토비스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	339,220,164,350	306,758,514,567

현금및현금성자산	56,806,885,716	40,526,648,817

단기금융상품	17,828,147,528	18,348,833,698

당기손익-공정가치측정금융자산	11,132,907,606	1,868,608,438

매출채권	109,840,762,996	119,666,803,567

미수금	6,819,789,933	7,158,529,971

단기대여금	3,557,526,018	168,898,069

선급금	3,124,426,682	4,214,523,383

당기법인세자산	280,276,650	56,556,557

파생상품금융자산	41,006,352

유동재고자산	126,153,714,152	110,522,214,608

기타금융자산	364,849,690	311,717,346

기타비금융자산	3,269,871,027	3,915,180,113

비유동자산	218,561,788,955	221,390,985,211

확정급여자산	72,932,518

당기손익-공정가치측정금융자산	3,237,671,955	3,058,260,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,940,830,700	3,247,880,250

관계기업투자	3,201,458,172	3,299,796,618

투자부동산	1,098,700,177	3,651,874,032

장기대여금	182,340,000	195,690,041

유형자산	176,697,342,866	176,334,212,931

무형자산	26,201,275,524	27,415,194,523

기타금융자산	2,386,779,573	2,399,242,529

기타비금융자산	338,395,614	453,103,275

이연법인세자산	1,276,994,374	1,262,797,503

자산총계	557,781,953,305	528,149,499,778

부채

유동부채	245,371,167,442	243,710,282,174

매입채무	85,610,781,948	87,838,286,240

미지급금	12,356,239,463	10,799,880,674

단기차입금	95,868,893,352	105,392,897,553

유동성장기부채	34,236,100,000	15,985,216,678

선수금	3,860,282,389	4,847,778,670

파생상품금융부채	5,966,098	39,351,732

판매보증충당부채	814,808,374	838,613,467

단기리스부채	2,532,240,379	2,837,059,992

당기법인세부채	5,794,741,356	9,864,115,393

기타 유동부채	4,291,114,083	5,267,081,775

비유동부채	15,771,587,408	19,883,904,573

장기차입금	11,130,000,000	15,161,250,000

장기리스부채	3,683,720,843	4,722,654,573

퇴직급여부채	957,866,565

부채총계	261,142,754,850	263,594,186,747

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	267,555,471,212	240,219,922,257

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	41,610,885,533	41,530,574,995

이익잉여금(결손금)	228,491,982,510	201,024,326,094

기타자본구성요소	(10,905,925,831)	(10,693,507,832)

비지배지분	29,083,727,243	24,335,390,774

자본총계	296,639,198,455	264,555,313,031

자본과부채총계	557,781,953,305	528,149,499,778

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	164,681,246,050	484,792,039,853	163,053,427,021	464,927,186,654

제품매출액	158,423,826,527	469,840,668,554	156,081,509,089	448,204,003,884

상품매출액	92,751,660	644,391,285	277,151,250	770,883,160

기타매출액	6,164,667,863	14,306,980,014	6,694,766,682	15,952,299,610

매출원가	128,458,734,437	378,688,277,278	122,566,822,581	362,082,771,834

제품매출원가	124,832,688,082	369,304,375,016	118,846,652,220	352,063,997,888

상품매출원가	69,313,055	314,728,051	212,341,837	547,533,695

기타매출원가	3,556,733,300	9,069,174,211	3,507,828,524	9,471,240,251

매출총이익	36,222,511,613	106,103,762,575	40,486,604,440	102,844,414,820

판매비와관리비	19,634,045,901	59,119,204,636	22,751,709,708	58,989,406,694

영업이익	16,588,465,712	46,984,557,939	17,734,894,732	43,855,008,126

기타수익	392,254,709	1,016,811,310	9,776,629,442	16,433,143,627

기타비용	227,516,747	443,750,205	230,874,435	350,773,703

금융수익	3,516,248,381	14,477,092,025	2,727,178,330	13,172,802,592

금융비용	3,062,794,086	20,929,437,577	7,688,777,940	19,703,176,525

관계기업투자손익	39,100,695	(89,088,446)	83,460,306	(596,724,252)

법인세비용차감전순이익	17,245,758,664	41,016,185,046	22,402,510,435	52,810,279,865

법인세비용(수익)	3,651,302,260	7,099,354,220	4,360,908,692	10,458,613,834

당기순이익(손실)	13,594,456,404	33,916,830,826	18,041,601,743	42,351,666,031

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	13,312,521,461	33,496,353,313	17,641,703,914	40,884,572,966

비지배지분	281,934,943	420,477,513	399,897,829	1,467,093,065

기타포괄손익	323,250,823	1,728,246,374	(121,451,897)	(1,246,845,016)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(629,819,392)	555,277,206	198,945,585	(1,023,106,245)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(629,819,392)	555,277,206	198,945,585	(988,443,698)

지분법자본변동	0	0	0	(34,662,547)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	953,070,215	1,172,969,168	(320,397,482)	(223,738,771)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	858,334,396	1,137,210,839	(274,055,540)	(239,909,482)

보험수리적손익	94,735,819	35,758,329	(46,341,942)	16,170,711

총포괄손익	13,917,707,227	35,645,077,200	17,920,149,846	41,104,821,015

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	13,638,489,700	35,204,423,613	17,520,252,017	39,637,727,950

비지배지분	279,217,527	440,653,587	399,897,829	1,467,093,065

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	883	2,216	1,150	2,666

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	147,308,435,667	(5,719,556,249)	191,376,890,946	21,131,006,812	212,507,897,758

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(2,459,712,960)	0	(2,459,712,960)	0	2,459,712,960

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(866,345,000)	(755,285,800)	(1,621,630,800)	0	(1,621,630,800)

보험수리적손익	0	0	16,170,711	0	16,170,711	0	16,170,711

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(239,909,482)	(239,909,482)	0	(239,909,482)

해외사업환산손익	0	0	0	(988,443,698)	(988,443,698)	0	(988,443,698)

지분법자본변동	0	0	0	(34,662,547)	(34,662,547)	0	(34,662,547)

당기순이익(손실)	0	0	40,884,572,966	0	40,884,572,966	1,467,093,065	42,351,666,031

2024.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,429,482,528	184,883,121,384	(7,737,857,776)	226,933,275,136	22,598,099,877	249,531,375,013

2025.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,530,574,995	201,024,326,094	(10,693,507,832)	240,219,922,257	24,335,390,774	264,555,313,031

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	(4,566,961,800)	(4,566,961,800)	(365,215,334)	(4,932,177,134)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(985,310,000)	(1,884,729,970)	(2,870,039,970)	0	(2,870,039,970)

보험수리적손익	0	0	35,758,329	35,758,329	0	35,758,329

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	(512,183,426)	1,117,034,765	604,851,339	20,176,074	625,027,413

해외사업환산손익	0	0	0	555,277,206	555,277,206	0	555,277,206

지분법자본변동	0	80,310,538	0	0	80,310,538	4,672,898,216	4,753,208,754

당기순이익(손실)	0	0	33,496,353,313	0	33,496,353,313	420,477,513	33,916,830,826

2025.09.30 (기말자본)	8,358,529,000	41,610,885,533	228,491,982,510	(10,905,925,831)	267,555,471,212	29,083,727,243	296,639,198,455

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	41,090,088,553	39,403,919,108

당기순이익(손실)	33,916,830,826	42,351,666,031

조정	29,004,024,126	19,475,821,754

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,314,481,103)	(12,679,279,436)

이자의 수취	1,391,137,065	1,299,740,076

이자의 지급	(4,534,279,048)	(6,927,554,624)

배당금수취	52,791,541	46,750,793

법인세 부담액	(11,425,934,854)	(4,163,225,486)

투자활동현금흐름	(24,951,003,661)	15,333,767,027

단기금융상품의 증가	(11,090,851,280)	(22,570,331,026)

단기금융상품의 감소	11,360,049,322	23,097,061,559

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(225,680,776,706)	(166,700,666,014)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	216,429,294,484	166,790,626,136

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(32,000,000)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	63,387,650	100,000,000

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증가	(1,006,553,000)

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	971,907,945

단기대여금의 증가	(3,500,000,000)	(11,550,108)

단기대여금의 감소	111,372,051	335,602,500

장기대여금의 감소	13,350,041

장기금융상품의 증가	(28,055,775)

투자활동 관련 미지급금 변동	483,969,518	(355,958,167)

유형자산의 처분	214,595,323	41,083,750

유형자산의 취득	(13,331,289,609)	(14,970,345,300)

무형자산의 취득	(13,959,400)	(281,506,995)

기타비유동금융자산의 증가	(133,068,000)	(522,739,000)

기타비유동금융자산의 처분	157,568,000	341,841,206

매각예정비유동자산의 감소	30,100,704,261

재무활동현금흐름	386,766,192	(47,837,022,212)

단기차입금의 증가	68,531,356,415	79,910,848,788

단기차입금의 감소	(77,144,768,256)	(87,600,172,924)

유동성장기부채의 상환	(14,580,366,678)	(40,086,449,994)

장기차입금의 증가	45,000,000,000	45,380,000,000

장기차입금의 감소	(16,200,000,000)	(40,000,000,000)

단기리스부채의 상환	(2,209,833,564)	(1,488,232,227)

배당금의 지급	(4,952,469,800)	(2,459,712,960)

자기주식 거래로 인한 증감	(3,305,034,550)	(1,621,630,800)

정부보조금의 수취	39,386,625	118,327,905

예수보증금의 증가	10,000,000

비지배지분의 변동	5,208,496,000

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(224,627,560)	(74,188,915)

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,301,223,524	6,826,475,008

기초현금및현금성자산	40,526,648,817	22,160,187,551

기말현금및현금성자산	56,827,872,341	28,986,662,559