쏠리드 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 19 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	4,864,321	15.5

이승희	1,472,592	4.7

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	5.0

자기주식	368,284	1.2

우리사주조합	753,554	2.4

기 타	22,428,855	71.3

합 계	31,475,406	100

(1) 연결대상 종속기업당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	법인설립 및영업소재지	당분기말(%)	전기말(%)	결산일	주요 영업활동

㈜쏠리드	㈜에스엠에이솔루션홀딩스	대한민국	96	96	12월 31일	통신기기판매

㈜쏠리드팬택홀딩스	대한민국	100	100	12월 31일	통신기기판매

㈜쏠리드윈텍	대한민국	100	100	12월 31일	국방사업

㈜쏠리드시스템스(*)	대한민국	-	100	12월 31일	유선 통신장비 제조/판매

㈜쏠리드네트웍스	대한민국	100	100	12월 31일	이동통신단말 H/W 및 S/W 개발/판매

㈜케이알에프	대한민국	76.46	76.46	12월 31일	통신장비 부품 제조/판매

㈜쏠리드링크(*)	대한민국	-	100	12월 31일	광통신장비 개발/판매

㈜쏠리드에듀	대한민국	100	100	12월 31일	온라인 교육 사업

SOLiD JAPAN Inc.	일본	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	싱가폴	100	100	12월 31일	통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA	인도네시아	99.67	99.67	12월 31일	통신장비 판매

㈜쏠리드벤투스	대한민국	52.63	52.63	12월 31일	냉방시스템개발

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	㈜팬택	대한민국	96	96	12월 31일	통신기기판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	SOLiD GEAR Inc.	미국	100	100	12월 31일	통신장비 판매

㈜팬택	Pantech Mobile Mexico	멕시코	100	100	12월 31일	휴대용이동통신단말기판매업

Pantech Brazil.LTDA	브라질	100	100	12월 31일	휴대용이동통신단말기판매업

㈜팬택서비스	대한민국	100	100	12월 31일	서비스업

(*) 주석 31에서 설명하는 바와 같이 (주)쏠리드시스템스 및 (주)쏠리드링크는 당기 중 (주)쏠리드에 흡수합병되었습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 및 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜팬택	28,321,514	106,890,404	(78,568,889)	6,798,074	(31,495,053)	(31,702,335)

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	106,176,235	83,918,189	22,258,046	-	(5,616,370)	(5,616,370)

㈜쏠리드팬택홀딩스	8,857	-	8,857	-	(212)	(212)

㈜쏠리드윈텍	22,665,554	17,390,975	5,274,579	21,117,992	733,720	733,720

㈜쏠리드시스템스	-	-	-	1,986,673	101,074	101,074

㈜쏠리드네트웍스	486,079	1,315,597	(829,518)	1,612,443	239,174	239,174

㈜케이알에프	15,252,313	4,897,403	10,354,910	21,405,354	1,514,934	1,514,934

㈜쏠리드링크	-	-	-	-	(11,600)	(11,600)

㈜쏠리드에듀	5,360,910	4,913,843	447,067	5,535,574	(507,153)	(507,153)

SOLiD JAPAN Inc	2,700,336	1,990,612	709,723	13,263,634	361,064	354,955

SOLiD GEAR PTE. LTD.	14,846,673	18,292	14,828,381	-	(28,688)	(28,688)

SOLiD GEAR Inc.	68,493,589	54,539,036	13,954,553	74,607,620	2,703,797	2,703,797

PT SOLiD TECH INDONESIA	409,655	1,735,268	(1,325,613)	-	(507,153)	(507,153)

㈜쏠리드벤투스	2,355,683	2,286,338	69,345	1,215,785	(1,097,821)	(1,097,821)

Pantech Mobile Mexico	351,933	4,264,853	(3,912,920)	-	187,551	187,551

㈜팬택서비스	17,236	380,162	(362,926)	639,064	(230,527)	(230,527)

(단위 : 천원)

전기	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜팬택	59,654,794	106,051,145	(46,396,351)	51,397,182	(70,611,339)	(70,373,697)

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	106,162,143	78,287,727	27,874,416	-	(1,581,642)	(1,581,642)

㈜쏠리드팬택홀딩스	9,069	-	9,069	-	(85)	(85)

㈜쏠리드윈텍	12,692,267	8,151,408	4,540,859	25,307,915	2,196,260	2,196,260

㈜쏠리드시스템스	1,962,229	1,953,155	9,074	3,218,846	(219,064)	(219,064)

㈜쏠리드네트웍스	450,907	1,519,598	(1,068,691)	2,181,993	300,923	300,923

㈜케이알에프	17,270,947	8,430,971	8,839,976	26,592,037	2,264,099	2,264,099

㈜쏠리드링크	139,553	136,781	2,772	-	(201,577)	(201,577)

㈜쏠리드에듀	7,004,144	6,049,924	954,220	7,413,991	(2,093,876)	(2,093,876)

SOLiD JAPAN Inc.	4,220,602	3,865,833	354,769	20,310,668	82,651	97,383

SOLiD GEAR PTE. LTD.	16,281,503	623,528	15,657,975	-	(31,757)	(31,757)

SOLiD GEAR Inc.	75,893,565	64,055,601	11,837,964	77,838,153	(2,249,647)	(2,249,647)

PT SOLiD TECH INDONESIA	862,112	2,193,652	(1,331,540)	-	(2,093,876)	(2,093,876)

㈜쏠리드벤투스	2,201,777	1,034,610	1,167,167	1,965,836	217,166	217,166

Pantech Mobile Mexico	622,281	4,417,705	(3,795,424)	-	(1,529,541)	(1,529,541)

㈜팬택서비스	587,504	719,903	(132,399)	4,811,763	46,686	46,686

(3) 연결대상범위의 변동 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	사 유

㈜쏠리드시스템스	흡수합병으로 연결대상에서 제외

㈜쏠리드링크	흡수합병으로 연결대상에서 제외

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경연결회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 현금흐름표2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결회사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 법인세2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	29,756,034	29,756,034	28,541,838	28,541,838

단기금융상품	9,392,900	9,392,900	7,280,954	7,280,954

장기금융상품	634,208	634,208	465,473	465,473

매도가능금융자산	1,404,464	1,404,464	2,372,978	2,372,978

소 계	41,187,606	41,187,606	38,661,243	38,661,243

금융부채

단기차입금	75,304,841	75,304,841	83,641,800	83,641,800

유동성장기부채	43,306,526	43,306,526	399,996	399,996

장기차입금	566,574	566,574	40,821,272	40,821,272

소 계	119,177,941	119,177,941	124,863,068	124,863,068

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기말	전기말

매도가능금융자산	수익증권(*)	5,175,885	5,148,968

(*) 매도가능금융자산 중 수익증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유형자산

- 토지	-	-	11,589,820	11,589,820

- 건물	-	-	17,027,022	17,027,022

투자부동산

- 토지	-	-	24,981,681	24,981,681

- 건물	-	-	36,701,478	36,701,478

매도가능금융자산	-	-	1,404,464	1,404,464

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유형자산

- 토지	-	-	11,589,820	11,589,820

- 건물	-	-	17,027,022	17,027,022

투자부동산

- 토지	-	-	24,981,681	24,981,681

- 건물	-	-	36,701,478	36,701,478

매도가능금융자산	2,372,978	2,372,978

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 6개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총부문 수익	부문간 수익(*)	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)

통신장비 제조 및 판매	208,002,570	(55,835,702)	152,166,868	12,109,271

휴대폰 제조 및 판매	6,798,074	(268,286)	6,529,788	(32,048,963)

통신장비부품 제조 및 판매	21,405,354	(12,901,800)	8,503,554	1,334,566

온라인 교육사업	5,535,574	(28,323)	5,507,251	(496,585)

국방사업	21,117,992	(367,363)	20,750,629	1,080,169

냉방시스템개발	1,215,785	(1,130,009)	85,776	(842,517)

합 계	264,075,349	(70,531,483)	193,543,866	(18,864,059)

(*) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다

구 분	전분기

총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)

통신장비 제조 및 판매	192,651,591	(57,362,828)	135,288,763	6,597,035

휴대폰 제조 및 판매	47,584,028	-	47,584,028	(38,270,228)

통신장비부품 제조 및 판매	11,580,714	(9,912,383)	1,668,332	425,206

온라인 교육사업	4,456,597	(28,279)	4,428,317	(757,436)

국방사업	16,077,722	(2,076,975)	14,000,747	(5,613,833)

합 계	272,350,652	(69,380,465)	202,970,187	(37,619,255)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	40,586,936	103,565,018	57,513,916	120,360,845

미국	59,316,172	113,963,560	39,712,890	99,137,546

일본	3,801,772	36,119,698	20,562,752	44,585,503

기타	825,190	10,427,073	2,159,998	8,266,758

합 계(*)	104,530,070	264,075,349	119,949,556	272,350,652

(*) 부문간 수익 제거 전 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	669,490	34,568	704,058	3,689,843	16,382	3,706,225

미수금	1,749,994	-	1,749,994	1,372,137	-	1,372,137

미수수익	56,365	-	56,365	583,593	-	583,593

보증금	210,000	2,505,843	2,715,843	1,200,000	5,925,630	7,125,630

합 계	2,685,849	2,540,411	5,226,260	6,845,573	5,942,012	12,787,585

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액	118,698,775	18,816,233	137,515,008	122,910,281	27,213,326	150,123,607

대손충당금	(80,515,621)	(13,589,973)	(94,105,594)	(87,510,062)	(14,425,741)	(101,935,803)

장부금액	38,183,154	5,226,260	43,409,414	35,400,219	12,787,585	48,187,804

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	23,102,464	4,949,577	28,052,041	15,525,007	12,738,162	28,263,169

소 계	23,102,464	4,949,577	28,052,041	15,525,007	12,738,162	28,263,169

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	12,169,203	-	12,169,203	18,340,007	2,801	18,342,808

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	877,895	34,874	912,769	1,177,130	15,404	1,192,534

만기경과후 6개월초과	1,629,168	241,808	1,870,976	48,611	31,219	79,830

소 계	14,676,266	276,682	14,952,948	19,565,748	49,424	19,615,172

손상채권

만기경과후 3개월 이하	-	-	-	483	-	483

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	2,970	-	2,970

만기경과후 6개월 초과	80,920,046	13,801,623	94,721,669	87,816,073	14,425,740	102,241,813

소 계	80,920,046	13,589,973	94,510,019	87,819,526	14,425,740	102,245,266

대손충당금	(80,515,621)	(13,589,973)	(94,105,595)	(87,510,062)	(14,425,741)	(101,935,803)

합 계	38,183,154	5,226,259	43,409,413	35,400,219	12,787,585	48,187,804

(4) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	101,935,804	96,293,352

전입(*1)	584,649	606,642

환입(*1)	(485,103)	(360,996)

제각	(313,487)

기타(*2)	(7,616,267)	82,730

기말	94,105,595	96,621,729

(*1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 중 기타 ( 주석 23 ) 및 기타수익/기타비용(주석24)에 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산 당 분기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	885,172	(277,061)	608,110	1,161,523	(364,422)	797,101

제품	49,662,802	(5,821,004)	43,841,798	48,241,619	(9,758,888)	38,482,731

재공품	747,428	(138,662)	608,766	3,213,880	(1,751,460)	1,462,420

원재료	18,692,818	(9,043,916)	9,648,903	18,975,426	(4,151,722)	14,823,704

저장품	531,289	-	531,289	863,457	-	863,457

합 계	70,519,510	(15,280,643)	55,238,867	72,455,905	(16,026,492)	56,429,413

8. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	1,404,464	2,372,979

수익증권(*)	5,220,644	5,148,968

합 계	6,625,108	7,521,947

(*) 수익증권은 전기 중 특허수익화사업과 관련하여 취득한 골드피크 투자금 3,000백만원 외 Altos KOF 펀드 등으로 구성되어 있습니다.(2) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,521,947	6,127,193

취득	146,676	4,178,520

기타(*)	-	(4,073,985)

처분	(1,043,514)	-

평가손실	-	-

기말	6,625,108	6,231,728

(*) 출자전환 등으로 구성되어 있습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초	11,589,819	17,027,022	6,931,679	150,426	3,598,583	39,297,528

취득	-	-	1,498,015	30,617	1,931,485	3,460,117

처분	-	-	(1,881,938)	78,802	(786,144)	(2,589,280)

감가상각	-	(287,047)	(3,904,049)	(50,418)	(1,458,554)	(5,700,067)

기타(*)	-	-	(24,798)	(100,587)	137,886	12,500

손상차손	-	-	-	-	(75,666)	(75,666)

기말	11,589,819	16,739,975	2,618,909	108,839	3,347,590	34,405,133

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초	3,878,848	11,282,293	13,583,038	583,559	3,899,919	33,227,657

취득	-	-	1,114,988	148,249	2,677,883	3,941,120

처분	-	-	(1,142,543)	(474,070)	(550,259)	(2,166,872)

감가상각	-	(236,691)	(5,216,090)	(84,270)	(1,649,617)	(7,186,668)

기타(*)	-	-	2,064	(413)	(2,856)	(1,205)

기말	3,878,848	11,045,602	8,341,458	173,055	4,375,069	27,814,033

(*) 사업결합 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(1,729,500)	9,801,269	11,530,769	(1,513,295)	10,017,474

합 계	15,073,447	(1,729,500)	13,343,947	15,073,447	(1,513,295)	13,560,152

(3) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 연결회사 사옥과 관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(4) 연결회사는 전기 중 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 (주)가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 당사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 11,589,820천원, 건물 17,027,022천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 7,629,336천원(법인세 효과 1,934,349천원)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초	24,981,681	36,701,478	61,683,159

감가상각	-	-	-

기말	24,981,681	36,701,478	61,683,159

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초	10,432,823	30,350,745	40,783,567

감가상각	-	(636,729)	(636,729)

기말	10,432,823	29,714,016	40,146,838

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,210,689천원 및 3,495,750천원입니다. (3) 연결회사는 전기 중 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 (주)가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 변동으로 발생한 평가손익 1,502,801백만원은 전기 포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	29,997,881	1,651,523	7,159,090	32,143,514	70,952,009

취득	-	-	53,788	342,771	396,559

처분	(10,000)	(315,891)	(377,992)	(467,067)	(1,170,950)

기타(*)	(1,343,195)	(23,200)	209,776	1,431,224	274,606

상각	-	-	(1,271,875)	(5,310,671)	(6,582,547)

손상차손	(3,137,725)	-	-	-	(3,137,725)

기말	25,506,961	1,312,433	5,772,787	28,139,771	60,731,952

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초	11,032,057	2,675,933	9,207,630	34,410,348	57,325,968

취득	-	-	12,426,002	4,714,331	17,140,333

처분	-	(908,500)	-	(168,253)	(1,076,753)

기타(*)	23,354,700	-	520,057	-	23,874,757

상각	-	-	(6,008,734)	(5,522,109)	(11,530,843)

손상차손	-	(45,000)	-	-	(45,000)

기말	34,386,757	1,722,433	16,144,955	33,434,317	85,688,462

(*) 사업결합 및 대체 취득 등으로 구성되어 있습니다.

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,866,300	-	2,866,300	3,092,096	5,638,174	8,730,270

선급비용	2,977,182	-	2,977,182	4,440,056	5,345,755	9,785,811

부가세대급금	1,241,611	-	1,241,611	350,124	-	350,124

기타	1,029,368	7,900,193	8,929,561	706	934,827	935,533

합 계	8,114,460	7,900,193	16,014,654	7,882,982	11,918,756	19,801,738

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	14,871,201	-	14,871,201	12,493,078	237,453	12,730,531

미지급비용	12,883,524	329,787	13,213,311	19,313,297	42,051	19,355,348

임대보증금	48,534,660	1,106,459	49,641,118	48,450,501	1,136,417	49,586,918

합 계	76,289,384	1,436,246	77,725,630	80,256,876	1,415,921	81,672,797

14. 단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	2.20~4.60	6,511,234	6,300,422

한국산업은행	2.89~3.01	34,000,000	34,000,000

신한은행	-	-	1,000,000

한국수출입은행	3M LIBOR + 2.67	14,104,410	18,308,775

수협은행	-	-	2,417,000

KEB하나은행	2.97~2.99	3,700,000	4,073,048

KEB하나은행 동경지점	-	-	207,362

우리은행	2.50	600,000	1,500,000

㈜에스티앤컴퍼니(*1) (구, ㈜쏠리테크)	4.60	1,180,000	980,000

정준	4.60	800,000	1,000,000

국민은행	3.39	1,875,000	1,875,000

Pantech Wireless Inc.	4.60	5,733,500	6,042,500

옵티스	4.60	1,700,000	1,700,000

US BANK	5.00	8,953	51,046

기타	LSQ Funding(*2)	11.20	5,091,744	4,186,647

합 계	75,304,841	83,641,800

(*1) 당기 중 (주)쏠리테크에서 (주)에스티앤컴퍼니로 회사명이 변경되었습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(2) 연결회사는 단기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2.77	4,000,000	4,000,000

우리은행	3.93~4.40	666,573	966,570

전환사채	-	0~1.0	39,206,527	36,254,698

계	43,873,101	41,221,268

차감 : 1년 이내 상환예정액	(43,306,526)	(399,996)

차감잔액	566,574	40,821,272

연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 전환사채연결회사가 전기 중 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2회차	3회차	4회차

발행일	2016년 1월 22일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	0%	1%	1%

상환보장수익율	2.5%/연	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.01.22 6,337원 2016.04.22 5,403원 2016.07.22 5,159원 2016.10.24 4,436원 2016.12.13 3,874원	2016.05.11 4,731원 2016.11.11 3,312원 2016.12.13 2,893원	2016.05.11 4,731원 2016.11.11 3,312원 2016.12.13 2,893원

전환조건	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 1월 22일) 로부터 원금상환기일 한달 전일(2019년 12월 22일)까지 주당 3,874원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

17. 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	1,852,801	15,646,598

사외적립자산의 공정가치	(179,342)	(6,221,737)

재무상태표 상 부채	1,673,459	9,424,861

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,507천원 (전기: 1,988천원 )이 차감된 금액입니다.(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,646,598	23,607,264

당기근무원가	760,123	2,066,740

과거근무원가	-	212,125

이자비용	155,967	465,437

제도 축소 및 청산으로 인한 (이익)/손실	-	(904,661)

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(21,282)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(90,701)

제도청산의 효과	-	(6,916,870)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(8,605,632)	(1,932,126)

- 정산	(6,104,254)	(839,328)

보고기간말 금액	1,852,801	15,646,598

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,221,737	7,250,733

연결범위변동에 따른 증가

이자수익	61,860	141,856

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(121,902)

기여금 :

- 사용자	-	2,033,932

제도청산의 효과	-	(2,207,600)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(6,104,254)	(875,282)

보고기간말 금액	179,342	6,221,737

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	7,340,247	-	7,340,247	11,562,947	-	11,562,947

예수금	657,514	-	657,514	883,953	-	883,953

부가세예수금	1,793,686	-	1,793,686	1,193,311	-	1,193,311

기타	2,746,004	7,400,073	10,146,077	3,259,599	349,516	3,609,115

합 계	12,537,451	7,400,073	19,937,524	16,899,810	349,516	17,249,326

19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	31,475,406주	15,737,703	31,475,406주	15,737,703

20. 기타불입자 본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,982,606	43,982,606

기타자본잉여금	3,090,377	3,090,377

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

전환권대가	10,381,937	10,381,937

기타자본조정	(3,657,853)	(3,657,853)

합 계	47,585,541	47,585,542

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	자기주식처분손실	전환권대가	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	-	(2,870,744)	24,938,140

전환권대가	-	-	-	-	-	13,310,176	13,310,176

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	-	(12,876)	(12,876)

전분기말	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	-	10,426,556	38,235,440

당기초	43,982,606	3,090,377	(2,464,136)	(3,747,389)	10,381,937	(3,657,853)	47,585,542

당분기말	43,982,606	3,090,377	(2,464,136)	(3,747,389)	10,381,937	(3,657,853)	47,585,542

21. 이익잉여금(결손금)과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(23,655,537)	84,779

합 계	(18,286,685)	5,453,631

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,453,631	56,525,740

지배기업의 소유주 귀속 반기순순실	(23,503,239)	(42,601,038)

배당금 지급	-	(1,055,356)

기타변동	(237,078)	(35,729)

기말	(18,286,686)	12,833,617

22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	73,195,070	176,261,755	86,702,829	179,531,391

상품매출액	87,311	115,348	266,915	5,492,238

임대매출액	738,339	2,210,689	1,139,947	3,495,750

기타매출액	7,002,964	14,956,074	5,449,290	14,450,807

합 계	81,023,684	193,543,866	93,558,981	202,970,187

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	47,676,831	118,325,387	54,300,538	117,471,604

상품매출원가	90,075	98,541	246,729	5,102,981

임대매출원가	420,157	1,190,550	618,370	1,811,661

기타매출원가	4,424,701	13,775,522	5,785,632	18,857,293

합 계	52,611,764	133,390,000	60,951,269	143,243,539

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월	누적

매출원가	판관비	경상개발비	합 계	매출원가	판관비	경상개발비	합 계

재고자산의 사용	46,015,022	-	-	46,015,022	108,899,751	-	-	108,899,751

급여	2,394,073	5,553,405	2,370,859	10,318,337	7,676,804	18,449,839	9,646,265	35,772,908

퇴직급여	115,223	264,648	189,258	569,129	578,211	1,040,715	857,555	2,476,481

복리후생비	262,403	629,484	224,478	1,116,365	844,902	2,031,555	982,270	3,858,727

외주가공비	2,293,167	79,812	13,538	2,386,517	8,092,149	186,845	50,380	8,329,374

감가상각비	384,773	465,007	711,568	1,561,348	1,319,937	1,527,892	2,852,237	5,700,066

무형자산상각비	39,496	1,824,602	203,533	2,067,631	72,110	5,783,266	727,171	6,582,547

여비교통비	179,088	715,693	57,677	952,458	423,586	2,281,600	145,342	2,850,528

접대비	1,874	173,615	-	175,489	2,392	771,359	1,284	775,035

소모품비	112,309	151,021	23,378	286,708	298,838	497,920	97,411	894,169

지급임차료	831,303	462,110	398,975	1,692,388	2,312,418	2,001,427	2,036,708	6,350,553

지급수수료	676,413	3,197,411	405,576	4,279,400	1,981,891	12,731,305	1,723,968	16,437,164

기타	(693,383)	2,724,946	970,226	3,001,789	887,009	9,906,211	2,687,401	13,480,621

합 계	52,611,761	16,241,754	5,569,066	74,422,581	133,389,998	57,209,934	21,807,992	212,407,924

(단위: 천원)

전분기	3개월	누적

매출원가	판관비	경상개발비	합 계	매출원가	판관비	경상개발비	합 계

재고자산의 사용	43,465,701	-	142,373	43,608,075	109,860,653	-	225,666	110,086,320

급여	5,572,524	2,242,103	3,744,896	11,559,524	9,942,509	17,064,215	13,709,820	40,716,545

퇴직급여	162,212	290,088	334,056	786,356	362,215	1,051,749	1,218,887	2,632,851

복리후생비	530,992	401,544	396,879	1,329,416	1,070,500	2,246,838	1,427,503	4,744,842

외주가공비	1,243,864	208,002	37,518	1,489,383	5,496,212	208,002	249,476	5,953,689

감가상각비	230,253	558,831	1,018,490	1,807,574	1,749,637	1,715,209	2,865,220	6,330,066

무형자산상각비	15,500	5,102,477	200,926	5,318,903	89,740	10,030,088	529,788	10,649,616

대손상각비	-	63,888	-	63,888	-	63,888	-	63,888

여비교통비	106,259	(153,668)	70,063	22,654	364,034	1,834,047	240,210	2,438,291

접대비	31,218	464,808	25	496,051	40,755	892,213	548	933,516

소모품비	248,109	233,852	102,511	584,473	248,109	233,852	102,511	584,473

지급임차료	801,603	964,746	1,125,308	2,891,657	2,417,868	3,336,271	3,267,050	9,021,189

지급수수료	202,644	6,472,580	69,331	6,744,555	490,757	16,145,062	1,871,021	18,506,840

기타	8,340,390	10,732,531	2,617,661	21,690,583	11,110,549	11,073,146	5,743,620	27,927,316

합 계	60,951,270	27,581,783	9,860,039	98,393,091	143,243,539	65,894,581	31,451,322	240,589,441

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	4,271	7,962	7,962

유형자산처분이익	1,258,123	3,328,781	101,168	441,807

무형자산처분이익	477,642	4,401,439	170,659	170,659

대손충당금환입	141,268	582,377	154,108	360,996

수입수수료	190,443	326,855	55,766	185,771

로열티수익	-	-	255,067	1,112,547

보험구상금	-	-	-	930,898

기타	1,037,443	4,998,788	951,484	3,019,102

합 계	3,104,919	13,642,511	1,696,213	6,229,742

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	565,677	691,007	-	322,243

유형자산처분손실	158,776	1,222,491	444,824	988,818

유형자산손상차손	-	75,666	-	-

무형자산손상차손	-	3,137,725	-	45,000

무형자산처분손실	34,118	459,105	2,092	235,954

파생상품평가손실	-	-	(3,760)

파생상품거래손실	-	-	436,205

종속기업투자주식처분손실	476,359

기부금	-	1,000	1,000

재고자산폐기손실	120,705	209,876	25

기타	1,376,222	9,464,164	265,156	1,662,478

합 계	2,255,498	15,261,034	708,312	4,168,081

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	171,533	431,301	818,716	1,448,800

배당금수익	7,268	37,076	-	-

외환차익	309,923	1,480,690	514,557	2,049,463

외화환산이익	420,235	2,901,755	849,676	1,317,222

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	232

합 계	908,959	4,850,822	2,182,949	4,815,717

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	909,583	5,544,202	3,041,210	5,845,459

외환차손	531,035	1,124,710	1,227,868	2,092,138

외화환산손실	(30,990)	3,684,331	3,127,356	4,234,395

매도가능금융자산처분손실	-	-	843,977	843,977

합 계	1,409,628	10,353,243	8,240,411	13,015,969

26. 법인세비용2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

27. 주당순손실기본주당손실은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순손실

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(23,503,238,894)	(42,601,037,514)

가중평균 유통보통주식수	31,107,122주	21,475,406주

기본주당순손실	(756)	(1,984)

(2) 당분기 기본주당순손실로 인하여 잠재적 보통주의 희석효과를 고려하지 않았습니다.

28. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	41,211,273

장기대여금의 유동성 대체	1,208,000	4,157,600

전환사채의 상환할증금, 전환권 대가	-	22,364,463

대여금의 매도가능금융자산 대체	-	3,991,148

건설중인자산의 본계정 대체	-	683,339

매도가능금융자산의 대여금 대체	4,000,000	-

선급금의 무형자산 대체	1,730,038	-

장기선급비용의 선급비용 대체	548,031	-

29. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정금액	비고

국민은행	4,000,000	간접대출(온렌딩) 등

국민은행	1,875,000	기술창조기업우대대출

국민은행	523,362	일반자금대출

기업은행	500,000	전자어음

기업은행	4,650,000	중소기업자금대출(한도) 등

기업은행	1,000,000	무역어음대출

기업은행	1,000,000	기술보증기금보증

기업은행	1,000,000	외상채권담보대출 등

우리은행	1,500,000	기술보증기금보증

우리은행	1,200,000	B2B주계약 등

우리은행	-	중소기업자금대출(한도) 등

우리은행	1,000,000	외상채권담보대출 등

한국산업은행	34,000,000	산업시설자금 대출 등

신한은행	4,000,000	구매자금 할인 약정 등

신한은행	263,340	외상채권담보대출 등

KEB하나은행	3,700,000	중소기업자금대출(한도) 등

KEB하나은행	1,000,000	무역어음대출

KEB하나은행	11,000,000	상생매담대

KEB하나은행	1,000,000	매담대 간접익스포져

한국수출입은행	USD 12,300,000	일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	㈜쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	쏠리드윈텍 차입금 담보제공

440,000	440,000	관계사 임직원 담보제공

신한은행	2,000,000	-	CP발행 담보제공

소 계	9,090,000	7,090,000

재고자산	한국수출입은행	25,706,441	20,311,497	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	한국산업은행 등	90,300,000	90,300,000	전세권 및 시설차입금 담보제공

단기금융상품	우리은행	-	100,000	관계사 임직원 주택자금대출관련 담보제공

현금및현금성자산	기업은행	-	1,330,056	구매자금대출 담보제공

합 계	125,398,441	126,523,553

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원)

제공받은자	당분기말	전기말	비고

임직원	500,000	500,000	우리은행

임직원(관계사)	-	100,000	우리은행

기타	440,000	440,000	KEB하나은행

(4) 타인으로 부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	2,236,943	3,303,741	공사하자보증 등

KEB하나은행	-	JPY 40,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	-	1,900,000	기술평가 여신보증

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	-	20,000	이행하자보험 등

서울보증보험	636,258	749,830	이행지급보험 등

기술보증기금	1,900,000	2,970,000	차입약정 보증

서울보증보험	-	223,771	이행지급보험 등

기술보증기금	1,275,000	1,275,000	차입약정 보증

기술보증기금	850,000	850,000	중소기업자금회전대출

신용보증기금	1,500,000	1,500,000	차입약정 보증

또한, 당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지역	소송내역	소송가액

피고	국내	직무발명 보상금 관련 소송등 6건	1,387,457

국내	물품대금 확인에 대한 소	424,000

국내	개발,양산권 부존재확인청구	100,000

국내	기타(금전)	293,590

원고	국내	시정 명령 취소 소송 등 2건	1,531,159

해외	불량자재 납품관련 소송 1건	2,493,849

(6) 연결회사는 당분기말 현재 휴대용 이동통신단말기 생산 등과 관련하여 Qualco-mm Incorporated 및 InterDigital Technology Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약제품의 매출 또는 특허권의 사용에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	비고

㈜에스티앤컴퍼니(구, ㈜쏠리테크)	주요경영진이 지배하는 회사

(2) 당분기 및 전분기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 거래는 없으며 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	차입	상환	기말	이자비용

㈜에스티앤컴퍼니(구, ㈜쏠리테크)	980,000	200,000	-	1,180,000	39,467

대표이사	1,000,000	-	200,000	800,000	28,407

(단위: 천원)

전분기	기초	차입	상환	기말	이자비용

㈜에스티앤컴퍼니(구, ㈜쏠리테크)	1,550,000	1,580,000	1,550,000	1,580,000	41,879

대표이사	-	6,000,000	4,400,000	1,600,000	123,446

(3) 회사는 임직원 등을 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30.(3) 참조).

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,461,857	3,990,248	1,263,530	4,066,918

퇴직급여	166,976	437,567	90,022	317,649

합 계	1,628,833	4,427,815	1,353,552	4,384,567

31. 종속기업과의 합병

회사는 2017년 4월 21일 이사회 결의에 따라 100% 지분을 소유한 (주)쏠리드시스템스와 (주)쏠리드링크를 2017년 6월 30일을 합병기일로 흡수합병하였습니다.(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율

회사명	대표이사	법인구분	합병비율(*)

㈜쏠리드시스템스	나기운	비상장	1 : 0

㈜쏠리드링크	나기운	비상장	1 : 0

(*) 존속회사인 주식회사 쏠리드는 소멸회사인 (주)쏠리드시스템스와 (주)쏠리드링크의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 주식회사 쏠리드는 신주를 발행하지 않습니다.(2) 상기 합병은 지배기업인 회사와 종속기업 간 합병으로 회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 한편, 종속기업투자주식의 장부금액과 승계한 순자산과의 차이는 자본에 가감하여 회계처리 하였습니다.