수산아이앤티 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 28 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 수산아이앤티

1. 회사의 개요

주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동, 수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

(주)수산인더스트리	1,289,727	19.10

정은아	1,053,860	15.61

안정재	646,477	9.58

정보윤	632,993	9.38

정은주	599,993	8.89

김병현	30,000	0.44

기타주주	2,497,950	37.00

합 계	6,751,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3. 회계정책

(1) 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 영업부문

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	6,626,263	7,076,240

합 계	6,626,263	7,076,240

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	1,326,557	1,405,801

B고객	-	740,000

합 계	1,326,557	2,145,801

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,167,475	2,655,808

단기금융상품	27,000,000	27,000,000

매출채권및기타유동채권	5,572,155	6,650,291

기타유동및비유동금융자산	976,176	1,240,425

보증금	2,164,049	1,954,461

합 계	37,879,855	39,500,985

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 손상차손

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	4,667,586	31,907	0.7%	827,986	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	105,709	5,825	5.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	10,104	3,027	30.0%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	15,622	8,994	57.6%	-	-	-

9개월 초과	783,361	783,361	100.0%	-	-	-

합 계	5,582,382	833,114	14.9%	827,986	-	-

(*) 상기 금액은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

매출채권	대손충당금	기대신용손실율	기타채권	대손충당금	기대신용손실율

연체되지 않은 채권	5,971,959	48,020	0.8%	635,305	-	-

연체가 발생한 채권:

3개월 이내	72,249	4,732	6.5%	-	-	-

3개월 ~ 6개월	22,879	7,939	34.7%	-	-	-

6개월 ~ 9개월	44,330	30,037	67.8%	-	-	-

9개월 초과	728,422	728,422	100.0%	-	-	-

합 계	6,839,839	819,150	12.0%	635,305	-	-

(*) 상기 금액은 현재가치할인차금이 고려되지 않은 금액입니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	5,728,795	5,728,795	5,728,795	-

임대보증금	550,000	550,000	445,000	105,000

리스부채	140,560	148,334	79,256	69,078

합 계	6,419,355	6,427,129	6,253,051	174,078

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*)

합 계	1년 이하	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	5,433,237	5,433,237	5,433,237	-

임대보증금	602,500	602,500	497,500	105,000

리스부채	109,277	113,911	70,967	42,944

합 계	6,145,014	6,149,648	6,001,704	147,944

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다면, 총포괄손익 및 자본은 865,143천원(전기: 628,623천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험

당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채는 없습니다.

(5) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 이자부 자산은 고정 이자부 자산으로 구성되어 있으며, 차입금은 존재하지 않으므로 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

(6) 공정가치

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,465,027	8,315,027	-	150,000	8,465,027

당기손익-공정가치측정지분상품	2,626,545	2,626,545	-	-	2,626,545

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	7,160,015	7,010,015	-	150,000	7,160,015

당기손익-공정가치측정지분상품	899,250	899,250	-	-	899,250

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	150,000	-

매입	-	150,000

기말잔액	150,000	150,000

(7) 자본관리

자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	8,880,722	7,427,590

자본(B)	91,389,855	91,231,925

부채비율(A÷B)	9.7%	8.1%

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,169,175	-	-	2,169,175

단기금융상품	27,000,000	-	-	27,000,000

당기손익인식금융자산	-	2,626,545	-	2,626,545

매출채권및기타유동채권	5,572,155	-	-	5,572,155

기타유동금융자산	976,176	-	-	976,176

보증금	2,164,049	-	-	2,164,049

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	8,465,027	8,465,027

합 계	37,881,555	2,626,545	8,465,027	48,973,127

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,655,808	-	-	2,655,808

단기금융상품	27,000,000	-	-	27,000,000

당기손익인식금융자산	899,250	-	899,250

매출채권및기타채권	6,650,291	-	-	6,650,291

기타비유동금융자산	1,240,425	-	-	1,240,425

보증금	1,954,461	-	-	1,954,461

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	7,160,015	7,160,015

합 계	39,500,985	899,250	7,160,015	47,560,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,728,795	5,433,237

임대보증금	550,000	602,500

리스부채	140,560	109,277

합 계	6,419,355	6,145,014

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산:

이자수익	272,081	292,368

외환차익	-	299

외환차손	(542)	-

대손상각비	(13,964)	(16,638)

기타의대손상각비	(312,463)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

배당금수익	209,957	184,569

평가이익(세후 기타포괄손익)	1,017,910	(230,795)

당기손익-공정가치측정금융자산:

평가이익	728,260	-

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(1,276)	(1,983)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,582,382	6,839,839

대손충당금	(833,115)	(819,151)

현재가치할인차금	(5,098)	(5,702)

미수수익	603,869	631,619

미수금	224,117	3,686

합 계	5,572,155	6,650,291

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	819,151	1,000,144

설정	13,964	16,638

기말잔액	833,115	1,016,782

8. 기타자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	499,776	267,463

선급비용	114,329	86,715

단기대여금	32,143	24,643

소 계	646,248	378,821

비유동:

선급비용	29,406	37,032

장기대여금(*)	4,305,357	4,264,643

대손충당금	(3,361,324)	(3,048,861)

소 계	973,439	1,252,814

합 계	1,619,687	1,631,635

(*) 당사는 (주)그란크루세의 주주간 협약에 따라 당분기말까지 3,800백만원을 장기대여하였고, 이중 3,361백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(주석 24 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,048,861	1,900,000

설정	312,463	-

기말잔액	3,361,324	1,900,000

9. 재고자산

당분기말 현재 재고자산은 전액 상품으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(충당금 환입)은 없습니다.

10. 장기투자자산 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득가액	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산세보틱스	1,542,007주	2.47%	1,716,407	2,838,835	2,538,144

㈜수산인더스트리	211,436주	1.48%	4,993,071	5,476,192	4,471,871

㈜지앤아이디씨	30,000주	3.43%	150,000	150,000	150,000

소계	6,859,478	8,465,027	7,160,015

관계기업	㈜그란크루세(*)	100,000주	10.00%	500,000	-	-

소계	500,000	-	-

합계	7,359,478	8,465,027	7,160,015

(*) 당사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인 ㈜그란크루세에 전략적 투자자로 참여하면서 지분 5%를 250,000천원에 취득하였고, 2024년 8월 30일자로 250,000천원을 추가 취득하여 지분율은 10%로 증가하였습니다. 당사는 주주간 협약에 따라 사업법인에 대하여 3,800,000천원의 자금보충약정을 체결하였으며, 본 약정에 따라 2024년 중 총 1,900,000천원을 대여하였고, 2025년 1월 10일 950,000천원, 2025년 5월 9일자로 950,000천원을 추가로 대여하였습니다.(주석25참조)

소유지분은 10%%미만이나 피투자회사의 임원선임권리 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기초금액	7,160,015	7,018,366

공정가치평가로 인한 평가손익	1,305,012	(291,776)

기말금액	8,465,027	6,726,590

당사는 당분기 중 상기 공정가치 평가로 인한 평가손익을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 누적 평가손익(법인세효과 차감 후)은 1,252,328천원 및 234,418천원이며 당사는 이를 기타자본에 계상하고 있습니다(주석18참조).

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 변경	-	-

지분법손익	-	-

기말금액(*)	-	-

(*) 장부금액을 초과한 지분법손실은 ㈜그란크루세 대여금에 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업 투자의 요약정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

㈜그란크루세	6,933,459	42,275,897	-	(3,124,627)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	12,176,115	3,207,760	1,052,337	1,982	518,627	160,880	17,117,701

취득/자본적지출	-	-	16,870	-	44,786	53,563	115,219

감가상각비	-	(29,908)	(140,847)	(1,982)	(48,401)	(27,893)	(249,031)

기타증감액(*)	-	-	-	-	32,106	-	32,106

기말	12,176,115	3,177,852	928,360	-	547,118	186,550	17,015,995

취득가액	12,176,115	4,177,813	3,507,517	39,645	1,546,125	410,726	21,857,941

감가상각누계액	-	(999,961)	(2,579,157)	(39,645)	(999,007)	(224,176)	(4,841,946)

(*) 당분기 중 집기비품의 기타증감액은 상품으로부터 대체된 것 입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초	11,274,271	3,117,307	1,378,858	9,911	423,578	198,774	16,402,699

취득/자본적지출	-	-	-	-	19,370	20,108	39,478

감가상각비	-	(28,140)	(158,039)	(1,982)	(55,699)	(25,613)	(269,473)

기말	11,274,271	3,089,167	1,220,819	7,929	387,249	193,269	16,172,704

취득가액	11,274,271	3,926,423	3,831,313	39,645	1,824,110	333,337	21,229,099

감가상각누계액	-	(837,256)	(2,610,494)	(31,716)	(1,436,861)	(140,068)	(5,056,395)

(2) 당사는 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험(주)의 보험상품(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	합 계

기초	1,018,676	83,482	74,059	1,942,389	3,118,606

취득(*)	-	-	201,703	-	201,703

상각	(86,904)	(9,882)	(7,337)	-	(104,123)

기말	931,772	73,600	268,425	1,942,389	3,216,186

취득가액	6,003,874	1,233,876	335,457	1,942,389	9,515,596

감가상각누계액	(3,586,102)	(1,160,276)	(67,032)	-	(4,813,410)

손상차손누계액	(1,486,000)	-	-	-	(1,486,000)

(*) 전기 중 엔시큐어㈜로부터 보안컨설팅 사업 부문을 양수하여 관련 라이선스 1,942,389천원을 인식하였으며 해당 라이선스는 존속기간 없이 회사가 물적 및 인적설비를 유지하면 계속 효력이 있는 점을 고려 비한정내용연수를 적용하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,366,291	78,562	91,410	1,536,263

취득	-	9,000	-	9,000

상각	(86,904)	(8,176)	(4,338)	(99,418)

기말	1,279,387	79,386	87,072	1,445,845

취득가액	6,003,874	1,202,751	133,754	7,340,379

감가상각누계액	(3,238,487)	(1,123,365)	(46,682)	(4,408,534)

손상차손누계액	(1,486,000)	-	-	(1,486,000)

(2) 비한정내용연수 자산의 손상 검토

비한정내용연수의 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상여부를 검토하기 위하여 산출된 사용가치를 적용하여 검토하였습니다.

당사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	영업이익률	영구성장률	할인율

정보보안사업	9.45~24.93%	1%	12.65%

당분기말 손상검사 결과 회수가능액이 장부가치를 초과하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	21,909,374	2,533,004	24,442,378

감가상각비	-	(24,454)	(24,454)

기말(*)	21,909,374	2,508,550	24,417,924

취득가액	21,909,374	3,289,992	25,199,366

감가상각누계액	-	(781,442)	(781,442)

(*) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액:100,000천원)이 설정되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	22,811,218	2,830,055	25,641,273

감가상각비	-	(25,959)	(25,959)

기말(*)	22,811,218	2,804,096	25,615,314

취득가액	22,811,218	3,530,882	26,342,100

감가상각누계액	-	(726,786)	(726,786)

(*) 전분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당(채권최고액:100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 156,823천원 및 173,650천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 160,077천원 및 50,003천원입니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 건물에 대해 현대해상화재보험(주)의 보험상품(부보금액: 16,799,994천원)에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 투자부동산의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액	공정가치(*)

토지	21,909,374	-	21,909,374	28,083,425

건물	3,289,992	(781,442)	2,508,550

합계	25,199,366	(781,442)	24,417,924	28,083,425

(*) 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하여 추정된 감정평가보고서를 이용하였습니다.

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1):

차량운반구	145,559	110,980

부동산	40,991	49,900

합 계	186,550	160,880

리스부채(*2):

유동	76,012	68,298

비유동	64,547	40,979

합 계	140,559	109,277

(*1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 53,563천원이며, 전분기는 20,108천원 입니다.

(*2) 재무상태표의 기타부채에 포함되어 있습니다.

(2) 손익계산서상에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

차량운반구	18,984	68,078

부동산	8,909	45,492

합 계	27,893	113,570

리스부채에 대한 이자비용	1,276	8,229

단기리스와 관련된 비용	12,756	21,755

소액리스와 관련된 비용	5,442	17,373

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 36,575천원 및 28,654천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,614,864	2,436,612

미지급금	1,317,738	2,530,679

미지급비용	681,306	443,868

미지급배당금	2,114,888	22,078

합 계	5,728,796	5,433,237

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	164,541	127,268

부가세예수금	500,492	445,629

가수금	-	250

금융리스부채	76,012	68,298

소 계	741,045	641,445

비유동:

금융리스부채	64,547	40,979

합 계	805,592	682,424

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,453,381	2,098,000

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	248,996	216,422

기타장기종업원급여	9,942	2,930

합 계	2,712,319	2,317,352

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	145,115	156,173

18. 자본 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,751,000주	6,751,000주

자본금	3,375,500,000	3,375,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,491,040	26,491,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가이익	1,252,328	234,417

기타자본조정	(162,469)	(162,469)

합 계	1,089,859	71,948

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,326,891	1,117,610

임의적립금	17,209	17,209

미처분이익잉여금	59,089,357	60,158,616

합 계	60,433,457	61,293,435

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보안사업	4,678,458	5,037,116

통신서비스사업	1,790,981	1,865,474

기타	156,823	173,650

합 계	6,626,262	7,076,240

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	4,678,458	5,037,116

기간에 걸쳐 이행	1,947,804	2,039,124

합 계	6,626,262	7,076,240

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	8,993	10

합 계	8,993	10

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	272,081	292,367

외환차익	-	299

배당금수익	209,957	184,569

당기손익인식금융자산평가이익	728,260	-

합 계	1,210,298	477,235

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

영업비용	임직원급여	급여	1,377,629	1,122,824

퇴직급여	248,996	216,422

소 계	1,626,625	1,339,246

기타 인건비성 경비	복리후생비	150,375	121,381

여비교통비	86,431	56,024

통신비	35,525	21,920

교육훈련비	25,046	13,721

소 계	297,377	213,046

연구개발비	급여 등	1,153,517	1,036,560

자산 상각비	감가상각비	249,032	269,473

무형자산상각비	104,123	99,417

투자부동산상각비	24,454	25,959

소 계	377,609	394,849

임차료	지급임차료	12,756	5,604

수수료	지급수수료	884,927	409,346

기타	접대비	49,744	39,194

세금과공과	177,871	159,038

대손상각비	13,964	16,638

재료비	920,716	992,192

판매수수료	461,126	532,251

건물관리비	47,468	45,362

기타	140,774	160,863

소 계	1,811,663	1,945,538

영업비용 합계	6,164,474	5,344,189

기타비용	잡손실	7	5,448

기타의대손상각비	312,463	-

기타비용 합계	312,470	5,448

금융비용	외환차손	542	-

이자비용	1,276	1,983

금융비용 합계	1,818	1,983

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 133,960천원(전분기: 501,371천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 각각 9.8%, 22.77%입니다.

22. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,232,831,203	1,700,494,308

가중평균유통보통주식수	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	183	252

(*) 당사는 당분기와 전분기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,366,791	2,201,865

수익ㆍ비용 조정:

대손상각비	13,964	16,638

기타의대손상각비	312,463	-

감가상각비	249,032	269,473

무형자산상각비	104,123	99,417

투자부동산상각비	24,454	25,959

당기손익인식금융자산평가이익	(728,260)	-

이자수익	(272,081)	(292,368)

이자비용	1,276	1,983

배당금수익	(209,957)	(184,569)

기타장기종업원급여	9,942	2,930

자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,257,457	(66,557)

미수금의 증가	(10,473)	(298,433)

재고자산의 감소(증가)	(384,112)	808,198

선급금의 증가	(232,314)	(20,150)

선급비용의 감소(증가)	(19,988)	67,514

외상매입금의 감소	(821,748)	(158,607)

미지급금의 감소	(1,097,880)	(944,446)

미지급비용의 증가	237,438	245,671

기타장기종업원부채의 감소	(21,000)	(25,500)

예수금의 증가	37,273	13,833

계약부채의 증가(감소)	1,097,962	(271,886)

부가세예수금의 증가(감소)	54,863	(108,242)

가수금의 감소	(249)	-

합 계	968,976	1,382,723

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 미지급금	(115,061)	9,338

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

미지급배당금	22,078	-	1,350,200	-	1,372,278

리스부채	109,277	(17,101)	49,660	(1,276)	140,560

임대보증금	602,500	(52,500)	-	-	550,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

미지급배당금	18,300	-	1,350,200	-	1,368,500

리스부채	174,004	(15,888)	1,983	(1,983)	158,116

임대보증금	602,500	-	-	-	602,500

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜수산인더스트리	㈜수산인더스트리

관계기업	㈜그란크루세	㈜그란크루세

기타 특수관계자	㈜수산세보틱스	㈜수산세보틱스

Soosan USA Inc.	Soosan USA Inc.

㈜수산이앤에스	㈜수산이앤에스

㈜수산홈텍	㈜수산홈텍

㈜수산뉴텍	㈜수산뉴텍

㈜에스에이치파워	㈜에스에이치파워

오미산풍력발전㈜	오미산풍력발전㈜

SH SOLAR FARM VINA	SH SOLAR FARM VINA

SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.	SOOSAN ENERGY MIDDLE EAST LLC.

SOOSAN America LLC	SOOSAN America LLC

New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC.	New Line SOOSAN Middle East Energy Equipment LLC.

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.

Soosan Japan Co., Ltd.	Soosan Japan Co., Ltd.

SOOSAN INDUSTRY VINA	SOOSAN INDUSTRY VINA

PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA	PT SOOSAN TECHNOLOGY INDONESIA

PT.Famindo Global Energi	PT.Famindo Global Energi

정석현	정석현

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	103,923	463	24,576	30,321

관계기업:

㈜그란크루세	56,219	-	40,603	-

기타 특수관계자:

㈜수산세보틱스	74,877	-	13,616	-

㈜수산이앤에스	114,843	-	41,924	-

㈜수산홈텍	381	-	26	-

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	2,316	-	-	-

합 계	352,559	463	120,760	30,321

(*1) 프로그램매출, 임대수익 및 기타수익(잡이익), 이자수익으로 구성되어 있습니다.

(*2) 영업비용(건물관리비,복리후생비등)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

㈜수산인더스트리	225,166	69,257	513,696	69,387

관계기업:

㈜그란크루세	4,123,885	-	4,067,666	-

기타 특수관계자:

㈜수산세보틱스	188,960	55,740	21,894	30,000

㈜수산이앤에스	239,366	120,000	503,608	120,000

㈜수산홈텍	7,210	-	2,934	-

SOOSAN VINA MOTOR CO., LTD.	23,162	-	-	-

합 계	4,807,749	244,997	5,109,798	219,387

(*1) 매출채권, 미수금, 장기대여금 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 임대보증금, 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 3,364,482천원이며, 당분기 중 발생한 대손상각비는 308,405천원이며, 전기말 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정액은 3,056,076천원입니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기	전분기

특수관계자	㈜그란크루세	장기대여금증가	-	950,000

(5) 당분기 중 특수관계자인 주주에게 지급한 배당금은 1,318,446천원(전기: 846,118천원)입니다. 당분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 205,712천원(전기: 184,569천원)입니다.

(6) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	665,735	596,196

퇴직급여	82,739	75,038

합 계	748,474	671,234

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

25. 약정사항 등

(1) 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 보증금액은 1,562,860천원(전기말: 832,030천원)입니다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 임대보증금과 관련하여 근저당 (채권최고액: 100,000천원)이 설정되어 있습니다.

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 특수관계자외 제3자에게 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(4) 사용제한 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

(5) 당사는 경상남도 장목프로젝트 사업을 추진하기 위해 설립한 사업법인(주)그란크루세에 전략적 투자자로 참여하면서 지분 10%를 500백만원에 취득하였으며, 주주간 협약을 체결하였습니다. 주주간 협약에 따라 당사는 3,800백만원의 자금보충약정을 체결하였으며, 당분기말까지 3,800백만원을 대여하여 이를 장기대여금으로 회계처리하였습니다.

26. 사업결합

(1) 당사는 전기 중 엔시큐어 주식회사의 보안컨설팅 사업부문을 양수하였습니다.

(2) 사업결합으로 취득한 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산	636

무형자산	1,942,389

합계	1,943,025

(3) 사업결합으로 인식한 염가매수차익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가	1,900,000

식별가능한 순자산의 공정가치	1,943,025

염가매수차익	43,025

(4) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	1,900,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	-

사업결합으로 인한 순현금유출액	1,900,000