토비스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	272,081,223,901	208,589,671,289	214,946,845,977

현금및현금성자산	20,504,176,807	15,938,575,667	32,312,485,663

단기금융상품	16,910,899,165	16,364,259,467	14,461,378,420

당기손익-공정가치측정금융자산	6,147,479,109	2,963,322,851	4,460,447,330

매출채권	85,892,772,868	60,932,279,231	56,637,845,381

미수금	3,529,624,241	2,949,906,451	6,240,376,103

단기대여금	411,776,018	1,027,754,178	643,104,178

선급금	2,432,404,424	3,769,995,109	2,770,891,001

당기법인세자산	49,948,209	1,780	3,310

파생상품금융자산	60,855,349	274,336,497	13,931,823

유동재고자산	116,985,890,556	101,568,413,028	96,270,462,557

기타금융자산	248,028,865	185,035,832	49,562,334

기타비금융자산	4,522,077,753	2,615,791,198	1,086,357,877

매각예정비유동자산	14,385,290,537

비유동자산	216,828,138,267	190,912,819,406	154,190,414,746

장기금융상품	61,549,399	0	807,963,406

확정급여자산	0	763,244,117	268,739,515

당기손익-공정가치측정금융자산	2,987,815,660	3,834,151,073	4,846,279,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,952,182,860	2,977,266,515	4,166,495,855

관계기업투자	1,376,478,237	2,202,054,440	2,592,659,894

투자부동산	3,544,035,974	3,578,670,410	5,702,307,428

장기대여금	358,651,798	293,161,798	488,000,000

유형자산	173,702,941,114	151,627,993,816	107,840,863,228

무형자산	28,069,311,284	21,894,991,542	24,179,723,571

기타금융자산	1,821,801,651	1,736,836,935	925,523,161

이연법인세자산	2,902,860,423	1,609,392,833	1,335,511,020

기타비금융자산	50,509,867	395,055,927	1,036,348,289

자산총계	488,909,362,168	399,502,490,695	369,137,260,723

부채

유동부채	234,480,440,417	142,586,224,595	159,336,062,411

매입채무	65,355,822,737	27,622,636,212	36,229,480,226

미지급금	16,752,083,885	10,546,350,282	14,184,753,659

유동 차입금	111,092,206,701	86,962,014,449	95,626,415,477

유동성장기부채	27,094,349,992	6,985,000,002	194,583,339

선수금	4,787,751,853	3,231,982,207	3,324,587,398

파생상품금융부채	0	27,298,026	94,210,107

판매보증충당부채	832,904,409	662,879,980	460,943,464

지급보증충당부채	0	0	1,562,000,000

미지급배당금	0	0	0

단기리스부채	1,786,444,060	1,660,209,616	1,620,918,964

당기법인세부채	2,956,877,535	1,830,384,280	3,178,132,719

기타 유동부채	3,821,999,245	3,057,469,541	2,860,037,058

비유동부채	41,921,023,993	66,593,541,174	10,914,104,148

장기차입금	40,766,466,678	64,531,799,998	8,240,000,000

장기리스부채	1,005,580,110	2,061,741,176	2,674,104,148

기타 비유동 부채	148,977,205	0	0

부채총계	276,401,464,410	209,179,765,769	170,250,166,559

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	191,376,890,946	179,543,775,448	187,512,449,724

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,429,482,528	40,698,026,648	40,703,968,098

이익잉여금(결손금)	147,308,435,667	138,704,117,176	147,636,856,051

기타자본구성요소	(5,719,556,249)	(8,216,897,376)	(9,186,903,425)

비지배지분	21,131,006,812	10,778,949,478	11,374,644,440

자본총계	212,507,897,758	190,322,724,926	198,887,094,164

자본과부채총계	488,909,362,168	399,502,490,695	369,137,260,723

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

매출액	447,392,253,958	328,219,116,598	263,392,928,228

제품매출액	428,995,782,525	316,498,802,108	234,827,061,688

상품매출액	149,710,315	17,811,454	254,783,840

기타매출액	18,246,761,118	11,702,503,036	28,311,082,700

매출원가	351,922,769,683	264,475,228,858	216,545,448,416

제품매출원가	341,462,602,164	259,016,912,721	203,071,923,287

상품매출원가	106,528,032	8,084,000	177,232,440

기타매출원가	10,353,639,487	5,450,232,137	13,296,292,689

매출총이익	95,469,484,275	63,743,887,740	46,847,479,812

판매비와관리비	69,813,733,099	56,704,134,204	47,728,330,905

영업이익	25,655,751,176	7,039,753,536	(880,851,093)

기타수익	1,927,414,167	1,857,058,726	4,151,721,172

기타비용	2,218,781,188	1,105,045,193	3,457,471,132

금융수익	14,596,557,118	14,600,641,167	9,691,509,358

금융비용	22,982,608,286	24,318,385,865	4,540,285,079

관계기업투자손익	(1,291,123,841)	(399,968,011)	(412,134,353)

법인세비용차감전순이익	15,687,209,146	(2,325,945,640)	4,552,488,873

법인세비용(수익)	2,791,452,129	2,632,852,474	3,451,023,261

당기순이익(손실)	12,895,757,017	(4,958,798,114)	1,101,465,612

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	11,602,742,776	(4,984,882,541)	1,261,746,446

비지배지분	1,293,014,241	26,084,427	(160,280,834)

기타포괄손익	(221,571,571)	209,343,754	1,153,438,216

후속적으로?당기손익으로?재분류될?수?있는?항목	174,821,714	1,051,637,614	261,926,939

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	174,821,714	1,051,637,614	261,926,939

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(396,393,285)	(842,293,860)	891,511,277

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	403,338,980	(713,163,500)	18,794,805

보험수리적손익	(769,294,798)	(138,492,917)	867,868,225

지분법자본변동	(30,437,467)	9,362,557	4,848,247

총포괄손익	12,674,185,446	(4,749,454,360)	2,254,903,828

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	11,462,592,537	(4,779,901,738)	2,415,130,879

비지배지분	1,211,592,909	30,447,378	(160,227,051)

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	757	(323)	82

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,704,559,099	145,518,588,645	(10,473,062,966)	184,108,613,778	114,245,304	184,222,859,082

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

자기주식 거래로 인한 증감	(591,001)	1,000,589,550	999,998,549	999,998,549

관계기업투자평가손익	4,848,247	4,848,247	4,848,247

종속회사의 지분변동

연결대상범위의 변동	11,420,626,187	11,420,626,187

공정가치측정금융자산 평가손익	(11,293,482)	18,794,805	7,501,323	7,501,323

해외사업환산손익	261,926,939	261,926,939	261,926,939

보험수리적손익	867,814,442	867,814,442	53,783	867,868,225

당기순이익(손실)	1,261,746,446	1,261,746,446	(160,280,834)	1,101,465,612

2021.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	40,703,968,098	147,636,856,051	(9,186,903,425)	187,512,449,724	11,374,644,440	198,887,094,164

2022.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,703,968,098	147,636,856,051	(9,186,903,425)	187,512,449,724	11,374,644,440	198,887,094,164

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,546,283,900)	(1,546,283,900)	(1,546,283,900)

자기주식 거래로 인한 증감	(4,299,990)	(2,284,488,158)	622,169,378	(1,666,618,770)	(1,666,618,770)

관계기업투자평가손익	9,362,557	9,362,557	9,362,557

종속회사의 지분변동	(1,641,460)	(1,641,460)	(626,142,340)	(627,783,800)

연결대상범위의 변동

공정가치측정금융자산 평가손익	25,771,592	(713,163,500)	(687,391,908)	(687,391,908)

해외사업환산손익	1,051,637,614	1,051,637,614	1,051,637,614

보험수리적손익	(142,855,868)	(142,855,868)	4,362,951	(138,492,917)

당기순이익(손실)	(4,984,882,541)	(4,984,882,541)	26,084,427	(4,958,798,114)

2022.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	138,704,117,176	(8,216,897,376)	179,543,775,448	10,778,949,478	190,322,724,926

2023.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	138,704,117,176	(8,216,897,376)	179,543,775,448	10,778,949,478	190,322,724,926

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,527,320,600)	(1,527,320,600)	(1,527,320,600)

자기주식 거래로 인한 증감	294,372,896	(1,171,770,740)	1,949,617,900	1,072,220,056	1,072,220,056

관계기업투자평가손익	(30,437,467)	(30,437,467)	(30,437,467)

종속회사의 지분변동	196,250,066	196,250,066	37,369,934	233,620,000

연결대상범위의 변동	240,832,918	240,832,918	9,103,094,491	9,343,927,409

공정가치측정금융자산 평가손익	388,540,521	403,338,980	791,879,501	791,879,501

해외사업환산손익	174,821,714	174,821,714	174,821,714

보험수리적손익	(687,873,466)	(687,873,466)	(81,421,332)	(769,294,798)

당기순이익(손실)	11,602,742,776	11,602,742,776	1,293,014,241	12,895,757,017

2023.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	147,308,435,667	(5,719,556,249)	191,376,890,946	21,131,006,812	212,507,897,758

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	34,869,918,251	(5,412,141,278)	(5,813,321,876)

당기순이익(손실)	12,895,757,017	(4,958,798,114)	1,101,465,612

조정	34,789,611,144	31,068,149,472	20,988,558,812

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(886,192,436)	(24,388,171,881)	(26,048,719,402)

이자의 수취	1,323,961,910	671,454,822	278,374,210

이자지급(영업)	(7,587,198,098)	(3,863,088,229)	(1,453,921,339)

배당금수취(영업)	60,837,996	94,802,735	54,736,110

법인세 부담액	(5,726,859,282)	(4,036,490,083)	(733,815,879)

투자활동현금흐름	(44,161,346,168)	(65,614,748,456)	(45,846,074,164)

단기금융상품의 취득	(17,777,198,614)	(6,539,161,200)	(2,961,926,821)

단기금융상품의 감소	17,094,003,000	3,777,955,550	872,600,000

장기금융상품의 취득	(22,423,949)	(38,293,363)	(640,000,000)

장기금융상품의 처분	0	154,834,765	0

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(139,409,838,673)	(134,981,288,910)	(184,946,654,383)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	143,831,975,682	132,695,661,197	189,604,486,588

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(203,011,291)	(345,159,108)	(345,159,108)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	902,920,755	1,347,651,672	200,000,000

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증가	0	(342,514,130)	(4,162,430,915)

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	2,026,195,540	562,727,150	105,552,140

단기대여금의 증가	800,000,000	766,000,000	680,000,000

단기대여금의 감소	1,192,900,000	263,787,500	802,538,000

장기대여금의 증가	202,340,000	204,000,000	0

장기대여금의 감소	13,600,000	216,400,702	111,625,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득(처분)	(495,985,105)	0	(28,051,556,000)

투자부동산의 처분	0	2,400,000,000	0

투자활동 관련 미지급금 변동	6,090,796,711	(825,586,587)	2,562,059,043

유형자산의 처분	245,498,814	137,139,662	5,999,725,484

유형자산의 취득	(53,757,701,598)	(62,722,323,282)	(28,716,785,473)

무형자산의 처분	0	569,577,273	0

무형자산의 취득	(889,960,563)	(108,962,000)	(182,391,992)

선수금의 증가	1,480,000,000

기타유동부채의 감소	0	(85,000,000)	0

기타비유동자산의 취득	(235,431,864)	(856,452,911)	(141,015,000)

기타비유동금융자산의 처분	168,242,239	19,840,399	1,051,111,409

매각예정비유동자산의 감소	0	54,417,165	0

연결실체변동 취득으로 인한 현금유입액	(3,413,587,252)	0	3,672,147,864

재무활동현금흐름	15,567,112,900	54,706,657,339	52,272,446,960

단기차입금의 증가	69,459,560,462	31,136,730,161	80,368,678,789

단기차입금의 상환	(52,336,559,351)	(41,797,942,958)	(33,543,195,919)

유동성장기부채의 상환	(5,429,433,330)	(194,583,339)	(2,521,666,667)

비지배지분증감	233,620,000	(627,783,800)	0

장기차입금의 증가	12,000,000,000	62,324,600,000	8,240,000,000

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	0	(93,750,000)

단기리스부채의 상환	(1,840,372,281)	(1,666,487,965)	(1,414,503,782)

배당금지급	(1,527,320,600)	(1,546,537,700)	0

자기주식의 취득	0	(1,660,318,780)	0

자기주식의 처분	(2,000,000)	(6,299,990)	999,998,549

정부보조금의 수취	9,618,000	8,745,281,710	236,885,990

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(54,073,099)	(53,677,601)	77,219,648

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,221,611,884	(16,373,909,996)	690,270,568

기초현금및현금성자산	15,938,575,667	32,312,485,663	31,622,215,095

기말현금및현금성자산	22,160,187,551	15,938,575,667	32,312,485,663