수산아이앤티 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 25 기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 수산아이앤티(이하 "지배기업")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	915,479	13.56

정보윤	669,993	9.92

안정재	646,477	9.58

정은아	609,993	9.04

정은주	599,993	8.89

정석현	430,745	6.38

김병현	70,000	1.04

기타주주	2,808,320	41.59

합 계	6,751,000	100.00

2. 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율

지배기업	종속기업	합계

㈜수산에너솔(*1)	한국	전해콘덴서의 제조 및 판매	66.36%	-	66.36%

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED(*2)	베트남	-	100.00%	100.00%

(*1) 2020년 1월 2일 지분 신규 취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(*2) ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 종속기업이며 당반기말 현재 ㈜수산에너솔이 보유하고 있는 지분율로 표시하였습니다.(2) 당반기의 종속기업 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기순이익(손실)

㈜수산에너솔(*)	12,225,665	7,814,689	4,410,976	967,431	(201,842)

SOOSAN ENESOL VINA COMPANY LIMITED	9,651,846	9,535,396	116,450	855,925	(342,422)

(*) 별도재무제표이며 종속기업투자주식을 취득원가(손상반영 후)로 표시하고 있습니다.

(3) 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜수산에너솔의 연결기준

비지배지분 지분율	33.64%

유동자산	2,249,965

비유동자산	9,912,380

유동부채	8,526,341

비유동부채	404,729

순자산	3,231,275

비지배지분의 장부금액	1,087,001

비지배지분에 지급한 배당금	-

매출	967,431

당기순손익	(460,459)

총포괄손익	(488,406)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(154,898)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(164,300)

영업활동현금흐름	64,066

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	(190,918)

환율변동효과	14,403

현금및현금성자산의 순증감	(112,449)

3. 연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

4. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

6. 영업부문(1)부문에 대한 정보

부문	비고

IT사업	공유단말접속관리서비스,보안솔루션

알류미늄 커패시터사업	에너지 저장과 관련된 부품 소재 생산

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	반기순이익(손실)

IT사업	10,905,963	2,981,665	887,747	320,113	3,217	1,857,501

알류미늄 커패시터사업	967,431	(747,898)	380,627	541	119,003	(460,459)

합 계	11,873,394	2,233,767	1,268,374	320,654	122,220	1,397,042

연결조정	-	-	-	-	-	867,213

연결조정 후 금액	11,873,394	2,233,767	1,268,374	320,654	122,220	2,264,255

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	감가상각비및무형자산상각비	이자수익	이자비용	반기순이익(손실)

IT사업	9,430,444	1,837,424	843,001	148,649	549	1,581,964

알류미늄 커패시터사업	2,347,926	(1,234,194)	564,333	15,920	94,860	(733,933)

합 계	11,778,370	603,230	1,407,334	164,569	95,409	848,031

연결조정	(324)	-	-	-	-	-

연결조정 후 금액	11,778,046	603,230	1,407,334	164,569	95,409	848,031

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

IT사업	87,834,833	4,604,905	85,382,629	3,570,727

알류미늄 커패시터사업	12,162,345	8,931,069	12,920,989	9,201,308

합 계	99,997,178	13,535,974	98,303,618	12,772,035

연결조정	(2,594,777)	(5,500)	(3,461,990)	(5,500)

연결조정 후 금액	97,402,401	13,530,474	94,841,628	12,766,535

(4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	11,334,443	10,144,446

중국	105,079	1,006,490

베트남	335,703	627,110

태국	98,169	-

합계	11,873,394	11,778,046

(5) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A고객	3,080,413	3,181,397

B고객	2,148,825	-

합계	5,229,238	3,181,397

7. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,500,267	2,885,665

단기금융상품	15,021,987	12,021,197

매출채권및기타채권	5,441,796	7,137,998

보증금	1,662,628	1,642,140

합 계	25,626,678	23,687,000

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,497,399	33,452	0.7%	219,722	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	548,446	19,875	3.6%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	146,344	8,954	6.1%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	220,146	127,223	57.8%	-	-	-

9개월 초과	918,126	918,126	100.0%	-	-	-

합 계	6,330,461	1,107,630	17.5%	219,722	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	6,096,755	41,015	0.7%	178,252	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	578,958	14,668	2.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	430,123	92,021	21.4%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	6,254	2,672	42.7%	-	-	-

9개월 초과	895,170	895,170	100.0%	-	-	-

합 계	8,007,260	1,045,546	13.1%	178,252	-	-

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,027,038	2,027,038	2,027,038	-

차입금	8,168,578	8,359,909	8,359,909	-

임대보증금	661,000	661,000	395,000	266,000

리스부채	281,487	298,180	82,766	215,414

합 계	11,138,103	11,346,127	10,864,713	481,414

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	1,632,422	1,632,422	1,622,736	9,686

차입금	8,309,399	8,435,497	7,829,737	605,760

임대보증금	578,500	578,500	292,500	286,000

리스부채	209,374	217,681	61,290	156,391

합 계	10,729,695	10,864,100	9,806,263	1,057,837

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 733,438천원(전기: 692,998천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	구분	당반기말	전기말

외화자산:

보통예금	USD	109,346	185,965

매출채권	USD	322,482	725,083

외화부채:

매입채무	USD	8,838	48,147

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,294.78	1,291.45	1,312.80	1,267.30

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	55,530	(55,530)	109,355	(109,355)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생하며, 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp(1%) 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	24,185	(24,185)	24,290	(24,290)

(6) 공정가치공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	9,272,293	9,272,293	-	-	9,272,293

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,761,041	8,761,041	-	-	8,761,041

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(7) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	13,530,474	12,766,535

자본(B)	83,871,928	82,075,094

부채비율(A÷B)	16.1%	15.6%

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,503,266	-	3,503,266

단기금융상품	15,021,987	-	15,021,987

매출채권및기타채권	5,441,796	-	5,441,796

보증금	1,662,628	-	1,662,628

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	9,272,293	9,272,293

합 계	25,629,677	9,272,293	34,901,970

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,886,640	-	2,886,640

단기금융상품	12,021,197	-	12,021,197

매출채권및기타채권	7,137,998	-	7,137,998

보증금	1,642,140	-	1,642,140

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,761,041	8,761,041

합 계	23,687,975	8,761,041	32,449,016

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	2,027,038	1,632,422

임대보증금	661,000	578,500

리스부채	281,487	209,374

차입금	8,168,578	8,309,399

합 계	11,138,103	10,729,695

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	320,655	164,569

외환차익	38,367	71,936

외환차손	(23,775)	(39,208)

외화환산이익	308,180	667,345

외화환산손실	(437)	(4,355)

대손상각비	(62,085)	-

대손충당금환입	-	53,006

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

배당금수익	142,282	15,420

평가이익(세후 기타포괄손익)	404,400	366,843

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(122,220)	(95,409)

외환차익	52,026	16,615

외환차손	(42,317)	(3,150)

외화환산이익	183,588	416

외화환산손실	(171,133)	(169,988)

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,330,462	-	7,995,593	11,667

대손충당금	(1,107,630)	-	(1,045,545)	-

현재가치할인차금	(757)	-	(1,575)	(394)

미수수익	194,375	-	108,257	-

미수금	25,346	-	69,995	-

합 계	5,441,796	-	7,126,725	11,273

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,045,545	1,150,280

설정(환입)	62,085	(53,006)

기말잔액	1,107,630	1,097,274

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	70,909	157,946

선급비용	44,460	19,146

선납세금	17,050	11,811

소 계	132,419	188,903

비유동:

선급금	-	4,671

소 계	-	4,671

합 계	132,419	193,574

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,712,769	-	4,712,769	3,993,240	(38,372)	3,954,868

제품	997,395	(379,870)	617,525	763,664	(189,368)	574,296

재공품	1,114,929	(844,136)	270,793	958,314	(780,736)	177,578

원재료	625,570	-	625,570	711,486	-	711,486

저장품	31,959	-	31,959	28,865	-	28,865

미착품	5,906	-	5,906	11,381	-	11,381

합 계	7,488,528	(1,224,006)	6,264,522	6,466,950	(1,008,476)	5,458,474

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,081백만원(전반기: 3,814백만원)입니다. 연결실체는 당반기 및 전반기 중 각각 183백만원 및 (40)백만원의 재고자산평가손실(환입)을 인식하였으며, 동 금액은 연결손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	4,440,980	4,109,449

㈜수산인더스트리	211,436주	1.48%	4,831,313	4,651,592

합계	9,272,293	8,761,041

(2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기초금액	8,761,041	4,525,791

공정가치평가로 인한 평가손익	511,252	470,312

기말금액	9,272,293	4,996,103

연결실체는 당반기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손실(법인세효과 차감 후) 404,400천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당반기말 현재 누적 평가이익(법인세효과 차감 후)은 2,027,186천원으로 연결실체는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,176,168	5,155,994	5,903,826	48,675	366,564	40,764	663,984	1,610,789	24,966,764

취득/자본적지출	-	34,500	42,811	-	2,972	2,900	49,288	176,732	309,203

감가상각비	-	(77,124)	(524,309)	(7,131)	(47,570)	(13,536)	(143,983)	(76,858)	(890,511)

기타증감액(*)	-	54,450	188,066	813	13,046	1,342	-	55,450	313,167

기말	11,176,168	5,167,820	5,610,394	42,357	335,012	31,470	569,289	1,766,113	24,698,623

취득가액	11,176,168	6,922,917	19,278,080	105,460	1,164,762	735,758	2,699,623	2,061,980	44,144,748

감가상각누계액	-	(1,127,085)	(11,746,762)	(50,137)	(616,795)	(682,576)	(1,931,300)	(295,867)	(16,450,522)

손상차손누계액	-	(628,012)	(1,920,924)	(12,966)	(212,955)	(21,712)	(199,034)	-	(2,995,603)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액: 1,418,500천원) 및 차입금 약정한도(1,423,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을 보전 관리하고 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 연결실체는 연결실체가 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액: 1,418,500천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 770,121)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,200,000)에 담보로 제공하였습니다. (주석 20,29 참조)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	13,068,761	5,696,099	6,608,742	73,595	632,419	43,343	1,181,994	-	1,525,342	28,830,295

취득/자본적지출	-	-	461,460	-	17,994	-	32,061	19,740	136,790	668,045

감가상각비	-	(64,892)	(502,710)	(14,311)	(177,205)	6,227	(229,289)	-	(75,768)	(1,057,948)

처분	-	-	(7,177)	-	-	-	(1)	-	(4,528)	(11,706)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	-	107,959	450,447	2,314	34,010	23,111	29,496	-	64,387	711,724

기말	13,068,761	5,739,166	7,010,762	61,598	507,218	72,681	1,014,261	19,740	1,646,223	29,140,410

취득가액	13,068,761	7,107,553	19,957,066	105,353	1,154,749	807,023	2,901,144	19,740	1,929,083	47,050,472

감가상각누계액	-	(1,024,621)	(11,920,021)	(35,228)	(508,753)	(734,342)	(1,886,883)	-	(282,860)	(16,392,707)

손상차손누계액	-	(343,766)	(1,026,283)	(8,527)	(138,778)	-	-	-	-	(1,517,354)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 유형자산의 환율변동효과와 상품으로부터 집기비품 및 기계장치로 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 16,799,994천원) 및 MG손해보험의 재산종합보험(부보금액: 2,910,900천원)에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초	3,362,881	215,242	76,400	-	3,654,523

취득	8,728	-	-	-	8,728

상각	(279,762)	(44,313)	(4,900)	-	(328,975)

기타증감액(*)	-	201	-	-	201

기말	3,091,847	171,130	71,500	-	3,334,477

취득가액	6,010,820	1,195,512	95,998	194,153	7,496,483

감가상각누계액	(2,544,697)	(1,021,654)	(24,498)	-	(3,590,849)

손상차손누계액	(374,276)	(2,728)	-	(194,153)	(571,157)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	건설중인자산	합 계

기초	2,354,701	274,918	86,199	-	200,000	2,915,818

취득	100,000	-	-	-	1,600,000	1,700,000

상각	(219,189)	(81,140)	(4,900)	-	-	(305,229)

대체	1,800,000	-	-	-	(1,800,000)	-

기타증감액(*)	-	486	-	-	-	486

기말	4,035,512	194,264	81,299	-	-	4,311,075

취득가액	6,002,092	1,105,991	95,998	194,153	-	7,398,234

감가상각누계액	(1,966,580)	(910,095)	(14,699)	-	-	(2,891,374)

손상차손누계액	-	(1,632)	-	(194,153)	-	(195,785)

(*) 기타증감액에는 해외종속기업 무형자산의 환율변동효과 금액이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	24,712,669	3,406,610	28,119,279

감가상각비	-	(48,887)	(48,887)

기말	24,712,669	3,357,723	28,070,392

취득가액	24,712,669	3,910,979	28,623,648

감가상각누계액	-	(553,256)	(553,256)

한편, 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,820,076	3,188,919	26,008,995

취득/자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(44,158)	(44,158)

대체	-	-	-

기말	22,820,076	3,144,761	25,964,837

취득가액	22,820,076	3,541,903	26,361,979

감가상각누계액	-	(397,142)	(397,142)

당반기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 346,620천원 및 245,145천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 189,207천원및 195,286천원입니다.(4) 연결실체는 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험의 건물보험(부보금액: 16,799,994천원) 및 MG손해보험의 재산종합보험(부보금액: 2,910,900천원)에 가입하고 있습니다.

16. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

토지	1,525,780	1,488,064

차량운반구	184,032	111,169

부동산	54,406	8,632

기계장치	1,897	2,924

합 계	1,766,115	1,610,789

리스부채:

유동	77,263	58,476

비유동	204,224	150,898

합 계	281,487	209,374

(2) 연결손익계산서상에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

토지	17,483	16,527

차량운반구	40,379	44,221

부동산	17,871	13,924

기계장치	1,125	1,096

합 계	76,858	75,768

리스부채에 대한 이자비용	8,849	6,334

단기리스와 관련된 비용	10,368	25,895

소액리스와 관련된 비용	5,682	6,866

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 54,195천원 및 86,211천원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동	비유동

매입채무	370,567	318,016	9,686

미지급금	894,046	962,397	-

미지급비용	735,120	320,138	-

미지급배당금	27,305	22,185	-

합 계	2,027,038	1,622,736	9,686

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	93,153	92,261

부가세예수금	430,878	526,421

금융리스부채	77,263	58,476

소 계	601,294	677,158

비유동:

금융리스부채	204,224	150,898

합 계	805,518	828,056

19. 충당부채당반와 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

비유동충당부채(*)	126,981	6,660	-	133,641

(*) 연결실체는 임대차 계약과 관련하여 복구의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 향후 복구예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

비유동충당부채(*)	-	126,981	-	126,981

(*) 연결실체는 임대차 계약과 관련하여 복구의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 향후 복구예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당반기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	5.58%	2024.02.01	1,418,500	1,429,000

일반차입	정석현	고정금리	2.00%	2024.06.15	3,600,000	3,600,000

일반차입	김재근	고정금리	2.00%	2024.06.15	330,000	330,000

일반차입	베트남BIDV	변동금리	-	-	-	662,404

일반차입	베트남BIDV	변동금리	3.70%	2024.04.06	1,020,078	487,995

합 계	6,368,578	6,509,399

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	금리종류	연이자율	만기일	당반기말	전기말

일반차입	KEB하나은행	변동금리	5.04%	2024.03.15	200,000	200,000

일반차입	KEB하나은행	변동금리	5.07%	2024.03.15	400,000	400,000

일반차입	KEB하나은행	변동금리	5.18%	2023.12.15	400,000	400,000

일반차입	중소기업은행	변동금리	2.63%	2023.09.15	800,000	800,000

유동성대체	(1,800,000)	(1,200,000)

합 계	-	600,000

(3) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액:1,418,500천원) 및 차입금 약정한도(1,423,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는 바, KEB하나은행이 연결실체의 소유 토지 및 건물을보전 관리하고, 연결실체의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다.또한 연결실체는 연결실체가 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액:1,418,500천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액:1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 770,121)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,200,000)에 담보로 제공하였습니 다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)수산홈텍은 연결실체의 중소기업은행 장기차입금(차입금액: 800,000천원)과 관련하여 동사 소유 부동산을 중소기업은행(채권최고한도액: 960,000천원)에 담보로 제공하였습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)수산이앤에스는 연결실체의 KEB하나은행 장기차입금(차입금액 1,000,000천원)과 관련하여 동사 소유 1,000,000천원의 예금을 KEB하나은행(채권최고한도액 1,100,000천원)에 담보로 제공하였습니다.

(6) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2023.07.01 ~ 2024.6.30	1,800,000

21. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,271,611	3,436,072

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	14,429	67,453

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	349,255	300,048

기타장기종업원급여	4,517	4,532

합 계	3,639,812	3,808,105

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	175,547	161,118

기타장기급여부채의 현재가치	46,127	44,510

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	161,118	575,089

손익으로 인식된 퇴직급여비용:

- 당기근무원가	13,840	63,266

- 이자비용	589	4,187

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

급여지급액	-	(445,356)

기말금액	175,547	197,186

22. 자본 등(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	2,027,186	1,622,785

해외사업환산손익	(16,004)	2,542

기타자본조정	(162,470)	(162,470)

합 계	1,848,712	1,462,857

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	898,203	813,815

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	50,154,262	48,663,371

합 계	51,069,674	49,494,395

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

23. 수익(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보안사업	3,620,113	6,509,346	3,287,760	5,159,619

통신서비스사업	2,018,589	4,049,997	2,000,509	4,025,356

알루미늄 캐퍼시터 사업	405,827	967,431	602,158	2,347,926

기타	175,635	346,620	122,572	245,145

합 계	6,220,164	11,873,394	6,012,999	11,778,046

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	4,025,940	7,476,777	3,889,918	7,507,545

기간에 걸쳐 이행	2,194,224	4,396,617	2,123,081	4,270,501

합 계	6,220,164	11,873,394	6,012,999	11,778,046

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	500	1,489	16,727

잡이익	63,796	70,797	26,522	48,799

합 계	63,796	71,297	28,011	65,526

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	167,956	320,655	95,497	164,569

외환차익	26,302	90,393	69,533	88,551

외화환산이익	9,358	491,768	512,995	667,761

배당금수익	-	142,282	-	15,420

합 계	203,616	1,045,098	678,025	936,301

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,170,821	2,411,067	1,320,134	2,789,582

퇴직급여	165,228	363,684	170,669	367,501

소 계	1,336,049	2,774,751	1,490,803	3,157,083

기타 인건비성 경비	복리후생비	144,769	283,127	157,279	319,095

여비교통비	76,155	145,092	88,934	130,065

통신비	22,587	41,890	22,276	40,695

교육훈련비	19,937	27,813	33,614	37,997

소 계	263,448	497,922	302,103	527,852

연구개발비	급여 등	540,213	1,111,045	382,429	956,351

자산 상각비	감가상각비	442,630	890,511	523,510	1,057,948

무형자산상각비	164,477	328,975	147,595	305,228

투자부동산상각비	24,443	48,887	22,079	44,158

소 계	631,550	1,268,373	693,184	1,407,334

임차료	지급임차료	12,128	23,734	8,804	32,899

수수료	지급수수료	460,196	847,871	531,468	950,973

기타	접대비	37,456	84,677	46,634	97,472

세금과공과	176,655	235,459	183,091	248,593

대손상각비(환입)	84,569	62,085	(13,284)	(53,006)

재료비	746,433	1,448,378	982,690	2,532,683

판매수수료	497,088	873,879	379,420	653,190

건물관리비	36,876	74,504	51,258	96,254

기타	156,523	336,950	278,102	567,138

소 계	1,735,600	3,115,932	1,907,911	4,142,324

영업비용 합계	4,979,184	9,639,628	5,316,702	11,174,816

기타비용	기부금	-	1,100	1,000	1,000

유형자산처분손실	-	-	7	7

잡손실	9,375	9,825	208	1,764

기타비용 합계	9,375	10,925	1,215	2,771

금융비용	외환차손	18,648	66,091	26,453	42,357

외화환산손실	(28,350)	171,570	142,539	174,342

이자비용	76,518	122,221	53,340	95,410

금융비용 합계	66,816	359,882	222,332	312,109

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 715,098천원(전반기: 442,145천원)이며 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 24%, 34.27%입니다.

26. 주당이익당반기와 전반기의 지배주주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주반기순이익	1,168,851,189	2,419,153,531	921,473,839	1,094,926,471

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

지배주주 기본주당이익	173	358	136	162

연결실체는 당반기와 전반기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 지배주주 희석주당이익은 지배주주 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,979,353	1,290,176

수익ㆍ비용 조정

대손상각비(환입)	62,085	(53,006)

감가상각비	890,511	1,057,948

무형자산상각비	328,975	305,228

투자부동산상각비	48,887	44,158

재고자산평가손실(환입)	182,804	(40,328)

퇴직급여	14,429	67,453

외화환산이익	(491,768)	(667,761)

외화환산손실	171,570	174,342

이자수익	(320,655)	(164,569)

이자비용	122,220	95,409

배당금수익	(142,282)	(15,420)

잡이익	-	(1,188)

유형자산처분이익	(500)	(16,727)

유형자산처분손실	-	7

기타장기종업원급여	4,517	4,532

자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	1,717,729	1,950,821

미수금의 감소	92,668	613,614

재고자산의 증가	(900,101)	(374,914)

선급금의 감소(증가)	92,810	(65,447)

선급비용의 증가	(24,976)	(27,187)

임대보증금의 증	82,500	-

매입채무의 증가(감소)	101,573	(1,726,745)

미지급금의 증가(감소)	(225,977)	1,031,579

미지급비용의 증가	328,391	216,994

기타장기종업원부채의 감소	(2,900)	(4,800)

예수금의 증가	700	4,041

계약부채의 증가	63,375	23,807

부가세예수금의 증가(감소)	(95,541)	91,415

선수금의 감소	-	(288)

퇴직금의 지급	-	(445,355)

합 계	5,080,397	3,367,789

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	(1,800,000)

유형자산취득 미지급금	(8,429)	(222,930)

차입금유동성대체	600,000	-

(3) 당반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당반기말

미지급배당금	22,184	(838,754)	843,875	-	27,305

리스부채	209,375	(29,296)	105,261	(3,853)	281,487

단기차입금	6,509,399	(188,778)	-	47,957	6,368,578

유동성장기차입금	1,200,000	-	600,000	-	1,800,000

장기차입금	600,000	(600,000)	-	-

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리

기타특수관계자	㈜수산중공업

수산기계청도유한공사

Soosan USA Inc.

㈜수산씨에스엠

전진(상해)설비임대무역유한공사

㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워

SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC

㈜수산인더스트리

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.

SOOSAN INDUSTRIES VINA

SOOSAN AMERICA LLC

정석현

김재근

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	57,378	583	111,360	6,177

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	9,728	-	-	-

㈜수산이앤에스	64,314	-	9,455	-

㈜수산씨에스엠	1,028	-	-	-

㈜두성특장차	-	-	378	-

㈜수산홈텍	-	-	140	-

정석현	-	35,704	-	35,102

김재근	-	3,273	-	814

합 계	132,448	39,560	121,333	42,093

(*1) 임대수익 및 기타수익(잡이익)등으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용 등(건물관리비,복리후생비등)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	-	68,749	21,277	60,950

기타 특수관계자:

㈜수산중공업	9,570	26,250	-	-

㈜수산이앤에스	-	100,000	43,052	100,000

㈜수산씨에스엠	-	26,250	-	-

㈜두성특장차	-	-	13,365	-

정석현	-	3,603,156	-	3,600,000

김재근	-	330,271	-	330,000

합 계	9,570	4,154,676	77,694	4,090,950

(*1) 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 임대보증금, 차입금, 미지급이자 등으로 구성되어 있습니다.당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 54천원이며, 당반기 중발생한 대손충당금환입은 140천원이며, 전기말 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 194천원입니다

(4) 당반기와 전기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당반기	전반기

특수관계자	㈜수산중공업	임대보증금 증가	26,250	-

특수관계자	㈜수산씨에스엠	임대보증금 증가	26,250	-

(5) 당반기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 492,081천원(전기: 378,400천원)입니다. 당반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 142,282천원(전기: 15,420천원)입니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

㈜수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

㈜수산이앤에스	예금	1,100,000	1,000,000	KEB하나은행	일반자금대출

(8) 연결실체(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	875,370	805,964

퇴직급여	133,406	138,309

합 계	1,008,776	944,273

29. 약정사항 등(1) 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증 제공받고 있으며, 당반기말 현재 보증금액은 535,001천원(전기말: 448,371천원) 입니다. 그 외에 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 한편, 연결실체는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	내역	약정금액	차입금액

KEB하나은행	기업운전일반분할상환대출	1,423,000	1,418,500

기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

수입신용장발행(내국수입유산스)	USD 200,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	800,000	800,000

BIDV은행(베트남)	기업운전일반자금대출	USD1,200,000	USD 770,121

(3) 담보제공자산지배기업은 당반기말 현재 KEB하나은행의 차입금(차입금액: 1,418,500천원) 및 차입금 약정한도(1,423,000천원)와 관련하여, KEB하나은행과 토지 및 건물에 대한 부동산 신탁계약을 체결하였는바, KEB하나은행이 지배기업의 소유 토지 및 건물을 보전관리하고 지배기업의 채무불이행 등의 경우 환가 할 수 있도록 되어 있습니다. 또한 지배기업은 지배기업이 소유한 토지, 건물 및 기계장치를 차입금(차입금액: 1,418,500천원)과 관련하여 KEB하나은행(채권최고한도액: 1,800,000천원)에 담보로 제공하였으며, 해외종속기업의 토지사용권 및 건물은 차입금(차입금액: USD 770,121)과 관련하여 베트남 BIDV은행(약정한도: USD 1,200,000)에 담보로 제공하였습니 다.

당반기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	담보제공자산	채권최고액	차입금액	지급보증처	내용

(주)수산홈텍	부동산	960,000	800,000	중소기업은행	일반자금대출

(주)수산이앤에스	예금담보	1,100,000	1,000,000	KEB하나은행	일반자금대출

(4) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.(5) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.