토비스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2025.12.31 현재
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	273,746,524,557	260,049,277,215	229,950,949,527

현금및현금성자산 (주4,6)	20,425,975,220	18,734,547,463	5,615,506,277

단기금융상품 (주5,6)	800,000,000	1,440,000,000	7,410,634,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,7)	2,767,742,237	1,783,742,439	2,345,300,000

매출채권 (주6,8,35)	89,251,064,961	106,204,405,937	81,958,691,948

미수금 (주6,8,35)	27,500,221,662	24,502,279,918	8,647,321,803

단기대여금 (주6,10,35)	11,434,970,000	8,485,500,000	7,518,070,000

선급금 (주10,35)	2,446,581,321	3,541,829,067	1,199,019,952

파생상품금융자산 (주6,19)	29,643,469	0	60,855,349

재고자산 (주9)	115,784,588,630	91,438,140,940	96,770,807,011

기타금융자산 (주6,10,35)	410,115,539	313,241,541	327,936,249

기타비금융자산 (주10)	2,895,621,518	3,605,589,910	3,711,516,401

매각예정비유동자산	0	0	14,385,290,537

비유동자산	225,336,648,711	215,701,662,625	213,889,874,905

당기손익-공정가치측정금융자산 (주6,7)	3,359,969,136	2,965,426,801	2,987,815,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,7)	1,753,513,500	1,402,502,030	1,952,182,860

종속기업및관계기업투자 (주11)	56,452,428,790	49,527,414,238	47,630,415,193

투자부동산 (주12)	3,474,767,102	3,509,401,538	3,544,035,974

장기대여금 (주13,17)	0	0	69,500,000

유형자산 (주14)	147,326,375,795	147,401,092,494	145,182,039,894

무형자산 (주22)	6,155,207,213	6,010,243,687	5,899,201,023

확정급여자산 (주6,15)	2,633,694,345	994,082,286	667,460,300

기타금융자산 (주31)	1,637,434,703	1,532,029,118	1,349,797,987

이연법인세자산	2,543,258,127	2,359,470,433	4,607,426,014

자산총계	499,083,173,268	475,750,939,840	443,840,824,432

부채

유동부채	195,504,562,882	193,711,876,583	182,681,156,973

매입채무 (주6,35)	78,721,695,265	81,637,457,401	54,974,301,887

미지급금 (주6,35)	13,400,827,601	10,035,513,714	14,595,446,759

단기차입금 (주6,18)	61,304,700,000	66,410,000,000	75,736,400,000

유동성장기부채 (주6,18)	28,175,000,000	15,924,166,678	26,507,749,992

선수금 (주35)	3,675,860,918	4,721,593,038	4,656,486,302

파생상품금융부채 (주6,19)	53,601,383	39,351,732	0

금융보증채무 (주6,20)	693,838,213	1,072,570,205	939,610,935

판매보증충당부채 (주21)	702,322,172	768,559,019	755,210,907

단기리스부채 (주6,17)	1,998,044,501	1,703,819,413	796,908,426

당기법인세부채	4,513,344,840	8,511,322,654	1,761,991,003

기타유동부채 (주6,16)	2,265,327,989	2,887,522,729	1,957,050,762

비유동부채	13,623,914,850	18,362,519,869	41,404,634,666

장기차입금 (주6,18)	9,406,250,000	14,781,250,000	40,705,416,678

장기리스부채 (주6,17)	4,217,664,850	3,581,269,869	699,217,988

부채총계	209,128,477,732	212,074,396,452	224,085,791,639

자본

자본금 (주24)	8,358,529,000	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본 (주25)	41,187,754,496	41,187,754,496	41,187,754,496

이익잉여금 (주26)	248,283,966,109	223,775,128,628	177,470,458,447

기타자본구성요소 (주25)	(7,875,554,069)	(9,644,868,736)	(7,261,709,150)

자본총계	289,954,695,536	263,676,543,388	219,755,032,793

부채및자본총계	499,083,173,268	475,750,939,840	443,840,824,432

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출액 (주35)	563,997,767,809	537,572,504,325	384,161,366,970

제품매출액	543,535,246,593	511,895,911,878	360,000,772,149

상품매출액	0	244,000,000	0

기타매출액	20,462,521,216	25,432,592,447	24,160,594,821

매출원가 (주28,35)	462,713,590,997	437,430,134,616	308,402,856,599

제품매출원가	448,713,761,826	418,541,305,797	291,462,152,480

상품매출원가	0	185,574,945	16,298,600

기타매출원가	13,999,829,171	18,703,253,874	16,924,405,519

매출총이익	101,284,176,812	100,142,369,709	75,758,510,371

판매비와관리비 (주27,28)	57,835,454,886	57,102,420,815	52,074,471,840

영업이익	43,448,721,926	43,039,948,894	23,684,038,531

기타수익 (주29)	950,598,779	18,151,612,012	1,071,886,682

기타비용 (주29)	(1,118,654,324)	(764,783,563)	(3,703,793,513)

금융수익 (주6,30)	18,033,765,687	25,652,825,781	12,315,239,740

금융비용 (주6,30)	(22,029,660,434)	(22,522,160,494)	(17,037,461,651)

관계회사및종속기업손익 (주11)	(381,195,145)	(911,087,805)	(85,861,010)

법인세비용차감전순이익	38,903,576,489	62,646,354,825	16,244,048,779

법인세비용 (주31)	6,005,686,146	12,546,401,459	964,634,075

당기순이익	32,897,890,343	50,099,953,366	15,279,414,704

기타포괄손익	819,263,575	(904,022,761)	281,181,461

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	819,263,575	(904,022,761)	281,181,461

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (주31)	654,888,331	(434,797,536)	791,879,501

보험수리적손익 (주31)	164,375,244	(469,225,225)	(510,698,040)

당기총포괄이익	33,717,153,918	49,195,930,605	15,560,596,165

주당이익

기본주당손익 (단위 : 원) (주32)	2,179	3,265	996

희석주당손익 (단위 : 원) (주32)	2,179	3,265	996

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,893,381,600	165,012,292,602	(9,614,666,030)	204,649,537,172

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	294,372,896	(2,699,091,340)	1,949,617,900	(455,100,544)

배당금지급	0	0	(1,527,320,600)	0	(1,527,320,600)

자기주식의 거래	0	294,372,896	(1,171,770,740)	1,949,617,900	1,072,220,056

당기총포괄이익	0	0	15,157,257,185	403,338,980	15,560,596,165

보험수리적손익	0	0	(510,698,040)	0	(510,698,040)

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	388,540,521	403,338,980	791,879,501

당기순이익	0	0	15,279,414,704	0	15,279,414,704

2023.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,187,754,496	177,470,458,447	(7,261,709,150)	219,755,032,793

2024.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,187,754,496	177,470,458,447	(7,261,709,150)	219,755,032,793

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	(3,326,057,960)	(1,948,362,050)	(5,274,420,010)

배당금지급	0	0	(2,459,712,960)	0	(2,459,712,960)

자기주식의 거래	0	0	(866,345,000)	(1,948,362,050)	(2,814,707,050)

당기총포괄이익	0	0	49,630,728,141	(434,797,536)	49,195,930,605

보험수리적손익	0	0	(469,225,225)	0	(469,225,225)

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	0	(434,797,536)	(434,797,536)

당기순이익	0	0	50,099,953,366	0	50,099,953,366

2024.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,187,754,496	223,775,128,628	(9,644,868,736)	263,676,543,388

2025.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,187,754,496	223,775,128,628	(9,644,868,736)	263,676,543,388

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	(8,096,841,693)	657,839,923	(7,439,001,770)

배당금지급	0	0	(4,566,961,800)	0	(4,566,961,800)

자기주식의 거래	0	0	(3,529,879,893)	657,839,923	(2,872,039,970)

당기총포괄이익	0	0	32,605,679,174	1,111,474,744	33,717,153,918

보험수리적손익	0	0	164,375,244	0	164,375,244

공정가치측정금융자산 평가손익	0	0	(456,586,413)	1,111,474,744	654,888,331

당기순이익	0	0	32,897,890,343	0	32,897,890,343

2025.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	41,187,754,496	248,283,966,109	(7,875,554,069)	289,954,695,536

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동으로 인한 현금흐름	35,271,949,476	46,623,721,249	28,793,713,096

영업에서 창출사용된 현금흐름	48,546,045,268	54,907,644,215	36,386,496,396

당기순이익	32,897,890,343	50,099,953,366	15,279,414,704

조정 (주33)	29,224,876,953	14,521,266,695	25,696,126,341

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주33)	(13,576,722,028)	(9,713,575,846)	(4,589,044,649)

이자의 수취	652,832,203	861,828,961	828,049,727

이자의 지급	(3,959,425,580)	(5,886,874,632)	(5,454,377,131)

배당금 수취	436,417,112	51,373,775	60,837,996

법인세 부담액	(10,403,919,527)	(3,310,251,070)	(3,027,293,892)

투자활동으로 인한 현금흐름	(26,307,745,364)	17,254,194,811	(47,134,025,030)

단기금융상품의 증가	0	(540,000,000)	(3,199,503,000)

단기금융상품의 감소	640,000,000	6,510,634,000	3,094,003,000

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(269,235,677,293)	(198,452,432,216)	(139,474,695,595)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	268,434,354,622	198,447,745,812	143,896,832,604

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	(32,000,000)	(203,011,291)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	230,664,266	902,920,755

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증가	(506,566,500)	0	0

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	983,479,595	0	2,026,195,540

단기대여금의 증가	(3,950,000,000)	(600,000,000)	(800,000,000)

단기대여금의 감소	114,500,000	359,250,000	1,382,250,000

장기대여금의 감소	0	0	11,000,000

관계(종속)기업투자자산의 취득	(7,638,679,424)	(2,799,997,900)	(10,861,165,105)

관계(종속)기업투자자산의 처분	9,250,000	0	0

투자활동으로 인한 미지급금 변동	(195,276,156)	(487,678,606)	6,091,932,245

유형자산의 처분	241,575,845	15,058,172	39,135,818

유형자산의 취득	(15,094,324,053)	(15,445,874,678)	(51,451,267,099)

매각예정비유동자산의 감소	0	30,412,297,755	0

무형자산의 취득	(4,300,000)	(176,225,000)	(23,811,141)

기타비유동금융자산의 취득	0	0	(213,084,000)

기타비유동자산의 증가	(192,954,000)	(312,844,000)	0

기타비유동자산의 감소	86,872,000	125,597,206	1,648,242,239

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,199,444,405)	(52,597,658,886)	22,427,183,099

단기차입금의 증가	36,952,729,257	54,422,741,268	54,231,960,000

단기차입금의 감소	(41,989,899,257)	(64,228,541,268)	(25,003,638,000)

유동성장기부채의 감소	(21,924,166,678)	(41,507,749,992)	(11,436,133,330)

장기차입금의 증가	28,800,000,000	5,000,000,000	12,000,000,000

장기차입금의 상환	0	0	(5,000,000,000)

단기리스부채의 감소	(1,846,077,386)	(1,029,688,884)	(835,684,971)

배당금의 지급	(4,566,961,800)	(2,459,712,960)	(1,527,320,600)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,872,039,970)	(2,814,707,050)	(2,000,000)

정부보조금의 수취	226,971,429	0	0

기타유동부채의 증가	20,000,000	20,000,000	0

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(55,164,520)	182,773,268	(27,634,578)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,709,595,187	11,463,030,442	4,059,236,587

기초의 현금및현금성자산 (주4)	18,734,547,463	7,271,517,021	3,212,280,434

기말의 현금및현금성자산 (주4)	20,444,142,650	18,734,547,463	7,271,517,021