쏠리드 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 당분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 19 기 당분기 : 2016년 9월 30일 현재
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	4,864,321	15.5

이승희	1,472,592	4.7

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	5.0

자기주식	368,284	1.2

우리사주조합	753,554	2.4

기 타	22,428,855	71.3

합 계	31,475,406	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 현금흐름표2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 회사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 법인세2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 금융상품 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	25,100,082	25,100,082	9,124,584	9,124,584

단기금융상품	9,092,900	9,092,900	7,090,000	7,090,000

장기금융상품	576,478	576,478	450,473	450,473

소 계	34,769,460	34,769,460	16,665,057	16,665,057

금융부채(*)

단기차입금	50,104,410	50,104,410	57,725,775	57,725,775

유동성장기부채	43,206,527	43,206,527	-	-

금융보증계약부채	1,650,000	1,650,000	1,650,000	1,650,000

장기차입금	-	-	40,254,698	40,254,698

소 계	94,960,937	94,960,937	99,630,473	99,630,473

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

구 분	항목	당분기말	전기말

매도가능금융자산	수익증권(*)	5,175,885	5,148,968

(*) 매도가능금융자산 중 수익증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 수익증권을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유형자산

- 토지	-	-	9,052,821	9,052,821

- 건물	-	-	13,299,828	13,299,828

투자부동산

- 토지	-	-	27,518,679	27,518,679

- 건물	-	-	40,428,672	40,428,672

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유형자산

- 토지	-	-	9,052,823	9,052,823

- 건물	-	-	13,299,828	13,299,828

투자부동산

- 토지	-	-	27,518,679	27,518,679

- 건물	-	-	40,428,671	40,428,671

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제품매출	18,401,085	41,610,521	9,763,483	26,778,338

상품매출	80,600	80,600	-	3,929,282

임대수익	849,397	2,577,177	1,272,565	3,909,939

기타매출	365,153	1,432,518	1,346,389	1,685,246

소 계	19,696,235	45,700,816	12,382,437	36,302,805

수출매출

제품매출	25,263,582	70,552,266	33,440,319	79,248,930

기타매출	186,234	279,118	44,442	44,442

소 계	25,449,816	70,831,384	33,484,761	79,293,372

합 계	45,146,051	116,532,200	45,867,198	115,596,177

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,696,236	45,700,816	12,382,437	36,302,805

미국	17,509,848	39,355,940	16,461,119	41,036,373

일본	4,507,602	22,856,065	14,867,198	29,993,795

해외기타	3,432,365	8,619,379	2,156,444	8,263,204

합 계	45,146,051	116,532,200	45,867,198	115,596,178

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	643,680	5,181,350	5,825,030	10,866,446	5,438,250	16,304,696

미수금	1,552,223	-	1,552,223	1,124,810	-	1,124,810

미수수익	311,375	-	311,375	699,724	-	699,724

보증금	-	1,102,415	1,102,415	-	831,450	831,450

합 계	2,507,278	6,283,765	8,791,043	12,690,980	6,269,700	18,960,680

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액	47,009,663	90,637,346	137,647,009	60,443,163	95,905,162	156,348,325

대손충당금	(1,038,675)	(81,846,304)	(82,884,979)	(1,056,793)	(76,944,482)	(78,001,275)

장부금액	45,970,988	8,791,042	54,762,030	59,386,370	18,960,680	78,347,050

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	32,395,294	8,791,042	41,186,336	40,674,165	18,960,680	59,634,845

소 계	32,395,294	8,791,042	41,186,336	40,674,165	18,960,680	59,634,845

연체되었으나 손상되지 않은 채권	0

만기경과후 3개월 이하	11,472,272	-	11,472,272	17,769,039	-	17,769,039

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	785,143	-	785,143	894,555	-	894,555

만기경과후 6개월초과	1,318,279	-	1,318,279	48,611	-	48,611

소 계	13,575,694	0	13,575,694	18,712,205	-	18,712,205

손상채권	0

연체되지 않은 채권	-	80,102,623	80,102,623	-	75,201,897	75,201,897

만기경과후 6개월초과	1,038,675	1,743,681	2,782,356	1,056,793	1,742,585	2,799,378

소 계	1,038,675	81,846,304	82,884,979	1,056,793	76,944,482	78,001,275

대손충당금	(1,038,675)	(81,846,304)	(82,884,979)	(1,056,793)	(76,944,482)	(78,001,275)

합 계	45,970,988	8,791,042	54,762,030	59,386,370	18,960,680	78,347,050

(4) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	78,001,275	2,199,690

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	5,238,801	5,150,000

대손충당금 환입	(355,098)	-

보고기간 말 금액	82,884,978	7,349,690

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 중 기타(주석 22) 및 기타수익/기타비용(주석 23)에 포함되어 있습니다

7. 재고자산당 반기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	610,137	(277,061)	333,076	758,213	(364,422)	393,791

제품	22,710,393	(2,406,529)	20,303,864	16,158,828	(2,413,403)	13,745,425

원재료	8,336,764	(541,081)	7,795,683	8,562,663	(1,411,207)	7,151,456

합 계	31,657,294	(3,224,671)	28,432,623	25,479,704	(4,189,032)	21,290,672

8. 종속기업 및 관계기업투자주식 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	기타	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스(*)	320,781	-	(320,781)	0

㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	1,538,600

㈜쏠리드링크(*)	98,646	850,098	(948,744)	0

㈜쏠리드에듀	3,093,293	-	-	3,093,293

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	-	-	5,500,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	28,809,600	-	-	28,809,600

㈜쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	10,000

SOLiD JAPAN Inc.	100,622	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	-	-	15,068,800

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	-	-	0

㈜쏠리드벤투스	500,000	-	-	500,000

합 계	55,140,365	850,098	(1,269,525)	54,720,938

(*) 주석 30에서 설명하는 바와 같이 회사는 2017년 4월 21일 이사회결의에 따라 100% 지분을 소유한 (주)쏠리드시스템스 및 (주)쏠리드링크를 2017년 6월 30일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	2,030,781	-	-	2,030,781

(주)쏠리드네트웍스	100,023	-	-	100,023

(주)케이알에프	1,538,600	-	-	1,538,600

(주)쏠리드링크	98,646	-	-	98,646

(주)쏠리드에듀	93,293	1,000,000	-	1,093,293

㈜쏠리드윈텍	2,000,000	2,000,000	-	4,000,000

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	28,809,600	-	-	28,809,600

쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	10,000

(주)쏠리드벤투스	-	500,000	-	500,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	1,073,600	2,340,200	-	3,413,800

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	355,122	(355,122)	-

관계기업	(주)아미커스와이어리스	-	-	-	-

합 계	35,855,165	6,195,322	(355,122)	41,695,365

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초	9,052,821	13,299,828	1,117,163	41,393	261,540	23,772,745

취득	-	-	709,855	-	62,984	772,839

처분	-	-	(21,611)	(5,482)	(17,090)	(44,183)

감가상각	-	(287,047)	(453,330)	(16,241)	(126,295)	(882,913)

합병으로 인한 변동	-	-	13,859	8,231	18,532	40,622

기말	9,052,821	13,012,781	1,365,936	27,901	199,671	23,659,110

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,542,678	10,305,747	936,725	375,530	385,716	15,546,396

취득	-	-	488,889	65,025	42,897	596,811

처분	-	-	-	(316,623)	-	(316,623)

감가상각비	-	(216,204)	(421,965)	(74,792)	(130,870)	(843,831)

기말금액	3,542,678	10,089,543	1,003,649	49,140	297,743	14,982,753

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(1,729,500)	9,801,269	11,530,769	(1,441,235)	10,089,534

합 계	15,073,447	(1,729,500)	13,343,947	15,073,447	(1,441,235)	13,632,212

(3) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에담보로 제공되어 있습니다.(주석 27 참조).

(4) 회사는 전기 중 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 (주)가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 9,052,823천원, 건물 13,299,828천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 6,858,149천원(법인세 효과 1,934,349천원)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	27,518,679	-	27,518,679

공정가치 변동으로 인한 손익	40,428,672	-	40,428,672

기말잔액	67,947,351	0	67,947,351

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,768,993	31,327,291	42,096,284

공정가치 변동으로 인한 손익	-	(657,216)	(657,216)

기말잔액	10,768,993	30,670,075	41,439,068

( 2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,577,177 천원 및 3,909,939 천 원 입니다.

(3) 회사는 전기 중 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 (주)가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 변동으로 발생한 평가손익 1,655,417백만원은 전기 포괄손익계산서에 기타수익으로 인식되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	기타의무형자산	합 계	회원권

기초금액	1,299,492	-	1,299,492	1,419,492

취득	-	254,110	254,110	-

합병으로 인한 변동	-	83,300	83,300	-

손상차손	-	-	0	(45,000)

기말금액	1,299,492	337,410	1,636,902	1,374,492

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	1,247,540	-	1,247,540	2,368,689	-	2,368,689

선급비용	640,143	-	640,143	292,383	-	292,383

기타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합 계	1,887,683	15,500	1,903,183	2,661,072	15,500	2,676,572

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	7,385,179	-	7,385,179	8,996,327	-	8,996,327

미지급비용	323,733	82,051	405,784	327,910	42,051	369,961

임대보증금	48,731,928	1,106,459	49,838,387	48,731,928	1,136,417	49,868,345

합 계	56,440,840	1,188,510	57,629,350	58,056,165	1,178,468	59,234,633

14. 단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	기업은행	2017-10-20	2.74	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	2018-06-20	2.89~3.01	34,000,000	34,000,000

한국수출입은행	2017-11-29	3.99	14,104,410	18,308,775

신한은행	2017-05-29	3.24	-	1,000,000

수협은행	2017-05-24	2.38	-	2,417,000

합 계	50,104,410	57,725,775

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2018-03-15	2.77	4,000,000	4,000,000

전환사채	-	2021-05-11	0~1.0	39,206,527	36,254,698

계	43,206,527	40,254,698

차감 : 1년 이내 상환예정액	(4,000,000)	-

차감잔액	39,206,527	40,254,698

회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 전환사채회사가 전기중 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2회차	3회차	4회차

발행일	2016년 1월 22일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	0%	1%	1%

상환보장수익율	2.5%/연	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.01.22 6,337원2016.04.22 5,403원2016.07.22 5,159원2016.10.24 4,436원2016.12.13 3,874원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원

전환조건	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 1월 22일) 로부터 원금상환기일 한달 전일(2019년 12월 22일)까지 주당 3,874원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능

조기상환청구권 (Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	74,356	17,075	91,431	407,054	17,075	424,129

예수금	176,556	-	176,556	176,587	-	176,587

합 계	250,912	17,075	267,987	583,641	17,075	600,716

18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	31,475,406주	15,737,703	31,475,406주	15,737,703

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없 습니다. 19. 기타불입자본 (1) 당분기 및 전반기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,802	(2,464,136)	-	(3,747,389)	84,500	27,893,383

전환사채 발행	-	-	-	13,310,176	-	-	13,310,176

전분기말	30,832,606	3,187,802	(2,464,136)	13,310,176	(3,747,389)	84,500	41,203,559

당기초	43,982,606	3,187,802	(2,464,136)	10,381,937	(3,747,389)	84,500	51,425,320

종속회사 합병	(1,161,362)	(1,161,362)

당분기말	43,982,606	3,187,802	(2,464,136)	10,381,937	(3,747,389)	(1,161,362)	50,263,958

20. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	9,490,005	10,930,049

합 계	14,858,857	16,298,901

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,256,180	79,960,302	28,477,958	69,718,844

상품매출원가	60,715	60,715	-	3,673,937

임대매출원가	420,157	1,190,550	618,370	1,811,661

기타매출원가	-	921,236	1,246,051	2,108,995

합 계	30,737,052	82,132,803	30,342,379	77,313,437

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	27,655,236	-	-	27,655,236	72,486,210	-	-	72,486,210

급여	503,485	1,534,340	1,249,337	3,287,162	1,643,784	5,022,623	3,472,817	10,139,224

퇴직급여	45,156	133,275	122,907	301,338	157,793	456,705	287,836	902,334

복리후생비	57,156	177,266	135,084	369,506	184,341	487,146	337,021	1,008,508

외주가공비	1,165,809	-	-	1,165,809	3,650,087	-	-	3,650,087

감가상각비	43,669	168,623	74,545	286,837	169,115	498,300	215,497	882,912

여비교통비	11,793	160,836	54,686	227,315	46,160	563,488	105,191	714,839

접대비	-	90,330	-	90,330	-	282,944	-	282,944

소모품비	135,846	44,560	17,393	197,799	135,846	164,182	56,885	356,913

지급임차료	625,401	44,935	347,539	1,017,875	1,724,843	155,389	818,219	2,698,451

지급수수료	388,296	1,672,993	280,619	2,341,908	1,367,513	4,447,452	710,671	6,525,636

기타	105,205	858,368	900,194	1,863,767	567,111	2,949,709	5,119,468	8,636,288

합 계	30,737,052	4,885,526	3,182,304	38,804,882	82,132,803	15,027,938	11,123,605	108,284,346

(단위: 천원)

전분기	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	26,764,365	-	-	26,764,365	67,443,812	-	-	67,443,812

급여	573,689	1,566,846	926,007	3,066,542	1,635,408	4,476,107	2,624,214	8,735,729

퇴직급여	47,789	119,307	70,035	237,131	121,048	397,375	231,166	749,589

복리후생비	63,434	163,051	91,769	318,254	181,966	448,829	263,686	894,481

외주가공비	1,173,925	-	-	1,173,925	3,505,470	-	-	3,505,470

감가상각비	288,529	136,284	69,168	493,981	867,179	421,558	212,309	1,501,046

대손상각비	-	-	-	0	-	5,150,000	0	5,150,000

여비교통비	22,491	192,604	34,759	249,854	34,370	625,816	109,407	769,593

접대비	-	125,150	-	125,150	-	357,861	-	357,861

소모품비	34,001	56,876	9,815	100,692	107,918	-	-	107,918

지급임차료	507,708	75,146	165,724	748,578	1,290,571	155,389	588,904	2,034,864

지급수수료	676,831	1,704,470	190,632	2,571,933	1,606,188	4,668,675	607,926	6,882,789

기타	189,616	660,554	231,597	1,081,767	519,505	2,306,823	2,410,599	5,236,927

합 계	30,342,378	4,800,288	1,789,506	36,932,172	77,313,435	19,008,433	7,048,211	103,370,079

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	908	9,972	23,335	40,395

수입수수료	176,171	320,566	41,203	161,200

기타	191,205	262,793	40,712	145,650

합 계	368,284	593,331	105,250	347,245

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,096	4,901,822	-	-

유형자산처분손실	-	1,791	10,401	49,382

유형자산폐기손실	-	-	-	45,000

파생상품평가손실	-	-	3,760

파생상품거래손실	-	-	-	436,205

기타	108	181	19,747	21,425

합 계	1,204	4,903,794	33,908	552,012

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(45,401)	502,574	1,129,232	3,328,091

배당금수익	7,268	9,218	-	-

외환차익	263,335	1,371,643	247,165	1,534,695

외화환산이익	483,140	2,066,114	632,280	1,043,990

합 계	708,342	3,949,549	2,008,677	5,906,776

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,556,514	4,538,453	1,893,897	4,449,307

외환차손	466,588	1,042,123	734,399	1,402,517

외화환산손실	(34,790)	3,545,149	3,016,908	4,064,478

합 계	1,988,312	9,125,725	5,645,204	9,916,302

25. 법인세비용2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 22%입니다.

26. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	1,208,000	4,157,600

전환사채의 유동성 대체	41,211,273	-

종속회사 합병에 따른 내부거래 조정	-	-

전환사채의 상환할증금, 전환권대가	-	22,364,463

27. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약 정 금 액	비 고

국민은행	4,000,000	간접대출(온렌딩)

기업은행	1,000,000	무역어음대출

2,000,000	중소기업자금대출(한도)

200,000	중소기업자금대출(한도)

한국산업은행	34,000,000	산업운영자금 대출

신한은행	4,000,000	전자방식 외담대약정

우리은행	1,200,000	B2B주계약

KEB하나은행	1,000,000	무역어음대출

11,000,000	상생매담대

1,000,000	매담대 간접익스포져

한국수출입은행	USD 12,300,000	일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	㈜쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	㈜쏠리드윈텍 차입금 담보제공

440,000	440,000	관계사 임직원 담보제공

신한은행	2,000,000	-	당사 차입금 담보제공

소 계	9,090,000	7,090,000

재고자산	한국수출입은행	25,706,441	20,311,497	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	한국산업은행 등	90,300,000	90,300,000	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	125,398,441	118,003,497

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원)

제공받은자	내역	당분기말	전기말	제공기관

㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,650,000	1,650,000	기업은행, KEB하나은행

㈜쏠리드시스템스	차입금 지급보증	-	600,000	KEB하나은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	4,500,000	4,500,000	기업은행, KEB하나은행

차입금 지급보증	2,000,000	1,000,000	우리은행

계약이행보증	-	2,165,000	한화탈레스(주)

SOLiD JAPAN Inc.	Stand-by LC 보증	-	JPY 40,000,000	KEB하나은행

㈜팬택	계약이행보증	-	650,000	SK네트웍스

임직원	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

기타	차입금 지급보증	440,000	440,000	KEB하나은행

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	2,236,943	3,303,741	공사하자보증 등

KEB하나은행	-	JPY 40,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	1,900,000	1,900,000	기술평가여신보증

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	87,850	20,000	계약이행보증보험

또한, 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 아래 사항을 제외하고, 전기말 공시내역과 중요한 차이가 없습니다.

구 분	기업명	변동사유

종속기업	㈜쏠리드시스템스	합병에 따른 제외

종속기업	㈜쏠리드링크	합병에 따른 제외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜쏠리드시스템스	80,034	7,428	-	1,935,313

㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	1,551,961

㈜케이알에프	-	-	12,872,213	3,492

㈜쏠리드에듀	28,323	-	-	-

㈜쏠리드윈텍	336,099	6,175	-	-

㈜쏠리드벤투스	1,147,760

SOLiD JAPAN Inc.	11,978,851

SOLiD GEAR PTE LTD.	505

PT SOLiD TECH INDONESIA	1,283

㈜팬택	23,199	690	245,087

SOLID GEAR Inc.	39,355,940	-

합 계	52,950,206	16,081	12,872,213	3,735,853

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜쏠리드시스템스	120,031	11,418	-	1,206,030

㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	1,249,645

㈜케이알에프	-	-	9,311,812	578,868

㈜쏠리드링크	8,368	-	-	-

㈜쏠리드에듀	28,279	59,312	-	-

㈜쏠리드윈텍	2,076,975	174,044	-	-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	2,195,088	-	-

㈜쏠리드벤투스	324,082	26,400	265,032	82,182

SOLiD JAPAN Inc.	13,459,658	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	24,446

PT SOLiD TECH INDONESIA	18,031	45,475

㈜팬택	-	-

SOLID GEAR Inc.	40,603,371	75,163

합 계	56,638,795	2,611,346	9,576,844	3,116,725

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장단기대여금을 제외한 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	197,510

㈜케이알에프	-	-	-	2,539,508	-

㈜쏠리드에듀	585,148	657,876	(1,243,023)	-	20,766

㈜쏠리드윈텍	-	-	-	-	176,502

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	3,176,408	(3,176,408)	-	-

㈜쏠리드벤투스	2,036,154	42,571	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc.	984,745	-	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	-	-	-	-

㈜팬택	-	102,326	(90,024)	-	-

SOLID GEAR Inc.	17,287	648,489	(603,149)	-	54,200

38,080,116	181,241	-	-	5,698,000

합 계	41,703,450	4,808,911	(5,112,604)	2,539,508	6,146,978

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드시스템스	-	1,361,381	(11,381)	-	104,441

㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	1,837,557

㈜케이알에프	-	-	-	3,902,244	100,883

㈜쏠리드에듀	557,491	657,876	(1,215,367)	-	20,766

㈜쏠리드윈텍	346,735	-	-	-	176,502

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	-	3,059,595	(3,059,595)	-	-

㈜쏠리드벤투스	878,181	-	-	-	99,270

SOLiD JAPAN Inc.	3,524,771	213,635	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	19,278	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	18,118	115,623	(133,741)	-	-

㈜팬택	-	603,149	(603,149)	-	-

SOLiD GEAR Inc.	43,359,299	109,343	-	-	7,515,662

기타	임직원	-	8,998	-	-	-

합 계	48,684,595	6,148,878	(5,023,233)	3,902,244	9,855,081

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 투자 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말	손상차손 누계

종속기업	㈜쏠리드시스템스	1,150,000	-	(850,000)	(300,000)	-

㈜쏠리드에듀	750,000	-	-	-	750,000	(750,000)

㈜쏠리드윈텍	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	70,283,333	-	-	-	70,283,333	(70,283,333)

SOLiD GEAR PTE LTD.	604,250	-	(604,250)	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	2,054,450	-	(362,550)	(24,720)	1,667,180	(1,208,500)

SOLID GEAR Inc.	5,438,250	-	-	(278,100)	5,160,150

(주)팬택	3,333,333	-	-	-	3,333,333	(3,333,333)

기타	임직원	47,000	22,400	(47,300)	-	22,100	-

합 계	83,660,616	1,522,400	(3,364,100)	(602,820)	81,216,096	(75,575,166)

(*) 합병으로 인한 변동 및 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	300,000	300,000	(300,000)	-	300,000

㈜쏠리드에듀	500,000	750,000	-	-	1,250,000

㈜쏠리드윈텍	4,000,000	1,000,000	(1,000,000)	-	4,000,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	27,700,000	55,350,000	(21,100,000)	-	61,950,000

SOLiD GEAR PTE LTD.	582,350	-	-	-	582,350

PT SOLiD TECH INDONESIA	820,400	1,216,700	-	(57,110)	1,979,990

SOLID GEAR Inc.	5,274,000	-	-	(32,850)	5,241,150

기타	임직원	120,000	65,000	-	-	185,000

합 계	39,296,750	58,681,700	(22,400,000)	(89,960)	75,488,490

(*) 환율효과 등입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜쏠리드링크	추가출자	850,098	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	추가출자	-	355,122

SOLiD GEAR PTE. LTD.	추가출자	-	2,340,200

㈜쏠리드벤투스	신규출자	-	500,000

㈜쏠리드윈텍	추가출자	-	2,000,000

㈜쏠리드에듀	추가출자	-	1,000,000

합 계	850,098	6,195,322

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	910,890	2,626,416	689,531	1,914,337

퇴직급여	91,471	288,636	64,647	256,067

합 계	1,002,361	2,915,052	754,178	2,170,404

29. 종속기업과의 합병회사는 2017년 4월 21일 이사회 결의에 따라 100% 지분을 소유한 (주)쏠리드시스템스와 (주)쏠리드링크를 2017년 6월 30일을 합병기일로 흡수합병하였습니다.(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율

회사명	대표이사	법인구분	합병비율(*)

㈜쏠리드시스템스	나기운	비상장	1 : 0

㈜쏠리드링크	나기운	비상장	1 : 0

(*) 존속회사인 주식회사 쏠리드는 소멸회사인 (주)쏠리드시스템스와 (주)쏠리드링크의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수합병하므로 주식회사 쏠리드는 신주를 발행하지 않습니다.(2) 상기 합병은 지배기업인 회사와 종속기업 간 합병으로 회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 한편, 종속기업투자주식의 장부금애과 승계한 순자산과의 차이는 자본에 가감하여 회계처리 하였습니다.30. 보고기간이후 사건당사의 종속회사인 ㈜에스엠에이솔루션홀딩스는 보유중인 (주)팬택 지분 전량을 (주)케이앤에이홀딩스에 매각하였습니다.