토비스 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 2017.12.31 현재
제 19 기 2016.12.31 현재
제 18 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	165,596,398,040	185,271,712,066	133,565,963,687

현금및현금성자산	9,154,278,478	6,682,443,060	16,347,032,389

정부보조금	0	(12,500,002)	0

단기금융상품	2,481,064,963	3,470,000,000	18,817,958

매출채권 및 기타유동채권	96,271,794,898	107,108,902,908	71,406,985,581

매출채권	82,549,856,352	84,344,503,990	67,067,149,091

대손충당금	(967,432,611)	(913,967,973)	(1,091,203,937)

단기미수금	6,776,623,506	17,537,739,477	1,542,349,072

대손충당금	(142,862,321)	(225,969,155)	(44,925,096)

단기대여금	648,939,459	160,110,000	182,600,000

대손충당금	(52,000,000)	(52,000,000)	(52,000,000)

단기미수수익	589,886,060	520,612,940	356,641,960

대손충당금	(27,913,582)	(27,913,582)	(27,913,582)

단기선급금	3,882,885,120	3,339,880,305	1,598,104,051

대손충당금	(41,732,031)	0	0

단기선급비용	118,987,480	59,371,661	802,149,476

부가가치세대급금	2,936,557,466	2,366,535,245	1,074,034,546

당기법인세자산	0	55,552,238	13,437,310

재고자산	54,239,082,159	64,799,513,862	43,074,004,901

원재료	24,100,336,062	29,828,963,049	20,871,394,275

평가충당금	(1,474,698,451)	(1,218,099,310)	(3,192,551,039)

상품	0	7,927,436	661,929

재공품	5,981,539,733	5,141,281,291	4,410,979,044

평가충당금	(274,318,782)	(264,321,647)	(138,683,366)

제품	24,961,748,646	27,328,743,350	18,826,965,874

평가충당금	(436,952,236)	(853,787,493)	(432,516,896)

저장품	0	22,850

미착품	1,381,427,187	4,828,807,186	2,727,732,230

기타유동금융자산	3,450,177,542	3,167,800,000	2,705,685,548

유동단기매매금융자산	2,476,900,000	3,167,800,000	2,627,300,000

유동파생상품자산	973,277,542	0	78,385,548

비유동자산	98,589,223,917	103,401,881,649	95,235,798,460

장기금융상품	4,846,811,920	3,700,628,384	3,710,889,153

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,184,680,000	5,638,396,369	6,289,327,500

장기대여금	3,184,680,000	5,638,396,369	6,289,327,500

유형자산	75,109,866,664	77,366,827,314	69,782,319,628

토지	10,763,364,308	10,763,364,308	10,763,364,308

건물	31,704,142,043	33,002,299,477	33,687,836,432

감가상각누계액	(14,090,274,513)	(14,079,290,826)	(13,841,750,222)

구축물	101,936,364	10,300,000	10,300,000

정부보조금	(49,803,750)	0	0

감가상각누계액	(7,118,412)	(3,923,054)	(3,400,394)

기계장치	102,257,754,398	98,965,633,225	87,572,873,397

정부보조금	(410,386,162)	(159,265,204)	(1,527,778)

감가상각누계액	(63,123,516,327)	(54,561,880,859)	(49,463,169,698)

손상차손누계액	(1,044,608,279)	(1,034,354,308)	(3,433,564,665)

차량운반구	593,636,559	471,256,075	447,573,311

감가상각누계액	(371,801,382)	(311,328,135)	(268,553,805)

공구와기구	4,658,105,592	3,916,781,743	3,561,856,568

정부보조금	(41,015,959)	(52,357,303)	0

감가상각누계액	(3,211,285,118)	(2,803,046,886)	(2,453,286,919)

시설장치	858,041,236	513,300,559	463,375,294

정부보조금	(913,302)	(1,166,814)

감가상각누계액	(365,277,642)	(232,414,684)	(152,517,903)

집기	3,675,293,487	3,471,287,148	2,782,349,052

정부보조금	0	0	0

감가상각누계액	(2,241,727,651)	(1,775,610,923)	(1,306,669,971)

건설중인자산	5,459,226,541	1,271,149,142	1,421,137,988

정부보조금	(3,905,367)	(3,905,367)	(3,905,367)

영업권	4,278,314,528	4,278,314,528	4,278,314,528

영업권 이외의 무형자산	7,102,704,000	8,590,719,456	9,151,990,259

컴퓨터소프트웨어	279,283,482	446,680,377	388,677,496

정부보조금	(5,444,131)	(10,888,267)	(14,629,632)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	445,392,226	366,928,053	415,736,176

정부보조금	(11,846,122)	(13,629,731)	(15,413,339)

시설물이용권	526,330,000	1,395,030,000	1,500,374,013

토지사용권	5,868,988,545	6,406,599,024	6,877,245,545

기타비유동금융자산	3,052,693,703	2,214,010,705	2,022,957,392

비유동확정계약자산	2,344,061,833	1,670,750,316	1,358,808,384

장기선급비용	708,631,870	543,260,389	664,149,008

지분법적용 투자지분	1,014,153,102	1,612,984,893	0

자산총계	264,185,621,957	288,673,593,715	228,801,762,147

부채

유동부채	98,131,456,232	132,083,930,388	80,737,480,663

매입채무 및 기타유동채무	95,135,672,454	128,080,625,063	76,140,493,507

단기매입채무	53,010,160,482	57,672,281,386	27,218,328,198

단기미지급금	5,471,039,203	7,496,121,698	3,620,559,359

유동성장기차입금	374,999,995	500,000,004	120,000,000

단기차입금	26,429,380,350	55,203,690,563	38,907,146,482

단기선수금	5,428,731,469	766,190,157	300,373,290

단기예수금	1,642,885,350	1,940,899,862	1,682,476,777

단기미지급비용	2,773,475,605	4,437,941,393	4,069,109,401

부가가치세예수금	0	0	0

단기예수보증금	5,000,000	63,500,000	222,500,000

당기법인세부채	2,510,686,290	2,496,709,322	3,625,231,770

유동충당부채	485,097,488	379,429,316	276,431,725

유동판매보증충당부채	485,097,488	379,429,316	276,431,725

기타유동금융부채	0	1,127,166,687	695,323,661

유동파생상품부채	0	1,127,166,687	695,323,661

유동금융보증부채	0	0	0

비유동부채	244,844,555	1,567,707,431	2,307,709,672

장기매입채무 및 기타비유동채무	200,000,000	374,999,995	880,000,000

장기차입금	200,000,000	374,999,995	880,000,000

퇴직급여부채	2,912,512	256,011,789	1,231,676,270

확정급여채무의현재가치	11,961,106,707	10,980,190,326	9,726,548,061

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(11,957,806,595)	(10,723,790,937)	(8,494,484,191)

국민연금전환금	(387,600)	(387,600)	(387,600)

이연법인세부채	41,932,043	936,695,647	196,033,402

부채총계	98,376,300,787	133,651,637,819	83,045,190,335

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	165,810,524,861	155,061,679,459	145,566,632,922

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,020,253,762	41,047,251,172	41,047,251,172

이익잉여금(결손금)	120,604,789,550	110,209,964,610	96,954,528,670

기타자본구성요소	(4,173,047,451)	(4,554,065,323)	(793,675,920)

비지배지분	(1,203,691)	(39,723,563)	189,938,890

자본총계	165,809,321,170	155,021,955,896	145,756,571,812

자본과부채총계	264,185,621,957	288,673,593,715	228,801,762,147

연결 포괄손익계산서
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

수익(매출액)	522,718,329,216	454,454,017,227	462,830,227,602

제품매출액	511,720,574,321	432,792,468,336	437,851,417,343

상품매출액	1,086,158,068	11,717,317,884	10,894,518,208

기타수익(매출액)	9,911,596,827	9,944,231,007	14,084,292,051

매출원가	450,493,316,432	377,312,812,316	382,748,905,119

제품매출원가	445,400,275,190	365,024,196,295	367,257,783,101

상품매출원가	1,026,119,188	10,134,661,869	8,851,921,124

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	4,066,922,054	2,153,954,152	6,639,200,894

매출총이익	72,225,012,784	77,141,204,911	80,081,322,483

판매비와관리비	51,604,483,462	53,679,424,518	48,870,025,244

급여	8,930,484,050	10,176,486,853	9,571,202,503

상여

퇴직급여	406,341,734	291,944,123	326,442,967

복리후생비	789,869,943	1,095,349,588	1,682,345,636

보험료	2,877,791,320	3,478,018,923	4,484,831,231

감가상각비	361,603,539	411,591,241	340,762,454

무형자산상각비	471,385,648	468,349,806	453,741,741

대손상각비(대손충당금환입)	95,196,669	(177,235,964)	246,024,117

지급수수료	4,506,301,927	4,257,341,906	3,332,775,925

광고선전비	40,000

교육훈련비	92,193,504	166,631,105	118,289,945

차량유지비	347,700,614	389,226,291	432,779,498

도서인쇄비	11,984,084	14,781,118	20,321,133

접대비	160,413,336	255,510,752	445,034,779

임차료	507,115,092	587,045,660	792,697,841

통신비	162,296,239	137,317,767	135,429,117

운반비	5,762,086,139	4,182,407,487	3,382,975,451

세금과공과	1,136,772,926	1,518,997,122	822,718,022

소모품비	313,033,910	471,359,453	297,026,400

사무용품비	55,943,145	86,688,440	66,577,890

해외시장개척비	537,571,754	415,777,796	458,026,083

판매수수료	18,331,627	100,580,050	299,387,986

C/S비(품질비용)SET	2,121,660,881	1,419,158,507	1,705,709,138

수도광열비	3,529,954	2,873,383	3,627,759

수선비	93,389,956	77,431,987	177,485,692

경상개발비	20,859,282,012	22,858,246,883	18,368,425,305

여비교통비	467,931,964	576,713,666	524,255,407

건물관리비	195,102,975	189,984,694	178,737,456

견본품비	34,347,862	51,497,156	99,081,938

전력비	284,820,658	175,348,725	103,271,830

포장비

영업이익(손실)	20,620,529,322	23,461,780,393	31,211,297,239

기타이익	10,693,104,306	17,663,129,185	14,253,495,137

유형자산처분이익	1,035,307	137,600,541	2,796,873

단기매매금융자산처분이익	42,382,820	377,788,875

단기매매금융자산평가이익	447,469,676

수입임대료	26,111,612	29,028,386	4,790,000

배당금수익	23,500,000	47,000,000	10,850,000

외화환산이익	1,246,812,666	3,019,638,803	934,038,103

외환차익	8,988,262,822	13,099,519,124	10,315,477,868

잡이익	364,999,079	505,083,780	1,363,297,723

부의영업권환입	1,622,244,570

기타손실	17,461,217,990	18,078,854,207	11,304,986,040

유형자산처분손실	65,091,839	438,720,438	76,548,282

유형자산손상차손	10,253,971	1,024,057,588

무형자산처분손실	18,700,000	145,549,279

무형자산손상차손	15,318,720

단기매매금융자산처분손실

단기매매금융자산평가손실	624,020,440	186,748,809

매출채권처분손실	394,616,440	195,399,301	143,506,398

재고자산폐기손실	195,366,753	167,151,282	272,523,117

기타의대손상각비	(1,718,057)	110,316,900	101,384,103

기부금	1,024,043,938	9,000,000	10,000,000

외화환산손실	1,719,917,682	2,137,818,860	949,607,710

외환차손	13,289,417,694	13,756,630,431	9,540,343,550

잡손실	121,507,290	94,210,128	9,005,351

금융수익	3,698,791,351	1,560,777,615	814,463,420

이자수익	474,222,628	465,733,093	323,402,867

파생상품거래이익(금융수익)	2,251,291,181	1,095,044,522	412,675,005

파생상품평가이익(금융수익)	973,277,542	78,385,548

금융원가	1,326,742,193	2,861,954,861	3,768,837,247

이자비용	1,179,718,825	878,685,330	1,029,705,529

파생상품거래손실(금융원가)	147,023,368	856,102,844	2,043,808,057

파생상품평가손실(금융원가)	1,127,166,687	695,323,661

관계기업투자손익	(598,831,791)	(437,015,107)	327,168,369

법인세비용차감전순이익(손실)	15,625,633,005	21,307,863,018	31,532,600,878

법인세비용	2,662,536,427	5,142,097,467	7,153,274,848

당기순이익(손실)	12,963,096,578	16,165,765,551	24,379,326,030

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	12,924,576,706	16,276,663,733	24,443,330,690

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	38,519,872	(110,898,182)	(64,004,660)

기타포괄손익	(522,452,744)	(141,518,283)	(663,477,380)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	58,326,794	282,598,807	(643,845,497)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(580,779,538)	(424,117,090)	238,928,421

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(258,560,304)

총포괄손익	12,440,643,834	16,024,247,268	23,715,848,650

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,402,123,962	16,125,691,097	23,764,206,558

총 포괄손익, 비지배지분	38,519,872	(101,443,829)	(48,357,908)

주당이익

기본주당이익(손실)	799	993	1,538

희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	37,845,289,394	75,573,648,949	(4,167,328,372)	117,610,138,971	155,282,026	117,765,420,997

당기순이익(손실)	24,443,330,690	24,443,330,690	(64,004,660)	24,379,326,030

기타포괄손익	(643,845,497)	223,281,669	(420,563,828)	15,646,752	(404,917,076)

배당금지급	(2,502,651,520)	(2,502,651,520)	(34,422,000)	(2,537,073,520)

자기주식 거래로 인한 증감	3,201,961,778	3,498,907,888	6,700,869,666	6,700,869,666

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(258,560,304)	(258,560,304)	(258,560,304)

연결대상범위의 변동	84,046,048	(89,976,801)	(5,930,753)	117,436,772	111,506,019

자본 증가(감소) 합계	0	3,201,961,778	21,380,879,721	3,373,652,452	27,956,493,951	34,656,864	27,991,150,815

2015.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	96,954,528,670	(793,675,920)	145,566,632,922	189,938,890	145,756,571,812

2016.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	96,954,528,670	(793,675,920)	145,566,632,922	189,938,890	145,756,571,812

당기순이익(손실)	16,276,663,733	16,276,663,733	(110,898,182)	16,165,765,551

기타포괄손익	282,598,807	(433,571,443)	(150,972,636)	9,454,353	(141,518,283)

배당금지급	(3,303,826,600)	(3,303,826,600)	(127,864,010)	(3,431,690,610)

자기주식 거래로 인한 증감	(3,326,817,960)	(3,326,817,960)	(3,326,817,960)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동	(354,614)	(354,614)

자본 증가(감소) 합계	0	0	13,255,435,940	(3,760,389,403)	9,495,046,537	(229,662,453)	9,265,384,084

2016.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	110,209,964,610	(4,554,065,323)	155,061,679,459	(39,723,563)	155,021,955,896

2017.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,047,251,172	110,209,964,610	(4,554,065,323)	155,061,679,459	(39,723,563)	155,021,955,896

당기순이익(손실)	12,924,576,706	12,924,576,706	38,519,872	12,963,096,578

기타포괄손익	58,326,794	(580,779,538)	(522,452,744)	(522,452,744)

배당금지급	(2,588,078,560)	(2,588,078,560)	(2,588,078,560)

자기주식 거래로 인한 증감	(26,997,410)	961,797,410	934,800,000	934,800,000

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계	0	(26,997,410)	10,394,824,940	381,017,872	10,748,845,402	38,519,872	10,787,365,274

2017.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,020,253,762	120,604,789,550	(4,173,047,451)	165,810,524,861	(1,203,691)	165,809,321,170

연결 현금흐름표
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	41,298,042,982	6,437,826,364	36,885,018,322

당기순이익(손실)	12,963,096,578	16,165,765,551	24,379,326,030

당기순이익조정을 위한 가감	19,421,554,097	20,501,563,222	21,192,721,098

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	13,160,804,986	(24,074,478,568)	5,782,376,541

이자수취(영업)	404,949,508	301,762,113	358,657,966

이자지급(영업)	(1,171,640,215)	(853,276,330)	(1,041,254,574)

배당금수취(영업)	23,500,000	47,000,000	10,850,000

법인세납부(환급)	(3,504,221,972)	(5,650,509,624)	(13,797,658,739)

투자활동현금흐름	(9,587,719,851)	(25,843,388,724)	(21,681,195,987)

단기금융상품의 순증감	988,935,037	(3,451,182,042)	170,349,686

단기매매금융자산의 순증감	109,262,380	284,758,551	(2,036,103,809)

단기대여금의 순증감	(557,679,772)	24,164,300	32,296,668

장기대여금의 순증감	2,453,716,369	681,991,921	596,722,500

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(2,050,000,000)

유형자산의 처분	75,340,540	2,430,134,861	260,706,492

유형자산의 취득	(11,611,058,736)	(23,321,848,460)	(13,723,954,986)

무형자산의 처분	850,486,166	44,720,144

무형자산의 취득	(77,089,682)	(184,128,722)	(243,906,995)

기타비유동금융자산의 취득	(673,448,617)	(311,905,432)	(62,395,284)

종속기업투자의 취득	(5,700,000,000)

장기금융상품의 순증감	(1,146,183,536)	10,260,769	(1,171,091,099)

연결실체변동 취득으로 인한 현금유입액	202,743,807

연결실체변동 처분으로 인한 현금유출액	(354,614)	(6,562,967)

재무활동현금흐름	(29,231,097,442)	9,731,752,073	(5,961,988,415)

단기차입금의 증가	(28,116,172,067)	16,233,713,723	(2,247,101,585)

장기차입금의 증가	200,000,000	0	850,000,000

배당금지급(지배회사)	(2,588,078,560)	(3,303,826,600)	(2,502,651,520)

배당금지급(종속회사)	(127,864,010)	(34,422,000)

자기주식의 취득	(3,326,817,960)	(2,027,813,310)

자기주식의 처분	934,800,000	0

정부보조금의 수취	338,353,185	256,546,920

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,390,271)	9,220,958	48,154,067

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,471,835,418	(9,664,589,329)	9,289,987,987

기초현금및현금성자산	6,682,443,060	16,347,032,389	7,057,044,402

기말현금및현금성자산	9,154,278,478	6,682,443,060	16,347,032,389