토비스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
제 23 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	208,589,671,289	214,946,845,977	168,585,085,275

현금및현금성자산	15,938,575,667	32,312,485,663	31,622,215,095

단기금융상품	16,364,259,467	14,461,378,420	1,810,650,214

당기손익-공정가치측정금융자산	2,963,322,851	4,460,447,330	7,627,560,417

매출채권	60,932,279,231	56,637,845,381	45,394,995,712

미수금	2,949,906,451	6,240,376,103	5,114,707,325

단기대여금	1,027,754,178	643,104,178	1,040,313,018

선급금	3,769,995,109	2,770,891,001	4,238,605,333

당기법인세자산	1,780	3,310	17,446,390

파생상품금융자산	274,336,497	13,931,823	481,815,943

재고자산	101,568,413,028	96,270,462,557	69,151,544,836

기타금융자산	185,035,832	49,562,334	29,032,869

기타비금융자산	2,615,791,198	1,086,357,877	1,956,198,123

매각예정비유동자산	0	0	100,000,000

비유동자산	190,912,819,406	154,190,414,746	112,401,230,654

장기금융상품	0	807,963,406	0

확정급여자산	763,244,117	268,739,515	0

당기손익-공정가치측정금융자산	3,834,151,073	4,846,279,379	5,926,501,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,977,266,515	4,166,495,855	0

관계기업투자	2,202,054,440	2,592,659,894	0

투자부동산	3,578,670,410	5,702,307,428	5,745,335,300

장기대여금	293,161,798	488,000,000	923,450,000

유형자산	151,627,993,816	107,840,863,228	80,630,671,178

무형자산	21,894,991,542	24,179,723,571	13,025,166,315

기타금융자산	1,736,836,935	925,523,161	1,841,676,725

기타비금융자산	395,055,927	1,036,348,289	1,243,954,392

이연법인세자산	1,609,392,833	1,335,511,020	3,064,475,710

자산총계	399,502,490,695	369,137,260,723	280,986,315,929

부채

유동부채	142,586,224,595	159,336,062,411	90,920,491,930

매입채무	27,622,636,212	36,229,480,226	27,704,198,261

미지급금	10,546,350,282	14,184,753,659	6,922,435,520

단기차입금	86,962,014,449	95,626,415,477	45,720,970,385

유동성장기부채	6,985,000,002	194,583,339	521,666,667

선수금	3,231,982,207	3,324,587,398	5,095,366,909

파생상품금융부채	27,298,026	94,210,107	0

판매보증충당부채	662,879,980	460,943,464	413,313,897

지급보증충당부채	0	1,562,000,000	1,562,000,000

단기리스부채	1,660,209,616	1,620,918,964	1,058,217,818

당기법인세부채	1,830,384,280	3,178,132,719	226,782,932

미지급배당금	9,922,873	10,176,673	0

기타유동부채	3,047,546,668	2,849,860,385	1,695,539,541

비유동부채	66,593,541,174	10,914,104,148	5,842,964,917

장기차입금	64,531,799,998	8,240,000,000	2,718,333,339

장기리스부채	2,061,741,176	2,674,104,148	1,447,711,647

퇴직급여부채	0	0	1,676,919,931

부채총계	209,179,765,769	170,250,166,559	96,763,456,847

자본

지배기업 소유주지분	179,543,775,448	187,512,449,724	184,108,613,778

자본금	8,358,529,000	8,358,529,000	8,358,529,000

기타불입자본	40,698,026,648	40,703,968,098	40,704,559,099

이익잉여금	138,704,117,176	147,636,856,051	145,518,588,645

기타자본구성요소	(8,216,897,376)	(9,186,903,425)	(10,473,062,966)

비지배지분	10,778,949,478	11,374,644,440	114,245,304

자본총계	190,322,724,926	198,887,094,164	184,222,859,082

자본과부채총계	399,502,490,695	369,137,260,723	280,986,315,929

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	328,219,116,598	263,392,928,228	272,751,120,628

제품매출액	316,498,802,108	234,827,061,688	260,095,065,141

상품매출액	17,811,454	254,783,840	481,686,317

기타매출액	11,702,503,036	28,311,082,700	12,174,369,170

매출원가	264,475,228,858	216,545,448,416	235,588,144,712

제품매출원가	259,016,912,721	203,071,923,287	230,256,496,235

상품매출원가	8,084,000	177,232,440	308,774,599

기타매출원가	5,450,232,137	13,296,292,689	5,022,873,878

매출총이익	63,743,887,740	46,847,479,812	37,162,975,916

판매비와관리비	56,704,134,204	47,728,330,905	42,749,776,023

영업이익	7,039,753,536	(880,851,093)	(5,586,800,107)

기타수익	1,857,058,726	4,151,721,172	1,240,065,085

기타비용	1,105,045,193	3,457,471,132	3,686,148,384

금융수익	14,600,641,167	9,691,509,358	12,441,300,691

금융비용	24,318,385,865	4,540,285,079	10,501,855,836

관계기업투자손익	(399,968,011)	(412,134,353)	0

법인세비용차감전순이익	(2,325,945,640)	4,552,488,873	(6,093,438,551)

법인세비용	2,632,852,474	3,451,023,261	523,451,425

당기순이익(손실)	(4,958,798,114)	1,101,465,612	(6,616,889,976)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지업 소유주지분	(4,984,882,541)	1,261,746,446	(6,400,943,641)

비지배지분	26,084,427	(160,280,834)	(215,946,335)

기타포괄손익	209,343,754	1,153,438,216	(452,624,903)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,051,637,614	261,926,939	221,336,247

현금흐름위험회피손익	0	0	33,320,928

해외사업환산손익	1,051,637,614	261,926,939	188,015,319

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(842,293,860)	891,511,277	(673,961,150)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(713,163,500)	18,794,805	225,584,596

보험수리적손익	(138,492,917)	867,868,225	(899,545,746)

지분법자본변동	9,362,557	4,848,247	0

총포괄손익	(4,749,454,360)	2,254,903,828	(7,069,514,879)

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(4,779,901,738)	2,415,130,879	(6,853,638,035)

비지배지분	30,447,378	(160,227,051)	(215,876,844)

주당이익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(323)	82	(426)

연결 자본변동표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	41,020,253,762	156,258,437,087	(11,620,130,057)	194,017,089,792	65,509,270	194,082,599,062

배당금지급	(3,664,874,160)	(3,664,874,160)	(3,664,874,160)

자기주식 거래	(234,995,944)	925,730,844	690,734,900	690,734,900

해외사업환산손익	188,015,319	188,015,319	188,015,319

보험수리적손익	(899,615,237)	(899,615,237)	69,491	(899,545,746)

현금흐름위험회피손익	33,320,928	33,320,928	33,320,928

공정가치측정금융자산 평가손익	225,584,596	225,584,596	225,584,596

연결실체의 변동	333,723,093	333,723,093

종속회사의 지분변동	(80,698,719)	(80,698,719)	(69,110,215)	(149,808,934)

관계기업투자평가손익

당기순이익(손실)	(6,400,943,641)	(6,400,943,641)	(215,946,335)	(6,616,889,976)

2020.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	40,704,559,099	145,518,588,645	(10,473,062,966)	184,108,613,778	114,245,304	184,222,859,082

2021.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,704,559,099	145,518,588,645	(10,473,062,966)	184,108,613,778	114,245,304	184,222,859,082

배당금지급

자기주식 거래	(591,001)	1,000,589,550	999,998,549	999,998,549

해외사업환산손익	261,926,939	261,926,939	261,926,939

보험수리적손익	867,814,442	867,814,442	53,783	867,868,225

현금흐름위험회피손익

공정가치측정금융자산 평가손익	(11,293,482)	18,794,805	7,501,323	7,501,323

연결실체의 변동	11,420,626,187	11,420,626,187

종속회사의 지분변동

관계기업투자평가손익	4,848,247	4,848,247	4,848,247

당기순이익(손실)	1,261,746,446	1,261,746,446	(160,280,834)	1,101,465,612

2021.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	40,703,968,098	147,636,856,051	(9,186,903,425)	187,512,449,724	11,374,644,440	198,887,094,164

2022.01.01 (기초자본)	8,358,529,000	40,703,968,098	147,636,856,051	(9,186,903,425)	187,512,449,724	11,374,644,440	198,887,094,164

배당금지급	(1,546,283,900)	(1,546,283,900)	(1,546,283,900)

자기주식 거래	(4,299,990)	(2,284,488,158)	622,169,378	(1,666,618,770)	(1,666,618,770)

해외사업환산손익	1,051,637,614	1,051,637,614	1,051,637,614

보험수리적손익	(142,855,868)	(142,855,868)	4,362,951	(138,492,917)

현금흐름위험회피손익

공정가치측정금융자산 평가손익	25,771,592	(713,163,500)	(687,391,908)	(687,391,908)

연결실체의 변동

종속회사의 지분변동	(1,641,460)	(1,641,460)	(626,142,340)	(627,783,800)

관계기업투자평가손익	9,362,557	9,362,557	9,362,557

당기순이익(손실)	(4,984,882,541)	(4,984,882,541)	26,084,427	(4,958,798,114)

2022.12.31 (기말자본)	8,358,529,000	40,698,026,648	138,704,117,176	(8,216,897,376)	179,543,775,448	10,778,949,478	190,322,724,926

연결 현금흐름표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(5,412,141,278)	(5,813,321,876)	31,524,600,215

당기순이익(손실)	(4,958,798,114)	1,101,465,612	(6,616,889,976)

조정	31,068,149,472	20,988,558,812	18,053,548,742

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(24,388,171,881)	(26,048,719,402)	26,147,747,484

이자의 수취	671,454,822	278,374,210	146,682,114

이자의 지급	(3,863,088,229)	(1,453,921,339)	(1,361,427,369)

배당금 수입	94,802,735	54,736,110	23,500,000

법인세 부담액	(4,036,490,083)	(733,815,879)	(4,868,560,780)

투자활동현금흐름	(65,614,748,456)	(45,846,074,164)	(28,354,379,153)

단기금융상품의 증가	(6,539,161,200)	(2,961,926,821)	(1,133,972,191)

단기금융상품의 감소	3,777,955,550	872,600,000	881,172,191

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	(134,981,288,910)	(184,946,654,383)	(4,752,629,359)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 감소	132,695,661,197	189,604,486,588	1,510,065,838

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(345,159,108)	(345,159,108)	(834,178,715)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,347,651,672	200,000,000	269,179,030

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증가	(342,514,130)	(4,162,430,915)	(1,233,314,370)

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감소	562,727,150	105,552,140	1,458,898,966

단기대여금의 증가	(766,000,000)	(680,000,000)	(550,743,018)

단기대여금의 감소	263,787,500	802,538,000	681,062,500

장기대여금의 증가	(204,000,000)	0	0

장기대여금의 감소	216,400,702	111,625,000	404,762,500

관계기업투자의 취득	0	(28,051,556,000)	(780,000,000)

투자부동산의 처분	2,400,000,000	0	585,000,000

투자활동 관련 미지급금 증가	58,970,139,208	2,562,059,043	0

투자활동 관련 미지급금 감소	(59,795,725,795)	0	0

장기금융상품의 증가	(38,293,363)	(640,000,000)	0

장기금융상품의 감소	154,834,765	0	0

유형자산의 처분	137,139,662	5,999,725,484	151,953,394

유형자산의 취득	(62,722,323,282)	(28,716,785,473)	(24,966,397,301)

무형자산의 처분	569,577,273	0	0

무형자산의 취득	(108,962,000)	(182,391,992)	(256,235,136)

기타비유동자산의 증가	(856,452,911)	(141,015,000)	(85,130,701)

기타비유동자산의 감소	19,840,399	1,051,111,409	295,350,620

기타유동부채의 감소	(85,000,000)	0	0

매각예정비유동자산의 감소	54,417,165	0	0

연결실체변동 취득으로 인한 현금유입액	0	3,672,147,864	776,599

재무활동현금흐름	54,706,657,339	52,272,446,960	8,555,984,887

단기차입금의 증가	31,136,730,161	80,368,678,789	93,108,312,360

단기차입금의 감소	(41,797,942,958)	(33,543,195,919)	(82,383,585,473)

유동성장기부채의 상환	(194,583,339)	(2,521,666,667)	(109,657,627)

장기차입금의 증가	62,324,600,000	8,240,000,000	2,250,000,000

장기차입금의 감소	0	(93,750,000)	(351,180,000)

단기리스부채의 상환	(1,666,487,965)	(1,414,503,782)	(1,082,689,493)

배당금의 지급	(1,546,537,700)	0	(3,664,874,160)

자기주식의 취득	(1,660,318,780)	0	(2,117,586,700)

자기주식의 처분	(6,299,990)	999,998,549	2,808,321,600

정부보조금의 순증감	8,745,281,710	236,885,990	98,924,380

비지배지분증감	(627,783,800)	0	0

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	(53,677,601)	77,219,648	(927,915,044)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,373,909,996)	690,270,568	10,798,290,905

기초현금및현금성자산	32,312,485,663	31,622,215,095	20,823,924,190

기말현금및현금성자산	15,938,575,667	32,312,485,663	31,622,215,095