수산아이앤티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 23 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.92

정은주	599,993	8.89

안정재	646,477	9.58

정석현	430,745	6.38

정은아	609,993	9.04

(주)수산인더스트리	111,804	1.66

김병현	70,000	1.04

기타주주	3,611,995	53.50

합 계	6,751,000	100

2. 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율

당사	종속기업	합계

㈜수산에너솔(*1)	한국	전해콘덴서의 제조 및 판매	66.36%	-	66.36%

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2)	베트남	-	100.00%	100.00%

(*1) 전기 중 지분 신규 취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(*2) ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 종속기업이며 당분기말 현재 ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(2) 당분기의 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)

㈜수산에너솔	20,981,607	8,449,455	12,532,153	3,325,436	157,398

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED	12,027,052	6,593,499	5,433,553	583,453	(1,622,091)

(3) 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔의 연결기준

비지배지분 지분율	33.64%

유동자산	6,192,177

비유동자산	13,367,959

유동부채	8,014,809

비유동부채	1,693,283

순자산	9,852,044

비지배지분의 장부금액	3,314,228

비지배지분에 지급한 배당금	-

매출	3,261,371

당기순손익	(1,781,803)

총포괄손익	(1,230,416)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(605,218)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(419,676)

영업활동현금흐름	(2,528,749)

투자활동현금흐름	(1,930,869)

재무활동현금흐름	6,315,093

환율변동효과	29,776

현금및현금성자산의 순증감	1,885,251

3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책3.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 을 제외하고는 전 기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4 . 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 부문에 대한 정보

부문	비고

IT사업부문	공유단말접속관리서비스,보안솔루션

알류미늄 커패시터사업	에너지 저장과 관련된 부품 소재 생산

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	당기순이익

IT사업부문	14,172,759	3,087,542	1,184,168	129,036	1,342	1,606,729

알류미늄 커패시터사업	3,261,371	(2,075,289)	841,378	1,634	144,404	(1,781,803)

합 계	17,434,130	1,012,253	2,025,546	130,670	145,746	(175,074)

연결조정	-	(16,766)	-	-	-	974,586

연결조정 후 금액	17,434,130	995,487	2,025,546	130,670	145,746	799,512

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	당기순이익

IT사업부문	11,974,980	2,988,700	1,040,544	311,875	1,868	2,859,477

알류미늄 커패시터사업	3,970,780	(976,484)	198,795	12,840	133,076	(1,191,803)

합 계	15,945,760	2,012,216	1,239,339	324,715	134,944	1,667,674

연결조정	-	(49,146)	-	-	-	(49,146)

연결조정 후 금액	15,945,760	1,963,070	1,239,339	324,715	134,944	1,618,528

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

IT사업부문	84,687,268	3,843,503	84,563,939	4,152,267

알류미늄 커패시터사업	19,560,136	9,708,092	15,726,662	7,726,512

합 계	104,247,404	13,551,595	100,290,601	11,878,779

연결조정	(8,271,490)	-	(7,205,847)	-

연결조정 후 금액	95,975,914	13,551,595	93,084,754	11,878,779

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	15,791,609	14,166,576

중국	1,154,506	828,428

베트남	488,015	950,756

합계	17,434,130	15,945,760

(5) 당분기와 전분기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 당분기 2곳, 전분기 2곳이 있으며 관련 매출액은 각각 7,507,867천원 및 6,857,859천원입니다.

6. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,519,723	3,396,412

단기금융상품	14,000,000	20,000,000

장기금융상품	-	18,592

매출채권및기타채권	6,514,806	5,853,602

보증금	2,372,140	1,789,153

합 계	27,406,669	31,057,759

② 손상차손연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,199,732	24,450	0.5%	101,989	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	1,198,720	20,089	1.7%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	72,798	7,101	9.8%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	850	233	27.4%	-	-	-

9개월 초과	988,687	988,687	100.0%	-	-	-

합 계	7,460,787	1,040,560	13.9%	101,989	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,098,227	48,206	0.9%	135,353	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	460,648	10,607	2.3%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	242,710	57,964	23.9%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	47,212	13,770	29.2%	-	-	-

9개월 초과	849,136	849,136	100.0%	-	-	-

합 계	6,697,933	979,683	14.6%	135,353	-	-

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,239,861	3,239,861	3,239,861	-

차입금(*)	7,889,602	7,972,417	6,962,092	1,010,325

임대보증금	478,500	478,500	252,500	226,000

리스부채(*)	148,638	155,043	65,798	89,245

합 계	11,756,601	11,845,821	10,520,251	1,325,570

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,331,536	3,331,536	3,331,536	-

차입금(*)	5,745,000	5,788,150	5,788,150	-

임대보증금	238,500	238,500	150,000	88,500

리스부채(*)	228,890	250,201	98,799	151,402

합 계	9,543,926	9,608,387	9,368,485	239,902

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 333,767천원(전기: 366,843천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

내역	구분	당분기말	전기말

외화자산:

보통예금	USD	832,549.09	481,028.02

외상매출금	USD	712,622.68	394,900.88

외화부채:

외상매입금	USD	834,101.81	151,631.60

외상매입금	JPY	9,281,793.00	6,062,852.00

단기차입금	USD	597,605.11	-

미지급비용	USD	47,276.88	-

미지급금	USD	-	1,260.00

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,131.11	1,180.05	1,184.90	1,088.00

JPY	10.4194	11.0507	10.5818	10.5426

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,843	(7,843)	78,666	(78,666)

JPY	(9,822)	9,822	(6,392)	6,392

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생하며, 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp(1%) 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	39,596	(39,596)	53,650	(53,650)

(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	4,279,069	4,279,069	-	-	4,279,069

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	4,703,121	4,703,121	-	-	4,703,121

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	13,551,595	11,878,779

자본(B)	82,424,319	81,205,975

부채비율(A÷B)	16.4%	14.6%

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,519,723	-	4,519,723

단기금융상품	14,000,000	-	14,000,000

매출채권및기타채권	6,514,806	-	6,514,806

보증금	2,372,140	-	2,372,140

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,279,069	4,279,069

합 계	27,406,669	4,279,069	31,685,738

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,396,412	-	3,396,412

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000

장기금융상품	18,592	-	18,592

매출채권및기타채권	5,853,602	-	5,853,602

보증금	1,789,152	-	1,789,152

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,703,121	4,703,121

합 계	31,057,758	4,703,121	35,760,879

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	3,239,861	3,331,536

임대보증금	478,500	238,500

리스부채	148,638	228,890

차입금	7,889,602	5,745,000

합 계	11,756,601	9,543,926

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	130,670	324,715

외환차익	64,845	80,874

외환차손	(76,781)	(93,144)

외화환산이익	365,458	5,893

외화환산손실	(1,179)	(123,672)

대손상각비	(60,875)	30,281

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당수익	15,420	15,420

평가이익(세후 기타포괄손익)	(330,761)	(1,022,351)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(145,746)	(134,945)

외환차익	4,597	247

외환차손	-	(369)

외화환산이익	76,057	28,182

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,460,788	6,697,934

대손충당금	(1,040,559)	(979,684)

현재가치할인차금	(7,412)	-

미수수익	21,510	44,569

미수금	80,479	90,783

합 계	6,514,806	5,853,602

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	979,683	694,519

사업결합	-	191,263

설정	60,876	30,281

제각	-	-

기말잔액	1,040,559	916,063

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	88,889	112,211

선급비용	28,286	20,608

선납세금	10,746	5,200

소 계	127,921	138,019

비유동:

선급금	17,193	24,501

선급비용	659	1,206

소 계	17,852	25,707

합 계	145,773	163,726

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,283,175	(21,981)	2,261,193	1,891,038	(21,981)	1,869,057

제품	874,404	(324,303)	550,101	291,615	(87,550)	204,065

재공품	867,788	(407,674)	460,114	248,016	(53,673)	194,343

원재료	2,054,631	(552,046)	1,502,585	1,312,169	(635,137)	677,032

저장품	56,286	-	56,286	9,883	-	9,883

미착품	5,181	-	5,181	9,943	-	9,943

합 계	6,141,464	(1,306,004)	4,835,460	3,762,664	(798,341)	2,964,323

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,620백만원 입니다. 연결실체는 당분기 및 전분기 중 각각 477백만원 및 42백만원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	4,279,069	4,703,121

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	4,703,121	3,901,278

공정가치평가로 인한 평가손익	(424,052)	801,843

기말금액	4,279,069	4,703,121

연결실체는 당분기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 330,761천원을 기타포괄이익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 1,998,876천원으로 연결실체는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	13,068,761	6,021,318	6,507,640	49,551	714,031	38,620	798,471	267,533	1,517,747	28,983,672

취득/자본적지출	-	-	1,036,199	39,645	18,200	320,497	176,943	51,403	1,642,887

감가상각비	-	(143,423)	(893,946)	(8,868)	(60,341)	(16,550)	(308,007)	-	(74,856)	(1,505,991)

기타증감액(*)	-	189,124	1,141,422	4,971	70,189	18,016	277,759	(391,934)	137,550	1,447,097

처분	-	-	-	-	-	-	-	(36,342)	(81,641)	(117,983)

기말	13,068,761	6,067,019	7,791,315	85,300	723,879	58,285	1,088,721	16,199	1,550,202	30,449,681

취득가액	13,068,761	6,972,698	20,112,363	101,633	1,019,285	788,360	3,245,542	16,199	1,720,245	47,045,086

감가상각누계액	-	(905,679)	(12,321,048)	(16,333)	(295,406)	(730,075)	(2,156,821)	-	(170,043)	(16,595,405)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 및 기계장치로 대체금액이 포함되어 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 (주)하나은행의 차입금 및 차입금 약정한도(1,462,000천원)와 관련하여, (주)하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, (주)하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 연결실체의 토지 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 (주)하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공되어 있으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금과 관련하여 베트남 BIDV은행(채권최고액: USD 1,000,000)에 담보로 제공하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,574,282	485,516	14,778	-	-	855,904	-	127,762	16,323,655

사업결합	1,803,348	761,897	471,656	2	28,571	18,330	6,032	125,550	1,426,301	4,641,687

취득/자본적지출	-	-	845,789	-	-	29,759	220,703	8,563,757	171,782	9,831,790

감가상각비	-	(130,049)	(478,054)	(1,384)	(12,443)	(7,579)	(330,653)	-	(129,078)	(1,089,240)

기타증감액(*)	-	1,815,188	5,182,733	50,112	697,903	(1,890)	46,485	(8,421,774)	(78,833)	(710,076)

처분	-	-	-	(13,957)	-	-	-	-	(187)	(14,144)

기말	13,068,761	6,021,318	6,507,640	49,551	714,031	38,620	798,471	267,533	1,517,747	28,983,672

취득가액	13,068,761	6,780,047	17,898,867	56,672	945,243	750,962	2,647,286	267,533	1,682,941	44,098,312

감가상각누계액	-	(758,729)	(11,391,227)	(7,121)	(231,212)	(712,342)	(1,848,815)	-	(165,194)	(15,114,640)

(2) 연결실체는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 건물화재보험 (부보금액: 12,500,000천원) 및 MG손해보험의 재산종합보험(부보금액: 7,683,900천원)에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초	2,748,734	389,303	47,001	194,153	3,379,191

취득	4,800	42,724	48,997	-	96,521

처분/손상	-	-	-	(194,153)	(194,153)

상각	(304,370)	(141,598)	(7,350)	-	(453,318)

기타증감액(*)	-	(51)	(51)

기말	2,449,164	290,378	88,648	-	2,828,190

취득가액	4,094,583	1,078,901	95,998	-	5,269,482

감가상각누계액	(1,645,419)	(788,523)	(7,350)	-	(2,441,292)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

연결실체는 당분기 중 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손 194,153천원을 인식하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다.연결실체가 당분기와 전기 중 인식한 영업권 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전기

알류미늄 커패시터사업	194,153	-

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*)	합 계

기초	2,016,667	587,650	569,601	-	3,173,918

사업결합	849	-	-	194,153	195,002

취득	1,100,000	-	-	-	1,100,000

처분/손상	-	-	(522,600)	-	(522,600)

상각	(368,782)	(198,347)	-	-	(567,129)

기말	2,748,734	389,303	47,001	194,153	3,379,191

취득가액	4,089,783	1,036,228	47,001	194,153	5,367,165

감가상각누계액	(1,341,049)	(646,925)	-	-	(1,987,974)

(*) 전기 중 종속기업 취득으로 인해 발생하였습니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득/자본적지출	4,015,647	248,701	-	4,264,348

감가상각비	-	(66,237)	-	(66,237)

대체	941,679	58,321	(1,000,000)	-

기말	22,820,076	3,210,998	-	26,031,074

취득가액	22,820,076	3,541,903	-	26,361,979

감가상각누계액	-	(330,905)	-	(330,905)

(*) 전기 취득한 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

기초	8,077,024	2,361,836	-	10,438,860

취득/자본적지출	9,785,726	673,858	1,000,000	11,459,584

감가상각비	-	(65,481)	-	(65,481)

기말	17,862,750	2,970,213	1,000,000	21,832,963

취득가액	17,862,750	3,234,881	1,000,000	22,097,631

감가상각누계액	-	(264,668)	-	(264,668)

(*) 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 360,053천원 및 170,320천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 216,925천원및 77,085천원입니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

토지	1,439,326	1,288,168

차량운반구	99,976	222,829

부동산	10,901	6,749

합 계	1,550,203	1,517,746

리스부채:

유동	62,849	90,018

비유동	85,789	138,872

합 계	148,638	228,890

당분기 중 증가된 사용권자산은 14,198천원이며, 전분기는 171,782천원입니다.

(2) 손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지	23,597	23,220

차량운반구	41,212	58,696

부동산	10,047	13,377

합 계	74,856	95,293

리스부채에 대한 이자비용	9,854	12,633

단기리스와 관련된 비용	27,305	58,829

소액리스와 관련된 비용	9,544	12,806

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 86,136천원 및 134,619천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,750,040	1,614,836

미지급금	649,367	1,070,368

미지급비용	809,870	621,610

미지급배당금	30,584	24,722

합 계	3,239,861	3,331,536

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	81,899	92,134

부가세예수금	183,024	317,126

금융리스부채	62,849	90,018

소 계	327,772	499,278

비유동:

금융리스부채	85,789	138,872

합 계	413,561	638,150

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

일반차입	(주)하나은행	변동금리	2.45%	2022.02.01	1,451,500	1,465,000

일반차입	중소기업은행	변동금리	2.57%	2021.10.13	300,000	300,000

일반차입	중소기업은행	변동금리	2.48%	2021.10.13	500,000	-

일반차입	지배기업 대표이사	고정금리	2.00%	2022.06.15	3,600,000	-

일반차입	종속기업 대표이사	고정금리	2.00%	2022.06.15	330,000	380,000

일반차입	(주)우리은행	변동금리	2.96%	2021.06.15	-	3,600,000

일반차입	BIDV	변동금리	2.45%	2022.03.30	708,102	-

합 계	6,889,602	5,745,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

일반차입	(주)하나은행	변동금리	2.10%	2024.03.15	200,000	-

일반차입	(주)하나은행	변동금리	2.13%	2024.03.15	400,000	-

일반차입	(주)하나은행	변동금리	2.24%	2023.12.15	400,000	-

합 계	1,000,000	-

(3) 연결실체는 당분기말 현재 (주)하나은행의 차입금 및 차입금 약정한도(1,462,000천원)와 관련하여, (주)하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, (주)KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체의 토지 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 (주)하나은행(채권최고액: 1,800,000천원)에 담보로 제공되어 있으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금과 관련하여 베트남 BIDV은행(채권최고한도액: USD 1,000,000)에 담보로 제공하였습니다.(4) 연결실체의 특수관계자인 (주)수산홈텍 소유 부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행(채권최고액 960,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 연결실체의 특수관계자인 (주)수산이앤에스 소유 1,000,000천원의 예금은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)하나은행(채권최고액: 1,100,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,103,861	4,573,209

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	102,125	119,945

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	414,468	340,075

기타장기종업원급여	7,045	-

합 계	5,627,499	5,033,229

(2) 당분기말 및 전기말 확정급여부채 및 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	648,370	622,075

기타장기급여부채의 현재가치	53,383	47,938

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	622,075	-

사업결합	-	543,422

손익으로 인식된 퇴직급여비용:

- 당기근무원가	95,728	114,874

- 이자비용	6,397	5,071

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

- 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

- 경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(75,830)	(85,330)

기말금액	648,370	578,037

20. 자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	1,998,876	2,329,637

해외사업환산손익	(4,249)	(370,094)

기타자본조정	(162,469)	(162,696)

합 계	1,832,158	1,796,847

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	729,428	645,041

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	46,664,756	46,188,288

합 계	47,411,394	46,850,538

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

21. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	2,689,537	7,349,525	1,516,521	5,420,293

통신서비스사업	2,101,192	6,463,181	2,096,706	6,384,367

알루미늄 캐퍼시터 사업	749,604	3,261,371	1,400,342	3,970,781

기타	122,673	360,053	57,680	170,320

합 계	5,663,006	17,434,130	5,071,249	15,945,761

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	3,439,141	10,610,896	2,916,863	9,391,074

기간에 걸쳐 이행	2,101,192	6,463,181	2,096,706	6,384,367

이 외 수익	122,673	360,053	57,680	170,320

합 계	5,663,006	17,434,130	5,071,249	15,945,761

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	708

잡이익	15,190	48,020	8,770	53,071

합 계	15,190	48,020	8,770	53,779

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,915	130,670	71,456	324,715

외환차익	41,683	69,442	6,000	81,122

외화환산이익	279,629	441,515	1,171	34,075

배당금수익	-	15,420	-	15,420

합 계	366,227	657,047	78,627	455,332

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,413,109	4,244,857	1,349,751	3,826,267

퇴직급여	155,670	516,593	140,071	460,020

소 계	1,568,779	4,761,450	1,489,822	4,286,287

기타 인건비성 경비	복리후생비	127,002	423,382	143,343	409,911

여비교통비	42,104	127,658	43,014	119,330

통신비	19,807	62,510	19,414	58,080

교육훈련비	9,206	17,316	4,627	13,030

소 계	198,119	630,866	210,398	600,351

연구개발비	급여 등	356,981	1,090,730	256,152	979,271

자산 상각비	감가상각비	538,557	1,505,991	229,119	778,158

무형자산상각비	148,963	453,318	147,846	413,336

투자부동산상각비	22,079	66,237	15,949	47,846

소 계	709,599	2,025,546	392,914	1,239,340

임차료	지급임차료	34,891	90,902	22,934	72,054

수수료	지급수수료	413,149	1,210,836	363,165	1,127,124

기타	접대비	40,015	124,297	42,814	111,124

세금과공과	67,187	302,131	62,755	251,849

대손상각비	(43,896)	60,875	4,223	30,281

재료비	1,712,942	4,079,750	1,262,182	3,562,066

판매수수료	135,351	852,327	75,273	660,562

건물관리비	50,105	160,551	43,052	138,320

기타	322,428	1,048,381	343,596	924,063

소 계	2,284,132	6,628,312	1,833,895	5,678,265

영업비용 합계	5,565,650	16,438,642	4,569,278	13,982,691

기타비용	기부금	-	-	-	82,000

유형자산처분손실	-	-	-	1

무형자산손상차손	-	194,153	-	-

잡손실	5,410	9,798	-	-

금융비용	외환차손	55,693	76,781	30,206	93,512

외화환산손실	(4,168)	1,179	75,954	123,672

이자비용	45,659	145,746	43,364	134,944

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 당분기 법인세비용은 473,384천원(전분기: 419,522천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 37,19%, 20.58%입니다.

24. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주당기순이익	460,908,424	1,404,730,207	481,013,535	2,116,405,000

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	68	208	71	313

연결실체는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,272,896	2,038,050

수익ㆍ비용 조정

대손상각비	60,875	31,318

감가상각비	1,505,991	778,158

무형자산상각비	453,317	413,336

투자부동산상각비	66,237	47,846

재고자산평가손실(환입)	477,340	42,484

퇴직급여	102,125	119,945

외화환산이익	(441,515)	(33,542)

외화환산손실	1,179	123,672

이자수익	(130,670)	(324,715)

이자비용	145,746	134,945

배당금수익	(15,420)	(15,420)

잡이익	(427)	(20,185)

유형자산처분이익	-	(708)

유형자산처분손실	-	1

무형자산손상차손	194,153	-

기타장기종업원급여	7,045	-

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(743,229)	1,310,402

미수금의 감소(증가)	(3,180)	36,140

재고자산의 감소(증가)	(2,265,163)	(1,203,196)

선급금의 감소(증가)	33,174	(501,558)

선급비용의 감소(증가)	(6,406)	(213,633)

선납세금의 감소(증가)	(377)	(3,238)

임대보증금의 증가(감소)	(1,709)	30,000

외상매입금의 증가(감소)	109,185	437,397

미지급금의 증가(감소)	14,015	(602,442)

미지급비용의 증가(감소)	11,544	316,924

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(1,600)	-

예수금의 증가(감소)	(10,235)	7,452

계약부채의 증가(감소)	220	84,405

부가세예수금의 증가(감소)	(134,102)	(187,588)

퇴직금의 지급	(75,828)	(85,330)

미수수익의 감소(증가)	39,867	-

합 계	665,048	2,760,920

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 투자부동산 대체	(1,000,000)	-

유형자산 미지급금	(436,878)	-

임대보증금 승계	(240,000)	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

미지급배당금	24,722	(838,014)	843,876	-	30,584

리스부채	228,890	(33,772)	(45,137)	(1,342)	148,639

단기차입금	5,745,000	1,111,665	-	32,937	6,889,602

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산인더스트리

㈜두성특장차

DOOSUNG VINA MOTOR CO., LTD.

HYUNDAI_KPI CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

정석현(대표이사)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	15,420	-	15,420	-

㈜수산인더스트리	230,657	23,459	277,751	25,304

㈜수산이앤에스	7,780	-	3,600	-

㈜수산홈텍	-	4,148	-	6,273

종속기업 대표이사	-	8,775	-	-

지배기업 대표이사	-	19,227	-	-

합 계	253,857	55,609	296,771	31,577

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등), 배당금지급으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자:

㈜수산인더스트리	23,393	48,500	35,211	52,731

㈜수산이앤에스	440	10,000	-	10,000

지배기업 대표이사	-	3,603,156	-	-

종속기업 대표이사	-	330,248	-	381,042

합 계	23,833	3,991,904	35,211	443,773

(*1) 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 임대보증금, 차입금, 미지급이자 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내 역	당분기	전기

㈜수산인더스트리	운영자금 차입	-	3,000,000

차입금 상환	-	3,000,000

정석현(지배기업 대표이사)	운영자금 차입	3,600,000	-

차입금 상환	-	3,500,000

김재근
(종속기업 대표이사)	운영자금 차입	-	-

차입금 상환	50,000	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

㈜수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

㈜수산이앤에스	예금	1,100,000	1,000,000	(주)KEB하나은행	일반자금대출

(7) 연결실체(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,014,059	882,577

퇴직급여	164,213	118,273

합 계	1,178,272	1,000,850

27. 사업결합 (1) 당사는 2020년 1월 2일 (주)수산에너솔의 지분 44.43%를 30억원에 취득하였고, 이후 전기 중 유상증자(44억원)을 통해 지분을 추가 취득, 당분기 중 유상증자(21억원)을 통해 지분을 추가 취득하여 당분기말 현재 지분율이 66.36%입니다. 당사가 최초 사업결합시의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

㈜수산에너솔	제조	2020.01.02	44.43%	3,000,000

(2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔

식별가능한 자산의 공정가치:

유동자산	8,995,301

비유동자산	4,664,691

식별가능한 부채의 공정가치:

유동부채	6,785,579

비유동부채	559,214

식별가능한 순자산 공정가치 합계	6,315,199

지분율	44.43%

지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,805,847

(3) 사업결합으로 취득한 영업권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔

이전대가	3,000,000

지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,805,847

영업권(*)	194,153

(*) 당분기 중 연결실체는 상기 영업권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔

현금으로 지급한 대가	3,000,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	1,273,093

사업결합으로 인한 순현금유출액	1,726,907

연결실체는 당분기 중 종속기업 (주)수산에너솔 지분을 현금 2,056,995천원으로 추가 취득하였으며, 보유 지분율은 66.36%입니다.

28. 약정사항 등(1) 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 461,758천원(전기말: 210,041천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 한편, 연결실체는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	약정금액	차입금액

하나은행	기업운전일반분할상환대출	1,462,000	1,451,500

기업운전일반자금대출	200,000	200,000

기업운전일반자금대출	400,000	400,000

기업운전일반자금대출	400,000	400,000

수입신용장발행(내국수입유산스)	USD200,000	USD11,140

중소기업은행	중소기업자금대출	500,000	500,000

중소기업자금대출	300,000	300,000

BIDV은행(베트남)	기업운전일반자금대출	USD1,000,000	USD597,605

(3) 담보제공자산연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행의 차입금 및 차입금 약정한도(1,462,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는바, KEB하나은행이 지배기업의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고 지배기업의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체의 소유 토지 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공되어 있으며, 또한 연결실체는 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금과 관련하여 베트남 BIDV은행(채권최고한도액: USD 1,000,000)에 담보로제공하였습니다.

(4) 연결실체는 전기 취득한 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(5) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.