쏠리드 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 18 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.당반기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	3,990,000	18.6

이승희	1,172,600	5.5

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	7.4

자기주식	368,284	1.7

기 타	14,356,722	66.9

합 계	21,475,406	100.0

1.1 연결대상 종속기업당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	당반기말(%)	전기말(%)	결산일	주요 영업활동

(주)팬택 (*1)	대한민국	96.00	96.00	12월 31일	통신기기판매

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	대한민국	96.00	96.00	12월 31일	통신기기판매

(주)쏠리드팬택홀딩스	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	통신기기판매

(주)쏠리드윈텍	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	국방사업

(주)쏠리드시스템스	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	광통신장비 개발/판매

(주)쏠리드네트웍스	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	이동통신단말 H/W 및 S/W 개발/판매

(주)케이알에프	대한민국	76.46	76.46	12월 31일	통신장비 부품 제조/판매

(주)쏠리드링크	대한민국	72.91	72.91	12월 31일	유선 통신장비 제조/판매

(주)쏠리드에듀	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	온라인 교육 사업

(주)쏠리드벤투스(*2)	대한민국	100.00	-	12월 31일	냉방기 제조 및 판매

SOLiD JAPAN Inc.	일본	100.00	100.00	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	싱가폴	100.00	100.00	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR Inc.	미국	100.00	100.00	12월 31일	통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA	인도네시아	99.67	99.67	12월 31일	통신장비 판매

(*1) (주)에스엠에이솔루션홀딩스의 종속기업이며, 팬택서비스 외 3사를 포함한 종속기업을 두고 있습니다.(*2) 당반기 중 연결실체에 신규로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2016 년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요 약반기 연 결 재무제표는 보고기간말인 2016 년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 연 결 회사는 2016년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	14,989,602	14,989,602	16,028,405	16,028,405

단기금융상품	7,904,954	7,904,954	7,437,954	7,437,954

장기금융상품	435,900	435,900	521,785	521,785

매도가능금융자산	7,295,010	7,295,010	4,042,740	4,042,740

소계	30,625,466	30,625,466	28,030,884	28,030,884

금융부채

파생금융상품부채	3,760	3,760	356,740	356,740

단기차입금	86,693,405	86,693,405	73,700,799	73,700,799

유동성장기부채	-	-	8,250,000	8,250,000

장기차입금	5,021,290	5,021,290	4,000,000	4,000,000

전환사채	34,427,474	34,427,474	-	-

소계	126,145,929	126,145,929	86,307,539	86,307,539

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비상장주식	2,109,041	2,084,453

매도가능금융자산 중 지분증권은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,240,750	-	4,054,260	7,295,010

파생금융상품부채	-	3,760	-	3,760

비반복적인 공정가치 측정치

전환사채	-	34,427,474	-	34,427,474

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,042,740	4,042,740

파생금융상품부채	-	356,740	-	356,740

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기(3개월)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	국방사업	합계

총부문 수익	78,672,968	3,745,523	1,694,597	7,927,828	92,040,916

부문간 수익	(24,616,868)	(3,555,401)	(9,270)	(489,536)	(28,671,075)

외부고객으로부터 수익	54,056,100	190,122	1,685,327	7,438,292	63,369,841

보고부문영업이익(손실)	(13,457,808)	142,316	(183,664)	(1,491,294)	(14,990,450)

당반기(누적)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	국방사업	합계

총부문 수익	130,804,437	6,134,293	2,752,345	12,710,021	152,401,096

부문간 수익	(35,395,332)	(5,652,965)	(18,829)	(1,922,764)	(42,989,890)

외부고객으로부터 수익	95,409,105	481,328	2,733,516	10,787,257	109,411,206

보고부문영업이익(손실)	(28,593,162)	(225,006)	(502,417)	(3,464,560)	(32,785,145)

(단위: 천원)

전반기(3개월)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	합계

총부문 수익	44,312,100	9,282,721	1,546,656	55,141,477

부문간 수익	(3,509,640)	(5,906,188)	(224,850)	(9,640,678)

외부고객으로부터 수익	40,802,460	3,376,533	1,321,806	45,500,799

보고부문영업이익(손실)	(1,955,195)	251,022	(348,209)	(2,052,382)

전반기(누적)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	합계

총부문 수익	80,407,463	16,158,007	1,628,569	98,194,039

부문간 수익	(6,920,884)	(8,743,829)	(302,512)	(15,967,225)

외부고객으로부터 수익	73,486,579	7,414,178	1,326,057	82,226,814

보고부문영업이익(손실)	(5,414,573)	1,365,125	(803,874)	(4,853,322)

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	41,758,756	62,846,929	44,341,487	78,515,257

미국	33,976,752	59,424,656	4,899,895	7,164,720

일본	12,945,883	24,022,752	4,300,548	10,020,162

기타	3,359,525	6,106,759	1,599,546	2,493,900

합계(*1)	92,040,916	152,401,096	55,141,476	98,194,039

(*1) 부문간 수익 제거 전 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	5,122,419	39,218	5,161,637	2,023,325	3,855,990	5,879,315

미수금	1,577,404	-	1,577,404	2,032,682	-	2,032,682

미수수익	1,112,746	-	1,112,746	568,180	-	568,180

보증금	1,907,775	5,813,423	7,721,198	2,707,988	6,985,524	9,693,512

합계	9,720,344	5,852,641	15,572,986	7,332,175	10,841,514	18,173,689

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

채권액	128,107,429	29,933,472	158,040,901	141,078,207	32,016,132	173,094,339

대손충당금	(82,424,804)	(14,360,486)	(96,785,290)	(82,450,910)	(13,842,443)	(96,293,353)

장부금액	45,682,625	15,572,986	61,255,611	58,627,297	18,173,689	76,800,986

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	12,462,005	14,187,967	26,649,972	112,947,154	30,273,547	143,220,701

소 계	12,462,005	14,187,967	26,649,972	112,947,154	30,273,547	143,220,701

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	9,553,166	1,270,834	10,824,000	14,951,046	-	14,951,046

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	20,022,031	18,788	20,040,819	6,115,243	-	6,115,243

만기경과후 6개월초과	4,006,363	95,396	4,101,759	6,607,659	-	6,607,659

소 계	33,581,559	1,385,018	34,966,577	27,673,948	-	27,673,948

손상채권

만기경과후 6개월초과	82,063,865	14,360,486	96,424,351	457,105	1,742,585	2,199,690

소 계	82,063,865	14,360,486	96,424,351	457,105	1,742,585	2,199,690

대손충당금(*1)	(82,424,804)	(14,360,486)	(96,785,290)	(82,450,910)	(13,842,443)	(96,293,353)

합 계	45,682,625	15,572,986	61,255,611	58,627,297	18,173,689	76,800,986

(*1) 연 결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	96,293,353	2,565,580

전입(*1)	617,809	6,903

환입(*2)	(206,888)	(18,668)

기타	81,016	-

기말	96,785,290	2,553,815

(*1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 중 기타 ( 주석 24 ) 및 기타비용(주석 25)에 포함되어 있습니다.(*2) 대손충당금환입은 포괄손익계산서상 기타수익 (주석 25) 에 포함되어 있습니다.

7. 파생상품당반기말 현재 연결회사가 보유중인 파생상품은 전액 통화선도계약으로 인한 파생상품부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계약처	약정금액	당반기말	전기말

국민은행	USD 800,000	3,760	-

SC은행	JPY 400,000,000	-	174,240

씨티은행	USD 5,000,000	-	182,500

합계(*1)	3,760	356,740

(*1) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 기타수익 및 비용으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 당 반기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,288,588	(4,886,667)	14,401,921	2,207,808	(367,690)	1,840,118

제품	27,348,647	(1,722,319)	25,626,328	11,414,717	(1,628,522)	9,786,195

재공품	2,505,792	-	2,505,792	277,076	-	277,076

원재료	18,895,242	(1,783,411)	17,111,831	13,065,477	(1,150,034)	11,915,443

저장품	1,132,427	-	1,132,427	1,234,160	-	1,234,160

합계	69,170,696	(8,392,397)	60,778,299	28,199,238	(3,146,246)	25,052,992

9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식	7,295,010	4,042,740

수익증권	2,109,041	2,084,453

합계	9,404,051	6,127,193

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,127,193	6,721,943

취득	96,108	370,525

기타(*1)	3,991,148	-

처분	(261,359)	(4,627,000)

손상차손	-	(300,000)

평가손실	(549,039)	-

기말	9,404,051	2,165,468

(*1) 출자전환 등으로 구성되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초	3,878,848	11,282,293	13,583,038	583,559	3,899,919	33,227,657

취득	-	-	594,602	162,173	1,394,974	2,151,749

처분	-	-	(1,137,183)	(381,175)	(93,538)	(1,611,896)

감가상각	-	(157,794)	(3,458,327)	(123,957)	(1,030,706)	(4,770,784)

기타(*1)	-	-	387,522	40,518	590,905	1,018,945

기말	3,878,848	11,124,499	9,969,652	281,118	4,761,554	30,015,671

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초	3,878,848	11,597,882	1,493,994	401,961	1,322,689	18,695,374

취득	-	-	41,929	257,763	388,630	688,322

처분	-	-	-	(11,796)	-	(11,796)

감가상각	-	(157,794)	(326,290)	(121,166)	(510,682)	(1,115,932)

기타(*1)	-	-	-	-	(1,723)	(1,723)

기말	3,878,848	11,440,088	1,209,633	526,762	1,198,914	18,254,245

(*1) 사업결합 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 사옥과 관련한 자산이며, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 산업은행 등에담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	합계

기초	10,432,823	30,350,745	40,783,567

감가상각	-	(424,486)	(424,486)

기말	10,432,823	29,926,259	40,359,081

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	합계

기초	10,432,823	31,199,716	41,632,539

감가상각	-	(424,486)	(424,486)

기말	10,432,823	30,775,230	41,208,053

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,355,803 천원 및 2,615,889천원입니다. (3) 투자부동산은 2011년 10월 중에 신규 취득되어, 연결회사는 당반기말 현재의 장부금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	11,032,057	2,675,933	9,207,630	34,410,347	57,325,967

취득	-	-	10,198,035	246,942	10,444,977

처분	-	(908,500)	(30,000)	(154,452)	(1,092,952)

기타(*1)	24,811,837	-	-	4,301,088	29,112,925

상각	-	-	(1,787,023)	(3,792,715)	(5,579,738)

손상차손	-	(45,000)	-	-	(45,000)

기말	35,843,894	1,722,433	17,588,642	35,011,210	90,166,179

(*1) 사업결합 및 대체 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전반기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	398,408	1,187,941	8,548,053	312,435	10,446,837

취득	-	244,492	-	23,252	267,744

처분	-	-	(82,354)	-	(82,354)

상각	-	-	-	(94,653)	(94,653)

기말	398,408	1,432,433	8,465,699	241,034	10,537,574

13. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	8,759,200	-	8,759,200	5,266,518	-	5,266,518

선급비용	10,400,534	-	10,400,534	6,757,432	-	6,757,432

부가세대급금	4,486,233	-	4,486,233	1,101,544	-	1,101,544

기타	4,848,596	10,792,618	15,641,214	4,187,610	14,862,476	19,050,086

합계	28,494,563	10,792,618	39,287,181	17,313,103	14,862,476	32,175,580

14. 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급금	10,587,005	284,517	10,871,522	7,139,305	315,857	7,455,162

미지급비용	13,849,208	42,051	13,891,259	11,000,854	15,243	11,016,097

임대보증금	47,584,640	1,143,749	48,728,389	32,040,774	1,143,748	33,184,522

합계	72,020,853	1,470,317	73,491,170	50,180,933	1,474,848	51,655,781

15. 단기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	기업은행	1.96~2.55	4,374,695	4,100,214

산업은행	2.70~3.04	34,000,000	28,000,000

수출입은행	2.40	18,052,850	19,338,000

신한은행	3.24	1,000,000	1,000,000

씨티은행	-	-	4,336,400

KEB하나은행	2.80~13.00	7,179,894	10,992,979

KEB하나은행(*1)	-	450,000	600,000

KEB하나은행 동경지점	1.67	452,860	583,206

수협은행	2.12	1,281,170	-

우리은행	2.14	1,500,000	1,500,000

국민은행	3.52	1,875,000	-

아주저축은행	7.50	3,000,000	-

US BANK	5.00	52,457	-

LSQ Funding(*1)	-	5,324,479	-

대표이사	4.60	6,000,000	-

쏠리테크	5.00	450,000	1,550,000

옵티스	6.90	1,700,000	1,700,000

합 계	86,693,405	73,700,799

(*1) 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(2) 연결회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 장기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	국민은행	3.20	4,000,000	4,000,000

우리은행	2.53	1,000,000	-

시설대출	산업은행	-	-	8,250,000

US BANK	5.00	21,290	-

계	5,021,290	12,250,000

차감 : 1년 이내 상환예정액	-	(8,250,000)

차감잔액	5,021,290	4,000,000

연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일자	만기일자	당반기말	전기말

제2회 전환사채	2016. 1.22	2020. 1.22	7,184,114	-

제3회 전환사채	2016. 5.11	2021. 5.11	25,770,746	-

제4회 전환사채	2016. 5.11	2021. 5.11	1,472,614	-

합계	34,427,474	-

(2) 상기 전환사채(무기명식 무보증 사모)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채

액면가액	10,000,000	35,000,000	2,000,000

발행가액	10,000,000	35,000,000	2,000,000

전환권대가	3,179,650	9,582,930	547,596

표시이자율	0.00%	1.00%	1.00%

보장수익률	2.50%	5.00%	5.00%

사채의 유효이자율	14.26%	12.70%	12.70%

전환가격	5,403원	4,731원	4,731원

전환청구기간	2017.1.22~2019.12.22	2017.5.12~2021.4.11	2017.5.12~2021.4.11

특약사항	조기상환청구권매수청구권	조기상환청구권사용 용도 제한	조기상환청구권매수청구권

18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*1)	17,028,412	23,607,264

사외적립자산의 공정가치	(4,828,684)	(7,250,733)

재무상태표 상 부채	12,199,728	16,356,531

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,987,800천원 이 차감된 금액입니다.

(2) 확정급여제도 관련비용의 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,234,055	-

순이자원가	274,754	-

기타	(84,977)	-

합계	1,423,832	-

(3) 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	60,913	-

판매비와관리비 등	1,362,919	-

합계	1,423,832	-

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	2,898,388	-	2,898,388	1,431,111	-	1,431,111

선수수익	858,529	-	858,529	1,170,245	17,075	1,187,320

예수금	1,120,947	-	1,120,947	951,857	-	951,857

부가세예수금	1,010,572	-	1,010,572	401,103	-	401,103

기타	3,557,943	5,045,264	8,603,207	3,862,026	5,174,387	9,036,413

합계	9,446,379	5,045,264	14,491,643	7,816,342	5,191,462	13,007,804

20. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	21,475,406주	10,737,703	21,475,406주	10,737,703

(2) 당반기 및 전반 기 중 발행주식의 변동내역은 없습니다. 21. 기타불입자 본 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,832,606	30,832,606

기타자본잉여금	3,187,803	3,187,803

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

전환권대가	13,310,176	-

기타자본조정	(2,883,507)	(2,870,744)

합 계	38,235,552	24,938,139

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	(3,745,271)	(2,855,460)	24,905,600

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	(15,284)	(15,284)

전반기말	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	(3,745,271)	(2,870,744)	24,890,316

당기초	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	(2,870,744)	24,938,140

전환권대가	-	-	-	-	13,310,176	13,310,176

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	(12,763)	(12,763)

당반기말	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	10,426,669	38,235,552

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	368,779	368,779

매도가능증권평가손실	(1,004,342)	(455,303)

해외사업환산차이	(252,682)	(123,384)

합계	(888,245)	(209,908)

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세부내역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	17,391,964	51,156,888

합계	22,760,816	56,525,740

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	56,525,740	57,378,152

지배기업의 소유주 귀속 반기순순실	(32,709,568)	(3,410,833)

배당금 지급	(1,055,356)	(2,320,962)

기말	22,760,816	51,646,357

23. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,645,125	63,171,066	30,304,714	53,503,649

상품매출원가	4,144,584	4,856,252	4,237,693	8,362,134

임대매출원가	565,788	1,193,291	558,327	1,180,934

기타매출원가	7,178,315	13,071,660	1,270,831	1,690,512

합 계	46,533,812	82,292,269	36,371,565	64,737,229

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,191,530	14,822,112	2,453,717	4,384,748

퇴직급여	369,335	761,661	261,536	408,933

복리후생비	1,066,436	1,845,294	249,212	484,038

감가상각비	603,324	1,156,378	352,322	681,518

무형자산상각비	3,678,051	4,927,611	58,521	87,304

여비교통비	1,006,816	1,987,715	293,824	615,379

접대비	180,562	427,405	229,921	439,168

지급임차료	1,233,183	2,371,525	289,122	514,866

지급수수료	4,917,254	9,672,482	2,915,302	5,545,380

기타	751,475	340,615	750,978	2,221,977

합계	20,997,966	38,312,798	7,854,455	15,383,311

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	30,430	340,639	10,024	13,023

파생상품거래이익	(20,800)	-	43,846	43,846

파생상품평가이익	-	-	(95,500)	57,000

대손충당금환입	188,678	206,888	18,668	18,668

수입수수료	35,663	130,005	133,639	288,405

로열티수익	169,362	857,480	-	-

보험구상금	-	930,898	-	-

기타	473,783	2,067,619	152,191	338,172

합계	877,116	4,533,529	262,868	759,114

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	322,243	322,243	-	-

유형자산처분손실	124,348	543,994	3,490	3,490

유형자산폐기손실	-	-	14	14

무형자산처분손실	229,049	233,861	-	-

파생상품평가손실	(192,080)	3,760	(152,720)	71,280

파생상품거래손실	215,865	436,205	(156,378)	-

종속기업투자처분손실	476,359	476,359	-	-

기부금	1,000	1,000	-	-

기타	748,847	1,442,347	13,674	47,827

합계	1,925,631	3,459,769	(291,920)	122,611

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	187,913	630,084	233,826	301,080

배당금수익	-	-	13,500	31,550

외환차익	787,133	1,534,906	399,308	593,339

외화환산이익	52,860	467,546	333,709	414,896

매도가능금융자산처분이익	232	232	1,934,226	1,934,226

합 계	1,028,138	2,632,768	2,914,569	3,275,091

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	682,829	2,804,249	635,369	1,201,193

외환차손	738,521	864,270	160,931	284,077

외화환산손실	(383,300)	1,107,039	156,618	234,630

매도가능금융자산처분손실	(2,551)	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	300,000	300,000

합 계	1,035,499	4,775,558	1,252,918	2,019,900

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 평균연간법인세율은 (-)0.26% (전반기: (-)10.42%)입니다.

28. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	4,125,000

장기대여금의 유동성 대체	3,220,000	-

매도가능금융자산의 대여금 대체	-	3,997,000

미수수익의 대여금 전환	-	603,000

전환사채의 상환할증금, 전환권 대가	22,364,463	-

대여금의 매도가능금융자산 대체	3,991,148	-

건설중인자산의 본계정 대체	525,970	-

29. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관	약정금액	비고

국민은행	5,000,000	간접대출(온렌딩) 등

1,875,000	기술창조기업우대대출

기업은행	500,000	전자어음

6,650,000	중소기업자금대출(한도) 등

우리은행	1,500,000	기술보증기금보증

2,000,000	B2B주계약

1,200,000	중소기업자금대출(한도) 등

산업은행	34,500,000	산업일반자금 대출 등

신한은행	8,000,000	구매자금 할인 약정 등

1,665,000	외상채권담보대출 등

KEB하나은행	17,000,000	구매자금 할인 약정 등

5,200,000	중소기업자금대출(한도) 등

JPY 40,000,000	지급보증

2,000,000	외상채권담보대출

600,000	일반회전대출

수출입은행	USD 15,500,000	일반자금 외화대출

수협	USD 2,000,000	외화회전대출

합계

원화	87,690,000

USD	17,500,000

JPY	40,000,000

상기 약정사항 중 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당반기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	차입금 담보설정

440,000	440,000	관계사 임직원 차입금 담보제공

아주저축은행	600,000	-	기업어음 담보제공

소계	7,690,000	7,090,000

매출채권	KEB하나은행	450,000	600,000	차입금 담보제공

LSQ Funding	5,324,479	-	차입금 담보제공

재고자산	수출입은행	20,437,782	25,242,909	차입금 담보제공

LSQ Funding	1,164,700	1,758,000	차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	산업은행,KEB하나은행	52,088,593	54,688,593	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	87,457,554	89,681,502

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원)

제공받은자	당반기말	전기말	비고

임직원	500,000	500,000	우리은행

기타	440,000	440,000	KEB하나은행

(4) 타인으로 부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

제공처	당반기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	5,665,304	6,035,128	공사하자보증 등

KEB하나은행	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	4,150,000	4,400,000	기술평가여신보증 등

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	3,264,904	773,981	계약이행보증보험 등

신용보증기금	1,500,000	-	국민은행대출

또한, 당반기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지역	소송내역	소송가액

피고	국내	손해배상청구에 대한 반소 등 3건	234,000

국내	물품대금 확인에 대한 소	1,171,500

국내	프로그램사용금지 가처분	50,000

국내	저작권 확인	410,000

국내	지적재산관련 소송 등 8건	미정

원고	국내	시정명령 등 취소 등 5건	3,479,542

국내	센티스 채권 가압류	257,729

국내	불량자재 납품관련 소송 1건	2,532,996

상기 소송사건 이외에 지적재산권과 관련하여 연결회사가 제품을 공급하는 미국내 유통업체 등이 피소되어 계류중에 있는 소송사건은 10건(소송가액 미확정)으로서 제품공급계약상 해외유통업체 등이 패소할 경우 연결회사가 그 책임을 부담하여야 합니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(6) 연결회사는 당반기말 현재 휴대용 이동통신단말기 생산 등과 관련하여 Qualcomm Incorporated 및 InterDigital Technology Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약제품의 매출 또는 특허권의 사용에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사는 사무실 등의 임차계약과 관련하여 운용리스계약을 맺고 있습니다. 당반기 중 손익으로 인식한 리스료 는 3,761,272 천원 이며, 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	운용리스료

1년이내	7,000,188

1년초과 2년이내	7,220,832

2년초과	2,537,511

합계	16,758,531

30. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	비고

(주)쏠리테크	주요경영진이 지배하는 회사

대표이사 및 임직원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전 기 말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)쏠리테크	-	450,000	-	1,550,000

대표이사	-	6,000,000	-	-

임직원	185,000	-	120,000	-

합계	185,000	6,450,000	120,000	1,550,000

(3) 당반기 중 특수관계자에 대한 투자 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)

대여	회수	차입	상환

(주)쏠리테크	-	-	450,000	1,550,000

대표이사	-	-	6,000,000	-

임직원	65,000	-	-	-

합계	65,000	-	6,450,000	1,550,000

(*1) 상기 자금거래로 인해 지급한 이자비용은 8,801 천원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당반기말	전기말	제공기관

임직원 등	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

차입금 지급보증	440,000	440,000	KEB하나은행

상기 지급보증을 위해 연결회사가 제공한 담보내역은 주석 29에 기재되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,405,294	2,803,388	965,179	1,444,909

퇴직급여	114,333	227,627	108,778	166,401

합계	1,519,627	3,031,015	1,073,957	1,611,310

31. 사업결합 2016년 1월 15일 기준으로 회사의 종속기업인 SOLID GEAR INC.는 북미지역 Exclusive Distributor인 REACH HOLDINGS LLC의 영업자산 일체를 12,127백만원에 인수하는 계약을 체결하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 이로 인하여 북미지역 영업망 강화를 기대하고 있습니다.사업결합에서 발생한 영업권 25,834백만원은 REACH HOLDINGS LLC 가 보유하는영업 관련 향후 신규사업에서 발생할 현금흐름에 대한 사업계획에 근거합니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. REACH HOLDINGS LLC 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.당반기 및 전기 중 발생한 사업결합 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기REACH HOLDINGS LLC	전기(주)팬택

이전대가

현금	12,127,000	49,592,000

이전한 대가의 합계	12,127,000	49,592,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	-	4,255,041

기타금융자산	-	4,691,550

매출채권	4,013,533	1,210,901

기타수취채권	-	9,784,290

재고자산	24,925,140	1,474,986

기타유동자산	-	8,486,892

유형자산 및 기타자산	5,324,491	15,714,352

무형자산	3,891,606	35,885,211

기타비유동자산	-	16,596,241

매입채무	(47,891,758)	(4,754,383)

단기차입금	-	(8,200,000)

기타금융부채	-	(14,211,084)

충당부채	-	(6,946,134)

확정급여부채	-	(18,462,726)

기타부채	(2,264,324)	(627,976)

이연법인세부채	(1,706,080)	(361,681)

기타비유동부채	-	(5,577,956)

인수대상 순자산의 공정가치	(13,707,392)	38,957,524

영업권	25,834,392	10,633,649

합계	12,127,000	49,591,173

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 통신기기판매부문의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하지 않았습니다. 연결포괄손익계산서에 반영된 지배력 획득일 이후 SOLiD GEAR Inc.의 매출 및 순손실은 각각 34,849백만원 및 4,773백만원 입니다.