수산아이앤티 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 19 기 2016년 12월 31일 현재
제 18 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 일반사항

주식회사 수산아이앤티(이하 "회사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구 밤고개로 1길에 본점을 두고 있습니다.

보고기간말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

정보윤	669,993	9.9

정은주	649,993	9.6

안정재	646,477	9.6

정은아	609,993	9.0

케이티비투자증권㈜	244,233	3.6

정석현	107,910	1.6

우리사주조합	100,200	1.5

김병현	70,000	1.0

㈜수산인더스트리	70,000	1.0

기 타	3,582,201	53.2

합 계	6,751,000	100.0

회사의 정관에 의하면 회사의 임원 또는 직원에게 발행주식총수의 100분의 15이내의 범위에서 상법 제340조 2의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당기말 현재까지 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 영업부문 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다. 회사의 영업부문은 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공의 단일 부문이며 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 ㈜케이티와 에스케이브로드밴드㈜입니다.회사는 해당 고객과 추가단말서비스계약 등을 체결하고 있으며, 당기 중 해당 고객에대한 매출액은 12,263백만원(전기: 11,653백만원)입니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국의 원화이며, 재무제표는 대한민국의 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기계장치, 차량운반구 및 집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년, 10년

소프트웨어	3년

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 용역매출에 대하여 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석18 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 가격위험과 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험(가격위험) 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사가보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본 은 242,357천원 (전기: 329,558 천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(주석6 참조).

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

현금및현금성자산	1,841,179	2,773,047

단기금융상품	38,500,000	29,000,000

매출채권및기타채권	4,026,602	3,817,005

매도가능금융자산	3,107,144	4,225,099

보증금	695,342	483,298

4.1.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채(원리금)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016.12.31	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	552,643	-	552,643

임대보증금	-	386,500	386,500

합 계	552,643	386,500	939,143

2015.12.31	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	467,305	-	467,305

임대보증금	-	40,000	40,000

합 계	467,305	40,000	507,305

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

부채(A)	2,018,831	1,416,306

자본(B)	67,472,227	44,316,087

부채비율(A÷B)	3.0%	3.2%

4.3 공정가치 측정4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,841,179	1,841,179	2,773,047	2,773,047

단기금융상품	38,500,000	38,500,000	29,000,000	29,000,000

매도가능금융자산	3,107,144	3,107,144	4,225,099	4,225,099

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 관계로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(지분증권)

당기말	3,107,144	-	-	3,107,144

전기말	4,225,099	-	-	4,225,099

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016.12.31	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,841,179	-	1,841,179

단기금융상품	38,500,000	-	38,500,000

매출채권및기타채권	4,026,602	-	4,026,602

보증금	695,342	-	695,342

매도가능금융자산	-	3,107,144	3,107,144

합 계	45,063,123	3,107,144	48,170,267

2015.12.31	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,773,047	-	2,773,047

단기금융상품	29,000,000	-	29,000,000

매출채권및기타채권	3,817,005	-	3,817,005

보증금	483,298	-	483,298

매도가능금융자산	-	4,225,099	4,225,099

합 계	36,073,350	4,225,099	40,298,449

(2) 보고기간말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

2016.12.31	2015.12.31

매입채무및기타채무	552,643	467,305

임대보증금	386,500	40,000

합 계	939,143	507,305

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016	2015

대여금및수취채권

이자수익	363,593	546,427

외환차익	69,632	97,862

외환차손	1,030	1,115

대손상각비	450,547	225,746

매도가능금융자산

평가손익(세후 기타포괄손익)	(872,005)	1,473,388

배당금수익	-	23,130

6. 금융자산의 신용건전성보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

연체되지 않은 채권	4,048,334	3,776,691

손상채권

1년 초과	1,167,140	815,770

합 계	5,215,474	4,592,461

7. 재고자산당기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실은 80,450천원입니다.

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	2016.12.31	2015.12.31

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	3.06%	3,107,144	4,225,099

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016	2015

기초금액	4,225,099	2,336,141

공정가치평가로 인한 평가손익	(1,117,955)	1,888,958

기말금액	3,107,144	4,225,099

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

매출채권	5,215,474	4,592,461

대손충당금	(1,299,890)	(840,759)

미수수익	69,397	60,167

미수금	41,621	5,136

합 계	4,026,602	3,817,005

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016	2015

기초잔액	840,759	1,082,975

설정	459,131	225,746

제각	-	(467,962)

기말잔액	1,299,890	840,759

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 영업비용(주석17 참조)에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

선급금	125,474	111,659

선급비용	1,511	1,507

합 계	126,985	113,166

11. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

기초	179,109	251,803	3,107,785	-	533,332	4,072,029

취득/자본적지출	52,872	84,713	275,600	46,520	187,463	647,168

감가상각비	-	(8,641)	(906,517)	(6,978)	(206,642)	(1,128,778)

기말	231,981	327,875	2,476,868	39,542	514,153	3,590,419

취득가액	231,981	380,952	5,445,852	61,565	2,111,018	8,231,368

감가상각누계액	-	(53,077)	(2,968,984)	(22,023)	(1,596,865)	(4,640,949)

2015	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

기초	179,109	259,209	1,542,131	9,592	617,467	2,607,508

취득/자본적지출	-	-	2,346,367	-	101,750	2,448,117

처분	-	-	-	(9,592)	-	(9,592)

감가상각비	-	(7,406)	(782,173)	-	(213,371)	(1,002,950)

대체	-	-	1,460	-	27,486	28,946

기말	179,109	251,803	3,107,785	-	533,332	4,072,029

취득가액	179,109	296,239	5,170,252	15,045	1,923,555	7,584,200

감가상각누계액	-	(44,436)	(2,062,467)	(15,045)	(1,390,223)	(3,512,171)

회사는 일부 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~4년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

최소리스료	285,658	234,947

운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1년 이하	242,258	84,758

1년 초과 ~ 5년 이하	160,160	-

합계	402,418	84,758

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	438,059	60,522	633,759	-	1,132,340

취득	-	234,721	-	252,419	487,140

상각	(56,153)	(33,146)	-	-	(89,299)

기말	381,906	262,097	633,759	252,419	1,530,181

취득가액	587,638	305,416	633,759	252,419	1,779,232

상각누계액	(205,732)	(43,319)	-	-	(249,051)

2015	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	494,612	24,213	327,395	846,220

취득	-	45,208	500,000	545,208

처분	-	-	(193,636)	(193,636)

상각	(56,553)	(8,899)	-	(65,452)

기말	438,059	60,522	633,759	1,132,340

취득가액	587,638	70,695	633,759	1,292,092

상각누계액	(149,579)	(10,173)	-	(159,752)

13. 투자부동산당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

취득/자본적지출	13,155,364	2,629,739	15,785,103

감가상각비	-	(49,308)	(49,308)

기말	13,155,364	2,580,431	15,735,795

취득가액	13,155,364	2,629,739	15,785,103

감가상각누계액	-	(49,308)	(49,308)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 284,130천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 은 13,474천원입니 다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없으며, 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 ㈜하이트론씨스템즈와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

1년 이내	415,800

1년 초과 5년 이내	339,570

합계	755,370

14. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

매입채무	141,841	180,274

미지급금	261,229	154,495

미지급비용	113,243	102,173

미지급배당금	36,330	30,363

합 계	552,643	467,305

15. 자본 등(1) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	5,000,000	2,500,000	7,881,452	10,381,452

유상증자(*)	1,751,000	875,500	18,609,588	19,485,088

당기말	6,751,000	3,375,500	26,491,040	29,866,540

(*) 회사는 당기 중 코스닥시장 상장을 위한 공모증자를 실시하였습니다. 이에 따라 2016년 10월 5일자로 20,137백만원이 납입완료되었고 주식발행비 652백만원을 제외한 18,610백만원이 주식발행초과금으로 계상되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금은 주식발행초과금이며, 기타자본은 매도가능금융자산평가이익입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

이익준비금(*1)	375,000	312,500

임의적립금(*2)	17,209	17,209

미처분이익잉여금	36,128,703	31,648,146

합 계	36,520,912	31,977,855

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

제19(당)기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제18(전)기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지
처분예정일 2017년 3월 27일 처분확정일 2016년 3월 23일

과 목	제 19(당) 기	제 18(전) 기

미처분이익잉여금	36,128,702,985	31,648,145,647

전기이월이익잉여금	30,960,645,647	27,352,634,030

당기순이익	5,168,057,338	4,295,511,617

이익잉여금 처분액	928,262,500	687,500,000

이익준비금	84,387,500	62,500,000

현금배당금 (주당배당금(률):당기: 125원(25%) 전기: 125원(25%))	843,875,000	625,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	35,200,440,485	30,960,645,647

16. 수익당기와 전기 중 영업수익, 기타수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016	2015

영업수익	보안사업	3,112,490	2,374,143

통신서비스사업	12,834,153	11,707,464

기타	308,130	-

소 계	16,254,773	14,081,607

기타수익	유형자산처분이익	-	1,772

기타	11,155	27,410

소 계	11,155	29,182

금융수익	이자수익	363,593	546,427

배당금수익	-	23,130

외환차익	69,632	97,862

소 계	433,225	667,419

17. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비용의 성격	2016	2015

영업비용	임직원급여	급여	2,713,160	2,512,919

퇴직급여	327,528	435,250

소 계	3,040,688	2,948,169

기타 인건비성 경비	복리후생비	334,620	369,826

여비교통비	343,856	286,700

통신비	105,161	98,153

교육훈련비	93,018	92,263

소 계	876,655	846,942

연구개발비	급여 등	1,520,623	1,381,411

자산 상각비	감가상각비	1,128,778	1,002,950

투자부동산상각비	49,308	-

무형자산상각비	89,299	65,452

소 계	1,267,385	1,068,402

임차료	지급임차료	285,658	333,630

수수료	지급수수료	860,509	1,070,996

기타	접대비	82,029	104,075

세금과공과	192,174	153,002

대손상각비	450,547	225,746

재료비	768,468	616,320

기타	1,307,423	918,692

소 계	2,800,641	2,017,835

영업비용 합계	10,652,159	9,667,385

기타비용	기부금	42,000	23,300

무형자산처분손실	-	66,364

잡손실	24	-

기타비용 합계	42,024	89,664

금융비용	외환차손	1,030	1,115

18. 법인세비용 및 이연법인세당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016	2015

당기법인세	949,843	720,363

이연법인세	(113,960)	4,170

법인세비용	835,883	724,533

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016	2015

법인세비용차감전순이익	6,003,940	5,020,044

법인세율로 계산된 법인세비용	1,298,867	1,082,410

법인세 효과	(462,984)	(357,877)

- 세무상 과세되지 않는 수익ㆍ비용	10,262	11,051

- 세액공제	(472,945)	(454,561)

- 기타	(301)	85,633

법인세비용	835,883	724,533

기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	1,390,738	(305,963)	1,084,775	2,508,693	(551,913)	1,956,780

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산	359,461	243,470

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	42,346	46,128

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	317,115	197,342

이연법인세부채	(321,230)	(565,149)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(305,963)	(551,913)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(15,267)	(13,236)

이연법인세자산(부채) 순액	38,231	(321,679)

당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2016.12.31

대손충당금	174,864	99,638	-	274,502

감가상각비	43,651	(5,944)	-	37,707

무형자산상각비	57	-	-	57

미수수익	(13,236)	(2,031)	-	(15,267)

매도가능금융자산	(551,913)	-	245,950	(305,963)

연차수당	22,478	2,436	-	24,914

재고자산평가손실	-	17,699	-	17,699

세금과공과	2,420	-	-	2,420

기타	-	2,162	-	2,162

합 계	(321,679)	113,960	245,950	38,231

구 분	2015.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2015.12.31

대손충당금	228,851	(53,987)	-	174,864

감가상각비	19,125	24,526	-	43,651

무형자산상각비	57	-	-	57

미수수익	(33,699)	20,463	-	(13,236)

매도가능금융자산	(136,342)	-	(415,571)	(551,913)

연차수당	19,529	2,949	-	22,478

세금과공과	541	1,879	-	2,420

합 계	98,062	(4,170)	(415,571)	(321,679)

19. 주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	2016	2015

보통주당기순이익	5,168,057,338	4,295,511,617

가중평균유통보통주식수(*)	5,421,005	5,000,000

기본주당이익	953	859

(*) 당기 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수	적수	가중평균보통주식수

기초	5,000,000	366/366	5,000,000

유상증자	1,751,000	88/366	421,005

기말	6,751,000	5,421,005

회사는 당기와 전기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016	2015

법인세비용차감전순이익	6,003,940	5,020,044

조정

대손상각비	459,131	225,746

감가상각비	1,128,778	1,002,950

무형자산상각비	89,299	65,452

투자부동산상각비	49,308	-

무형자산처분손실	-	66,364

재고자산평가손실	80,450	-

이자수익	(363,593)	(546,427)

유형자산처분이익	-	(1,772)

배당금수익	-	(23,130)

운전자본의 변동

매출채권의 증가	(623,013)	(786,185)

미수금의 감소(증가)	(36,486)	30,959

선급금의 감소(증가)	(13,816)	84,351

선급비용의 증가	(3)	(110)

재고자산의 감소(증가)	(292,080)	151,992

매입채무의 증가(감소)	(38,433)	47,342

미지급금의 증가(감소)	105,134	(82,113)

예수금의 증가(감소)	(1,930)	7,719

미지급비용의 증가	11,071	13,405

선수금의 증가(감소)	110	(110)

부가세예수금의 증가	38,793	126,473

합 계	6,596,660	5,402,950

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출채권 제각	-	467,962

21. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016	2015

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자

㈜수산중공업	-	-	23,130	-

㈜수산인더스트리	27,000	-	27,000	-

기타 주주	-	164,700	-	173,400

합 계	27,000	164,700	50,130	173,400

(*1) 영업수익(기타) 등 (*2) 영업비용(지급임차료)

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자

㈜수산인더스트리	-	20,000	-	20,000

기타 주주	355,000	-	355,000	-

합 계	355,000	20,000	355,000	20,000

(*1) 보증금 (*2) 임대보증금

당기와 전기 중 기타 주주에게 지급한 배당금은 344,296천 원입니다.

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

급여	870,481	967,166

퇴직급여	100,667	178,800

합계	971,148	1,145,966

22. 약정사항회사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고있으며, 당기말 현재 보증금액은 81,862천원(전기말: 45,511천원)입니다. 그리고 회사는 현대해상화재보험㈜ 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습 니다.