수산아이앤티 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기1분기	매출채권	4,998,982	1,016,782	20.3%

장기대여금(*)	3,100,000	1,900,000	61.3%

미수수익	459,142	-	-

미수금	497,585	-	-

합 계	9,055,709	2,916,782	32.2%

제27기	매출채권	4,932,425	1,000,145	20.3%

장기대여금(*)	2,100,000	1,900,000	90.5%

미수수익	355,897	-	-

미수금	14,583	-	-

합 계	7,402,905	2,900,145	39.2%

제26기	매출채권	5,942,560	679,174	11.4%

미수수익	198,050	-	-

미수금	3,728	-	-

합 계	6,144,338	679,174	11.1%

(*) 당사는 (주)그란크루세의 주주간 협약에 따라 당분기까지 2,850백만원을 장기대여하였고, 이중 1,900만원을 기타의대손상각비로 비용처리하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제28기 1분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,900,145	679,174	1,045,545

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	16,637	2,220,971	40,675

4. 매각예정처분자산집단 대체.	-	-	(407,046)

5. 기말 대손충당금 잔액 합계	2,916,782	2,900,145	679,174

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침 : 보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거회수기일이 도래이후 1년이상 회수되고 있지 않은 채권에 대해 100% 설정, 회수기일경과 1년 이내의 채권에 대해서는 과거 3개년평균 대손경험율을 적용하여 적용③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회사 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기간구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과	계

금액	일반	3,978,460	41,762	15,183	944,255	4,979,660

특수관계자	19,322	-	-	-	19,322

계	3,997,782	41,762	15,183	944,255	4,998,982

구성비율(%)	80.0%	0.8%	0.3%	18.9%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제28기 1분기	제27기	제26기	비고

보안사업	상품	3,125,060	3,933,258	4,161,251	-

소 계	3,125,060	3,933,258	4,161,251	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.39%	4.29%	4.24%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.1회	0.9회	0.7회	-

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 : 2025년 04월 14일(월) ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 자체실사 ③ 장기체화재고 등 현황취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2025.03.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,125,060	-	3,125,060

합 계	3,125,060	-	3,125,060

④ 기타 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	6,726,590	6,726,590	-	-	6,726,590

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	7,018,366	7,018,366	-	-	7,018,366

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	-

매입	-	500,000

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(500,000)

기말잔액	-	-

라. 수주계약 현황 해당사항 없음.

마. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없음. 바. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.