수산아이앤티 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	871,969	12.92

정보윤	669,993	9.92

안정재	646,477	9.58

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	70,000	1.04

기타주주	2,851,830	42.23

합 계	6,751,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 종속 및 관계기업 등 재무성과에 영향을 주어 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이는 2022년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	1,541,525	5,024,814

단기금융상품	17,000,000	12,000,000

매출채권및기타채권	4,600,661	6,770,926

보증금	1,592,477	2,024,603

합 계	24,734,662	25,820,343

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,912,683	28,593	0.7%	107,053	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	236,016	4,329	1.8%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	385,948	19,729	5.1%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	25,948	11,552	44.5%	-	-	-

9개월 초과	723,880	723,880	100.0%	-	-	-

합 계	5,284,475	788,083	14.9%	107,053	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,407,580	37,088	0.7%	53,868	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	1,227,236	31,518	2.6%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	179,267	22,636	12.6%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	506	235	46.4%	-	-	-

9개월 초과	717,405	717,405	100.0%	-	-	-

합 계	7,531,994	808,882	10.7%	53,868	-	-

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,480,738	1,480,738	1,441,963	38,775

임대보증금	578,500	578,500	321,000	257,500

리스부채	41,225	41,728	28,729	12,999

합 계	2,100,463	2,100,966	1,791,692	309,274

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,661,152	2,661,152	2,622,377	38,775

임대보증금	478,500	478,500	321,000	157,500

리스부채	69,774	71,032	39,072	31,960

합 계	3,209,426	3,210,684	2,982,449	228,235

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 288,664천원(전기: 353,012천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채는 없습니다.

(5) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,700,817	3,700,817	-	-	3,700,817

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,525,791	4,525,791	-	-	4,525,791

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,648,465	4,712,660

자본(B)	81,311,558	80,179,283

부채비율(A÷B)	4.5%	5.9%

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,542,880	-	1,542,880

단기금융상품	17,000,000	-	17,000,000

매출채권및기타채권	4,600,661	-	4,600,661

보증금	1,592,477	-	1,592,477

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	3,700,817	3,700,817

합 계	24,736,018	3,700,817	28,436,835

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,024,814	-	5,024,814

단기금융상품	12,000,000	-	12,000,000

매출채권및기타채권	6,770,926	-	6,770,926

보증금	2,024,603	-	2,024,603

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	4,525,791	4,525,791

합 계	25,820,343	4,525,791	30,346,134

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무	1,441,963	38,775	2,622,377	38,775

임대보증금	321,000	257,500	321,000	157,500

리스부채	28,407	12,818	38,415	31,359

합 계	1,791,370	309,093	2,981,792	227,634

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	256,967	129,036

외환차익	77	52

외환차손	(117)	(177)

대손충당금환입	(20,800)	(51,118)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당금수익	15,420	15,420

평가손익(세후 기타포괄손익)	(643,480)	(330,761)

리스부채:

이자비용	756	1,342

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,261,142	23,333	7,473,661	58,333

현재가치할인차금	(1,856)	(928)	(2,691)	(3,363)

대손충당금	(788,083)	-	(808,882)	-

미수수익	85,555	-	33,670	-

미수금	21,498	-	20,198	-

합 계	4,578,256	22,405	6,715,956	54,970

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	808,882	775,553

설정(환입)	(20,799)	(51,118)

기말잔액	788,083	724,435

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	86,230	7,536

선급비용	16,560	9,573

소 계	102,790	17,109

비유동:

선급금	12,611	12,611

소 계	12,611	12,611

합 계	115,401	29,720

9. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다.

10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	3,700,817	4,525,791

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	4,525,791	4,703,121

공정가치평가로 인한 평가손익	(824,974)	(177,330)

기말금액	3,700,817	4,525,791

당사는 당분기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 643,480천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 1,547,839천원으로 당사는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜수산에너솔	한국	66.36%	9,456,995	5,490,490	5,490,490

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	추가취득	손상인식액	당분기말

㈜수산에너솔	5,490,490	-	-	5,490,490

(3) 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	추가취득	손상인식액	전분기말

㈜수산에너솔	7,400,000	2,056,995	1,185,505	8,271,490

(4) 당분기말 현재 종속기업의 재무 및 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

㈜수산에너솔	16,862,328	7,797,849	9,064,478	3,932,826	1,168,234

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,382,274	1,434,683	33,698	923,222	76,240	17,115,530

취득/자본적지출	-	30,500	537,060	-	54,629	16,081	638,270

감가상각비	-	(72,193)	(339,459)	(5,947)	(292,463)	(40,010)	(750,072)

기타증가액(*)	-	-	-	-	29,496	-	29,496

기말	11,265,413	3,340,581	1,632,284	27,751	714,884	52,312	17,033,225

취득가액	11,265,413	3,861,402	6,211,034	39,644	2,445,761	183,108	24,006,362

감가상각누계액	-	(520,821)	(4,578,750)	(11,893)	(1,730,877)	(130,796)	(6,973,137)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,478,278	860,937	-	770,402	152,374	16,527,404

취득/자본적지출	-	-	922,952	39,645	402,267	14,198	1,379,062

감가상각비	-	(96,004)	(360,568)	(5,947)	(386,303)	(52,678)	(901,500)

기타증가액(*)	-	-	11,362	-	136,856	-	148,218

처분	-	-	-	-	-	(37,654)	(37,654)

기말	11,265,413	3,382,274	1,434,683	33,698	923,222	76,240	17,115,530

취득가액	11,265,413	3,830,902	6,401,610	39,645	2,977,566	178,508	24,693,644

감가상각누계액	-	(448,628)	(4,966,927)	(5,947)	(2,054,344)	(102,268)	(7,578,114)

(*) 상품으로부터 기계장치 및 집기비품으로 대체되었습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 15,599,994천원)에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	2,350,461	267,280	86,199	200,000	2,903,940

취득	100,000	-	-	1,600,000	1,700,000

대체	1,800,000	-	-	(1,800,000)	-

상각	(367,647)	(119,312)	(7,350)	-	(494,309)

기말	3,882,814	147,968	78,849	-	4,109,631

취득가액	5,995,147	1,094,252	95,998	-	7,185,397

감가상각누계액	(2,112,333)	(946,284)	(17,149)	-	(3,075,766)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	2,748,334	389,303	47,001	-	3,184,638

취득	7,509	58,024	48,997	200,000	314,530

상각	(405,382)	(180,047)	(9,799)	-	(595,228)

기말	2,350,461	267,280	86,199	200,000	2,903,940

취득가액	4,095,147	1,094,252	95,998	200,000	5,485,397

감가상각누계액	(1,744,686)	(826,972)	(9,799)	-	(2,581,457)

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,820,076	3,188,919	26,008,995

감가상각비	-	(66,237)	(66,237)

기말	22,820,076	3,122,682	25,942,758

취득가액	22,820,076	3,541,903	26,361,979

감가상각누계액	-	(419,221)	(419,221)

당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득/자본적지출	4,015,647	248,701	-	4,264,348

감가상각비	-	(88,316)	-	(88,316)

대체	941,679	58,321	(1,000,000)	-

기말	22,820,076	3,188,919	-	26,008,995

취득가액	22,820,076	3,541,903	-	26,361,979

감가상각누계액	-	(352,984)	-	(352,984)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 378,958천원 및 360,053천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 236,762천원및 216,925천원입니다.(4) 당사는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 15,599,994천원)에 가입하고 있습니다.

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	39,895	68,550

부동산	12,417	7,690

합 계	52,312	76,240

리스부채:(*)

유동	28,407	38,415

비유동	12,818	31,359

합 계	41,225	69,774

(*) 재무상태표 기타부채에 포함되어 있습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 16,081천원이며, 전분기는 14,198천원입니다.(2) 손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	28,655	29,870

부동산	11,355	10,047

합 계	40,010	39,917

리스부채에 대한 이자비용	756	1,342

단기리스와 관련된 비용	14,933	14,814

소액리스와 관련된 비용	6,406	7,582

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 50,643천원 및 35,812천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	366,859	38,775	1,680,045	38,775

미지급금	411,456	-	732,887	-

미지급비용	636,132	-	187,049	-

미지급배당금	27,517	-	22,396	-

합 계	1,441,964	38,775	2,622,377	38,775

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	84,919	72,174

부가세예수금	340,931	169,721

가수금	53,486	-

금융리스부채	28,407	38,415

소 계	507,743	280,310

비유동:

금융리스부채	12,818	31,359

소 계	12,818	31,359

합 계	520,561	311,669

18. 자본 등

(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 6,751,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타자본은 기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	813,815	729,428

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	49,066,154	47,374,787

합 계	49,897,178	48,121,424

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	2,824,978	7,984,921	2,689,537	7,349,525

통신서비스사업	2,025,867	6,051,223	2,101,192	6,463,181

기타	133,813	378,958	122,673	360,053

합 계	4,984,658	14,415,102	4,913,402	14,172,759

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	2,824,978	7,984,921	2,689,537	7,349,525

기간에 걸쳐 이행	2,159,680	6,430,181	2,223,865	6,823,234

합 계	4,984,658	14,415,102	4,913,402	14,172,759

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,166	-	-

잡이익	11,065	34,112	12,012	35,087

합 계	11,065	35,278	12,012	35,087

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,318	256,967	44,395	129,036

외환차익	10	77	3	52

배당금수익	-	15,420	-	15,420

합 계	108,328	272,464	44,398	144,508

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,050,936	3,149,250	1,027,408	2,941,613

퇴직급여	132,470	432,518	116,418	414,468

소 계	1,183,406	3,581,768	1,143,826	3,356,081

기타 인건비성 경비	복리후생비	101,620	316,737	74,653	274,143

여비교통비	57,557	177,417	33,579	86,918

통신비	16,682	55,004	18,197	58,002

교육훈련비	(5,225)	32,772	6,943	14,162

소 계	170,634	581,930	133,372	433,225

연구개발비	급여 등	427,445	1,146,891	317,710	941,716

자산 상각비	감가상각비	255,220	750,071	239,473	666,099

무형자산상각비	190,316	494,309	147,777	451,832

투자부동산상각비	22,079	66,237	22,079	66,237

소 계	467,615	1,310,617	409,329	1,184,168

임차료	지급임차료	5,057	14,933	4,938	14,814

수수료	지급수수료	244,739	977,640	316,168	819,320

기타	접대비	56,845	140,015	36,815	104,356

세금과공과	56,263	292,120	52,093	265,185

대손상각비(환입)	57,835	(20,800)	(50,155)	(51,118)

재료비	758,284	2,105,361	1,326,917	2,708,799

판매수수료	209,126	862,316	135,351	852,327

건물관리비	50,925	147,179	50,105	160,551

기타	81,425	222,648	75,277	295,792

소 계	1,270,703	3,748,839	1,626,403	4,335,892

영업비용 합계	3,769,599	11,362,618	3,951,746	11,085,216

기타비용	종속기업투자주식손상차손	-	-	-	1,185,505

기부금	-	1,000	-	-

기타비용 합계	-	1,000	-	1,185,505

금융비용	외환차손	2	117	3	177

이자비용	207	756	386	1,342

금융비용 합계	209	873	389	1,519

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,204,280	3,807,125

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	432,518	414,468

기타장기종업원급여	6,799	7,045

합 계	4,643,597	4,228,638

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	50,624	48,625

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 738,723천원(전분기: 473,384천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 22.00%, 22.76%입니다.

23. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,619,630,234	1,606,728,748

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	388	238

당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,358,354	2,080,113

수익ㆍ비용 조정

대손상각비(환입)	(20,800)	(51,118)

감가상각비	750,071	666,099

무형자산상각비	494,308	451,832

투자부동산상각비	66,237	66,237

종속기업투자주식손상차손	-	1,185,505

이자비용	756	1,342

이자수익	(256,967)	(129,036)

배당금수익	(15,420)	(15,420)

잡이익	-	(427)

유형자산처분이익	(1,166)	-

기타장기종업원급여	6,799	7,045

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,247,519	(811,809)

미수금의 감소(증가)	(1,300)	22,368

선급금의 감소(증가)	(78,694)	70,020

선급비용의 감소(증가)	(6,987)	(7,315)

재고자산의 감소(증가)	(864,048)	(714,457)

임대보증금의 증가(감소)	100,000	-

외상매입금의 증가(감소)	(1,313,187)	389,155

미지급금의 증가(감소)	(287,556)	(274,923)

예수금의 증가(감소)	12,746	4,521

미지급비용의 증가(감소)	449,083	386,413

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(4,800)	(1,600)

계약부채의 증가(감소)	51,633	(195)

부가세예수금의 증가(감소)	171,209	(134,102)

가수금의 증가(감소)	53,486	-

합 계	4,911,275	3,190,247

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	(1,000,000)

건설중인자산의 무형자산 대체	(1,800,000)	-

유형자산취득 미지급금	(33,875)	(436,878)

투자부동산 취득관련 임대보증금 승계	-	(240,000)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	기타	비현금거래	당분기말

미지급배당금	22,396	(838,754)	-	843,875	27,517

리스부채	69,774	(28,548)	(756)	756	41,226

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜수산에너솔

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*)

기타특수관계자	㈜수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산인더스트리

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

정석현

(*)㈜수산에너솔의 100% 종속회사 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

종속기업:

㈜수산에너솔	30,324	-	-	-

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	17,473	-	15,420	-

㈜수산인더스트리	143,526	13,976	230,657	13,976

㈜수산이앤에스	21,013	-	7,780	-

㈜수산CSM	2,377	-	-	-

㈜두성특장차	378	-	-	-

㈜수산홈텍	140	-	-	4,148

합 계	215,231	13,976	253,857	18,124

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익) 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등), 배당금지급으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

종속기업:

㈜수산에너솔	5,500	-	-	-

기타 특수관계자:

㈜수산인더스트리	13,265	58,500	10,958	48,500

㈜수산이앤에스	11,833	100,000	440	10,000

합 계	30,598	158,500	11,398	58,500

(*1) 매출채권, 미수금등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 378,400천원(전기: 409,650천원)입니다.

(5) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	967,065	819,400

퇴직급여	169,426	138,597

합 계	1,136,491	957,997

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

26. 약정사항 등(1) 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 303,459천원(전기말: 486,835천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당 (채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다. (4) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.