토비스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510	776,255	9.29%

하희조	539,277	269,639	3.23%

자기주식	541,567	270,783	3.24%

기 타	14,083,704	7,041,852	84.24%

합 계	16,717,058	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속회사의 개요 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

토비스홍콩	도소매업	USD 1,290	중 국	70.00%

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당반기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

토비스홍콩	273,944	-	273,944	1,423,835	(343,199)	(343,199)

㈜나노티에스	1,751,406	3,192,540	(1,441,134)	1,636,288	(388,265)	(388,265)

동관터비스	6,353,699	3,555,801	2,797,898	14,278,166	361,435	361,435

DALIAN HYUNDAI LCD	32,656,284	24,981,985	7,674,299	14,010,261	(1,397,412)	(1,397,412)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 회 계기준의 적용 -연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1011호건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호부동산건설약정(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)	동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1038호무형자산(개정)	동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호공동약정(개정)	동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1110호,1112호, 1028호 투자기업:연결예외적용(개정)	동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호재무제표 표시(개정)	동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호유형자산 및 기업회계기준서 제1041호농림어업(개정)	동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한 편 , 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다 .

4. 현금및현금성자산 :

현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	17,758,761	16,347,032

차 감 : 정부보조금	(25,000)	-

재무상태표상 가액	17,733,761	16,347,032

5. 사용제한금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말(*)	전기말	당반기말 제한사유

단기금융상품	770,000	-	관계사 차입금 담보(주석 20참조)

1,500,000	-	차입금 담보(주석 16참조)

합 계	2,270,000	-

(*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,733,761	-	17,733,761	17,733,761

장ㆍ단기금융상품	-	6,501,913	-	6,501,913	6,501,913

단기매매금융자산	2,401,700	-	-	2,401,700	2,401,700

매출채권	-	76,733,266	-	76,733,266	76,733,266

미수금	-	13,620,972	-	13,620,972	13,620,972

장ㆍ단기대여금	-	5,726,695	-	5,726,695	5,726,695

기타금융자산	396,793	2,079,231	-	2,476,024	2,476,024

합 계	2,798,493	122,395,838	-	125,194,331	125,194,331

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	50,087,339	50,087,339	50,087,339

미지급금	-	5,457,954	5,457,954	5,457,954

차입금	-	53,342,687	53,342,687	53,342,687

기타금융부채	81,060	1,218,525	1,299,585	1,299,585

합 계	81,060	110,106,505	110,187,565	110,187,565

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	16,347,032	-	16,347,032	16,347,032

장ㆍ단기금융상품	-	3,729,707	-	3,729,707	3,729,707

단기매매금융자산	2,627,300	-	-	2,627,300	2,627,300

매출채권	-	65,975,945	-	65,975,945	65,975,945

미수금	-	1,497,424	-	1,497,424	1,497,424

장ㆍ단기대여금	-	6,419,928	-	6,419,928	6,419,928

기타금융자산	78,386	1,687,537	-	1,765,923	1,765,923

합 계	2,705,686	95,657,573	-	98,363,259	98,363,259

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	27,218,328	27,218,328	27,218,328

미지급금	-	3,620,559	3,620,559	3,620,559

차입금	-	39,907,146	39,907,146	39,907,146

기타금융부채	695,324	5,974,086	6,669,410	6,669,410

합 계	695,324	76,720,119	77,415,443	77,415,443

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	2,401,700	-	-	2,401,700

파생상품금융자산	-	396,793	-	396,793

합 계	2,401,700	396,793	-	2,798,493

2) 부 채

파생상품금융부채	-	81,060	-	81,060

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	2,627,300	-	-	2,627,300

파생금융자산	-	78,386	-	78,386

합 계	2,627,300	78,386	-	2,705,686

2) 부 채

파생금융부채	-	695,324	-	695,324

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당반기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도(주석 17)	자산 : 396,793부채 : 81,060	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	253,869	-	-	-	253,869

수입배당금	47,000	-	-	-	-	47,000

파생상품거래이익	176,560	-	-	-	-	176,560

파생상품평가이익	353,556	-	-	-	-	353,556

외환차익	-	2,846,843	-	-	1,337,370	4,184,213

외화환산이익	-	172,384	-	-	335,463	507,847

이자비용	-	-	-	-	(544,658)	(544,658)

단기매매금융자산평가손실	(225,600)	-	-	-	-	(225,600)

파생상품거래손실	-	-	-	(266,470)	-	(266,470)

파생상품평가손실	-	-	-	(58,807)	-	(58,807)

외환차손	-	(3,891,672)	-	-	(1,084,249)	(4,975,921)

외화환산손실	-	(371,310)	-	-	(211,856)	(583,166)

대손상각비	-	208,491	-	-	-	208,491

기타의대손상각비	-	(103,615)	-	-	-	(103,615)

매출채권처분손실	-	(28,191)	-	-	-	(28,191)

합 계	351,516	(913,201)	-	(325,277)	(167,930)	(1,054,892)

(2) 전반기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	170,307	-	-	-	170,307

단기매매금융자산평가이익	70,525	-	-	-	-	70,525

수입배당금	10,850	-	-	-	-	10,850

파생상품거래이익	351,578	-	-	-	-	351,578

외환차익	-	3,454,547	-	-	740,477	4,195,024

외화환산이익	-	1,231,340	-	-	45,753	1,277,093

이자비용	-	-	-	-	(389,135)	(389,135)

파생상품거래손실	-	-	-	(431,994)	-	(431,994)

파생상품평가손실	-	-	-	(696,844)	-	(696,844)

외환차손	-	(3,507,941)	-	-	(703,585)	(4,211,526)

외화환산손실	-	(2,313)	-	-	(944,439)	(946,752)

대손상각비	-	103,100	-	-	-	103,100

기타의대손상각비	-	11,574	-	-	-	11,574

매출채권처분손실	-	(120,114)	-	-	-	(120,114)

합 계	432,953	1,340,500	-	(1,128,838)	(1,250,929)	(606,314)

7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000주	4.61%	3,044,353	2,401,700	2,401,700	(225,600)	2,627,300

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	77,615,979	13,245,512	67,067,149	1,542,349

특수관계자 채권	-	524,000	-	-

소 계	77,615,979	13,769,512	67,067,149	1,542,349

차감: 대손충당금	(882,713)	(148,540)	(1,091,204)	(44,925)

합 계	76,733,266	13,620,972	65,975,945	1,497,424

다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,091,204	44,925	950,452	50,271

대손상각비(환입)	(208,491)	103,615	(103,100)	(11,574)

제 각	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	2,270	-

기 말	882,713	148,540	849,622	38,697

라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	75,978,102	619,816	-	1,018,061	77,615,979

미수금	13,690,696	41,150	1,911	35,755	13,769,512

합 계	89,668,798	660,966	1,911	1,053,816	91,385,491

(2) 전기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	65,431,009	587,679	-	1,048,461	67,067,149

미수금	1,215,839	291,662	-	34,848	1,542,349

합 계	66,646,848	879,341	-	1,083,309	68,609,498

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

취득금액	평가충당금	재무상태표가액	취득금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	17,419,969	(372,482)	17,047,487	18,826,966	(432,517)	18,394,449

재 공 품	5,904,497	(408,358)	5,496,139	4,410,979	(138,683)	4,272,296

원 재 료	24,275,277	(2,177,769)	22,097,508	20,871,394	(3,192,551)	17,678,843

미 착 품	4,141,313	-	4,141,313	2,727,732	-	2,727,732

저 장 품	-	-	-	23	-	23

상 품	1,750,563	-	1,750,563	662	-	662

합 계	53,491,619	(2,958,609)	50,533,010	46,837,756	(3,763,751)	43,074,005

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 :9,030백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 326,192천원과 2,147,533천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 1,131,334천원과 201,018천원입니다.

10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	157,482	182,600

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	105,482	130,600

선급금 :

선 급 금	1,792,983	1,598,104

기타유동자산 :

미수수익	428,708	356,642

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	193,686	802,149

부가세대급금	1,845,399	1,074,035

합 계	2,439,879	2,204,912

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	반 기 말

단기대여금	52,000	-	-	52,000

미수수익	27,914	-	-	27,914

합 계	79,914	-	-	79,914

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	반기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜네오씨엠	1,050,000	-	1,050,000	-	(64,568)	-	985,432

합 계	2,050,000	-	2,050,000	-	(64,568)	-	1,985,432

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	983,127	20,997	97,971	(153,503)

㈜네오씨엠	3,807,825	1,008,669	552,656	(184,479)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다.

12. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	32,693,900	-	(13,799,018)	-	18,894,882

구축물	10,300	-	(3,662)	-	6,638

기계장치	85,758,660	(25,428)	(51,681,965)	(2,862,941)	31,188,326

차량운반구	501,002	-	(306,684)	-	194,318

공구와기구	3,691,812	(4,202)	(2,617,933)	-	1,069,677

시설장치	511,117	-	(187,780)	-	323,337

집기비품	3,249,579	-	(1,532,773)	-	1,716,806

건설중인자산	5,171,728	(3,905)	-	-	5,167,823

합 계	142,351,462	(33,535)	(70,129,815)	(2,862,941)	69,325,171

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,687,836	-	(13,841,750)	-	19,846,086

구축물	10,300	-	(3,400)	-	6,900

기계장치	87,572,873	(1,528)	(49,463,169)	(3,433,565)	34,674,611

차량운반구	447,574	-	(268,554)	-	179,020

공구와기구	3,561,857	-	(2,453,287)	-	1,108,570

시설장치	463,375	-	(152,518)	-	310,857

집기비품	2,782,349	-	(1,306,670)	-	1,475,679

건설중인자산	1,421,138	(3,905)	-	-	1,417,233

합 계	140,710,666	(5,433)	(67,489,348)	(3,433,565)	69,782,320

나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동차이	반기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	19,846,086	-	(58,683)	-	(397,271)	(495,250)	18,894,882

구 축 물	6,900	-	-	-	(262)	-	6,638

기계장치	34,676,139	2,599,694	(2,589,731)	1,082,567	(4,346,447)	(208,468)	31,213,754

정부보조금	(1,528)	-	-	(25,082)	1,182	-	(25,428)

차량운반구	179,020	58,934	(4,425)	-	(38,837)	(374)	194,318

공구와기구	1,108,570	180,479	(38,200)	-	(172,122)	(4,848)	1,073,879

정부보조금	-	-	-	(4,462)	260	-	(4,202)

시설장치	310,857	64,908	-	-	(41,558)	(10,870)	323,337

집기비품	1,475,679	321,245	(630)	179,011	(244,380)	(14,119)	1,716,806

건설중인자산	1,421,138	5,185,592	-	(1,435,002)	-	-	5,171,728

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	69,782,320	8,410,852	(2,691,669)	(202,968)	(5,239,435)	(733,929)	69,325,171

(*) 건설중인자산 중 173,426천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전반기 -

구 분	기초가액	실체변동증가	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동차이	반기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	3,185,822	15,815,418	-	-	-	(211,103)	265,143	19,055,280

구 축 물	7,422	-	-	-	-	(261)	-	7,161

기계장치	22,929,273	6,821,386	326,397	(231,243)	1,731,564	(3,354,761)	120,825	28,343,441

정부보조금	(3,475)	-	-	-	-	1,114	-	(2,361)

차량운반구	202,639	3,930	48,643	(37,194)	-	(31,223)	215	187,010

공구와기구	883,939	53,279	336,644	(23,201)	-	(153,670)	1,707	1,098,698

시설장치	390,316	-	3,307	-	-	(45,234)	7,379	355,768

집기비품	650,146	89,380	86,526	(14,490)	30,800	(123,629)	2,907	721,640

건설중인자산	3,161,368	-	7,774,685	-	(1,896,508)	-	-	9,039,545

정부보조금	(20,994)	-	-	-	17,089	-	-	(3,905)

합 계	42,149,820	22,783,393	8,576,202	(306,128)	(117,055)	(3,918,767)	398,176	69,565,641

(*) 건설중인자산 중 117,055천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.

다. 당반기말 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	14,705,722	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	10,763,364	10,142,937	10,763,364	10,132,685

마. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 23참조).

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	351,473	(14,522)	336,951

소프트웨어	514,247	(13,610)	500,637

토지사용권	6,556,005	-	6,556,005

시설물이용권	1,395,029	-	1,395,029

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	13,095,069	(28,132)	13,066,937

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	415,736	(15,413)	400,323

소프트웨어	388,677	(14,630)	374,047

토지사용권	6,877,246	-	6,877,246

시설물이용권	1,500,373	-	1,500,373

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	13,460,347	(30,043)	13,430,304

나. 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	반기말가액

산업재산권	415,736	19,889	(84,925)	28,426	(27,653)	-	351,473

정부보조금	(15,413)	-	-	-	891	-	(14,522)

소프트웨어	388,677	109,228	-	145,000	(125,369)	(3,289)	514,247

국고보조금	(14,630)	-	-	(16,332)	17,352	-	(13,610)

토지사용권	6,877,246	-	-	-	(100,482)	(220,759)	6,556,005

시설물이용권	1,500,373	-	(105,344)	-	-	-	1,395,029

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	13,430,304	129,117	(190,269)	157,094	(235,261)	(224,048)	13,066,937

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전반기 -

구 분	기초가액	실체변동증가	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	반기말가액

산업재산권	293,358	-	-	-	126,980	(20,251)	-	400,087

정부보조금	(6,859)	-	-	-	(9,925)	479	-	(16,305)

소프트웨어	416,916	30,885	48,287	-	-	(167,256)	1,039	329,871

국고보조금	(58,518)	-	-	-	-	21,944	-	(36,574)

토지사용권	-	6,929,577	-	-	-	(49,199)	116,734	6,997,112

시설물이용권	1,493,830	-	-	-	-	-	2,238	1,496,068

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	6,417,042	6,960,462	48,287	-	117,055	(214,283)	120,011	13,448,574

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

골프회원권	1,328,599	1,433,943

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	1,395,029	1,500,373

연결회사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 연결회사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.

마. 당반기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

바. 영업권 -영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다.

14. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

보 증 금	1,678,437	1,358,808

장기선급비용	773,175	664,149

합 계	2,451,612	2,022,957

상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무 :	50,087,339	27,218,328

기타유동부채 :

미지급비용	577,315	4,069,109

예수금	637,710	1,682,477

예수보증금	3,500	222,500

소 계	1,218,525	5,974,086

합 계	51,305,864	33,192,414

상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당반기말연이자율(%)	금 액

당 반 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	-	-	2,344,000

씨티은행	-	-	9,376,000

수협은행	-	-	4,688,000

운영자금	기업은행	2.52	1,500,000	-

수출입은행	1.89~2.01	17,991,776	16,999,146

씨티은행	1.55~3.5	19,140,918	1,500,000

국민은행	1.57	5,823,500	-

수협은행	2.10	4,658,800	-

신한은행	1.57	3,227,693	-

시설자금	하나은행	-	-	4,000,000

합 계	52,342,687	38,907,146

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	0.00	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	1,000,000

(1년 이내 만기도래분)	(360,000)	(120,000)

합 계	640,000	880,000

나. 당반기말 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 12, 13, 20 참조).

17. 파생상품 :

당반기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

기업은행	USD 1,700,000	매도	2016년 7월 ~ 2017년 4월	81,501	25,451

한국씨티은행	USD 17,000,000	매도	2016년 7월 ~ 2017년 5월	181,423	48,985

국민은행	USD 5,450,000	매도	2016년 7월 ~ 2017년 4월	133,869	6,624

합 계	396,793	81,060

18. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	반 기 말

판매보증충당부채	276,432	25,974	-	302,406

19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	10,480,690	9,726,548

사외적립자산의 공정가치	(8,327,740)	(8,494,872)

합 계	2,152,950	1,231,676

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,069,889	1,344,777

이자원가	126,225	102,892

사외적립자산의 기대수익	(105,498)	(77,712)

보험수리적손익	6,495	13,188

합 계	1,097,111	1,383,145

다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	276,845	252,018

판매비와 관리비	813,771	1,117,939

기타포괄손익	6,495	13,188

합 계	1,097,111	1,383,145

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	9,726,548	6,768,371

당기근무원가	1,069,889	1,344,777

이자원가	126,225	102,892

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(441,972)	(329,256)

반 기 말	10,480,690	7,886,784

마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	8,494,872	5,665,111

사외적립자산의 기대수익	105,498	77,712

보험수리적 손익	(8,327)	(16,909)

사용자의 기여금	-	200,000

급여지급액	(264,303)	(194,396)

반 기 말	8,327,740	5,731,518

바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.60%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원)을체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자인 네오씨엠의 차입금과 관련하여 770백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 마. 당반기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 31백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결회사는 한국무역금융공사으로부터 135백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. 사. 당반기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조).

21. 자본금 :

가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,132,322	4,132,322

합 계	41,047,251	41,047,251

나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,340,648)	(1,013,830)

해외사업환산손익	(111,733)	220,154

합 계	(4,452,381)	(793,676)

다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,147,653	817,270

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금(주석 12참조)	501,936	501,936

미처분이익잉여금	101,094,508	95,631,578

합 계	102,747,842	96,954,529

나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

주당배당금	총 배당액	주당배당금	총 배당액

보통주	200원	3,303,826,600원	160원	2,502,651,520원

24. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	4,112,462	3,540,248

퇴직급여	582,658	886,112

복리후생비	1,728,014	1,017,780

여비교통비	262,033	210,963

통신비	74,533	66,902

수도광열비	1,292	2,019

전력비	82,608	50,742

세금과공과	733,118	353,304

임차료	304,281	408,821

건물관리비	93,280	85,586

수선비	20,358	313,031

접대비	130,237	226,519

차량유지비	202,519	194,026

경상개발비	9,743,471	7,801,095

운반비	1,848,764	1,710,415

소모품비	297,379	133,557

사무용품비	37,531	18,710

지급수수료	2,156,003	1,396,259

해외시장개척비	239,395	281,595

보험료	179,739	233,918

도서인쇄비	7,457	5,172

교육훈련비	57,743	46,771

감가상각비	214,668	142,754

대손상각비(환입)	(208,491)	(103,100)

무형자산상각비	233,030	209,826

견본비	18,634	28,979

구 분	당 반 기	전 반 기

판매수수료	76,030	178,896

잡비	-	1,235

CS비	421,993	1,080,543

합 계	23,650,739	20,522,678

25. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

사용된 원재료 및 상품매입액	114,402,435	167,781,637

재고자산의 변동	(2,760,685)	11,650,340

종업원급여	17,751,468	14,069,897

복리후생비	4,084,356	2,483,517

감가상각비 및 기타상각비	5,474,697	4,133,050

운반비	3,475,964	4,158,052

지급수수료	3,616,285	2,460,144

외주가공비	6,909,356	19,441,626

기 타	28,468,960	11,361,719

합 계(*)	181,422,836	237,539,982

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기타수익 :

유형자산처분이익	15,772	2,747

수입배당금	47,000	10,850

수입임대료	2,516	1,910

단기매매금융자산평가이익	-	70,525

부의영업권환입	-	1,622,245

잡이익	266,038	617,643

합 계	331,326	2,325,920

기타비용 :

매출채권처분손실	28,191	120,114

기타의대손상각비(환입)	103,615	(11,574)

단기매매금융자산평가손실(주석 7참조)	225,600	-

유형자산처분손실	414,438	48,414

재고자산폐기손실	62,509	192,986

무형자산처분손실	146,625	-

기부금	6,000	7,000

잡손실	13,973	36,474

합 계	1,000,951	393,414

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

금융수익 :

이자수익	253,869	170,307

외화환산이익	507,848	1,277,093

외환차익	4,184,213	4,195,024

파생상품거래이익	176,560	351,578

파생상품평가이익	353,556	-

합 계	5,476,046	5,994,002

금융비용 :

이자비용	544,658	389,135

외화환산손실	583,166	946,752

외환차손	4,975,921	4,211,526

파생상품거래손실	266,470	431,994

파생상품평가손실	58,807	696,844

합 계	6,429,022	6,676,251

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 법인세비용 :

가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

(1) 법인세 부담액	2,693,677	5,408,824

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	354,211	(384,973)

이연법인세부채의 증가(감소)	354,211	(384,973)

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세	1,832	3,720

보험수리적손익	1,832	3,720

(4) 법인세비용	3,049,720	5,027,571

나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익(A)	12,039,647	22,497,537

적용세율에 따른 법인세	2,682,595	5,213,404

조정사항	367,125	(185,833)

- 비공제비용	64,334	41,739

- 기타	302,791	(227,572)

법인세비용(B)	3,049,720	5,027,571

유효세율(B/A)	25.33%	22.35%

다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	기초잔액	증감액	반기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여충당부채	9,239,833	931,811	10,171,644	2,237,762

퇴직보험예치금	(8,494,484)	167,131	(8,327,353)	(1,832,018)

대손충당금	236,100	(150,347)	85,753	18,866

미수수익	(356,642)	(72,066)	(428,708)	(94,316)

감가상각비	(5,957,412)	14,885	(5,942,527)	(1,307,356)

무형자산	251,168	(57,674)	193,494	42,569

재고자산	3,763,751	(805,141)	2,958,610	650,894

단기투자자산평가익	417,053	225,600	642,653	141,384

매도가능증권	1,000,000	-	1,000,000	220,000

영업권	(4,278,315)	-	(4,278,315)	(941,229)

판매보증충당부채	276,432	25,974	302,406	66,529

외화환산	(25,695)	19	(25,676)	(5,649)

취득세건물분환입	(110,237)	1,745	(108,492)	(23,868)

국고보조금	35,476	51,191	86,667	19,067

기타	771,518	(2,410)	769,108	169,204

소 계	(3,231,454)	330,718	(2,988,999)	(638,161)

(2) 이월결손금	964,818

(3) 이월세액공제	206,187

(4) 합계	532,844

(5) 평가감액(*1)	(1,083,088)

(6) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)	(550,244)

(*1) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당반기말 이후 소멸분은 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다.

마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	799,752

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(1,349,996)

합 계	(550,244)

29. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 당기 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당반기]

전기이월	16,717,058주	182일	3,042,504,556주

자기주식	(541,567)주	(주)	(81,545,972)주

합 계	2,960,958,584주

[전반기]

전기이월	16,717,058주	181일	3,025,787,498주

자기주식	(1,075,486)주	181일	(194,662,966)주

합 계	2,831,124,532주

(주) 당반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,960,958,584주 ÷ 182일 = 16,269,003주[전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,831,124,532주 ÷ 181일 = 15,641,572주

(2) 기본주당순이익의 계산내역당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	9,103,635,555원	17,509,543,105원

가중평균유통보통주식수	16,269,003주	15,641,572주

기본주당순이익	560원	1,119원

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기연간	당1분기	당2분기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	24,443,330,690원	2,671,127,276원	6,432,508,279원

가중평균유통보통주식수( II )	15,887,831주	16,445,233주	16,186,246주

기본주당이익( I÷II )	1,538원	162원	397원

나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

30. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당 반 기	전 반 기

조정 :

법인세 비용	3,049,720	5,027,571

금융수익	(1,162,272)	(1,458,250)

금융비용	1,186,631	2,032,730

퇴직급여	1,090,615	1,369,957

감가상각비	5,239,435	3,918,767

무형자산처분손실	146,625	-

무형자산상각비	235,261	214,283

유형자산처분이익	(15,772)	(2,747)

유형자산처분손실	414,438	48,414

재고자산폐기손실	62,509	192,986

단기매매금융자산평가이익	-	(70,525)

단기매매금융자산평가손실	225,600	-

대손상각비	(208,491)	(103,100)

매출채권처분손실	28,191	120,114

기타의대손상각비	103,615	(11,574)

관계기업투자손익	64,568	(327,168)

부의영업권환입	-	(1,622,245)

CS비	25,974	3,817

합 계	10,486,647	9,333,030

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 반 기	전 반 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(10,083,017)	41,297,060

미수금의 증감	(12,288,974)	1,207,829

선급금의 증감	(194,879)	(2,809,562)

재고자산의 증감	(7,521,514)	22,251,054

파생상품자산의 감소	35,149	77,487

기타유동자산의 증감	(271,928)	10,827,458

매입채무의 증감	22,987,713	(46,269,588)

미지급금의 증감	1,843,555	(60,113)

선수금의 증감	55,580	(66,988)

파생상품부채의 증가	(673,071)	(833,009)

기타유동부채의 증감	(4,758,184)	(8,488,580)

퇴직금의 지급	(441,971)	(329,256)

사외적립자산의 증감	264,302	(5,604)

합 계	(11,047,239)	16,798,188

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	1,435,003	1,896,508

장기차입금의 유동성 대체	240,000	-

다. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

가. 시장위험, 계속 ;

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	83,935,084	899,873	-	122,286	84,957,243

외화금융부채	79,339,469	5,993,552	44,096	6,002,084	91,379,201

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	4,247,862	(4,247,862)

외화금융부채	(4,568,960)	4,568,960

순 효 과	(321,098)	321,098

(2) 주가변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,401,700천원입니다.

당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	240,170	(240,170)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당반기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	125,194,331	-	125,194,331

금융부채	57,844,878	52,342,687	110,187,565

순금융자산(부채)	67,349,453	(52,342,687)	15,006,766

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(523,427)	523,427

순금융자산(부채)	(523,427)	523,427

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	17,733,761	16,347,032

장ㆍ단기금융상품	6,501,913	3,729,707

단기매매금융자산	2,401,700	2,627,300

매출채권	76,733,266	65,975,945

미수금	13,620,972	1,497,424

장ㆍ단기대여금	5,726,695	6,419,928

기타금융자산	2,476,024	1,765,923

합 계	125,194,331	98,363,259

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당반기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 68,549백만원(총매출채권 비중 88.32%) 및 164,765백만원(총매출 비중 84.43%)입니다.연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 당반기말 현재 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	77,493,549	527,746	31,526,270	640,000	110,187,565

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	52,903,803	14,800,181	8,831,459	880,000	77,415,443

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채	116,967,573	83,045,190

자 본	147,742,687	145,756,572

부채비율	79.2%	57.0%

32. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위 인 3개 의 보고부문을 가지 고 있습니다. 전략 적 영업단위들은 서 로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요 구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 매출액 225,363,734 26,310,619 251,674,353 1,423,835 253,098,188 영업이익 13,605,621 926,519 14,532,140 (281,800) 14,250,340 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 매출액 277,642,360 6,298,609 283,940,969 영업이익 20,906,691 (59,930) 20,846,761 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 보고부문자산 282,578,367 8,019,336 290,597,703 273,945 290,871,648 보고부문부채 124,667,278 5,272,091 129,939,369 - 129,939,369 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 보고부문자산 252,263,453 1,885,915 254,149,368 보고부문부채 94,054,095 1,552,748 95,606,843 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 수익의 합계 253,098,188 283,940,969 부문간 수익 제거 (57,948,537) (25,480,876) 연결실체 수익 195,149,651 258,460,093 (4) 당반기 및 전반기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 보고부문 영업이익의 합계 14,250,340 20,846,761 부문간 손익 (523,524) 73,351 연결실체 영업이익 13,726,816 20,920,112 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 290,871,648 254,149,368 부문간 내부채권/채무 제거 (11,192,595) (11,507,780) 부문간 비현금성자산 제거 (14,968,793) (13,839,826) 연결실체 자산 264,710,260 228,801,762 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 129,939,370 95,606,843 부문간 내부채권/채무 제거 (11,192,595) (11,507,780) 부문간 비현금성부채 제거 (1,779,202) (1,053,873) 연결실체 부채 116,967,573 83,045,190 33. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 종속회사 DALIAN HYUNDAI LCD(*1) 매입 등 발생 - 11,705,384 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 2,620,000 - 예금담보제공 발생 770,000 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 668,115 - (*1) DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사)의 경우 전반기 중 지배회사의 종속회사로 편입 되기 전까지의 거래내역입니다. 다. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 미수금 대여금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 524,000 - 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 - 5,621,213 - 합 계 524,000 5,621,213 770,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 847백만원입니다. 라. 당반기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 696,074천원입니다. 34. 사업결합 : 전반기 중에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 가. 취득한 종속기업 - (단위 : 천원) 구 분 주요영업활동 취득일 취득한 지분(주1) 이전대가(주2) DALIAN HYUNDAI LCD. 전자기기용 강화유리의 제조 2015.2.27 100% 5,700,000 (주1) 지배회사는 종속회사인 DALIAN HYUNDAI LCD를 2010년 11월에 최초 35% 취득하였으며, 2015년 2월에 나머지 65%을 추가적으로 취득하였습니다.(주2) 종속회사 추가 65%에 대하여 이전대가 5,700백만원은 전액 현금으로 지급되었습니다. 나. 취득일 현재 취득한 종속기업의 자산과 인수한 부채의 공정가치 - (단위 : 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 유동자산 유동부채 현금 및 현금성자산 202,744 매입채무 및 기타채무 4,193,340 매출채권 및 기타미수금 3,681,203 차입금 17,166,026 재고자산 1,279,972 기타유동부채 1,020,208 기타유동자산 108,759 유동부채 소계 22,379,574 유동자산 소계 5,272,678 비유동자산 비유동부채 유형자산 22,783,393 차입금 3,280,303 무형자산 6,960,463 기타비유동부채 - 기타비유동자산 1,034,819 비유동부채 소계 3,280,303 비유동자산 소계 30,778,675 자산총계(A) 36,051,353 부채총계(B) 25,659,877 순자산의 공정가치(A-B) 10,391,476 다. 부의영업권 - (단위 : 천원) 구 분 금 액 총이전대가(A) 8,769,231 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 10,391,476 부의영업권(B-A) 1,622,245 라. 취득으로 인한 순현금유출 - (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가(주1) 5,700,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (202,744) 순유출(유입) 5,497,256 (주1) 종속회사 추가 취득 65%에 대한 대가입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 168,451,502,463 133,304,104,861 184,581,582,889 현금및현금성자산 16,240,373,033 13,575,549,030 4,981,929,162 단기금융상품 2,270,000,000 13,817,958 189,167,644 단기매매금융자산 2,401,700,000 2,627,300,000 777,945,000 매도가능금융자산 매출채권 76,767,693,810 66,231,126,773 93,706,468,695 미수금 13,609,801,964 1,424,528,376 1,653,562,931 단기대여금 3,594,582,000 3,646,600,000 3,428,200,000 선급금 1,557,601,535 1,383,762,634 1,600,689,202 파생금융자산 396,793,086 78,385,548 77,487,063 미수법인세환급액 재고자산 49,337,053,531 42,293,830,056 64,824,954,514 기타유동금융자산 2,275,903,504 2,029,204,486 13,341,178,678 비유동자산 81,384,811,758 78,085,015,443 57,735,210,729 장기금융상품 4,231,913,096 3,710,889,153 2,537,998,054 지분법적용 투자지분 16,135,328,737 13,930,517,382 6,683,023,999 장기대여금 5,621,212,500 6,289,327,500 165,000,000 유형자산 47,462,672,164 46,623,359,761 41,017,252,215 무형자산 6,377,550,892 6,292,465,278 6,242,498,092 기타비유동금융자산 1,556,134,369 1,238,456,369 1,089,438,369 자산총계 249,836,314,221 211,389,120,304 242,316,793,618 부채 유동부채 95,063,359,580 61,776,476,545 122,364,766,878 매입채무 51,738,474,552 26,723,871,978 74,491,795,460 미지급금 4,639,916,531 3,031,111,633 4,574,168,986 단기차입금 32,345,193,044 20,408,000,000 22,859,913,293 유동성장기차입금 360,000,000 120,000,000 선수금 394,107,838 349,630,756 272,335,186 당기법인세부채 3,418,454,702 3,625,231,770 9,275,156,677 파생금융부채 81,060,252 695,323,661 1,233,223,103 판매보증충당부채 302,405,974 276,431,725 183,398,430 금융보증채무 1,239,224,971 1,084,413,616 1,085,141,686 미지급배당금 기타유동금융부채 544,521,716 5,462,461,406 8,389,634,057 비유동부채 3,145,684,412 2,193,529,072 1,477,007,028 장기차입금 640,000,000 880,000,000 퇴직급여채무 1,936,021,532 1,078,275,889 1,021,409,865 이연법인세부채 569,662,880 235,253,183 455,597,163 부채총계 98,209,043,992 63,970,005,617 123,841,773,906 자본 납입자본 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,160,265,945 41,160,265,945 37,958,304,167 이익잉여금(결손금) 106,449,123,102 98,914,149,600 76,670,924,291 기타자본구성요소 (4,340,647,818) (1,013,829,858) (4,512,737,746) 자본총계 151,627,270,229 147,419,114,687 118,475,019,712 자본과부채총계 249,836,314,221 211,389,120,304 242,316,793,618 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 111,757,562,816 195,439,017,903 88,558,468,262 258,627,931,762 463,196,077,870 606,232,601,648 상품 매출액 4,604,646,572 5,984,336,579 1,480,618,967 7,610,446,889 10,859,495,003 24,803,756,125 제품 매출액 105,163,797,243 185,778,872,363 83,963,917,263 246,922,504,496 438,169,002,241 575,472,823,600 기타수익(매출액) 1,989,119,001 3,675,808,961 3,113,932,032 4,094,980,377 14,167,580,626 5,956,021,923 매출원가 92,625,602,437 160,460,388,047 72,632,471,205 218,181,949,428 387,093,261,799 514,826,249,274 상품 매출원가 3,845,126,866 4,967,101,786 1,217,298,220 6,735,705,864 9,382,567,666 21,182,996,987 제품 매출원가 88,506,204,808 155,069,289,327 70,892,168,699 210,370,854,311 371,118,732,755 491,052,472,148 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 274,270,763 423,996,934 523,004,286 1,075,389,253 6,591,961,378 2,590,780,139 매출총이익 19,131,960,379 34,978,629,856 15,925,997,057 40,445,982,334 76,102,816,071 91,406,352,374 판매비와관리비 11,443,476,377 20,677,631,122 9,015,963,949 18,291,019,397 42,674,461,400 36,992,199,360 영업이익 7,688,484,002 14,300,998,734 6,910,033,108 22,154,962,937 33,428,354,671 54,414,153,014 기타이익 72,895,693 289,120,221 556,333,970 682,923,626 1,131,418,529 567,231,274 기타손실 501,351,891 932,456,025 43,389,700 188,482,887 592,157,622 6,543,634,416 금융수익 1,532,602,075 5,449,757,062 2,789,053,554 5,813,884,062 11,557,517,382 13,051,572,602 금융원가 1,031,776,974 5,163,763,880 3,241,880,066 6,506,558,992 12,930,281,141 13,324,505,331 종속기업투자손상차손 2,367,826,044 법인세비용차감전순이익(손실) 7,760,852,905 13,943,656,112 6,970,150,866 21,956,728,746 32,594,851,819 45,796,991,099 법인세비용 1,861,800,089 3,098,360,730 2,042,680,324 5,039,995,900 7,205,129,493 9,823,208,397 당기순이익(손실) 5,899,052,816 10,845,295,382 4,927,470,542 16,916,732,846 25,389,722,326 35,973,782,702 기타포괄손익 (2,569,694) (6,495,280) (7,311,118) (13,188,174) (643,845,497) (738,732,456) 보험수리적손익 (2,569,694) (6,495,280) (7,311,118) (13,188,174) (643,845,497) (738,732,456) 총포괄손익 5,896,483,122 10,838,800,102 4,920,159,424 16,903,544,672 24,745,876,829 35,235,050,246 주당이익 기본주당이익(손실) 364 667 315 1,081 1,598 2,308 희석주당이익(손실) 364 667 315 1,081 1,598 2,303 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,722,846,508 42,986,196,045 (4,969,952,558) 84,097,618,995 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 35,973,782,702 35,973,782,702 보험수리적손익 (738,732,456) (738,732,456) 총포괄손익 35,235,050,246 35,235,050,246 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 209,496,939 580,524,992 790,021,931 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 25,960,720 (123,310,180) (97,349,460) 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (1,550,322,000) (1,550,322,000) 자본 증가(감소) 합계 235,457,659 33,684,728,246 457,214,812 34,377,400,717 2014.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 2015.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 25,389,722,326 25,389,722,326 보험수리적손익 (643,845,497) (643,845,497) 총포괄손익 24,745,876,829 24,745,876,829 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 3,201,961,778 3,498,907,888 6,700,869,666 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,502,651,520) (2,502,651,520) 자본 증가(감소) 합계 2015.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 2015.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 16,916,732,846 16,916,732,846 보험수리적손익 (13,188,174) (13,188,174) 총포괄손익 16,903,544,672 16,903,544,672 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,502,651,520) (2,502,651,520) 자본 증가(감소) 합계 14,400,893,152 14,400,893,152 2015.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 91,071,817,443 (4,512,737,746) 132,875,912,864 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,845,295,382 10,845,295,382 보험수리적손익 (6,495,280) (6,495,280) 총포괄손익 10,838,800,102 10,838,800,102 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,326,817,960) (3,326,817,960) 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (3,303,826,600) (3,303,826,600) 자본 증가(감소) 합계 7,534,973,502 (3,326,817,960) 4,208,155,542 2016.06.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 106,449,123,102 (4,340,647,818) 151,627,270,229 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 7,561,229,638 34,009,317,180 37,196,246,322 21,079,097,609 당기순이익(손실) 10,845,295,382 16,916,732,846 25,389,722,326 35,973,782,702 당기순이익조정을 위한 가감 8,899,541,275 10,307,336,657 19,752,566,540 28,679,769,283 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (9,316,959,065) 16,210,822,271 5,875,921,748 (41,876,361,105) 이자수취 178,182,221 109,466,967 355,477,532 652,007,002 이자지급 (207,151,076) (254,216,797) (471,691,471) (656,795,783) 배당금수취 131,217,000 10,850,000 91,168,000 10,850,000 법인세납부(환급) (2,968,896,099) (9,291,674,764) (13,796,918,353) (1,704,154,490) 투자활동현금흐름 (10,373,142,497) (14,544,044,397) (22,092,581,699) (15,459,230,450) 합병으로 인한 증가 단기금융상품의 순증감 (2,256,182,042) 175,349,686 3,995,621,049 단기대여금의 순증감 29,164,300 (4,034,409) 장기금융상품의 순증감 (521,023,943) (515,189,878) (1,172,891,099) (1,157,344,912) 당기손익인식금융자산의 처분 (2,036,103,809) 매도가능금융자산 순증감 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,050,000,000) (5,700,000,000) (6,166,956,000) (2,147,020,000) 장기대여금 순증감 668,115,000 60,000,000 596,722,500 115,000,000 유형자산의 처분 2,286,211,688 38,359,187 38,410,112 131,113,758 유형자산의 취득 (8,085,132,245) (8,373,330,706) (13,228,965,089) (16,369,595,835) 무형자산의 처분 286,363,637 무형자산의 취득 (126,617,255) (18,140,000) (149,130,000) (454,328,738) 보증금의 순증감 (149,018,000) (155,005,000) 기타비유동자산의 순증감 (317,678,000) (35,743,000) 재무활동현금흐름 5,501,923,204 1,792,855,187 (6,524,778,123) (9,227,895,742) 단기차입금의 순차입 12,061,691,219 4,295,506,707 (2,994,313,293) (8,401,877,553) 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 증가 1,000,000,000 배당금지급 (3,303,826,600) (2,502,651,520) (2,502,651,520) (1,550,322,000) 자기주식의 취득 (3,326,817,960) (2,027,813,310) 자기주식의 처분 244,308,611 신주인수권 행사 주식선택권 행사 479,995,200 정부보조금의 수취 70,876,545 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (186,342) 53,289,832 14,733,368 2,047,209 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,689,824,003 21,311,417,802 8,593,619,868 (3,605,981,374) 기초현금및현금성자산 13,575,549,030 4,981,929,162 4,981,929,162 8,587,910,536 기말현금및현금성자산 16,265,373,033 26,293,346,964 13,575,549,030 4,981,929,162 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510 776,255 9.29% 하희조 539,277 269,639 3.23% 자기주식 541,567 270,783 3.24% 기 타 14,083,704 7,041,852 84.24% 합 계 16,717,058 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가 . 회 계기준의 적용 -당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별,영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 - 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를추가공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 기준서 또는 해석서 내 용 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한 편 , 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다 . 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 16,265,373 13,575,549 차 감 : 정부보조금 (25,000) - 재무상태표상 가액 16,240,373 13,575,549 5. 사용제한금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말(*) 전기말 당반기말 제한사유 단기금융상품 2,270,000 - 관계사 차입금 담보(주석 21참조) (*) 당반기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 16,240,373 - 16,240,373 16,240,373 장ㆍ단기금융상품 - 6,501,913 - 6,501,913 6,501,913 단기매매금융자산 2,401,700 - - 2,401,700 2,401,700 매출채권 - 76,767,694 - 76,767,694 76,767,694 미수금 - 13,609,802 - 13,609,802 13,609,802 장ㆍ단기대여금 - 9,215,795 - 9,215,795 9,215,795 기타금융자산 396,793 2,133,746 - 2,530,539 2,530,539 합 계 2,798,493 124,469,323 - 127,267,816 127,267,816 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 51,738,475 51,738,475 51,738,475 미지급금 - 4,639,917 4,639,917 4,639,917 차입금 - 33,345,193 33,345,193 33,345,193 기타금융부채 81,060 544,522 625,582 625,582 합 계 81,060 90,268,107 90,349,167 90,349,167 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 13,575,549 - 13,575,549 13,575,549 장ㆍ단기금융상품 - 3,724,707 - 3,724,707 3,724,707 단기매매금융자산 2,627,300 - - 2,627,300 2,627,300 매출채권 - 66,231,127 - 66,231,127 66,231,127 미수금 - 1,424,528 - 1,424,528 1,424,528 장ㆍ단기대여금 - 9,935,928 - 9,935,928 9,935,928 기타금융자산 78,386 1,712,806 - 1,791,192 1,791,192 합 계 2,705,686 96,604,645 - 99,310,331 99,310,331 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 26,723,872 26,723,872 26,723,872 미지급금 - 3,031,112 3,031,112 3,031,112 차입금 - 21,408,000 21,408,000 21,408,000 기타금융부채 695,324 5,462,461 6,157,785 6,157,785 합 계 695,324 56,625,445 57,320,769 57,320,769 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,401,700 - - 2,401,700 파생상품금융자산 - 396,793 - 396,793 합 계 2,401,700 396,793 - 2,798,493 2) 부 채 파생상품금융부채 - 81,060 - 81,060 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,627,300 - - 2,627,300 파생상품금융자산 - 78,386 - 78,386 합 계 2,627,300 78,386 - 2,705,686 2) 부 채 파생상품금융부채 - 695,324 - 695,324 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당반기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 17) 자산 : 396,793부채 : 81,060 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니 다. 마. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 281,444 - - - 281,444 수입배당금 131,217 - - - - 131,217 파생상품거래이익 176,560 - - - - 176,560 파생상품평가이익 353,556 - - - - 353,556 외환차익 - 2,752,426 - - 1,317,574 4,070,000 외화환산이익 - 148,572 - - 419,625 568,197 이자비용 - - - - (193,374) (193,374) 단기매매금융자산평가손실 - - - (225,600) - (225,600) 파생상품거래손실 - - - (266,470) - (266,470) 파생상품평가손실 - - - (58,807) - (58,807) 외환차손 - (3,187,158) - - (986,001) (4,173,159) 외화환산손실 - (386,011) - - (85,942) (471,953) 대손상각비 - 16,779 - - - 16,779 기타의대손상각비 - (103,615) - - - (103,615) 매출채권처분손실 - (28,191) - - - (28,191) 합 계 661,333 (505,754) - (550,877) 471,882 76,584 (2) 전반기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 171,553 - - - 171,553 단기매매금융자산평가이익 70,525 - - - - 70,525 수입배당금 10,850 - - - - 10,850 파생상품거래이익 351,578 - - - - 351,578 외환차익 - 3,331,349 - - 714,647 4,045,996 외화환산이익 - 1,231,340 - - 13,417 1,244,757 이자비용 - - - - (249,572) (249,572) 파생상품거래손실 - - - (431,994) - (431,994) 파생상품평가손실 - - - (696,844) - (696,844) 외환차손 - (3,482,502) - - (700,037) (4,182,539) 외화환산손실 - (1,171) - - (944,438) (945,609) 대손상각비 - 116,583 - - - 116,583 기타의대손상각비 - 11,574 - - - 11,574 매출채권처분손실 - (120,114) - - - (120,114) 합 계 432,953 1,258,612 - (1,128,838) (1,165,983) (603,256) 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.61% 3,044,353 2,401,700 2,401,700 (225,600) 2,627,300 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 77,595,802 13,184,595 66,039,468 1,469,403 특수관계자 채권 37,730 573,747 1,074,276 50 소 계 77,633,532 13,758,342 67,113,744 1,469,453 차감 : 대손충당금 (865,838) (148,540) (882,617) (44,925) 합 계 76,767,694 13,609,802 66,231,127 1,424,528 다. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 882,617 44,925 1,027,518 50,272 대손상각비(환입) (16,779) 103,615 (116,583) (11,575) 제 각 - - - - 기 말 865,838 148,540 910,935 38,697 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 76,012,530 619,816 - 1,001,186 77,633,532 미수금 13,679,526 41,150 1,911 35,755 13,758,342 합 계 89,692,056 660,966 1,911 1,036,941 91,391,874 (2) 전기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 65,501,948 587,679 - 1,024,117 67,113,744 미수금 1,142,944 291,662 - 34,847 1,469,453 합 계 66,644,892 879,341 - 1,058,964 68,583,197 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 17,344,068 (372,482) 16,971,586 18,951,936 (432,517) 18,519,419 재 공 품 5,580,326 (408,358) 5,171,968 4,195,826 (138,683) 4,057,143 원 재 료 23,488,347 (2,177,769) 21,310,578 20,182,087 (3,192,551) 16,989,536 미 착 품 4,141,313 - 4,141,313 2,727,732 - 2,727,732 상 품 1,741,609 - 1,741,609 - - - 합 계 52,295,663 (2,958,609) 49,337,054 46,057,581 (3,763,751) 42,293,830 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 9,030백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 다. 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 326,192천원과 2,141,432천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 1,131,334천원과 144,841천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 3,646,582 3,698,600 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 3,594,582 3,646,600 선급금 : 선 급 금 1,557,602 1,383,763 기타유동자산 : 미수수익 605,525 502,263 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 190,503 797,338 부가세대급금 1,507,789 757,517 합 계 2,275,903 2,029,204 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당반기 중 기타유동자산 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 반 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 79,914 - - 79,914 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 토비스홍콩 70.00% 중 국 12월 ㈜나노티에스 97.17% 한 국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 처 분 반기말가액 1) 종속기업 토비스홍콩 827 827 - - - 827 ㈜나노티에스 2,300,000 1,023,840 - 7,305 - 1,031,145 동관터비스 2,699,376 2,699,376 - - - 2,699,376 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,206,474 - 147,507 - 10,353,981 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 - 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 - 1,050,000 - - 1,050,000 합 계 16,196,103 13,930,517 2,050,000 154,812 - 16,135,329 (*1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당반기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 1) 종속기업 토비스홍콩 273,944 - 1,423,835 (343,199) ㈜나노티에스 1,751,406 3,192,540 1,636,288 (388,265) 동관터비스 6,353,699 3,555,801 14,278,166 361,435 DALIAN HYUNDAI LCD 32,656,284 24,981,985 14,010,261 (1,397,412) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 983,127 20,997 97,971 (153,503) ㈜네오씨엠 3,807,825 1,008,669 552,656 (184,479) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 토비스홍콩 1,875,007 1,141,911 12,250,381 (63,032) (주)나노티에스 787,613 1,840,482 1,913,812 (1,523,461) 동관터비스 7,081,986 4,551,556 24,310,625 (281,134) DALIAN HYUNDAI LCD 33,004,733 23,692,052 36,358,053 543,577 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당반기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 4,911,459 - (722,300) - 4,189,159 구축물 10,300 - (3,662) - 6,638 기계장치 56,828,107 (25,428) (28,936,662) (2,862,941) 25,003,076 차량운반구 462,089 - (278,893) - 183,196 공구와기구 3,263,228 (4,202) (2,375,827) - 883,199 집기비품 2,489,573 - (1,223,356) - 1,266,217 건설중인자산 5,171,728 (3,905) - - 5,167,823 합 계 83,899,848 (33,535) (33,540,700) (2,862,941) 47,462,672 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 4,970,142 - (660,590) - 4,309,552 구축물 10,300 - (3,400) - 6,900 기계장치 57,594,859 (1,528) (26,314,901) (3,433,565) 27,844,865 차량운반구 407,924 - (241,381) - 166,543 공구와기구 3,166,602 - (2,223,992) - 942,610 집기비품 2,207,627 - (1,035,334) - 1,172,293 건설중인자산 1,421,138 (3,905) - - 1,417,233 합 계 80,541,956 (5,433) (30,479,598) (3,433,565) 46,623,360 나. 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 반기말가액 토 지 10,763,364 - - - - 10,763,364 건 물 4,309,552 - (58,683) - (61,710) 4,189,159 구축물 6,900 - - - (262) 6,638 기계장치 27,846,393 2,593,390 (2,582,942) 1,082,567 (3,910,904) 25,028,504 정부보조금 (1,528) - - (25,082) 1,182 (25,428) 차량운반구 166,543 58,665 (4,425) - (37,587) 183,196 공구와기구 942,610 134,826 (38,200) - (151,835) 887,401 정부보조금 - - - (4,462) 260 (4,202) 집기비품 1,172,293 112,659 (630) 179,011 (197,116) 1,266,217 건설중인자산 1,421,138 5,185,592 - (1,435,002) - 5,171,728 정부보조금 (3,905) - - - - (3,905) 합 계 46,623,360 8,085,132 (2,684,880) (202,968) (4,357,972) 47,462,672 (*) 건설중인자산 중 173,426천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 반기말가액 토 지 10,763,364 - - - - 10,763,364 건 물 3,185,822 - - - (46,799) 3,139,023 구축물 7,422 - - - (261) 7,161 기계장치 22,367,403 208,817 - 1,731,562 (3,140,121) 21,167,661 정부보조금 (3,475) - - - 1,114 (2,361) 차량운반구 178,036 41,620 (13,896) - (30,339) 175,421 공구와기구 835,304 290,908 (23,200) - (144,309) 958,703 집기비품 543,002 57,301 (428) 30,801 (103,262) 527,414 건설중인자산 3,161,368 7,774,685 - (1,896,507) - 9,039,546 정부보조금 (20,994) - - 17,089 - (3,905) 합 계 41,017,252 8,373,331 (37,524) (117,055) (3,463,977) 45,772,027 (*) 건설중인자산 중 117,055천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 10,763,364 10,142,937 10,763,364 10,132,685 라. 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 24참조). 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당반기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 351,472 (14,522) 336,950 소프트웨어 380,866 (13,610) 367,256 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,405,683 (28,132) 6,377,551 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 415,736 (15,413) 400,323 소프트웨어 233,428 (14,630) 218,798 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,322,509 (30,043) 6,292,466 나. 당반기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 415,736 19,889 (84,927) 28,426 (27,652) 351,472 정부보조금 (15,413) - - - 891 (14,522) 소프트웨어 233,428 106,728 - 145,000 (104,290) 380,866 정부보조금 (14,630) - - (16,332) 17,352 (13,610) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,292,466 126,617 (84,927) 157,094 (113,699) 6,377,551 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전반기 - 구 분 기초가액 취 득 대 체(*) 상각비 반기말가액 산업재산권 278,040 - 126,980 (20,252) 384,768 정부보조금 (6,859) - (9,925) 479 (16,305) 소프트웨어 356,491 18,141 - (154,336) 220,296 정부보조금 (58,519) - - 21,945 (36,574) 시설물이용권 1,395,030 - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - 4,278,315 합 계 6,242,498 18,141 117,055 (152,164) 6,225,530 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 1,328,600 1,328,600 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 1,395,030 1,395,030 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당반기말 현재 당사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 미지급비용 408,751 3,828,687 예 수 금 132,271 1,411,274 예수보증금 3,500 222,500 합 계 544,522 5,462,461 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당반기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 - - 2,344,000 씨티은행 - - 9,376,000 수협은행 - - 4,688,000 운영자금 수출입은행 1.89 6,988,200 - 씨티은행 1.55 11,647,000 - 수협은행 2.1 4,658,800 - 국민은행 1.57 5,823,500 - 신한은행 1.57 3,227,693 - 시설자금 하나은행 2.58 - 4,000,000 합 계 32,345,193 20,408,000 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00 1,000,000 1,000,000 소 계 1,000,000 1,000,000 (1년 이내 만기도래분) (360,000) (120,000) 합 계 640,000 880,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 21참조). 17. 파생상품 : 당반기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 기업은행 USD 1,700,000 매도 2016년 7월 ~ 2017년 4월 81,501 25,451 한국씨티은행 USD 17,000,000 매도 2016년 7월 ~ 2017년 5월 181,423 48,985 국민은행 USD 5,450,000 매도 2016년 7월 ~ 2017년 4월 133,869 6,624 합 계 396,793 81,060 18. 금융보증채무 :당사는 DHL(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 33참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,239,225천원입니다.19. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 반 기 말 판매보증충당부채 276,432 25,974 - 302,406 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 10,263,004 9,572,390 사외적립자산의 공정가치 (8,326,982) (8,494,114) 합 계 1,936,022 1,078,276 나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 1,013,064 1,209,312 이자원가 119,521 92,528 사외적립자산의 기대수익 (105,498) (77,712) 보험수리적손익 6,495 13,188 합 계 1,033,582 1,237,316 다. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 276,844 252,018 판매비와 관리비 750,243 972,110 기타포괄손익 6,495 13,188 합 계 1,033,582 1,237,316 라. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 9,572,390 6,666,655 당기근무원가 1,013,064 1,209,312 이자원가 119,521 92,528 보험수리적손익 - - 급여지급액 (441,971) (188,722) 기 말 10,263,004 7,779,773 마. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 8,494,114 5,645,245 사외적립자산의 기대수익 105,498 77,712 보험수리적 손익 (8,327) (16,909) 사용자의 기여금 - 200,000 급여지급액 (264,303) (175,152) 기 말 8,326,982 5,730,896 바. 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할 인 율 2.60% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.75% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원)을 체결하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD 및 주식회사 나노티에스의 차입금과 관련하여 각각 USD 16,500천불 및 1,950백만원의 지급보증을제공하고 있으며, 또한 주식회사 나노티에스 및 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 1,500백만원 및 770백만원의 당사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 마. 당반기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 31백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조). 22. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당반기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,158,891 4,158,891 합 계 41,160,266 41,160,266 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (4,340,648) (1,013,830) 다. 자기주식 - 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이익준비금 1,147,653 817,270 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금(주석 12참조) 501,936 501,936 미처분이익잉여금 104,795,789 97,591,199 합 계 106,449,123 98,914,150 나. 배당금 지급내역 -당사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 200원 3,303,826,600원 160원 2,502,651,520원 25. 판매비와관리비 :당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 2,918,716 2,804,066 퇴직급여 519,130 740,283 복리후생비 1,421,213 829,745 여비교통비 209,377 178,644 통신비 39,479 44,160 수도광열비 1,179 994 전력비 82,608 50,742 세금과공과 386,971 200,747 임차료 211,057 327,595 건물관리비 93,280 85,586 수선비 13,081 307,741 접대비 112,259 187,882 차량유지비 150,397 154,577 경상개발비 9,728,571 7,630,671 운반비 1,649,645 1,568,056 소모품비 269,325 119,836 사무용품비 6,007 5,519 지급수수료 1,635,662 1,125,014 해외시장개척비 239,395 281,595 보험료 124,754 196,650 도서인쇄비 7,407 5,094 교육훈련비 56,066 45,868 감가상각비 190,705 119,923 대손상각비(환입) (16,779) (116,583) 구 분 당 반 기 전 반 기 무형자산상각비 111,469 147,636 견본비 18,634 28,979 판매수수료 76,030 139,456 CS비 421,993 1,080,543 합 계 20,677,631 18,291,019 26. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 130,678,347 168,044,428 재고자산의 변동 (2,347,377) 11,539,028 종업원급여 8,598,356 8,915,954 복리후생비 1,849,306 1,556,684 감가상각비 및 기타상각비 4,471,671 3,616,141 운 반 비 3,113,113 3,882,049 지급수수료 3,014,685 2,135,222 외주가공비 22,579,792 28,099,062 기 타 9,180,126 8,684,401 합 계(*) 181,138,019 236,472,969 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 :당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 유형자산처분이익 15,772 2,747 수입임대료 2,516 1,910 단기매매금융자산평가이익 - 70,525 수입배당금 131,217 10,850 잡이익 139,615 596,892 합 계 289,120 682,924 기타비용 : 유형자산처분손실 414,438 1,912 기타의대손상각비(환입) 103,615 (11,575) 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) 225,600 - 재고자산폐기손실 62,509 37,793 매출채권처분손실 28,191 120,114 무형자산처분손실 84,925 - 기부금 6,000 7,000 잡손실 7,178 33,239 합 계 932,456 188,483 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익 281,444 171,553 외화환산이익 568,197 1,244,757 외환차익 4,070,000 4,045,997 파생상품거래이익 176,560 351,577 파생상품평가이익 353,556 - 합 계 5,449,757 5,813,884 금융비용 : 이자비용 193,374 249,572 외화환산손실 471,953 945,609 외환차손 4,173,159 4,182,540 파생상품거래손실 266,470 431,994 파생상품평가손실 58,807 696,844 합 계 5,163,763 6,506,559 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 : 가. 당반기와 전반기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 2,762,119 5,421,248 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 334,410 (384,972) 이연법인세부채의 증가(감소) 334,410 (384,972) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 1,832 3,720 보험수리적손익 1,832 3,720 (4) 법인세비용 3,098,361 5,039,996 나. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익(A) 13,943,656 21,956,729 적용세율에 따른 법인세 3,143,365 5,082,528 조정사항 (45,004) (42,532) - 비공제비용 63,996 41,739 - 기타 (109,000) (84,271) 법인세비용(B) 3,098,361 5,039,996 유효세율(B/A) 22.22% 22.95% 다. 당반기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 반기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당부채 9,093,383 868,283 9,961,666 2,191,566 퇴직보험예치금 (8,493,726) 167,132 (8,326,594) (1,831,851) 대손충당금 213,471 (141,029) 72,442 15,937 미수수익 (356,642) (72,066) (428,708) (94,316) 감가상각비 (5,957,412) 14,885 (5,942,527) (1,307,356) 무형자산 11,282 - 11,282 2,482 재고자산 3,763,751 (805,141) 2,958,610 650,894 단기투자자산평가익 417,053 225,601 642,654 141,384 매도가능증권 1,000,000 - 1,000,000 220,000 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 276,432 25,974 302,406 66,529 외화환산 (25,654) (1) (25,655) (5,644) 취득세건물분환입 (110,237) 1,745 (108,492) (23,868) 국고보조금 35,476 51,191 86,667 19,067 기타 771,518 (90,676) 680,842 149,786 소 계 (3,639,620) 245,898 (3,393,722) (746,619) (2) 이월결손금 163,216 (3) 이월세액공제 13,740 (4) 당반기말 현재 이연법인세자산(부채) (569,663) 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 당반기말 이후 소멸분은 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. 마. 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이연법인세자산(부채) 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 777,410 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) (1,347,073) 합 계 (569,663) 30. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당반기] 전기이월 16,717,058주 182일 3,042,504,556주 자기주식 (541,567)주 (주) (81,545,972)주 합 계 2,960,958,584주 [전반기] 전기이월 16,717,058주 181일 3,025,787,498주 자기주식 (1,075,486)주 181일 (194,662,966)주 합 계 2,831,124,532주 (주) 당반기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당반기]가중평균유통보통주식수 : 2,960,958,584주 ÷ 182일 = 16,269,003주 [전반기]가중평균유통보통주식수 : 2,831,124,532주 ÷ 181일 = 15,641,572주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 보통주순이익( I ) 10,845,295,382원 16,916,732,846원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,269,003주 15,641,572주 기본주당순이익( I÷II ) 667원 1,081원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 보통주당반기순이익( I ) 25,389,722,326원 4,946,242,566원 5,899,052,816원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,887,831주 16,445,233주 16,186,246주 기본주당순이익( I÷II ) 1,598원 301원 364원 나. 희석주당순이익 - 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 : 가. 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 조정 : 법인세비용 3,098,361 5,039,996 금융수익 (1,334,414) (1,427,160) 금융비용 724,134 1,892,025 퇴직급여 1,027,087 1,224,128 감가상각비 4,357,972 3,463,977 무형자산상각비 113,699 152,164 대손상각비 (16,779) (116,583) 기타의대손상각비 103,615 (11,574) 단기매매금융자산평가이익 - (70,525) 단기매매금융자산평가손실 225,600 - 유형자산처분손실 414,438 1,912 유형자산처분이익 (15,772) (2,747) 재고자산폐기손실 62,509 37,793 기타 수익 및 비용 139,091 123,931 합 계 8,899,541 10,307,337 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (10,700,567) 40,129,965 미수금의 증감 (12,350,699) 1,286,442 선급금의 증감 (173,839) (2,625,306) 재고자산의 증감 (7,105,733) 21,961,723 파생금융자산의 증감 35,149 77,487 기타유동자산의 증감 (143,437) 10,611,619 매입채무의 증감 25,217,466 (46,076,857) 미지급금의 증감 1,614,965 (419,274) 선수금의 증감 44,477 (61,409) 파생상품부채의 증감 (673,071) (833,009) 기타유동부채의 증감 (4,904,001) (7,626,990) 퇴직금의 지급 (441,971) (188,721) 사외적립자산의 증감 264,302 (24,848) 합 계 (9,316,959) 16,210,822 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 1,435,003 1,896,507 장기차입금의 유동성 대체 240,000 - 다. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD JPY 기 타 합 계 외화금융자산 87,429,184 - 124,609 87,553,793 외화금융부채 73,350,204 44,096 554,118 73,948,418 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,377,690 (4,377,690) 외화금융부채 (3,697,421) 3,697,421 순 효 과 680,269 (680,269) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,401,700천원입니다.당반기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 240,170 (240,170) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 127,267,816 - 127,267,816 금융부채 58,003,974 32,345,193 90,349,167 순금융자산(부채) 69,263,842 (32,345,193) 36,918,649 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (323,452) 323,452 순금융자산(부채) (323,452) 323,452 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 16,240,373 13,575,549 장ㆍ단기금융상품 6,501,913 3,724,707 단기매매금융자산 2,401,700 2,627,300 매출채권 76,767,694 66,231,127 미수금 13,609,802 1,424,528 장ㆍ단기대여금 9,215,795 9,935,928 기타금융자산 2,530,539 1,791,192 합 계 127,267,816 99,310,331 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당반기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각68,549백만원(총매출 비중 84.31%) 및 164,765백만원(총매출채권 비중 88.30%) 입니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당반기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 69,335,450 526,284 19,847,433 640,000 90,349,167 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 42,977,271 8,341,919 5,121,579 880,000 57,320,769 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부 채 98,209,044 63,970,006 자 본 151,627,270 147,419,115 부채비율 64.77% 43.39% 33. 특수관계자와의 거래 : 가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 토비스홍콩, ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 반 기 전 반 기 1) 종속회사 토비스홍콩 매출 발생 1,175,392 5,641,424 매입 등 발생 278,204 580,852 배당금수익 발생 84,217 - ㈜나노티에스 매출 발생 285,762 249,881 매입 등 발생 1,596,197 710,774 고정자산 매입 발생 - 198,317 자금 대여 50,000 260,000 자금 회수 50,000 260,000 지급보증 제공한 보증 - 1,950,000 소멸된 보증 - 180,000 예금담보제공 발생 1,500,000 - 동관터비스 매입 등 발생 2,385,569 1,603,662 고정자산 매각 발생 38,700 23,200 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 13,948,142 19,074,306 지급보증 소멸된 보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 2,620,000 - 예금담보제공 발생 770,000 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 668,115 - 다. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 매출채권 등 선급금 대여금 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 49,747 - - 324,115 1,950,000 1,500,000 동관터비스 37,731 365,221 - 1,799,173 - - DALIAN HYUNDAI LCD - - 3,494,100 3,266,419 USD 16,500,000 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 524,000 - - - - 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 5,621,213 - - - 합 계 611,478 365,221 9,115,313 5,389,707 1,950,000USD 16,500,000 2,270,000 (*1) 당반기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 라. 당반기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 696,074천원입니다. 34. 영업부문 -당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 32'에 공시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 반기 외 상매출금 등 91,971 1,111 1.21% 제18기 외 상매출금 등 69,148 1,216 1.76% 제17기 외상매출금 등 99,512 1,080 1.09% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 "연결재무제표에 대한 주석-8. 매출채권 및 미수금"을 참고하시기 바랍니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,216 1,080 1,164 2. 순대손처리액(①-②±③) 103 -212 -6 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 103 -212 -6 3. 대손상각비 계상(환입)액 -208 347 -77 4. 기말대손충당금 잔액 1,111 1,216 1,080 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함.3) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 1년 이하 1년 이상 계 금액 일반 75,978 619 - 1,018 77,615 계 75,978 619 - 1,018 77,615 구성비율 97.9% 0.8% - 1.3% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 장부가액 비고 상품 1,751 - - 1,751 - 제품 17,420 - -372 17,047 - 재공품 5,905 - -408 5,496 - 원자재 24,275 - -2,178 22,098 - 미착자재 4,141 - - 4,141 - 합계 53,492 - -2,958 50,533 - 주1) 영업부문별 재고자산 금액은 "연결재무제표에 대한 주석-32. 영업부문"을 참고하시기 바랍니다.나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 분기 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시 하였습니다.2) 실사내용- 생산라인(Outsourcing) 및 창고에 보관 중인 재고자산 실사 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -