토비스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	278,864,450,602	208,589,671,289

현금및현금성자산	22,596,146,741	15,938,575,667

단기금융상품	15,497,790,833	16,364,259,467

당기손익-공정가치측정금융자산	3,700,698,667	2,963,322,851

매출채권	114,135,119,920	60,932,279,231

미수금	3,226,877,269	2,949,906,451

단기대여금	794,936,018	1,027,754,178

선급금	4,977,075,367	3,769,995,109

당기법인세자산	87,186,930	1,780

파생상품금융자산	0	274,336,497

유동재고자산	110,258,315,776	101,568,413,028

기타금융자산	304,825,176	185,035,832

기타비금융자산	3,285,477,905	2,615,791,198

비유동자산	219,521,165,973	190,912,819,406

장기금융상품	49,440,551	0

확정급여자산	0	763,244,117

당기손익-공정가치측정금융자산	3,213,792,299	3,834,151,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,853,209,840	2,977,266,515

관계기업투자	2,182,249,979	2,202,054,440

투자부동산	3,552,694,583	3,578,670,410

장기대여금	182,374,298	293,161,798

유형자산	180,064,905,100	151,627,993,816

무형자산	25,753,555,725	21,894,991,542

기타금융자산	1,689,444,523	1,736,836,935

이연법인세자산	934,432,747	1,609,392,833

기타비유동자산	45,066,328	395,055,927

자산총계	498,385,616,575	399,502,490,695

부채

유동부채	240,101,186,075	142,586,224,595

매입채무	61,482,309,400	27,622,636,212

미지급금	8,840,413,076	10,546,350,282

유동 차입금	119,243,580,452	86,962,014,449

유동성장기부채	34,077,016,658	6,985,000,002

선수금	4,833,162,900	3,231,982,207

파생상품금융부채	151,521,779	27,298,026

판매보증충당부채	820,190,687	662,879,980

단기리스부채	1,980,098,505	1,660,209,616

당기법인세부채	4,309,144,831	1,830,384,280

기타 유동부채	4,363,747,787	3,057,469,541

비유동부채	49,523,860,309	66,593,541,174

장기차입금	47,995,750,010	64,531,799,998

장기리스부채	1,283,715,513	2,061,741,176

기타 비유동 부채	244,394,786	0

부채총계	289,625,046,384	209,179,765,769

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	190,467,822,062	179,543,775,448

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,181,972,218	40,698,026,648

이익잉여금(결손금)	147,227,243,553	138,704,117,176

기타자본구성요소	(6,299,922,709)	(8,216,897,376)

비지배지분	18,292,748,129	10,778,949,478

자본총계	208,760,570,191	190,322,724,926

자본과부채총계	498,385,616,575	399,502,490,695

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	127,926,362,260	318,943,993,177	92,350,844,104	239,208,235,123

제품매출액	122,110,613,035	304,032,589,154	89,243,250,583	231,526,375,135

상품매출액	66,822,500	82,106,000	(9,811,450)	16,706,553

기타매출액	5,748,926,725	14,829,298,023	3,117,404,971	7,665,153,435

매출원가	100,539,016,599	250,259,481,783	72,605,195,494	194,444,087,559

제품매출원가	97,569,767,863	241,759,657,106	71,440,173,519	190,913,192,733

상품매출원가	51,035,100	61,254,600	(9,188,500)	7,024,000

기타매출원가	2,918,213,636	8,438,570,077	1,174,210,475	3,523,870,826

매출총이익	27,387,345,661	68,684,511,394	19,745,648,610	44,764,147,564

판매비와관리비	17,580,700,109	48,228,094,609	14,358,438,166	40,311,914,748

영업이익	9,806,645,552	20,456,416,785	5,387,210,444	4,452,232,816

기타수익	1,503,038,258	2,004,926,985	466,373,199	1,011,338,514

기타비용	1,414,154,495	1,851,341,534	423,321,316	801,318,588

금융수익	4,052,147,603	12,320,508,152	7,322,890,371	14,658,595,970

금융비용	4,792,301,806	17,302,983,363	10,149,139,979	19,304,583,782

관계기업투자손익	(210,692,470)	386,882,757	74,112,841	(278,725,229)

법인세비용차감전순이익	8,944,682,642	16,014,409,782	2,678,125,560	(262,460,299)

법인세비용(수익)	1,863,005,116	4,605,215,402	1,791,570,278	2,851,158,446

당기순이익(손실)	7,081,677,526	11,409,194,380	886,555,282	(3,113,618,745)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	6,585,351,953	10,880,727,420	709,719,509	(3,270,225,284)

비지배지분	496,325,573	528,466,960	176,835,773	156,606,539

기타포괄손익	(861,951,990)	(79,839,018)	(1,167,461,895)	(2,513,257,787)

후속적으로?당기손익으로?재분류될?수?있는?항목	(569,638,600)	(304,257,445)	(646,277,673)	(968,833,155)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(569,638,600)	(304,257,445)	(646,277,673)	(968,833,155)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(292,313,390)	224,418,427	(521,184,222)	(1,544,424,632)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(202,125,860)	282,807,017	(258,891,460)	(835,842,623)

보험수리적손익	(90,187,530)	(47,195,785)	(262,292,762)	(716,805,238)

지분법자본변동	0	(11,192,805)	0	8,223,229

총포괄손익	6,219,725,536	11,329,355,362	(280,906,613)	(5,626,876,532)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	5,723,399,963	10,801,033,963	(458,685,507)	(5,783,371,379)

비지배지분	496,325,573	528,321,399	177,778,894	156,494,847

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	430	710	46	211

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,703,968,098	147,636,856,051	(9,186,903,425)	187,512,449,724	11,374,644,440	198,887,094,164

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,546,283,900)	(1,546,283,900)	(1,546,283,900)

자기주식의 처분	(4,299,990)	(4,299,990)	(4,299,990)

자기주식의 소각	(2,284,488,158)	2,282,488,158	(2,000,000)	(2,000,000)

관계기업투자평가손익	8,223,229	8,223,229	8,223,229

종속회사의 지분변동	(1,641,460)	(1,641,460)	(626,142,340)	(627,783,800)

연결대상범위의 변동

공정가치측정금융자산 평가손익	25,771,592	(854,637,428)	(828,865,836)	(828,865,836)

해외사업환산손익	(968,833,155)	(968,833,155)	(968,833,155)

당기순이익(손실)	(3,270,225,284)	(3,270,225,284)	156,606,539	(3,113,618,745)

기타포괄손익	(716,693,546)	(716,693,546)	(111,692)	(2,513,257,787)

2022.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	139,844,936,755	(8,719,662,621)	180,181,829,782	10,904,996,947	191,086,826,729

2023.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	138,704,117,176	(8,216,897,376)	179,543,775,448	10,778,949,478	190,322,724,926

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,527,320,600)	(1,527,320,600)	(1,527,320,600)

자기주식의 처분	294,372,896	1,169,770,740	1,464,143,636	1,464,143,636

자기주식의 소각	(1,171,770,740)	779,847,160	(391,923,580)	(391,923,580)

관계기업투자평가손익	(11,192,805)	(11,192,805)	(11,192,805)

종속회사의 지분변동	(51,260,244)	(51,260,244)	284,880,244	233,620,000

연결대상범위의 변동	240,832,918	240,832,918	6,700,597,008	6,941,429,926

공정가치측정금융자산 평가손익	388,540,521	282,807,017	671,347,538	671,347,538

해외사업환산손익	(304,257,445)	(304,257,445)	(304,257,445)

당기순이익(손실)	10,880,727,420	10,880,727,420	528,466,960	11,409,194,380

기타포괄손익	(47,050,224)	(47,050,224)	(145,561)	(79,839,018)

2023.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,181,972,218	147,227,243,553	(6,299,922,709)	190,467,822,062	18,292,748,129	208,760,570,191

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	6,632,345,433	(8,415,572,110)

당기순이익(손실)	11,409,194,380	(3,113,618,745)

조정	25,103,524,955	26,130,923,711

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(22,012,800,851)	(25,626,899,203)

이자의 수취	937,419,782	409,819,722

이자지급(영업)	(5,713,022,651)	(2,582,405,602)

배당금수취(영업)	55,951,096	87,996,290

법인세 부담액	(3,147,921,278)	(3,721,388,283)

투자활동현금흐름	(33,695,413,306)	(46,868,920,973)

단기금융상품의 취득	(11,669,509,366)	(3,339,161,200)

단기금융상품의 감소	12,594,003,000	11,277,953,163

장기금융상품의 취득	(10,315,101)	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(107,680,305,534)	(89,813,447,800)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	110,825,277,015	76,803,932,623

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(179,011,291)	(301,198,539)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	902,920,755	1,505,155,491

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증가	0	(342,514,130)

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	2,026,195,540	562,727,150

단기대여금의 증가	(202,340,000)	(766,000,000)

단기대여금의 감소	331,957,500	192,450,000

장기대여금의 증가	0	(203,800,000)

장기대여금의 감소	13,600,000	68,350,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,481,006,037)	0

투자부동산의 처분	0	2,400,000,000

투자활동 관련 미지급금 증가	25,859,091,842	41,470,404,178

투자활동 관련 미지급금 감소	(25,542,463,727)	(42,002,185,883)

유형자산의 처분	248,583,680	146,405,324

유형자산의 취득	(41,012,557,432)	(44,482,001,068)

무형자산의 처분	0	569,577,273

무형자산의 취득	(131,337,866)	(107,762,000)

기타유동부채의 감소	0	(85,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(75,970,822)	(455,870,555)

기타비유동자산의 감소	156,921,514	33,065,000

연결대상범위의 변동	10,330,853,024	0

재무활동현금흐름	35,593,368,001	53,050,658,799

단기차입금의 증가	60,168,316,047	43,000,114,887

단기차입금의 상환	(29,770,624,730)	(34,036,510,288)

유동성장기부채의 상환	2,825,016,668	(194,583,339)

비지배지분증감	233,620,000	(627,895,492)

장기차입금의 증가	5,000,000,000	39,000,000,000

단기리스부채의 상환	(1,333,639,384)	(1,282,910,989)

배당금지급	(1,527,320,600)	(1,546,537,700)

자기주식의 처분	(2,000,000)	(6,299,990)

정부보조금의 수취	0	8,745,281,710

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(80,036,745)	136,382,386

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,450,263,383	(2,097,451,898)

기초현금및현금성자산	15,938,575,667	32,312,485,663

기말현금및현금성자산	24,388,839,050	30,215,033,765