토비스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 :

가. 지배회사의 개요 -

주식회사 토비스(이하 "지배회사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 지배회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

김용범(주1)	1,627,510주	813,755	9.74%

하희조	635,292주	317,646	3.80%

자기주식	1,002,962주	501,481	6.00%

기 타	13,451,294주	6,725,647	80.46%

합 계	16,717,058주	8,358,529	100.00%

(주1) 특수관계인을 포함하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 개요 -당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜나노티에스	터치스크린 생산 및 유통	￦ 1,061,250	한 국	97.17%

동관터비스	산업용 모니터 제조	RMB 15,423,550	중 국	100.00%

DALIAN HYUNDAI LCD	TFT-LCM, 터치패널, 강화유리 제조	RMB 331,875,799	중 국	100.00%

1. 일반적 사항, 계속 ; 다. 연결대상 종속기업 요약재무정보 -당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜나노티에스	3,394,531	1,474,293	1,920,238	17,200,667	1,642,803	1,642,803

동관터비스	6,726,792	4,008,295	2,718,497	32,115,788	455,131	455,131

DALIAN HYUNDAI LCD	68,883,547	59,963,256	8,920,291	117,101,054	1,610,720	1,610,720

(주) 상기 요약 재 무 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

상기 연결대상 종속기업의 재무제표의 경우 DALIAN HYUNDAI LCD을 제외한 다른 종속기업의 경우 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하여 지배회사는 상기 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

라. 연결대상 범위의 변동 -당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 마. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 -연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 :

가. 재무제표 작성기준 - 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 주식기준보상(개정 )현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (4) 기준 서 제1109호 금융상품(제 정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

① 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,154,278	9,154,278

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,327,877	7,327,877

단기매매금융자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치	2,476,900	2,476,900

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	81,582,424	81,582,424

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	6,633,761	6,633,761

장단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	3,781,619	3,781,619

파생금융자산	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치	973,278	973,278

기타	대여금및수취채권	상각후원가	2,906,034	2,906,034

소 계	114,836,171	114,836,171

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (5) 기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정 책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;

(1) 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3) 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 제1028호가 아니라 기준서 제1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ;

(4) 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (5) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (6) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다.동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

다. 재무제표의 측정기준 -연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

라. 기능통화와 표시통화 -연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정이 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

마. 추정과 판단, 계속 ; (1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

(4) 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속 ;

마. 추정과 판단, 계속 ; (5) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (6) 충당부채연결회사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 중요한 회계정책 :연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 연결기준 - 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 가. 연결기준, 계속 ;

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

(2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 가. 연결기준, 계속 ;

연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. (3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. 나. 현금및현금성자산 -

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

3. 중요한 회계정책 , 계속 ;

다. 금융자산 -

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대 한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

3. 중요한 회계정책 , 계속 ;

다. 금융자산, 계속 ;

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각 후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 다. 금융자산, 계속 ; 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ( 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단,매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 다. 금융자산, 계속 ; ( 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유 하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 마. 재고자산 -재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 바. 유형자산 -유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 바. 유형자산, 계속 ; 연결회사의 유형자산은 취득원가에 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각되며, 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 대표 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 대표추정내용연수 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 6년 구 축 물 20년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 사. 무형자산 - (1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 개발비연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니 다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 , 계속 ; 아. 투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자. 비금융자산의 손상 -영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 자. 비금융자산의 손상, 계속 ;회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 차. 차입금 -차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 카. 금융부채 - (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기 타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 카. 금융부채, 계속 ; 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 타. 퇴직급여채무 -연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 파. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 하. 외화환산 -연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 거. 파생상품 -연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 너. 배당금 -보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 더. 보통주자본금 - 연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 러. 주식기준보상 -연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 머. 수익인식 -연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 머. 수익인식, 계속 ; (3) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (5) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (6) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 버. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 서. 법인세비용 -법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 서. 법인세비용, 계속 ; 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 어. 주당이익 - 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 저. 영업부문 -연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 처. 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업 -비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 터 . 공정가치 - 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 3. 중요한 회계정책, 계속 ; 터 . 공정가치, 계속 ; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 커. 재무제표의 승인 - 연결회사의 연결재무제표가 이사회에서 최종 승인 될 날은 2019년 2월 26일입니다. 4. 현금및현금성자산 : 현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 : 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말(*) 전기말 당기말 제한사유 단기금융상품 550,000 770,000 관계사 차입금 담보(주석 21참조) 1,111,000 1,711,000 차입금 담보(주석 17참조) 합 계 1,661,000 2,481,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,760백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,343,392 12,343,392 12,343,392 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 90,789,720 90,789,720 90,789,720 미수금 - - 5,799,935 5,799,935 5,799,935 장ㆍ단기대여금 - - 2,888,078 2,888,078 2,888,078 기타금융자산 17,137 - 2,693,412 2,710,549 2,710,549 합 계 1,779,637 - 121,846,765 123,626,402 123,626,402 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,639,772 49,639,772 49,639,772 미지급금 - 7,206,976 7,206,976 7,206,976 장ㆍ단기차입금 - 42,725,824 42,725,824 42,725,824 기타금융부채 242,966 6,541,094 6,784,060 6,784,060 합 계 242,966 106,113,666 106,356,632 106,356,632 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 9,154,278 - 9,154,278 9,154,278 장ㆍ단기금융상품 - 7,327,877 - 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 2,476,900 매출채권 - 81,582,424 - 81,582,424 81,582,424 미수금 - 6,633,761 - 6,633,761 6,633,761 장ㆍ단기대여금 - 3,781,619 - 3,781,619 3,781,619 기타금융자산 973,278 2,906,034 - 3,879,312 3,879,312 합 계 3,450,178 111,385,993 - 114,836,171 114,836,171 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 53,010,160 53,010,160 53,010,160 미지급금 - 5,471,039 5,471,039 5,471,039 차입금 - 27,004,380 27,004,380 27,004,380 기타금융부채 - 4,421,361 4,421,361 4,421,361 합 계 - 89,906,940 89,906,940 89,906,940 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 파생상품금융자산 - 973,278 - 973,278 합 계 2,476,900 973,278 - 3,450,178 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 연 결재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 18) 자산 : 17,137부채 : 242,966 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 303,043 - - 303,043 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 48,721 - - 175 - 48,896 파생상품평가이익 17,137 - - - - 17,137 외환차익 - - 6,250,537 - 1,374,572 7,625,109 외화환산이익 - - 137,405 - 311,797 449,202 이자비용 - - - - (1,362,008) (1,362,008) 단기매매금융자산평가손실 (714,400) - - - - (714,400) 파생상품거래손실 (325,949) - - (604,151) - (930,100) 파생상품평가손실 (1,731) - - (241,235) - (242,966) 외환차손 - - (2,985,786) - (4,725,467) (7,711,253) 외화환산손실 - - (609,249) - (109,820) (719,069) 손실충당금 증감액 - - 13,556 - - 13,556 기타의대손상각비 - - (95,928) - - (95,928) 매출채권처분손실 - - (217,036) - - (217,036) 합 계 (952,679) - 2,796,542 (845,211) (4,510,926) (3,512,274) (2) 전기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 474,222 - - - 474,222 단기매매금융자산처분이익 42,383 - - - - 42,383 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 1,805,165 - - 446,126 - 2,251,291 파생상품평가이익 973,278 - - - - 973,278 외환차익 - 1,460,265 - - 7,527,998 8,988,263 외화환산이익 - - - - 1,246,813 1,246,813 이자비용 - - - - (1,179,719) (1,179,719) 단기매매금융자산평가손실 (624,020) - - - - (624,020) 파생상품거래손실 (39,120) - - (107,903) - (147,023) 외환차손 - (11,671,834) - - (1,617,584) (13,289,418) 외화환산손실 - (1,716,934) - - (2,985) (1,719,919) 대손상각비 - (95,197) - - - (95,197) 기타의대손상각비 - 1,718 - - - 1,718 매출채권처분손실 - (394,616) - - - (394,616) 합 계 2,181,186 (11,942,376) - 338,223 5,974,523 (3,448,444) 7. 단기매매금융자산 : 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 1,762,500 1,762,500 (714,400) 2,476,900 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 91,669,852 5,922,369 82,549,856 6,776,623 특수관계자 채권 - - - - 소 계 91,669,852 5,922,369 82,549,856 6,776,623 차감: 손실충당금 (880,132) (122,434) (967,433) (142,862) 합 계 90,789,720 5,799,935 81,582,423 6,633,761 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ; 다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 967,433 142,862 913,968 225,969 손실충당금증감액 (13,556) (2,188) 53,465 (1,718) 제 각 (73,745) (18,240) - (81,389) 기 타 - - - - 기 말 880,132 122,434 967,433 142,862 (*) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구분 정상채권 연체된 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 90,284,086 437,307 68,328 880,131 1,385,766 91,669,852 기대손실률 - - - 100.00% 63.51% 손실충당금 - - - 880,132 880,132 880,132 (2) 전기말 - 구분 정상채권 연체된 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 81,313,866 268,384 - 967,606 1,235,990 82,549,856 기대손실률 - - - 99.98% 76.27% 손실충당금 - - - 967,433 967,433 967,433 9. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 36,256,969 (606,922) 35,650,047 24,961,749 (436,953) 24,524,796 재공품 5,817,931 (215,109) 5,602,822 5,981,540 (274,319) 5,707,221 원재료 30,385,891 (2,107,452) 28,278,439 24,100,336 (1,474,698) 22,625,638 미착품 732,532 - 732,532 1,381,427 - 1,381,427 합 계 73,193,323 (2,929,483) 70,263,840 56,425,052 (2,185,970) 54,239,082 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 10,889백만원) 중 USD 29,900천불이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 1,113,086천원과 408,653천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 369,573천원과 558,890천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 682,953 648,939 손실충당금 (57,000) (52,000) 합 계 625,953 596,939 선급금 : 선 급 금 864,230 3,882,885 손실충당금 (122,512) (41,732) 합 계 741,718 3,841,153 기타유동자산 : 미수수익 739,282 589,886 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 177,019 118,987 부가세대급금 2,028,173 2,936,558 합 계 2,916,560 3,617,517 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당기 중 단기대여금 및 미수수익과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 5,000 - 57,000 선급금 41,732 80,780 - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 121,646 85,780 - 207,426 11. 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 ㈜해피스토어 36.36% 한 국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 한 국 12월 나. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기말가액 ㈜해피스토어 1,000,000 771,383 - - (726,991) - 44,392 ㈜네오씨엠 1,401,750 242,770 351,750 - (566,289) - 28,231 합 계 2,401,750 1,014,153 351,750 - (1,293,280) - 72,623 상기 관계기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 자 산 부 채 매출액 총포괄손익 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영 전의 금액입니다 11. 관계기업투자, 계속 ; 라. 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 ㈜해피스토어 ㈜네오씨엠 관계기업 기말 순자산(A) 122,075 58,338 연결회사 지분율(B) 36.36% 35.00% 순자산 지분금액(AXB) 44,392 20,418 (+) 영업권 - 7,813 (-) 내부거래효과 제거 - - 기말 장부금액 44,392 28,231 12. 투자부동산 : 가. 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (4,590) - 310,118 합 계 - 2,098,052 - (4,590) - 2,093,462 다. 보유토지의 공시지가 -당기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,557,270 라. 당기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 수입임대료(주석 27참조) 117,897 감가상각비(주석 27참조) 4,589 마. 당기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 36,148,899 - (14,862,510) - 21,286,389 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 107,906,327 (475,454) (72,249,308) (1,044,608) 34,136,957 차량운반구 646,385 - (449,731) - 196,654 공구와기구 5,724,206 (112,312) (3,620,738) - 1,991,156 시설장치 896,704 - (550,544) - 346,160 집기비품 3,807,618 (660) (2,624,492) - 1,182,466 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 175,927,258 (635,665) (94,369,545) (1,044,608) 79,877,440 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 31,704,142 - (14,090,275) - 17,613,867 구축물 101,936 (49,804) (7,118) - 45,014 기계장치 102,257,754 (410,386) (63,123,516) (1,044,608) 37,679,244 차량운반구 593,637 - (371,801) - 221,836 공구와기구 4,658,106 (41,016) (3,211,285) - 1,405,805 시설장치 858,041 - (365,278) - 492,763 집기비품 3,675,293 (913) (2,241,728) - 1,432,652 건설중인자산 5,459,227 (3,905) - - 5,455,322 합 계 160,071,500 (506,024) (83,411,001) (1,044,608) 75,109,867 13. 유형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비 손상차손 환율변동차이 기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - - 18,782,149 건 물 17,613,867 2,194,029 - 2,392,289 (857,370) - (56,426) 21,286,389 구 축 물 94,818 - - - (5,104) - - 89,714 정부보조금 (49,804) - - - 2,565 - - (47,239) 기계장치 38,089,630 2,912,812 (1,192,842) 4,580,479 (9,617,839) - (159,829) 34,612,411 정부보조금 (410,386) - - (145,301) 80,233 - - (475,454) 차량운반구 221,836 52,920 - - (77,499) - (603) 196,654 공구와기구 1,446,821 708,823 (1,692) 524,388 (568,247) - (6,625) 2,103,468 정부보조금 (41,016) - - (93,516) 22,220 - - (112,312) 시설장치 492,763 35,978 - - (121,778) - (60,803) 346,160 집기비품 1,433,565 188,009 (7,130) 64,238 (476,777) - (18,779) 1,183,126 정부보조금 (913) - - - 253 - - (660) 건설중인자산 5,459,227 7,276,081 - (10,822,274) - - - 1,913,034 정부보조금 (3,905) - - 3,905 - - - - 합 계 75,109,867 18,335,955 (1,201,664) (444,310) (11,619,343) - (303,065) 79,877,440 (*) 건설중인자산 중 209,399천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비 손상차손 환율변동차이 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - - 10,763,364 건 물 18,923,009 230,378 - - (762,482) - (777,038) 17,613,867 구 축 물 6,377 91,636 - - (3,195) - - 94,818 정부보조금 - - - (51,300) 1,496 - - (49,804) 기계장치 43,369,398 1,898,403 (72,884) 3,414,198 (10,040,977) (10,254) (468,254) 38,089,630 정부보조금 (159,265) - - (299,553) 48,432 - - (410,386) 차량운반구 159,928 51,187 - 72,922 (61,628) - (573) 221,836 공구와기구 1,113,735 810,285 (63,191) 49,000 (452,712) - (10,296) 1,446,821 정부보조금 (52,357) - - - 11,341 - - (41,016) 시설장치 280,886 381,900 - - (149,147) - (20,876) 492,763 집기비품 1,695,675 258,117 (3,323) 33,825 (522,936) - (27,793) 1,433,565 정부보조금 (1,167) - - - 254 - - (913) 건설중인자산 1,271,149 7,889,153 - (3,701,075) - - - 5,459,227 정부보조금 (3,905) - - - - - - (3,905) 합 계 77,366,827 11,611,059 (139,398) (481,983) (11,931,554) (10,254) (1,304,830) 75,109,867 (*) 건설중인자산 중 131,131천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,782,149 16,009,689 10,763,364 10,149,438 라. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 연결회사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 24참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 564,977 (10,063) 554,914 소프트웨어 238,628 - 238,628 토지사용권 5,655,798 - 5,655,798 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,264,048 (10,063) 11,253,985 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 445,393 (11,846) 433,547 소프트웨어 279,283 (5,444) 273,839 토지사용권 5,868,988 - 5,868,988 시설물이용권 526,330 - 526,330 영업권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 11,398,309 (17,290) 11,381,019 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 기말가액 산업재산권 445,393 18,281 (11,681) 189,399 (76,415) - 564,977 정부보조금 (11,846) - - - 1,783 - (10,063) 소프트웨어 279,283 135,688 - 20,000 (194,904) (1,439) 238,628 정부보조금 (5,444) - - - 5,444 - - 토지사용권 5,868,988 - - - (185,326) (27,864) 5,655,798 시설물이용권 526,330 153,300 (153,300) - - - 526,330 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 11,381,019 307,269 (164,981) 209,399 (449,418) (29,303) 11,253,985 (*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 209,399천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 환율변동차이 기말가액 산업재산권 366,928 7,422 - 131,131 (60,088) - 445,393 정부보조금 (13,630) - - - 1,784 - (11,846) 소프트웨어 446,680 69,668 (486) - (232,019) (4,560) 279,283 정부보조금 (10,888) - - - 5,444 - (5,444) 토지사용권 6,406,598 - - (186,507) (351,103) 5,868,988 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - - 526,330 영업권 4,278,315 - - - - - 4,278,315 합 계 12,869,033 77,090 (869,186) 131,131 (471,386) (355,663) 11,381,019 (*) 산업재산권 131,131천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 연결회사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다.15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보증금 1,982,044 2,344,062 장기선급비용 595,921 708,632 합계 2,577,965 3,052,694 상기 기타비유동자산은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매입채무 49,639,772 53,010,160 기타유동부채 : 미지급비용 4,621,584 2,773,476 예수금 1,808,510 1,642,885 예수보증금 111,000 5,000 부가세예수금 358,427 - 소 계 6,899,521 4,421,361 합 계 56,539,293 57,431,521 상기 매입채무 및 기타유동부채은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.02~3.44 11,181,000 3,749,900 씨티은행 - - 1,071,400 국민은행 3.58 2,571,630 - 운영자금 기업은행 2.96~5.85 948,696 2,643,914 수출입은행 3.52 10,612,012 10,158,551 씨티은행 4.85 9,352,486 8,805,615 산업은행 2.52 7,000,000 - 합 계 41,665,824 26,429,380 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 - - 375,000 LG디스플레이 0.00 1,060,000 200,000 소 계 1,060,000 575,000 (1년 이내 만기도래분) (16,667) (375,000) 합 계 1,043,333 200,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 연결회사의 예금, 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 21참조). 18. 파생상품 : 당기말 현재 연결회사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생상품금융자산 파생상품금융부채 한국씨티은행 USD 6,500,000 매도 2019년 1월 ~ 2019년 10월 6,992 200,410 신한은행 USD 300,000 매도 2019년 6월 629 - CNY 40,000,000 매도 2019년 1월 ~ 2019년 2월 1,232 15,086 국민은행 USD 1,900,000 매도 2019년 1월 ~ 2019년 4월 8,284 27,470 합 계 17,137 242,966 19. 판매보증충당부채 : 연결회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 485,097 40,455 - 525,552 20. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 14,089,706 11,961,107 사외적립자산의 공정가치 (12,560,143) (11,958,194) 합 계 1,529,563 2,913 나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,939,807 2,097,413 이자원가 264,416 219,964 사외적립자산의 기대수익 (248,647) (205,733) 보험수리적손익 404,420 (58,327) 합 계 2,359,996 2,053,317 20. 퇴직급여채무, 계속 ; 다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제조원가 647,196 616,293 판매비와 관리비 1,308,380 1,495,351 기타포괄손익 404,420 (58,327) 합 계 2,359,996 2,053,317 라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 11,961,107 10,980,190 당기근무원가 1,939,807 2,097,413 이자원가 264,416 219,964 보험수리적손익 369,500 (61,910) 급여지급액 (445,124) (1,274,550) 기 말 14,089,706 11,961,107 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 11,958,194 10,724,179 사외적립자산의 기대수익 248,647 205,733 보험수리적 손익 (148,988) 12,868 사용자의 기여금 647,407 1,500,000 급여지급액 (145,117) (484,586) 기 말 12,560,143 11,958,194 20. 퇴직급여채무, 계속 ; 바. 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (478,395) 524,101 미래임금상승률의 1% 변동 487,923 (453,989) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 5,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여550백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조). 마. 당기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조). 22. 자본금 : 가. 지배회사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 지배회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,782,901 34,782,901 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,105,324 4,105,324 합 계 41,020,253 41,020,253 나. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식 (8,432,498) (3,378,850) 해외사업환산손익 (907,377) (794,197) 합 계 (9,339,875) (4,173,047) 24. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 이익준비금 1,667,189 1,406,461 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 135,054,927 118,692,648 합 계 137,227,797 120,604,790 나. 배당금 - (1) 배당금 산출내역 - 구 분 당 기 전 기 배당을 받을 주식수 15,714,096주 16,295,491주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 40% 32% 배당금 3,142,819,200원 2,607,278,560원 (2) 배당성향 - 구 분 당 기 전 기 배당금 3,142,819,200원 2,607,278,560원 지배기업 소유주지분 당기순이익 19,634,706,055원 12,924,576,706원 배당성향 16.01% 20.17% (3) 배당수익률 - 구 분 당 기 전 기 주당배당금 160원 160원 기준일종가 6,690원 7,860원 배당수익률 2.39% 2.04% 25. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 9,785,046 8,930,484 퇴직급여 713,741 789,870 복리후생비 3,138,053 2,877,791 여비교통비 259,127 467,932 통신비 158,124 162,296 수도광열비 4,633 3,530 전력비 446,307 284,821 세금과공과 1,036,748 1,136,773 임차료 387,721 507,115 건물관리비 201,762 195,103 수선비 215,852 93,390 접대비 155,453 160,413 차량유지비 308,599 347,701 경상개발비 18,985,942 20,859,282 운반비 5,870,978 5,762,086 소모품비 578,932 313,034 사무용품비 39,811 55,943 지급수수료(주석 34참조) 4,102,002 4,506,302 해외시장개척비 456,389 537,572 보험료 393,858 406,342 도서인쇄비 12,414 11,984 교육훈련비 64,168 92,193 감가상각비 380,763 361,603 손실충당금 증감액 (13,556) 95,197 무형자산상각비 449,418 471,386 견본비 11,682 34,348 판매수수료 35,817 18,332 CS비 1,297,426 2,121,661 합 계 49,477,210 51,604,484 26. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 297,009,908 378,886,844 재고자산의 변동 (40,257,782) (31,515,084) 종업원급여 39,907,293 39,174,535 복리후생비 9,744,756 9,138,615 감가상각비 및 기타상각비 12,068,761 12,402,940 운반비 8,316,087 9,719,314 지급수수료 6,697,069 8,180,895 외주가공비 27,258,821 25,531,336 기타 40,926,907 50,578,404 합 계(*) 401,671,820 502,097,799 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 : 단기매매금융자산처분이익 - 42,383 유형자산처분이익 48,531 1,035 수입임대료(주석 12참조) 117,897 26,112 수입배당금 23,543 23,500 잡이익 270,147 364,999 합 계 460,118 458,029 기타영업비용 : 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) 714,400 624,020 재고자산폐기손실 118,462 195,367 매출채권처분손실 217,036 394,616 유형자산처분손실 188,254 65,092 유형자산손상차손 - 10,254 무형자산처분손실 14,980 18,700 기타의대손상각비 95,928 (1,718) 기부금(주석 34참조) 432,397 1,024,044 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 4,589 - 잡손실 50,259 121,508 합 계 1,836,305 2,451,883 28. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 303,043 474,222 외화환산이익 449,202 1,246,813 외환차익 7,625,109 8,988,263 파생상품거래이익 48,896 2,251,291 파생상품평가이익 17,137 973,278 합 계 8,443,387 13,933,867 금융비용 : 이자비용 1,362,008 1,179,719 외화환산손실 719,069 1,719,918 외환차손 7,711,253 13,289,418 파생상품거래손실 930,100 147,023 파생상품평가손실 242,966 - 합 계 10,965,396 16,336,078 나. 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 29. 법인세비용 : 가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 (1) 법인세 부담액 5,788,394 3,573,751 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,264,878) (894,764) 이연법인세자산의 감소(증가) (2,222,945) - 이연법인세부채의 증가(감소) (41,933) (894,764) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 114,067 (16,451) 보험수리적손익 114,067 (16,451) (4) 법인세비용 3,637,583 2,662,536 나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 23,315,486 15,625,633 적용세율에 따른 법인세 5,180,348 3,415,639 조정사항 (1,542,765) (753,103) - 비공제비용 50,978 54,556 - 기타 (1,593,743) (807,659) 법인세비용(B) 3,637,583 2,662,536 유효세율(B/A) 15.60% 17.04% 29. 법인세비용, 계속 ; 다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당부채 11,960,719 2,128,987 14,089,706 3,099,735 퇴직보험예치금 (11,957,737) (602,019) (12,559,756) (2,763,146) 손실충당금 198,167 (103,431) 94,736 20,842 미수수익 (589,886) (149,396) (739,282) (162,642) 감가상각비 (2,480,693) 1,113,332 (1,367,361) (300,819) 무형자산 16,251 (3,064) 13,187 2,901 재고자산 2,185,969 743,515 2,929,484 644,487 단기매매금융자산 599,105 714,400 1,313,505 288,971 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 485,097 40,455 525,552 115,621 외화환산 (26,806) (4,516) (31,322) (6,891) 취득세건물분환입 (103,257) - (103,257) (22,716) 국고보조금 1,117,635 307,314 1,424,949 313,489 기타 2,257,856 4,043,264 6,301,120 1,386,246 소 계 (615,895) 8,228,841 7,612,946 1,674,849 (2) 이월결손금 486,199 (3) 이월세액공제 61,897 (4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채) 2,222,945 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다. 마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 870,000 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 1,352,945 합 계 2,222,945 30. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (1,002,962)주 (주1) (294,790,379)주 합 계 5,806,935,791주 [전기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (421,567)주 (주2) (196,951,955)주 합 계 5,904,774,215주 (주1) 당기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.(주2) 전기 중 자기주식을 일부 처분하였습니다. [당기]가중평균유통보통주식수 : 5,806,935,791주 ÷ 365일 = 15,909,413주[전기]가중평균유통보통주식수 : 5,904,774,215주 ÷ 365일 = 16,177,464주 (2) 기본주당순이익의 계산내역당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 지분 보통주 당기순이익 19,634,706,055원 12,924,576,706원 가중평균유통보통주식수 15,909,413주 16,177,464주 기본주당순이익 1,234원 799원 30. 주당이익, 계속 ; 나. 희석주당순이익 - 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표 : 가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용 3,637,583 2,662,536 금융수익 (792,925) (2,717,813) 금융비용 2,324,043 2,899,636 퇴직급여 1,955,576 2,111,644 손실충당금 증감액 (13,556) 95,197 감가상각비 11,619,343 11,931,555 무형자산상각비 449,418 471,386 유형자산처분이익 (48,531) (1,035) 유형자산처분손실 188,254 65,092 유형자산손상차손 - 10,254 무형자산처분손실 14,980 18,700 재고자산폐기손실 118,462 195,367 기타의대손상각비 95,928 (1,718) 매출채권처분손실 217,036 394,616 관계기업투자손익 1,293,281 598,832 투자부동산 감가상각비 4,589 - CS비 40,455 105,668 기타 수익 및 비용 714,400 581,637 합 계 21,818,336 19,421,554 31. 현금흐름표, 계속 ; 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (10,029,785) 387,103 미수금의 증감 834,087 10,630,829 선급금의 증감 3,006,318 (543,005) 재고자산의 증감 (16,143,220) 10,365,065 파생상품자산의 증감 973,278 - 기타유동자산의 증감 963,064 (795,010) 매입채무의 증감 (3,207,322) (4,093,090) 미지급금의 증감 1,729,941 (2,010,427) 선수금의 증감 (4,019,971) 4,662,541 파생상품부채의 증감 - (1,127,166) 기타유동부채의 증감 2,428,371 (2,026,070) 퇴직금의 지급 (445,124) (1,274,550) 사외적립자산의 증감 (502,290) (1,015,415) 합 계 (24,412,653) 13,160,805 나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 10,822,274 3,701,076 장기차입금의 유동성 대체 16,667 375,000 차입금과 매출채권 상계 375,000 500,000 다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 26,429,380 15,283,352 (46,908) - - 41,665,824 유동성장기부채 375,000 - - 16,667 (375,000) 16,667 장기차입금 200,000 860,000 - (16,667) - 1,043,333 합 계 27,004,380 16,143,352 (46,908) - (375,000) 42,725,824 31. 현금흐름표, 계속 ; 라. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 재무위험관리 : 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, JPY 및 RMB가 있습니다. 32. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계를 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 75,367,889 28,310,888 - 106 103,678,883 외화금융부채 42,927,677 31,449,825 26,241 6,124 74,409,867 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 5,183,944 (5,183,944) 외화금융부채 (3,720,493) 3,720,493 순 효 과 1,463,451 (1,463,451) (2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,762,500천원입니다. 32. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 176,250 (176,250) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 123,626,402 - 123,626,402 금융부채 64,690,808 41,665,824 106,356,632 순금융자산(부채) 58,935,594 (41,665,824) 17,269,770 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (416,658) 416,658 순금융자산(부채) (416,658) 416,658 32. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (1) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 91,670 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 55,853백만원(총매출채권 비중 60.93%) 및 343,523백만원(총매출액 비중 79.86%) 입니다. 32. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험, 계속 ; (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -연결회사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 81,669,251 14,769,446 8,874,602 1,043,333 106,356,632 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합계 금융부채 87,442,959 818,244 1,445,737 200,000 89,906,940 32. 재무위험관리, 계속 ; 라. 자본위험관리 - 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 115,644,832 98,376,301 자 본 177,308,697 165,809,321 부채비율 65.2% 59.3% 33. 영업부문 : 가. 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니 다. 나. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 597,408,544 49,383,252 646,791,796 영업이익 30,999,008 2,891,167 33,890,175 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 33. 영업부문, 계속 ; 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 매출액 658,688,328 53,060,323 711,748,651 영업이익 20,258,908 2,672,804 22,931,712 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 334,313,657 14,526,163 348,839,820 보고부문부채 149,598,865 5,078,038 154,676,903 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 구 분 Display부문 Glass부문 합 계 보고부문자산 303,568,004 10,354,398 313,922,402 보고부문부채 129,856,237 3,897,440 133,753,677 상기 금액은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당기 및 전기 보고부문들의 매출액의 합계에서 연결실체 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 매출액의 합계 646,791,796 711,748,651 부문간 매출액 제거 (216,613,013) (189,030,322) 연결실체 수익 430,178,783 522,718,329 33. 영업부문, 계속 ; (4) 당기 및 전기 보고부문들의 영업이익 합계에서 연결실체 영업이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 영업이익의 합계 33,890,175 22,931,712 부문간 영업이익 제거 (5,383,211) (2,311,183) 연결실체 영업이익 28,506,963 20,620,529 (5) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보고부문 자산합계 348,839,820 313,922,402 부문간 내부채권/채무 제거 (38,186,151) (34,418,189) 부문간 비현금성자산 제거 (17,700,139) (15,318,591) 연결실체 자산 292,953,530 264,185,622 (6) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보고부문 부채 합계 154,676,903 133,753,677 부문간 내부채권/채무 제거 (38,186,151) (34,418,189) 부문간 비현금성부채 제거 (845,920) (959,187) 연결실체 부채 115,644,832 98,376,301 다. 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국내매출 해외매출 합 계 당 기 10,316,306 419,862,477 430,178,783 전 기 8,720,424 513,997,905 522,718,329 33. 영업부문, 계속 ; 라. 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 고 객 명 금 액 비 중 A사 97,824,323 22.74% B사 89,444,172 20.79% C사 71,409,273 16.60% D사 57,280,782 13.32% 합 계 315,958,550 73.45% 34. 특수관계자와의 거래 : 가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당기와 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 당 기 전 기 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 847,000 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 922,555 1,692,318 (사)토비스 트리거재단 기부금 발생 423,397 1,014,044 T.N.A. 지급수수료 발생 841,609 - 34. 특수관계자와의 거래 : 다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권과 채무 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 특수관계자명 대여금 미지급금 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - 550,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 2,262,125 - - T.N.A. - 104,171 - 합 계 2,262,125 104,171 550,000 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 550백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 대여금 지급보증 예금담보(*1) 1) 관계기업 ㈜네오씨엠 - 847,000 770,000 2) 기타특수관계자 우리사주조합 3,184,680 - - 합 계 3,184,680 847,000 770,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 847백만원입니다. 라. 당기 및 전기 중 지배회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보 상금액(단기급여 등)은 각각 2,287,040천원 및 1,863,536 천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 183,168,927,015 161,597,465,439 185,840,392,109 현금및현금성자산 5,035,360,379 6,776,621,525 4,949,259,142 단기금융상품 2,101,000,000 2,481,064,963 3,470,000,000 단기매매금융자산 1,762,500,000 2,476,900,000 3,167,800,000 매출채권 73,554,386,219 64,707,329,859 83,609,257,426 미수금 24,640,965,276 20,980,647,625 17,236,811,371 단기대여금 8,117,223,000 8,091,739,459 3,728,610,000 선급금 417,472,297 3,590,432,194 2,966,839,569 파생금융자산 17,137,389 973,277,542 0 재고자산 64,982,539,036 49,287,521,955 64,203,470,327 기타유동자산 2,540,343,419 2,231,930,317 2,508,344,274 비유동자산 86,666,022,837 81,108,596,172 89,271,738,378 장기금융상품 5,231,227,753 4,846,811,920 3,700,628,384 관계기업투자 15,090,705,631 15,229,011,232 15,913,163,951 투자부동산 2,093,462,676 0 0 장기대여금 2,262,125,000 3,184,680,000 5,638,396,369 유형자산 53,242,494,387 50,202,939,465 56,118,714,865 무형자산 5,476,741,147 5,439,162,786 6,345,902,940 기타비유동자산 1,840,523,100 2,205,990,769 1,554,931,869 이연법인세자산 1,428,743,143 0 0 자산총계 269,834,949,852 242,706,061,611 275,112,130,487 부채 유동부채 86,659,153,420 72,282,415,282 115,170,992,898 매입채무 47,000,872,074 49,823,702,839 60,941,727,629 미지급금 4,909,105,067 4,793,315,972 6,417,354,051 단기차입금 20,752,630,000 4,821,300,000 36,013,300,000 유동성장기부채 16,666,666 374,999,995 500,000,004 선수금 1,407,795,298 5,428,612,297 739,881,679 파생금융부채 242,965,659 0 1,127,166,687 금융보증채무 1,143,679,298 833,734,899 1,017,887,618 판매보증충당부채 525,552,218 485,097,488 379,429,316 당기법인세부채 5,084,207,038 2,488,612,768 2,496,709,322 기타유동부채 5,575,680,102 3,233,039,024 5,537,536,592 비유동부채 2,571,906,121 218,474,396 1,441,382,657 장기차입금 1,043,333,334 200,000,000 374,999,995 퇴직급여부채 1,528,572,787 2,982,126 3,504,212 이연법인세부채 0 15,492,270 1,062,878,450 부채총계 89,231,059,541 72,500,889,678 116,612,375,555 자본 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,133,268,535 41,133,268,535 41,160,265,945 이익잉여금(결손금) 139,544,590,753 124,092,224,806 113,321,607,805 기타자본구성요소 (8,432,497,977) (3,378,850,408) (4,340,647,818) 자본총계 180,603,890,311 170,205,171,933 158,499,754,932 자본과부채총계 269,834,949,852 242,706,061,611 275,112,130,487 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 430,991,035,093 523,988,615,013 455,566,496,527 상품매출액 0 8,649,901 11,761,703,833 제품매출액 419,743,973,986 514,136,127,346 433,777,952,656 기타매출액 11,247,061,107 9,843,837,766 10,026,840,038 매출원가 362,424,706,846 459,906,815,666 383,897,743,615 상품매출원가 0 7,170,120 10,179,764,158 제품매출원가 357,731,197,332 456,211,774,346 371,842,225,242 기타매출원가 4,693,509,514 3,687,871,200 1,875,754,215 매출총이익 68,566,328,247 64,081,799,347 71,668,752,912 판매비와관리비 42,983,593,497 44,715,702,294 48,281,345,812 영업이익(손실) 25,582,734,750 19,366,097,053 23,387,407,100 기타수익 378,961,380 391,940,828 1,614,659,968 기타비용 1,815,620,318 2,363,303,660 2,114,375,867 금융수익 7,801,984,159 15,052,653,439 17,063,026,719 금융비용 8,742,352,544 16,161,461,274 17,404,159,326 종속기업및관계기업손상차손 (800,000,000) (500,000,000) 0 법인세비용차감전순이익(손실) 22,405,707,427 15,785,926,386 22,546,558,594 법인세비용 3,941,642,504 2,485,557,619 5,117,872,596 당기순이익(손실) 18,464,064,923 13,300,368,767 17,428,685,998 연결기타포괄손익 (404,420,416) 58,326,794 282,598,807 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (404,420,416) 58,326,794 282,598,807 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (404,420,416) 58,326,794 282,598,807 총포괄손익 18,059,644,507 13,358,695,561 17,711,284,805 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,161 822 1,063 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,161 822 1,063 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 98,914,149,600 (1,013,829,858) 147,419,114,687 배당금지급 (3,303,826,600) (3,303,826,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (3,326,817,960) (3,326,817,960) 기타포괄손익 282,598,807 282,598,807 당기순이익(손실) 17,428,685,998 17,428,685,998 2016.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 2017.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,160,265,945 113,321,607,805 (4,340,647,818) 158,499,754,932 배당금지급 (2,588,078,560) (2,588,078,560) 자기주식 거래로 인한 증감 (26,997,410) 961,797,410 934,800,000 기타포괄손익 58,326,794 58,326,794 당기순이익(손실) 13,300,368,767 13,300,368,767 2017.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 2018.01.01 (기초자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 124,092,224,806 (3,378,850,408) 170,205,171,933 배당금지급 (2,607,278,560) (2,607,278,560) 자기주식 거래로 인한 증감 (5,053,647,569) (5,053,647,569) 기타포괄손익 (404,420,416) (404,420,416) 당기순이익(손실) 18,464,064,923 18,464,064,923 2018.12.31 (기말자본) 8,358,529,000 41,133,268,535 139,544,590,753 (8,432,497,977) 180,603,890,311 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 1,880,815,591 41,042,988,491 7,343,089,424 당기순이익(손실) 18,464,064,923 13,300,368,767 17,428,685,998 당기순이익조정을 위한 가감 16,923,675,690 17,471,498,404 17,293,131,456 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (30,580,000,118) 13,875,999,901 (22,129,875,443) 이자수취(영업) 273,014,950 372,921,130 358,113,380 이자지급(영업) (547,266,355) (443,808,211) (429,735,529) 배당금수취(영업) 23,542,850 23,500,000 319,976,365 법인세납부(환급) (2,676,216,349) (3,557,491,500) (5,497,206,803) 투자활동현금흐름 (12,918,522,953) (7,462,631,554) (25,187,583,906) 단기금융상품의 순증감 740,064,963 988,935,037 (3,456,182,042) 단기매매금융자산의 순증감 0 109,262,380 284,758,551 단기대여금의 순증감 293,477,459 (5,109,759,772) 29,164,300 장기금융상품의 순증감 (744,415,833) (1,146,183,536) 10,260,769 장기대여금의 순증감 922,555,000 2,453,716,369 681,991,921 관계기업투자의 취득 (351,750,000) 0 (2,050,000,000) 관계기업투자의 처분 0 0 827,433 투자부동산의 취득 (2,098,052,150) 0 0 유형자산의 처분 4,423,954,830 5,694,572,220 2,410,416,488 유형자산의 취득 (16,394,634,891) (10,577,172,170) (22,606,589,171) 무형자산의 처분 150,000,000 850,000,000 0 무형자산의 취득 (225,236,700) (74,806,082) (175,793,155) 기타비유동금융자산의 취득 365,514,369 (651,196,000) (316,439,000) 재무활동현금흐름 9,297,615,904 (31,758,875,375) 9,230,406,747 단기차입금의 순차입 15,863,630,000 (30,643,950,000) 15,604,504,387 장기차입금의 순차입 860,000,000 200,000,000 0 배당금지급 (2,607,278,560) (2,588,078,560) (3,303,826,600) 자기주식의 취득 (5,053,647,569) 0 (3,326,817,960) 자기주식의 처분 0 934,800,000 0 정부보조금의 수취 234,912,033 338,353,185 256,546,920 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,169,688) (6,619,181) 297,849 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,741,261,146) 1,814,862,381 (8,613,789,886) 기초현금및현금성자산 6,776,621,525 4,961,759,144 13,575,549,030 기말현금및현금성자산 5,035,360,379 6,776,621,525 4,961,759,144 이익잉여금처분계산서 제 21 (당)기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 (전)기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 137,371,720,725 122,180,082,634 1. 전기이월미처분이익잉여금 119,312,076,218 108,821,387,073 2. 당기순이익 18,464,064,923 13,300,368,767 3. 보험수리적손익 (404,420,416) 58,326,794 Ⅱ. 이익잉여금처분액 3,457,101,120 2,868,006,416 1. 이익준비금 314,281,920 260,727,856 2. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주 : 200원(40%) 전기-보통주 : 160원(32%) 3,142,819,200 2,607,278,560 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 133,914,619,605 119,312,076,218 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 : 주식회사 토비스(이하 "당사"라 함)는 게임기모니터 및 PC모니터의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1998년 9월에 설립되어 본사를 인천광역시 연수구에 두고 있으며, 2004년 11월 19일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 주주명 보유주식수 금 액 지 분 율 김용범(주1) 1,627,510주 813,755 9.74% 하희조 635,292주 317,646 3.80% 자기주식 1,002,962주 501,481 6.00% 기 타 13,451,294주 6,725,647 80.46% 합 계 16,717,058주 8,358,529 100.00% (주1) 특수관계인을 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 : 가. 재무제표 작성기준 - 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 - 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1102호 주식기준보상(개정 )현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (3) 기준 서 제1109호 금융상품(제 정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 6,776,622 6,776,622 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 당기손익인식 금융자산 당기손익-공정가치 2,476,900 2,476,900 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 64,707,330 64,707,330 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 20,980,648 20,980,648 장단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 11,276,419 11,276,419 파생금융자산 당기손익인식 금융자산 당기손익-공정가치 973,278 973,278 기타 대여금및수취채권 상각후원가 2,971,925 2,971,925 소 계 117,490,999 117,490,999 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (4) 기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을분석 중에 있습니다. (2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 나. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용, 계속 ; (3) 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (4) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (5) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다.동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 다. 재무제표의 측정기준 -당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 라. 기능통화와 표시통화 -당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 마. 추정과 판단 -한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 마. 추정과 판단, 계속 ; (1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준, 계속 ; 마. 추정과 판단, 계속 ; (5) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (6) 충당부채당사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 중요한 회 계정책 : 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 현금및현금성자산 - 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산 - (1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ; 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 나. 금융자산, 계속 ; ( 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 다. 매출채권 -매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 라. 재고자산 -재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 종속기업 및 관계기업 투자 - 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 바. 유형자산 -유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 바. 유형자산, 계속 ;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 대표추정내용연수 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 6년 구 축 물 20년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 사. 무형자산 - (1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 3년의 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니 다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 5년의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 아. 투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 자. 비금융자산의 손상 -영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 차. 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 카. 금융부채 - (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 카. 금융부채, 계속 ; (2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 카. 금융부채, 계속 ; (4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 타. 퇴직급여채무 -당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 파. 충당부채와 우발부채 -충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 하. 외화환산 -당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기말환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 거. 파생상품 - 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 너. 배당금 -보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 더. 보통주자본금 -당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 러. 주식기준보상 -당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 머. 수익인식 -당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 게임기모니터 및 휴대폰 디스플레이 모듈 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 머. 수익인식, 계속 ; (3) 변동대가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (5) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (6) 유의적인 금융요소 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 버. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 서. 법인세비용 -법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 서. 법인세비용, 계속 ;종속기업, 관계 기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계 기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 어. 주당이익 -당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 저. 영업부문 -당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재 무제표 '주석 33'에 공시하였습니다.한편, 당기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 고 객 명 금 액 비 중 A사 97,824,323 22.70% B사 89,444,172 20.75% C사 71,409,273 16.57% D사 57,280,782 13.29% 합 계 315,958,550 73.31% 3. 중요한 회 계정책 , 계속 ; 처. 공정가치 - 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) Level 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 터. 재무제표의 승인 - 정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2019년 2월 26일입니 다. 4. 현금및현금성자산 :현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 :보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말(*) 전 기 말 당기말 제한사유 단기금융상품 550,000 770,000 관계사 차입금 담보(주석 22참조) 900,000 1,500,000 종속회사 차입금 담보(주석 22참조) 211,000 211,000 엘지디스플레이 차입금 담보(주석 17참조) 합 계 1,661,000 2,481,000 (*) 단기금융상품과 관련된 담보설정액은 1,760백만원입니다. 6. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 5,035,360 5,035,360 5,035,360 장ㆍ단기금융상품 - - 7,332,228 7,332,228 7,332,228 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 1,762,500 매출채권 - - 73,554,386 73,554,386 73,554,386 미수금 - - 24,640,965 24,640,965 24,640,965 장ㆍ단기대여금 - - 10,379,348 10,379,348 10,379,348 기타금융자산 17,137 - 2,759,487 2,776,624 2,776,624 합 계 1,779,637 - 123,701,774 125,481,411 125,481,411 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 47,000,872 47,000,872 47,000,872 미지급금 - 4,909,105 4,909,105 4,909,105 장ㆍ단기차입금 - 21,812,630 21,812,630 21,812,630 기타금융부채 242,966 5,575,680 5,818,646 5,818,646 합 계 242,966 79,298,287 79,541,253 79,541,253 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기말 - 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,776,622 - 6,776,622 6,776,622 장ㆍ단기금융상품 - 7,327,877 - 7,327,877 7,327,877 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 2,476,900 매출채권 - 64,707,330 - 64,707,330 64,707,330 미수금 - 20,980,648 - 20,980,648 20,980,648 장ㆍ단기대여금 - 11,276,419 - 11,276,419 11,276,419 기타금융자산 973,278 2,971,925 - 3,945,203 3,945,203 합 계 3,450,178 114,040,821 - 117,490,999 117,490,999 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 49,823,703 49,823,703 49,823,703 미지급금 - 4,793,316 4,793,316 4,793,316 장ㆍ단기차입금 - 5,396,300 5,396,300 5,396,300 기타금융부채 - 3,233,039 3,233,039 3,233,039 합 계 - 63,246,358 63,246,358 63,246,358 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 나. 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 1,762,500 - - 1,762,500 파생상품금융자산 - 17,137 - 17,137 합 계 1,762,500 17,137 - 1,779,637 2) 부 채 파생상품금융부채 - 242,966 - 242,966 (2) 전기말 - 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 1) 자 산 단기매매금융자산 2,476,900 - - 2,476,900 파생상품금융자산 - 973,278 - 973,278 합 계 2,476,900 973,278 - 3,450,178 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 다. Level 2와 3의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구 분 당기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 별 도재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도(주석 18) 자산 : 17,137부채 : 242,966 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라 . 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 Level 2와 Level 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6. 범주별 금융상품, 계속 ; 마. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 426,045 - - 426,045 수입배당금 23,543 - - - - 23,543 파생상품거래이익 48,721 - - 175 - 48,896 파생상품평가이익 17,137 - - - - 17,137 외환차익 - - 5,499,327 - 1,209,372 6,708,699 외화환산이익 - - 388,978 - 212,229 601,207 이자비용 - - - - (569,366) (569,366) 단기매매증권평가손실 (714,400) - - - - (714,400) 파생상품거래손실 (325,949) - - (604,151) - (930,100) 파생상품평가손실 (1,731) - - (241,235) - (242,966) 외환차손 - - (2,436,755) - (3,856,541) (6,293,296) 외화환산손실 - - (596,802) - (109,823) (706,625) 손실충당금 증감액 - - 13,556 - - 13,556 기타의대손상각비 - - (90,928) - - (90,928) 매출채권처분손실 - - (217,036) - - (217,036) 합 계 (952,679) - 2,986,385 (845,211) (3,114,129) (1,925,634) 6. 범주별 금융상품, 계속 ; (2) 전기 - 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 495,823 - - - 495,823 단기매매증권처분이익 42,383 - - - - 42,383 수입배당금 23,500 - - - - 23,500 파생상품거래이익 1,805,165 - - 446,126 - 2,251,291 파생상품평가이익 973,278 - - - - 973,278 외환차익 - 1,652,938 - - 8,521,269 10,174,207 외화환산이익 - 1 - - 1,158,054 1,158,055 이자비용 - - - - (428,810) (428,810) 단기매매증권평가손실 (624,020) - - - - (624,020) 파생상품거래손실 (39,120) - - (107,903) - (147,023) 외환차손 - (11,232,549) - - (1,556,704) (12,789,253) 외화환산손실 - (2,796,345) - - (29) (2,796,374) 손실충당금 증감액 - (95,197) - - - (95,197) 기타의대손상각비 - 1,718 - - - 1,718 매출채권처분손실 - (394,616) - - - (394,616) 합 계 2,181,186 (12,368,227) - 338,223 7,693,780 (2,155,038) 7. 단기매매금융자산 :보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 평가손익 파인디지털㈜ 470,000주 4.60% 2,633,213 1,762,500 1,762,500 (714,400) 2,476,900 8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 74,315,160 2,489,663 65,491,146 3,029,302 특수관계자 채권 102,483 22,273,736 166,741 18,094,209 소 계 74,417,643 24,763,399 65,657,887 21,123,511 차감 : 손실충당금 (863,257) (122,434) (950,557) (142,863) 합 계 73,554,386 24,640,965 64,707,330 20,980,648 다. 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 950,557 142,863 897,093 225,969 손실충당금 증가 (13,556) (2,188) 53,464 (1,717) 제 각 (73,744) (18,241) - (81,389) 기 말 863,257 122,434 950,557 142,863 (*) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 8. 매출채권 및 미수금, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 73,048,752 437,307 68,328 863,257 1,368,892 74,417,644 기대손실률 - - - 100.00% 63.06% 손실충당금 - - - 863,257 863,257 863,257 (2) 전기말 - 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 합계 3개월이하 4~9개월 9개월 초과 소계 총장부가액 64,438,771 268,384 - 950,732 1,219,116 65,657,887 기대손실률 - - - 99.98% 77.97% 손실충당금 - - - 950,557 950,557 950,557 9. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 35,686,733 (493,873) 35,192,860 24,284,048 (322,163) 23,961,885 재 공 품 5,565,066 (215,110) 5,349,956 5,328,126 (274,319) 5,053,807 원 재 료 25,791,347 (2,076,883) 23,714,464 20,358,066 (1,460,350) 18,897,716 미 착 품 725,259 - 725,259 1,374,114 - 1,374,114 합 계 67,768,405 (2,785,866) 64,982,539 51,344,354 (2,056,832) 49,287,522 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산(장부가액 : 10,889백만원) 중 USD 29,900천불이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 다. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 1,098,607천원과 279,513천원이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 각각 369,573천원과 558,890천원입니다. 10. 기타유동자산 등 : 가. 보고기간 종료일 현재 단기대여금, 선급금 및 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 단기대여금 : 단기대여금 8,169,223 8,143,739 손실충당금 (52,000) (52,000) 합 계 8,117,223 8,091,739 선급금 : 선 급 금 539,984 3,632,164 손실충당금 (122,512) (41,732) 합 계 417,472 3,590,432 기타유동자산 : 미수수익 946,877 793,847 손실충당금 (27,914) (27,914) 선급비용 173,255 116,510 부가세대급금 1,448,125 1,349,487 합 계 2,540,343 2,231,930 상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당기 중 기타유동자산 등과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 단기대여금 52,000 - - 52,000 선급금 41,732 80,780 - 122,512 미수수익 27,914 - - 27,914 합 계 121,646 80,780 - 202,426 11. 종속기업 및 관계기업 투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회 사 명 지분율 소재지 결산일 1) 종속기업 ㈜나노티에스 97.17% 대한민국 12월 동관터비스 100.00% 중 국 12월 DALIAN HYUNDAI LCD 100.00% 중 국 12월 2) 관계기업 ㈜해피스토어 36.36% 대한민국 12월 ㈜네오씨엠 35.00% 대한민국 12월 나. 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 기초가액 취 득 기타증감(*1) 대 체 처 분 손 상 기말가액 1) 종속기업 ㈜나노티에스 2,300,000 1,013,797 - (13,797) - - - 1,000,000 동관터비스 2,699,376 2,752,060 - (11,622) - - - 2,740,438 DALIAN HYUNDAI LCD 9,145,900 9,913,154 - 335,362 - - - 10,248,517 2) 관계기업 ㈜해피스토어 1,000,000 1,000,000 - - - - (800,000) 200,000 ㈜네오씨엠 1,401,750 550,000 351,750 - - - - 901,750 합 계 16,547,026 15,229,011 351,750 309,943 - - (800,000) 15,090,705 (*1) 상기 종속기업투자주식의 변동내역 중 기타 증감액은 당사의 지급보증 제공에 따라 인식한 지급보증채무액 해당액으로서 종속기업투자주식에 계상한 금액입니다. 11. 종속기업 및 관계기업 투자, 계속 ; 다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 - (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1) 당기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 3,394,531 1,474,293 17,200,667 1,642,803 동관터비스 6,726,792 4,008,295 32,115,788 455,131 DALIAN HYUNDAI LCD 68,883,547 59,963,256 117,101,054 1,610,720 2) 관계기업 ㈜해피스토어 228,611 106,536 199,221 (209,190) ㈜네오씨엠 2,274,252 2,215,914 1,021,865 (1,614,722) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2) 전기말 - 회 사 명 자 산 부 채 매출액 순이익 1) 종속기업 ㈜나노티에스 4,008,659 3,731,223 14,926,445 1,288,274 동관터비스 7,998,004 5,712,252 32,645,884 (257,431) DALIAN HYUNDAI LCD 59,209,677 51,809,313 87,127,383 (88,541) 2) 관계기업 ㈜해피스토어 486,643 153,509 189,385 (388,251) ㈜네오씨엠 2,688,833 2,011,568 1,095,048 (1,317,389) (주) 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (2) DALIAN HYUNDAI LCD 제외한 다른 종속기업의 경우 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 12. 투자부동산 : 가. 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,783,344 - 1,783,344 건 물 314,708 (4,590) 310,118 합 계 2,098,052 (4,590) 2,093,462 나. 당기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말가액 토 지 - 1,783,344 - - - 1,783,344 건 물 - 314,708 - (4,590) - 310,118 합 계 - 2,098,052 - (4,590) - 2,093,462 다. 보유토지의 공시지가 -당기말 현재 당사가 보유한 토지의 장부가액과 공시지가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부가액 공시지가 서울특별시 송파구 1,783,344 1,557,270 라. 당기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 수입임대료(주석 28참조) 117,897 감가상각비(주석 28참조) 4,589 마. 당기말 현재 상기의 투자부동산에 대하여 매입처의 채무와 관련하여 400백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 18,782,149 - - - 18,782,149 건 물 10,260,824 - (1,164,021) - 9,096,803 구축물 101,936 (47,239) (12,222) - 42,475 기계장치 68,352,188 (475,454) (46,147,052) (1,034,354) 20,695,328 차량운반구 614,988 - (426,066) - 188,922 공구와기구 5,096,062 (112,312) (3,245,308) - 1,738,442 집기비품 2,816,584 (660) (2,030,583) - 785,341 건설중인자산 1,913,034 - - - 1,913,034 합 계 107,937,765 (635,665) (53,025,252) (1,034,354) 53,242,494 (2) 전기말 - 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 10,763,364 - - - 10,763,364 건 물 5,674,506 - (925,556) - 4,748,950 구축물 101,936 (49,804) (7,118) - 45,014 기계장치 68,139,465 (410,386) (39,815,708) (1,034,354) 26,879,017 차량운반구 562,067 - (350,724) - 211,343 공구와기구 4,089,169 (41,016) (2,906,071) - 1,142,082 집기비품 2,736,437 (913) (1,777,676) - 957,848 건설중인자산 5,459,227 (3,905) - - 5,455,322 합 계 97,526,171 (506,024) (45,782,853) (1,034,354) 50,202,940 13. 유형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 10,763,364 4,967,303 - 3,051,482 - - 18,782,149 건 물 4,748,950 2,194,029 - 2,392,289 (238,465) - 9,096,803 구축물 94,818 - - - (5,104) - 89,714 정부보조금 (49,804) - - - 2,565 - (47,239) 기계장치 27,289,403 1,115,686 (4,513,452) 4,580,479 (7,301,334) - 21,170,782 정부보조금 (410,386) - - (145,301) 80,233 - (475,454) 차량운반구 211,343 52,920 - - (75,341) - 188,922 공구와기구 1,183,098 648,618 (59) 524,388 (505,291) - 1,850,754 정부보조금 (41,016) - - (93,516) 22,220 - (112,312) 집기비품 958,761 139,998 (7,130) 64,238 (369,866) - 786,001 정부보조금 (913) - - - 253 - (660) 건설중인자산 5,459,227 7,276,081 - (10,822,274) - - 1,913,034 정부보조금 (3,905) - - 3,905 - - - 합 계 50,202,940 16,394,635 (4,520,641) (444,310) (8,390,130) - 53,242,494 (*) 건설중인자산 중 209,399천원은 산업재산권 및 소프트웨어로 대체되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 손상차손 기말가액 토 지 10,763,364 - - - - - 10,763,364 건 물 4,658,207 230,378 - - (139,635) - 4,748,950 구축물 6,377 91,636 - - (3,195) - 94,818 정부보조금 - - - (51,300) 1,496 - (49,804) 기계장치 37,401,238 1,387,140 (5,576,011) 3,414,198 (9,326,908) (10,254) 27,289,403 정부보조금 (159,265) - - (299,553) 48,432 - (410,386) 차량운반구 150,085 47,561 - 72,922 (59,225) - 211,343 공구와기구 927,466 763,369 (161,616) 49,000 (395,121) - 1,183,098 정부보조금 (52,357) - - - 11,341 - (41,016) 집기비품 1,157,523 167,936 (7,590) 33,824 (392,932) - 958,761 정부보조금 (1,167) - - - 254 - (913) 건설중인자산 1,271,149 7,889,153 - (3,701,075) - - 5,459,227 정부보조금 (3,905) - - - - - (3,905) 합 계 56,118,715 10,577,173 (5,745,217) (481,984) (10,255,493) (10,254) 50,202,940 (*) 건설중인자산 중 131,131천원은 산업재산권으로 대체되었습니다. 13. 유형자산, 계속 ; 다. 보고기간 종료일 현재 상기 토지의 장부가액과 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 본사 18,782,149 16,009,689 10,763,364 10,149,438 라. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가에 계상된 금액은 없습니다. 마. 당사는 2009년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 502백만원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다(주석 25참조). 14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). (1) 당기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 561,865 (10,062) 551,803 소프트웨어 120,293 - 120,293 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,486,803 (10,062) 5,476,741 (2) 전기말 - 구 분 장부금액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 443,127 (11,846) 431,281 소프트웨어 208,681 (5,444) 203,237 시설물이용권 526,330 - 526,330 영 업 권 4,278,315 - 4,278,315 합 계 5,456,453 (17,290) 5,439,163 14. 무형자산, 계속 ; 나. 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 443,127 17,109 (11,681) 189,399 (76,089) 561,865 정부보조금 (11,846) - - - 1,784 (10,062) 소프트웨어 208,681 54,828 - 20,000 (163,216) 120,293 정부보조금 (5,444) - - - 5,444 - 시설물이용권 526,330 153,300 (153,300) - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 5,439,163 225,237 (164,981) 209,399 (232,077) 5,476,741 (*) 산업재산권 및 소프트웨어 중 209,399천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 전기 - 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 상각비 기말가액 산업재산권 366,928 5,138 - 131,131 (60,070) 443,127 정부보조금 (13,630) - - - 1,784 (11,846) 소프트웨어 330,148 69,668 - - (191,135) 208,681 정부보조금 (10,888) - - - 5,444 (5,444) 시설물이용권 1,395,030 - (868,700) - - 526,330 영 업 권 4,278,315 - - - - 4,278,315 합 계 6,345,903 74,806 (868,700) 131,131 (243,977) 5,439,163 (*) 산업재산권 중 131,131천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. 다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산, 계속 ; 라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 골프회원권 459,900 459,900 콘도회원권 66,430 66,430 합 계 526,330 526,330 당사는 영업권과 비한정내용연수 시설물이용권에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 당기말 현재 손상차손으로 인식한 영업권 및 비한정내용연수 시설물이용권의 금액은 없습니다. 15. 기타비유동자산 :보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동자산은 전액 보증금입니다. 동 보증금은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 :보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 미지급비용 4,230,205 2,277,963 예 수 금 1,234,475 950,076 예수보증금 111,000 5,000 합 계 5,575,680 3,233,039 상기 기타유동부채는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차 입 처 당기말연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 무역금융 수출입은행 3.02~3.44 11,181,000 3,749,900 씨티은행 - - 1,071,400 국민은행 3.58 2,571,630 - 운영자금 산업은행 2.52 7,000,000 - 합 계 20,752,630 4,821,300 (2) 장기차입금 운영자금 LG전자 - - 375,000 LG디스플레이 0.00 1,060,000 200,000 소 계 1,060,000 575,000 (1년 이내 만기도래분) (16,667) (375,000) 합 계 1,043,333 200,000 나. 보고기간 종료일 현재 상기의 장,단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 9, 22참조). 18. 파생상품 : 당기말 현재 당사는 외화채권의 환율회피 등의 목적으로 금융기관과 통화선도계약을체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 계약금액 포지션 만기일 파생상품금융자산 파생상품금융부채 한국씨티은행 USD 6,500,000 매도 2019년 1월 ~ 2019년 10월 6,992 200,410 신한은행 USD 300,000 매도 2019년 6월 629 - CNY 40,000,000 매도 2019년 1월 ~ 2019년 2월 1,232 15,086 국민은행 USD 1,900,000 매도 2019년 1월 ~ 2019년 4월 8,284 27,470 합 계 17,137 242,966 19. 금융보증채무 :당사는 DALIAN HYUNDAI LCD(대련현대액정현시기유한회사) 등 특수관계인의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 34참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금융보증채무는 1, 143,679천원입니다.20. 판매보증충당부채 : 당사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 향후 보증기간 이내에 이와 관련된 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다. 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원). 구 분 기 초 증 가 액 감 소 액 기 말 판매보증충당부채 485,097 40,455 - 525,552 21. 퇴직급여채무 : 가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 13,618,415 11,610,443 사외적립자산의 공정가치 (12,089,842) (11,607,461) 합 계 1,528,573 2,982 나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여 제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,824,740 1,961,589 이자원가 248,731 205,720 사외적립자산의 기대수익 (248,647) (205,733) 보험수리적손익 404,420 (58,327) 합 계 2,229,244 1,903,249 다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제조원가 516,443 616,292 판매비와 관리비 1,308,381 1,345,284 기타포괄손익 404,420 (58,327) 합 계 2,229,244 1,903,249 21. 퇴직급여채무, 계속 ; 라. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 11,610,443 10,726,307 당기근무원가 1,824,740 1,961,589 이자원가 248,731 205,720 보험수리적손익 369,500 (61,910) 급여지급액 (434,999) (1,221,263) 기 말 13,618,415 11,610,443 마. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 11,607,461 10,722,803 사외적립자산의 기대수익 248,647 205,733 보험수리적 손익 (148,988) 12,868 사용자의 기여금 517,714 1,150,000 급여지급액 (134,992) (483,943) 기 말 12,089,842 11,607,461 바. 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 2.20% 2.50% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% 21. 퇴직급여채무, 계속 ; 사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (478,395) 524,101 미래임금상승률의 1% 변동 487,923 (453,989) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 5,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 당사는 협력업체가 보유한 당사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당기말 현재 당사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 우발채무와 약정사항, 계속 ; 라. 당기말 현재 특수관계자인 DALIAN HYUNDAI LCD, 동관터비스 및 주식회사 나노티에스의 차입금과 관련하여 각각 USD 23,900천불, CNY 8,400천위안의 지급보증과 주식회사 나노티에스 및 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여 각각 900백만원 및 550백만원의 당사 예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34참조). 마. 당기말 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 당사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당기말 현재 당사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조). 23. 자본금 : 가. 당사는 설립후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,359백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 100,000,000주(1주당 액면금액 500원)와 16,717,058주입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 100,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 동 규정에 따라 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 34,869,347 34,869,347 감자차익 2,132,028 2,132,028 기타자본잉여금 4,131,894 4,131,894 합 계 41,133,269 41,133,269 나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 자기주식 (8,432,498) (3,378,850) 다. 자기주식 - 당기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식 8,432,498천원은 합병시 발생한 주주의 매수청구권 행사에 의한 취득(주식수 : 90,901주)과 자기주식 가격안정화를 위하여 하나은행㈜ 등과 자사주신탁 계약에 의한 취득(주식수 : 912,061주)으로서 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금과 배당금 : 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 이익준비금 1,667,189 1,406,461 기업합리화적립금 3,745 3,745 재평가잉여금 501,936 501,936 미처분이익잉여금 137,371,721 122,180,083 합 계 139,544,591 124,092,225 나. 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 137,371,720,725 122,180,082,634 1. 전기이월미처분이익잉여금 119,312,076,218 108,821,387,073 2. 당기순이익 18,464,064,923 13,300,368,767 3. 보험수리적손익 (404,420,416) 58,326,794 Ⅱ. 이익잉여금처분액 3,457,101,120 2,868,006,416 1. 이익준비금 314,281,920 260,727,856 2. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주 : 200원(40%) 전기-보통주 : 160원(32%) 3,142,819,200 2,607,278,560 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 133,914,619,605 119,312,076,218 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 21일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 22일이었습니다. 25. 이익잉여금과 배당금, 계속 ; 다. 배당금 - (1) 배당금 산출내역 - 구 분 당 기 전 기 배당을 받을 주식수 15,714,096주 16,295,491주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 40% 32% 배당금 3,142,819,200원 2,607,278,560원 (2) 배당성향 - 구 분 당 기 전 기 배당금 3,142,819,200원 2,607,278,560원 당기순이익 18,464,064,923원 13,300,368,767원 배당성향 17.02% 19.60% (3) 배당수익률 - 구 분 당 기 전 기 주당배당금 200원 160원 기준일종가 6,690원 7,860원 배당수익률 2.99% 2.04% 26. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 8,125,066 7,184,369 퇴직급여 642,589 720,181 복리후생비 2,322,075 2,074,231 여비교통비 205,815 416,505 통신비 53,561 65,689 수도광열비 4,405 3,301 전력비 446,307 284,821 세금과공과 167,669 313,214 임차료 310,095 375,523 건물관리비 201,762 195,103 수선비 213,590 90,679 접대비 80,053 82,770 차량유지비 224,757 254,419 경상개발비 18,223,190 20,291,614 운반비 5,338,043 5,280,442 소모품비 556,653 288,643 사무용품비 2,061 7,848 지급수수료(주석 34참조) 3,139,609 2,984,960 해외시장개척비 456,389 537,572 보험료 310,431 322,213 도서인쇄비 12,065 11,764 교육훈련비 59,903 89,011 감가상각비 324,059 300,311 26. 판매비와관리비, 계속 ; 구 분 당 기 전 기 손실충당금 증감액 (13,556) 95,197 무형자산상각비 232,077 243,977 견본비 11,682 34,287 판매수수료 35,817 18,332 CS비 1,297,426 2,148,726 합 계 42,983,593 44,715,702 27. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 사용된 원재료 및 상품의 매입 342,773,440 418,590,565 재고자산의 변동 (42,870,580) (27,733,125) 종업원급여 21,760,010 20,324,263 복리후생비 2,868,745 2,810,730 감가상각비 및 기타상각비 8,622,207 10,499,469 운반비 7,528,866 9,024,002 지급수수료 5,573,666 6,511,964 외주가공비 42,366,206 43,978,319 기타 16,785,740 20,616,331 합 계(*) 405,408,300 504,622,518 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 비용 : 당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 유형자산처분이익 91,782 33,898 수입임대료(주석 12참조) 117,897 26,112 단기매매금융자산처분이익 - 42,383 수입배당금 23,543 23,500 잡이익 145,739 266,048 합 계 378,961 391,941 기타비용 : 매출채권처분손실 217,036 394,616 단기매매금융자산평가손실(주석 7참조) 714,400 624,020 재고자산폐기손실 118,462 195,367 유형자산처분손실 188,467 84,543 유형자산손상차손 - 10,254 무형자산처분손실 14,980 18,700 기부금(주석 34참조) 432,397 1,024,044 기타의대손상각비(환입) 90,928 (1,718) 투자부동산감가상각비(주석 12참조) 4,589 - 잡손실 34,362 13,478 합 계 1,815,621 2,363,304 29. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 426,045 495,823 외화환산이익 601,207 1,158,055 외환차익 6,708,699 10,174,207 파생상품거래이익 48,896 2,251,291 파생상품평가이익 17,137 973,278 합 계 7,801,984 15,052,654 금융비용 : 이자비용 569,366 428,810 외화환산손실 706,625 2,796,375 외환차손 6,293,296 12,789,253 파생상품거래손실 930,100 147,023 파생상품평가손실 242,966 - 합 계 8,742,353 16,161,461 나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 30. 법인세비용 : 가. 당기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 (1) 법인세 부담액 5,271,811 3,549,395 (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,444,235) (1,047,386) 이연법인세자산의 감소(증가) (1,428,743) - 이연법인세부채의 증가(감소) (15,492) (1,047,386) (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 114,067 (16,451) 보험수리적손실 114,067 (16,451) (4) 법인세비용 3,941,643 2,485,558 나. 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 22,405,707 15,785,926 적용세율에 따른 법인세 4,960,181 3,450,904 조정사항 (1,018,538) (965,346) - 비공제비용 50,879 54,556 - 기타 (1,069,417) (1,019,902) 법인세비용(B) 3,941,643 2,485,558 유효세율(B/A) 17.59% 15.75% 30. 법인세비용, 계속 ; 다. 당기말 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말금액 이연법인세자산(부채) (1) 누적일시적차이 퇴직급여충당금 11,610,055 2,008,361 13,618,416 2,996,051 퇴직보험예치금 (11,607,073) (482,380) (12,089,453) (2,659,680) 손실충당금 198,167 (111,021) 87,146 19,172 미수수익 (589,886) (149,396) (739,282) (162,642) 감가상각비 (2,480,693) 1,113,332 (1,367,361) (300,819) 무형자산상각비 7,059 - 7,059 1,553 재고자산감모손실 2,056,831 729,034 2,785,865 612,890 단기매매금융자산 599,105 714,401 1,313,506 288,971 영업권 (4,278,315) - (4,278,315) (941,229) 판매보증충당부채 485,097 40,455 525,552 115,621 외화환산 (25,651) (4,621) (30,272) (6,660) 취득세건물분환입 (103,257) - (103,257) (22,716) 정부보조금 1,117,635 307,314 1,424,949 313,489 기 타 2,136,160 2,461,686 4,597,846 1,011,527 소 계 (874,766) 6,627,165 5,752,399 1,265,528 (2) 이월결손금 163,216 (3) 당기말 현재 이연법인세자산(부채) 1,428,744 라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 예상미래평균세율을 적용하였습니다. 마. 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 836,026 1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 592,718 합 계 1,428,744 31. 주당이익 : 가. 기본주당순이익 -기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (1,002,962)주 (주1) (294,790,379)주 합 계 5,806,935,791주 [전기] 전기이월 16,717,058주 365일 6,101,726,170주 자기주식 (421,567)주 (주2) (196,951,955)주 합 계 5,904,774,215주 (주1) 당기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.(주2) 전기 중 자기주식을 일부 처분하였습니다.[당기]가중평균유통보통주식수 : 5,806,935,791주 ÷ 365일 = 15,909,413주[전기]가중평균유통보통주식수 : 5,904,774,215주 ÷ 365일 = 16,177,464주 31. 주당이익, 계속 ; (2) 기본주당순이익의 계산내역 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익( I ) 18,464,064,923원 13,300,368,767원 가중평균유통보통주식수( II ) 15,909,413주 16,177,464주 기본주당순이익( I÷II ) 1,161원 822원 나. 희석주당순이익 - 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 32. 현금흐름표 : 가. 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용 3,941,643 2,485,558 금융수익 (1,067,934) (2,650,656) 금융비용 1,518,956 3,225,185 퇴직급여 1,824,824 1,961,576 손실충당금 증감액 (13,556) 95,197 감가상각비 8,390,130 10,255,493 무형자산상각비 232,077 243,977 유형자산처분이익 (91,782) (33,898) 유형자산처분손실 188,467 84,543 유형자산손상차손 - 10,254 무형자산처분손실 14,980 18,700 재고자산폐기손실 118,462 195,367 단기매매금융자산처분이익 - (42,383) 단기매매금융자산평가손실 714,400 624,020 기타의대손상각비 90,928 (1,718) 매출채권처분손실 217,036 394,616 투자부동산 감가상각비 4,589 - CS비 40,455 105,668 관계회사및종속기업손상차손 800,000 500,000 합 계 16,923,675 17,471,499 32. 현금흐름표, 계속 ; 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (9,863,106) 16,380,357 미수금의 증감 (3,746,221) (4,211,587) 선급금의 증감 3,079,843 (665,325) 재고자산의 증감 (15,813,479) 14,720,582 파생상품자산의 증감 973,278 - 기타유동자산의 증감 (155,383) 399,316 매입채무의 증감 (2,645,711) (10,528,201) 미지급금의 증감 109,793 (1,606,875) 선수금의 증감 (4,020,817) 4,688,731 파생상품부채의 증감 - (1,127,167) 기타유동부채의 증감 2,319,524 (2,286,511) 퇴직금의 지급 (434,999) (1,221,263) 사외적립자산의 증감 (382,722) (666,057) 합 계 (30,580,000) 13,876,000 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 10,822,274 3,701,076 장기차입금의 유동성 대체 16,667 375,000 차입금과 매출채권 상계 375,000 500,000 32. 현금흐름표, 계속 ; 다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성대체 채권상계 단기차입금 4,821,300 15,863,630 67,700 - - 20,752,630 유동성장기부채 375,000 - - 16,667 (375,000) 16,667 장기차입금 200,000 860,000 - (16,667) - 1,043,333 합 계 5,396,300 16,723,630 67,700 - (375,000) 21,812,630 라. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장ㆍ단기금융상품, 장ㆍ단기대여금, 매도가능금융자산 및 장ㆍ단기차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 재무위험관리 : 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계자금팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 전사적 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매출채권 및 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD, RMB 및 JPY 등이 있습니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 USD RMB JPY 기 타 합 계 외화금융자산 82,858,412 22,262,975 - 106 105,121,493 외화금융부채 45,949,904 1,936,041 26,241 6,124 47,918,310 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 5,256,075 (5,256,075) 외화금융부채 (2,395,916) 2,395,916 순 효 과 2,860,159 (2,860,159) (2) 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 상장주식의 시장가치는 1,762,500 천원입니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 가. 시장위험, 계속 ;당기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우시 주가변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 단기매매금융자산 176,250 (176,250) (3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산 125,481,411 - 125,481,411 금융부채 58,788,623 20,752,630 79,541,253 순금융자산(부채) 66,692,788 (20,752,630) 45,940,158 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융상품에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 이자율 상승시 1% 이자율 하락시 금융자산 - - 금융부채 (207,526) 207,526 순금융자산(부채) (207,526) 207,526 33. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험 -신용위험은 매출채권, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름에서 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.(1) 매출채권 - 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 73,554 백만원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다.당기말 현재 당사의 매출채권 및 매출액 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 각각 55,853백만원(총매출채권 비중 75.05%) 및 343,523백만원(총매출액 비중 79.71%) 입니다. 33. 재무위험관리, 계속 ; 나. 신용위험, 계속 ;(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 -상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당기말 현재 상각후원가로측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다. 다. 유동성 위험 -당사는 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 33. 재무위험관리, 계속 ; 다. 유동성 위험, 계속 ; (1) 당기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 65,800,525 7,663,489 5,033,906 1,043,333 79,541,253 (2) 전기말 - 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년 초과 합 계 금융부채 61,001,065 762,056 1,283,237 200,000 63,246,358 라. 자본위험관리 - 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 89,231,060 72,500,890 자 본 180,603,890 170,205,172 부채비율 49.41% 42.60% 34. 특수관계자와의 거래 : 가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜나노티에스, 동관터비스, DALIAN HYUNDAI LCD 관계기업 ㈜해피스토어, ㈜네오씨엠 기타특수관계자 임직원, 우리사주조합, 사회복지법인 토비스 트리거재단, T.N.A. 나. 당기 및 전기 중 특수관계자 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 구 분 거래내용 당 기 전 기 1) 종속기업 (주)나노티에스 매출 발생 1,232,698 1,976,800 매입 등 발생 16,779,930 14,682,321 지급보증 소멸된 보증 360,000 940,000 동관터비스 매입 등 발생 4,695,710 4,295,739 고정자산 매입발생 240,622 - 매각발생 15,500 384,536 지급보증 제공한 보증 - CNY 8,400,000 DALIAN HYUNDAI LCD 매입 등 발생 14,519,141 19,358,009 자금 대여 - 4,552,080 회수 321,420 - 지급보증 제공한 보증 - USD 7,400,000 고정자산 매입발생 285,087 - 매각발생 5,155,828 5,964,567 이자수익 발생 149,230 50,931 유상사급(*) 발생 55,569,651 42,614,542 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 지급보증 소멸된 보증 847,000 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 자금 회수 922,555 1,692,318 (사)토비스 트리거재단 기부금 발생 423,397 1,014,044 T.N.A. 지급수수료 발생 841,609 - (*) 유상사급은 매출액에서는 차감되었습니다. 34. 특수관계자와의 거래, 계속 ; 다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천불, 천위안). (1) 당기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 102,483 11,018 - - - 1,394,795 - 900,000 동관터비스 - - 20,241 - - 1,079,338 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 22,262,718 - 7,491,270 207,595 2,156,430 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - - - 550,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 2,262,125 - - - - T.N.A. - - - - - 104,171 - - 합 계 102,483 22,273,736 20,241 9,753,395 207,595 4,734,734 CNY 8,400USD 23,900 1,450,000 (*1) 당기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 1,540백만원입니다. (2) 전기말 - 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 등 지급보증 예금담보(*1) 1) 종속회사 ㈜나노티에스 166,741 - - - 1,926,422 360,000 1,500,000 동관터비스 - - - - 1,185,961 CNY 8,400 - DALIAN HYUNDAI LCD - 18,094,209 7,499,800 203,961 1,100,803 USD 23,900 - 2) 관계기업 ㈜네오씨엠 - - - - - 847,000 770,000 3) 기타특수관계자 우리사주조합 - - 3,184,680 - - - - 합 계 166,741 18,094,209 10,684,480 203,961 4,213,186 1,207,000CNY 8,400USD 23,900 2,270,000 (*1) 전기말 현재 예금담보와 관련된 담보설정액은 2,497백만원입니다. 라. 당기 및 전기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등 )은 각각 2,287,040천원 및 1,863,536 천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 외상매출금 등 101,276 1,087 1.07% 제20기 외상매출금 등 93,750 1,190 1.27% 제19기 외상매출금 등 119,181 1,220 1.02% 주1) 외상매출금 등은 미수금, 단기대여금이 포함되어 있는 금액임. 계정과목별 구분 금액은 연결재무제표에 대한 "주석-8. 매출채권 및 미수금"을 참고하시기 바랍니다 나 . 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,190 1,220 1,216 2. 순대손처리액(①-②±③) - -83 181 ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 -15 -83 181 3. 대손상각비 계상(환입)액 -87 53 -177 4. 기말대손충당금 잔액 1,087 1,190 1,220 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 보고기간 종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적 불확실성등을 고려하여 충당금 산정2) 당사의 대손예상액 산정기준은 다음과 같음- 회사는 모든 채권에 대하여 연령분석을 작성하여 6개월 이상 1년 미만 채권1%, 1년 이상 채권 전액 대손설정- 회사는 사고채권에 대해서는 전액 대손을 설정함. 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정상채권 3개월 이하 4~9개월 9개월 초과 계 금액 90,284 437 68 880 91,669 구성비율 98.5% 0.5% 0.1% 1.0% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 합계 상품 - - 8 - 제품 35,650 24,525 26,475 - 재공품 5,602 5,708 4,877 - 원자재 28,278 22,625 28,611 - 미착자재 732 1,381 4,829 - 견본품 - - - - 합계 70,263 54,239 64,800 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100] 23.98% 20.53% 22.45% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.66 8.14 5.72 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사(입회)일자- 2018년 12월 17일~21일, - 2018년 12월 26일~28일- 2019년 1월 2일~ 4일2) 실사장소: 미국(라스베가스), 중국(대련, 동관)3) 실사내용- 각 사업장의 원재료, 재공품, 제품, 상품 실사 - 재고실사 시에는 도원회계법인 입회하에 실시 하였습니다. 다. 재고자산의 담보제공 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 재고자산 중 일부가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조) 라. 장기체화재고 등 내역(단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 상품 - - - - - 제품 36,256 - (606) 35,650 - 재공품 5,817 - (215) 5,602 - 원자재 30,385 - (2,107) 28,278 - 미착품 732 - - 732 - 견본품 - - - - - 합계 73,193 - (2,929) 70,263 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로,이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 재무상황 (연결재무제표 기준) (단위 : 원) 과 목 제 21기 제 20기 제 19기 자 산 Ⅰ.유동자산 187,361,756,709 165,596,398,040 185,271,712,066 현금및현금성자산 12,343,392,450 9,154,278,478 6,669,943,058 단기금융상품 2,101,000,000 2,481,064,963 3,470,000,000 단기매매금융자산 1,762,500,000 2,476,900,000 3,167,800,000 매출채권 90,789,720,497 81,582,423,741 83,430,536,017 기타유동자산 80,365,143,762 69,901,730,858 88,533,432,991 Ⅱ. 비유동자산 105,591,772,889 98,589,223,917 103,401,881,649 장기금융상품 5,231,227,753 4,846,811,920 3,700,628,384 관계기업투자 72,622,438 1,014,153,102 1,612,984,893 투자부동산 2,093,462,676 - - 장기대여금 2,262,125,000 3,184,680,000 5,638,396,369 유형자산 79,877,440,163 75,109,866,664 77,366,827,314 기타비유동자산 16,054,894,859 14,433,712,231 15,083,044,689 Ⅲ. 매각예정비유동자산 - - - 자 산 총 계 292,953,529,598 264,185,621,957 288,673,593,715 부 채 Ⅰ. 유동부채 113,071,936,001 98,131,456,232 132,083,930,388 매입채무 49,639,771,862 53,010,160,482 57,672,281,386 미지급금 7,206,976,122 5,471,039,203 7,496,121,698 단기차입금 41,665,824,072 26,429,380,350 55,203,690,563 유동성장기부채 16,666,666 374,999,995 500,000,004 기타유동부채 14,542,697,279 12,845,876,202 11,211,836,737 Ⅱ. 비유동부채 2,572,896,273 244,844,555 1,567,707,431 장기차입금 1,043,333,334 200,000,000 374,999,995 사채 - - - 퇴직급여채무 1,529,562,939 2,912,512 256,011,789 이연법인세부채 - 41,932,043 936,695,647 Ⅲ. 매각예정비유동자산과 직접관련된 부채 - - 부 채 총 계 115,644,832,274 98,376,300,787 133,651,637,819 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 177,266,704,052 165,810,524,861 155,061,679,459 자본금 8,358,529,000 8,358,529,000 8,358,529,000 기타불입자본 41,020,253,762 41,020,253,762 41,047,251,172 이익잉여금 137,227,796,629 120,604,789,550 110,209,964,610 기타자본구성요소 (9,339,875,339) (4,173,047,451) (4,554,065,323) Ⅱ. 비지배지분 41,993,272 (1,203,691) (39,723,563) 자 본 총 계 177,308,697,324 165,809,321,170 155,021,955,896 부채와자본총계 292,953,529,598 264,185,621,957 288,673,593,715 당사의 자산총계는 제21기 현재 2,930억원을 기록하였으며, 이러한 자산규모는 제20기에 비해 288억 증가하였습니다. 이는 자산에서는 매출채권과 재고자산이 증가했고, 부채에서는 단기차입금이 증가한 결과입니다. 자본총계는 1,773억원 부채총계는 1,156억원으로 유동부채 1,131억원 및 비유동부채 26억원으로 구성되어 있습니다. 3. 영업실적 (연결재무제표 기준) (단위 : 원) 과 목 제 21기 제 20기 제 19기 Ⅰ. 매출액 430,178,783,191 522,718,329,216 454,454,017,227 Ⅱ. 매출원가 352,194,609,720 450,493,316,432 377,312,812,316 Ⅲ. 매출총이익 77,984,173,471 72,225,012,784 77,141,204,911 Ⅳ. 영업이익 28,506,963,456 20,620,529,322 23,461,780,393 Ⅴ. 법인세비용차감전계속영업순이익 23,315,486,307 15,625,633,005 21,307,863,018 법인세비용 3,637,583,289 2,662,536,427 5,142,097,467 Ⅵ. 계속영업순이익 19,677,903,018 12,963,096,578 16,165,765,551 Ⅶ. 중단영업 - - - 중단영업순이익(손실) - - - Ⅵ. 당기순이익 19,677,903,018 12,963,096,578 16,165,765,551 Ⅷ. 지배기업 소유주지분 19,634,706,055 12,924,576,706 16,276,663,733 Ⅸ. 연결기타포괄손익 (517,600,735) (522,452,744) (141,518,283) Ⅹ. 연결당기총포괄이익 19,160,302,283 12,440,643,834 16,024,247,268 ⅩⅠ. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 기본주당이익 1,234 799 993 계속영업보통주당순이익 1,234 799 993 중단영업보통주당순이익(손실) - - - 희석주당이익 - - - 매출액은 전년대비 17.7% 감소한 4,302억원, 영업이익은 38.2% 증가한 285억원, 당기순이익은 51.8% 증가한 197억원을 기록했습니다. 전방산업 업황에 따른 매출 감소 및 고부가가치 제품 비중 증가 및 경영혁신 활동 성과로 이익 증가 하였습니다. 4. 유동성(현금흐름) (연결재무제표 기준) (단위 : 원) 과 목 제 21기 제 20기 제 19기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,114,358,260 41,298,042,982 6,437,826,364 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,628,759,118) (9,587,719,851) (25,843,388,724) 재무활동으로 인한 현금흐름 8,717,337,565 (29,231,097,442) 9,731,752,073 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (13,822,735) (7,390,271) 9,220,958 현금및현금성자산의 증감 3,202,936,707 2,479,225,689 (9,664,589,329) 기초의 현금 9,154,278,478 6,682,443,060 16,347,032,389 기말의 현금 12,343,392,450 9,154,278,478 6,682,443,060 5. 자금조달 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 6,621 112,396 97,569 21,448 - 회사채 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,621 112,396 97,569 21,448 - 2018년 12월 31일 현재 단기차입금은 41,665백만원(전기말 26,429백만원)이며 운영자금 및 무역금융이 대부분 입니다. 6. 기타 참고사항해당사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제19기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 84,000 1,174 제20기(전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,178 제19기(전전기) 도원회계법인 재무제표 회계감사 및 의견표시 82,000 1,133 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도감사인은 제21기내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근(사내)이사, 2인의 비상근(사외)이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.▶ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김용범(출석률: 100%) 하희조(출석률: 100%) 임종희(출석률: 100%) 김선욱(출석률: 31%) 1 2018.02.05 관계회사(네오씨엠) 예금담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.27 1) 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2) 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.14 관계회사(나노티에스) 예금담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2018.03.22 공동대표이사 재 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.04.12 자사주 취득에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2018.04.20 해외관계사 (D.H.L)차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 7 2018.05.15 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018.06.15 원화지급보증 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 9 2018.06.27 산업운용자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2018.08.23 해외관계사(D.H.L) 대출 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2018.09.03 관계회사(네오씨엠) 지분투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 12 2018.10.25 현지법인 대출 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 13 2018.10.25 매입외환 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김용범 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 본인 3년 연임(4) 하희조 공동대표이사 이사회 총 괄 없음 없음 3년 연임(4) 임종희 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(4) 김선욱 사외이사 이사회 사외이사 없음 없음 2년 연임(1) ※ 2019년 3월 21일 제21기 정기주주총회에서 임종희 사외이 사 재선임.라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없으며, 당사는 이사회에서 추천하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2016년 3월 18일 정기주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사1명(안영수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.※ 2019년 3월21일 제21기 정기주주총회에서 안영수 감사 재선임감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.▶ 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.27 1) 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2) 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2 2018.03.22 공동대표이사 재 선임의 건 가결 - 3 2018.04.12 자사주 취득에 관한 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계자금팀 8 팀장 외 경영전반에 관한 감사업무 지원 및 자금 조달 및 운용업무 수행 전략기획팀 4 팀장 외 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 및 회계관련 프로그램 운영관리 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 마. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부현재까지 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 분쟁현재까지 경영권 분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용범 본인 보통주 1,425,310 8.53 1,500,310 8.97 - 하희조 임원 보통주 542,277 3.24 635,292 3.80 - 김영홍 임원 보통주 35,700 0.21 20,700 0.12 우리사주조합 조합원계정 주식 해당분 제외 안종길 임원 보통주 25,000 0.15 25,000 0.15 - 이영철 임원 보통주 15,000 0.09 15,000 0.09 - 배장선 임원 보통주 21,000 0.13 6,000 0.04 우리사주조합 조합원계정 주식 해당분 제외 김성덕 임원 보통주 21,000 0.13 21,000 0.13 - 김용욱 임원 보통주 25,000 0.15 10,000 0.06 우리사주조합 조합원계정 주식 해당분 제외 이진영 임원 보통주 21,000 0.13 6,000 0.04 - 김익수 임원 보통주 15,000 0.09 0 0.00 우리사주조합 조합원계정 주식 해당분 제외 김선철 임원 보통주 21,480 0.13 6,480 0.04 우리사주조합 조합원계정 주식 해당분 제외 최강민 임원 보통주 10,000 0.06 0 0.00 우리사주조합 조합원계정 주식 해당분 제외 김용수 임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 정미정 배우자 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김산 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김민 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 김지우 자녀 보통주 31,800 0.19 31,800 0.19 - 계 보통주 2,314,967 13.86 2,382,982 14.25 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ■ 최대주주의 주요경력 구 분 내 용 1986. 02 서울시립대학교 전자공학과 졸업 1989. 01 ~ 1995. 09 (주)대우전자 근무 1995. 10 ~ 1998. 05 현우맥플러스 근무 1998. 09 ~ 현 재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용범 1,500,310 8.97% - - - - - 우리사주조합 437,201 2.62% - 주) 2018년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성함. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,366 99.85% 10,845,552 64.87% - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2018년말주주명부를 근거로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종류) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.tovism.com 또는 매일경제 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적[증권거래소명 : 코스닥증권시장] (단위 : 주,원) 종 류 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 주가(기명식 보통주) 최 고 8,490 8,240 7,980 7,920 7,380 7,230 최 저 7,900 7,560 7,520 6,300 6,670 6,620 평 균 8,096 7,789 7,696 7,117 7,133 6,777 거래량(기명식 보통주) 최고(일) 153,782 92,295 88,539 152,726 178,892 83,116 최저(일) 21,288 15,004 16,287 13,704 9,344 12,510 월 간 1,747,363 934,804 755,960 1,135,412 955,135 683,613 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용범 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울시립대 전자공학과대우전자 영상연구소현우맥플러스 이사 1,500,310 - 본인 1998년 9월~현재 2021년 03월 27일 하희조 남 1951.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 전자공학과LG전자 DMC 사업부장/상무LG이노텍상무네오디스 대표이사 635,292 - 없음 2003년 1월~현재 2021년 03월 27일 임종희 남 1954.01 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자공학과고려대학원 전자공학과LG전자 Display Monitor사업부 상무제이엘인터내셔널 대표이사 - - 없음 2009년 3월~현재 2019년 03월 24일 김선욱 남 1965.09 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 전자전산공학 The Ohio State University Purdue Univ. 국방과학연구소 선임연구원 인텔 책임연구원 - - 없음 2016년 3월~현재 2020년 03월 22일 안영수 남 1966.04 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 법과대학 제27기 사법연수원 수료 제37회 사법시험 합격 미 New York주 변호사 시험 합격 - - 없음 2016년 3월~현재 2019년 03월 18일 김영홍 남 1954.06 사장 미등기임원 상근 영업 서울대 영문학과한솔LCD DISPLAY 사업부장, 부사장삼성전자 DISPLAY 사업부 영업/마케팅 총괄 이사 20,700 - 없음 2004년 4월~현재 - 이영철 남 1959.03 부사장 미등기임원 상근 재무총괄 연세대 경제학과엘지전자 15,000 - 없음 2005년 1월~현재 - 안종길 남 1962.10 부사장 미등기임원 상근 SCM 연세대 경영대학원㈜미경스크린 설립 공동대표㈜삼진하이테크 25,000 - 없음 1998년 10월~현재 - 배장선 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 영업,구매 숭실대 전자공학과엘지전자 구매/해외영업이수페타시스 해외영업 6,000 - 없음 2003년 4월~현재 - 김성덕 남 1962.09 전무이사 미등기임원 상근 연구소장 동아대 전자공학과삼성전자(주) 21,000 - 없음 2013년 6월~현재 - 김용욱 남 1968.02 전무이사 미등기임원 상근 LCM개발 인하대학교 전자공학과엘지전자 대우전자엘지필립스LCD 10,000 - 없음 2010년 4월~현재 - 이진영 남 1963.04 상무이사 미등기임원 상근 TOUCH개발 아주대 화학공학엘지이노텍 6,000 - 없음 2012년 1월~현재 - 김선철 남 1968.03 상무이사 미등기임원 상근 LCM마케팅 중앙대 불어불문학과대우자동차엘지전자 6,480 - 없음 2005년 2월~현재 - 김익수 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 TOUCH마케팅 인하대대학원 응용물리학과엘지필립스LCD - - 없음 2002년 12월~현재 - 최강민 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 전략기획 고려대 경영학과한창그룹태산엘시디(주) - - 없음 2007년 11월~현재 - 김용수 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 재무.자금 중앙대학교 국제경영대학원 경영학과미주제강(주)(주)그린벨시스템 10,000 - 없음 2008년 5월~현재 - ※2019년 3월 21일 제 21기 정기주주총회에서 임종희 사외이사 재선임, 안영수 감사 재선임 되었습니다, 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이기기 남 200 - 33 - 233 5.48 15,739,389 67,551 - 디스플레이기기 여 32 - 15 - 47 5.46 1,738,268 36,984 - 합 계 232 - 48 - 280 5.47 17,477,657 62,420 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 3,151,249,360 286,477,215 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 등기임원4명(사외이사 포함) 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,054,160,060 410,832,012 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,982,160,060 991,080,030 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000,000 24,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000,000 24,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용범 공동대표이사 991,159,760 - 하희조 공동대표이사 991,000,300 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용범 근로소득 급여 496,159,760 임원처우기준에 따라 연간 급여 및 복리후생비 지급1. 기본급: 임원처우기준에 따라 연간 보수액 지급2. 복리후생: 복리후생규정에 의거해 선택적 복지포인트 지급 상여 495,000,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분되며, 경영성과급은 재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 * target율 + 목표달성수준별 지급률 기준으로 지급. 상기 기준을 적용하여 상여금 495,000 천원을 산출, 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 하희조 근로소득 급여 496,000,300 임원처우기준에 따라 연간 급여 및 복리후생비 지급1. 기본급: 임원처우기준에 따라 연간 보수액 지급2. 복리후생: 복리후생규정에 의거해 선택적 복지포인트 지급 상여 495,000,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분되며, 경영성과급은 재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉 * target율 + 목표달성수준별 지급률 기준으로 지급. 상기 기준을 적용하여 상여금 495,000 천원을 산출, 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용범 공동대표이사 991,159,760 - 하희조 공동대표이사 991,000,300 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용범 근로소득 급여 496,159,760 임원처우기준에 따라 연간 급여 및 복리후생비 지급 상여 495,000,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분되며, 경영성과급은 재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉*target율+목표달성수준별 지급률 기준으로 지급. 상기 기준을 적용하여 상여금 495,000 천원을 산출, 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 하희조 근로소득 급여 496,000,300 임원처우기준에 따라 연간 급여 및 복리후생비 지급 상여 495,000,000 상여는 임원처우기준에 따라 경영성과급과 Profit Sharing으로 구분되며, 경영성과급은 재무적, 전략적 목표로 구성된 계량화된 지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉*target율+목표달성수준별 지급률 기준으로 지급. 상기 기준을 적용하여 상여금 495,000 천원을 산출, 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 주)보고서 제출일 현재 미행사된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 2018년 12월 31일 현재 3개의 계열회사를 가지고 있습니다 . 1) (주)나노티에스(한국): 터치패널 관련 부품의 연구개발, 제조, 판매. 지분율 97.17%, 결산일 12월2) D.H.L(중국): TFT-LCD모듈과 터치패널 관련 제품의 주 생산 기지. 지분율 100%, 결산일 12월3) (주)동관터비스(중국): 산업용모니터 관련 제품의 주 생산 기지. 지분율 100%, 결산일 12월주1) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. 주2) 관계기업에 대한 현황은 "하기 타법인출자 현황"을 참조하시기 바랍니다. 주3) (주)IDI는 2014년 12월 부로 청산 완료, Shanghai Neovalue2015년 8월 부로 지분 매각 완료, TOVIS Hongkong Limited(중국)2016년 11월 부로 청산 완료하였습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 D.H.L(중국) 2010년 06월 07일 경영 9,146 - 100% 9,913 - - 335 - 100% 10,248 68,883 1,610 주) 나노티에스(한국) 2012년 08월 17일 경영 2,300 - 97.2% 1,013 - - -13 - 97.2% 1,000 3,394 1,642 (주)동관터비스(중국) 2013년 09월 02일 경영 2,699 - 100% 2,752 - - -11 - 100% 2,740 6,726 455 (주)네오씨엠(한국) 2016년 04월 25일 투자 1,401 - 35% 550 - 351 - - 35% 901 2,274 -1,614 (주)해피스토어(한국) 2016년 05월 13일 투자 1,000 - 36% 1,000 - - -800 - 36% 200 228 -209 합 계 - - 15,229 - 351 -489 - - 15,090 81,507 1,884 주1) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월말 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 법인은 모두 비상장법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대여금 내역(단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 자금대여 기초 7,000,000 증가 - 감소 300,000 기말 6,700,000 2. 채무보증 내역 (단위 : $) 특수관계자명 구 분 거래내용 금 액 DALIAN HYUNDAI LCD 지급보증 차입금 지급보증 23,900,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2019.03.21) 제1호 의안 : 제21기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제20기주주총회(2018.03.22) 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제19기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제19기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 포함)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 그 밖의 우발채무가. 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 무역금융약정(한도액 5,100백만원 및 USD 23,000천불)을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 협력업체가 보유한 연결회사의 매입채무 할인과 관련하여 신한은행에 한도액 2,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행 등과 선적통지부사후송금방식수출거래약정(한도액 USD 25,000천불)을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 20,000천불의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 주식회사 네오씨엠의 차입금과 관련하여550백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조). 마. 당기말 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 13백만원의 하자이행보증과 계약이행보증을 제공받고 있습니다.바. 당기말 현재 연결회사는 패널개발비잔금과 관련하여 TIANMA에 500천불의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 신한은행으로부터 1,060백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 17참조). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 분리형 사모 BW발행 2010년 08월 12일 터치패널 및 TFT-LCM 시설 투자 10,000 터치패널 및 TFT-LCM 등 시설 투자 완료 10,500 - 4. 합병등의 사후 정보 (1) 주요 일정당사는 2013년 1월 24일 이사회에서 2013년 2월 26일을 합병기일로 하여 강화유리 제조 등을 목적사업으로 하는 주식회사 호야테크를 흡수합병하기로 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 2013년 3월 4일자 증권발행실적보고서(합병등)을 참고하기시 바랍니다. 구 분 내 역 이사회 결의일 2012년 12월 21일 합병 계약일 2012년 12월 21일 소규모합병승인 이사회 2013년 1월 24일 합병기일 2013년 2월 26일 합병등기일 2013년 3월 4일 합병비율 주식회사 호야테크 주식 1주당 지배회사의 보통주식 2.1494330주 발행 (2) 합병 당사회사 합병 후존속회사 상 호 주식회사 토비스 소 재 지 인천광역시 연수구 송도동 7-10 대표이사 김용범, 하희조 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후소멸회사 상 호 주식회사 호야테크 소 재 지 경기도 안양시 만안구 안양동 572-5 경기벤처연성대학교센터 405호 대표이사 하희조 법인구분 주권비상장법인 (3) 합병의 배경 본 합병의 목적은 당사의 주요 사업인 전자기기용 TFT-LCD 모듈과 터치패널의 핵심 부품으로 사용되는 강화유리를 내재화 하여 사업경쟁력을 강화하는데 있습니다. 금번 합병을 통해 원가 절감, 시장 대응력 강화, 경영 효율성 증대 등 합병 시너지를 창출하여 수익성 향상과 주주가치 증대를 실현하고자 합니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)호야테크 매출액 13,377 19,964 13,368 -0.1% 51,584 158.3% - 영업이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% - 당기순이익 842 2,067 900 6.9% 3,293 59.3% (주1) (주1) 세전이익에서 법인세비용을 차감하여 산정하였으며, 법인세비용은 세전이익이 2억 이하 10% + 세전이익 2억원 초과 20%에 주민세 10%를 가산하여 산정함1) 2차연도 매출액 및 영업이익 차이내역 판매실적 증가로 당기순이익이 증가함 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.