122,645 외화환산 (31,322) (3,988) (35,310) (7,768) 취득세건물분환입 (103,257) 3,491 (99,766) (21,949) 정부보조금 1,424,949 527 1,425,476 313,605 기 타 6,301,120 329,279 6,630,399 1,458,688 소 계 7,612,946 2,530,026 10,142,972 2,231,454 (2) 이월결손금 253,545 (3) 이월세액공제 110,082 (4) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채) 2,595,081 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다. 30. 법인세비용, 계속 ;마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 929,501 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 1,665,580 합 계 2,595,081 31. 주당이익 :가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 당기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,002,962)주 181일 (181,536,122)주 합 계 2,844,251,376주 [전반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,002,962)주 (주) (110,245,371)주 합 계 2,915,542,127주 [당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,844,251,376주 ÷ 181일 = 15,714,096주 [전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,915,542,127주 ÷ 181일 = 16,107,968주 31. 주당이익, 계속 ;가. 기본주당순이익, 계속 ;(2) 기본주당순이익의 계산내역당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 11,610,285,617원 11,486,554,730원 가중평균유통보통주식수 15,714,096주 16,107,968주 기본주당순이익 739원 713원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 19,634,706,055원 6,550,999,861원 5,059,285,756원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,909,413주 15,714,096원 15,714,096주 기본주당이익( I÷II ) 1,234원 417원 322원 나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 32. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 - 구 분 당 반 기 전 반 기 조정 : 법인세 비용 3,192,499 2,714,652 금융수익 (888,053) (2,663,383) 금융비용 2,545,095 3,273,159 퇴직급여 1,092,758 976,094 감가상각비 6,190,390 5,852,813 무형자산상각비 214,807 228,096 유형자산처분이익 - (48,531) 유형자산처분손실 15,511 175,244 재고자산폐기손실 64,750 30,117 단기매매금융자산평가이익 (289,050) - 단기매매금융자산평가손실 - 361,900 손실충당금 증감액 84,773 (7,825) 매출채권처분손실 74,237 72,866 기타의대손상각비 - 283 관계기업투자손익 52,229 294,462 투자부동산 감가상각비 3,934 656 CS비 31,925 28,845 합 계 12,385,805 11,289,448 32. 현금흐름표, 계속 ;(2) 순운전자본의 변동 - 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (2,178,483) 3,891,810 미수금의 증감 (321,351) 427,016 선급금의 증감 (5,129,677) 1,801,538 재고자산의 증감 12,371,525 (4,349,557) 파생상품자산의 감소 17,137 618,465 기타유동자산의 증감 (48,456) 480,483 매입채무의 증감 (8,249,746) (11,183,758) 미지급금의 증감 (2,054,572) (778,421) 선수금의 증감 675,684 (4,266,231) 파생상품부채의 증가 (251,380) - 기타유동부채의 증감 (5,051,289) (2,843,996) 퇴직금의 지급 (1,187,061) (268,740) 사외적립자산의 증감 863,958 (174,650) 합 계 (10,543,711) (16,646,041) 나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 2,619,542 4,864,060 장기차입금의 유동성 대체 95,000 - 차입금과 매출채권 상계 - 250,000 사용권자산과 리스부채의 발생 1,253,128 - 리스부채의 유동성대체 233,011 - 32. 현금흐름표, 계속 ; 다. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 기타(*) 단기차입금 41,665,824 (3,570,316) 222,300 - - 38,317,808 유동성장기부채 16,667 - - 95,000 - 111,667 장기차입금 1,043,333 - - (95,000) - 948,333 단기리스부채 - (229,386) (127) 233,011 464,925 468,423 장기리스부채 - - (162) (233,011) 788,203 555,030 합 계 42,725,824 (3,799,702) 222,011 - 1,253,128 40,401,261 (*) 리스부채의 기타금액은 회계정책변경 및 사용권자산의 증가액입니다. (2) 전반기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 26,429,380 14,879,578 1,153,435 - - 42,462,393 유동성장기부채 375,000 - - - (250,000) 125,000 장기차입금 200,000 450,000 - - - 650,000 합 계 27,004,380 15,329,578 1,153,435 - (250,000) 43,237,393 라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 79,562,931 16,707,136 - - 96,270,067 외화금융부채 27,777,720 28,243,170 217,470 64,845 56,303,205 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,813,503 (4,813,503) 외화금융부채 (2,815,160) 2,815,160 순 효 과 1,998,343 (1,998,343) (2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,051,550천원입니다. 당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 205,155 (205,155) 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 124,184,033 - 124,184,033 금융부채 50,566,774 38,317,808 88,884,582 순금융자산(부채) 73,617,259 (38,317,808) 35,299,451 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (383,178) 383,178 순금융자산(부채) (383,178) 383,178 33. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 92,298백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 70,811백만원(총매출채권 비중 75.93%) 및 165,006백만원(총매출액 비중 82.85%) 입니다. 32. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험, 계속 ;(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당반기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 71,783,369 445,948 15,151,902 1,503,363 88,884,582 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 81,669,251 14,769,446 8,874,602 1,043,333 106,356,632 33. 재무위험관리, 계속 ; 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 97,738,903 115,644,832 자 본 187,266,009 177,308,697 부채비율 52.2% 65.2% 34. 영업부문 : 가. 연결회사는 전략적인 영업단위 인 2개 의 보고부문을 가지 고 있습니다. 전략 적 영업단위들은 서 로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요 구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다. 나. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 267,584,001 20,567,117 288,151,117 영업이익 14,547,142 743,010 15,290,152 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 263,448,656 20,672,888 284,121,544 영업이익 16,413,105 589,153 17,002,258 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 34. 영업부문, 계속 ;(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 319,299,756 15,512,169 334,811,925 보고부문부채 125,639,858 5,391,122 131,030,980 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 334,313,657 14,526,163 348,839,820 보고부문부채 149,598,865 5,078,038 154,676,903 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 수익의 합계 288,151,117 284,121,544 부문간 수익 제거 (88,996,630) (92,731,303) 연결실체 수익 199,154,487 191,390,241 (4) 당반기 및 전반기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 영업이익의 합계 15,290,152 17,002,258 부문간 손익 (1,769,096) (1,552,240) 연결실체 영업이익 13,521,056 15,450,018 34. 영업부문, 계속 ;(5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 334,811,925 348,839,820 부문간 내부채권/채무 제거 (31,951,639) (38,186,151) 부문간 비현금성자산 제거 (17,855,374) (17,700,139) 연결실체 자산 285,004,912 292,953,530 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 131,030,978 154,676,903 부문간 내부채권/채무 제거 (31,951,639) (38,186,151) 부문간 비현금성부채 제거 (1,340,436) (845,920) 연결실체 부채 97,738,903 115,644,832 35. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 847,000 예금담보 발생된 담보 211,000 - 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 281,238 742,068 사회복지법인 토비스 트리거재단 기부금 발생 101,126 408,891 T.N.A. 지급수수료 발생 510,696 378,907 35. 특수관 계자와의 거래, 계 속 ;다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 761,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 1,980,888 - - T.N.A. - 103,413 - 합 계 1,980,888 103,413 761,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 761백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,262,125 - - T.N.A. - 104,171 - 합 계 2,262,125 104,171 550,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. 라. 당반기 및 전반기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 645,939천원 및 648,520천원입니다. 36. 회계정책의 변경 : - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 가. 최초적용일의 조정사항 - 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. · 사용권자산: 1,238백만원 증가· 현재가치할인차금(보증금) : 134백만원 증가· 리스부채: 1,104백만원 증가 나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,800,849 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.96~4.85% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,751,600 단기리스와 관련된 약정 445,106 소액자산리스와 관련된 약정 201,708 2019년 1월 1일의 리스부채 1,104,786 36. 회계정책의 변경, 계속 ; 다 . 경과 규정 - 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 연결회사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. 라. 주당이익에 미친 영향 -기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2019.06.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 180,975,005,706 183,168,927,015 현금및현금성자산 8,184,310,689 5,035,360,379 단기금융상품 1,992,000,000 2,101,000,000 단기매매금융자산 2,051,550,000 1,762,500,000 매출채권 83,830,571,588 73,554,386,219 미수금 14,773,465,306 24,640,965,276 단기대여금 8,741,160,000 8,117,223,000 선급금 5,229,077,332 417,472,297 파생금융자산 43,719,719 17,137,389 재고자산 54,002,732,265 64,982,539,036 기타유동자산 2,126,418,807 2,540,343,419 비유동자산 84,706,258,739 86,666,022,837 장기금융상품 5,354,826,211 5,231,227,753 종석기업및관계기업투자 14,394,427,090 15,090,705,631 투자부동산 2,089,528,842 2,093,462,676 장기대여금 1,980,887,500 2,262,125,000 유형자산 51,954,725,210 53,242,494,387 무형자산 5,584,783,677 5,476,741,147 기타비유동자산 1,782,552,917 1,840,523,100 이연법인세자산 1,564,527,292 1,428,743,143 자산총계 265,681,264,445 269,834,949,852 부채 유동부채 73,701,332,782 86,659,153,420 매입채무 42,590,261,999 47,000,872,074 미지급금 4,078,503,289 4,909,105,067 단기차입금 17,526,880,000 20,752,630,000 유동성장기부채 111,666,664 16,666,666 선수금 2,083,378,611 1,407,795,298 파생금융부채 181,816,661 242,965,659 금융보증채무 1,349,150,757 1,143,679,298 판매보증충당부채 557,477,694 525,552,218 단기리스부채 367,683,460 0 당기법인세부채 3,887,141,144 5,084,207,038 기타유동부채 967,372,503 5,575,680,102 비유동부채 3,589,761,760 2,571,906,121 장기차입금 948,333,336 1,043,333,334 장기리스부채 479,943,580 0 퇴직급여부채 2,161,484,844 1,528,572,787 부채총계 77,291,094,542 89,231,059,541 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 이익잉여금 147,330,870,345 139,544,590,753 기타자본구성요소 (8,432,497,977) (8,432,497,977) 자본총계 188,390,169,903 180,603,890,311 자본과부채총계 265,681,264,445 269,834,949,852 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 96,948,940,477 199,504,637,493 90,564,291,022 191,616,536,777 제품매출액 94,924,710,905 195,766,284,515 88,806,070,248 184,000,365,277 기타매출액 2,024,229,572 3,738,352,978 1,758,220,774 7,616,171,500 매출원가 80,332,611,062 167,475,761,342 73,545,896,487 157,478,800,579 제품매출원가 80,129,450,822 166,477,534,194 73,339,373,935 153,582,252,791 기타매출원가 203,160,240 998,227,148 206,522,552 3,896,547,788 매출총이익 16,616,329,415 32,028,876,151 17,018,394,535 34,137,736,198 판매비와관리비 9,599,965,241 18,962,896,664 9,483,119,987 18,581,794,611 영업이익(손실) 7,016,364,174 13,065,979,487 7,535,274,548 15,555,941,587 기타수익 623,283,502 655,079,225 81,941,073 240,534,515 기타비용 115,518,159 243,682,300 686,468,845 1,056,224,691 금융수익 3,071,718,823 5,683,329,475 3,464,518,418 5,785,475,931 금융비용 2,863,040,660 4,139,834,456 2,817,553,181 5,348,555,692 종속기업및관계기업손상차손 (901,750,000) (901,750,000) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 6,831,057,680 14,119,121,431 7,577,712,013 15,177,171,650 법인세비용 1,784,926,612 3,237,802,463 1,754,221,639 3,267,998,868 당기순이익(손실) 5,046,131,068 10,881,318,968 5,823,490,374 11,909,172,782 기타포괄손익 (5,247,529) 47,779,824 (13,872,760) (34,116,960) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,247,529) 47,779,824 (13,872,760) (34,116,960) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,247,529) 47,779,824 (13,872,760) (34,116,960) 총포괄손익 5,040,883,539 10,929,098,792 5,809,617,614 11,875,055,822 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 321 692 366 739 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 321 692 366 739 자본변동표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 자기주식의 취득 (5,053,647,569) (5,053,647,569) 기타포괄손익 (34,116,960) (34,116,960) 당기순이익(손실) 11,909,172,782 11,909,172,782 2018.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 133,360,002,068 (8,432,497,977) 174,419,301,626 2019.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 139,544,590,753 (8,432,497,977) 180,603,890,311 배당금지급 (3,142,819,200) (3,142,819,200) 자기주식의 취득 기타포괄손익 47,779,824 47,779,824 당기순이익(손실) 10,881,318,968 10,881,318,968 2019.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 147,330,870,345 (8,432,497,977) 188,390,169,903 현금흐름표 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 12,367,828,500 381,700,745 당기순이익(손실) 10,881,318,968 11,909,172,782 당기순이익조정을 위한 가감 10,470,535,893 8,501,584,084 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,470,809,416) (17,499,132,742) 이자수취(영업) 340,171,592 167,547,867 이자지급(영업) (292,759,669) (231,229,894) 배당금수취(영업) 23,500,000 23,542,850 법인세납부(환급) (4,584,128,868) (2,489,784,202) 투자활동현금흐름 (2,407,664,520) (7,875,501,126) 단기금융상품의 순증감 109,000,000 800,064,963 단기대여금의 순증감 (84,647,000) 293,477,459 장기대여금의 순증감 1,237,500 742,067,500 장기금융상품의 순증감 (123,598,458) (368,513,705) 투자부동산의 취득 0 (2,098,052,150) 유형자산의 처분 9,917,600 3,797,814,002 유형자산의 취득 (2,180,682,530) (11,381,674,295) 무형자산의 취득 (87,754,632) (39,274,900) 기타비유동금융자산의 순증감 (51,137,000) 378,590,000 재무활동현금흐름 (6,765,125,574) 6,558,781,394 단기차입금의 순차입 (3,448,050,000) 13,643,060,000 장기차입금의 순차입 0 450,000,000 단기리스부채의 상환 (178,528,691) 0 배당금지급 (3,142,819,200) (2,607,278,560) 자기주식의 취득 0 (5,053,647,569) 정부보조금의 수취 4,272,317 126,647,523 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,088,096) 3,028,820 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,148,950,310 (931,990,167) 기초현금및현금성자산 5,035,360,379 6,776,621,525 기말현금및현금성자산 8,184,310,689 5,844,631,358 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,627,510주 813,755 9.74% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 1,002,962주 501,481 6.00% 기 타 13,451,294주 6,725,647 80.46% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가 . 회 계기준의 적용 -당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 - 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 당사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회 계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합한 금액인 1,009백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석 17, 37참조). 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 3. 유 의적인 회계 정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류). 3. 유 의적인 회계 정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 3. 유 의적인 회계 정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유 의적인 회계 정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유 의적인 회계 정책 , 계속 ; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준, 계속 ; ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말(*) 전기말 당반기말 제한사유 단기금융상품 761,000 550,000 관계사 차입금 담보(주석 23, 35참조) 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보(주석 18참조) - 900,000 - 합 계 972,000 1,661,000 (*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 972백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 8,184,311 8,184,311 8,184,311 장ㆍ단기금융상품 - - 7,346,826 7,346,826 7,346,826 단기매매금융자산 2,051,550 - - 2,051,550 2,051,550 매출채권 - - 83,830,572 83,830,572 83,830,572 미수금 - - 14,773,465 14,773,465 14,773,465 장ㆍ단기대여금 - - 10,722,048 10,722,048 10,722,048 기타금융자산 43,720 - 2,475,268 2,518,988 2,518,988 합 계 2,095,270 - 127,332,490 129,427,760 129,427,760 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 42,590,262 42,590,262 42,590,262 미지급금 - 4,078,503 4,078,503 4,078,503 차입금 - 18,586,880 18,586,880 18,586,880 기타금융부채 181,817 1,815,000 1,996,817 1,996,817 합 계 181,817 67,070,645 67,252,462 67,252,462 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,035,360 5,035,360 5,035,360 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 73,554,386 73,554,386 73,554,386 미수금 - - 24,640,965 24,640,965 24,640,965 장ㆍ단기대여금 - - 10,379,348 10,379,348 10,379,348 기타금융자산 17,137 - 2,759,487 2,776,624 2,776,624 합 계 1,779,637 - 123,701,774 125,481,411 125,481,411 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 47,000,872 47,000,872 47,000,872 미지급금 - 4,909,105 4,909,105 4,909,105 차입금 - 21,812,630 21,812,630 21,812,630 기타금융부채 242,966 5,575,680 5,818,646 5,818,646 합 계 242,966 79,298,287 79,541,253 79,541,253 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,051,550 - - 2,051,550 파생상품금융자산 - 43,720 - 43,720 합 계 2,051,550 43,720 - 2,095,270 2) 부 채 파생상품금융부채 - 181,817 - 181,817 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당반기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 19) 자산 : 43,720부채 : 181,817 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니 다. 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 마. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 136,042 - - 136,042 단기매매금융자산평가이익 289,050 - - - - 289,050 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 104 - - 665 - 769 파생상품평가이익 43,720 - - - - 43,720 외환차익 - - 4,000,981 - 363,079 4,364,060 외화환산이익 - - 731,387 - 407,351 1,138,738 이자비용 - - - - (279,032) (279,032) 파생상품거래손실 (446,745) - - (91,779) - (538,524) 파생상품평가손실 (73,112) - - (117,119) - (190,231) 외환차손 - - (259,084) - (1,230,027) (1,489,111) 외화환산손실 - - (1,381,500) - (261,435) (1,642,935) 손실충당금증감액 - - (84,773) - - (84,773) 매출채권처분손실 - - (74,237) - - (74,237) 합 계 (163,483) - 3,068,816 (208,233) (1,000,064) 1,697,036 (2) 전반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 220,475 - - 220,475 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 37,850 - - - - 37,850 파생상품평가이익 1,951 - - - - 1,951 외환차익 - - 2,173,740 - 460,381 2,634,121 외화환산이익 - - 2,886,481 - 4,598 2,891,079 이자비용 - - - - (252,686) (252,686) 단기매매금융자산평가손실 (361,900) - - - - (361,900) 파생상품거래손실 (131,296) - - - - (131,296) 파생상품평가손실 (589,590) - - (272,710) - (862,300) 외환차손 - - (1,067,409) - (1,588,174) (2,655,583) 외화환산손실 - - (36) - (1,446,655) (1,446,691) 손실충당금증감액 - - 7,825 - - 7,825 기타의대손상각비 - - (283) - - (283) 매출채권처분손실 - - (72,866) - - (72,866) 합 계 (1,019,442) - 4,147,927 (272,710) (2,822,536) 33,239 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 2,051,550 2,051,550 289,050 1,762,500 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 84,768,296 2,622,020 74,315,160 2,489,663 특수관계자 채권 10,306 12,273,879 102,483 22,273,736 소 계 84,778,602 14,895,899 74,417,643 24,763,399 차감 : 손실충당금 (948,030) (122,434) (863,257) (122,434) 합 계 83,830,572 14,773,465 73,554,386 24,640,965 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ;다. 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 863,257 122,434 950,557 142,862 손실충당금 증가 84,773 - (7,825) 283 제 각 - - - - 기 말 948,030 122,434 942,732 143,145 (*) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의예상 변동에 근거하여 조정합니다. 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 52,374,080 29,208,442 2,148,406 99,644 948,030 32,404,522 84,778,602 기대손실률 - - - - 100.00% 2.93% 손실충당금 - - - - 948,030 948,030 948,030 (2) 전기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 51,322,783 21,725,968 437,307 68,328 863,257 23,094,860 74,417,643 기대손실률 - - - - 100.00% 3.73% 손실충당금 - - - - 863,257 863,257 863,257 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 25,869,901 (559,998) 25,309,903 35,686,733 (493,873) 35,192,860 재 공 품 6,304,082 (320,712) 5,983,370 5,565,066 (215,110) 5,349,956 원 재 료 21,962,676 (2,256,976) 19,705,700 25,791,347 (2,076,883) 23,714,464 미 착 품 3,003,759 - 3,003,759 725,259 - 725,259 합 계 57,140,418 (3,137,686) 54,002,732 67,768,405 (2,785,866) 64,982,539 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 장부가액 일부(10,889백만원)가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 446,889천원과 356,820천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 95,068천원과 54,681천원입니다. 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,793,160 8,169,223 손실충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,741,160 8,117,223 선급금 : 선 급 금 5,351,589 539,984 손실충당금 (122,512) (122,512) 합 계 5,229,077 417,472 기타유동자산 : 미수수익 720,629 946,877 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 123,156 173,255 부가세대급금 1,310,548 1,448,125 합 계 2,126,419 2,540,343 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 반 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 202,426 - - 202,426 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 한 국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 처 분 손 상 반기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,000,000 - - - - 1,000,000 동관터비스 2,699,376 2,740,438 - (3,866) - - 2,736,572 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,248,518 - 209,337 - - 10,457,855 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 200,000 - - - - 200,000 ㈜네오씨엠 1,401,750 901,750 - - - (901,750) - 합 계 16,547,026 15,090,706 - 205,471 - (901,750) 14,394,427 (*1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 11. 종속기업투자, 계속 ;다. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 5,442,466 3,091,416 8,773,781 430,811 동관터비스 9,608,354 5,781,840 17,870,303 1,022,615 DALIAN HYUNDAI LCD 54,079,841 44,866,628 41,435,280 (723,976) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 211,408 155,326 86,266 (65,994) ㈜네오씨엠 1,800,995 3,191,114 644,689 (1,448,437) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,394,531 1,474,293 17,200,667 1,642,803 동관터비스 6,726,792 4,008,295 32,115,788 455,131 DALIAN HYUNDAI LCD 68,883,547 59,963,256 117,101,054 1,610,720 2) 관계기업 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) 12. 투자부동산 :가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당반기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (8,523) 306,185 합 계 2,098,052 (8,523) 2,089,529 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 반기말가액 토 지 1,783,344 - - - - 1,783,344 건 물 310,118 - - (3,933) - 306,185 합 계 2,093,462 - - (3,933) - 2,089,529 (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 반기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (655) - 314,053 합 계 - 2,098,052 - (655) - 2,097,397 12. 투자부동산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,633,536 1,783,344 1,557,270 라. 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 수입임대료(주석 29참조) 41,180 48,630 감가상각비(주석 29참조) 3,934 655 마. 당반기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 :가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당반기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,618,467 - (1,293,351) - 9,325,116 구축물 101,936 (45,956) (14,775) - 41,205 기계장치 69,903,555 (424,237) (49,694,895) (1,034,354) 18,750,069 차량운반구 687,336 - (471,625) - 215,711 공구와기구 5,324,159 (101,134) (3,208,694) - 2,014,331 집기비품 2,821,866 (533) (2,202,860) - 618,473 사용권자산 1,157,420 - (208,931) - 948,489 건설중인자산 1,259,182 - - - 1,259,182 합 계 110,656,070 (571,860) (57,095,131) (1,034,354) 51,954,725 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,260,824 - (1,164,021) - 9,096,803 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 68,352,188 (475,454) (46,147,052) (1,034,354) 20,695,328 차량운반구 614,988 - (426,066) - 188,922 공구와기구 5,096,062 (112,312) (3,245,308) - 1,738,442 집기비품 2,816,584 (660) (2,030,583) - 785,341 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 107,937,765 (635,665) (53,025,252) (1,034,354) 53,242,494 13. 유형자산, 계속 ;나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 - 구 분 기초가액 회계정책변경효과 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 반기말가액 토 지 18,782,149 - - - - - 18,782,149 건 물 9,096,803 - 17,790 - 339,852 (129,329) 9,325,116 구축물 89,714 - - - - (2,553) 87,161 정부보조금 (47,239) - - - - 1,283 (45,956) 기계장치 21,170,782 - 100,400 (1) 1,550,967 (3,647,842) 19,174,306 정부보조금 (475,454) - - - - 51,217 (424,237) 차량운반구 188,922 - - - 72,348 (45,559) 215,711 공구와기구 1,850,754 - 84,635 (24,875) 534,250 (329,299) 2,115,465 정부보조금 (112,312) - - - (4,272) 15,450 (101,134) 집기비품 786,001 - 12,168 (6) 1,535 (180,692) 619,006 정부보조금 (660) - - - - 127 (533) 사용권자산 - 1,009,079 148,341 (208,931) 948,489 건설중인자산 1,913,034 - 1,965,690 - (2,619,542) - 1,259,182 합 계 53,242,494 1,009,079 2,180,683 (24,882) 23,479 (4,476,128) 51,954,725 (*) 건설중인자산 중 120,590천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (*) 사용권자산의 대체금액은 리스부채의 증가액입니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 반기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 1,348,518 (115,324) 8,176,173 구축물 94,818 - - - (2,552) 92,266 정부보조금 (49,804) - - - 1,283 (48,521) 기계장치 27,289,403 166,829 (3,874,540) 124,859 (3,682,691) 20,023,860 정부보조금 (410,386) - - - 39,108 (371,278) 차량운반구 211,343 52,920 - - (35,466) 228,797 공구와기구 1,183,098 187,140 - 249,866 (233,708) 1,386,396 정부보조금 (41,016) (64,462) 8,186 (97,292) 집기비품 958,761 64,393 (6,949) - (184,600) 831,605 정부보조금 (913) - - - 126 (787) 건설중인자산 5,459,227 3,749,061 - (4,864,060) - 4,344,228 정부보조금 (3,905) - - (62,186) - (66,091) 합 계 50,202,940 11,381,675 (3,881,489) (215,983) (4,205,638) 53,281,505 (*) 건설중인자산 중 89,334천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 18,782,149 16,859,163 18,782,149 16,009,689 라 . 담보로 제공된 자산 금융리스설비의 장부금액 948,489천원에 대한 법적 소유권은 리스부채 (주석 17참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 마. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 26참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당반기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 550,169 (9,170) 540,999 소프트웨어 239,140 - 239,140 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,593,954 (9,170) 5,584,784 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 561,865 (10,062) 551,803 소프트웨어 120,293 - 120,293 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,486,803 (10,062) 5,476,741 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 561,865 3,540 - 27,590 (42,826) 550,169 정부보조금 (10,062) - - - 892 (9,170) 소프트웨어 120,293 84,215 - 93,000 (58,368) 239,140 시설물이용권 526,330 - - - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,476,741 87,755 - 120,590 (100,302) 5,584,784 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 443,127 5,625 - 89,335 (35,771) 502,316 정부보조금 (11,846) - - - 892 (10,954) 소프트웨어 208,681 33,650 - - (88,233) 154,098 정부보조금 (5,444) - - - 2,722 (2,722) 시설물이용권 526,330 - - - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 39,275 - 89,335 (120,390) 5,447,383 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 무형자산, 계속 ;다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 현재 당사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.마. 영업권 -영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보증금 1,891,699 1,840,523 현재가치할인차금 (109,146) - 합 계 1,782,553 1,840,523 16. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 미지급비용 675,881 4,230,205 예 수 금 170,491 1,234,475 예수보증금 121,000 111,000 합 계 967,372 5,575,680 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스자산 및 부채 : 가. 리스계약 -당사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 948백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 취득금액 792,773 364,647 1,157,420 감가상각누계액 (140,335) (68,596) (208,931) 장부금액 652,438 296,051 948,489 한편, 당반기 중 증가된 사용권자산은 148백만원입니다. 다. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 208,931 리스부채 이자비용 14,399 단기리스료 13,710 소액자산리스료 52,031 합 계 289,071 17. 리스자산 및 부채 , 계속 ;라. 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 388,521 367,683 1년 초과 5년 이내 492,771 479,944 소 계 881,292 847,627 마. 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 367,683 비유동부채 479,944 합 계 847,627 18. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당반기말연이자율(%) 금 액 당 반 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.32 5,784,000 11,181,000 씨티은행 3.23~3.29 4,742,880 - 국민은행 - - 2,571,630 운영자금 산업은행 2.55 7,000,000 7,000,000 합 계 17,526,880 20,752,630 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 0.00 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (111,667) (16,667) 합 계 948,333 1,043,333 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 23참조). 19. 파생상품 : 당반기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 씨티은행 USD 4,650,000 매도 2019년 7월 ~ 2020년 4월 37,695 116,489 신한은행 CNY 7,500,000 매도 2019년 7월 ~ 2019년 8월 - 2,854 국민은행 USD 1,500,000 매도 2019년 7월 ~ 2019년 8월 - 62,474 CNY 4,000,000 매도 2019년 11월 6,025 - 합 계 43,720 181,817 20. 금융보증채무 :당사는 DHL(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,349,151천원입니다. 21. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 반 기 말 판매보증충당부채 525,552 31,926 - 557,478 22. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,557,240 13,618,415 사외적립자산의 공정가치 (11,395,755) (12,089,842) 합 계 2,161,485 1,528,573 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 1,000,454 912,370 이자원가 125,433 124,366 사외적립자산의 기대수익 (108,615) (124,324) 보험수리적손익 (47,780) 34,117 합 계 969,492 946,529 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 289,424 258,221 판매비와 관리비 727,848 654,191 기타포괄손익 (47,780) 34,117 합 계 969,492 946,529 22. 퇴직급여채무, 계속 ;라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 13,618,415 11,610,443 당기근무원가 1,000,454 912,370 이자원가 125,433 124,366 급여지급액 (1,187,062) (259,676) 기 말 13,557,240 12,387,503 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 12,089,842 11,607,461 사외적립자산의 기대수익 108,615 124,324 보험수리적 손익 61,256 (43,740) 사용자의 기여금 350,000 317,714 급여지급액 (1,213,958) (90,258) 기 말 11,395,755 11,915,501 바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.20% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 23. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 2,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD 및 동관터비스의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불 및 CNY 5,520천위안의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 761백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 마. 당반기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조). 24. 자본금 :가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다.다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (8,432,498) (8,432,498) 25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소, 계속 ;다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금(주석 13참조) 501,936 501,936 미처분이익잉여금 144,843,718 137,371,721 합 계 147,330,870 139,544,591 나. 배당금 지급내역 -당사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 200원 3,142,819,200원 160원 2,607,278,560원 27. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 2,887,628 2,809,950 퇴직급여 362,099 321,295 복리후생비 882,193 1,036,533 여비교통비 183,904 75,543 통신비 24,415 29,888 수도광열비 2,718 1,694 전력비 269,662 172,083 세금과공과 61,879 23,322 임차료 24,407 154,784 건물관리비 99,347 97,988 수선비 169,778 11,300 접대비 58,198 30,759 차량유지비 65,034 111,082 경상개발비 8,342,718 8,454,325 운반비 2,678,680 2,366,255 소모품비 118,871 131,184 사무용품비 902 496 지급수수료(주석 35참조) 1,594,189 1,655,270 해외시장개척비 260,035 275,925 보험료 158,910 146,648 도서인쇄비 5,330 4,611 교육훈련비 47,818 24,572 감가상각비 381,177 169,053 손실충당금 증감액 84,773 (7,825) 27. 판매비와관리비, 계속 ; 구 분 당 반 기 전 반 기 무형자산상각비 100,302 120,390 견본비 20,906 7,693 판매수수료 16,964 1,356 CS비 60,060 355,621 합 계 18,962,897 18,581,795 28. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 140,589,802 149,037,141 재고자산의 변동 (3,857,489) (19,146,413) 종업원급여 9,443,597 8,728,634 복리후생비 1,188,191 1,301,567 감가상각비 및 기타상각비 4,576,430 4,326,028 운 반 비 3,607,894 3,477,033 지급수수료 2,387,595 2,453,643 외주가공비 21,471,262 18,196,851 기 타 7,031,376 7,686,111 합 계(*) 186,438,658 176,060,595 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 91,782 수입임대료(주석 12참조) 41,180 48,630 단기매매금융자산평가이익(주석 7참조) 289,050 - 수입배당금 23,500 23,543 잡이익 301,349 76,579 합 계 655,079 240,534 기타비용 : 매출채권처분손실 74,237 72,866 단기매매금융자산평가손실 - 361,900 재고자산폐기손실 46,301 30,117 유형자산처분손실 14,964 175,457 기부금(주석 35참조) 104,126 414,891 기타의대손상각비(환입) - 283 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 3,934 656 잡손실 120 55 합 계 243,682 1,056,225 30. 금융수익 및 금융비용 :가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익(주석 35참조) 136,042 220,475 외화환산이익 1,138,738 2,891,079 외환차익 4,364,061 2,634,121 파생상품거래이익 769 37,850 파생상품평가이익 43,720 1,951 합 계 5,683,330 5,785,476 금융비용 : 이자비용 279,031 252,686 외화환산손실 1,642,936 1,446,690 외환차손 1,489,112 2,655,583 파생상품거래손실 538,525 131,296 파생상품평가손실 190,231 862,300 합 계 4,139,835 5,348,555 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 31. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 3,387,063 3,508,915 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (135,784) (250,539) 이연법인세자산의 감소(증가) (135,784) (235,047) 이연법인세부채의 증가(감소) - (15,492) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (13,477) 9,623 보험수리적손익 (13,477) 9,623 (4) 법인세비용 3,237,802 3,267,999 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익(A) 14,119,121 15,177,172 적용세율에 따른 법인세 3,185,827 3,441,876 조정사항 51,975 (173,877) - 비공제비용 33,419 6,735 - 기타 18,556 (180,612) 법인세비용(B) 3,237,802 3,267,999 유효세율(B/A) 22.93% 21.53% 31. 법인세비용, 계속 ;다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 반기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당부채 13,618,415 (61,562) 13,556,853 2,982,507 퇴직보험예치금 (12,089,454) 694,088 (11,395,366) (2,506,981) 대손충당금 87,146 28,295 115,441 25,397 미수수익 (739,282) 221,015 (518,267) (114,019) 감가상각비 (1,367,361) 1,152,342 (215,019) (47,304) 무형자산 7,059 (2,111) 4,948 1,089 재고자산 2,785,865 351,822 3,137,687 690,291 단기투자자산평가익 1,313,505 (289,049) 1,024,456 225,380 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 525,552 31,926 557,478 122,645 외화환산 (30,272) - (30,272) (6,660) 취득세건물분환입 (103,257) 3,491 (99,766) (21,949) 정부보조금 1,424,949 527 1,425,476 313,605 기타 4,597,846 (771,689) 3,826,157 841,756 소 계 5,752,396 1,359,095 7,111,491 1,564,528 (2) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채) 1,564,528 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다.마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이연법인세자산(부채) 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 905,089 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 659,439 합 계 1,564,528 32. 주당이익 :가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,002,962)주 181일 (181,536,122)주 합 계 2,844,251,376주 [전반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,002,962)주 (주) (110,245,371)주 합 계 2,915,542,127주 (주) 전반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.[당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,844,251,376주 ÷ 181일 = 15,714,096주 [전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,915,542,127주 ÷ 181일 = 16,107,968주 32. 주당이익, 계속 ;(2) 기본주당순이익의 계산내역 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 보통주순이익( I ) 10,881,318,968원 11,909,172,782원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,714,096주 16,107,968주 기본주당순이익( I÷II ) 692원 739원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 보통주당반기순이익( I ) 18,464,064,923원 5,835,187,900원 5,046,131,068원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,909,413주 15,714,096주 15,714,096주 기본주당순이익( I÷II ) 1,161원 371원 321원 나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 33. 현금흐름표 :가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 조정 : 법인세비용 3,237,802 3,267,999 금융수익 (1,341,999) (3,137,049) 금융비용 2,112,198 2,561,677 퇴직급여 1,017,271 912,412 감가상각비 4,476,128 4,205,638 무형자산상각비 100,302 120,390 손실충당금 증감액 84,773 (7,825) 기타의대손상각비 - 283 단기매매금융자산평가이익 (289,050) - 단기매매금융자산평가손실 - 361,900 유형자산처분손실 14,964 175,457 유형자산처분이익 - (91,782) 재고자산폐기손실 46,301 30,117 매출채권처분손실 74,237 72,866 관계회사및종속기업손상차손 901,750 - 투자부동산 감가상각비 3,934 656 CS비 31,925 28,845 합 계 10,470,536 8,501,584 33. 현금흐름표, 계속 ; 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (11,303,669) 1,766,489 미수금의 증감 9,872,620 385,628 선급금의 증감 (4,811,605) 1,759,599 재고자산의 증감 10,933,506 (4,670,451) 파생금융자산의 증감 17,137 618,465 기타유동자산의 증감 187,677 (21,652) 매입채무의 증감 (4,041,492) (9,408,461) 미지급금의 증감 (830,660) (807,787) 선수금의 증감 675,583 (4,266,231) 파생상품부채의 증감 (251,380) - 기타유동부채의 증감 (4,595,423) (2,367,601) 퇴직금의 지급 (1,187,061) (259,675) 사외적립자산의 증감 863,958 (227,456) 합 계 (4,470,809) (17,499,133) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 2,619,542 4,864,060 장기차입금의 유동성 대체 95,000 - 차입금과 매출채권 상계 - 250,000 사용권자산과 리스부채의 발생 1,026,156 - 리스부채의 유동성대체 183,926 - 33. 현금흐름표, 계속 ; 다. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 당 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 기타(*) 단기차입금 20,752,630 (3,448,050) 222,300 - - 17,526,880 유동성장기부채 16,667 - - 95,000 - 111,667 장기차입금 1,043,333 - - (95,000) - 948,333 단기리스부채 - (178,529) - 183,926 362,286 367,683 장기리스부채 - - - (183,926) 663,870 479,944 합 계 21,812,630 (3,626,579) 222,300 - 1,026,156 19,434,507 (*) 리스부채의 기타금액은 회계정책변경 및 사용권자산의 증가액입니다. (2) 전반기 - 구 분 당 기 초 현금흐름 비현금변동 당반기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 4,821,300 13,643,060 828,880 - - 19,293,240 유동성장기부채 375,000 - - - (250,000) 125,000 장기차입금 200,000 450,000 - - - 650,000 합 계 5,396,300 14,093,060 828,880 - (250,000) 20,068,240 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 RMB 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 34. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ; 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 95,451,791 12,274,554 - - 107,726,345 외화금융부채 35,329,995 2,357,256 223,849 66,820 37,977,920 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 5,386,317 (5,386,317) 외화금융부채 (1,898,896) 1,898,896 순 효 과 3,487,421 (3,487,421) (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,051,550 천원입니다.당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 205,155 (205,155) 34. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ; (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 129,427,760 - 129,427,760 금융부채 49,725,582 17,526,880 67,252,462 순금융자산(부채) 79,702,178 (17,526,880) 62,175,298 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (175,269) 175,269 순금융자산(부채) (175,269) 175,269 34. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 84,779백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당반기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 70,811백만원(총매출채권 비중 83.53%) 및 165,006백만원(총매출액 비중 82.71%) 입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당반기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 34. 재무위험관리, 계속 ; 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 57,681,375 357,187 7,785,623 1,428,277 67,252,462 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 65,800,525 7,663,489 5,033,906 1,043,333 79,541,253 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부 채 77,291,095 89,231,060 자 본 188,390,170 180,603,890 부채비율 41.03% 49.41% 35. 특수관계자와의 거래 :가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 종속회사 ㈜나노티에스 매출 발생 667,023 450,679 매입 등 발생 8,482,329 8,466,768 지급보증 소멸된 보증 - 360,000 예금담보 소멸된 담보 900,000 - 동관터비스 매입 등 발생 2,901,640 2,248,132 지급보증 제공한 보증 CNY 5,520 - 소멸된 보증 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 7,646,744 5,211,624 자금 회수 - 321,420 이자수익 발생 73,185 79,969 유상사급 발생 18,087,330 20,977,272 고정자산 매입 24,206 - 매각 - 4,529,760 2) 관계회사 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 847,000 예금담보 발생된 담보 211,000 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 281,238 742,068 사회복지법인 토비스 트리거재단 기부금 발생 101,126 408,891 T.N.A. 지급수수료 발생 510,696 378,907 35. 특수관계자와의 거래, 계속 ;다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당반기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 10,306 - - - 3,385,790 - - 동관터비스 - - - - 1,654,270 CNY 5,520 - DALIAN HYUNDAI LCD - 12,273,879 7,750,560 202,362 2,398,332 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - 761,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 1,980,888 - - - - T.N.A. - - - - 103,413 - - 합 계 10,306 12,273,879 9,731,448 202,362 7,541,805 CNY 5,520USD 23,900 761,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 761백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 102,483 11,018 - - - 1,394,795 - 900,000 동관터비스 - - 20,241 - - 1,079,338 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 22,262,718 - 7,491,270 207,595 2,156,430 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 2,262,125 - - - - T.N.A. - - - - - 104,171 - - 합 계 102,483 22,273,736 20,241 9,753,395 207,595 4,734,734 CNY 8,400USD 23,900 1,450,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,540백만원입니다. 라. 당반기 및 전반기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 645,939천원 및 648,520 천원입니다. 36. 영업부문 :당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 34'에 공시하였습니다. 37 . 회계정책의 변경 : - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용가. 최초적용일의 조정사항 -주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.· 사용권자산: 1,009백만원 증가· 현재가치할인차금(보증금) : 131백만원 증가 · 리스부채: 878백만원 증가 나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,029,367 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.07% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 987,329 단기리스와 관련된 약정 27,420 소액자산리스와 관련된 약정 82,095 2019년 1월 1일의 리스부채 877,814 37 . 회계정책의 변경, 계속 ; 다 . 경과 규정 - 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. 라. 주당이익에 미친 영향 -기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당반기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 38. 보고기간 후 사건 : 당사는 2019년 7월 25일에 관계회사인 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사)의 차입금 CNY 60,000천위안에 대하여 하나은행에 CNY 72,000천위안 지급보증을 제공하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 반기 외상매출금 등 103,062 1,172 1.14% 제21기 외상매출금 등 101,276 1,087 1.07% 제20기 외상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 연결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금"을 참고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,087 1,190 1,220 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -83 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - -15 -83 3. 대손상각비 계상(환입)액 85 -87 53 4. 기말대손충당금 잔액 1,172 1,087 1,190 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음- 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정- 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함.3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 90,050 2,148 99 965 93,262 구성비율 96.6% 2.3% 0.1% 1.0% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 비고 합계 상품 - - - 제품 26,949 35,650 24,525 - 재공품 6,320 5,602 5,708 - 원자재 21,478 28,278 22,625 - 미착자재 3,079 732 1,381 - 견본품 - - - - 합계 57,827 70,263 54,239 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 20.3% 23.9% 20.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4 5.6 8.1 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 장소- 2019년 7월 1일: 본사 및 각 사업장- 2019년 7월 3일 ~ 5일: 중국(동관) 2) 실사내용- 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품, 상품 - 당반기 재고실사는 6월 30일 기준으로 , 동관 법인의 경우 외부감사인의 입회하에 실시하였으며, 그 외 사업장은 자체 실시 하였습니다. 다. 재고자산의 담보제공 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.라. 장기체화재고 등 내역(단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 27,622 - (673) 26,949 - 재공품 6,640 - (320) 6,320 - 원자재 23,765 - (2,287) 21,478 - 미착품 3,079 - - 3,079 - 견본품 - - - - - 합계 61,108 - (3,281) 57,827 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 22기 반기(당기) 도원회계법인 - - 제21기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 반기(당기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 100,000 439 제21기(전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 84,000 1,174 제20기(전전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,178 3. 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한 다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도감사인은 제21기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근(사내)이사, 2인의 비상근(사외)이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김용범(출석률: 100%) 하희조(출석률: 100%) 임종희(출석률: 100%) 김선욱(출석률: 100%) 1 2019.02.01 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.18 제 21기 결산 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.26 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.05 동관 연대보증 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.04.30 D.H.L차입 연대 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.06.26 산업운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김용범 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 본인 3년 연임(4) 하희조 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 없음 3년 연임(4) 임종희 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(4) 김선욱 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(1) 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없으며, 당사는 이사회에서 추천하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석 시 경영현황보고 등 필요사항 전달 하고 있으며,필요시 교육 진행 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2019년 3월 21일 정기주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사1명(안영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.▶ 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.02.18 제 21기 결산 이사회 가결 - 2 2019.02.26 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석 시 경영현황보고 등 필요사항 전달 하고 있으며,필요시 교육 진행 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계자금팀 8 팀장 외 경영전반에 관한 감사업무 지원 및 자금 조달 및 운용업무 수행 전략기획팀 4 팀장 외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계관련 프로그램 운영관리 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부현재까지 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 분쟁현재까지 경영권 분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용범 본인 보통주 1,500,310 8.97 1,500,310 8.97 - 하희조 임원 보통주 635,292 3.80 635,292 3.80 - 김영홍 임원 보통주 20,700 0.12 20,700 0.12 - 안종길 임원 보통주 25,000 0.15 25,000 0.15 - 이영철 임원 보통주 15,000 0.09 0 0 19년 3월 31일 퇴임 배장선 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김성덕 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김용욱 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 이진영 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김익수 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 김선철 임원 보통주 6,480 0.04 6,480 0.04 - 최강민 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 김용수 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 정미정 배우자 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김산 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김민 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김지우 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 계 보통주 2,382,982 14.25 2,367,982 14.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ■ 최대주주의 주요경력 구 분 내 용 1986. 02 서울시립대학교 전자공학과 졸업 1989. 01 ~ 1995. 09 (주)대우전자 근무 1995. 10 ~ 1998. 05 현우맥플러스 근무 1998. 09 ~ 현 재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용범 1,500,310 8.97% - - - - - 우리사주조합 437,201 2.62% - 주) 우리사주조합은 2018년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성함. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,366 99.85% 10,845,552 64.87% - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2018년말주주명부를 근거로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.tovism.com 또는 매일경제 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적[증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 주,원) 종 류 2019년 01월 2019년 02월 2019년 03월 2019년 04월 2019년 05월 2019년 06월 주가(기명식 보통주) 최 고 7,040 7,390 7,110 7,780 7,000 7,200 최 저 6,440 7,080 6,830 6,880 6,480 6,590 평 균 6,720 7,242 6,924 7,461 6,671 6,965 거래량(기명식 보통주) 최고(일) 83,828 145,655 64,865 773,325 92,239 104,581 최저(일) 10,569 12,724 12,820 19,573 22,390 9,523 월 간 882,188 849,184 719,771 4,055,989 1,166,846 809,503 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용범 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울시립대 전자공학과대우전자 영상연구소현우맥플러스 이사 1,500,310 - 본인 1998년 9월~현재 2021년 03월 27일 하희조 남 1951.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 전자공학과LG전자 DMC 사업부장/상무LG이노텍상무네오디스 대표이사 635,292 - 없음 2003년 1월~현재 2021년 03월 27일 임종희 남 1954.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과고려대학원 전자공학과LG전자 Display Monitor사업부 상무제이엘인터내셔널 대표 - - 없음 2009년 3월~현재 2021년 03월 27일 김선욱 남 1965.09 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자전산공학 The Ohio State University Purdue Univ. 국방과학연구소 선임연구원인텔 책임연구원 - - 없음 2016년 3월~현재 2020년 03월 22일 안영수 남 1966.04 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법과대학 제27기 사법연수원 수료 제37회 사법시험 합격 미 New York주 변호사 시험 합격 - - 없음 2016년 3월~현재 2022년 03월 27일 김영홍 남 1954.06 사장 미등기임원 상근 영업 서울대 영문학과한솔LCD DISPLAY 사업부장, 부사장삼성전자 DISPLAY 사업부 영업/마케팅 총괄 이사 20,700 - 없음 2004년 4월~현재 - 안종길 남 1962.10 부사장 미등기임원 상근 품질,생산 연세대 경영대학원㈜미경스크린 설립 공동대표㈜삼진하이테크 25,000 - 없음 1998년 10월~현재 - 배장선 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 영업,구매 숭실대 전자공학과엘지전자 구매/해외영업이수페타시스 해외영업 6,000 - 없음 2003년 4월~현재 - 김성덕 남 1962.09 전무이사 미등기임원 상근 연구소장 동아대 전자공학과삼성전자(주) 21,000 - 없음 2013년 6월~현재 - 김용욱 남 1968.02 전무이사 미등기임원 상근 LCM개발 인하대학교 전자공학과엘지전자 대우전자엘지필립스LCD 10,000 - 없음 2010년 4월~현재 - 이진영 남 1963.04 상무이사 미등기임원 상근 TOUCH개발 아주대 화학공학엘지이노텍 6,000 - 없음 2012년 1월~현재 - 김선철 남 1968.03 상무이사 미등기임원 상근 LCM마케팅 중앙대 불어불문학과대우자동차엘지전자 6,480 - 없음 2005년 2월~현재 - 김익수 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 TOUCH마케팅 인하대대학원 응용물리학과엘지필립스LCD - - 없음 2002년 12월~현재 - 최강민 남 1967.02 상무 미등기임원 상근 전략기획 고려대 경영학과한창그룹태산엘시디(주) - - 없음 2007년 11월~현재 - 김용수 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 재무.자금 중앙대학교 국제경영대학원 경영학과미주제강(주)(주)그린벨시스템 10,000 - 없음 2008년 5월~현재 - 김준석 남 1966.02 연구위원 미등기임원 상근 연구개발 포항공과대 정보통신학 석사LG전자(주) Humax (주) DSM 이사 - - 없음 2012년 12월~현재 - 김정수 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 TNA관리 연세대 전기공학과대우일렉트로닉스 - - 없음 2009년 03월~현재 - 유주석 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 SCM 아주대 산업공학과한솔LCD(주)엘앤피아너스 - - 없음 2011년 04월~현재 - 차제형 남 1974.03 이사 미등기임원 상근 경영관리 고려대 경제학과LG전자한국전자금융 - - 없음 2003년 3월~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이기기 남 201 - 28 - 229 5.64 7,218,040 31,520 - 디스플레이기기 여 31 - 9 - 40 5.81 759,369 18,984 - 합 계 232 - 37 - 269 5.67 7,977,410 29,656 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,428,495,620 102,035,401 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 등기임원4명(사외이사 포함) 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 565,409,500 113,081,900 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 517,409,500 258,704,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,000,000 18,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000,000 12,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 5억원 이상 보수지급 없음. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 2019년 6월 30일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있습니다 . 1) (주)나노티에스(한국): 터치패널 관련 부품의 연구개발, 제조, 판매. 지분율 97.17%, 결산일 12월2) D.H.L(중국): TFT-LCD모듈과 터치패널 관련 제품의 주 생산 기지. 지분율 100%, 결산일 12월3) (주)동관터비스(중국): 산업용모니터 관련 제품의 주 생산 기지. 지분율 100%, 결산일 12월주1) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. 주2) 관계기업에 대한 현황은 "하기 타법인출자 현황"을 참조하시기 바랍니다. 주3) (주)IDI는 2014년 12월 부로 청산 완료, Shanghai Neovalue2015년 8월 부로 지분 매각 완료, TOVIS Hongkong Limited(중국)2016년 11월 부로 청산 완료하였습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 D.H.L(중국) 2010년 06월 07일 경영 9,146 - 100% 10,249 - - 209 - 100% 10,458 68,884 1,610 주) 나노티에스(한국) 2012년 08월 17일 경영 2,300 - 97.2% 1,000 - - - - 97.2% 1,000 3,394 1,642 (주)동관터비스(중국) 2013년 09월 02일 경영 2,699 - 100% 2,740 - - -4 - 100% 2,736 6,726 455 (주)네오씨엠(한국) 2016년 04월 25일 투자 1,401 - 35% 901 - - -901 - 35% 0 2,274 -1,614 (주)해피스토어(한국) 2016년 05월 13일 투자 1,000 - 36% 200 - - - - 36% 200 228 -209 합 계 - - 15,090 - - -696 - - 14,394 81,507 1,884 주1) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월말 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 자금대여 기초 7,000,000 증가 - 감소 300,000 기말 6,700,000 2. 채무보증 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 지급보증 차입금 지급보증 23,900,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2019.03.21) 제1호 의안 : 제21기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제20기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제19기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제19기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 그 밖의 우발채무 가. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 2,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 761백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조). 마. 당반기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 사모 BW발행 2010년 08월 12일 터치패널 및 TFT-LCM 시설 투자 10,000 터치패널 및 TFT-LCM 등 시설 투자 완료 10,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 4. 합병등의 사후 정보 (1) 주요 일정당사는 2013년 1월 24일 이사회에서 2013년 2월 26일을 합병기일로 하여 강화유리 제조 등을 목적사업으로 하는 주식회사 호야테크를 흡수합병하기로 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 2013년 3월 4일자 증권발행실적보고서(합병등)을 참고하기시 바랍니다. 구 분 내 역 이사회 결의일 2012년 12월 21일 합병 계약일 2012년 12월 21일 소규모합병승인 이사회 2013년 1월 24일 합병기일 2013년 2월 26일 합병등기일 2013년 3월 4일 합병비율 주식회사 호야테크 주식 1주당 지배회사의 보통주식 2.1494330주 발행 (2) 합병 당사회사 합병 후존속회사 상 호 주식회사 토비스 소 재 지 인천광역시 연수구 송도동 7-10 대표이사 김용범, 하희조 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후소멸회사 상 호 주식회사 호야테크 소 재 지 경기도 안양시 만안구 안양동 572-5 경기벤처연성대학교센터 405호 대표이사 하희조 법인구분 주권비상장법인 (3) 합병의 배경 본 합병의 목적은 당사의 주요 사업인 전자기기용 TFT-LCD 모듈과 터치패널의 핵심 부품으로 사용되는 강화유리를 내재화 하여 사업경쟁력을 강화하는데 있습니다. 금번 합병을 통해 원가 절감, 시장 대응력 강화, 경영 효율성 증대 등 합병 시너지를 창출하여 수익성 향상과 주주가치 증대를 실현하고자 합니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 호야테크 매출액 13,377 19,964 13,368 -0.1% 51,584 158.3% - 영업이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% - 당기순이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% (주1) (주1) 세전이익에서 법인세비용을 차감하여 산정하였으며, 법인세비용은 세전이익이 2억 이하 10% + 세전이익 2억원 초과 20%에 주민세 10%를 가산하여 산정함1) 2차연도 매출액 및 영업이익 차이내역 판매실적 증가로 당기순이익이 증가함 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.