쏠리드 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제19기 당기 : 2016년 12월 31일 현재
제 18기 전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	4,864,321	15.5

이승희	1,472,592	4.7

에이티넘고성장기업투자조합	1,578,800	5.0

자기주식	368,284	1.2

우리사주조합	1,000,000	3.2

기 타	22,191,409	70.4

합 계	31,475,406	100.0

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 85,888백만원, 매도가능금융자산 5,149백만원을 보유하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,149백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 85,888백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 78,001백만원을 설정하고 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 1109호 손상규정 도입과 관련하여 내부통제절차 정비 및 회계시스템 변경작업을 진행 중에 있습니다. 이에 동 기준서 도입에 따른 영향을 현재 합리적으로 측정할 수 없습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 회계정책의 변경회사는 당기중 투자부동산에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표

(단위:천원)

구 분	전기말	전기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

투자부동산	42,096,284	24,195,653	66,291,937	42,972,572	20,760,993	63,733,565

이연법인세자산	1,912,168	(1,912,168)	-	2,068,617	(2,068,617)	-

이연법인세부채	-	3,218,092	3,218,092	-	2,498,801	2,498,801

이익잉여금	61,174,707	19,065,393	80,240,099	55,501,252	16,193,574	71,694,826

2) 포괄손익계산서(단위:천원)

구 분	전기

변경전	변경금액	변경후

매출원가	127,182,031	(876,288)	126,305,743

임대매출원가	5,348,594	(876,288)	4,472,306

기타수익	1,431,287	2,558,372	3,989,659

투자부동산평가이익	-	2,558,372	2,558,372

법인세비용	4,412,277	562,842	4,975,119

당기순이익	7,994,418	2,871,818	10,866,236

총포괄손익	7,994,418	2,871,818	10,866,236

기본주당손익(단위:원)	379	136	515

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이 나 원금상환 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이 상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 차 입금 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	4년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익비용"으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품은 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계 약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융보증계약부채 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 회계정책은 주석 2.20에서 설명하고 있습니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최 고경 영자를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조).

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).

4. 금융상품 공정가치

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	9,124,584	9,124,584	5,957,988	5,957,988

단기금융상품	7,090,000	7,090,000	7,090,000	7,090,000

장기금융상품	450,473	450,473	491,327	491,327

소 계	16,665,057	16,665,057	13,539,315	13,539,315

금융부채

파생금융상품부채	-	-	356,740	356,740

단기차입금	57,725,775	57,725,775	61,674,400	61,674,400

유동성장기부채	-	-	8,250,000	8,250,000

금융보증계약부채	1,650,000	1,650,000	1,650,000	1,650,000

장기차입금	40,254,698	40,254,698	4,000,000	4,000,000

소 계	99,630,473	99,630,473	75,931,140	75,931,140

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권과 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2. 원가로 측정하는 자산(단위: 천원)

구 분	항목	당기말	전기말

매도가능금융자산	수익증권(*1)	5,148,968	2,084,453

(*1) 매도가능금융자산 중 수익증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 수익증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

유형자산

- 토지	-	-	9,052,823	9,052,823

- 건물	-	-	13,299,828	13,299,828

투자부동산

- 토지	-	-	27,518,677	27,518,677

- 건물	-	-	40,428,672	40,428,672

당기손익인식 금융부채

- 파생금융상품부채	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

투자부동산

- 토지	-	-	26,119,023	26,119,023

- 건물	-	-	40,172,914	40,172,914

당기손익인 식 금융부채

- 파생금융상품부채	-	356,740	-	356,740

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내매출

제품매출	58,792,096	100,940,695

상품매출	5,994,301	8,994,581

임대수익	5,191,750	5,348,594

기타매출	3,617,085	3,293,051

소 계	73,595,232	118,576,921

수출매출

제품매출	94,108,552	53,692,739

기타매출	657,055	141,999

소 계	94,765,607	53,834,728

매출 계	168,360,839	172,411,649

(3) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

지역별 구분	당기	전기

국 내	73,595,232	118,576,921

미 국	48,203,206	38,314,673

일 본	42,185,838	10,288,990

기 타	4,376,562	5,231,066

합 계	168,360,838	172,411,650

(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	지역

당기	전기

고객 1	40,215,570	60,366,186	국내

고객 2	48,203,206	38,314,673	북미

고객 3	12,663,667	37,666,515	국내

고객 4	19,905,513	8,171,116	일본

소계	120,987,956	144,518,490

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	10,866,446	5,438,250	16,304,696	34,491,335	9,900,400	44,391,735

미수금	1,124,810	-	1,124,810	6,676,290	-	6,676,290

미수수익	699,724	-	699,724	972,000	-	972,000

보증금	-	831,450	831,450	-	830,124	830,124

합 계	12,690,980	6,269,700	18,960,680	42,139,625	10,730,524	52,870,149

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액	60,443,163	95,905,162	156,348,325	57,247,330	54,612,734	111,860,064

대손충당금	(1,056,793)	(76,944,482)	(78,001,275)	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)

장부금액	59,386,370	18,960,680	78,347,050	56,790,225	52,870,149	109,660,374

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	40,674,165	18,960,680	59,634,845	29,116,277	52,870,149	81,986,426

소 계	40,674,165	18,960,680	59,634,845	29,116,277	52,870,149	81,986,426

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	17,769,039	-	17,769,039	14,951,046	-	14,951,046

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	894,555	-	894,555	6,115,243	-	6,115,243

만기경과후 6개월초과	48,611	-	48,611	6,607,659	-	6,607,659

소 계	18,712,205	-	18,712,205	27,673,948	-	27,673,948

손상채권(*)

연체되지 않은 채권	-	75,201,897	75,201,897	-	-	-

만기경과후 6개월초과	1,056,793	1,742,585	2,799,378	457,105	1,742,585	2,199,690

소 계	1,056,793	76,944,482	78,001,275	457,105	1,742,585	2,199,690

대손충당금	(1,056,793)	(76,944,482)	(78,001,275)	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)

합 계	59,386,370	18,960,680	78,347,050	56,790,225	52,870,149	109,660,374

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 78,001,275천원(전기: 2,199,690천 천원)입니다.

(4) 당기 및 전기 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,199,689	2,211,028

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	75,801,586	-

대손충당금 환입	-	(217)

당기 중 매출채권 제각	-	(11,121)

보고기간 말 금액	78,001,275	2,199,690

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 중 기타(주석 23) 및 기타수익/기타비용(주석 24)에 포함되어 있습니다.

7. 파생상품당기말 현재 회사가 보유중인 파생상품은 없으며, 전기말 보유중인 통화선도 및 옵션계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

계 약 처	약정금액	전기말

파생상품금융자산	파생상품금융부채

한국SC은행	JPY 400,000,000	-	174,240

한국씨티은행	USD 5,000,000	-	182,500

합 계	-	356,740

(*) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가이익을 당기손익 중 기타수익 및 비용으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	758,213	(364,422)	393,791	1,161,094	(367,690)	793,404

제품	16,158,829	(2,413,403)	13,745,427	11,190,743	(1,559,458)	9,631,285

원재료	8,562,663	(1,411,207)	7,151,456	9,282,874	(1,150,034)	8,132,840

합 계	25,479,704	(4,189,032)	21,290,672	21,634,711	(3,077,182)	18,557,529

9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	5,148,968	2,084,453

수익증권(*)	5,148,968	2,084,453

(*) 수익증권은 당기 중 특허수익화사업과 관련하여 취득한 골드피크 투자금 30,000백만원 외 Altos KOF 펀드 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,084,453	6,721,943

취득	3,175,852	488,010

처분	(111,337)	(4,825,500)

손상	-	(300,000)

기말금액	5,148,968	2,084,453

차감: 비유동항목	(5,148,968)	(2,084,453)

유동항목	-	-

10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의
성격 등

당기말	전기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	100.0%	100.0%	경기도 성남	12월 31일	광통신장비 개발 및 판매

㈜쏠리드네트웍스	100.0%	100.0%	경기도 안양	12월 31일	통신장비 유지보수

㈜케이알에프	76.5%	76.5%	경기도 안양	12월 31일	통신장비 및 부품 제조/판매

㈜쏠리드링크	72.9%	72.9%	경기도 성남	12월 31일	유선 통신장비 제조/판매

㈜쏠리드에듀	100.0%	100.0%	경기도 성남	12월 31일	온라인 교육

㈜쏠리드윈텍	100.0%	-	경기도 성남	12월 31일	국방사업

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	96.0%	-	경기도 성남	12월 31일	비금융지주회사

㈜쏠리드팬택홀딩스	100.0%	-	경기도 성남	12월 31일	통신기기 판매

㈜쏠리드벤투스	52.6%	-	경기도 안산	12월 31일	냉방기 제조/판매

SOLiD JAPAN Inc	100.0%	100.0%	일본	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE LTD.	100.0%	100.0%	싱가포르	12월 31일	통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA	99.7%	99.7%	인도네시아	12월 31일	통신장비 판매

관계기업	㈜아미커스와이어리스	30.9%	30.9%	경기도 성남	12월 31일	반도체 설계 및 제조

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	회사명	기초	취득	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	2,030,781	-	(1,710,000)	320,781

㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	1,538,600

㈜쏠리드링크	98,646	-	-	98,646

㈜쏠리드에듀	93,293	3,000,000	-	3,093,293

㈜쏠리드윈텍	2,000,000	3,500,000	-	5,500,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	28,809,600	-	-	28,809,600

㈜쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	10,000

㈜쏠리드벤투스	-	500,000	-	500,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE LTD.	1,073,600	13,995,200	-	15,068,800

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	355,122	(355,122)	-

합 계	35,855,165	21,350,322	(2,065,122)	55,140,365

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	취득	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	2,030,781	-	-	2,030,781

㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	1,538,600

㈜쏠리드링크	445,646	-	(347,000)	98,646

㈜쏠리드에듀	950,000	-	(856,707)	93,293

㈜쏠리드윈텍	-	2,000,000	-	2,000,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	28,809,600	-	28,809,600

㈜쏠리드팬택홀딩스	-	10,000	-	10,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE LTD.	1,073,600	-	-	1,073,600

PT SOLiD TECH INDONESIA	306,266	-	(306,266)	-

관계기업	(주)아미커스와이어리스	-	-	-	-

합 계	6,545,538	30,819,600	(1,509,973)	35,855,165

11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	9,052,823	-	9,052,823	3,542,678	-	3,542,678

건물	13,299,828	-	13,299,828	11,530,769	(1,225,023)	10,305,747

기계장치	5,485,114	(4,367,951)	1,117,163	4,721,459	(3,784,734)	936,725

차량운반구	497,229	(455,836)	41,393	1,045,376	(669,846)	375,530

기타	7,863,694	(7,602,154)	261,540	7,814,526	(7,428,810)	385,716

합 계	36,198,688	(12,425,941)	23,772,747	28,654,808	(13,108,413)	15,546,396

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(1,513,295)	10,017,474	11,530,769	(1,225,023)	10,305,747

합 계	15,073,447	(1,513,295)	13,560,152	15,073,447	(1,225,023)	13,848,425

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	3,542,678	10,305,747	936,725	375,530	385,716	15,546,396

취득	-	-	763,656	65,025	49,167	877,848

자산재평가	5,510,144	3,282,354	-	-	-	8,792,498

처분	-	-	-	(316,624)	-	(316,624)

감가상각비	-	(288,273)	(583,217)	(82,538)	(173,344)	(1,127,372)

기말 순장부금액	9,052,821	13,299,828	1,117,163	41,393	261,540	23,772,746

(단위: 천원)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	3,542,678	10,594,019	1,488,700	326,291	1,093,422	17,045,109

취득	-	-	264,314	289,869	145,688	699,871

처분	-	-	(205,413)	(64,174)	(28,670)	(298,257)

감가상각비	-	(288,273)	(610,876)	(176,456)	(824,723)	(1,900,327)

기말 순장부금액	3,542,678	10,305,747	936,725	375,530	385,716	15,546,396

(4) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 당사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(5) 당사는 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 (주)가람감정평가법인으로부터판교 테크노밸리 내 당사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 9,052,821천원, 건물 13,299,828천원으로 기말 장부가액을 차감한 자산의 장부가액 증가액은 자산재평가이익으로 구분하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	합 계

기초금액	26,119,023	40,172,914	66,291,937

공정가치 변동으로 인한 손익	1,399,656	255,762	1,655,418

기말잔액	27,518,679	40,428,676	67,947,355

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합 계

기초금액	23,708,886	40,024,679	63,733,565

공정가치 변동으로 인한 손익	2,410,137	148,235	2,558,372

기말잔액	26,119,023	40,172,914	66,291,937

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,191,750천원 및 5,348,594 천원입니다.

(3) 당사는 2016년 12월 31일 현재 (주)가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 당사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 평가금액은 토지 27,518,679천원, 건물 40,428,676천원으로 전기말 평가금액과의 차이를 투자부동산평가손익으로 구분하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	손상차손누계	장부금액	취득원가	손상차손누계	장부금액

회원권	1,661,639	(362,148)	1,299,492	1,851,434	(431,943)	1,419,491

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

회원권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,419,492	1,175,000	8,548,054	80,167	9,803,221

취득	-	244,492	-	-	244,492

처분	(75,000)	-	(8,548,054)	(28,500)	(8,576,554)

손상차손	(45,000)	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(51,667)	(51,667)

기말금액	1,299,492	1,419,492	-	-	1,419,492

14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,368,689	-	2,368,689	2,637,067	-	2,637,067

선급비용	292,383	-	292,383	154,954	-	154,954

당기법인세자산	-	-	-	-	-	-

기 타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합 계	2,661,071	15,500	2,676,572	2,792,021	15,500	2,807,521

15. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	8,996,327	-	8,996,327	1,714,534	72,600	1,787,134

미지급비용	327,911	42,051	369,962	979,301	42,051	1,021,352

임대보증금	48,731,928	1,136,417	49,868,344	32,329,532	1,143,749	33,473,281

합 계	58,056,165	1,178,468	59,234,633	35,023,367	1,258,400	36,281,767

16. 단기차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	기업은행	2017-10-20	2.74	2,000,000	2,000,000

산업은행	2017-11-25	2.7~3.07	34,000,000	28,000,000

수출입은행	2017-05-28	2.54	18,308,775	19,338,000

신한은행	2017-05-29	3.24	1,000,000	1,000,000

씨티은행	2016-06-30	1.73~1.74	-	4,336,400

외환은행	2016-06-15	3.5	-	3,000,000

하나은행	2016-06-10	4.20~4.24	-	4,000,000

수협은행	2017-05-24	2.38	2,417,000	-

합 계	57,725,775	61,674,400

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 장기차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	국민은행	2018-03-15	3.05	4,000,000	4,000,000

시설대출	산업은행	2016-06-30	3.5~3.7	-	8,250,000

전환사채	-	2021-05-11	0~1.0	36,254,698	-

계	40,254,698	12,250,000

차감 : 1년 이내 상환예정액	-	(8,250,000)

차감잔액	40,254,698	4,000,000

회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 전환사채회사가 당기중 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	2회차	3회차	4회차

발행일	2016년 1월 22일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	0%	1%	1%

상환보장수익율	2.5%/연	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.01.22 6,337원 2016.04.22 5,403원 2016.07.22 5,159원 2016.10.24 4,436원 2016.12.13 3,874원	2016.05.11 4,731원 2016.11.11 3,312원 2016.12.13 2,893원	2016.05.11 4,731원 2016.11.11 3,312원 2016.12.13 2,893원

전환조건	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 1월 22일) 로부터 원금상환기일 한달 전일(2019년 12월 22일)까지 주당 3,874원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	407,054	17,075	424,129	166,995	17,075	184,070

선수수익	-	-	-	1,170,245	-	1,170,245

예수금	176,587	-	176,587	296,635	-	296,635

부가세예수금	-	-	-	255,096	-	255,096

합계	583,641	17,075	600,716	1,888,971	17,075	1,906,046

19. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	31,475,406주	15,737,703	21,475,406주	10,737,703

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초	21,475,406	21,475,406

유상증자	10,000,000	-

기말	31,475,406	21,475,406

20. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	43,982,606	30,832,606

기타자본잉여금	3,187,802	3,187,802

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

전환권대가	10,381,937	-

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	84,500	84,500

합 계	51,425,320	27,893,383

(2) 당기 및 전기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,802	(2,514,078)	-	(3,745,270)	84,500	27,845,560

자기주식의 처분	-	-	49,942	-	(2,119)	-	47,823

전기말	30,832,606	3,187,802	(2,464,136)	-	(3,747,389)	84,500	27,893,383

당기초	30,832,606	3,187,802	(2,464,136)	-	(3,747,389)	84,500	27,893,383

전환사채의 발행	-	-	-	10,381,937	-	-	10,381,937

유상증자	13,150,000	-	-	-	-	-	13,150,000

당기말	43,982,606	3,187,802	(2,464,136)	10,381,937	(3,747,389)	84,500	51,425,320

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,930,049	74,871,248

합 계	16,298,901	80,240,100

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	80,240,099	71,694,826

당기순이익(손실)	(62,885,842)	10,866,236

배당금 지급	(1,055,356)	(2,320,962)

기말	16,298,901	80,240,099

(3) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

과 목	제19(당)기	제18(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,930,049,437	74,871,247,757

1. 전기이월미처분이익잉여금	73,815,891,657	64,005,011,978

2. 당기순이익(손실)	(62,885,842,220)	10,866,235,779

Ⅱ. 이익잉여금 처분액	1,055,356,100

1. 이익준비금	-	-

2. 현금배당 주당배당금(율): 당기 -원( - %) 전기 50원(0.9%)	-	1,055,356,100

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	10,930,049,437	73,815,891,657

22. 매출액 및 매출원가1) 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	152,900,648	154,633,434

상품매출액	5,994,301	8,894,266

임대매출액	5,191,750	5,348,594

기타매출액	4,274,140	3,535,355

합 계	168,360,838	172,411,650

2) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	110,882,863	113,814,744

상품매출원가	5,628,048	7,744,843

임대수익원가	1,510,395	1,477,300

기타매출원가	3,529,244	3,268,856

합 계	121,550,550	126,305,743

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	107,687,466	-	-	107,687,466	115,591,686	-	-	115,591,686

급여	2,329,545	6,120,021	3,632,264	12,081,830	2,228,315	5,862,771	3,161,609	11,252,695

퇴직급여	164,343	511,938	299,927	976,208	188,985	506,243	288,745	983,973

복리후생비	256,156	617,997	357,155	1,231,308	259,297	678,906	395,674	1,333,877

외주가공비	4,932,109	-	-	4,932,109	3,364,897	-	-	3,364,897

감가상각비	284,644	559,602	283,125	1,127,371	386,965	1,142,977	370,385	1,900,327

무형자산상각비	-	-	-	-	-	51,167	-	51,167

대손상각비	-	1,180,214	-	1,180,214	-	-	-	-

여비교통비	51,478	845,663	142,237	1,039,378	73,022	829,099	241,993	1,144,114

접대비	-	492,473	-	492,473	-	640,361	-	640,361

소모품비	171,849	203,846	74,079	449,774	180,656	170,017	147,792	498,465

지급임차료	1,805,899	296,097	805,579	2,907,575	2,191,170	264,241	1,184,769	3,640,180

지급수수료	2,292,539	6,232,949	730,459	9,255,947	1,249,686	8,572,870	1,456,994	11,279,550

기타	1,574,522	2,734,015	3,143,427	7,451,964	591,064	5,972,956	2,442,799	9,006,819

합 계	121,550,550	19,794,815	9,468,252	150,813,617	126,305,743	24,691,608	9,690,760	160,688,111

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	50,848	50,941

무형자산처분이익	105,000	483,801

파생상품거래이익	-	43,846

자산재평가이익	1,655,417	2,558,372

수입수수료	368,128	576,477

기타	328,333	276,222

합 계	2,507,726	3,989,659

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비(*)	74,621,371	-

유형자산처분손실	49,382	7,891

유형자산폐기손실	-	14

무형자산손상차손	45,000	-

파생상품거래손실	436,205	166,574

파생상품평가손실	-	356,740

기부금	10,000	20,000

기타	49,946	2,932

합계	75,211,904	554,151

(*) 종속기업인 (주)에스엠에이솔루션홀딩스에 대여한 대여금 70,283,333천원과 이에 대한 미수이자 3,061,987천원을 포함한 종속기업 대여금 및 기타채권에 대하여 회수가능성을 판단하여 대손처리 하였습니다(주석 30참조).

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	2,124,797	3,809,841

외화환산이익	1,740,254	162,576

이자수익	4,496,783	1,527,012

배당금수익	-	65,435

매도가능금융자산처분이익	-	1,934,226

합 계	8,361,834	7,499,090

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	2,354,798	395,194

외화환산손실	454,290	1,510,659

이자비용	6,359,511	2,444,978

매도가능금융자산손상차손	-	300,000

매도가능금융자산처분손실	-	655,980

합 계	9,168,599	5,306,811

26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	3,479,899	3,847,446

법인세추납액(환급액)	(310,099)	15,561

미환류소득에 대한 법인세	402,347	392,822

소계	3,572,147	4,255,829

이연법인세

일시적차이의 증감	1,284,851	719,290

법인세비용	4,856,998	4,975,119

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(58,028,845)	15,841,355

법인세율로 계산된 법인세비용	(12,766,346)	3,485,098

법인세 효과:

전기법인세의 조정사항	(310,099)	15,561

미환류소득에 대한 법인세	402,347	392,822

세무상 과세되지 않는 수익	-	(2,540)

세무상 차감되지 않는 비용	418,200	202,990

세액공제 및 감면	(681,634)	(462,899)

이연법인세자산(부채) 미인식액 변동	17,802,399	332,194

기초유보금액조정	-	996,749

기타	(7,869)	15,144

당기 조정항목	17,623,344	1,490,021

법인세비용	4,856,998	4,975,119

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,863,745	1,596,469

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,435,383	803,423

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(10,918,232)	(5,348,060)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,744,996)	(269,924)

합 계	(9,364,100)	(3,218,092)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세

자산재평가	(1,934,349)	-

전환권대가	(2,363,966)	-

합계	(4,298,315)	-

(5) 상계 전 이연법인세 변동1) 당기

(단위: 천원)

구분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

재고자산평가손실	713,543	208,044	-	921,587

매도가능금융자산손상차손	187,625	6,270	-	193,895

금융보증계약부채	363,000	(363,000)	-	-

대여금	299,676	(269,614)	-	30,062

투자부동산(*)	(5,130,260)	(364,192)	-	(5,494,452)

기타	348,324	(1,065,201)	-	(716,877)

자산재평가	-	-	(1,934,349)	(1,934,349)

전환권대가	-	-	(2,363,966)	(2,363,966)

이연법인세자산(부채)	(3,218,092)	(1,847,693)	(4,298,315)	(9,364,100)

(*) 전기 재작성 관련 손익효과 562,842천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

재고자산평가손실	613,965	99,578	-	713,543

매도가능금융자산손상차손	302,255	(114,630)	-	187,625

금융보증계약부채	363,000	-	-	363,000

대여금	34,650	265,026	-	299,676

투자부동산	(4,567,418)	(562,842)	-	(5,130,260)

기타	731,723	(383,399)	-	348,324

이연법인세자산(부채)	(2,521,825)	(696,267)	-	(3,218,092)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속기업투자주식	3,476,449	1,509,973	처분하지 않을 예정

관계기업	4,139,338	4,139,338	처분하지 않을 예정

대여금	77,303,518	-	실현가능성 낮음

금융보증부채	1,650,000	-	실현가능성 낮음

합계	86,569,305	5,649,311

27. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당기 및 전기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(62,885,842,220)	10,866,235,779

가중평균 유통보통주식수	21,626,248	21,099,822

기본주당순이익(손실)	(2,908)	515

보통주주당이익(손실)	(2,908)	515

(2) 당기의 주당순이익 희석효과는 없습니다.

28. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	-	4,125,000

장기대여금의 유동성 대체	4,350,560	-

매도가능금융자산의 대여금 전환	-	3,997,000

미수수익의 대여금 전환	-	603,000

전환사채 상환할증금, 전환권대가	19,436,224	-

자산재평가에 따른 평가 차익	6,858,145	-

29. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관	약 정 금 액	비 고

국민은행	4,000,000	간접대출(온렌딩)

1,000,000	일반자금대출

기업은행	1,000,000	무역어음대출

2,000,000	중소기업자금대출(한도)

200,000	중소기업자금대출(한도)

한국산업은행	34,000,000	산업운영자금 대출

신한은행	7,000,000	전자방식 외담대약정

1,000,000	일반자금대출

우리은행	2,000,000	B2B주계약

KEB하나은행	JPY 40,000,000	기타외화지급보증

1,000,000	무역어음대출

11,000,000	상생매담대

3,000,000	매담대 간접익스포져

한국수출입은행	USD 15,150,000	일반자금 외화대출

수협은행	USD 2,000,000	외화회전대출

상기 약정사항 중 수협은행, 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	(주)쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	(주)쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	(주)쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	(주)쏠리드윈텍 차입금 담보제공

440,000	440,000	관계사 임직원 담보제공

소계	7,090,000	7,090,000

재고자산	수출입은행	20,311,497	25,242,909	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물 (*)	한국산업은행 등	90,300,000	54,688,593	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	118,003,497	87,323,502

(*) 당기말 현재 채권최고액은 106,978백만원(전기말: 50,600백만원)입니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원)

제공받은자	내역	당기말	전기말	제공기관

(주)쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,650,000	1,650,000	기업은행, KEB하나은행

(주)쏠리드시스템스	차입금 지급보증	600,000	1,100,000	KEB하나은행

(주)쏠리드윈텍	차입금 지급보증	4,500,000	4,500,000	기업은행, KEB하나은행

차입금 지급보증	1,000,000	-	우리은행

계약이행보증	2,165,000	-	한화탈레스(주)

(주)케이알에프	차입금 지급보증	-	500,000	KEB하나은행

SOLiD JAPAN Inc	Stand-by LC 보증	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	KEB하나은행

(주)팬택	계약이행보증	650,000	-	SK네트웍스

임직원	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

기타	차입금 지급보증	440,000	440,000	KEB하나은행

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	3,303,741	6,035,128	공사하자보증 등

KEB하나은행	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	1,900,000	1,900,000	기술평가 여신보증

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	20,000	25,720	이행하자보험 등

또한, 당기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금, 전환사채 및 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. .

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당기말	전기말

㈜쏠리드시스템스	100.0%	100.0%

㈜쏠리드네트웍스	100.0%	100.0%

㈜케이알에프	76.5%	76.5%

㈜쏠리드링크	72.9%	72.9%

㈜쏠리드에듀	100.0%	100.0%

㈜쏠리드윈텍	100.0%	100.0%

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	96.0%	96.0%

㈜쏠리드팬택홀딩스	100.0%	100.0%

㈜쏠리드벤투스	52.6%	-	당기신규

SOLiD JAPAN Inc.	100.0%	100.0%

SOLiD GEAR PTE LTD.	100.0%	100.0%

PT SOLiD TECH INDONESIA	99.7%	99.7%

2) 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말	비고

종속기업	㈜쏠리드시스템스	㈜쏠리드시스템스

㈜쏠리드네트웍스	㈜쏠리드네트웍스

㈜케이알에프	㈜케이알에프

㈜쏠리드링크	㈜쏠리드링크

㈜쏠리드에듀	㈜쏠리드에듀

㈜쏠리드윈텍	㈜쏠리드윈텍

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	㈜에스엠에이솔루션홀딩스

㈜쏠리드팬택홀딩스	㈜쏠리드팬택홀딩스

SOLiD JAPAN Inc.	SOLiD JAPAN Inc.

㈜쏠리드벤투스	-	*1)

SOLiD GEAR PTE LTD.	SOLiD GEAR PTE LTD.

PT SOLiD TECH INDONESIA	PT SOLiD TECH INDONESIA

SOLiD GEAR Inc.	SOLiD GEAR Inc.	*2)

㈜팬택	㈜팬택	*3)

Pantech Wireless Inc.	Pantech Wireless Inc.	*4)

Pantech Wireless Japan Inc.	Pantech Wireless Japan Inc.	*4)

Pantech Mobile Mexico	Pantech Mobile Mexico	*4)

Pantech Brazil.LTDA	Pantech Brazil.LTDA	*4)

㈜팬택서비스	㈜팬택서비스	*4)

관계기업	㈜아미커스와이어리스	㈜아미커스와이어리스

*1) 당기추가된 회사입니다. *2) 종속기업인 SOLiD GEAR PTE LTD.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.*3) 종속기업인 ㈜에스엠에이솔루션홀딩스가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.*4) 종속기업인 (주)팬택이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

매출	기타수익	매입	기타비용	대손상각비	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜쏠리드시스템스	159,568	37,412	29,957	1,630,935	311,381	139,250	16,050	-	1,475,279

㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	1,618,164	-	-	9,799	1,664,301	7,551

㈜케이알에프	-	834	16,749,880	675,000	-	241,555	6,401	18,214,594	62,552

㈜쏠리드링크	8,368	-	-	-	-	12,460	-	-	123,008

㈜쏠리드에듀	37,628	40,313	-	-	1,965,367	337,578	17,392	-	2,700

㈜쏠리드윈텍	2,469,043	253,441	-	4,550	-	179,652	599,169	274,869	-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	3,197,577	-	-	68,222,035	-	333,431	-	-

㈜쏠리드팬택홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜쏠리드벤투스	1,202,936	31,138	291,432	57,393	-	-	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	19,905,513	-	-	30	-	8,171,116	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	19,278	-	-	-	24,814	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	18,031	115,623	-	-	1,342,241	-	41,491	-	13

㈜팬택	-	43,283	-	-	3,936,482	-	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	47,770,203	109,343	-	-	-	-	1,994	-	353,837

합 계	71,571,289	3,848,242	17,071,269	3,986,073	75,777,506	9,081,611	1,050,541	20,153,764	2,024,940

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드시스템스	-	1,361,381	(11,381)	-	104,441

㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	1,837,557

㈜케이알에프	-	-	-	3,902,244	100,883

㈜쏠리드에듀	557,491	657,876	(1,215,367)	-	20,766

㈜쏠리드윈텍	346,735	-	-	-	176,502

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	3,059,595	(3,059,595)	-	-

㈜쏠리드벤투스	878,181	-	-	-	99,270

SOLiD JAPAN Inc.	3,524,771	213,635	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	19,278	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	18,118	115,623	(133,741)	-	-

㈜팬택	-	603,149	(603,149)	-	-

SOLiD GEAR Inc.	43,359,299	109,343	-	-	7,515,662

기타	임직원	-	8,998	-	-	-

합 계	48,684,595	6,148,878	(5,023,233)	3,902,244	9,855,081

(단위: 천원)

전 기	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드시스템스	-	516,050	-	-	84,158

㈜쏠리드네트웍스	-	350,000	-	-	1,836,150

㈜쏠리드링크	-	-	-	-	142,641

㈜쏠리드에듀	557,491	627,776	-	-	20,766

㈜쏠리드윈텍	148,551	5,729,846	-	302,356	176,502

㈜케이알에프	578	1,809,465	3,438,499

㈜쏠리드팬택홀딩스	-	-	-	-	-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스(*)	-	333,431	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc.	1,593,074	-	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	24,814	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	41,491	-	-	-

㈜팬택	-	133,795	-	-	-

기타	SOLiD GEAR Inc.	-	1,994	-	-	135,735

임직원	-	3,652	-	-	-

합 계	2,299,116	7,763,427	-	2,111,821	5,834,451

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	300,000	1,150,000	(300,000)	(300,000)	850,000

㈜쏠리드에듀	500,000	750,000	(500,000)	(750,000)	-

㈜쏠리드윈텍	4,000,000	1,000,000	(5,000,000)	-	-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	27,700,000	63,683,333	(21,100,000)	(65,162,440)	5,120,893

㈜쏠리드벤투스	-	200,000	(200,000)	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	586,000	-	-	18,250	604,250

PT SOLiD TECH INDONESIA	820,400	1,216,700	-	(1,191,150)	845,950

SOLID GEAR Inc.	5,274,000	-	-	164,250	5,438,250

㈜팬택	-	3,333,333	-	(3,333,333)	-

기타	임직원	120,000	65,000	-	-	185,000

합 계	39,300,400	71,398,366	(27,100,000)	(70,554,423)	13,044,343

(*) 손상차손 및 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	-	300,000	-	-	300,000

㈜쏠리드에듀	600,000	500,000	(600,000)	-	500,000

㈜쏠리드윈텍	-	6,000,000	(2,000,000)	-	4,000,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	56,500,000	(28,800,000)	-	27,700,000

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	547,600	-	38,400	586,000

PT SOLiD TECH INDONESIA	439,680	339,030	-	41,690	820,400

기타	임직원	-	120,000	-	-	120,000

SOLID GEAR Inc.	-	5,242,500	-	31,500	5,274,000

합 계	1,039,680	69,549,130	(31,400,000)	111,590	39,300,400

(*) 환율효과 등입니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 금액 출자 ㈜쏠리드벤투스 신설법인 출자 500,000 출자 ㈜쏠리드에듀 주주배정방식 유상증자 3,000,000 출자 SOLiD GEAR PTE LTD. 주주배정방식 유상증자 13,995,200 출자 PT SOLiD TECH INDONESIA 주주배정방식 유상증자 355,122 출자 ㈜쏠리드윈텍 주주배정방식 유상증자 3,500,000 합 계 21,350,322 (단위: 천원) 전기 회사명 거래내용 금액 출자 ㈜쏠리드윈텍 신설법인 출자 2,000,000 출자 ㈜에스엠에이솔루션홀딩스 신설법인 출자 28,809,600 출자 ㈜쏠리드팬택홀딩스 신설법인 출자 10,000 합 계 30,819,600 (6) 회사는 특수관계자를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29.(3) 참조) (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,694,931 2,391,914 퇴직급여 320,326 260,589 합 계 3,015,257 2,652,503 31. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 97,980,473 73,924,400 차감: 현금및현금성자산 (9,124,584) (5,957,988) 순부채 88,855,889 67,966,412 자본총계 90,320,069 118,871,185 총자본 179,175,958 186,837,597 자본조달비율 50.41% 63.62% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 외화자산 외화부채 순액 USD 53,580,897 (20,725,775) 32,855,122 JPY 5,476,354 - 5,476,354 EUR 1,397 - 1,397 (단위: 천원) 전기 외화자산 외화부채 순액 USD 52,589,417 (29,534,400) 23,055,017 JPY 3,202,327 (3,888,040) (685,713) EUR 205,435 - 205,435 한편, 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향(법인세효과 차감 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 10% 상승시 10% 하락시 환율 변동 효과 3,178,490 (3,178,490) (단위: 천원) 전기 10% 상승시 10% 하락시 환율 변동 효과 1,760,830 (1,760,830) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금 (장 부금액 61,725,775천원)으로 인하 여 이자율위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위 험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 상기 변동이자율부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)시 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세효과 차감 후)은 617,258천원 감소(증가) 입니다. 3) 가격위험당사는 당기말 현재 매매 또는 환리스크 관리 목적 파생상품부채를 포함하여 유의적인 가격변동위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전 장부금액 대여금및수취채권 94,997,054 78,001,275 172,998,339 지급보증(*) 10,782,669 - 10,782,669 합 계 105,779,723 78,001,275 183,780,998 (단위: 천원) 전기 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 차감전 장부금액 대여금및수취채권 123,150,050 2,199,689 125,349,739 지급보증(*) 10,834,847 - 10,834,847 합 계 133,984,897 2,199,689 136,184,586 (*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 당사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 1년 이내 1년 초과-5년 이내 합 계 무이자 69,089,673 1,178,468 70,268,141 이자부상품 57,725,775 40,254,698 97,980,473 지급보증(*) 10,782,669 - 10,782,669 합 계 137,598,117 41,433,166 179,031,283 (단위: 천원) 전기 1년 이내 1년 초과-5년 이내 합 계 무이자 61,347,915 1,258,400 62,606,315 이자부상품 69,924,400 4,000,000 73,924,400 지급보증(*) 10,834,847 - 10,834,847 합 계 142,107,162 5,258,400 147,365,562 (*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 당사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 - 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,124,584 - 9,124,584 단기금융상품 7,090,000 - 7,090,000 매출채권 59,386,370 - 59,386,370 기타수취채권-유동 12,690,980 - 12,690,980 장기금융상품 450,473 - 450,473 기타수취채권-비유동 6,269,700 - 6,269,700 매도가능금융자산 - 5,148,968 5,148,968 합 계 95,012,107 5,148,968 100,161,075 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 - 11,033,508 - 11,033,508 기타지급채무-유동 - 58,056,165 - 58,056,165 단기차입금 - 57,725,775 - 57,725,775 금융보증계약 - - 1,650,000 1,650,000 장기차입금 - 40,254,698 - 40,254,698 기타지급채무-비유동 - 583,641 - 583,641 합 계 - 167,653,787 1,650,000 169,303,787 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증부채 입니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,957,988 - 5,957,988 단기금융상품 7,090,000 - 7,090,000 매출채권 56,790,226 - 56,790,226 기타수취채권-유동 42,139,624 - 42,139,624 장기금융상품 491,327 - 491,327 기타수취채권-비유동 10,730,524 - 10,730,524 매도가능금융자산 - 2,084,453 2,084,453 합 계 123,199,689 2,084,453 125,284,142 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 - 25,856,976 - 25,856,976 기타지급채무-유동 - 35,023,368 - 35,023,368 단기차입금 - 61,674,400 - 61,674,400 유동성장기부채 - 8,250,000 - 8,250,000 파생상품부채 356,740 - - 356,740 금융보증계약 - - 1,650,000 1,650,000 장기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 기타지급채무-비유동 - 1,258,400 - 1,258,400 합 계 356,740 136,063,144 1,650,000 138,069,884 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증부채 입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 대손충당금환입(대손상각비) (75,801,586) 217 이자수익 4,496,783 1,527,012 매도가능금융자산 배당금수익 - 65,435 매도가능증권처분이익 - 1,934,226 매도가능증권처분손실 - (655,980) 매도가능금융자산손상차손 - (300,000) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (6,359,511) (2,444,978) 금융상품 관련 외환손익 1,055,963 2,066,565 합 계 (76,608,350) 2,192,497 33. 기타 참고사항 회사는 당기 17,547백만원의 영업이익을 달성하였으나, 팬택 등 일부 종속기업에 대여한 대여금의 손상으로 인해 기타의 대손상각비 74,621백만원을 인식하여, 62,886백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 또한 지속적인 부채의 증가로 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 18,910백만원 초과하고 있습니다.