수산아이앤티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 24 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산아이앤티(이하 "지배기업")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	871,969	12.92

정보윤	669,993	9.92

안정재	646,477	9.58

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	70,000	1.04

기타주주	2,851,830	42.23

합 계	6,751,000	100.00

2. 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율

지배기업	종속기업	합계

㈜수산에너솔(*1)	한국	전해콘덴서의 제조 및 판매	66.36%	-	66.36%

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2)	베트남	-	100.00%	100.00%

(*1) 2020년 1월 2일 지분 신규 취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(*2) ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 종속기업이며 당분기말 현재 ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(2) 당분기의 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)

㈜수산에너솔(*)	16,862,328	7,797,849	9,064,478	3,932,826	1,168,234

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED	12,403,241	10,306,231	2,097,010	1,906,643	(1,760,938)

(*) 별도재무제표이며 종속기업투자주식을 취득원가(손상반영 후)로 표시하고 있습니다.

(3) 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔의 연결기준

비지배지분 지분율	33.64%

유동자산	4,265,066

비유동자산	12,497,840

유동부채	7,557,696

비유동부채	2,060,902

순자산	7,144,308

비지배지분의 장부금액	2,403,345

비지배지분에 지급한 배당금	-

매출	3,061,447

당기순손익	(536,138)

총포괄손익	(378,122)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(180,357)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(127,200)

영업활동현금흐름	(1,230,962)

투자활동현금흐름	(160,206)

재무활동현금흐름	668,393

환율변동효과	138,192

현금및현금성자산의 순증감	(584,583)

3. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.4. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 4에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

6. 영업부문(1) 부문에 대한 정보

부문	비고

IT사업	공유단말접속관리서비스,보안솔루션

알류미늄 커패시터사업	에너지 저장과 관련된 부품 소재 생산

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	당기순이익(손실)

IT사업	14,415,101	3,052,484	1,310,617	256,967	756	2,619,630

알류미늄 커패시터사업	3,061,447	(1,788,813)	881,279	74,327	213,217	(536,138)

합 계	17,476,548	1,263,671	2,191,896	331,294	213,973	2,083,492

연결조정	(324)	-	-	-	-	-

연결조정 후 금액	17,476,224	1,263,671	2,191,896	331,294	213,973	2,083,492

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	당기순이익(손실)

IT사업	14,172,759	3,087,542	1,184,168	129,036	1,342	1,606,729

알류미늄 커패시터사업	3,261,371	(2,075,289)	841,378	1,634	144,404	(1,781,803)

합 계	17,434,130	1,012,253	2,025,546	130,670	145,746	(175,074)

연결조정	-	(16,766)	-	-	-	974,586

연결조정 후 금액	17,434,130	995,487	2,025,546	130,670	145,746	799,512

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

IT사업	84,960,024	3,648,465	84,891,942	4,712,660

알류미늄 커패시터사업	16,762,906	9,618,598	16,747,720	9,225,290

합 계	101,722,930	13,267,063	101,639,662	13,937,950

연결조정	(5,495,990)	(5,500)	(5,490,490)	-

연결조정 후 금액	96,226,940	13,261,563	96,149,172	13,937,950

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	15,407,660	15,791,609

중국	1,209,285	1,154,506

베트남	859,279	488,015

합계	17,476,224	17,434,130

(5) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당분기 1곳, 전분기 2곳이며 관련 매출액은 각각 4,783,850천원 및 7,507,867천원입니다.

7. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,663,304	6,738,643

단기금융상품	17,023,763	12,020,566

매출채권및기타채권	5,596,023	7,624,282

보증금	1,608,305	2,058,802

합 계	26,891,395	28,442,293

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,706,076	41,306	1.1%	133,010	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	678,091	43,871	6.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	1,169,786	25,142	2.1%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	32,359	14,338	44.3%	-	-	-

9개월 초과	1,034,594	1,030,451	99.6%	-	-	-

합 계	6,620,906	1,155,108	17.4%	133,010	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,715,063	47,740	0.8%	100,773	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	1,692,755	42,459	2.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	252,093	42,280	16.8%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	4,226	2,094	49.6%	-	-	-

9개월 초과	1,015,707	1,015,707	100.0%	-	-	-

합 계	8,679,844	1,150,280	13.3%	100,773	-	-

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,012,290	2,017,790	1,979,015	38,775

차입금	8,790,405	8,790,405	6,990,405	1,800,000

임대보증금	578,500	578,500	321,000	257,500

리스부채	121,052	124,418	52,726	71,692

합 계	11,502,247	11,511,113	9,343,146	2,167,967

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,364,499	3,364,499	3,325,724	38,775

차입금	7,875,769	8,013,870	6,166,994	1,846,876

임대보증금	478,500	478,500	321,000	157,500

리스부채	131,798	165,158	81,452	83,706

합 계	11,850,566	12,022,027	9,895,170	2,126,857

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 288,664천원(전기: 353,012천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	구분	당분기말	전기말

외화자산:

보통예금	USD	723,261	704,139

외상매출금	USD	569,709	479,622

외화부채:

외상매입금	USD	58,766	31,985

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,267.82	1,144.42	1,434.80	1,185.50

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	177,084	(177,084)	136,543	(136,543)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생하며, 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp(1%) 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	39,835	(39,835)	39,458	(39,458)

(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,700,817	3,700,817	-	-	3,700,817

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,525,791	4,525,791	-	-	4,525,791

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	13,261,564	13,937,950

자본(B)	82,965,376	82,211,223

부채비율(A÷B)	16.0%	17.0%

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,667,379	-	2,667,379

단기금융상품	17,023,763	-	17,023,763

매출채권및기타채권	5,596,023	-	5,596,023

보증금	1,608,305	-	1,608,305

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	3,700,817	3,700,817

합 계	26,895,470	3,700,817	30,596,287

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,738,643	-	6,738,643

단기금융상품	12,020,566	-	12,020,566

매출채권및기타채권	7,624,282	-	7,624,282

보증금	2,058,802	-	2,058,802

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,525,791	4,525,791

합 계	28,442,293	4,525,791	32,968,084

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,012,290	3,364,499

임대보증금	578,500	478,500

리스부채	121,052	131,798

차입금	8,790,405	7,875,769

합 계	11,502,247	11,850,566

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	331,294	130,670

외환차익	130,922	64,845

외환차손	(79,032)	(76,781)

외화환산이익	1,721,501	365,458

외화환산손실	(79,103)	(1,179)

대손충당금환입(대손상각비)	(4,829)	(60,875)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당금수익	15,420	15,420

평가이익(세후 기타포괄손익)	(643,480)	(330,761)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(213,972)	(145,746)

외환차익	26,543	4,597

외환차손	(7,575)	-

외화환산이익	130	76,057

외화환산손실	(396,034)	-

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,597,573	23,333	8,621,510	58,333

대손충당금	(1,155,109)	-	(1,150,280)	-

현재가치할인차금	(1,856)	(928)	(2,691)	(3,363)

미수수익	85,692	-	35,184	-

미수금	47,318	-	65,589	-

합 계	5,573,618	22,405	7,569,312	54,970

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,150,280	979,683

설정(환입)	4,829	60,876

기말잔액	1,155,109	1,040,559

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	101,997	19,530

선급비용	37,443	22,158

선납세금	21,479	13,061

소 계	160,919	54,749

비유동:

선급금	12,611	12,611

선급비용	18	434

소 계	12,629	13,045

합 계	173,548	67,794

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,927,255	(5,921)	3,921,334	3,095,311	(27,879)	3,067,432

제품	778,148	(119,163)	658,985	739,878	(229,901)	509,977

재공품	1,049,096	(832,802)	216,295	921,934	(425,172)	496,762

원재료	1,025,830	-	1,025,830	1,386,303	(116,962)	1,269,341

저장품	-	-	-	6,186	-	6,186

미착품	61,517	-	61,517	8,490	-	8,490

합 계	6,841,846	(957,886)	5,883,960	6,158,102	(799,914)	5,358,188

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,475백만원(전분기: 6,620백만원)입니다. 연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 60백만원 및 477백만원의 재고자산평가손실(환입)을 인식하였으며, 동 금액은 연결손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	3,700,817	4,525,791

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	4,525,791	4,703,121

공정가치평가로 인한 평가손익	(824,974)	(177,330)

기말금액	3,700,817	4,525,791

연결실체는 당분기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 643,480천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 1,547,839천원으로 연결실체는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	13,068,761	5,696,098	6,608,742	73,596	632,421	43,342	1,181,994	-	1,525,340	28,830,294

취득/자본적지출	-	30,500	588,973	-	23,700	15,226	54,629	22,503	139,262	874,793

감가상각비	-	(109,407)	(826,783)	(19,419)	(227,220)	1,250	(337,139)	-	(110,563)	(1,629,281)

처분	-	-	(36,611)	-	-	(1)	(1)	(22,503)	(39,311)	(98,427)

기타증감액(*)	-	248,497	973,659	4,875	74,150	14,405	29,496	-	187,433	1,532,515

기말	13,068,761	5,865,688	7,307,980	59,052	503,051	74,222	928,979	-	1,702,161	29,509,894

취득가액	13,068,761	7,315,291	20,718,508	110,243	1,235,536	739,765	2,923,711	-	1,987,101	48,098,916

감가상각누계액	-	(1,077,396)	(12,299,336)	(41,958)	(582,225)	(665,543)	(1,994,732)	-	(284,938)	(16,946,128)

손상차손누계액	-	(372,207)	(1,111,192)	(9,232)	(150,260)	-	-	-	-	(1,642,891)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 및 기계장치로 대체금액이 포함되어 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액: 1,433,500천원) 및 차입금 약정한도(1,444,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체는 연결실체가 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액: 1,433,500천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 1,133,889)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,500,000)에 담보로 제공하였습니다. (주석 19,27,28 참조)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	13,068,761	6,021,318	6,507,640	49,551	714,031	38,620	798,471	267,533	1,517,747	28,983,672

취득/자본적지출	-	-	1,077,738	39,645	53,578	33,490	402,267	630,289	50,569	2,287,576

감가상각비	-	(192,184)	(1,202,821)	(12,578)	(84,303)	(25,328)	(426,508)	-	(98,293)	(2,042,015)

손상	-	(308,524)	(921,071)	(7,653)	(118,306)	(6,245)	-	-	-	(1,361,799)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(81,641)	(81,641)

대체	-	-	614,857	-	235	-	270,907	(897,822)	-	(11,823)

기타증감액(*)	-	175,488	532,399	4,630	67,184	2,806	136,856	-	136,960	1,056,323

기말	13,068,761	5,696,098	6,608,742	73,595	632,419	43,343	1,181,993	-	1,525,342	28,830,293

취득가액	13,068,761	6,972,698	20,201,094	101,632	1,075,469	788,858	3,457,316	-	1,718,823	47,384,651

감가상각누계액	-	(954,474)	(12,630,673)	(20,047)	(319,528)	(738,995)	(2,275,323)	-	(193,481)	(17,132,521)

손상차손누계액	-	(322,126)	(961,679)	(7,990)	(123,522)	(6,520)	-	-	-	(1,421,837)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 및 기계장치로 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 15,599,994천원)과BAO MINH HA NAM COMPANY의 화재보험(부보금액: 9,839,131천원) 및MG손해보험의 재산종합보험(부보금액: 2,910,900천원)에 가입하고 있습니다.

(3) 한편, 연결실체는 전기 중 외부평가를 통해 사용가치를 기준으로 회수가능가액을산출하여 현금창출단위(알류미늄 커패시터 사업부문)에 대해 손상평가를 수행하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

회수가능금액(사용가치)(A)	3,419,479

현금창출단위의 순자산 장부금액(B)	4,976,896

차이(C=B-A)	1,557,417

유형자산손상차손	1,361,799

무형자산손상차손	1,465

영업권손상차손	194,153

현금흐름할인법에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	투입변수 범위

가중평균자본비용	13.6%~ 14.0%

영구성장율	0%

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	건설중인자산	합 계

기초	2,354,701	276,104	86,199	-	200,000	2,917,004

취득	100,000	-	-	-	1,600,000	1,700,000

상각	(368,367)	(120,662)	(7,350)	-	-	(496,379)

대체	1,800,000	-	-	-	(1,800,000)	-

기타증감액(*)	-	(133)	-	-	-	(133)

기말	3,886,334	155,309	78,849	-	4,120,492

취득가액	6,002,092	1,106,962	95,998	194,153	-	7,399,205

감가상각누계액	(2,115,758)	(949,886)	(17,149)	-	-	(3,082,793)

손상차손누계액	-	(1,767)	-	(194,153)	-	(195,920)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	건설중인자산	합 계

기초	2,748,734	389,303	47,001	194,153	-	3,379,191

취득	12,309	68,559	48,997	-	200,000	329,865

상각	(406,342)	(181,803)	(9,799)	-	-	(597,944)

손상	-	(1,465)	-	(194,153)	-	(195,618)

기타증감액(*)	-	324	-	-	-	324

기말	2,354,701	274,918	86,199	-	200,000	2,915,818

취득가액	4,102,092	1,105,252	95,998	194,153	200,000	5,697,495

감가상각누계액	(1,747,391)	(828,805)	(9,799)	-	-	(2,585,995)

손상차손누계액	-	(1,529)	-	(194,153)	-	(195,682)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

연결실체는 전기 중 외부평가를 통해 사용가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여현금창출단위(알류미늄 커패시터 사업부문)에 대해 손상평가를 수행하였으며, 영업권 및 무형자산 손상차손을 각각 194,153천원, 1,465천원을 인식하였습니다.(주석 13 참조)

현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	투입변수 범위

가중평균자본비용	13.6%~ 14.0%

영구성장율	0%

15. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,820,076	3,188,919	26,008,995

취득/자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(66,237)	(66,237)

대체	-	-	-

기말	22,820,076	3,122,682	25,942,758

취득가액	22,820,076	3,541,903	26,361,979

감가상각누계액	-	(419,221)	(419,221)

당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득/자본적지출	4,015,647	248,701	-	4,264,348

감가상각비	-	(88,316)	-	(88,316)

대체	941,679	58,321	(1,000,000)	-

기말	22,820,076	3,188,919	-	26,008,995

취득가액	22,820,076	3,541,903	-	26,361,979

감가상각누계액	-	(352,984)	-	(352,984)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 378,958천원 및 360,053천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 236,762천원및 216,925천원입니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 15,599,994천원)에 가입하고 있습니다.

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

토지	1,624,342	1,429,940

차량운반구	61,510	87,710

부동산	12,417	7,691

기계장치	3,894	-

합 계	1,702,163	1,525,341

리스부채:

유동	51,429	62,510

비유동	69,623	69,289

합 계	121,052	131,799

(2) 연결손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지	25,299	23,597

차량운반구	61,039	41,212

부동산	22,546	10,047

기계장치	1,679	-

합 계	110,563	74,856

리스부채에 대한 이자비용	9,867	9,854

단기리스와 관련된 비용	18,928	27,305

소액리스와 관련된 비용	7,880	9,544

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 70,940천원 및 86,136천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	521,888	38,775	1,978,770	38,775

미지급금	661,811	-	934,364	-

미지급비용	762,300	-	390,193	-

미지급배당금	27,516	-	22,397	-

합 계	1,973,515	38,775	3,325,724	38,775

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	91,868	80,778

부가세예수금	340,931	169,721

가수금	53,486	-

금융리스부채	51,429	62,510

소 계	537,714	313,009

비유동:

금융리스부채	69,623	69,289

합 계	607,337	382,298

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	4.29%	2023.02.01	1,433,500	1,447,000

일반차입	정석현	고정금리	2.00%	2023.06.15	3,600,000	3,600,000

일반차입	김재근	고정금리	2.00%	2023.06.15	330,000	330,000

일반차입	베트남BIDV	변동금리	2.45%	2023.04.06	876,950	698,769

일반차입	베트남BIDV	변동금리	3.50%	2023.04.06	749,955	-

합 계	6,990,405	6,075,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	3.19%	2024.03.15	200,000	200,000

일반차입	KEB하나은행	변동금리	3.22%	2024.03.15	400,000	400,000

일반차입	KEB하나은행	변동금리	3.33%	2023.12.15	400,000	400,000

일반차입	중소기업은행	변동금리	2.63%	2023.09.15	800,000	800,000

합 계	1,800,000	1,800,000

(3) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액:1,433,500천원) 및 차입금 약정한도(1,444,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을보전 관리하고, 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다.또한 연결실체는 연결실체가 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액:1,433,500천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액:1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 1,133,889)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,500,000)에 담보로 제공하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)수산홈텍은 연결실체의 중소기업은행 장기차입금(차입금액: 800,000천원)과 관련하여 동사 소유 부동산을 중소기업은행(채권최고한도액: 960,000천원)에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)수산이앤에스는 연결실체의 KEB하나은행 장기차입금(차입금액 1,000,000천원)과 관련하여 동사 소유 1,000,000천원의 예금을 KEB하나은행(채권최고한도액 1,100,000천원)에 담보로 제공하였습니다.

(6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022.10.01 ~ 2023.9.30	800,000

2023.10.01 ~ 2024.9.30	1,000,000

합 계	1,800,000

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,063,827	5,103,861

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	74,364	102,125

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	432,518	414,468

기타장기종업원급여	6,799	7,045

합 계	5,577,508	5,627,499

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	204,098	575,089

기타장기급여부채의 현재가치	50,624	48,625

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	575,089	622,075

손익으로 인식된 퇴직급여비용:

- 당기근무원가	70,178	95,728

- 이자비용	4,187	6,397

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

급여지급액	(445,356)	(75,830)

기말금액	204,098	648,370

21. 자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	1,547,839	2,191,319

해외사업환산손익	41,336	(63,523)

기타자본조정	(162,469)	(162,470)

합 계	1,426,706	1,965,326

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	813,815	729,428

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	48,437,760	47,102,174

합 계	49,268,784	47,848,811

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

22. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	2,824,978	7,984,597	2,689,537	7,349,525

통신서비스사업	2,025,867	6,051,223	2,101,192	6,463,181

알루미늄 캐퍼시터 사업	713,521	3,061,447	749,604	3,261,371

기타	133,813	378,958	122,673	360,053

합 계	5,698,179	17,476,225	5,663,006	17,434,130

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	3,538,499	11,046,044	3,439,141	10,610,896

기간에 걸쳐 이행	2,159,680	6,430,181	2,223,865	6,823,234

합 계	5,698,179	17,476,225	5,663,006	17,434,130

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	26,014	42,741	-	-

잡이익	24,574	73,373	15,190	48,020

합 계	50,588	116,114	15,190	48,020

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	166,725	331,294	44,915	130,670

외환차익	68,914	157,465	41,683	69,442

외화환산이익	1,053,870	1,721,631	249,629	441,515

배당금수익	-	15,420	-	15,420

합 계	1,289,509	2,225,810	336,227	657,047

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,249,215	4,038,797	1,413,109	4,244,857

퇴직급여	139,381	506,882	155,670	516,593

소 계	1,388,596	4,545,679	1,568,779	4,761,450

기타 인건비성 경비	복리후생비	138,892	457,988	127,002	423,382

여비교통비	62,017	192,082	42,104	127,658

통신비	17,609	58,304	19,807	62,510

교육훈련비	(5,225)	32,772	9,206	17,316

소 계	213,293	741,146	198,119	630,866

연구개발비	급여 등	465,245	1,421,595	356,981	1,090,730

자산 상각비	감가상각비	571,332	1,629,280	538,557	1,505,991

무형자산상각비	191,150	496,379	148,963	453,318

투자부동산상각비	22,079	66,237	22,079	66,237

소 계	784,561	2,191,896	709,599	2,025,546

임차료	지급임차료	8,307	41,206	34,891	90,902

수수료	지급수수료	314,736	1,265,709	413,149	1,210,836

기타	접대비	59,399	156,870	40,015	124,297

세금과공과	62,527	311,119	67,187	302,131

대손상각비(환입)	57,835	4,828	(43,896)	60,875

재료비	1,155,907	3,688,590	1,712,942	4,079,750

판매수수료	209,126	862,316	135,351	852,327

건물관리비	50,925	147,179	50,105	160,551

기타	267,281	834,420	322,428	1,048,381

소 계	1,863,000	6,005,322	2,284,132	6,628,312

영업비용 합계	5,037,738	16,212,553	5,565,650	16,438,642

기타비용	기부금	-	1,000	-	-

유형자산처분손실	(900)	(893)	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	194,153

잡손실	5,793	7,557	5,410	9,798

기타비용 합계	4,893	7,664	5,410	203,951

금융비용	외환차손	44,250	86,607	55,693	76,781

외화환산손실	300,795	475,137	(4,168)	1,179

이자비용	118,563	213,973	45,659	145,746

금융비용 합계	463,608	775,717	97,184	223,706

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 738,723천원(전분기: 473,384천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 26.18%, 37.19%입니다.

25. 주당이익당분기와 전분기의 지배주주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주당기순이익	1,168,922,521	2,263,848,992	460,908,424	1,404,730,207

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

지배주주 기본주당이익	173	335	68	208

연결실체는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 지배주주 희석주당이익은 지배주주 기본주당이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,822,215	1,272,896

수익ㆍ비용 조정

대손상각비(환입)	4,829	60,875

감가상각비	1,629,280	1,505,991

무형자산상각비	496,378	453,317

투자부동산상각비	66,237	66,237

재고자산평가손실(환입)	60,240	477,340

퇴직급여	74,364	102,125

외화환산이익	(1,721,631)	(441,515)

외화환산손실	475,137	1,179

이자수익	(331,294)	(130,670)

이자비용	213,972	145,746

배당금수익	(15,420)	(15,420)

잡이익	(1,188)	(427)

유형자산처분이익	(42,741)	-

유형자산처분손실	7	-

무형자산손상차손	-	194,153

기타장기종업원급여	6,799	7,045

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,335,721	(743,229)

미수금의 감소(증가)	670,264	(3,180)

재고자산의 감소(증가)	699,032	(2,265,163)

선급금의 감소(증가)	(118,913)	33,174

선급비용의 감소(증가)	(1,155,823)	(6,406)

선납세금의 감소(증가)	-	(377)

임대보증금의 증가(감소)	100,000	(1,709)

외상매입금의 증가(감소)	(3,184,535)	109,185

미지급금의 증가(감소)	655,371	14,015

미지급비용의 증가(감소)	196,333	11,544

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(4,800)	(1,600)

예수금의 증가(감소)	16,533	(10,235)

계약부채의 증가(감소)	51,633	220

부가세예수금의 증가(감소)	171,209	-

가수금의 증가(감소)	53,486	(134,102)

선수금의 증가(감소)	(188)	-

퇴직금의 지급	(445,354)	(75,828)

미수수익의 감소(증가)	-	39,867

합 계	3,777,153	665,048

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	(1,000,000)

건설중인자산의 무형자산 대체	(1,800,000)	-

유형자산취득 미지급금	(221,624)	(436,878)

투자부동산 취득관련 임대보증금 승계	-	(240,000)

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

미지급배당금	22,396	(838,754)	843,875	-	27,517

리스부채	131,797	(34,265)	756	22,763	121,051

단기차입금	6,075,769	674,110	-	240,526	6,990,405

장기차입금	1,800,000	-	-	-	1,800,000

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	㈜수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산인더스트리

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

정석현

김재근

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	17,473	-	15,420	-

㈜수산인더스트리	143,526	20,770	230,657	23,459

㈜수산이앤에스	21,013	-	7,780	-

㈜수산CSM	2,377	-	-	-

㈜두성특장차	378	-	-	-

㈜수산홈텍	140	-	-	4,148

정석현	-	53,250	-	19,227

김재근	-	2,478	-	8,775

합 계	184,907	76,498	253,857	55,609

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)등으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등), 배당금지급으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산인더스트리	13,265	61,857	10,958	50,228

㈜수산이앤에스	11,833	100,000	440	10,000

정석현	-	3,600,000	-	3,600,000

김재근	-	330,000	-	330,000

합 계	25,098	4,091,857	11,398	3,990,228

(*1) 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 임대보증금, 차입금, 미지급이자 등으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내 역	당분기	전기

정석현	운영자금 차입	-	3,600,000

김재근	차입금 상환	-	50,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

㈜수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

㈜수산이앤에스	예금	1,100,000	1,000,000	KEB하나은행	일반자금대출

(7) 연결실체(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,163,648	1,014,059

퇴직급여	200,345	164,213

합 계	1,363,993	1,178,272

28. 약정사항 등(1) 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 534,378천원(전기말: 497,798천원) 입니다. 그 외에 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 한편, 연결실체는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	내역	약정금액	차입금액

KEB하나은행	기업운전일반분할상환대출	1,444,000	1,433,500

기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

수입신용장발행(내국수입유산스)	USD 200,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	800,000	800,000

BIDV은행(베트남)	기업운전일반자금대출	USD1,500,000	USD 1,133,889

(3) 담보제공자산지배기업은 당분기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액: 1,433,500천원) 및 차입금 약정한도(1,444,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는바, KEB하나은행이 지배기업의 소유 토지 및 건물을 보전관리하고 지배기업의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업이 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액: 1,433,500천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 1,133,889)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,500,000)에 담보로 제공하였습니다.

당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

(주)수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

(주)수산이앤에스	예금담보	1,100,000	1,000,000	KEB하나은행	일반자금대출

(4) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(5) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.