토비스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,657,510주	828,754	9.92%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	1,446,749주	723,375	8.65%

기 타	12,977,507주	6,488,754	77.63%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

1. 일반적 사항, 계속 ;다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	5,333,718	2,702,799	2,630,919	17,194,146	764,098	710,681

동관터비스	10,403,927	6,573,239	3,830,688	38,161,614	1,080,520	1,080,520

DALIAN HYUNDAI LCD	46,033,556	38,100,055	7,933,501	79,726,681	(1,744,474)	(1,744,474)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속기업의 재무제표의 경우 DALIAN HYUNDAI LCD을 제외한 다른 종속기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 - 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 연결회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합산한 금액인 1,238백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석17, 36참조).

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류). 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 다. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등 은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 '정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 '의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 '의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하 고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 다. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) , 계속 ; ③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 라. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 마. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 바. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정이 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 바. 추정과 판단, 계속 ; (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. (4) 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (6) 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 지급보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회계정책 :연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 연결기준 - 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 (2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. (3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ;나. 현금및현금성자산 - 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 다. 금융자산 - 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 다. 금융자산, 계속 ;한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 다. 금융자산, 계속 ; 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 라. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 마. 재고자산 -재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 바. 유형자산 -유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 대표추정내용연수 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 6년 구 축 물 20년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ;바. 유형자산, 계속 ; 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 사. 무형자산 - (1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. (2) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 개발비연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 사. 무형자산, 계속 ; (4) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니 다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 아. 투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 자. 비금융자산의 손상 -영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 차. 차입금 -차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 카. 금융부채 - (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기 타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 카. 금융부채, 계속 ; (2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 타. 퇴직급여채무 -연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 파. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 하. 외화환산 -연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 하. 외화환산, 계속 ; 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 거. 리스 - 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 거. 리스, 계속 ; 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ( 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 너. 파생상품 - 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ;더. 배당금 -보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 러. 보통주자본금 - 연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 머. 주식기준보상 -연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 버. 수익인식 - (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 버. 수익인식, 계속 ; (3) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (5) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(6) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ;서. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 어. 법인세비용 -법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 어. 법인세비용, 계속 ;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 저. 주당이익 - 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ;처. 영업부문 -연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.터. 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 -비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 퍼 . 공정가치 - 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 허. 재무제표의 승인 - 연결회사의 연결재무제표가 이사회에서 최종 승인 될 날은 2020년 2월 19일입니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말(*) 전기말 당기말 제한사유 단기금융상품 1,266,600 550,000 관계사 차입금 담보(주석 22참조) 211,000 1,111,000 차입금 담보(주석 18참조) 합 계 1,477,600 1,661,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,509백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 20,823,924 20,823,924 20,823,924 장ㆍ단기금융상품 - - 1,557,600 1,557,600 1,557,600 당기손익-공정가치금융자산 7,665,376 - - 7,665,376 7,665,376 매출채권 - - 76,921,717 76,921,717 76,921,717 미수금 - - 7,964,105 7,964,105 7,964,105 장ㆍ단기대여금 - - 2,448,275 2,448,275 2,448,275 기타금융자산 87,288 - 2,033,405 2,120,693 2,120,693 합 계 7,752,664 - 111,749,026 119,501,690 119,501,690 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 28,205,007 - 28,205,007 28,205,007 미지급금 - 5,896,107 - 5,896,107 5,896,107 장ㆍ단기차입금 - 36,692,629 - 36,692,629 36,692,629 기타금융부채 31,548 8,612,623 326,219 8,970,390 8,970,390 합 계 31,548 79,406,366 326,219 79,764,133 79,764,133 6. 범주별 금융상품, 계속 ;(2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,343,392 12,343,392 12,343,392 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 90,789,720 90,789,720 90,789,720 미수금 - - 5,799,935 5,799,935 5,799,935 장ㆍ단기대여금 - - 2,888,078 2,888,078 2,888,078 기타금융자산 17,137 - 2,693,412 2,710,549 2,710,549 합 계 1,779,637 - 121,846,765 123,626,402 123,626,402 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,639,772 49,639,772 49,639,772 미지급금 - 7,206,976 7,206,976 7,206,976 장ㆍ단기차입금 - 42,725,824 42,725,824 42,725,824 기타금융부채 242,966 6,541,094 6,784,060 6,784,060 합 계 242,966 106,113,666 106,356,632 106,356,632 6. 범주별 금융상품, 계속 ;나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 당기손익-공정가치금융자산 7,665,376 - - 7,665,376 파생상품금융자산 - 87,288 - 87,288 합 계 7,665,376 87,288 - 7,752,664 2) 부 채 파생상품금융부채 - 357,767 - 357,767 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 19) 자산 : 87,288부채 : 31,548 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 위험회피금융상품(주석 19) 자산 : -부채 : 326,219 할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피금융부채 이자수익 - - 401,792 - - - 401,792 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 108,100 - - - - - 108,100 수입배당금 - - 23,500 - - - 23,500 파생상품거래이익 81,501 - - 21,394 - - 102,895 파생상품평가이익 57,975 - - 29,313 - - 87,288 외환차익 - - 8,068,437 - 1,659,738 - 9,728,175 외화환산이익 - - 43,072 - 507,703 - 550,775 이자비용 - - - - (1,498,252) - (1,498,252) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (392,408) - - - - - (392,408) 파생상품거래손실 (694,132) - - (267,604) - - (961,736) 파생상품평가손실 - - - (31,548) - (283,500) (315,048) 외환차손 - - (3,501,067) - (2,964,151) - (6,465,218) 외화환산손실 - - (1,013,744) - (56,200) - (1,069,944) 손실충당금 증감액 - - (153,194) - - - (153,194) 기타의대손상각비 - - (737,045) - - - (737,045) 매출채권처분손실 - - (129,599) - - - (129,599) 합 계 (838,964) - 3,002,152 (248,445) (2,351,162) (283,500) (719,919) (2) 전기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 303,043 - - 303,043 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 48,721 - - 175 - 48,896 파생상품평가이익 17,137 - - - - 17,137 외환차익 - - 6,250,537 - 1,374,572 7,625,109 외화환산이익 - - 137,405 - 311,797 449,202 이자비용 - - - - (1,362,008) (1,362,008) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (714,400) - - - - (714,400) 파생상품거래손실 (325,949) - - (604,151) - (930,100) 파생상품평가손실 (1,731) - - (241,235) - (242,966) 외환차손 - - (2,985,786) - (4,725,467) (7,711,253) 외화환산손실 - - (609,249) - (109,820) (719,069) 손실충당금 증감액 - - 13,556 - - 13,556 기타의대손상각비 - - (95,928) - - (95,928) 매출채권처분손실 - - (217,036) - - (217,036) 합 계 (952,679) - 2,796,542 (845,211) (4,510,926) (3,512,274) 7. 당기손익-공정가치금융자산 : 가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 유동항목 상장주식 1,870,600 1,762,500 보험성상품 369,251 - 합 계 2,239,851 1,762,500 비유동항목 보험성상품 5,425,525 - 합 계 5,425,525 - 나. 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 1,870,600 1,870,600 108,100 1,762,500 다. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치평가이익(주석 28) 108,100 - 당기손익-공정가치평가손실(주석 28) 392,408 714,400 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 77,955,042 7,973,560 91,669,852 5,922,369 특수관계자 채권 - - - - 소 계 77,955,042 7,973,560 91,669,852 5,922,369 차감: 손실충당금 (1,033,326) (9,455) (880,132) (122,434) 합 계 76,921,716 7,964,105 90,789,720 5,799,935 다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 880,132 122,434 967,433 142,862 손실충당금증감액 153,194 695 (13,556) (2,188) 제 각 - (113,674) (73,745) (18,240) 기 말 1,033,326 9,455 880,132 122,434 (*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ;라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 개별평가 집합평가 개별적으로판단한 손상채권 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 34,134,770 42,562,504 125,035 163,131 75,025 42,925,695 894,577 77,955,042 기대손실률 - 0.14% 0.85% 2.65% 100.00% 0.32% 100.00% 손실충당금 - 58,340 1,066 4,318 75,025 138,749 894,577 1,033,326 (2) 전기말 - 구 분 개별평가 집합평가 개별적으로판단한 손상채권 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 51,322,783 38,961,303 437,307 68,327 - 39,466,937 880,132 91,669,852 기대손실률 - - - - - - 100.00% 손실충당금 - - - - - - 880,132 880,132 9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 30,846,455 (904,577) 29,941,878 36,256,969 (606,922) 35,650,047 재공품 9,315,716 (313,497) 9,002,219 5,817,931 (215,109) 5,602,822 원재료 23,933,755 (1,312,261) 22,621,494 30,385,891 (2,107,452) 28,278,439 미착품 2,832,809 - 2,832,809 732,532 - 732,532 상 품 47,605 - 47,605 - - - 저장품 70,072 - 70,072 - - - 합 계 67,046,412 (2,530,335) 64,516,077 73,193,323 (2,929,483) 70,263,840 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 (장부가액 : 4,899 백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18참조). 9. 재고자산, 계속 ;다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 520,267천원과 1,113,086천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 919,415천원과 369,573천원입니다. 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 897,600 682,953 손실충당금 (144,350) (57,000) 합 계 753,250 625,953 선급금 : 선 급 금 4,089,313 864,230 손실충당금 (122,512) (122,512) 합 계 3,966,801 741,718 기타유동자산 : 미수수익 73,009 739,282 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 403,005 177,019 부가세대급금 2,617,579 2,028,173 합 계 3,065,679 2,916,560 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 10. 기타유동자산 등, 계속 ; 나. 당기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 57,000 87,350 - 144,350 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 207,426 87,350 - 294,776 11. 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기말가액 ㈜해피스토어 1,000,000 44,391 - - (30,706) - 13,685 ㈜네오씨엠 1,401,750 28,231 - - (28,231) - - 합 계 2,401,750 72,622 - - (58,937) - 13,685 상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 11. 관계기업투자, 계속 ;다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 401,179 363,544 144,310 (84,441) ㈜네오씨엠 1,949,366 4,649,822 806,936 (2,758,774) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다 (2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) 라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 ㈜해피스토어 ㈜네오씨엠(*) 관계기업 기말 순자산(A) 37,635 (2,700,456) 연결회사 지분율(B) 36.36% 35.00% 순자산 지분금액(AXB) 13,685 (945,160) (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 13,685 - (*) 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 마. 당기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜네오씨엠 945,160 945,160 12. 투자부동산 : 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,975,044 - 1,975,044 건 물 1,151,073 (359,888) 791,185 합 계 3,126,117 (359,888) 2,766,229 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 1,783,344 - - - 191,700 1,975,044 건 물 310,118 - - (14,842) 495,909 791,185 합 계 2,093,462 - - (14,842) 687,609 2,766,229 (*) 유형자산에서 대체 되었습니다.(2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (4,590) - 310,118 합 계 - 2,098,052 - (4,590) - 2,093,462 12. 투자부동산, 계속 ; 다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,633,536 1,783,344 1,557,270 인천광역시 남동구 191,700 224,041 - - 합 계 1,975,044 1,857,577 1,783,344 1,557,270 라. 당기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료(주석 28참조) 133,344 117,897 감가상각비(주석 28참조) 14,843 4,589 마. 당기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,590,449 - - - 18,590,449 건 물 36,144,165 - (15,644,933) - 20,499,232 구축물 101,936 (44,674) (17,327) - 39,935 기계장치 111,026,287 (373,021) (81,916,223) (3,391,226) 25,345,817 차량운반구 682,945 - (499,387) - 183,558 공구와기구 6,673,057 (85,685) (4,072,006) - 2,515,366 시설장치 913,122 - (696,749) - 216,373 집기비품 4,200,374 (406) (3,185,711) - 1,014,257 사용권자산 2,237,859 - (704,262) - 1,533,597 건설중인자산 2,659,200 - - - 2,659,200 합 계 183,229,394 (503,786) (106,736,598) (3,391,226) 72,597,784 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 36,148,899 - (14,862,510) - 21,286,389 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 107,906,327 (475,454) (72,249,308) (1,044,608) 34,136,957 차량운반구 646,385 - (449,731) - 196,654 공구와기구 5,724,206 (112,312) (3,620,738) - 1,991,156 시설장치 896,704 - (550,544) - 346,160 집기비품 3,807,618 (660) (2,624,492) - 1,182,466 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 175,927,258 (635,665) (94,369,545) (1,044,608) 79,877,440 13. 유형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기초가액 회계정책변경 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 환율변동차이 기말가액 토 지 18,782,149 - - - (191,700) - - - 18,590,449 건 물 21,286,389 - 17,790 - (156,057) (882,634) - 233,744 20,499,232 구 축 물 89,714 - - - - (5,105) - - 84,609 정부보조금 (47,239) - - - - 2,565 - - (44,674) 기계장치 34,612,411 - 838,700 (103,207) 2,503,875 (10,097,164) (2,386,828) 351,051 25,718,838 정부보조금 (475,454) - - - 0 102,433 - - (373,021) 차량운반구 196,654 - 18,920 (14,680) 72,348 (89,907) - 223 183,558 공구와기구 2,103,468 - 451,155 (25,058) 880,793 (814,836) - 5,529 2,601,051 정부보조금 (112,312) - - - (4,272) 30,899 - - (85,685) 시설장치 346,160 - - - - (138,458) - 8,671 216,373 집기비품 1,183,126 - 272,980 (14,940) 139,936 (576,222) - 9,783 1,014,663 정부보조금 (660) - - - - 254 - - (406) 사용권자산 - 1,238,803 - - 1,023,627 (715,969) - (12,864) 1,533,597 건설중인자산 1,913,034 - 4,999,997 - (4,253,831) - - - 2,659,200 합 계 79,877,440 1,238,803 6,599,542 (157,885) 14,719 (13,184,144) (2,386,828) 596,137 72,597,784 (*) 건설중인자산 중 317,027천원은 산업재산권, 소프트웨어 및 시설물이용권으로 대체되었습니다. 토지, 건물 중 일부가 투자부동산으로 대체 되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비 손상차손 환율변동차이 기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - - 18,782,149 건 물 17,613,867 2,194,029 - 2,392,289 (857,370) - (56,426) 21,286,389 구 축 물 94,818 - - - (5,104) - - 89,714 정부보조금 (49,804) - - - 2,565 - - (47,239) 기계장치 38,089,630 2,912,812 (1,192,842) 4,580,479 (9,617,839) - (159,829) 34,612,411 정부보조금 (410,386) - - (145,301) 80,233 - - (475,454) 차량운반구 221,836 52,920 - - (77,499) - (603) 196,654 공구와기구 1,446,821 708,823 (1,692) 524,388 (568,247) - (6,625) 2,103,468 정부보조금 (41,016) - - (93,516) 22,220 - - (112,312) 시설장치 492,763 35,978 - - (121,778) - (60,803) 346,160 집기비품 1,433,565 188,009 (7,130) 64,238 (476,777) - (18,779) 1,183,126 정부보조금 (913) - - - 253 - - (660) 건설중인자산 5,459,227 7,276,081 - (10,822,274) - - - 1,913,034 정부보조금 (3,905) - - 3,905 - - - - 합 계 75,109,867 18,335,955 (1,201,664) (444,310) (11,619,343) - (303,065) 79,877,440 (*) 건설중인자산 중 209,399천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ;다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,590,449 16,635,122 18,782,149 16,009,689 라. 담보로 제공된 자산사용권자산의 장부금액 1,533,597천원에 대한 법적 소유권은 리스부채(주석 17참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 25참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 586,122 (8,279) 577,843 소프트웨어 429,004 - 429,004 토지사용권 5,574,760 - 5,574,760 시설물이용권 658,289 - 658,289 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,526,490 (8,279) 11,518,211 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 564,977 (10,063) 554,914 소프트웨어 238,628 - 238,628 토지사용권 5,655,798 - 5,655,798 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,264,048 (10,063) 11,253,985 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 기말가액 산업재산권 564,977 3,540 - 105,111 (87,506) - 586,122 정부보조금 (10,063) - - - 1,784 - (8,279) 소프트웨어 238,628 207,797 - 156,100 (174,919) 1,398 429,004 토지사용권 5,655,798 - - - (187,754) 106,716 5,574,760 시설물이용권 526,330 536,043 (459,900) 55,816 - - 658,289 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,253,985 747,380 (459,900) 317,027 (448,395) 108,114 11,518,211 (*) 산업재산권, 소프트웨어 및 시설물이용권 중 317,027천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 기말가액 산업재산권 445,393 18,281 (11,681) 189,399 (76,415) - 564,977 정부보조금 (11,846) - - - 1,783 - (10,063) 소프트웨어 279,283 135,688 - 20,000 (194,904) (1,439) 238,628 정부보조금 (5,444) - - - 5,444 - - 토지사용권 5,868,988 - - - (185,326) (27,864) 5,655,798 시설물이용권 526,330 153,300 (153,300) - - - 526,330 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,381,019 307,269 (164,981) 209,399 (449,418) (29,303) 11,253,985 (*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 209,399천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 골프회원권 - 459,900 콘도회원권 658,289 66,430 합 계 658,289 526,330 연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보증금 2,049,956 1,982,044 현재가치할인차금 (61,646) - 장기선급비용 364,041 595,921 합계 2,352,351 2,577,965 상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매입채무 28,205,007 49,639,772 기타유동부채 : 미지급비용 4,345,820 4,621,584 예수금 1,959,399 1,808,510 예수보증금 165,000 111,000 부가세예수금 57,592 358,427 소 계 6,527,811 6,899,521 합 계 34,732,818 56,539,293 상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스자산 및 부채 :가. 리스계약 -연결회사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 1,534백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 17. 리스자산 및 부채 , 계속 ; 나. 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,644,795 593,064 2,237,859 감가상각누계액 (513,839) (190,423) (704,262) 장부금액 1,130,956 402,641 1,533,597 한편, 당기 중 증가된 사용권자산은 1,018백만원입니다 .다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 715,969 리스부채 이자비용 35,445 단기리스료 355,600 소액자산리스료 136,718 합 계 1,243,732 라. 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 921,259 876,687 1년 초과 5년 이내 631,532 616,718 소 계 1,552,791 1,493,405 마. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 876,687 비유동부채 616,718 합 계 1,493,405 18. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 2.70 1,157,800 11,181,000 씨티은행 2.50 5,789,000 - 국민은행 - - 2,571,630 운영자금 기업은행 5.25 762,404 948,696 수출입은행 3.74 10,984,230 10,612,012 산업은행 2.52 7,000,000 7,000,000 씨티은행 4.45 7,644,068 9,352,486 하나은행 4.45 2,295,126 - 합 계 35,632,628 41,665,824 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 0.00 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (343,750) (16,667) 합 계 716,250 1,043,333 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 22참조). 19. 파생상품 : (1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 -당기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생상품금융자산 파생상품금융부채 씨티은행 USD 4,700,000 매도 2020년 01월~2020년 10월 68,451 31,548 신한은행 CNY 6,000,000 매도 2020년1월 5,270 - USD 850,000 매도 2020년1월 13,567 - 합 계 87,288 31,548 (2) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - 당기말 현재 연결회사는 변동이자부 외화차입금에 대한 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불). 금융기관 계약금액 이자율 만기일 파생금융부채 매입 매도 매입 매도 씨티은행 KRW 6,072,500 USD 5,000 2.5% USD 1M LIBOR + 0.70% 2020년 8월 326,219 20. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 525,552 24,213 - 549,765 21. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,943,396 14,089,706 사외적립자산의 공정가치 (13,364,749) (12,560,143) 합 계 578,647 1,529,563 나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,146,911 1,939,807 이자원가 250,867 264,416 사외적립자산의 기대수익 (217,230) (248,647) 보험수리적손익 (115,154) 404,420 합 계 2,065,394 2,359,996 다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제조원가 578,849 647,196 판매비와 관리비 1,601,699 1,308,380 기타포괄손익 (115,154) 404,420 합 계 2,065,394 2,359,996 21. 퇴직급여채무, 계속 ;라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 14,089,706 11,961,107 당기근무원가 2,146,910 1,939,807 이자원가 250,867 264,416 보험수리적손익 (142,618) 369,500 급여지급액 (2,401,469) (445,124) 기 말 13,943,396 14,089,706 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 12,560,143 11,958,194 사외적립자산의 기대수익 224,582 248,647 보험수리적 손익 5,015 (148,988) 사용자의 기여금 2,296,004 647,407 급여지급액 (1,720,995) (145,117) 기 말 13,364,749 12,560,143 바. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20~3.45% 2.20% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00~5.45% 5.00% 21. 퇴직급여채무, 계속 ;사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (535,065) 587,691 미래임금상승률의 1% 변동 435,794 (397,871) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 30,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 한국무역보험공사로부터 USD 10,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 1,267백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조). 한편, 당기말 현재 연결회사는 주식회사 네오씨엠 차입금과 관련하여 649백만원을 충당부채로 설정하였습니다. 22. 우발채무와 약정사항, 계속 ; 마. 당기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 14백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조). 23. 자본금 :가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,782,901 34,782,901 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,105,324 4,105,324 합 계 41,020,253 41,020,253 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소, 계속 ;나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식 (11,468,787) (8,432,498) 현금흐름위험회피손익 (33,321) - 해외사업환산손익 (118,022) (907,377) 합 계 (11,620,130) (9,339,875) 다. 자기주식 - 당기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 11,468,787천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 1,355,848주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다 25. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 153,771,285 135,054,927 합 계 156,258,437 137,227,797 25. 이익잉여금과 배당금, 계속 ;나. 배당금 -(1) 배당금 산출내역 - 구 분 당 기 전 기 배당을 받을 주식수 15,270,309주 15,714,096주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 48% 40% 배당금 3,664,874,160원 3,142,819,200원 (2) 배당성향 - 구 분 당 기 전 기 배당금 3,664,874,160원 3,142,819,200원 지배기업 소유주지분 당기순이익 22,056,795,938원 19,634,706,055원 배당성향 16.62% 16.01% (3) 배당수익률 - 구 분 당 기 전 기 주당배당금 240원 200원 기준일종가 9,420원 6,690원 배당수익률 2.55% 2.99% 26. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 10,509,661 9,785,046 퇴직급여 796,512 713,741 복리후생비 3,089,870 3,138,053 여비교통비 416,950 259,127 통신비 113,509 158,124 수도광열비 5,305 4,633 전력비 517,682 446,307 세금과공과 1,208,112 1,036,748 임차료 98,140 387,721 건물관리비 99,416 201,762 수선비 229,711 215,852 접대비 214,432 155,453 차량유지비 197,747 308,599 경상개발비 19,787,193 18,985,942 운반비 6,948,001 5,870,978 소모품비 310,587 578,932 사무용품비 57,121 39,811 지급수수료(주석 35참조) 3,666,370 4,102,002 해외시장개척비 502,793 456,389 보험료 423,539 393,858 도서인쇄비 10,252 12,414 교육훈련비 79,083 64,168 감가상각비 1,394,827 380,763 손실충당금 증감액 153,194 (13,556) 무형자산상각비 448,394 449,418 견본비 23,213 11,682 판매수수료 50,010 35,817 잡비 3,511 - CS비 430,078 1,297,426 합 계 51,785,213 49,477,210 27. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 261,640,379 297,009,908 재고자산의 변동 (22,500,049) (40,257,782) 종업원급여 39,596,012 39,907,293 복리후생비 8,560,037 9,744,756 감가상각비 및 기타상각비 13,632,538 12,068,761 운반비 9,137,954 8,316,087 지급수수료 6,813,641 6,697,069 외주가공비 30,967,443 27,258,821 기타 40,376,149 40,926,907 합 계(*) 388,224,104 401,671,820 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 : 유형자산처분이익 15,498 48,531 수입임대료(주석 12참조) 133,344 117,897 수입배당금 23,500 23,543 당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조) 108,100 - 잡이익 919,122 270,147 합 계 1,199,564 460,118 기타영업비용 : 당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조) 392,408 714,400 재고자산폐기손실 267,116 118,462 매출채권처분손실 129,599 217,036 유형자산처분손실 114,769 188,254 무형자산처분손실 17,958 14,980 유형자산손상차손 2,386,828 - 기타의대손상각비 737,045 95,928 기부금(주석 35참조) 107,126 432,397 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 14,843 4,589 잡손실 97,286 50,259 합 계 4,264,978 1,836,305 29. 금융수익 및 금융비용 :가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 401,792 303,043 외화환산이익 550,775 449,202 외환차익 9,728,174 7,625,109 파생상품거래이익 102,895 48,896 파생상품평가이익 87,288 17,137 합 계 10,870,924 8,443,387 금융비용 : 이자비용 1,498,252 1,362,008 외화환산손실 1,069,944 719,069 외환차손 6,465,218 7,711,253 파생상품거래손실 961,736 930,100 파생상품평가손실 315,048 242,966 합 계 10,310,198 10,965,396 나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 법인세비용 : 가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 (1) 법인세 부담액 6,730,672 5,788,394 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (695,273) (2,264,878) 이연법인세자산의 감소(증가) (695,273) (2,222,945) 이연법인세부채의 증가(감소) - (41,933) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (23,081) 114,067 현금흐름위험회피 9,398 - 보험수리적손익 (32,479) 114,067 (4) 법인세비용 6,012,318 3,637,583 나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 28,094,140 23,315,486 적용세율에 따른 법인세 6,336,782 5,180,348 조정사항 (324,464) (1,542,765) - 비공제비용 214,267 50,978 - 기타 (538,731) (1,593,743) 법인세비용(B) 6,012,318 3,637,583 유효세율(B/A) 21.40% 15.60% 30. 법인세비용, 계속 ; 다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당부채 14,089,706 (146,698) 13,943,008 3,067,462 퇴직보험예치금 (12,559,756) (804,605) (13,364,361) (2,940,159) 손실충당금 94,736 258,405 353,141 77,691 미수수익 (739,282) 666,273 (73,009) (16,062) 감가상각비 (1,367,361) 1,194,189 (173,172) (38,098) 무형자산 13,187 (7,257) 5,930 1,305 재고자산 2,929,484 (399,149) 2,530,335 556,674 단기매매금융자산 1,313,505 (284,264) 1,029,241 226,433 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 525,552 24,213 549,765 120,948 외화환산 (31,322) (3,655) (34,977) (7,695) 취득세건물분환입 (103,257) 6,981 (96,276) (21,181) 국고보조금 1,424,949 (67,980) 1,356,969 298,533 기타 6,301,120 3,785,664 10,086,784 2,219,092 소 계 7,612,946 4,222,117 11,835,063 2,603,714 (2) 이월결손금 205,209 (3) 이월세액공제 225,489 (4) 합계 3,034,412 (5) 평가감액 (135,442) (6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채) 2,898,970 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다. 마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 936,068 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 1,962,902 합 계 2,898,970 31. 주당이익 :가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (1,446,749)주 (주1) (430,691,939)주 합 계 5,671,034,231주 [전기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (1,002,962)주 (주1) (294,790,379)주 합 계 5,806,935,791주 (주1) 당기 및 전기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. [당기]가중평균유통보통주식수 : 5,671,034,231주 ÷ 365일 = 15,537,080주[전기]가중평균유통보통주식수 : 5,806,935,791주 ÷ 365일 = 15,909,413주(2) 기본주당순이익의 계산내역당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 22,056,795,938원 19,634,706,055원 가중평균유통보통주식수 15,537,080주 15,909,413주 기본주당순이익 1,420원 1,234원 31. 주당이익, 계속 ;나. 희석주당순이익 - 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 32. 현금흐름표 :가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용 6,012,318 3,637,583 금융수익 (1,063,355) (792,925) 금융비용 2,883,244 2,324,043 퇴직급여 2,180,547 1,955,576 손실충당금 증감액 153,194 (13,556) 감가상각비 13,184,143 11,619,343 무형자산상각비 448,395 449,418 유형자산처분이익 (15,498) (48,531) 유형자산처분손실 114,769 188,254 유형자산손상차손 2,386,828 - 무형자산처분손실 17,958 14,980 재고자산폐기손실 267,116 118,462 당기손익-공정가치금융자산평가손실 392,408 714,400 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (108,100) - 기타의대손상각비 737,045 95,928 매출채권처분손실 129,599 217,036 관계기업투자손익 58,937 1,293,281 투자부동산 감가상각비 14,843 4,589 CS비 24,213 40,455 합 계 27,818,604 21,818,336 32. 현금흐름표, 계속 ; 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 12,710,869 (10,029,785) 미수금의 증감 (2,171,815) 834,087 선급금의 증감 (3,225,083) 3,006,318 재고자산의 증감 5,480,647 (16,143,220) 파생상품자산의 증감 17,137 973,278 기타유동자산의 증감 (181,879) 963,064 매입채무의 증감 (21,294,280) (3,207,322) 미지급금의 증감 (1,307,273) 1,729,941 선수금의 증감 100,389 (4,019,971) 파생상품부채의 증감 (242,966) - 기타유동부채의 증감 (367,253) 2,428,371 퇴직금의 지급 (2,401,469) (445,124) 사외적립자산의 증감 (575,009) (502,290) 합 계 (13,457,985) (24,412,653) 나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 4,253,832 10,822,274 장기차입금의 유동성 대체 327,083 16,667 차입금과 매출채권 상계 - 375,000 사용권자산과 리스부채의 발생 2,142,884 - 리스부채의 유동성대체 426,193 - 유형자산의 투자부동산 대체 687,609 - 32. 현금흐름표, 계속 ;다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 유동성대체 사용권자산증가 단기차입금 41,665,824 (5,703,555) (329,640) - - 35,632,629 유동성장기부채 16,667 - - 327,083 - 343,750 장기차입금 1,043,333 - - (327,083) - 716,250 단기리스부채 - (649,479) - 426,193 1,099,973 876,687 장기리스부채 - - - (426,193) 1,042,911 616,718 합 계 42,725,824 (6,353,034) (329,640) - 2,142,884 38,186,034 (2) 전기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 26,429,380 15,283,352 (46,908) - - 41,665,824 유동성장기부채 375,000 - - 16,667 (375,000) 16,667 장기차입금 200,000 860,000 - (16,667) - 1,043,333 합 계 27,004,380 16,143,352 (46,908) - (375,000) 42,725,824 라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 73,759,757 13,371,120 106 364 87,131,347 외화금융부채 18,824,535 25,716,221 318,743 20,383 44,879,882 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,356,567 (4,356,567) 외화금융부채 (2,243,994) 2,243,994 순 효 과 2,112,573 (2,112,573) (2) 가격변동 위험 가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 활성시장에서 거래되는 상장주식 1,870,600천원은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치금융자산 187,060 ( 187,060) 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 119,501,690 - 119,501,690 금융부채 44,681,269 35,632,629 80,313,898 순금융자산(부채) 74,820,421 (35,632,629) 39,187,792 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (356,326) 356,326 순금융자산(부채) (356,326) 356,326 33. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 -연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분 하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 76,922백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 57,368백만원(총매출채권 비중 73.59%) 및 327,894백만원(총매출액 비중 78.28%)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당분기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 39,213,036 295,091 38,923,038 1,332,968 79,764,133 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 81,669,251 14,769,446 8,874,602 1,043,333 106,356,632 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 87,081,475 115,644,832 자 본 194,082,599 177,308,697 부채비율 44.9% 65.2% 34. 영업부문 : 가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다. 나. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 553,138,595 39,431,099 592,569,694 영업이익 31,960,441 2,168,001 34,128,442 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 597,408,544 49,383,252 646,791,796 영업이익 30,999,008 2,891,167 33,890,175 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 304,688,201 18,436,852 323,125,053 보고부문부채 104,008,795 8,656,136 112,664,931 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 34. 영업부문, 계속 ; 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 334,313,657 14,526,163 348,839,820 보고부문부채 149,598,865 5,078,038 154,676,903 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기 및 전기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 매출액의 합계 592,569,694 646,791,796 부문간 매출액 제거 (173,687,824) (216,613,013) 연결실체 수익 418,881,870 430,178,783 (4) 당기 및 전기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 영업이익의 합계 34,128,442 33,890,175 부문간 영업이익 제거 (3,470,676) (5,383,212) 연결실체 영업이익 30,657,766 28,506,963 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 323,125,053 348,839,820 부문간 내부채권/채무 제거 (24,113,067) (38,186,151) 부문간 비현금성자산 제거 (17,847,912) (17,700,139) 연결실체 자산 281,164,074 292,953,530 34. 영업부문, 계속 ;(6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 112,664,931 154,676,903 부문간 내부채권/채무 제거 (24,113,067) (38,186,151) 부문간 비현금성부채 제거 (1,470,389) (845,920) 연결실체 부채 87,081,475 115,644,832 다. 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국내매출 해외매출 합 계 당 기 18,979,960 399,901,910 418,881,870 전 기 10,316,306 419,862,477 430,178,783 라. 주요 고객에 대한 정보 -당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 고 객 명 금 액 비 중 A사 106,882,884 25.52% B사 88,004,813 21.01% C사 65,129,108 15.55% 합 계 260,016,806 62.07% 34. 영업부문, 계속 ;라. 주요 고객에 대한 정보, 계속 ; (2) 전기 - 고 객 명 금 액 비 중 C사 97,824,323 22.74% A사 89,444,172 20.79% D사 71,409,273 16.60% B사 57,280,782 13.32% 합 계 315,958,550 73.45% 35. 특수관계자와의 거래 :가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당기와 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 기 전 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 847,000 예금담보 제공된 보증 716,600 - 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 567,100 922,555 (사)토비스 트리거재단 기부금 발생 101,126 423,397 T.N.A. 지급수수료 발생 1,118,462 841,609 35. 특수관계자와의 거래, 계속 ; 다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 1,266,600 2) 기타특수관계자 우리사주조합 1,695,025 - - T.N.A. - 117,680 - 합 계 1,695,025 117,680 1,266,600 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,298백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,262,125 - - T.N.A. - 104,171 - 합 계 2,262,125 104,171 550,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. 라. 당기 및 전기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 2,381,586천원 및 2,287,040천원입니다. 36. 회계정책의 변경 :- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용가. 최초적용일의 조정사항 -주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.· 사용권자산: 1,238백만원 증가· 현재가치할인차금(보증금) : 134백만원 증가· 리스부채: 1,104백만원 증가 나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,800,849 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.96~4.85% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,751,600 단기리스와 관련된 약정 445,106 소액자산리스와 관련된 약정 201,708 2019년 1월 1일의 리스부채 1,104,786 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 36. 회계정책의 변경, 계속 ;연결회사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. 라. 주당이익에 미친 영향 -기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 177,584,868,699 183,168,927,015 161,597,465,439 현금및현금성자산 14,163,254,802 5,035,360,379 6,776,621,525 단기금융상품 1,557,600,000 2,101,000,000 2,481,064,963 당기손익-공정가치금융자산 2,239,850,630 1,762,500,000 2,476,900,000 매출채권 73,108,170,908 73,554,386,219 64,707,329,859 미수금 9,848,970,441 24,640,965,276 20,980,647,625 단기대여금 8,510,510,000 8,117,223,000 8,091,739,459 선급금 3,625,568,707 417,472,297 3,590,432,194 파생금융자산 87,288,018 17,137,389 973,277,542 재고자산 62,264,459,710 64,982,539,036 49,287,521,955 기타유동자산 2,179,195,483 2,540,343,419 2,231,930,317 비유동자산 83,768,983,149 86,666,022,837 81,108,596,172 장기금융상품 0 5,231,227,753 4,846,811,920 당기손익-공정가치금융자산 5,425,525,460 0 0 관계기업투자 14,532,382,902 15,090,705,631 15,229,011,232 투자부동산 2,766,229,489 2,093,462,676 0 장기대여금 1,695,025,000 2,262,125,000 3,184,680,000 유형자산 50,375,580,880 53,242,494,387 50,202,939,465 무형자산 5,767,737,990 5,476,741,147 5,439,162,786 기타비유동자산 1,838,271,688 1,840,523,100 2,205,990,769 이연법인세자산 1,368,229,740 1,428,743,143 0 자산총계 261,353,851,848 269,834,949,852 242,706,061,611 부채 유동부채 63,822,561,285 86,659,153,420 72,282,415,282 매입채무 29,768,306,194 47,000,872,074 49,823,702,839 미지급금 5,056,354,353 4,909,105,067 4,793,315,972 단기차입금 13,946,800,000 20,752,630,000 4,821,300,000 유동성장기부채 343,749,994 16,666,666 374,999,995 선수금 1,509,029,609 1,407,795,298 5,428,612,297 파생금융부채 357,766,817 242,965,659 0 금융보증채무 1,484,339,705 1,143,679,298 833,734,899 판매보증충당부채 549,764,724 525,552,218 485,097,488 지급보증충당부채 649,000,000 0 0 단기리스부채 438,668,144 0 0 당기법인세부채 4,361,487,048 5,084,207,038 2,488,612,768 기타유동부채 5,357,294,697 5,575,680,102 3,233,039,024 비유동부채 1,466,277,015 2,571,906,121 218,474,396 장기차입금 716,250,006 1,043,333,334 200,000,000 장기리스부채 233,501,560 0 0 퇴직급여부채 516,525,449 1,528,572,787 2,982,126 이연법인세부채 0 0 15,492,270 부채총계 65,288,838,300 89,231,059,541 72,500,889,678 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 41,133,268,535 이익잉여금 158,075,324,048 139,544,590,753 124,092,224,806 기타자본구성요소 (11,502,108,035) (8,432,497,977) (3,378,850,408) 자본총계 196,065,013,548 180,603,890,311 170,205,171,933 자본과부채총계 261,353,851,848 269,834,949,852 242,706,061,611 포괄손익계산서 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 418,056,153,033 430,991,035,093 523,988,615,013 제품매출액 410,413,835,685 419,743,973,986 514,136,127,346 상품매출액 87,376,410 0 8,649,901 기타매출액 7,554,940,938 11,247,061,107 9,843,837,766 매출원가 345,476,426,388 362,424,706,846 459,906,815,666 제품매출원가 343,875,312,204 357,731,197,332 456,211,774,346 상품매출원가 75,369,141 0 7,170,120 기타매출원가 1,525,745,043 4,693,509,514 3,687,871,200 매출총이익 72,579,726,645 68,566,328,247 64,081,799,347 판매비와관리비 44,380,119,058 42,983,593,497 44,715,702,294 영업이익 28,199,607,587 25,582,734,750 19,366,097,053 기타수익 621,813,765 378,961,380 391,940,828 기타비용 1,705,939,517 1,815,620,318 2,363,303,660 금융수익 10,310,943,419 7,801,984,159 15,052,653,439 금융비용 8,756,054,396 8,742,352,544 16,161,461,274 종속기업및관계기업손상차손 (901,750,000) (800,000,000) (500,000,000) 법인세비용차감전순이익 27,768,620,858 22,405,707,427 15,785,926,386 법인세비용 6,263,639,230 3,941,642,504 2,485,557,619 당기순이익 21,504,981,628 18,464,064,923 13,300,368,767 기타포괄손익 135,249,939 (404,420,416) 58,326,794 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 : (33,320,928) 0 0 현금흐름위험회피손익 (33,320,928) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 : 168,570,867 (404,420,416) 58,326,794 보험수리적손익 168,570,867 (404,420,416) 58,326,794 당기포괄손익 21,640,231,567 18,059,644,507 13,358,695,561 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,384 1,161 822 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,384 1,161 822 자본변동표 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 배당금지급 (2,588,078,560) (2,588,078,560) 자기주식의 취득 (26,997,410) 961,797,410 934,800,000 보험수리적손익 58,326,794 58,326,794 현금흐름위험회피손익 당기순이익 13,300,368,767 13,300,368,767 2017.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 자기주식의 취득 (5,053,647,569) (5,053,647,569) 보험수리적손익 (404,420,416) (404,420,416) 현금흐름위험회피손익 당기순이익 18,464,064,923 18,464,064,923 2018.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 139,544,590,753 (8,432,497,977) 180,603,890,311 2019.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 139,544,590,753 (8,432,497,977) 180,603,890,311 배당금지급 (3,142,819,200) (3,142,819,200) 자기주식의 취득 (3,036,289,130) (3,036,289,130) 보험수리적손익 168,570,867 168,570,867 현금흐름위험회피손익 (33,320,928) (33,320,928) 당기순이익 21,504,981,628 21,504,981,628 2019.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 158,075,324,048 (11,502,108,035) 196,065,013,548 현금흐름표 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 28,324,110,925 1,880,815,591 41,042,988,491 당기순이익 21,504,981,628 18,464,064,923 13,300,368,767 조정 20,519,686,626 16,923,675,690 17,471,498,404 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,017,794,488) (30,580,000,118) 13,875,999,901 이자의 수취 874,540,364 273,014,950 372,921,130 이자의 지급 (616,809,970) (547,266,355) (443,808,211) 배당금 수입 23,500,000 23,542,850 23,500,000 법인세 부담액 (6,963,993,235) (2,676,216,349) (3,557,491,500) 투자활동현금흐름 (5,967,512,570) (12,918,522,953) (7,462,631,554) 단기금융상품의 순증감 543,400,000 740,064,963 988,935,037 당기손익-공정가치금융자산의 순증감 (691,317,329) 0 109,262,380 단기대여금의 순증감 (214,647,000) 293,477,459 (5,109,759,772) 장기대여금의 순증감 567,100,000 922,555,000 2,453,716,369 장기금융상품의 순증감 0 (744,415,833) (1,146,183,536) 관계기업투자의 취득 0 (351,750,000) 0 투자부동산의 취득 0 (2,098,052,150) 0 유형자산의 처분 56,539,600 4,423,954,830 5,694,572,220 유형자산의 취득 (5,977,583,401) (16,394,634,891) (10,577,172,170) 무형자산의 처분 441,942,273 150,000,000 850,000,000 무형자산의 취득 (642,927,813) (225,236,700) (74,806,082) 기타비유동금융자산의 순증감 (50,018,900) 365,514,369 (651,196,000) 재무활동현금흐름 (13,195,130,842) 9,297,615,904 (31,758,875,375) 단기차입금의 순차입 (6,562,030,000) 15,863,630,000 (30,643,950,000) 장기차입금의 순차입 0 860,000,000 200,000,000 단기리스부채의 상환 (458,264,829) 0 0 배당금의 지급 (3,142,819,200) (2,607,278,560) (2,588,078,560) 자기주식의 취득 (3,036,289,130) (5,053,647,569) 0 자기주식의 처분 0 0 934,800,000 국고보조금의 순증가 4,272,317 234,912,033 338,353,185 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (33,573,090) (1,169,688) (6,619,181) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,127,894,423 (1,741,261,146) 1,814,862,381 기초현금및현금성자산 5,035,360,379 6,776,621,525 4,961,759,144 기말현금및현금성자산 14,163,254,802 5,035,360,379 6,776,621,525 이익잉여금처분계산서제 22 (당)기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지제 21 (전)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지(단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 155,588,172,100 137,371,720,725 1. 전기이월미처분이익잉여금 133,914,619,605 119,312,076,218 2. 당기순이익 21,504,981,628 18,464,064,923 3. 보험수리적손익 168,570,867 (404,420,416) Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,031,361,576 3,457,101,120 1. 이익준비금 366,487,416 314,281,920 2. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주 : 240원(48%) 전기-보통주 : 200원(40%) 3,664,874,160 3,142,819,200 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 151,556,810,524 133,914,619,605 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,657,510주 828,754 9.92% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 1,446,749주 723,375 8.65% 기 타 12,977,507주 6,488,754 77.63% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 - 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 당사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합산한 금액인 1,009백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석 17, 36참조). 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (나) 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; ③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ;나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; 이러한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 '정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 '의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 '의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 다. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) , 계속 ; 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정 입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자 산ㆍ부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 라. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 마. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.바. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 바. 추정과 판단, 계속 ;(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 바. 추정과 판단, 계속 ;(6) 충당부채당사는 품질보증수리 및 지급보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회 계정책 : 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 현금및현금성자산 - 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산 - 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ; 당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 당사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 다. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 라. 재고자산 -재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 종속기업 및 관계기업 투자 - 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;바. 유형자산 -유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 대표추정내용연수 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 6년 구 축 물 20년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;바. 유형자산 , 계속 ;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 사. 무형자산 - (1) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. (2) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;사. 무형자산, 계속 ; (4) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니 다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 아. 투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 자. 비금융자산의 손상 -영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;차. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.카. 금융부채 -(1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 카. 금융부채, 계속 ;(2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 카. 금융부채, 계속 ; (4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 타. 퇴직급여채무 -당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;파. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 하. 외화환산 -당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 거. 리스 - 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 거. 리스, 계속 ; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;너. 파생상품 - 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 더. 배당금 -보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.러. 보통주자본금 -당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 머. 주식기준보상 -당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;버. 수익인식 - (1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ;버. 수익인식, 계속 ; (3) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (5) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(6) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 서. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 어. 법인세비용 -법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 어. 법인세비용, 계속 ;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 저. 주당이익 -당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.처. 영업부문 -당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재 무제표 '주석 34'에 공시하였습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 처. 영업부문, 계속 ;한편, 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 고 객 명 금 액 비 중 A사 106,882,884 25.57% B사 88,004,813 21.05% C사 65,129,108 15.58% 합 계 260,016,806 62.20% (2) 전기 - 고 객 명 금 액 비 중 C사 97,824,323 22.70% A사 89,444,172 20.75% D사 71,409,273 16.57% B사 57,280,782 13.29% 합 계 315,958,550 73.31% 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 터. 공정가치 - 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지 의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 퍼. 재무제표의 승인 - 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2020년 2월 19일입니 다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말(*) 전 기 말 당기말 제한사유 단기금융상품 1,266,600 550,000 관계사 차입금 담보(주석 23참조) 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보(주석 18참조) - 900,000 종속회사 차입금 담보 합 계 1,477,600 1,661,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,509백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 14,163,255 14,163,255 14,163,255 장ㆍ단기금융상품 - - 1,557,600 1,557,600 1,557,600 당기손익-공정가치금융자산 7,665,376 - - 7,665,376 7,665,376 매출채권 - - 73,108,171 73,108,171 73,108,171 미수금 - - 9,848,970 9,848,970 9,848,970 장ㆍ단기대여금 - - 10,205,535 10,205,535 10,205,535 기타금융자산 87,288 - 2,098,400 2,185,688 2,185,688 합 계 7,752,664 - 110,981,931 118,734,595 118,734,595 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 29,768,306 - 29,768,306 29,768,306 미지급금 - 5,056,354 - 5,056,354 5,056,354 장ㆍ단기차입금 - 15,006,800 - 15,006,800 15,006,800 기타금융부채 31,548 8,162,804 326,219 8,520,571 8,520,571 합 계 31,548 57,994,264 326,219 58,352,031 58,352,031 6. 범주별 금융상품, 계속 ;(2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,035,360 5,035,360 5,035,360 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 73,554,386 73,554,386 73,554,386 미수금 - - 24,640,965 24,640,965 24,640,965 장ㆍ단기대여금 - - 10,379,348 10,379,348 10,379,348 기타금융자산 17,137 - 2,759,487 2,776,624 2,776,624 합 계 1,779,637 - 123,701,774 125,481,411 125,481,411 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 47,000,872 47,000,872 47,000,872 미지급금 - 4,909,105 4,909,105 4,909,105 장ㆍ단기차입금 - 21,812,630 21,812,630 21,812,630 기타금융부채 242,966 6,719,359 6,962,325 6,962,325 합 계 242,966 80,441,966 80,684,932 80,684,932 6. 범주별 금융상품, 계속 ;나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 당기손익-공정가치금융자산 7,665,376 - - 7,665,376 파생상품금융자산 - 87,288 - 87,288 합 계 7,665,376 87,288 - 7,752,664 2) 부 채 파생상품금융부채 - 357,767 - 357,767 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 19) 자산 : 87,288부채 : 31,548 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 위험회피금융상품(주석 19) 자산 : -부채 : 326,219 할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6. 범주별 금융상품, 계속 ;마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피금융부채 이자수익 - - 520,607 - - - 520,607 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 108,100 - - - - - 108,100 수입배당금 - - 23,500 - - - 23,500 파생상품거래이익 81,501 - - 21,394 - - 102,895 파생상품평가이익 57,975 - - 29,313 - - 87,288 외환차익 - - 6,688,097 - 1,659,738 - 8,347,835 외화환산이익 - - 313,705 - 507,702 - 821,407 금융보증수익 - - - - 430,911 - 430,911 이자비용 - - - - (581,986) - (581,986) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (392,408) - - - - - (392,408) 파생상품거래손실 (694,132) - - (267,604) - - (961,736) 파생상품평가손실 - - - (31,548) - (283,500) (315,048) 외환차손 - - (2,375,552) - (2,964,151) - (5,339,703) 외화환산손실 - - (1,048,290) - (56,200) - (1,104,490) 손실충당금 증감액 - - (153,194) - - - (153,194) 기타의대손상각비 - - (737,045) - - - (737,045) 금융보증비용 - - - - (453,091) - (453,091) 매출채권처분손실 - - (129,599) - - - (129,599) 합 계 (838,964) - 3,102,229 (248,445) (1,457,077) (283,500) 274,243 (2) 전기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 426,045 - - 426,045 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 48,721 - - 175 - 48,896 파생상품평가이익 17,137 - - - - 17,137 외환차익 - - 5,499,327 - 1,209,372 6,708,699 외화환산이익 - - 388,978 - 212,229 601,207 이자비용 - - - - (569,366) (569,366) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (714,400) - - - - (714,400) 파생상품거래손실 (325,949) - - (604,151) - (930,100) 파생상품평가손실 (1,731) - - (241,235) - (242,966) 외환차손 - - (2,436,755) - (3,856,541) (6,293,296) 외화환산손실 - - (596,802) - (109,823) (706,625) 손실충당금 증감액 - - 13,556 - - 13,556 기타의대손상각비 - - (90,928) - - (90,928) 매출채권처분손실 - - (217,036) - - (217,036) 합 계 (952,679) - 2,986,385 (845,211) (3,114,129) (1,925,634) 7. 당기손익-공정가치금융자산 : 가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 유동항목 상장주식 1,870,600 1,762,500 보험성상품 369,251 - 합 계 2,239,851 1,762,500 비유동항목 보험성상품 5,425,525 - 합 계 5,425,525 - 나. 보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 1,870,600 1,870,600 108,100 1,762,500 다. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치평가이익(주석 29) 108,100 - 당기손익-공정가치평가손실(주석 29) 392,408 714,400 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 74,124,622 4,417,606 74,315,160 2,489,663 특수관계자 채권 - 5,440,819 102,483 22,273,736 소 계 74,124,622 9,858,425 74,417,643 24,763,399 차감 : 손실충당금 (1,016,451) (9,455) (863,257) (122,434) 합 계 73,108,171 9,848,970 73,554,386 24,640,965 다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 863,257 122,434 950,557 142,862 손실충당금 증가 153,194 695 (13,556) (2,188) 제 각 - (113,674) (73,744) (18,240) 기 말 1,016,451 9,455 863,257 122,434 (*) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ;라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말 - 구 분 개별평가 집합평가 개별적으로판단한 손상채권 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 34,134,770 38,748,959 125,035 163,131 75,025 39,112,150 877,702 74,124,622 기대손실률 - 0.15% 0.85% 2.65% 100.00% 0.35% 100.00% 손실충당금 - 58,339 1,066 4,319 75,025 138,749 877,702 1,016,451 (2) 전기말 - 구 분 개별평가 집합평가 개별적으로판단한 손상채권 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 51,322,783 21,725,968 437,307 68,328 - 22,231,603 863,257 74,417,643 기대손실률 - - - - - - 100.00% 손실충당금 - - - - - - 863,257 863,257 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 30,159,877 (771,650) 29,388,227 35,686,733 (493,873) 35,192,860 재 공 품 8,949,930 (313,497) 8,636,433 5,565,066 (215,110) 5,349,956 원 재 료 22,639,738 (1,280,351) 21,359,387 25,791,347 (2,076,883) 23,714,464 미 착 품 2,832,808 - 2,832,808 725,259 - 725,259 상 품 47,605 - 47,605 - - - 합 계 64,629,958 (2,365,498) 62,264,460 67,768,405 (2,785,866) 64,982,539 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 4,899 백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조) . 다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 499,047천원과 1,098,607 천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 919,415천원과 369,573 천원입니다. 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,649,860 8,169,223 손실충당금 (139,350) (52,000) 합 계 8,510,510 8,117,223 선급금 : 선 급 금 3,748,081 539,984 손실충당금 (122,512) (122,512) 합 계 3,625,569 417,472 기타유동자산 : 미수수익 288,042 946,877 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 138,995 173,255 부가세대급금 1,780,072 1,448,125 합 계 2,179,195 2,540,343 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 87,350 - 139,350 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 202,426 87,350 - 289,776 11. 종속기업 및 관계기업 투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,000,000 - - - - - 1,000,000 동관터비스 2,699,376 2,740,438 - (21,761) - - - 2,718,677 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,248,518 - 365,188 - - - 10,613,706 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 200,000 - - - - - 200,000 ㈜네오씨엠 1,401,750 901,750 - - - - (901,750) - 합 계 16,547,026 15,090,706 - 343,427 - - (901,750) 14,532,383 (*1) 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증감액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 금융보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자, 계속 ;다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 -(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 5,333,718 2,702,799 17,194,146 764,098 동관터비스 10,403,927 6,573,239 38,161,614 1,080,520 DALIAN HYUNDAI LCD 46,033,556 38,100,055 79,726,681 (1,744,474) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 401,179 363,544 144,310 (84,441) ㈜네오씨엠 1,949,366 4,649,822 806,936 (2,758,774) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,394,531 1,474,293 17,200,667 1,642,803 동관터비스 6,726,792 4,008,295 32,115,788 455,131 DALIAN HYUNDAI LCD 68,883,547 59,963,256 117,101,054 1,610,720 2) 관계기업 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) DALIAN HYUNDAI LCD 제외한 다른 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 투자부동산 :가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,975,044 - 1,975,044 건 물 1,151,073 (359,888) 791,185 합 계 3,126,117 (359,888) 2,766,229 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 1,783,344 - - - 191,700 1,975,044 건 물 310,118 - - (14,842) 495,909 791,185 합 계 2,093,462 - - (14,842) 687,609 2,766,229 (*) 유형자산에서 대체 되었습니다.(2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (4,590) - 310,118 합 계 - 2,098,052 - (4,590) - 2,093,462 12. 투자부동산, 계속 ;다. 보유토지의 공시지가 -보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,633,536 1,783,344 1,557,270 인천광역시 남동구 191,700 224,041 - - 합 계 1,975,044 1,857,577 1,783,344 1,557,270 라. 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료(주석 29참조) 133,344 117,897 감가상각비(주석 29참조) 14,843 4,589 마. 당기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,590,449 - - - 18,590,449 건 물 9,782,101 - (1,079,186) - 8,702,915 구축물 101,936 (44,674) (17,327) - 39,935 기계장치 70,500,216 (373,021) (52,725,361) (1,034,354) 16,367,480 차량운반구 652,091 - (471,693) - 180,398 공구와기구 6,000,601 (85,685) (3,570,169) - 2,344,747 집기비품 3,157,892 (406) (2,378,190) - 779,296 사용권자산 1,213,489 - (502,329) - 711,160 건설중인자산 2,659,200 - - - 2,659,200 합 계 112,657,975 (503,786) (60,744,255) (1,034,354) 50,375,580 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,260,824 - (1,164,021) - 9,096,803 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 68,352,188 (475,454) (46,147,052) (1,034,354) 20,695,328 차량운반구 614,988 - (426,066) - 188,922 공구와기구 5,096,062 (112,312) (3,245,308) - 1,738,442 집기비품 2,816,584 (660) (2,030,583) - 785,341 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 107,937,765 (635,665) (53,025,252) (1,034,354) 53,242,494 13. 유형자산, 계속 ;나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기초가액 회계정책변경효과 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 18,782,149 - - - (191,700) - - 18,590,449 건 물 9,096,803 - 17,790 - (156,057) (255,621) - 8,702,915 구축물 89,714 - - - - (5,105) - 84,609 정부보조금 (47,239) - - - 2,565 - (44,674) 기계장치 21,170,782 - 290,407 (73,465) 2,503,875 (7,151,098) - 16,740,501 정부보조금 (475,454) - - - - 102,433 - (373,021) 차량운반구 188,922 - 18,920 (13,544) 72,349 (86,249) - 180,398 공구와기구 1,850,754 - 414,535 (24,875) 880,793 (690,775) - 2,430,432 정부보조금 (112,312) - - - (4,272) 30,899 (85,685) 집기비품 786,001 - 235,934 (14,763) 139,936 (367,406) - 779,702 정부보조금 (660) - - - - 254 - (406) 사용권자산 - 1,009,079 - - 213,890 (511,809) - 711,160 건설중인자산 1,913,034 - 4,999,997 - (4,253,831) - - 2,659,200 합 계 53,242,494 1,009,079 5,977,583 (126,647) (795,017) (8,931,912) - 50,375,580 (*) 건설중인자산 중 317,027천원은 산업재산권, 소프트웨어 및 시설물이용권으로 대체되었습니다. 토지, 건물 중 일부가 투자부동산으로 대체 되었습니다.(2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 2,392,289 (238,465) - 9,096,803 구축물 94,818 - - - (5,104) - 89,714 정부보조금 (49,804) - - - 2,565 - (47,239) 기계장치 27,289,403 1,115,686 (4,513,452) 4,580,479 (7,301,334) - 21,170,782 정부보조금 (410,386) - - (145,301) 80,233 - (475,454) 차량운반구 211,343 52,920 - - (75,341) - 188,922 공구와기구 1,183,098 648,618 (59) 524,388 (505,291) - 1,850,754 정부보조금 (41,016) - - (93,516) 22,220 - (112,312) 집기비품 958,761 139,998 (7,130) 64,238 (369,866) - 786,001 정부보조금 (913) - - - 253 - (660) 건설중인자산 5,459,227 7,276,081 - (10,822,274) - - 1,913,034 정부보조금 (3,905) - - 3,905 - - - 합 계 50,202,940 16,394,635 (4,520,641) (444,310) (8,390,130) - 53,242,494 (*) 건설중인자산 중 209,399천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,590,449 16,635,122 18,782,149 16,009,689 라. 담보로 제공된 자산사용권자산의 장부금액 711,160천원에 대한 법적 소유권은 리스부채(주석 17참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.마. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 26참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 583,356 (8,278) 575,078 소프트웨어 256,056 - 256,056 시설물이용권 658,289 - 658,289 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,776,016 (8,278) 5,767,738 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 561,865 (10,062) 551,803 소프트웨어 120,293 - 120,293 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,486,803 (10,062) 5,476,741 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 561,865 3,540 - 105,111 (87,160) 583,356 정부보조금 (10,062) - - - 1,784 (8,278) 소프트웨어 120,293 103,345 - 156,100 (123,682) 256,056 시설물이용권 526,330 536,043 (459,900) 55,816 - 658,289 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,476,741 642,928 (459,900) 317,027 (209,058) 5,767,738 (*) 산업재산권, 소프트웨어 및 시설물이용권 중 317,027천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 443,127 17,109 (11,681) 189,399 (76,089) 561,865 정부보조금 (11,846) - - - 1,784 (10,062) 소프트웨어 208,681 54,828 - 20,000 (163,216) 120,293 정부보조금 (5,444) - - - 5,444 - 시설물이용권 526,330 153,300 (153,300) - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 225,237 (164,981) 209,399 (232,077) 5,476,741 (*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 209,399천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 골프회원권 - 459,900 콘도회원권 658,289 66,430 합 계 658,289 526,330 당사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 보증금 1,890,542 1,840,523 현재가치할인차금 (52,270) - 합 계 1,838,272 1,840,523 16. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 미지급비용 3,730,094 4,230,205 예 수 금 1,462,201 1,234,475 예수보증금 165,000 111,000 합 계 5,357,295 5,575,680 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스자산 및 부채 : 가. 리스계약 -당사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 711백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 나. 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 취득금액 849,266 364,223 1,213,489 감가상각누계액 (377,059) (125,270) (502,329) 장부금액 472,207 238,953 711,160 한편, 당기 중 증가된 사용권자산 은 223백만원입니다. 17. 리스자산 및 부채, 계속 ; 다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 511,809 리스부채 이자비용 20,157 단기리스료 14,225 소액자산리스료 103,684 합 계 649,875 라. 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 452,756 438,668 1년 초과 5년 이내 237,507 233,502 소 계 690,263 672,170 마. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 438,668 비유동부채 233,502 합 계 672,170 18. 장ㆍ단기차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 2.70 1,157,800 11,181,000 씨티은행 2.50 5,789,000 - 국민은행 - - 2,571,630 운영자금 산업은행 2.52 7,000,000 7,000,000 합 계 13,946,800 20,752,630 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 0.00 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (343,750) (16,667) 합 계 716,250 1,043,333 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 23참조). 19. 파생상품 : (1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 -당기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생상품금융자산 파생상품금융부채 씨티은행 USD 4,700,000 매도 2020년 01월~2020년 10월 68,451 31,548 신한은행 CNY 6,000,000 매도 2020년1월 5,270 - USD 850,000 매도 2020년1월 13,567 - 합 계 87,288 31,548 (2) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - 당기말 현재 당사는 변동이자부 외화차입금에 대한 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불). 금융기관 계약금액 이자율 만기일 파생금융부채 매입 매도 매입 매도 씨티은행 KRW 6,072,500 USD 5,000 2.5% USD 1M LIBOR + 0.70% 2020년 8월 326,219 20. 금융보증채무 :당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증 채무는 1,484,340 천원입니다. 21. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 525,552 24,213 - 549,765 22. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,257,617 13,618,415 사외적립자산의 공정가치 (12,741,091) (12,089,842) 합 계 516,526 1,528,573 나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,000,907 1,824,740 이자원가 250,867 248,731 사외적립자산의 기대수익 (217,230) (248,647) 보험수리적손익 (202,640) 404,420 합 계 1,831,904 2,229,244 22. 퇴직급여채무, 계속 ;다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제조원가 578,849 516,443 판매비와 관리비 1,455,695 1,308,381 기타포괄손익 (168,571) 404,420 합 계 1,865,973 2,229,244 라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 13,618,415 11,610,443 당기근무원가 2,000,907 1,824,740 이자원가 250,867 248,731 보험수리적손익 (211,101) 369,500 급여지급액 (2,401,471) (434,999) 기 말 13,257,617 13,618,415 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 12,089,842 11,607,461 사외적립자산의 기대수익 217,230 248,647 보험수리적 손익 5,015 (148,988) 사용자의 기여금 2,150,000 517,714 급여지급액 (1,720,996) (134,992) 기 말 12,741,091 12,089,842 22. 퇴직급여채무, 계속 ;바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (494,912) 540,009 미래임금상승률의 1% 변동 389,504 (358,022) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 23. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 30,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 10,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 23. 우발채무와 약정사항, 계속 ; 라. 당기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD 및 동관터비스의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불, CNY 77,520천위안의 지급보증과 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 1,267백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조). 한편, 당기말 현재 당사는 주식회사 네오씨엠 차입금과 관련하여 649백만원을 충당부채로 설정하였습니다. 마. 당기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 14백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조). 24. 자본금 :가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식 (11,468,787) (8,432,498) 현금흐름위험회피손익 (33,321) - 합 계 (11,502,108) (8,432,498) 다. 자기주식 - 당기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 11,468,787천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 1,355,848주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다 26. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 155,588,172 137,371,721 합 계 158,075,324 139,544,591 나. 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 155,588,172,100 137,371,720,725 1. 전기이월미처분이익잉여금 133,914,619,605 119,312,076,218 2. 당기순이익 21,504,981,628 18,464,064,923 3. 보험수리적손익 168,570,867 (404,420,416) Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,031,361,576 3,457,101,120 1. 이익준비금 366,487,416 314,281,920 2. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주 : 240원(48%) 전기-보통주 : 200원(40%) 3,664,874,160 3,142,819,200 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 151,556,810,524 133,914,619,605 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 21일이었습니다. 26. 이익잉여금과 배당금, 계속 ; 다. 배당금 -(1) 배당금 산출내역 - 구 분 당 기 전 기 배당을 받을 주식수 15,270,309주 15,714,096주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 48% 40% 배당금 3,664,874,160원 3,142,819,200원 (2) 배당성향 - 구 분 당 기 전 기 배당금 3,664,874,160원 3,142,819,200원 당기순이익 21,504,981,628원 18,464,064,923원 배당성향 17.04% 17.02% (3) 배당수익률 - 구 분 당 기 전 기 주당배당금 240원 200원 기준일종가 9,420원 6,690원 배당수익률 2.55% 2.99% 27. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 8,567,413 8,125,066 퇴직급여 724,198 642,589 복리후생비 2,307,077 2,322,075 여비교통비 349,470 205,815 통신비 44,159 53,561 수도광열비 5,070 4,405 전력비 517,682 446,307 세금과공과 188,561 167,669 임차료 73,390 310,095 건물관리비 98,534 201,762 수선비 229,711 213,590 접대비 120,062 80,053 차량유지비 128,696 224,757 경상개발비 18,504,417 18,223,190 운반비 6,141,260 5,338,043 소모품비 289,677 556,653 사무용품비 2,766 2,061 지급수수료(주석 35참조) 3,429,246 3,139,609 해외시장개척비 502,793 456,389 보험료 349,854 310,431 도서인쇄비 9,889 12,065 교육훈련비 76,125 59,903 감가상각비 854,516 324,059 손실충당금 증감액 153,194 (13,556) 무형자산상각비 209,058 232,077 27. 판매비와관리비, 계속 ; 구 분 당 기 전 기 견본비 23,213 11,682 판매수수료 50,010 35,817 CS비 430,078 1,297,426 합 계 44,380,119 42,983,593 28. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 302,368,619 342,773,440 재고자산의 변동 (23,637,526) (42,870,580) 종업원급여 23,202,218 21,760,010 복리후생비 2,964,598 2,868,745 감가상각비 및 기타상각비 9,140,971 8,622,207 운반비 8,149,363 7,528,866 지급수수료 6,467,325 5,573,666 외주가공비 46,809,779 42,366,206 기타 14,391,198 16,785,740 합 계(*) 389,856,545 405,408,300 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 비용 : 당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 유형자산처분이익 15,498 91,782 수입임대료(주석 12참조) 133,344 117,897 수입배당금 23,500 23,543 당기손익-공정가치금융자산평가이익(주석 7참조) 108,100 - 잡이익 341,372 145,739 합 계 621,814 378,961 기타비용 : 매출채권처분손실 129,599 217,036 당기손익-공정가치금융자산평가손실(주석 7참조) 392,408 714,400 재고자산폐기손실 176,620 118,462 유형자산처분손실 85,602 188,467 무형자산처분손실 17,958 14,980 기부금(주석 35참조) 107,126 432,397 기타의대손상각비 737,045 90,928 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 14,843 4,589 잡손실 44,739 34,362 합 계 1,705,940 1,815,621 30. 금융수익 및 금융비용 :가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 520,607 426,045 외화환산이익 821,407 601,207 외환차익 8,347,835 6,708,699 파생상품거래이익 102,895 48,896 파생상품평가이익 87,288 17,137 금융보증수익 430,911 - 합 계 10,310,943 7,801,984 금융비용 : 이자비용 581,986 569,366 외화환산손실 1,104,490 706,625 외환차손 5,339,703 6,293,296 파생상품거래손실 961,736 930,100 파생상품평가손실 315,048 242,966 금융보증비용 453,091 - 합 계 8,756,054 8,742,353 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 31. 법인세비용 : 가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 (1) 법인세 부담액 6,241,273 5,271,811 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 60,513 (1,444,235) 이연법인세자산의 감소(증가) 60,513 (1,428,743) 이연법인세부채의 증가(감소) - (15,492) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (38,147) 114,067 현금흐름위험회피 9,398 - 보험수리적손실 (47,546) 114,067 (4) 법인세비용 6,263,639 3,941,643 나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 27,768,621 22,405,707 적용세율에 따른 법인세 6,258,006 4,960,181 조정사항 5,633 (1,018,538) - 비공제비용 212,692 50,879 - 기타 (207,059) (1,069,417) 법인세비용(B) 6,263,639 3,941,643 유효세율(B/A) 22.56% 17.59% 31. 법인세비용, 계속 ; 다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당금 13,618,415 (361,185) 13,257,230 2,916,590 퇴직보험예치금 (12,089,454) (651,249) (12,740,703) (2,802,955) 손실충당금 87,146 265,995 353,141 77,691 미수수익 (739,282) 666,273 (73,009) (16,062) 감가상각비 (1,367,361) 1,194,189 (173,172) (38,098) 무형자산상각비 7,059 (4,193) 2,866 630 재고자산감모손실 2,785,865 (420,368) 2,365,497 520,409 단기매매금융자산 1,313,505 (284,263) 1,029,242 226,433 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 525,552 24,213 549,765 120,948 외화환산 (30,272) - (30,272) (6,660) 취득세건물분환입 (103,257) 6,981 (96,276) (21,181) 정부보조금 1,424,949 (67,980) 1,356,969 298,533 기 타 4,597,846 98,420 4,696,266 1,033,179 소 계 5,752,396 466,833 6,219,229 1,368,228 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다.마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 888,012 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 480,216 합 계 1,368,228 32. 주당이익 :가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (1,446,749)주 (주1) (430,691,939)주 합 계 5,671,034,231주 [전기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (1,002,962)주 (주1) (294,790,379)주 합 계 5,806,935,791주 (주1) 당기 및 전기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. [당기]가중평균유통보통주식수 : 5,671,034,231주 ÷ 365일 = 15,537,080주[전기]가중평균유통보통주식수 : 5,806,935,791주 ÷ 365일 = 15,909,413주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익( I ) 21,504,981,628원 18,464,064,923원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,537,080주 15,909,413주 기본주당순이익( I÷II ) 1,384원 1,161원 32. 주당이익, 계속 ; 나. 희석주당순이익 - 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 33. 현금흐름표 :가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용 6,263,638 3,941,643 금융수익 (1,883,714) (1,067,934) 금융비용 2,454,615 1,518,956 퇴직급여 2,034,543 1,824,824 손실충당금 증감액 153,194 (13,556) 감가상각비 8,931,912 8,390,130 무형자산상각비 209,058 232,077 유형자산처분이익 (15,498) (91,782) 유형자산처분손실 85,602 188,467 무형자산처분손실 17,958 14,980 재고자산폐기손실 176,620 118,462 당기손익-공정가치금융자산평가손실 392,408 714,400 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (108,100) - 기타의대손상각비 737,045 90,928 매출채권처분손실 129,599 217,036 투자부동산 감가상각비 14,843 4,589 CS비 24,213 40,455 관계회사및종속기업손상차손 901,750 800,000 합 계 20,519,686 16,923,675 33. 현금흐름표, 계속 ; 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (780,947) (9,863,106) 미수금의 증감 14,743,721 (3,746,221) 선급금의 증감 (3,208,096) 3,079,843 재고자산의 증감 2,541,460 (15,813,479) 파생상품자산의 증감 17,137 973,278 기타유동자산의 증감 (297,688) (155,383) 매입채무의 증감 (17,027,593) (2,645,711) 미지급금의 증감 150,845 109,793 선수금의 증감 101,234 (4,020,817) 파생상품부채의 증감 (242,966) - 기타유동부채의 증감 (184,428) 2,319,524 퇴직금의 지급 (2,401,469) (434,999) 사외적립자산의 증감 (429,004) (382,722) 합 계 (7,017,794) (30,580,000) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 4,253,832 10,822,274 장기차입금의 유동성 대체 327,083 16,667 차입금과 매출채권 상계 - 375,000 사용권자산과 리스부채의 발생 1,130,435 - 리스부채의 유동성대체 303,775 - 유형자산의 투자부동산 대체 687,609 - 33. 현금흐름표, 계속 ;다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성대체 사용권자산증가 단기차입금 20,752,630 (6,562,030) (243,800) - - 13,946,800 유동성장기부채 16,667 - - 327,083 - 343,750 장기차입금 1,043,333 - - (327,083) - 716,250 단기리스부채 - (458,265) - 303,775 593,158 438,668 장기리스부채 - - - (303,775) 537,277 233,502 합 계 21,812,630 (7,020,295) (243,800) - 1,130,435 15,678,970 (2) 전기 - 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 4,821,300 15,863,630 67,700 - - 20,752,630 유동성장기부채 375,000 - - 16,667 (375,000) 16,667 장기차입금 200,000 860,000 - (16,667) - 1,043,333 합 계 5,396,300 16,723,630 67,700 - (375,000) 21,812,630 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD, RMB 및 JPY 등이 있습니다. 34. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 81,516,529 5,441,300 - 46 86,957,875 외화금융부채 22,259,538 3,394,837 318,743 20,383 25,993,501 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,347,894 (4,347,894) 외화금융부채 (1,299,675) 1,299,675 순 효 과 3,048,219 (3,048,219) (2) 가격변동 위험 가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 활성시장에서 거래되는 상장주식 1,870,600천원은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 34. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ; 당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치금융자산 187,060 ( 187,060) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 118,734,595 - 118,734,595 금융부채 44,405,231 13,946,800 58,352,031 순금융자산(부채) 74,329,364 (13,946,800) 60,382,564 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (139,468) 139,468 순금융자산(부채) (139,468) 139,468 34. 재무위험관리, 계속 ;나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 73,108 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 57,368백만원(총매출채권 비중 77.39%) 및 327,894백만원(총매출액 비중 78.43%)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 또는 36개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 34. 재무위험관리, 계속 ;다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 39,088,308 419,740 17,894,231 949,752 58,352,031 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 65,800,525 7,663,489 6,177,585 1,043,333 80,684,932 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 65,288,838 89,231,060 자 본 196,065,014 180,603,890 부채비율 33.30% 49.41% 35. 특수관계자와의 거래 :가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당기 및 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 1) 종속기업 (주)나노티에스 매출 발생 - 1,232,698 매입 등 발생 15,701,399 16,779,930 지급보증 소멸된 보증 - 360,000 예금담보제공 소멸 900,000 - 동관터비스 매입 등 발생 6,265,580 4,695,710 고정자산 매입발생 - 240,622 매각발생 - 15,500 지급보증 제공한 보증 CNY 5,520 - 소멸된 보증 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 18,878,962 14,519,141 자금 회수 - 321,420 지급보증 제공한 보증 CNY 72,000 - 고정자산 매입발생 24,206 285,087 매각발생 - 5,155,828 이자수익 발생 152,165 149,230 유상사급(*) 발생 32,190,275 55,569,651 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 847,000 예금담보 제공된 보증 716,600 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 567,100 922,555 (사)토비스 트리거재단 기부금 발생 101,126 423,397 T.N.A. 지급수수료 발생 1,118,462 841,609 (*) 유상사급은 매출액에서는 차감되었습니다. 35. 특수관계자와의 거래, 계속 ;다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당기말 - 특수관계자명 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 - - - 2,908,748 - - 동관터비스 - - - 965,278 CNY 5,520 - DALIAN HYUNDAI LCD 5,440,819 7,757,260 215,032 2,680,886 CNY 72,000USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - 1,266,600 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - 1,695,025 - - - - T.N.A. - - - 117,680 - - 합 계 5,440,819 9,452,285 215,032 6,672,592 CNY 77,520USD 23,900 1,266,600 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,298백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 102,483 11,018 - - - 1,394,795 - 900,000 동관터비스 - - 20,241 - - 1,079,338 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 22,262,718 - 7,491,270 207,595 2,156,430 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 2,262,125 - - - - T.N.A. - - - - - 104,171 - - 합 계 102,483 22,273,736 20,241 9,753,395 207,595 4,734,734 CNY 8,400USD 23,900 1,450,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,540백만원입니다. 라. 당기 및 전기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등 )은 각각 2,381,586천원 및 2,287,040천원입니다. 36 . 회계정책의 변경 : - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용가. 최초적용일의 조정사항 -주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.· 사용권자산: 1,009백만원 증가· 현재가치할인차금(보증금) : 131백만원 증가 · 리스부채: 878백만원 증가 나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,029,367 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.07% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 987,329 단기리스와 관련된 약정 27,420 소액자산리스와 관련된 약정 82,095 2019년 1월 1일의 리스부채 877,814 36 . 회계정책의 변경, 계속 ; 다 . 경과 규정 - 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. 라. 주당이익에 미친 영향 -기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 외상매출금 등 88,594 1,215 1.37% 제21기 외상매출금 등 101,276 1,087 1.07% 제20기 외상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 연결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금"을 참고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,087 1,190 1,220 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -83 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 -25 -15 -83 3. 대손상각비 계상(환입)액 153 -87 53 4. 기말대손충당금 잔액 1,215 1,087 1,190 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음- 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%,1년 이상 채권 전액 대손설정- 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함.3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 76.697 125 163 969 77,955 구성비율 98.4% 0.2% 0.2% 1.2% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 합계 상품 47 - - - 제품 29,941 35,650 24,525 - 재공품 9,002 5,602 5,708 - 원자재 22,621 28,278 22,625 - 미착자재 2,832 732 1,381 - 저장품 70 - - - 합계 64,516 70,263 54,239 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 22.9% 23.9% 20.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0 5.6 8.1 - 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 장소- 실사일자:. 2019년 12월 15일~20일, . 2019년 12월 22일~24일. 2020년 1월 2일~ 4일2) 장소: 본사 및 각 사업장(미국 라스베가스, 중국 대련, 동관, 한국 인천)3) 실사내용- 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품, 상품 - 재고실사 시에는 도원회계법인 입회하에 실시 하였습니다.다. 재고자산의 담보제공 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.라. 장기체화재고 등 내역(단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 47 - - 47 - 제품 30,846 - 904 29,941 - 재공품 9,315 - 313 9,002 - 원자재 23,933 - 1,312 22,621 - 미착품 2,832 - - 2,832 - 저장품 70 - - 70 - 합계 67,046 - 2,530 64,516 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로,이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다.2. 재무상황 (연결재무제표 기준)(단위: 원) 과 목 제22기 제 21기 제 20기 자 산 Ⅰ.유동자산 181,896,292,544 187,361,756,709 165,596,398,040 현금및현금성자산 20,823,924,190 12,343,392,450 9,154,278,478 단기금융상품 1,557,600,000 2,101,000,000 2,481,064,963 당기손익-공정가치금융자산 2,239,850,630 1,762,500,000 2,476,900,000 매출채권 76,921,716,512 90,789,720,497 81,582,423,741 기타유동자산 80,353,201,212 80,365,143,762 69,901,730,858 Ⅱ. 비유동자산 99,267,781,361 105,591,772,889 98,589,223,917 장기금융상품 - 5,231,227,753 4,846,811,920 당기손익-공정가치금융자산 5,425,525,460 - - 관계기업투자 13,685,342 72,622,438 1,014,153,102 투자부동산 2,766,229,489 2,093,462,676 - 장기대여금 1,695,025,000 2,262,125,000 3,184,680,000 유형자산 72,597,783,991 79,877,440,163 75,109,866,664 기타비유동자산 16,769,532,079 16,054,894,859 14,433,712,231 Ⅲ. 매각예정비유동자산 - - - 자 산 총 계 281,164,073,905 292,953,529,598 264,185,621,957 부 채 Ⅰ. 유동부채 85,169,860,067 113,071,936,001 98,131,456,232 매입채무 28,205,006,558 49,639,771,862 53,010,160,482 미지급금 5,896,107,392 7,206,976,122 5,471,039,203 단기차입금 35,632,628,601 41,665,824,072 26,429,380,350 유동성장기부채 343,749,994 16,666,666 374,999,995 기타유동부채 15,092,367,522 14,542,697,279 12,845,876,202 Ⅱ. 비유동부채 1,911,614,776 2,572,896,273 244,844,555 장기차입금 716,250,006 1,043,333,334 200,000,000 장기리스부채 616,717,609 - - 퇴직급여채무 578,647,161 1,529,562,939 2,912,512 이연법인세부채 - - 41,932,043 Ⅲ. 매각예정비유동자산과 직접관련된 부채 - - - 부 채 총 계 87,081,474,843 115,644,832,274 98,376,300,787 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 194,017,089,792 177,266,704,052 165,810,524,861 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,020,253,762 41,020,253,762 41,020,253,762 이익잉여금 156,258,437,087 137,227,796,629 120,604,789,550 기타자본구성요소 (11,620,130,057) (9,339,875,339) (4,173,047,451) Ⅱ. 비지배지분 65,509,270 41,993,272 (1,203,691) 자 본 총 계 194,082,599,062 177,308,697,324 165,809,321,170 부채와자본총계 281,164,073,905 292,953,529,598 264,185,621,957 당사의 자산총계는 제22기 현재 2,811억원을 기록하였으며, 이러한 자산규모는 제21기에 비해 118억 감소하였습니다. 이는 자산에서는 현금성 자산이 85억 증가하였으나 매출채권 138억 감소, 유형자산이 73억 감소하였고, 부채에서는 매입채무 214억 감소, 단기차입금이 61억 감소 등에 따른 결과입니다. 자본총계는 1,940억원 부채총계는 870억원으로 유동부채 851억원 및 비유동부채 19억원으로 구성되어 있습니다.3. 영업실적 (연결재무제표 기준)(단위 : 원) 과 목 제 22기 제 21기 제 20기 Ⅰ. 매출액 418,881,869,929 430,178,783,191 522,718,329,216 Ⅱ. 매출원가 336,438,890,557 352,194,609,720 450,493,316,432 Ⅲ. 매출총이익 82,442,979,372 77,984,173,471 72,225,012,784 Ⅳ. 영업이익 30,657,766,201 28,506,963,456 20,620,529,322 Ⅴ. 법인세비용차감전계속영업순이익 28,094,140,351 23,315,486,307 15,625,633,005 법인세비용 6,012,318,388 3,637,583,289 2,662,536,427 Ⅵ. 계속영업순이익 22,081,821,963 19,677,903,018 12,963,096,578 Ⅶ. 중단영업 - - - 중단영업순이익(손실) - - - Ⅵ. 당기순이익 22,081,821,963 19,677,903,018 12,963,096,578 Ⅷ. 지배기업 소유주지분 22,056,795,938 19,634,706,055 12,924,576,706 Ⅸ. 연결기타포괄손익 871,188,105 (517,600,735) (522,452,744) Ⅹ. 연결당기총포괄이익 22,953,010,068 19,160,302,283 12,440,643,834 ⅩⅠ. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 기본주당이익 1,420 1,234 799 계속영업보통주당순이익 1,420 1,234 799 중단영업보통주당순이익(손실) - - - 희석주당이익 - - - 매출액은 전년대비 2.7% 감소한 4,188억원, 영업이익은 7.5% 증가한 306억원, 당기순이익은 12.2% 증가한 220억원을 기록했습니다. 전방산업 업황에 따른 매출 감소와 더불어 고부가가치 제품 비중 증가 및 당사 경영혁신 활동 성과로 이익 증가 하였습니다. 4. 유동성(현금흐름) (연결재무제표 기준)(단위 : 원) 과 목 제 22기 제 21기 제 20기 영업활동으로 인한 현금흐름 27,758,849,662 13,114,358,260 41,298,042,982 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,709,741,897) (18,628,759,118) (9,587,719,851) 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,527,870,074) 8,717,337,565 (29,231,097,442) 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (40,705,951) (13,822,735) (7,390,271) 현금및현금성자산의 증감 8,521,237,691 3,202,936,707 2,479,225,689 기초의 현금 12,343,392,450 9,154,278,478 6,682,443,060 기말의 현금 20,823,924,190 12,343,392,450 9,154,278,478 당기말 현재 208억원의 현금 자산을 보유하고 있습니다. 상기 자금은 전기말 123억원 대비 85억원이 증가하였습니다. 5. 자금조달 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 조달원천 대출종류 당기말 전기말 비고 금융기관 운영자금 등 35,633 41,666 - 회사채(사모) - - - - 기타 상생협력자금 1,060 1,060 - 총계 - 36,693 42,726 - 2019년 12월 31일 현재 단기차입금은 35,632백만원(전기말 41,665백만원)이며 운영자금 및 무역금융이 대부분 입니다. 6. 부외거래- 해당사항 없음7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석, 재무제표 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 22기(당기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식시기 적정성 제21기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 - 제20기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 100,000 1,251 제21기(전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 84,000 1,174 제20기(전전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,178 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - - 해당사항 없음5. 내부회계관리제도 감사인은 제22기내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근(사내)이사, 2인의 비상근(사외)이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김용범(출석률: 100%) 하희조(출석률: 100%) 임종희(출석률: 100%) 김선욱(출석률: 100%) 1 2019.02.01 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.18 제 21기 결산 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.26 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.05 동관 연대보증 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.04.30 D.H.L차입 연대 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.06.26 산업운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.07.12 자기주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.07.25 D.H.L차입 채무 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.08.21 현지법인 대출 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.08.21 네오씨엠 예금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.26 씨티은행 기채 및 여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.09.17 수출성장자금 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.09.17 예성빌딩 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019.10.25 현지법인 대출 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김용범 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 본인 3년 연임(4) 하희조 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 없음 3년 연임(4) 임종희 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(4) 김선욱 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(1) *김선욱 이사 20년 3월 24일 임기만료 퇴임. 김영조 사외이사 신규 선임. 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없으며, 당사는 이사회에서 추천하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석 시 경영현황보고 등 필요사항 전달 하고 있으며,필요시 교육 진행 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석 시 경영현황보고 등 필요사항 전달 하고 있으며,필요시 교육 진행 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계자금팀 8 팀장 외 경영전반에 관한 감사업무 지원 및 자금 조달 및 운용업무 수행 전략기획팀 4 팀장 외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계관련 프로그램 운영관리 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부현재까지 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 분쟁현재까지 경영권 분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용범 본인 보통주 1,500,310 8.97 1,530,310 9.15 - 하희조 임원 보통주 635,292 3.80 635,292 3.80 - 김영홍 임원 보통주 20,700 0.12 20,700 0.12 - 안종길 임원 보통주 25,000 0.15 0 0 19년 9월 30일 퇴임 이영철 임원 보통주 15,000 0.09 0 0 19년 3월 31일 퇴임 배장선 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김성덕 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김용욱 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 이진영 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김익수 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 김선철 임원 보통주 6,480 0.04 6,480 0.04 - 최강민 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 김용수 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 정미정 배우자 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김산 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김민 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김지우 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 계 보통주 2,382,982 14.25 2,372,982 14.19 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요■ 최대주주의 주요경력 구 분 내 용 1986. 02 서울시립대학교 전자공학과 졸업 1989. 01 ~ 1995. 09 (주)대우전자 근무 1995. 10 ~ 1998. 05 현우맥플러스 근무 1998. 09 ~ 현 재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용범 1,530,310 9.15% - - - - - 우리사주조합 469,241 2.81 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,343 99.8% 10,462,750 62.6% - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2019년말주주명부를 근거로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.tovism.com 또는 매일경제 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적[증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 주,원) 종 류 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 주가(기명식 보통주) 최 고 7,250 6,860 6,760 7,390 8,880 9,710 최 저 6,720 6,000 6,490 6,210 7,360 8,560 평 균 7,057 6,602 6,640 6,968 8,168 9,168 거래량(기명식 보통주) 최고(일) 185,153 102,863 28,820 181,312 512,445 649,676 최저(일) 9,436 8,995 7,713 8,871 26,823 60,546 월 간 1,195,819 1,001,297 282,378 962,644 2,897,706 3,498,982 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용범 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울시립대 전자공학과대우전자 영상연구소현우맥플러스 이사 1,530,310 - 본인 1998년 9월~현재 2021년 03월 27일 하희조 남 1951.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 전자공학과LG전자 DMC 사업부장/상무LG이노텍상무네오디스 대표이사 635,292 - 없음 2003년 1월~현재 2021년 03월 27일 임종희 남 1954.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과고려대학원 전자공학과LG전자 Display Monitor사업부 상무제이엘인터내셔널 대표 - - 없음 2009년 3월~현재 2021년 03월 27일 김선욱 남 1965.09 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자전산공학The Ohio State UniversityPurdue Univ.국방과학연구소 선임연구원인텔 책임연구원 - - 없음 2016년 3월~현재 2020년 03월 22일 안영수 남 1966.04 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법과대학제27기 사법연수원 수료제37회 사법시험 합격미 New York주 변호사 시험 합격 - - 없음 2016년 3월~현재 2022년 03월 27일 김영홍 남 1954.06 사장 미등기임원 상근 영업 서울대 영문학과한솔LCD DISPLAY 사업부장, 부사장삼성전자 DISPLAY 사업부 영업/마케팅 총괄 이사 20,700 - 없음 2004년 4월~현재 - 배장선 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 영업,구매 숭실대 전자공학과엘지전자 구매/해외영업이수페타시스 해외영업 6,000 - 없음 2003년 4월~현재 - 김성덕 남 1962.09 전무이사 미등기임원 상근 연구소장 동아대 전자공학과삼성전자(주) 21,000 - 없음 2013년 6월~현재 - 김용욱 남 1968.02 전무이사 미등기임원 상근 LCM개발 인하대학교 전자공학과엘지전자대우전자엘지필립스LCD 10,000 - 없음 2010년 4월~현재 - 이진영 남 1963.04 상무이사 미등기임원 상근 TOUCH개발 아주대 화학공학엘지이노텍 6,000 - 없음 2012년 1월~현재 - 김선철 남 1968.03 상무이사 미등기임원 상근 LCM마케팅 중앙대 불어불문학과대우자동차엘지전자 6,480 - 없음 2005년 2월~현재 - 김익수 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 TOUCH마케팅 인하대대학원 응용물리학과엘지필립스LCD - - 없음 2002년 12월~현재 - 최강민 남 1967.02 상무 미등기임원 상근 전략기획 고려대 경영학과한창그룹태산엘시디(주) - - 없음 2007년 11월~현재 - 김용수 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 재무.자금 중앙대학교 국제경영대학원 경영학과미주제강(주)(주)그린벨시스템 10,000 - 없음 2008년 5월~현재 - 김준석 남 1966.02 연구위원 미등기임원 상근 연구개발 포항공과대 정보통신학 석사LG전자(주) Humax(주) DSM 이사 - - 없음 2012년 12월~현재 - 김정수 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 TNA관리 연세대 전기공학과대우일렉트로닉스 - - 없음 2009년 03월~현재 - 유주석 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 SCM 아주대 산업공학과한솔LCD(주)엘앤피아너스 - - 없음 2011년 04월~현재 - 차제형 남 1974.03 이사 미등기임원 상근 경영관리 고려대 경제학과LG전자한국전자금융 - - 없음 2003년 3월~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이기기 남 199 0 19 0 218 5.0 17,271,842 79,229 0 0 0 - 디스플레이기기 여 21 0 5 0 26 6.8 1,503,891 57,842 - 합 계 220 0 24 0 244 5.2 18,775,732 76,950 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 3,361,901,170 258,607,782 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 등기임원4명(사외이사 포함) 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,200,431,740 440,086,348 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 2,104,431,740 1,052,215,870 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 72,000,000 36,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000,000 24,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용범 공동대표이사 1,110,901,020 - 하희조 공동대표이사 993,530,720 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용범 근로소득 급여 495,000,000 임원처우기준에 따라 직위(대표이사), 업무의 책임 및 역할을 고려하여 연간 급여 지급 상여 595,485,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분하여 지급.[경영성과급]경영성과급은 회계년도 성과로 설정한 사업본부 목표수준을 달성할 때, 각 직위별 기대수준 및 역할 비중의 차이를 고려하여 차등 목표비율을 적용함.재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 X target율 X 목표달성수준별 지급률 기준으로 495,000,000 원 지급.[PS]PS 는 당해 성과가 탁월하며, 당초 목표로한 혁신목표를 초과 달성한 경우초과액의 20% 를 임직원에게 배분하며, 이에 따라 100,485,000 원 지급. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 20,416,020 선택적 복지포인트 1,320,020. 학자금 14,796,000원. 직무발명포상금 4,300,000 퇴직소득 - - 기타소득 - - 하희조 근로소득 급여 495,000,000 임원처우기준에 따라 직위(대표이사), 업무의 책임 및 역할을 고려하여 연간 급여 지급 상여 495,000,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분하여 지급.[경영성과급]경영성과급은 회계년도 성과로 설정한 사업본부 목표수준을 달성할 때, 각 직위별 기대수준 및 역할 비중의 차이를 고려하여 차등 목표비율을 적용함.재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 X target율 X 목표달성수준별 지급률 기준으로 495,000,000 원 지급. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3,530,720 복리후생비 지급 - 의료비 : 2,619,500원 - 복지포인트 : 911,220원 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용범 공동대표이사 1,110,901,020 - 하희조 공동대표이사 993,530,720 - 김영홍 사장 655,232,920 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용범 근로소득 급여 495,000,000 임원처우기준에 따라 직위(대표이사), 업무의 책임 및 역할을 고려하여 연간 급여 지급 상여 595,485,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분하여 지급.[경영성과급]경영성과급은 회계년도 성과로 설정한 사업본부 목표수준을 달성할 때, 각 직위별 기대수준 및 역할 비중의 차이를 고려하여 차등 목표비율을 적용함.재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 X target율 X 목표달성수준별 지급률 기준으로 495,000,000 원 지급.[PS]PS 는 당해 성과를 달성하여, 당초 목표로한 혁신목표를 초과 달성한 경우 초과액의 20% 를 임직원에게 배분하며, 이에 따라 100,485,000 원 지급. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 20,416,020 선택적 복지포인트 1,320,020. 학자금 14,796,000원. 직무발명포상금 4,300,000 퇴직소득 - - 기타소득 - - 하희조 근로소득 급여 495,000,000 임원처우기준에 따라 직위(대표이사), 업무의 책임 및 역할을 고려하여 연간 급여 지급 상여 495,000,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분하여 지급.[경영성과급]경영성과급은 회계년도 성과로 설정한 사업본부 목표수준을 달성할 때, 각 직위별 기대수준 및 역할 비중의 차이를 고려하여 차등 목표비율을 적용함.재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 X target율 X 목표달성수준별 지급률 기준으로 495,000,000 원 지급. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3,530,720 복리후생비 지급 - 의료비 : 2,619,500원 - 복지포인트 : 911,220원 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김영홍 근로소득 급여 310,999,920 임원처우기준에 따라 직위(사장), 업무의 책임 및 역할을 고려하여 연간 급여 지급 상여 343,033,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분하여 지급.[경영성과급]경영성과급은 회계년도 성과로 설정한 사업본부 목표수준을 달성할 때, 각 직위별 기대수준 및 역할 비중의 차이를 고려하여 차등 목표비율을 적용함.재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 X target율 X 목표달성수준별 지급률 기준으로 279,900,000 원 지급.[PS]PS 는 당해 성과를 달성하여, 당초 목표로한 혁신목표를 초과 달성한 경우 초과액의 20% 를 임직원에게 배분하며, 이에 따라 63,133,000 원 지급. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1,200,000 우리사주 지원금 1,200,000 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 2019년 12월 31일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있습니다 . 1) (주)나노티에스(한국): 터치패널 관련 부품의 연구개발, 제조, 판매.지분율 97.17%, 결산일 12월2) D.H.L(중국): TFT-LCD모듈과 터치패널 관련 제품의 주 생산 기지.지분율 100%, 결산일 12월3) (주)동관터비스(중국): 산업용모니터 관련 제품의 주 생산 기지.지분율 100%, 결산일 12월주1) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다.주2) 관계기업에 대한 현황은 "하기 타법인출자 현황"을 참조하시기 바랍니다.주3) (주)IDI는 2014년 12월 부로 청산 완료, Shanghai Neovalue2015년 8월 부로 지분 매각 완료, TOVIS Hongkong Limited(중국)2016년 11월 부로 청산 완료하였습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 D.H.L(중국) 2010년 06월 07일 경영 9,146 - 100% 10,249 - - 365 - 100.00% 10,614 46,033 -1,744 주) 나노티에스(한국) 2012년 08월 17일 경영 2,300 - 97.2% 1,000 - - - - 97.17% 1,000 5,333 764 (주)동관터비스(중국) 2013년 09월 02일 경영 2,699 - 100% 2,740 - - -21 - 100.00% 2,718 10,403 1,080 (주)네오씨엠(한국) 2016년 04월 25일 투자 1,401 - 35% 901 - - -901 - 35.00% 0 1,949 -2,759 (주)해피스토어(한국) 2016년 05월 13일 투자 1,000 - 36% 200 - - - - 36.36% 200 401 -84 합 계 - - 15,090 - - -558 - - 14,532 67,119 -2,743 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 자금대여 기초 7,000,000 증가 - 감소 300,000 기말 6,700,000 2. 채무보증 내역 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 지급보증 차입금 지급보증 USD 23,900,000 DALIAN HYUNDAI LCD 지급보증 차입금 지급보증 CNY 72,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제22기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제21기주주총회(2019.03.21) 제1호 의안 : 제21기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제20기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 그 밖의 우발채무 가. 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 30,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 한국무역보험공사로부터 USD 10,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 1,267백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조). 한편, 당기말 현재 연결회사는 주식회사 네오씨엠 차입금과 관련하여 649백만원을 충당부채로 설정하였습니다. 마. 당기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 14백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 18참조). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 사모BW발행 - 2010년 08월 12일 터치패널 및TFT-LCM 시설 투자 10,000 터치패널 및 TFT-LCM 등 시설 투자 완료 10,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 4. 합병등의 사후 정보 (1) 주요 일정당사는 2013년 1월 24일 이사회에서 2013년 2월 26일을 합병기일로 하여 강화유리 제조 등을 목적사업으로 하는 주식회사 호야테크를 흡수합병하기로 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 2013년 3월 4일자 증권발행실적보고서(합병등)을 참고하기시 바랍니다. 구 분 내 역 이사회 결의일 2012년 12월 21일 합병 계약일 2012년 12월 21일 소규모합병승인 이사회 2013년 1월 24일 합병기일 2013년 2월 26일 합병등기일 2013년 3월 4일 합병비율 주식회사 호야테크 주식 1주당 지배회사의보통주식 2.1494330주 발행 (2) 합병 당사회사 합병 후존속회사 상 호 주식회사 토비스 소 재 지 인천광역시 연수구 송도동 7-10 대표이사 김용범, 하희조 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후소멸회사 상 호 주식회사 호야테크 소 재 지 경기도 안양시 만안구 안양동 572-5 경기벤처연성대학교센터 405호 대표이사 하희조 법인구분 주권비상장법인 (3) 합병의 배경 본 합병의 목적은 당사의 주요 사업인 전자기기용 TFT-LCD 모듈과 터치패널의 핵심 부품으로 사용되는 강화유리를 내재화 하여 사업경쟁력을 강화하는데 있습니다.금번 합병을 통해 원가 절감, 시장 대응력 강화, 경영 효율성 증대 등 합병 시너지를 창출하여 수익성 향상과 주주가치 증대를 실현하고자 합니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 호야테크 매출액 13,377 19,964 13,368 -0.1% 51,584 158.3% - 영업이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% - 당기순이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% (주1) 주1) 세전이익에서 법인세비용을 차감하여 산정하였으며, 법인세비용은 세전이익이 2억 이하 10% + 세전이익 2억원 초과 20%에 주민세 10%를 가산하여 산정함1) 2차연도 매출액 및 영업이익 차이내역 판매실적 증가로 당기순이익이 증가함 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.