수산아이앤티 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2017년 03월 31일 현재 제 19 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 수산아이앤티1. 일반사항

주식회사 수산아이앤티(이하 "회사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구 밤고개로 1길에 본점을 두고 있습니다.

보고기간말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

정보윤	669,993	9.9

정은주	649,993	9.6

안정재	646,477	9.6

정은아	609,993	9.0

정석현	107,910	1.6

우리사주조합	100,200	1.5

김병현	70,000	1.0

㈜수산인더스트리	70,000	1.0

기 타	3,826,434	56.8

합 계	6,751,000	100.0

회사의 정관에 의하면 회사의 임원 또는 직원에게 발행주식총수의 100분의 15이내의 범위에서 상법 제340조 2의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당기말 현재까지 이에 따라 부여된 주식선택권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 당분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정·공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기전서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 재내파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 매도가능금융자산 2,853백만원, 당기손익인식금융자산 41,057백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금은 없으며, 수취채권 3,866백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.②금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2-2. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 가격위험과 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

3.1.1 시장위험(가격위험)회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사가보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 242,357천원(전기: 329,558천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(주석6 참조).

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

현금및현금성자산	1,565,416	1,841,179

단기금융상품	39,491,912	38,500,000

매출채권및기타채권	3,866,402	4,026,602

매도가능금융자산	2,852,713	3,107,144

보증금	1,300,742	695,342

3.1.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채(원리금)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017.03.31	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	1,273,675	-	1,273,675

임대보증금	-	333,882	333,882

합 계	1,273,675	333,882	1,607,557

2016.12.31	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	552,643	-	552,643

임대보증금	-	386,500	386,500

합 계	552,643	386,500	939,143

3.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

부채(A)	2,718,786	2,018,831

자본(B)	67,461,670	67,472,227

부채비율(A÷B)	4.0%	3.0%

3.3 공정가치 측정3.3.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,565,416	1,565,416	1,841,179	1,841,179

단기금융상품	39,491,912	39,491,912	38,500,000	38,500,000

매도가능금융자산	2,852,713	2,852,713	3,107,144	3,107,144

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 관계로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.3.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(지분증권)

당분기말	2,852,713	-	-	2,852,713

전기말	3,107,144	-	-	3,107,144

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017.03.31	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,565,416	-	1,565,416

단기금융상품	39,491,912	-	39,491,912

매출채권및기타채권	3,866,403	-	3,866,403

보증금	1,300,742	-	1,300,742

매도가능금융자산	-	2,852,713	2,852,713

합 계	46,224,473	2,852,713	49,077,186

2016.12.31	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,841,179	-	1,841,179

단기금융상품	38,500,000	-	38,500,000

매출채권및기타채권	4,026,602	-	4,026,602

보증금	695,342	-	695,342

매도가능금융자산	-	3,107,144	3,107,144

합 계	45,063,123	3,107,144	48,170,267

(2) 보고기간말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

2017.03.31	2016.12.31

매입채무및기타채무	1,273,675	552,643

임대보증금	333,882	386,500

합 계	1,607,557	939,143

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

대여금및수취채권

이자수익	126,747	363,593

외환차익	526	69,632

외환차손	306	1,030

대손상각비	-	450,547

매도가능금융자산

평가손익(세후 기타포괄손익)	(254,431)	(872,005)

배당금수익	8,756	-

5. 금융자산의 신용건전성보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

연체되지 않은 채권	4,539,730	4,048,334

손상채권	-	-

1년 초과	485,087	1,167,140

합 계	5,024,817	5,215,474

6. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당분기 중 회사가 인식한 재고자산 평가손실은 80,450천원 입니다.7. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	2017.03.31	2016.12.31

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	3.06%	2,852,712	3,107,144

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.03.31	2016.12.31

기초금액	3,107,144	4,225,099

공정가치평가로 인한 평가손익	(254,432)	(1,117,955)

기말금액	2,852,712	3,107,144

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

매출채권	5,024,817	5,215,474

대손충당금	(1,274,589)	(1,299,890)

미수수익	56,587	69,397

미수금	59,587	41,621

합 계	3,866,402	4,026,602

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

기초잔액	1,299,890	840,759

설정	-	459,131

환입	(25,301)	-

제각	-	-

기말잔액	1,274,589	1,299,890

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 영업비용(주석16 참조)에 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

선급금	138,586	125,474

선급비용	331	1,511

합 계	138,917	126,985

10. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017.03.31	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

기초	231,981	327,875	2,476,868	39,542	514,153	3,590,419

취득/자본적지출	-	-	-	-	63,308	63,308

감가상각비	-	(2,381)	(200,010)	(2,326)	(51,135)	(255,852)

기말	231,981	325,494	2,276,858	37,216	526,326	3,397,875

취득가액	231,981	380,952	5,445,851	61,565	2,174,326	8,294,675

감가상각누계액	-	(55,458)	(3,168,993)	(24,349)	(1,648,000)	(4,896,800)

2016.12.31	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

기초	179,109	251,803	3,107,785	-	533,332	4,072,029

취득/자본적지출	52,872	84,713	275,600	46,520	187,463	647,168

감가상각비	-	(8,641)	(906,517)	(6,978)	(206,642)	(1,128,778)

기말	231,981	327,875	2,476,868	39,542	514,153	3,590,419

취득가액	231,981	380,952	5,445,852	61,565	2,111,018	8,231,368

감가상각누계액	-	(53,077)	(2,968,984)	(22,023)	(1,596,865)	(4,640,949)

회사는 일부 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1~4년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

최소리스료	65,314	285,658

운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분말	전기말

1년 이하	-	242,258

1년 초과 ~ 5년 이하	337,104	160,160

합계	337,104	402,418

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017.03.31	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	381,906	262,097	633,759	252,419	1,530,181

취득	-	-	-	28,240	28,240

상각	(13,810)	(15,271)	-	-	(29,080)

기말	368,096	246,826	633,759	280,659	1,529,340

취득가액	587,638	305,416	633,759	280,659	1,807,472

상각누계액	(219,542)	(58,590)	-	-	(278,132)

2016.12.31	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	438,059	60,522	633,759	-	1,132,340

취득	-	234,721	-	252,419	487,140

상각	(56,153)	(33,146)	-	-	(89,299)

기말	381,906	262,097	633,759	252,419	1,530,181

취득가액	587,638	305,416	633,759	252,419	1,779,232

상각누계액	(205,732)	(43,319)	-	-	(249,051)

12. 투자부동산당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2017.03.31	토지	건물	합 계

기초	13,155,364	2,580,431	15,735,795

취득/자본적지출	-	37,000	37,000

감가상각비	-	(16,513)	(16,513

기말	13,155,364	2,600,918	15,756,282

취득가액	13,155,364	2,666,739	15,822,103

감가상각누계액	-	(65,821)	(65,821)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 90,858천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,955천원입니 다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없으며, 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 ㈜하이트론씨스템즈와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

1년 이내	254,575

1년 초과 5년 이내	282,861

합계	537,436

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

매입채무	18,137	141,841

미지급금	346,703	261,229

미지급비용	28,631	113,243

미지급배당금	880,205	36,330

합 계	1,273,676	552,643

14. 자본 등(1) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

당분기초(*)	6,751,000	3,375,500	26,491,040	29,866,540

유상증자	-	-	-	-

당기분말	6,751,000	3,375,500	26,491,040	29,866,540

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금은 주식발행초과금이며, 기타자본은 매도가능금융자산평가이익입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.12.31

이익준비금(*1)	459,388	375,000

임의적립금(*2)	17,209	17,209

미처분이익잉여금	36,288,190	36,128,703

합 계	36,764,787	36,520,912

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

15. 수익당분기와 전분기 중 영업수익, 기타수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.03.31	2016.03.31

영업수익	보안사업	635,714	372,260

통신서비스사업	3,229,077	3,112,736

기타	91,538	6,000

소 계	3,956,329	3,490,996

기타수익	유형자산처분이익	-	-

기타	2,655	761

소 계	2,655	761

금융수익	이자수익	126,747	65,263

배당금수익	8,756	-

외환차익	526	41,340

소 계	136,029	106,603

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

영업비용	임직원급여	급여	828,148	659,537

퇴직급여	77,317	68,035

소 계	905,465	727,572

기타 인건비성 경비	복리후생비	95,279	93,324

여비교통비	117,010	81,645

통신비	24,888	26,112

교육훈련비	33,727	16,578

소 계	270,904	217,659

연구개발비	급여 등	311,734	252,911

자산 상각비	감가상각비	255,852	271,678

투자부동산상각비	16,513	-

무형자산상각비	29,081	29,081

소 계	301,446	300,759

임차료	지급임차료	65,314	77,958

수수료	지급수수료	230,364	246,248

기타	접대비	13,130	15,778

세금과공과	47,427	35,960

대손상각비	(25,300)	-

재료비	118,003	66,244

기타	489,875	333,666

소 계	643,135	451,648

영업비용 합계	2,728,362	2,274,755

기타비용	기부금	-	10,000

무형자산처분손실	-	-

잡손실	-	-

기타비용 합계	-	10,000

금융비용	외환차손	306	-

17. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세	278,596	266,993

법인세비용	278,596	266,993

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다

18. 주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,087,749,524	1,046,611,087

가중평균유통보통주식수(*)	6,751,000	5,000,000

기본주당이익	161	209

(*) 당기 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수	적수	가중평균보통주식수

당분기	6,751,000	90	75,011

전분기	5,000,000	91	54,945

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기(20기 1분기)	전분기(19기 1분기)

법인세비용차감전순이익	1,366,345	1,313,604

조정	221,093	224,582

대손상각비	(25,300)	-

감가상각비	255,852	271,678

무형자산상각비	29,081	18,167

투자부동산상각비	16,513	-

무형자산처분손실	-	-

재고자산평가손실	80,450	-

이자수익	(126,747)	-

유형자산처분이익	-	(65,263)

배당금수익	(8,756)	-

운전자본의 변동	52,092	2,729

매출채권의 증가	190,656	419,976

미수금의 감소(증가)	(17,966)	(30,395)

선급금의 감소(증가)	(13,112)	(106,940)

선급비용의 증가	1,179	1,508

재고자산의 감소(증가)	(23,894)	(192,974)

매입채무의 증가(감소)	(123,704)	(83,732)

미지급금의 증가(감소)	85,474	87,138

예수금의 증가(감소)	22,428	(5,933)

미지급비용의 증가	(8,191)	(7,690)

선수금의 증가(감소)	-	1,125

부가세예수금의 증가	(60,778)	(79,354)

합 계	1,639,530	1,540,915

20. 특수관계자 거래(1) 보고기간 분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자

㈜수산중공업	8,756	-	-	-

㈜수산인더스트리	6,750	-	6,750	-

기타 주주	-	40,350	-	40,350

합 계	15,506	40,350	6,750	40,350

(*1) 영업수익(기타) 등 (*2) 영업비용(지급임차료)

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자

㈜수산인더스트리	-	20,000	-	20,000

기타 주주	355,000	-	355,000	-

합 계	355,000	20,000	355,000	20,000

(*1) 보증금 (*2) 임대보증금

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

급여	273,479	229,829

퇴직급여	24,591	25,167

합계	298,070	254,996

21. 약정사항회사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고있으며, 당기말 현재 보증금액은 75,554천원(전기말: 81,862 천원)입니다. 그리고 회사는 현대해상화재보험㈜ 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.