수산아이앤티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 27 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요

주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동, 수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	1,240,387	18.37

안정재	646,477	9.58

정보윤	632,993	9.38

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	30,000	0.44

기타주주	2,560,412	37.92

합 계	6,751,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책

(1) 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

4. 영업부문

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	19,257,438	18,709,432

합 계	19,257,438	18,709,432

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	4,353,926	4,323,589

B고객	825,656	3,477,189

합 계	5,179,582	7,800,778

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,835,649	2,745,251

단기금융상품	25,000,000	26,000,000

매출채권및기타유동채권	3,867,025	4,302,760

기타비유동금융자산	2,250,000	200,000

보증금	1,942,131	1,759,796

합 계	35,894,805	35,007,807

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,189,112	33,570	1.1%	537,269	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	120,221	8,237	6.9%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	102,875	39,150	38.1%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	16,598	11,757	70.8%	-	-	-

9개월 초과	721,726	721,726	100.0%	-	-	-

합 계	4,150,532	814,440	19.6%	537,269	-	-

(*) 상기 금액은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 금액입니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	3,776,887	48,743	1.3%	370,480	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	190,066	15,676	8.2%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	15,183	3,831	25.2%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	40,677	22,283	54.8%	-	-	-

9개월 초과	909,612	909,612	100.0%	-	-	-

합 계	4,932,425	1,000,145	20.3%	370,480	-	-

(*) 상기 금액은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 금액입니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,250,823	2,250,823	2,250,823	-

임대보증금	602,500	602,500	445,000	157,500

리스부채	125,755	131,782	71,484	60,298

합 계	2,979,078	2,985,105	2,767,307	217,798

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,361,876	2,361,876	2,361,876	-

임대보증금	602,500	602,500	360,000	242,500

리스부채	174,004	185,395	71,484	113,911

합 계	3,138,380	3,149,771	2,793,360	356,411

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 684,462천원(전기: 555,153천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험

당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채는 없습니다.

(5) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

(6) 공정가치

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,653,122	8,503,122	-	150,000	8,653,122

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	7,018,366	7,018,366	-	-	7,018,366

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	-

매입	150,000	500,000

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(500,000)

기말잔액	150,000	-

(7) 자본관리

자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,924,641	4,261,188

자본(B)	90,132,253	87,363,599

부채비율(A÷B)	4.4%	4.9%

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,837,029	-	2,837,029

단기금융상품	25,000,000	-	25,000,000

매출채권및기타유동채권	3,867,025	-	3,867,025

기타비유동금융자산	2,250,000	-	2,250,000

보증금	1,942,131	-	1,942,131

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,653,122	8,653,122

합 계	35,896,185	8,653,122	44,549,307

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,745,251	-	2,745,251

단기금융상품	26,000,000	-	26,000,000

매출채권및기타채권	4,302,760	-	4,302,760

기타비유동금융자산	200,000	-	200,000

보증금	1,759,796	-	1,759,796

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	7,018,366	7,018,366

합 계	35,007,807	7,018,366	42,026,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,250,823	2,361,876

임대보증금	602,500	602,500

리스부채	125,755	174,004

합 계	2,979,078	3,138,380

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산:

이자수익	843,757	773,645

외환차익	299	150

외환차손	(386)	(71)

대손상각비	185,705	(285,688)

금융보증수익	-	805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

배당금수익	184,569	184,569

평가이익(세후 기타포괄손익)	387,793	(230,545)

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(5,364)	(6,054)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,150,533	4,932,425

대손충당금	(814,439)	(1,000,145)

현재가치할인차금	(6,338)	-

미수수익	526,831	355,897

미수금	10,438	14,583

합 계	3,867,025	4,302,760

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000,144	679,174

설정	(185,705)	285,688

기말잔액	814,439	964,862

8. 기타자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	38,346	72,858

선급비용	116,366	31,676

소 계	154,712	104,534

비유동:

선급비용	44,658	39,167

장기대여금	4,150,000	2,100,000

대손충당금	(1,900,000)	(1,900,000)

소 계	2,294,658	239,167

합 계	2,449,370	343,701

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,900,000	-

설정	-	-

기말잔액	1,900,000	-

9. 재고자산

당분기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(충당금 환입)은 없습니다.

10. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득가액	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산세보틱스(*)	1,542,007주	2.86%	1,716,407	2,783,323	2,914,393

㈜수산인더스트리	211,436주	1.48%	4,993,071	4,461,300	4,103,973

삼성전자㈜	15,000주	0.00%	994,500	1,258,500	-

㈜그란크루세	100,000주	10.00%	500,000	-	-

㈜지앤아이디씨	30,000주	3.43%	150,000	150,000	-

합계	8,353,978	8,653,123	7,018,366

(*) 당분기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기초금액	7,018,366	7,256,118

취득	1,144,500	500,000

공정가치평가로 인한 평가손익	490,256	(291,460)

기말금액	8,653,122	7,464,658

당사는 당분기 중 상기공정가치 평가로 인한 평가이익(법인세효과 차감 후) 387,793천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 236,623천원으로 당사는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,274,271	3,117,307	1,378,858	9,911	423,578	198,774	16,402,699

취득/자본적지출	-	10,500	64,460	-	96,416	71,272	242,648

감가상각비	-	(87,145)	(468,971)	(5,947)	(163,108)	(78,402)	(803,573)

기타증감액(*)	901,844	197,007	-	-	-	-	1,098,851

처분	-	-	-	-	-	(3,987)	(3,987)

기말	12,176,115	3,237,669	974,347	3,964	356,886	187,657	16,936,638

취득가액	12,176,115	4,177,813	3,257,980	39,644	1,252,324	357,162	21,261,038

감가상각누계액	-	(940,144)	(2,283,633)	(35,680)	(895,438)	(169,505)	(4,324,400)

(*) 당분기 중 토지와 건물 기타증감액은 투자부동산으로부터 대체된 것 입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	9,372,820	2,957,069	1,654,988	17,840	513,874	181,702	14,698,293

취득/자본적지출	-	-	356,987	-	100,136	131,803	588,926

감가상각비	-	(66,128)	(469,620)	(5,946)	(174,303)	(84,329)	(800,326)

기타증감액(*)	-	-	-	-	21,986	-	21,986

처분	-	-	-	-	-	(1,161)	(1,161)

기말	9,372,820	2,890,941	1,542,355	11,894	461,693	228,015	14,507,718

취득가액	9,372,820	3,526,825	3,831,313	39,645	1,785,020	376,875	18,932,498

감가상각누계액	-	(635,884)	(2,288,958)	(27,751)	(1,323,327)	(148,860)	(4,424,780)

(*) 상품으로부터 집기비품으로 대체금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험(주)의 보험상품(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초	1,366,291	78,562	91,410	-	1,536,263

취득(*)	-	22,125	-	1,942,389	1,964,514

상각	(260,711)	(25,922)	(13,013)	-	(299,646)

기말	1,105,580	74,765	78,397	1,942,389	3,201,131

취득가액	6,003,874	1,215,876	133,754	1,942,389	9,295,893

감가상각누계액	(3,412,294)	(1,141,111)	(55,357)	-	(4,608,762)

손상차손누계액	(1,486,000)	-	-	-	(1,486,000)

(*) 당분기 중 엔시큐어㈜로부터 보안컨설팅 사업 부문을 양수하여 관련 라이선스 1,942,389천원을 인식하였습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,718,117	122,306	66,601	1,907,024

취득	-	-	4,756	4,756

상각	(264,922)	(46,202)	(7,508)	(318,632)

기말	1,453,195	76,104	63,849	1,593,148

취득가액	6,003,875	1,183,752	100,754	7,288,381

감가상각누계액	(3,064,680)	(1,107,648)	(36,905)	(4,209,233)

손상차손누계액	(1,486,000)	-	-	(1,486,000)

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,811,218	2,830,055	25,641,273

감가상각비	-	(75,591)	(75,591)

기타증감액(*1)	(901,844)	(197,007)	(1,098,851)

기말(*2)	21,909,374	2,557,457	24,466,831

취득가액	21,909,374	3,289,992	25,199,366

감가상각누계액	-	(732,535)	(732,535)

(*1) 당분기 중 토지와 건물 기타증감액은 유형자산으로 대체되었습니다.

(*2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액:100,000천원)이 설정되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	24,712,669	3,308,835	28,021,504

감가상각비	-	(73,331)	(73,331)

기말(*)	24,712,669	3,235,504	27,948,173

취득가액	24,712,669	3,910,979	28,623,648

감가상각누계액	-	(675,475)	(675,475)

(*) 전분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액:100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 530,100천원 및 557,959천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 212,033천원 및 206,664천원입니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험(주)의 보험상품(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지에 대한 공시지가는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	21,909,374	22,811,218

공시지가	14,708,548	14,902,451

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

차량운반구	128,848	182,453

부동산	58,809	16,321

합 계	187,657	198,774

리스부채(*2):

유동	68,388	67,173

비유동	57,367	106,831

합 계	125,755	174,004

(*1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 71,272천원이며, 전분기는 131,803천원 입니다.

(*2) 재무상태표의 기타부채에 포함되어 있습니다.

(2) 손익계산서상에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	53,604	50,210

부동산	24,797	34,119

합 계	78,401	84,329

리스부채에 대한 이자비용	5,364	6,054

단기리스와 관련된 비용	16,812	16,151

소액리스와 관련된 비용	15,740	6,776

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 86,165천원 및 72,932천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	376,006	439,518

미지급금	813,085	1,601,195

미지급비용	1,037,184	302,862

미지급배당금	24,548	18,300

합 계	2,250,823	2,361,875

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	129,322	98,511

부가세예수금	349,681	592,349

금융리스부채	68,388	67,173

소 계	547,391	758,033

비유동:

금융리스부채	57,367	106,831

합 계	604,758	864,864

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,682,011	5,128,876

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	644,139	480,097

기타장기종업원급여	8,791	7,950

합 계	7,334,941	5,616,923

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	49,183	65,892

18. 자본 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	236,623	(151,171)

기타자본조정	(162,469)	(162,469)

합 계	74,154	(313,640)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,117,610	982,590

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	59,056,740	56,810,899

합 계	60,191,559	57,810,698

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	4,023,486	13,028,395	3,977,309	12,455,285

통신서비스사업	1,913,980	5,698,944	1,910,024	5,696,189

기타	176,700	530,100	171,373	557,959

합 계	6,114,166	19,257,439	6,058,706	18,709,433

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	4,023,486	13,028,395	3,977,309	12,455,285

기간에 걸쳐 이행	2,090,680	6,229,044	2,081,397	6,254,148

합 계	6,114,166	19,257,439	6,058,706	18,709,433

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정자산처분이익	-	-	-	177,504

유형자산처분이익	357	357	-	330

염가매수차익	43,025	43,025	-	-

잡이익	2,429	102,444	2,006	3,186

합 계	45,811	145,826	2,006	181,020

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	266,731	843,757	269,818	773,645

외환차익	-	299	-	150

배당금수익	-	184,569	-	184,569

금융보증수익	-	-	-	805

합 계	266,731	1,028,625	269,818	959,169

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,654,593	4,163,964	952,161	3,135,495

퇴직급여	215,038	644,139	158,976	480,097

소 계	1,869,631	4,808,103	1,111,137	3,615,592

기타 인건비성 경비	복리후생비	164,442	463,536	112,536	389,078

여비교통비	75,021	187,266	92,437	220,697

통신비	24,732	72,509	19,354	60,592

교육훈련비	15,184	44,074	4,641	14,472

소 계	279,379	767,385	228,968	684,839

연구개발비	급여 등	851,973	2,721,910	776,350	2,155,894

자산 상각비	감가상각비	269,384	803,573	277,566	800,326

무형자산상각비	100,224	299,646	96,889	318,632

투자부동산상각비	24,454	75,591	24,444	73,331

소 계	394,062	1,178,810	398,899	1,192,289

임차료	지급임차료	5,604	16,812	5,471	16,151

수수료	지급수수료	537,512	1,330,402	322,192	1,033,399

기타	접대비	52,715	142,887	57,310	153,707

세금과공과	93,548	447,788	69,987	322,085

대손상각비	30,229	(185,705)	99,988	285,688

재료비	717,331	2,829,313	936,223	2,414,177

판매수수료	626,286	1,784,379	470,192	2,073,522

건물관리비	48,697	174,768	40,535	138,689

기타	150,541	440,242	113,476	375,832

소 계	1,719,347	5,633,672	1,787,711	5,763,700

영업비용 합계	5,657,508	16,457,094	4,630,728	14,461,864

기타비용	기부금	10,000	20,000	-	-

잡손실	-	5,521	-	203

기타비용 합계	10,000	25,521	-	203

금융비용	외환차손	276	386	-	71

이자비용	1,592	5,364	2,364	6,054

금융비용 합계	1,868	5,750	2,364	6,125

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 212,462천원(전분기: 1,096,070천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 5.39%, 20.37%입니다.

22. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	722,761,470	3,731,061,313	1,336,431,641	4,285,360,414

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	107	553	198	635

(*) 당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,943,524	5,381,430

수익ㆍ비용 조정:

대손상각비	(185,705)	285,688

감가상각비	803,573	800,326

무형자산상각비	299,646	318,632

투자부동산상각비	75,591	73,331

이자수익	(843,757)	(773,645)

이자비용	5,364	6,054

배당금수익	(184,569)	(184,569)

잡이익	(133)	(36)

유형자산처분이익	(357)	(330)

기타장기종업원급여	8,791	7,950

매각예정자산처분이익	-	(177,504)

염가매수차익	(43,025)	-

자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	789,126	1,350,719

미수금의 감소(증가)	4,145	(78,941)

재고자산의 감소(증가)	414,122	(209,677)

선급금의 감소(증가)	34,512	(27,394)

선급비용의 증가	(90,181)	(40,225)

임대보증금의 감소	-	(90,000)

외상매입금의 감소	(63,511)	(266,818)

미지급금의 감소	(848,381)	(452,989)

미지급비용의 증가	734,322	547,404

기타장기종업원부채의 감소	(25,500)	(4,100)

예수금의 증가	30,811	6,438

계약부채의 증가	51,321	87,700

부가세예수금의 감소	(242,671)	(62,747)

금융보증부채의 감소	-	(632)

합 계	4,667,058	6,496,065

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 미지급금	60,271	(28,994)

투자부동산의 토지 및 건물 대체	1,098,851	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

미지급배당금	18,300	(1,343,952)	1,350,200	-	24,548

리스부채	174,004	(48,249)	5,364	(5,364)	125,755

임대보증금	602,500	-	-	-	602,500

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

미지급배당금	21,973	(845,078)	843,875	-	20,770

리스부채	139,106	(43,951)	100,599	(6,053)	189,701

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

기타 특수관계자	㈜수산세보틱스(*)

Soosan USA Inc.

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.

SOOSAN America LLC

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC.

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

SOOSAN INDUSTRY VINA

PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA

PT.Famindo Global Energi

㈜그란크루세

정석현

(*) 당분기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	212,238	44,774	71,060	62,783

기타 특수관계자:

㈜수산세보틱스(*3)	96,251	-	66,596	-

㈜수산이앤에스	491,137	-	108,514	-

㈜수산홈텍	26	-	21	-

㈜수산뉴텍	15	-	-	-

㈜그란크루세	148,825	-	-	-

합 계	948,492	44,774	246,191	62,783

(*1) 프로그램매출, 임대수익 및 기타수익(잡이익), 이자수익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등)으로 구성되어 있습니다.

(*3) 당분기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	26,448	63,235	-	74,372

기타 특수관계자:

㈜수산세보틱스(*3)	21,835	30,000	3,542	30,000

㈜수산이앤에스	102,087	120,000	-	120,000

㈜그란크루세	4,010,197	-	1,961,373	-

합 계	4,160,567	213,235	1,964,915	224,372

(*1) 매출채권, 미수금, 장기대여금 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 임대보증금, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 당분기 중 ㈜수산중공업에서 ㈜수산세보틱스로 사명변경하였습니다.

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 1,901,526천원이며, 당분기 중 발생한 대손상각비는 1,475천원이며, 전기말 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 1,900,051천원입니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기	전분기

특수관계자	(주)수산인더스트리	임대보증금감소	-	20,000

특수관계자	(주)수산이앤에스	임대보증금증가	-	20,000

특수관계자	(주)그란크루세	장기대여금증가	1,900,000	1,900,000

(5) 당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 846,118천원(전기: 501,157천원)입니다. 당분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 184,569천원(전기: 184,569천원)입니다.

(6) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,423,312	1,195,665

퇴직급여	225,113	184,838

합 계	1,648,425	1,380,503

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

25. 약정사항 등

(1) 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 739,831천원(전기말: 1,051,772천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당 (채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(4) 사용제한 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(5) 당사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인(주)그란크루세에 전략적 투자자로 참여하면서 지분 10%를 500백만원에 취득하였으며, 주주간 협약을 체결하였습니다. 주주간 협약에 따라 당사는 3,800백만원의 자금보충약정을 체결하였으며, 당분기말까지 3,800백만원을 대여하여 이를 장기대여금으로 회계처리하였습니다.