토비스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,552,510주	776,255	9.29%

하희조	542,277주	271,139	3.24%

자기주식	541,567주	270,783	3.24%

기 타	14,080,704주	7,040,352	84.23%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속회사의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당분기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	3,216,904	3,221,837	(4,933)	9,856,091	1,005,905	1,005,905

동관터비스	6,665,709	4,449,063	2,216,646	23,601,691	(442,936)	(442,936)

DALIAN HYUNDAI LCD	53,496,815	45,423,080	8,073,735	62,380,755	183,586	183,586

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 회 계기준의 적용 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1102호주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호금융상품(제정)	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

기업회계기준서 제1101호한국채택국제회계기준의최초채택(개정)	최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에대한 투자(개정)	벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준해석서 제2122호외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)	외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1007호현금흐름표(개정)	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 30에 추가 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1012호법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호타 기업에 대한 지분의공시(개정)	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에포함)되는경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 :

현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	8,157,347	6,682,443

차 감 : 정부보조금	-	(12,500)

재무상태표상 가액	8,157,347	6,669,943

5. 사용제한금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말(*)	전기말	당분기말 제한사유

단기금융상품	770,000	770,000	관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보

1,500,000	1,500,000	차입금 담보

211,000	-	엘지디스플레이 상생협력자금 담보

합 계	2,481,000	2,270,000

(*) 당분기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,708백만원입니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	8,157,347	-	8,157,347	8,157,347

장ㆍ단기금융상품	-	7,068,764	-	7,068,764	7,068,764

단기매매금융자산	2,613,200	-	-	2,613,200	2,613,200

매출채권	-	82,583,776	-	82,583,776	82,583,776

미수금	-	10,572,037	-	10,572,037	10,572,037

장ㆍ단기대여금	-	4,104,265	-	4,104,265	4,104,265

기타금융자산	137,028	2,105,156	-	2,242,184	2,242,184

합 계	2,750,228	114,591,345	-	117,341,573	117,341,573

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	53,123,426	53,123,426	53,123,426

미지급금	-	5,363,714	5,363,714	5,363,714

차입금	-	28,356,461	28,356,461	28,356,461

기타금융부채	355,467	1,561,959	1,917,426	1,917,426

합 계	355,467	88,405,560	88,761,027	88,761,027

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,669,943	-	6,669,943	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	-	7,170,628	-	7,170,628	7,170,628

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800	3,167,800

매출채권	-	83,430,536	-	83,430,536	83,430,536

미수금	-	17,311,770	-	17,311,770	17,311,770

장ㆍ단기대여금	-	5,746,506	-	5,746,506	5,746,506

기타금융자산	-	2,163,450	-	2,163,450	2,163,450

합 계	3,167,800	122,492,833	-	125,660,633	125,660,633

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	57,672,281	57,672,281	57,672,281

미지급금	-	7,496,122	7,496,122	7,496,122

차입금	-	56,078,691	56,078,691	56,078,691

기타금융부채	1,127,167	6,442,341	7,569,508	7,569,508

합 계	1,127,167	127,689,435	128,816,602	128,816,602

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	2,613,200	-	-	2,613,200

파생상품금융자산	-	137,028	137,028

합 계	2,613,200	137,028	-	2,750,228

2) 부 채

파생상품금융부채	-	355,467	-	355,467

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

1) 자 산

단기매매금융자산	3,167,800	-	-	3,167,800

2) 부 채

파생금융부채	-	1,127,167	-	1,127,167

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도	자산 : 137,028부채 : 355,467	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	244,954	-	-	-	244,954

단기매매금융자산처분이익	42,383	-	-	-	-	42,383

수입배당금	23,500	-	-	-	-	23,500

파생상품거래이익	1,432,087	-	-	354,171	-	1,786,258

파생상품평가이익	188,263	-	-	-	-	188,263

외환차익	-	1,480,501	-	-	7,558,898	9,039,399

외화환산이익	-	863,730	-	-	332,831	1,196,561

이자비용	-	-	-	-	(1,029,108)	(1,029,108)

단기매매금융자산평가손실	(487,720)	-	-	-	-	(487,720)

파생상품거래손실	(34,304)	-	-	(62,888)	-	(97,192)

파생상품평가손실	-	-	-	(355,467)	-	(355,467)

외환차손	-	(8,862,651)	-	-	(1,147,293)	(10,009,944)

외화환산손실	-	(92,158)	-	-	(429,115)	(521,273)

대손상각비	-	(17,583)	-	-	-	(17,583)

기타의대손상각비	-	1,481	-	-	-	1,481

매출채권처분손실	-	(310,614)	-	-	-	(310,614)

합 계	1,164,209	(6,692,340)	-	(64,184)	5,286,213	(306,102)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	349,468	-	-	-	349,468

단기매매금융자산평가이익	339,730	-	-	-	-	339,730

단기매매금융자산처분이익	377,789	-	-	-	-	377,789

수입배당금	47,000	-	-	-	-	47,000

파생상품거래이익	1,016,565	-	-	-	-	1,016,565

파생상품평가이익	1,135,259	-	-	-	-	1,135,259

외환차익	-	2,972,672	-	-	4,537,782	7,510,454

외화환산이익	-	20,419	-	-	1,831,394	1,851,813

이자비용	-	-	-	-	(837,019)	(837,019)

파생상품거래손실	-	-	-	(275,414)	-	(275,414)

외환차손	-	(6,320,786)	-	-	(2,763,396)	(9,084,182)

외화환산손실	-	(1,415,584)	-	-	(28,102)	(1,443,686)

대손상각비	-	244,731	-	-	-	244,731

기타의대손상각비	-	(103,735)	-	-	-	(103,735)

매출채권처분손실	-	(96,667)	-	-	-	(96,667)

합 계	2,916,343	(4,349,482)	-	(275,414)	2,740,659	1,032,106

7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000 주	4.61%	3,100,920	2,613,200	2,613,200	(487,720)	3,167,800

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	83,473,595	10,720,108	84,344,504	17,537,739

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	83,473,595	10,720,108	84,344,504	17,537,739

차감: 대손충당금	(889,819)	(148,070)	(913,968)	(225,969)

합 계	82,583,776	10,572,038	83,430,536	17,311,770

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	913,968	225,969	1,091,204	44,925

대손상각비(환입)	(24,149)	(1,481)	(244,732)	103,735

기 타	-	-	-	72,872

제 각	-	-	-	-

환율변동차이	-	(76,418)	-	-

기 말	889,819	148,070	846,472	221,532

라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	82,300,252	175,508	-	997,835	83,473,595

미수금	10,511,138	173,474	1,100	34,396	10,720,108

합 계	92,811,390	348,982	1,100	1,032,231	94,193,703

(2) 전기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	81,559,855	1,454,472	307,533	1,022,644	84,344,504

미수금	17,367,984	8,281	126,039	35,435	17,537,739

합 계	98,927,839	1,462,753	433,572	1,058,079	101,882,243

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전 기 말

취득금액	평가충당금	재무상태표가액	취득금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	22,690,753	(629,926)	22,060,827	27,328,743	(853,787)	26,474,956

재 공 품	5,841,135	(284,870)	5,556,265	5,141,281	(264,321)	4,876,960

원 재 료	26,461,670	(1,688,014)	24,773,656	29,828,963	(1,218,099)	28,610,864

미 착 품	746,295	-	746,295	4,828,807	-	4,828,807

상 품	-	-	-	7,927	-	7,927

합 계	55,739,853	(2,602,810)	53,137,043	67,135,721	(2,336,207)	64,799,514

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	736,028	160,110

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	684,028	108,110

선급금 :

선 급 금	6,580,233	3,339,880

대손충당금	(41,732)	-

합 계	6,538,501	3,339,880

기타유동자산 :

미수수익	785,369	520,613

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	49,889	59,372

부가세대급금	1,784,796	2,366,535

합 계	2,592,140	2,918,606

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당분기 중 기타유동자산 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	분 기 말

단기대여금	52,000	-	-	52,000

선급금	-	41,732	-	41,732

미수수익	27,914	-	-	27,914

합 계	79,914	41,732	-	121,646

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	소재지	결산일

㈜해피스토어	36.36%	한 국	12월

㈜네오씨엠	35.00%	한 국	12월

나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	취득원가	기초가액	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	분기말가액

㈜해피스토어	1,000,000	909,129	-	-	(108,233)	-	800,895

㈜네오씨엠	1,050,000	703,856	-	-	(324,892)	-	378,964

합 계	2,050,000	1,612,985	-	-	(433,125)	-	1,179,859

상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	자 산	부 채	매출액	총포괄손익

㈜해피스토어	576,994	162,702	111,068	(297,643)

㈜네오씨엠	2,786,782	1,720,391	859,761	(928,262)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	㈜해피스토어	㈜네오씨엠

관계기업 기말 순자산(A)	414,292	1,066,392

연결회사 지분율(B)	36.36%	35.00%

순자산 지분금액(AXB)	150,652	373,236

(+) 영업권	650,243	5,728

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	800,895	378,964

12. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,087,936	-	(14,594,361)	-	18,493,575

구축물	101,936	(50,445)	(5,842)	-	45,649

기계장치	102,328,252	(429,940)	(62,063,324)	(1,044,608)	38,790,380

차량운반구	592,721	-	(354,948)	-	237,773

공구와기구	4,575,026	(43,851)	(3,100,865)	-	1,430,310

시설장치	867,013	-	(344,553)	-	522,460

집기비품	3,644,674	(977)	(2,132,939)	-	1,510,758

건설중인자산	1,098,926	(3,905)	-	-	1,095,021

합 계	157,059,848	(529,118)	(82,596,832)	(1,044,608)	72,889,290

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,002,299	-	(14,079,290)	-	18,923,009

구축물	10,300	-	(3,923)	-	6,377

기계장치	98,965,633	(159,265)	(54,561,881)	(1,034,354)	43,210,133

차량운반구	471,256	-	(311,328)	-	159,928

공구와기구	3,916,782	(52,357)	(2,803,047)	-	1,061,378

시설장치	513,301	-	(232,415)	-	280,886

집기비품	3,471,287	(1,167)	(1,775,612)	-	1,694,508

건설중인자산	1,271,149	(3,905)	-	-	1,267,244

합 계	152,385,371	(216,694)	(73,767,496)	(1,034,354)	77,366,827

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	손상차손	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	18,923,009	230,378	-	-	(571,555)	-	(88,257)	18,493,575

구 축 물	6,377	91,636	-	-	(1,919)	-	-	96,094

정부보조금	-	-	-	(51,300)	855	-	-	(50,445)

기계장치	43,369,398	1,316,290	(36,884)	2,412,966	(7,799,211)	(10,254)	(31,985)	39,220,320

정부보조금	(159,265)	-	-	(299,553)	28,878	-	-	(429,940)

차량운반구	159,928	48,667	-	72,922	(43,675)	-	(69)	237,773

공구와기구	1,113,735	701,180	(63,191)	49,000	(328,644)	-	2,081	1,474,161

정부보조금	(52,357)	-	-	-	8,506	-	-	(43,851)

시설장치	280,886	346,524	-	-	(110,215)	-	5,265	522,460

집기비품	1,695,675	201,565	(48)	9,500	(391,879)	-	(3,078)	1,511,735

정부보조금	(1,167)	-	-	-	190	-	-	(977)

건설중인자산	1,271,149	2,440,471	-	(2,612,694)	-	-	-	1,098,926

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	77,366,827	5,376,711	(100,123)	(419,159)	(9,208,669)	(10,254)	(116,043)	72,889,290

(*) 건설중인자산 중 68,306천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	19,846,086	-	(58,683)	-	(584,039)	(1,392,528)	17,810,836

구 축 물	6,900	-	-	-	(392)	-	6,508

기계장치	34,676,139	2,894,296	(2,660,092)	2,380,051	(6,401,244)	(584,561)	30,304,589

정부보조금	(1,528)	-	-	(169,740)	4,930	-	(166,338)

차량운반구	179,020	58,928	(4,426)	-	(57,783)	(1,036)	174,703

공구와기구	1,108,570	382,223	(38,200)	-	(263,004)	(12,843)	1,176,746

정부보조금	-	-	-	(56,707)	1,514	-	(55,193)

시설장치	310,857	63,394	-	-	(63,828)	(28,516)	281,907

집기비품	1,475,679	452,041	(1,121)	179,011	(373,572)	(41,362)	1,690,676

정부보조금	-	-	-	(1,268)	38	-	(1,230)

건설중인자산	1,421,138	11,487,277	-	(2,732,486)	-	-	10,175,929

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	69,782,320	15,338,159	(2,762,522)	(401,139)	(7,737,380)	(2,060,846)	72,158,592

(*1) 건설중인자산 중 173,426천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다.

다. 당분기말 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	13,709,104	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	10,763,364	10,149,438	10,763,364	10,142,937

마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

13. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	396,720	(12,292)	384,428

소프트웨어	338,575	(6,805)	331,770

토지사용권	6,228,985	-	6,228,985

시설물이용권	526,329	-	526,329

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	11,768,924	(19,097)	11,749,827

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	366,929	(13,630)	353,299

소프트웨어	446,679	(10,888)	435,791

토지사용권	6,406,599	-	6,406,599

시설물이용권	1,395,030	-	1,395,030

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	12,893,552	(24,518)	12,869,034

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	366,928	5,138	-	68,306	(43,652)	-	396,720

정부보조금	(13,630)	-	-	-	1,338	-	(12,292)

소프트웨어	446,680	69,668	(486)	-	(176,385)	(902)	338,575

국고보조금	(10,888)	-	-	-	4,083	-	(6,805)

토지사용권	6,406,599	-	-	-	(139,972)	(37,642)	6,228,985

시설물이용권	1,395,029	-	(868,700)	-	-	-	526,329

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	12,869,033	74,806	(869,186)	68,306	(354,588)	(38,544)	11,749,827

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	415,736	19,889	(84,925)	28,426	(39,811)	-	339,315

정부보조금	(15,413)	-	-	-	1,337	-	(14,076)

소프트웨어	388,677	123,228	-	145,000	(184,664)	(9,153)	463,088

국고보조금	(14,630)	-	-	(16,332)	18,713	-	(12,249)

토지사용권	6,877,246	-	-	-	(147,206)	(621,300)	6,108,740

시설물이용권	1,500,373	-	(105,344)	-	-	-	1,395,029

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	13,430,304	143,117	(190,269)	157,094	(351,631)	(630,453)	12,558,162

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	459,900	1,328,600

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	526,330	1,395,030

연결회사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 연결회사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.

마. 당분기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다.

바. 영업권 -영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다.

14. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보 증 금	1,347,700	1,670,750

장기선급비용	582,177	543,261

합 계	1,929,877	2,214,011

상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :	53,123,426	57,672,281

기타유동부채 :

미지급비용	815,791	4,437,941

예수금	742,668	1,940,900

예수보증금	3,500	63,500

부가세예수금	415,659	-

소 계	1,977,618	6,442,341

합 계	55,101,044	64,114,622

상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당분기말연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	2.36	5,733,500	14,502,000

씨티은행	2.33	1,146,700	11,118,200

수협은행	-	-	1,208,500

국민은행	-	-	6,042,500

신한은행	-	-	3,142,100

운영자금	기업은행	2.52~4.80	2,566,847	1,500,000

수출입은행	2.48	10,866,756	11,418,088

씨티은행	3.2~4.65	7,542,657	6,272,303

합 계	27,856,460	55,203,691

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	0.00	500,000	875,000

소 계	500,000	875,000

(1년 이내 만기도래분)	(500,000)	(500,000)

합 계	-	375,000

나. 당분기말 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 파생상품 :

당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

기업은행	USD 1,500,000	매도	2017년 12월 ~ 2018년 2월	-	27,449

한국씨티은행	USD 17,650,000	매도	2017년 10월 ~ 2018년 8월	137,028	216,447

국민은행	USD 6,800,000	매도	2017년 10월 ~ 2018년 8월	-	111,571

합 계	137,028	355,467

18. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	분 기 말

판매보증충당부채	379,429	74,239	-	453,668

19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	12,171,405	10,980,190

사외적립자산의 공정가치	(10,942,527)	(10,724,178)

합 계	1,228,878	256,012

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,534,098	1,603,487

이자원가	164,820	189,178

사외적립자산의 기대수익	(102,866)	(158,247)

보험수리적손익	(33,870)	28,669

합 계	1,562,182	1,663,087

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	427,109	420,256

판매비와 관리비	1,168,943	1,214,162

기타포괄손익	(33,870)	28,669

합 계	1,562,182	1,663,087

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	10,980,190	9,726,548

당기근무원가	1,534,098	1,603,487

이자원가	164,820	189,178

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(507,703)	(628,445)

분 기 말	12,171,405	10,890,768

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	10,724,179	8,494,872

사외적립자산의 기대수익	102,866	158,247

보험수리적 손익	49,518	(30,502)

사용자의 기여금	200,000	400,000

급여지급액	(134,036)	(274,291)

분 기 말	10,942,527	8,748,326

바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.20%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원 및USD 33,000천불)을체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 770백만원의 연결회사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다 . 마. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 870백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

21. 자본금 :

가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,132,322	4,132,322

합 계	41,047,251	41,047,251

나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(4,340,648)	(4,340,648)

해외사업환산손익	(276,557)	(213,418)

합 계	(4,617,205)	(4,554,066)

다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	1,406,461	1,147,653

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금	501,936	501,936

미처분이익잉여금	119,310,694	108,556,631

합 계	121,222,836	110,209,965

나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주당배당금	총 배당액	주당배당금	총 배당액

보통주	160원	2,588,078,560원	200원	3,303,826,600원

24. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	5,649,419	5,795,603

퇴직급여	643,544	846,060

복리후생비	2,193,018	2,627,533

여비교통비	380,253	448,579

통신비	121,334	105,609

수도광열비	2,733	2,139

전력비	209,664	121,812

세금과공과	702,206	950,257

임차료	380,931	450,069

건물관리비	148,816	145,220

수선비	86,752	21,647

접대비	96,689	191,215

차량유지비	272,055	293,663

경상개발비	14,515,232	15,884,322

운반비	4,087,865	2,955,060

소모품비	206,958	368,472

사무용품비	44,381	67,586

지급수수료	2,799,648	3,205,671

해외시장개척비	400,823	348,519

보험료	351,259	294,505

도서인쇄비	8,138	12,058

교육훈련비	87,599	120,655

감가상각비	278,456	316,564

대손상각비(환입)	17,583	(244,731)

무형자산상각비	354,590	349,400

견본비	31,976	20,417

판매수수료	15,698	89,366

CS비	1,876,147	842,756

합 계	35,963,767	36,630,026

25. 비용의 성격별 분류 : 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료 및 상품매입액	294,742,240	203,046,715

재고자산의 변동	(17,821,588)	(12,461,119)

종업원급여	29,872,035	26,475,629

복리후생비	6,597,881	6,353,547

감가상각비 및 기타상각비	9,563,259	8,089,011

운반비	7,317,681	5,762,637

지급수수료	5,255,992	5,475,271

외주가공비	18,209,874	10,866,713

기 타	39,456,244	45,976,291

합 계(*)	393,193,618	299,584,695

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 비용 :당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익 :

유형자산처분이익	1,035	17,271

수입배당금	23,500	47,000

수입임대료	25,470	14,538

단기매매금융자산평가이익	-	339,730

단기매매금융자산처분이익	42,383	377,789

잡이익	254,283	326,185

합 계	346,671	1,122,513

기타비용 :

매출채권처분손실	310,614	96,667

단기매매금융자산평가손실	487,720	103,735

재고자산폐기손실	155,370	66,089

기타의대손상각비(환입)	(1,481)	-

유형자산처분손실	65,092	414,929

유형자산손상차손	10,254	-

무형자산처분손실	18,700	145,549

기부금	8,500	7,500

잡손실	86,739	46,299

합 계	1,141,508	880,768

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	244,954	349,468

외화환산이익	1,196,561	1,851,813

외환차익	9,039,399	7,510,454

파생상품거래이익	1,786,258	1,016,565

파생상품평가이익	188,263	1,135,259

합 계	12,455,435	11,863,559

금융비용 :

이자비용	1,029,108	837,019

외화환산손실	521,271	1,443,686

외환차손	10,009,945	9,084,183

파생상품거래손실	97,192	275,414

파생상품평가손실	355,467	-

합 계	12,012,983	11,640,302

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	16,717,058주	273일	4,563,756,834주

자기주식	(541,567)주	273일	(147,847,791)주

합 계	4,415,909,043주

[전분기]

전기이월	16,717,058주	274일	4,580,473,892주

자기주식	(541,567)주	(주)	(123,058,419)주

합 계	4,457,415,473주

(주) 전분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당분기]가중평균유통보통주식수 : 4,415,909,043주 ÷ 273일 = 16,175,491주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 4,457,415,473주 ÷ 274일 = 16,267,940주

(2) 기본주당순이익의 계산내역당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	13,567,080,447원	15,343,006,421원

가중평균유통보통주식수	16,175,491주	16,267,940주

기본주당순이익	839원	943원

(3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기연간	당1분기	당2분기	당3분기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	16,276,663,733원	4,263,974,208원	7,849,689,131원	1,453,417,108원

가중평균유통보통주식수( II )	16,394,752주	16,175,491주	16,175,491주	16,175,491주

기본주당이익( I÷II )	993원	264원	485원	90원

나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

29. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세 비용	2,868,384	4,969,988

금융수익	(1,653,277)	(3,383,540)

금융비용	1,905,847	2,280,705

퇴직급여	1,596,052	1,634,418

감가상각비	9,208,669	7,737,380

무형자산처분손실	18,700	145,549

무형자산상각비	354,590	351,631

유형자산처분이익	(1,035)	(17,271)

유형자산처분손실	65,092	414,929

유형자산손상차손	10,254	-

재고자산폐기손실	155,370	66,089

단기매매금융자산평가이익	-	(339,730)

단기매매금융자산평가손실	487,720	-

단기매매금융자산처분이익	(42,383)	(377,789)

대손상각비	17,583	(244,731)

매출채권처분손실	310,614	96,667

기타의대손상각비	(1,481)	103,735

관계기업투자손익	433,125	245,152

CS비	74,239	51,560

합 계	15,808,063	13,734,742

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,056,284	(12,691,590)

미수금의 증감	6,729,611	(13,810,382)

선급금의 증감	1,159,647	(2,228,160)

재고자산의 증감	11,507,101	(19,242,780)

파생상품자산의 감소	-	69,954

기타유동자산의 증감	552,305	(845,043)

매입채무의 증감	(4,887,328)	37,753,142

미지급금의 증감	(2,136,315)	2,171,337

선수금의 증감	3,991,419	214,272

파생상품부채의 증가	(1,075,931)	(695,324)

기타유동부채의 증감	(4,478,109)	(4,630,497)

퇴직금의 지급	(507,705)	(628,445)

사외적립자산의 증감	(72,059)	(125,708)

합 계	11,838,920	(14,689,224)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	2,612,694	2,732,487

장기차입금의 유동성 대체	375,000	360,000

차입금과 매출채권 상계	375,000	-

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동	유동성대체	채권상계

단기차입금	55,203,691	(27,102,480)	(244,750)	-	-	27,856,460

유동성장기부채	500,000	-	-	375,000	(375,000)	500,000

장기차입금	375,000	-	-	(375,000)	-	-

합 계	56,078,691	(27,102,480)	(244,750)	-	(375,000)	28,356,460

라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	69,613,476	10,271,194	-	11,979,196	91,863,866

외화금융부채	27,337,165	24,633,994	131,650	17,538,934	69,641,743

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	4,593,193	(4,593,193)

외화금융부채	(3,482,087)	3,482,087

순 효 과	1,111,106	(1,111,106)

(2) 주가변동 위험연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,613,200천원입니다.

당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	261,320	(261,320)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	117,341,573	-	117,341,573

금융부채	60,904,567	27,856,460	88,761,027

순금융자산(부채)	56,437,006	(27,856,460)	28,580,546

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 이자율 상승시	1% 이자율 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(278,565)	278,565

순금융자산(부채)	(278,565)	278,565

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,157,347	6,669,943

장ㆍ단기금융상품	7,068,764	7,170,628

단기매매금융자산	2,613,200	3,167,800

매출채권	82,583,776	83,430,536

미수금	10,572,037	17,311,770

장ㆍ단기대여금	4,104,265	5,746,506

기타금융자산	2,242,184	2,163,450

합 계	117,341,573	125,660,633

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 50,992백만원(총매출채권 비중 61.09%) 및 351,398백만원(총매출액 비중 85.61%)입니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 당분기말 현재 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	57,946,459	5,562,478	23,747,983	1,504,107	88,761,027

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	96,854,292	7,934,230	23,653,080	375,000	128,816,602

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	99,250,955	133,651,638

자 본	166,003,104	155,021,956

부채비율	59.8%	86.2%

31. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위 인 2개 의 보고부문을 가지 고 있습니다. 전략 적 영업단위들은 서 로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요 구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 505,889,687 39,447,626 545,337,313 영업이익 16,842,025 2,095,875 18,937,900 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 Display부문 Glass부문 소 계 매출액 368,886,383 43,536,101 412,422,484 1,399,012 413,821,496 영업이익 20,036,113 1,715,565 21,751,678 (276,887) 21,474,791 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 297,476,809 10,269,099 307,745,908 보고부문부채 124,253,868 4,316,649 128,570,517 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 307,109,667 9,495,290 316,604,957 보고부문부채 143,817,067 5,123,119 148,940,186 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 수익의 합계 545,337,313 413,821,496 부문간 수익 제거 (134,891,309) (94,252,463) 연결실체 수익 410,446,004 319,569,033 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 영업이익의 합계 18,937,900 21,474,791 부문간 손익 (1,685,511) (1,490,453) 연결실체 영업이익 17,252,388 19,984,337 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 307,745,908 316,604,957 부문간 내부채권/채무 제거 (28,183,762) (14,013,931) 부문간 비현금성자산 제거 (14,308,087) (13,917,432) 연결실체 자산 265,254,059 288,673,594 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 128,570,517 148,940,186 부문간 내부채권/채무 제거 (28,183,762) (14,013,931) 부문간 비현금성부채 제거 (1,135,800) (1,274,617) 연결실체 부채 99,250,955 133,651,638 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 - 2,620,000 예금담보제공 발생 - 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 1,456,760 1,095,041 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 3,420,238 - - 합 계 3,420,238 1,397,000 770,000 (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 1,397,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 4,876,998 - - 합 계 4,876,998 1,397,000 770,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 161,865,758,273 185,840,392,109 현금및현금성자산 6,848,728,153 4,961,759,144 현금 4,340,051 1,759,132 현금성자산 6,844,388,102 4,960,000,012 정부보조금 0 (12,500,002) 단기금융상품 2,481,000,000 3,470,000,000 매출채권 및 기타유동채권 100,835,718,936 110,049,862,640 매출채권 66,069,365,361 84,506,350,900 대손충당금 (872,944,666) (897,093,474) 단기미수금 18,513,125,905 17,462,780,526 대손충당금 (148,070,421) (225,969,155) 단기대여금 8,757,927,602 3,780,610,000 대손충당금 (52,000,000) (52,000,000) 단기미수수익 785,369,252 670,945,509 대손충당금 (27,913,582) (27,913,582) 단기선급금 6,635,675,102 2,966,839,569 대손충당금 (41,732,031) 0 단기선급비용 47,215,548 54,388,293 부가가치세대급금 1,169,700,866 1,810,924,054 당기법인세자산 0 0 재고자산 48,950,083,500 64,203,470,327 원재료 23,404,341,381 29,643,990,469 평가충당금 (1,688,013,767) (1,218,099,310) 상품 0 7,927,436 재공품 5,430,523,231 4,998,922,659 평가충당금 (284,869,862) (264,321,647) 제품 22,115,390,044 27,060,031,027 평가충당금 (629,926,680) (853,787,493) 미착품 602,639,153 4,828,807,186 기타유동금융자산 2,750,227,684 3,167,800,000 유동단기매매금융자산 2,613,200,000 3,167,800,000 유동파생상품자산 137,027,684 0 비유동자산 82,500,722,086 89,271,738,378 장기금융상품 4,587,764,254 3,700,628,384 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,420,237,500 5,638,396,369 장기대여금 3,420,237,500 5,638,396,369 유형자산 51,932,546,837 56,118,714,865 토지 10,763,364,308 10,763,364,308 건물 5,674,506,513 5,444,128,673 감가상각누계액 (890,034,880) (785,922,013) 구축물 101,936,364 10,300,000 정부보조금 (50,445,000) 0 감가상각누계액 (5,842,305) (3,923,054) 기계장치 73,084,023,977 70,049,887,628 정부보조금 (429,940,057) (159,265,204) 감가상각누계액 (38,732,562,900) (31,614,296,192) 손상차손누계액 (1,044,608,279) (1,034,354,308) 차량운반구 562,067,625 441,584,401 감가상각누계액 (333,432,305) (291,499,223) 공구와기구 3,989,048,556 3,468,857,022 정부보조금 (43,851,295) (52,357,303) 감가상각누계액 (2,799,097,214) (2,541,390,447) 집기 2,676,246,806 2,579,028,100 정부보조금 (976,680) (1,166,814) 감가상각누계액 (1,681,728,082) (1,421,504,484) 건설중인자산 1,097,777,052 1,271,149,142 정부보조금 (3,905,367) (3,905,367) 영업권 4,278,314,528 4,278,314,528 영업권 이외의 무형자산 1,159,348,467 2,067,588,412 컴퓨터소프트웨어 255,396,685 330,148,357 정부보조금 (6,805,165) (10,888,267) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 396,718,972 366,928,053 정부보조금 (12,292,025) (13,629,731) 시설물이용권 526,330,000 1,395,030,000 기타비유동금융자산 1,206,066,069 1,554,931,869 비유동확정계약자산 1,206,066,069 1,554,931,869 지분법적용 투자지분 15,916,444,431 15,913,163,951 자산총계 244,366,480,359 275,112,130,487 부채 유동부채 73,762,963,810 115,170,992,898 매입채무 및 기타유동채무 69,014,670,618 110,149,799,955 단기매입채무 51,712,571,644 60,941,727,629 단기미지급금 4,475,203,716 6,417,354,051 유동성장기차입금 500,000,004 500,000,004 단기차입금 6,880,200,000 36,013,300,000 단기선수금 4,850,912,953 739,881,679 단기예수금 146,433,990 1,411,023,000 단기미지급비용 445,848,311 4,063,013,592 부가가치세예수금 단기예수보증금 3,500,000 63,500,000 당기법인세부채 2,917,989,635 2,496,709,322 유동충당부채 453,668,133 379,429,316 유동판매보증충당부채 453,668,133 379,429,316 기타유동금융부채 1,376,635,424 2,145,054,305 유동금융보증부채 1,021,168,098 1,017,887,618 유동파생상품부채 355,467,326 1,127,166,687 비유동부채 1,713,572,690 1,441,382,657 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 374,999,995 장기차입금 0 374,999,995 퇴직급여부채 921,178,703 3,504,212 확정급여채무의현재가치 11,862,329,878 10,726,307,026 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (10,940,763,575) (10,722,415,214) 국민연금전환금 (387,600) (387,600) 이연법인세부채 792,393,987 1,062,878,450 부채총계 75,476,536,500 116,612,375,555 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 자본잉여금 4,158,891,121 4,158,891,121 주식발행초과금 34,869,346,718 34,869,346,718 감자차익 2,132,028,106 2,132,028,106 기타자본구성요소 (4,340,647,818) (4,340,647,818) 이익잉여금(결손금) 123,711,796,732 113,321,607,805 자본총계 168,889,943,859 158,499,754,932 자본과부채총계 244,366,480,359 275,112,130,487 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 116,489,004,874 410,051,150,165 125,165,321,212 320,604,339,115 제품매출액 113,633,133,349 402,981,893,239 117,059,709,689 302,838,582,052 상품매출액 0 8,649,901 5,777,367,254 11,761,703,833 기타수익(매출액) 2,855,871,525 7,060,607,025 2,328,244,269 6,004,053,230 매출원가 103,349,683,486 362,394,274,579 107,856,130,330 268,316,518,377 제품매출원가 102,291,309,630 359,745,851,213 102,129,611,375 257,198,900,702 상품매출원가 0 7,170,120 5,212,662,372 10,179,764,158 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,058,373,856 2,641,253,246 513,856,583 937,853,517 매출총이익 13,139,321,388 47,656,875,586 17,309,190,882 52,287,820,738 판매비와관리비 10,519,588,310 31,683,918,570 11,802,894,518 32,480,525,640 급여 1,493,616,560 4,425,263,756 1,366,610,328 4,285,325,985 상여 0 0 0 0 퇴직급여 231,478,581 591,569,259 233,142,974 752,272,591 복리후생비 762,948,043 1,621,079,929 736,035,194 2,157,248,054 보험료 129,182,323 287,358,415 90,630,981 215,385,239 감가상각비 70,288,858 231,913,678 90,953,039 281,657,726 무형자산상각비 62,780,148 182,652,076 59,364,695 170,833,208 대손상각비(대손충당금환입) 2,723,035 17,583,223 (36,240,127) (53,018,815) 지급수수료 720,497,316 2,245,066,854 773,796,634 2,409,458,459 교육훈련비 18,221,380 86,236,200 62,948,395 119,014,575 차량유지비 65,235,763 200,598,267 71,072,934 221,470,581 도서인쇄비 1,284,050 7,936,584 4,600,760 12,007,968 접대비 18,383,047 65,926,240 51,249,675 163,508,566 임차료 93,535,342 283,915,896 92,266,272 303,323,427 통신비 14,725,855 51,841,986 16,652,093 56,131,742 운반비 1,143,867,079 3,737,773,680 997,615,415 2,647,260,798 세금과공과 51,695,228 184,727,295 86,785,237 473,756,173 소모품비 50,765,956 188,701,962 64,727,565 334,052,321 사무용품비 672,327 7,130,589 4,822,600 10,829,738 해외시장개척비 117,323,003 400,823,261 109,124,399 348,519,264 판매수수료 4,778,182 15,698,177 13,336,334 89,365,957 C/S비 552,836,012 1,903,212,758 420,763,232 842,755,990 수도광열비 857,580 2,592,450 787,830 1,966,520 수선비 20,733,910 84,078,456 1,046,999 14,128,454 경상개발비 4,659,768,606 14,138,857,827 6,230,246,228 15,958,817,193 여비교통비 93,804,590 330,984,663 167,628,092 377,004,845 건물관리비 52,890,083 148,815,956 51,939,789 145,219,748 견본품비 1,647,240 31,915,455 1,782,934 20,417,328 전력비 83,048,213 209,663,678 39,204,017 121,812,005 포장비 0 0 0 0 영업이익(손실) 2,619,733,078 15,972,957,016 5,506,296,364 19,807,295,098 기타이익 1,616,781,118 9,742,147,463 5,472,454,195 10,399,771,362 유형자산처분이익 543,772 1,035,307 0 15,771,741 단기매매금융자산처분이익 0 42,382,820 377,788,875 377,788,875 단기매매금융자산평가이익 0 0 339,730,216 339,730,216 수입임대료 990,000 25,470,000 12,022,258 14,538,386 배당금수익 0 23,500,000 188,759,365 319,976,365 외화환산이익 (661,899,762) 1,392,029,667 1,332,808,603 1,901,005,662 외환차익 2,158,741,653 8,053,949,329 3,179,830,102 7,249,829,989 잡이익 118,405,455 203,780,340 41,514,776 181,130,128 기타손실 1,862,671,593 11,402,418,266 4,961,202,499 10,538,770,430 유형자산처분손실 3,355 65,091,839 491,205 414,929,296 유형자산손상차손 0 10,253,971 0 0 무형자산처분손실 0 18,700,000 0 84,925,410 단기매매금융자산처분손실 0 0 0 0 단기매매금융자산평가손실 390,271,240 487,720,440 (225,600,000) 0 매출채권처분손실 104,582,526 310,614,150 68,476,089 96,667,143 재고자산폐기손실 78,094,045 155,370,038 3,579,622 66,088,828 기타의대손상각비 130,073 (1,480,518) 120,198 103,734,705 기부금 1,500,000 8,500,000 1,500,000 7,500,000 외화환산손실 (137,241,089) 660,770,430 1,171,614,937 1,643,567,428 외환차손 1,424,738,340 9,685,611,685 3,916,025,495 8,089,184,910 잡손실 593,103 1,266,231 24,994,953 32,172,710 금융수익 143,489,773 2,288,202,534 1,717,774,400 2,529,334,516 이자수익 112,080,510 313,680,663 96,065,952 377,510,028 파생상품거래이익(금융수익) 430,777,444 1,786,258,457 840,005,527 1,016,565,230 파생상품평가이익(금융수익) (399,368,181) 188,263,414 781,702,921 1,135,259,258 금융원가 294,598,250 838,669,979 63,665,237 582,317,211 이자비용 77,580,485 386,010,653 113,528,679 306,903,160 파생상품거래손실(금융원가) 45,510,000 97,192,000 8,944,000 275,414,051 파생상품평가손실(금융원가) 171,507,765 355,467,326 (58,807,442) 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,222,734,126 15,762,218,768 7,671,657,223 21,615,313,335 법인세비용 (489,001,508) (2,817,821,056) (1,917,920,234) (5,016,280,964) 당기순이익(손실) 1,733,732,618 12,944,397,712 5,753,736,989 16,599,032,371 기타포괄손익 (4,754,649) 33,869,775 (22,173,901) (28,669,181) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,754,649) 33,869,775 (22,173,901) (28,669,181) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,754,649) 33,869,775 (22,173,901) (28,669,181) 총포괄손익 1,728,977,969 12,978,267,487 5,731,563,088 16,570,363,190 주당이익 기본주당이익(손실) 107 800 356 1,020 희석주당이익(손실) 107 800 356 1,020 자본변동표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 (1,013,829,858) 98,914,149,600 147,419,114,687 당기순이익(손실) 16,599,032,371 16,599,032,371 기타포괄손익 (28,669,181) (28,669,181) 배당금지급 (3,303,826,600) (3,303,826,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (3,326,817,960) (3,326,817,960) 자본 증가(감소) 합계 13,266,536,590 (3,326,817,960) 9,939,718,630 2016.09.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 12,252,706,732 95,587,331,640 157,358,833,317 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 당기순이익(손실) 12,944,397,712 12,944,397,712 기타포괄손익 33,869,775 33,869,775 배당금지급 (2,588,078,560) (2,588,078,560) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 10,390,188,927 10,390,188,927 2017.09.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 123,711,796,732 (4,340,647,818) 168,889,943,859 현금흐름표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 43,277,553,162 9,457,540,633 당기순이익(손실) 12,944,397,712 16,599,032,371 당기순이익조정을 위한 가감 13,070,227,626 11,496,946,985 법인세비용 2,817,821,056 5,016,280,964 금융비용 1,402,248,409 1,950,470,588 퇴직급여 1,487,503,887 1,540,630,538 대손상각비 17,583,223 (53,018,815) 기타의 대손상각비 (1,480,518) 103,734,705 감가상각비 8,002,802,109 6,518,656,174 무형자산상각비 182,652,076 173,064,114 재고자산폐기손실 155,370,038 66,088,828 유형자산처분손실 65,091,839 414,929,296 유형자산손상차손 10,253,971 0 무형자산처분손실 18,700,000 84,925,410 당기손익인식금융자산평가손실 487,720,440 0 매출채권처분손실 310,614,150 96,667,143 금융수익 (1,917,473,744) (3,733,751,313) 유형자산처분이익 (1,035,307) (15,771,741) 금융자산처분이익 (42,382,820) (377,788,875) C/S비 74,238,817 51,560,185 당기손익인식금융자산평가이익 (339,730,216) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 20,107,608,454 (13,404,757,923) 매출채권의 감소(증가) 18,508,984,458 (14,564,314,091) 미수금의 감소(증가) (920,968,143) (13,817,815,829) 선급금의 감소(증가) 731,164,467 (2,393,995,825) 기타유동자산의 감소(증가) 648,395,933 (733,686,415) 파생상품자산의 감소(증가) 69,954,047 재고자산의 감소(증가) 15,098,016,789 (18,919,287,886) 매입채무의 증가(감소) (9,582,939,282) 41,374,088,836 미지급금의 증가(감소) (1,948,180,953) 1,655,244,051 선수금의 증가(감소) 4,111,031,274 202,638,370 파생상품부채의 증가(감소) (1,075,930,957) (695,323,661) 기타유동부채의 증가(감소) (4,935,558,525) (4,846,455,252) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (454,347,519) (610,704,245) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (72,059,088) (125,100,023) 배당금수취(영업) 23,500,000 319,976,365 이자지급(영업) (390,859,330) (303,861,983) 이자수취(영업) 199,256,920 228,970,358 법인세납부(환급) (2,676,578,220) (5,478,765,540) 투자활동현금흐름 (10,316,783,741) (16,427,934,552) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (2,050,000,000) 유형자산의 처분 345,732,576 2,286,211,688 무형자산의 처분 850,000,000 0 선급금의 감소 (증가) (4,400,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분(취득) 2,218,158,869 374,969,250 장기금융상품의 처분(취득) (887,135,870) (769,718,633) 유동당기손익인식금융자산의 처분 (취득) 0 1,566,898,491 단기금융상품의 처분(취득) 989,000,000 (2,256,182,042) 대여금및수취채권의 처분(취득) (5,159,963,218) 29,164,300 유형자산의 취득 (4,655,836,396) (14,897,313,951) 무형자산의 취득 (74,806,082) (140,617,255) 기타비유동금융자산의 취득 348,804,000 (315,267,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 109,262,380 (256,079,400) 재무활동현금흐름 (31,080,925,375) 6,709,312,045 단기차입금의 증가 (28,831,200,000) 13,079,243,019 자기주식의 취득 0 (3,326,817,960) 정부보조금의 수취 338,353,185 260,713,586 배당금지급 (2,588,078,560) (3,303,826,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,124,963 (326,905) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,886,969,009 (261,408,779) 기초현금및현금성자산 4,961,759,144 13,575,549,030 기말현금및현금성자산 6,848,728,153 13,314,140,251 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,552,510주 776,255 9.29% 하희조 542,277주 271,139 3.24% 자기주식 541,567주 270,783 3.24% 기 타 14,080,704주 7,040,352 84.23% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가 . 회 계기준의 적용 -당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1102호주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시,기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에대한 회계처리가 추가되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다.동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'.기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1101호한국채택국제회계기준의최초채택(개정) 최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니 다. 기업회계기준서 제1028호관계기업과 공동기업에대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준해석서 제2122호외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 - 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내 용 기업회계기준서 제1007호현금흐름표(개정) 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 31에 추가 공시하였습니다. 기업회계기준서 제1012호법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1112호타 기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 재무상태표상 현금및현금성자산은 정부보조금 잔액을 차감한 순액으로 표시하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 6,848,728 4,961,759 차 감 : 정부보조금 - (12,500) 재무상태표상 가액 6,848,728 4,949,259 5. 사용제한금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말(*) 전기말 당분기말 제한사유 단기금융상품 770,000 770,000 관계사 차입금 및 매입채무 지급보증담보 1,500,000 1,500,000 종속회사 차입금 담보 211,000 - 엘지디스플레이 상생협력자금 담보 합 계 2,481,000 2,270,000 (*) 당분기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 2,708백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,848,728 - 6,848,728 6,848,728 장ㆍ단기금융상품 - 7,068,764 - 7,068,764 7,068,764 단기매매금융자산 2,613,200 - - 2,613,200 2,613,200 매출채권 - 65,196,421 - 65,196,421 65,196,421 미수금 - 18,365,055 - 18,365,055 18,365,055 장ㆍ단기대여금 - 12,126,165 - 12,126,165 12,126,165 기타금융자산 137,028 1,963,522 - 2,100,550 2,100,550 합 계 2,750,228 111,568,655 - 114,318,883 114,318,883 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 51,712,572 51,712,572 51,712,572 미지급금 - 4,475,204 4,475,204 4,475,204 차입금 - 7,380,200 7,380,200 7,380,200 기타금융부채 355,467 595,782 951,249 951,249 합 계 355,467 64,163,758 64,519,225 64,519,225 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,949,259 - 4,949,259 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 - 7,170,628 - 7,170,628 7,170,628 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 3,167,800 매출채권 - 83,609,257 - 83,609,257 83,609,257 미수금 - 17,236,811 - 17,236,811 17,236,811 장ㆍ단기대여금 - 9,367,006 - 9,367,006 9,367,006 기타금융자산 - 2,197,964 - 2,197,964 2,197,964 합 계 3,167,800 124,530,925 - 127,698,725 127,698,725 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,941,728 60,941,728 60,941,728 미지급금 - 6,417,354 6,417,354 6,417,354 장ㆍ단기차입금 - 36,888,300 36,888,300 36,888,300 기타금융부채 1,127,167 5,537,537 6,664,704 6,664,704 합 계 1,127,167 109,784,919 110,912,086 110,912,086 나. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,613,200 - - 2,613,200 파생상품금융자산 - 137,028 - 137,028 합 계 2,613,200 137,028 - 2,750,228 2) 부 채 파생상품금융부채 - 355,467 - 355,467 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 3,167,800 - - 3,167,800 2) 부 채 파생상품금융부채 - 1,127,167 - 1,127,167 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : 137,028부채 : 355,467 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니 다. 마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 313,681 - - - 313,681 단기매매증권처분이익 42,383 - - - - 42,383 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 1,432,087 - - 354,171 - 1,786,258 파생상품평가이익 188,263 - - - - 188,263 외환차익 - 1,319,101 - - 6,734,849 8,053,950 외화환산이익 - 1,059,198 - - 332,831 1,392,029 이자비용 - - - - (386,011) (386,011) 단기매매증권평가손실 (487,720) - - - - (487,720) 파생상품거래손실 (34,304) - - (62,888) - (97,192) 파생상품평가손실 - - - (355,467) - (355,467) 외환차손 - (8,575,492) - - (1,110,120) (9,685,612) 외화환산손실 - (271,311) - - (389,460) (660,771) 대손상각비 - (17,583) - - - (17,583) 기타의대손상각비 - 1,481 - - - 1,481 매출채권처분손실 - (310,614) - - - (310,614) 합 계 1,164,209 (6,481,539) - (64,184) 5,182,089 (199,425) (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 377,510 - - - 377,510 단기매매증권평가이익 339,730 - - - - 339,730 단기매매증권처분이익 377,789 - - - - 377,789 수입배당금 319,976 - - - - 319,976 파생상품거래이익 1,016,565 - - - - 1,016,565 파생상품평가이익 1,135,259 - - - - 1,135,259 외환차익 - 2,869,516 - - 4,380,314 7,249,830 외화환산이익 - 9,411 - - 1,891,595 1,901,006 이자비용 - - - (306,903) (306,903) 파생상품거래손실 - - - (275,414) - (275,414) 외환차손 - (5,628,466) - - (2,460,719) (8,089,185) 외화환산손실 - (1,638,173) - - (5,394) (1,643,567) 대손상각비 - 53,019 - - - 53,019 기타의대손상각비 - (103,735) - - - (103,735) 매출채권처분손실 - (96,667) - - - (96,667) 합 계 3,189,319 (4,157,585) - (275,414) 3,498,893 2,255,213 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000 주 4.61% 3,100,920 2,613,200 2,613,200 (487,720) 3,167,800 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 66,005,217 6,411,105 84,325,594 17,460,038 특수관계자 채권 64,148 12,102,020 180,757 2,742 소 계 66,069,365 18,513,126 84,506,351 17,462,780 차감 : 대손충당금 (872,944) (148,071) (897,094) (225,969) 합 계 65,196,421 18,365,055 83,609,257 17,236,811 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 897,093 225,969 882,617 44,925 대손상각비(환입) (24,149) (1,480) (53,019) 103,735 제 각 - (76,418) - - 기 타 - - 72,872 기 말 872,944 148,071 829,598 221,532 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 64,912,897 175,508 - 980,960 66,069,365 미수금 18,304,156 173,474 1,100 34,396 18,513,126 합 계 83,217,053 348,982 1,100 1,015,356 84,582,491 (2) 전기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 81,738,576 1,454,472 307,533 1,005,770 84,506,351 미수금 17,293,025 8,281 126,039 35,435 17,462,780 합 계 99,031,601 1,462,753 433,572 1,041,205 101,969,131 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 22,115,390 (629,927) 21,485,463 27,060,031 (853,787) 26,206,244 재 공 품 5,430,523 (284,870) 5,145,653 4,998,923 (264,322) 4,734,601 원 재 료 23,404,341 (1,688,013) 21,716,328 29,643,990 (1,218,099) 28,425,891 미 착 품 602,639 - 602,639 4,828,807 - 4,828,807 상 품 - - - 7,927 - 7,927 합 계 51,552,893 (2,602,810) 48,950,083 66,539,678 (2,336,208) 64,203,470 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,757,928 3,780,610 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,705,928 3,728,610 선급금 : 선 급 금 6,635,675 2,966,840 대손충당금 (41,732) - 합 계 6,593,943 2,966,840 기타유동자산 : 미수수익 785,369 670,946 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 47,216 54,388 부가세대급금 1,169,701 1,810,924 합 계 1,974,372 2,508,344 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 기타유동자산 등과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 분 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 - 41,732 - 41,732 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 79,914 41,732 - 121,646 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 한 국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 처 분 분기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,029,481 - 18,297 - 1,047,778 동관터비스 2,699,376 2,699,376 - 49,613 - 2,748,989 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,134,307 - (64,630) - 10,069,677 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 1,000,000 - - - 1,000,000 ㈜네오씨엠 1,050,000 1,050,000 - - - 1,050,000 합 계 16,195,276 15,913,164 - 3,280 - 15,916,444 (*1) 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,216,904 3,221,837 9,856,091 1,005,905 동관터비스 6,665,709 4,449,063 23,601,691 (442,936) DALIAN HYUNDAI LCD 53,496,815 45,423,080 62,380,755 183,586 2) 관계기업 ㈜해피스토어 576,994 162,702 111,068 (297,643) ㈜네오씨엠 2,786,782 1,720,391 859,761 (928,262) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,006,442 4,017,280 6,702,352 42,031 동관터비스 7,145,434 4,459,108 29,346,900 259,764 DALIAN HYUNDAI LCD 31,777,965 23,851,422 31,272,754 (1,034,375) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 868,701 156,766 152,242 (399,938) ㈜네오씨엠 2,968,700 974,047 1,959,913 (988,981) 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,674,507 - (890,035) - 4,784,472 구축물 101,936 (50,445) (5,842) - 45,649 기계장치 73,084,024 (429,940) (38,732,563) (1,044,608) 32,876,913 차량운반구 562,068 - (333,433) - 228,635 공구와기구 3,989,049 (43,851) (2,799,098) - 1,146,100 집기비품 2,676,247 (977) (1,681,728) - 993,542 건설중인자산 1,097,777 (3,905) - - 1,093,872 합 계 97,948,972 (529,118) (44,442,699) (1,044,608) 51,932,547 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,444,129 - (785,922) - 4,658,207 구축물 10,300 - (3,923) - 6,377 기계장치 70,049,888 (159,265) (31,614,296) (1,034,354) 37,241,973 차량운반구 441,584 - (291,499) - 150,085 공구와기구 3,468,857 (52,357) (2,541,391) - 875,109 집기비품 2,579,028 (1,167) (1,421,505) - 1,156,356 건설중인자산 1,271,149 (3,905) - - 1,267,244 합 계 94,028,299 (216,694) (36,658,536) (1,034,354) 56,118,715 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 분기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,658,207 230,378 - - (104,113) - 4,784,472 구축물 6,377 91,636 - - (1,919) - 96,094 정부보조금 - - - (51,300) 855 - (50,445) 기계장치 37,401,238 1,056,240 (243,858) 2,412,966 (7,309,479) (10,254) 33,306,853 정부보조금 (159,265) - - (299,553) 28,878 - (429,940) 차량운반구 150,085 47,561 - 72,922 (41,933) - 228,635 공구와기구 927,466 663,248 (161,615) 49,000 (288,148) - 1,189,951 정부보조금 (52,357) - - - 8,506 - (43,851) 집기비품 1,157,523 127,451 (4,315) 9,499 (295,639) - 994,519 정부보조금 (1,167) - - - 190 - (977) 건설중인자산 1,271,149 2,439,321 - (2,612,693) - - 1,097,777 정부보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 56,118,715 4,655,835 (409,788) (419,159) (8,002,802) (10,254) 51,932,547 (*) 건설중인자산 중 68,306천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 분기말가액 토 지 10,763,364 - - - - 10,763,364 건 물 4,309,552 - (58,683) - (92,441) 4,158,428 구축물 6,900 - - - (392) 6,508 기계장치 27,846,393 2,871,990 (2,582,942) 2,380,051 (5,844,035) 24,671,457 정부보조금 (1,528) - - (169,740) 4,930 (166,338) 차량운반구 166,543 58,665 (4,425) - (55,957) 164,826 공구와기구 942,610 331,838 (38,200) - (232,140) 1,004,108 정부보조금 - (56,707) 1,514 (55,193) 집기비품 1,172,293 147,544 (1,121) 179,011 (300,173) 1,197,554 정부보조금 - - - (1,267) 37 (1,230) 건설중인자산 1,421,138 11,487,277 - (2,732,486) - 10,175,929 정부보조금 (3,905) - - - - (3,905) 합 계 46,623,360 14,897,314 (2,685,371) (401,138) (6,518,657) 51,915,508 (*) 건설중인자산 중 173,426천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 10,763,364 10,149,438 10,763,364 10,142,937 라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 396,719 (12,292) 384,427 소프트웨어 255,396 (6,805) 248,591 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,456,760 (19,097) 5,437,663 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 366,928 (13,630) 353,298 소프트웨어 330,148 (10,888) 319,260 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,370,421 (24,518) 6,345,903 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 분기말가액 산업재산권 366,928 5,138 - 68,306 (43,653) 396,719 정부보조금 (13,630) - - - 1,338 (12,292) 소프트웨어 330,147 69,668 - - (144,419) 255,396 정부보조금 (10,888) - - - 4,083 (6,805) 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,345,902 74,806 (868,700) 68,306 (182,651) 5,437,663 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 분기말가액 산업재산권 415,736 19,889 (84,925) 28,426 (39,811) 339,314 정부보조금 (15,413) - - - 1,338 (14,076) 소프트웨어 233,428 120,728 - 145,000 (153,303) 345,853 정부보조금 (14,630) - - (16,332) 18,712 (12,249) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,292,466 140,617 (84,925) 157,094 (173,064) 6,332,187 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 459,900 1,328,600 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 1,395,030 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 현재 당사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미지급비용 445,848 4,063,014 예 수 금 146,434 1,411,023 예수보증금 3,500 63,500 합 계 595,782 5,537,537 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당분기말연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 신한은행 - - 3,142,100 수출입은행 2.36 5,733,500 14,502,000 씨티은행 2.33 1,146,700 11,118,200 수협은행 - - 1,208,500 국민은행 - - 6,042,500 합 계 6,880,200 36,013,300 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00 500,000 875,000 소 계 500,000 875,000 (1년 이내 만기도래분) (500,000) (500,000) 합 계 - 375,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 파생상품 : 당분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 기업은행 USD 1,500,000 매도 2017년 12월 ~ 2018년 2월 - 27,449 한국씨티은행 USD 17,650,000 매도 2017년 10월 ~ 2018년 8월 137,028 216,447 국민은행 USD 6,800,000 매도 2017년 10월 ~ 2018년 8월 - 111,571 합 계 137,028 355,467 18. 금융보증채무 :당사는 DHL(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,021,168천원입니다.19. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 분 기 말 판매보증충당부채 379,429 74,239 - 453,668 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 11,862,329 10,726,307 사외적립자산의 공정가치 (10,941,151) (10,722,803) 합 계 921,178 3,504 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,436,081 1,519,597 이자원가 154,289 179,281 사외적립자산의 기대수익 (102,866) (158,247) 보험수리적손익 (33,870) 28,669 합 계 1,453,634 1,569,300 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 427,108 420,255 판매비와 관리비 1,060,396 1,120,376 기타포괄손익 (33,870) 28,669 합 계 1,453,634 1,569,300 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 10,726,307 9,572,390 당기근무원가 1,436,081 1,519,597 이자원가 154,289 179,281 보험수리적손익 - - 급여지급액 (454,347) (610,705) 기 말 11,862,330 10,660,563 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 10,722,803 8,494,114 사외적립자산의 기대수익 102,866 158,247 보험수리적 손익 43,422 (30,501) 사용자의 기여금 200,000 400,000 급여지급액 (127,940) (274,900) 기 말 10,941,151 8,747,960 바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.75% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,100백만원 및 USD 33,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 4,000백만원의 한도를 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD, 동관터비스 및 주식회사 나노티에스의 차입금과 관련하여 각각 USD 17,900천불, CNY 8,400천위안 및 1,300백만원의 지급보증과 주식회사 네오씨엠의 차입금과 매입채무와 관련하여 1,397백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 동 지급보증과 관련하여 2 ,270백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다 . 마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 870백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 22. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,158,891 4,158,891 합 계 41,160,266 41,160,266 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (4,340,648) (4,340,648) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 4,340,648천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 450,666주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 1,406,461 1,147,653 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 121,799,655 111,668,274 합 계 123,711,797 113,321,608 나. 배당금 지급내역 -당사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 160원 2,588,078,560원 200원 3,303,826,600원 25. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,425,264 4,285,326 퇴직급여 591,569 752,273 복리후생비 1,621,080 2,157,248 여비교통비 330,985 377,005 통신비 51,842 56,132 수도광열비 2,592 1,967 전력비 209,664 121,812 세금과공과 184,727 473,756 임차료 283,916 303,323 건물관리비 148,816 145,220 수선비 84,078 14,128 접대비 65,926 163,509 차량유지비 200,598 221,471 경상개발비 14,138,858 15,958,817 운반비 3,737,774 2,647,261 소모품비 188,702 334,052 사무용품비 7,131 10,830 지급수수료 2,245,067 2,409,458 해외시장개척비 400,823 348,518 보험료 287,358 215,385 도서인쇄비 7,937 12,007 교육훈련비 86,236 119,015 감가상각비 231,914 281,658 대손상각비 17,583 (53,019) 무형자산상각비 182,652 170,833 견본비 31,915 20,417 판매수수료 15,698 89,366 CS비 1,903,213 842,756 합 계 31,683,918 32,480,524 26. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품매입액 325,714,443 228,848,263 재고자산의 변동 (16,318,835) (12,052,744) 종업원급여 13,506,799 12,508,126 복리후생비 2,176,632 2,757,965 감가상각비 및 기타상각비 8,185,454 6,691,720 운 반 비 6,755,493 5,207,073 지급수수료 4,582,798 4,576,844 외주가공비 33,580,442 36,239,854 기 타 15,894,969 16,020,183 합 계(*) 394,078,195 300,797,284 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 유형자산처분이익 1,035 15,772 수입임대료 25,470 14,538 단기매매금융자산평가이익 - 339,730 단기매매금융자산처분이익 42,383 377,789 수입배당금 23,500 319,976 잡이익 203,781 181,130 합 계 296,169 1,248,935 기타비용 : 매출채권처분손실 310,614 96,667 단기매매증권평가손실 487,720 - 재고자산폐기손실 155,370 66,089 유형자산처분손실 65,092 414,929 유형자산손상차손 10,254 무형자산처분손실 18,700 84,925 기타의대손상각비 (1,481) 103,735 기부금 8,500 7,500 잡손실 1,266 32,173 합 계 1,056,035 806,018 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 313,681 377,510 외화환산이익 1,392,030 1,901,006 외환차익 8,053,949 7,249,830 파생상품거래이익 1,786,258 1,016,565 파생상품평가이익 188,263 1,135,259 합 계 11,734,181 11,680,170 금융비용 : 이자비용 386,011 306,903 외화환산손실 660,770 1,643,567 외환차손 9,685,612 8,089,185 파생상품거래손실 97,192 275,414 파생상품평가손실 355,467 - 합 계 11,185,052 10,315,069 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 273일 4,563,756,834주 자기주식 (541,567)주 273일 (147,847,791)주 합 계 4,415,909,043주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 274일 4,580,473,892주 자기주식 (541,567)주 (주) (123,058,419)주 합 계 4,457,415,473주 (주) 전분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득 및 처분하였습니다.[당분기]가중평균유통보통주식수 : 4,415,909,043주 ÷ 273일 = 16,175,491주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 4,457,415,473주 ÷ 274일 = 16,267,940주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주순이익( I ) 12,944,397,712원 16,599,032,371원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,175,491주 16,267,940주 기본주당순이익( I÷II ) 800원 1,020원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 당3분기 보통주당분기순이익( I ) 17,428,685,998원 4,283,738,321원 6,926,926,773원 1,733,732,618원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,394,752주 16,175,491주 16,175,491주 16,175,491주 기본주당순이익( I÷II ) 1,063원 265원 428원 107원 나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 30. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 - 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세비용 2,817,821 5,016,281 금융수익 (1,917,473) (3,733,751) 금융비용 1,402,248 1,950,471 퇴직급여 1,487,504 1,540,631 감가상각비 8,002,802 6,518,656 유형자산손상차손 10,254 - 무형자산상각비 182,652 173,064 유형자산처분이익 (1,035) (15,772) 유형자산처분손실 65,092 414,929 무형자산처분손실 18,700 84,925 재고자산폐기손실 155,370 66,089 단기매매금융자산 평가이익 - (339,730) 단기매매금융자산 평가손실 487,720 - 단기매매금융자산 처분이익 (42,383) (377,789) 대손상각비 17,583 (53,019) 기타의 대손상각비 (1,481) 103,735 매출채권처분손실 310,614 96,667 CS비용 74,239 51,560 합 계 13,070,227 11,496,947 (2) 순운전자본의 변동 - 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 18,508,985 (14,564,314) 미수금의 증감 (920,968) (13,817,816) 선급금의 증감 731,164 (2,393,996) 재고자산의 증감 15,098,017 (18,919,288) 파생상품자산의 증감 - 69,954 기타유동자산의 증감 648,396 (733,686) 매입채무의 증감 (9,582,939) 41,374,089 미지급금의 증감 (1,948,181) 1,655,244 선수금의 증감 4,111,031 202,638 파생상품 부채의 증감 (1,075,931) (695,324) 기타유동부채의 증감 (4,935,559) (4,846,455) 퇴직급의 지급 (454,348) (610,704) 사외적립자산의 증감 (72,059) (125,100) 합 계 20,107,608 (13,404,758) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정대체 2,612,694 2,732,487 장기차입금의 유동성 대체 375,000 360,000 차입금과 매출채권 상계 375,000 - 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 36,013,300 (28,831,200) (301,900) - - 6,880,200 유동성장기부채 500,000 (375,000) - 375,000 (375,000) 500,000 장기차입금 375,000 - - (375,000) - - 합 계 36,888,300 (29,206,200) (301,900) - (375,000) 7,380,200 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD JPY 기 타 합 계 외화금융자산 77,640,376 - 11,979,196 89,619,572 외화금융부채 30,261,487 131,650 17,538,934 47,932,071 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 4,480,979 (4,480,979) 외화금융부채 (2,396,604) 2,396,604 순 효 과 2,084,375 (2,084,375) (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,613,200천 원입니다 . 당 분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 261,320 (261,320) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 114,318,883 - 114,318,883 금융부채 57,639,025 6,880,200 64,519,225 순금융자산(부채) 56,679,858 (6,880,200) 49,799,658 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (68,802) 68,802 순금융자산(부채) (68,802) 68,802 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 6,848,728 4,949,259 장ㆍ단기금융상품 7,068,764 7,170,628 단기매매금융자산 2,613,200 3,167,800 매출채권 65,196,421 83,609,257 미수금 18,365,055 17,236,811 장ㆍ단기대여금 12,126,165 9,367,006 기타금융자산 2,100,550 2,197,964 합 계 114,318,883 127,698,725 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각50,992백만원(총매출채권 비중 77.18%) 및 351,397백만원(총매출액 비중 85.70%) 입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 55,133,361 2,046,504 6,246,342 1,093,019 64,519,226 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 89,312,020 5,354,979 15,701,783 543,304 110,912,086 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 75,476,537 116,612,376 자 본 168,889,944 158,499,755 부채비율 44.69% 73.57% 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 종속회사 토비스홍콩(*1) 매출 발생 - 1,175,392 매입 등 발생 - 278,204 배당금수익 발생 - 272,976 ㈜나노티에스 매출 발생 1,349,874 1,043,278 매입 등 발생 9,664,955 3,472,245 자금 대여 - 50,000 회수 - 50,000 예금담보제공 발생 - 1,500,000 동관터비스 매입 등 발생 3,108,291 3,906,998 고정자산 매각 발생 341,735 38,700 지급보증 제공한 보증 CNY 8,400,000 - DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 16,336,092 22,553,951 자금 대여 4,552,080 - 지급보증 제공한 보증 USD 1,400,000 - 소멸된 보증 - USD 5,000,000 이자수익 발생 90,793 31,196 유상사급 발생 31,282,252 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 사업양수도 발생 - 2,620,000 예금담보제공 발생 - 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 1,456,760 1,095,041 (*1) 토비스홍콩은 전기 중에 청산으로 인하여 지배ㆍ종속 관계에서 제외되었습니 다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당분기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 64,148 99,335 - - - 1,237,022 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - 32,068 452,744 - - 1,657,014 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 11,970,616 - 8,026,900 241,125 1,312,483 USD 17,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 3,420,238 - - - - 합 계 64,148 12,102,019 452,744 11,447,138 241,125 4,206,519 2,697,000 CNY 8,400 USD 17,900 2,270,000 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속기업 ㈜나노티에스 183,500 - 1,125,599 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - - 1,339,085 - - DALIAN HYUNDAI LCD - 3,775,833 3,260,321 USD 16,500 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - 1,397,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - 4,876,998 - - - 합 계 183,500 8,652,831 5,725,005 2,697,000USD 16,500 2,270,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 라. 당분기 및 전분기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 964,712 천원 및 1,044,111천원입니다. 33. 영업부문 -당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 32'에 공시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 3분기 외 상매출금 등 99,135 1,118 1.13% 제19기 외 상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 제18기 외상매출금 등 69,148 1,216 1.76% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 "연결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금 " 을 참 고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,220 1,216 1,080 2. 순대손처리액(①-②±③) -78 181 -212 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 -78 181 -212 3. 대손상각비 계상(환입)액 -24 -177 347 4. 기말대손충당금 잔액 1,118 1,220 1,216 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음 - 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정 - 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당 분기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 1년 이하 1년 이상 계 금액 일반 82,300 176 - 998 83,474 계 82,300 176 - 998 83,474 구성비율 98.6% 0.2% - 1.2% 100.0% 6 -2. 재 고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 연결 재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 합계 상품 - 8 1 - 제품 22,061 26,475 18,394 - 재공품 5,556 4,877 4,272 - 원자재 24,774 28,611 17,679 - 미착자재 746 4,829 2,728 - 합계 53,137 64,800 43,074 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.03% 22.45 18.83 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.75 5.72 8.51 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 2017년 9월 30일2) 실사내용- 본사 및 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품 실사 - 2017년 9월 30일 재고실사 시에는 당사의 회계담당 및 재고자산 담당이 실시 하였습니다. 다. 재고자산의 담보제공 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 :10,285백만원)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).라. 장기체화재고 등 내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 22,691 - (630) 22,061 - 재공품 5,841 - (285) 5,556 - 원자재 26,462 - (1,688) 24,774 - 미착자재 746 - - 746 - 합계 55,740 - (2,603) 53,137 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -