토비스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	281,978,643,760	272,081,223,901

현금및현금성자산	28,583,618,114	20,504,176,807

단기금융상품	20,231,572,645	16,910,899,165

당기손익-공정가치측정금융자산	1,968,530,114	6,147,479,109

매출채권	120,592,319,000	85,892,772,868

미수금	4,864,082,831	3,529,624,241

단기대여금, 총액	244,035,424	411,776,018

선급금	4,509,183,020	2,432,404,424

당기법인세자산	139,267,780	49,948,209

파생상품금융자산	7,841,526	60,855,349

유동재고자산	96,595,479,803	116,985,890,556

기타금융자산	457,114,471	248,028,865

기타비금융자산	3,527,759,536	4,522,077,753

매각예정비유동자산	257,839,496	14,385,290,537

비유동자산	214,321,338,806	216,828,138,267

장기금융상품	89,605,174	61,549,399

당기손익-공정가치측정금융자산	3,102,003,762	2,987,815,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,721,295,535	1,952,182,860

관계기업투자	745,091,438	1,376,478,237

투자부동산	3,662,149,131	3,544,035,974

장기대여금, 총액	202,340,000	358,651,798

유형자산	173,339,267,049	173,702,941,114

무형자산	27,453,850,180	28,069,311,284

기타금융자산	2,016,823,292	1,821,801,651

이연법인세자산	1,530,553,795	2,902,860,423

기타비금융자산	458,359,450	50,509,867

자산총계	496,299,982,566	488,909,362,168

부채

유동부채	228,439,669,283	234,480,440,417

매입채무	76,413,392,413	65,355,822,737

미지급금	11,391,725,230	16,752,083,885

유동 차입금(사채 포함)	104,781,884,382	111,092,206,701

유동성장기부채	16,588,266,676	27,094,349,992

선수금	4,814,581,857	4,787,751,853

판매보증충당부채	918,989,572	832,904,409

단기리스부채	1,259,967,457	1,786,444,060

당기법인세부채	7,999,343,231	2,956,877,535

기타 유동부채	4,271,518,465	3,821,999,245

비유동부채	18,328,938,270	41,921,023,993

장기차입금(사채 포함), 총액	16,566,100,000	40,766,466,678

장기리스부채	721,784,226	1,005,580,110

기타 비유동 부채	1,041,054,044	148,977,205

부채총계	246,768,607,553	276,401,464,410

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	226,933,275,136	191,376,890,946

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,429,482,528	41,429,482,528

이익잉여금(결손금)	184,883,121,384	147,308,435,667

기타자본구성요소	(7,737,857,776)	(5,719,556,249)

비지배지분	22,598,099,877	21,131,006,812

자본총계	249,531,375,013	212,507,897,758

자본과부채총계	496,299,982,566	488,909,362,168

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	163,053,427,021	464,927,186,654	127,926,362,260	318,943,993,177

제품매출액	156,081,509,089	448,204,003,884	122,110,613,035	304,032,589,154

상품매출액	277,151,250	770,883,160	66,822,500	82,106,000

기타매출액	6,694,766,682	15,952,299,610	5,748,926,725	14,829,298,023

매출원가	122,566,822,581	362,082,771,834	100,539,016,599	250,259,481,783

제품매출원가	118,846,652,220	352,063,997,888	97,569,767,863	241,759,657,106

상품매출원가	212,341,837	547,533,695	51,035,100	61,254,600

기타매출원가	3,507,828,524	9,471,240,251	2,918,213,636	8,438,570,077

매출총이익	40,486,604,440	102,844,414,820	27,387,345,661	68,684,511,394

판매비와관리비	22,751,709,708	58,989,406,694	17,580,700,109	48,228,094,609

영업이익	17,734,894,732	43,855,008,126	9,806,645,552	20,456,416,785

기타수익	9,776,629,442	16,433,143,627	1,503,038,258	2,004,926,985

기타비용	230,874,435	350,773,703	1,414,154,495	1,851,341,534

금융수익	2,727,178,330	13,172,802,592	4,052,147,603	12,320,508,152

금융비용	7,688,777,940	19,703,176,525	4,792,301,806	17,302,983,363

관계기업투자손익	83,460,306	(596,724,252)	(210,692,470)	386,882,757

법인세비용차감전순이익	22,402,510,435	52,810,279,865	8,944,682,642	16,014,409,782

법인세비용(수익)	4,360,908,692	10,458,613,834	1,863,005,116	4,605,215,402

당기순이익(손실)	18,041,601,743	42,351,666,031	7,081,677,526	11,409,194,380

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	17,641,703,914	40,884,572,966	6,585,351,953	10,880,727,420

비지배지분	399,897,829	1,467,093,065	496,325,573	528,466,960

기타포괄손익	(121,451,897)	(1,246,845,016)	(861,951,990)	(79,839,018)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	198,945,585	(988,443,698)	(569,638,600)	(304,257,445)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	198,945,585	(988,443,698)	(569,638,600)	(304,257,445)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(320,397,482)	(258,401,318)	(292,313,390)	224,418,427

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(274,055,540)	(239,909,482)	(202,125,860)	282,807,017

보험수리적손익	(46,341,942)	16,170,711	(90,187,530)	(47,195,785)

지분법자본동변	0	(34,662,547)	0	(11,192,805)

총포괄손익	17,920,149,846	41,104,821,015	6,219,725,536	11,329,355,362

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	17,520,252,017	39,637,727,950	5,723,399,963	10,801,033,963

비지배지분	399,897,829	1,467,093,065	496,325,573	528,321,399

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	1,150	2,666	430	710

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	138,704,117,176	(8,216,897,376)	179,543,775,448	10,778,949,478	190,322,724,926

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(1,527,320,600)	0	(1,527,320,600)	0	(1,527,320,600)

자기주식 거래로 인한 증감	0	294,372,896	(1,171,770,740)	1,949,617,900	1,072,220,056	0	1,072,220,056

지분법자본변동	0	0	0	(11,192,805)	(11,192,805)	0	(11,192,805)

종속회사의 지분변동	0	(51,260,244)	0	0	(51,260,244)	284,880,244	233,620,000

연결대상범위의 변동	0	240,832,918	0	0	240,832,918	6,700,597,008	6,941,429,926

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	388,540,521	282,807,017	671,347,538	0	671,347,538

해외사업환산손익	0	0	0	(304,257,445)	(304,257,445)	0	(304,257,445)

보험수리적손익	0	0	(47,050,224)	0	(47,050,224)	(145,561)	(47,198,785)

당기순이익(손실)	0	0	10,880,727,420	0	10,880,727,420	528,466,960	11,409,194,380

2023.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,181,972,218	147,227,243,553	(6,299,922,709)	190,467,822,062	18,292,748,129	208,760,570,191

2024.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	147,308,435,667	(5,719,556,249)	191,376,890,946	21,131,006,812	212,507,897,758

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(2,459,712,960)	0	(2,459,712,960)	0	(2,459,712,960)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(866,345,000)	(755,285,800)	(1,621,630,800)	0	(1,621,630,800)

지분법자본변동	0	0	0	(34,662,547)	(34,662,547)	0	(34,662,547)

종속회사의 지분변동	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(239,909,482)	(239,909,482)	0	(239,909,482)

해외사업환산손익	0	0	0	(988,443,698)	(988,443,698)	0	(988,443,698)

보험수리적손익	0	0	16,170,711	0	16,170,711	0	16,170,711

당기순이익(손실)	0	0	40,884,572,966	0	40,884,572,966	1,467,093,065	42,351,666,031

2024.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	184,883,121,384	(7,737,857,776)	226,933,275,136	22,598,099,877	249,531,375,013

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	39,403,919,108	6,632,345,433

당기순이익(손실)	42,351,666,031	11,409,194,380

조정	19,475,821,754	25,103,524,955

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,679,279,436)	(22,012,800,851)

이자의 수취	1,299,740,076	937,419,782

이자지급(영업)	(6,927,554,624)	(5,713,022,651)

배당금수취(영업)	46,750,793	55,951,096

법인세 부담액	(4,163,225,486)	(3,147,921,278)

투자활동현금흐름	15,333,767,027	(33,695,413,306)

단기금융상품의 취득	(22,570,331,026)	(11,669,509,366)

단기금융상품의 감소	23,097,061,559	12,594,003,000

장기금융상품의 취득	(28,055,775)	(10,315,101)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(166,700,666,014)	(107,680,305,534)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	166,790,626,136	110,825,277,015

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(32,000,000)	(179,011,291)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	100,000,000	902,920,755

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	0	2,026,195,540

단기대여금의 증가	(11,550,108)	(202,340,000)

단기대여금의 감소	335,602,500	331,957,500

장기대여금의 감소	0	13,600,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(10,481,006,037)

투자활동 관련 미지급금 변동	(355,958,167)	316,628,115

유형자산의 처분	41,083,750	248,583,680

유형자산의 취득	(14,970,345,300)	(41,012,557,432)

무형자산의 취득	(281,506,995)	(131,337,866)

기타비유동금융자산의 취득	(522,739,000)	(75,970,822)

기타비유동금융자산의 처분	341,841,206	156,921,514

매각예정비유동자산의 감소	30,100,704,261	0

연결대상범위의 변동	0	10,330,853,024

재무활동현금흐름	(47,837,022,212)	35,593,368,001

단기차입금의 증가	79,910,848,788	60,168,316,047

단기차입금의 상환	(87,600,172,924)	(29,770,624,730)

유동성장기부채의 증감	(40,086,449,994)	2,825,016,668

비지배분 증가	0	233,620,000

장기차입금의 증가	45,380,000,000	5,000,000,000

장기차입금의 상환	(40,000,000,000)	0

단기리스부채의 상환	(1,488,232,227)	(1,333,639,384)

배당금지급	(2,459,712,960)	(1,527,320,600)

예수보증금의 증가	10,000,000	0

자기주식 거래로 인한 증감	(1,621,630,800)	(2,000,000)

정부보조금의 수취	118,327,905	0

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(74,188,915)	(80,036,745)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,826,475,008	8,450,263,383

기초현금및현금성자산	22,160,187,551	15,938,575,667

기말현금및현금성자산	28,986,662,559	24,388,839,050