토비스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510주	776,255	9.29%

하희조	542,277주	271,139	3.24%

자기주식	541,567주	270,784	3.24%

기 타	14,080,704주	7,040,352	84.23%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	3,061,189	3,747,947	(686,758)	3,116,180	324,081	324,081

동관터비스	7,546,824	5,593,363	1,953,461	7,900,057	(33,322)	(33,322)

DALIAN HYUNDAI LCD	42,931,968	35,797,047	7,134,921	13,213,505	(299,124)	(299,124)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 연결대상 범위의 변동 - 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있 으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있 으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 2018년 회계연도 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	8,287,140	6,682,443

차 감 : 정부보조금	(62,669)	(12,500)

재무상태표상 가액	8,224,471	6,669,943

5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말(*)	전 기 말	당분기말 제한사유

단기금융상품	770,000	770,000	관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보

1,500,000	1,500,000	차입금 담보

합 계	2,270,000	2,270,000

(*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	8,224,471	-	8,224,471	8,224,471

장ㆍ단기금융상품	-	7,409,323	-	7,409,323	7,409,323

단기매매금융자산	2,815,300	-	-	2,815,300	2,815,300

매출채권	-	97,455,465	-	97,455,465	97,455,465

미수금	-	13,626,399	-	13,626,399	13,626,399

장ㆍ단기대여금	-	5,368,903	-	5,368,903	5,368,903

기타금융자산	775,628	2,349,167	-	3,124,795	3,124,795

합 계	3,590,928	134,433,728	-	138,024,656	138,024,656

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	68,431,708	68,431,708	68,431,708

미지급금	-	5,317,203	5,317,203	5,317,203

차입금	-	53,154,198	53,154,198	53,154,198

기타금융부채	18,251	4,187,217	4,205,468	4,205,468

합 계	18,251	131,090,326	131,108,577	131,108,577

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,669,943	-	6,669,943	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	-	7,170,628	-	7,170,628	7,170,628

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800	3,167,800

매출채권	-	83,430,536	-	83,430,536	83,430,536

미수금	-	17,311,770	-	17,311,770	17,311,770

장ㆍ단기대여금	-	5,746,506	-	5,746,506	5,746,506

기타금융자산	-	2,163,450	-	2,163,450	2,163,450

합 계	3,167,800	122,492,833	-	125,660,633	125,660,633

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	57,672,281	57,672,281	57,672,281

미지급금	-	7,496,122	7,496,122	7,496,122

차입금	-	56,078,691	56,078,691	56,078,691

기타금융부채	1,127,167	6,442,341	7,569,508	7,569,508

합 계	1,127,167	127,689,435	128,816,602	128,816,602

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	2,815,300	-	-	2,815,300

파생금융자산	-	775,628	-	775,628

합 계	2,815,300	775,628	-	3,590,928

(2) 부 채

파생금융부채	-	18,251	-	18,251

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800

(2) 부 채

파생금융부채	-	1,127,167	-	1,127,167

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도	자산 : 775,628 부채 : 18,251	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	61,454	-	-	-	61,454

파생상품거래이익	853,164	-	-	-	-	853,164

파생상품평가이익	1,436,463	-	-	-	-	1,436,463

외환차익	-	46,538	-	-	3,852,842	3,899,380

외화환산이익	-	21,785	-	-	2,966,992	2,988,777

이자비용	-	-	-	-	(344,624)	(344,624)

단기매매금융자산평가손실	(352,500)	-	-	-	-	(352,500)

외환차손	-	(4,892,199)	-	-	(573,126)	(5,465,325)

외화환산손실	-	(2,643,824)	-	-	(39,971)	(2,683,795)

대손상각비	-	37,021	-	-	-	37,021

기타의대손상각비	-	985	-	-	-	985

매출채권처분손실	-	(80,262)	-	-	-	(80,262)

합 계	1,937,127	(7,448,502)	-	-	5,862,113	350,738

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	79,219	-	-	-	79,219

단기매매증권평가이익	51,700	-	-	-	-	51,700

파생상품거래이익	15,547	-	-	-	-	15,547

파생상품평가이익	409,447	-	-	-	-	409,447

외환차익	-	1,766,213	-	-	238,459	2,004,672

외화환산이익	-	8,947	-	-	1,361,938	1,370,885

이자비용	-	-	-	-	(261,402)	(261,402)

파생상품거래손실	-	-	-	(209,837)	-	(209,837)

외환차손	-	(664,348)	-	-	(739,466)	(1,403,814)

외화환산손실	-	(2,718,307)	-	-	(151,339)	(2,869,646)

대손상각비	-	191,572	-	-	-	191,572

기타의대손상각비	-	(5,688)	-	-	-	(5,688)

합 계	476,694	(1,342,392)	-	(209,837)	448,190	(627,345)

7. 단기매매금융자산 : 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000주	4.61%	2,956,317	2,815,300	2,815,300	(352,500)	3,167,800

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	98,332,412	13,774,965	84,344,504	17,537,739

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	98,332,412	13,774,965	84,344,504	17,537,739

차감: 대손충당금	(876,947)	(148,566)	(913,968)	(225,969)

합 계	97,455,465	13,626,399	83,430,536	17,311,770

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	913,968	225,969	1,091,204	44,925

대손상각비	(37,021)	(985)	(191,572)	5,688

제 각	-	(76,418)	-	-

환율변동차이	-	-	-	-

기 말	876,947	148,566	899,632	50,613

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	95,499,172	1,830,423	17,266	985,551	98,332,412

미수금	13,711,749	29,266	-	33,950	13,774,965

합 계	109,210,921	1,859,689	17,266	1,019,501	112,107,377

(2) 전기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	81,559,855	1,454,472	307,533	1,022,644	84,344,504

미수금	17,367,984	8,281	126,039	35,435	17,537,739

합 계	98,927,839	1,462,753	433,572	1,058,079	101,882,243

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	23,268,091	(617,247)	22,650,844	27,328,743	(853,787)	26,474,956

재공품	7,910,229	(264,907)	7,645,322	5,141,281	(264,321)	4,876,960

원재료	28,826,983	(1,311,736)	27,515,247	29,828,963	(1,218,099)	28,610,864

미착품	3,195,739	-	3,195,739	4,828,807	-	4,828,807

저장품	-	-	-	-	-	-

상 품	-	-	-	7,927	-	7,927

합 계	63,201,042	(2,193,890)	61,007,152	67,135,721	(2,336,207)	64,799,514

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	193,630	160,110

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	141,630	108,110

선급금 :

선 급 금	3,234,117	3,339,880

기타유동자산 :

미수수익	662,398	520,613

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	41,388	59,372

부가세대급금	3,803,703	2,366,535

합 계	4,479,575	2,918,606

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

단기대여금	52,000	-	-	(52,000)

미수수익	27,914	-	-	(27,914)

합 계	79,914	-	-	(79,914)

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	분기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	909,129	-	-	(28,884)	-	880,244

㈜네오씨엠	1,050,000	703,856	-	-	(149,145)	-	554,711

합 계	2,050,000	1,612,985	-	-	(178,029)	-	1,434,955

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	784,715	152,214	35,339	(79,434)

㈜네오씨엠	2,773,521	1,204,997	312,822	(426,130)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다

라 . 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구 분	㈜해피스토어	㈜네오씨엠

관계기업 기말 순자산(A)	632,501	1,568,524

연결회사 지분율(B)	36.36%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	230,001	548,983

(+) 영업권	650,243	5,728

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	880,244	554,711

12. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	31,254,266	-	(13,421,028)	-	17,833,238

구축물	10,300	-	(4,054)	-	6,246

기계장치	97,802,887	(152,193)	(55,722,694)	(1,034,354)	40,893,646

차량운반구	469,374	-	(324,600)	-	144,774

공구와기구	4,045,800	(49,522)	(2,886,330)	-	1,109,948

시설장치	511,684	-	(268,805)	-	242,879

집기비품	3,512,226	(1,103)	(1,855,236)	-	1,655,887

건설중인자산	1,214,993	(3,905)	-	-	1,211,088

합 계	149,584,894	(206,723)	(74,482,747)	(1,034,354)	73,861,070

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,002,299	-	(14,079,290)	-	18,923,009

구축물	10,300	-	(3,923)	-	6,377

기계장치	98,965,633	(159,265)	(54,561,881)	(1,034,354)	43,210,133

차량운반구	471,256	-	(311,328)	-	159,928

공구와기구	3,916,782	(52,357)	(2,803,047)	-	1,061,378

시설장치	513,301	-	(232,415)	-	280,886

집기비품	3,471,287	(1,167)	(1,775,612)	-	1,694,508

건설중인자산	1,271,149	(3,905)	-	-	1,267,244

합 계	152,385,371	(216,694)	(73,767,496)	(1,034,354)	77,366,827

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	18,923,009	-	-	-	(190,320)	(899,451)	17,833,238

구 축 물	6,377	-	-	-	(131)	-	6,246

기계장치	43,369,398	109,532	-	563,992	(2,621,880)	(375,203)	41,045,839

정부보조금	(159,265)	-	-	-	7,072	-	(152,193)

차량운반구	159,928	-	-	-	(14,549)	(605)	144,774

공구와기구	1,113,735	197,966	(43,400)	-	(98,495)	(10,336)	1,159,470

정부보조금	(52,357)	-	-	-	2,835	-	(49,522)

시설장치	280,886	32,045	-	-	(52,953)	(17,099)	242,879

집기비품	1,695,675	130,189	(4,253)	-	(132,040)	(32,581)	1,656,990

정부보조금	(1,167)	-	-	-	64	-	(1,103)

건설중인자산	1,271,149	507,836	-	(563,992)	-	-	1,214,993

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	77,366,827	977,568	(47,653)	-	(3,100,397)	(1,335,275)	73,861,070

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	19,846,086	-	(58,683)	-	(201,298)	(241,011)	19,345,094

구 축 물	6,900	-	-	-	(131)	-	6,769

기계장치	34,676,139	84,000	(427,659)	763,567	(2,160,962)	(101,447)	32,833,638

정부보조금	(1,528)	-	-	-	-	-	(1,528)

차량운반구	179,020	54,164	-	-	(19,390)	(178)	213,616

공구와기구	1,108,570	113,822	(38,322)	-	(83,945)	(2,887)	1,097,238

정부보조금	-	-	-	(2,216)	37	-	(2,179)

시설장치	310,857	43,104	-	-	(18,460)	(5,661)	329,840

집기비품	1,475,679	249,374	(324)	179,010	(113,316)	(9,703)	1,780,720

건설중인자산	1,421,138	1,315,718	-	(1,087,577)	-	-	1,649,279

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	69,782,320	1,860,182	(524,988)	(147,216)	(2,597,465)	(360,887)	68,011,946

다. 당분기말 현재 상기의 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	13,209,090	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	10,763,364	10,142,937	10,763,364	10,142,937

마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	353,794	(13,184)	340,610

소프트웨어	382,217	(9,527)	372,690

토지사용권	5,955,042	-	5,955,042

시설물이용권	526,329	-	526,329

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,495,697	(22,711)	11,472,986

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	366,929	(13,630)	353,299

소프트웨어	446,679	(10,888)	435,791

토지사용권	6,406,599	-	6,406,599

시설물이용권	1,395,030	-	1,395,030

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	12,893,552	(24,518)	12,869,034

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	366,928	-	-	-	(13,134)	-	353,794

정부보조금	(13,630)	-	-	-	446	-	(13,184)

소프트웨어	446,680	-	-	-	(58,901)	(5,562)	382,217

정부보조금	(10,888)	-	-	-	1,361	-	(9,527)

토지사용권	6,406,599	-	-	-	(46,791)	(404,766)	5,955,042

시설물이용권	1,395,029	-	(868,700)	-	-	-	526,329

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	12,869,033	-	(868,700)	-	(117,019)	(410,328)	11,472,986

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	415,736	-	(2,794)	-	(14,009)	-	398,933

국고보조금	(15,413)	-	-	-	446	-	(14,967)

소프트웨어	388,677	68,453	-	145,000	(60,870)	(1,603)	539,657

국고보조금	(14,630)	-	-	(16,240)	12,326	-	(18,544)

토지사용권	6,877,246	-	-	-	(51,002)	(107,412)	6,718,832

시설물이용권	1,500,373	-	-	-	-	(1,663)	1,498,710

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	13,430,304	68,453	(2,794)	128,760	(113,109)	(110,678)	13,400,936

다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

골프회원권	459,900	1,328,600

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	526,330	1,395,030

연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 당분기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보증금	1,714,682	1,670,750

장기선급비용	405,954	543,261

합계	2,120,636	2,214,011

상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	68,431,708	57,672,281

기타유동부채 :

미지급비용	795,246	4,437,941

예수금	740,393	1,940,900

예수보증금	63,500	63,500

부가세예수금	73,411	-

소 계	1,672,550	6,442,341

합 계	70,104,258	64,114,622

상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	2.08	16,791,350	14,502,000

씨티은행	2.02	10,832,125	11,118,200

수협은행	-	-	1,208,500

국민은행	-	-	6,042,500

신한은행	-	-	3,142,100

산업은행	0.98	5,537,598	-

운영자금	기업은행	2.52	1,500,000	1,500,000

수출입은행	2.34	10,635,714	11,418,088

씨티은행	3.50~4.50	7,107,411	6,272,303

합 계	52,404,198	55,203,691

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	-	750,000	875,000

소 계	750,000	875,000

(1년 이내 만기도래분)	(500,000)	(500,000)

합 계	250,000	375,000

나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 파생상품 :

당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

기업은행	USD 2,700,000	매도	2017.04.22~2017.12.22	99,492	6,464

씨티은행	USD 3,900,000	매도	2017.04.21~2018.01.19	191,428	-

씨티은행	USD 10,800,000	매도	2017.04.28~2018.01.25	387,788	5,033

국민은행	USD 4,400,000	매도	2017.04.25~2018.02.09	96,920	6,754

합 계	775,628	18,251

18. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	기 말

판매보증충당부채	379,429	12,147	-	391,576

19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	11,257,343	10,980,190

사외적립자산의 공정가치	(10,750,728)	(10,724,178)

합 계	506,615	256,012

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	513,347	537,081

이자원가	55,153	63,364

사외적립자산의 기대수익	(51,433)	(52,749)

보험수리적손익	(7,892)	3,926

합 계	509,175	551,622

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	142,370	138,422

판매비와 관리비	374,697	409,274

기타포괄손익	(7,892)	3,926

합 계	509,175	551,622

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	10,980,190	9,726,548

당기근무원가	513,347	537,081

이자원가	55,153	63,364

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(291,347)	(276,874)

기 말	11,257,343	10,050,119

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	10,724,179	8,494,872

사외적립자산의 기대수익	51,433	52,749

보험수리적 손익	7,891	(3,927)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(32,775)	(174,014)

기 말	10,750,728	8,369,680

바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.60%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,100백만원 및 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 770백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 44백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 1,000백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

21. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,132,322	4,132,322

합 계	41,047,251	41,047,251

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(4,340,648)	(4,340,648)

해외사업환산손익	(856,276)	(213,418)

합 계	(5,196,924)	(4,554,066)

다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 ㈜네오디스와의합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	1,406,461	1,147,653

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금	501,936	501,936

미처분이익잉여금	109,981,610	108,556,631

합 계	111,893,752	110,209,965

나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주당배당금	총 배당액	주당배당금	총 배당액

보통주	160원	2,588,078,560원	200원	3,303,826,600원

24. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,914,649	2,345,648

퇴직급여	197,001	331,218

복리후생비	566,566	860,468

여비교통비	152,927	146,836

통신비	37,469	42,594

수도광열비	923	685

전력비	69,367	35,712

세금과공과	205,339	286,755

임차료	122,101	161,256

건물관리비	50,866	49,023

수선비	890	15,411

접대비	38,313	61,867

차량유지비	98,402	108,646

경상개발비	5,288,739	4,050,515

운반비	1,248,703	752,227

소모품비	59,810	145,646

사무용품비	17,393	24,284

지급수수료	980,013	955,875

해외시장개척비	149,096	175,261

보험료	125,378	98,137

도서인쇄비	4,294	4,912

교육훈련비	32,607	25,072

감가상각비	98,336	105,195

대손상각비(환입)	(37,021)	(191,572)

무형자산상각비	117,020	110,877

견본비	10,302	15,168

판매수수료	8,531	47,952

CS비	540,182	131,618

합 계	12,098,196	10,897,286

25. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료 및 상품의 매입	103,307,747	44,844,268

재고자산의 변동	(5,718,590)	875,556

종업원급여	9,540,665	9,223,268

복리후생비	2,053,451	1,918,932

감가상각비 및 기타상각비	3,217,417	2,710,573

운반비	2,386,415	1,422,561

지급수수료	1,956,881	1,626,695

외주가공비	5,050,174	3,487,104

기타	15,017,348	12,531,693

합 계(*)	136,811,508	78,640,650

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업수익 :

수입임대료	14,490	1,526

단기매매금융자산평가이익	-	51,700

유형자산처분이익	19	500

잡이익	33,768	188,034

합 계	48,277	241,760

기타영업비용 :

유형자산처분손실	1,001	414,133

단기매매금융자산평가손실	352,500

재고자산폐기손실	50,628	6,987

무형자산처분손실	18,700	2,794

매출채권처분손실	80,262	-

기타의대손상각비	(985)	5,688

기부금	2,500	1,500

잡손실	18,116	9

합 계	522,722	431,111

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	61,454	79,219

외화환산이익	2,988,777	1,370,885

외환차익	3,899,381	2,004,672

파생상품거래이익	853,164	15,547

파생상품평가이익	1,436,463	409,447

합 계	9,239,239	3,879,770

금융비용 :

이자비용	344,624	261,402

외화환산손실	2,683,794	2,869,645

외환차손	5,465,324	1,403,814

파생상품거래손실	-	209,837

합 계	8,493,742	4,744,698

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(541,567)주	90일	(48,741,030)주

합 계	1,455,794,190주

[전분기]

전기이월	16,717,058주	91일	1,521,252,278주

자기주식	(463,184)주	(주1)	(24,927,406)주

합 계	1,496,324,872주

(주1) 전분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.

[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,455,794,190 주 ÷ 90일 = 16,175,491주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,496,324,872주 ÷ 91일 = 16,443,130주 (2) 기본주당순이익의 계산내역당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	4,263,974,208원	2,671,127,276원

가중평균유통보통주식수	16,175,491주	16,443,130주

기본주당순이익	264원	162원

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

29. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세 비용	1,104,712	1,229,616

금융수익	(4,486,694)	(1,859,553)

금융비용	3,028,418	3,131,047

퇴직급여	517,067	547,697

감가상각비	3,100,398	2,597,465

무형자산상각비	117,020	113,108

유형자산처분이익	(19)	(500)

무형자산처분손실	18,700	2,794

유형자산처분손실	1,001	414,133

재고자산폐기손실	50,628	6,987

단기매매금융자산평가이익	-	(51,700)

단기매매금융자산평가손실	352,500

대손상각비	(37,021)	(191,572)

매출채권처분손실	80,262	-

기타의대손상각비	(985)	5,688

관계기업투자손익	178,030	-

기타 수익 및 비용	12,147	-

합 계	4,036,164	5,945,210

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(15,223,633)	(5,171,817)

미수금의 증감	3,386,148	(380,734)

선급금의 증감	105,764	(975,007)

재고자산의 증감	3,741,734	(657,464)

파생상품자산의 증감	660,835	141,132

기타유동자산의 증감	(1,281,878)	102,984

매입채무의 증감	11,868,663	3,904,629

미지급금의 증감	(2,161,876)	(44,116)

선수금의 증감	515,232	54,325

파생상품부채의 증감	(1,108,915)	(523,498)

기타유동부채의 증감	(4,769,792)	(4,480,722)

퇴직금의 지급	(291,347)	(276,875)

사외적립자산의 증감	32,775	174,016

합 계	(4,526,290)	(8,133,147)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	563,992	1,087,577

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당1분기말

환율변동	유동성대체

단기차입금	55,203,691	(998,749)	(1,800,744)	-	52,404,198

유동성장기부채	500,000	(125,000)	-	125,000	500,000

장기차입금	375,000	-	-	(125,000)	250,000

합 계	56,078,691	(998,749)	(1,800,744)	-	53,154,198

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	91,590,043	19,066,453	-	3,020	110,659,516

외화금융부채	95,265,691	13,969,572	17,951	2,223,675	111,476,889

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	5,532,976	(5,532,976)

외화금융부채	(5,573,844)	5,573,844

순 효 과	(40,868)	40,868

(2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,815,300천원입니다.당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	281,530	(281,530)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	138,024,656	-	138,024,656

금융부채	78,704,379	52,404,198	131,108,577

순금융자산(부채)	59,320,277	(52,404,198)	6,916,079

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(524,042)	524,042

순금융자산(부채)	(524,042)	524,042

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	8,224,471	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	7,409,323	7,170,628

단기매매금융자산	2,815,300	3,167,800

매출채권	97,455,465	83,430,536

미수금	13,626,399	17,311,770

장ㆍ단기대여금	5,368,903	5,746,506

기타금융자산	3,124,795	2,163,450

합 계	138,024,656	125,660,633

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 당분기말 현재 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	86,545,413	13,408,513	29,778,132	1,376,519	131,108,577

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	96,854,292	7,934,230	23,653,080	375,000	128,816,602

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부 채	137,271,016	133,651,638

자 본	156,072,782	155,021,956

부채비율	88.0%	86.2%

31. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 166,676,026 17,602,187 184,278,213 영업이익 4,952,801 3,009,757 7,962,558 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 매출액 97,202,731 10,951,660 108,154,391 1,446,995 109,601,386 영업이익 4,578,129 235,181 4,813,310 (273,867) 4,539,443 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 321,992,936 11,357,105 333,350,041 보고부문부채 159,482,666 5,440,475 164,923,141 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 307,109,667 9,495,290 316,604,957 보고부문부채 143,817,067 5,123,119 148,940,186 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 매출액의 합계 184,278,213 109,601,386 부문간 매출액 제거 (42,181,141) (26,093,192) 연결실체 수익 142,097,072 83,508,194 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 영업이익의 합계 7,962,558 4,539,443 부문간 영업이익 제거 (2,676,994) 328,101 연결실체 영업이익 5,285,564 4,867,544 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 333,350,041 316,604,957 부문간 내부채권/채무 제거 (32,936,251) (14,013,931) 부문간 비현금성자산 제거 (7,069,992) (13,917,432) 연결실체 자산 293,343,798 288,673,594 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 164,923,141 148,940,186 부문간 내부채권/채무 제거 (32,936,251) (14,013,931) 부문간 비현금성부채 제거 5,284,126 (1,274,617) 연결실체 부채 137,271,016 133,651,638 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 분 기 전 분 기 1) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 322,758 319,526 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 4,554,240 - - 합 계 4,554,240 1,397,000 770,000 (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 4,876,998 - - 합 계 4,876,998 1,397,000 770,000 라. 당분기 및 전분기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 321,571천원 및 348,037천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 193,800,571,832 185,840,392,109 133,304,104,861 현금및현금성자산 4,960,302,887 4,949,259,142 13,575,549,030 단기금융상품 3,560,000,000 3,470,000,000 13,817,958 단기매매금융자산 2,815,300,000 3,167,800,000 2,627,300,000 매출채권 90,550,380,238 83,609,257,426 66,231,126,773 미수금 19,166,360,990 17,236,811,371 1,424,528,376 단기대여금 7,949,329,500 3,728,610,000 3,646,600,000 선급금 3,269,208,426 2,966,839,569 1,383,762,634 파생금융자산 775,628,354 78,385,548 미수법인세환급액 5,378,390 재고자산 57,231,189,163 64,203,470,327 42,293,830,056 기타유동금융자산 3,517,493,884 2,508,344,274 2,029,204,486 비유동자산 86,187,518,663 89,271,738,378 78,085,015,443 장기금융상품 3,849,323,074 3,700,628,384 3,710,889,153 지분법적용 투자지분 15,913,163,951 15,913,163,951 13,930,517,382 장기대여금 5,227,273,691 5,638,396,369 6,289,327,500 유형자산 54,192,483,769 56,118,714,865 46,623,359,761 무형자산 5,417,773,309 6,345,902,940 6,292,465,278 기타비유동금융자산 1,587,500,869 1,554,931,869 1,238,456,369 자산총계 279,988,090,495 275,112,130,487 211,389,120,304 부채 유동부채 118,256,174,816 115,170,992,898 61,776,476,545 매입채무 71,383,246,429 60,941,727,629 26,723,871,978 미지급금 4,297,874,751 6,417,354,051 3,031,111,633 단기차입금 33,161,073,667 36,013,300,000 20,408,000,000 유동성장기차입금 500,000,004 500,000,004 120,000,000 선수금 1,265,226,264 739,881,679 349,630,756 당기법인세부채 2,940,913,769 2,496,709,322 3,625,231,770 파생금융부채 18,251,190 1,127,166,687 695,323,661 판매보증충당부채 391,576,078 379,429,316 276,431,725 금융보증채무 1,017,887,618 1,017,887,618 1,084,413,616 미지급배당금 2,588,078,560 기타유동금융부채 692,046,486 5,537,536,592 5,462,461,406 비유동부채 1,528,609,048 1,441,382,657 2,193,529,072 장기차입금 249,999,994 374,999,995 880,000,000 퇴직급여채무 215,730,604 3,504,212 1,078,275,889 이연법인세부채 1,062,878,450 1,062,878,450 235,253,183 부채총계 119,784,783,864 116,612,375,555 63,970,005,617 자본 납입자본 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,160,265,945 41,160,265,945 41,160,265,945 이익잉여금(결손금) 115,025,159,504 113,321,607,805 98,914,149,600 기타자본구성요소 (4,340,647,818) (4,340,647,818) (1,013,829,858) 자본총계 160,203,306,631 158,499,754,932 147,419,114,687 자본과부채총계 279,988,090,495 275,112,130,487 211,389,120,304 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 142,446,283,899 142,446,283,899 83,681,455,087 83,681,455,087 455,566,496,527 463,196,077,870 상품 매출액 8,649,901 8,649,901 1,379,690,007 1,379,690,007 11,761,703,833 10,859,495,003 제품 매출액 140,619,050,692 140,619,050,692 80,615,075,120 80,615,075,120 433,777,952,656 438,169,002,241 기타수익(매출액) 1,818,583,306 1,818,583,306 1,686,689,960 1,686,689,960 10,026,840,038 14,167,580,626 매출원가 126,513,663,339 126,513,663,339 67,834,785,610 67,834,785,610 383,897,743,615 387,093,261,799 상품 매출원가 7,170,120 7,170,120 1,121,974,920 1,121,974,920 10,179,764,158 9,382,567,666 제품 매출원가 125,961,046,651 125,961,046,651 66,563,084,519 66,563,084,519 371,842,225,242 371,118,732,755 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 545,446,568 545,446,568 149,726,171 149,726,171 1,875,754,215 6,591,961,378 매출총이익 15,932,620,560 15,932,620,560 15,846,669,477 15,846,669,477 71,668,752,912 76,102,816,071 판매비와관리비 10,615,659,020 10,615,659,020 9,234,154,745 9,234,154,745 48,281,345,812 42,674,461,400 영업이익 5,316,961,540 5,316,961,540 6,612,514,732 6,612,514,732 23,387,407,100 33,428,354,671 기타이익 30,938,521 30,938,521 216,224,528 216,224,528 1,614,659,968 1,131,418,529 기타손실 504,606,249 504,606,249 431,104,134 431,104,134 2,114,375,867 592,157,622 금융수익 9,452,658,278 9,452,658,278 3,917,154,987 3,917,154,987 17,063,026,719 11,557,517,382 금융원가 8,939,306,204 8,939,306,204 4,131,986,906 4,131,986,906 17,404,159,326 12,930,281,141 법인세비용차감전순이익(손실) 5,356,645,886 5,356,645,886 6,182,803,207 6,182,803,207 22,546,558,594 32,594,851,819 법인세비용 1,072,907,565 1,072,907,565 1,236,560,641 1,236,560,641 5,117,872,596 7,205,129,493 당기순이익(손실) 4,283,738,321 4,283,738,321 4,946,242,566 4,946,242,566 17,428,685,998 25,389,722,326 기타포괄손익 7,891,938 7,891,938 (3,925,586) (3,925,586) 282,598,807 (643,845,497) 보험수리적손익 7,891,938 7,891,938 (3,925,586) (3,925,586) 282,598,807 (643,845,497) 총포괄손익 4,291,630,259 4,291,630,259 4,942,316,980 4,942,316,980 17,711,284,805 24,745,876,829 주당이익 기본주당이익(손실) 265 265 301 301 1,063 1,598 희석주당이익(손실) 265 265 301 301 1,063 1,598 자본변동표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 25,389,722,326 25,389,722,326 보험수리적손익 (643,845,497) (643,845,497) 총포괄손익 24,745,876,829 24,745,876,829 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 3,201,961,778 3,498,907,888 6,700,869,666 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,502,651,520) (2,502,651,520) 자본 증가(감소) 합계 3,201,961,778 22,243,225,309 3,498,907,888 28,944,094,975 2015.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 17,428,685,998 17,428,685,998 보험수리적손익 282,598,807 282,598,807 총포괄손익 17,711,284,805 17,711,284,805 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,326,817,960) (3,326,817,960) 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 3,303,826,600 3,303,826,600 자본 증가(감소) 합계 21,015,111,405 (3,326,817,960) 17,688,293,445 2016.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,946,242,566 4,946,242,566 보험수리적손익 (3,925,586) (3,925,586) 총포괄손익 4,942,316,980 4,942,316,980 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,574,121,590) (2,574,121,590) 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (3,303,826,600) (3,303,826,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 1,638,490,380 (2,574,121,590) (935,631,210) 2016.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 100,552,639,980 (3,587,951,448) 146,483,483,477 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,283,738,321 4,283,738,321 보험수리적손익 7,891,938 7,891,938 총포괄손익 4,291,630,259 4,291,630,259 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,588,078,560) 자본 증가(감소) 합계 0 0 1,703,551,699 0 4,291,630,259 2017.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 115,025,159,504 (4,340,647,818) 160,203,306,631 현금흐름표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 5,570,129,786 1,373,459,368 7,343,089,424 37,196,246,322 당기순이익(손실) 4,283,738,321 4,946,242,566 17,428,685,998 25,389,722,326 당기순이익조정을 위한 가감 3,570,773,573 5,279,668,604 17,293,131,456 19,752,566,540 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (1,581,734,314) (7,770,868,927) (22,129,875,443) 5,875,921,748 이자수취 66,839,377 44,440,877 358,113,380 355,477,532 이자지급 (135,405,663) (94,647,082) (429,735,529) (471,691,471) 배당금수취 84,217,000 319,976,365 91,168,000 법인세납부(환급) (634,081,508) (1,115,593,670) (5,497,206,803) (13,796,918,353) 투자활동현금흐름 (4,421,258,239) (2,903,938,141) (25,187,583,906) (22,092,581,699) 단기금융상품의 순증감 (90,000,000) (1,500,000,000) (3,456,182,042) 175,349,686 단기대여금의 순증감 (4,594,284,750) 64,375,000 29,164,300 장기금융상품의 순증감 (148,694,690) (248,694,690) 10,260,769 (1,172,891,099) 당기손익인식금융자산의 순증감 284,758,551 (2,036,103,809) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,050,000,000) (6,166,956,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 827,433 장기대여금 순증감 354,071,607 349,526,250 681,991,921 596,722,500 유형자산의 처분 46,669,754 103,598,420 2,410,416,488 38,410,112 유형자산의 취득 (806,451,160) (1,576,612,121) (22,606,589,171) (13,228,965,089) 무형자산의 처분 850,000,000 무형자산의 취득 (68,453,000) (175,793,155) (149,130,000) 보증금의 순증감 (316,439,000) (149,018,000) 기타비유동자산의 순증감 (32,569,000) (27,678,000) 재무활동현금흐름 (1,087,519,589) (1,423,442,690) 9,230,406,747 (6,524,778,123) 단기차입금의 순차입 (1,012,688,390) 1,131,260,000 15,604,504,387 (2,994,313,293) 유동성장기부채의 상환 (125,000,001) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 배당금지급 (3,303,826,600) (2,502,651,520) 자기주식의 취득 (2,574,121,590) (3,326,817,960) (2,027,813,310) 자기주식의 처분 신주인수권 행사 주식선택권 행사 정부보조금의 수취 50,168,802 19,418,900 256,546,920 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (139,411) (91,186,691) 297,849 14,733,368 현금및현금성자산의순증가(감소) 61,212,547 (3,045,108,154) (8,613,789,886) 8,593,619,868 기초현금및현금성자산 4,961,759,144 13,575,549,030 13,575,549,030 4,981,929,162 기말현금및현금성자산 5,022,971,691 10,530,440,875 4,961,759,144 13,575,549,030 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510주 776,255 9.29% 하희조 542,277주 271,139 3.24% 자기주식 541,567주 270,784 3.24% 기 타 14,080,704주 7,040,352 84.23% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 -당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용하며, 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 2018년 회계연도 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 5,022,972 4,961,759 차 감 : 정부보조금 (62,669) (12,500) 재무상태표상 가액 4,960,303 4,949,259 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말(*) 전 기 말 당분기말 제한사유 단기금융상품 770,000 770,000 관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보 1,500,000 1,500,000 종속회사 차입금 담보 합 계 2,270,000 2,270,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,960,303 - 4,960,303 4,960,303 장ㆍ단기금융상품 - 7,409,323 - 7,409,323 7,409,323 단기매매금융자산 2,815,300 - - 2,815,300 2,815,300 매출채권 - 90,550,380 - 90,550,380 90,550,380 미수금 - 19,166,361 - 19,166,361 19,166,361 장ㆍ단기대여금 - 13,176,603 - 13,176,603 13,176,603 기타금융자산 775,628 2,231,597 - 3,007,225 3,007,225 합 계 3,590,928 137,494,567 - 141,085,495 141,085,495 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 71,383,246 71,383,246 71,383,246 미지급금 - 4,297,875 4,297,875 4,297,875 장ㆍ단기차입금 - 33,911,074 33,911,074 33,911,074 기타금융부채 18,251 3,280,125 3,298,376 3,298,376 합 계 18,251 112,872,320 112,890,571 112,890,571 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,949,259 - 4,949,259 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 - 7,170,628 - 7,170,628 7,170,628 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 3,167,800 매출채권 - 83,609,257 - 83,609,257 83,609,257 미수금 - 17,236,811 - 17,236,811 17,236,811 장ㆍ단기대여금 - 9,367,006 - 9,367,006 9,367,006 기타금융자산 - 2,197,964 - 2,197,964 2,197,964 합 계 3,167,800 124,530,925 - 127,698,725 127,698,725 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,941,728 60,941,728 60,941,728 미지급금 - 6,417,354 6,417,354 6,417,354 장ㆍ단기차입금 - 36,888,300 36,888,300 36,888,300 기타금융부채 1,127,167 5,537,537 6,664,704 6,664,704 합 계 1,127,167 109,784,919 110,912,086 110,912,086 나. 보고기간 종료일 반복적으로 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 2,815,300 - - 2,815,300 파생금융자산 - 775,628 - 775,628 합 계 2,815,300 775,628 - 3,590,928 (2) 부 채 파생금융부채 - 18,251 - 18,251 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 (2) 부 채 파생상품금융부채 - 1,127,167 - 1,127,167 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : 775,628 부채 : 18,251 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 67,904 - - - 67,904 파생상품거래이익 707,962 - - 145,201 - 853,163 파생상품평가이익 1,265,280 - - 171,183 - 1,436,463 외환차익 - 49,227 - - 4,075,463 4,124,690 외화환산이익 - 3,446 - - 2,966,992 2,970,438 이자비용 - - - - (146,224) (146,224) 단기매매증권평가손실 (352,500) - - - - (352,500) 외환차손 - (5,072,725) - - (594,275) (5,667,000) 외화환산손실 - (3,124,908) - - (1,175) (3,126,083) 대손상각비 - 37,021 - - - 37,021 기타의대손상각비 - 985 - - - 985 매출채권처분손실 - (80,262) - - - (80,262) 합 계 1,620,742 (8,119,312) - 316,384 6,300,781 118,595 (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 93,963 - - - 93,963 단기매매증권평가이익 51,700 - - - - 51,700 수입배당금 84,217 - - - - 84,217 파생상품거래이익 15,547 - - - - 15,547 파생상품평가이익 409,447 - - - - 409,447 외환차익 - 1,849,889 - - 256,003 2,105,892 외화환산이익 - 3,558 - - 1,288,749 1,292,307 이자비용 - - - - (94,647) (94,647) 파생상품거래손실 - - - (209,837) - (209,837) 외환차손 - (394,680) - - (701,860) (1,096,540) 외화환산손실 - (2,730,962) - - - (2,730,962) 대손상각비 - 7,330 - - - 7,330 기타의대손상각비 - (5,688) - - - (5,688) 합 계 560,911 (1,176,590) - (209,837) 748,245 (77,271) 7. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 : 가. 단기매매금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000 주 4.61% 2,956,317 2,815,300 2,815,300 (352,500) 3,167,800 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 91,202,495 11,747,095 84,325,594 17,460,038 특수관계자 채권 207,957 7,567,832 180,757 2,742 소 계 91,410,452 19,314,927 84,506,351 17,462,780 차감: 대손충당금 (860,072) (148,566) (897,094) (225,969) 합 계 90,550,380 19,166,361 83,609,257 17,236,811 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 897,093 225,969 882,617 44,925 대손상각비 (37,021) (985) (7,330) 5,688 제 각 - - - - 기 타 - (76,418) - - 기 말 860,072 148,566 875,287 50,613 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 88,594,087 1,830,423 17,266 968,676 91,410,452 미수금 19,251,711 29,266 - 33,950 19,314,927 합 계 107,845,798 1,859,689 17,266 1,002,626 110,725,379 (2) 전기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 81,738,576 1,454,472 307,533 1,005,770 84,506,351 미수금 17,293,025 8,281 126,039 35,435 17,462,780 합 계 99,031,601 1,462,753 433,572 1,041,205 101,969,131 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 22,718,134 (617,247) 22,100,887 27,060,031 (853,787) 26,206,244 재 공 품 6,983,940 (264,907) 6,719,033 4,998,923 (264,322) 4,734,601 원 재 료 26,859,775 (1,311,737) 25,548,038 29,643,990 (1,218,099) 28,425,891 미 착 품 2,863,231 - 2,863,231 4,828,807 - 4,828,807 상 품 - - - 7,927 - 7,927 합 계 59,425,080 (2,193,891) 57,231,189 66,539,678 (2,336,208) 64,203,470 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 선급금, 단기대여금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,001,330 3,780,610 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 7,949,330 3,728,610 선급금 : 선 급 금 3,269,208 2,966,840 합 계 3,269,208 2,966,840 기타유동자산 : 미수수익 672,010 670,946 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 38,319 54,388 부가세대급금 2,835,079 1,810,924 합 계 3,517,494 2,508,344 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 79,914 - - 79,914 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 토비스홍콩 827 - - - - - - - ㈜나노티에스 2,300,000 1,029,481 - - - - - 1,029,481 동관터비스 2,699,376 2,699,376 - - - - - 2,699,376 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,134,307 - - - - - 10,134,307 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 1,000,000 - - - - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 1,050,000 - - - - - 1,050,000 합 계 16,196,103 15,913,164 - - - - - 15,913,164 다. 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증가액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,061,189 3,747,947 3,116,180 324,081 동관터비스 7,546,824 5,593,363 7,900,057 (33,322) DALIAN HYUNDAI LCD 42,931,968 35,797,047 13,213,505 (299,124) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 784,715 152,214 35,339 (79,434) ㈜네오씨엠 2,773,521 1,204,997 312,822 (426,130) 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,006,442 4,017,280 6,702,352 42,031 동관터비스 7,145,434 4,459,108 29,346,900 259,764 DALIAN HYUNDAI LCD 31,777,965 23,851,422 31,272,754 (1,034,375) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 868,701 156,766 152,242 (399,938) ㈜네오씨엠 2,968,700 974,047 1,959,913 (988,981) 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,444,129 - (819,982) - 4,624,147 구축물 10,300 - (4,054) - 6,246 기계장치 70,658,160 (152,193) (34,073,671) (1,034,354) 35,397,942 차량운반구 441,584 - (305,472) - 136,112 공구와기구 3,582,102 (49,522) (2,628,164) - 904,416 집기비품 2,642,028 (1,103) (1,490,607) - 1,150,318 건설중인자산 1,213,844 (3,905) - - 1,209,939 합 계 94,755,511 (206,723) (39,321,950) (1,034,354) 54,192,484 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,444,129 - (785,922) - 4,658,207 구축물 10,300 - (3,923) - 6,377 기계장치 70,049,888 (159,265) (31,614,296) (1,034,354) 37,241,973 차량운반구 441,584 - (291,499) - 150,085 공구와기구 3,468,857 (52,357) (2,541,391) - 875,109 집기비품 2,579,028 (1,167) (1,421,505) - 1,156,356 건설중인자산 1,271,149 (3,905) - - 1,267,244 합 계 94,028,299 (216,694) (36,658,536) (1,034,354) 56,118,715 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,658,207 - - - (34,060) - 4,624,147 구축물 6,377 - - - (131) - 6,246 기계장치 37,401,237 44,280 - 563,992 (2,459,374) - 35,550,135 정부보조금 (159,265) - - 0 7,072 - (152,193) 차량운반구 150,085 - - - (13,973) - 136,112 공구와기구 927,467 156,644 (43,400) - (86,773) - 953,938 정부보조금 (52,357) - - 2,835 - (49,522) 집기비품 1,157,523 98,840 (4,252) - (100,690) - 1,151,421 정부보조금 (1,167) - - - 64 - (1,103) 건설중인자산 1,271,149 506,687 - (563,992) - - 1,213,844 정부보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 56,118,715 806,451 (47,652) - (2,685,030) - 54,192,484 (*) 건설중인자산 중 563,992천원은 기계장치로 대체되었습니다. (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 손상차손 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,309,552 (58,684) - - - (30,979) 4,219,889 구축물 6,900 - - - - (131) 6,769 기계장치 27,846,393 84,000 (988,432) 570,623 763,567 (1,945,789) 26,330,362 국고보조금 (1,528) - - - - 0 (1,528) 차량운반구 166,543 54,164 - - - (18,755) 201,952 공구와기구 942,610 73,020 (38,200) - - (74,246) 903,184 국고보조금 - (2,216) - - - 37 (2,179) 집기비품 1,172,293 49,709 (322) - 179,010 (92,360) 1,308,330 건설중인자산 1,421,138 1,315,718 - - (1,087,577) - 1,649,279 국고보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 46,623,360 1,515,711 (1,026,954) 570,623 (145,000) (2,162,223) 45,375,517 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 10,763,364 10,142,937 10,763,364 10,142,937 라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 353,793 (13,184) 340,609 소프트웨어 282,047 (9,527) 272,520 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,314 - 4,278,314 합 계 5,440,484 (22,711) 5,417,773 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 366,928 (13,630) 353,298 소프트웨어 330,148 (10,888) 319,260 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,370,421 (24,518) 6,345,903 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 366,928 - - - (13,135) 353,793 정부보조금 (13,630) - - - 446 (13,184) 소프트웨어 330,148 - - - (48,101) 282,047 정부보조금 (10,888) - - - 1,361 (9,527) 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - 526,330 영 업 권 4,278,314 - - - - 4,278,314 합 계 6,345,902 - (868,700) - (59,429) 5,417,773 (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 415,736 - (2,794) - (14,010) 398,932 정부보조금 (15,413) - - - 446 (14,967) 소프트웨어 233,427 68,453 - 145,000 (50,355) 396,525 정부보조금 (14,630) (16,240) - - 12,326 (18,544) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,292,465 52,213 (2,794) 145,000 (51,593) 6,435,291 다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분기 말 전 기 말 골프회원권 459,900 1,328,600 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 1,395,030 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니 다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미지급비용 455,651 4,063,014 예 수 금 172,895 1,411,023 예수보증금 63,500 63,500 합 계 692,046 5,537,537 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 2.08 16,791,350 14,502,000 씨티은행 2.02 10,832,125 11,118,200 수협은행 - - 1,208,500 산업은행 0.98 5,537,598 - 국민은행 - - 6,042,500 신한은행 - - 3,142,100 합 계 33,161,073 36,013,300 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00 750,000 875,000 소 계 750,000 875,000 (1년 이내 만기도래분) (500,000) (500,000) 합 계 250,000 375,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 파생상품 : 당분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 기업은행 USD 2,700,000 매도 2017.04.22~2017.12.22 99,492 6,464 씨티은행 USD 3,900,000 매도 2017.04.21~2018.01.19 191,428 - 씨티은행 USD 10,800,000 매도 2017.04.28~2018.01.25 387,788 5,033 국민은행 USD 4,400,000 매도 2017.04.25~2018.02.09 96,920 6,754 합 계 775,628 18,251 18. 금융보증채무 : 당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,017,888천원 입니다.19. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 379,429 12,147 - 391,576 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 10,965,083 10,726,307 사외적립자산의 공정가치 (10,749,353) (10,722,803) 합 계 215,731 3,504 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 478,694 506,532 이자원가 51,430 59,760 사외적립자산의 기대수익 (51,433) (52,749) 보험수리적손익 (7,892) 3,926 합 계 470,798 509,618 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 142,369 138,422 판매비와 관리비 336,321 375,122 기타포괄손익 (7,892) 3,926 합 계 470,798 509,618 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 10,726,307 9,572,390 당기근무원가 478,694 506,532 이자원가 51,430 59,760 급여지급액 (291,347) (276,875) 기 말 10,965,083 9,861,807 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 10,722,803 8,494,114 사외적립자산의 기대수익 51,433 52,749 보험수리적 손익 7,892 (3,926) 급여지급액 (32,775) (174,015) 기 말 10,749,353 8,368,922 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.60% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.75% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,100백만원 및 USD23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 특수관계자인 DHL( 대련현대액정현시기유한회사 ) 및 주식회사 나노티에스의 차입금과 관련하여 각각 USD 16,500천불 및 1,300백만원의 지급보증과 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 동 지급보증과 관련하여 2,270백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 44백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,158,891 4,158,891 합 계 41,160,266 41,160,266 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (4,340,648) (4,340,648) 합 계 (4,340,648) (4,340,648) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 ㈜네오디스와의 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 1,406,461 1,147,653 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 113,113,018 111,668,274 합 계 115,025,160 113,321,608 25. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,420,799 1,495,849 퇴직급여 180,045 297,065 복리후생비 366,705 680,408 여비교통비 134,941 105,927 통신비 18,466 23,130 수도광열비 879 633 전력비 69,367 35,712 세금과공과 65,628 152,007 임차료 94,473 112,111 건물관리비 50,867 49,023 수선비 865 10,624 접대비 29,601 53,619 차량유지비 68,276 77,131 경상개발비 5,130,289 4,023,884 운반비 1,135,270 679,253 소모품비 53,833 135,689 사무용품비 5,453 5,099 지급수수료 836,540 690,863 해외시장개척비 149,097 175,261 보험료 103,984 71,783 도서인쇄비 4,259 4,912 교육훈련비 31,955 24,954 감가상각비 82,705 92,448 대손상각비 (37,021) (7,330) 무형자산상각비 59,429 49,362 견본비 10,241 15,168 판매수수료 8,531 47,951 CS비 540,182 131,618 합 계 10,615,659 9,234,154 26. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 110,599,793 52,502,481 재고자산의 변동 (3,112,229) 841,862 종업원급여 4,364,766 4,298,102 복리후생비 542,502 875,051 감가상각비 및 기타상각비 2,744,460 2,213,817 대손상각비 - (7,330) 운반비 2,195,735 1,274,992 지급수수료 1,757,706 1,307,623 외주가공비 12,321,722 9,978,390 기타 5,714,868 3,783,953 합 계(*) 137,129,323 77,068,941 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 14,490 1,526 수입배당금 - 84,217 보험차익 - - 단기매매금융자산평가이익 - 51,700 단기매매증권처분이익 - - 유형자산처분이익 19 500 잡이익 16,430 78,281 합 계 30,939 216,224 기타비용 : 매출채권처분손실 80,262 - 단기매매증권평가손실 352,500 - 재고자산폐기손실 50,628 6,987 유형자산처분손실 1,001 414,133 기부금 2,500 1,500 무형자산처분손실 18,700 2,794 기타의대손상각비 (985) 5,688 잡손실 - 3 합 계 504,606 431,105 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 67,904 93,963 외환차익 4,124,690 2,105,892 외화환산이익 2,970,438 1,292,306 파생상품거래이익 853,164 15,547 파생상품평가이익 1,436,463 409,447 합계 9,452,659 3,917,155 금융비용 : 이자비용 146,224 94,647 외환차손 5,666,999 1,096,540 외화환산손실 3,126,083 2,730,962 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - 209,837 합 계 8,939,306 4,131,986 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 - 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (541,567)주 90일 (48,741,030)주 합 계 1,455,794,190주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 91일 1,521,252,278주 자기주식 (463,184)주 (주1) (24,927,406)주 합 계 1,496,324,872주 (주1) 전분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. [당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,455,794,190 주 ÷ 90일 = 16,175,491주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,496,324,872주 ÷ 91일 = 16,443,130주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익( I ) 4,283,738,321원 4,946,242,566원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,175,491주 16,443,130주 기본주당순이익( I÷II ) 265원 301원 나. 희석주당순이익 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에는 없습니다. 30. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세비용 1,072,908 1,236,561 금융수익 (4,474,804) (1,879,934) 금융비용 3,272,307 2,825,609 퇴직급여 478,690 513,544 대손상각비 (37,021) (7,330) 감가상각비 2,685,031 2,162,224 무형자산상각비 59,429 51,593 유형자산처분이익 (19) (500) 유형자산처분손실 1,001 414,133 무형자산처분손실 18,700 2,794 재고자산폐기손실 50,628 6,987 단기매매금융자산평가이익 352,500 (51,700) 기타의대손상각비 (985) 5,688 매출채권처분손실 80,262 - 기타 수익 및 비용 12,147 1,692,000 합 계 3,570,774 6,971,669 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (9,244,773) (6,098,744) 미수금의 증감 (2,358,862) (415,384) 선급금의 증감 (302,369) (1,455,994) 재고자산의 증감 6,921,653 (433,335) 파생상품자산의 증감 660,835 141,132 기타유동자산의 증감 (1,008,085) 182,020 매입채무의 증감 11,550,755 5,927,772 미지급금의 증감 (2,102,437) (332,270) 선수금의 증감 525,344 68,399 파생상품부채의 증감 (1,108,915) (523,498) 기타유동부채의 증감 (4,856,308) (4,728,108) 퇴직금의 지급 (291,347) (276,875) 사외적립자산의 증감 32,775 174,015 합 계 (1,581,734) (7,770,869) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 563,992 1,087,577 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당1분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 36,013,300 (1,012,688) (1,839,538) - 33,161,074 유동성장기부채 500,000 (125,000) - 125,000 500,000 장기차입금 375,000 - - (125,000) 250,000 합 계 36,888,300 (1,137,688) (1,839,538) - 33,911,074 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 106,937,526 7,554,316 - 3,020 114,494,862 외화금융부채 88,216,038 - 17,951 2,223,675 90,457,664 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 인상시 5% 인하시 외화금융자산 5,724,743 (5,724,743) 외화금융부채 (4,522,883) 4,522,883 순 효 과 1,201,860 (1,201,860) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,815,300천원입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 281,530 (281,530) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 141,085,495 - 141,085,495 금융부채 79,729,497 33,161,074 112,890,571 합 계 61,355,998 (33,161,074) 28,194,924 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (331,611) 331,611 합 계 (331,611) 331,611 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 4,960,303 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 7,409,323 7,170,628 단기매매금융자산 2,815,300 3,167,800 매출채권 90,550,380 83,609,257 미수금 19,166,361 17,236,811 장ㆍ단기대여금 13,176,603 9,367,006 기타금융자산 3,007,225 2,197,964 합 계 141,085,495 127,698,725 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 84,309,688 8,541,397 18,959,592 1,079,894 112,890,571 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 89,312,020 5,354,979 15,701,783 543,304 110,912,086 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 119,784,784 116,612,376 자 본 160,203,307 158,499,755 부채비율 74.77% 73.57% 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 토비스홍콩, ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 종속회사 토비스홍콩 매출 등 발생 - 1,175,392 매입 등 발생 - 278,204 (주)나노티에스 매출 등 발생 454,455 167,945 매입 등 발생 3,011,137 817,274 지급보증 제공한 보증 - 1,500,000 감소한 보증 - 650,000 자금 발생 - 50,000 회수 - 50,000 동관터비스 매입 등 발생 1,050,987 1,077,567 유형자산 매각 46,670, - DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 6,615,478 5,574,389 지급보증 감소한 보증 - USD 5,000,000 3) 기타특수관계자 임직원 자금 발생 - - 회수 322,758 319,526 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 특수관계자명 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속기업 ㈜나노티에스 207,958 - 1,243,292 1,300,000 1,500,000 동관터비스 13,516 - 1,571,079 - - DALIAN HYUNDAI LCD 7,563,928 7,812,700 2,244,597 USD 16,500,000 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - 4,554,240 - - - 합 계 7,785,402 12,366,940 5,058,968 2,697,000USD 16,500,000 2,270,000 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. (1) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속기업 ㈜나노티에스 183,500 - 1,125,599 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - - 1,339,085 - - DALIAN HYUNDAI LCD - 3,775,833 3,260,321 USD 16,500,000 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - 4,876,998 - - - 합 계 183,500 8,652,831 5,725,005 2,697,000USD 16,500,000 2,270,000 라. 당분기 및 전분기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 321,571천원 및 348,037천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 1분기 외 상매출금 등 118,191 1,105 0.94% 제19기 외 상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 제18기 외상매출금 등 69,148 1,216 1.76% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 "연결재무제표에 대한 주석-8. 매출채권 및 미수금 " 을 참고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,220 1,216 1,080 2. 순대손처리액(①-②±③) -77 181 -212 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 -77 181 -212 3. 대손상각비 계상(환입)액 -37 -177 347 4. 기말대손충당금 잔액 1,105 1,220 1,216 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 1년 이하 1년 이상 계 금액 일반 95,499 1,830 17 986 98,332 계 95,499 1,830 17 986 98,332 구성비율 97.1% 1.9% 0.0% 1.0% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 23,268 - -617 22,651 - 재공품 7,910 - -265 7,645 - 원자재 28,827 - -1,312 27,515 - 미착자재 3,196 - - 3,196 - 합계 63,201 - -2,194 61,007 - 주1) 영업부문별 재고자산 금액은 " 연결재무제표에 대한 주석-31. 영업부문 " 을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 분기 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시 하였습니다.2) 실사내용- 생산라인(Outsourcing) 및 창고에 보관 중인 재고자산 실사 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -