수산아이앤티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 수산아이앤티와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.92

정은주	649,993	9.63

안정재	646,477	9.58

정석현	630,745	9.34

정은아	609,993	9.04

김병현	70,000	1.04

(주)수산인더스트리	70,000	1.04

기타주주	3,403,799	50.41

합 계	6,751,000	100.00

2. 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

㈜수산에너솔(*1)	한국	44.43%

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2)	베트남	100%

(*1) 당분기중 ㈜수산에너솔을 신규 취득하였습니다. 지분율 지배기업의 의결권은 과반 이하이나, 지배기업이 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분의 상당수를 지배기업의 특수관계자가 보유하고 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 지배력 요건을 충족한다고 판단하였습니다. (*2) ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 종속기업이며 2020년 3월 31일 현재 ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(2) 당분기 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

㈜수산에너솔	14,325,663	8,252,772	6,072,892	1,613,406	(302,170)

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED	3,513,717	19,600	3,494,117	-	(64,152)

3. 유의적 회계정책3.1 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.3.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다

(2) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 재고의 판매형태에 따라 개별법 또는 선입선출법, 총평균법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 이후 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 종업원급여① 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 외화

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융자산 부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다

(5) 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함하여 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익을 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 3.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 영업부문 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사입니다. 연결실체는 해당 고객과 추가단말서비스계약 등을 체결하고 있으며, 당분기 중 해당 고객에 대한 매출액은 1,749,542천원(전분기: 1,713,526천원)입니다.

6. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,851,742	1,417,984

단기금융상품	32,000,000	37,000,000

매출채권및기타채권	5,981,903	4,555,269

보증금	1,820,796	1,799,014

합 계	45,654,441	44,772,267

② 손상차손연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	손실충당금	기대신용손실율	기타채권	손실충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,852,920	42,178	1.1%	590,659	-	-

연체가 발생한 채권

3개월 이내	1,620,700	42,023	2.6%	-	-

3개월 ~ 6개월	2,567	932	36.3%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	1,238	1,047	84.6%	-	-	-

9개월 초과	832,523	832,523	100.0%	-	-

합 계	6,309,948	918,703	14.6%	590,659	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	손실충당금	기대신용손실율	기타채권	손실충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,115,501	29,088	0.7%	154,922	-	-

연체가 발생한 채권

3개월 이내	247,222	6,920	2.8%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	73,158	446	0.6%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	5,982	5,062	84.6%	-	-	-

9개월 초과	653,003	653,003	100.0%	-	-	-

합 계	5,094,866	694,519	13.6%	154,922	-	-

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	3,499,675	3,499,675	3,499,675	-

차입금(*)	5,758,500	5,911,491	5,911,491	-

임대보증금	258,500	258,500	138,500	120,000

리스부채(*)	207,449	231,796	76,867	154,929

합 계	9,724,124	9,901,462	9,626,533	274,929

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,875,710	1,875,710	1,875,710	-

임대보증금	228,500	228,500	138,500	90,000

리스부채(*)	114,705	118,551	35,812	82,739

합 계	2,218,915	2,222,761	2,050,022	172,739

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업상의 필요등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며당사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다 면, 총포괄손익 및 자본은 304,300천원(전기: 198,456천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	구분	당분기말	전기말

외화자산

보통예금	USD	114,790.99	2,217.37

외상매출금	USD	1,020,848.20	-

외화부채

외상매입금	USD	215,567.97	-

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,193.60	1,165.65	1,222.60	1,157.80

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	112,488	(112,488)	257	(257)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생하며, 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp(1%) 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	17,785	(17,785)	-	-

(6) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,850,408	1,850,408	-	-	1,850,408

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,901,278	3,901,278	-	-	3,901,278

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	10,890,554	3,398,714

자본(B)	78,025,970	76,133,273

부채비율(A÷B)	14.0%	4.5%

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,851,742	-	5,851,742

단기금융상품	32,000,000	-	32,000,000

매출채권및기타채권	5,981,903	-	5,981,903

보증금	1,820,796	-	1,820,796

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	1,850,408	1,850,408

합 계	45,654,441	1,850,408	47,504,849

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,417,984	-	1,417,984

단기금융상품	37,000,000	-	37,000,000

매출채권및기타채권	4,555,269	-	4,555,269

보증금	1,799,014	-	1,799,014

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	3,901,278	3,901,278

합 계	44,772,267	3,901,278	48,673,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	3,499,675	1,875,710

임대보증금	258,500	228,500

리스부채	207,449	114,705

차입금	5,758,500	-

합 계	9,724,124	2,218,915

(3) 당분기말과 전분기말 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	144,064	185,210

외환차익	43,911	34

외환차손	54	-

외화환산이익	31,265	-

외화환산손실	7,914	-

대손상각비	32,921	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

평가이익(세후 기타포괄손익)	1,599,678	72,166

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	33,890	64

외환차손	23,341	-

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,309,947	5,094,866

대손충당금	(918,703)	(694,519)

미수수익	109,230	132,053

미수금	481,429	22,869

합 계	5,981,903	4,555,269

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	694,519	826,802

사업결합	191,263	-

설정	32,921	-

분기말잔액	918,703	826,802

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	146,087	89,123

선급비용	6,466	8,053

선납세금	81

소 계	152,634	97,176

비유동

선급금	20,988	25,548

소 계	20,988	25,548

합 계	173,622	122,724

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액

상품	1,316,967	(52,757)	1,264,210	859,262	(59,976)	799,286

제품	231,950	(60,944)	171,006	-	-	-

재공품	259,565	(125,286)	134,279	-	-	-

원재료	1,365,797	(634,368)	731,429	-	-	-

저장품	7,563	-	7,563	-	-	-

합 계	3,181,842	(873,355)	2,308,487	859,262	(59,976)	799,286

당분기 비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 1,267백만원 입니다.연결실체는 당분기 중 2백만원의 재고자산 평가손실을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서상에 포함되어 있습니다. 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	1,850,408	3,901,278

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기초금액	3,901,278	2,544,312

공정가치평가로 인한 평가손익	(2,050,870)	1,356,966

분기말금액	1,850,408	3,901,278

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	11,265,413	3,574,282	485,516	14,778	-	-	855,904	-	127,762	16,323,655

사업결합	1,803,348	761,897	471,656	2	28,571	18,330	6,032	125,550	1,426,301	4,641,687

취득/자본적지출	-	-	101,470	-	-	-	51,956	4,281,026	92,181	4,526,633

감가상각비	-	(31,014)	(178,236)	(821)	(1,627)	(944)	(80,461)	-	(28,827)	(321,930)

기타증가액(*)	-	-	-	-	-	-	30,900	11,674	47,454	90,028

처분	-	-	-	(13,957)	-	-	-	-	(187)	(14,144)

기말	13,068,761	4,305,165	880,405	2	26,944	17,386	864,331	4,418,250	1,664,684	25,245,928

취득가액	13,068,761	4,965,279	12,905,084	16,521	247,773	723,370	3,334,444	4,418,250	1,741,119	41,420,601

감가상각누계액	-	(660,114)	(12,024,679)	(16,519)	(220,829)	(705,984)	(2,470,113)	-	(76,435)	(16,174,673)

(*)기타증가액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 대체금액이 포함되어 있습니다.-연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행의 차입금 및 차입금 약정한도(1,997,333,344원)와 관련하여 KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고, 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체는 연결실체 소유 토지 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18참조) ② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,253,913	3,577,387	1,057,631	40,638	1,074,869	-	17,004,438

회계정책변경효과 기업회계기준서 제1116호	-	-	-	-	-	14,934	14,934

취득/자본적지출	11,500	92,540	179,677	-	66,653	166,154	516,524

감가상각비	-	(95,645)	(751,792)	(13,455)	(320,467)	(51,109)	(1,232,468)

기타증가액(*)	-	-	-	-	36,500	-	36,500

처분	-	-	-	(12,405)	(1,651)	(2,217)	(16,273)

기말	11,265,413	3,574,282	485,516	14,778	855,904	127,762	16,323,655

취득가액	11,265,413	3,830,902	5,756,012	24,630	3,068,013	173,323	24,118,293

감가상각누계액	-	(256,620)	(5,270,496)	(9,852)	(2,212,109)	(45,561)	(7,794,638)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체되었습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초	2,016,667	587,650	569,601	-	3,173,918

사업결합	849	-	-	-	-

취득	-	-	-	194,153	194,153

상각	(73,899)	(50,537)	-	-	(124,436)

대체	-	-	-	-	-

기말	1,943,617	537,113	569,601	194,153	3,244,484

취득가액	2,989,783	1,036,228	569,601	194,153	4,789,765

감가상각누계액	(1,046,166)	(499,115)	-	-	(1,545,281)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	2,311,667	480,678	569,601	170,240	3,532,186

취득	-	118,630	-	-	118,630

상각	(295,000)	(181,898)	-	-	(476,898)

대체	-	170,240	-	(170,240)	-

기말	2,016,667	587,650	569,601	-	3,173,918

취득가액	2,987,638	1,036,228	569,601	-	4,593,467

감가상각누계액	(970,971)	(448,578)	-	-	(1,419,549)

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	8,077,024	2,361,836	10,438,860

취득/자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(16,006)	(16,006)

기말	8,077,024	2,345,830	10,422,854

취득가액	8,077,024	2,561,023	10,638,047

감가상각누계액	-	(215,193)	(215,193)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	8,077,024	2,325,318	10,402,342

취득/자본적지출	-	100,262	100,262

감가상각비	-	(63,744)	(63,744)

기말	8,077,024	2,361,836	10,438,860

취득가액	8,077,024	2,561,023	10,638,047

감가상각누계액	-	(199,187)	(199,187)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 55,220천원이며, 임대수익 이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 9,397천원입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15.리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	207,337	114,659

부동산	20,127	13,104

합 계	227,464	127,763

리스부채:

유동	68,330	34,675

비유동	139,119	80,030

합 계	207,449	114,705

당분기중 증가된 사용권자산은 92,180 천원입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	16,660	27,306

부동산	4,459	23,804

합 계	21,119	51,110

리스부채에 대한 이자비용	3,245	1,563

단기리스와 관련된 비용	19,507	50,924

소액리스와 관련된 비용	4,111	13,348

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,804천원입니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	829,535	751,111

미지급금	524,171	926,427

미지급비용	1,612,470	170,999

미지급배당금	533,498	27,173

합 계	3,499,674	1,875,710

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	91,813	72,285

부가세예수금	218,215	369,739

리스부채	68,330	34,675

소 계	378,358	476,699

비유동

리스부채	139,119	80,030

소 계	139,119	80.030

합 계	517,477	556,729

18.차입금(1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당분기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	3.00%	2021.02.01	1,478,500	-

일반차입	중소기업은행	변동금리	3.76%	2020.07.13	300,000	-

일반차입	종속기업 대표이사	고정금리	4.60%	2020.09.08	380,000	-

일반차입	우리은행	고정금리	2.91%	2021.03.31	3,600,000	-

합 계	5,758,500	-

(2) 연결실체의 토지 건물 및 기계장치는 연결실체의 차입금과 관련하여 하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다.(3) 연결실체의 종속기업 대표이사 소유 부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 하나은행(채권최고한도액 314,880천원)에 담보로 제공되어 있습니다.(4) (주)수산홈텍 소유 부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행(채권최고한도액 360,000천원)에 담보로 제공되어 있습니다.(5) 연결실체의 지배기업 대표이사 소유 부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 우리은행(채권최고한도액 4,320,000 천원)에 담보로 제공되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,594,055	1,182,764

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	39,982	-

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	137,230	123,184

합 계	1,771,267	1,305,948

(2) 당분기말 및 전기말 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	563,271	-

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	543,422	-

손익으로 인식된 퇴직급여비용

- 당기근무원가	38,291	-

- 이자비용	1,691	-

급여지급액	(20,133)	-

기타	-	-

기말금액	563,271	-

20. 자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익	104,521	1,704,199

해외사업환산손익	28,202	-

합 계	132,723	1,704,199

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	645,040	594,408

임의적립금(*2)	17,209	17,209

미처분이익잉여금	44,023,396	43,950,917

합 계	44,685,645	44,562,534

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련된 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보안사업	1,476,627	759,571

통신서비스사업	2,163,179	2,114,282

알루미늄 캐퍼시터 사업	1,613,406	-

기타	55,220	68,150

합 계	5,308,432	2,942,003

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	3,090,033	759,571

기간에 걸쳐 이행	2,163,179	2,114,282

이 외 수익	55,220	68,150

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	6,719	5,771

유형자산처분이익	543	-

합 계	7,262	5,771

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	144,064	185,210

외환차익	43,911	34

외화환산이익	31,265	-

합 계	219,240	185,244

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

영업비용	임직원급여	급여	1,246,223	831,672

퇴직급여	177,212	123,331

소 계	1,423,435	955,003

기타 인건비성 경비	복리후생비	130,739	85,151

여비교통비	48,826	54,054

통신비	19,655	17,887

교육훈련비	8,112	9,325

소 계	207,332	166,417

연구개발비	급여 등	374,320	377,756

자산 상각비	감가상각비	321,931	296,544

무형자산상각비	124,436	110,799

투자부동산상각비	16,006	15,598

소 계	462,373	422,941

임차료	지급임차료	21,006	22,163

수수료	지급수수료	433,447	303,734

기타	접대비	35,606	16,702

세금과공과	67,794	50,303

대손상각비	32,921	-

재료비	1,267,441	215,875

판매수수료	290,353	60,874

건물관리비	47,221	42,385

기타	299,461	152,761

소 계	2,040,797	538,900

영업비용 합계	4,962,711	2,786,914

금융비용	외환차손	23,394	-

외화환산손실	7,914	-

이자비용	33,890	64

금융비용 합계	65,198	64

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되 는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 81,154천원(전분기: 25,299천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 16.01%, 7.31%입니다.

24. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 귀속 보통주당기순이익	629,437,034	320,741,421

가중평균유통보통주식수(*)	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	93	48

연결실체는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	507,026	346,040

수익 ㆍ비용 조정

대손상각비	32,921	-

감가상각비	321,931	296,544

무형자산상각비	124,436	110,799

투자부동산상각비	16,006	15,598

재고자산평가손실	1,982	-

퇴직급여	39,982	-

외화환산이익	(31,265)	-

외화환산손실	7,914	-

이자수익	(56,483)	(185,210)

이자비용	33,890	64

잡이익	(185)	-

유형자산처분이익	(543)	-

자산 ㆍ 부 채 의 변 동

매출채권의 감소(증가)	238,036	938,997

미수금의 감소(증가)	(326,412)	(56,510)

재고자산의 감소(증가)	(188,862)	(254,375)

선급금의 감소(증가)	(51,952)	48,566

선급비용의 감소(증가)	4,545	2,459

선납세금의 감소(증가)	(49)	-

외상매입금의 증가(감소)	(568,804)	(188,870)

미지급금의 증가(감소)	(422,925)	(364,924)

미지급비용의 증가(감소)	1,012,590	137,621

예수금의 증가(감소)	8,360	(122)

선수금의 증가(감소)	(11,665)	128,315

퇴직금의 지급	(20,133)	-

부가세예수금의 증가(감소)	(151,524)	(74,929)

임대보증금의 증가(감소)	30,000	40,000

합 계	548,818	940,064

( 2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	기타(*)	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채	114,704	27,208	(14,559)	80,096	207,449

단기차입금	-	5,662,333	96,167	-	5,758,500

(*)사업결합으로 인한 변동

26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자

㈜수산인더스트리	82,345	14,256	68,101	-

㈜수산이앤에스	1,200	-	1,200	944

㈜수산홈텍	-	5,455	-	-

합 계	83,545	19,711	69,301	944

(*1) 프로그램매출, 임대수익 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(복리후생비,이자비용)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자

㈜수산인더스트리	24,920	57,684	18,791	48,500

㈜수산이앤에스	-	10,000	-	10,000

㈜수산에너솔	-	-	1,870	-

종속기업 대표이사	-	380,000	-	-

합 계	24,920	447,684	20,661	58,500

(*1) 임차보증금 및 매출채권, 미수금등으로 구성되어 있습니다. (*2) 임대보증금,차입금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당 분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	내 역	당분기	전기

(주)수산인더스트리	운영자금차입	3,000,000	-

차입금상환	3,000,000	-

지배기업 대표이사	차입금 상환	3,500,000	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

(주)수산홈텍	부동산	360,000	300,000	중소기업은행	일반자금대출

종속기업 대표이사	부동산	314,880	1,478,500	KEB하나은행	일반자금대출

지배기업 대표이사	부동산	4,320,000	3,600,000	우리은행	일반자금대출

(7) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	364,299	251,165

퇴직급여	44,158	44,749

합 계	408,457	295,914

27. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜수산에너솔	제조	2020.01.02	44.43%	3,000,000

(2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	8,995,301

비유동자산	4,664,691

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	6,785,579

비유동부채	559,214

식별가능한 순자산 공정가치 합계	6,315,199

지분율	44.43%

지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,805,843

(3) 사업결합으로 취득한 영업권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔

이전대가	3,000,000

지분율을 고려한 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,805,843

영업권	194,157

(4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔

현금으로 지급한대가	3,000,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	1,273,093

사업결합으로 인한 순현금유출액	1,726,907

28. 약정사항 등(1) 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 146,180천원 (전기말: 196,531천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 연결실체는 현대해상화재보험㈜ 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다. (2) 담보제공자산 연결실체는 당기말 현재 KEB하나은행의 차입금 및 차입금 약정한도(1,997,333,344원)와 관련하여 KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는바, KEB하나은행이 지배기업의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고, 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체는 연결실체 소유 토지 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고있습니다. (3) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.