수산아이앤티 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 25 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	976,574	14.47

정보윤	669,993	9.92

안정재	646,477	9.58

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	70,000	1.04

기타주주	2,747,225	40.68

합 계	6,751,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,770,738	2,608,201

단기금융상품	17,000,000	12,000,000

매출채권및기타채권	5,305,118	6,111,254

보증금	1,660,379	1,626,909

합 계	26,736,235	22,346,364

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,434,813	23,190	0.5%	145,788	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	598,675	10,539	1.8%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	159,616	5,733	3.6%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	8,634	2,580	29.9%	-	-	-

9개월 초과	619,579	619,579	100.0%	-	-	-

합 계	5,821,317	661,621	11.4%	145,788	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,797,128	32,735	0.6%	130,854	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	140,512	2,224	1.6%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	80,106	3,999	5.0%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	6,254	2,672	42.7%	-	-	-

9개월 초과	596,868	596,868	100.0%	-	-	-

합 계	6,620,868	638,498	9.6%	130,854	-	-

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,561,278	1,561,278	1,561,278	-

임대보증금	661,000	661,000	505,000	156,000

리스부채	153,499	167,045	58,563	108,482

합 계	2,375,777	2,389,323	2,124,841	264,482

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,158,287	1,158,287	1,148,601	9,686

임대보증금	578,500	578,500	292,500	286,000

리스부채	92,858	100,083	41,011	59,072

합 계	1,829,645	1,836,870	1,482,112	354,758

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 615,482천원(전기: 692,998천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채는 없습니다.

(5) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	7,781,060	7,781,060	-	-	7,781,060

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,761,041	8,761,041	-	-	8,761,041

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	4,186,378	3,570,727

자본(B)	83,453,792	81,811,903

부채비율(A÷B)	5.0%	4.4%

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,771,777	-	2,771,777

단기금융상품	17,000,000	-	17,000,000

매출채권및기타채권	5,305,118	-	5,305,118

보증금	1,660,379	-	1,660,379

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	7,781,060	7,781,060

합 계	26,737,274	7,781,060	34,518,334

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,608,201	-	2,608,201

단기금융상품	12,000,000	-	12,000,000

매출채권및기타채권	6,111,254	-	6,111,254

보증금	1,626,909	-	1,626,909

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,761,041	8,761,041

합 계	22,346,364	8,761,041	31,107,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무	1,561,278	-	1,148,601	9,686

임대보증금	505,000	156,000	292,500	286,000

리스부채	54,505	98,994	39,034	53,824

금융보증부채	1,542	-	-	-

합 계	2,122,325	254,994	1,480,135	349,510

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	507,100	256,967

외환차익	212	77

외환차손	(723)	(117)

대손상각비	(23,122)	-

대손충당금환입	-	20,800

금융보증수익	190	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당금수익	142,282	15,420

평가손익(세후 기타포괄손익)	(775,165)	(643,480)

리스부채:

이자비용	(5,252)	(756)

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,821,317	-	6,609,201	11,667

현재가치할인차금	(366)	-	(1,575)	(394)

대손충당금	(661,621)	-	(638,498)	-

미수수익	129,431	-	107,900	-

미수금	16,357	-	22,953	-

합 계	5,305,118	-	6,099,981	11,273

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	638,498	808,882

설정(환입)	23,123	(20,799)

기말잔액	661,621	788,083

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	85,974	143,561

선급비용	17,885	10,242

소 계	103,859	153,803

비유동:

선급금	-	4,671

소 계	-	4,671

합 계	103,859	158,474

9. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(충당금 환입)은 없습니다.

10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	3,531,196	4,109,449

㈜수산인더스트리	211,436주	1.48%	4,249,864	4,651,592

합계	7,781,060	8,761,041

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	8,761,041	4,525,791

공정가치평가로 인한 평가손익	(979,981)	(824,974)

기말금액	7,781,060	3,700,817

당사는 당분기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 775,165천원을 기타포괄이익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 847,620천원으로 당사는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜수산에너솔	한국	66.36%	9,456,995	2,589,277	3,456,490

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	추가취득	손상인식액	당분기말

㈜수산에너솔	3,456,490	-	(867,213)	2,589,277

(3) 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	추가취득	손상인식액	전분기말

㈜수산에너솔	5,490,490	-	-	5,490,490

(4) 당분기말 현재 종속기업의 재무 및 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손실

㈜수산에너솔	12,203,076	7,669,691	4,533,385	1,397,232	(79,433)

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	9,372,820	3,010,381	1,830,273	25,769	663,816	105,890	15,008,949

취득/자본적지출	-	34,500	312,511	-	60,180	176,732	583,923

감가상각비	-	(65,769)	(418,971)	(5,946)	(212,741)	(74,784)	(778,211)

기타증가액(*)	-	-	-	-	45,185	-	45,185

기말	9,372,820	2,979,112	1,723,813	19,823	556,440	207,838	14,859,846

취득가액	9,372,820	3,526,825	5,689,321	39,645	2,277,750	338,453	21,244,814

감가상각누계액	-	(547,713)	(3,965,508)	(19,822)	(1,721,310)	(130,615)	(6,384,968)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,382,274	1,434,683	33,698	923,222	76,240	17,115,530

취득/자본적지출	-	30,500	537,060	-	54,629	16,081	638,270

감가상각비	-	(72,193)	(339,459)	(5,947)	(292,463)	(40,010)	(750,072)

기타증가액(*)	-	-	-	-	29,496	-	29,496

기말	11,265,413	3,340,581	1,632,284	27,751	714,884	52,312	17,033,225

취득가액	11,265,413	3,861,402	6,211,034	39,644	2,445,761	183,108	24,006,362

감가상각누계액	-	(520,821)	(4,578,750)	(11,893)	(1,730,877)	(130,796)	(6,973,137)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체되었습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	3,362,877	209,585	76,400	3,648,862

취득	8,728	-	-	8,728

상각	(419,643)	(65,459)	(7,350)	(492,452)

기말	2,951,962	144,126	69,050	3,165,138

취득가액	6,003,875	1,183,752	95,998	7,283,625

감가상각누계액	(2,680,913)	(1,039,626)	(26,948)	(3,747,487)

손상차손누계액	(371,000)	-	-	(371,000)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	2,350,461	267,280	86,199	200,000	2,903,940

취득	100,000	-	-	1,600,000	1,700,000

대체	1,800,000	-	-	(1,800,000)	-

상각	(367,647)	(119,312)	(7,350)	-	(494,309)

기말	3,882,814	147,968	78,849	-	4,109,631

취득가액	5,995,147	1,094,252	95,998	-	7,185,397

감가상각누계액	(2,112,333)	(946,284)	(17,149)	-	(3,075,766)

14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	24,712,669	3,406,610	28,119,279

감가상각비	-	(73,331)	(73,331)

기말	24,712,669	3,333,279	28,045,948

취득가액	24,712,669	3,910,979	28,623,648

감가상각누계액	-	(577,700)	(577,700)

한편, 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,820,076	3,188,919	26,008,995

감가상각비	-	(66,237)	(66,237)

기말	22,820,076	3,122,682	25,942,758

취득가액	22,820,076	3,541,903	26,361,979

감가상각누계액	-	(419,221)	(419,221)

전분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 523,474천원 및 378,958천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 245,147천원및 236,762천원입니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 현대해상화재보험의 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	163,399	97,259

부동산	44,441	8,632

합 계	207,840	105,891

리스부채:(*)

유동	54,505	39,034

비유동	98,994	53,824

합 계	153,499	92,858

(*) 재무상태표 기타부채에 포함되어 있습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 176,732천원이며, 전분기는 16,081천원입니다.(2) 손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	46,946	28,654

부동산	27,837	11,355

합 계	74,783	40,009

리스부채에 대한 이자비용	5,252	756

단기리스와 관련된 비용	15,629	14,933

소액리스와 관련된 비용	6,559	6,406

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 68,843천원 및 50,643천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	419,873	-	300,559	9,686

미지급금	408,254	-	615,114	-

미지급비용	705,846	-	210,744	-

미지급배당금	27,305	-	22,184	-

합 계	1,561,278	-	1,148,601	9,686

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	93,915	84,980

부가세예수금	416,097	526,421

가수금	218	-

금융리스부채	54,506	39,034

금융보증부채	1,542	-

소 계	566,278	650,435

비유동:

금융리스부채	98,994	53,824

소 계	98,994	53,824

합 계	665,272	704,259

18. 자본 등

(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 6,751,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타자본은 기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	898,203	813,815

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	51,824,219	49,491,553

합 계	52,739,631	50,322,577

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	3,559,898	10,069,244	2,824,978	7,984,921

통신서비스사업	2,000,908	6,050,905	2,025,867	6,051,223

기타	176,854	523,474	133,813	378,958

합 계	5,737,660	16,643,623	4,984,658	14,415,102

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	3,559,898	10,069,244	2,824,978	7,984,921

기간에 걸쳐 이행	2,177,762	6,574,379	2,159,680	6,430,181

합 계	5,737,660	16,643,623	4,984,658	14,415,102

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	500	-	1,166

잡이익	111	188	11,065	34,112

합 계	111	688	11,065	35,278

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	186,987	507,100	108,318	256,967

외환차익	-	212	10	77

배당금수익	-	142,282	-	15,420

금융보증수익	190	190	-	-

합 계	187,177	649,784	108,328	272,464

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,019,906	3,061,579	1,050,936	3,149,250

퇴직급여	158,157	507,412	132,470	432,518

소 계	1,178,063	3,568,991	1,183,406	3,581,768

기타 인건비성 경비	복리후생비	107,410	341,415	101,620	316,737

여비교통비	48,863	187,420	57,557	177,417

통신비	18,887	58,781	16,682	55,004

교육훈련비	(656)	27,139	(5,225)	32,772

소 계	174,504	614,755	170,634	581,930

연구개발비	급여 등	594,533	1,564,072	427,445	1,146,891

자산 상각비	감가상각비	267,652	778,211	255,220	750,071

무형자산상각비	164,150	492,451	190,316	494,309

투자부동산상각비	24,444	73,331	22,079	66,237

소 계	456,246	1,343,993	467,615	1,310,617

임차료	지급임차료	5,261	15,629	5,057	14,933

수수료	지급수수료	256,186	991,346	244,739	977,640

기타	접대비	46,486	129,543	56,845	140,015

세금과공과	61,953	297,412	56,263	292,120

대손상각비(환입)	(30,582)	23,122	57,835	(20,800)

재료비	1,057,004	2,077,114	758,284	2,105,361

판매수수료	190,012	1,063,891	209,126	862,316

건물관리비	41,130	115,634	50,925	147,179

기타	113,529	263,121	81,425	222,648

소 계	1,479,532	3,969,837	1,270,703	3,748,839

영업비용 합계	4,144,325	12,068,623	3,769,599	11,362,618

기타비용	종속기업투자주식손상차손	-	867,213	-	-

기부금	3,000	4,100	-	1,000

기타비용 합계	3,000	871,313	-	1,000

금융비용	외환차손	4	723	2	117

이자비용	2,035	5,252	207	756

금융비용 합계	2,039	5,975	209	873

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,504,391	4,204,280

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	507,412	432,518

기타장기종업원급여	6,775	6,799

합 계	5,018,578	4,643,597

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기급여부채의 현재가치	48,386	44,510

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,087,254천원(전분기: 738,723천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 25%, 22%입니다.

23. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,260,929,120	2,619,630,234

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	483	388

당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,348,183	3,358,354

수익ㆍ비용 조정

대손상각비(환입)	23,122	(20,800)

감가상각비	778,211	750,071

무형자산상각비	492,451	494,308

투자부동산상각비	73,331	66,237

종속기업투자주식손상차손	867,213	-

이자비용	5,252	756

이자수익	(507,100)	(256,967)

배당금수익	(142,282)	(15,420)

유형자산처분이익	(500)	(1,166)

기타장기종업원급여	6,775	6,799

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	799,550	2,247,519

미수금의 감소(증가)	6,597	(1,300)

선급금의 감소(증가)	62,259	(78,694)

선급비용의 감소(증가)	(7,643)	(6,987)

재고자산의 감소(증가)	(519,782)	(864,048)

임대보증금의 증가(감소)	82,500	100,000

외상매입금의 증가(감소)	109,627	(1,313,187)

미지급금의 증가(감소)	(190,060)	(287,556)

예수금의 증가(감소)	8,935	12,746

미지급비용의 증가(감소)	495,103	449,083

기타장기종업원부채의 증가(감소)	(2,900)	(4,800)

계약부채의 증가(감소)	(61,539)	51,633

부가세예수금의 증가(감소)	(110,323)	171,209

가수금의 증가(감소)	218	53,486

금융보증부채의 증가(감소)	1,542	-

합 계	6,618,740	4,911,275

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	(1,800,000)

유형자산취득 미지급금	(16,800)	(33,875)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	기타	비현금거래	당분기말

미지급배당금	22,184	(838,754)	-	843,875	27,305

리스부채	92,858	(41,402)	(5,252)	107,295	153,499

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

종속기업	㈜수산에너솔

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*)

기타특수관계자	㈜수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

SOOSAN INDUSTRIES VINA

SOOSAN AMERICA LLC

정석현

(*) ㈜수산에너솔의 100% 종속회사 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	83,962	-	143,526	-

종속기업:

㈜수산에너솔	49,479	-	30,324	-

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	12,973	-	2,053	-

㈜수산이앤에스	97,557	-	21,013	-

㈜수산씨에스엠	4,273	-	2,377	-

㈜두성특장차	-	-	378	-

㈜수산홈텍	-	-	140	-

합 계	248,244	-	199,811	-

(*1) 임대수익 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용 등(건물관리비,복리후생비등)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	7,740	58,500	21,277	58,500

종속기업:

㈜수산에너솔	7,042	-	5,500	-

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	-	26,250	-	-

㈜수산이앤에스	12,386	100,000	43,052	100,000

㈜수산씨에스엠	-	26,250	-	-

㈜두성특장차	-	-	13,365	-

합 계	27,168	211,000	83,194	158,500

(*1) 매출채권, 미수금등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 37천원이며, 당분기 중발생한 대손충당금환입은 157천원이며, 전기말 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 194천원입니다.(4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기	전분기

특수관계자	㈜수산중공업	임대보증금 증가	26,250	-

특수관계자	㈜수산씨에스엠	임대보증금 증가	26,250	-

(5) 당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 492,081천원(전기: 378,400천원)입니다. 당분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 142,282천원(전기: 15,420천원)입니다.

(6) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,123,024	967,065

퇴직급여	185,613	169,426

계	1,308,637	1,136,491

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증내역	사유	채권최고 한도	차입약정 금액	차입금액	담보제공처

(주)수산에너솔	정기예금-10억원	운영자금	1,000,000	1,000,000	183,459	KEB하나은행

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

26. 약정사항 등(1) 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 558,516천원(전기말: 334,106천원)입니 다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다 . 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당 (채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(4) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.