수산아이앤티 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 24 기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산아이앤티(이하 "지배기업")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	743,758	11.02

정보윤	669,993	9.92

안정재	646,477	9.58

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	70,000	1.04

기타주주	2,980,041	44.13

합 계	6,751,000	100.00

2. 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율

지배기업	종속기업	합계

㈜수산에너솔(*1)	한국	전해콘덴서의 제조 및 판매	66.36%	-	66.36%

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2)	베트남	-	100.00%	100.00%

(*1) 2020년 1월 2일 지분 신규 취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(*2) ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 종속기업이며 당반기말 현재 ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(2) 당반기의 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익(손실)

㈜수산에너솔(*)	16,112,263	7,926,545	8,185,718	3,110,615	289,474

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED	11,897,850	9,273,890	2,623,959	1,284,699	(1,067,517)

(*) 별도재무제표이며 종속기업투자주식을 취득원가(손상반영 후)로 표시하고 있습니다.

(3) 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔의 연결기준

비지배지분 지분율	33.64%

유동자산	4,384,749

비유동자산	11,997,170

유동부채	7,426,145

비유동부채	2,049,928

순자산	6,905,846

비지배지분의 장부금액	2,323,126

비지배지분에 지급한 배당금	-

매출	2,347,926

당기순손익	(733,933)

총포괄손익	(616,585)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(246,895)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(207,419)

영업활동현금흐름	(824,513)

투자활동현금흐름	(182,942)

재무활동현금흐름	399,762

환율변동효과	97,428

현금및현금성자산의 순증감	(510,265)

3. 연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.4. 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 4에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

6. 영업부문(1) 부문에 대한 정보

부문	비고

IT사업	공유단말접속관리서비스,보안솔루션

알류미늄 커패시터사업	에너지 저장과 관련된 부품 소재 생산

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	반기순이익(손실)

IT사업	9,430,444	1,837,424	843,001	148,649	549	1,581,964

알류미늄 커패시터사업	2,347,926	(1,234,194)	564,333	15,920	94,860	(733,933)

합 계	11,778,370	603,230	1,407,334	164,569	95,409	848,031

연결조정	(324)	-	-	-	-	-

연결조정 후 금액	11,778,046	603,230	1,407,334	164,569	95,409	848,031

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	반기순이익(손실)

IT사업	9,259,357	2,125,888	774,839	84,641	956	720,186

알류미늄 커패시터사업	2,511,767	(1,227,756)	541,108	1,115	99,131	(1,157,070)

합 계	11,771,124	898,132	1,315,947	85,756	100,087	(436,884)

연결조정	-	-	-	-	-	991,352

연결조정 후 금액	11,771,124	898,132	1,315,947	85,756	100,087	554,468

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

IT사업	86,080,204	4,795,989	84,891,942	4,712,660

알류미늄 커패시터사업	16,381,919	9,476,074	16,747,720	9,225,290

합 계	102,462,123	14,272,063	101,639,662	13,937,950

연결조정	(5,495,990)	(5,500)	(5,490,490)	-

연결조정 후 금액	96,966,133	14,266,563	96,149,172	13,937,950

(4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	10,144,446	10,391,424

중국	1,006,490	940,720

베트남	627,110	438,980

합계	11,778,046	11,771,124

(5) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당반기 1곳, 전반기 2곳이며 관련 매출액은 각각 3,181,397천원 및 5,023,675천원입니다.

7. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,163,699	6,738,643

단기금융상품	15,021,947	12,020,566

매출채권및기타채권	5,821,553	7,624,282

보증금	1,600,762	2,058,802

합 계	26,607,961	28,442,293

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,134,367	43,626	1.1%	91,293	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	1,538,502	50,294	3.3%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	165,607	13,750	8.3%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	5,978	2,786	46.6%	-	-	-

9개월 초과	986,818	986,818	100.0%	-	-	-

합 계	6,831,272	1,097,274	16.1%	91,293	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,715,063	47,740	0.8%	100,773	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	1,692,755	42,459	2.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	252,093	42,280	16.8%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	4,226	2,094	49.6%	-	-	-

9개월 초과	1,015,707	1,015,707	100.0%	-	-	-

합 계	8,679,844	1,150,280	13.3%	100,773	-	-

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무및기타채무	3,475,725	3,481,225	3,442,450	38,775	-

차입금	8,391,232	8,583,970	6,759,809	1,824,161	-

임대보증금	478,500	478,500	331,000	147,500	-

리스부채	170,860	448,077	108,115	74,226	265,736

합 계	12,516,317	12,991,772	10,641,374	2,084,662	265,736

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무및기타채무	3,364,499	3,364,499	3,325,724	38,775	-

차입금	7,875,769	8,013,870	6,166,994	1,846,876	-

임대보증금	478,500	478,500	321,000	157,500	-

리스부채	131,798	165,158	81,452	83,706	-

합 계	11,850,566	12,022,027	9,895,170	2,126,857	-

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 389,696천원(전기: 353,012천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	구분	당반기말	전기말

외화자산:

보통예금	USD	789,579	704,139

외상매출금	USD	1,050,442	479,622

미수금	USD	8,638	-

외화부채:

외상매입금	USD	310,938	31,985

단기차입금	USD	946,115	589,430

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,232.16	1,144.42	1,292.90	1,185.50

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	76,489	(76,489)	136,543	(136,543)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생하며, 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp(1%) 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	44,612	(44,612)	39,458	(39,458)

(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,996,103	4,996,103	-	-	4,996,103

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,525,791	4,525,791	-	-	4,525,791

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	14,266,563	13,937,950

자본(B)	82,699,570	82,211,223

부채비율(A÷B)	17.3%	17.0%

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,166,370	-	4,166,370

단기금융상품	15,021,947	-	15,021,947

매출채권및기타채권	5,821,553	-	5,821,553

보증금	1,600,762	-	1,600,762

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	4,996,103	4,996,103

합 계	26,610,632	4,996,103	31,606,735

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,738,643	-	6,738,643

단기금융상품	12,020,566	-	12,020,566

매출채권및기타채권	7,624,282	-	7,624,282

보증금	2,058,802	-	2,058,802

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,525,791	4,525,791

합 계	28,442,293	4,525,791	32,968,084

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	3,475,725	3,364,499

임대보증금	478,500	478,500

리스부채	170,860	131,798

차입금	8,391,232	7,875,769

합 계	12,516,317	11,850,566

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	164,569	85,755

외환차익	71,936	23,227

외환차손	(39,208)	(21,088)

외화환산이익	667,345	155,348

외화환산손실	(4,355)	(5,347)

대손충당금환입(대손상각비)	53,006	(104,771)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당금수익	15,420	15,420

평가이익(세후 기타포괄손익)	366,843	1,479,402

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(95,409)	(100,087)

외환차익	16,615	4,531

외환차손	(3,150)	-

외화환산이익	416	6,538

외화환산손실	(169,988)	-

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,784,606	46,666	8,621,510	58,333

대손충당금	(1,097,274)	-	(1,150,280)	-

현재가치할인차금	(2,136)	(1,602)	(2,691)	(3,363)

미수수익	77,345	-	35,184	-

미수금	13,948	-	65,589	-

합 계	5,776,489	45,064	7,569,312	54,970

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,150,280	979,683

설정(환입)	(53,006)	104,772

기말잔액	1,097,274	1,084,455

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	86,368	19,530

선급비용	35,730	22,158

선납세금	18,511	13,061

소 계	140,609	54,749

비유동:

선급금	12,611	12,611

선급비용	120	434

소 계	12,731	13,045

합 계	153,340	67,794

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,838,400	-	3,838,400	3,095,311	(27,879)	3,067,432

제품	668,699	(107,555)	561,144	739,878	(229,901)	509,977

재공품	942,149	(671,248)	270,901	921,934	(425,172)	496,762

원재료	1,052,258	-	1,052,258	1,386,303	(116,962)	1,269,341

저장품	-	-	-	6,186	-	6,186

미착품	67,035	-	67,035	8,490	-	8,490

합 계	6,568,540	(778,802)	5,789,738	6,158,102	(799,914)	5,358,188

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,814백만원(전반기: 4,118백만원)입니다. 연결실체는 당반기 및 전반기 중 각각 (40)백만원 및 290백만원의 재고자산평가손실(환입)을 인식하였으며, 동 금액은 연결손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	4,996,103	4,525,791

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	4,525,791	4,703,121

공정가치평가로 인한 평가손익	470,312	(177,330)

기말금액	4,996,103	4,525,791

연결실체는 당반기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 366,843천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당반기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 2,558,162천원으로 연결실체는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	13,068,761	5,696,099	6,608,742	73,595	632,419	43,343	1,181,994	-	1,525,342	28,830,295

취득/자본적지출	-	-	461,460	-	17,994	-	32,061	19,740	136,790	668,045

감가상각비	-	(64,892)	(502,710)	(14,311)	(177,205)	6,227	(229,289)	-	(75,768)	(1,057,948)

처분	-	-	(7,177)	-	-	-	(1)	-	(4,528)	(11,706)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	-	107,959	450,447	2,314	34,010	23,111	29,496	-	64,387	711,724

기말	13,068,761	5,739,166	7,010,762	61,598	507,218	72,681	1,014,261	19,740	1,646,223	29,140,410

취득가액	13,068,761	7,107,553	19,957,066	105,353	1,154,749	807,023	2,901,144	19,740	1,929,083	47,050,472

감가상각누계액	-	(1,024,620)	(11,920,021)	(35,228)	(508,752)	(734,342)	(1,886,883)	-	(282,861)	(16,392,707)

손상차손누계액	-	(343,766)	(1,026,283)	(8,527)	(138,778)	-	-	-	-	(1,517,354)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 및 기계장치로 대체금액이 포함되어 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액: 1,438,000천원) 및 차입금 약정한도(1,444,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체는 연결실체가 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액: 1,438,000천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 946,115)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,000,000)에 담보로 제공하였습니다. (주석 19,27,28 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	13,068,761	6,021,318	6,507,640	49,551	714,031	38,620	798,471	267,533	1,517,747	28,983,672

취득/자본적지출	-	-	1,077,738	39,645	53,578	33,490	402,267	630,289	50,569	2,287,576

감가상각비	-	(192,184)	(1,202,821)	(12,578)	(84,303)	(25,328)	(426,508)	-	(98,293)	(2,042,015)

손상	-	(308,524)	(921,071)	(7,653)	(118,306)	(6,245)	-	-	-	(1,361,799)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(81,641)	(81,641)

대체	-	-	614,857	-	235	-	270,907	(897,822)	-	(11,823)

기타증감액(*)	-	175,488	532,399	4,630	67,184	2,806	136,856	-	136,960	1,056,323

기말	13,068,761	5,696,098	6,608,742	73,595	632,419	43,343	1,181,993	-	1,525,342	28,830,293

취득가액	13,068,761	6,972,698	20,201,094	101,632	1,075,469	788,858	3,457,316	-	1,718,823	47,384,651

감가상각누계액	-	(954,474)	(12,630,673)	(20,047)	(319,528)	(738,995)	(2,275,323)	-	(193,481)	(17,132,521)

손상차손누계액	-	(322,126)	(961,679)	(7,990)	(123,522)	(6,520)	-	-	-	(1,421,837)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 및 기계장치로 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 당반기말 현재 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 15,599,994천원)과 BAO MINH HA NAM COMPANY의 화재보험(부보금액: 9,839,131천원) 및MG손해보험의 재산종합보험(부보금액: 2,910,900천원)에 가입하고 있습니다.

(3) 한편, 연결실체는 전기 중 외부평가를 통해 사용가치를 기준으로 회수가능가액을산출하여 현금창출단위(알류미늄 커패시터 사업부문)에 대해 손상평가를 수행하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

회수가능금액(사용가치)(A)	3,419,479

현금창출단위의 순자산 장부금액(B)	4,976,896

차이(C=B-A)	1,557,417

유형자산손상차손	1,361,799

무형자산손상차손	1,465

영업권손상차손	194,153

현금흐름할인법에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	투입변수 범위

가중평균자본비용	13.6%~ 14.0%

영구성장율	0%

14. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	건설중인자산	합 계

기초	2,354,701	274,918	86,199	-	200,000	2,915,818

취득	100,000	-	-	-	1,600,000	1,700,000

상각	(219,189)	(81,140)	(4,900)	-	-	(305,229)

대체	1,800,000	-	-	-	(1,800,000)	-

기타증감액(*)	-	486	-	-	-	486

기말	4,035,512	194,264	81,299	-	-	4,311,075

취득가액	6,002,092	1,105,991	95,998	194,153	-	7,398,234

감가상각누계액	(1,966,580)	(910,095)	(14,699)	-	-	(2,891,374)

손상차손누계액	-	(1,632)	-	(194,153)	-	(195,785)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	건설중인자산	합 계

기초	2,748,734	389,303	47,001	194,153	-	3,379,191

취득	12,309	68,559	48,997	-	200,000	329,865

상각	(406,342)	(181,803)	(9,799)	-	-	(597,944)

손상	-	(1,465)	-	(194,153)	-	(195,618)

기타증감액(*)	-	324	-	-	-	324

기말	2,354,701	274,918	86,199	-	200,000	2,915,818

취득가액	4,102,092	1,105,252	95,998	194,153	200,000	5,697,495

감가상각누계액	(1,747,391)	(828,805)	(9,799)	-	-	(2,585,995)

손상차손누계액	-	(1,529)	-	(194,153)	-	(195,682)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

연결실체는 전기 중 외부평가를 통해 사용가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여현금창출단위(알류미늄 커패시터 사업부문)에 대해 손상평가를 수행하였으며, 영업권 및 무형자산 손상차손을 각각 194,153천원, 1,465천원을 인식하였습니다.(주석 13 참조)

현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	투입변수 범위

가중평균자본비용	13.6%~ 14.0%

영구성장율	0%

15. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,820,076	3,188,919	26,008,995

취득/자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(44,158)	(44,158)

대체	-	-	-

기말	22,820,076	3,144,761	25,964,837

취득가액	22,820,076	3,541,903	26,361,979

감가상각누계액	-	(397,142)	(397,142)

당반기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득/자본적지출	4,015,647	248,701	-	4,264,348

감가상각비	-	(88,316)	-	(88,316)

대체	941,679	58,321	(1,000,000)	-

기말	22,820,076	3,188,919	-	26,008,995

취득가액	22,820,076	3,541,903	-	26,361,979

감가상각누계액	-	(352,984)	-	(352,984)

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 245,145천원 및 237,380천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 195,286천원및 186,002천원입니다.(4) 연결실체는 당반기말 현재 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 15,599,994천원)에 가입하고 있습니다.

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

토지	1,508,779	1,429,940

차량운반구	116,451	87,710

부동산	16,826	7,691

기계장치	4,165	-

합 계	1,646,221	1,525,341

리스부채:

유동	100,511	62,510

비유동	70,349	69,289

합 계	170,860	131,799

(2) 연결손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

토지	16,527	15,791

차량운반구	44,221	28,196

부동산	13,924	6,836

기계장치	1,096	-

합 계	75,768	50,823

리스부채에 대한 이자비용	6,334	6,743

단기리스와 관련된 비용	25,895	18,242

소액리스와 관련된 비용	6,866	6,495

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 86,211천원 및 54,453천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,960,835	38,775	1,978,770	38,775

미지급금	724,534	-	934,364	-

미지급비용	724,065	-	390,193	-

미지급배당금	27,516	-	22,397	-

합 계	3,436,950	38,775	3,325,724	38,775

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	83,566	80,778

부가세예수금	261,137	169,721

금융리스부채	100,511	62,510

소 계	445,214	313,009

비유동:

금융리스부채	70,349	69,289

합 계	515,563	382,298

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당반기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	3.28%	2023.02.01	1,438,000	1,447,000

일반차입	정석현	고정금리	2.00%	2023.06.15	3,600,000	3,600,000

일반차입	김재근	고정금리	2.00%	2023.06.15	330,000	330,000

일반차입	베트남BIDV	변동금리	2.45%	2023.03.30	1,223,232	-

일반차입	베트남BIDV	변동금리	2.45%	2022.03.30	-	698,769

합 계	6,591,232	6,075,769

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당반기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	2.61%	2024.03.15	200,000	200,000

일반차입	KEB하나은행	변동금리	2.64%	2024.03.15	400,000	400,000

일반차입	KEB하나은행	변동금리	2.75%	2023.12.15	400,000	400,000

일반차입	중소기업은행	변동금리	2.63%	2023.09.15	800,000	800,000

합 계	1,800,000	1,800,000

(3) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액:1,438,000천원) 및 차입금 약정한도(1,444,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을보전 관리하고, 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다.또한 연결실체는 연결실체가 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액:1,438,000천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액:1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 946,115)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,000,000)에 담보로 제공하였습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)수산홈텍은 연결실체의 중소기업은행 장기차입금(차입금액: 800,000천원)과 관련하여 동사 소유 부동산을 중소기업은행(채권최고한도액: 960,000천원)에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)수산이앤에스는 연결실체의 KEB하나은행 장기차입금(차입금액 1,000,000천원)과 관련하여 동사 소유 1,000,000천원의 예금을 KEB하나은행(채권최고한도액 1,100,000천원)에 담보로 제공하였습니다.

(6) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.07.01 ~ 2023.6.30	-

2023.07.01 ~ 2024.6.30	1,800,000

합 계	1,800,000

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,436,072	3,396,970

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	67,453	62,873

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	300,048	298,050

기타장기종업원급여	4,532	4,697

합 계	3,808,105	3,762,590

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	197,186	575,089

기타장기급여부채의 현재가치	48,358	48,625

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	575,089	622,075

손익으로 인식된 퇴직급여비용:

- 당기근무원가	63,266	58,609

- 이자비용	4,187	4,264

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

급여지급액	(445,356)	(63,115)

기말금액	197,186	621,833

21. 자본 등(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	2,558,162	2,191,319

해외사업환산손익	14,349	(63,523)

기타자본조정	(162,469)	(162,470)

합 계	2,410,042	1,965,326

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	813,815	729,428

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	47,268,838	47,102,174

합 계	48,099,862	47,848,811

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

22. 수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	3,287,760	5,159,619	2,859,593	4,659,988

통신서비스사업	2,000,509	4,025,356	2,253,563	4,361,989

알루미늄 캐퍼시터 사업	602,158	2,347,926	1,365,391	2,511,767

기타	122,572	245,145	123,173	237,380

합 계	6,012,999	11,778,046	6,601,720	11,771,124

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	3,889,918	7,507,545	4,224,984	7,171,755

기간에 걸쳐 이행	2,123,081	4,270,501	2,376,736	4,599,369

합 계	6,012,999	11,778,046	6,601,720	11,771,124

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,489	16,727	-	-

잡이익	26,522	48,799	22,125	32,830

합 계	28,011	65,526	22,125	32,830

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,497	164,569	42,431	85,755

외환차익	69,533	88,551	10,938	27,759

외화환산이익	512,995	667,761	135,552	161,886

배당금수익	-	15,420	-	15,420

합 계	678,025	936,301	188,921	290,820

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,320,134	2,789,582	1,419,411	2,831,748

퇴직급여	170,669	367,501	175,620	360,923

소 계	1,490,803	3,157,083	1,595,031	3,192,671

기타 인건비성 경비	복리후생비	157,279	319,095	138,007	296,380

여비교통비	88,934	130,065	39,721	85,554

통신비	22,276	40,695	21,802	42,703

교육훈련비	33,614	37,997	1,583	8,110

소 계	302,103	527,852	201,113	432,747

연구개발비	급여 등	382,429	956,351	361,141	733,749

자산 상각비	감가상각비	523,510	1,057,948	497,854	967,434

무형자산상각비	147,595	305,228	152,872	304,355

투자부동산상각비	22,079	44,158	22,079	44,158

소 계	693,184	1,407,334	672,805	1,315,947

임차료	지급임차료	8,804	32,899	25,417	56,011

수수료	지급수수료	531,468	950,973	472,277	797,687

기타	접대비	46,634	97,472	42,188	84,282

세금과공과	183,091	248,593	172,998	234,944

대손상각비(환입)	(13,284)	(53,006)	125,046	104,771

재료비	982,690	2,532,683	1,751,085	2,366,808

판매수수료	379,420	653,190	331,866	716,976

건물관리비	51,258	96,254	65,425	110,446

기타	278,102	567,138	366,695	725,954

소 계	1,907,911	4,142,324	2,855,303	4,344,181

영업비용 합계	5,316,702	11,174,816	6,183,087	10,872,993

기타비용	기부금	1,000	1,000	-	-

유형자산처분손실	7	7	-	-

무형자산손상차손	-	-	194,153	194,153

잡손실	208	1,764	3,463	4,388

기타비용 합계	1,215	2,771	197,616	198,541

금융비용	외환차손	26,453	42,357	12,365	21,088

외화환산손실	142,539	174,342	(36,124)	5,347

이자비용	53,340	95,410	59,257	100,087

금융비용 합계	222,332	312,109	35,498	126,522

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 442,145천원(전반기: 342,251천원)이며 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 34.27%, 38.17%입니다.

25. 주당이익당반기와 전반기의 지배주주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주반기순이익	921,473,839	1,094,926,471	477,144,359	943,821,783

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

지배주주 기본주당이익	136	162	71	140

연결실체는 당반기와 전반기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 지배주주 희석주당이익은 지배주주 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,290,176	896,719

수익ㆍ비용 조정

대손상각비(환입)	(53,006)	104,771

감가상각비	1,057,948	967,434

무형자산상각비	305,228	304,355

투자부동산상각비	44,158	44,158

재고자산평가손실(환입)	(40,328)	290,107

퇴직급여	67,453	62,873

외화환산이익	(667,761)	(161,886)

외화환산손실	174,342	5,347

이자수익	(164,569)	(85,755)

이자비용	95,409	100,087

배당금수익	(15,420)	(15,420)

잡이익	(1,188)	(427)

유형자산처분이익	(16,727)	-

유형자산처분손실	7	-

무형자산손상차손	-	194,153

기타장기종업원급여	4,532	4,697

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,950,821	(444,066)

미수금의 감소(증가)	613,614	344,001

재고자산의 감소(증가)	(374,914)	(1,224,248)

선급금의 감소(증가)	(65,447)	(13,669)

선급비용의 감소(증가)	(27,187)	(21,661)

선납세금의 감소(증가)	-	(371)

임대보증금의 증가(감소)	-	(7,825)

외상매입금의 증가(감소)	(1,726,745)	(88,190)

미지급금의 증가(감소)	1,031,579	135,162

미지급비용의 증가(감소)	216,994	173,254

장기선급비용의 증가(감소)	-	419

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(4,800)	(1,600)

예수금의 증가(감소)	4,041	(11,415)

계약부채의 증가(감소)	23,807	31,697

부가세예수금의 증가(감소)	91,415	(8,274)

선수금의 증가(감소)	(288)	-

퇴직금의 지급	(445,355)	(63,117)

미수수익의 감소(증가)	-	(395)

합 계	3,367,789	1,510,915

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	(1,000,000)

건설중인자산의 무형자산 대체	(1,800,000)	-

유형자산취득 미지급금	(222,930)	(437,109)

투자부동산 취득관련 임대보증금 승계	-	(240,000)

(3) 당반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당반기말

미지급배당금	22,396	(838,754)	843,875	-	27,517

리스부채	131,797	(47,116)	65,196	20,984	170,861

단기차입금	6,075,769	427,891	-	87,572	6,591,232

장기차입금	1,800,000	-	-	-	1,800,000

27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	㈜수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산인더스트리

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

정석현

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	15,420	-	15,420	-

㈜수산인더스트리	111,360	20,153	168,872	20,496

㈜수산이앤에스	9,455	-	6,580	-

㈜두성특장차	378	-	-	-

㈜수산홈텍	140	-	-	4,148

정석현	-	35,102	-	6,381

김재근	-	814	-	2,960

합 계	136,753	56,069	190,872	33,985

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)등으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등), 배당금지급으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산인더스트리	2,567	51,857	10,958	50,228

㈜수산이앤에스	-	10,000	440	10,000

정석현	-	3,600,000	-	3,600,000

김재근	330,000	-	330,000

합 계	2,567	3,991,857	11,398	3,990,228

(*1) 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 임대보증금, 차입금, 미지급이자 등으로 구성되어 있습니다.당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내 역	당반기	전기

정석현	운영자금 차입	-	3,600,000

김재근	차입금 상환	-	50,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

㈜수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

㈜수산이앤에스	예금	1,100,000	1,000,000	KEB하나은행	일반자금대출

(7) 연결실체(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	805,964	665,452

퇴직급여	138,309	92,777

합 계	944,273	758,229

28. 약정사항 등(1) 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증 제공받고 있으며, 당반기말 현재 보증금액은 368,833천원(전기말: 497,798천원) 입니다. 그 외에 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 한편, 연결실체는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	내역	약정금액	차입금액

KEB하나은행	기업운전일반분할상환대출	1,444,000	1,438,000

기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

수입신용장발행(내국수입유산스)	USD 200,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	800,000	800,000

BIDV은행(베트남)	기업운전일반자금대출	USD1,000,000	USD 946,115

(3) 담보제공자산지배기업은 당반기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액: 1,443,800천원) 및 차입금 약정한도(1,444,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는바, KEB하나은행이 지배기업의 소유 토지 및 건물을 보전관리하고 지배기업의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업이 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액: 1,443,800천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 946,115)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,000,000)에 담보로 제공하였습니다.

당반기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

(주)수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

(주)수산이앤에스	예금담보	1,100,000	1,000,000	KEB하나은행	일반자금대출

(4) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(5) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.