쏠리드 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 당분기 2020년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 전분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 쏠리드

일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식(주)	지분율(%)

정 준(*)	4,864,321	9.3

이승희	1,202,592	2.3

자기주식	368,284	0.7

미래에셋순수주식8호	1,406,000	2.7

신한은행[미래에셋자산운용]	862,180	1.7

기타	43,481,798	83.3

합 계	52,185,175	100.0

(*) 당분기말 현재 759,880주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년 COVID-19의 확 산 은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니다. 다만 현재 COVID-19가 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 미칠 수 있는 다양한 영향으로 인한 재무상태나 영업실적 등에 영향을 미칠 수 있는 위험은 현재 시점에는 매우 불확실 합니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 에 따라 불확실성이 있으나 회사는 위에서 설명한 바와 같이 불확실한 상황으로 인해 분기재무제표에 미치게 될 영향을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 이러한 영향은 반영되지 않았습니다.

4. 공정가치

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	30,638,630	30,638,630	43,270,306	43,270,306

파생상품금융자산	434,020	434,020	-	-

단기금융상품	6,000,220	6,000,220	3,952,320	3,952,320

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

당기순익-공정가치 금융자산	1,641,238	1,641,238	619,680	619,680

소계	38,714,108	38,714,108	47,844,306	47,844,306

금융부채(*)

단기차입금	49,061,500	49,061,500	43,920,200	43,920,200

장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000

유동성장기부채(**)	15,000,000	15,000,000	-	-

전환사채	10,081,941	10,081,941	-	-

금융보증계약부채	250,000	250,000	250,000	250,000

리스부채	1,183,522	1,183,522	1,487,178	1,487,178

소계	75,576,963	75,576,963	60,657,378	60,657,378

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다 .(**)당분기에 장기차입금에서대체되었습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품 및 비유동자산 의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융자산	-	-	434,020	434,020

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,641,238	1,641,238

유형자산

- 토지	-	-	12,494,723	12,494,723

- 건물	-	-	13,274,582	13,274,582

투자부동산

- 토지	-	-	37,981,337	37,981,337

- 건물	-	-	41,328,199	41,328,199

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	619,680	619,680

유형자산

- 토지	-	-	12,494,723	12,494,723

- 건물	-	-	13,595,741	13,595,741

투자부동산

- 토지	-	-	37,981,337	37,981,337

- 건물	-	-	41,328,199	41,328,199

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사는 2개의 사업부문으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

총부문수익	부문간순익	외부고객 으로부터 수익	영업손실	상각비

통신장비 제조 및 판매	94,152,275	-	94,152,275	(5,149,290)	2,231,976

냉방시스템개발	215,600	-	215,600	(346,768)	9,820

합계	94,367,875	-	94,367,875	(5,496,058)	2,241,796

(단위: 천원)

구분	전분기

총부문수익	부문간순익	외부고객 으로부터 수익	영업손실	상각비

통신장비 제조 및 판매	102,728,106	-	102,728,106	(4,667,568)	1,921,811

냉방시스템개발	27,494	-	27,494	(1,096,573)	72,533

합계	102,755,600	-	102,755,600	(5,764,141)	1,994,344

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제품매출	9,603,407	17,412,151	16,865,592	42,243,053

상품매출	1,818,277	8,038,221	4,895,201	16,072,862

임대수익	888,437	2,651,328	885,041	2,662,038

기타매출	456,063	973,170	467,873	1,198,369

소계	12,766,184	29,074,870	23,113,707	62,176,322

수출매출

제품매출	17,534,772	50,744,963	12,772,872	34,176,342

상품매출	4,337,007	13,928,941	2,416,456	5,949,469

기타매출	21,628	619,100	126,151	453,467

소계	21,893,407	65,293,004	15,315,479	40,579,278

매출 계	34,659,591	94,367,874	38,429,186	102,755,600

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,766,183	29,074,870	23,113,707	62,176,322

미국	6,881,666	24,470,678	6,801,291	17,231,989

일본	13,463,728	34,566,955	5,370,719	17,682,972

기타	1,548,013	6,255,371	3,143,469	5,664,317

합계	34,659,590	94,367,874	38,429,186	102,755,600

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	지역

고객1	24,470,678	17,231,989	북미

고객2	10,773,276	4,377,528	일본

고객3	10,554,082	8,179,495	일본

고객4	10,177,309	46,105,005	국내

고객5	9,785,138	4,968,469	일본

고객6	8,488,269	10,357,060	국내

6. 금융자산6.1 현금및현금성자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	2,675,942	1,143,050

MMDA(*)	4,001,897	26,127,256

RP(*)	23,960,791	16,000,000

합 계	30,638,630	43,270,306

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다

6.2. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	1,641,238	619,680

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	619,680	13,673,055

처분	(187,483)	(8,020,061)

취득	1,200,000	41,307

대체(*)	-	(5,100,000)

평가	9,041	25,379

기말금액	1,641,238	619,680

차감: 비유동항목	(1,641,238)	(619,680)

유동항목	-	-

(*)전기 중 종속 및 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.

6.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	분기말	전기말

매출채권	52,138,454	48,585,111

손실충당금	(3,913,291)	(3,928,224)

매출채권(순액)	48,225,163	44,656,887

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	889,064	63,652,708	64,541,772	3,229,064	63,602,758	66,831,822

미수금	3,193,765	-	3,193,765	1,492,716	-	1,492,716

미수수익	174,293	-	174,293	150,512	-	150,512

보증금	-	998,400	998,400	-	1,073,266	1,073,266

소 계	4,257,122	64,651,108	68,908,230	4,872,292	64,676,024	69,548,316

차감: 손실충당금	(800,373)	(58,476,059)	(59,276,432)	(3,140,373)	(58,474,046)	(61,614,419)

합 계	3,456,749	6,175,049	9,631,798	1,731,919	6,201,978	7,933,897

(3) 손상(가) 매출채권당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,928,224)	(3,012,617)

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	14,933	(610,924)

분기말 손실충당금	(3,913,291)	(3,623,541)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(148,488)	(61,465,931)	(61,614,419)

당기 중 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(2,013)	-	(2,013)

환입된 미사용금액	-	2,340,000	2,340,000

분기말 손실충당금	(150,501)	(59,125,931)	(59,276,432)

(단위: 천원)

전분기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(18,861,803)	(62,697,661)	(81,559,464)

환입된 미사용금액(*)	17,302,887	1,231,730	18,534,617

분기말 손실충당금	(1,558,916)	(61,465,931)	(63,024,847)

(*)(주)에스엠에이솔루션홀딩스 파산에 따른 채권 제각으로 인해 감소하였습니다.

6.4 파생상품금융자산당분기 전환사채 발생에 따른 매도청구권 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 매도청구권	434,020	-

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,844,086	(1,875)	5,842,211	2,475,944	-	2,475,944

제품	15,617,708	(4,322,338)	11,295,370	15,252,312	(4,336,980)	10,915,332

원재료	7,285,019	(928,502)	6,356,517	6,466,229	(693,013)	5,773,216

저장품	8,835	-	8,835	-	-	-

합계	28,755,648	(5,252,715)	23,502,933	24,194,485	(5,029,993)	19,164,492

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 62,757,591천원(전분기: 76,072,036천원)이며, 재고자산의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 222,722천원(전분기: 전입 314,341천원)입니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	대체(*)	분기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	10,650,000	-	-	-	-	10,650,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	20,862,910	-	-	-	-	20,862,910

합 계	33,252,155	-	-	-	-	33,252,155

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	처분	손상	대체(*)	분기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	150,000	-	-	5,000,000	10,650,000

㈜쏠리드팬택홀딩스(**)	10,000	-	(10,000)	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	5,794,110	-	-	-	20,862,910

합 계	22,318,045	5,944,110	(10,000)	-	5,000,000	33,252,155

(*) 전분기 중 당기손익 공정가치 금용자산에서 재분류되었습니다.(**) 전분기 중 종속범위에서 제외된 회사입니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량	합계

기초 순장부금액	12,494,723	13,595,741	2,616,172	347	1,571,748	151,100	1,166,341	304,404	31,900,576

취득	-	-	955,094	-	117,559	-	-	-	1,072,653

대체(*)	-	-	149,100	-	77,354	(149,100)	-	-	77,354

처분	-	-	(1,218)	(1)	-	-	-	-	(1,219)

감가상각비	-	(321,159)	(957,894)	-	(464,781)	-	(250,440)	(62,169)	(2,056,443)

기타(비용대체,국고보조금)	-	-	4,159	-	-	-	-	-	4,159

기말금액	12,494,723	13,274,582	2,765,413	346	1,301,880	2,000	915,901	242,235	30,997,080

(*) 건설중인 자산의 본자산 대체 및 Jig 사용 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 당분기 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량	합계

기초 순장부금액	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	-	-	-	28,516,121

기초조정	-	-	-	-	-	-	1,333,978	109,173	1,443,151

조정후기초	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	0	1,333,978	109,173	29,959,272

취득	-	-	1,543,573	-	797,111	86,000	-	-	2,426,684

대체(*)	-	-	-	-	546,951	-	-	-	546,951

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스자산취득	-	-	-	-	-	-	18,632	-	18,632

리스자산처분	-	-	-	-	-	-	-	(5,670)	(5,670)

감가상각비	-	(308,336)	(726,367)	(3,948)	(535,379)	-	(219,047)	(29,175)	(1,822,252)

기타(비용대체,국고보조금)	-	-	4,159	-	-	-	-	-	4,159

기말금액	11,562,036	13,155,680	2,808,162	347	2,307,660	86,000	1,133,563	74,328	31,127,776

(*) A/S, Jig 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 전분기 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(2,594,305)	8,936,464	11,530,769	(2,378,103)	9,152,666

합계	15,073,447	(2,594,305)	12,479,142	15,073,447	(2,378,103)	12,695,344

(3) 회사의 토지 와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 28 참조) . (4) 회사는 전기말 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 12,494,723천원, 건물 13,464,016천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 1,150,911천원(법인세 효과 324,616천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합계

기초금액	37,981,337	41,328,199	79,309,536

공정가치 변동으로 인한 손익	-	-	-

기말잔액	37,981,337	41,328,199	79,309,536

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합계

기초금액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

공정가치 변동으로 인한 손익	-	-	-

기말잔액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조). (3) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,651,328천원 및 2,662,038천원입니다 .

(4) 회사는 전기말 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 37,981,337천원, 건물 41,328,199천원으로 전기 평가금액과의 차이 3,235,588천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

11. 무형자산당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	327,280	38,395	1,212,492	512,436	2,090,603

취득	450,000	450,000

상각비(*)	(83,440)	(9,820)	-	(92,093)	(185,353)

손상차손	(5,000)	(5,000)

대체(**)	258,011	258,011

기말금액	951,851	28,575	1,207,492	420,343	2,608,261

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.(**) 선급비용에서 대체된 금액입니다.

(단위: 천원)

전분기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	431,511	51,488	1,212,492	260,068	1,955,559

취득	-	-	-	376,320	376,320

상각비(*)	(74,338)	(9,820)	-	(92,094)	(176,252)

대체(**)	192,866	-	-	(1,160)	191,706

기말금액	550,039	41,668	1,212,492	543,134	2,347,333

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.(**) 선급비용에서 대체된 금액입니다.

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,048,818	-	2,048,818	1,485,942	-	1,485,942

선급비용	1,604,561	-	1,604,561	954,666	-	954,666

기타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합계	3,653,379	15,500	3,668,879	2,440,608	15,500	2,456,108

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	3,154,643	-	3,154,643	2,512,352	-	2,512,352

미지급비용	427,197	255,236	682,433	434,967	295,236	730,203

임대보증금	46,844,318	1,032,479	47,876,797	46,844,318	1,032,479	47,876,797

합계	50,426,158	1,287,715	51,713,873	49,791,637	1,327,715	51,119,352

14. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2020-10-31	1.23	4,500,000	4,500,000

2021-04-21(*)	2.18	5,000,000	-

2021-06-22(*)	1.85	19,000,000	19,000,000

2021-08-07(*)	1.67	4,800,000	4,800,000

2021-08-07(*)	1.68	2,200,000	2,200,000

국민은행	2021-03-29(*)	2.95	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2020-11-29	2.99	10,561,500	10,420,200

합 계	49,061,500	43,920,200

(*) 당 분기 중 만기 연장되었습니다.

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품과 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 장기차입금 및 전환사채15.1 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2021-06-20	1.88	15,000,000	15,000,000

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)	15,000,000	15,000,000

차감잔액	-	-

(*) 만 기에 따른 예정으로 연장 될 수 있습니다.

15.2. 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	5회차_무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 20일

만기일	2022년 05월 20일

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

장부금가액	10,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익율	0%/연

기한이익상실	(1)파산, 회생절차의 개시(2)정관에 정한 해산사유 발생 시(3)휴업 또는 폐업 시(4)어음교환소의 거래지 처분 및 채무불이행명부 등재 신청 시(5)재산의 전부 또는 주요 부분의 압류 및 임의 경매 시(6)계약 의무사항의 위반 시(7)상장폐지 및 20일 이상 거래중지 시(8)감사보고서 의견 "적정"이 아닌 경우(9)관리종목 지정 시

행사가격 조정내역	2020.05.20 5,884원

전환가액 결정방법	주권상장법인이 전환사채를 발행하는 경우 그 전환가액은 전환사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액(법 제165조의6제1항제3호의 방법으로 사채를 모집하는 방식으로 발행하는 경우에는 낮은 가액) 이상으로 하되, 원단위 미만은 절사한다.
가) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나) 최근일 가중산술평균주가
다) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 90%까지
조정시기: 발행후 3개월 마다
전환기간: 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권(Put Option)	없음

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 경과한 후(2021년 5월 21일) 만기 3개월 전(2022년 2월 20일)까지 총 발행금액의 30%(30억) 에 대하여 매도청구권을 청구 가능 * 매도청구금액 : 매도청구 되는 사채원금과 이에 대하여 사채 발행일로부터 매도청구일 전까지 연복리 1%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	915,900	1,166,341

차량운반구	242,236	304,404

합계	1,158,136	1,470,745

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	408,807	406,348

비유동	774,715	1,080,829

합계	1,183,522	1,487,177

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비

건물	250,441	219,047

차량운반구	62,168	29,175

소계	312,609	248,222

리스부채에 대한 이자비용	29,423	29,341

단기리스료	60,413	207,833

단기리스가 아닌 소액자산리스료	3,350	4,258

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,183,946	2,658,062

합계	2,589,741	3,147,716

당 분기 및 전분 기 중 리스의 총 현금유출은 2,551,364천원 및 3,169,850천원입니다.

17. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	107,681	17,075	124,756	761,183	17,075	778,258

선수수익	11,219	-	11,219	-	-	-

예수금	276,462	-	276,462	331,615	-	331,615

합계	395,362	17,075	412,437	1,092,798	17,075	1,109,873

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증

당분기말	전기말

기초잔액	866,697	847,547

충당부채 전입	41,687	19,150

분기말잔액	908,384	866,697

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

보통주	100,000,000주	500원	52,185,175	26,092,588	52,185,175	26,092,588

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합계

기초	26,092,588	19,198,830	5,747,127	24,945,957

전환사채의 전환권 행사	-	1,146,631	-	1,146,631

전환상환우선주의 보통주 전환	-	5,747,127	(5,747,127)	-

기말	26,092,588	26,092,588	-	26,092,588

(3) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합계

기초	52,185,175	38,397,659	11,494,253	49,891,912

전환사채의 전환권 행사	-	2,293,263	-	2,293,263

전환상환우선주의 보통주 전환	-	11,494,253	(11,494,253)	-

기말	52,185,175	52,185,175	-	52,185,175

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,562,205	62,562,205

기타자본잉여금	5,162,057	5,162,057

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	(3,858,871)	(3,858,871)

합계	57,653,866	57,653,866

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합계

전기초	55,640,591	5,162,057	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,858,871)	52,099,052

전환사채의 전환 및 상환	6,921,614	-	-	(1,366,800)	-	-	5,554,814

전분기말	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

당기초	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

당분기말	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

(3) 전환상환우선주의 발행

회사가 발행한 전환상환우선주는 전기말 까지 모두 전환 되었습니다.

구 분	의결권부(*1)	무의결권부(*2)	무의결권부(*3)

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정	1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함2) 인수인은 회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함 4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	31,256,096	33,821,946

합계	31,306,096	33,871,946

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	33,871,946	23,996,611

분기순이익(손실)	(2,565,850)	1,281,834

배당금 지급	-	(250,000)

기말금액	31,306,096	25,028,445

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	27,138,178	68,157,114	29,638,464	76,400,445

상품매출액	6,155,284	21,967,162	7,311,657	22,041,281

임대수익액	888,437	2,651,328	885,041	2,662,038

기타매출액	477,691	1,592,269	594,024	1,651,836

합계	34,659,590	94,367,873	38,429,186	102,755,600

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,526,215	48,672,245	22,711,031	58,459,833

상품매출원가	3,995,567	14,085,345	5,866,959	17,612,203

임대수익원가	429,189	1,248,863	428,441	1,232,191

기타매출원가	504,918	1,268,563	437,362	1,304,711

합계	25,455,889	65,275,016	29,443,793	78,608,938

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,778,846	5,312,030	1,993,902	5,783,128

퇴직급여	171,343	662,073	172,571	467,939

복리후생비	161,360	534,390	204,239	616,288

감가상각비	311,661	932,122	107,434	315,228

무형자산상각비	-	-	72,538	185,354

대손상각비	(38,703)	(14,933)	-	-

여비교통비	25,031	193,701	6,026	46,979

접대비	66,977	196,383	-	-

소모품비	55,382	169,415	45,166	91,749

지급임차료	37,038	141,563	569,459	1,756,650

지급수수료	4,590,211	8,217,066	112,231	1,170,420

기타	1,250,218	4,681,722	1,256,340	3,129,647

합계	8,409,364	21,025,532	4,539,906	13,563,382

(단위: 천원)

전분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,826,015	5,480,982	1,668,773	4,714,363

퇴직급여	174,079	520,258	144,242	396,246

복리후생비	191,877	579,329	174,064	497,101

감가상각비	334,168	918,339	97,043	273,475

무형자산상각비	-	-	61,515	176,251

대손상각비	24,898	610,924	-	-

여비교통비	252,777	687,894	55,271	154,420

접대비	104,674	301,520	-	-

소모품비	69,759	210,559	71,117	132,041

지급임차료	102,109	257,631	760,732	1,736,065

지급수수료	1,571,214	4,727,772	199,013	583,934

기타	1,436,351	4,436,067	791,144	2,515,632

합계	6,087,921	18,731,275	4,022,914	11,179,528

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,635	-	-

대손충당금환입	1,890,000	2,340,000	3,000,000	3,312,107

수입수수료	23,978	115,903	184,754	269,552

기타	68,925	94,983	55,004	242,915

합계	1,982,903	2,554,521	3,239,758	3,824,574

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(3,488)	2,014	-	-

유형자산처분손실	-	218	-	-

무형자산감액손실	-	5,000	-	-

기부금	-	1,000	-	16,000

기타	5,732	8,660	44	1,463

합계	2,244	16,892	44	17,463

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	323,797	758,491	177,525	431,027

배당금수익	-	-	-	1,145,435

외환차익	115,457	1,327,130	428,719	1,991,339

외화환산이익	(122,400)	1,958,206	1,224,103	1,748,658

지급보증충당부채환입	-	-	-	700,000

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	25,438	25,438	-	8,558

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	9,041	-	-

합계	342,292	4,078,306	1,830,347	6,025,017

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	347,312	1,219,806	456,212	1,676,746

외환차손	190,312	432,029	20,452	166,417

외화환산손실	643,759	2,355,223	378,418	790,400

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	23,904	-	130,858

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	-	1,367,223

합계	1,181,383	4,030,962	855,082	4,131,644

25. 법인세비용 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 22.0%입니다. 26. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(2,565,849,819)	(5,063,272,679)

가중평균 유통보통주식수	51,816,891	39,780,474

보통주주당손실	(50)	(128)

27. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환	-	7,786,575

당기손익공정가치 금융자산의 대체	-	5,000,000

차입금 장단기 유동성 대체	15,000,000	-

전환상환우선주의 전환	-	5,747,127

28. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약 정 금 액	비고

한국산업은행	19,000,000	산업운영자금 대출(단기)

15,000,000	산업운영자금 대출(장기)

4,800,000	IP담보대출

2,200,000	산업운영자금 대출

4,500,000	산업운영자금 대출

5,000,000	산업운영자금 대출

국민은행	3,000,000	기업운영자금 대출

KEB하나은행	2,000,000	상생매담대(판매기업)

수출입은행	USD 9,000,000	일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증(국민은행: 3,300백만원, 수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말	비고

담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액

단기금융상품	기업은행	600,000	500,000	1,140,000	950,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

한국산업은행	1,140,000	1,000,000	1,140,000	1,000,000	㈜쏠리드윈텍 차입금 담보제공

신한은행	4,400,000	4,000,000	2,200,000	2,000,000	당사 외담대 할인한도 담보제공

소계	6,140,000	5,500,000	4,480,000	3,950,000

재고자산	한국수출입은행	USD 11,700,000	25,199,118	USD 11,700,000	35,519,167	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	-	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산	소프트웨어공제조합	420,844	420,844	412,207	412,207	공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)	한국산업은행 및 임차인 등	106,721,432	105,078,841	106,721,432	106,566,341	전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권	한국산업은행	5,760,000	-	5,760,000	-	IP담보대출 담보제공

합계	136,198,803	146,449,715

(*)토지,건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원, USD)

제공받은자	내역	당분기말	전기말	제공기관

㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	550,000	1,140,000	기업은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	1,140,000	1,140,000	한국산업은행

차입금 지급보증	-	1,200,000	우리은행

SOLiD GEAR Inc.(*)	차입금 지급보증	USD 15,000,000	USD 15,000,000	Comerica Bank

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.
(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합(*)	1,110,829	1,148,368	이행하자보험 등

서울보증보험	6,645,156	9,180,197	이행하자보험 등

(*) 해당금액은 당분기말 현재 보증을 제공하는 실행금액이며 총한도는 19,358백만원 입니다.

(5) 계류중인 소송사건

구분	지역	소송내역	소송가액

원고	UAE	재고자산 및 매출채권 청구	USD 3,196,245

피고(*)	미국	특허권 침해	-

피고(**)	영국	특허권 침해	-

회사는 CommScope사로부터 디지털 무선주파수 전송에 관한 특허 4건과 관련한 내용으로 미국(*) 및 영국(**) 현지에서 피소되었으며, 소송가액이 확정되지 않은 상태에서 제기된 소송으로 향후 소송의 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	㈜쏠리드네트웍스	-

㈜케이알에프	㈜케이알에프	-

㈜쏠리드윈텍	㈜쏠리드윈텍	-

SOLiD JAPAN Inc.	SOLiD JAPAN Inc.	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	SOLiD GEAR PTE LTD.	-

SOLiD GEAR Inc.	SOLiD GEAR Inc.	-

관계기업	㈜아미커스와이어리스	㈜아미커스와이어리스	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	기타수익	매입 등	기타비용	대손상각비	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용	대손상각비

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	1,910,510	-	-	-	-	1,631,319	-

㈜케이알에프	-	-	6,503,583	62,651	-	-	1,145,435	5,680,274	53,615	-

㈜쏠리드윈텍	276,517	-	505,443	836	-	319,617	22,748	822,652	109,049	-

㈜ 쏠리드팬택홀딩스(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	2,767	-

SOLiD JAPAN Inc.(**)	-	-	-	-	-	12,625,411	-	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	24,470,678	79,079	-	954,419	(68,109)	17,231,989	80,927	-	1,290,905	(104,626)

합계	24,747,195	79,079	7,009,026	2,928,416	(68,109)	30,177,017	1,249,110	6,502,926	3,087,655	(104,626)

(*) 전분기 중 청산 전까지의 거래내역입니다.(**) 당분기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 않았으나, SOLiD JAPAN Inc에 대한 총액 매출액은 20,339백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	246,178

㈜케이알에프	-	-	-	1,443,800	-

㈜쏠리드윈텍	-	-	-	-	218,415

SOLiD JAPAN Inc.	4,893,498	-	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	30,844,124	79,935	(1,029,559)	-	212,511

합계	35,737,622	79,935	(1,029,559)	1,443,800	677,104

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	200,094

㈜케이알에프	-	-	-	3,937,237	54,964

㈜쏠리드윈텍	47,997	21,778	-	150,330	214,027

SOLiD JAPAN Inc.	3,164,947	-	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA(*)	-	82,566	(82,566)	-	-

SOLID GEAR Inc.	39,215,985	81,754	(656,337)	-	6,968,721

합계	42,428,929	186,098	(738,903)	4,087,567	7,437,806

(*) 전분기 중 청산 전까지의 거래내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	SOLID GEAR Inc.	5,210,100	-	-	70,650	5,280,750	(150,501)

기타특수관계자	임직원	67,100	-	(20,700)	-	46,400	-

합계	5,277,200	-	(20,700)	70,650	5,327,150	(150,501)

(*) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	PT SOLiD TECH INDONESIA	1,476,350	-	-	-	1,476,350	(1,476,350)

㈜쏠리드윈텍	-	1,700,000	(100,000)	-	1,600,000	-

SOLID GEAR Inc.	5,031,450	-	-	374,400	5,405,850	-

기타특수관계자	임직원	16,700	-	(2,700)	-	14,000	-

합계	6,524,500	1,700,000	(102,700)	374,400	8,496,200	(1,476,350)

(*) 환율효과 등입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	당분기	전기

㈜쏠리드네트웍스	550,000	1,140,000

㈜쏠리드윈텍	1,140,000	2,340,000

Solid Gear, Inc.	USD 15,000,000	USD 15,000,000

합 계	1,690,000	3,480,000

USD 15,000,000	USD 15,000,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 28참조).(7) 당분기 특수관계자와의 자본 거래내역은 없으며 전분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	거래내용	금액

출자	SOLiD GEAR PTE LTD.	유상증자	5,794,110

출자	㈜쏠리드윈텍	유상증자	150,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	680,990	2,156,746	757,680	2,366,860

퇴직급여	101,430	265,702	93,986	292,932

합계	782,420	2,422,448	851,666	2,659,792