수산아이앤티 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 20 기 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 밤고개로 1길에 본점을 두고 있습니다.

당반기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.9

정은주	649,993	9.6

안정재	646,477	9.6

정은아	609,993	9.0

정석현	451,668	6.7

김병현	70,000	1.0

㈜수산인더스트리	70,000	1.0

기 타	3,582,876	53.2

합 계	6,751,000	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회 계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초잔액은 변동되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,121,744	1,121,744

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	38,500,000	38,500,000

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	4,427,555	4,427,555

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,650,447	1,650,447

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,174,230	2,174,230

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.(a) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. (b) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(c) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(d) 새로운 손상모형의 영향2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과, 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. 또한, 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기손익계산서, 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제,얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 0입니다. 또한, 2018년 6월 30일 기준 기업회계기준서 1115호 적용이 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,174,854	1,121,744

단기금융상품	31,500,000	38,500,000

매출채권및기타채권	3,852,221	4,427,555

보증금	1,647,749	1,650,447

합 계	39,174,824	45,699,746

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,667,148	4,321,626

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이내	98,251	30,288

3개월 ~ 6개월	3,839	4,308

6개월 초과	-	626

손상채권

1년미만	38,153	69,643

1년 초과	809,857	747,393

합 계	4,617,248	5,069,019

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	649,888	-	649,888

임대보증금	-	190,000	190,000

합 계	649,888	190,000	839,888

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	515,758	-	515,758

임대보증금	293,882	40,000	333,882

합 계	809,640	40,000	849,640

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본 은 209,281천원(전기:169,590 천원) 증가 또는 감소할 것입니다. ① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화예금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	당반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	771,379	762,743

외화로 표시된 화폐성자산의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

USD	1,121.7	1,071.4

나) 민감도분석당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산을 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승(하락)하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 반기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	43,263	(43,263)	40,860	(40,860)

② 이자율위험당사의 이자부 자산은 고정이자율로 확정되어 있으며 당사는 고정이자율 금융상품을상각후원가측정금융자산으로 구분하고 있습니다. 따라서 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(4) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,683,092	2,683,092	-	-	2,683,092

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,174,230	2,174,230	-	-	2,174,230

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	1,447,138	1,260,291

자본(B)	71,294,539	70,113,141

부채비율(A÷B)	2.03%	1.80%

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,174,854	-	2,174,854

단기금융상품	31,500,000	-	31,500,000

매출채권및기타채권	3,852,221	-	3,852,221

보증금	1,647,749	-	1,647,749

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,683,092	2,683,092

합 계	39,174,824	2,683,092	41,857,916

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,121,744	-	1,121,744

단기금융상품	38,500,000	-	38,500,000

매출채권및기타채권	4,427,555	-	4,427,555

보증금	1,650,447	-	1,650,447

매도가능금융자산	-	2,174,230	2,174,230

합 계	45,699,746	2,174,230	47,873,976

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	649,888	515,758

임대보증금	190,000	333,882

합 계	839,888	849,640

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금및수취채권

이자수익	281,874	282,605

외환차익	77	654

외환차손	(433)	(52,279)

대손상각비	(66,910)	-

대손상각비환입	-	22,063

외화환산이익	42,508	-

외화환산손실	(3,744)	-

매도가능금융자산

평가손실(세후 기타포괄손익)	-	(390,899)

배당금수익	-	15,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가이익(세후 기타포괄손익)	396,913	-

매입채무및기타채무

채무면제이익	18,192	-

6. 영업부문 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습 니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 영업부문은 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공의 단일 부문이며 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사입니다. 당사는 해당 고객들과 추가단말서비스계약 등을 체결하고 있으며, 당반기 중 해당 고객들에 대한 매출액은 5,477,431천원(전반기: 5,939,445천원)입니다. 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지않습니다. 해외매출액은 9,446천원(전반기: 2,711천원)으로 당사의 영업활동에서 차지하는 비중은 중요하지 않습니다.

7. 재고자산당반기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(24,880)	-

8. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	(주)수산중공업	1,542,007주	2.86%	2,683,092	2,174,230

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산

기초금액	-	3,107,144

공정가치평가로 인한 평가손익	-	(932,914)

기말금액	-	2,174,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	2,174,230	-

공정가치평가로 인한 평가손익	508,862	-

반기말금액	2,683,092	-

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	4,617,247	5,069,019

대손충당금	(848,010)	(816,570)

미수수익	49,618	56,313

미수금	33,366	118,793

합 계	3,852,221	4,427,555

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	816,570	1,299,890

설정(환입)	66,910	(22,063)

제각	(35,470)	(228,637)

반기말잔액	848,010	1,049,190

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	489,592	187,587

선급비용	31,322	3,670

합 계	520,914	191,257

11. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	5,436,530	3,930,309	13,458,790

취득	313,162	-	7,531,173

대체(*)	13,636,773	-	(13,558,305)

감가상각 및 상각	(593,588)	(222,235)	(16,537)

반기말	18,792,877	3,708,074	7,415,121

(*) 당반기 중 투자부동산의 자가사용으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 및 상품으로부터 유형자산으로의 대체가 발생하였습니다.(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	3,590,419	1,530,181	15,735,795

취득	112,535	119,251	54,750

대체(*)	2,280,521	-	(2,274,421)

감가상각 및 상각	(518,521)	(58,911)	(28,529)

반기말	5,464,954	1,590,521	13,487,595

(*) 전반기 중 투자부동산의 자가사용으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체가 발생하였습니다. (3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 89,389천 원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 은 14,993천원입니 다. 또한, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없으며, 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 임차인과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	63,608	112,822

미지급금	154,084	256,192

미지급비용	396,606	104,553

미지급배당금	35,590	42,191

합 계	649,888	515,758

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	65,771	69,356

미지급배당금	273,557	315,414

합 계	339,328	384,770

14. 자본 등(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 6,751,000주 및 500원입니다. 당반기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타자본은 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	543,775	459,388

임의적립금(*2)	17,209	17,209

미처분이익잉여금	40,113,001	39,412,902

합 계	40,673,985	39,889,499

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입되는 금액은 배당할 수 있습니다.

15. 수익당반기와 전반기 중 영업수익, 기타수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	보안사업	978,146	1,602,256	1,196,250	1,831,963

통신서비스사업	2,868,500	5,859,600	3,062,265	6,292,022

수입임대료	42,000	89,389	90,858	181,717

소 계	3,888,646	7,551,245	4,349,373	8,305,702

기타수익	유형자산처분이익	400	400	-	-

잡이익	82,083	127,105	24,075	26,730

채무면제이익	4,202	18,192	-	-

소 계	86,685	145,697	24,075	26,730

금융수익	이자수익	139,470	281,874	141,925	268,671

배당금수익	-	-	20,598	29,355

외환차익	77	77	128	654

외화환산이익	42,501	42,508	-	-

소 계	182,048	324,459	162,651	298,680

16. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	임직원급여	급여	1,035,499	2,043,336	953,885	1,782,033

퇴직급여	96,607	204,858	156,233	233,551

소 계	1,132,106	2,248,194	1,110,118	2,015,584

기타 인건비성 경비	복리후생비	121,276	247,668	73,336	168,615

여비교통비	93,331	181,227	119,836	236,846

기타	38,888	72,833	19,118	77,733

소 계	253,495	501,728	212,290	483,194

연구개발비	급여 등	241,926	480,913	308,308	620,042

자산 상각비	감가상각비	300,822	593,588	262,669	518,521

무형자산상각비	111,118	222,236	29,831	58,911

투자부동산상각비	9,922	16,537	12,016	28,529

소 계	421,862	832,361	304,516	605,961

임차료	지급임차료	57,179	129,118	79,272	144,586

수수료	지급수수료	524,683	928,187	109,678	340,098

기타	접대비	24,426	47,466	14,741	27,871

세금과공과	105,407	155,554	74,716	122,143

대손상각비(환입)	59,505	66,910	3,237	(22,063)

재료비	195,741	309,426	437,816	555,819

기타	256,765	564,121	405,263	895,082

소 계	641,844	1,143,477	935,773	1,578,852

영업비용 합계	3,273,095	6,263,978	3,059,955	5,788,317

기타비용	잡손실	13	13	219	219

금융비용	외환차손	256	433	51,974	52,279

외화환산손실	-	3,744	-	-

17. 법인세비용법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 124,873천 원 ( 전 반기: 419,354천원)이며 당반기 및 전반기의 유효법인세율은 각각 7.12%, 15.03%입니다.

18. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	890,606,652	1,628,360,261	1,339,168,719	2,370,943,388

가중평균유통보통주식수(*)	6,751,000	6,751,000	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	132	241	198	351

(*) 당반기와 전기의 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	보통주식수	적수	가중평균보통주식수

전기초	6,751,000	365/365	6,751,000

전기말	6,751,000	6,751,000

당기초	6,751,000	181/181	6,751,000

당반기말	6,751,000	6,751,000

당사는 당반기와 전반기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,753,233	2,790,298

조정사항

대손상각비(환입)	66,910	(22,063)

감가상각비	593,588	518,521

무형자산상각비	222,235	58,911

투자부동산상각비	16,537	28,529

재고자산평가충당금환입	(24,880)	-

외화환산손실	3,744	-

이자수익	(281,874)	(268,671)

배당금수익	-	(29,354)

외화환산이익	(42,508)	-

유형자산처분이익	(400)	-

채무면제이익	(18,192)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	416,302	187,582

미수금의 감소	85,428	17,257

선급금의 감소(증가)	(302,006)	16,262

선급비용의 증가	(27,651)	(8,580)

재고자산의 증가	(27,645)	(20,332)

임대보증금의 감소	(143,882)	(52,618)

매입채무의 감소	(35,224)	(101,586)

미지급금의 감소	(102,107)	(141,448)

예수금의 증가(감소)	(3,585)	8,736

미지급비용의 증가	296,256	227,972

선수금의 감소	-	(110)

부가세예수금의 감소	(41,856)	(68,516)

합 계	2,402,423	3,140,790

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	-	23,090

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당반기말

미지급배당금	42,191	(850,476)	843,875	35,590

20. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없으며, 당사는 최대주주 및 최대주주의 친족, 주요 경영진의 일원, 주요경영진의 일원에 의해 지배되는 회사를 기타특수관계자로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자

(주)수산중공업	2,300	-	3,000	-

(주)수산인더스트리	113,759	-	33,686	-

기타 주주	-	80,700	-	80,700

합 계	116,059	80,700	36,686	80,700

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 지급임차료로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자

(주)수산인더스트리	18,623	20,000	37,236	20,000

기타 주주	355,000	-	355,000	-

합 계	373,623	20,000	392,236	20,000

(*1) 임차보증금 및 용역미수금으로 구성되어 있습니다. (*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

배당금수익	배당금지급	배당금수익	배당금지급

기타 특수관계자

(주)수산중공업	-	-	15,420	-

기타 주주	-	387,265	-	344,296

합 계	-	387,265	15,420	344,296

(5) 당반기말 현재 특수관계자에 대해 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	505,392	507,479

퇴직급여	47,033	82,679

합계	552,425	590,158

21. 약정사항당사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고있으며, 당반기말 현재 보증금액은 105,120천원(전기말: 83,206천원)입니다. 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.