토비스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510주	776,255	9.29%

하희조	539,277주	269,639	3.23%

자기주식	541,567주	270,783	3.24%

기 타	14,083,704주	7,041,852	84.24%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	3,006,442	4,017,280	(1,010,838)	6,702,352	42,031	42,031

동관터비스	7,145,434	4,459,108	2,686,326	29,346,900	259,764	259,764

DALIAN HYUNDAI LCD	31,777,965	23,851,422	7,926,543	31,272,754	(1,034,375)	(1,034,375)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속기업의 재무제표의 경우 DALIAN HYUNDAI LCD을 제외한 다른 종속기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -

(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속회사는 없습니다.

(2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니 다.

지 역	종속기업명	사 유

중 국	토비스홍콩	청산완료

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 - 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있 음). (2) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 2018년 회계연도 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;

(6) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정이 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

(4) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (5) 충당부채연결회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 중요한 회계정책 :연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 연결기준 - 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

(2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

다. 금융자산 - (1) 분류

금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

- 원가로 측정하는 금융자산

활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (6) 금융상품의 양도연결회사는 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인공시를 하고 있습니다.

라. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

마. 재고자산 -재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

바. 유형자산 -유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 유형자산은 취득원가에 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	대표추정내용연수	구 분	대표추정내용연수

건 물	40년	기 계 장 치	6년

구 축 물	20년	기타의 유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

사. 무형자산 -

(1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(2) 개발비연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

아. 비금융자산의 손상 -영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

자. 차입금 -차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

차. 금융부채 -(1) 분류

금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

(3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

카. 퇴직급여채무 -연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

타. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 파. 외화환산 -연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 기말환율로 환산하고 있습니다.

하. 파생상품 -연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

거. 배당금 -보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 너. 보통주자본금 - 연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

더. 주식기준보상 -연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

러. 수익인식 -수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

머. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 버. 법인세비용 -법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으 로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

서. 주당이익 - 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 어. 영업부문 -연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 저. 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 -비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다.연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

처 . 공정가치 - 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(Level 2) Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

커. 재무제표의 승인 -연결회사의 연결재무제표가 이사회에서 최종 승인될 날은 2017년 3월 3일입니다.

4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	6,682,443	16,347,032

차 감 : 정부보조금	(12,500)	-

재무상태표상 가액	6,669,943	16,347,032

5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말(*)	전기말	당기말 제한사유

단기금융상품	770,000	-	관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보(주석 20참조)

1,500,000	-	차입금 담보(주석 16참조)

합 계	2,270,000	-

(*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,669,943	-	6,669,943	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	-	7,170,628	-	7,170,628	7,170,628

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800	3,167,800

매출채권	-	83,430,536	-	83,430,536	83,430,536

미수금	-	17,311,770	-	17,311,770	17,311,770

장ㆍ단기대여금	-	5,746,506	-	5,746,506	5,746,506

기타금융자산	-	2,163,450	-	2,163,450	2,163,450

합 계	3,167,800	122,492,833	-	125,660,633	125,660,633

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	57,672,281	57,672,281	57,672,281

미지급금	-	7,496,122	7,496,122	7,496,122

차입금	-	56,078,691	56,078,691	56,078,691

기타금융부채	1,127,167	6,442,341	7,569,508	7,569,508

합 계	1,127,167	127,689,435	128,816,602	128,816,602

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	16,347,032	-	16,347,032	16,347,032

장ㆍ단기금융상품	-	3,729,707	-	3,729,707	3,729,707

단기매매금융자산	2,627,300	-	-	2,627,300	2,627,300

매출채권	-	65,975,945	-	65,975,945	65,975,945

미수금	-	1,497,424	-	1,497,424	1,497,424

장ㆍ단기대여금	-	6,419,928	-	6,419,928	6,419,928

기타금융자산	78,386	1,687,537	-	1,765,923	1,765,923

합 계	2,705,686	95,657,573	-	98,363,259	98,363,259

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	27,218,328	27,218,328	27,218,328

미지급금	-	3,620,559	3,620,559	3,620,559

차입금	-	39,907,146	39,907,146	39,907,146

기타금융부채	695,324	5,974,086	6,669,410	6,669,410

합 계	695,324	76,720,119	77,415,443	77,415,443

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800

(2) 부 채

파생금융부채	-	1,127,167	-	1,127,167

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	2,627,300	-	-	2,627,300

파생금융자산	-	78,386	-	78,386

합 계	2,627,300	78,386	-	2,705,686

2) 부 채

파생금융부채	-	695,324	-	695,324

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구 분	당기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도(주석 17)	부채 : 1,127,167	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	465,733	-	-	-	465,733

단기매매금융자산평가이익	447,470	-	-	-	-	447,470

단기매매금융자산처분이익	377,789	-	-	-	-	377,789

수입배당금	47,000	-	-	-	-	47,000

파생상품거래이익	1,095,045	-	-	-	-	1,095,045

외환차익	-	5,468,339	-	-	7,631,180	13,099,519

외화환산이익	-	2,997,842	-	-	21,797	3,019,639

이자비용	-	-	-	-	(878,685)	(878,685)

파생상품거래손실	-	-	-	(856,103)	-	(856,103)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,127,167)	-	(1,127,167)

외환차손	-	(7,635,146)	-	-	(6,121,484)	(13,756,630)

외화환산손실	-	13,459	-	-	(2,151,278)	(2,137,819)

대손상각비	-	177,236	-	-	-	177,236

기타의대손상각비	-	(110,317)	-	-	-	(110,317)

매출채권처분손실	-	(195,399)	-	-	-	(195,399)

합 계	1,967,304	1,181,747	-	(1,983,270)	(1,498,470)	(332,689)

(2) 전기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	323,403	-	-	-	323,403

수입배당금	10,850	-	-	-	-	10,850

파생상품거래이익	412,675	-	-	-	-	412,675

파생상품평가이익	78,385	-	-	-	-	78,385

외환차익	-	8,732,379	-	-	1,583,099	10,315,478

외화환산이익	-	910,019	-	-	24,019	934,038

이자비용	-	-	-	-	(1,029,706)	(1,029,706)

단기매매금융자산평가손실	(186,749)	-	-	-	-	(186,749)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,043,808)	-	(2,043,808)

파생상품평가손실	-	-	-	(695,324)	-	(695,324)

외환차손	-	(5,985,745)	-	-	(3,554,598)	(9,540,343)

외화환산손실	-	(68,605)	-	-	(881,004)	(949,609)

대손상각비	-	(246,024)	-	-	-	(246,024)

기타의대손상각비	-	(101,384)	-	-	-	(101,384)

매출채권처분손실	-	(143,506)	-	-	-	(143,506)

합 계	315,161	3,420,537	-	(2,739,132)	(3,858,190)	(2,861,624)

7. 단기매매금융자산 : 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000주	4.61%	2,956,317	3,167,800	3,167,800	447,470	2,627,300

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	84,344,504	17,537,739	67,067,149	1,542,349

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	84,344,504	17,537,739	67,067,149	1,542,349

차감: 대손충당금	(913,968)	(225,969)	(1,091,204)	(44,925)

합 계	83,430,536	17,311,770	65,975,945	1,497,424

다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,091,204	44,925	950,452	50,272

대손상각비	(177,236)	110,317	246,024	101,384

제 각	-	-	-	(106,731)

기 타	-	70,727	-	-

연결실체변동	-	-	(107,542)	-

환율변동차이	-	-	2,270	-

기 말	913,968	225,969	1,091,204	44,925

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	81,559,855	1,454,472	307,533	1,022,644	84,344,504

미수금	17,367,984	8,281	126,039	35,435	17,537,739

합 계	98,927,839	1,462,753	433,572	1,058,079	101,882,243

(2) 전기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	65,431,009	587,679	-	1,048,461	67,067,149

미수금	1,215,839	291,662	-	34,848	1,542,349

합 계	66,646,848	879,341	-	1,083,309	68,609,498

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	27,328,743	(853,787)	26,474,956	18,826,966	(432,517)	18,394,449

재공품	5,141,281	(264,321)	4,876,960	4,410,979	(138,683)	4,272,296

원재료	29,828,963	(1,218,099)	28,610,864	20,871,394	(3,192,551)	17,678,843

미착품	4,828,807	-	4,828,807	2,727,732	-	2,727,732

저장품	-	-	-	23	-	23

상 품	7,927	-	7,927	662	-	662

합 계	67,135,721	(2,336,207)	64,799,514	46,837,756	(3,763,751)	43,074,005

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 8,282백만원) 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 546,909천원과 1,677,747천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 1,974,452천원과 241,412천원입니다.

10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	160,110	182,600

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	108,110	130,600

선급금 :

선 급 금	3,339,880	1,598,104

구 분	당 기 말	전 기 말

기타유동자산 :

미수수익	520,613	356,642

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	59,372	802,149

부가세대급금	2,366,535	1,074,035

합 계	2,918,606	2,204,912

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

단기대여금	52,000	-	-	(52,000)

미수수익	27,914	-	-	(27,914)

합 계	79,914	-	-	(79,914)

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	-	1,000,000	-	(90,871)	-	909,129

㈜네오씨엠	1,050,000	-	1,050,000	-	(346,144)	-	703,856

합 계	2,050,000	-	2,050,000	-	(437,015)	-	1,612,985

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	868,701	156,766	152,242	(399,938)

㈜네오씨엠	2,968,700	974,047	1,959,913	(988,981)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다

라 . 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구 분	㈜해피스토어	㈜네오씨엠

관계기업 기말 순자산(A)	711,935	1,994,653

연결회사 지분율(B)	36.36%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	258,886	698,128

(+) 영업권	650,243	5,728

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	909,129	703,856

12. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,002,299	-	(14,079,290)	-	18,923,009

구축물	10,300	-	(3,923)	-	6,377

기계장치	98,965,633	(159,265)	(54,561,881)	(1,034,354)	43,210,133

차량운반구	471,256	-	(311,328)	-	159,928

공구와기구	3,916,782	(52,357)	(2,803,047)	-	1,061,378

시설장치	513,301	-	(232,415)	-	280,886

집기비품	3,471,287	(1,167)	(1,775,612)	-	1,694,508

건설중인자산	1,271,149	(3,905)	-	-	1,267,244

합 계	152,385,371	(216,694)	(73,767,496)	(1,034,354)	77,366,827

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,687,836	-	(13,841,750)	-	19,846,086

구축물	10,300	-	(3,400)	-	6,900

기계장치	87,572,873	(1,528)	(49,463,169)	(3,433,565)	34,674,611

차량운반구	447,574	-	(268,554)	-	179,020

공구와기구	3,561,857	-	(2,453,287)	-	1,108,570

시설장치	463,375	-	(152,518)	-	310,857

집기비품	2,782,349	-	(1,306,670)	-	1,475,679

건설중인자산	1,421,138	(3,905)	-	-	1,417,233

합 계	140,710,666	(5,433)	(67,489,348)	(3,433,565)	69,782,320

나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	손상차손	환율변동차이	기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	19,846,086	518,121	(58,683)	14,549	(773,991)	-	(623,073)	18,923,009

구 축 물	6,900	-	-	-	(523)	-	-	6,377

기계장치	34,676,139	3,963,615	(2,621,031)	17,481,996	(8,835,378)	(1,024,058)	(271,885)	43,369,398

정부보조금	(1,528)	-	-	(169,740)	12,003	-	-	(159,265)

차량운반구	179,020	58,925	(4,427)	-	(73,101)	-	(489)	159,928

공구와기구	1,108,570	413,113	(43,883)	-	(359,072)	-	(4,993)	1,113,735

정부보조금	-	-	-	(56,707)	4,350	-	-	(52,357)

시설장치	310,857	69,086	-	-	(86,620)	-	(12,437)	280,886

집기비품	1,475,679	563,078	(3,230)	179,011	(506,298)	-	(12,565)	1,695,675

정부보조금	-	-	-	(1,268)	101	-	-	(1,167)

건설중인자산	1,421,138	17,735,910	-	(17,885,899)	-	-	-	1,271,149

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	69,782,320	23,321,848	(2,731,254)	(438,058)	(10,618,529)	(1,024,058)	(925,442)	77,366,827

(*) 건설중인자산 중 210,344천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전기 -

구 분	기초가액	실체변동증가	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	환율변동차이	기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	3,185,822	15,815,418	1,232,650	-	-	(611,204)	223,400	19,846,086

구 축 물	7,422	-	-	-	-	(522)	-	6,900

기계장치	22,929,273	6,821,386	859,070	(257,918)	11,504,642	(7,282,282)	101,968	34,676,139

정부보조금	(3,475)	-	-	-	-	1,947	-	(1,528)

차량운반구	202,639	3,930	74,085	(37,388)	-	(64,510)	264	179,020

공구와기구	883,939	53,279	514,577	(23,459)	-	(320,746)	980	1,108,570

시설장치	390,316	-	6,559	-	-	(93,093)	7,075	310,857

집기비품	650,146	89,380	665,197	(15,693)	403,687	(319,616)	2,578	1,475,679

건설중인자산	3,161,367	-	10,371,817	-	(12,112,046)	-	-	1,421,138

정부보조금	(20,994)	-	-	-	17,089	-	-	(3,905)

합 계	42,149,819	22,783,393	13,723,955	(334,458)	(186,628)	(8,690,026)	336,265	69,782,320

(*) 건설중인자산 중 186,628천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다.

다. 당기말 현재 상기의 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	14,264,802	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	10,763,364	10,142,937	10,763,364	10,132,685

마. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 23참조).

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	366,929	(13,630)	353,299

소프트웨어	446,679	(10,888)	435,791

토지사용권	6,406,599	-	6,406,599

시설물이용권	1,395,030	-	1,395,030

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	12,893,552	(24,518)	12,869,034

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	415,736	(15,413)	400,323

소프트웨어	388,677	(14,630)	374,047

토지사용권	6,877,246	-	6,877,246

시설물이용권	1,500,373	-	1,500,373

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	13,460,347	(30,043)	13,430,304

나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	기말가액

산업재산권	415,736	23,195	(84,925)	65,344	(52,421)	-	366,929

정부보조금	(15,413)	-	-	-	1,783	-	(13,630)

소프트웨어	388,677	160,934	-	145,000	(243,550)	(4,382)	446,679

정부보조금	(14,630)	-	-	(16,332)	20,074	-	(10,888)

토지사용권	6,877,246	-	-	-	(194,236)	(276,411)	6,406,599

시설물이용권	1,500,373	-	(105,343)	-	-	-	1,395,030

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	13,430,304	184,129	(190,268)	194,012	(468,350)	(280,793)	12,869,034

(*1) 산업재산권 및 소프트웨어 중 210,344천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 -

구 분	기초가액	실체변동증가	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	손상차손	환율변동차이	기말가액

산업재산권	293,358	-	-	-	185,753	(48,056)	(15,319)	-	415,736

정부보조금	(6,859)	-	-	-	(9,925)	1,371	-	-	(15,413)

소프트웨어	416,916	30,885	243,907	-	10,800	(314,948)	-	1,117	388,677

정부보조금	(58,518)	-	-	-	-	43,888	-	-	(14,630)

토지사용권	-	6,929,577	-	-	-	(150,405)	-	98,074	6,877,246

시설물이용권	1,493,830	-	-	-	-	-	-	6,543	1,500,373

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	6,417,042	6,960,462	243,907	-	186,628	(468,150)	(15,319)	105,734	13,430,304

(*1) 산업재산권 및 소프트웨어 중 186,628천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

골프회원권	1,328,600	1,433,943

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	1,395,030	1,500,373

연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 당기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보증금	1,670,750	1,358,808

장기선급비용	543,261	664,149

합계	2,214,011	2,022,957

상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

매입채무	57,672,281	27,218,328

기타유동부채 :

미지급비용	4,437,941	4,069,109

예수금	1,940,900	1,682,477

예수보증금	63,500	222,500

소 계	6,442,341	5,974,086

합 계	64,114,622	33,192,414

상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당기말연이자율(%)	금 액

당 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	1.93 ~ 2.08	14,502,000	2,344,000

씨티은행	1.66 ~ 1.88	11,118,200	9,376,000

수협은행	2.38	1,208,500	4,688,000

국민은행	2.08	6,042,500	-

신한은행	1.88	3,142,100	-

운영자금	기업은행	2.52	1,500,000	-

수출입은행	2.10	11,418,088	16,999,146

씨티은행	1.81~4.20	6,272,303	1,500,000

시설자금	하나은행	-	-	4,000,000

합 계	55,203,691	38,907,146

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	-	875,000	1,000,000

소 계	875,000	1,000,000

(1년 이내 만기도래분)	(500,000)	(120,000)

합 계	375,000	880,000

나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 13, 20참조).

17. 파생상품 :

당기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기업은행	USD 2,600,000	매도	2017년 1월 ~ 2017년 8월	-	140,364

한국씨티은행	USD 20,250,000	매도	2017년 1월 ~ 2017년 11월	-	797,832

국민은행	USD 2,700,000	매도	2017년 1월 ~ 2017년 6월	-	188,971

합 계	-	1,127,167

18. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	기 말

판매보증충당부채	276,432	102,997	-	379,429

19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	10,980,190	9,726,548

사외적립자산의 공정가치	(10,724,178)	(8,494,872)

합 계	256,012	1,231,676

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	2,134,805	2,634,422

이자원가	251,863	199,434

사외적립자산의 기대수익	(206,492)	(155,422)

보험수리적손익	(282,599)	643,845

합 계	1,897,577	3,322,279

다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

제조원가	563,667	528,808

판매비와 관리비	1,616,509	2,149,626

기타포괄손익	(282,599)	643,845

합 계	1,897,577	3,322,279

라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	9,726,548	6,768,371

당기근무원가	2,134,805	2,634,422

이자원가	251,863	199,434

보험수리적손익	(461,985)	779,072

급여지급액	(671,041)	(654,751)

기 말	10,980,190	9,726,548

마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	8,494,872	5,665,111

사외적립자산의 기대수익	206,492	155,422

보험수리적 손익	(30,502)	(16,909)

사용자의 기여금	2,500,000	3,000,000

급여지급액	(446,684)	(308,752)

기 말	10,724,178	8,494,872

바. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	2.60%	2.90%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(470,856)	459,425

미래임금상승률의 1% 변동	457,489	(422,128)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 9,280백만원 및 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 770백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 마. 당기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 44백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 1,000백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조).

21. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,132,322	4,132,322

합 계	41,047,251	41,047,251

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

자기주식	(4,340,648)	(1,013,830)

해외사업환산손익	(213,418)	220,154

합 계	(4,554,066)	(793,676)

23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

이익준비금	1,147,653	817,270

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금	501,936	501,936

미처분이익잉여금	108,556,631	95,631,578

합 계	110,209,965	96,954,529

나. 배당금 -(1) 배당금 산출내역

구 분	당 기	전 기

배당을 받을 주식수	16,175,491주	16,519,133주

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	32%	40%

배당금	2,588,078,560원	3,303,826,600원

(2) 배당성향

구 분	당 기	전 기

배당금	2,588,078,560원	3,303,826,600원

지배기업 소유주지분 당기순이익	16,276,663,733원	24,443,330,690원

배당성향	15.90%	13.52%

(3) 배당수익률

구 분	당 기	전 기

주당배당금	160원	200원

기준일종가	8,470원	8,460원

배당수익률	1.89%	2.36%

24. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

급여	10,176,487	9,571,203

퇴직급여	1,095,350	1,682,346

복리후생비	3,478,019	4,484,831

여비교통비	576,714	524,255

통신비	137,318	135,429

수도광열비	2,873	3,628

전력비	175,349	103,272

세금과공과	1,518,997	822,718

임차료	587,046	792,698

건물관리비	189,985	178,737

수선비	77,432	177,486

접대비	255,511	445,035

차량유지비	389,226	432,779

경상개발비	22,858,247	18,368,425

운반비	4,182,407	3,382,974

소모품비	471,359	295,791

사무용품비	86,688	66,578

광고선전비	-	40

지급수수료	4,257,342	3,332,776

해외시장개척비	415,778	458,026

보험료	291,944	326,443

도서인쇄비	14,781	20,321

교육훈련비	166,631	118,290

감가상각비	411,591	340,761

대손상각비(환입)	(177,236)	246,024

무형자산상각비	468,350	453,742

견본비	51,497	99,083

판매수수료	100,580	299,388

잡비	-	1,236

CS비	1,419,159	1,705,710

합 계	53,679,425	48,870,025

25. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

사용된 원재료 및 상품의 매입	301,750,757	273,943,200

재고자산의 변동	(24,323,259)	11,207,280

종업원급여	40,687,727	35,405,058

복리후생비	8,783,861	7,092,517

감가상각비 및 기타상각비	11,086,878	9,158,176

운반비	8,097,445	7,548,067

지급수수료	7,864,678	6,645,427

외주가공비	14,230,945	30,934,223

기타	62,813,205	49,684,982

합 계(*)	430,992,237	431,618,930

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기타영업수익 :

단기매매금융자산평가이익	447,470	-

단기매매금융자산처분이익	377,789	-

유형자산처분이익	137,601	2,797

수입임대료	29,028	4,790

수입배당금	47,000	10,850

부의영업권환입	-	1,622,245

잡이익	505,083	1,363,297

합 계	1,543,971	3,003,979

기타영업비용 :

단기매매금융자산평가손실	-	186,749

재고자산폐기손실	167,151	272,523

매출채권처분손실	195,399	143,506

유형자산처분손실	438,720	76,548

유형자산손상차손	1,024,058	-

무형자산처분손실	145,549	-

무형자산손상차손	-	15,319

기타의대손상각비	110,317	101,384

기부금	9,000	10,000

잡손실	94,211	9,006

합 계	2,184,405	815,035

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	465,733	323,403

외화환산이익	3,019,639	934,038

외환차익	13,099,519	10,315,478

파생상품거래이익	1,095,045	412,675

파생상품평가이익	-	78,385

합 계	17,679,936	12,063,979

금융비용 :

이자비용	878,685	1,029,706

외화환산손실	2,137,819	949,608

외환차손	13,756,630	9,540,343

파생상품거래손실	856,103	2,043,808

파생상품평가손실	1,127,167	695,324

합 계	18,756,404	14,258,789

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 법인세비용 : .

가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

(1) 법인세 부담액	4,479,872	8,134,359

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	740,662	(259,564)

이연법인세부채의 증가(감소)	740,662	(259,564)

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세	(78,437)	(721,520)

자기주식처분이익	-	(903,117)

보험수리적손익	(78,437)	181,597

(4) 법인세비용	5,142,097	7,153,275

나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익(A)	21,307,863	31,532,601

적용세율에 따른 법인세	4,694,503	7,168,890

조정사항	447,595	(15,615)

- 비공제비용	130,792	50,900

- 기타	316,803	(66,515)

법인세비용(B)	5,142,097	7,153,275

유효세율(B/A)	24.13%	22.69%

다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	기초잔액	증감액	기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

퇴직급여충당부채	9,239,833	1,533,764	10,773,597	2,370,191

퇴직보험예치금	(8,494,484)	(2,026,605)	(10,521,089)	(2,314,640)

대손충당금	236,100	(170,826)	65,274	14,360

미수수익	(356,642)	(163,971)	(520,613)	(114,535)

감가상각비	(5,957,412)	1,894,227	(4,063,185)	(893,901)

무형자산	251,168	(117,459)	133,709	29,416

재고자산	3,763,751	(1,427,543)	2,336,208	513,966

단기투자자산평가익	417,053	(447,470)	(30,417)	(6,692)

매도가능증권	1,000,000	(1,000,000)	-	-

영업권	(4,278,315)	-	(4,278,315)	(941,229)

판매보증충당부채	276,432	102,997	379,429	83,474

외화환산	(25,695)	8,641	(17,054)	(3,752)

취득세건물분환입	(110,237)	-	(110,237)	(24,252)

국고보조금	35,476	218,237	253,713	55,817

기타	771,518	156,433	927,951	204,149

소 계	(3,231,454)	(1,439,575)	(4,671,029)	(1,027,628)

(2) 이월결손금	874,141

(3) 이월세액공제	178,124

(4) 합계	24,639

(5) 평가감액	(961,334)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)	(936,696)

라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다.

마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금 액

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	511,920

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(1,448,616)

합 계	(936,696)

29. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 당기 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당기]

전기이월	16,717,058주	366일	6,118,443,228주

자기주식	(541,567)주	(주1)	(117,964,172)주

합 계	6,000,479,056주

[전기]

전기이월	16,717,058주	365일	6,101,726,170주

자기주식	(197,925)주	(주1)	(302,667,744)주

합 계	5,799,058,426주

(주1) 당기와 전기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.

[당기]가중평균유통보통주식수 : 6,000,479,056주 ÷ 365일 = 16,394,752주[전기]가중평균유통보통주식수 : 5,799,058,426주 ÷ 365일 = 15,887,831주 (2) 기본주당순이익의 계산내역당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	16,276,663,733원	24,443,330,690원

가중평균유통보통주식수	16,394,752주	15,887,831주

기본주당순이익	993원	1,538원

나. 희석주당순이익 - 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.

다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

30. 현금흐름표 : 가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

조정 :

법인세비용	5,142,097	7,153,275

금융수익	(3,532,371)	(1,346,676)

금융비용	4,143,671	2,674,637

퇴직급여	2,180,176	2,678,433

대손상각비	(177,236)	246,024

감가상각비	10,618,529	8,690,026

무형자산상각비	468,350	468,150

유형자산처분이익	(137,601)	(2,797)

유형자산처분손실	438,720	76,548

유형자산손상차손	1,024,058	-

무형자산손상차손	-	15,319

무형자산처분손실	145,549	-

재고자산폐기손실	167,151	272,523

기타의대손상각비	110,317	101,384

매출채권처분손실	195,399	143,506

관계기업투자손익	437,015	(327,168)

CS비	102,998	93,033

기타 수익 및 비용	(825,259)	256,504

합 계	20,501,563	21,192,721

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(14,318,140)	26,476,005

미수금의 증감	(15,452,853)	67,136

선급금의 증감	(1,741,776)	124,467

재고자산의 증감	(21,892,660)	23,148,994

파생상품자산의 증감	78,386	77,487

기타유동자산의 증감	(428,834)	11,832,615

매입채무의 증감	29,367,561	(45,777,967)

미지급금의 증감	2,904,336	(1,794,226)

선수금의 증감	465,817	82,876

파생상품부채의 증감	(695,324)	(1,233,223)

기타유동부채의 증감	433,814	(3,846,328)

퇴직금의 지급	(671,041)	(654,752)

사외적립자산의 증감	(2,123,764)	(2,720,707)

합 계	(24,074,478)	5,782,377

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	17,885,899	12,104,882

보험수리적손익	282,599	643,845

장기차입금의 유동성 대체	500,000	120,000

자기주식의 처분	-	6,721,050

다. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	94,639,165	963,272	-	2,111	95,604,548

외화금융부채	89,935,259	9,143,048	53,037	2,069,974	101,201,318

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	4,780,227	(4,780,227)

외화금융부채	(5,060,066)	5,060,066

순 효 과	(279,839)	279,839

(2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 상장주식의 시장가치는 3,167,800천원입니다.당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	316,780	(316,780)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	125,660,633	-	125,660,633

금융부채	73,612,911	55,203,691	128,816,602

순금융자산(부채)	52,047,722	(55,203,691)	(3,155,969)

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(552,037)	552,037

순금융자산(부채)	(552,037)	552,037

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	6,669,943	16,347,032

장ㆍ단기금융상품	7,170,628	3,729,707

단기매매금융자산	3,167,800	2,627,300

매출채권	83,430,536	65,975,945

미수금	17,311,770	1,497,424

장ㆍ단기대여금	5,746,506	6,419,928

기타금융자산	2,163,450	1,765,923

합 계	125,660,633	98,363,259

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 연결회사의 주요 5대 고객에 대한 매출채권 및 매출액은 차지하는 금액은 각각 74,261백만원(총채권 비중 88.1%) 및 392,666백만원(총매출 비중 86.4%)입니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 당기말 현재 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	96,854,292	7,934,230	23,653,080	375,000	128,816,602

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	52,903,803	14,800,181	8,831,459	880,000	77,415,443

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

부 채	133,651,638	83,045,190

자 본	155,021,956	145,756,572

부채비율	86.2%	57.0%

32. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 매출액 522,888,503 63,432,662 586,321,165 1,399,012 587,720,177 영업이익 23,941,360 3,009,757 26,951,117 (276,888) 26,674,229 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 매출액 514,299,662 12,250,381 526,550,043 영업이익 31,948,627 (76,288) 31,872,339 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 보고부문자산 307,109,667 9,495,290 316,604,957 - 316,604,957 보고부문부채 143,817,067 5,123,119 148,940,186 - 148,940,186 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 보고부문자산 252,263,453 1,885,915 254,149,368 보고부문부채 94,054,095 1,552,748 95,606,843 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기 및 전기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 매출액의 합계 587,720,177 526,550,043 부문간 매출액 제거 (133,266,160) (63,719,815) 연결실체 수익 454,454,017 462,830,228 (4) 당기 및 전기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 영업이익의 합계 26,674,229 31,872,339 부문간 영업이익 제거 (3,212,449) (661,042) 연결실체 영업이익 23,461,780 31,211,297 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 316,604,957 254,149,368 부문간 내부채권/채무 제거 (14,013,931) (11,507,780) 부문간 비현금성자산 제거 (13,917,432) (13,839,826) 연결실체 자산 288,673,594 228,801,762 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 148,940,186 95,606,843 부문간 내부채권/채무 제거 (14,013,931) (11,507,780) 부문간 비현금성부채 제거 (1,274,617) (1,053,873) 연결실체 부채 133,651,638 83,045,190 다. 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국내매출 해외매출 합 계 당 기 12,414,852 442,039,165 454,454,017 전 기 11,150,123 451,680,105 462,830,228 33. 특수관계자와의 거래 : 가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당기와 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 기 전 기 1) 종속회사 DALIAN HYUNDAI LCD(*1) 매입 등 발생 - 11,705,384 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 2,620,000 - 예금담보제공 발생 770,000 - 지급보증 제공한 보증 1,397,000 - 3) 기타특수관계자 임직원 자금 상환 - 10,634 우리사주조합 자금 대여 - 6,721,050 회수 1,367,331 476,723 (*1) DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사)의 경우 전기 중 지배회사의 종속회사로 편입 되기 전까지의 거래내역입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 4,876,998 - - 합 계 4,876,998 1,397,000 770,000 (2) 전기말 현재 상기 거래와 관련하여 우리사주조합에 대한 장기대여금 6,244,328천원이 있습니다. 라. 당기 및 전기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 2,4 32,242 천원 및 2,584,245천원입니다. 33. 사업결합 :전기 중에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 가. 취득한 종속기업 - (단위 : 천원) 구 분 주요영업활동 취득일 취득한 지분(주1) 이전대가(주2) DALIAN HYUNDAI LCD. 전자기기용 강화유리의 제조 2015.2.27 100% 5,700,000 (주1) 지배회사는 종속기업인 DALIAN HYUNDAI LCD를 2010년 11월에 최초 35% 취득하였으며, 2015년 2월에 나머지 65%을 추가적으로 취득하였습니다.(주2) 종속기업 추가 65%에 대하여 이전대가 5,700백만원은 전액 현금으로 지급되었습니다. 나. 취득일 현재 취득한 종속기업의 자산과 인수한 부채의 공정가치 - (단위 : 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 유동자산 유동부채 현금 및 현금성자산 202,744 매입채무 및 기타채무 4,193,340 매출채권 및 기타미수금 3,681,203 차입금 17,166,026 재고자산 1,279,972 기타유동부채 1,020,208 기타유동자산 108,759 유동부채 소계 22,379,574 유동자산 소계 5,272,678 비유동자산 비유동부채 유형자산 22,783,393 차입금 3,280,303 무형자산 6,960,463 기타비유동부채 - 기타비유동자산 1,034,819 비유동부채 소계 3,280,303 비유동자산 소계 30,778,675 자산총계(A) 36,051,353 부채총계(B) 25,659,877 순자산의 공정가치(A-B) 10,391,476 다. 부의영업권 - (단위 : 천원) 구 분 금 액 총이전대가(A) 8,769,231 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 10,391,476 부의영업권(B-A) 1,622,245 라. 취득으로 인한 순현금유출 - (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가(주1) 5,700,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (202,744) 순유출(유입) 5,497,256 (주1) 종속기업 추가 취득 65%에 대한 대가입니다. 마. 취득이 연결회사의 재무성과에 미치는 영향 -전기 중 연결회사가 인식한 매출에는 DALIAN HYUNDAI LCD의 인수 이후 발생한 매출 24,879백만원 및 순손실 1,231백만원이 포함(내부거래 제거전 금액)되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 제 17 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 185,840,392,109 133,304,104,861 184,581,582,889 현금및현금성자산 4,949,259,142 13,575,549,030 4,981,929,162 단기금융상품 3,470,000,000 13,817,958 189,167,644 단기매매금융자산 3,167,800,000 2,627,300,000 777,945,000 매도가능금융자산 매출채권 83,609,257,426 66,231,126,773 93,706,468,695 미수금 17,236,811,371 1,424,528,376 1,653,562,931 단기대여금 3,728,610,000 3,646,600,000 3,428,200,000 선급금 2,966,839,569 1,383,762,634 1,600,689,202 파생금융자산 78,385,548 77,487,063 미수법인세환급액 재고자산 64,203,470,327 42,293,830,056 64,824,954,514 기타유동금융자산 2,508,344,274 2,029,204,486 13,341,178,678 비유동자산 89,271,738,378 78,085,015,443 57,735,210,729 장기금융상품 3,700,628,384 3,710,889,153 2,537,998,054 지분법적용 투자지분 15,913,163,951 13,930,517,382 6,683,023,999 장기대여금 5,638,396,369 6,289,327,500 165,000,000 유형자산 56,118,714,865 46,623,359,761 41,017,252,215 무형자산 6,345,902,940 6,292,465,278 6,242,498,092 기타비유동금융자산 1,554,931,869 1,238,456,369 1,089,438,369 자산총계 275,112,130,487 211,389,120,304 242,316,793,618 부채 유동부채 115,170,992,898 61,776,476,545 122,364,766,878 매입채무 60,941,727,629 26,723,871,978 74,491,795,460 미지급금 6,417,354,051 3,031,111,633 4,574,168,986 단기차입금 36,013,300,000 20,408,000,000 22,859,913,293 유동성장기차입금 500,000,004 120,000,000 선수금 739,881,679 349,630,756 272,335,186 당기법인세부채 2,496,709,322 3,625,231,770 9,275,156,677 파생금융부채 1,127,166,687 695,323,661 1,233,223,103 판매보증충당부채 379,429,316 276,431,725 183,398,430 금융보증채무 1,017,887,618 1,084,413,616 1,085,141,686 미지급배당금 기타유동금융부채 5,537,536,592 5,462,461,406 8,389,634,057 비유동부채 1,441,382,657 2,193,529,072 1,477,007,028 장기차입금 374,999,995 880,000,000 퇴직급여채무 3,504,212 1,078,275,889 1,021,409,865 이연법인세부채 1,062,878,450 235,253,183 455,597,163 부채총계 116,612,375,555 63,970,005,617 123,841,773,906 자본 납입자본 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,160,265,945 41,160,265,945 37,958,304,167 이익잉여금(결손금) 113,321,607,805 98,914,149,600 76,670,924,291 기타자본구성요소 (4,340,647,818) (1,013,829,858) (4,512,737,746) 자본총계 158,499,754,932 147,419,114,687 118,475,019,712 자본과부채총계 275,112,130,487 211,389,120,304 242,316,793,618 포괄손익계산서 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 455,566,496,527 463,196,077,870 606,232,601,648 상품 매출액 11,761,703,833 10,859,495,003 24,803,756,125 제품 매출액 433,777,952,656 438,169,002,241 575,472,823,600 기타수익(매출액) 10,026,840,038 14,167,580,626 5,956,021,923 매출원가 383,897,743,615 387,093,261,799 514,826,249,274 상품 매출원가 10,179,764,158 9,382,567,666 21,182,996,987 제품 매출원가 371,842,225,242 371,118,732,755 491,052,472,148 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,875,754,215 6,591,961,378 2,590,780,139 매출총이익 71,668,752,912 76,102,816,071 91,406,352,374 판매비와관리비 48,281,345,812 42,674,461,400 36,992,199,360 영업이익 23,387,407,100 33,428,354,671 54,414,153,014 기타이익 1,614,659,968 1,131,418,529 567,231,274 기타손실 2,114,375,867 592,157,622 6,543,634,416 금융수익 17,063,026,719 11,557,517,382 13,051,572,602 금융원가 17,404,159,326 12,930,281,141 13,324,505,331 종속기업투자손상차손 2,367,826,044 법인세비용차감전순이익(손실) 22,546,558,594 32,594,851,819 45,796,991,099 법인세비용 5,117,872,596 7,205,129,493 9,823,208,397 당기순이익(손실) 17,428,685,998 25,389,722,326 35,973,782,702 기타포괄손익 282,598,807 (643,845,497) (738,732,456) 보험수리적손익 282,598,807 (643,845,497) (738,732,456) 총포괄손익 17,711,284,805 24,745,876,829 35,235,050,246 주당이익 기본주당이익(손실) 1,063 1,598 2,308 희석주당이익(손실) 1,063 1,598 2,303 자본변동표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,722,846,508 42,986,196,045 (4,969,952,558) 84,097,618,995 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 35,973,782,702 35,973,782,702 보험수리적손익 (738,732,456) (738,732,456) 총포괄손익 35,235,050,246 35,235,050,246 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 209,496,939 580,524,992 790,021,931 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 25,960,720 (123,310,180) (97,349,460) 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (1,550,322,000) (1,550,322,000) 자본 증가(감소) 합계 235,457,659 33,684,728,246 457,214,812 34,377,400,717 2014.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 2015.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 25,389,722,326 25,389,722,326 보험수리적손익 (643,845,497) (643,845,497) 총포괄손익 24,745,876,829 24,745,876,829 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 3,201,961,778 3,498,907,888 6,700,869,666 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,502,651,520) (2,502,651,520) 자본 증가(감소) 합계 3,201,961,778 22,243,225,309 3,498,907,888 28,944,094,975 2015.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 17,428,685,998 17,428,685,998 보험수리적손익 282,598,807 282,598,807 총포괄손익 17,711,284,805 17,711,284,805 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,326,817,960) (3,326,817,960) 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 3,303,826,600 3,303,826,600 자본 증가(감소) 합계 21,015,111,405 (3,326,817,960) 17,688,293,445 2016.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 현금흐름표 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 7,343,089,424 37,196,246,322 21,079,097,609 당기순이익(손실) 17,428,685,998 25,389,722,326 35,973,782,702 당기순이익조정을 위한 가감 17,293,131,456 19,752,566,540 28,679,769,283 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (22,129,875,443) 5,875,921,748 (41,876,361,105) 이자수취 358,113,380 355,477,532 652,007,002 이자지급 (429,735,529) (471,691,471) (656,795,783) 배당금수취 319,976,365 91,168,000 10,850,000 법인세납부(환급) (5,497,206,803) (13,796,918,353) (1,704,154,490) 투자활동현금흐름 (25,187,583,906) (22,092,581,699) (15,459,230,450) 합병으로 인한 증가 단기금융상품의 순증감 (3,456,182,042) 175,349,686 3,995,621,049 단기대여금의 순증감 29,164,300 (4,034,409) 장기금융상품의 순증감 10,260,769 (1,172,891,099) (1,157,344,912) 당기손익인식금융자산의 순증감 284,758,551 (2,036,103,809) 당기손익인식금융자산의 취득 매도가능금융자산 순증감 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,050,000,000) (6,166,956,000) (2,147,020,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 827,433 장기대여금 순증감 681,991,921 596,722,500 115,000,000 유형자산의 처분 2,410,416,488 38,410,112 131,113,758 유형자산의 취득 (22,606,589,171) (13,228,965,089) (16,369,595,835) 무형자산의 처분 286,363,637 무형자산의 취득 (175,793,155) (149,130,000) (454,328,738) 보증금의 순증감 (316,439,000) (149,018,000) (155,005,000) 기타비유동자산의 순증감 재무활동현금흐름 9,230,406,747 (6,524,778,123) (9,227,895,742) 단기차입금의 순차입 15,604,504,387 (2,994,313,293) (8,401,877,553) 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 증가 1,000,000,000 배당금지급 (3,303,826,600) (2,502,651,520) (1,550,322,000) 자기주식의 취득 (3,326,817,960) (2,027,813,310) 자기주식의 처분 244,308,611 신주인수권 행사 주식선택권 행사 479,995,200 정부보조금의 수취 256,546,920 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 297,849 14,733,368 2,047,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,613,789,886) 8,593,619,868 (3,605,981,374) 기초현금및현금성자산 13,575,549,030 4,981,929,162 8,587,910,536 기말현금및현금성자산 4,961,759,144 13,575,549,030 4,981,929,162 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510주 776,255 9.29% 하희조 539,277주 269,639 3.23% 자기주식 541,567주 270,783 3.24% 기 타 14,083,704주 7,041,852 84.24% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 - 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (3) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으 며 , 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용하며, 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 2018년 회계연도 기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (5) 충당부채당사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회 계정책 : 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 현금및현금성자산 - 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 나. 금융자산 - (1) 분류금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 금융자산, 계속 ; 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (6) 금융상품의 양도당사는 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 다. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 라. 재고자산 -재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 종속기업 및 관계기업 투자 - 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 바. 유형자산 -유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 대표추정내용연수 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 6년 구 축 물 20년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 사. 무형자산 - (1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 3년의 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 아. 비금융자산의 손상 -영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 자. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 차. 금융부채 - (1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. 카. 퇴직급여채무 -당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 타. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 파. 외화환산 -당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 하. 파생상품 - 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 거. 배당금 -보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 너. 보통주자본금 -당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 더. 주식기준보상 -당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 러. 수익인식 -수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 머. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 버. 법인세비용 -법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 버. 법인세비용, 계속 ;종속기업, 관계 기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계 기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 저. 공정가치 - 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 처. 재무제표의 승인 -정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2017년 3월 3일입니다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 4,961,759 13,575,549 차 감 : 정부보조금 (12,500) - 재무상태표상 가액 4,949,259 13,575,549 5. 사용이 제한된 금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말(*) 전 기 말 당기말 제한사유 단기금융상품 770,000 - 관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보(주석 21참조) 1,500,000 - 종속회사 차입금 담보(주석 21참조) 합 계 2,270,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,949,259 - 4,949,259 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 - 7,170,628 - 7,170,628 7,170,628 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 3,167,800 매출채권 - 83,609,257 - 83,609,257 83,609,257 미수금 - 17,236,811 - 17,236,811 17,236,811 장ㆍ단기대여금 - 9,367,006 - 9,367,006 9,367,006 기타금융자산 - 2,197,964 - 2,197,964 2,197,964 합 계 3,167,800 124,530,925 - 127,698,725 127,698,725 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,941,728 60,941,728 60,941,728 미지급금 - 6,417,354 6,417,354 6,417,354 장ㆍ단기차입금 - 36,888,300 36,888,300 36,888,300 기타금융부채 1,127,167 5,537,537 6,664,704 6,664,704 합 계 1,127,167 109,784,919 110,912,086 110,912,086 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 13,575,549 - 13,575,549 13,575,549 장ㆍ단기금융상품 - 3,724,707 - 3,724,707 3,724,707 단기매매금융자산 2,627,300 - - 2,627,300 2,627,300 매출채권 - 66,231,127 - 66,231,127 66,231,127 미수금 - 1,424,528 - 1,424,528 1,424,528 장ㆍ단기대여금 - 9,935,928 - 9,935,928 9,935,928 기타금융자산 78,386 1,712,806 - 1,791,192 1,791,192 합 계 2,705,686 96,604,645 - 99,310,331 99,310,331 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 26,723,872 26,723,872 26,723,872 미지급금 - 3,031,112 3,031,112 3,031,112 차입금 - 21,408,000 21,408,000 21,408,000 기타금융부채 695,324 5,462,461 6,157,785 6,157,785 합 계 695,324 56,625,445 57,320,769 57,320,769 나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 (2) 부 채 파생상품금융부채 - 1,127,167 - 1,127,167 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 2,627,300 - - 2,627,300 파생상품금융자산 - 78,386 - 78,386 합 계 2,627,300 78,386 - 2,705,686 (2) 부 채 파생상품금융부채 - 695,324 - 695,324 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 17) 부채 : 1,127,167 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 526,796 - - - 526,796 단기매매금융자산평가이익 447,470 - - - - 447,470 단기매매금융자산처분이익 377,789 - - - - 377,789 수입배당금 319,976 - - - - 319,976 파생상품거래이익 1,095,045 - - - - 1,095,045 외환차익 - 5,153,477 - - 7,191,784 12,345,261 외화환산이익 - 3,095,763 - - 163 3,095,926 이자비용 - - - - (440,554) (440,554) 파생상품거래손실 (549,742) - - (306,360) - (856,102) 파생상품평가손실 - - - (1,127,167) - (1,127,167) 외환차손 - (7,122,509) - - (5,710,478) (12,832,987) 외화환산손실 - (332) - - (2,147,017) (2,147,349) 대손상각비 - (14,477) - - - (14,477) 기타의대손상각비 - (110,317) - - - (110,317) 매출채권처분손실 - (195,399) - - - (195,399) 합 계 1,690,538 1,333,002 - (1,433,527) (1,106,102) 483,911 (2) 전기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 465,843 - - - 465,843 수입배당금 91,168 - - - - 91,168 파생상품거래이익 412,675 - - - - 412,675 파생상품평가이익 78,386 - - - - 78,386 외환차익 - 8,064,820 - - 1,443,131 9,507,951 외화환산이익 - 1,068,696 - - 23,966 1,092,662 이자비용 - - - - (464,569) (464,569) 단기매매금융자산평가손실 - - - (186,749) - (186,749) 파생상품거래손실 - - - (2,043,808) - (2,043,808) 파생상품평가손실 - - - (695,324) - (695,324) 외환차손 - (5,474,505) - - (3,483,304) (8,957,809) 외화환산손실 - (61,712) - - (707,059) (768,771) 대손상각비 - 144,900 - - - 144,900 기타의대손상각비 - (101,384) - - - (101,384) 매출채권처분손실 - (143,506) - - - (143,506) 합 계 582,229 3,963,152 - (2,925,881) (3,187,835) (1,568,335) 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.61% 2,956,317 3,167,800 3,167,800 447,470 2,627,300 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 84,325,594 17,460,038 66,039,468 1,469,403 특수관계자 채권 180,757 2,742 1,074,276 50 소 계 84,506,351 17,462,780 67,113,744 1,469,453 차감: 대손충당금 (897,094) (225,969) (882,617) (44,925) 합 계 83,609,257 17,236,811 66,231,127 1,424,528 다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 882,617 44,925 1,027,517 50,272 대손상각비(환입) 14,477 110,317 (144,900) 101,384 제 각 - - - (106,731) 기 타 - 70,727 - - 기 말 897,094 225,969 882,617 44,925 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 81,738,576 1,454,472 307,533 1,005,770 84,506,351 미수금 17,293,025 8,281 126,039 35,435 17,462,780 합 계 99,031,601 1,462,753 433,572 1,041,205 101,969,131 (2) 전기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 65,501,948 587,679 - 1,024,117 67,113,744 미수금 1,142,944 291,662 - 34,847 1,469,453 합 계 66,644,892 879,341 - 1,058,964 68,583,197 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 27,060,031 (853,787) 26,206,244 18,951,936 (432,517) 18,519,419 재 공 품 4,998,923 (264,322) 4,734,601 4,195,826 (138,683) 4,057,143 원 재 료 29,643,990 (1,218,099) 28,425,891 20,182,087 (3,192,551) 16,989,536 미 착 품 4,828,807 - 4,828,807 2,727,732 - 2,727,732 상 품 7,927 - 7,927 - - - 합 계 66,539,678 (2,336,208) 64,203,470 46,057,581 (3,763,751) 42,293,830 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 8,282백만원) 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 546,909천원과 1,677,747천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 1,974,452천원과 191,335천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 3,780,610 3,698,600 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 3,728,610 3,646,600 선급금 : 선 급 금 2,966,840 1,383,763 기타유동자산 : 미수수익 670,946 502,263 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 54,388 797,338 부가세대급금 1,810,924 757,517 합 계 2,508,344 2,029,204 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 79,914 - - 79,914 11. 종속기업 및 관계기업 투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 토비스홍콩 827 827 - - - (827) - - ㈜나노티에스 2,300,000 1,023,841 - 5,640 - - - 1,029,481 동관터비스 2,699,376 2,699,376 - - - - - 2,699,376 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,206,473 - (72,166) - - - 10,134,307 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 - 1,000,000 - - - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 - 1,050,000 - - - - 1,050,000 합 계 16,196,103 13,930,517 2,050,000 (66,526) - (827) - 15,913,164 (*1) 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증감액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,006,442 4,017,280 6,702,352 42,031 동관터비스 7,145,434 4,459,108 29,346,900 259,764 DALIAN HYUNDAI LCD 31,777,965 23,851,422 31,272,754 (1,034,375) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 868,701 156,766 152,242 (399,938) ㈜네오씨엠 2,968,700 974,047 1,959,913 (988,981) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 토비스홍콩 1,875,007 1,141,911 12,250,381 (63,032) (주)나노티에스 787,613 1,840,482 1,913,812 (1,523,461) 동관터비스 7,081,986 4,551,556 24,310,625 (281,134) DALIAN HYUNDAI LCD 33,004,733 23,692,052 36,358,053 543,577 (2) DALIAN HYUNDAI LCD 제외한 다른 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,444,129 - (785,922) - 4,658,207 구축물 10,300 - (3,923) - 6,377 기계장치 70,049,888 (159,265) (31,614,296) (1,034,354) 37,241,973 차량운반구 441,584 - (291,499) - 150,085 공구와기구 3,468,857 (52,357) (2,541,391) - 875,109 집기비품 2,579,028 (1,167) (1,421,505) - 1,156,356 건설중인자산 1,271,149 (3,905) - - 1,267,244 합 계 94,028,299 (216,694) (36,658,536) (1,034,354) 56,118,715 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 4,970,142 - (660,590) - 4,309,552 구축물 10,300 - (3,400) - 6,900 기계장치 57,594,859 (1,528) (26,314,901) (3,433,565) 27,844,865 차량운반구 407,924 - (241,381) - 166,543 공구와기구 3,166,602 - (2,223,992) - 942,610 집기비품 2,207,627 - (1,035,334) - 1,172,293 건설중인자산 1,421,138 (3,905) - - 1,417,233 합 계 80,541,956 (5,433) (30,479,598) (3,433,565) 46,623,360 나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,309,552 518,121 (58,683) 14,549 (125,332) - 4,658,207 구축물 6,900 - - - (523) - 6,377 기계장치 27,846,393 3,739,411 (2,606,625) 17,481,996 (8,035,879) (1,024,058) 37,401,238 정부보조금 (1,528) - - (169,740) 12,003 - (159,265) 차량운반구 166,543 58,665 (4,426) - (70,697) - 150,085 공구와기구 942,610 344,330 (42,075) - (317,399) - 927,466 정부보조금 - - - (56,707) 4,350 - (52,357) 집기비품 1,172,293 210,153 (1,226) 179,009 (402,706) - 1,157,523 정부보조금 - - - (1,267) 100 - (1,167) 건설중인자산 1,421,138 17,735,909 - (17,885,898) - - 1,271,149 정부보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 46,623,360 22,606,589 (2,713,035) (438,058) (8,936,083) (1,024,058) 56,118,715 (*) 건설중인자산 중 210,344천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 3,185,822 1,232,650 - - (108,920) - 4,309,552 구축물 7,422 - - - (522) - 6,900 기계장치 22,367,403 671,417 (26,675) 11,466,271 (6,632,023) - 27,846,393 정부보조금 (3,475) - - - 1,947 - (1,528) 차량운반구 178,036 64,831 (13,896) - (62,428) - 166,543 공구와기구 835,304 427,247 (23,458) - (296,483) - 942,610 집기비품 543,002 499,374 (1,630) 403,688 (272,141) - 1,172,293 건설중인자산 3,161,368 10,333,446 - (12,073,676) - - 1,421,138 정부보조금 (20,994) - - 17,089 - - (3,905) 합 계 41,017,252 13,228,965 (65,659) (186,628) (7,370,570) - 46,623,360 (*) 건설중인자산 중 186,628천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 10,763,364 10,142,937 10,763,364 10,132,685 라. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 24참조). 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 366,928 (13,630) 353,298 소프트웨어 330,148 (10,888) 319,260 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,370,421 (24,518) 6,345,903 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 415,736 (15,413) 400,323 소프트웨어 233,428 (14,630) 218,798 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,322,509 (30,043) 6,292,466 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 415,736 23,195 (84,927) 65,344 (52,420) 366,928 정부보조금 (15,413) - - - 1,783 (13,630) 소프트웨어 233,428 152,598 - 145,000 (200,878) 330,148 정부보조금 (14,630) - - (16,331) 20,073 (10,888) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,292,466 175,793 (84,927) 194,013 (231,442) 6,345,903 (*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 210,344천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 278,040 - 185,753 (48,057) 415,736 정부보조금 (6,859) - (9,925) 1,371 (15,413) 소프트웨어 356,491 149,130 10,800 (282,993) 233,428 정부보조금 (58,519) - - 43,889 (14,630) 시설물이용권 1,395,030 - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - 4,278,315 합 계 6,242,498 149,130 186,628 (285,790) 6,292,466 (*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 186,628천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 골프회원권 1,328,600 1,328,600 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 1,395,030 1,395,030 당사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 미지급비용 4,063,014 3,828,687 예 수 금 1,411,023 1,411,274 예수보증금 63,500 222,500 합 계 5,537,537 5,462,461 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 장ㆍ단기차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 1.93 ~ 2.08 14,502,000 2,344,000 씨티은행 1.66 ~ 1.88 11,118,200 9,376,000 수협은행 2.38 1,208,500 4,688,000 국민은행 2.08 6,042,500 - 신한은행 1.88 3,142,100 - 시설자금 하나은행 - - 4,000,000 합 계 36,013,300 20,408,000 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 - 875,000 1,000,000 소 계 875,000 1,000,000 (1년 이내 만기도래분) (500,000) (120,000) 합 계 375,000 880,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 21참조). 17. 파생상품 : 당기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기업은행 USD 2,600,000 매도 2017년 1월 ~ 2017년 8월 - 140,364 한국씨티은행 USD 20,250,000 매도 2017년 1월 ~ 2017년 11월 - 797,832 국민은행 USD 2,700,000 매도 2017년 1월 ~ 2017년 6월 - 188,971 합 계 - 1,127,167 18. 금융보증채무 :당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 33참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,017,888천원입니다.19. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 276,432 102,997 - 379,429 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 10,726,307 9,572,390 사외적립자산의 공정가치 (10,722,803) (8,494,114) 합 계 3,504 1,078,276 나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,026,129 2,444,487 이자원가 239,042 185,056 사외적립자산의 기대수익 (206,492) (155,423) 보험수리적손익 (282,599) 643,845 합 계 1,776,080 3,117,965 다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제조원가 563,667 528,807 판매비와 관리비 1,495,012 1,945,313 기타포괄손익 (282,599) 643,845 합 계 1,776,080 3,117,965 라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 9,572,390 6,666,655 당기근무원가 2,026,129 2,444,487 이자원가 239,042 185,056 보험수리적손익 (461,985) 778,937 급여지급액 (649,269) (502,745) 기 말 10,726,307 9,572,390 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 8,494,114 5,645,245 사외적립자산의 기대수익 206,492 155,423 보험수리적 손익 (100,949) (46,506) 사용자의 기여금 2,500,000 3,000,000 급여지급액 (376,854) (260,048) 기 말 10,722,803 8,494,114 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.60% 2.90% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.75% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (470,856) 459,425 미래임금상승률의 1% 변동 457,489 (422,128) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 9,280백만원 및 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD 및 주식회사 나노티에스의차입금과 관련하여 각각 USD 16,500천불 및 1,300백만원의 지급보증과 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당기말 현재 동 지급보증과 관련하여 2 ,270백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33참조). 마. 당기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 44백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 1,000백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 16참조). 22. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,158,891 4,158,891 합 계 41,160,266 41,160,266 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식 (4,340,648) (1,013,830) 다. 자기주식 - 당기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 ㈜네오디스와의 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 이익준비금 1,147,653 817,270 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 111,668,274 97,591,199 합 계 113,321,608 98,914,150 나. 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 111,668,273,489 97,591,197,944 1. 전기이월이익잉여금 93,956,988,684 72,845,321,115 2. 당기순이익 17,428,685,998 25,389,722,326 3. 보험수리적손익 282,598,807 (643,845,497) Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,846,886,416 3,634,209,260 1. 이익준비금 258,807,856 330,382,660 2. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주 : 160원(32%) 전기-보통주 : 200원(40%) 2,588,078,560 3,303,826,600 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 108,821,387,073 93,956,988,684 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2017년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은 2016년 3월 18일이었습니다. 다. 배당금 - (1) 배당금 산출내역 - 구 분 당 기 전 기 배당을 받을 주식수 16,175,491주 16,519,133주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 32% 40% 배당금 2,588,078,560원 3,303,826,600원 (2) 배당성향 - 구 분 당 기 전 기 배당금 2,588,078,560원 3,303,826,600원 당기순이익 17,428,685,998원 25,389,722,326원 배당성향 14.85% 13.01% (3) 배당수익률 - 구 분 당 기 전 기 주당배당금 160원 200원 기준일종가 8,470원 8,460원 배당수익률 1.89% 2.36% 25. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 8,268,335 7,930,782 퇴직급여 973,852 1,478,031 복리후생비 2,805,799 3,969,849 여비교통비 488,097 418,414 통신비 73,304 79,056 수도광열비 2,650 2,479 전력비 175,349 103,272 세금과공과 901,881 454,199 임차료 399,471 633,035 건물관리비 189,985 178,737 수선비 67,457 170,820 접대비 213,229 377,962 차량유지비 296,170 311,509 경상개발비 23,080,396 17,654,911 운반비 3,758,538 3,045,723 소모품비 430,985 262,514 사무용품비 12,501 10,162 지급수수료 3,179,211 2,283,928 해외시장개척비 415,778 458,026 보험료 189,033 234,903 도서인쇄비 14,731 20,185 교육훈련비 162,806 106,664 감가상각비 364,634 296,218 대손상각비(환입) 14,477 (144,900) 무형자산상각비 231,442 270,395 견본비 51,497 99,082 판매수수료 100,580 262,796 CS비 1,419,158 1,705,709 합 계 48,281,346 42,674,461 26. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 337,528,902 300,773,626 재고자산의 변동 (24,686,396) 11,098,802 종업원급여 22,161,634 20,950,384 복리후생비 3,622,167 5,050,606 감가상각비 및 기타상각비 9,167,524 7,656,361 운반비 7,344,449 6,927,678 지급수수료 6,663,575 5,494,748 외주가공비 48,971,731 54,514,638 기타 21,405,503 17,300,880 합 계(*) 432,179,089 429,767,723 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 : 당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 유형자산처분이익 136,102 2,797 수입임대료 29,028 4,790 단기매매금융자산평가이익 447,470 - 단기매매금융자산처분이익 377,789 - 수입배당금 319,976 91,168 잡이익 304,295 1,032,664 합 계 1,614,660 1,131,419 기타비용 : 매출채권처분손실 195,399 143,506 단기매매금융자산평가손실 - 186,749 재고자산폐기손실 167,151 117,330 유형자산처분손실 438,720 30,046 유형자산손상차손 1,024,058 - 무형자산처분손실 84,925 - 기부금 9,000 10,000 기타의대손상각비 110,317 101,384 잡손실 84,806 3,142 합 계 2,114,376 592,157 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 526,796 465,843 외화환산이익 3,095,925 1,092,662 외환차익 12,345,261 9,507,951 파생상품거래이익 1,095,045 412,675 파생상품평가이익 - 78,386 합 계 17,063,027 11,557,517 금융비용 : 이자비용 440,554 464,569 외화환산손실 2,147,349 768,771 외환차손 12,832,987 8,957,809 파생상품거래손실 856,102 2,043,808 파생상품평가손실 1,127,167 695,324 합 계 17,404,159 12,930,281 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 : 가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 (1) 법인세 부담액 4,368,684 8,146,993 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 827,626 (220,344) 이연법인세부채의 증가(감소) 827,626 (220,344) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (78,437) (721,520) 자기주식처분이익 - (903,117) 보험수리적손실 (78,437) 181,597 (4) 법인세비용 5,117,873 7,205,129 나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 22,546,559 32,594,852 적용세율에 따른 법인세 4,994,267 7,425,954 조정사항 123,606 (220,825) - 비공제비용 135,190 50,900 - 기타 (11,584) (271,725) 법인세비용(B) 5,117,873 7,205,129 유효세율(B/A) 22.70% 22.11% 다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당금 9,093,383 1,426,332 10,519,715 2,314,337 퇴직보험예치금 (8,493,726) (2,025,987) (10,519,713) (2,314,337) 대손충당금 213,471 (153,577) 59,894 13,177 미수수익 (356,642) (163,971) (520,613) (114,535) 감가상각비 (5,957,412) 1,894,227 (4,063,185) (893,901) 무형자산상각비 11,282 (2,111) 9,171 2,018 재고자산감모손실 3,763,751 (1,427,543) 2,336,208 513,966 단기투자자산평가익 417,053 (447,469) (30,416) (6,692) 매도가능금융자산 1,000,000 (1,000,000) - - 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 276,432 102,997 379,429 83,474 외화환산 (25,654) 2 (25,652) (5,643) 취득세건물분환입 (110,237) - (110,237) (24,252) 정부보조금 35,476 218,237 253,713 55,817 기 타 771,518 (417,126) 354,392 77,966 소 계 (3,639,620) (1,995,989) (5,635,609) (1,239,834) (2) 이월결손금 163,216 (3) 이월세액공제 13,740 (4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채) (1,062,878) 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. 마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 176,956 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) (1,239,834) 합 계 (1,062,878) 30. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기] 전기이월 16,717,058주 366일 6,118,443,228주 자기주식 (541,567)주 (주1) (117,964,172)주 합 계 6,000,479,056주 [전기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (197,925)주 (주1) (302,667,744)주 합 계 5,799,058,426주 (주1) 당기와 전기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당기]가중평균유통보통주식수 : 6,000,479,056주 ÷ 366일 = 16,394,752주[전기]가중평균유통보통주식수 : 5,799,058,426주 ÷ 365일 = 15,887,831주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익( I ) 17,428,685,998원 25,389,722,326원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,394,752주 15,887,831주 기본주당순이익( I÷II ) 1,063원 1,598원 나. 희석주당순이익 - 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 : 가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용 5,117,873 7,205,129 금융수익 (3,942,698) (1,728,059) 금융비용 3,715,069 1,928,666 퇴직급여 2,058,678 2,474,119 대손상각비 14,477 (144,900) 감가상각비 8,936,083 7,370,570 무형자산상각비 231,442 285,790 유형자산처분이익 (136,102) (2,797) 유형자산처분손실 438,720 30,046 유형자산손상차손 1,024,058 - 무형자산처분손실 84,925 - 재고자산폐기손실 167,151 117,330 단기매매금융자산평가이익 (447,470) - 단기매매금융자산처분이익 (377,789) - 단기매매금융자산평가손실 - 186,749 기타의대손상각비 110,317 101,384 매출채권처분손실 195,399 143,506 CS비 102,998 93,034 기타 수익 및 비용 - 1,692,000 합 계 17,293,131 19,752,567 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (15,231,956) 28,247,556 미수금의 증감 (15,450,789) 130,682 선급금의 증감 (1,583,077) 216,927 재고자산의 증감 (22,076,792) 22,413,794 파생상품자산의 증감 78,386 77,487 기타유동자산의 증감 (310,457) 11,559,825 매입채무의 증감 33,054,500 (47,902,293) 미지급금의 증감 2,412,572 (1,548,561) 선수금의 증감 390,251 77,296 파생상품부채의 증감 (695,324) (1,233,223) 기타유동부채의 증감 55,225 (2,920,871) 퇴직금의 지급 (649,268) (502,745) 사외적립자산의 증감 (2,123,146) (2,739,952) 합 계 (22,129,875) 5,875,922 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 17,885,899 12,066,512 보험수리적손익 282,599 643,845 장기차입금의 유동성 대체 500,000 120,000 자기주식의 처분 - 6,721,050 다. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 98,245,131 312 - 2,111 98,247,554 외화금융부채 82,886,963 2,356,986 53,037 42,200 85,339,186 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,912,378 (4,912,378) 외화금융부채 (4,266,959) 4,266,959 순 효 과 645,418 (645,418) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 상장주식의 시장가치는 3,167,800천원입니다. 당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 316,780 (316,780) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 127,698,725 - 127,698,725 금융부채 74,898,786 36,013,300 110,912,086 순금융자산(부채) 52,799,939 (36,013,300) 16,786,639 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (360,133) 360,133 순금융자산(부채) (360,133) 360,133 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 4,949,259 13,575,549 장ㆍ단기금융상품 7,170,628 3,724,707 단기매매금융자산 3,167,800 2,627,300 매출채권 83,609,257 66,231,127 미수금 17,236,811 1,424,528 장ㆍ단기대여금 9,367,006 9,935,928 기타금융자산 2,197,964 1,791,192 합 계 127,698,725 99,310,331 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 89,312,020 5,354,979 15,701,783 543,304 110,912,086 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 42,977,271 8,341,919 5,121,579 880,000 57,320,769 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 116,612,376 63,970,006 자 본 158,499,755 147,419,115 부채비율 73.57% 43.39% 33. 특수관계자와의 거래 : 가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 토비스홍콩, ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 (*) 토비스홍콩은 당기 중 청산으로 인하여 지배ㆍ종속관계가 해소되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 1) 종속기업 토비스홍콩 매출 등 발생 1,175,392 10,654,630 매입 등 발생 278,204 1,503,626 배당금수익 발생 272,976 80,318 (주)나노티에스 매출 등 발생 1,138,117 480,789 매입 등 발생 6,621,474 1,890,999 유형자산 등 매각 - 198,317 자금 발생 50,000 260,000 회수 50,000 260,000 지급보증 제공한 보증 - 1,950,000 소멸된 보증 650,000 180,000 예금담보제공 발생 1,500,000 - 동관터비스 매입 등 발생 5,331,043 3,546,937 유형자산 매각 42,905 23,201 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 31,089,984 35,777,224 지급보증 제공한 보증 - USD 4,500,000 소멸된 보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 이자수익 발생 70,450 61,363 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 2,620,000 - 예금담보제공 발생 770,000 - 지급보증 제공한 보증 1,397,000 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 대여 - 6,721,050 회수 1,367,331 476,723 다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 특수관계자명 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속기업 ㈜나노티에스 183,500 - 1,125,599 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - - 1,339,085 - - DALIAN HYUNDAI LCD - 3,775,833 3,260,321 USD 16,500,000 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - 4,876,998 - - - 합 계 183,500 8,652,831 5,725,005 2,697,000USD 16,500,000 2,270,000 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 등 대여금 매입채무 등 지급보증 1) 종속기업 토비스홍콩 1,047,810 - 157,178 - ㈜나노티에스 26,466 - 153,662 1,950,000 동관터비스 50 - 895,153 - DALIAN HYUNDAI LCD - 3,516,000 1,277,985 USD 21,500,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 - 6,244,328 - - 합 계 1,074,326 9,760,328 2,483,978 1,950,000USD 21,500,000 라. 당기 및 전기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등 )은 각각 2,4 32,242 천원 및 2,584,245천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 외 상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 제18기 외 상매출금 등 69,148 1,216 1.76% 제17기 외상매출금 등 99,512 1,080 1.09% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 "연결재무제표에 대한 주석-8. 매출채권 및 미수금" 을 참고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,216 1,080 1,164 2. 순대손처리액(①-②±③) 181 -212 -6 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 181 -212 -6 3. 대손상각비 계상(환입)액 -177 347 -77 4. 기말대손충당금 잔액 1,220 1,216 1,080 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 1년 이하 1년 이상 계 금액 일반 81,560 1,454 308 1,023 84,345 계 81,560 1,454 308 1,023 84,345 구성비율 96.7% 1.7% 0.4% 1.2% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 장부가액 비고 상품 8 - - 8 - 제품 27,329 - -854 26,475 - 재공품 5,141 - -264 4,877 - 원자재 29,829 - -1,218 28,611 - 미착자재 4,829 - - 4,829 - 합계 67,136 - -2,336 64,800 - 주1) 영업부문별 재고자산 금액은 " 연결재무제표에 대한 주석-32. 영업부문 "을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 분기 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시 하였습니다.2) 실사내용- 생산라인(Outsourcing) 및 창고에 보관 중인 재고자산 실사 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -