수산아이앤티 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 28 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 27 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요

주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동, 수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당반기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	1,240,387	18.37

안정재	646,477	9.58

정보윤	632,993	9.38

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	30,000	0.44

기타주주	2,560,412	37.92

합 계	6,751,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책

(1) 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

4. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	13,143,272	12,650,727

합 계	13,143,272	12,650,727

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A고객	2,764,186	2,914,407

B고객	694,956	3,088,585

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,125,354	2,745,251

단기금융상품	25,000,000	26,000,000

매출채권및기타채권	3,924,744	4,302,760

기타비유동금융자산	2,200,000	200,000

보증금	1,828,728	1,759,796

합 계	36,078,826	35,007,807

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,229,348	31,173	1.0%	417,586	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	300,601	16,085	5.4%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	44,392	12,969	29.2%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	118	69	58.5%	-	-	-

9개월 초과	723,914	723,914	100.0%	-	-	-

합 계	4,298,373	784,210	18.2%	417,586	-	-

(*) 상기 금액은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 금액입니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,776,887	48,743	1.3%	370,480	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	190,066	15,676	8.2%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	15,183	3,831	25.2%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	40,677	22,283	54.8%	-	-	-

9개월 초과	909,612	909,612	100.0%	-	-	-

합 계	4,932,425	1,000,145	20.3%	370,480	-	-

(*) 상기 금액은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 금액입니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,154,626	2,154,626	2,154,626	-

임대보증금	602,500	602,500	410,000	192,500

리스부채	142,034	149,653	71,484	78,169

합 계	2,899,160	2,906,779	2,636,110	270,669

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,361,876	2,361,876	2,361,876	-

임대보증금	602,500	602,500	360,000	242,500

리스부채	174,004	185,395	71,484	113,911

합 계	3,138,380	3,149,771	2,793,360	356,411

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 674,826천원(전기: 555,153천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험

당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채는 없습니다.

(5) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

(6) 공정가치

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,531,306	8,381,306	-	150,000	8,531,306

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	7,018,366	7,018,366	-	-	7,018,366

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	-	-

매입	150,000	500,000

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(500,000)

기말잔액	150,000	-

(7) 자본관리

자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	3,693,373	4,261,188

자본(B)	90,099,784	87,363,599

부채비율(A÷B)	4.1%	4.9%

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,127,084	-	3,127,084

단기금융상품	25,000,000	-	25,000,000

매출채권및기타채권	3,924,744	-	3,924,744

기타비유동금융자산	2,200,000	-	2,200,000

보증금	1,828,728	-	1,828,728

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,531,306	8,531,306

합 계	36,080,556	8,531,306	44,611,862

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,745,251	-	2,745,251

단기금융상품	26,000,000	-	26,000,000

매출채권및기타채권	4,302,760	-	4,302,760

기타비유동금융자산	200,000	-	200,000

보증금	1,759,796	-	1,759,796

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	7,018,366	7,018,366

합 계	35,007,807	7,018,366	42,026,173

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	2,154,626	2,361,876

임대보증금	602,500	602,500

리스부채	142,034	174,004

합 계	2,899,160	3,138,380

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산:

이자수익	577,026	503,827

외환차익	299	150

외환차손	(110)	(71)

대손상각비	215,934	(185,700)

금융보증수익	-	805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

배당금수익	184,569	184,569

평가이익(세후 기타포괄손익)	1,078,086	959,416

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(3,771)	(3,690)

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,298,373	4,932,425

대손충당금	(784,210)	(1,000,145)

현재가치할인차금	(7,005)	-

미수수익	408,237	355,897

미수금	9,349	14,583

합 계	3,924,744	4,302,760

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,000,144	679,174

설정	(215,934)	185,700

기말잔액	784,210	864,874

8. 기타자산 및 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	1,846,661	72,858

선급비용	116,296	31,676

소 계	1,962,957	104,534

비유동:

선급비용	25,200	39,167

장기대여금	4,100,000	2,100,000

대손충당금	(1,900,000)	(1,900,000)

소 계	2,225,200	239,167

합 계	4,188,157	343,701

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,900,000	-

설정	-	-

기말잔액	1,900,000	-

9. 재고자산

당반기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(충당금 환입)은 없습니다.

10. 장기투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득가액	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산세보틱스(*)	1,542,007주	2.86%	1,716,407	2,757,109	2,914,393

㈜수산인더스트리	211,436주	1.48%	4,993,071	5,624,198	4,103,973

㈜그란크루세	100,000주	10.00%	500,000	-	-

㈜지앤아이디씨	30,000주	3.43%	150,000	150,000	-

합계	7,359,478	8,531,307	7,018,366

(*) 당반기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기초금액	7,018,366	7,256,118

취득	150,000	250,000

공정가치평가로 인한 평가손익	1,362,940	1,212,915

기말금액	8,531,306	8,719,033

당사는 당반기 중 상기공정가치 평가로 인한 평가이익(법인세효과 차감 후) 1,078,086천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당반기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 926,915천원으로 당사는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,274,271	3,117,307	1,378,858	9,911	423,578	198,774	16,402,699

취득/자본적지출	-	10,500	24,092	-	70,113	41,879	146,584

감가상각비	-	(57,237)	(311,959)	(3,964)	(109,802)	(51,226)	(534,188)

기타증감액(*)	901,844	197,007	-	-	-	-	1,098,851

기말	12,176,115	3,267,577	1,090,991	5,947	383,889	189,427	17,113,946

취득가액	12,176,115	4,177,813	3,855,404	39,645	1,874,853	355,108	22,478,938

감가상각누계액	-	(910,236)	(2,764,413)	(33,698)	(1,490,964)	(165,681)	(5,364,992)

(*) 당반기 중 토지와 건물 기타증감액은 투자부동산으로부터 대체된 것 입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	9,372,820	2,957,069	1,654,988	17,840	513,874	181,702	14,698,293

취득/자본적지출	-	-	170,065	-	83,577	131,803	385,445

감가상각비	-	(44,085)	(304,305)	(3,964)	(115,319)	(55,087)	(522,760)

기타증감액(*)	-	-	-	-	21,986	-	21,986

처분	-	-	-	-	-	(1,161)	(1,161)

기말	9,372,820	2,912,984	1,520,748	13,876	504,118	257,257	14,581,803

취득가액	9,372,820	3,526,825	3,644,391	39,645	1,768,461	376,875	18,729,017

감가상각누계액	-	(613,841)	(2,123,643)	(25,769)	(1,264,343)	(119,618)	(4,147,214)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험(주)의 보험상품(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,366,291	78,562	91,410	1,536,263

취득	-	22,125	-	22,125

상각	(173,807)	(16,940)	(8,675)	(199,422)

기말	1,192,484	83,747	82,735	1,358,966

취득가액	6,003,874	1,215,876	133,754	7,353,504

감가상각누계액	(3,325,390)	(1,132,129)	(51,019)	(4,508,538)

손상차손누계액	(1,486,000)	-	-	(1,486,000)

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,718,117	122,306	66,601	1,907,024

상각	(178,018)	(38,825)	(4,900)	(221,743)

기말	1,540,099	83,481	61,701	1,685,281

취득가액	6,003,875	1,183,752	95,998	7,283,625

감가상각누계액	(2,977,776)	(1,100,271)	(34,297)	(4,112,344)

손상차손누계액	(1,486,000)	-	-	(1,486,000)

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,811,218	2,830,055	25,641,273

감가상각비	-	(51,137)	(51,137)

기타증감액	(901,844)	(197,007)	(1,098,851)

기말(*)	21,909,374	2,581,911	24,491,285

취득가액	21,909,374	3,289,992	25,199,366

감가상각누계액	-	(708,081)	(708,081)

(*1) 당반기 중 토지와 건물 기타증감액은 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 당반기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액:100,000천원)이 설정되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	24,712,669	3,308,835	28,021,504

감가상각비	-	(48,887)	(48,887)

기말(*)	24,712,669	3,259,948	27,972,617

취득가액	24,712,669	3,910,979	28,623,648

감가상각누계액	-	(651,031)	(651,031)

(*) 전반기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액:100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 353,400천원 및 386,586천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 170,107천원 및 167,258천원입니다.

(3) 당사는 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험(주)의 보험상품(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지에 대한 공시지가는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	21,909,374	22,811,218

공시지가	14,708,548	14,902,451

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1):

차량운반구	146,717	182,453

부동산	42,711	16,321

합 계	189,428	198,774

리스부채(*2):

유동	67,980	67,173

비유동	74,054	106,831

합 계	142,034	174,004

(*1) 당반기 중 증가된 사용권자산은 41,879천원이며, 전반기는 131,803천원 입니다.(*2) 재무상태표의 기타부채에 포함되어 있습니다.

(2) 손익계산서상에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	35,736	32,341

부동산	15,490	22,746

합 계	51,226	55,087

리스부채에 대한 이자비용	3,771	3,690

단기리스와 관련된 비용	11,208	10,680

소액리스와 관련된 비용	10,029	4,886

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 56,979천원 및 47,700천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	258,023	439,518

미지급금	974,754	1,601,195

미지급비용	897,301	302,862

미지급배당금	24,548	18,300

합 계	2,154,626	2,361,875

16. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	125,019	98,511

부가세예수금	196,665	592,349

금융리스부채	67,980	67,173

소 계	389,664	758,033

비유동:

금융리스부채	74,054	106,831

합 계	463,718	864,864

17. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,244,813	3,459,299

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	429,101	321,121

기타장기종업원급여	5,860	5,300

합 계	4,679,774	3,785,720

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	46,253	65,892

18. 자본 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	926,915	(151,171)

기타자본조정	(162,469)	(162,469)

합 계	764,446	(313,640)

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,117,610	982,590

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	58,333,979	56,810,899

합 계	59,468,798	57,810,698

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 수익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	3,967,792	9,004,908	4,170,195	8,477,977

통신서비스사업	1,919,490	3,784,964	1,868,901	3,786,165

기타	179,750	353,400	191,273	386,586

합 계	6,067,032	13,143,272	6,230,369	12,650,728

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	3,967,792	9,004,908	4,170,195	8,477,977

기간에 걸쳐 이행	2,099,240	4,138,364	2,060,174	4,172,751

합 계	6,067,032	13,143,272	6,230,369	12,650,728

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정자산처분이익	-	-	-	177,504

유형자산처분이익	-	-	330	330

잡이익	100,005	100,015	1,137	1,181

합 계	100,005	100,015	1,467	179,015

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	284,658	577,026	264,265	503,827

외환차익	-	299	113	150

배당금수익	-	184,569	-	184,569

금융보증수익	-	-	(14)	805

합 계	284,658	761,894	264,364	689,351

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,386,547	2,509,370	1,163,767	2,183,334

퇴직급여	212,680	429,101	136,649	321,121

소 계	1,599,227	2,938,471	1,300,416	2,504,455

기타 인건비성 경비	복리후생비	177,713	299,094	151,383	276,542

여비교통비	56,221	112,245	73,466	128,260

통신비	25,857	47,777	22,611	41,238

교육훈련비	15,169	28,890	1,571	9,831

소 계	274,960	488,006	249,031	455,871

연구개발비	급여 등	833,377	1,869,937	607,222	1,379,544

자산 상각비	감가상각비	264,716	534,189	264,488	522,760

무형자산상각비	100,005	199,422	108,070	221,743

투자부동산상각비	25,178	51,137	24,443	48,887

소 계	389,899	784,748	397,001	793,390

임차료	지급임차료	5,604	11,208	5,340	10,680

수수료	지급수수료	383,544	792,890	359,184	711,207

기타	접대비	50,977	90,172	49,786	96,397

세금과공과	195,201	354,240	186,363	252,098

대손상각비	(232,572)	(215,934)	36,430	185,700

재료비	1,119,791	2,111,982	674,402	1,477,954

판매수수료	625,842	1,158,093	789,529	1,603,330

건물관리비	80,709	126,071	57,229	98,154

기타	128,838	289,702	118,341	262,356

소 계	1,968,786	3,914,326	1,912,080	3,975,989

영업비용 합계	5,455,397	10,799,586	4,830,274	9,831,136

기타비용	기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	73	5,521	162	203

기타비용 합계	10,073	15,521	162	203

금융비용	외환차손	110	110	-	71

이자비용	1,789	3,772	1,949	3,690

금융비용 합계	1,899	3,882	1,949	3,761

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 177,891천원(전반기: 735,065천원)이며 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 5.58%, 19.95%입니다.

22. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,307,805,535	3,008,299,843	2,685,837,785	2,948,928,773

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	194	446	398	437

(*) 당사는 당반기와 전반기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,186,191	3,683,993

수익ㆍ비용 조정:

대손상각비	(215,934)	185,700

감가상각비	534,189	522,760

무형자산상각비	199,422	221,743

투자부동산상각비	51,137	48,887

이자수익	(577,026)	(503,827)

이자비용	3,771	3,690

배당금수익	(184,569)	(184,569)

잡이익	-	(36)

유형자산처분이익	-	(330)

기타장기종업원급여	5,860	5,300

매각예정자산처분이익	-	(177,504)

자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	641,286	237,391

미수금의 감소	5,233	6,250

재고자산의 감소(증가)	720,713	(702,391)

선급금의 증가	(63,803)	(59,986)

선급비용의 증가	(70,654)	(15,970)

임대보증금의 감소	-	(90,000)

외상매입금의 증가(감소)	(181,495)	602,413

미지급금의 감소	(641,697)	(66,976)

미지급비용의 증가	594,439	476,917

기타장기종업원부채의 감소	(25,500)	(4,100)

예수금의 증가(감소)	26,508	(2,049)

계약부채의 증가	60,221	12,562

부가세예수금의 감소	(395,681)	(194,526)

금융보증부채의 감소	-	(632)

합 계	3,672,611	4,004,710

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산취득 미지급금	15,255	128,339

투자부동산의 토지 및 건물 대체	1,098,851	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당반기말

미지급배당금	18,300	(1,343,952)	1,350,200	-	24,548

리스부채	174,004	(31,971)	3,771	(3,771)	142,033

임대보증금	602,500	-	-	-	602,500

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	전반기말

미지급배당금	21,973	(845,078)	843,875	-	20,770

리스부채	139,106	(28,444)	98,235	(3,689)	205,208

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

기타 특수관계자	㈜수산세보틱스(*)

Soosan USA Inc.

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.

SOOSAN America LLC

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC.

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

SOOSAN INDUSTRY VINA

PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA

PT.Famindo Global Energi

㈜그란크루세

정석현

(*) 당반기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	119,129	49,270	51,618	73,196

기타 특수관계자:

㈜수산세보틱스(*3)	28,021	-	45,317	-

㈜수산이앤에스	251,981	-	68,763	-

㈜수산홈텍	26	-	21	-

㈜수산뉴텍	15	-	-	-

㈜그란크루세	91,356	-	-	-

합 계	490,528	49,270	165,719	73,196

(*1) 프로그램매출, 임대수익 및 기타수익(잡이익), 이자수익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등)으로 구성되어 있습니다.

(*3) 당반기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	79,418	68,509	-	74,372

기타 특수관계자:

㈜수산세보틱스(*3)	8,827	30,000	3,542	30,000

㈜수산이앤에스	203,255	120,000	-	120,000

㈜그란크루세	3,952,729	-	1,961,373	-

합 계	4,244,229	218,509	1,964,915	224,372

(*1) 매출채권, 미수금, 장기대여금 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 임대보증금, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 당반기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 1,902,669천원이며, 당반기 중 발생한 대손상각비는 2,618천원이며, 전기말 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 1,900,051천원입니다.

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당반기	전반기

특수관계자	(주)수산인더스트리	임대보증금감소	-	20,000

특수관계자	(주)수산이앤에스	임대보증금증가	-	20,000

특수관계자	(주)그란크루세	장기대여금증가	1,900,000	950,000

(5) 당반기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 846,118천원(전기: 501,157천원)입니다. 당반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 184,569천원(전기: 184,569천원)입니다.

(6) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	993,546	825,247

퇴직급여	150,075	123,225

합 계	1,143,621	948,472

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

25. 약정사항 등

(1) 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당반기말 현재 보증금액은 656,292천원(전기말: 1,051,772천원)입니다. 그 외에 당반기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당 (채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(3) 담보제공자산

당반기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(4) 사용제한 금융자산

당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(5) 당사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인(주)그란크루세에 전략적 투자자로 참여하면서 지분 10%를 500백만원에 취득하였으며, 주주간 협약을 체결하였습니다. 주주간 협약에 따라 당사는 3,800백만원의 자금보충약정을 체결하였으며, 당반기말까지 3,800백만원을 대여하여 이를 장기대여금으로 회계처리하였습니다.

26. 보고기간 후 사건

당사는 2025년 5월 16일 정보보호 컨설팅 사업부 양수를 위해 ㈜엔시큐어에 계약금 9.5억원을 지급하였고, 2025년 6월 18일과 8월 4일에 ㈜엔시큐어에 정보보호 컨설팅 사업부 영업양수도 계약 잔금 7.6억원 및 1.9억원을 각각 지급하여, 총 양수대가 19억원의 지급을 완료하였습니다.