토비스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,627,510주	813,755	9.74%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	1,002,962주	501,481	6.00%

기 타	13,451,294주	6,725,647	80.46%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	4,293,034	2,285,614	2,007,420	3,685,431	87,181	87,181

동관터비스	7,882,663	4,606,481	3,276,182	6,871,996	451,754	451,754

DALIAN HYUNDAI LCD	56,470,603	46,537,238	9,933,365	23,195,920	(39,854)	(39,854)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 - 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없 습니다.

다. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 :당사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	변경 전	조정	변경 후

유동자산	187,361,757	-	187,361,757

비유동자산	105,591,773	1,251,822	106,843,595

자산총계	292,953,530	1,251,822	294,205,352

유동부채	113,071,936	1,251,822	114,323,758

비유동부채	2,572,896	-	2,572,896

부채총계	115,644,832	1,251,822	116,896,654

자본 총계	177,308,698	-	177,308,698

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 제1028호가 아니라 기준서 제1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다.동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말(*)	전 기 말	당분기말 제한사유

단기금융상품	550,000	550,000	관계사 차입금 담보

211,000	1,111,000	차입금 담보

합 계	761,000	1,661,000

(*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 761백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	11,461,479	11,461,479	11,461,479

장ㆍ단기금융상품	-	-	6,065,306	6,065,306	6,065,306

단기매매금융자산	1,736,650	-	-	1,736,650	1,736,650

매출채권	-	-	88,654,246	88,654,246	88,654,246

미수금	-	-	5,683,889	5,683,889	5,683,889

장ㆍ단기대여금	-	-	3,225,356	3,225,356	3,225,356

기타금융자산	-	-	2,721,718	2,721,718	2,721,718

합 계	1,736,650	-	117,811,994	119,548,644	119,548,644

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	36,061,063	36,061,063	36,061,063

미지급금	-	5,645,019	5,645,019	5,645,019

장ㆍ단기차입금	-	36,041,568	36,041,568	36,041,568

기타금융부채	199,777	6,686,570	6,886,347	6,886,347

합 계	199,777	84,434,220	84,633,997	84,633,997

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	12,343,392	12,343,392	12,343,392

장ㆍ단기금융상품	-	-	7,332,228	7,332,228	7,332,228

단기매매금융자산	1,762,500	-	-	1,762,500	1,762,500

매출채권	-	-	90,789,720	90,789,720	90,789,720

미수금	-	-	5,799,935	5,799,935	5,799,935

장ㆍ단기대여금	-	-	2,888,078	2,888,078	2,888,078

기타금융자산	17,137	-	2,693,412	2,710,549	2,710,549

합 계	1,779,637	-	121,846,765	123,626,402	123,626,402

금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	49,639,772	49,639,772	49,639,772

미지급금	-	7,206,976	7,206,976	7,206,976

장ㆍ단기차입금	-	42,725,824	42,725,824	42,725,824

기타금융부채	242,966	6,541,094	6,784,060	6,784,060

합 계	242,966	106,113,666	106,356,632	106,356,632

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	1,736,650	-	-	1,736,650

(2) 부 채

파생금융부채	-	199,777	-	199,777

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	1,762,500	-	-	1,762,500

파생상품금융자산	-	17,137	-	17,137

합 계	1,762,500	17,137	-	1,779,637

2) 부 채

파생상품금융부채	-	242,966	-	242,966

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도	자산 : - 부채 : 199,777	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	-	135,252	-	-	135,252

파생상품거래이익	104	-	-	-	-	104

외환차익	-	-	2,205,239	-	225,201	2,430,440

외화환산이익	-	-	940,219	-	1,175	941,394

이자비용	-	-	-	-	(402,875)	(402,875)

단기매매금융자산평가손실	(25,850)	-	-	-	-	(25,850)

파생상품거래손실	(307,252)	-	-	-	-	(307,252)

파생상품평가손실	(160,851)	-	-	(15,885)	-	(176,736)

외환차손	-	-	(50,601)	-	(157,576)	(208,177)

외화환산손실	-	-	16,010	-	(390,333)	(374,323)

대손상각비	-	-	(7,168)	-	-	(7,168)

매출채권처분손실	-	-	(72,419)	-	-	(72,419)

합 계	(493,849)	-	3,166,532	(15,885)	(724,408)	1,932,390

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	64,869	-	-	-	64,869

파생상품거래이익	24,068	-	-	-	-	24,068

파생상품평가이익	147,857	-	-	-	-	147,857

외환차익	-	1,502,857	-	-	443,355	1,946,212

외화환산이익	-	362,618	-	-	329,035	691,653

이자비용	-	-	-	-	(362,838)	(362,838)

단기매매금융자산평가손실	(293,750)	-	-	-	-	(293,750)

파생상품거래손실	(25,816)	-	-	-	-	(25,816)

파생상품평가손실	(63)	-	-	-	-	(63)

외환차손	-	(736,000)	-	-	(1,103,511)	(1,839,511)

외화환산손실	-	(502,408)	-	-	(60,426)	(562,834)

대손상각비	-	1,967	-	-	-	1,967

기타의대손상각비	-	(40)	-	-	-	(40)

매출채권처분손실	-	(66,093)	-	-	-	(66,093)

합 계	(147,704)	627,770	-	-	(754,385)	(274,319)

7. 단기매매금융자산 : 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000	4.61%	2,633,213	1,736,650	1,736,650	(25,850)	1,762,500

8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	89,541,545	5,806,323	91,669,852	5,922,369

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	89,541,545	5,806,323	91,669,852	5,922,369

차감: 손실충당금	(887,299)	(122,434)	(880,132)	(122,434)

합 계	88,654,246	5,683,889	90,789,720	5,799,935

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	880,132	122,434	967,433	142,862

손실충당금증감액	7,167	-	(1,967)	40

제 각	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

기 말	887,299	122,434	965,466	142,902

(*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구분	정상채권	연체된 채권	합계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	87,802,902	761,039	90,305	887,299	1,738,643	89,541,545

기대손실률	-	-	-	100.00%	51.03%

손실충당금	-	-	-	887,299	887,299	887,299

(2) 전기말 -

구분	정상채권	연체된 채권	합계

3개월이하	4~9개월	9개월 초과	소계

총장부가액	90,284,086	437,307	68,328	880,131	1,385,766	91,669,852

기대손실률	-	-	-	100.00%	63.51%

손실충당금	-	-	-	880,132	880,132	880,132

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	29,694,430	(393,208)	29,301,222	36,256,969	(606,922)	35,650,047

재공품	6,029,455	(360,135)	5,669,320	5,817,931	(215,109)	5,602,822

원재료	21,790,636	(2,135,457)	19,655,179	30,385,891	(2,107,452)	28,278,439

미착품	1,241,116	-	1,241,116	732,532	-	732,532

견본품	2,020	-	2,020	-	-	-

합 계	58,757,657	(2,888,800)	55,868,857	73,193,323	(2,929,483)	70,263,840

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	1,037,600	682,953

손실충당금	(57,000)	(57,000)

합 계	980,600	625,953

선급금 :

선 급 금	3,498,363	864,230

손실충당금	(122,512)	(122,512)

합 계	3,375,851	741,718

기타유동자산 :

미수수익	736,511	739,282

손실충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	155,817	177,019

부가세대급금	1,525,019	2,028,173

합 계	2,389,433	2,916,560

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

단기대여금	57,000	-	-	57,000

선급금	122,512	-	-	122,512

미수수익	27,914	-	-	27,914

합 계	207,426	-	-	207,426

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	분기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	44,392	-	-	(11,422)	-	32,969

㈜네오씨엠	1,401,750	28,231	-	-	(28,231)	-	-

합 계	2,401,750	72,623	-	-	(39,653)	-	32,969

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	257,837	167,171	53,022	(31,410)

㈜네오씨엠	2,354,910	2,696,463	314,754	(399,871)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다

라 . 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구 분	㈜해피스토어	㈜네오씨엠

관계기업 기말 순자산(A)	90,666	(341,553)

연결회사 지분율(B)	36.36%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	32,969	(119,543)

(+) 영업권	-	7,813

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	32,969	(111,730)

(*) 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

마. 당분기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기 미반영손실	미반영손실누계액

㈜네오씨엠	111,730	111,730

12. 투자부동산 :가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 -

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,783,344	-	1,783,344

건 물	314,708	(6,556)	308,152

합 계	2,098,052	(6,556)	2,091,496

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,783,344	-	1,783,344

건 물	314,708	(4,590)	310,118

합 계	2,098,052	(4,590)	2,093,462

나. 당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말가액

토 지	1,783,344	-	-	-	-	1,783,344

건 물	310,118	-	-	(1,967)	-	308,151

합 계	2,093,462	-	-	(1,967)	-	2,091,495

다. 보유토지의 공시지가 -당분기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	장부가액	공시지가

서울특별시 송파구	1,783,344	1,557,270

라. 당분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

수입임대료	13,840

감가상각비	1,967

마. 당분기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

13. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	18,782,149	-	-	-	18,782,149

건 물	37,100,059	-	(15,586,982)	-	21,513,077

구축물	101,936	(46,598)	(13,498)	-	41,840

기계장치	109,659,288	(449,845)	(75,547,094)	(1,044,608)	32,617,741

차량운반구	719,887	-	(474,382)	-	245,505

공구와기구	6,071,154	(108,859)	(3,814,413)	-	2,147,882

시설장치	929,650	-	(606,732)	-	322,918

집기비품	3,846,535	(596)	(2,767,282)	-	1,078,657

사용권자산	1,387,199	-	(131,073)	-	1,256,126

건설중인자산	2,439,570	-	-	-	2,439,570

합 계	181,037,427	(605,898)	(98,941,456)	(1,044,608)	80,445,465

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	18,782,149	-	-	-	18,782,149

건 물	36,148,899	-	(14,862,510)	-	21,286,389

구축물	101,936	(47,239)	(12,222)	-	42,475

기계장치	107,906,327	(475,454)	(72,249,308)	(1,044,608)	34,136,957

차량운반구	646,385	-	(449,731)	-	196,654

공구와기구	5,724,206	(112,312)	(3,620,738)	-	1,991,156

시설장치	896,704	-	(550,544)	-	346,160

집기비품	3,807,618	(660)	(2,624,492)	-	1,182,466

건설중인자산	1,913,034	-	-	-	1,913,034

합 계	175,927,258	(635,665)	(94,369,545)	(1,044,608)	79,877,440

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	18,782,149	-	-	-	-	-	18,782,149

건 물	21,286,389	-	-	-	(219,099)	445,787	21,513,077

구 축 물	89,714	-	-	-	(1,276)	-	88,438

정부보조금	(47,239)	-	-	-	641	-	(46,598)

기계장치	34,612,411	111,713	-	201,775	(2,419,925)	561,612	33,067,586

정부보조금	(475,454)	-	-	-	25,609	-	(449,845)

차량운반구	196,654	-	-	72,348	(23,773)	276	245,505

공구와기구	2,103,468	89,856	-	236,725	(181,742)	8,434	2,256,741

정부보조금	(112,312)	-	-	(4,272)	7,725	-	(108,859)

시설장치	346,160	-	-	-	(35,485)	12,243	322,918

집기비품	1,183,126	3,821	-	1,535	(122,851)	13,622	1,079,253

정부보조금	(660)	-	-	-	64	-	(596)

사용권자산	-	-	-	1,385,839	(130,951)	1,238	1,256,126

건설중인자산	1,913,034	1,066,509	-	(539,973)	-	-	2,439,570

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

합 계	79,877,440	1,271,899	-	1,353,977	(3,101,063)	1,043,212	80,445,465

(*) 건설중인자산 중 27,590원은 산업재산권으로 대체되었습니다.(2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	4,967,303	-	3,051,482	-	-	18,782,149

건 물	17,613,867	2,194,029	-	1,348,518	(214,397)	472,992	21,415,009

구 축 물	94,818	-	-	-	(1,277)	-	93,541

정부보조금	(49,804)	-	-	-	641	-	(49,163)

기계장치	38,089,630	354,303	3,068	61,200	(2,444,347)	451,650	36,515,504

정부보조금	(410,386)	-	-	-	19,554	-	(390,832)

차량운반구	221,836	-	-	-	(18,036)	382	204,182

공구와기구	1,446,821	86,055	-	248,744	(129,381)	8,420	1,660,659

정부보조금	(41,016)	-	-	-	2,835	-	(38,181)

시설장치	492,763	-	-	-	(40,013)	17,890	470,640

집기비품	1,433,565	8,603	-	-	(127,217)	16,625	1,331,576

정부보조금	(913)	-	-	-	63	-	(850)

건설중인자산	5,459,227	2,124,293	-	(4,761,659)	-	-	2,821,861

정부보조금	(3,905)	-	3,905	-	-	-	-

합 계	75,109,867	9,734,586	6,973	(51,715)	(2,951,575)	967,959	82,816,095

(*) 건설중인자산 중 51,713천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	18,782,149	16,009,689	18,782,149	16,009,689

마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

14. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	574,550	(9,617)	564,933

소프트웨어	225,185	-	225,185

토지사용권	5,816,616	-	5,816,616

시설물이용권	526,330	-	526,330

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,420,996	(9,617)	11,411,379

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	564,977	(10,063)	554,914

소프트웨어	238,628	-	238,628

토지사용권	5,655,798	-	5,655,798

시설물이용권	526,330	-	526,330

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,264,048	(10,063)	11,253,985

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	564,977	3,540	-	27,590	(21,557)	-	574,550

국고보조금	(10,063)	-	-	-	446	-	(9,617)

소프트웨어	238,628	21,746	-	-	(39,262)	4,073	225,185

토지사용권	5,655,798	-	-	-	(46,362)	207,180	5,816,616

시설물이용권	526,330	-	-	-	-	-	526,330

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	11,253,985	25,286	-	27,590	(106,735)	211,253	11,411,379

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	445,392	6,797	-	51,713	(17,344)	-	486,558

정부보조금	(11,846)	-	-	-	446	-	(11,400)

소프트웨어	279,283	21,366	-	-	(51,573)	2,452	251,528

정부보조금	(5,444)	-	-	-	1,361	-	(4,083)

토지사용권	5,868,989	-	-	-	(46,935)	215,943	6,037,997

시설물이용권	526,330	-	-	-	-	-	526,330

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	11,381,019	28,163	-	51,713	(114,045)	218,395	11,565,245

다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

골프회원권	459,900	459,900

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	526,330	526,330

연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.마. 당분기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다.

15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보증금	2,013,120	1,982,044

현재가치할인차금	(122,685)	-

장기선급비용	650,440	595,921

합계	2,540,875	2,577,965

상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	36,061,063	49,639,772

기타유동부채 :

미지급비용	1,526,345	4,621,584

예수금	766,373	1,808,510

예수보증금	111,000	111,000

부가세예수금	29,055	358,427

소 계	2,432,773	6,899,521

합 계	38,493,836	56,539,293

상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 리스부채 :가. 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채	1,140,032	-

나. 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금액

1년 이내	495,671

1년 초과 5년 이내	723,589

합 계	1,219,260

18. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당기말연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	3.44	5,689,000	11,181,000

국민은행	3.22	1,228,895	2,571,630

운영자금	기업은행	5.85	776,204	948,696

수출입은행	3.89	10,793,997	10,612,012

씨티은행	4.85	9,493,472	9,352,486

산업은행	2.73%	7,000,000	7,000,000

합 계	34,981,568	41,665,824

(2) 장기차입금

운영자금	LG디스플레이	0.00	1,060,000	1,060,000

소 계	1,060,000	1,060,000

(1년 이내 만기도래분)	(41,667)	(16,667)

합 계	1,018,333	1,043,333

나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 파생상품 :

당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

한국씨티은행	USD4,950,000	매도	2019년 5월 ~ 2020년 2월	-	67,146

국민은행	USD300,000	매도	2019년 4월	-	21,181

신한은행	CNY25,000,000	매도	2019년 4월~5월	-	53,597

USD300,000	매도	2019년 6월	-	6,645

국민은행	USD19,000,000	매도	2019년 4월~11월	-	51,208

합 계	-	199,777

20. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	기 말

판매보증충당부채	525,552	20,129	-	545,681

21. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	14,202,735	14,089,706

사외적립자산의 공정가치	(12,161,756)	(12,560,143)

합 계	2,040,979	1,529,563

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	539,502	483,380

이자원가	67,641	65,890

사외적립자산의 기대수익	(54,307)	(62,162)

보험수리적손익	(53,027)	(20,244)

합 계	499,809	466,864

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	188,914	160,014

판매비와 관리비	363,922	327,094

기타포괄손익	(53,027)	(20,244)

합 계	499,809	466,864

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	14,089,706	11,961,107

당기근무원가	539,502	483,380

이자원가	67,641	65,890

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(494,114)	(198,465)

기 말	14,202,735	12,311,912

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	12,560,143	11,958,194

사외적립자산의 기대수익	54,307	62,162

보험수리적 손익	53,027	(20,244)

사용자의 기여금	-	317,714

급여지급액	(505,721)	(44,591)

기 말	12,161,756	12,273,235

바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.20%	2.20%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

22. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 5,100백만원 및 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 32,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 500백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

23. 자본금 :가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,105,324	4,105,324

합 계	41,020,253	41,020,253

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(8,432,498)	(8,432,498)

해외사업환산손익	251,481	(907,377)

합 계	(8,181,017)	(9,339,875)

다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	1,981,471	1,667,189

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금	501,936	501,936

미처분이익잉여금	138,201,853	135,054,927

합 계	140,689,005	137,227,797

나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주당배당금	총 배당액	주당배당금	총 배당액

보통주	200원	3,142,819,200원	160원	2,607,278,560원

26. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,980,413	1,777,315

퇴직급여	200,278	178,338

복리후생비	632,117	844,680

여비교통비	104,582	44,488

통신비	28,953	41,797

수도광열비	1,523	954

전력비	155,714	92,318

세금과공과	313,547	200,635

임차료	19,688	99,822

건물관리비	55,328	53,345

수선비	15,012	7,989

접대비	36,617	25,290

차량유지비	53,558	73,894

경상개발비	4,317,559	4,108,083

운반비	1,415,889	1,295,762

소모품비	52,744	58,378

사무용품비	6,727	7,106

지급수수료	811,111	1,313,564

해외시장개척비	184,931	166,504

보험료	101,537	140,405

도서인쇄비	3,566	4,078

교육훈련비	27,723	3,172

감가상각비	229,411	100,274

대손충당금	7,168	(1,967)

무형자산상각비	106,735	114,045

견본비	14,733	5,738

판매수수료	11,584	1,356

CS비	145,340	160,057

합 계	11,034,088	10,917,420

27. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료 및 상품의 매입	63,414,277	66,207,047

재고자산의 변동	2,394,422	(6,451,237)

종업원급여	7,182,724	8,602,863

복리후생비	2,069,787	2,570,898

감가상각비 및 기타상각비	3,207,799	3,065,619

운반비	1,906,318	1,911,608

지급수수료	1,326,842	1,855,094

외주가공비	5,531,563	6,007,656

기타	9,141,670	8,618,568

합 계(*)	96,175,402	92,388,116

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업수익 :

수입임대료	13,840	18,840

유형자산처분이익	-	48,531

잡이익	110,053	109,432

합 계	123,893	176,803

기타영업비용 :

유형자산처분손실	-	66,093

단기매매금융자산평가손실	25,850	293,750

재고자산폐기손실	25,270	8,115

매출채권처분손실	72,419	-

투자부동산감가상각비	1,967	-

기타의대손상각비	-	40

기부금	2,626	1,500

잡손실	46,888	513

합 계	175,020	370,011

29. 금융수익 및 금융비용 :가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	135,252	64,869

외화환산이익	941,394	691,653

외환차익	2,430,440	1,946,211

파생상품거래이익	104	24,068

파생상품평가이익	-	147,857

합 계	3,507,190	2,874,658

금융비용 :

이자비용	402,875	362,838

외화환산손실	374,322	562,833

외환차손	208,176	1,839,511

파생상품거래손실	307,252	25,816

파생상품평가손실	176,736	63

합 계	1,469,361	2,791,061

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

30. 주당이익 :가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(1,002,962)주	90일	(90,266,580)주

합 계	1,414,268,640주

[전분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(421,567)주	90일	(37,941,030)주

합 계	1,466,594,190주

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,414,268,640주 ÷ 90일 = 15,714,096주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,466,594,190 주 ÷ 90일 = 16,295,491주 (2) 기본주당순이익의 계산내역당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	6,550,999,861원	6,726,908,587원

가중평균유통보통주식수	15,714,096주	16,295,491주

기본주당순이익	417원	413원

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현금흐름표 :가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세 비용	1,409,596	1,485,984

금융수익	(1,076,645)	(904,379)

금융비용	953,933	925,734

퇴직급여	552,836	487,108

감가상각비	3,101,063	2,951,574

투자부동산 감가상각비	1,967	-

무형자산상각비	106,735	114,045

유형자산처분이익	-	(48,531)

재고자산폐기손실	25,270	8,115

단기매매금융자산평가손실	25,850	293,750

대손상각비	7,168	(1,967)

매출채권처분손실	72,419	66,093

기타의대손상각비	-	40

관계기업투자손익	39,653	170,237

기타 수익 및 비용	8,798	12,251

합 계	5,228,643	5,560,054

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	3,080,149	1,124,993

미수금의 증감	124,608	1,663,034

선급금의 증감	(2,634,133)	2,132,355

재고자산의 증감	14,369,711	(359,431)

파생상품자산의 증감	17,137	305,351

기타유동자산의 증감	469,837	324,097

매입채무의 증감	(13,785,090)	(14,437,199)

미지급금의 증감	(1,571,894)	(1,228,785)

선수금의 증감	578,283	(4,356,634)

파생상품부채의 증감	(219,924)	-

기타유동부채의 증감	(4,453,449)	(3,045,797)

퇴직금의 지급	(494,115)	(198,465)

사외적립자산의 증감	505,721	(273,123)

합 계	(4,013,159)	(18,349,604)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	539,973	4,761,658

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,251,822	-

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당1분기말

환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	41,665,824	(6,855,680)	171,424	-	-	34,981,568

유동성장기부채	16,667	-	-	25,000	-	41,667

장기차입금	1,043,333	-	-	(25,000)	-	1,018,333

리스부채	-	(113,035)	1,245	-	1,251,822	1,140,032

합 계	42,725,824	(6,968,715)	172,669	-	1,251,822	37,181,600

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	79,690,231	17,391,812	-	-	97,082,043

외화금융부채	29,686,608	26,017,520	217,470	64,845	55,986,443

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	4,854,102	(4,854,102)

외화금융부채	(2,799,322)	2,799,322

순 효 과	2,054,780	(2,054,780)

(2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,736,650 천원 입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	173,665	(173,665)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	119,548,644	-	119,548,644

금융부채	49,652,429	34,981,568	84,633,997

순금융자산(부채)	69,896,215	(34,981,568)	34,914,647

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(349,816)	349,816

순금융자산(부채)	(349,816)	349,816

나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 91,670 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 62,062백만원(총매출채권 비중 69.31%) 및 86,698백만원(총매출액 비중 84.84%) 입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	48,739,478	897,835	33,978,351	1,018,333	84,633,997

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	81,669,251	14,769,446	8,874,602	1,043,333	106,356,632

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채	95,381,979	115,644,832

자 본	181,933,546	177,308,697

부채비율	52.4%	65.2%

33. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 136,309,044 10,534,291 146,843,335 영업이익 6,511,137 707,765 7,218,902 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 138,513,011 11,462,377 149,975,388 영업이익 8,922,586 346,557 9,269,143 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 312,075,454 14,833,765 326,909,219 보고부문부채 123,665,091 4,677,875 128,342,966 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 334,313,657 14,526,163 348,839,820 보고부문부채 149,598,865 5,078,038 154,676,903 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 매출액의 합계 146,843,335 149,975,388 부문간 매출액 제거 (44,649,603) (49,084,918) 연결실체 수익 102,193,732 100,890,470 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 영업이익의 합계 7,218,902 9,269,143 부문간 영업이익 제거 (1,200,572) (766,786) 연결실체 영업이익 6,018,330 8,502,356 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 326,909,219 348,839,820 부문간 내부채권/채무 제거 (31,827,955) (38,186,151) 부문간 비현금성자산 제거 (17,765,739) (17,700,139) 연결실체 자산 277,315,525 292,953,530 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 128,342,965 154,676,903 부문간 내부채권/채무 제거 (31,827,955) (38,186,151) 부문간 비현금성부채 제거 (1,133,031) (845,920) 연결실체 부채 95,381,979 115,644,832 34. 특수관계자와의 거래 :가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, (사)토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 분 기 전 분 기 1) 관계기업 (주)네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 297,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 157,369 244,199 (사)토비스 트리거재단 기부금 발생 1,126 - T.N.A 지급수수료 발생 228,309 - 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,104,756 - 2,104,756 T.N.A - 85,877 - 합 계 2,104,756 85,877 2,654,756 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,262,125 - - T.N.A. - 104,171 - 합 계 2,262,125 104,171 550,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. 라. 당분기 및 전분기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 322,969천원 및 324,260천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 171,687,288,259 183,168,927,015 현금및현금성자산 10,213,468,018 5,035,360,379 단기금융상품 871,000,000 2,101,000,000 단기매매금융자산 1,736,650,000 1,762,500,000 매출채권 76,493,288,419 73,554,386,219 미수금 16,234,124,577 24,640,965,276 단기대여금 8,603,860,000 8,117,223,000 선급금 3,095,377,984 417,472,297 당기법인세자산 23,411,538 0 파생금융자산 0 17,137,389 재고자산 52,451,717,062 64,982,539,036 기타유동자산 1,964,390,661 2,540,343,419 비유동자산 86,575,630,273 86,666,022,837 장기금융상품 5,194,306,386 5,231,227,753 관계기업투자 15,090,705,631 15,090,705,631 투자부동산 2,091,495,759 2,093,462,676 장기대여금 2,244,756,250 2,262,125,000 유형자산 53,318,971,151 53,242,494,387 무형자산 5,458,328,938 5,476,741,147 기타비유동자산 1,748,323,015 1,840,523,100 이연법인세자산 1,428,743,143 1,428,743,143 자산총계 258,262,918,532 269,834,949,852 부채 유동부채 71,899,510,686 86,659,153,420 매입채무 38,091,223,375 47,000,872,074 미지급금 4,416,021,881 4,909,105,067 단기차입금 13,917,895,272 20,752,630,000 유동성장기부채 41,666,665 16,666,666 선수금 1,986,923,720 1,407,795,298 파생금융부채 199,777,444 242,965,659 금융보증채무 1,143,679,298 1,143,679,298 판매보증충당부채 545,681,459 525,552,218 미지급배당금 3,142,819,200 0 리스부채 938,324,002 0 당기법인세부채 6,030,344,029 5,084,207,038 기타유동부채 1,445,154,341 5,575,680,102 비유동부채 3,014,121,482 2,571,906,121 장기차입금 1,018,333,335 1,043,333,334 퇴직급여부채 1,995,788,147 1,528,572,787 이연법인세부채 0 0 부채총계 74,913,632,168 89,231,059,541 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 이익잉여금(결손금) 142,289,986,806 139,544,590,753 기타자본구성요소 (8,432,497,977) (8,432,497,977) 자본총계 183,349,286,364 180,603,890,311 자본과부채총계 258,262,918,532 269,834,949,852 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 102,555,697,016 102,555,697,016 101,052,245,755 101,052,245,755 제품매출액 100,841,573,610 100,841,573,610 95,194,295,029 95,194,295,029 기타매출액 1,714,123,406 1,714,123,406 5,857,950,726 5,857,950,726 매출원가 87,143,150,280 87,143,150,280 83,932,904,092 83,932,904,092 제품매출원가 86,348,083,372 86,348,083,372 80,242,878,856 80,242,878,856 기타매출원가 795,066,908 795,066,908 3,690,025,236 3,690,025,236 매출총이익 15,412,546,736 15,412,546,736 17,119,341,663 17,119,341,663 판매비와관리비 9,362,931,423 9,362,931,423 9,098,674,624 9,098,674,624 영업이익(손실) 6,049,615,313 6,049,615,313 8,020,667,039 8,020,667,039 기타수익 31,795,723 31,795,723 158,593,442 158,593,442 기타비용 128,164,141 128,164,141 369,755,846 369,755,846 금융수익 2,611,610,652 2,611,610,652 2,320,957,513 2,320,957,513 금융비용 1,276,793,796 1,276,793,796 2,531,002,511 2,531,002,511 법인세비용차감전순이익(손실) 7,288,063,751 7,288,063,751 7,599,459,637 7,599,459,637 법인세비용 1,452,875,851 1,452,875,851 1,513,777,229 1,513,777,229 당기순이익(손실) 5,835,187,900 5,835,187,900 6,085,682,408 6,085,682,408 기타포괄손익 53,027,353 53,027,353 (20,244,200) (20,244,200) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 53,027,353 53,027,353 (20,244,200) (20,244,200) 총포괄손익 5,888,215,253 5,888,215,253 6,065,438,208 6,065,438,208 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 371 371 373 373 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 371 371 373 373 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 기타포괄손익 (20,244,200) (20,244,200) 당기순이익(손실) 6,085,682,408 6,085,682,408 2018.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 127,550,384,454 (3,378,850,408) 173,663,331,581 2019.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 139,544,590,753 (8,432,497,977) 180,603,890,311 배당금지급 (3,142,819,200) (3,142,819,200) 기타포괄손익 53,027,353 53,027,353 당기순이익(손실) 5,835,187,900 5,835,187,900 2019.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 142,289,986,806 (8,432,497,977) 183,349,286,364 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 12,488,620,322 (8,894,262,661) 당기순이익(손실) 5,835,187,900 6,085,682,408 당기순이익조정을 위한 가감 3,348,166,495 4,298,289,263 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,764,896,535 (19,153,437,278) 이자수취(영업) 214,598,883 123,847,307 이자지급(영업) (144,079,093) (78,320,009) 배당금수취(영업) 0 법인세납부(환급) (530,150,398) (170,324,352) 투자활동현금흐름 (296,781,390) (4,629,400,833) 단기금융상품의 순증감 1,230,000,000 600,064,963 단기대여금의 순증감 (214,647,000) 443,477,459 장기금융상품의 순증감 36,921,367 (128,694,690) 장기대여금의 순증감 (122,631,250) 244,198,750 유형자산의 처분 (1,198,323,507) 3,646,022,335 유형자산의 취득 0 (9,444,784,750) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 0 (18,274,900) 기타비유동금융자산의 취득 (28,101,000) 28,590,000 재무활동현금흐름 (7,021,066,104) 13,476,785,864 단기차입금의 순차입 (6,937,506,692) 13,414,600,000 리스부채의 상환 (87,831,729) 0 정부보조금의 수취 4,272,317 62,185,864 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,334,811 (5,010,123) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,178,107,639 (51,887,753) 기초현금및현금성자산 5,035,360,379 6,776,621,525 기말현금및현금성자산 10,213,468,018 6,724,733,772 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,627,510주 813,755 9.74% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 1,002,962주 501,481 6.00% 기 타 13,451,294주 6,725,647 80.46% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 -당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없 습니다. 다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 -당사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 변경 전 조정 변경 후 유동자산 183,168,927 - 183,168,927 비유동자산 86,666,023 1,026,156 87,692,179 자산총계 269,834,950 1,026,156 270,861,106 유동부채 86,659,153 1,026,156 87,685,309 비유동부채 2,571,907 - 2,571,906 부채총계 89,231,060 1,026,156 90,257,215 자본 총계 180,603,890 - 180,603,891 ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다.동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말(*) 전 기 말 당분기말 제한사유 단기금융상품 550,000 550,000 관계사 차입금 담보 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보 - 900,000 종속회사 차입금 담보 합 계 761,000 1,661,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 761백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 10,213,468 10,213,468 10,213,468 장ㆍ단기금융상품 - - 6,065,306 6,065,306 6,065,306 단기매매금융자산 1,736,650 - - 1,736,650 1,736,650 매출채권 - - 76,493,288 76,493,288 76,493,288 미수금 - - 16,234,125 16,234,125 16,234,125 장ㆍ단기대여금 - - 10,848,616 10,848,616 10,848,616 기타금융자산 - - 2,619,769 2,619,769 2,619,769 합 계 1,736,650 - 122,474,572 124,211,222 124,211,222 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 38,091,223 38,091,223 38,091,223 미지급금 - 4,416,022 4,416,022 4,416,022 장ㆍ단기차입금 - 14,977,895 14,977,895 14,977,895 기타금융부채 199,777 5,526,298 5,726,075 5,726,075 합 계 199,777 63,011,438 63,211,215 63,211,215 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,035,360 5,035,360 5,035,360 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 73,554,386 73,554,386 73,554,386 미수금 - - 24,640,965 24,640,965 24,640,965 장ㆍ단기대여금 - - 10,379,348 10,379,348 10,379,348 기타금융자산 17,137 - 2,759,487 2,776,624 2,776,624 합 계 1,779,637 - 123,701,774 125,481,411 125,481,411 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 47,000,872 47,000,872 47,000,872 미지급금 - 4,909,105 4,909,105 4,909,105 장ㆍ단기차입금 - 21,812,630 21,812,630 21,812,630 기타금융부채 242,966 5,575,680 5,818,646 5,818,646 합 계 242,966 79,298,287 79,541,253 79,541,253 나. 보고기간 종료일 반복적으로 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 1,736,650 - - 1,736,650 (2) 부 채 파생금융부채 - 199,777 - 199,777 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : - 부채 : 199,777 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - - 167,082 - - 167,082 파생상품거래이익 104 - - - - 104 외환차익 - - 826,723 - 84,426 911,149 외화환산이익 - - 1,531,111 - 2,165 1,533,276 이자비용 - - - - (130,351) (130,351) 단기매매증권평가손실 (25,850) - - - - (25,850) 파생상품거래손실 (307,252) - - - - (307,252) 파생상품평가손실 (160,851) - - - (15,885) (176,736) 외환차손 - - (78,106) - (243,229) (321,335) 외화환산손실 - - (2,605) - (338,515) (341,120) 대손상각비 - - (7,168) - - (7,168) 매출채권처분손실 - - (72,419) - - (72,419) 합 계 (493,849) - 2,364,618 - (641,389) 1,229,380 (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - - 91,302 - - 91,302 파생상품거래이익 24,068 - - - - 24,068 파생상품평가이익 147,857 - - - - 147,857 외환차익 - - 1,111,229 - 327,821 1,439,050 외화환산이익 - - 343,833 - 274,846 618,679 이자비용 - - - - (90,219) (90,219) 단기매매증권평가손실 (293,750) - - - - (293,750) 파생상품거래손실 (25,816) - - - - (25,816) 파생상품평가손실 (63) - - - - (63) 외환차손 - - (723,305) - (1,084,478) (1,807,783) 외화환산손실 - - (546,696) - (60,425) (607,121) 대손상각비 - - 1,967 - - 1,967 기타의대손상각비 - - (40) - - (40) 매출채권처분손실 - - (66,093) - - (66,093) 합 계 (147,704) - 212,197 - (632,455) (567,962) 7. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 :가. 단기매매금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000 4.61% 2,633,213 1,736,650 1,736,650 (25,850) 1,762,500 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 77,084,458 2,214,507 74,315,160 2,489,663 특수관계자 채권 279,255 14,142,052 102,483 22,273,736 소 계 77,363,713 16,356,559 74,417,643 24,763,399 차감 : 손실충당금 (870,425) (122,434) (863,257) (122,434) 합 계 76,493,288 16,234,125 73,554,386 24,640,965 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 863,257 122,434 950,558 142,862 손실충당금 증가 7,168 - (1,967) 40 기 말 870,425 122,434 948,591 142,902 (*) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 75,641,944 761,039 90,305 870,425 1,721,769 77,363,713 기대손실률 - - - 100.00% 50.55% 손실충당금 - - - 870,425 870,425 870,425 (2) 전기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 73,048,752 437,307 68,328 863,257 1,368,892 74,417,644 기대손실률 - - - 100.00% 63.06% 손실충당금 - - - 863,257 863,257 863,257 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 29,146,626 (280,158) 28,866,468 35,686,733 (493,873) 35,192,860 재 공 품 5,491,219 (360,135) 5,131,084 5,565,066 (215,110) 5,349,956 원 재 료 19,315,915 (2,104,886) 17,211,029 25,791,347 (2,076,883) 23,714,464 미 착 품 1,241,116 - 1,241,116 725,259 - 725,259 견 본 품 2,020 - 2,020 - - - 합 계 55,196,896 (2,745,179) 52,451,717 67,768,405 (2,785,866) 64,982,539 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 선급금, 단기대여금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,655,860 8,169,223 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,603,860 8,117,223 선급금 : 선 급 금 3,217,890 539,984 대손충당금 (122,512) (122,512) 합 계 3,095,378 417,472 기타유동자산 : 미수수익 899,360 946,877 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 151,605 173,255 부가세대급금 941,340 1,448,125 합 계 1,964,391 2,540,343 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 202,426 - - 202,426 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,000,000 - - - - - 1,000,000 동관터비스 2,699,376 2,740,438 - - - - - 2,740,438 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,248,517 - - - - - 10,248,517 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 200,000 - - - - - 200,000 ㈜네오씨엠 1,401,750 901,750 - - - - - 901,750 합 계 16,547,026 15,090,705 - - - - - 15,090,705 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 -(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 4,293,034 2,285,614 3,685,431 87,181 동관터비스 7,882,663 4,606,481 6,871,996 451,754 DALIAN HYUNDAI LCD 56,470,603 46,537,238 23,195,920 (39,854) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 228,611 106,536 53,022 (31,410) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 314,754 (399,871) 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,394,531 1,474,293 17,200,667 1,642,803 동관터비스 6,726,792 4,008,295 32,115,788 455,131 DALIAN HYUNDAI LCD 68,883,547 59,963,256 117,101,054 1,610,720 2) 관계기업 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) (2) 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 투자부동산 :가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (6,556) 308,152 합 계 2,098,052 (6,556) 2,091,496 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 1,783,344 - - - - 1,783,344 건 물 310,118 - - (1,967) - 308,151 합 계 2,093,462 - - (1,967) - 2,091,495 다. 보유토지의 공시지가 -당분기말 현재 당사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,557,270 라. 당분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 수입임대료 13,840 감가상각비 1,967 마. 당분기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,260,824 - (1,228,292) - 9,032,532 구축물 101,936 (46,598) (13,499) - 41,839 기계장치 68,598,363 (449,845) (47,981,808) (1,034,354) 19,132,356 차량운반구 687,336 - (449,233) - 238,103 공구와기구 5,417,421 (108,859) (3,407,874) - 1,900,688 집기비품 2,820,898 (596) (2,121,556) - 698,746 사용권자산 1,157,420 - (104,433) - 1,052,987 건설중인자산 2,439,570 - - - 2,439,570 합 계 110,265,917 (605,898) (55,306,695) (1,034,354) 53,318,970 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,260,824 - (1,164,021) - 9,096,803 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 68,352,188 (475,454) (46,147,052) (1,034,354) 20,695,328 차량운반구 614,988 - (426,066) - 188,922 공구와기구 5,096,062 (112,312) (3,245,308) - 1,738,442 집기비품 2,816,584 (660) (2,030,583) - 785,341 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 107,937,765 (635,665) (53,025,252) (1,034,354) 53,242,494 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 18,782,149 - - - - 18,782,149 건 물 9,096,803 - - - (64,271) 9,032,532 구축물 89,714 - - - (1,277) 88,437 정부보조금 (47,239) - - 641 (46,598) 기계장치 21,170,782 44,400 - 201,775 (1,834,756) 19,582,201 정부보조금 (475,454) - - - 25,609 (449,845) 차량운반구 188,922 - - 72,348 (23,167) 238,103 공구와기구 1,850,753 84,635 - 236,725 (162,566) 2,009,547 정부보조금 (112,312) - - (4,272) 7,725 (108,859) 집기비품 786,001 2,780 - 1,534 (90,973) 699,342 정부보조금 (659) - - - 63 (596) 사용권자산 - - - 1,157,420 (104,433) 1,052,987 건설중인자산 1,913,034 1,066,508 - (539,972) - 2,439,570 합 계 53,242,494 1,198,323 - 1,125,558 (2,247,405) 53,318,970 (*) 건설중인자산 중 27,590원은 산업재산권으로 대체되었습니다. ( 2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 1,348,518 (57,662) 8,233,835 구축물 94,818 - - - (1,276) 93,542 정부보조금 (49,804) - - - 641 (49,163) 기계장치 27,289,403 15,000 (3,554,453) 61,200 (1,884,633) 21,926,517 정부보조금 (410,386) - - - 19,554 (390,832) 차량운반구 211,343 - - - (17,292) 194,051 공구와기구 1,183,098 74,299 - 248,744 (111,962) 1,394,179 정부보조금 (41,016) - 2,835 (38,181) 집기비품 958,760 3,770 - - (92,772) 869,758 정부보조금 (913) - - - 63 (850) 건설중인자산 5,459,226 2,190,384 - (4,761,658) - 2,887,952 정부보조금 (3,905) - 3,905 (66,091) - (66,091) 합 계 50,202,938 9,444,785 (3,550,548) (117,805) (2,142,504) 53,836,866 (*) 건설중인자산 중 51,713천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,782,149 16,009,689 18,782,149 16,009,689 라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 571,524 (9,616) 561,908 소프트웨어 91,776 - 91,776 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,467,945 (9,616) 5,458,329 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 561,865 (10,062) 551,803 소프트웨어 120,293 - 120,293 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,486,803 (10,062) 5,476,741 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 561,866 3,539 - 27,590 (21,471) 571,524 정부보조금 (10,062) - - - 446 (9,616) 소프트웨어 120,293 - - - (28,517) 91,776 시설물이용권 526,330 - - - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,476,742 3,539 - 27,590 (49,542) 5,458,329 (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 443,127 5,625 - 51,713 (17,279) 483,186 정부보조금 (11,846) - - - 446 (11,400) 소프트웨어 208,681 12,650 - - (44,052) 177,279 정부보조금 (5,444) - - - 1,361 (4,083) 시설물이용권 526,330 - - - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 18,275 - 51,713 (59,524) 5,449,627 다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 49,542 59,524 제조원가 - - 합 계 49,542 59,524 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분기 말 전 기 말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니 다. 15. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 1,868,644 1,840,523 현재가치할인차금 (120,321) - 합계 1,748,323 1,840,523 상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미지급비용 1,160,670 4,230,205 예 수 금 173,484 1,234,475 예수보증금 111,000 111,000 합 계 1,445,154 5,575,680 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스부채 :가. 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 938,324 - 나. 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금액 1년 이내 390,651 1년 초과 5년 이내 618,780 합 계 1,009,431 18. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.44 5,689,000 11,181,000 국민은행 3.22 1,228,895 2,571,630 운영자금 산업은행 2.73 7,000,000 7,000,000 합 계 13,917,895 20,752,630 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 - 1,060,000 1,060,000 소 계 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (41,667) (16,667) 합 계 1,018,333 1,043,333 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 파생상품 : 당분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 한국씨티은행 USD4,950,000 매도 2019년 5월 ~ 2020년 2월 - 67,146 국민은행 USD300,000 매도 2019년 4월 - 21,181 신한은행 CNY25,000,000 매도 2019년 4월~5월 - 53,597 USD300,000 매도 2019년 6월 - 6,645 국민은행 USD19,000,000 매도 2019년 4월~11월 - 51,208 합 계 - 199,777 20. 금융보증채무 : 당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 833,735천원 입니다. 21. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 525,552 20,129 - 545,681 22. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,687,243 13,618,415 사외적립자산의 공정가치 (11,691,454) (12,089,842) 합 계 1,995,788 1,528,573 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 500,226 456,185 이자원가 62,716 62,183 사외적립자산의 기대수익 (54,307) (62,162) 보험수리적손익 53,027 (20,244) 합 계 561,662 435,962 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 144,712 129,111 판매비와 관리비 363,923 327,095 기타포괄손익 53,027 (20,244) 합 계 561,662 435,962 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 13,618,415 11,610,442 당기근무원가 500,226 456,185 이자원가 62,716 62,183 급여지급액 (494,115) (189,399) 기 말 13,687,242 11,939,411 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 12,089,842 11,607,460 사외적립자산의 기대수익 54,307 62,162 보험수리적 손익 53,027 (20,244) 사용자의 기여금 - 317,714 급여지급액 (505,722) (35,526) 기 말 11,691,454 11,931,566 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.20% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 23. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 5,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 32,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD, 동관터비스 및 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불, CNY 8,400천위안 및 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당기말 현재 동 지급보증과 관련하여 500백만원의사 예금이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 24. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (8,432,498) (8,432,498) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 139,802,835 137,371,721 합 계 142,289,987 139,544,591 나. 배당금 지급내역 -당사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 200원 3,142,819,200원 160원 2,607,278,560원 27. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,457,218 1,368,614 퇴직급여 181,050 160,647 복리후생비 431,705 625,512 여비교통비 93,197 35,482 통신비 11,139 15,227 수도광열비 1,462 895 전력비 155,714 92,318 세금과공과 40,255 33,631 임차료 11,756 77,795 건물관리비 55,327 53,345 수선비 14,804 7,710 접대비 24,978 13,411 차량유지비 34,288 53,403 경상개발비 4,119,472 3,926,756 운반비 1,220,363 1,167,783 소모품비 47,946 52,487 사무용품비 401 496 지급수수료 746,438 810,496 해외시장개척비 184,931 166,504 보험료 82,625 119,015 도서인쇄비 3,476 4,026 교육훈련비 27,374 2,694 감가상각비 188,644 85,719 대손상각비 7,168 (1,967) 무형자산상각비 49,542 59,524 견본비 14,733 5,738 판매수수료 11,584 1,356 CS비 145,340 160,057 합 계 9,362,930 9,098,674 28. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 73,498,100 77,754,990 재고자산의 변동 (341,597) (7,136,456) 종업원급여 4,785,651 4,220,111 복리후생비 571,310 754,341 감가상각비 및 기타상각비 2,296,946 2,202,028 운반비 1,659,778 1,727,989 지급수수료 1,222,998 1,309,529 외주가공비 9,477,827 8,685,684 기타 3,335,068 3,513,363 합 계(*) 96,506,081 93,031,579 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 수입임대료 13,840 18,840 유형자산처분이익 - 91,782 잡이익 17,956 47,971 합 계 31,796 158,593 기타비용 : 매출채권처분손실 72,419 66,093 단기매매증권평가손실 25,850 293,750 재고자산폐기손실 25,270 8,115 유형자산처분손실 213 기부금 2,626 1,500 투자부동산감가상각비 1,967 - 기타의대손상각비 - 40 잡손실 32 45 합 계 128,164 369,756 30. 금융수익 및 금융비용 :가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 167,082 91,302 외환차익 911,149 1,439,050 외화환산이익 1,533,276 618,679 파생상품거래이익 104 24,068 파생상품평가이익 - 147,857 합계 2,611,611 2,320,956 금융비용 : 이자비용 130,351 90,219 외환차손 321,335 1,807,783 외화환산손실 341,120 607,121 파생상품평가손실 307,252 25,816 파생상품거래손실 176,736 63 합 계 1,276,794 2,531,002 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 31. 주당이익 :가. 기본주당순이익 - 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (1,002,962)주 90일 (90,266,580)주 합 계 1,414,268,640주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (421,567)주 90일 (37,941,030)주 합 계 1,466,594,190주 [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,414,268,640 주 ÷ 90일 = 15,714,096주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 1,466,594,190 주 ÷ 90일 = 16,295,491주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익( I ) 5,835,187,900원 6,085,682,408원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,714,096주 16,295,491주 기본주당순이익( I÷II ) 371원 373원 나. 희석주당순이익 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에는 없습니다. 32. 현금흐름표 : .가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세비용 1,452,876 1,513,777 금융수익 (1,700,359) (857,839) 금융비용 648,207 697,404 퇴직급여 508,636 456,206 대손상각비 7,168 (1,967) 감가상각비 2,247,404 2,142,504 무형자산상각비 49,542 59,524 유형자산처분이익 - (91,782) 유형자산처분손실 - 213 재고자산폐기손실 25,270 8,115 단기매매금융자산평가손실 25,850 293,750 기타의대손상각비 - 40 매출채권처분손실 72,419 66,093 투자부동산 감가상각비 1,967 - 보증금할인차금 (10,943) - 기타 수익 및 비용 20,129 12,251 합 계 3,348,166 4,298,289 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (1,944,658) 1,547,756 미수금의 증감 8,722,172 (1,226,756) 선급금의 증감 (2,677,906) 1,926,157 재고자산의 증감 12,505,552 (742,974) 파생상품자산의 증감 17,137 305,351 기타유동자산의 증감 528,435 350,059 매입채무의 증감 (9,132,484) (12,500,511) 미지급금의 증감 (503,397) (1,289,148) 선수금의 증감 579,128 (4,356,634) 파생상품부채의 증감 (219,924) - 기타유동부채의 증감 (4,117,227) (2,695,151) 퇴직금의 지급 (494,115) (189,399) 사외적립자산의 증감 505,722 (282,188) 합 계 3,768,435 (19,153,438) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 539,973 4,761,658 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당1분기말 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 20,752,630 (6,937,507) 102,772 - - 13,917,895 유동성장기부채 16,667 - - 25,000 - 41,667 장기차입금 1,043,333 - - (25,000) - 1,018,333 리스부채 - (87,832) - - 1,026,156 938,324 합 계 21,812,630 (7,025,339) 102,772 - 1,026,156 15,916,219 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 87,312,745 14,142,464 - - 101,455,209 외화금융부채 31,618,013 2,872,103 217,470 64,845 34,772,431 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 인상시 5% 인하시 외화금융자산 5,072,760 (5,072,760) 외화금융부채 (1,738,622) 1,738,622 순 효 과 3,334,139 (3,334,139) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,736,650 천원 입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 173,665 (173,665) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 124,211,222 - 124,211,222 금융부채 49,293,320 13,917,895 63,211,215 합 계 74,917,902 (13,917,895) 61,000,007 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (139,179) 139,179 합 계 (139,179) 139,179 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 76,493 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각62,062만원(총매출채권 비중 80.22%) 및 86,699백만원(총매출액 비중 84.54%) 입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당분기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 46,888,984 884,033 14,419,865 1,018,333 63,211,215 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 65,800,525 7,663,489 5,033,906 1,043,333 79,541,253 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 74,913,632 89,231,060 자 본 183,349,286 180,603,890 부채비율 40.86% 49.41% 34. 특수관계자와의 거래 :가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, (사)토비스 트리거재단, T.N.A 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 종속회사 (주)나노티에스 매출 등 발생 477,152 290,439 매입 등 발생 3,580,428 3,943,638 지급보증 소멸된 보증 - 360,000 예금담보제공 소멸 900,000 600,000 동관터비스 매입 등 발생 1,223,145 1,126,417 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 3,574,253 2,467,762 자금 회수 321,420 유형자산 매입 24,206 - 매각 - 2,183,794 이자수익 발생 37,946 34,182 유상사급(*) 발생 9,715,567 10,986,816 2) 관계기업 (주)네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 297,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 157,369 244,199 (사)토비스 트리거재단 기부금 발생 1,126 - T.N.A 지급수수료 발생 228,309 - (*) 유상사급은 매출액에서는 차감되었습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당분기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 279,255 7 - - 2,281,705 - - 동관터비스 - - - - 310,023 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 14,142,045 7,623,260 162,849 1,833,692 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 2,104,756 - - - T.N.A - - - - 85,877 - - 합 계 279,255 14,142,052 9,728,016 162,849 4,511,297 CNY 8,400USD 23,900 550,000 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 102,483 11,018 - - - 1,394,795 - 900,000 동관터비스 - - 20,241 - - 1,079,338 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 22,262,718 - 7,491,270 207,595 2,156,430 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 2,262,125 - - - - T.N.A. - - - - - 104,171 - - 합 계 102,483 22,273,736 20,241 9,753,395 207,595 4,734,734 CNY 8,400USD 23,900 1,450,000 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,540백만원입니다.라. 당분기 및 전분기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 322,969천원 및 324,260천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 1분기 외상매출금 등 99,366 1,094 1.10% 제21기 외상매출금 등 101,276 1,087 1.07% 제20기 외상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 연결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금"을 참고하시기 바랍니 다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,087 1,190 1,220 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -83 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - -15 -83 3. 대손상각비 계상(환입)액 7 -87 53 4. 기말대손충당금 잔액 1,094 1,087 1,190 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음- 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정- 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함.3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 87,802 761 90 887 89,541 구성비율 98.1% 0.8% 0.1% 1.0% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비고 합계 상품 - - - - 제품 29,301 35,650 24,525 - 재공품 5,669 5,602 5,708 - 원자재 19,655 28,278 22,625 - 미착자재 1,241 732 1,381 - 견본품 2 - - - 합계 55,868 70,263 54,239 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 20.1% 23.9% 20.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4 5.6 8.1 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 2019년 3월 31일을 기준으로 2019년 4월 1일에 재고실사를 하였습니다. 2) 실사장소: 본사 및 각 사업장3) 실사내용- 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품, 상품 - 당분기 재고실사는 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다다. 재고자산의 담보제공 현황보고기간 종료일 현 재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 . 라. 장기체화재고 등 내역(단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 29,694 - (393) 29,301 - 재공품 6,029 - (360) 5,669 - 원자재 21,790 - (2,135) 19,655 - 미착품 1,241 - - 1,241 - 견본품 2 - - 2 - 합계 58,757 - (2,888) 55,868 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -