수산아이앤티 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 밤고개로 1길에 본점을 두고 있습니다.

당기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.92

정은주	649,993	9.63

안정재	646,477	9.58

정은아	609,993	9.04

정석현	451,668	6.69

김병현	70,000	1.04

㈜수산인더스트리	70,000	1.04

우리사주조합	10,000	0.14

기 타	3,572,876	52.92

합 계	6,751,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있습니다. 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용하였습니다. 주석 8번에 기재된 사항을 제외하고 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에 따르면 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없습니다.

판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 과거의 회계처리를 준용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련한 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향의 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,028,164	1,121,744

단기금융상품	31,500,000	38,500,000

매출채권및기타채권	3,659,377	4,427,555

보증금	1,627,749	1,650,447

합 계	38,815,290	45,699,746

② 금융자산의 신용건전성당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,300,906	4,321,626

손상채권

1년 초과	46,124	747,393

합 계	4,347,030	5,069,019

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	1,432,195	-	1,432,195

임대보증금	-	190,000	190,000

합 계	1,432,195	190,000	1,622,195

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	515,758	-	515,758

임대보증금	293,882	40,000	333,882

합 계	809,640	40,000	849,640

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다 면, 총포괄손익 및 자본은 182,820천원(전기: 169,590천 천원) 증가 또는 감소할 것으로 예상됩니다.

(4) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,343,851	2,343,851	-	-	2,343,851

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,174,230	2,174,230	-	-	2,174,230

당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	1,971,695	1,260,291

자본(B)	70,155,119	70,113,141

부채비율(A÷B)	2.8%	1.8%

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,028,164	-	2,028,164

단기금융상품	31,500,000	-	31,500,000

매출채권및기타채권	3,659,377	-	3,659,377

보증금	1,627,749	-	1,627,749

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,343,851	2,343,851

합 계	38,815,290	2,343,851	41,159,141

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,121,744	-	1,121,744

단기금융상품	38,500,000	-	38,500,000

매출채권및기타채권	4,427,555	-	4,427,555

보증금	1,650,447	-	1,650,447

매도가능금융자산	-	2,174,230	2,174,230

합 계	45,699,746	2,174,230	47,873,976

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,432,195	515,758

임대보증금	190,000	333,882

합 계	1,622,195	849,640

(3) 당분기말과 전기말 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권

이자수익	142,404	570,855

외환차익	7	6,627

외환차손	3,921	109,680

대손상각비(환입)	-	(252,159)

매도가능금융자산

평가손실(세후 기타포괄손익)	(132,304)	727,673

배당금수익	-	15,420

7. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당분기와 전기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실	-	10,578

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 당분기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권(주1)	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	2,343,851	2,174,230

(주1) 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따라, 당기초 해당 지분증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산

기초금액	-	3,107,144

공정가치평가로 인한 평가손익	-	(932,914)

기말금액	-	2,174,230

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	2,174,230	-

공정가치평가로 인한 평가손익	169,621	-

기말금액	2,343,851	-

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,347,030	5,069,019

대손충당금	(816,570)	(816,570)

미수수익	50,353	56,313

미수금	78,563	118,793

합 계	3,659,376	4,427,555

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	816,570	1,299,890

설정(환입)	-	(252,159)

제각	-	(231,161)

기말잔액	816,570	816,570

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 영업비용(주석19 참조)에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	333,278	187,587

선급비용	1,594	3,670

합 계	334,872	191,257

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

기초	2,133,432	690,885	1,713,920	30,238	868,055	5,436,530

취득/자본적지출	-	-	86,000	24,630	90,878	201,508

감가상각비	-	(19,217)	(195,760)	(3,558)	(74,233)	(292,768)

기타증가액(*)	11,253,913	2,304,392	-	-	-	13,558,305

기말	13,387,345	2,976,060	1,604,160	51,310	884,700	18,903,575

취득가액	13,387,345	3,074,691	5,572,052	86,195	2,699,135	24,819,418

감가상각누계액	-	(98,632)	(3,967,892)	(34,885)	(1,814,435)	(5,915,844)

(*) 당분기 중 투자부동산의 자가사용으로 투자부동산에서 유형자산으로의 대체가 발생하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

기초	231,981	327,875	2,476,868	39,542	514,153	3,590,419

취득/자본적지출	-	-	40,200	-	525,581	565,781

감가상각비	-	(14,391)	(803,148)	(9,304)	(242,210)	(1,069,053)

기타증가액(*)	1,901,451	377,401	-	-	70,531	2,349,383

기말	2,133,432	690,885	1,713,920	30,238	868,055	5,436,530

취득가액	2,133,432	770,300	5,486,052	61,566	2,608,257	11,059,607

감가상각누계액	-	(79,415)	(3,772,132)	(31,328)	(1,740,202)	(5,623,077)

(2) 당사는 일부 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1년~4년입니다. 이에 따라 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	71,939	288,860

운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	222,632	177,384

1년 초과 ~ 5년 이하	193,224	94,024

합 계	415,856	271,408

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	2,606,667	630,149	609,840	83,653	3,930,309

취득	-	-	-	-	-

상각	(73,750)	(37,368)	-	-	(111,118)

기말	2,532,917	592,781	609,840	83,653	3,819,191

② 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초	381,906	262,097	633,759	252,419	1,530,181

취득	-	-	-	28,240	28,240

상각	(13,810)	(15,271)	-	-	(29,081)

기말	368,096	246,826	633,759	280,659	1,529,340

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	11,253,913	2,204,877	13,458,790

취득/자본적지출	5,943,592	1,587,581	7,531,173

감가상각비	-	(6,615)	(6,615)

기타감소액(*)	(11,253,913)	(2,304,392)	(13,558,305)

기말	5,943,592	1,481,451	7,425,043

취득가액	5,943,592	1,587,581	7,531,173

감가상각누계액	-	(106,130)	(106,130)

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	13,155,364	2,580,431	15,735,795

취득/자본적지출	-	37,000	37,000

감가상각비	-	(16,513)	(16,513)

기말	13,155,364	2,600,918	15,756,282

취득가액	13,155,364	2,666,739	15,822,103

감가상각누계액	-	(65,821)	(65,821)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 47,389천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 6,743천원입니다.당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없으며, 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 임차인과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	131,189	254,575

1년 초과 5년 이내	34,200	282,861

합 계	165,389	537,436

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	80,350	112,822

미지급금	250,890	256,192

미지급비용	214,889	104,553

미지급배당금	886,066	42,191

합 계	1,432,195	515,758

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	63,753	69,356

부가세예수금	108,316	315,414

선수금	-	-

합 계	172,069	384,770

16. 자본 등(1) 당분기와 전기 중 자본 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,000,000	2,500,000	7,881,452	10,381,452

유상증자(*)	1,751,000	875,500	18,609,588	19,485,088

전기말	6,751,000	3,375,500	26,491,040	29,866,540

당기초	6,751,000	3,375,500	26,491,040	29,866,540

당기말	6,751,000	3,375,500	26,491,040	29,866,540

(*) 당사는 전기 중 코스닥시장 상장을 위한 공모증자를 실시하였습니다. 이에 따라 2016년 10월 5일자로 20,137백만원이 납입완료되었고 주식발행비 652백만원을 제외한 18,610백만원이 주식발행초과금으로 계상되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금이며, 기타자본은 매도가능금융자산평가이익입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	543,775	459,388

임의적립금(*2)	17,209	17,209

미처분이익잉여금	39,238,189	39,412,902

합 계	39,799,173	39,889,499

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련된 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 수익당분기와 전분기 중 영업수익, 기타수익 및 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	보안사업	624,110	636,394

통신서비스사업	2,991,099	3,229,076

기타	47,389	90,858

합 계	3,662,598	3,956,328

기타수익	잡이익	59,013	2,655

금융수익	이자수익	142,404	126,747

배당금수익	-	8,756

외환차익	7	526

합 계	142,411	136,029

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

영업비용	임직원급여	급여	994,417	828,148

퇴직급여	108,251	77,317

소 계	1,102,668	905,466

기타 인건비성 경비	복리후생비	126,391	95,279

여비교통비	87,896	117,010

통신비	19,284	24,888

교육훈련비	14,661	33,727

소 계	248,232	270,904

연구개발비	급여 등	238,987	311,734

자산 상각비	감가상각비	292,768	255,852

무형자산상각비	111,117	29,081

투자부동산상각비	6,615	16,513

소 계	410,500	301,446

임차료	지급임차료	71,939	65,314

수수료	지급수수료	403,504	230,420

기타	접대비	23,040	13,130

세금과공과	50,148	47,427

대손상각비(환입)	-	(25,300)

재료비	113,685	118,003

기타	307,354	489,821

소 계	494,227	643,079

영업비용 합계	2,970,057	2,728,362

기타비용	기부금	-	-

잡손실	-	-

기타비용 합계	-	-

금융비용	외환차손	3,921	306

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 136,495천원(전반기: 278,596천원)입니다.

20. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	753,548,851	1,087,749,524

가중평균유통보통주식수(*)	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	112	161

당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	890,044	1,366,345

조정

대손상각비(환입)	-	(25,300)

감가상각비	292,768	255,852

무형자산상각비	111,117	29,081

투자부동산상각비	6,615	16,513

재고자산평가손실	-	80,450

이자수익	(142,404)	(126,747)

배당금수익	-	(8,756)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	721,989	190,656

미수금의 감소(증가)	40,230	(17,966)

선급금의 감소(증가)	(145,691)	(13,112)

선급비용의 감소(증가)	2,077	1,179

재고자산의 감소(증가)	(2,422)	(23,894)

매입채무의 증가(감소)	(32,472)	(123,704)

미지급금의 증가(감소)	(5,301)	85,474

예수금의 증가(감소)	(5,603)	22,428

미지급비용의 증가(감소)	110,334	(8,191)

부가세예수금의 증가(감소)	(207,098)	(60,778)

합 계	1,634,183	1,639,530

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	13,558,304	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	-

매출채권 제각	-	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 존재하지 않습니다..

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자

㈜수산중공업	-	-	8,756	-

㈜수산인더스트리	56,678	-	6,750	-

기타 주주	-	40,350	-	40,350

합 계	56,678	40,350	15,506	40,350

(*1) 임대수익, 금융수익(배당금수익) 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(지급임차료)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자

㈜수산인더스트리	19,187	20,000	-	20,000

기타 주주	355,000	-	355,000	-

합 계	374,187	20,000	355,000	20,000

(*1) 임차보증금 및 용역미수금으로 구성되어 있습니다. (*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	207,217	228,850

퇴직급여	25,154	25,769

합 계	232,371	254,619

(6) 특수관계자를 위한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.23. 약정사항 등(1) 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고있으며, 당기말 현재 보증금액은 83,206천원(전기말: 81,862천원)입니다. 그 외에 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험㈜ 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(3) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.