수산아이앤티 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 구성하게 되어 있으며 현재 사외이사 3명이 감사위원회 업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 설치 및 구성방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구분	내용

감사위원회 설치	① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.
1. 감사위원회
② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제38조 내지 제40조의 규정을 준용한다.

감사위원회의구성	① 이 회사는 감사에 갈음하여 제43조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수도 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회의 선임을 결의 할 수 있다.④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사위원의 분리선임 및 해임	① 제44조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

감사위원회의직무 등	① 감사위원회는 이회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

위원장의 선임	감사위원회는 그 결의로 위원회의 위원장을 선임하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최연식	예	ㆍ경희대학교 경영대학 회계ㆍ세무학과 부교수ㆍ기획예산처(현, 기획재정부) 행정사무관ㆍ삼정회계법인(KPMG) 공인회계사	예	회계사	現)경희대학교 경영대학 회계ㆍ세무학과 부교수前)삼정회계법인(KPMG) 공인회계사

한원식	예	ㆍKT SAT 대표이사 사장ㆍKT 경영기획부문 SCM 전략실장ㆍKT 무선데이타 사업본부장ㆍKT 전략기획실 전략담당ㆍKT 마케팅본부 유무선통합담당	-	-	-

마창환	예	ㆍ한국산업기술진흥협회 고문
ㆍ한국산업기술진흥협회 상임부회장
ㆍ과학기술정보통신부 기획조정실장
ㆍ미래창조과학부 감사관	-	-	-

* 제26기 정기주주총회에서 마창환 감사위원이 신규로 선임되었으며, 길기봉 감사위원의 임기가 만료되었습니다.

다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 재무전문가(최연식 이사)와 기술전문가(한원식 이사, 마창환 이사)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(사외이사 3인)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(최연식 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 07월 04일	삼정 KPMG 감사위원회 지원센터(ACI)	최연식	-	- 사이버 보안의 중요성과 IT통제와 디지털 감사의 이해- 이사와 감사(위원)의 준법 감독- 기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할

2024년 07월 04일	삼정 KPMG 감사위원회 지원센터(ACI)	한원식	-	- 사이버 보안의 중요성과 IT통제와 디지털 감사의 이해- 이사와 감사(위원)의 준법 감독- 기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할

2024년 07월 04일	삼정 KPMG 감사위원회 지원센터(ACI)	마창환	-	- 사이버 보안의 중요성과 IT통제와 디지털 감사의 이해- 이사와 감사(위원)의 준법 감독- 기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	2	상무차장	이사회 및 감사위원회 개최, 안건정리 송부, 감사위원회의 감사활동 지원 및 보고

해당사항 없음.