수산아이앤티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 22 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 밤고개로 5길 13(수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.92

정은주	649,993	9.63

안정재	646,477	9.58

정석현	630,745	9.34

정은아	609,993	9.04

김병현	70,000	1.04

(주)수산인더스트리	70,000	1.04

기타주주	3,403,799	50.41

합 계	6,751,000	100.00

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 종속기업투자주식당사는 별도재무제표에서 종속기업 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영진은 회계정책의 적용과 분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,236,620	1,417,984

단기금융상품	32,000,000	37,000,000

매출채권및기타채권	2,977,358	4,555,269

보증금	1,751,215	1,799,014

합 계	37,965,193	44,772,267

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	2,641,600	33,159	1.3%	69,851	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	314,678	17,295	5.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	755	209	27.7%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	2,215	1,078	48.7%	-	-	-

9개월 초과	664,955	664,955	100.0%	-	-

합 계	3,624,203	716,696	19.8%	69,851	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,115,501	29,088	0.7%	154,922	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	247,222	6,920	2.8%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	73,158	446	0.6%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	5,982	5,062	84.6%	-	-	-

9개월 초과	653,003	653,003	100.0%	-	-	-

합 계	5,094,866	694,519	13.6%	154,922	-	-

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,939,702	1,939,702	1,939,702	-

임대보증금	238,500	238,500	188,500	50,000

리스부채(*)	158,560	162,992	53,856	109,136

합 계	2,336,762	2,341,194	2,182,058	159,136

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,875,710	1,875,710	1,875,710	-

임대보증금	228,500	228,500	138,500	90,000

리스부채(*)	114,705	118,551	35,812	82,739

합 계	2,218,915	2,222,761	2,050,022	172,739

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 202,065천원(전기: 304,300천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	구분	당분기말	전기말

보통예금	USD	-	2,217.37

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	257	(257)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

(6) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,590,572	2,590,572	-	-	2,590,572

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,901,278	3,901,278	-	-	3,901,278

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,228,591	3,398,714

자본(B)	77,464,074	76,133,273

부채비율(A÷B)	4.2%	4.5%

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,236,620	-	1,236,620

단기금융상품	32,000,000	-	32,000,000

매출채권및기타채권	2,977,358	-	2,977,358

보증금	1,751,216	-	1,751,216

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	2,590,572	2,590,572

합 계	37,965,194	2,590,572	40,555,766

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,417,984	-	1,417,984

단기금융상품	37,000,000	-	37,000,000

매출채권및기타채권	4,555,269	-	4,555,269

보증금	1,799,014	-	1,799,014

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	3,901,278	3,901,278

합 계	44,772,267	3,901,278	48,673,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,939,702	1,875,710

임대보증금	238,500	228,500

리스부채	158,560	114,705

합 계	2,336,762	2,218,915

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	311,875	549,052

외환차익	28	932

외환차손	(51)	-

대손상각비	22,177	246,494

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당수익	15,420	-

평가이익(세후 기타포괄손익)	(1,022,351)	(126,290)

리스부채 :

이자비용	1,868	976

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,624,203	5,094,866

대손충당금	(716,696)	(694,519)

미수수익	38,325	132,053

미수금	31,526	22,869

합 계	2,977,358	4,555,269

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	694,519	826,802

설정	22,177	246,494

분기말잔액	716,696	1,073,296

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	244,040	89,123

선급비용	12,074	8,053

소 계	256,114	97,176

비유동:

선급금	24,390	25,548

소 계	24,390	25,548

합 계	280,504	122,724

8. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	(18,414)	-

9 . 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	(주)수산중공업	1,542,007주	2.86%	2,590,572	3,901,278

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	3,901,278	2,544,312

공정가치평가로 인한 평가손익	(1,310,706)	1,356,966

(분)기말금액	2,590,572	3,901,278

10. 종속기업 투자주식당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기	전기

㈜수산에너솔	한국	66.35%	7,400,000	7,400,000	-

당사는 당분기중 사업다각화를 통한 시너지 효과 창출을 위해 (주)수산에너솔을 신 규취득하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,574,282	485,516	14,778	855,904	127,762	16,323,655

취득/자본적지출	-	-	131,188	-	192,935	88,783	412,906

감가상각비	-	(72,003)	(216,628)	(821)	(243,931)	(46,329)	(579,712)

기타증가액(*)	-	-	-	-	32,694	-	32,694

처분	-	-	-	(13,957)	-	(187)	(14,144)

기말	11,265,413	3,502,279	400,076	-	837,602	170,029	16,175,399

취득가액	11,265,413	3,830,902	4,957,976	-	2,422,152	246,804	22,723,247

감가상각누계액	-	(328,623)	(4,557,900)	-	(1,584,550)	(76,775)	(6,547,848)

(*) 상품에서 집기비품으로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,253,913	3,577,387	1,057,631	40,638	1,074,869	-	17,004,438

회계정책변경효과기업회계기준서 제1116호	-	-	-	-	-	14,934	14,934

취득/자본적지출	11,500	92,540	179,677	-	66,653	166,154	516,524

감가상각비	-	(95,645)	(751,792)	(13,455)	(320,467)	(51,109)	(1,232,468)

기타증가액(*)	-	-	-	-	36,500	-	36,500

처분	-	-	-	(12,405)	(1,651)	(2,217)	(16,273)

기말	11,265,413	3,574,282	485,516	14,778	855,904	127,762	16,323,655

취득가액	11,265,413	3,830,902	5,756,012	24,630	3,068,013	173,323	24,118,293

감가상각누계액	-	(256,620)	(5,270,496)	(9,852)	(2,212,109)	(45,561)	(7,794,638)

(*) 상품에서 집기비품으로 대체되었습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	2,016,667	587,650	569,601	3,173,918

취득	1,000,000	-	-	1,000,000

상각	(262,917)	(150,070)	-	(412,987)

대체	-	-	-	-

기말	2,753,750	437,580	569,601	3,760,931

취득가액	3,987,638	1,036,228	569,601	5,593,467

감가상각누계액	(1,233,888)	(598,648)	-	(1,832,536)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	2,311,667	480,678	569,601	170,240	3,532,186

취득	-	118,630	-	-	118,630

상각	(295,000)	(181,898)	-	-	(476,898)

대체	-	170,240	-	(170,240)	-

기말	2,016,667	587,650	569,601	-	3,173,918

취득가액	2,987,638	1,036,228	569,601	-	4,593,467

감가상각누계액	(970,971)	(448,578)	-	-	(1,419,549)

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	8,077,024	2,361,836	10,438,860

취득/자본적지출	-	-	-

감가상각비	(47,846)	(47,846)

기말	8,077,024	2,313,990	10,391,014

취득가액	8,077,024	2,561,023	10,638,047

감가상각누계액	-	(247,033)	(247,033)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	8,077,024	2,325,318	10,402,342

취득/자본적지출	-	100,262	100,262

감가상각비	-	(63,744)	(63,744)

기말	8,077,024	2,361,836	10,438,860

취득가액	8,077,024	2,561,023	10,638,047

감가상각누계액	-	(199,187)	(199,187)

당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 170,320천원 및 175,350천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 77,085천원 및 74,811천원입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	158,822	114,659

부동산	11,208	13,104

합 계	170,030	127,763

리스부채:

유동	52,400	34,675

비유동	106,160	80,030

합 계	158,560	114,705

당 분기 중 증가된 사용권자산은 88,783천원이며, 전분기는 58,303천원입니다..

(2) 손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	32,951	16,928

부동산	13,377	18,099

합 계	46,328	35,027

리스부채에 대한 이자비용	1,868	976

단기리스와 관련된 비용	16,604	40,930

소액리스와 관련된 비용	9,879	10,059

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 59,913천원 및 67,156천원입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,088,894	751,111

미지급금	252,838	926,427

미지급비용	567,280	170,999

미지급배당금	30,689	27,173

합 계	1,939,701	1,875,710

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	67,644	72,285

부가세예수금	182,151	369,739

리스부채	52,400	34,675

소 계	302,195	476,699

비유동:

리스부채	106,160	80,030

소 계	106,160	80,030

합 계	408,355	556,729

17. 자본 등(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 6,751,000주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타자본은 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	645,040	594,408

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	46,253,437	43,950,917

합 계	46,915,686	44,562,534

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

18. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	1,516,521	5,420,293	1,080,727	3,426,293

통신서비스사업	2,096,706	6,384,367	2,152,047	6,399,825

기타	57,680	170,320	51,890	175,350

소 계	3,670,907	11,974,980	3,284,664	10,001,468

수익인식시기

고객과의 계약에서생기는 수익	한 시점에 이행	1,516,521	5,420,293	1,080,727	3,426,293

기간에 걸쳐 이행	2,096,706	6,384,367	2,152,047	6,399,825

이 외 수익	57,680	170,320	51,890	175,350

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	4,378	46,187	4,174	15,493

유형자산처분이익	-	708	-	-

소 계	4,378	46,895	4,174	15,493

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,845	311,875	177,512	549,052

외환차익	-	28	837	932

배당금수익	-	15,420	-	-

소 계	65,845	327,323	178,349	549,984

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	944,693	2,597,315	930,695	2,724,632

퇴직급여	100,090	340,075	106,157	348,344

소 계	1,044,783	2,937,390	1,036,852	3,072,976

기타 인건비성 경비	복리후생비	97,480	269,740	110,267	356,271

여비교통비	24,798	82,512	40,631	168,657

통신비	17,401	54,247	17,857	55,344

교육훈련비	4,627	13,030	2,640	25,160

소 계	144,306	419,529	171,395	605,432

연구개발비	급여 등	256,152	979,271	263,387	785,231

자산 상각비	감가상각비	162,645	579,712	331,203	937,590

무형자산상각비	147,746	412,987	125,243	351,656

투자부동산상각비	15,949	47,846	16,006	47,610

소 계	326,340	1,040,545	472,452	1,336,856

임차료	지급임차료	5,572	16,604	9,500	40,930

수수료	지급수수료	255,512	784,080	333,459	957,983

기타	접대비	34,140	92,211	28,911	61,916

세금과공과	50,580	215,770	48,033	203,302

대손상각비(환입)	(411)	22,177	(26,669)	246,494

재료비	507,089	1,438,309	349,594	857,084

판매수수료	75,273	660,562	66,202	273,555

건물관리비	43,052	138,320	46,160	135,206

기타	85,590	241,511	99,395	348,365

소 계	795,313	2,808,860	611,626	2,125,924

영업비용 합계	2,827,977	8,986,280	2,898,672	8,925,332

기타비용	기부금	-	82,000	80,000	80,700

금융비용	외환차손	-	51	-	-

이자비용	740	1,868	478	976

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이 의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비 용은 419,522 천 원 ( 전 분기: 186,335 천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 12.79% 및 11.95%입니다. 21. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	794,563,958	2,859,477,197	406,986,093	1,373,601,195

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	118	424	60	203

당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,278,999	1,559,937

조정사항:

대손상각비	22,177	246,494

감가상각비	579,712	937,590

무형자산상각비	412,987	351,656

투자부동산상각비	47,846	47,610

재고자산평가충당금환입	(18,414)	-

이자수익	(311,875)	(549,052)

이자비용	1,868	976

배당금 수익	(15,420)	-

유형자산처분이익	(708)	-

잡이익	(20,185)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	1,470,663	860,141

미수금의 증가	(8,656)	(26,513)

선급금의 감소(증가)	(153,759)	89,919

선급비용의 증가	(4,021)	(1,294)

재고자산의 증가	(1,344,047)	(486,207)

임대보증금의 증가(감소)	30,000	(50,000)

매입채무의 감소	337,783	121,039

미지급금의 감소	(744,931)	(355,407)

예수금의 증가(감소)	(4,641)	1,108

미지급비용의 증가	396,281	357,722

계약부채의 증가	84,405	104,985

부가세예수금의 감소	(187,588)	(48,686)

합 계	3,848,474	3,162,018

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	비현금거래	당분기말

미지급배당금	27,173	(502,808)	-	506,325	30,690

리스부채	114,704	(31,562)	(1,868)	77,286	158,560

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 아래와 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

종속기업	(주)수산에너솔	66.35	-	66.35

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED	-	100	100

당사는 당분기중 (주)수산에너솔 주식을 7,400,000천원 신규 취득하였으며, 보유 지분율은 66.35%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	15,420	-	1,150	-

㈜수산인더스트리	277,751	5,250	208,912	5,250

㈜수산이앤에스	3,600	-	3,600	944

㈜수산홈텍	-	6,273	-	-

㈜수산씨에스엠	-	-	36,850	-

합 계	296,771	11,523	250,512	6,194

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등),배당금지급으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산인더스트리	31,006	48,500	18,791	48,500

㈜수산이앤에스	-	10,000	-	10,000

㈜수산에너솔	-	-	1,870	-

합 계	31,006	58,500	20,661	58,500

(*1) 임차보증금 및 매출채권, 미수금등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금지급	배당금지급

기타 특수관계자:

기타 주주	245,790	245,790

(5) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	603,565	742,894

퇴직급여	86,813	118,366

합계	690,378	861,260

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

24. 약정사항

(1) 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 164,549천원 (전기말: 196,531천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다.한편,당사는 현대해상화재보험㈜ 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(3) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.