수산아이앤티 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기	매출채권	5,215,474	1,299,890	24.9%

미수수익	69,397	-	0.0%

미수금	41,621	-	0.0%

합 계	5,326,492	1,299,890	24.4%

제18기	매출채권	4,592,461	840,759	18.3%

미수수익	60,167	-	0.0%

미수금	5,135	-	0.0%

합 계	4,657,764	840,759	18.1%

제17기	매출채권	4,274,239	1,082,975	25.3%

미수수익	153,179	-	0.0%

미수금	36,094	-	0.0%

합 계	4,463,512	1,082,975	24.3%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제19기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	840,759	1,082,975	1,123,436

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	467,962	669

① 대손처리액(상각채권액)	-	467,962	669

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	459,131	225,746	(39,792)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,299,890	840,759	1,082,975

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침 : 보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거회수기일이 도래이후 1년이상 회수되고 있지 않은 채권에 대해 100% 설정, 회수기일경과 1년 이내의 채권에 대해서는 과거 3개년평균 대손경험율을 적용하여 적용③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회사 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기관구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,600,843	105,122	444,482	65,027	5,215,474

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,600,843	105,122	444,482	65,027	5,215,474

구성비율(%)	88.2%	2.0%	8.5%	1.2%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	제19기	제18기	제17기	비고

보안사업	상품	379,629	116,409	297,347

소 계	379,629	116,409	297,347

합 계	상품	379,629	116,409	297,347

합 계	379,629	116,409	297,347

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5%	0.3%	0.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.1회	3.0회	1.6회

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 : 2017년 01월 04일(수)② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 입회 실사③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	80,450	80,450	80,450	-	-

합 계	80,450	80,450	80,450	-	-

④ 기타 재고자산의 담보제공여부해당사항없음.(3) 공정가치평가 내역① 금융강품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,841,179	1,841,179	2,773,047	2,773,047

단기금융상품	38,500,000	38,500,000	29,000,000	29,000,000

매도가능금융자산	3,107,144	3,107,144	4,225,099	4,225,099

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 관계로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(지분증권)

당기말	3,107,144	-	-	3,107,144

전기말	4,225,099	-	-	4,225,099

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-