지어소프트 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 IT서비스부문과 미디어(온라인 광고) 사업부문을 주력 사업부문으로 하고 있으며, 유통부문을 추가하여 사업영역 확장을 모색하고 있습니다. (1). 산업의 특성IT서비스부문은 무선 인터넷 서비스 및 솔루션 공급, 기업의e-Business 인터넷 솔루션 제공 및Web 시스템 기획/개발/운영 등IT 전 영역에 토탈서비스를 제공하는 사업입니다.미디어 사업부문은 온라인과 모바일 광고 및 키워드 광고 부문에서 마케팅 전략 기획부터 광고물 디자인 및 제작, 광고 이벤트 프로모션 진행, 광고 효과 및 결과를 측정하는 종합적인 온라인/모바일 광고 대행 서비스 사업입니다.유통부문은 친환경유기농도매 브랜드 “우리생협”의 직영매장을 운영함으로써 중간유통단계를 생략한 직거래로 친환경 농산물, 정육등을 저렴하게 판매하는 사업입니다.

(2). 시장전망가. IT서비스부문

기업용 업무환경이 클라우드, 모바일 중심으로 바뀌면서 모바일 도입 시장은 경기 침체로 인하여 기업들의 투자가 위축되고 있음에도 불구하고, 2017년까지 연 평균 4.7% 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

또한 이러한 변화로 인하여 빅데이터, 맞춤형 검색서비스 분야등의 시장이 확대되고 있는 추세이며, 시장규모는 국가별로 차이가 있으나 매년 약 26~48% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 2015년 국내 빅데이터 시장규모는 약 2억 6,320만 달러, 2020년에는 약 9억 달러에 이를것으로 예상하고 있습니다.

나. 미디어사업부문

1994년 이후 빠르게 성장한 온라인광고시장업계는 2014년 약 2조 9,000억원에 이어 2015년은 약 3조원을 넘는 지속정인 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 특히 모바일광고는 스마트폰 사용인구의 지속적인 증가와 함께 모바일 메신져등의 활용등을 이용하여 큰 성장폭을 나타내고 있습니다.

특히 국내 모바일게임 시장은 2011년부터 고속 성장하여, 2015년부터는 성숙기에 접어드는 시기로, 본격적인 모바일게임의 해가 될 것으로 전망되고 있으며, 이로인하여 모바일게임 광고시장의 규모가 확대됨이 예상되고 있습니다.

다. 유통부문

최근 삶의질 향상에 대한 관심이 많아지면서 친환경 농산물의 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 한국농촌경제연구원에서 진행한 친환경농산물에 대한 소비 의향을 조사한 결과 친환경 농산물 구입 경험자의 경우 ‘구입비중 확대’가 41.1%, ‘현수준 유지’가 39.4%, ‘구입비중 축소’ 12.6% 등으로 나타나 현행 소비수준 유지 및 확대비중이 80.35%로 절대적인 비중을 차치하고 있으며,

친환경 농산물 비 구입자의 경우도 ‘앞으로 여건이 된다면 구입하겠다’는 반응이 74.3%로 경제성장으로 소득수준이 개선된다면 향후 친환경 농산물을 구입하는 소비자 계층은 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

(출처 : 한국농촌경제연구원)

(3). 경기변동의 특성 및 계절성

IT서비스부문의 경우 통신 서비스, 기업용 서비스등이 주된 사업으로 경기변동에 따른 수요변화는 상대적으로 낮은편이나, 미디어사업부문과 유통부문의 경우 일반적인 경기 변동에 다소 영향을 받는 편입니다. 또한 당사의 사업부문은 특정 계절에 영향을 받지는 않지만, 일반적으로 하반기에 매출이 증가하는 경향이 있습니다. (4). 경쟁요소 IT 사업부문의 경쟁요소는 솔루션 개발 및 상용화 운영 경험이 매우 중요한 부분으로 작용합니다. 당사의 축적된 플랫폼 구축 및 SI 수행 프로젝트 활동으로 안전성과 유연성이 보장되고, 가입자 500만, 일간 접속자 20만명 이상의 대용량 시스템을 다수 구축한 경험이 경쟁요소가 되어 최적화된 통합사업자의 역할 수행이 가능합니다. 또한, 중급이상 기술자를 약 56% 이상 보유하고 있으며, 1일/1억 Transaction 처리 시스템을 구축하여 예상외 발생한 이슈에 대한 능동적 대처가 가능하다는 점 역시 큰 경쟁력이 될 것 입니다. 또한, 소프트웨어산업진흥법 개정으로 인해 중소기업영역에 대한 공공사업부문 사업예산이 증가하여, 공공기관의 정보시스템 유지보수사업을 활발히 진행중에 있습니다. 최근 이슈화되고 있는 개인정보 유출사고와 이에 대한 개인정보 보호 정책에 따라 정통망법 시행령 제15조3항에 의거 정부는 개인정보에 대한 불법적인 접근을 차단하기 위한 조치를 할 것을 고시하였습니다. 이에 당사가 보유하고 있는 외부 인터넷망을 통한 불법적인 접근과 내부 정보 유출을 차단하기 위해 업무망과 외부 인터넷망을 분리하는 기술인 "망분리" 솔루션을 통해 사업영역을 보다 더 확대하고 있습니다. 미디어 사업부문은 각 광고 시장(온라인, 모바일, 일반, 검색 등)에 대한 노하우와 우수한 기술력 및 마케팅 능력이 경쟁요소라 할 수 있습니다. 또한 매체 플랫폼별 전문 광고 팀을 구성하고 있으며 이외에 웹전문 e-biz팀과 크리에이티브팀 등 각 디지털 마케팅에 있어 높은 전문성을 갖춘 인원들을 세분화하여 조직을 구성하고 있습니다. 이에 광고주 미션에 있어 각 분야 전문인원으로 TFT를 구성하여 보다 더 크리에이티브한 제안이 가능하다는 것이 가장 큰 경쟁력이라 할 수 있습니다. 유통 부문에서의 가장 큰 경쟁요소는 상품의 질과 가격에 있습니다. 계약재배를 통하여 생산자들이 생산에 전념할 수 있도록 함으로써 상품의 품질향상을 도모하여 소비자들이 믿을 수 있는 상품을 제공할 수 있습니다. 또한 생산-가공-유통-소비가 수직적으로 통합된 구조를 구축함으로써 양질의 상품을 저렴한 가격에 공급 할 수 있습니다. (5). 자금조달의 특성자금조달상의 특성과 관련하여 특별한 해당사항은 없습니다. (6). 관련 법령 또는 정부의 규제 등의 사항무선인터넷 시장 및 온라인광고 시장과 관련한 법령 규제는 없다고 할 수 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등당사의 사업부문은 IT서비스부문, 미디어사업부문, 유통부문으로 나눌 수 있으며, 각 사업부문별 매출액 및 그 내용은 아래와 같습니다. [2016. 06. 30 현재] (단위 : 백만원) 부 문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) IT서비스 모바일 서비스 및 모바일솔루션/플랫폼 모바일 인터넷 서비스 제공에 필요한 소프트웨어 솔루션 및 플랫폼 개발, 제공 및 서비스 운영 KT, LGU+, KTDS, LG CNS 등 5,598(39%) 미디어 온라인 광고 디지털 온라인 광고 대행업 한국투자증권, 네파, 동서식품, 한국GM 등 2,512(18%) 유통 상품매출 친환경유기농농산품 등 판매 - 6,189(43%) 합 계 14,309(100%) 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 반기말 제18기 제17기 IT사업부문 용역매출 서비스매출 수수료매출상품매출 모바일 서비스 및 솔루션/플랫폼 내수 5,598 11,505 10,737 외수 - 486 395 미디어사업부문 광고매출 제작매출 기타매출 디지털온라인광고대행 내수 2,522 6,037 6,812 외수 - 41 274 콘텐츠부문 배급매출 배급매출 내수 - 31 337 유통부문 상품매출 친환경유기농농산품등 내수 6,189 - - 합 계 내수 14,309 17,573 17,886 외수 - 527 669 합계 14,309 18,100 18,555 나. 판매경로 및 방법, 전략 등(1) 판매경로 Mobile Solution Platform, Mobile Service 부문 모두 당사는 일반소비자를 대상으로 직접적인 판매활동을 수행하는 것이 아니라 이통사를 상대로 판매활동을 전개하고 있습니다. 다만 Mobile Solution Platform 부문에 비해 Mobile Service부문은 좀 더 일반소비자와의 접촉성이 있는 편입니다. 또한 Mobile Service 부문은 지금까지는 이통사를 상대로 한 판매활동이 주를 이루었으나, 무선인터넷사업을 영위하는 인터넷 포탈사업자들을 상대로한 판매활동이 점차 증가하는 추세입니다. Mobile Solution Platform 부문은 텔레콤 관련 SI업체와 협력하는 형태로 이통사에 판매가 이루어지는 경우도 있습니다. 광고주로부터 월/연간 광고 예산 및 형태에 대해 RFP(제안요구서)를 수령한 후, 이 에 대한 광고 형태 및 방법에 대해 제안을 하고, 광고주로부터 광고를 수주 받아 광고물을 기획, 제작 및 대행하는 형태로 영업 및 판매가 이루어지고 있습니다.각 지역에 매장을 개설하여 조합원 또는 일반소비자에게 직접 판매 형태로 이루어지고 있습니다 (2) 판매방법 및 조건 가. Mobile Solution Platform: 당사의 영업부서가 직접 고객과 접촉하여 판매하는방식으로 이루어지고 있습니다. 도급용역계약에 의한 것으로, 당해 계약내용에 따라개별적으로 차이가 있습니다. 일반적 형태는 계약체결후 선급금, 중도금, 잔금의 형태로 계약조건에 명시 된 대금회수조건에 따라 영향을 받습니다. 결제조건은 고객처 별로 다를 수 있으나, 통상 3개월 기업 구매카드나 어음입니다.나. Mobile Service: KT, LGU+ 등 이동통신사, 다음, 하이텔, HP 등 제휴사의 유무선 서비스 포털을 통해서 판매가 이루어지며, 매월 서비스료를 정산하고 있습니다. 계약에 따라 수수료의 정산방법은 정액제와 사용료의 일정비례제로 운영하고 있으므로 일률적인 판매방식을 취하지는 않고 있으며, 결제조건은 통상 2개월 현금입니다. 가. 용역매출당사는 광고주로부터 광고의뢰를 받아서 광고물의 기획, 제작 및 대행까지 온라인 마케팅 관련 종합적인 서비스를 제공하고 있으며, 당사는 그 중에서 광고주를 대행하여REP사(매체사와 직접 접촉하여 회사와 같은 광고대행사를 대행)와 접촉하여 광고를 대행하는 대가로 받는 수수료를 광고매출(대행수수료)로 계상하고 있습니다.한편, 일부의 경우 회사는 REP사를 통하지 않고 직접 매체사와 거래를 하는 경우도 있으며, REP사를 통하는 경우와 비교하여 대행수수료에는 차이가 없습니다. 당사는 REP사를 통하여 TV를 제외한 모든 매체사(온라인[네이버, 다음, 네이트 등], 신문, 지하철, 버스 등)와 광고를 진행하고 있으며, 7%~20%의 대행수수료를 받고 있습니다. 한편, 회사는 광고주가 지급한 금액에서 회사의 대행수수료를 제외한 금액을 REP사에 지급하고 있으며, 일부의 경우 광고주와 매체사가 직접 계약이 이루어지면 대행수수료 없이 자금만 중개하는 경우도 있습니다 나. 제작매출 당사의 제작매출은 배너, 마이크로싸이트(배너와 연결) 및 동영상 제작 등과 관련하여 발생 하는 매출이며, 일반적으로 광고주는 광고물의 기획, 제작 및 대행까지 종합적인 마케팅을 의뢰하기 때문에 광고매출(대행수수료)과 함께 발생하는 경우가 대부분입니다. 다. 기타매출 기타매출은 경품대행, 오프라인 행사대행 등과 관련하여 발생하는 매출이며, 완료기준으로 세금계산서를 발행하고 매출을 인식하고 있습니다. 관련 매출원가는 직접대응이 가능토록 관리되고 있으며, 외주비가 가장 큰 원가를 차지하고 있습니다. 상품매출 유통부문 상품매출은 지점 상품 판매를 통해 발생하는 매출이며, 일반적으로 개인소비자를 대상으로 매출이 발생합니다.(3) 판매전략① 이동통신사와의 전략적 제휴 확대를 통한 신규 사업 추진② 광고DB를 활용한 키 솔루션 구축으로 경쟁 우위 확보 전략③ 고속 성장 시장인 키워드 광고 시장 공략④ 글로벌 시장 공략으로 해외 시장 선점⑤ 뉴미디어 시장 공략 (4) 주요 매출처 [2016.06,30 현재] 매출처 매출액(백만원) 매출비중(%) 비고 KT 2,217 15.5% - LGU+ 781 5.5% - 기타 11,325 79.1% - 소계 14,323 100.0% - 4. 수주현황 [2016.06.30 현재] (단위 : 백만원) 부문 품 목 수주총액 기납품액 수주잔고 금 액 금 액 금 액 IT 서비스 부문 2016년 올레닷컴 통합운영,2016년 통합유지보수사업 외 9,030 2,287 6,743 미디어 사업 부문 네이버 한국투자증권,네파 외 16,080 5,780 10,299 합 계 25,110 8,067 17,042 ※ 상기 수주상황의 자세한 내역은 당사 영업기밀에 해당되므로 전체 금액을 간략히 기재하였습니다. 5. 연구개발 활동 등가. 연구개발 활동의 개요당사가 개발하는 연구개발 활동은 당사가 영위하는 사업 중 'IT 사업부문'에 해당하는 것으로 기술 연구 및 신기술 습득을 통하여 회사 기술력의 전반적 향상을 도모하고 국내/외 기술 동향 파악 하기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직회사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있습니다① 연구개발 조직명 : (주)지어소프트 기업부설연구소② 연구개발 조직도 : 지어소프트_기업부설연구소_조직도.jpg 지어소프트_기업부설연구소_조직도 다. 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제19기반기말 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 403,945 571,807 424,103 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - 15,496 - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 403,945 571,807 439,599 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - 424,103 - 개발비(무형자산) 403,945 571,807 15,496 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.82% 3.15% 2.40% - 라. 연구개발 실적 연구기관 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 (주)지어소프트 기업부설연구소 개발표준화 소프트웨어 개발 역량 강화를 위한 SW 개발 기반시스템 구축, 개발 프로세스 체계 정립, 개발 표준 가이드 수립 개발표준화 개발 진행중 (주)지어소프트 기업부설연구소 빅데이터 플랫폼 빅데이터 개발을 위한 위험요소 조기파악 및 대응방안 마련, 기능추가 및 개선을 통한 기업근태관리 솔루션 및 사업화 빅데이터 플랫폼 개발 진행중 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 17건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 취득일 내용 근거법령 상용화 여부 및 매출기여도 2003.10.08 무선통신망을 이용한 위치정보 서비스 방법 특허법 상용화 2005.10.13 무선단말기장치를 이용한 멀티미디어 컨텐츠를 전송하는 방법 및 무선 단말 장치 특허법 상용화 2005.12.19 이동통신단말기로의 메시지 코디 전송방법 및 그 시스템 특허법 상용화 2006.04.18 무선통신 단말기에서 WAP,HTTP,SIP또는 VM기반 어플리케이션을 이용함으로써 국제전화를 편리하고도 저렴하게 제공할 수 있는국제전화서비스 방법 및 국제전화 서비스 시스템 특허법 상용화 2007.04.03 인터넷과 연결된 컴퓨터를 이용한 DMB서비스방법 및 시스템 특허법 상용화 2007.07.18 전송되는 메시지에 부가메시지를 결합하여 전송하는 방법 및 그 시스템 특허법 상용화 2007.09.11 교통 및 여행 정보 제공시스템 및 방법 특허법 상용화 2007.12.05 메신저를 이용한 이동통신 단말기의 위치정보 제공 시스템 및 방법 특허법 상용화 2008.02.13 발신자 위치 표시 서비스 시스템 및 방법 특허법 상용화 2008.04.08 교통 정보 제공 시스템 및 방법 특허법 상용화 2008.04.15 이동 통신 단말기를 이용한 알에스에스 콘텐츠 서비스방법 및 상기 서비스 시스템 특허법 상용화 2008.04.25 교통 및 여행 정보 제공시스템 및 방법과 상기 시스템을 이용한 디엠비 수신기 특허법 상용화 2008.06.05 프로세스 관리 시스템 및 프로세스 관리 방법 특허법 상용화 2008.09.09 컴퓨터와 이동통신 단말기간의 컨텐츠 공유방법 및 장치 특허법 상용화 2009.02.04 엠오서비스 제공을 위한 휴대전화용 전화번호의 재판매 시스템 및 방법 특허법 상용화 2010.09.27 디지털 방송의 수신율 측정 방법 및 장치 특허법 상용화 2014.03.18 서버-클라이언트 간의 컨텐츠 전송 방법 특허법 상용화 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보(K-IFRS) 구 분 제 19기 반기말 제 18기 제 17 기 [유동자산] 17,287,670,516 15,395,262,327 14,083,022,424 현금및현금성자산 1,397,284,804 772,215,243 1,043,576,995 단기금융상품 51,000,000 300,000,000 매출채권및기타채권 11,916,962,747 10,449,337,410 10,713,332,576 당기법인세자산 769,500 4,527,670 11,301,170 기타유동자산 553,303,871 1,618,793,022 1,229,029,529 재고자산 3,419,349,594 2,499,388,982 785,782,154 [비유동자산] 12,366,208,304 10,944,248,610 13,731,858,598 장기금융상품 90,000,000 매도가능금융자산 1,682,063,294 1,663,929,782 2,962,831,170 유형자산 1,821,855,626 934,552,087 595,543,719 무형자산 2,273,511,978 2,272,453,374 2,390,034,485 이연법인세자산 11,863,460 11,863,460 1,831,129 기타금융자산 4,210,181,450 3,590,483,890 3,764,268,331 관계기업투자 2,366,732,496 2,470,966,017 3,927,349,764 자 산 총 계 29,653,878,820 26,339,510,937 27,814,881,022 [유동부채] 15,242,221,734 11,239,548,492 13,406,609,292 [비유동부채] 1,948,496,745 2,085,597,681 1,094,269,643 부 채 총 계 17,190,718,479 13,325,146,173 14,500,878,935 -지배기업의 소유지분 10,085,283,246 10,418,240,295 11,879,576,578 [자본금] 6,295,062,500 6,078,122,500 6,078,122,500 [기타불입자본] 25,847,274,198 25,366,530,704 25,010,479,623 [이익잉여금] -21,696,534,322 -20,611,134,240 -18,940,600,030 [기타자본구성요소] -360,519,130 -415,278,669 -268,425,515 -비지배지분 2,377,877,095 2,596,124,469 1,434,425,509 자 본 총 계 12,463,160,341 13,014,364,764 13,314,002,087 (2,016.1.1.~2,016.06.30.) (2015.1.1.~2015.12.31.) (2014.1.1.~2014.12.31.) 영업수익 32,932,792,323 38,226,876,296 36,164,530,723 영업이익 -524,061,954 -571,032,213 -697,967,474 법인세비용차감전순이익 -1,248,887,917 -2,297,863,307 -2,379,677,642 당기순이익 -1,248,887,917 -2,298,968,417 -2,388,126,936 지배기업 소유주지분 순이익 -1,030,640,543 -1,692,980,591 -1,762,911,296 비지배지분 순이익 -218,247,374 -605,987,826 -625,215,640 기본주당이익 -85 -139 -145 연결에 포함된 회사수 2 2 2 당분기말 현재 연결에 포함된 회사는 ㈜우리네트웍스, ㈜우리인베스트먼트 입니다. 2011년도 10월에 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입된 ㈜우리네트웍스가 연결에 추가되었습니다. 또한 2013년 4월 11일 (주)리딩인베스트먼트(현재사명은 (주)우리인베스트먼트)의 지분을 76% 획득하여 연결에 추가 되었습니다. 2016년 6월 30일 현재 당사에서 보유하고 있는 지분은 우리네트웍스 79.40%, 우리인베스트먼트 53.71% 입니다. (2). 요약별도재무정보 구 분 제 19 기 반기말 제 18 기 제 17 기 [유동자산] 9,272,210,830 9,423,382,575 9,998,808,428 현금및현금성자산 1,177,422,345 442,784,829 853,106,099 단기금융상품 - 300,000,000 매출채권및기타채권 6,587,485,302 8,346,927,802 8,199,789,943 당기법인세자산 31,990 4,510,500 2,850,820 재고자산 1,174,646,226 - - 기타유동자산 332,624,967 629,159,444 643,061,566 [비유동자산] 11,708,759,599 9,859,002,498 12,297,248,807 장기금융상품 - 90,000,000 매도가능금융자산 1,412,264,507 1,412,132,995 2,077,132,995 종속기업투자 5,519,858,242 5,519,858,242 6,350,000,000 유형자산 1,126,933,422 140,601,677 133,082,233 무형자산 2,273,510,978 2,272,452,374 2,382,117,819 기타금융자산 1,376,192,450 513,957,210 1,264,915,760 자 산 총 계 20,980,970,429 19,282,385,073 22,296,057,235 [유동부채] 9,755,213,040 7,087,267,617 10,878,556,624 [비유동부채] 1,896,253,691 2,024,294,824 914,220,463 부 채 총 계 11,651,466,731 9,111,562,441 11,792,777,087 [자본금] 6,295,062,500 6,078,122,500 6,078,122,500 [기타불입자본] 25,491,223,117 25,010,479,623 25,010,479,623 [이익잉여금] -21,887,588,736 -20,348,586,308 -20,016,128,792 [기타자본구성요소] -569,193,183 -569,193,183 -569,193,183 자 본 총 계 9,329,503,698 10,170,822,632 10,503,280,148 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1.~2016.03.31.) (2015.1.1.~2015.12.31.) (2014.1.1.~2014.12.31.) 영업수익 14,323,096,203 18,100,209,846 18,555,098,163 영업이익 -1,211,602,368 -157,746,381 327,031,170 법인세비용차감전순이익 -1,539,002,428 -354,903,897 183,136,775 당기순이익 -1,539,002,428 -354,903,897 196,930,357 총포괄이익 -1,539,002,428 -332,457,516 245,834,873 기본주당이익 -122 -29 16 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* ☆반기보고서_19_00389110_(주)지어소프트(반기보고).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 17,287,670,516 15,395,262,327 14,083,022,424 현금및현금성자산 (주5,6,36,39) 1,397,284,804 772,215,243 1,043,576,995 매출채권 및 기타유동채권 (주5,11,27,35,39) 11,916,962,747 10,449,337,410 10,713,332,576 재고자산 (주12) 3,419,349,594 2,499,388,982 785,782,154 당기법인세자산 (주33) 769,500 4,527,670 11,301,170 기타유동비금융자산 (주13,35) 553,303,871 1,618,793,022 1,229,029,529 기타유동금융자산 (주5,7,36,39) 51,000,000 300,000,000 비유동자산 12,366,208,304 10,944,248,610 13,731,858,598 기타비유동금융자산 (주5,8,10,39) 1,682,063,294 1,663,929,782 3,052,831,170 이연법인세자산 (주33) 11,863,460 11,863,460 1,831,129 지분법적용 투자지분 (주15) 2,366,732,496 2,470,966,017 3,927,349,764 유형자산 (주17) 1,821,855,626 934,552,087 595,543,719 영업권 이외의 무형자산 (주18) 2,273,511,978 2,272,453,374 2,390,034,485 기타비유동비금융자산 (주5,14,39) 4,210,181,450 3,590,483,890 3,764,268,331 자산총계 29,653,878,820 26,339,510,937 27,814,881,022 부채 유동부채 15,242,221,734 11,239,548,492 13,406,609,292 매입채무 및 기타유동채무 (주5,39) 9,255,939,617 5,825,891,337 5,844,332,614 단기차입금 (주5,19,39) 1,072,859,190 1,261,755,230 2,286,747,785 당기법인세부채 1,012,494 9,586,311 3,102,260 유동충당부채 (주21) 기타유동금융부채 (주5,19,39) 3,483,863,395 2,940,377,383 2,463,486,753 기타유동비금융부채 (주21) 1,116,190,038 1,201,938,231 2,808,939,880 사채 312,357,000 비유동부채 1,948,496,745 2,085,597,681 1,094,269,643 장기차입금 (주5,19,39) 790,000,000 990,000,000 퇴직급여채무 (주20) 1,158,496,745 1,095,597,681 1,092,094,153 비유동충당부채 (주21) 2,175,490 부채총계 17,190,718,479 13,325,146,173 14,500,878,935 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 10,085,283,246 10,418,240,295 11,879,576,578 납입자본 (주24) 6,295,062,500 6,078,122,500 6,078,122,500 기타불입자본 (주25) 25,847,274,198 25,366,530,704 25,010,479,623 이익잉여금(결손금) (주26) (21,696,534,322) (20,611,134,240) (18,971,152,257) 기타자본구성요소 (주10,27) (360,519,130) (415,278,669) (237,873,288) 비지배지분 (주16) 2,377,877,095 2,596,124,469 1,434,425,509 자본총계 12,463,160,341 13,014,364,764 13,314,002,087 자본과부채총계 29,653,878,820 26,339,510,937 27,814,881,022 연결 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,603,566,905 32,932,792,323 8,468,067,107 16,606,177,616 38,226,876,296 36,164,530,723 영업비용 21,219,824,878 33,456,854,277 9,763,283,753 18,074,715,792 38,797,908,509 36,862,498,197 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 13,615,896,716 20,028,596,761 3,643,942,620 6,581,176,515 14,942,363,063 13,273,481,384 용역매출원가 3,041,566,580 5,624,610,657 2,664,050,140 5,111,836,167 11,434,806,661 10,255,694,572 제작매출원가 1,410,267,159 2,767,629,662 1,539,694,503 2,778,088,793 5,269,129,696 6,051,908,060 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 0 34,708,182 판매비와관리비 (주28,29) 3,152,094,423 5,036,017,197 1,915,596,490 3,603,614,317 7,151,609,089 7,246,705,999 영업이익(손실) (616,257,973) (524,061,954) (1,050,098,781) (1,468,538,176) (571,032,213) (697,967,474) 금융수익 (주30) 7,695,528 19,181,627 7,360,307 8,419,502 24,055,513 12,129,115 금융원가 (주30) 55,374,487 87,102,764 48,292,814 127,193,399 264,676,795 131,406,889 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (주15) 0 (228,947,542) (228,947,542) (531,674,983) (1,110,818,189) 기타이익 (주31) 52,766,379 62,057,013 18,171,334 25,578,821 300,590,242 807,961,547 기타손실 (주32) 622,445,936 718,961,839 113,569,241 140,005,703 1,255,125,071 1,259,575,752 법인세비용차감전순이익(손실) (1,233,616,489) (1,248,887,917) (1,415,376,737) (1,930,686,497) (2,297,863,307) (2,379,677,642) 법인세비용 (주33) 0 1,105,110 8,449,294 당기순이익(손실) (1,233,616,489) (1,248,887,917) (1,415,376,737) (1,930,686,497) (2,298,968,417) (2,388,126,936) 기타포괄손익 54,759,539 54,759,539 (300,767,668) (300,767,668) (250,958,716) 13,787,125 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 22,446,381 (132,516,234) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 22,446,381 (132,516,234) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 17,707,055 17,707,055 (125,903,048) 223,800,847 매도가능금융자산 17,707,055 17,707,055 (125,903,048) 223,800,847 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 37,052,484 37,052,484 (147,502,049) (77,497,488) 총포괄손익 (1,178,856,950) (1,194,128,378) (1,716,144,405) (2,231,454,165) (2,549,927,133) (2,374,339,811) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,129,579,198) (1,030,640,543) (1,322,175,052) (1,693,573,963) (1,692,980,591) (1,762,911,296) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (주16) (104,037,291) (218,247,374) (93,201,685) (237,112,534) (605,987,826) (625,215,640) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,074,819,659) (975,877,004) (1,860,055,254) (1,693,573,963) (1,817,387,364) (2,302,148,730) 포괄손익, 비지배지분 (주16) (104,037,291) (218,247,374) 143,910,849 (237,112,534) (732,539,769) (72,191,081) 주당이익 기본주당이익(손실) (주34) (93) (85) (108) (139) (139) (145) 희석주당이익(손실) (주34) (93) (85) (108) (139) (139) (145) 연결 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (379,674,589) (17,045,172,500) 13,663,755,034 2,024,586,864 15,688,341,898 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,762,911,296) (1,762,911,296) (625,215,640) (2,388,126,936) 보험수리적손익 (132,516,234) (132,516,234) (132,516,234) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 170,178,164 170,178,164 53,622,683 223,800,847 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 지배분 자본변동 (58,929,090) (58,929,090) (18,568,398) (77,497,488) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 지분의 발행 2014.12.31 (기말자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (268,425,515) (18,940,600,030) 11,879,576,578 1,434,425,509 13,314,002,087 2015.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (268,425,515) (18,940,600,030) 11,879,576,578 1,434,425,509 13,314,002,087 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,692,980,591) (1,692,980,591) (605,987,826) (2,298,968,417) 보험수리적손익 22,446,381 22,446,381 22,446,381 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (67,625,878) (67,625,878) (58,277,170) (125,903,048) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 지배분 자본변동 (79,227,276) (79,227,276) (68,274,773) (147,502,049) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 356,051,081 356,051,081 1,894,238,729 2,250,289,810 지분의 발행 2015.12.31 (기말자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,713,513,194 (415,278,669) (20,611,134,240) 10,418,240,295 2,596,124,469 13,014,364,764 2015.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (268,425,515) (18,940,600,030) 11,879,576,578 1,434,425,509 13,314,002,087 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,693,573,963) (237,112,534) (1,930,686,497) 보험수리적손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (291,190,623) (291,190,623) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 지배분 자본변동 (9,577,045) (9,577,045) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 758,549,615 994,718,053 1,753,267,668 지분의 발행 2015.06.30 (기말자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (569,193,183) (19,875,624,378) 10,643,784,562 2,192,031,028 12,835,815,590 2016.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,713,513,194 (415,278,669) (20,611,134,240) 10,418,240,295 2,596,124,469 13,014,364,764 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,030,640,543) (1,030,640,543) (218,247,374) (1,248,887,917) 보험수리적손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 17,707,055 (17,707,055) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 지배분 자본변동 37,052,484 (37,052,484) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 지분의 발행 216,940,000 442,183,904 38,559,590 697,683,494 697,683,494 2016.06.30 (기말자본) 6,295,062,500 24,428,622,034 (1,333,420,620) 2,752,072,784 (360,519,130) (21,696,534,322) 10,085,283,246 2,377,877,095 12,463,160,341 연결 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 2,447,162,282 (2,380,029,995) (2,112,000,451) (1,615,866,764) 당기순이익(손실) (1,248,887,917) (1,930,686,497) (2,298,968,417) (2,388,126,936) 조정 3,696,413,462 (339,597,806) 175,363,328 529,459,621 이자수취 4,222,724 13,136,052 9,787,110 27,633,174 배당금수취 265,435,886 이자지급 (8,344,157) (130,002,724) (265,738,468) 37,933,632 법인세납부(환급) 3,758,170 7,120,980 2,120,110 177,233,745 투자활동현금흐름 (1,433,324,574) 888,952,051 1,875,631,254 1,163,508,464 단기금융상품의 처분 90,000,000 249,000,000 15,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 매도가능금융자산의 처분 782,240,000 1,079,119,476 11,300,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,452,500,000 2,952,500,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 340,000,000 기타금융자산의 처분 기타유형자산의 처분 104,636,057 보증금의 감소 188,691,760 390,470,031 526,545,979 1,661,695,113 정부보조금의 수취 37,667,608 108,665,434 307,058,213 장기금융상품의 처분 90,000,000 213,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,279,694,709 892,392,484 51,784,275 990,023,027 당기손익인식금융자산의 취득 (14,037) 단기금융상품의 취득 매도가능금융자산의 취득 (133,512) (2,240,000) (2,240,000) (286,300,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (50,091,073) 장기금융상품의 취득 (18,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,648,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (515,782,050) (1,650,000,000) 기계장치의 취득 (50,454,357) (31,756,420) (51,144,956) (226,328,001) 사무용비품의 취득 (1,800,000) (6,280,191) (5,797,273) (1,346,436) 차량운반구의 취득 기타유형자산의 취득 (1,018,205,454) (20,956,178) (527,192,650) (380,736,644) 특허권의 취득 기타무형자산의 취득 (85,001,000) (482,834,235) (15,273,000) (100,493,000) 개발비의 증가 (403,945,350) (384,551,048) (695,161,922) (497,964,642) 보증금의 증가 (808,389,320) (177,700,000) (577,174,109) (595,930,113) 재무활동현금흐름 (439,768,147) 1,125,537,595 (34,992,555) 824,527,586 차입금 1,125,537,595 137,607,445 824,527,586 차입금의 상환 (1,419,693,499) (172,600,000) 전환사채 979,925,352 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 574,069,561 (365,540,349) (271,361,752) 372,169,286 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 574,069,561 (365,540,349) (271,361,752) 372,169,286 기초현금및현금성자산 823,215,243 1,043,576,995 1,043,576,995 671,407,709 기말현금및현금성자산 1,397,284,804 678,036,646 772,215,243 1,043,576,995 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 지어소프트(구: 주식회사 디지털오션)(이하 "연결실체")는 1998년 8월 13일 설립되었으며, 2002년 5월 28일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 소프트웨어 개발, 정보통신 서비스 및 시스템 통합사업 등을 주 사업목적으로하고 있습니다. 또한, 2009년 중 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 광고업무의 대행과 각종 광고물의 제작, 판매 그리고 시장조사 및 분석을 사업목적으로 하는 (구)주식회사 디지털오션과 합병 후 상호를 주식회사 디지털오션으로 변경하였으나, 2013년 3월 29일자로 기업이미지개선을 목적으로 현재의 주식회사 지어소프트로 변경하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 6,295,063천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김영준(현 대표이사)외 특수관계자(주1) 3,113,781 25.61 송점준 외 6인 1,464,495 12.05 기타 소액주주 7,577,969 62.34 합 계 12,156,245 100.00 (주1) 개인 김수철, 방은영이 포함됨. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다. 구 분 영업내용 소재지 (주)지어소프트 소프트웨어개발 및 서비스 대한민국 (주)우리인베스트먼트 창업투자전문 대한민국 (주)우리네트웍스 농수산물유통업 등 대한민국 (2) 연결실체의 당반기와 전반기 영업수익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총매출액/영업수익 영업손익 당기순손익 총매출액/영업수익 영업손익 당기순손익 (주)지어소프트 14,323,096 (1,211,602) (1,539,002) 8,003,844 (770,113) (939,682) (주)우리인베스트먼트 275,254 (267,593) (656,373) 623,939 (459,036) (504,817) (주)우리네트웍스 18,355,835 955,133 946,487 7,988,722 (468,337) (486,187) 보고부문의 합계 32,954,185 (524,062) (1,248,888) 16,616,505 (1,697,486) (1,930,686) 연결조정 (21,393) - - (10,327) - - 연결재무제표 금액 32,932,792 (524,062) (1,248,888) 16,606,178 (1,697,486) (1,930,686) (3) 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 (주)지어소프트 20,980,970 11,651,467 9,329,504 19,282,385 9,111,562 10,170,823 (주)우리인베스트먼트 3,882,725 1,133,924 2,748,801 4,377,836 972,663 3,405,174 (주)우리네트웍스 10,885,463 4,980,749 5,904,714 9,656,532 4,698,305 4,958,227 보고부문의 합계 35,749,158 17,766,140 17,983,019 33,316,753 14,782,530 18,534,224 연결조정 (6,095,279) (575,422) (5,519,858) (6,977,242) (1,457,384) (5,519,859) 연결재무제표 금액 29,653,879 17,190,718 12,463,160 26,339,511 13,325,146 13,014,365 (4) 주요 고객에 대한 정보매출액 에는 연결실체의 주요 고객인 주식회사 케이티에 대한 매출액 약 2,217백만원 (전반기: 1,165백만 원 ) 및 주식회사 엘지유플러스에 대한 매출액 약 781백만원 (전반기: 1,483백백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,397,285 1,397,285 - - 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 1,664,063 1,664,063 장기금융상품 장기금융상품 - - 18,000 18,000 대여금및수취채권 매출채권 10,031,800 10,031,800 - - 미수금 1,700,040 1,700,040 - - 미수수익 35,123 35,123 - - 단기대여금 150,000 150,000 - - 보증금 - - 4,210,181 4,210,181 소 계 11,916,963 11,916,963 4,228,181 4,228,181 금융자산 합계 13,314,248 13,314 248 5,892,245 5,892,245 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 772,215 772,215 - - 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 1,663,930 1,663,930 단기금융상품 단기금융상품 51,000 51,000 - - 대여금및수취채권 매출채권 8,103,438 8,103,438 - - 미수금 2,175,735 2,175,735 - - 미수수익 20,164 20,164 - - 단기대여금 150,000 150,000 - - 보증금 - - 3,590,484 3,590,484 소 계 10,449,337 10,449,337 3,590,484 3,590,484 금융자산 합계 11,272,552 11,272,552 5,254,414 5,254,414 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,255,940 9,255,940 - - 미지급금 3,099,911 3,099,911 - - 미지급비용 191,760 191,760 - - 전환사채 312,357 312,357 차입금 1,072,859 1,072,859 790,000 790,000 금융부채 합계 13,932,827 13,932,827 790,000 790,000 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,825,891 5,825,891 - - 미지급금 2,472,168 2,472,168 - - 미지급비용 468,209 468,209 - - 차입금 1,261,755 1,261,755 990,000 990,000 금융부채 합계 10,028,023 10,028,023 990,000 990,000 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 23,558 3,150 보통예금 1,367,726 718,065 기타현금성자산 6,000 51,000 합 계 1,397,284 772,215 7. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금(주1) - 51,000 (주1) 당반기말 현재 정기예금은 하나은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 8. 장기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 18,000 - 9. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 당기손익인식금융자산은 없습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식: (주)인터랙티비 - 300,000 - 300,000 (주)매일방송 - 300,000 - 300,000 (주)와이티엔디엠비 - 596,936 - 596,936 KT캐피탈미디어컨텐츠투자조합2호 - 110,000 - 110,000 소프트웨어공제조합(주1) - 90,132 - 90,000 정보통신공제조합 - 15,197 - 15,197 월스트리트인스티튜트코리아(주)(주2) - 243,570 - 243,570 (주)코윈디에스티 - 8,227 - 8,227 소 계 - 1,664,062 - 1,663,930 채무상품 - - - - 합 계 - 1,664,062 - 1,663,930 (주1) 동 금액 중 소프트웨어공제조합 출자금은 연결실체의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다. (주2) 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였으며, 동 주식의 공정가치는 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 손익반영 당반기말 매도가능금융자산 (345,628) 17,707 - (327,921) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 손익반영 기말 매도가능금융자산 (224,380) (121,248) - (345,628) (주1) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여, 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다. 11. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,036,722 - 9,956,553 - 손상차손누계액 (2,004,922) - (1,853,114) - 소 계 10,031,800 - 8,103,439 - 미수금 1,979,726 - 2,455,421 - 손상차손누계액 (279,686) - (279,686) - 소 계 1,700,040 - 2,175,735 - 미수수익 35,123 - 20,164 - 단기대여금 2,686,440 - 2,686,440 - 손상차손누계액 (2,536,440) - (2,536,440) - 소 계 150,000 - 150,000 - 합 계 11,916,963 - 10,449,338 - (2) 신용위험 및 손상차손누계액상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 대손을 인식하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(대손상각비) 감소(환입/제각) 잔 액 매출채권 1,853,114 - 151,808 2,004,922 단기대여금 2,536,440 - - 2,536,440 미수금 279,686 - - 279,686 합 계 4,669,240 - 151,808 4,821,048 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(대손상각비) 감소(환입/제각) 잔 액 매출채권 2,169,063 - (315,949) 1,853,114 단기대여금 2,788,224 - (251,784) 2,536,440 미수금 279,686 44,278 (44,278) 279,686 장기대여금 76,166 - (76,166) - 합 계 5,313,139 - (643,899) 4,669,240 12. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,419,350 - 3,419,350 2,499,389 - 2,499,389 (2) 연결실체가 보유 중인 재고자산은 저가법적용으로 인한 재고자산 평가손실인식액이 없습니다. 13. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 842,699 1,574,241 손상차손누계액 (410,322) (367,000) 소 계 432,377 1,207,241 선급비용 120,927 411,552 합 계 553,304 1,618,793 14. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임차보증금 2,271,750 1,671,316 기타보증금 1,938,431 1,919,168 합 계 4,210,181 3,590,484 15. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업은 종속회사인 주식회사 우리인베스트먼트가 소유하고 있는 회사로서 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 보스톤1호투자조합(주1,2) 창업투자조합 대한민국 16.67 90,000 313,255 16.67 90,000 313,264 2016년 6월 보스톤특허기술사업화전문투자조합(주1) 창업투자조합 대한민국 10.00 760,000 111,089 10.00 760,000 110,966 2016년 6월 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합(주1) 창업투자조합 대한민국 6.37 2,000,000 700,605 6.37 2,000,000 697,901 2016년 6월 보스톤인큐베이션투자조합(주1) 창업투자조합 대한민국 5.00 500,000 - 5.00 500,000 140,079 2016년 6월 리딩아시아문화사업투자조합(주1) 창업투자조합 대한민국 7.88 1,500,000 1,241,782 7.88 1,500,000 1,208,756 2016년 6월 합 계 4,850,000 2,366,732 - 4,850,000 2,470,966 (주1) 연결실체는 보스톤인큐베이션투자조합외 4개 투자조합에 대하여 지분율이 20%미만이나 GP(무한책임사원)이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 투자지분을 관계기업투자로 회계처리하고 있습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) 기말 보스톤1호투자조합 313,264 - (263,213) 65,778 197,426 313,255 보스톤특허 110,966 - (49,070) 8,250 40,943 111,089 보스톤글로벌조합 697,901 - 39,681 (36,976) - 700,606 보스톤인큐베이션 140,079 - (85,580) - (54,499) - 리딩아시아문화산업투자조합 1,208,756 - 33,026 - - 1,241,782 합 계 2,470,966 - (325,156) 37,052 183,870 2,366,732 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) 기말 보스톤1호투자조합 223,236 - 206 89,822 - 313,264 보스톤특허 70,926 - 35,326 4,714 - 110,966 보스톤글로벌조합 1,262,642 - (322,703) (242,038) - 697,901 보스톤인큐베이션 249,793 - (68,714) - (41,000) 140,079 리딩아시아문화산업투자조합 1,370,035 - (161,279) - - 1,208,756 우리imbc콘텐츠투자조합 240,989 - (16,553) - (224,436) - 우리KBSN Value Up투자조합 509,729 (511,771) 2,042 - - - 합 계 3,927,350 (511,771) (531,675) (147,502) (265,436) 2,470,966 (주1) 손상차손인식액 및 배당금 수령 등으로 인한 변동액입니다. (3) 당반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 재무제표기준일 자산 부채 순자산 당기손익 보스톤1호투자조합 (주1) 2016.06.30 300,502 198 300,304 (52) 보스톤특허 (주1) 2016.06.30 637,163 18,194 618,969 1,226 보스톤글로벌조합 2016.06.30 11,652,252 103,620 11,548,632 591,593 보스톤인큐베이션 2016.06.30 1,671,273 541,300 1,129,973 98,898 리딩아시아문화산업투자조합 2016.06.30 16,053,043 290,685 15,762,359 419,217 (주1) 지분법적용대상 피투자회사 중 외부감사인의 감사를 받지 않은 피투자회사에 대해서는 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 또한 해당 조합의 자산 중 일부자산에 대해서는 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정 및 반영하였습니다. (4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 출자좌수 지분율(%)(주1) 취득원가 피투자 순자산액중 당사 지분액 장부금액 보스톤1호투자조합 54 16.67 90,000 313,255 313,255 보스톤특허 76 10.00 760,000 111,089 111,089 보스톤글로벌조합 31,400 6.37 2,000,000 700,606 700,606 보스톤인큐베이션 100 5.00 500,000 - - 리딩아시아문화산업투자조합 1,904 7.88 1,500,000 1,241,782 1,241,782 합계 4,850,000 2,366,732 2,366,732 (주1) 조합의 업무집행조합원(GP)으로서 무한책임을 지는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 16. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당기말지분율(%) 전기말 지분율(%) 재무제표 기준일 (주)우리인베스트먼트(주1) 창업투자 등 대한민국 53.71 53.71 2016년 06월 30일 (주)우리네트웍스 농수산물유통업 등 대한민국 79.43 79.43 2016년 06월 30일 (2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상종속업에서 제외된 기업은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 (주)우리인베스트먼트(주1) (주)우리네트웍스 유동자산 1,034,374 7,556,507 비유동자산 2,848,351 3,328,956 자산 계 3,882,725 10,885,463 유동부채 1,081,681 4,980,749 비유동부채 52,243 부채 계 1,133,924 4,980,749 지배지분 1,780,216 4,495,422 비지배지분 968,585 1,409,292 자본 계 2,748,801 5,904,714 (주1) 우리인베스트먼트에 대한 재무정보는 한국채택회계기준에 따라 전환된 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 (주)우리인베스트먼트(주1) (주)우리네트웍스 유동자산 1,320,896 6,108,368 비유동자산 3,056,941 3,548,164 자산 계 4,377,837 9,656,532 유동부채 911,360 4,698,305 비유동부채 61,303 - 부채 계 972,663 4,698,305 지배지분 1,829,010 3,938,267 비지배지분 1,576,164 1,019,960 자본 계 3,405,174 4,958,227 (주1) 우리인베스트먼트에 대한 재무정보는 한국채택회계기준에 따라 전환된 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 총매출액 영업손익 당기순손익 (주)우리네트웍스 18,355,835 955,133 946,487 (주)우리인베스트먼트 275,254 (267,593) (656,373) (주1) 상기 요약 경영성과는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 총매출액 영업손익 당기순손익 (주)우리네트웍스 19,341,198 158,157 51,090 (주)우리인베스트먼트 808,960 (571,443) (2,031,501) (주1) 상기 요약 경영성과는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 17. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 2,864,557 - (2,716,155) 148,402 비품 907,950 - (898,312) 9,638 임차시설물 1,400,443 - (476,372) 924,072 차량운반구 205,068 - (126,841) 78,227 기타유형자산 1,132,853 - (471,335) 661,518 합 계 6,510,871 - (4,689,016) 1,821,856 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 3,014,103 - (2,821,009) 193,094 비품 906,150 - (896,505) 9,645 임차시설물 400,993 - (394,472) 6,521 차량운반구 126,206 - (113,970) 12,236 기타유형자산 914,097 - (201,041) 713,056 합 계 5,361,549 - (4,426,997) 934,552 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 임차시설물 차량운반구 기타유형자산 합 계 기초금액 193,094 9,645 6,521 12,236 713,056 934,552 취득액 50,454 1,800 999,450 82,084 146,107 248,258 처분 - - - - - - 감가상각비 (95,147) (1,807) (81,899) (16,093) (197,645) 639,045 기말금액 148,402 9,638 924,072 78,227 661,518 1,821,856 (전기) (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 임차시설물 차량운반구 기타유형자산 합 계 기초금액 234,615 10,122 790 29,664 320,353 595,544 취득액 51,145 5,797 7,857 - 519,336 584,135 처분 - - - - - - 감가상각비 (92,666) (6,274) (2,126) (17,428) (126,633) (245,127) 기말금액 193,094 9,645 6,521 12,236 713,056 934,552 18. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 60,768 - (59,945) - 823 개발비 6,300,653 (885,047) (3,131,044) (235,257) 2,049,306 기타무형자산 2,719,775 - (2,532,834) - 186,941 회원권 36,442 - - - 36,442 합 계 9,117,638 (885,047) (5,723,823) (235,257) 2,273,512 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 60,768 - (59,305) - 1,463 개발비 7,195,251 (1,161,393) (3,933,984) (19,242) 2,080,632 기타무형자산 2,651,087 - (2,497,171) - 153,916 회원권 36,443 - - - 36,443 합 계 9,943,549 (1,161,393) (6,490,460) (19,242) 2,272,454 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특허권 개발비 기타무형자산 회원권 합 계 기초금액 1,463 2,080,632 153,916 36,443 2,272,454 외부취득액 - 403,945 85,000 - 488,945 정부보조금 - (885,047) - - - 상각비 (640) (711,618) (51,975) - (487,887) 기말금액 823 2,049,306 186,941 36,443 2,273,512 (전기) (단위: 천원) 구 분 특허권 개발비 기타무형자산 회원권 합 계 기초금액 4,494 2,105,117 243,981 36,443 2,390,035 외부취득액 - 695,162 15,273 - 710,435 정부보조금 - (108,665) - - (108,665) 상각비 (3,031) (610,982) (105,338) - (719,351) 기말금액 1,463 2,080,632 153,916 36,443 2,272,454 19. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 1,072,859 790,000 1,261,755 990,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 차입처 차입금종류 연이자율(%) 만기일 금액 신한은행 기업일반자금대출 9.43% 2016.10.22 400,000 한국캐피탈 기업일반자금대출 8.50% 2017.12.30 290,000 기업은행 기업일반자금대출(주1) 6.55% 2017.04.30 500,000 기업은행 기업일반자금대출 6.55% 2017.06.15 300,000 하나은행 기업종합통장대출(주2) 5.45% 2017.03.13 130,000 우리은행 한도대출 5.43% 2016.08.14 232,859 개인 기타대출 4.00% - 10,000 합계 1,862,859 (주1) 결산일로부터 만기가 1년 이내에 도래하나 만기시 특별한 조건없이 만기 연장이 가능하며, 만기를 연장할 예정이므로 비유동부채로 분류하였습니다. (주2) 당반기말 현재 하나은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 51백만원의 예적금을 담보로 제공하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입금종류 연이자율(%) 만기일 금액 신한은행 기업일반자금대출 9.43% 2016.04.22 500,000 한국캐피탈 기업일반자금대출 8.50% 2016.12.30 100,000 기업일반자금대출 8.50% 2017.12.30 490,000 기업은행 기업일반자금대출 6.55% 2017.04.30 500,000 기업은행 기업일반자금대출 5.95% 2016.06.15 245,000 하나은행 기업종합통장대출(주1) 4.55% 2016.03.13 146,870 우리은행 한도대출 5.43% 2016.08.14 259,885 개인 기타대출 4.00% - 10,000 합계 2,251,755 (주1) 전기말 현재 하나은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 24백만원의 예적금을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,466,563 1,429,016 사외적립자산의 공정가치 (308,066) (333,418) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,158,497 1,095,598 (2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,429,016 (333,418) 1,095,598 당기근무원가 - - - 이자비용(이자수익) - - - 소 계 1,429,016 (333,418) 1,095,598 재측정요소 보험수리적손익 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 37,547 25,352 62,899 기말 1,466,563 (308,066) 1,158,497 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,502,276 (410,182) 1,092,094 당기근무원가 653,995 - 653,995 이자비용(이자수익) 52,484 (11,282) 41,202 소 계 재측정요소 보험수리적손익 4,056 (26,503) (22,447) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (204,663) (204,663) 제도에서 지급한 금액 지급액 (783,795) 319,212 (464,583) 기말 1,429,016 (333,418) 1,095,598 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예금 등 308,066 333,418 (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.37 2.37 기대임금상승률 1.10 1.10 21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 잔액은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 손실예상용역매출계약 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 손실예상용역매출계약 277,711 (277,711) - 22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,099,911 - 2,472,168 - 미지급비용 191,760 - 468,209 - 예수보증금 383,952 - - - 합 계 3,675,623 - 2,940,377 - 23. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기종업원급여부채(주1) 130,158 108,119 선수금 780,996 863,333 예수금 13,276 230,486 합 계 924,430 1,201,938 (주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가의 예상지급액입니다. 24. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 12,590,125주 12,156,245주 보통주 자본금 6,295,063천원 6,078,123천원 25. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 24,428,622 23,986,438 자기주식처분손실 (1,333,421) (1,333,421) 전환권대가 38,560 - 기타자본잉여금 2,713,513 2,713,513 합 계 25,847,274 25,366,530 26. 결손금 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 253,360 253,360 임의적립금 연구및인력개발준비금(주2) 200,000 200,000 기업합리화적립금 37,203 37,203 미처리결손금 (22,187,098) (21,101,697) 합 계 (21,696,535) (20,611,134) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고시 손금으로 조정하는 금액을 연구 및인력개발준비금으로 적립하였고, 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 241,272 223,565 매도가능금융자산평가손실 (569,193) (569,193) 지분법자본변동 (32,598) (69,650) 합 계 (360,519) (415,278) 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,760,149 1,396,662 퇴직급여 24,250 86,472 외주비 1,469 79,746 복리후생비 390,581 428,781 여비교통비 34,387 35,254 통신비 91,636 52,515 지급수수료 875,600 515,456 소모품비 105,534 30,864 교육훈련비 1,268 6,426 세금과공과 59,808 74,706 회의비 23,318 32,169 감가상각비 1,268 95,786 무형자산상각비 59,808 41,470 지급임차료 23,318 215,702 수선비 23,557 10,321 보험료 14,994 34,773 도서인쇄비 2,539 4,279 차량유지비 70,517 95,328 접대비 49 74,922 대손상각비 226,649 (58,657) 운송보관료 8,509 1,002 수도광열비 33,854 30,522 광고선전비 47,812 6,737 건물관리비 50,578 56,194 기타영업비용 90,852 27,590 운반비 281,694 227,795 견본비 91 196 잡비 839 604 합 계 5,036,017 3,603,615 29. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 재고자산의 변동 상품 20,028,597 - 20,028,597 급여 등 2,935,011 1,784,399 4,719,409 외주비 3,743,097 1,469 3,744,566 복리후생비 86,276 390,581 476,858 감가상각비 22,006 240,012 262,018 무형자산상각비 449,159 38,728 487,887 지급임차료 386,011 536,743 922,754 광고선전비 46,006 47,812 93,818 기타비용 724,675 1,996,273 2,720,948 합 계 28,420,837 5,036,017 33,456,854 (전반기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 재고자산의 변동 상품 6,581,177 - 6,581,177 급여 등 2,858,747 1,483,134 4,341,881 외주비 3,250,079 79,746 3,329,825 복리후생비 131,676 428,781 560,457 감가상각비 17,189 95,786 112,975 무형자산상각비 273,196 41,470 314,666 지급임차료 468,412 215,702 684,114 광고선전비 88,163 6,737 94,900 기타비용 802,463 1,252,259 2,054,722 합 계 14,471,102 3,603,615 18,074,717 30. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융이익 : 이자수익 19,182 8,419 현금성자산 276 993 단기금융상품 - (212) 장기금융상품 - 3,263 대여금 18,906 4,375 금융원가 : 이자비용 87,103 (127,194) 차입금 56,988 (127,194) 전환사채 30,115 - (2) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 현금및현금성자산 이자수익 276 993 단기금융상품 이자수익 - (212) 장기금융상품 이자수익 - 3,263 대여금및수취채권 이자수익 18,906 4,375 금융자산 소계 19,182 8,419 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 이자비용 (87,103) (127,194) 금융부채 소계 (87,103) (127,194) 금융상품 합계 (75,428) (122,819) 31. 기타영업외이익 당반기 및 전반기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 2,464 3,931 잡이익 48,278 2,053 수입수수료 11,315 19,595 합 계 62,057 25,579 32. 기타영업외비용당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 920 2,511 매출채권처분손실 - 9 기부금 5,334 4,518 잡손실 646,972 83,690 기타의대손상각비 65,736 49,278 합 계 718,962 140,006 33. 법인세비용연결실체는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이에 대하여 향후 과세소득의 발생이 불확실한 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 않았습니다.당기말 현재 인식되지 아니한 이월결손금 등의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 34. 주당손익(1) 기본주당순손익당반기 및 전반기의 기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 손익에 대하여 주당순손익을 계산한 것이며, 그 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,129,579,198) (1,030,640,543) (1,322,175,052) (1,693,573,963) 가중평균유통보통주식수 12,189,282 12,172,764 12,156,245주 12,156,245주 기본주당순손익 (93) (85) (108) (139) (2) 가중평균유통보통주식수 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (당반기) 일자 구 분 주식수(단위:주) 일수(단위:일) 적수 2016.01.01 ~ 2016.06.30 기초보통주식수 12,156,245 182 2,212,436,590 2016.05.17 ~ 2016.06.30 전환권의행사 18,602 45 837,090 2016.05.18 ~ 2016.06.30 전환권의행사 6,644 44 292,336 2016.05.19 ~ 2016.06.30 전환권의행사 17,939 43 771,377 2016.05.20 ~ 2016.06.30 전환권의행사 6,644 42 279,048 2016.05.23 ~ 2016.06.30 전환권의행사 11,295 39 440,505 2016.06.29 ~ 2016.06.30 전환권의행사 13,288 2 26,576 2016.06.30 ~ 2016.06.30 전환권의행사 359,468 1 359,468 합계 12,590,125 - 2,215,442,990 가중평균유통보통주식수 : 2,215,442,990 ÷ 182일 = 12,172,764 주 (전반기) 일자 구 분 주식수(단위:주) 일수(단위:일) 적수 2015.01.01 ~ 2015.06.30 기초보통주식수 12,156,245 181 2,200,280,345 가중평균유통보통주식수 : 2,200,280,345 ÷ 181일 = 12,156,245 주 (3) 당기와 전기 보통주순손실로 인하여 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, 보스톤인큐베이션투자조합, 리딩아시아문화산업투자조합,우리imbc콘텐츠투자조합, 우리KBSN Value Up투자조합 대표이사 및 주주(주1) 김영준, 김수철, 방은영 기타특수관계자 우리소비자생활협동조합 (주1) 당반기말 현재 연결실체 지배기업의 최대주주 김영준 사내이사 및 특수관계자입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 (관계기업) 보스톤특허기술사업화전문투자조합 미수금 13,596 13,596 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 미수금 115,541 67,765 보스톤인큐베이션투자조합 미수금 543,774 452,718 리딩아시아문화산업투자조합 미수금 285,644 380,447 우리KBSN Value Up투자조합 미수금 51,181 51,042 (기타특수관계자) 우리소비자생활협동조합 매출채권 4,430,128 1,704,474 (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 당반기 전기 당반기 전기 (관계기업) 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합 630,012 178,810 - - 보스톤인큐베이션투자조합 99,635 61,947 - - 리딩아시아문화산업투자조합 548,547 476,000 - - 우리imbc콘텐츠투자조합 - 33,219 - - 우리KBSN Value Up투자조합 - 58,985 - - (기타특수관계자) 우리소비자생활협동조합 10,809,253 11,304,927 634,365 - 합계 12,087,446 12,113,888 634,365 - (4) 당분기 및 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전기 단기종업원급여 84,804 476,276 퇴직급여 33,326 89,018 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 실행금액 신한은행 일반자금대출 400,000 400,000 한국캐피탈 일반자금대출 290,000 290,000 기업은행 일반자금대출 500,000 500,000 하나은행 기업종합통장대출 150,000 130,000 기업은행 중소기업자금대출 300,000 300,000 우리은행 일반자금대출 260,000 225,758 합 계 1,900,000 1,845,758 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 - 51,000 차입금 관련 질권설정 현금및현금성자산 - 2,791 가압류 신청 합 계 - 53,791 (3) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 관계 대표이사 590,000 한국캐피탈 연대보증 특수관계자 대표이사 600,000 신한은행 지급보증 특수관계자 대표이사 600,000 기업은행 지급보증 특수관계자 합계 1,790,000 (4) 연결실체가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 설정금액 설정권자 내용 (주)우리네트웍스 주식 1,500,000 한국캐피탈 근질권설정 (5) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 관계 대표이사 지배회사 주식 858,765 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 특수관계인 지배회사 주식 1,000,441 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 특수관계인 지배회사 주식 266,510 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 합 계 2,125,716 (6) 이행보증연결실체는 당반기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 다음과 같이 국내금융기관 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보험가입처 공탁보증 248,600 서울보증보험 계약보증 29,063 서울보증보험 하자보증 4,670 서울보증보험 기타보증 1,023,075 서울보증보험 계약보증 833,561 소프트웨어 공제조합 하자보증 495,778 소프트웨어 공제조합 기타보증 664,043 소프트웨어 공제조합 합 계 3,298,790 (주1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 우선손실충당 약정당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 보스톤 글로벌 영상콘텐츠 투자조합의 업무집행조합원으로서 동 조합의 청산시 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을공제한 후, 청산 이전에 조합원에게 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴 또는 제명된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 연결실체의 결성당시 출자금 총액 (20억원)을 동 부족액에 우선 충당하여야 합니다.당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 리딩아시아문화산업 투자조합의 업무집행조합원으로서 동 조합의 청산시 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을공제한 후, 청산 이전에 조합원에게 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴 또는 제명된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 당사의 결성당시 출자금의 50%인 7.5억원을 동 부족액에 우선 충당하여야 합니다. (8) 조합 처분주식 관련 중기청 시정조치 통보연결실체는 연결실체가 운영을 맡은 투자 조합 2개에서 보유하던 '카이노스메드'우선주를 2015년 4월 보통주로 전환하고, 이를 2015년 7월에 제3자에게 전량 매도(266,668주) 한것과 관련하여, 중소기업청으로부터 "조합선관주의 의무 위반에 해당하며, 3개월 이내 매도한 주식 전량에 대하여 매각 이전상태로 복구"하도록 2015년 12월에 시정조치를 통보받았습니다.이에 대하여 당사는 2016년 1월 5일 해당 중소기업청의 선관주의 의무위반에 대한 법적용에 명확한 근거가 부족하다고 판단하고, 이의신청서를 제출하였고 2016년 1월 21일에 중소기업청으로부터 이의신청서 수용 불가 통보를 받았습니다.연결실체는 향후 해당 시정조치에 대한 소송을 제기할 예정입니다 . 37. 운용리스계약(리스이용자입장)(1) 연결실체는 건물임차, 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 리스료지급계획 리스료총액 1년이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 부동산임차 2,010,472 8,763,274 - 10,773,746 차량임차 45,430 227,151 - 272,581 합 계 2,055,902 8,990,425 - 11,046,327 (전기말) (단위: 천원) 구 분 리스료지급계획 리스료총액 1년이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 부동산임차 1,419,408 6,785,096 - 8,204,504 차량임차 105,876 498,325 - 604,201 합 계 1,525,284 7,283,421 - 8,808,705 38. 계류중인 소송사건(1) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 지어소프트외85 아이에스디케이 저작권으로인한 채무부존재확인 332,915 1심승소, 2심승소, 3심진행 지어소프트 커즈스퀘어 용역비 42,755 1심진행 이원화 (주)우리인베스트먼트 해고무효의 소 342,725 1심 진행중 (주)우리인베스트먼트 (주)카이노스메드 신주발행무효 등 청구의 소 350,000 1심 진행중 (주)우리인베스트먼트 이원화 손해배상 100,000 1심패소후 항소진행중 (주)에이프럴파트너스 지어소프트 공동불법행위에 따른 손해배상청구 2,500,000 1심진행 (2) 보고기간말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 동소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.39. 금융상품 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체의 영업활동은 국내 통화에 의한 거래이며, 이에 따른 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다. 나. 주가변동위험연결실체는 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다. 다. 이자율위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래 금액은 당반기말 인식된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 1,397,285 1,043,577 금융기관예치금 - 390,000 매출채권 12,036,722 10,942,386 미수금 1,979,726 2,203,800 미수수익 35,123 5,895 단기대여금 2,686,440 2,798,224 매도가능금융자산 1,664,063 2,962,831 보증금 4,210,181 3,764,268 합 계 24,009,540 24,110,981 (3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~3년 3년초과 계 매입채무 9,255,940 - - 9,255,940 차입금 1,072,859 790,000 - 1,862,859 전환사채 - 346,000 - 346,000 미지급금 3,050,649 38,155 11,107 3,099,911 미지급비용 191,760 - - 191,760 합 계 13,571,208 1,374,155 11,107 14,756,470 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 17,190,718 13,325,146 자본 12,463,160 13,014,364 부채비율 137.93% 102.39% (5) 금융상품의 구분 및 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 연결실체의 금융자산 중 공정가치 서열체계로 분류되는 자산은 없습니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 1,664,063 1,663,930 상기 매도금융자산은 시장성 없는 지분증권이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보를 입수할 수 없었으며, 이에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 매도가능금융자산의 회수가능가액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 40. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 조정: 현금유출이 없는 비용 등의 가산 1,548,283 1,124,407 기타의대손상각비 65,736 49,278 이자비용 110,453 160,185 감가상각비 262,018 112,975 무형자산상각비 487,888 317,833 퇴직급여 269,267 182,576 단기종업원급여 22,039 72,603 지분법손실 104,234 228,948 대손상각비 226,649 - 매출채권처분손실 - 9 현금유입이 없는 수익 등의 차감 (42,532) (100,068) 대손충당금환입 - 58,657 이자수익 42,532 41,411 순운전자본의 변동 2,190,662 (1,363,936) 매출채권의 감소(증가) (2,381,770) 318,775 미수금의 감소 475,695 15,768 선급금의 감소(증가) 978,542 (565,535) 상품의 감소(증가) (919,961) 233,451 선급비용의 감소(증가) 290,625 (8,441) 매입채무의 증가(감소) 3,430,048 (866,145) 예수금의 감소 (129,618) (7,763) 이연법인세의 감소 - (3,102) 당기법인세부채의 감소 (8,574) - 충당부채의 감소 (76,166) - 선수금의 증가(감소) (104,751) 3,206 미지급금의 증가 795,526 36,040 미지급비용의 감소 (28,732) (250,719) 단기대여금의 증가 76,166 - 퇴직금의 지급 (206,368) (269,471) 합 계 3,696,413 (339,598) (2) 당반기 및 전반기 중 현금유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 653,000 - 장기차입금의 유동성대체 200,000 - 매출채권의 제각 853,000 - 41. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 분리형 공모 전환사채 2016.2.15 2019.2.15 액면금액 346,000 - 사채할인발행차금 (201) 전환권조정 (33,442) - 합 계 312,357 - (2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 액면가액(주1) 990,000천원 표면이자율 연 6% 전환기간 2016년 5월 15일 ~ 2019년 5월 15일 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 주당 1,519원(합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격조정) 보장수익률 연 6%, 만기상환시 액면금액의 100%를 상환 (주1) 당반기 중 발행금액의 65.05%가 전환되었으며, 상기 금액은 전환 청구 전의 금액입니다. 42. 매출액 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 24,504,883 7,968,183 용역매출(주1) 4,536,744 4,297,060 서비스매출 1,053,447 1,041,915 광고매출 605,769 1,060,852 제작매출 632,797 861,360 기타매출 1,323,898 752,869 기타영업수익 275,254 623,939 합 계 32,932,792 16,606,178 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미청구공사(매출채권) 2,835,642 1,808,788 초과청구공사(선수금) 86,487 544,230 (2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 한국교육개발원 2016년도 통합유지보수 사업 2016-04-01 2017-03-31 24% 773,273 - 249,062 - 2016년 올레닷컴 통합운영 2016-06-01 2017-04-30 9% 962,380 - 91,505 - 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2016.06.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 9,272,210,830 9,423,382,575 9,998,808,428 현금및현금성자산 (주5,6,38,39) 1,177,422,345 442,784,829 853,106,099 기타유동금융자산 (주5,7,38) 300,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주5,12,34,38) 6,587,485,302 8,346,927,802 8,199,789,943 당기법인세자산 (주32) 31,990 4,510,500 2,850,820 기타유동비금융자산 (주14,34) 332,624,967 629,159,444 643,061,566 재고자산 (주13) 1,174,646,226 비유동자산 11,708,759,599 9,859,002,498 12,297,248,807 장기금융상품 (주5,8,38) 90,000,000 매도가능금융자산 (주5,10,38) 1,412,264,507 1,412,132,995 2,077,132,995 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주11) 5,519,858,242 5,519,858,242 6,350,000,000 유형자산 (주16) 1,126,933,422 140,601,677 133,082,233 영업권 이외의 무형자산 (주17) 2,273,510,978 2,272,452,374 2,382,117,819 기타비유동금융자산 (주5,15,38) 1,376,192,450 513,957,210 1,264,915,760 자산총계 20,980,970,429 19,282,385,073 22,296,057,235 부채 유동부채 9,755,213,040 7,087,267,617 10,878,556,624 매입채무 및 기타유동채무 (주5,38) 5,727,764,829 3,736,156,347 4,851,033,235 단기차입금 (주5,18,38) 400,000,000 600,000,000 1,762,600,000 유동충당부채 0 0 0 기타유동금융부채 (주5,21,38) 2,540,504,185 1,685,722,892 1,561,205,654 기타유동비금융부채 (주22) 774,587,026 1,065,388,378 2,703,717,735 사채 312,357,000 비유동부채 1,896,253,691 2,024,294,824 914,220,463 장기차입금 (주5,18,38) 790,000,000 990,000,000 퇴직급여채무 (주19) 1,106,253,691 1,034,294,824 914,220,463 부채총계 11,651,466,731 9,111,562,441 11,792,777,087 자본 납입자본 (주23) 6,295,062,500 6,078,122,500 6,078,122,500 기타불입자본 (주24) 25,491,223,117 25,010,479,623 25,010,479,623 이익잉여금(결손금) (주25) (21,887,588,736) (20,348,586,308) (20,016,128,792) 기타자본구성요소 (주10,26,38) (569,193,183) (569,193,183) (569,193,183) 자본총계 9,329,503,698 10,170,822,632 10,503,280,148 자본과부채총계 20,980,970,429 19,282,385,073 22,296,057,235 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4) 9,486,963,784 14,323,096,203 4,139,158,118 8,003,844,323 18,100,209,846 18,555,098,163 영업비용 10,180,199,799 15,534,698,571 4,689,260,654 8,773,956,966 18,257,956,227 18,228,066,993 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,306,490,093 5,163,861,888 용역매출원가 (주20,28) 3,041,566,580 5,624,610,657 2,656,970,867 5,111,836,167 11,434,806,661 10,255,694,572 제작매출원가 (주28) 1,410,267,159 2,767,629,662 1,539,694,503 2,778,088,793 5,269,129,696 6,051,908,060 판매비와관리비 (주27,28,34) 1,421,875,967 1,978,596,364 492,595,284 884,032,006 1,554,019,870 1,920,464,361 영업이익(손실) (693,236,015) (1,211,602,368) (550,102,536) (770,112,643) (157,746,381) 327,031,170 금융수익 (주29,34) 2,780,128 23,614,524 20,268,667 36,777,696 87,671,486 31,909,538 금융원가 (주29) 50,094,156 76,191,133 40,310,928 108,556,734 179,621,040 116,017,859 기타이익 (주30) 30,090,078 33,136,053 4,355,158 5,329,200 217,919,227 32,751,224 기타손실 (주31) 241,171,918 307,959,504 88,809,770 103,119,621 323,127,189 92,537,298 법인세비용차감전순이익(손실) (951,631,883) (1,539,002,428) (654,599,409) (939,682,102) (354,903,897) 183,136,775 법인세비용 (주32) (13,793,582) 당기순이익(손실) (951,631,883) (1,539,002,428) (654,599,409) (939,682,102) (354,903,897) 196,930,357 기타포괄손익 22,446,381 48,904,516 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 22,446,381 48,904,516 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (주19,25) 22,446,381 62,698,098 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (13,793,582) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 총포괄손익 (951,631,883) (1,539,002,428) (654,599,409) (939,682,102) (332,457,516) 245,834,873 주당이익 기본주당이익(손실) (주33) (78) (126) (54) (77) (29) 16 희석주당이익(손실) (78) (126) (54) (77) (29) 16 자본변동표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (20,261,963,665) (569,193,183) 10,257,445,275 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 196,930,357 196,930,357 기타포괄손익 48,904,516 48,904,516 지분의 발행 2014.12.31 (기말자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (20,016,128,792) (569,193,183) 10,503,280,148 2015.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (20,016,128,792) (569,193,183) 10,503,280,148 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (354,903,897) (354,903,897) 기타포괄손익 22,446,381 22,446,381 지분의 발행 2015.12.31 (기말자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (20,348,586,308) (569,193,183) 10,170,822,632 2015.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (20,016,128,792) (569,193,183) 10,503,280,148 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (939,682,102) (939,682,102) 기타포괄손익 지분의 발행 2015.06.30 (기말자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,357,462,113 (20,955,810,894) (569,193,183) 12,835,815,590 2016.01.01 (기초자본) 6,078,122,500 23,986,438,130 (1,333,420,620) 2,713,513,194 (20,348,586,308) (569,193,183) 10,170,822,632 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,539,002,428) (1,539,002,428) 기타포괄손익 지분의 발행 216,940,000 111,332,456 369,411,038 38,559,590 697,683,494 2016.06.30 (기말자본) 6,295,062,500 23,986,438,130 (964,009,582) 2,752,072,784 21,887,588,736 (569,193,183) 9,329,503,698 현금흐름표 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 18 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 1,843,713,286 (1,443,427,816) (1,466,787,618) (2,327,912,162) 당기순이익(손실) (1,539,002,428) (939,682,102) (354,903,897) 196,930,357 조정 (주39) 3,424,616,448 (401,655,375) (940,313,469) (2,434,438,444) 배당금수취 이자지급 (46,643,578) (109,281,228) (180,682,713) (116,342,791) 이자수취 264,334 8,503,089 10,772,141 20,341,966 법인세납부(환급) 4,478,510 (1,312,200) (1,659,680) 5,596,750 투자활동현금흐름 (1,689,001,122) 815,575,083 1,229,066,348 1,799,075,469 단기대여금및수취채권의 처분 1,279,694,709 1,042,392,484 1,972,581,575 1,828,063,027 단기금융상품의 처분 600,000,000 300,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 8,118,173 정부보조금의 수취 37,667,607 108,665,434 297,710,344 매도가능금융자산의 처분 282,240,000 529,119,476 11,300,000 장기금융상품의 처분 90,000,000 90,000,000 303,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,452,500,000 2,952,500,000 보증금의 감소 24,193,760 6,659,460 750,958,550 1,089,441,000 기타무형자산의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 (8,132,210) 단기금융상품의 취득 (300,000,000) (300,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,240,000) (286,300,000) 장기금융상품의 취득 (131,512) (2,240,000) (90,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (515,782,050) (1,650,000,000) (2,158,705,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,544,376,809) (730,000,000) 기계장치의 취득 (50,454,357) (31,756,420) (51,144,956) (22,225,001) 차량운반구의 취득 (49,897,322) 특허권의 취득 개발비의 취득 (403,945,350) (384,551,048) (695,161,922) (488,616,774) 기타무형자산의 취득 (85,000,000) (16,497,000) (15,273,000) (100,493,090) 사무용비품의 취득 (1,800,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 기타유형자산의 취득 (7,857,000) 보증금의 증가 (886,429,000) (7,790,000) (12,790,000) 임차시설물의 취득 (999,450,000) (3,050,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 재무활동현금흐름 579,925,352 227,400,000 (172,600,000) 739,500,000 차입금 769,445,000 739,500,000 차입금의 상환 (400,000,000) (542,045,000) (172,600,000) 전환사채 979,925,352 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (410,321,270) 210,663,307 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 734,637,516 (400,452,733) (410,321,270) 210,663,307 기초현금및현금성자산 442,784,829 853,106,099 853,106,099 642,442,792 기말현금및현금성자산 (주5,6,37) 1,177,422,345 452,653,366 442,784,829 853,106,099 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 지어소프트(구: 주식회사 디지털오션)(이하 "당사")는 1998년 8월 13일 설립되었으며, 2002년 5월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 소프트웨어 개발, 정보통신 서비스 및 시스템 통합사업 등을주 사업목적으로하고 있습니다. 또한, 2009년 중 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 광고업무의 대행과 각종 광고물의 제작, 판매 그리고 시장조사 및 분석을 사업목적으로 하는 (구)주식회사 디지털오션과 합병 후 상호를 주식회사 디지털오션으로 변경하였으나, 2013년 3월 29일자로 기업이미지개선을 목적으로 현재의 주식회사 지어소프트로 변경하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 6,295,063천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김영준(현 대표이사)외 특수관계자(주1) 3,113,781 25.61 송점준 외 6인 1,464,495 12.05 기타 소액주주 7,577,969 62.34 합 계 12,156,245 100.00 (주1) 개인 김수철, 방은영이 포함됨. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 회사의 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부분)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출구분에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 2,251,368 4,536,744 2,254,242 4,297,060 서비스매출 539,356 1,053,447 518,383 1,041,915 광고매출 513,816 605,769 499,838 1,060,852 제작매출 335,886 632,797 436,429 861,360 배급매출 - - 2,824 23,349 상품매출 5,101,594 6,205,736 - - 기타매출 744,943 1,288,603 427,442 719,308 합 계 9,486,964 14,323,096 4,139,158 8,003,844 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 9,486,964 14,323,096 3,970,870 7,695,116 해외매출 - - 168,288 308,728 합 계 9,486,964 14,323,096 4,139,158 8,003,844 (3) 주요 고객에 대한 정보매출액 14,323백만원 (전반기: 8,004백만원 )에 는 당사의 주요 고객인 주식회사 케이티에 대한 매출액 약 2,217백만원 (전분기: 1,165백만 원 ) 및 주식회사 엘지유플러스에 대한 매출액 약 781백만원 (전분기: 1,483백백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,177,422 1,177,422 - - 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 - - 1,412,265 1,412,265 대여금및수취채권 매출채권 5,472,034 5,472,034 - - 미수금 688,324 688,324 - - 미수수익 344,345 344,345 - - 단기대여금 82,782 82,782 - - 보증금 - - 1,376,192 1,376,192 소 계 6,587,485 6,587,485 1,376,192 1,376,192 금융자산 합계 7,764,908 7,764,908 2,788,457 2,788,457 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 442,785 442,785 - - 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 - - 1,412,133 1,412,133 대여금및수취채권 매출채권 6,190,084 6,190,084 - - 미수금 722,269 722,269 - - 미수수익 320,995 320,995 - - 단기대여금 1,113,580 1,113,580 - - 보증금 - - 513,957 513,957 소 계 8,346,928 8,346,928 513,957 513,957 금융자산 합계 8,789,713 8,789,713 1,926,090 1,926,090 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,727,765 5,727,765 - - 미지급금 2,244,144 2,244,144 - - 미지급비용 296,360 296,360 - - 전환사채 312,357 312,357 차입금 400,000 400,000 790,000 790,000 금융부채 합계 8,980,626 8,980,626 790,000 790,000 (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,736,156 3,736,156 - - 미지급금 1,405,882 1,405,882 - - 미지급비용 279,841 279,841 - - 차입금 600,000 600,000 990,000 990,000 금융부채 합계 6,021,879 6,021,879 990,000 990,000 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 19,420 - 보통예금 1,158,002 442,785 합 계 1,177,422 442,785 7. 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 단기금융은 없습니다. 8. 장기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 장기금융은 없습니다. 9. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 당기손익인식금융자산은 없습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 (주)인터랙티비 - 300,000 - 300,000 (주)매일방송 - 300,000 - 300,000 (주)와이티엔디엠비 - 596,936 - 596,936 KT캐피탈미디어컨텐츠투자조합2호 - 110 - 110 소프트웨어공제조합(주1) - 90,132 - 90,000 정보통신공제조합 - 15,197 - 15,197 합 계 - 1,412,265 - 1,412,133 (주1)소프트웨어공제조합 출자금은 당사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 평가 손익반영 당반기말 지분상품 (569,193) - - (569,193) 법인세효과(주1) - - - - 합 계 (569,193) - - (569,193) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 손익반영 기말 지분상품 (569,193) - - (569,193) 법인세효과(주1) - - - - 합 계 (569,193) - - (569,193) (주1) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여, 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다. 11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부가액 장부가액 ㈜우리네트웍스(주1) 대한민국 건강보조식품 도,소매업 12월 31일 79,43 2,010,705 2,010,705 ㈜우리인베스트먼트(주2) 대한민국 창업투자전문 12월 31일 53,71 3,397,500 3,509,153 합 계 5,519,858 5,519,858 (주1) 2011년 10월 14일자로 1,500백만원을 출자하여 지분 100%를 취득하였습니다.2015년 12월 14일 유상증자로 48,500주를 추가 매입하였습니다. (주2) 2013년 4월 11일자로 (주)리딩투자증권으로부터 19,036,592주(76.04%)를 4,850,000천원에 취득하였으며, 2015년 1월 21일 (주)스타트업에게 5,701,165주를 매각하였습니다.2015년 8월 31일 김현우 외2명으로 부터 6,000,000주를 추가 매입하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 기초 취득 처분 기말 ㈜우리네트웍스 2,010,705 - - 2,010,705 ㈜우리인베스트먼트 3,509,153 - - 3,509,153 합 계 5,519,858 - - 5,519,858 (단위: 천원) 법인명 기초 취득 처분 기말 ㈜우리네트웍스 1,500,000 510,705 - 2,010,705 ㈜우리인베스트먼트 4,850,000 1,648,000 (2,988,847) 3,509,153 합 계 6,350,000 2,158,705 (2,988,847) 5,519,858 (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜우리네트웍스 10,885,463 4,980,749 18,355,835 946,487 ㈜우리인베스트먼트(주1) 3,882,725 1,133,924 275,254 (656,373) (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜우리네트웍스 9,656,532 4,698,305 19,341,198 51,090 ㈜우리인베스트먼트(주1) 4,377,837 972,663 808,960 (2,031,501) (주1) 당반기말 및 전기말 우리인베스트먼트에 대한 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 전환된 금액입니다. 12. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매출채권 7,448,256 8,014,499 손상차손누계액 (1,976,222) (1,824,414) 소 계 5,472,034 6,190,085 미수금 968,010 1,001,955 손상차손누계액 (279,686) (279,686) 소 계 688,324 722,269 미수수익 344,345 320,995 단기대여금 특수관계자 관련: 우리네트웍스㈜ - 1,113,580 ㈜우리인베스트먼트 82,782 - 기타대여금: 수석무역㈜ 1,873,070 1,873,070 이스퀘어텍㈜ 80,000 80,000 원창흥업㈜ 583,370 583,370 손상차손누계액 (2,536,440) (2,536,440) 소 계 82,782 1,113,580 합 계 6,587,486 8,346,928 (2) 신용위험 및 손상차손누계액상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 90일 이하 90일~180일 180일 초과 합계 매출채권 555 55 1,975,612 1,976,222 미수금 - - 279,686 279,686 단기대여금 - - 2,536,440 2,536,440 합 계 555 55 4,791,738 4,792,348 (단위: 천원) 구 분 90일 이하 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 2,008 1,019 1,821,387 1,824,414 미수금 - - 279,686 279,686 단기대여금 - - 2,536,440 2,536,440 합 계 2,008 1,019 4,637,513 4,640,540 (5) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가(대손상각비) 감소(환입/제각) 기말 매출채권 1,824,414 151,808 - 1,976,222 미수금 279,685 - - 279,686 단기대여금 2,536,440 - - 2,536,440 합 계 4,640,539 151,808 - 4,792,348 (단위: 천원) 구 분 기초 증가(대손상각비) 감소(환입/제각) 기말 매출채권 2,140,363 - (315,949) 1,824,414 미수금 279,685 44,278 (44,278) 279,685 단기대여금 2,728,224 - (191,784) 2,536,440 합 계 5,148,272 44,278 (557,010) 4,640,539 13. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,174,646 - 1,174,646 - - - (2) 당사 보유 중인 재고자산은 저가법적용으로 인한 재고자산 평가손실인식액이 없습니다. 14. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금(주1) 622,020 589,946 손상차손누계액 (410,322) (367,000) 소 계 211,698 222,946 선급비용 120,927 406,213 합 계 332,625 629,159 (주1) (주)나인휠스에 대한 선급금 300백만원, 웰던프로젝트에 대한 선급금 40백만원 및 프론티어M 대한 선급금 22백만원에 대하여 회수가능성이 불확실할것으로 판단하여 동 금액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 15. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임차보증금 1,361,969 475,540 기타보증금 14,223 38,417 합 계 1,376,192 513,957 16. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 2,860,454 - (2,714,275) 146,179 차량운반구 79,262 - (26,381) 52,882 비품 825,478 - (821,678) 3,801 임차시설물 1,400,443 - (476,372) 924,072 합 계 5,165,637 - (4,038,706) 1,126,933 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 2,810,000 - (2,690,474) 119,526 차량운반구 29,365 - (17,130) 12,235 비품 823,678 - (821,358) 2,320 임차시설물 400,993 - (394,473) 6,520 합 계 4,064,036 - (3,923,435) 140,601 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 상각 기말 기계장치 119,526 50,454 - (23,801) 146,179 차량운반구 12,235 49,897 - (9,251) 52,882 비품 2,320 1,800 - (320) 3,801 임차시설물 6,521 999,450 - (81,899) 924,072 합 계 140,602 1,101,602 - (115,270) 1,126,933 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(대체) 상각 기말 기계장치 110,021 51,145 - (41,640) 119,526 차량운반구 19,577 - - (7,342) 12,235 비품 2,695 - - (375) 2,320 임차시설물 789 7,858 - (2,126) 6,521 합 계 133,082 59,003 - (51,483) 140,602 17. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 60,768 - (59,945) - 823 개발비 6,300,653 (885,047) (3,131,044) (235,257) 2,049,306 기타무형자산 2,719,774 - (2,532,834) - 186,940 회원권 36,442 - - - 36,442 합 계 9,117,637 (885,047) (5,723,823) (235,257) 2,273,510 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 60,768 - (59,305) - 1,463 개발비 5,896,708 (1,161,393) (2,419,426) (235,257) 2,080,632 기타무형자산 2,634,774 - (2,480,859) - 153,915 회원권 36,442 - - - 36,442 합 계 8,628,693 (1,161,393) (4,959,591) (235,257) 2,272,452 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 특허권 1,463 - (640) 823 개발비 2,080,632 403,945 (435,271) 2,049,306 기타무형자산 153,915 85,000 (51,975) 186,940 회원권 36,443 - - 36,443 합 계 2,272,452 488,945 (487,887) 2,273,511 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기타증감(주1) 기말 특허권 4,494 - (3,031) - 1,463 개발비 2,105,117 695,162 (610,981) (108,665) 2,080,632 기타무형자산 236,065 15,273 (97,422) - 153,915 회원권 36,442 - - - 36,442 합 계 2,382,118 710,435 (711,434) (108,665) 2,272,452 (주1) 기타증감액은 기술료 등의 납부금액입니다. 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 400,000 - 600,000 - 장기차입금 - 790,000 - 990,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 연이자율(%) 만기일 금액 신한은행 기업일반자금대출 9.00 2016.10.22 400,000 한국캐피탈 기업일반자금대출 8.50 2017.12.30 290,000 기업은행(주1) 기업일반자금대출 6.55 2017.04.30 500,000 합 계 1,190,000 (주1) 결산일로부터 만기가 1년 이내에 도래하나 만기시 특별한 조건없이 만기 연장이 가능하며, 만기를 연장할 예정이므로 비유동부채로 분류하였습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 연이자율(%) 만기일 금액 신한은행 기업일반자금대출 9.00 2016.04.22 500,000 한국캐피탈 기업일반자금대출 8.50 2016.12.30 100,000 한국캐피탈 기업일반자금대출 8.50 2017.12.30 490,000 기업은행 기업일반자금대출 6.55 2017.04.30 500,000 합 계 1,590,000 19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.당반기말 및 전기말 현재의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관인 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,414,320 1,367,173 사외적립자산의 공정가치 (308,066) (333,418) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,106,254 1,034,295 (2) 당반기말 및 전기말의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,367,713 (333,418) 1,034,295 당기근무원가 256,050 - 256,050 이자비용(이자수익) 22,276 - 22,276 소 계 1,646,039 (333,418) 1,646,039 재측정요소 보험수리적손익 - - - 사외적립자산의 수익 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (231,720) 25,352 (206,368) 기말 1,414,319 (308,066) 1,106,253 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,324,402 (410,182) 914,220 당기근무원가 584,091 - 584,091 이자비용(이자수익) 52,484 (11,282) 41,202 소 계 1,960,977 (421,464) 1,539,513 재측정요소 보험수리적손익 4,056 (26,503) (22,447) 사외적립자산의 수익 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (204,663) (204,663) 제도에서 지급한 금액 지급액 (597,320) 319,212 (278,108) 기말 1,367,713 (333,418) 1,034,295 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예금 등 308,066 333,418 (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.75 2.75 기대임금상승률 1.60 1.60 20. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 손실예상용역매출계약 - - - - - - (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 손실예상용역매출계약 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 손실예상용역매출계약 277,711 (277,711) - 21. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,244,144 1,405,882 미지급비용 296,360 279,841 합 계 2,540,504 1,685,723 22. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기종업원급여부채(주1) 121,509 99,470 선수금 640,034 843,787 제세예수금 13,044 122,131 합 계 774,587 1,065,388 (주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가의 예상지급액입니다. 23. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 12,590,125주 12,156,245주 보통주 자본금 6,295,063천원 6,078,123천원 24. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 24,428,622 23,986,438 자기주식처분손실 (1,333,420) (1,333,421) 기타자본잉여금 2,357,462 2,357,462 전환권대가 38,559 - 합 계 25,491,223 25,010,479 25. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 253,360 253,360 임의적립금 연구및인력개발준비금(주2) 200,000 200,000 기업합리화적립금 37,203 37,203 미처리결손금 (22,378,152) (20,839,150) 합 계 (21,887,589) (20,348,587) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고시 손금으로 조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로 적립하였고, 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (20,348,587) (20,752,527) 당기순이익(손실) (1,539,002) 196,930 확정급여제도의 재측정요소 - 48,905 기말금액 (21,887,589) (20,348,587) 26. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손실(주1) (569,193) (569,193) (주1) 당반기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여, 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다. 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 387,915 595,020 159,921 327,855 퇴직급여 (21,148) (11,007) 15,977 38,404 복리후생비 193,199 333,780 166,290 316,806 보험료 2,605 3,203 - - 세금과공과 23,900 42,539 38,209 51,468 접대비 2,050 4,370 4,086 10,951 지급임차료 164,366 179,241 - - 도서인쇄비 367 1,282 414 1,157 회의비 10,608 23,318 18,013 32,169 수선비 168 168 - - 운송보관료 7,915 8,509 456 1,002 소모품비 14,197 21,897 3,605 5,382 통신비 2,422 3,730 1,877 2,844 여비교통비 4,953 7,414 979 4,183 차량유지비 9,444 10,851 7,472 11,040 무형자산상각비 20,805 38,728 18,360 36,720 감가상각비 77,467 93,264 3,369 6,628 광고선전비 9,479 10,863 - - 지급수수료 283,266 383,525 30,788 95,539 대손상각비 226,649 226,649 22,237 (58,657) 교육훈련비 1,250 1,250 543 543 합 계 1,421,876 1,978,596 492,595 884,032 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 급여 등 2,935,011 584,014 3,519,024 외주비 3,743,097 - 3,743,097 복리후생비 86,276 333,780 420,056 감가상각비 22,006 93,264 115,270 무형자산상각비 449,159 38,728 487,887 지급임차료 386,011 179,241 565,252 광고선전비 36,127 - 36,127 기타비용 734,554 749,570 1,484,123 합 계 8,392,240 1,978,596 10,370,837 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 급여 등 2,858,747 366,258 3,225,005 외주비 3,250,079 - 3,250,079 복리후생비 131,676 316,806 448,482 감가상각비 17,189 6,628 23,816 무형자산상각비 273,196 36,720 309,916 지급임차료 468,412 - 468,412 광고선전비 88,163 - 88,163 기타비용 802,463 157,619 960,083 합 계 7,889,925 884,032 8,773,957 29. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기의 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 : 이자수익 2,780 23,615 20,269 36,777 현금성자산 188 265 573 735 단기금융상품 - - (2,039) (212) 장기금융상품 - - 2,753 3,263 대여금 2,592 23,350 18,981 32,991 금융원가 : 이자비용 50,094 76,191 40,311 108,557 단기차입금 19,979 46,076 40,311 108,557 전환사채 30,115 30,115 - - (2) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 현금및현금성자산 이자수익 265 735 단기금융상품 이자수익 - (212) 장기금융상품 이자수익 - 3,263 대여금및수취채권 이자수익 23,350 32,991 금융자산 소계 23,615 36,777 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 이자비용 (76,191) (108,557) 금융부채 소계 (76,191) (108,557) 금융상품 합계 (52,577) (71,780) 30. 기타영업외이익 당반기 및 전반기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 2,464 3,757 3,931 잡이익 30,090 30,672 598 1398 합 계 30,090 33,136 4,355 5,329 31. 기타영업외비용당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 920 1,513 2,511 매출채권처분손실 - - 9 9 기타의대손상각비 65,736 65,736 49,278 49,278 기부금 - 1,000 - - 잡손실 175,436 240,304 38,010 51,322 합 계 241,172 307,960 88,810 103,120 32. 법인세비용 당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이에 대하여 향후 과세소득의 발생이 불확실한 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 않았습니다.당기말 현재 인식되지 아니한 이월결손금 등의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당순손실은 보통주에 귀속되는 손실에 대하여 주당순손실을 계산한 것이며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (금액단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (951,631,883) (1,539,002,428) (654,599,408) (939,682,101) 가중평균유통보통주식수 12,189,282 12,172,764 12,156,245 12,156,245 기본주당순손실 (78) (126) (54) (77) (2) 가중평균유통보통주식수 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (당반기) 일자 구 분 주식수(단위:주) 일수(단위:일) 적수 2016.01.01 ~ 2016.06.30 기초보통주식수 12,156,245 182 2,212,436,590 2016.05.17 ~ 2016.06.30 전환권의행사 18,602 45 837,090 2016.05.18 ~ 2016.06.30 전환권의행사 6,644 44 292,336 2016.05.19 ~ 2016.06.30 전환권의행사 17,939 43 771,377 2016.05.20 ~ 2016.06.30 전환권의행사 6,644 42 279,048 2016.05.23 ~ 2016.06.30 전환권의행사 11,295 39 440,505 2016.06.29 ~ 2016.06.30 전환권의행사 13,288 2 26,576 2016.06.30 ~ 2016.06.30 전환권의행사 359,468 1 359,468 합계 12,590,125 - 2,215,442,990 가중평균유통보통주식수 : 2,215,442,990 ÷ 182일 = 12,172,764 주 (전반기) 일자 구 분 주식수(단위:주) 일수(단위:일) 적수 2015.01.01 ~ 2015.06.30 기초보통주식수 12,156,245 181 2,200,280,345 가중평균유통보통주식수 : 2,200,280,345 ÷ 181일 = 12,156,245 주 (3) 당기와 전기 보통주순손실로 인하여 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 34. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)우리인베스트먼트, (주)우리네트웍스 종속기업의 관계기업 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, 보스톤인큐베이션투자조합, 리딩아시아문화산업투자조합,우리imbc콘텐츠투자조합, 우리KBSN Value Up투자조합 대표이사 및 주주(주1) 김영준, 김수철, 방은영 (주1) 당반기말 현재 당사의 최대주주는 김영준 대표이사 및 대표이사의 특수관계자입니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리네트웍스 선수금 - 287,101 287,101 - 단기대여금 1,113,580 407,000 1,520,580 - 미수수익 320,994 23,350 - 344,344 미지급금 - 19,885 19,885 - 미수금 9,653 - 9,653 - 매출채권 211,267 - 175,071 36,196 (주)우리인베스트먼트 단기대여금 - 108,782 26,000 82,782 선급금 22,414 - 22,414 - 합 계 1,677,908 846,118 2,060,704 463,322 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)우리네트웍스 단기대여금 350,000 2,125,577 1,361,997 1,113,580 미수수익 238,416 82,578 - 320,994 미지급금 - 19,997 19,997 - (주)우리인베스트먼트 단기대여금 - 88,800 88,800 - 선급금 - 27,886 5,472 22,414 미지급금 - 27,886 27,886 - 매출채권 - 50,000 50,000 - 합 계 588,416 2,422,724 1,554,152 1,456,988 (3) 당반기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전기 수익 비용 수익 비용 (주)우리네트웍스 대여금이자수익 23,350 - 84,021 - 상품매입 - - - 19,848 상품매출 476,933 - - - (4) 당반기 및 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전기 단기종업원급여 65,004 40,002 퇴직급여 33,326 26,556 35. 우발부채, 자금조달약정 및 견질담보 (1) 당반기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 신한은행 일반자금대출 500,000 한국캐피탈 일반자금대출 290,000 기업은행 일반자금대출 500,000 합 계 1,190,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. (3) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 관계 (주)우리네트웍스 590,000 한국캐피탈 연대보증 특수관계자 대표이사 590,000 한국캐피탈 연대보증 특수관계자 대표이사 600,000 신한은행 지급보증 특수관계자 대표이사 600,000 기업은행 지급보증 특수관계자 합계 2,380,000 (4) 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 관계 종속기업주식 주식 2,125,716 1,500,000 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 (5) 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 대상여신 연대보증등의 한도 내용 보증처 (주)우리네트웍스 중소기업자금대출 360,000 일반보증약정 기업은행 - 40,000 이행상판 서울보증보험 (6) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 관계 대표이사 당사 주식 858,765 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 특수관계인 당사 주식 1,000,441 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 특수관계인 당사 주식 266,510 한국캐피탈 근질권설정 특수관계자 합 계 2,125,716 (7) 이행보증당사는 당분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 다음과 같이 국내금융기관 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증금액 보험가입처 공탁보증 248,600 서울보증보험 계약보증 29,063 서울보증보험 하자보증 4,670 서울보증보험 기타보증 1,023,075 서울보증보험 계약보증 833,561 소프트웨어 공제조합 하자보증 495,778 소프트웨어 공제조합 기타보증 664,043 소프트웨어 공제조합 합 계 3,298,790 36. 운용리스계약(리스이용자입장)(1) 당사는 건물임차, 차량임차의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료지급계획 리스료총액 1년이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 부동산임차 1,239,989 5,495,500 - 6,735,489 차량임차 1,890 9,450 - 11,340 합 계 1,241,879 5,504,950 - 6,746,829 (단위: 천원) 구 분 리스료지급계획 리스료총액 1년이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 부동산임차 433,637 3,081,981 - 3,515,618 합계 433,637 3,081,981 - 3,515,618 (2) 당반기말 및 전기말 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 995,367천 원 및 433,637입니다. 37. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송의 내용 소송금액 진행사항 지어소프트외85 아이에스디케이 저작권으로인한 채무부존재확인 332,915 1심승소, 2심승소, 3심진행 지어소프트 커즈스퀘어 용역비 42,755 1심진행 (주)에이프럴파트너스 지어소프트 공동불법행위에 따른 손해배상청구 2,500,000 1심진행 38. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험가. 환율변동위험당사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다. 나. 주가변동위험전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다. 다. 이자율위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래 금액은 당반기말 인식된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 1,177,422 442,785 매출채권 7,448,256 8,014,499 미수금 968,010 1,001,955 미수수익 344,345 320,995 단기대여금 2,619,222 3,650,019 매도가능금융자산 1,412,265 1,412,133 보증금 1,376,192 513,957 합 계 15,345,712 15,356,343 (3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~3년 3년초과 계 매입채무 5,727,765 - - 5,727,765 차입금 400,000 790,000 - 1,190,000 전환사채 - 346,000 - 346,000 미지급금 2,194,882 38,155 11,107 2,244,144 미지급비용 296,360 - - 296,360 합 계 8,619,007 1,174,155 11,107 9,804,269 (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 11,651,467 9,111,562 자본 9,329,504 10,170,823 부채비율 124.89% 89.59% (5) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당사의 금융자산 중 공정가치 서열체계로 분류되는 자산은 없습니다.나. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 1,412,265 1,412,133 상기 매도금융자산은 시장성 없는 지분증권이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보를 입수할 수 없었으며, 이에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 매도가능금융자산의 회수가능가액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조정: 현금유출이 없는 비용 등의 가산 1,272,099 851,118 이자비용 76,191 108,557 매출채권처분손실 - 9 감가상각비 115,270 23,816 무형자산상각비 487,887 309,916 퇴직급여 278,326 286,938 단기종업원급여 22,039 72,603 기타의대손상각비 65,736 49,278 대손상각비 226,649 현금유입이 없는 수익 등의 차감 (23,615) (95,435) 이자수익 (23,615) (36,778) 대손충당금환입 - (58,657) 순운전자본의 변동 2,176,132 (1,157,338) 매출채권의 감소 491,402 739,336 미수금의 감소 33,944 48,270 선급금의 감소 192,512 100,736 선급비용의 감소(증가) 285,286 (10,255) 재고자산의 증가 (1,174,646) - 매입채무의 증가(감소) 1,991,608 (1,358,231) 미지급금의 증가 858,146 152,721 선수금의 감소 (203,753) (294,530) 예수금의 감소 (109,087) (17,094) 미지급비용의 증가(감소) 17,087 (248,820) 퇴직금의 지급 (206,367) (269,471) 합 계 3,424,616 (401,655) (2) 당반기 및 전반기 중 현금유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 653,000 - 장기차입금의 유동성대체 200,000 - 매출채권의 제각 853,000 - 40. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 분리형 공모 전환사채 2016.2.15 2019.2.15 액면금액 346,000 - 사채할인발행차금 (201) 전환권조정 (33,442) - 합 계 312,357 - (2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 액면가액(주1) 990,000천원 표면이자율 연 6% 전환기간 2016년 5월 15일 ~ 2019년 5월 15일 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 주당 1,519원(합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격조정) 보장수익률 연 6%, 만기상환시 액면금액의 100%를 상환 (주1) 당반기 중 발행금액의 65.05%가 전환되었으며, 상기 금액은 전환 청구 전의 금액입니다. 41. 매출액 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 6,205,736 - 용역매출(주1) 4,536,744 4,297,060 서비스매출 1,053,447 1,041,915 광고매출 605,769 1,060,852 제작매출 632,797 861,360 기타매출 1,288,603 719,308 배급매출 - 23,349 합 계 14,323,096 8,003,844 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미청구공사(매출채권) 2,835,642 1,808,788 초과청구공사(선수금) 86,487 544,230 (2) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 한국교육개발원 2016년도 통합유지보수 사업 2016-04-01 2017-03-31 24% 773,273 - 249,062 - 2016년 올레닷컴 통합운영 2016-06-01 2017-04-30 9% 962,380 - 91,505 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1)연결기준1)최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제19기 반기말 매출채권 12,037 2,005 16.66% 단기대여금 2,686 2,536 94.42% 미수금 1,980 280 14.13% 미수수익 35 0 0.00% 선급금 843 410 48.69% 합계 17,581 5,231 29.76% 제18기 매출채권 9,957 1,853 18.61% 단기대여금 2,686 2,536 94.42% 미수금 2,455 280 11.41% 미수수익 20 0 0.00% 선급금 1,574 367 23.32% 합계 16,692 5,036 30.17% 제17기 외상매출금 10,942 2,169 19.80% 단기대여금 2,798 2,788 99.60% 미수금 2,204 280 12.70% 미수수익 6 0.00% 선급금 1,222 362 29.60% 합계 17,172 5,599 32.00% 2)최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기반기말 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,036 5,598 6,149 2. 순대손처리액(①－②±③) -1003 -40 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 259 40 ③ 기타증감액 -744 3. 대손상각비 계상(환입)액 195 441 -511 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,231 5,036 5,598 3) 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 인식하고 있습니다.4)당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2016.06.30 현재) (단위 : 백만원%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,957 152 406 2,521 12,036 특수관계자 211 계 8,957 152 617 2,521 12,036 구성비율 74.42% 1.26% 3.37% 20.95% 100.00% 5) 재고자산의 실사 내역 등 (1) 실사 일자 2016년 1월 5일(월요일)기준일 시점으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인.2016년 3월 31일(목요일)기준일 시점으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 -해당사항 없음. (4)사업부문별 재고자산 현황 (2016.06.30 현재) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제19기반기말 제18기 제17기 비고 식음료판매부분 제 품 - - - - 상 품 3,419,349,594 785,782,154 307,809,855 - 합 계 3,419,349,594 785,782,154 307,809,855 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.53% 2.83% 0.96 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 38.54 24.83 23.80 - (2)개별기준 1)최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제19기반기말 매출채권 7,448 1,976 26.53% 단기대여금 2,619 2,536 96.84% 미수금 968 280 28.89% 선급금 622 410 65.97% 합계 11,658 5,203 44.63% 제18기 매출채권 8,871 2,140 24.12% 단기대여금 3,078 2,728 88.63% 미수금 1,155 280 24.24% 선급금 641 362 56.47% 합계 13,745 5,510 40.09% 제17기 매출채권 10,295 2,708 26.30% 단기대여금 4,176 2,768 66.28% 미수금 328 280 85.37% 선급금 616 362 58.77% 합계 15,415 6,118 39.69% 2)최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기반기말 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,007 5,510 6,118 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 308 -40 ① 대손처리액(상각채권액) 500 - ② 상각채권회수액 192 40 ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 196 -811 (568) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,203 5,007 5,510 3) 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 대손을 인식하고 있습니다.4)당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2016.06.30 현재) (단위 : 백만원%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,221 152 406 2,521 7,300 특수관계자 - - - - - 계 4,221 152 406 2,521 7,300 구성비율 57.82% 2.08% 5.56% 34.53% 100.00% 5). 재고자산의 실사 내역 등 (1) 실사 일자 -해당사항 없음. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -해당사항 없음. (3) 장기체화재고 등 현황 -해당사항 없음. (4)사업부문별 재고자산 현황 (2016.06.30 현재) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제19기반기말 제18기 제17기 비고 식음료판매부분 제 품 - - - - 상 품 1,174,646,226 - - - 합 계 1,174,646,226 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.60% - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.58 - - - 나. 기타사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지어소프트 회사채 공모 2016년 02월 15일 999,000 6% - 2019년 02월 15일 일부상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 999,000 6% - - - - *2016년 02월 15일 제5회 무기명무보증 전환사채를 발행하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 346,000 - - - - 346,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 346,000 - - - - 346,000 *2016년 02월 15일 제5회 무기명무보증 전환사채를 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 반기(당기) 이촌회계법인 해당사항없음 - 제18기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제17기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제18기(전기) 이촌회계법인 분,반기 검토, 결산감사별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 50백만원 812 제17기(전전기) 이촌회계법인 분,반기 검토, 결산감사별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 50백만원 672 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명 및 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 담당업무 주요경력 비 고 사내이사 김영준 대표이사 LEYBOLS Korea시스템사업부팀장 ㈜솔루션인터내셔널 대표이사 - 오형돈 IT서비스부문장 (주)지어소프트 본부장 - 사외이사 김백호 비상근(사외이사) -유니레버 코리아 -샘표 유통사업부 부장 - (2) 중요 의결사항 NO 개최일자 의안 가결여부 비 고 1 2016.02.05 지점설치의 건(신봉점) 가결 - 2 2016.02.12 전환사채 발행의 건 가결 - 3 2016.02.12 지점 설치의 건(대치점) 가결 - 4 2016.02.15 제 18기 결산 별도 및 연결 제무제표 승인의 건 가결 - 5 2016.02.18 지점 설치의 건(잠실점) 가결 - 6 2016.03.15 내부관리제도 운용실태 보고 가결 - 7 2016.03.15 주주총회소집 가결 - 8 2016.03.30 정기주주총회 의사록 가결 - 9 2016.04.04 지점 설치의 건(수내점) 가결 - 10 2016.04.29 지점 설치의 건(잠실2호점) 가결 - 11 2016.06.15 우리네트웍스 금전대여 연대보증 승인의 건 가결 - (3) 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김백호 (출석률:82%) 찬 반 여 부 1 2016.02.05 지점설치의 건(신봉점) 찬성 2 2016.02.12 전환사채 발행의 건 찬성 3 2016.02.12 지점 설치의 건(대치점) 찬성 4 2016.02.15 제 18기 결산 별도 및 연결 제무제표 승인의 건 - 5 2016.02.18 지점 설치의 건(잠실점) 찬성 6 2016.03.15 내부관리제도 운용실태 보고 찬성 7 2016.03.15 주주총회소집 찬성 8 2016.03.30 정기주주총회 의사록 찬성 9 2016.04.04 지점 설치의 건(수내점) 찬성 10 2016.04.29 지점 설치의 건(잠실2호점) - 11 2016.06.15 우리네트웍스 금전대여 연대보증 승인의 건 찬성 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제16기 정기주주총회(2014.03.28)결의에 의하여 선임된 감사 1명(황현대)이 감사 업무를 수행하고 있습니다.가. 감사의 구성 성 명 주 요 경 력 선임일 비 고 황현대 서울지방변호사회 법제위원사행산업통합감독위원회 의원(주)락앤락 사외이사변호사 황현대 법률사무소 2014.03.28 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 찬반여부 비고 1 2016.02.05 지점설치의 건(신봉점) 찬성 이사회 2 2016.02.12 전환사채 발행의 건 불참 이사회 3 2016.02.12 지점 설치의 건(대치점) 불참 이사회 4 2016.02.15 제 18기 결산 별도 및 연결 제무제표 승인의 건 찬성 이사회 5 2016.02.18 지점 설치의 건(잠실점) 불참 이사회 6 2016.03.15 내부관리제도 운용실태 보고 찬성 이사회 7 2016.03.15 주주총회소집 찬성 이사회 8 2016.03.30 정기주주총회 의사록 찬성 주주총회 9 2016.04.04 지점 설치의 건(수내점) 불참 이사회 10 2016.04.29 지점 설치의 건(잠실2호점) 찬성 이사회 11 2016.06.15 우리네트웍스 금전대여 연대보증 승인의 건 불참 이사회 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부- 해당사항 없음나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음다. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영준 최대주주 보통주 1,408,597 11.58 1,155,807 9.51 - 김수철 최대주주 보통주 1,346,489 11.08 1,599,279 13.16 - 방수인 특수관계자 보통주 358,695 2.95 358,695 2.95 - 계 보통주 3,113,781 25.61 3,113,781 25.61 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 주요경력 소유주식수 김영준 남 1969.07 대표이사 LEYBOLD Korea시스템사업부팀장㈜솔루션인터내셔널 대표이사㈜우리네트웍스 대표이사 1,408,597 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김영준 외1) 3,113,781 25.61 - - - - - 우리사주조합 - - - 1)김영준, 김수철, 방은영이 포함됨 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,005 99.7 8,122,148 64.51 - ※ 소액주주는 1% 미만을 기준으로 작성하였습니다. ※ 기준일 현재 전환청구된 주주 및 인원은 집계가 되지 않아 포함되지 않았습니다.※ 기준일 현재 전환 청구된 주식은 다음과 같습니다. 전환청구일 전환금액 전환주식수 2016-05-17 28,000,000 18,602 2016-05-18 10,000,000 6,644 2016-05-19 27,000,000 17,939 2016-05-20 10,000,000 6,644 2016-05-23 17,000,000 11,295 2016-06-29 20,000,000 13,288 2016-06-30 541,000,000 359,468 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 또는 당사 홈페이지 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 6월 2016년 5월 2016년4월 2016년 3월 2016년 2월 2016년1월 보통주 최고 2,470 1,805 1,955 2,000 1,610 1,820 최저 1,605 1,575 1,595 1,450 1,365 1,585 월간 거래량 35,561,160 3,058,970 5,179,369 8,365,257 1,542,983 2,668,646 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영준 남 1969.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 LEYBOLD Korea시스템사업부팀장㈜솔루션인터내셔널 대표이사㈜우리네트웍스 대표이사 1,408,597 - 4년 4개월 2017.03.27 오형돈 남 1969.12 사장 등기임원 상근 IT서비스부문장 삼성SDS,(주)지어소프트 전략경영, 시스템사업담당 - - 12년 10개월 2017.12.11 이두형 남 1965.10 상무 미등기임원 상근 연구개발소장 한국건설교통부기술평가원한국전기통신공사삼성SDS - - 3년 4개월 - 박승준 남 1969.05 사장 미등기임원 상근 미디어사업부문장 JWT Korea 부국장네오위즈게임즈 마케팅실 실장이피피엔㈜ AP그룹 그룹장 - - 2년 4개월 - 황현대 남 1966.10 감사 등기임원 비상근 - 서울지방변호사회 법제위원,사행산업통합감독위원회 의원,(주)락앤락 사외이사,변호사 황현대 법률사무소(현) - - 1년 9개월 2017.03.27 김백호 남 1966.01 사외이사 등기임원 비상근 - 유니레버코리아샘표유통사업부 부장 - - 1년 1개월 2018.03.30 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT부문 남 70 - 7 - 77 3년0개월 3,391 48 - IT부문 여 25 - 1 - 26 3년4개월 1,040 42 - 미디어부문 남 29 - 0 - 29 2년5개월 1,177 41 - 미디어부문 여 32 - 0 - 32 1년9개월 987 31 - 유통부문 남 0 - 14 - 14 - 302 22 2016신설 유통부문 여 0 - 66 - 66 - 921 14 2016신설 합 계 156 - 88 - 244 - 7,818 198 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 72 36 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 4 72 36 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사의 개인별 지급액은 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)인터랙티비 - 단순투자 300,000 8,000 3.56 300,000 - - - 8,000 3.56 300,000 6,613,229 -1,309,713 (주)와이티엔디엠비 - 단순투자 3,320,000 664,000 9.84 596,936 - - - 664,000 9.84 596,936 7,442,195 -490,328 (주)우리인베스트먼트 2013년 04월 11일 경영참여 4,850,000 7,191,346 53.71 3,509,153 - - - 7,191,346 53.71 3,509,153 4,377,836 -2,031,501 (주)매일방송 2011년 04월 21일 단순투자 300,000 - - 300,000 - - - - - 300,000 349,586,580 -4,621,474 ㈜우리네트웍스 2011년 10월 14일 경영참여 2,010,705 348,500 79.40 2,010,705 - - - 348,500 79.40 2,010,705 9,656,532 51,090 합 계 8,211,846 - 6,716,794 - - - 8,211,846 - 6,719,794 377,676,372 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등(해당사항 없음)2. 대주주와의 자산양수도 등(해당사항 없음)3. 대주주와의 영업거래(해당사항 없음)4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래(해당사항 없음) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제13기 정기주주총회(2011.03.25) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건(현금배당 50원) 원안승인 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명 및 사외이사 1명) 원안승인 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 1명) 원안승인 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안승인 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 임시주주총회(2011.5.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명 및 사외이사 1명) 원안승인 임시주주총회(2011.9.28) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안승인 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명 및 사외이사 3명) 원안승인 제3호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 1명) 원안승인 제14기 정기주주총회(2012.03.30) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건 원안승인 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명 및 사외이사 1명) 원안승인 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안승인 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제15기 정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 원안승인 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (상호변경 등) 원안승인 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안승인 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제16기 정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안: 제16기 재무제표 승인의 건 원안승인 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적추가) 원안승인 제3호 의안: 이사 선임의 건 원안승인 제4호 의안: 감사 선임의 건 원안승인 제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 원안승인 제6호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안승인 제17기 임시주주총회(2014.12.12) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 부결 제2호 의안: 이사 선임의 건 원안승인 제17기 정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건 원안승인 제2호 의안: 이사 선임의 건 원안승인 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안승인 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제 18기 정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 원안승인 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안승인 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발 채무 등가. 중요한 소송사건공시 제출일 현재 경영권의 중대한 영향을 미치거나 청구 금액이 자기자본의 5% 이상의 중요한 소송은 없습니다. 기타 소송 사건은 동보고서의 III 재무에 관한 사항 중 주석 부분을 살펴봐 주시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황 -해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 -당사는 기말 서울보증보험으로 부터 1,305백만원, 소프트웨어공제조합으로 부터 1,993백만원의 보증 제공을 받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 -해당사항 없음. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 -해당사항 없음. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 일자 처벌(조치)대상자 처벌(조치)내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 대책 2012.01.03 (주)지어소프트 벌금: 1천만원벌점: 5점 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 납부완료 회사내부 공시 규정 강화 *현재(2014.12.31) 모든 벌점 누적은 모두 소멸되어 0점 입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2012.01.01 ~ 2016.06.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 1 - 1 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2012.01.01 ~ 2016.06.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - 2012.11.14 475,245 - 475,245 - - - - 합 계 ( - 건) 475,245 - 475,245 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 1. 단기매매차익 취득자의 지위 및 취득금액(1) 주요주주(1명) : \475,245원2. 금융감독원으로부터 단기매매차익 발생사실을 통보받은 날짜- 2012년 11월 14일 3. 반환청구계획(1) 금융감독원으로 통보받은 일자로부터 5영업일 이내에 반환을 청구하는 취지의 내용증명을 발송하였음(2012.12.26일 발송).(2) 당사와 취득자간에 반환계획에 대하여 합리적으로 협의를 하여 반환을 받을 수 있도록 할 것임.(3) 취득자와 합의가 성립하지 않거나 합의 후 이행이 되지 아니하는 경우 일체의 법적 조치를 진행할 것임.(4) 당사는 상기 단기매매차익을 반환받을 수 있도록 가능한 모든 조치를 이행할 예정임.4. 주주의 권리(1) 주주는 당사로 하여금 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며,(2) 당사가 그 반환청구의 요구를 받은 날로부터 2개월 이내에 청구를 하지 아니하는 경우에는 주주는 당사를 대위하여 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환청구를 할 수 있습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음사. 법적위험 변동사항-해당사항 없음.아. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항-해당사항 없음.자. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부-해당사항 없음.차. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무-해당사항 없음.카. 합병등의 사후정보 당사는 2015년 07월 03일자로 주요종속회사인 ㈜우리인베스트먼트의 보유지분 중 13,335,427주에 대한 주식양수도계약을 체결하였으며 그 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 최초 이사회 결의내역 및 주식양수도 계약내역 구분 내역 이사회 결의일 2015년 07월 03일 계약내역 (주)우리인베스트먼트의 주식양수도계약 처분주식수 13,335,427주 처분일 2015년 12월 10일 기타사항 * 법인명: ㈜우리인베스트먼트 * 양수인:(주)스타트업 * 주식수 : 5,887,606주(액면가 500원) * 매매금액: 1,500,000,000원 - 매매금(2015.07.03): \ 1,500,000,000 원 (2) 최종 주식양수도 내역 구분 내역 양도인 (주)지어소프트 양수인 (주)스타트업 처분예정주식수 5,887,606주 처분가액 1,500,000,000원 처분일자 2015년 12월 10일 *2015년 12월 10일자로 양수도 계약이 최종 종료되었습니다.(3) 주식양수도 후 지분구조의 변동 내역 구분 처분전 처분후 피투자회사 총발행주식수 25,036,592주 25,036,592주 당사보유주식수 13,336,660주 7,447,821주 지분율 53.27% 53.71% (4)회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 본 자산양수는 회사의 미래 사업구조상 중요한 영향을 끼치지 않습니다. (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)우리인베스트먼트 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 당사가 보유 중인 (주)우리인베스트먼트의 지분을 (주)스타트업으로 양도한 건으로 이에 따른 대상회사의 합병등 전후의 재무사항 비교표는 미기재합니다.(5)관련공시사항 : 주요사항보고서(2015.12.10)을 참조바랍니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자(소액) 발행 2011.02.08 999,000,000 운영자금 : 4.9억원기타자금 : 5.0억원 운영자금 : 499,311,000원기타자금 : 500,000,000원 - 제5차 전환사채 발행 2016.02.15 999,000,000 운영자금 : 9,97억원기타자금 : 0.02억원 운영자금 : 997,000,000원 기타자금 : 2,000,000원 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음