수산아이앤티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 23 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.92

정은주	599,993	8.89

안정재	646,477	9.58

정석현	430,745	6.38

정은아	609,993	9.04

(주)수산인더스트리	111,804	1.66

김병현	70,000	1.04

기타주주	3,611,995	53.50

합 계	6,751,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,015,649	2,794,752

단기금융상품	14,000,000	20,000,000

매출채권및기타채권	5,541,088	4,721,288

보증금	2,318,843	1,755,938

합 계	23,875,580	29,271,978

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,748,517	22,915	0.5%	39,624	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	731,292	14,332	2.0%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	72,797	7,101	9.8%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	850	233	27.4%	-	-	-

9개월 초과	679,854	679,854	100.0%	-	-	-

합 계	6,233,310	724,435	11.6%	39,624	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,434,640	46,036	1.0%	85,840	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	96,085	5,503	5.7%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	211,199	54,938	26.0%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	-	-	-	-	-	-

9개월 초과	669,076	669,076	100.0%	-	-	-

합 계	5,411,000	775,553	14.3%	85,840	-	-

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,146,205	2,146,205	2,146,205	-

임대보증금	478,500	478,500	252,500	226,000

리스부채(*)	79,201	80,800	39,072	41,728

합 계	2,703,906	2,705,505	2,437,777	267,728

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,076,578	2,076,578	2,076,578	-

임대보증금	238,500	238,500	150,000	88,500

리스부채(*)	145,779	149,528	53,856	95,672

합 계	2,460,857	2,464,606	2,280,434	184,172

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 333,767천원(전기: 366,843천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채는 없습니다.

(5) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	4,279,069	4,279,069	-	-	4,279,069

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	4,703,121	4,703,121	-	-	4,703,121

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,843,503	4,152,267

자본(B)	80,843,765	80,411,672

부채비율(A÷B)	4.8%	5.2%

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,015,649	-	2,015,649

단기금융상품	14,000,000	-	14,000,000

매출채권및기타채권	5,541,088	-	5,541,088

보증금	2,318,844	-	2,318,844

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,279,069	4,279,069

합 계	23,875,581	4,279,069	28,154,650

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,794,752	-	2,794,752

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000

매출채권및기타채권	4,721,288	-	4,721,288

보증금	1,755,938	-	1,755,938

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,703,121	4,703,121

합 계	29,271,978	4,703,121	33,975,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,146,205	2,076,578

임대보증금	478,500	238,500

리스부채	79,201	145,779

합 계	2,703,906	2,460,857

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	129,036	311,875

외환차익	52	28

외환차손	(177)	(51)

대손상각비	(51,118)	22,177

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당수익	15,420	15,420

평가이익(세후 기타포괄손익)	(330,761)	(1,022,351)

리스부채:

이자비용	1,342	1,868

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,233,311	5,411,001

현재가치할인차금	(7,412)	-

대손충당금	(724,435)	(775,553)

미수수익	20,242	44,091

미수금	19,382	41,750

합 계	5,541,088	4,721,289

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	775,553	694,519

설정	(51,118)	22,177

제각	-	-

기말잔액	724,435	716,696

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	24,672	87,384

선급비용	15,270	7,955

소 계	39,942	95,339

비유동:

선급금	17,193	24,501

소 계	17,193	24,501

합 계	57,135	119,840

8. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	-	(18,414)

9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	4,279,069	4,703,121

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	4,703,121	3,901,278

공정가치평가로 인한 평가손익	(424,052)	801,843

기말금액	4,279,069	4,703,121

당사는 당분기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 330,761천원을 기타포괄이익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 1,998,876천원으로 당사는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전기

㈜수산에너솔	한국	66.36%	9,456,995	8,271,490	7,400,000

(2) 당사는 당분기 중 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손 1,185,505천원을 인식하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다.당사가 당분기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전기

㈜수산에너솔	1,185,505	-

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,478,278	860,937	-	770,402	152,374	16,527,404

취득/자본적지출	-	-	922,952	39,645	320,497	14,198	1,297,292

감가상각비	-	(72,003)	(262,789)	(3,964)	(287,426)	(39,917)	(666,099)

기타증가액(*)	-	-	11,362	-	9,368	-	20,730

처분	-	-	-	-	-	(37,654)	(37,654)

기말	11,265,413	3,406,275	1,532,462	35,681	812,841	89,001	17,141,673

취득가액	11,265,413	3,830,902	6,401,610	39,645	2,768,308	178,508	24,484,386

감가상각누계액	-	(424,627)	(4,869,148)	(3,964)	(1,955,467)	(89,507)	(7,342,713)

(*) 상품으로부터 기계장치 및 집기비품으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,574,282	485,516	14,778	855,904	127,762	16,323,655

취득/자본적지출	-	-	640,508	-	195,435	88,783	924,726

감가상각비	-	(96,004)	(265,087)	(821)	(327,422)	(63,984)	(753,318)

기타증가액(*)	-	-	-	-	46,485	-	46,485

처분	-	-	-	(13,957)	-	(187)	(14,144)

기말	11,265,413	3,478,278	860,937	-	770,402	152,374	16,527,404

취득가액	11,265,413	3,830,902	5,467,296	-	2,438,443	246,804	23,248,858

감가상각누계액	-	(352,624)	(4,606,359)	-	(1,668,041)	(94,430)	(6,721,454)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체되었습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 건물화재보험(부보금액: 12,500,000천원)에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	2,748,334	389,303	47,001	3,184,638

취득	-	31,724	48,997	80,721

상각	(303,750)	(140,732)	(7,350)	(451,832)

기말	2,444,584	280,295	88,648	2,813,527

취득가액	4,087,638	1,067,952	95,998	5,251,588

감가상각누계액	(1,643,054)	(787,657)	(7,350)	(2,438,061)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	2,016,667	587,650	569,601	3,173,918

취득	1,100,000	-	-	1,100,000

처분/손상	-	-	(522,600)	(522,600)

상각	(368,333)	(198,347)	-	(566,680)

기말	2,748,334	389,303	47,001	3,184,638

취득가액	4,087,638	1,036,228	47,001	5,170,867

감가상각누계액	(1,339,304)	(646,925)	-	(1,986,229)

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득/자본적지출	4,015,647	248,701	-	4,264,348

감가상각비	-	(66,237)	-	(66,237)

대체	941,679	58,321	(1,000,000)	-

기말	22,820,076	3,210,998	-	26,031,074

취득가액	22,820,076	3,541,903	-	26,361,979

감가상각누계액	-	(330,905)	-	(330,905)

(*) 전기 취득한 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	8,077,024	2,361,836	-	10,438,860

취득/자본적지출	9,785,726	673,858	1,000,000	11,459,584

감가상각비	-	(65,481)	-	(65,481)

기말	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득가액	17,862,750	3,234,881	1,000,000	22,097,631

감가상각누계액	-	(264,668)	-	(264,668)

당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 360,053천원 및 170,320천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 216,925천원및 77,085천원입니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	78,102	145,626

부동산	10,901	6,749

합 계	89,003	152,375

리스부채:

유동	38,325	52,518

비유동	40,876	93,261

합 계	79,201	145,779

당분기 중 증가된 사용권자산은 14,198천원이며, 전분기는 88,783천원입니다.(2) 손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	29,870	32,951

부동산	10,047	13,377

합 계	39,917	46,328

리스부채에 대한 이자비용	1,342	1,868

단기리스와 관련된 비용	14,814	16,604

소액리스와 관련된 비용	7,582	9,879

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 52,932천원 및 59,913천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,212,932	823,777

미지급금	321,800	1,033,602

미지급비용	580,889	194,476

미지급배당금	30,584	24,722

합 계	2,146,205	2,076,577

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	75,392	70,871

부가세예수금	183,024	317,126

금융리스부채	38,325	52,518

소 계	296,741	440,515

비유동:

금융리스부채	40,876	93,261

소 계	40,876	93,261

합 계	337,617	533,776

17. 자본 등

(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 6,751,000주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동사항은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타자본은 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	729,428	645,040

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	48,231,712	47,553,246

합 계	48,978,349	48,215,495

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

18. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	2,689,537	7,349,525	1,516,521	5,420,293

통신서비스사업	2,101,192	6,463,181	2,096,706	6,384,367

기타	122,673	360,053	57,680	170,320

합 계	4,913,402	14,172,759	3,670,907	11,974,980

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	2,689,537	7,349,525	1,516,521	5,420,293

기간에 걸쳐 이행	2,101,192	6,463,181	2,096,706	6,384,367

이 외 수익	122,673	360,053	57,680	170,320

합 계	4,913,402	14,172,759	3,670,907	11,974,980

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	708

잡이익	12,012	35,087	4,378	46,187

합 계	12,012	35,087	4,378	46,187

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,395	129,036	65,845	311,875

외환차익	3	52	-	28

배당금수익	-	15,420	-	15,420

합 계	44,398	144,508	65,845	327,323

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,027,408	2,941,613	944,693	2,597,315

퇴직급여	116,418	414,468	100,090	340,075

소 계	1,143,826	3,356,081	1,044,783	2,937,390

기타 인건비성 경비	복리후생비	74,653	274,143	97,480	269,740

여비교통비	33,579	86,918	24,798	82,512

통신비	18,197	58,002	17,401	54,247

교육훈련비	6,943	14,162	4,627	13,030

소 계	133,372	433,225	144,306	419,529

연구개발비	급여 등	317,710	941,716	256,152	979,271

자산 상각비	감가상각비	239,473	666,099	162,645	579,712

무형자산상각비	147,777	451,832	147,746	412,987

투자부동산상각비	22,079	66,237	15,949	47,846

소 계	409,329	1,184,168	326,340	1,040,545

임차료	지급임차료	4,938	14,814	5,572	16,604

수수료	지급수수료	316,168	819,320	255,512	784,080

기타	접대비	36,815	104,356	34,140	92,211

세금과공과	52,093	265,185	50,580	215,770

대손상각비	(50,155)	(51,118)	(411)	22,177

재료비	1,326,917	2,708,799	507,089	1,438,309

판매수수료	135,351	852,327	75,273	660,562

건물관리비	50,105	160,551	43,052	138,320

기타	75,277	295,792	85,590	241,511

소 계	1,626,403	4,335,892	795,313	2,808,860

영업비용 합계	3,951,746	11,085,216	2,827,977	8,986,280

기타비용	종속기업투자주식 손상차손	-	1,185,505	-	-

기부금	-	-	-	82,000

기타비용 합계	-	1,185,505	-	82,000

금융비용	외환차손	3	177	-	51

이자비용	386	1,342	740	1,868

금융비용 합계	389	1,519	740	1,919

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,807,125	3,505,028

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	414,468	340,075

기타장기종업원급여	7,045	-

합 계	4,228,638	3,845,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	53,383	47,938

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 당분기 법인세비용은 473,384천원(전분기: 419,522천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 22.76%, 12.79%입니다.

22. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,606,728,748	2,859,477,197

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	238	424

당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,080,113	3,278,999

수익ㆍ비용 조정

대손상각비	(51,118)	22,177

감가상각비	666,099	579,712

무형자산상각비	451,832	412,987

투자부동산상각비	66,237	47,846

재고자산평가손실(환입)	-	(18,414)

종속기업투자주식 손상차손	1,185,505	-

이자비용	1,342	1,868

이자수익	(129,036)	(311,875)

배당금수익	(15,420)	(15,420)

잡이익	(427)	(20,185)

유형자산처분이익	-	(708)

기타장기종업원급여	7,045	-

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(811,809)	1,470,663

미수금의 감소(증가)	22,368	(8,656)

선급금의 감소(증가)	70,020	(153,759)

선급비용의 감소(증가)	(7,315)	(4,021)

재고자산의 증가(증가)	(714,457)	(1,344,047)

임대보증금의 증가(감소)	-	30,000

외상매입금의 증가(감소)	389,155	337,783

미지급금의 증가(감소)	(274,923)	(744,931)

예수금의 증가(감소)	4,521	(4,641)

미지급비용의 증가(감소)	386,413	396,281

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(1,600)	-

계약부채의 증가(감소)	(195)	84,405

부가세예수금의 증가(감소)	(134,102)	(187,588)

합 계	3,190,247	3,848,474

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 투자부동산 대체	(10,000,000)	-

유형자산취득 미지급금	(436,878)	-

임대보증금 승계	(240,000)	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	기타	비현금거래	당분기말

미지급배당금	24,722	(838,014)	-	843,875	30,583

리스부채	145,779	(29,195)	(1,342)	(36,042)	79,200

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜수산에너솔

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED

기타특수관계자	수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산인더스트리

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

HYUNDAI_KPI CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

정석현(대표이사)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	15,420	-	15,420	-

㈜수산인더스트리	230,657	13,976	277,751	5,250

㈜수산이앤에스	7,780	-	3,600	-

㈜수산홈텍	-	4,148	-	6,273

합 계	253,857	18,124	296,771	11,523

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등), 배당금지급으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산인더스트리	23,393	48,500	35,211	48,500

㈜수산이앤에스	440	10,000	-	10,000

합 계	23,833	58,500	35,211	58,500

(*1) 매출채권, 미수금등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 409,650천원(전기: 245,760천원)입니다.

(5) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	819,400	603,565

퇴직급여	138,597	86,813

합 계	957,997	690,378

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

25. 약정사항 등(1) 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 450,795천원(전기말: 199,078천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 전기 취득한 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당 (채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다. (4) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.