수산아이앤티 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 주식회사 수산아이앤티(이하 "당사")는 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공 등을 영위할 목적으로 1998년 3월 4일에 설립되었으며, 2016년 10월 중 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울시 강남구 밤고개로 5길 13 (수서동,수산빌딩)에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금(천원)

20,000,000	6,751,000	500	3,375,500

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율(%)

정보윤	669,993	9.92

정은주	649,993	9.63

안정재	646,477	9.58

정석현	630,745	9.34

정은아	609,993	9.04

김병현	70,000	1.04

(주)수산인더스트리	70,000	1.04

기타주주	3,403,799	50.41

합 계	6,751,000	100

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다당사의 분기 재무제표에 는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고,리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물,차량을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 건물의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 2년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.. 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.. 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.. 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권 자산	15,619,247

보증금현재가치할인차금	(15,619,247)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율 은 2.33%입 니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 119백만원을 인식하였고, 리스부채로 81백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 1분기 동안 감가상각 비 4백만원, 이자비용 6만원을 인식 하였습니다.

4. 영업부문 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 이에 따른 성과를 평가하고 있으며, 영업부문의 전략적 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사의 영업부문은 인터넷 관련 소프트웨어의 개발, 판매 및 용역제공의 단일 부문이며 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사입니다. 당사는 해당 고객들과 추가단말서비스계약 등을 체결하고 있으며, 당분기 중 해당 고객들에 대 한 매출액은 각각 1,713백만원, 200백만원(전분기: 2,421백만원, 380백만원)입 니다.당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

5. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,328,157	517,000

단기금융상품	34,000,000	34,000,000

매출채권및기타채권	3,921,607	4,702,107

보증금	1,311,739	1,373,918

합 계	40,561,503	40,593,025

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	2,757,461	292,780	4,436,735	134,283

연체가 발생한 채권

3개월이내	812,788	-	56,745	-

3개월 ~ 6개월	(16,644)	-	158,824	-

6개월 ~ 9개월	155,003	-	2,475	-

9개월초과	747,020	-	739,847	-

합 계	4,455,628	292,780	5,394,626	134,283

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	1,361,469	-	1,361,469

임대보증금	230,000	88,500	318,500

합 계	1,591,469	88,500	1,679,969

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	1,271,316	-	1,271,316

임대보증금	200,000	78,500	278,500

합 계	1,471,316	78,500	1,549,816

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ주가지수에 속해 있습니다. 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 해당 상장주식이 10% 증가 또는 감소한다 면, 총포괄손익 및 자본 은 191,240천원(전기: 198,456천원) 증가 또는 감소할 것입니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

내역	구분	당분기말	전기말

보통예금	USD	1,162.04	4,484.02

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,130.7	1,100.3	1,137.8	1,118.1

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	132	(132)	501	(501)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(5) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,451,791	2,451,791	-	-	2,451,791

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,554,312	2,554,312	-	-	2,554,312

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(6) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,361,703	2,104,238

자본(B)	72,420,325	72,678,075

부채비율(A÷B)	3.3%	2.9%

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,328,157	-	1,328,157

단기금융상품	34,000,000	-	34,000,000

매출채권및기타채권	3,921,607	-	3,921,607

보증금	1,311,739	-	1,311,739

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	2,451,791	2,451,791

합 계	40,561,503	2,451,791	43,013,294

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	517,000	-	517,000

단기금융상품	34,000,000	-	34,000,000

매출채권및기타채권	4,702,107	-	4,702,107

보증금	1,373,918	-	1,373,918

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	2,544,312	2,544,312

합 계	40,593,025	2,544,312	43,137,337

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,361,469	1,271,316

임대보증금	318,500	278,500

합 계	1,679,969	1,549,816

(3) 당분기말과 전분기말 중 금융상품 범주별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	185,210	142,404

외환차익	34	7

외환차손	-	3,921

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

세후 기타포괄손익(손실)	(72,166)	132,304

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,455,629	5,394,626

대손충당금	(826,802)	(826,802)

미수수익	214,142	112,155

미수금	78,638	22,128

합 계	3,921,607	4,702,107

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	826,802	816,570

설정(환입)	-	64,402

제각	-	(54,170)

기말잔액	826,802	826,802

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 영업비용(주석16 참조)에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	183,780	232,345

선급비용	10,984	13,444

합 계	194,764	245,789

9. 재고자산당분기말 현재 재고자산은 전액 상품입니다. 당분기와 전기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	-	(31,912)

10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부가액	장부가액

지분증권	㈜수산중공업	1,542,007주	2.86%	2,451,791	2,544,312

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기초금액	2,544,312	2,174,230

공정가치평가로 인한 평가손익	(92,521)	370,082

기말금액	2,451,791	2,544,312

11. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	17,004,438	3,532,186	10,402,342

취득	243,504	-	100,262

대체(*)	12,420	-	-

감가상각 및 상각	(296,544)	(110,799)	(15,598)

분기말	16,963,818	3,421,387	10,487,006

(*)상품으로부터 유형자산으로의 대체가 발생하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	5,436,530	3,930,309	13,458,790

취득	201,508	-	7,531,173

대체(*)	13,558,305	-	(13,558,305)

감가상각 및 상각	(292,768)	(111,118)	(6,615)

분기말	18,903,575	3,819,191	7,425,043

(*) 전분기 중 투자부동산의 자가사용으로 인한 투자부동산에서 유형자산으로의 대체가 발생하였습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 68,150천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 5,814천원입니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없으며, 당사는 보유중인 투자부동산에 대해 임차인과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	340,159	529,029

미지급금	193,563	558,486

미지급비용	291,799	154,178

미지급배당금	535,948	29,623

합 계	1,361,469	1,271,316

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,792	65,914

부가세예수금	207,919	282,848

금융리스부채	81,457	-

선수금	128,315	-

합 계	483,483	348,762

14. 자본 등

(1) 당사가 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 6,751,000주 및 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타자본은 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	594,407	543,776

임의적립금(*2)	17,209	17,209

미처분이익잉여금	41,368,569	41,604,785

합 계	41,980,186	42,165,770

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련된 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

15. 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보안사업	759,571	624,110

통신서비스사업	2,114,282	2,991,099

기타	68,150	47,389

합 계	2,942,003	3,662,598

수익인식시기

고객과의 계약에서 생기는 수익	한 시점에 이행	759,571	624,110

기간에 걸쳐 이행	2,114,282	2,991,100

이 외 수익	68,150	47,389

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	5,771	59,013

합 계	5,771	59,013

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	185,210	142,404

외환차익	34	7

합 계	185,244	142,411

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비용의 성격	당분기	전분기

영업비용	임직원급여	급여	831,672	994,417

퇴직급여	123,331	108,251

소 계	955,003	1,102,668

기타 인건비성 경비	복리후생비	85,151	126,391

여비교통비	54,054	87,896

통신비	17,887	19,284

교육훈련비	9,325	14,661

소 계	166,417	248,232

연구개발비	급여 등	377,756	239,987

자산 상각비	감가상각비	296,544	292,768

무형자산상각비	110,799	111,117

투자부동산상각비	15,598	6,615

소 계	422,940	410,500

임차료	지급임차료	22,163	71,939

수수료	지급수수료	303,734	403,504

기타	접대비	23,040	23,040

세금과공과	50,147	50,148

재료비	215,875	113,685

기타	256,020	307,354

소 계	538,900	494,227

영업비용 합계	2,786,914	2,970,057

기타비용	잡손실	-	3

기타비용 합계	-	3

금융비용	외환차손	-	3,921

이자비용	64	-

금융비용 합계	64	3,921

17. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 25,299천원(전분기 : 136,495천원)입니다.

18. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	320,741,421	753,548,851

가중평균유통보통주식수(*)	6,751,000	6,751,000

기본주당이익	48	112

(*) 당기와 전기의 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	보통주식수	적수	가중평균보통주식수

전기초	6,751,000	365/365	6,751,000

전기말	6,751,000	6,751,000

당기초	6,751,000	365/365	6,751,000

당분기말	6,751,000	6,751,000

당사는 당분기와 전기 중 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	346,040	890,044

수익 ㆍ비용 조정

감가상각비	296,544	292,768

무형자산상각비	110,799	111,117

투자부동산상각비	15,598	6,615

이자수익	(185,210)	(142,404)

이자비용	64	-

자산 ㆍ 부 채 의 변 동

매출채권의 감소	938,997	721,989

미수금의 감소(증가)	(56,510)	40,230

선급금의 감소(증가)	48,566	(145.691)

선급비용의 감소	2,459	2,077

재고자산의 증가	(254,375)	(2,422)

매입채무의 감소	(188,870)	(32,472)

미지급금의 감소	(364,924)	(5,301)

예수금의 감소	(122)	(5,603)

미지급비용의 증가	137,621	110,334

선수금의 증가	128,315	-

임대보증금의 증가	40,000	(143,882)

부가세예수금의 증가	(74,929)	(207,098)

합 계	940,064	1,490,301

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 존재하지 않습니다.

20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)	영업수익 등(*1)	영업비용 등(*2)

기타 특수관계자

㈜수산인더스트리	68,101	-	56,678	-

㈜수산이앤에스	1,200	944	-	-

기타 주주	-	-	-	40,350

합 계	69,301	944	56,678	40,350

(*1) 임대수익 및 기타수익(잡이익)으로 구성되어 있습니다.(*2) 영업비용(건물관리비,지급임차료)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*2)	채권(*1)	채무(*2)

기타 특수관계자

㈜수산중공업	-	-	20,592	-

㈜수산인더스트리	18,000	48,500	23,071	48,500

㈜수산이앤에스	-	10,000	16,031	10,509

합 계	18,000	58,500	59,694	59,009

(*1) 임차보증금 및 매출채권등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 주요 경영진(상근등기ㆍ비등기 임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	251,165	207,217

퇴직급여	44,749	25,154

합 계	295,914	232,371

(5) 특수관계자를 위한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

21. 약정사항 등(1) 당사는 서울보증보험㈜로부터 이행계약 및 하자보증 등에 대한 지급보증을 제공받고있으며, 당분기말 현재 보증금액은 160,514천원(전기말: 194,664천원) 입니다. 그 외에 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 또는 제공받은 보증내역은 없습니다. 또한당사는 현대해상화재보험㈜ 등에 임직원단체상해보험 등을 가입하고 있습니다. (2) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공 받은 자산 및 제공한 자산은 없습니다.

(3) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.