토비스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,508,510주	754,255	9.02%

하희조	539,277주	269,639	3.23%

자기주식	463,184주	231,592	2.77%

기 타	14,206,087주	7,103,043	84.98%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 나. 연결대상 종속회사의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

토비스홍콩	도소매업	USD 1,290	중 국	70.00%

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당분기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

토비스홍콩	1,664,075	1,321,045	343,030	1,446,995	(274,080)	(274,080)

㈜나노티에스	1,820,694	3,065,224	(1,244,530)	832,492	(191,661)	(191,661)

동관터비스	6,481,661	3,959,466	2,522,195	7,074,390	32,830	32,830

DALIAN HYUNDAI LCD	32,172,263	25,014,441	7,157,822	5,614,393	(2,087,739)	(2,087,739)

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 감사, 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 - 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 - 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하고 있습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결회사의 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 또한, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 현금및현금성자산 :현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말	제한사유

단기금융상품	1,500,000	-	차입금 담보

합 계	1,500,000	-

6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,899,775	-	12,899,775	12,899,775

장ㆍ단기금융상품	-	5,478,402	-	5,478,402	5,478,402

단기매매금융자산	2,679,000	-	-	2,679,000	2,679,000

매출채권	-	69,131,158	-	69,131,158	69,131,158

미수금	-	1,847,100	-	1,847,100	1,847,100

장ㆍ단기대여금	-	6,006,026	-	6,006,026	6,006,026

기타금융자산	346,701	1,749,939	-	2,096,640	2,096,640

합 계	3,025,701	97,112,400	-	100,138,101	100,138,101

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	30,359,367	30,359,367	30,359,367

미지급금	-	3,564,578	3,564,578	3,564,578

차입금	-	42,832,288	42,832,288	42,832,288

기타금융부채	171,825	4,796,780	4,968,605	4,968,605

합 계	171,825	81,553,013	81,724,838	81,724,838

(2) 전기말 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	16,347,032	-	16,347,032	16,347,032

장ㆍ단기금융상품	-	3,729,707	-	3,729,707	3,729,707

단기매매금융자산	2,627,300	-	-	2,627,300	2,627,300

매출채권	-	65,975,945	-	65,975,945	65,975,945

미수금	-	1,497,424	-	1,497,424	1,497,424

장ㆍ단기대여금	-	6,419,928	-	6,419,928	6,419,928

기타금융자산	78,386	1,687,537	-	1,765,923	1,765,923

합 계	2,705,686	95,657,573	-	98,363,259	98,363,259

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	27,218,328	27,218,328	27,218,328

미지급금	-	3,620,559	3,620,559	3,620,559

차입금	-	39,907,146	39,907,146	39,907,146

기타금융부채	695,324	5,974,086	6,669,410	6,669,410

합 계	695,324	76,720,119	77,415,443	77,415,443

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	2,679,000	-	-	2,679,000

파생금융자산	-	346,701	-	346,701

합 계	2,679,000	346,701	-	3,025,701

(2) 부 채

파생금융부채	-	171,825	-	171,825

(2) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

(1) 자 산

단기매매금융자산	2,627,300	-	-	2,627,300

파생금융자산	-	78,386	-	78,386

합 계	2,627,300	78,386	-	2,705,686

(2) 부 채

파생금융부채	-	695,324	-	695,324

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수

구분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연결 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도	자산 : 346,701 부채 : 171,825	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라 . 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 금융자산의 양도 -당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	79,219	-	-	-	79,219

단기매매증권평가이익	51,700	-	-	-	-	51,700

파생상품거래이익	15,547	-	-	-	-	15,547

파생상품평가이익	409,447	-	-	-	-	409,447

외환차익	-	1,766,213	-	-	238,459	2,004,672

외화환산이익	-	8,947	-	-	1,361,938	1,370,885

이자비용	-	-	-	-	(261,402)	(261,402)

파생상품거래손실	-	-	-	(209,837)	-	(209,837)

외환차손	-	(664,348)	-	-	(739,466)	(1,403,814)

외화환산손실	-	(2,718,307)	-	-	(151,339)	(2,869,646)

대손상각비	-	191,572	-	-	-	191,572

기타의대손상각비	-	(5,688)	-	-	-	(5,688)

합 계	476,694	(1,342,392)	-	(209,837)	448,190	(627,345)

(2) 전분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	93,255	-	-	-	93,255

단기매매증권평가이익	34,720	-	-	-	-	34,720

파생상품거래이익	117,623	-	-	-	-	117,623

파생상품평가이익	54,759	-	-	-	-	54,759

외환차익	-	1,975,540	-	-	407,284	2,382,824

외화환산이익	-	130,292	-	-	240,105	370,397

이자비용	-	-	-	-	(130,799)	(130,799)

파생상품거래손실	-	-	-	(285,311)	-	(285,311)

파생상품평가손실	-	-	-	(117,185)	-	(117,185)

외환차손	-	(1,833,638)	-	-	(188,962)	(2,022,600)

외화환산손실	-	(431,627)	-	-	(284,527)	(716,154)

대손상각비	-	76,416	-	-	-	76,416

기타의대손상각비	-	(3,941)	-	-	-	(3,941)

매출채권처분손실	-	(100,361)	-	-	-	(100,361)

합 계	207,102	(94,064)	-	(402,496)	43,101	(246,357)

7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	평가손익

파인디지털㈜	470,000주	4.61%	3,044,353	2,679,000	2,679,000	51,700	2,627,300

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	70,030,790	1,897,713	67,067,149	1,542,349

특수관계자 채권	-	-	-	-

소 계	70,030,790	1,897,713	67,067,149	1,542,349

차감: 대손충당금	(899,632)	(50,613)	(1,091,204)	(44,925)

합 계	69,131,158	1,847,100	65,975,945	1,497,424

다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,091,204	44,925	950,452	50,272

대손상각비	(191,572)	5,688	(76,416)	3,941

제 각	-	-	-	-

환율변동차이	-	-	470	-

기 말	899,632	50,613	874,506	54,213

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	68,843,846	145,909	-	1,041,035	70,030,790

미수금	1,851,309	9,543	2,269	34,592	1,897,713

합 계	70,695,155	155,452	2,269	1,075,627	71,928,503

(2) 전기말 -

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

매출채권	65,431,009	587,679	-	1,048,461	67,067,149

미수금	1,215,839	291,662	-	34,848	1,542,349

합 계	66,646,848	879,341	-	1,083,309	68,609,498

9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	17,187,305	(351,425)	16,835,880	18,826,966	(432,517)	18,394,449

재공품	4,798,640	(215,995)	4,582,645	4,410,979	(138,683)	4,272,296

원재료	23,016,416	(3,371,187)	19,645,229	20,871,394	(3,192,551)	17,678,843

미착품	2,651,775	-	2,651,775	2,727,732	-	2,727,732

저장품	-	-	-	23	-	23

상 품	8,954	-	8,954	662	-	662

합 계	47,663,090	(3,938,607)	43,724,483	46,837,756	(3,763,751)	43,074,005

나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 10. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기대여금 :

단기대여금	118,225	182,600

대손충당금	(52,000)	(52,000)

합 계	66,225	130,600

선급금 :

선 급 금	2,573,111	1,598,104

기타유동자산 :

미수수익	390,756	356,642

대손충당금	(27,914)	(27,914)

선급비용	475,096	802,149

부가세대급금	1,305,530	1,074,035

합 계	2,143,468	2,204,912

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	분 기 말

단기대여금	52,000	-	-	52,000

미수수익	27,914	-	-	27,914

합 계	79,914	-	-	79,914

11. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,174,251	-	(13,829,157)	-	19,345,094

구축물	10,300	-	(3,531)	-	6,769

기계장치	85,702,838	(1,528)	(50,006,259)	(2,862,941)	32,832,110

차량운반구	501,252	-	(287,636)	-	213,616

공구와기구	3,630,855	(2,179)	(2,533,617)	-	1,095,059

시설장치	497,850	-	(168,010)	-	329,840

집기비품	3,192,661	-	(1,411,941)	-	1,780,720

건설중인자산	1,649,279	(3,905)	-	-	1,645,374

합 계	139,122,650	(7,612)	(68,240,151)	(2,862,941)	68,011,946

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	10,763,364	-	-	-	10,763,364

건 물	33,687,836	-	(13,841,750)	-	19,846,086

구축물	10,300	-	(3,400)	-	6,900

기계장치	87,572,873	(1,528)	(49,463,169)	(3,433,565)	34,674,611

차량운반구	447,574	-	(268,554)	-	179,020

공구와기구	3,561,857	-	(2,453,287)	-	1,108,570

시설장치	463,375	-	(152,518)	-	310,857

집기비품	2,782,349	-	(1,306,670)	-	1,475,679

건설중인자산	1,421,138	(3,905)	-	-	1,417,233

합 계	140,710,666	(5,433)	(67,489,348)	(3,433,565)	69,782,320

나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	19,846,086	-	(58,683)	-	(201,298)	(241,011)	19,345,094

구 축 물	6,900	-	-	-	(131)	-	6,769

기계장치	34,676,139	84,000	(427,659)	763,567	(2,160,962)	(101,447)	32,833,638

정부보조금	(1,528)	-	-	-	-	-	(1,528)

차량운반구	179,020	54,164	-	-	(19,390)	(178)	213,616

공구와기구	1,108,570	113,822	(38,322)	-	(83,945)	(2,887)	1,097,238

정부보조금	-	-	-	(2,216)	37	-	(2,179)

시설장치	310,857	43,104	-	-	(18,460)	(5,661)	329,840

집기비품	1,475,679	249,374	(324)	179,010	(113,316)	(9,703)	1,780,720

건설중인자산	1,421,138	1,315,718	-	(1,087,577)	-	-	1,649,279

정부보조금	(3,905)	-	-	-	-	-	(3,905)

합 계	69,782,320	1,860,182	(524,988)	(147,216)	(2,597,465)	(360,887)	68,011,946

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	실체변동증가	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동차이	분기말가액

토 지	10,763,364	-	-	-	-	-	-	10,763,364

건 물	3,185,822	15,815,418	-	-	-	(23,399)	-	18,977,841

구 축 물	7,422	-	-	-	-	(130)	-	7,292

기계장치	22,929,273	6,821,386	198,317	(231,243)	541,898	(1,548,068)	(6,676)	28,704,887

정부보조금	(3,475)	-	-	-	-	-	-	(3,475)

차량운반구	202,639	3,930	7,616	-	-	(15,648)	172	198,709

공구와기구	883,939	53,279	185,451	(1)	-	(74,319)	10,641	1,058,990

시설장치	390,316	-	3,302	-	-	(23,296)	1,562	371,884

집기비품	650,146	89,380	12,893	(14,487)	20,000	(55,886)	2,006	704,052

건설중인자산	3,161,367	-	5,030,263	-	(569,062)	-	-	7,622,568

정부보조금	(20,994)	-	-	-	7,164	-	-	(13,830)

합 계	42,149,819	22,783,393	5,437,842	(245,731)	-	(1,740,746)	7,705	68,392,282

다. 당분기말 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보권자	채권최고액	담보제공사유

초상은행	15,125,204	차입금 여신한도 담보

라. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 본사	10,763,364	10,132,685	10,763,364	10,132,685

마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다

12. 무형자산 :

가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	398,933	(14,967)	383,966

소프트웨어	539,657	(18,544)	521,113

토지사용권	6,718,832	-	6,718,832

시설물이용권	1,498,710	-	1,498,710

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	13,434,447	(33,511)	13,400,936

(2) 전기말 -

구 분	장부금액	정부보조금	순장부금액

산업재산권	415,736	(15,413)	400,323

소프트웨어	388,677	(14,630)	374,047

토지사용권	6,877,246	-	6,877,246

시설물이용권	1,500,373	-	1,500,373

영업권	4,278,315	-	4,278,315

합 계	13,460,347	(30,043)	13,430,304

나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 -

구 분	기초가액	취 득	처 분	대 체	상각비	환율변동차이	기말가액

산업재산권	415,736	-	(2,794)	-	(14,009)	-	398,933

국고보조금	(15,413)	-	-	-	446	-	(14,967)

소프트웨어	388,677	68,453	-	145,000	(60,870)	(1,603)	539,657

국고보조금	(14,630)	-	-	(16,240)	12,326	-	(18,544)

토지사용권	6,877,246	-	-	-	(51,002)	(107,412)	6,718,832

시설물이용권	1,500,373	-	-	-	-	(1,663)	1,498,710

영업권	4,278,315	-	-	-	-	-	4,278,315

합 계	13,430,304	68,453	(2,794)	128,760	(113,109)	(110,678)	13,400,936

(2) 전분기 -

구 분	기초가액	실체변동증가	취 득	상각비	환율변동차이	분기말가액

산업재산권	293,358	-	-	(9,423)	-	283,935

국고보조금	(6,859)	-	-	198	-	(6,661)

소프트웨어	416,916	30,885	32,047	(82,196)	115	397,767

국고보조금	(58,518)	-	-	10,972	-	(47,546)

토지사용권	-	6,929,577	-	-	-	6,929,577

시설물이용권	1,493,830	-	-	-	521	1,494,351

영업권	4,278,315	-	-	-	-	4,278,315

합 계	6,417,042	6,960,462	32,047	(80,449)	636	13,329,738

다. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	112,120	76,960

제조원가	988	3,488

합 계	113,108	80,448

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

골프회원권	1,432,280	1,433,943

콘도회원권	66,430	66,430

합 계	1,498,710	1,500,373

연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.

마. 당분기말 현재 상기의 토지사용권은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 전액 담보로 제공되어 있습니다.

13. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보증금	1,387,097	1,358,808

장기선급비용	656,722	664,149

합 계	2,043,819	2,022,957

상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.14. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	30,359,367	27,218,328

기타유동부채 :

미지급비용	807,281	4,069,109

예수금	463,172	1,682,477

예수보증금	222,500	222,500

소 계	1,492,953	5,974,086

합 계	31,852,320	33,192,414

상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차 입 처	당기말연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

(1) 단기차입금

무역금융	수출입은행	1.85	5,767,500	2,344,000

씨티은행	1.53	9,228,000	9,376,000

수협은행	1.60	6,113,550	4,688,000

운영자금	기업은행	2.52	1,000,000	-

수출입은행	1.97	10,906,855	16,999,146

씨티은행	2.96~4.32	8,070,124	1,500,000

초상은행	4.97	746,259	-

시설자금	하나은행	2.58	-	4,000,000

합 계	41,832,288	38,907,146

(2) 장기차입금

운영자금	LG전자	0.00	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	1,000,000

(1년 이내 만기도래분)	(120,000)	(120,000)

합 계	880,000	880,000

나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 재고자산, 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터지급보증을 제공받고 있습니다

16. 파생상품 :

당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	계약금액	포지션	만기일	파생금융자산	파생금융부채

씨티은행	USD 1,000,000	매도	2016.05.27~2016.09.30	-	18,479

씨티은행	USD 2,500,000	매도	2016.07.22~2016.12.20	101,265	-

씨티은행	USD 3,200,000	매도	2016.04.29~2017.01.25	189,447	37,903

기업은행	USD 850,000	매도	2016.04.28~2016.06.24	-	25,674

기업은행	USD 500,000	매도	2016.04.29~2017.01.20	19,179	-

국민은행	USD 1,600,000	매도	2016.04.25~2016.10.28	36,810	89,769

합 계	346,701	171,825

17. 판매보증충당부채 :

연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	증 가 액	감 소 액	기 말

판매보증충당부채	276,432	-	-	276,432

18. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	10,050,119	9,726,548

사외적립자산의 공정가치	(8,369,680)	(8,494,872)

합 계	1,680,439	1,231,676

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	537,081	640,495

이자원가	63,364	49,040

사외적립자산의 기대수익	(52,749)	(38,856)

보험수리적손익	3,926	5,877

합 계	551,622	656,556

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	138,422	145,711

판매비와 관리비	409,274	504,968

기타포괄손익	3,926	5,877

합 계	551,622	656,556

라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	9,726,548	6,768,371

당기근무원가	537,081	637,482

이자원가	63,364	49,053

보험수리적손익	-	3,000

급여지급액	(276,874)	(67,328)

기 말	10,050,119	7,390,578

마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	8,494,872	5,665,111

사외적립자산의 기대수익	52,749	38,856

보험수리적 손익	(3,927)	(5,877)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(174,014)	(59,571)

기 말	8,369,680	5,638,519

바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.60%	2.60%

사외적립자산의 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	5.00%	5.00%

19. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 8백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 한국무역보험공사로부터 135백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 1,000백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 20. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,782,901	34,782,901

감자차익	2,132,028	2,132,028

기타자본잉여금	4,132,322	4,132,322

합 계	41,047,251	41,047,251

나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식	(3,587,951)	(1,013,830)

해외사업환산손익	114,995	220,154

합 계	(3,472,956)	(793,676)

다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 3,587,951천원은 ㈜네오디스와의합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 372,283주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	1,147,653	817,270

기업합리화적립금	3,745	3,745

재평가잉여금	501,936	501,936

미처분이익잉여금	94,664,570	95,631,578

합 계	96,317,904	96,954,529

23. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,345,648	1,647,199

퇴직급여	331,218	410,446

복리후생비	860,468	388,012

여비교통비	146,836	104,212

통신비	42,594	24,890

수도광열비	685	1,459

전력비	35,712	29,742

세금과공과	286,755	165,379

임차료	161,256	231,092

건물관리비	49,023	44,620

수선비	15,411	300,207

접대비	61,867	86,169

차량유지비	108,646	101,748

경상개발비	4,050,515	3,886,169

운반비	752,227	988,187

소모품비	145,646	97,347

사무용품비	24,284	6,018

지급수수료	955,875	566,149

해외시장개척비	175,261	172,775

보험료	98,137	128,804

도서인쇄비	4,912	3,819

교육훈련비	25,072	14,853

감가상각비	105,195	68,062

대손상각비	(191,572)	(76,416)

무형자산상각비	110,877	78,704

견본비	15,168	22,898

판매수수료	47,952	115,355

잡비	-	1,235

C/S비용	131,618	524,640

합 계	10,897,286	10,133,774

24. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용된 원재료 및 상품의 매입	44,844,268	113,791,071

재고자산의 변동	875,556	7,744,664

종업원급여	9,223,268	5,279,180

복리후생비	1,918,932	642,344

감가상각비 및 기타상각비	2,710,573	1,821,195

운반비	1,422,561	2,311,243

지급수수료	1,626,695	1,372,090

외주가공비	3,487,104	17,033,332

기타	12,531,693	4,976,349

합 계(*)	78,640,649	154,971,467

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타영업수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업수익 :

수입임대료	1,526	800

단기매매금융자산평가이익	51,700	34,720

유형자산처분이익	500	-

부의영업권환입	-	1,622,245

잡이익	188,034	93,375

합 계	241,760	1,751,140

기타영업비용 :

유형자산처분손실	414,133	46,927

재고자산폐기손실	6,987	176,490

무형자산처분손실	2,794	-

매출채권처분손실	-	100,361

기타의대손상각비	5,688	3,941

기부금	1,500	2,500

잡손실	9	17,823

합 계	431,111	348,042

27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	79,219	93,255

외화환산이익	1,370,885	370,397

외환차익	2,004,672	2,382,824

파생상품거래이익	15,547	117,623

파생상품평가이익	409,447	54,759

합 계	3,879,770	3,018,858

금융비용 :

이자비용	261,402	130,799

외화환산손실	2,869,645	716,153

외환차손	1,403,814	2,022,600

파생상품거래손실	209,837	285,311

파생상품평가손실	-	117,185

합 계	4,744,698	3,272,048

나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(463,184)주	(주1)	(24,464,222)주

합 계	1,480,070,998주

[전분기]

전기이월	16,717,058주	90일	1,504,535,220주

자기주식	(1,175,485)주	90일	(96,793,740)주

합 계	1,407,741,480주

(주1) 당분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.[당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,480,070,998주 ÷ 90일 = 16,445,233주[전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,407,741,480주 ÷ 90일 = 15,641,572주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익	2,671,127,276원	13,505,688,274원

가중평균유통보통주식수	16,445,233주	15,641,572주

기본주당순이익	162원	863원

나. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

29. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세 비용	1,229,616	3,011,313

금융수익	(1,859,553)	(518,412)

금융비용	3,131,047	964,137

퇴직급여	547,697	650,679

감가상각비	2,597,465	1,740,746

무형자산상각비	113,108	80,448

유형자산처분이익	(500)	-

무형자산처분손실	2,794	-

유형자산처분손실	414,133	46,927

재고자산폐기손실	6,987	176,490

단기매매금융자산평가이익	(51,700)	(34,720)

대손상각비	(191,572)	(76,416)

매출채권처분손실	-	100,361

기타의대손상각비	5,688	3,941

관계기업투자손익	-	(327,168)

부의영업권환입	-	(1,622,245)

합 계	5,945,210	4,196,081

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(5,171,817)	1,499,950

미수금의 증감	(380,734)	(718,731)

선급금의 증감	(975,007)	(1,534,373)

재고자산의 증감	(657,464)	16,059,912

파생상품자산의 감소	141,132	67,882

기타 유동자산의 증감	102,984	8,960,689

매입채무의 증감	3,904,629	(20,683,095)

미지급금의 증감	(44,116)	32,898

선수금의 증감	54,325	449,368

파생상품부채의 증가	(523,498)	(164,831)

기타유동부채의 증감	(4,480,722)	(7,611,219)

퇴직금의 지급	(276,875)	(67,328)

사외적립자산의 증감	174,016	59,571

합 계	(8,133,147)	(3,649,307)

나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	1,087,577	561,898

30. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	USD	RMB	JPY	기 타	합 계

외화금융자산	69,450,218	604,433	-	198,216	70,252,867

외화금융부채	50,042,142	4,585,490	219,433	6,476,680	61,323,745

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	3,512,643	(3,512,643)

외화금융부채	(3,066,187)	3,066,187

순 효 과	446,456	(446,456)

(2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,679,000 천원입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

단기매매금융자산	267,900	(267,900)

(3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리	합 계

금융자산	100,138,101	-	100,138,101

금융부채	39,892,550	41,832,288	81,724,838

합 계	60,245,551	(41,832,288)	18,413,263

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

금융자산	-	-

금융부채	(418,323)	418,323

합 계	(418,323)	418,323

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	12,899,775	16,347,032

장ㆍ단기금융상품	5,478,402	3,729,707

단기매매금융자산	2,679,000	2,627,300

매출채권	69,131,158	65,975,945

미수금	1,847,100	1,497,424

장ㆍ단기대여금	6,006,026	6,419,928

기타금융자산	2,096,640	1,765,923

합 계	100,138,101	98,363,259

연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신한은행 등의신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 미수금 전액이며, 당분기말 현재 금융자산의 연령분석은 주석 8에 서술되어 있습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~2년	합계

금융부채	47,043,307	267,605	33,533,924	880,000	81,724,836

(2) 전기말 -

구 분	3개월이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금융부채	52,903,803	14,800,181	8,831,459	880,000	77,415,443

라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채	88,106,294	83,045,190

자 본	142,318,392	145,756,572

부채비율	61.9%	57.0%

31. 영업부문 :

가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다.

나. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 당분 기>

구 분	Display 사업본부	도소매 사업본부	합 계

매출액	97,202,731	1,446,995	98,649,726

영업이익	4,578,129	(273,867)	4,304,262

상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 매출액 176,128,352 3,725,740 179,854,092 영업이익 14,959,983 (3,163) 14,956,820 (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 당분기말> 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 보고부문자산 255,087,438 1,664,076 256,751,514 보고부문부채 100,168,468 1,321,045 101,489,513 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display 사업본부 도소매 사업본부 합 계 보고부문자산 252,263,453 1,885,915 254,149,368 보고부문부채 94,054,095 1,552,748 95,606,843 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 수익의 합계 98,649,726 179,854,092 부문간 수익 제거 (15,141,532) (9,860,042) 연결실체 수익 83,508,194 169,994,050 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 영업이익의 합계 4,304,262 14,956,820 부문간 손익 563,283 65,763 연결실체 영업이익 4,867,544 15,022,583 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 256,751,514 254,149,368 부문간 내부채권/채무 제거 (12,308,422) (11,507,780) 부문간 비현금성자산 제거 (14,018,406) (13,839,826) 연결실체 자산 230,424,686 228,801,762 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 101,489,514 95,606,843 부문간 내부채권/채무 제거 (12,308,422) (11,507,780) 부문간 비현금성부채 제거 (1,074,798) (1,053,873) 연결실체 부채 88,106,294 83,045,190 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 임직원 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 분 기 전 분 기 1) 관계회사 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 - 11,705,384 2) 기타특수관계자 임직원 자금 발생 - 24,985 우리사주조합 자금 회수 319,526 - (*) DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사)의 경우 전분기 중 지배회사의 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래입니다. 다. 당분기말 현재 상기 거래와 관련하여 우리사조합에 대한 장기대여금 5,924,801천원이 있습니다. 라. 당분기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등 기임원) 에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 348,037 천원 입니 다 . 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 137,705,975,776 133,304,104,861 184,581,582,889 현금및현금성자산 10,527,261,975 13,575,549,030 4,981,929,162 단기금융상품 1,513,817,958 13,817,958 189,167,644 단기매매금융자산 2,679,000,000 2,627,300,000 777,945,000 매도가능금융자산 매출채권 69,780,997,161 66,231,126,773 93,706,468,695 미수금 1,809,710,009 1,424,528,376 1,653,562,931 단기대여금 3,526,725,000 3,646,600,000 3,428,200,000 선급금 2,839,756,586 1,383,762,634 1,600,689,202 파생금융자산 346,700,790 78,385,548 77,487,063 미수법인세환급액 65,121,469 재고자산 42,720,178,375 42,293,830,056 64,824,954,514 기타유동금융자산 1,896,706,453 2,029,204,486 13,341,178,678 비유동자산 76,906,844,503 78,085,015,443 57,735,210,729 장기금융상품 3,959,583,843 3,710,889,153 2,537,998,054 지분법적용 투자지분 13,930,517,382 13,930,517,382 6,683,023,999 장기대여금 5,939,801,250 6,289,327,500 165,000,000 유형자산 45,375,516,729 46,623,359,761 41,017,252,215 무형자산 6,435,290,930 6,292,465,278 6,242,498,092 기타비유동금융자산 1,266,134,369 1,238,456,369 1,089,438,369 자산총계 214,612,820,279 211,389,120,304 242,316,793,618 부채 유동부채 65,521,198,391 61,776,476,545 122,364,766,878 매입채무 31,805,381,317 26,723,871,978 74,491,795,460 미지급금 2,686,976,305 3,031,111,633 4,574,168,986 단기차입금 21,109,050,000 20,408,000,000 22,859,913,293 유동성장기차입금 120,000,000 120,000,000 선수금 418,029,856 349,630,756 272,335,186 당기법인세부채 3,811,320,210 3,625,231,770 9,275,156,677 파생금융부채 171,825,244 695,323,661 1,233,223,103 판매보증충당부채 276,431,725 276,431,725 183,398,430 금융보증채무 1,084,413,616 1,084,413,616 1,085,141,686 미지급배당금 3,303,826,600 기타유동금융부채 733,943,518 5,462,461,406 8,389,634,057 비유동부채 2,608,138,411 2,193,529,072 1,477,007,028 장기차입금 880,000,000 880,000,000 퇴직급여채무 1,492,885,228 1,078,275,889 1,021,409,865 이연법인세부채 235,253,183 235,253,183 455,597,163 부채총계 68,129,336,802 63,970,005,617 123,841,773,906 자본 납입자본 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,160,265,945 41,160,265,945 37,958,304,167 이익잉여금(결손금) 100,552,639,980 98,914,149,600 76,670,924,291 기타자본구성요소 (3,587,951,448) (1,013,829,858) (4,512,737,746) 자본총계 146,483,483,477 147,419,114,687 118,475,019,712 자본과부채총계 214,612,820,279 211,389,120,304 242,316,793,618 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 83,681,455,087 83,681,455,087 170,069,463,500 170,069,463,500 463,196,077,870 606,232,601,648 상품 매출액 1,379,690,007 1,379,690,007 6,129,827,922 6,129,827,922 10,859,495,003 24,803,756,125 제품 매출액 80,615,075,120 80,615,075,120 162,958,587,233 162,958,587,233 438,169,002,241 575,472,823,600 기타수익(매출액) 1,686,689,960 1,686,689,960 981,048,345 981,048,345 14,167,580,626 5,956,021,923 매출원가 67,834,785,610 67,834,785,610 145,549,478,223 145,549,478,223 387,093,261,799 514,826,249,274 상품 매출원가 1,121,974,920 1,121,974,920 5,518,407,644 5,518,407,644 9,382,567,666 21,182,996,987 제품 매출원가 66,563,084,519 66,563,084,519 139,478,685,612 139,478,685,612 371,118,732,755 491,052,472,148 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 149,726,171 149,726,171 552,384,967 552,384,967 6,591,961,378 2,590,780,139 매출총이익 15,846,669,477 15,846,669,477 24,519,985,277 24,519,985,277 76,102,816,071 91,406,352,374 판매비와관리비 9,234,154,745 9,234,154,745 9,275,055,448 9,275,055,448 42,674,461,400 36,992,199,360 영업이익 6,612,514,732 6,612,514,732 15,244,929,829 15,244,929,829 33,428,354,671 54,414,153,014 기타이익 216,224,528 216,224,528 126,589,656 126,589,656 1,131,418,529 567,231,274 기타손실 431,104,134 431,104,134 145,093,187 145,093,187 592,157,622 6,543,634,416 금융수익 3,917,154,987 3,917,154,987 3,024,830,508 3,024,830,508 11,557,517,382 13,051,572,602 금융원가 4,131,986,906 4,131,986,906 3,264,678,926 3,264,678,926 12,930,281,141 13,324,505,331 종속기업투자손상차손 2,367,826,044 법인세비용차감전순이익(손실) 6,182,803,207 6,182,803,207 14,986,577,880 14,986,577,880 32,594,851,819 45,796,991,099 법인세비용 1,236,560,641 1,236,560,641 2,997,315,576 2,997,315,576 7,205,129,493 9,823,208,397 당기순이익(손실) 4,946,242,566 4,946,242,566 11,989,262,304 11,989,262,304 25,389,722,326 35,973,782,702 기타포괄손익 (3,925,586) (3,925,586) (5,877,056) (5,877,056) (643,845,497) (738,732,456) 보험수리적손익 (3,925,586) (3,925,586) (5,877,056) (5,877,056) (643,845,497) (738,732,456) 총포괄손익 4,942,316,980 4,942,316,980 11,983,385,248 11,983,385,248 24,745,876,829 35,235,050,246 주당이익 기본주당이익(손실) 301 301 766 766 1,598 2,308 희석주당이익(손실) 301 301 766 766 1,598 2,303 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,722,846,508 42,986,196,045 (4,969,952,558) 84,097,618,995 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 35,973,782,702 35,973,782,702 보험수리적손익 (738,732,456) (738,732,456) 총포괄손익 35,235,050,246 35,235,050,246 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 209,496,939 580,524,992 790,021,931 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 25,960,720 (123,310,180) (97,349,460) 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (1,550,322,000) (1,550,322,000) 자본 증가(감소) 합계 235,457,659 33,684,728,246 457,214,812 34,377,400,717 2014.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 2015.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 25,389,722,326 25,389,722,326 보험수리적손익 (643,845,497) (643,845,497) 총포괄손익 24,745,876,829 24,745,876,829 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 3,201,961,778 3,498,907,888 6,700,869,666 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,502,651,520) (2,502,651,520) 자본 증가(감소) 합계 2015.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 2015.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 76,670,924,291 (4,512,737,746) 118,475,019,712 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,989,262,304 11,989,262,304 보험수리적손익 (5,877,056) (5,877,056) 총포괄손익 11,983,385,248 11,983,385,248 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (2,502,651,520) (2,502,651,520) 자본 증가(감소) 합계 9,480,733,728 9,480,733,728 2015.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 37,958,304,167 86,151,658,019 (4,512,737,746) 127,955,753,440 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,946,242,566 4,946,242,566 보험수리적손익 (3,925,586) (3,925,586) 총포괄손익 4,942,316,980 4,942,316,980 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,574,121,590) (2,574,121,590) 신주인수권의 행사 주식매입선택권의 행사 합병으로 인한 신주발행 배당금지급 (3,303,826,600) (3,303,826,600) 자본 증가(감소) 합계 1,638,490,380 (2,574,121,590) (935,631,210) 2016.03.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 100,552,639,980 (3,587,951,448) 146,483,483,477 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 1,373,459,368 10,612,380,610 37,196,246,322 21,079,097,609 당기순이익(손실) 4,946,242,566 11,989,262,304 25,389,722,326 35,973,782,702 당기순이익조정을 위한 가감 5,279,668,604 5,857,789,053 19,752,566,540 28,679,769,283 영업활동으로 인한 자산부채 변동 (7,770,868,927) (3,036,308,472) 5,875,921,748 (41,876,361,105) 이자수취 44,440,877 59,684,286 355,477,532 652,007,002 이자지급 (94,647,082) (112,668,441) (471,691,471) (656,795,783) 배당금수취 84,217,000 91,168,000 10,850,000 법인세납부(환급) (1,115,593,670) (4,145,378,120) (13,796,918,353) (1,704,154,490) 투자활동현금흐름 (2,903,938,141) (11,359,148,460) (22,092,581,699) (15,459,230,450) 합병으로 인한 증가 단기금융상품의 순증감 (1,500,000,000) 175,349,686 3,995,621,049 단기대여금의 순증감 64,375,000 (4,034,409) 장기금융상품의 순증감 (248,694,690) (242,850,000) (1,172,891,099) (1,157,344,912) 당기손익인식금융자산의 처분 (2,036,103,809) 매도가능금융자산 순증감 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,700,000,000) (6,166,956,000) (2,147,020,000) 장기대여금 순증감 349,526,250 30,000,000 596,722,500 115,000,000 유형자산의 처분 103,598,420 38,410,112 131,113,758 유형자산의 취득 (1,576,612,121) (5,454,543,460) (13,228,965,089) (16,369,595,835) 무형자산의 처분 286,363,637 무형자산의 취득 (68,453,000) (7,700,000) (149,130,000) (454,328,738) 보증금의 순증감 945,000 (149,018,000) (155,005,000) 기타비유동자산의 순증감 (27,678,000) 15,000,000 재무활동현금흐름 (1,423,442,690) 6,019,146,707 (6,524,778,123) (9,227,895,742) 단기차입금의 순차입 1,131,260,000 6,019,146,707 (2,994,313,293) (8,401,877,553) 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 증가 1,000,000,000 배당금지급 (2,502,651,520) (1,550,322,000) 자기주식의 취득 (2,574,121,590) (2,027,813,310) 자기주식의 처분 244,308,611 신주인수권 행사 주식선택권 행사 479,995,200 정부보조금의 수취 19,418,900 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (91,186,691) (102,986,829) 14,733,368 2,047,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,045,108,154) 5,169,392,028 8,593,619,868 (3,605,981,374) 기초현금및현금성자산 13,575,549,030 4,981,929,162 4,981,929,162 8,587,910,536 기말현금및현금성자산 10,530,440,875 10,151,321,190 13,575,549,030 4,981,929,162 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 터치패널 사업의 수직계열화로 제품 경쟁력 강화 및 경영 효율성 실현을 통한 지속적인 성장을 위하여 2013년 2월 26일을 합병기일로 하여 전자기기용 강화유리의 제조판매업을 영위하는 주식회사 호야테크를 합병비율 1 : 2.149433로 합병하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,508,510주 754,255 9.02% 하희조 539,277주 269,639 3.23% 자기주식 463,184주 231,592 2.77% 기 타 14,206,087주 7,103,044 84.98% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 - 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하고 있습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기별도재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융상품 1,500,000 - 종속회사 지급보증 담보 합 계 1,500,000 - 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 10,527,262 - 10,527,262 10,527,262 장ㆍ단기금융상품 - 5,473,402 - 5,473,402 5,473,402 단기매매금융자산 2,679,000 - - 2,679,000 2,679,000 매출채권 - 69,780,997 - 69,780,997 69,780,997 미수금 - 1,809,710 - 1,809,710 1,809,710 장ㆍ단기대여금 - 9,466,526 - 9,466,526 9,466,526 기타금융자산 346,701 1,790,006 - 2,136,707 2,136,707 합 계 3,025,701 98,847,903 - 101,873,604 101,873,604 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 31,805,381 31,805,381 31,805,381 미지급금 - 2,686,976 2,686,976 2,686,976 장ㆍ단기차입금 - 22,109,050 22,109,050 22,109,050 기타금융부채 171,825 4,037,770 4,209,595 4,209,595 합 계 171,825 60,639,177 60,811,002 60,811,002 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 13,575,549 - 13,575,549 13,575,549 장ㆍ단기금융상품 - 3,724,707 - 3,724,707 3,724,707 단기매매금융자산 2,627,300 - - 2,627,300 2,627,300 매출채권 - 66,231,127 - 66,231,127 66,231,127 미수금 - 1,424,528 - 1,424,528 1,424,528 장ㆍ단기대여금 - 9,935,928 - 9,935,928 9,935,928 기타금융자산 78,386 1,712,806 - 1,791,192 1,791,192 합 계 2,705,686 96,604,645 - 99,310,331 99,310,331 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 26,723,872 26,723,872 26,723,872 미지급금 - 3,031,112 3,031,112 3,031,112 차입금 - 21,408,000 21,408,000 21,408,000 기타금융부채 695,324 5,462,461 6,157,785 6,157,785 합 계 695,324 56,625,445 57,320,769 57,320,769 나. 보고기간 종료일 반복적으로 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 2,679,000 - - 2,679,000 파생금융자산 - 346,701 - 346,701 합 계 2,679,000 346,701 - 3,025,701 (2) 부 채 파생금융부채 - 171,825 - 171,825 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기매매금융자산 2,627,300 - - 2,627,300 파생상품금융자산 - 78,386 - 78,386 합 계 2,627,300 78,386 - 2,705,686 (2) 부 채 파생상품금융부채 - 695,324 - 695,324 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : 346,701부채 : 171,825 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 93,963 - - - 93,963 단기매매증권평가이익 51,700 - - - - 51,700 수입배당금 84,217 - - - - 84,217 파생상품거래이익 15,547 - - - - 15,547 파생상품평가이익 409,447 - - - - 409,447 외환차익 - 1,849,889 - - 256,003 2,105,892 외화환산이익 - 3,558 - - 1,288,749 1,292,307 이자비용 - - - - (94,647) (94,647) 파생상품거래손실 - - - (209,837) - (209,837) 외환차손 - (394,680) - - (701,860) (1,096,540) 외화환산손실 - (2,730,962) - - - (2,730,962) 대손상각비 - 7,330 - - - 7,330 기타의대손상각비 - (5,688) - - - (5,688) 합 계 560,911 (1,176,590) - (209,837) 748,245 (77,271) (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 93,009 - - - 93,009 단기매매증권평가이익 34,720 - - - 34,720 파생상품거래이익 117,623 - - - - 117,623 파생상품평가이익 54,759 - - - - 54,759 외환차익 - 1,957,311 - - 403,462 2,360,773 외화환산이익 - 156,559 - - 242,105 398,664 이자비용 - - - - (136,375) (136,375) 파생상품거래손실 - - - (285,311) - (285,311) 파생상품평가손실 - - - (117,185) - (117,185) 외환차손 - (1,825,200) - - (187,785) (2,012,985) 외화환산손실 - (428,297) - - (284,526) (712,823) 대손상각비 - 74,154 - - - 74,154 기타의대손상각비 - (3,941) - - - (3,941) 매출채권처분손실 - (100,361) - - - (100,361) 합 계 207,102 (76,766) - (402,496) 36,881 (231,278) 7. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 : 가. 단기매매금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000 주 4.61% 3,044,353 2,679,000 2,679,000 51,700 2,627,300 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 69,435,223 1,860,323 66,039,468 1,469,403 특수관계자 채권 1,221,061 - 1,074,276 50 소 계 70,656,284 1,860,323 67,113,744 1,469,453 차감: 대손충당금 (875,287) (50,613) (882,617) (44,925) 합 계 69,780,997 1,809,710 66,231,127 1,424,528 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 882,617 44,925 1,027,517 50,272 대손상각비 (7,330) 5,688 (74,154) 3,941 제 각 - - - - 환 입 - - - - 기 말 875,287 50,613 953,363 54,213 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 69,493,685 145,909 - 1,016,690 70,656,284 미수금 1,813,919 9,543 2,269 34,592 1,860,323 합 계 71,307,604 155,452 2,269 1,051,282 72,516,607 (2) 전기말 - 구 분 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 합 계 매출채권 65,501,948 587,679 - 1,024,117 67,113,744 미수금 1,142,944 291,662 - 34,847 1,469,453 합 계 66,644,892 879,341 - 1,058,964 68,583,197 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 16,996,452 (351,425) 16,645,027 18,951,936 (432,517) 18,519,419 재 공 품 4,610,214 (215,995) 4,394,219 4,195,826 (138,683) 4,057,143 원 재 료 22,400,344 (3,371,187) 19,029,157 20,182,087 (3,192,551) 16,989,536 미 착 품 2,651,775 - 2,651,775 2,727,732 - 2,727,732 합 계 46,658,785 (3,938,607) 42,720,178 46,057,581 (3,763,751) 42,293,830 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 선급금, 단기대여금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 3,578,725 3,698,600 대손충당금 (52,000) (52,000) 합 계 3,526,725 3,646,600 선급금 : 선 급 금 2,839,756 1,383,763 합 계 2,839,756 1,383,763 기타유동자산 : 미수수익 551,785 502,263 대손충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 471,794 797,338 부가세대급금 901,041 757,517 합 계 1,896,706 2,029,204 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 (52,000) - - (52,000) 미수수익 (27,914) - - (27,914) 합 계 (79,914) - - (79,914) 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 토비스홍콩 70.00% 중 국 12월 (주)나노티에스 97.20% 한 국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 나. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타 증가 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 토비스홍콩 827 827 - - - - 827 (주)나노티에스 2,300,000 1,023,841 - - - - 1,023,841 동관터비스 2,699,376 2,699,376 - - - - 2,699,376 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,206,473 - - - - 10,206,473 합 계 14,146,103 13,930,517 - - - - 13,930,517 다. 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증가액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 라. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 토비스홍콩 1,664,075 1,321,045 1,446,995 (274,080) (주)나노티에스 1,820,694 3,065,224 832,492 (191,661) 동관터비스 6,481,661 3,959,466 7,074,390 32,830 DALIAN HYUNDAI LCD 32,172,263 25,014,441 5,614,393 (2,087,739) 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 토비스홍콩 1,875,007 1,141,911 12,250,381 (63,032) (주)나노티에스 787,613 1,840,482 1,913,812 (1,523,461) 동관터비스 7,081,986 4,551,556 24,310,625 (281,134) DALIAN HYUNDAI LCD 33,004,733 23,692,052 36,358,053 543,577 (2) 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 4,911,459 - - (691,570) 4,219,889 구축물 10,300 - - (3,531) 6,769 기계장치 56,209,217 (1,528) (2,862,941) (27,015,914) 26,328,834 차량운반구 462,089 - - (260,137) 201,952 공구와기구 3,201,422 (2,179) - (2,298,238) 901,005 집기비품 2,432,338 - - (1,124,008) 1,308,330 건설중인자산 1,649,279 (3,905) - - 1,645,374 합 계 79,639,468 (7,612) (2,862,941) (31,393,398) 45,375,517 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 4,970,142 - - (660,590) 4,309,552 구축물 10,300 - - (3,400) 6,900 기계장치 57,594,859 (1,528) (3,433,565) (26,314,901) 27,844,865 차량운반구 407,924 - - (241,381) 166,543 공구와기구 3,166,602 - - (2,223,992) 942,610 집기비품 2,207,627 - - (1,035,334) 1,172,293 건설중인자산 1,421,138 (3,905) - - 1,417,233 합 계 80,541,956 (5,433) (3,433,565) (30,479,598) 46,623,360 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 손상차손 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,309,552 (58,684) - - - (30,979) 4,219,889 구축물 6,900 - - - - (131) 6,769 기계장치 27,846,393 84,000 (988,432) 570,623 763,567 (1,945,789) 26,330,362 국고보조금 (1,528) - - - - 0 (1,528) 차량운반구 166,543 54,164 - - - (18,755) 201,952 공구와기구 942,610 73,020 (38,200) - - (74,246) 903,184 국고보조금 - (2,216) - - - 37 (2,179) 집기비품 1,172,293 49,709 (322) - 179,010 (92,360) 1,308,330 건설중인자산 1,421,138 1,315,718 - - (1,087,577) - 1,649,279 국고보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 46,623,360 1,515,711 (1,026,954) 570,623 (145,000) (2,162,223) 45,375,517 (*) 건설중인자산 중 145,000천원은 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 손상차손 대 체 감가상각비 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 3,185,822 - - - - (23,400) 3,162,422 구축물 7,422 - - - - (130) 7,292 기계장치 22,367,403 198,317 - (3,433,565) 541,898 (1,547,991) 21,559,627 정부보조금 (3,476) - - - - - (3,476) 차량운반구 178,036 - - - - (14,991) 163,045 공구와기구 835,304 185,451 - - - (71,335) 949,420 집기비품 543,002 12,799 (424) - 20,000 (50,738) 524,639 건설중인자산 3,161,368 5,057,976 - - (596,775) - 7,622,569 정부보조금 (20,994) - - - 7,164 - (13,830) 합 계 41,017,252 5,455,543 (250,890) (3,433,565) (27,713) (1,708,585) 44,735,072 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 10,763,364 10,132,685 10,763,364 10,132,685 라. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다 13. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 398,932 (14,967) 383,965 소프트웨어 396,525 (18,544) 377,981 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,468,802 (33,511) 6,435,291 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 415,736 (15,413) 400,323 소프트웨어 233,428 (14,630) 218,798 시설물이용권 1,395,030 - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 6,322,509 (30,043) 6,292,466 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 415,736 - (2,794) - (14,010) 398,932 정부보조금 (15,413) - - - 446 (14,967) 소프트웨어 233,427 68,453 - 145,000 (50,355) 396,525 정부보조금 (14,630) (16,240) - - 12,326 (18,544) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,292,465 52,213 (2,794) 145,000 (51,593) 6,435,291 (*) 소프트웨어 중 145,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체 상각비 기말가액 산업재산권 278,040 - - - (9,424) 268,616 정부보조금 (6,859) - - - 198 (6,661) 소프트웨어 356,491 7,700 - - (77,183) 287,008 정부보조금 (58,519) - - - 10,972 (47,546) 시설물이용권 1,395,030 - - - - 1,395,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,242,498 7,700 - - (75,437) 6,174,762 다. 당분기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가 각각 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 51,593 75,437 제조원가 - - 합 계 51,593 75,437 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분기 말 전 기 말 골프회원권 1,328,600 1,328,600 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 1,395,030 1,395,030 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니 다. 14. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보 증 금 1,266,134 1,238,456 상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미지급비용 430,369 3,828,687 예 수 금 81,074 1,411,274 예수보증금 222,500 222,500 합 계 733,943 5,462,461 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 1.85% 5,767,500 2,344,000 씨티은행 1.53% 9,228,000 9,376,000 수협은행 1.60% 6,113,550 4,688,000 시설자금 하나은행 - 4,000,000 합 계 21,109,050 20,408,000 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 0.00% 1,000,000 1,000,000 소 계 1,000,000 1,000,000 (1년 이내 만기도래분) (120,000) (120,000) 합 계 880,000 880,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 파생상품 : 당분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 씨티은행 USD 1,000,000 매도 2016.05.27~2016.09.30 - 18,479 씨티은행 USD 2,500,000 매도 2016.07.22~2016.12.20 101,265 - 씨티은행 USD 3,200,000 매도 2016.04.29~2017.01.25 189,447 37,903 기업은행 USD 850,000 매도 2016.04.28~2016.06.24 - 25,674 기업은행 USD 500,000 매도 2016.04.29~2017.01.20 19,179 - 국민은행 USD 1,600,000 매도 2016.04.25~2016.10.28 36,810 89,769 합 계 346,701 171,825 18. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 당분기말 현재 276,432천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 276,432 276,432 19. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 9,861,807 9,572,390 사외적립자산의 공정가치 (8,368,922) (8,494,114) 합 계 1,492,885 1,078,276 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 506,532 604,234 이자원가 59,760 46,264 사외적립자산의 기대수익 (52,749) (35,856) 보험수리적손익 3,926 5,877 합 계 509,618 605,765 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 138,422 145,711 판매비와 관리비 375,122 465,931 기타포괄손익 3,926 5,877 합 계 509,618 605,765 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 9,572,390 6,666,655 당기근무원가 506,532 604,234 이자원가 59,760 46,264 급여지급액 (276,875) (67,328) 기 말 9,861,807 7,249,824 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 8,494,114 5,644,857 사외적립자산의 기대수익 52,749 38,856 보험수리적 손익 (3,926) (5,877) 급여지급액 (174,015) (59,571) 기 말 8,368,922 5,618,265 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.60% 2.60% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.75% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 20. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 8,180백만원)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 4,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 당사는 종속회사인 주식회사 나노티에스의 차입금과 관련하여 1,300백만원의 지급보증과 1,500백만원 예금담보를 제공하고 있습니다. 또한, 종속회사인 DHL(대련현대액정현시기유한회사)의 차입금과 관련하여 USD 16,500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행에 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 8백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 60,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 35,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,346 34,869,346 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,158,891 4,158,891 합 계 41,160,265 41,160,265 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (3,587,951) (1,013,830) 합 계 (3,587,951) (1,013,830) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 3,587,951천원은 ㈜네오디스와의 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 현대증권 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 372,283주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다 23. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 1,147,653 817,270 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 98,899,306 97,591,199 합 계 100,552,640 98,914,150 24. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,495,849 1,404,636 퇴직급여 297,065 371,410 복리후생비 680,408 350,178 여비교통비 105,927 95,723 통신비 23,130 19,446 수도광열비 633 493 전력비 35,712 29,742 세금과공과 152,007 151,348 임차료 112,111 201,714 건물관리비 49,023 44,620 수선비 10,624 298,582 접대비 53,619 83,819 차량유지비 77,131 75,305 경상개발비 4,023,884 3,586,258 운반비 679,253 923,536 소모품비 135,689 91,584 사무용품비 5,099 2,677 지급수수료 690,863 538,053 해외시장개척비 175,261 172,775 보험료 71,783 122,477 도서인쇄비 4,912 3,819 교육훈련비 24,954 14,852 감가상각비 92,448 56,685 대손상각비 (7,330) (74,154) 무형자산상각비 49,362 75,437 견본비 15,168 22,898 판매수수료 47,951 86,502 CS비 131,618 524,640 합 계 9,234,154 9,275,055 25. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 52,502,481 114,416,277 재고자산의 변동 841,862 7,716,605 종업원급여 4,298,102 4,127,230 복리후생비 875,051 559,402 감가상각비 및 기타상각비 2,213,817 1,784,021 대손상각비 (7,330) (74,154) 운반비 1,274,992 2,176,690 지급수수료 1,307,623 1,311,362 외주가공비 9,978,390 17,897,734 기타 3,783,953 4,909,416 합 계(*) 77,068,941 154,824,583 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 수입임대료 1,526 800 수입배당금 84,217 - 보험차익 - - 단기매매금융자산평가이익 51,700 34,720 단기매매증권처분이익 - - 유형자산처분이익 500 - 잡이익 78,281 91,070 합 계 216,224 126,590 기타비용 : 매출채권처분손실 - 100,361 재고자산폐기손실 6,987 21,297 유형자산처분손실 414,133 424 기부금 1,500 2,500 무형자산처분손실 2,794 - 기타의대손상각비 5,688 3,941 잡손실 3 16,570 합 계 431,105 145,093 27. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 93,963 93,009 외환차익 2,105,892 2,360,773 외화환산이익 1,292,306 398,665 파생상품거래이익 15,547 117,623 파생상품평가이익 409,447 54,760 합계 3,917,155 3,024,830 금융비용 : 이자비용 94,647 136,375 외환차손 1,096,540 2,012,985 외화환산손실 2,730,962 712,823 파생상품평가손실 - 117,185 파생상품거래손실 209,837 285,311 합 계 4,131,986 3,264,679 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 28. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 - 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (463,184)주 (주1) (24,464,222)주 합 계 1,480,070,998주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 90일 1,504,535,220주 자기주식 (1,175,485)주 90일 (96,793,740)주 합 계 1,407,741,480주 (주1) 당기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다. [당분기]가중평균유통보통주식수 : 1,480,070,998주 ÷ 90일 = 16,445,233주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 1,407,741,480주 ÷ 90일 = 15,641,572주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익( I ) 4,946,242,566원 11,989,262,304원 가중평균유통보통주식수( II ) 16,445,233주 15,641,572주 기본주당순이익( I÷II ) 301원 766원 나. 희석주당순이익 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에는 없습니다. 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 순이익 4,946,242,566원 11,989,262,304원 희석증권 관련 손익 -원 -원 합 계 4,946,242,566원 11,989,262,304원 ÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(주1) 16,445,233주 15,641,572주 희석주당순이익 301원 766원 29. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세비용 1,236,561 2,997,316 금융수익 (1,879,934) (546,434) 금융비용 2,825,609 966,383 퇴직급여 513,544 611,642 대손상각비 (7,330) (74,154) 감가상각비 2,162,224 1,708,585 무형자산상각비 51,593 75,437 유형자산처분이익 (500) - 유형자산처분손실 414,133 424 무형자산처분손실 2,794 - 재고자산폐기손실 6,987 21,297 단기매매금융자산평가이익 (51,700) (34,720) 기타의대손상각비 5,688 3,941 매출채권처분손실 - 100,361 기타 수익 및 비용 1,692,000 27,713 합 계 6,971,669 5,857,791 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (6,098,744) 896,480 미수금의 증감 (415,384) (693,010) 선급금의 증감 (1,455,994) (1,532,564) 재고자산의 증감 (433,335) 15,950,121 파생상품자산의 증감 141,132 67,882 기타유동자산의 증감 182,020 8,973,245 매입채무의 증감 5,927,772 (19,459,633) 미지급금의 증감 (332,270) (33,698) 선수금의 증감 68,399 455,554 파생상품부채의 증감 (523,498) (164,831) 기타유동부채의 증감 (4,728,108) (7,488,098) 퇴직금의 지급 (276,875) (67,328) 사외적립자산의 증감 174,015 59,571 합 계 (7,770,869) (3,036,309) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 1,087,577 2,502,651 다. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 30. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD JPY 기 타 합 계 외화금융자산 72,523,993 - 198,216 72,722,209 외화금융부채 41,964,593 219,433 438,880 42,622,906 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 인상시 5% 인하시 외화금융자산 3,636,110 (3,636,110) 외화금융부채 (2,131,145) 2,131,145 순 효 과 1,504,965 (1,504,965) (2) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 2,679,000 천원입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 267,900 (267,900) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 101,873,604 101,873,604 금융부채 39,701,952 21,109,050 60,811,002 합 계 62,171,652 (21,109,050) 41,062,602 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (211,091) 211,091 합 계 (211,091) 211,091 나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 10,527,262 13,575,549 장ㆍ단기금융상품 5,473,402 3,724,707 단기매매금융자산 2,679,000 2,627,300 매출채권 69,780,997 66,231,127 미수금 1,809,710 1,424,528 장ㆍ단기대여금 9,466,526 9,935,928 기타금융자산 2,136,707 1,791,192 합 계 101,873,604 99,310,331 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 42,339,469 273,813 16,603,075 1,594,645 60,811,002 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 42,977,271 8,341,919 5,121,579 880,000 57,320,769 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 68,129,337 63,970,006 자 본 146,483,483 147,419,115 부채비율 46.51% 43.39% 31. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 토비스홍콩, (주)나노티에스, 동관터비스DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 기타특수관계자 임직원 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 종속회사 토비스홍콩 매출 등 발생 1,175,392 3,266,581 매입 등 발생 278,204 415,450 (주)나노티에스 매출 등 발생 167,945 134,104 매입 등 발생 817,274 255,026 지급보증 제공한 보증 1,500,000 - 감소한 보증 650,000 자금 발생 50,000 - 회수 50,000 - 유형자산 매입 - 198,317 동관터비스 매입 등 발생 1,077,567 871,594 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 5,574,389 11,603,134 지급보증 감소한 보증 $5,000,000 - 3) 기타특수관계자 임직원 자금 발생 - - 회수 319,526 - 다. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 매출채권 대여금 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 네오밸류 - - - - - 토비스홍콩 1,122,408 - 49,377 - - (주)나노티에스 98,653 - 398,152 1,300,000 1,500,000 동관터비스 - - 1,665,813 - - DALIAN HYUNDAI LCD - 3,460,500 2,430,044 $16,500,000 - 2) 기타특수관계자 우리사주조합 5,924,801 합 계 1,221,061 9,385,301 4,543,386 1,300,000 $16,500,000 1,500,000 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 채권최고액은 1,500백만원입니다. 라. 당기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 348,037천원입니다.