토비스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,657,510주	828,755	9.92%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	1,446,749주	723,375	8.65%

기 타	12,977,507주	6,488,753	77.63%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속회사의 개요 -당분기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

다. 연결대상 종속회사 요약재무정보 -당분기말 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	4,563,871	2,014,095	2,549,776	12,769,031	629,538	629,538

동관터비스	8,969,597	4,884,028	4,085,569	27,993,729	1,275,616	1,275,616

DALIAN HYUNDAI LCD	57,104,320	46,169,256	10,935,064	63,570,620	977,958	977,958

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속회사의 재무제표의 경우 외부감사인의 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.라. 연결대상 범위의 변동 -당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.마. 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 : 가. 회 계기준의 적용 -연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.

다. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 - 연결회사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합한 금액인 1,238백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석17, 35참조). 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말(*) 전기말 당분기말 제한사유 단기금융상품 1,266,600 550,000 관계사 차입금 담보 211,000 1,111,000 차입금 담보 합 계 1,477,600 1,661,000 (*) 당분기말 현재 단기금융상품과 관련된 담보설정 액은 1,478백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 9,731,545 9,731,545 9,731,545 장ㆍ단기금융상품 - - 6,989,491 6,989,491 6,989,491 단기당기손익-공정가치금융자산 1,767,200 - - 1,767,200 1,767,200 매출채권 - - 105,440,630 105,440,630 105,440,630 미수금 - - 6,578,912 6,578,912 6,578,912 장ㆍ단기대여금 - - 2,811,213 2,811,213 2,811,213 기타금융자산 19,501 - 2,486,861 2,506,362 2,506,362 합 계 1,786,701 - 134,038,652 135,825,353 135,825,353 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 44,101,805 - 44,101,805 44,101,805 미지급금 - 7,017,806 - 7,017,806 7,017,806 차입금 - 53,038,278 - 53,038,278 53,038,278 기타금융부채 277,801 4,705,188 137,748 5,120,737 5,120,737 합 계 277,801 108,863,077 137,748 109,278,626 109,278,626 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,343,392 12,343,392 12,343,392 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 90,789,720 90,789,720 90,789,720 미수금 - - 5,799,935 5,799,935 5,799,935 장ㆍ단기대여금 - - 2,888,078 2,888,078 2,888,078 기타금융자산 17,137 - 2,693,412 2,710,549 2,710,549 합 계 1,779,637 - 121,846,765 123,626,402 123,626,402 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,639,772 49,639,772 49,639,772 미지급금 - 7,206,976 7,206,976 7,206,976 장ㆍ단기차입금 - 42,725,824 42,725,824 42,725,824 기타금융부채 242,966 6,541,094 6,784,060 6,784,060 합 계 242,966 106,113,666 106,356,632 106,356,632 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기당기손익-공정가치금융자산 1,767,200 - - 1,767,200 파생상품금융자산 - 19,501 - 19,501 합 계 1,767,200 19,501 - 1,786,701 2) 부 채 파생금융부채 - 277,801 - 277,801 위험회피금융부채 - 137,748 - 137,748 합 계 - 415,549 - 415,549 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : 19,501 부채 : 277,801 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 위험회피금융상품 자산 : - 부채 : 137,748 할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피금융부채 이자수익 - - 133,642 - - - 133,642 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,700 - - - - - 4,700 수입배당금 23,500 - - - - - 23,500 파생상품거래이익 43,698 - - 665 - - 44,363 파생상품평가이익 19,501 - - - - - 19,501 외환차익 - - 7,306,643 - 842,213 - 8,148,856 외화환산이익 - - 846,750 - 202,732 - 1,049,482 이자비용 - - - - (1,282,686) - (1,282,686) 파생상품거래손실 (610,949) - - (177,708) - - (788,657) 파생상품평가손실 (113,404) - - (165,925) - (66,000) (345,329) 외환차손 - - (680,912) - (3,119,848) 0 (3,800,760) 외화환산손실 - - (303,665) - (494,420) 0 (798,085) 손실충당금증감액 - - (103,684) - - - (103,684) 매출채권처분손실 - - (104,107) - - - (104,107) 합 계 (632,954) - 7,094,667 (342,968) (3,852,009) (66,000) 2,200,736 (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 249,964 - - 249,964 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 47,997 - - - - 47,997 파생상품평가이익 24,149 - - - - 24,149 외환차익 - - 4,507,567 - 624,644 5,132,211 외화환산이익 - - 190,700 - 286,161 476,861 이자비용 - - - - (1,128,448) (1,128,448) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (446,500) - - - - (446,500) 파생상품거래손실 (322,360) - - (274,138) - (596,498) 파생상품평가손실 (18,206) - - (398,550) - (416,756) 외환차손 - - (1,763,080) - (2,650,657) (4,413,737) 외화환산손실 - - (647,124) - (419,905) (1,067,029) 손실충당금증감액 - - 11,437 - - 11,437 기타의대손상각비 - - (224) - - (224) 매출채권처분손실 - - (107,675) - - (107,675) 합 계 (691,377) - 2,441,565 (672,688) (3,288,205) (2,210,705) 7. 단기당기손익-공정가치금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000 4.60% 2,633,213 1,767,200 1,767,200 4,700 1,762,500 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니 다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 106,424,445 6,701,346 91,669,852 5,922,369 특수관계자 채권 - - - - 소 계 106,424,445 6,701,346 91,669,852 5,922,369 차감: 손실충당금 (983,815) (122,434) (880,132) (122,434) 합 계 105,440,630 6,578,912 90,789,720 5,799,935 다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 880,132 122,434 967,433 142,862 손실충당금증감액 103,683 - (11,438) 225 제 각 - - - - 환율변동차이 - - - - 기 말 983,815 122,434 955,995 143,087 (*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 49,409,264 55,154,398 713,918 163,050 983,815 57,015,181 106,424,445 기대손실률 - - - - 100.00% 1.73% 손실충당금 - - - - 983,815 983,815 983,815 (2) 전기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 51,322,783 38,961,303 437,307 68,328 880,131 40,347,069 91,669,852 기대손실률 - - - - 100.00% 2.18% 손실충당금 - - - - 880,132 880,132 880,132 9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전 기 말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 33,240,203 (629,106) 32,611,097 36,256,969 (606,922) 35,650,047 재 공 품 8,684,415 (468,571) 8,215,844 5,817,931 (215,109) 5,602,822 원 재 료 29,597,971 (2,091,338) 27,506,633 30,385,891 (2,107,452) 28,278,439 미 착 품 2,369,715 - 2,369,715 732,532 - 732,532 합 계 73,892,304 (3,189,015) 70,703,289 73,193,323 (2,929,483) 70,263,840 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 987,600 682,953 손실충당금 (57,000) (57,000) 합 계 930,600 625,953 선급금 : 선 급 금 10,731,200 864,230 손실충당금 (122,512) (122,512) 합 계 10,608,688 741,718 기타유동자산 : 미수수익 541,088 739,282 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 160,598 177,019 부가세대급금 2,384,681 2,028,173 합 계 3,058,453 2,916,560 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 분 기 말 단기대여금 57,000 - - 57,000 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 207,426 - - 207,426 11. 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 분기말가액 ㈜해피스토어 1,000,000 44,392 - - (36,784) - 7,607 ㈜네오씨엠 1,401,750 28,231 - - (28,231) - - 합 계 2,401,750 72,623 - - (65,015) - 7,607 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 173,009 152,088 112,043 (101,155) ㈜네오씨엠 1,898,893 3,899,821 761,149 (2,059,247) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 상기의 종속기업 및 관계기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) 라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 ㈜해피스토어 ㈜네오씨엠(*) 관계기업 기말 순자산(A) 20,921 (2,000,929) 연결회사 지분율(B) 36.36% 35.00% 순자산 지분금액(AXB) 7,607 (700,325) (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 7,607 - (*) 장부가액이 영(0)이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 마 . 당분기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 미반영손실 미반영손실누계액 ㈜네오씨엠 (700,325) (700,325) 12. 투자부동산 : 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,975,044 - 1,975,044 건 물 1,151,073 (352,690) 798,383 합 계 3,126,117 (352,690) 2,773,427 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체(*) 기말가액 토 지 1,783,344 - - - 191,700 1,975,044 건 물 310,118 - - (7,644) 495,909 798,383 합 계 2,093,462 - - (7,644) 687,609 2,773,427 (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 분기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (2,623) - 312,085 합 계 - 2,098,052 - (2,623) - 2,095,429 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,633,536 1,783,344 1,557,270 인천광역시 남동구 191,700 224,041 - - 합 계 1,975,044 1,857,577 1,783,344 1,557,270 라. 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 수입임대료 65,444 82,509 감가상각비 7,644 2,623 마. 당분기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 :가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,590,449 - - - 18,590,449 건 물 36,586,343 - (15,671,149) - 20,915,194 구축물 101,936 (45,315) (16,051) - 40,570 기계장치 111,586,541 (398,629) (79,701,740) (1,044,608) 30,441,564 차량운반구 719,844 - (520,296) - 199,548 공구와기구 6,312,970 (93,410) (3,829,457) - 2,390,103 시설장치 928,438 - (671,340) - 257,098 집기비품 3,920,215 (470) (2,999,593) - 920,152 사용권자산 1,484,156 - (465,509) - 1,018,647 건설중인자산 1,360,181 - - - 1,360,181 합 계 181,591,073 (537,824) (103,875,135) (1,044,608) 76,133,506 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 36,148,899 - (14,862,510) - 21,286,389 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 107,906,327 (475,454) (72,249,308) (1,044,608) 34,136,957 차량운반구 646,385 - (449,731) - 196,654 공구와기구 5,724,206 (112,312) (3,620,738) - 1,991,156 시설장치 896,704 - (550,544) - 346,160 집기비품 3,807,618 (660) (2,624,492) - 1,182,466 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 175,927,258 (635,665) (94,369,545) (1,044,608) 79,877,440 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 - 구 분 기초가액 회계정책변경효과 취 득 처 분 대 체(*), (**) 감가상각비 환율변동차이 분기말가액 토 지 18,782,149 - - - (191,700) - - 18,590,449 건 물 21,286,389 - 17,790 - (156,057) (666,069) 433,141 20,915,194 구 축 물 89,714 - - - - (3,829) - 85,885 정부보조금 (47,239) - - - - 1,924 - (45,315) 기계장치 34,612,411 - 544,838 (73,870) 2,401,440 (7,192,962) 548,336 30,840,193 정부보조금 (475,454) - - - - 76,825 - (398,629) 차량운반구 196,654 - - - 72,348 (69,734) 280 199,548 공구와기구 2,103,468 - 293,793 (30,805) 672,230 (563,508) 8,335 2,483,513 정부보조금 (112,312) - - - (4,272) 23,174 - (93,410) 시설장치 346,160 - - - - (101,691) 12,629 257,098 집기비품 1,183,126 - 62,932 (183) 27,558 (366,607) 13,796 920,622 정부보조금 (660) - - - - 190 - (470) 사용권자산 - 1,238,803 - - 245,758 (465,622) (292) 1,018,647 건설중인자산 1,913,034 - 3,187,044 - (3,739,897) - - 1,360,181 합 계 79,877,440 1,238,803 4,106,397 (104,858) (672,592) (9,327,909) 1,016,225 76,133,506 (*) 건설중인자산 중 226,468원은 산업재산권 등으로 대체되었습니다.(**) 토지, 건물 중 일부가 사용권자산으로 대체 되었습니다.(2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 환율변동차이 분기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - 18,782,149 건 물 17,613,867 2,194,029 - 2,153,275 (642,190) (130,798) 21,188,183 구 축 물 94,818 - - - (3,829) - 90,989 정부보조금 (49,804) - - - 1,924 - (47,880) 기계장치 38,089,630 2,612,611 (1,182,560) 3,341,687 (7,019,680) (284,860) 35,556,828 정부보조금 (410,386) - - - 58,662 - (351,724) 차량운반구 221,836 52,920 - - (57,577) (45) 217,134 공구와기구 1,446,821 382,033 (1,665) 287,368 (413,370) (2,973) 1,698,214 정부보조금 (41,016) - - (79,697) 14,968 - (105,745) 시설장치 492,763 36,236 - - (122,648) (2,636) 403,715 집기비품 1,433,565 138,209 (7,056) 5,507 (378,426) (3,370) 1,188,429 정부보조금 (913) - - - 190 - (723) 건설중인자산 5,459,227 6,345,640 - (8,970,105) - - 2,834,762 정부보조금 (3,905) - - (135,750) - - (139,655) 합 계 75,109,867 16,728,981 (1,191,281) (346,233) (8,561,976) (424,682) 81,314,676 (*) 건설중인자산 중 130,786천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,590,449 16,635,122 18,782,149 16,009,689 라 . 담보로 제공된 자산 금융리스설비의 장부금액 1,018,647천원에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 579,652 (8,725) 570,927 소프트웨어 457,471 - 457,471 토지사용권 5,715,188 - 5,715,188 시설물이용권 373,030 - 373,030 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,403,656 (8,725) 11,394,931 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 564,977 (10,063) 554,914 소프트웨어 238,628 - 238,628 토지사용권 5,655,798 - 5,655,798 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,264,048 (10,063) 11,253,985 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 분기말가액 산업재산권 564,977 3,540 - 76,368 (65,233) - 579,652 정부보조금 (10,063) - - - 1,338 - (8,725) 소프트웨어 238,628 188,946 - 150,100 (124,022) 3,819 457,471 토지사용권 5,655,798 - - - (141,292) 200,682 5,715,188 시설물이용권 526,330 - (153,300) - - - 373,030 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,253,985 192,486 (153,300) 226,468 (329,208) 204,501 11,394,931 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 분기말가액 산업재산권 445,392 18,281 (11,680) 110,785 (55,035) - 507,743 정부보조금 (11,846) - - - 1,338 - (10,508) 소프트웨어 279,283 111,099 - 20,000 (148,980) (2,777) 258,625 국고보조금 (5,444) - - - 4,083 - (1,361) 토지사용권 5,868,989 - - - (139,991) (62,210) 5,666,788 시설물이용권 526,330 153,300 - - - - 679,630 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,381,019 282,680 (11,680) 130,785 (338,585) (64,987) 11,379,232 (*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 306,600 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 373,030 526,330 연결회사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 현재 연결회사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 마. 영업권 -영업권은 연결회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상여부를 검토하고 있는 바, 영업권의 회수가능가액을 추정하기 위하여 영업권과 관련된 사업부문의 현금흐름과 할인율을 추정하였으며, 손상징후는 없다고 판단됩니다. 15. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 보 증 금 2,039,563 1,982,044 현재가치할인차금 (65,876) - 장기선급비용 459,973 595,921 합 계 2,433,660 2,577,965 상기 기타비유동자산에 포함되어 있는 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.16. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 44,101,805 49,639,772 기타유동부채 : 미지급비용 2,843,769 4,621,584 예수금 782,118 1,808,510 예수보증금 115,000 111,000 부가세예수금 168,283 358,427 소 계 3,909,170 6,899,521 합 계 48,010,975 56,539,293 상기 매입채무 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스자산 및 부채 : 가. 리스계약 -연결회사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 1,018백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 취득금액 945,379 538,777 1,484,156 감가상각누계액 (323,895) (141,614) (465,509) 장부금액 621,484 397,163 1,018,647 한편, 당분기 중 증가된 사용권자산은 246 백만원입니다.다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 465,621 리스부채 이자비용 18,720 단기리스료 344,806 소액자산리스료 136,682 합 계 965,829 라. 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 580,737 559,146 1년 초과 5년 이내 414,317 405,155 소 계 995,054 964,301 마. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 559,146 비유동부채 405,155 합 계 964,301 18. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당분기말연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.20 6,006,500 11,181,000 국민은행 3.48 5,529,873 2,571,630 씨티은행 2.85 9,370,140 - 신한은행 2.82 2,571,418 운영자금 기업은행 5.25 775,192 948,696 수출입은행 3.67 11,323,283 10,612,012 씨티은행 4.44 8,592,490 9,352,486 하나은행 4.45 809,382 산업은행 2.55 7,000,000 7,000,000 합 계 51,978,278 41,665,824 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 0.00 1,060,000 1,060,000 소 계 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (255,417) (16,667) 합 계 804,583 1,043,333 나. 당분기말 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 파생상품 : (1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 - 당분기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 씨티은행 USD 5,450,000 매도 2019년 10월~2020년 8월 15,110 210,944 씨티은행 USD 5,000,000 매도 2020년 8월 - 137,748 신한은행 CNY 15,000,000 매도 2019년 10월 ~ 11월 4,391 7,196 국민은행 USD 600,000 매도 2019년 10월 ~ 11월 - 55,860 국민은행 CNY 3,000,000 매도 2019년 11월 - 3,800 합 계 19,501 415,548 (2) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - 당분기말 현재 당사는 변동이자부 외화차입금에 대한 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불). 금융기관 계약금액 이자율 만기일 파생금융부채 매입 매도 매입 매도 씨티은행 KRW 6,072,500 USD 5,000 2.5% USD 1M LIBOR + 0.70% 2020년 8월 137,748 20. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 분 기 말 판매보증충당부채 525,552 29,748 - 555,300 21. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,663,816 14,089,706 사외적립자산의 공정가치 (11,555,807) (12,560,143) 합 계 2,108,009 1,529,563 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,600,153 1,453,762 이자원가 200,622 198,163 사외적립자산의 기대수익 (165,324) (186,485) 보험수리적손익 (10,220) 47,454 합 계 1,625,231 1,512,894 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 434,136 387,333 판매비와 관리비 1,201,315 1,078,107 기타포괄손익 (10,220) 47,454 합 계 1,625,231 1,512,894 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 14,089,706 11,961,107 당기근무원가 1,600,153 1,453,762 이자원가 200,622 198,163 급여지급액 (2,226,665) (295,034) 분 기 말 13,663,816 13,317,998 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 12,560,143 11,958,194 사외적립자산의 기대수익 165,324 186,485 보험수리적 손익 10,220 (47,454) 사용자의 기여금 350,000 317,714 급여지급액 (1,529,880) (122,164) 분 기 말 11,555,807 12,292,775 바. 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 2.20% 2.20% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 22. 우발채무와 약정사항 : 가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 32,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 1,267백만원의 예금이 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다 . 23. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다.다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,782,901 34,782,901 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,105,324 4,105,324 합 계 41,020,253 41,020,253 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (11,468,787) (8,432,498) 파생금융상품평가손익 (71,747) - 해외사업환산손익 220,893 (907,377) 합 계 (11,319,641) (9,339,875) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 1,355,848주)으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 153,001,290 135,054,927 합 계 155,488,442 137,227,797 나. 배당금 지급내역 -지배회사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 200원 3,142,819,200원 160원 2,607,278,560원 26. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 6,637,521 5,412,475 퇴직급여 597,703 534,704 복리후생비 2,167,790 2,164,540 여비교통비 299,199 162,190 통신비 87,579 120,823 수도광열비 4,202 3,440 전력비 410,468 314,791 세금과공과 932,584 670,708 임차료 75,954 294,664 건물관리비 78,662 153,810 수선비 204,929 46,983 접대비 144,502 88,402 차량유지비 156,448 228,287 경상개발비 14,375,017 13,794,587 운반비 5,192,350 4,301,445 소모품비 214,702 515,671 사무용품비 29,506 30,205 지급수수료 2,644,028 3,204,667 해외시장개척비 296,043 377,924 보험료 295,826 286,076 도서인쇄비 7,232 7,064 교육훈련비 62,323 36,931 감가상각비 767,681 289,785 손실충당금 증감액 103,684 (11,437) 무형자산상각비 329,208 338,585 견본비 22,814 9,055 판매수수료 20,742 1,938 CS비 209,192 530,896 합 계 36,367,889 33,909,209 27. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품매입액 200,028,366 209,119,248 재고자산의 변동 (17,717,171) (33,306,581) 종업원급여 28,684,979 25,862,549 복리후생비 6,380,097 7,305,841 감가상각비 및 기타상각비 9,657,117 8,900,562 운반비 6,897,743 6,199,508 지급수수료 3,925,990 4,795,017 외주가공비 18,860,797 20,658,640 기 타 34,493,532 33,891,008 합 계(*) 291,211,450 283,425,792 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 유형자산처분이익 13,794 48,531 수입배당금 23,500 23,543 수입임대료 65,444 82,509 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,700 - 잡이익 869,088 172,156 합 계 976,526 326,739 기타비용 : 매출채권처분손실 104,107 107,675 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 446,500 재고자산폐기손실 95,862 62,803 기타의대손상각비(환입) - 224 유형자산처분손실 86,182 176,260 무형자산처분손실 11,358 11,680 기부금 105,626 417,020 투자부동산감가상각비 7,644 2,623 잡손실 57,882 16,073 합 계 468,661 1,240,858 29. 금융수익 및 금융비용 :가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 133,642 249,964 외화환산이익 1,049,482 476,861 외환차익 8,148,856 5,846,764 파생상품거래이익 44,363 47,997 파생상품평가이익 19,501 24,149 합 계 9,395,844 6,645,735 금융비용 : 이자비용 1,282,686 1,128,448 외화환산손실 798,084 1,067,028 외환차손 3,800,760 5,533,901 파생상품거래손실 788,657 596,498 파생상품평가손실 345,329 416,756 합 계 7,015,516 8,742,631 나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 주당이익 :가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 당기 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 273일 4,563,756,834주 자기주식 (1,165,732)주 (주) (282,994,686)주 합 계 4,280,762,148주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 273일 4,563,756,834주 자기주식 (1,002,962)주 (주) (202,517,875)주 합 계 4,361,238,959주 [당분기]가중평균유통보통주식수 : 4,280,762,148주 ÷ 273일 = 15,680,447주 [전분기]가중평균유통보통주식수 : 4,361,238,959주 ÷ 273일 = 15,975,234주 (2) 기본주당순이익의 계산내역당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 21,406,720,708원 17,714,905,677원 가중평균유통보통주식수 15,680,447주 15,975,234주 기본주당순이익 1,365원 1,109원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 당3분기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 19,634,706,055원 6,550,999,861원 5,059,285,756원 9,796,435,091원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,909,413주 15,714,096원 15,714,096주 15,714,096주 기본주당이익( I÷II ) 1,234원 417원 322원 626원 나. 희석주당순이익 - 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 : 가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 - 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세 비용 4,923,398 3,230,129 금융수익 (1,226,125) (774,516) 금융비용 2,426,099 2,612,229 퇴직급여 1,544,671 1,465,440 감가상각비 9,327,909 8,561,978 무형자산상각비 329,208 338,585 무형자산처분손실 11,358 11,680 유형자산처분이익 (13,794) (48,531) 유형자산처분손실 86,182 176,260 재고자산폐기손실 95,862 62,803 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (4,700) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 446,500 손실충당금 증감액 103,684 (11,437) 매출채권처분손실 104,107 107,675 기타의대손상각비 - 224 관계기업투자손익 65,015 524,302 투자부동산 감가상각비 7,644 2,623 CS비 29,748 19,743 합 계 17,810,266 16,725,687 (2) 순운전자본의 변동 - 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (14,546,597) (25,147,455) 미수금의 증감 (639,522) 493,563 선급금의 증감 (9,866,970) 1,537,157 재고자산의 증감 (535,310) (13,538,536) 파생상품자산의 감소 17,137 954,306 기타유동자산의 증감 (204,139) 380,138 매입채무의 증감 (5,456,102) 9,017,146 미지급금의 증감 (198,649) 454,362 선수금의 증감 1,307,774 (3,941,637) 파생상품부채의 증가 (244,494) - 기타유동부채의 증감 (3,248,847) (2,954,284) 퇴직금의 지급 (2,226,666) (295,034) 사외적립자산의 증감 1,179,881 (148,095) 합 계 (34,662,504) (33,188,369) 나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정대체 3,739,897 8,970,105 장기차입금의 유동성 대체 238,750 - 차입금과 매출채권 상계 - 375,000 사용권자산과 리스부채의 발생 1,389,133 - 리스부채의 유동성대체 273,571 - 다. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 유동성대체 기타(*) 단기차입금 41,665,824 9,951,177 361,277 - - 51,978,278 유동성장기부채 16,667 - - 238,750 - 255,417 장기차입금 1,043,333 - - (238,750) - 804,583 단기리스부채 - (424,535) (144) 273,571 710,253 559,145 장기리스부채 - - (154) (273,571) 678,880 405,155 합 계 42,725,824 9,526,642 360,978 - 1,389,133 54,002,578 (*) 리스부채의 기타금액은 회계정책변경 및 사용권자산의 증가액입니다. (2) 전분기 - 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 26,429,380 23,090,397 390,829 - - 49,910,606 유동성장기부채 375,000 - - - (375,000) - 장기차입금 200,000 860,000 - - - 1,060,000 합 계 27,004,380 23,950,397 390,829 - (375,000) 50,970,606 라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재무회계실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, RMB 및 JPY가 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 87,752,111 17,606,156 523 310 105,359,100 외화금융부채 50,475,890 29,333,731 86,846 28,129 79,924,596 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 5,267,955 (5,267,955) 외화금융부채 (3,996,230) 3,996,230 순 효 과 1,271,725 (1,271,725) (2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,767,200천원입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기당기손익-공정가치금융자산 176,720 (176,720) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 135,825,353 - 135,825,353 금융부채 70,958,794 38,319,832 109,278,626 순금융자산(부채) 64,866,559 (38,319,832) 26,546,727 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (383,198) 383,198 순금융자산(부채) (383,198) 383,198 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 92,298백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 62,843만원(총매출채권 비중 66.53%) 및 250,982백만원(총매출액 비중 79.73%) 입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당분기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 70,212,956 3,490,172 34,365,760 1,209,738 109,278,626 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 81,669,251 14,769,446 8,874,602 1,043,333 106,356,632 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 119,609,478 115,644,832 자 본 193,610,680 177,308,697 부채비율 61.8% 65.2% 33. 영업부문 : 가. 연결회사는 전략적인 영업단위 인 2개 의 보고부문을 가지 고 있습니다. 전략 적 영업단위들은 서 로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요 구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다. 나. 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 419,118,522 31,741,579 450,860,101 영업이익 25,152,871 833,530 25,986,401 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 425,759,947 45,066,299 470,826,246 영업이익 26,342,032 1,797,935 28,139,967 (*) 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 344,929,786 16,771,308 361,701,094 보고부문부채 145,774,625 5,391,121 151,165,746 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 334,313,657 14,526,163 348,839,820 보고부문부채 149,598,865 5,078,038 154,676,903 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 수익의 합계 450,860,101 470,826,246 부문간 수익 제거 (136,120,608) (162,876,389) 연결실체 수익 314,739,493 307,949,857 (4) 당분기 및 전분기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 보고부문 영업이익의 합계 25,986,401 28,139,967 부문간 손익 (2,458,354) (3,615,900) 연결실체 영업이익 23,528,047 24,524,067 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 361,701,094 348,839,820 부문간 내부채권/채무 제거 (30,025,449) (38,186,151) 부문간 비현금성자산 제거 (18,455,487) (17,700,139) 연결실체 자산 313,220,158 292,953,530 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 151,165,746 154,676,903 부문간 내부채권/채무 제거 (30,025,449) (38,186,151) 부문간 비현금성부채 제거 (1,530,819) (845,920) 연결실체 부채 119,609,478 115,644,832 34. 특수관계자와의 거래 : 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 847,000 예금담보 제공된 보증 505,600 - 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 381,513 838,374 사회복지법인 토비스 트리거재단 기부금 발생 101,126 408,891 T.N.A. 지급수수료 발생 766,011 378,907 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 1,266,600 2) 기타특수관계자 우리사주조합 1,880,613 - - T.N.A. - 117,956 - 합 계 1,880,613 117,956 1,266,600 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,267백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,262,125 - - T.N.A. - 104,171 - 합 계 2,262,125 104,171 550,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. 라. 당분기 및 전분기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 968,959천원 및 972,780천원입니다. 35. 회계정책의 변경 : - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 가. 최초적용일의 조정사항 - 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. · 사용권자산: 1,238백만원 증가· 현재가치할인차금(보증금) : 134백만원 증가· 리스부채: 1,104백만원 증가 나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,800,849 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.96~4.85% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,751,600 단기리스와 관련된 약정 445,106 소액자산리스와 관련된 약정 201,708 2019년 1월 1일의 리스부채 1,104,786 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 연결회사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. 라. 주당이익에 미친 영향 -기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 207,301,184,831 183,168,927,015 현금및현금성자산 6,730,940,569 5,035,360,379 단기금융상품 1,527,600,000 2,101,000,000 단기매매금융자산 1,767,200,000 1,762,500,000 매출채권 93,499,013,935 73,554,386,219 미수금 14,771,425,172 24,640,965,276 단기대여금 8,979,310,000 8,117,223,000 선급금 9,915,792,509 417,472,297 파생금융자산 19,500,766 17,137,389 재고자산 67,442,046,601 64,982,539,036 기타유동자산 2,648,355,279 2,540,343,419 비유동자산 83,762,121,916 86,666,022,837 장기금융상품 5,461,891,111 5,231,227,753 종석기업및관계기업투자 14,394,427,090 15,090,705,631 투자부동산 2,773,427,546 2,093,462,676 장기대여금 1,880,612,500 2,262,125,000 유형자산 50,375,772,620 53,242,494,387 무형자산 5,483,692,361 5,476,741,147 기타비유동자산 1,827,771,396 1,840,523,100 이연법인세자산 1,564,527,292 1,428,743,143 자산총계 291,063,306,747 269,834,949,852 부채 유동부채 94,956,568,715 86,659,153,420 매입채무 45,653,397,184 47,000,872,074 미지급금 5,845,843,117 4,909,105,067 단기차입금 30,477,930,660 20,752,630,000 유동성장기부채 255,416,662 16,666,666 선수금 2,705,705,595 1,407,795,298 파생금융부채 415,548,881 242,965,659 금융보증채무 1,349,150,757 1,143,679,298 판매보증충당부채 555,300,132 525,552,218 단기리스부채 455,401,456 0 당기법인세부채 4,668,641,338 5,084,207,038 기타유동부채 2,574,232,933 5,575,680,102 비유동부채 3,141,799,043 2,571,906,121 장기차입금 804,583,338 1,043,333,334 장기리스부채 339,741,431 0 퇴직급여부채 1,997,474,274 1,528,572,787 부채총계 98,098,367,758 89,231,059,541 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 이익잉여금 155,013,676,152 139,544,590,753 기타자본구성요소 (11,540,534,698) (8,432,497,977) 자본총계 192,964,938,989 180,603,890,311 자본과부채총계 291,063,306,747 269,834,949,852 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,280,503,857 314,785,141,350 116,932,759,776 308,549,296,553 제품매출액 113,526,092,726 309,292,377,241 114,887,890,367 298,888,255,644 기타매출액 1,754,411,131 5,492,764,109 2,044,869,409 9,661,040,909 매출원가 94,485,618,300 261,961,379,642 98,964,511,911 256,443,312,490 제품매출원가 94,310,686,010 260,788,220,204 98,568,289,453 252,150,542,244 기타매출원가 174,932,290 1,173,159,438 396,222,458 4,292,770,246 매출총이익 20,794,885,557 52,823,761,708 17,968,247,865 52,105,984,063 판매비와관리비 12,434,336,075 31,397,232,739 10,581,440,785 29,163,235,396 영업이익(손실) 8,360,549,482 21,426,528,969 7,386,807,080 22,942,748,667 기타수익 (235,891,506) 419,187,719 41,770,803 282,305,318 기타비용 156,140,091 399,822,391 168,827,338 1,225,052,029 금융수익 3,138,654,396 8,821,983,871 458,066,753 6,243,542,684 금융비용 1,407,165,352 5,546,999,808 1,828,843,016 7,177,398,708 종속기업및관계기업손상차손 0 (901,750,000) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 9,700,006,929 23,819,128,360 5,888,974,282 21,066,145,932 법인세비용 1,966,165,224 5,203,967,687 517,303,335 3,785,302,203 당기순이익(손실) 7,733,841,705 18,615,160,673 5,371,670,947 17,280,843,729 기타포괄손익 (122,783,489) (75,003,665) (13,336,697) (47,453,657) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (51,035,898) (3,256,074) (13,336,697) (47,453,657) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (51,035,898) (3,256,074) (13,336,697) (47,453,657) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (71,747,591) (71,747,591) 0 0 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (71,747,591) (71,747,591) 0 0 총포괄손익 7,611,058,216 18,540,157,008 5,358,334,250 17,233,390,072 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 495 1,187 342 1,082 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 495 1,187 342 1,082 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 자기주식의 취득 (5,053,647,569) (5,053,647,569) 기타포괄손익 (47,453,657) (47,453,657) 당기순이익(손실) 17,280,843,729 17,280,843,729 2018.09.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 138,718,336,318 (8,432,497,977) 179,777,635,876 2019.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 139,544,590,753 8,432,497,977 180,603,890,311 배당금지급 (3,142,819,200) (3,142,819,200) 자기주식의 취득 (3,036,289,130) (3,036,289,130) 기타포괄손익 (3,256,074) (71,747,591) (75,003,665) 당기순이익(손실) 18,615,160,673 18,615,160,673 2019.09.30 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 155,013,676,152 11,540,534,698 192,964,938,989 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 2,112,633,510 (7,323,348,027) 당기순이익(손실) 18,615,160,673 17,280,843,729 당기순이익조정을 위한 가감 14,857,241,315 13,380,892,824 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (25,529,363,960) (35,197,719,481) 이자수취(영업) 366,010,526 208,993,524 이자지급(영업) (451,121,146) (375,553,611) 배당금수취(영업) 23,500,000 23,542,850 법인세납부(환급) (5,768,793,898) (2,644,347,862) 투자활동현금흐름 (3,237,563,779) (11,301,113,228) 단기금융상품의 순증감 573,400,000 770,064,963 단기대여금의 순증감 (24,647,000) 293,477,459 장기대여금의 순증감 101,512,500 838,373,750 장기금융상품의 순증감 (230,663,358) (553,664,508) 투자부동산의 취득 0 (2,098,052,150) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (351,750,000) 유형자산의 처분 26,539,600 4,423,882,102 유형자산의 취득 (3,686,756,162) (14,797,976,344) 무형자산의 처분 141,942,273 0 무형자산의 취득 (87,754,632) (204,058,500) 기타비유동금융자산의 순증감 (51,137,000) 378,590,000 재무활동현금흐름 2,820,339,578 16,336,441,705 단기차입금의 순차입 9,339,920,360 22,921,921,239 장기차입금의 순차입 0 860,000,000 단기리스부채의 상환 (344,744,769) 0 배당금지급 (3,142,819,200) (2,607,278,560) 자기주식의 취득 (3,036,289,130) (5,053,647,569) 정부보조금의 수취 4,272,317 215,446,595 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 170,881 (291,835) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,695,580,190 (2,288,311,385) 기초현금및현금성자산 5,035,360,379 6,776,621,525 기말현금및현금성자산 6,730,940,569 4,488,310,140 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구 송도동에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,657,510주 828,755 9.92% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 1,446,749주 723,375 8.65% 기 타 12,977,507주 6,488,753 77.63% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 회계기준의 적용 -당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 -제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.다. 추정과 판단 - 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 -중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 -당사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 현재가치할인차금의 합한 금액인 1,009백만원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다(주석 17, 36참조). 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말(*) 전 기 말 당분기말 제한사유 단기금융상품 1,266,600 550,000 관계사 차입금 담보 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보 - 900,000 종속회사 차입금 담보 합 계 1,477,600 1,661,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,478백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 6,730,941 6,730,941 6,730,941 장ㆍ단기금융상품 - - 6,989,491 6,989,491 6,989,491 단기당기손익-공정가치금융자산 1,767,200 - - 1,767,200 1,767,200 매출채권 - - 93,499,014 93,499,014 93,499,014 미수금 - - 14,771,425 14,771,425 14,771,425 장ㆍ단기대여금 - - 10,859,923 10,859,923 10,859,923 기타금융자산 19,501 - 2,589,723 2,609,224 2,609,224 합 계 1,786,701 - 135,440,517 137,227,218 137,227,218 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 45,653,397 - 45,653,397 45,653,397 미지급금 - 5,845,843 - 5,845,843 5,845,843 장ㆍ단기차입금 - 31,537,931 - 31,537,931 31,537,931 기타금융부채 277,801 3,369,376 137,748 3,784,925 3,784,925 합 계 277,801 86,406,547 137,748 86,822,096 86,822,096 (2) 전기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,035,360 5,035,360 5,035,360 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 73,554,386 73,554,386 73,554,386 미수금 - - 24,640,965 24,640,965 24,640,965 장ㆍ단기대여금 - - 10,379,348 10,379,348 10,379,348 기타금융자산 17,137 - 2,759,487 2,776,624 2,776,624 합 계 1,779,637 - 123,701,774 125,481,411 125,481,411 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 47,000,872 47,000,872 47,000,872 미지급금 - 4,909,105 4,909,105 4,909,105 장ㆍ단기차입금 - 21,812,630 21,812,630 21,812,630 기타금융부채 242,966 5,575,680 5,818,646 5,818,646 합 계 242,966 79,298,287 79,541,253 79,541,253 나. 보고기간 종료일 반복적으로 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 (1) 자 산 단기당기손익-공정가치금융자산 1,767,200 - - 1,767,200 파생상품금융자산 - 19,501 - 19,501 합 계 1,767,200 19,501 - 1,786,701 (2) 부 채 파생금융부채 - 277,801 - 277,801 위험회피금융부채 - 137,748 - 137,748 합 계 - 415,549 - 415,549 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기당기손익-공정가치금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당분기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 자산 : 19,501 부채 : 277,801 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 위험회피금융상품 자산 : - 부채 : 137,748 할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피금융부채 이자수익 - - 237,560 - - - 237,560 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,700 - - - - - 4,700 수입배당금 23,500 - - - - - 23,500 파생상품거래이익 43,698 - - 665 - - 44,363 파생상품평가이익 19,501 - - - - - 19,501 외환차익 - - 6,261,577 - 721,751 - 6,983,328 외화환산이익 - - 1,359,327 - 177,905 - 1,537,232 이자비용 - - - - (428,752) - (428,752) 파생상품거래손실 (610,949) - - (177,708) - - (788,657) 파생상품평가손실 (113,404) - - (165,925) - (66,000) (345,329) 외환차손 - - (544,472) - (2,494,697) (3,039,169) 외화환산손실 - - (352,308) - (592,785) (945,093) 손실충당금증감액 - - (103,684) - - (103,684) 매출채권처분손실 - - (104,107) - - (104,107) 합 계 (632,954) - 6,753,893 (342,968) (2,616,578) (66,000) 3,095,393 (2) 전분기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - - 343,290 - - 343,290 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 47,997 - - - - 47,997 파생상품평가이익 24,149 - - - - 24,149 외환차익 - - 4,507,567 - 624,644 5,132,211 외화환산이익 - - 376,483 - 319,412 695,895 이자비용 - - - - (391,786) (391,786) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (446,500) - - - - (446,500) 파생상품거래손실 (322,360) - - (274,138) - (596,498) 파생상품평가손실 (18,206) - - (398,550) - (416,756) 외환차손 - - (1,763,080) - (2,650,657) (4,413,737) 외화환산손실 - - (1,024,222) - (334,401) (1,358,623) 손실충당금증감액 - - 7,825 - - 7,825 기타의대손상각비 - - (224) - - (224) 매출채권처분손실 - - (107,675) - - (107,675) 합 계 (691,377) - 2,339,964 (672,688) (2,432,788) (1,456,889) 7. 단기당기손익-공정가치금융자산 :가. 단기당기손익-공정가치금융자산 -보고기간 종료일 현재 단기당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 1,767,200 1,767,200 4,700 1,762,500 8. 매출채권 및 미수금 :가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 94,465,955 3,118,134 74,315,160 2,489,663 특수관계자 채권 - 11,775,725 102,483 22,273,736 소 계 94,465,955 14,893,859 74,417,643 24,763,399 차감 : 손실충당금 (966,941) (122,434) (863,257) (122,434) 합 계 93,499,014 14,771,425 73,554,386 24,640,965 다. 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 863,257 122,434 950,558 142,862 손실충당금 증가 103,684 - (11,438) 225 기 말 966,941 122,434 939,120 142,087 (*) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 49,409,264 43,212,782 713,918 163,050 966,941 45,056,691 94,465,955 기대손실률 - - - - 100.00% 2.15% 손실충당금 - - - - 966,941 966,941 966,941 (2) 전기말 - 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 51,322,783 21,725,968 437,307 68,328 863,257 23,094,860 74,417,643 기대손실률 - - - - 100.00% 3.73% 손실충당금 - - - - 863,257 863,257 863,257 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 32,471,659 (516,056) 31,955,603 35,686,733 (493,873) 35,192,860 재 공 품 8,200,247 (468,570) 7,731,677 5,565,066 (215,110) 5,349,956 원 재 료 27,445,823 (2,060,769) 25,385,054 25,791,347 (2,076,883) 23,714,464 미 착 품 2,369,713 - 2,369,713 725,259 - 725,259 합 계 70,487,442 (3,045,395) 67,442,047 67,768,405 (2,785,866) 64,982,539 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 10. 기타유동자산 등 :가. 보고기간 종료일 현재 선급금, 단기대여금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 9,031,310 8,169,223 손실충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,979,310 8,117,223 선급금 : 선 급 금 10,038,304 539,984 손실충당금 (122,512) (122,512) 합 계 9,915,792 417,472 기타유동자산 : 미수수익 789,865 946,877 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 155,959 173,255 부가세대급금 1,730,445 1,448,125 합 계 2,648,355 2,540,343 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당분기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 122,512 - - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 202,426 - - 202,426 11. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,000,000 - - - - - 1,000,000 동관터비스 2,699,376 2,740,438 - (3,866) - - - 2,736,572 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 10,248,517 - 209,337 - - - 10,457,855 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 200,000 - - - - - 200,000 ㈜네오씨엠 1,401,750 901,750 - - - - (901,750) - 합 계 16,547,026 15,090,705 - 205,471 - - (901,750) 14,394,427 다. 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증가액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다.라. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 -(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당분기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 4,563,871 2,014,095 12,769,031 629,538 동관터비스 8,969,597 4,884,028 27,993,729 1,275,616 DALIAN HYUNDAI LCD 57,104,320 46,169,256 63,570,620 977,958 2) 관계기업 ㈜해피스토어 173,009 152,088 112,043 (101,155) ㈜네오씨엠 1,898,893 3,899,821 761,149 (2,059,247) 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,394,531 1,474,293 17,200,667 1,642,803 동관터비스 6,726,792 4,008,295 32,115,788 455,131 DALIAN HYUNDAI LCD 68,883,547 59,963,256 117,101,054 1,610,720 2) 관계기업 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) (2) 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 투자부동산 :가. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,975,044 - 1,975,044 건 물 1,151,073 (352,690) 798,383 합 계 3,126,117 (352,690) 2,773,427 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체(*) 기말가액 토 지 1,783,344 - - - 191,700 1,975,044 건 물 310,118 - - (7,644) 495,909 798,383 합 계 2,093,462 - - (7,644) 687,609 2,773,427 (*) 유형자산에서 대체 되었습니다.다. 보유토지의 공시지가 -당분기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,633,536 1,783,344 1,557,270 인천광역시 남동구 191,700 224,041 - - 합 계 1,975,044 1,857,577 1,783,344 1,557,270 라. 당분기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 수입임대료 65,444 감가상각비 7,644 마. 당분기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만 원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,590,449 - - - 18,590,449 건 물 9,782,101 - (1,017,784) - 8,764,317 구축물 101,936 (45,315) (16,051) - 40,570 기계장치 70,271,775 (398,629) (51,019,629) (1,034,354) 17,819,163 차량운반구 687,336 - (494,017) - 193,319 공구와기구 5,640,667 (93,410) (3,385,304) - 2,161,953 집기비품 2,890,081 (470) (2,293,387) - 596,224 사용권자산 1,232,421 - (382,826) - 849,595 건설중인자산 1,360,181 - - - 1,360,181 합 계 110,556,947 (537,824) (58,608,998) (1,034,354) 50,375,771 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,260,824 - (1,164,021) - 9,096,803 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 68,352,188 (475,454) (46,147,052) (1,034,354) 20,695,328 차량운반구 614,988 - (426,066) - 188,922 공구와기구 5,096,062 (112,312) (3,245,308) - 1,738,442 집기비품 2,816,584 (660) (2,030,583) - 785,341 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 107,937,765 (635,665) (53,025,252) (1,034,354) 53,242,494 나. 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기 - 구 분 기초가액 회계정책변경효과 취 득 처 분 대 체(*), (**) 감가상각비 기말가액 토 지 18,782,149 - - - (191,700) - 18,590,449 건 물 9,096,803 - 17,790 - (156,057) (194,219) 8,764,317 구축물 89,714 - - - - (3,829) 85,885 정부보조금 (47,239) - - - - 1,924 (45,315) 기계장치 21,170,782 - 164,400 (73,464) 2,401,440 (5,445,366) 18,217,792 정부보조금 (475,454) - - - - 76,825 (398,629) 차량운반구 188,922 - - - 72,348 (67,951) 193,319 공구와기구 1,850,754 - 263,163 (24,875) 672,230 (505,909) 2,255,363 정부보조금 (112,312) - (4,272) 23,174 (93,410) 집기비품 786,001 - 54,359 (6) 27,558 (271,218) 596,694 정부보조금 (660) - - - - 190 (470) 사용권자산 - 1,009,079 - 223,342 (382,826) 849,595 건설중인자산 1,913,034 - 3,187,044 - (3,739,897) - 1,360,181 합 계 53,242,494 1,009,079 3,686,756 (98,345) (695,008) (6,769,205) 50,375,771 (*) 건설중인자산 중 226,468원은 산업재산권 등으로 대체되었습니다.(**) 토지, 건물 중 일부가 사용권자산으로 대체 되었습니다. ( 2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 분기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 2,153,275 (174,692) 8,921,562 구축물 94,818 - - - (3,828) 90,990 정부보조금 (49,804) - - - 1,924 (47,880) 기계장치 27,289,403 818,801 (4,501,496) 3,341,687 (5,452,680) 21,495,715 정부보조금 (410,386) - - - 58,662 (351,724) 차량운반구 211,343 52,920 - - (55,404) 208,859 공구와기구 1,183,098 327,201 (20) 287,368 (358,953) 1,438,694 정부보조금 (41,016) - - (79,697) 14,968 (105,745) 집기비품 958,761 92,083 (7,056) 5,507 (276,585) 772,710 정부보조금 (913) - - - 190 (723) 건설중인자산 5,459,227 6,345,640 - (8,970,105) - 2,834,762 정부보조금 (3,905) - - (135,750) - (139,655) 합 계 50,202,940 14,797,977 (4,508,572) (346,233) (6,246,398) 53,899,714 (*) 건설중인자산 중 130,786천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,590,449 16,635,122 18,782,149 16,009,689 라 . 담보로 제공된 자산 금융리스설비의 장부금액 849,595천원에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 마. 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.바. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당분기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 576,800 (8,724) 568,076 소프트웨어 264,272 - 264,272 시설물이용권 373,030 - 373,030 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,492,417 (8,724) 5,483,693 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 561,865 (10,062) 551,803 소프트웨어 120,293 - 120,293 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,486,803 (10,062) 5,476,741 나. 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 561,865 3,540 - 76,368 (64,973) 576,800 정부보조금 (10,062) - - - 1,338 (8,724) 소프트웨어 120,293 84,215 - 150,100 (90,336) 264,272 시설물이용권 526,330 - (153,300) - - 373,030 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,476,741 87,755 (153,300) 226,468 (153,971) 5,483,693 (2) 전분기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 분기말가액 산업재산권 443,127 17,109 (11,680) 110,786 (54,797) 504,545 정부보조금 (11,846) - - - 1,338 (10,508) 소프트웨어 208,681 33,650 - 20,000 (126,413) 135,918 정부보조금 (5,444) - - - 4,083 (1,361) 시설물이용권 526,330 153,300 - - - 679,630 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 204,059 (11,680) 130,786 (175,789) 5,586,539 다. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분기 말 전 기 말 골프회원권 306,600 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 373,030 526,330 당사는 상기 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당분기말 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니 다. 15. 기타비유동자산 : 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 1,891,743 1,840,523 현재가치할인차금 (63,972) - 합계 1,827,771 1,840,523 상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미지급비용 2,194,298 4,230,205 예 수 금 264,935 1,234,475 예수보증금 115,000 111,000 합 계 2,574,233 5,575,680 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 리스자산 및 부채 : 가. 리스계약 -당사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 948백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 취득금액 849,266 383,155 1,232,421 감가상각누계액 (283,638) (99,188) (382,826) 장부금액 565,628 283,967 849,595 한편, 당분기 중 증가된 사용권자산은 223백만원입니다. 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 382,826 리스부채 이자비용 14,441 단기리스료 20,565 소액자산리스료 78,426 합 계 496,258 라. 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 473,088 455,401 1년 초과 5년 이내 347,627 339,741 소 계 820,715 795,142 마. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 유동부채 455,401 비유동부채 339,741 합 계 795,142 18. 차입금 :가. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.20 6,006,500 11,181,000 국민은행 3.48 5,529,873 2,571,630 씨티은행 2.85 9,370,140 - 신한은행 2.82 2,571,418 - 운영자금 산업은행 2.52 7,000,000 7,000,000 합 계 30,477,931 20,752,630 (2) 장기차입금 운영자금 LG디스플레이 - 1,060,000 1,060,000 소 계 1,060,000 1,060,000 (1년 이내 만기도래분) (255,417) (16,667) 합 계 804,583 1,043,333 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 파생상품 : (1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 -당분기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생금융자산 파생금융부채 씨티은행 USD 5,450,000 매도 2019년 10월~2020년 8월 15,110 210,944 씨티은행 USD 5,000,000 매도 2020년 8월 - 137,748 신한은행 CNY 15,000,000 매도 2019년 10월 ~ 11월 4,391 7,196 국민은행 USD 600,000 매도 2019년 10월 ~ 11월 - 55,860 국민은행 CNY 3,000,000 매도 2019년 11월 - 3,800 합 계 19,501 415,548 (2) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품 - 당분기말 현재 당사는 변동이자부 외화차입금에 대한 환율 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불). 금융기관 계약금액 이자율 만기일 파생금융부채 매입 매도 매입 매도 씨티은행 KRW 6,072,500 USD 5,000 2.5% USD 1M LIBOR + 0.70% 2020년 8월 137,748 20. 금융보증채무 : 당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1,349,151천원 입니다. 21. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 2년 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 525,552 29,748 - 555,300 22. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,080,578 13,618,415 사외적립자산의 공정가치 (11,083,104) (12,089,842) 합 계 1,997,474 1,528,573 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,500,679 1,368,555 이자원가 188,150 186,548 사외적립자산의 기대수익 (162,922) (186,485) 보험수리적손익 (10,220) 47,454 합 계 1,515,687 1,416,072 다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 434,136 387,332 판매비와 관리비 1,091,770 981,286 기타포괄손익 (10,220) 47,454 합 계 1,515,686 1,416,072 라. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 13,618,415 11,610,442 당기근무원가 1,500,679 1,368,555 이자원가 188,150 186,548 급여지급액 (2,226,666) (285,969) 기 말 13,080,578 12,879,577 마. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 12,089,842 11,607,460 사외적립자산의 기대수익 162,922 186,485 보험수리적 손익 10,220 (43,740) 사용자의 기여금 350,000 317,714 급여지급액 (1,529,880) (116,813) 기 말 11,083,104 11,951,107 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.20% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 23. 우발채무와 약정사항 :가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 32,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD, 동관터비스 및 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불 및 CNY 77,520천위안의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 1,267백만원의 예금이 담보로 제공되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 24. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다.나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당분기말 현재 동 규정에 따라 발행한 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 :가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (11,468,787) (8,432,498) 파생금융상품평가손익 (71,747) - 합 계 (11,540,534) (8,432,498) 다. 자기주식 - 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 11,468,787천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 1,355,848주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 이익잉여금과 배당금 :가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 1,981,471 1,667,189 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 152,526,524 137,371,721 합 계 155,013,676 139,544,591 나. 배당금 지급내역 -당사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당배당금 총 배당액 주당배당금 총 배당액 보통주 200원 3,142,819,200원 160원 2,607,278,560원 27. 판매비와관리비 :당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,344,824 4,211,191 퇴직급여 543,149 481,942 복리후생비 1,578,901 1,547,829 여비교통비 259,895 130,101 통신비 34,426 41,893 수도광열비 4,027 3,265 전력비 410,468 314,791 세금과공과 161,988 118,460 임차료 54,060 232,845 건물관리비 78,662 153,810 수선비 204,058 44,771 접대비 87,088 54,308 차량유지비 94,638 165,784 경상개발비 13,591,562 13,309,592 운반비 4,542,447 3,870,196 소모품비 199,829 498,776 사무용품비 2,051 531 지급수수료 2,450,399 2,389,141 해외시장개척비 296,042 377,924 보험료 240,583 221,473 도서인쇄비 7,073 6,962 교육훈련비 59,355 34,492 감가상각비 641,305 246,917 손실충당금증감액 103,684 (11,437) 무형자산상각비 153,971 175,789 견본비 22,814 9,055 판매수수료 20,742 1,938 CS비 209,192 530,896 합계 31,397,233 29,163,235 28. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 231,484,548 242,263,956 재고자산의 변동 (18,662,724) (31,225,488) 종업원급여 15,891,735 12,863,236 복리후생비 2,099,258 1,943,947 감가상각비 및 기타상각비 6,923,177 6,422,187 운반비 6,068,266 5,565,939 지급수수료 3,627,592 3,839,126 외주가공비 35,077,181 31,012,292 기타 10,849,579 12,921,355 합 계(*) 293,358,612 285,606,550 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 수입임대료 65,444 82,509 수입배당금 23,500 23,543 유형자산처분이익 13,794 91,782 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 4,700 - 잡이익 311,750 84,471 합 계 419,188 282,305 기타비용 : 매출채권처분손실 104,107 107,675 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 446,500 재고자산폐기손실 77,414 62,803 유형자산처분손실 85,599 176,473 무형자산처분손실 11,358 11,680 기부금 105,626 417,020 투자부동산감가상각비 7,644 2,623 기타의대손상각비 - 224 잡손실 8,074 54 합 계 399,822 1,225,052 30. 금융수익 및 금융비용 :가. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 237,560 343,290 외환차익 1,537,232 5,132,211 외화환산이익 6,983,328 695,895 파생상품거래이익 44,363 47,997 파생상품평가이익 19,501 24,149 합계 8,821,984 6,243,542 금융비용 : 이자비용 428,751 391,786 외환차손 3,039,169 4,413,737 외화환산손실 945,093 1,358,622 파생상품평가손실 345,329 416,756 파생상품거래손실 788,657 596,498 합 계 5,546,999 7,177,399 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 31. 주당이익 :가. 기본주당순이익 - 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당분기] 전기이월 16,717,058주 273일 4,563,756,834주 자기주식 (1,165,732)주 (주) (282,994,686)주 합 계 4,280,762,148주 [전분기] 전기이월 16,717,058주 273일 4,563,756,834주 자기주식 (1,002,962)주 (주) (202,517,875)주 합 계 4,361,238,959주 [당분기] 가중평균유통보통주식수 : 4,280,762,148주 ÷ 273일 = 15,680,447주 [전분기] 가중평균유통보통주식수 : 4,361,238,959주 ÷ 273일 = 15,975,234주 (2) 기본주당순이익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익( I ) 18,615,160,673원 17,280,843,729원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,680,447주 15,975,234주 기본주당순이익( I÷II ) 1,187원 1,082원 (3) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기연간 당1분기 당2분기 당3분기 보통주당분기순이익( I ) 18,464,064,923원 5,835,187,900원 5,046,131,068원 7,733,841,705원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,909,413주 15,714,096주 15,714,096주 15,680,447주 기본주당순이익( I÷II ) 1,161원 371원 321원 495원 나. 희석주당순이익 - 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에는 없습니다. 32. 현금흐름표 : .가. 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 조정 : 법인세 비용 5,203,968 3,785,302 금융수익 (1,817,793) (1,086,879) 금융비용 1,719,174 2,167,163 퇴직급여 1,525,907 1,368,618 감가상각비 6,769,205 6,246,398 무형자산상각비 153,971 175,789 유형자산처분이익 (13,794) (91,782) 유형자산처분손실 85,599 176,473 무형자산처분손실 11,358 11,680 재고자산폐기손실 77,413 62,803 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 446,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (4,700) - 손실충당금증감액 103,684 (11,437) 기타의대손상각비 - 224 매출채권처분손실 104,107 107,675 투자부동산 감가상각비 7,644 2,623 CS비 29,748 19,743 관계회사및종속기업손상차손 901,750 - 합 계 14,857,241 13,380,893 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (19,744,632) (20,691,416) 미수금의 증감 9,911,078 (7,175,728) 선급금의 증감 (9,498,320) 1,311,030 재고자산의 증감 (2,536,921) (11,125,762) 파생상품자산의 감소 17,137 954,306 기타 유동자산의 증감 (265,024) (470,067) 매입채무의 증감 (1,365,682) 9,023,868 미지급금의 증감 927,260 (191,803) 선수금의 증감 1,297,910 (3,941,637) 파생상품부채의 증가 (244,494) - 기타유동부채의 증감 (2,980,891) (2,390,305) 퇴직금의 지급 (2,226,666) (285,969) 사외적립자산의 증감 1,179,881 (214,237) 합 계 (25,529,364) (35,197,720) 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 3,739,897 8,970,105 장기차입금의 유동성 대체 238,750 - 차입금과 매출채권 상계 - 375,000 사용권자산과 리스부채의 발생 1,139,888 - 리스부채의 유동성대체 197,535 - 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당분기말 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 20,752,630 9,339,921 385,380 - - 30,477,931 유동성장기부채 16,667 - - 238,750 - 255,417 장기차입금 1,043,333 - - (238,750) - 804,583 단기리스부채 - (344,745) - 197,535 602,611 455,401 장기리스부채 - - - (197,535) 537,276 339,741 합 계 21,812,630 8,995,176 385,380 - 1,139,888 32,333,074 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재무회계실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 및 신주인수권부사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD와 RMB등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 95,800,411 11,776,310 - - 107,576,721 외화금융부채 55,152,765 2,686,197 86,846 28,129 57,953,937 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 인상시 5% 인하시 외화금융자산 5,378,836 (5,378,836) 외화금융부채 (2,897,697) 2,897,697 순 효 과 2,481,139 (2,481,139) (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,767,200 천원 입니다. 당분기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우는 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기당기손익-공정가치금융자산 176,720 (176,720) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 137,227,218 - 137,227,218 금융부채 56,344,165 30,477,931 86,822,096 합 계 80,883,053 (30,477,931) 50,405,122 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (304,779) 304,779 합 계 (304,779) 304,779 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 93,499 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각62,843만원(총매출채권 비중 66.53%) 및 250,982백만원(총매출액 비중 79.73%) 입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당분기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 62,157,633 2,778,251 20,741,887 1,144,325 86,822,096 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 65,800,525 7,663,489 5,033,906 1,043,333 79,541,253 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 98,098,368 89,231,060 자 본 192,964,939 180,603,890 부채비율 50.84% 49.41% 34. 특수관계자와의 거래 :가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, (사)토비스 트리거재단, T.N.A 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 1) 종속회사 (주)나노티에스 매출 등 발생 667,023 938,498 매입 등 발생 12,180,422 12,751,639 지급보증 소멸된 보증 - 360,000 예금담보제공 소멸 900,000 - 동관터비스 매입 등 발생 4,490,148 3,389,678 고정자산 매입발생 - 238,515 매각발생 - 15,500 지급보증 제공한 보증 CNY 5,520 - 소멸된 보증 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 13,704,158 9,908,893 자금 회수 - 321,420 지급보증 제공한보증 CNY 72,000 - 고정자산 매입 24,206 285,087 매각 - 5,155,828 이자수익 발생 123,875 113,816 유상사급(*) 발생 26,723,595 38,412,294 2) 관계기업 (주)네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 - 847,000 예금담보 제공된 보증 505,600 - 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 381,513 838,374 사회복지법인토비스 트리거재단 기부금 발생 101,126 408,891 T.N.A 지급수수료 발생 766,011 378,907 (*) 유상사급은 매출액에서는 차감되었습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당분기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 - - - - 1,941,783 - - 동관터비스 - - - - 1,194,949 CNY 5,520 - DALIAN HYUNDAI LCD - 11,775,725 8,048,710 248,777 3,556,870 CNY 72,000USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - 1,266,600 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 1,880,613 - - - - T.N.A - - - - 117,956 - - 합 계 - 11,775,725 9,929,323 248,777 6,811,558 CNY 77,520USD 23,900 1,266,600 (*1) 당분기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,267백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 102,483 11,018 - - - 1,394,795 - 900,000 동관터비스 - - 20,241 - - 1,079,338 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 22,262,718 - 7,491,270 207,595 2,156,430 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 2,262,125 - - - - T.N.A. - - - - - 104,171 - - 합 계 102,483 22,273,736 20,241 9,753,395 207,595 4,734,734 CNY 8,400USD 23,900 1,450,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,450백만원입니다.라. 당분기 및 전분기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 968,959천원 및 972,780천원입니다. 35. 영업부문 : 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 33'에 공시하였습니다. 36 . 회계정책의 변경 : - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용가. 최초적용일의 조정사항 -주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.· 사용권자산: 1,009백만원 증가· 현재가치할인차금(보증금) : 131백만원 증가 · 리스부채: 878백만원 증가 나. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,029,367 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.07% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 987,329 단기리스와 관련된 약정 27,420 소액자산리스와 관련된 약정 82,095 2019년 1월 1일의 리스부채 877,814 다 . 경과 규정 - 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. 라. 주당이익에 미친 영향 -기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 3분기 외상매출금 등 116,535 1,191 1.02% 제21기 외상매출금 등 101,276 1,087 1.07% 제20기 외상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 연결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금"을 참고하시기 바랍니다 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,087 1,190 1,220 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -83 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - -15 -83 3. 대손상각비 계상(환입)액 104 -87 53 4. 기말대손충당금 잔액 1,191 1,087 1,190 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음- 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%,1년 이상 채권 전액 대손설정- 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 104,563 714 163 984 106,424 구성비율 98.2% 0.7% 0.2% 0.9% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 합계 상품 - - - - 제품 32,611 35,650 24,525 - 재공품 8,216 5,602 5,708 - 원자재 27,506 28,278 22,625 - 미착자재 2,370 732 1,381 - 견본품 - - - - 합계 70,703 70,263 54,239 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 22.6% 23.9% 20.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8 5.6 8.1 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 장소- 2019년 10월 1일: 본사 및 각 사업장 2) 실사내용- 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품, 상품- 당분기 재고실사는 9월 30일 기준으로 자체 실시 하였습니다.다. 재고자산의 담보제공 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융 기관에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 장기체화재고 등 내역(단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 33,240 - (629) 32,611 - 재공품 8,684 - (468) 8,215 - 원자재 29,597 - (2,091) 27,506 - 미착품 2,369 - - 2,369 - 견본품 - - - - - 합계 73,892 - (3,189) 70,703 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 22기 3분기(당기) 도원회계법인 - - 제21기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 3분기(당기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 100,000 609 제21기(전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 84,000 1,174 제20기(전전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,178 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도감사인은 제21기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근(사내)이사, 2인의 비상근(사외)이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김용범(출석률: 100%) 하희조(출석률: 100%) 임종희(출석률: 100%) 김선욱(출석률: 100%) 1 2019.02.01 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.18 제 21기 결산 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.26 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.05 동관 연대보증 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.04.30 D.H.L차입 연대 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.06.26 산업운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.07.12 자기주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.07.25 D.H.L차입 채무 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.08.21 현지법인 대출 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.08.21 네오씨엠 예금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.08.26 씨티은행 기채 및 여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.09.17 수출성장자금 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.09.17 예성빌딩 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김용범 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 본인 3년 연임(4) 하희조 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 없음 3년 연임(4) 임종희 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(4) 김선욱 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(1) 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없으며, 당사는 이사회에서 추천하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석 시 경영현황보고 등 필요사항 전달 하고 있으며,필요시 교육 진행 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2019년 3월 21일 정기주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사1명(안영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다.필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.▶ 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.02.18 제 21기 결산 이사회 가결 - 2 2019.02.26 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2019.07.12 자기주식 취득 결정의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 참석 시 경영현황보고 등 필요사항 전달 하고 있으며,필요시 교육 진행 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계자금팀 8 팀장 외 경영전반에 관한 감사업무 지원 및 자금 조달 및 운용업무 수행 전략기획팀 4 팀장 외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계관련 프로그램 운영관리 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부현재까지 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 분쟁현재까지 경영권 분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용범 본인 보통주 1,500,310 8.97 1,530,310 9.15 - 하희조 임원 보통주 635,292 3.80 635,292 3.80 - 김영홍 임원 보통주 20,700 0.12 20,700 0.12 - 안종길 임원 보통주 25,000 0.15 0 0 19년 9월 30일 퇴임 이영철 임원 보통주 15,000 0.09 0 0 19년 3월 31일 퇴임 배장선 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김성덕 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김용욱 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 이진영 임원 보통주 6,000 0.04 6,000 0.04 - 김익수 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 김선철 임원 보통주 6,480 0.04 6,480 0.04 - 최강민 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 김용수 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 정미정 배우자 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김산 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김민 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김지우 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 계 보통주 2,382,982 14.25 2,372,982 14.19 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ■ 최대주주의 주요경력 구 분 내 용 1986. 02 서울시립대학교 전자공학과 졸업 1989. 01 ~ 1995. 09 (주)대우전자 근무 1995. 10 ~ 1998. 05 현우맥플러스 근무 1998. 09 ~ 현 재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용범 1,530,310 9.15% - - - - - 우리사주조합 437,201 2.62% - 주) 우리사주조합은 2018년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성함. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,366 99.85% 10,845,552 64.87% - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2018년말주주명부를 근거로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.tovism.com 또는 매일경제 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적[증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 주,원) 종 류 2019년 04월 2019년 05월 2019년 06월 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 주가(기명식 보통주) 최 고 7,780 7,000 7,200 7,250 6,860 6,760 최 저 6,880 6,480 6,590 6,720 6,000 6,490 평 균 7,461 6,671 6,965 7,057 6,602 6,640 거래량(기명식 보통주) 최고(일) 773,325 92,239 104,581 185,153 102,863 28,820 최저(일) 19,573 22,390 9,523 9,436 8,995 7,713 월 간 4,055,989 1,166,846 809,503 1,195,819 1,001,297 282,378 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용범 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울시립대 전자공학과대우전자 영상연구소현우맥플러스 이사 1,530,310 - 본인 1998년 9월~현재 2021년 03월 27일 하희조 남 1951.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 전자공학과LG전자 DMC 사업부장/상무LG이노텍상무네오디스 대표이사 635,292 - 없음 2003년 1월~현재 2021년 03월 27일 임종희 남 1954.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과고려대학원 전자공학과LG전자 Display Monitor사업부 상무제이엘인터내셔널 대표 - - 없음 2009년 3월~현재 2021년 03월 27일 김선욱 남 1965.09 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자전산공학The Ohio State UniversityPurdue Univ.국방과학연구소 선임연구원인텔 책임연구원 - - 없음 2016년 3월~현재 2020년 03월 22일 안영수 남 1966.04 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법과대학제27기 사법연수원 수료제37회 사법시험 합격미 New York주 변호사 시험 합격 - - 없음 2016년 3월~현재 2022년 03월 27일 김영홍 남 1954.06 사장 미등기임원 상근 영업 서울대 영문학과한솔LCD DISPLAY 사업부장, 부사장삼성전자 DISPLAY 사업부 영업/마케팅 총괄 이사 20,700 - 없음 2004년 4월~현재 - 배장선 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 영업,구매 숭실대 전자공학과엘지전자 구매/해외영업이수페타시스 해외영업 6,000 - 없음 2003년 4월~현재 - 김성덕 남 1962.09 전무이사 미등기임원 상근 연구소장 동아대 전자공학과삼성전자(주) 21,000 - 없음 2013년 6월~현재 - 김용욱 남 1968.02 전무이사 미등기임원 상근 LCM개발 인하대학교 전자공학과엘지전자대우전자엘지필립스LCD 10,000 - 없음 2010년 4월~현재 - 이진영 남 1963.04 상무이사 미등기임원 상근 TOUCH개발 아주대 화학공학엘지이노텍 6,000 - 없음 2012년 1월~현재 - 김선철 남 1968.03 상무이사 미등기임원 상근 LCM마케팅 중앙대 불어불문학과대우자동차엘지전자 6,480 - 없음 2005년 2월~현재 - 김익수 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 TOUCH마케팅 인하대대학원 응용물리학과엘지필립스LCD - - 없음 2002년 12월~현재 - 최강민 남 1967.02 상무 미등기임원 상근 전략기획 고려대 경영학과한창그룹태산엘시디(주) - - 없음 2007년 11월~현재 - 김용수 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 재무.자금 중앙대학교 국제경영대학원 경영학과미주제강(주)(주)그린벨시스템 10,000 - 없음 2008년 5월~현재 - 김준석 남 1966.02 연구위원 미등기임원 상근 연구개발 포항공과대 정보통신학 석사LG전자(주) Humax(주) DSM 이사 - - 없음 2012년 12월~현재 - 김정수 남 1966.02 이사 미등기임원 상근 TNA관리 연세대 전기공학과대우일렉트로닉스 - - 없음 2009년 03월~현재 - 유주석 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 SCM 아주대 산업공학과한솔LCD(주)엘앤피아너스 - - 없음 2011년 04월~현재 - 차제형 남 1974.03 이사 미등기임원 상근 경영관리 고려대 경제학과LG전자한국전자금융 - - 없음 2003년 3월~현재 - *안종길 부사장 9월 30일 퇴임 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이기기 남 207 - 35 - 242 4.61 10,955,477 45,271 - 디스플레이기기 여 29 - 18 - 47 4.74 1,139,820 24,251 - 합 계 236 - 53 - 289 4.63 12,095,298 41,852 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 2,144,688,430 153,192,031 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 등기임원4명(사외이사 포함) 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 837,154,720 167,430,944 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 765,154,720 382,577,360 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,000,000 27,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000,000 18,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 5억원 이상 보수지급 없음. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 2019년 9월 30일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있습니다 . 1) (주)나노티에스(한국): 터치패널 관련 부품의 연구개발, 제조, 판매.지분율 97.17%, 결산일 12월2) D.H.L(중국): TFT-LCD모듈과 터치패널 관련 제품의 주 생산 기지.지분율 100%, 결산일 12월3) (주)동관터비스(중국): 산업용모니터 관련 제품의 주 생산 기지.지분율 100%, 결산일 12월주1) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다.주2) 관계기업에 대한 현황은 "하기 타법인출자 현황"을 참조하시기 바랍니다.주3) (주)IDI는 2014년 12월 부로 청산 완료, Shanghai Neovalue2015년 8월 부로 지분 매각 완료, TOVIS Hongkong Limited(중국)2016년 11월 부로 청산 완료하였습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 D.H.L(중국) 2010년 06월 07일 경영 9,146 - 100% 10,249 - 209 - - 100% 10,458 68,884 1,610 주) 나노티에스(한국) 2012년 08월 17일 경영 2,300 - 97.2% 1,000 - - - - 97.2% 1,000 3,394 1,642 (주)동관터비스(중국) 2013년 09월 02일 경영 2,699 - 100% 2,740 - -4 - - 100% 2,736 6,726 455 (주)네오씨엠(한국) 2016년 04월 25일 투자 1,401 - 35% 901 - - -901 - 35% 0 2,274 -1,614 (주)해피스토어(한국) 2016년 05월 13일 투자 1,000 - 36% 200 - - - - 36% 200 228 -209 합 계 - - 15,090 - 205 -901 - - 14,394 81,507 1,884 주1) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월말 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 자금대여 기초 7,000,000 증가 - 감소 300,000 기말 6,700,000 2. 채무보증 내역(단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 지급보증 차입금 지급보증 23,900,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2019.03.21) 제1호 의안 : 제21기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제20기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제19기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제19기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 그 밖의 우발채무 가. 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 4,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당분기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 32,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 1,267백만원의 예금이 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.바. 당분기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 사모BW발행 2010년 08월 12일 터치패널 및TFT-LCM 시설 투자 10,000 터치패널 및 TFT-LCM 등 시설 투자 완료 10,500 - 4. 합병등의 사후 정보 (1) 주요 일정당사는 2013년 1월 24일 이사회에서 2013년 2월 26일을 합병기일로 하여 강화유리 제조 등을 목적사업으로 하는 주식회사 호야테크를 흡수합병하기로 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 2013년 3월 4일자 증권발행실적보고서(합병등)을 참고하기시 바랍니다. 구 분 내 역 이사회 결의일 2012년 12월 21일 합병 계약일 2012년 12월 21일 소규모합병승인 이사회 2013년 1월 24일 합병기일 2013년 2월 26일 합병등기일 2013년 3월 4일 합병비율 주식회사 호야테크 주식 1주당 지배회사의보통주식 2.1494330주 발행 (2) 합병 당사회사 합병 후존속회사 상 호 주식회사 토비스 소 재 지 인천광역시 연수구 송도동 7-10 대표이사 김용범, 하희조 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후소멸회사 상 호 주식회사 호야테크 소 재 지 경기도 안양시 만안구 안양동 572-5 경기벤처연성대학교센터 405호 대표이사 하희조 법인구분 주권비상장법인 (3) 합병의 배경 본 합병의 목적은 당사의 주요 사업인 전자기기용 TFT-LCD 모듈과 터치패널의 핵심 부품으로 사용되는 강화유리를 내재화 하여 사업경쟁력을 강화하는데 있습니다.금번 합병을 통해 원가 절감, 시장 대응력 강화, 경영 효율성 증대 등 합병 시너지를 창출하여 수익성 향상과 주주가치 증대를 실현하고자 합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 호야테크 매출액 13,377 19,964 13,368 -0.1% 51,584 158.3% - 영업이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% - 당기순이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% (주1) 주1) 세전이익에서 법인세비용을 차감하여 산정하였으며, 법인세비용은 세전이익이 2억 이하 10% + 세전이익 2억원 초과 20%에 주민세 10%를 가산하여 산정함1) 2차연도 매출액 및 영업이익 차이내역 판매실적 증가로 당기순이익이 증가함 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.