쏠리드 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 21 기 1분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 03월 31일 까지
제 20 기 1분기 : 2017년 1월 1일 부터 2017년 03월 31일 까지
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

소유주식(수)	지분율(%)	소유주식(수)	지분율(%)

정 준	4,864,321	14.0	-	-

이승희	1,472,592	4.2	-	-

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	4.5	-	-

자기주식	368,284	1.1	-	-

원익그로쓰챔프	1,064,962	3.1	-	-

피티 제일호 유한회사	-	11,494,253	100.0

기 타	25,498,826	73.1	-	-

합 계	34,856,785	100	11,494,253	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.② 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

④ 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 유의적인 회계정책요약분기재무제표의작성에적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.(2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별

회사는 국내통신사업자와 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

회사는 관련 제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 29 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,137,708	18,137,708	37,166,507	37,166,507

단기금융상품	8,952,254	8,952,254	8,952,254	8,952,254

장기금융상품	692,838	692,838	634,658	634,658

매도가능금융자산	-	-	1,820,249	1,820,249

파생금융상품자산	-	-	179,750	179,750

당기손익-공정가치 금융자산	4,340,260	4,340,260	-	-

소 계	32,123,060	32,123,060	48,753,418	48,753,418

금융부채

단기차입금	47,638,150	47,638,150	48,013,960	48,013,960

유동성장기부채	14,928,991	14,928,991	21,120,943	21,120,943

금융보증계약부채	1,650,000	1,650,000	1,650,000	1,650,000

소 계	64,217,141	64,217,141	70,784,903	70,784,903

매출채권과 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,340,260	4,340,260

유형자산

- 토지	-	-	9,704,415	9,704,415

- 건물	-	-	13,190,453	13,190,453

투자부동산

- 토지	-	-	29,499,385	29,499,385

- 건물	-	-	40,404,371	40,404,371

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	1,820,249	1,820,249

파생금융상품자산	-	-	179,750	179,750

유형자산

- 토지	-	-	9,704,415	9,704,415

- 건물	-	-	13,291,829	13,291,829

투자부동산

- 토지	-	-	29,499,385	29,499,385

- 건물	-	-	40,404,371	40,404,371

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출

제품매출	8,171,871	5,576,303

상품매출	37,650	-

임대수익	857,119	886,529

기타매출	174,034	452,252

소 계	9,240,674	6,915,084

수출매출

제품매출	17,513,136	21,645,956

기타매출	603,952	61,220

소 계	18,117,088	21,707,176

매출 계	27,357,762	28,622,260

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

국 내	9,240,674	6,915,085

미 국	10,473,644	9,323,921

일 본	6,953,006	10,993,489

기 타	690,438	1,389,765

합 계	27,357,762	28,622,260

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 29 을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목(*)

비상장주식	2,340,261	2,175,885

전 환상환우선주	999,999	999,999

전환사채	1,000,000	820,250

파생상품자산	-	179,750

합 계	4,340,260	4,175,884

(*)전기에는 매도가능금융자산 및 파생상품금융자산으로 분류되었음

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,710,079	47,204,658

손실충당금	(1,087,320)	(1,076,597)

매출채권(순액)	53,622,759	46,128,061

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 각각 54,710,079천원입니다(전기말: 47,204,658 천원) (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	77,149,359	5,385,330	82,534,689	77,310,967	5,408,280	82,719,247

미수금	3,350,756	-	3,350,756	2,437,725	-	2,437,725

미수수익	3,496,398	-	3,496,398	3,467,914	-	3,467,914

보증금	-	974,276	974,276	-	990,762	990,762

차감: 손실충당금	(81,540,017)	(566,679)	-82,106,696	(81,547,475)	(566,679)	-82,114,154

상각후원가	2,456,496	5,792,927	8,249,423	1,669,131	5,832,363	7,501,494

(*)전기 기타수취채권으로 분류됨

( 3) 손상(가) 매출채권 당 분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초 기준서 제1039호	1,076,597	1,056,793

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	-	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	10,723	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

당분기말 손실충당금	1,087,320	1,056,793

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,521,312	39,456,683

소 계	31,521,312	39,456,683

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	20,802,432	6,162,267

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	792,181	495,867

만기경과후 6개월초과	506,833	13,244

소 계	22,101,446	6,671,378

손상채권(*)

연체되지 않은 채권	7,194	-

만기경과후 3개월 이하	10,421	17,329

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	10,438	10,247

만기경과후 6개월 초과	1,059,268	1,049,021

소 계	1,087,321	1,076,597

대손충당금	(1,087,321)	(1,076,597)

합 계	53,622,758	46,128,061

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

손상차손(*)

- 개별적으로 제각된 채권	-	-

- 손실충당금의 변동	10,723	-

(*)매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수
관계자	기타	Total

당기초 손실충당금	76,433,991	5,680,163	82,114,154

당분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	(7,458)	-	-7,458

당분기말 손실충당금	76,426,533	5,680,163	82,106,696

7. 재고자산

당 분기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	591,450	(275,106)	316,344	590,275	(275,106)	315,169

제품	18,220,163	(2,372,073)	15,848,091	16,341,502	(2,530,589)	13,810,913

원재료	5,742,388	(458,012)	5,284,376	5,504,587	(446,663)	5,057,924

합 계	24,554,001	-3,105,191	21,448,811	22,436,364	(3,252,358)	19,184,006

8. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드에듀	-	-	-	-	-

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	-	-	-	5,500,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	-	-	-	-

㈜쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	-	10,000

(주)쏠리드벤투스	500,000	-	-	-	500,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	-	-	-	15,068,800

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	-	-	-	-

관계기업	(주)아미커스와이어리스	-	-	-	-	-

합 계	22,818,045	0	0	0	22,818,045

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	320,781	-	-	-	320,781

㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드링크	98,646	850,098	-	-	948,744

㈜쏠리드에듀	3,093,293	-	-	-	3,093,293

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	-	-	-	5,500,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	28,809,600	-	-	-	28,809,600

㈜쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	-	10,000

(주)쏠리드벤투스	500,000	-	-	-	500,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	-	-	-	15,068,800

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	-	-	-

관계기업	(주)아미커스와이어리스

합 계	55,140,365	850,098	0	0	55,990,463

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	9,704,415	13,291,829	1,378,443	22,956	167,956	24,565,599

취득	-	-	275,665	-	7,425	283,090

처분	-	-	-	(5,603)	-	-5,603

감가상각비	-	(101,375)	(158,085)	(3,264)	(29,512)	-292,236

기말금액	9,704,415	13,190,454	1,496,023	14,089	145,869	24,550,850

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	9,052,821	13,299,828	1,117,163	41,393	261,540	23,772,746

취득	-	-	222,524	19,700	-	242,224

처분	-	-	-	(25,182)	-	(25,182)

감가상각비	-	(95,682)	(171,186)	(7,379)	(42,590)	(316,837)

기말금액	9,052,821	13,204,146	1,168,501	28,532	218,950	23,672,951

2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(1,873,632)	9,657,137	11,530,769	(1,801,564)	9,729,205

합 계	15,073,447	-1,873,632	13,199,815	15,073,447	(1,801,564)	13,271,883

(3) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 당사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(4) 회사는 2017년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다재평가로 인한 감정가액은 토지 9,704,415천원, 건물 13,291,828천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 800,531천원(법인세 효과 225,791천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다

10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	29,499,385	40,404,371	69,903,756

감가상각비	-	-	0

기말잔액	29,499,385	40,404,371	69,903,756

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	27,518,679	40,428,672	67,947,350

감가상각비	-	-	-

기말잔액	27,518,679	40,428,672	67,947,350

(2 ) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 857,119천원 및 886,529천원입 니다.

(3) 회사는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 ㈜가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 29,499,386천원, 건물 40,404,371천원으로 전기말 평가금액과의 차이 1,956,406천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,212,492	-	330,060	1,542,552

취득	-	-	-	0

처분	-	-	(960)	-960

기말금액	1,212,492	0	329,100	1,541,592

(단위: 천원)

전분기	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,299,492	-	-	1,299,492

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	1,299,492	-	-	1,299,492

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	1,697,047	2,000,000	3,697,047	975,542	3,000,000	3,975,542

선급비용	577,312	-	577,312	597,945	-	597,945

기 타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합 계	2,274,359	2,015,500	4,289,859	1,573,487	3,015,500	4,588,987

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	3,128,155	135,489	3,263,644	2,455,425	135,490	2,590,915

미지급비용	459,715	171,876	631,591	466,274	171,876	638,150

미지급배당금	250,000	-	250,000	-	-	-

임대보증금	48,731,928	1,153,259	49,885,187	48,731,928	1,121,891	49,853,819

합 계	52,569,798	1,460,624	54,030,422	51,653,627	1,429,257	53,082,884

14. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	2018-10-19	4.04	1,800,000	1,800,000

한국산업은행	2018-03-14	3.14	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	2018-06-20	2.89	26,000,000	26,000,000

한국수출입은행	2018-05-29	4.85	11,838,150	12,213,960

합 계	47,638,150	48,013,960

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2018-03-15	2.93	-	4,000,000

전환사채	-	2021-05-11	0~1.0	14,928,991	17,120,943

계	14,928,991	21,120,943

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)	(14,928,991)	(21,120,943)

차감잔액	0	-

(*) 전환사채 상환예정액은 유동성 분류에 따른 것으로 실제 상환 및 전환권 행사 여부에 따라 변경될 수 있습니다. 16. 전환사채

회사가 당기중 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2회차(*1)	3회차(*2)	4회차

발행일	2016년 1월 22일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	0%	1%	1%

상환보장수익율	2.5%/연	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.01.22 6,337원2016.04.22 5,403원2016.07.22 5,159원2016.10.24 4,436원2016.12.13 3,874원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원

전환조건	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 1월 22일) 로부터 원금상환기일 한달 전일(2019년 12월 22일)까지 주당 3,874원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*1) 2017년 12월 4일에 전액 조기상환하였으며 사채상환손실 349,074천원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.(*2)2017년 11월 30일에 액면가액 10,500백만원을 조기상환하였으며 사채상환이익 79,879천원을 포괄손익계산서상 금융비용에서 차감하였습니다. 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원의 전환권 행사로 인하여 보통주 2,307,417주를 발행하였습니다. 또한 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원의 전환권 행사로 인하여 보통주 1,064,962주를 발행하였습니다.

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	26,751	17,075	43,826	698,458	17,075	715,533

예수금	124,268	-	124,268	410,328	-	410,328

합계	151,019	17,075	168,094	1,108,786	17,075	1,125,861

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	34,847,785주	17,423,893	33,782,823주	16,891,411

우선주	-	500원	11,494,253주	5,747,127	11,494,253주	5,747,127

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주

기초	33,782,823	11,494,253	31,475,406

전환사채의 전환권 행사	1,064,962	-	-

기말	34,847,785	11,494,253	31,475,406

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

주식발행초과금	26,528,917	19,252,874	45,781,791	50,172,885	19,252,874	69,425,759

기타자본잉여금	5,130,037	-	5,130,037	5,130,037	-	5,130,037

자기주식	(2,464,136)	-	-2,464,136	(2,464,136)	-	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	-	-3,747,389	(3,747,389)	-	(3,747,389)

전환권대가	3,630,562	-	3,630,562	4,271,249	-	4,271,249

기타자본조정	(1,076,862)	-	-1,076,862	(1,076,862)	-	(1,076,862)

합 계	28,001,129	19,252,874	47,254,003	52,285,784	19,252,874	71,538,658

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	43,982,606	3,187,802	(2,464,136)	10,381,937	(3,747,389)	84,500	51,425,320

전분기말	43,982,606	3,187,802	(2,464,136)	10,381,937	(3,747,389)	84,500	51,425,320

당기초	69,425,759	5,130,037	(2,464,136)	4,271,249	(3,747,389)	(1,076,862)	71,538,658

전환사채의 전환	2,863,937	-	-	(640,687)	-	-	2,223,250

결손금보전	(26,507,905)	-	-	-	-	-	-26,507,905

당분기말	45,781,791	5,130,037	(2,464,136)	3,630,562	(3,747,389)	(1,076,862)	47,254,003

(3) 전환상환우선주의 발행회사가 전기 중 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.

구 분	의결권부	무의결권부	무의결권부

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환상환우선주 전체를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사외부감사에관한법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	25,000	5,368,852

미처분이익잉여금(미처리결손금)	미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,737,133	(21,876,757)

합 계	10,762,133	-16,507,905

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(*)	(16,124,178)	16,298,901

당기순이익	628,406	(2,816,025)

배당금 지급	(250,000)	-

결손금보전	26,507,905	-

기말금액	10,762,133	13,482,876

(*) 기준서 1109호 적용후 기초이익잉여금임21. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	18,224,448	18,168,524

상품매출원가	35,825	-

임대수익원가	422,894	408,759

기타매출원가	266,932	529,268

합 계	18,950,099	19,106,551

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	16,377,656	-	-	16,377,656

급여	429,041	1,454,088	1,321,381	3,204,510

퇴직급여	33,138	165,711	106,071	304,920

복리후생비	47,932	153,355	134,258	335,545

외주가공비	1,040,355	-	-	1,040,355

대손상각비	-	10,723	-	10,723

감가상각비	49,336	172,124	70,777	292,237

여비교통비	10,013	216,961	32,703	259,677

접대비	-	89,604	-	89,604

소모품비	47,194	43,940	14,660	105,794

지급임차료	325,550	55,039	397,146	777,735

지급수수료	406,699	1,421,950	246,090	2,074,739

기타	183,185	1,511,831	252,067	1,947,083

합 계	18,950,099	5,295,326	2,575,153	26,820,578

(단위: 천원)

전분기	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	16,425,442	-	-	16,425,442

급여	629,447	1,910,010	1,239,590	3,779,047

퇴직급여	69,493	143,259	86,998	299,750

복리후생비	63,527	154,004	98,075	315,606

외주가공비	1,148,597	-	-	1,148,597

감가상각비	79,040	165,258	72,539	316,837

여비교통비	18,042	220,838	17,718	256,598

접대비	-	114,525	-	114,525

소모품비	40,255	63,452	14,563	118,270

지급임차료	489,515	49,948	166,843	706,306

지급수수료	115,514	1,483,119	222,594	1,821,227

기타	27,679	624,576	2,284,924	2,937,179

합 계	19,106,551	4,928,989	4,203,844	28,239,384

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,397	9,064

대손충당금환입	7,458	-

수입수수료	18,837	71,772

기타	37,273	31,606

합 계	67,965	112,442

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,791

기타	1,480	34

합계	1,480	1,825

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	168,822	347,731

외환차익	157,662	686,109

외화환산이익	391,371	1,316,700

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	143,567	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	566,919	-

합 계	1,428,341	2,350,540

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	855,811	1,489,699

외환차손	511,190	408,429

외화환산손실	36,603	3,761,932

합 계	1,403,604	5,660,060

25. 법인세비용 2018년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은22%입니다.26. 현금흐름표 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	11,851,975

장기대여금의 유동성 대체	-	1,208,500

결손금보전	31,876,757	-

미지급배당금	250,000	-

27. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약 정 금 액	비고

기업은행	900,000	무역어음대출

2,000,000	중소기업자금대출(한도)

200,000	중소기업자금대출(한도)

산업은행	34,000,000	산업운영자금 대출

신한은행	3,500,000	전자방식 외담대약정

우리은행	1,200,000	B2B주계약

KEB하나은행	900,000	무역어음대출

11,000,000	상생매담대

1,000,000	매담대 간접익스포져

수출입은행	$11,500,000.00	일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	㈜쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

신한은행	2,000,000	2,000,000	당사 차입금 담보제공

소 계	5,650,000	5,650,000

재고자산	한국수출입은행	26,429,773	26,429,773	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)	한국산업은행	92,900,000	92,900,000	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	125,281,773	125,281,773

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원)

제공받은자	내역	당분기말	전기말	제공기관

㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	950,000	950,000	기업은행

차입금 지급보증	700,000	700,000	KEB하나은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	1,500,000	1,500,000	기업은행

차입금 지급보증	1,000,000	1,000,000	우리은행

임직원	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(원화단위: 천원)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	578,394	578,394	공사하자보증 등

기술보증기금	1,710,000	1,710,000	기술평가 여신보증

한국무역보험공사	1,620,000	1,620,000	확정원화지급보증

서울보증보험	273,942	144,424	이행하자보험

또한, 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기 중 지배 ·종속기업 등 특수관계자 현황의 변동은 없 으며, (주)팬택은 전기 중 매각되어 당분기말 지분은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	기타수익	매입 등	기타비용	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용

종속기업	㈜쏠리드시스템스	-	-	-	-	40,545	7,428	-	1,892,694

㈜쏠리드네트웍스	-	4,397	-	573,725	-	-	-	424,356

㈜케이알에프	-	-	2,341,495	-	-	-	3,051,567	3,492

㈜쏠리드링크	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜쏠리드에듀	9,624	-	-	-	9,541	39,590

㈜쏠리드윈텍	87,378	-	-	-	180,481	6,995

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	-	-	-	-	-	3,117,679	-	-

(주)쏠리드팬택홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)쏠리드벤투스	473,859	-	-	-	273,681	883	-

SOLiD JAPAN Inc	4,488,702	-	-	-	5,199,066	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	-	-	-	-	22,030	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	190	-	-	-	95,711	-	-

기타특수관계자	㈜팬택(*)	-	-	-	-	-	49,626	-	-

SOLID GEAR Inc.	10,473,644	23,664	-	-	9,323,921	134,111	-	-

합 계	15,533,207	28,251	2,341,495	573,725	15,027,235	3,474,053	3,051,567	2,320,542

(*)전기중 매각되어 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	243,177

㈜케이알에프	-	-	-	2,575,644	-

㈜쏠리드에듀	606,075	657,876	(1,263,951)	-	20,766

㈜쏠리드윈텍	1,727,898	-	-	-	207,870

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	3,176,408	(3,176,408)	-	-

㈜쏠리드벤투스	1,033,385	-	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	3,063,274	383,649	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	82,566	(82,566)	-	-

기타특수관계자	SOLID GEAR Inc.	37,844,659	24,456	-	-	1,568,182

합계	44,275,291	4,324,955	-4,522,925	2,575,644	2,039,995

(단위: 천원)

전분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드시스템스	-	4,864	(11,381)	-	84,184

㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	1,835,779

㈜케이알에프	-	-	-	3,156,723	3,841

㈜쏠리드에듀	564,492	657,876	(1,215,367)	-	20,766

㈜쏠리드윈텍	458,020	6,995	-	-	176,502

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	3,117,679	(3,059,595)	-	-

㈜쏠리드벤투스	1,301,507	7,000	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	4,137,029	-	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	22,030	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	16,733	94,428	(133,741)	-

기타특수관계자	㈜팬택	-	636,382	(603,149)	-	-

SOLID GEAR Inc.	31,389,637	134,111	-	-	-

합계	37,867,418	4,681,365	-5,023,233	3,156,723	2,121,072

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	㈜쏠리드에듀	750,000	-	-	-	750,000	(750,000)

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	70,283,333	70,283,333	(70,283,333)

PT SOLiD TECH INDONESIA	1,637,060	-	(160,710)	1,476,350	(1,476,350)

기타특수관계자	임직원	215,300	-	(1,798)	213,502

SOLID GEAR Inc.	4,821,300	-	-	(22,050)	4,799,250

합계	77,706,993	0	-162,508	-22,050	77,522,435	-72,509,683

(*) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	㈜쏠리드시스템스	1,150,000	300,000	(850,000)	-	600,000	(600,000)

㈜쏠리드에듀	750,000	-	-	-	750,000	(750,000)

㈜쏠리드윈텍	-	1,500,000	-	-	1,500,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	70,283,333	-	-	-	70,283,333	(65,162,440)

SOLiD GEAR PTE LTD.	604,250	-	-	(46,200)	558,050

PT SOLiD TECH INDONESIA	2,054,450	-	(362,550)	(36,960)	1,654,940	(1,208,500)

㈜팬택	3,333,333	-	3,333,333	(3,333,333)

기타특수관계자	임직원	232,000	-	-	-	232,000

SOLID GEAR Inc.	5,438,250	-	-	(415,800)	5,022,450

합계	83,845,616	1,800,000	-1,212,550	-498,960	83,934,106	-71,054,273

(*) 환율효과 등입니다.

(5) 회사는 특수관계자를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위: 천원)

특수관계구분	회사명	내역	금액	제공 금융기관

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,650,000	기업은행,KEB하나은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증,선급금이행보증보험	2,500,000	기업은행,우리은행

기타특수관계자	임직원	차입금 지급보증	500,000	우리은행

한편, 상기 지급보증을 위해 회사가 제공한 담보내역은 주석 27에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	769,097	877,163

퇴직급여	115,195	77,754

합 계	884,292	954,917

29. 회계정책의 변경 29.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영 향은 아 래와 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(16,507,905)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2)①	383,727

매출채권의 손실충당금 증가	-

상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가	-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가	-

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	-

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	383,727

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(16,124,178)

기준서 제1115호에 따른 조정	29.2(1)	-

수정 후 기초이익잉여금	(16,124,178)

(2) 금융상품의 분류 및 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 기타금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	-	3,996,134	100,382,974	179,750	104,558,858

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	4,379,861	-	(3,996,134)	-	-	383,727

대여금 및 수취채권에서 기타상각후 원가측정금융자산으로 재분류	②	-	100,382,974	-	(100,382,974)	-	0

파생상품자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	179,750	-	-	-	(179,750)	0

기초 장부금액-기준서 제1109호 (*)	4,559,611	100,382,974	0	0	0	104,942,585

이러한 변동으로 인해 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(16,507,905)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	-	-	383,727

대여금 및 수취채권에서 기타상각후 원가측정금융자산으로 재분류	-	-	-

파생상품자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-

계	-	-	-16,124,178

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	-	-	(16,124,178)

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분투자액 3,996,134 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당분기 현재 금융자산 관련 공정가치 변동 566,919천원이 당기이익으로 인식되었습니다.

② 대여금 및 수취채권에서 상각후 원가측정 금융자산으로 재분류

현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이 자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

③ 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	46,128,061	46,128,061	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	37,166,507	37,166,507	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	1,669,131	1,669,131	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,996,134	4,379,861	383,727

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	179,750	179,750	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	5,832,363	5,832,363	-

당사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가 측정 금융자산 80,009,888천원,당기손익-공정가치측정 금융자산 4,340,260천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가 측정 금융자산 80,009,888천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 파생결합증권 1,000,000천원 보유하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상종전 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재고자산의 매출에 따른 매출채권

- 상각 후원가로 측정되는 채무상품 29.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없 습니다.