쏠리드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 당분기 2020년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 전분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식(수)	지분율(%)

정 준(*)	4,864,321	9.3

이승희	1,202,592	2.3

자기주식	368,284	0.7

미래에셋순수주식8호	1,406,000	2.7

신한은행[미래에셋자산운용]	862,180	1.7

기타	43,481,798	83.3

합 계	52,185,175	100.0

(*) 당분기말 현재 759,880주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 연결대상 종속기업당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	법인설립 및영업소재지	당분기(%)	전기(%)	결산일	주요 영업활동

㈜쏠리드	㈜쏠리드윈텍	대한민국	100	100	12월 31일	국방사업

㈜쏠리드네트웍스	대한민국	100	100	12월 31일	통신장비 유지보수

㈜케이알에프	대한민국	76.46	76.46	12월 31일	통신장비 및 부품 제조/판매

SOLiD JAPAN Inc.	일본	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	싱가폴	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	SOLiD GEAR Inc.	미국	100	100	12월 31일	통신장비 판매

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜쏠리드윈텍	20,859,109	15,724,038	5,135,070	7,630,536	(4,176,489)	(4,176,489)

㈜쏠리드네트웍스	476,629	241,872	234,757	2,050,603	367,372	367,372

㈜케이알에프	5,492,616	1,781,399	3,711,216	7,984,995	(668,443)	(668,443)

SOLiD JAPAN Inc.	6,248,222	4,839,544	1,408,677	20,339,220	707,486	735,475

SOLiD GEAR PTE. LTD.	21,129,264	12,115	21,117,149	-	(16,920)	(16,920)

SOLiD GEAR Inc.	61,309,089	45,053,349	16,255,740	25,194,165	(1,858,294)	(1,858,294)

(단위 : 천원)

전기	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜쏠리드윈텍	19,013,119	9,701,559	9,311,560	25,022,988	484,938	484,938

㈜쏠리드네트웍스	667,177	799,792	(132,615)	2,457,297	298,792	298,792

㈜케이알에프	6,137,050	1,757,391	4,379,659	9,817,328	(1,427,275)	(1,427,275)

SOLiD JAPAN Inc.	4,976,387	4,303,185	673,202	18,261,958	142,268	166,609

SOLiD GEAR PTE. LTD.	20,862,898	11,953	20,850,945	-	(16,736)	(16,736)

SOLiD GEAR Inc.	67,478,519	49,618,230	17,860,289	70,826,894	(976,637)	(976,637)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)	-	-	-	-	(11,956)	(11,956)

(*1) 전기 중 청산전까지의 재무현황입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

1.4 비 지배지분에 대한 정보 보 고기간일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	비지배 지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 반기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당분기말 누적 비지배지분

㈜케이알에프	23.5	1,020,173	(157,323)	-	-	862,850

(단위 : 천원)

전기	비지배 지분율(%)	전기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	전기말 누적 비지배지분

㈜케이알에프	23.5	1,708,657	(335,919)	(352,565)	-	1,020,173

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	(4,551)	-	-	4,551	-

합 계	1,704,106	(335,919)	(352,565)	4,551	1,020,173

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니다. 다만 현재COVID-19가 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 미칠 수 있는 다양한 영향으로 인한 재무상태나 영업실적 등에 영향을 미칠 수 있는 위험은 현재 시점에는 매우 불확실 합니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	40,985,671	40,985,671	55,627,290	55,627,290

단기금융상품	7,100,220	7,100,220	3,952,320	3,952,320

파생상품금융자산	434,020	434,020	-	-

장기금융상품	89,996	89,996	277,258	277,258

당기손익-공정가치측정금융자산	1,656,430	1,656,430	634,872	634,872

합 계	50,266,337	50,266,337	60,491,740	60,491,740

금융부채

단기차입금	51,451,405	51,451,405	46,663,378	46,663,378

유동성장기부채	15,000,000	15,000,000	499,992	499,992

장기차입금	3,394,021	3,394,021	18,625,025	18,625,025

전환사채	10,081,941	10,081,941	-	-

리스부채	5,281,162	5,281,162	5,342,066	5,342,066

합 계	85,208,529	85,208,529	71,130,461	71,130,461

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융자산	-	-	434,020	434,020

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,656,430	1,656,430

유형자산

- 토지	-	-	15,222,267	15,222,267

- 건물	-	-	16,023,038	16,023,038

투자부동산

- 토지	-	-	35,253,793	35,253,793

- 건물	-	-	38,360,308	38,360,308

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	634,872	634,872

유형자산

- 토지	-	-	15,222,267	15,222,267

- 건물	-	-	16,431,696	16,431,696

투자부동산

- 토지	-	-	35,253,793	35,253,793

- 건물	-	-	38,360,308	38,360,308

5. 영업부문 정보

(1 ) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

총부문 수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터 수익	영업손실

통신장비 제조 및 판매	148,574,403	(47,518,459)	101,055,945	(5,492,481)

통신장비부품 제조 및 판매	7,984,995	(6,619,179)	1,365,816	(995,878)

국방사업	7,630,536	-	7,630,536	(4,165,697)

냉방시스템개발	215,600	-	215,600	(346,768)

조정(*1)	-	-	-	(1,209,050)

합 계	164,405,534	(54,137,638)	110,267,897	(12,209,874)

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

총부문 수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터 수익	영업손실

통신장비 제조 및 판매	164,700,911	(31,157,350)	133,543,561	(6,427,065)

통신장비부품 제조 및 판매	6,672,617	(6,113,420)	559,197	(1,154,519)

국방사업	10,239,224	(1,277,694)	8,961,530	(2,813,431)

조정(*1)	-	-	-	(2,342,989)

합 계	181,612,752	(38,548,464)	143,064,288	(12,738,004)

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시

1) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제품매출	15,128,438	29,189,738	24,682,016	57,687,754

상품매출	2,067,929	9,857,008	4,916,837	16,094,498

임대수익	888,437	2,651,328	885,041	2,662,038

기타매출	1,548,049	4,844,894	1,768,826	4,414,406

소 계	19,632,853	46,542,968	32,252,719	80,858,695

수출매출

제품매출	27,985,693	84,745,769	32,026,129	86,415,854

상품매출	7,621,604	28,228,062	2,416,456	5,949,469

기타매출	1,108,986	4,888,735	2,618,219	8,388,735

소 계	36,716,283	117,862,566	37,060,804	100,754,057

매출 계	56,349,136	164,405,534	69,313,522	181,612,753

부문간 수익 조정	(19,068,776)	(54,137,637)	(15,437,661)	(38,548,464)

연결실체 매출	37,280,360	110,267,897	53,875,861	143,064,288

2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	15,430,478	37,215,229	27,653,196	72,167,630

미 국	6,838,141	32,032,306	17,428,723	47,026,815

일 본	13,463,728	34,566,955	5,650,473	18,205,526

기 타	1,548,013	6,453,407	3,143,469	5,664,317

합 계	37,280,360	110,267,897	53,875,861	143,064,288

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	1,656,430	634,872

합 계	1,656,430	634,872

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	634,872	8,573,055

처분	(187,483)	(8,020,061)

취득	1,200,000	56,499

평가 등	9,041	25,379

기말금액	1,656,430	634,872

차감: 비유동항목	(1,656,430)	(634,872)

유동항목	-	-

6.2 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,319,062	34,617,026

손실충당금	(3,228,720)	(3,244,855)

매출채권(순액)	25,090,341	31,372,171

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	4,087,479	58,371,958	62,459,437	6,754,064	58,392,658	65,146,722

미수금	3,197,161	-	3,197,161	1,104,851	-	1,104,851

미수수익	488,698	-	488,698	543,996	-	543,996

보증금	-	1,583,345	1,583,345	-	1,640,232	1,640,232

소 계	7,773,338	59,955,303	67,728,641	8,402,911	60,032,890	68,435,801

차감: 손실충당금	(4,368,128)	(58,325,558)	(62,693,686)	(7,034,713)	(58,325,558)	(65,360,271)

합 계	3,405,210	1,629,745	5,034,955	1,368,198	1,707,332	3,075,530

(3) 손상(가) 매출채권당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,244,855)	(2,729,696)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	4,198	(733,918)

장기채권제각	-	247,564

환율변동효과	11,937	(14,390)

분기말 손실충당금	(3,228,720)	3,230,439

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(65,360,271)	(83,894,888)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소(증가)	326,585	3,312,107

환입된 미사용 금액	2,340,000	-

대체된 미사용 금액	-	15,222,510

분기말 손실충당금	(62,693,686)	(65,360,271)

6.3 파생상품금융자산당분기 전환사채 발생에 따른 매도청구권 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 매도청구권	434,020	-

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,585,973	(1,146,057)	11,439,916	2,511,246	-	2,511,246

제품	25,186,526	(5,463,447)	19,723,079	23,385,319	(6,613,043)	16,772,276

재공품	252,667	(15,187)	237,480	226,022	(15,187)	210,835

원재료	15,618,060	(1,069,789)	14,548,271	10,957,096	(834,300)	10,122,796

저장품	8,835	-	8,835	-	-	-

합 계	53,652,061	(7,694,480)	45,957,581	37,079,683	(7,462,530)	29,617,153

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량	사용권자산-공구	합 계

기초	15,222,267	16,431,696	3,307,414	12,203	2,741,959	151,100	4,856,701	424,107	37,881	43,185,328

취득	-	-	1,003,463	-	187,099	53,524	1,046,482	127,535	-	2,418,103

대체(*)	-	-	149,100	-	77,354	(149,100)	-	-	-	77,354

처분	-	-	(15,817)	(2)	(593)	-	-	-	-	(16,412)

감가상각비	-	(408,659)	(1,310,331)	(6,095)	(853,408)	-	(1,244,133)	(117,108)	(20,055)	(3,959,789)

기타	-	-	11,515	-	16,740	-	(25,835)	-	-	2,420

기말금액	15,222,267	16,023,037	3,145,344	6,106	2,169,151	55,524	4,633,215	434,534	17,826	41,707,004

(*) 건설중인 자산의 본자산 대체 및 Jig 사용 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 당분기 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량	합 계

기초(조정전)	14,085,979	16,358,023	2,882,676	41,500	3,158,022	-	-	-	36,526,200

기초조정	-	-	-	-	-	-	4,793,978	235,601	5,029,579

기초(조정후)	14,085,979	16,358,023	2,882,676	41,500	3,158,022	-	4,793,978	235,601	41,555,779

취득	-	-	346,899	-	172,874	-	-	-	519,773

대체(*)	-	-	1,543,573	-	797,111	86,000	-	-	2,426,684

처분	-	-	538,713	-	-	-	538,713

리스자산취득	-	-	-	-	-	-	19,702	32,018	51,720

리스자산처분	-	-	-	-	-	-	-	(5,670)	(5,670)

감가상각비	-	(370,127)	(1,168,043)	(22,960)	(1,027,980)	-	(990,448)	(68,659)	(3,648,217)

기타	-	-	32,581	-	20,808	-	-	-	53,389

기말금액	14,085,979	15,987,896	3,637,686	18,540	3,659,548	86,000	3,823,231	193,290	41,492,170

(*) A/S, Jig 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 전분기 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	4,316,028	-	4,316,028	4,316,028	-	4,316,028

건물	14,047,881	(3,410,580)	10,637,301	14,047,881	(3,040,064)	11,007,817

합 계	18,363,909	(3,410,580)	14,953,329	18,363,909	(3,040,064)	15,323,845

(3) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과 관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 27 참조). (4) 연결회사는 전기말 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 15,222,267천원, 건물 16,431,696천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 1,332,149천원(법인세 효과 375,734천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결회사가 보유중인 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	35,253,793	38,360,308	73,614,101

분기말잔액	35,253,793	38,360,308	73,614,101

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	32,622,221	37,988,648	70,610,869

분기말잔액	32,622,221	37,988,648	70,610,869

(2) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 연결회사 사옥과 관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 27 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 에서 발생한 임대수익은 2, 374,811천원 및 2,386,055천원입니다. (4) 연결회사는 전기말 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 35,253,793천원, 건물 38,360,308천원으로 전기 평가금액과의 차이 3,003,232천원을투자부동산평가이익으로 구분하였습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	25,750,010	1,255,133	5,722,514	1,643,717	34,371,374

취득	-	-	-	455,700	455,700

상각비(*)	-	-	(875,190)	(774,663)	(1,649,853)

손상차손	-	(5,000)	-	-	(5,000)

기타(**)	343,772	-	-	281,094	624,866

기말금액	26,093,782	1,250,133	4,847,324	1,605,848	33,797,087

(*) 상각비 배부내역은 주석 21 을 참조 바랍니다.(**) 선급비용에서 대체된 금액,환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	24,880,725	1,255,133	6,282,445	2,210,319	34,628,622

취득	-	-	-	376,320	376,320

상각비(*)	-	-	(875,190)	(746,796)	(1,621,985)

기타(**)	1,821,777	-	-	279,557	2,101,334

기말금액	26,702,502	1,255,133	5,407,256	2,119,401	35,484,291

(*) 상각비 배부내역은 주석 21을 참조 바랍니다.(**) 선급비용에서 대체된 금액,환율효과 등입니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,468,592	-	2,468,592	1,559,977	-	1,559,977

선급비용	3,009,030	-	3,009,030	1,444,276	-	1,444,276

부가세대급금	-	-	-	129,370	-	129,370

기 타	-	15,900	15,900	29,881	596,327	626,208

합 계	5,477,622	15,900	5,493,522	3,163,504	596,327	3,759,831

12. 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	3,159,440	-	3,159,440	2,453,694	-	2,453,694

미지급비용	2,035,761	255,236	2,290,997	2,217,484	295,236	2,512,720

임대보증금	46,636,448	1,032,479	47,668,927	46,636,448	1,032,479	47,668,927

합 계	51,831,649	1,287,715	53,119,364	51,307,626	1,327,715	52,635,341

13. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	2.40	118,460	643,178

한국산업은행	1.23~1.85	31,450,000	32,000,000

한국수출입은행	2.88	10,561,500	10,420,200

한국산업은행	2.18	5,000,000	-

우리은행	2.98	-	600,000

국민은행	2.95	3,000,000	3,000,000

Comerica Bank	1.00	1,321,445	-

합 계	51,451,405	46,663,378

연결회사는 상기 단기차입금과 관련하 여 주석 27 에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품, 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

14. 장기차입금 및 전환사채 14.1 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	1.88	15,000,000	15,000,000

우리은행	2.69	1,200,000	749,988

Comerica Bank	1.00	835,095	-

Comerica Bank	Libor + 2.80	1,358,926	3,375,028

계	18,394,021	19,125,016

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)	(15,000,000)	(499,992)

차감잔액	3,394,021	18,625,024

(*) 만 기에 따른 예정으로 연장 될 수 있습니다.

14.2. 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	5회차_무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 20일

만기일	2022년 05월 20일

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

장부금가액	10,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익율	0%/연

기한이익상실	(1)파산, 회생절차의 개시(2)정관에 정한 해산사유 발생 시(3)휴업 또는 폐업 시(4)어음교환소의 거래지 처분 및 채무불이행명부 등재 신청 시(5)재산의 전부 또는 주요 부분의 압류 및 임의 경매 시(6)계약 의무사항의 위반 시(7)상장폐지 및 20일 이상 거래중지 시(8)감사보고서 의견 "적정"이 아닌 경우(9)관리종목 지정 시

행사가격 조정내역	2020.05.20 5,884원

전환가액 결정방법	주권상장법인이 전환사채를 발행하는 경우 그 전환가액은 전환사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액(법 제165조의6제1항제3호의 방법으로 사채를 모집하는 방식으로 발행하는 경우에는 낮은 가액) 이상으로 하되, 원단위 미만은 절사한다.
가) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나) 최근일 가중산술평균주가
다) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 90%까지
조정시기: 발행후 3개월 마다
전환기간: 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권(Put Option)	없음

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 경과한 후(2021년 5월 21일) 만기 3개월 전(2022년 2월 20일)까지 총 발행금액의 30%(30억) 에 대하여 매도청구권을 청구 가능 * 매도청구금액 : 매도청구 되는 사채원금과 이에 대하여 사채 발행일로부터 매도청구일 전까지 연복리 1%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액

15. 리스부채

연결회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	4,633,215	4,856,701

차량운반구	434,534	424,106

공구와기구	17,827	37,881

합계	5,085,576	5,318,688

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,809,757	1,494,953

비유동	3,471,405	3,847,113

합계	5,281,162	5,342,066

당분기 중 증가된 사용권 자산은 1,174,017천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비

건물	1,244,133	990,448

차량운반구	117,108	68,659

공구와기구	20,055	-

소계	1,381,296	1,059,108

리스부채에 대한 이자비용	156,895	146,976

단기리스료	272,061	218,361

단기리스가 아닌 소액자산리스료	29,543	57,788

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,342,807	2,965,727

합계	4,182,602	4,447,960

당분기및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 3,978,899천원 및 4,578,387천원 입니다. 16. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	8,557,247	-	8,557,247	1,223,019	-	1,223,019

예수금	367,370	-	367,370	442,576	-	442,576

부가세예수금	244,504	-	244,504	1,644,216	-	1,644,216

기타(*)	1,112,971	158,773	1,271,744	973,063	155,925	1,128,988

합 계	10,282,092	158,773	10,440,865	4,282,874	155,925	4,438,799

(*) 품질보증충당부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증

당분기말	전기말

기초잔액	990,021	847,547

충당부채 전입	41,687	142,474

분기말잔액	1,031,708	990,021

17. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	52,185,175주	26,092,588	52,185,175주	26,092,588

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합 계

기초	26,092,588	19,198,830	5,747,127	24,945,957

전환사채의 전환권 행사	-	1,146,631	-	1,146,631

전환상환우선주의 보통주 전환	-	5,747,127	(5,747,127)	-

분기말	26,092,588	26,092,588	-	26,092,588

(3) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합 계

기초	52,185,175	38,397,659	11,494,253	49,891,912

전환사채의 전환권행사	-	2,293,263	-	2,293,263

전환상환우선주의 보통주 전환	-	11,494,253	(11,494,253)	-

분기말	52,185,175	52,185,175	-	52,185,175

18. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당분기말	전기말

주식발행초과금	62,562,205	62,562,205

기타자본잉여금	5,064,632	5,064,632

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	(3,965,625)	(3,965,625)

합 계	57,449,687	57,449,687

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	55,640,591	5,064,632	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,962,987)	51,897,511

전환사채의 전환 및 상환	6,921,614	-	-	(1,366,800)	-	-	5,554,814

기타	-	-	-	-	-	(2,638)	(2,638)

전분기말	62,562,205	5,064,632	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,965,625)	57,449,687

당기초	62,562,205	5,064,632	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,965,625)	57,449,687

당분기말	62,562,205	5,064,632	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,965,625)	57,449,687

(3) 전환상환우선주의 발행연결회사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 모두 전환 되었습니다.

구 분	의결권부(*1)	무의결권부(*2)	무의결권부(*3)

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 하여 투자자 거부시 회사의 환권 행사일로부터 행사연도말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사의 상환권 거부 시 해당연도를제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발행 후 1년 초과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정	1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.3) 연결회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함4) 연결회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	85,000	85,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	17,020,353	25,953,777

합 계	17,105,353	26,038,777

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,038,777	20,530,149

지배기업의 소유주귀속 분기순손실	(8,933,424)	(6,189,010)

배당금 지급	-	(602,565)

분기말	17,105,353	13,738,574

20. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	28,975,170	76,532,044	44,307,485	114,487,703

상품매출액	5,511,149	24,442,875	5,328,192	16,377,470

임대매출액	796,319	2,374,811	793,645	2,386,055

기타매출액	1,997,722	6,918,167	3,446,540	9,813,061

합 계	37,280,360	110,267,897	53,875,862	143,064,289

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,957,993	47,931,619	28,455,140	80,941,729

상품매출원가	1,221,256	15,482,503	3,881,721	11,946,620

임대매출원가	429,189	1,248,863	428,441	1,232,191

기타매출원가	1,907,502	6,794,418	3,276,627	10,322,402

합 계	23,515,940	71,457,403	36,041,929	104,442,942

21. 판매비와관리비 및 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,329,619	12,949,964	2,509,581	7,412,314

퇴직급여	283,492	1,042,268	203,344	548,035

복리후생비	528,504	1,691,995	236,780	717,208

외주가공비	1,599,382	2,164,895	-	-

감가상각비	891,498	2,627,236	118,990	350,638

무형자산상각비	478,038	1,439,895	79,104	207,024

대손상각비	(6,101)	(4,198)	-	-

여비교통비	79,865	610,539	11,880	66,601

접대비	107,359	303,825	-	-

소모품비	138,102	391,311	45,204	94,949

지급임차료	5,424	23,328	657,945	2,015,203

지급수수료	2,400,309	4,984,530	116,115	1,753,238

기타	1,553,321	5,921,797	1,677,205	3,707,773

합 계	12,388,812	34,147,385	5,656,148	16,872,983

(단위: 천원)

전분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,911,988	14,628,638	2,188,620	6,292,528

퇴직급여	315,678	951,423	176,852	484,103

복리후생비	627,219	1,887,657	209,967	594,387

외주가공비	(37,404)	130,937	-	-

감가상각비	847,139	2,424,471	113,681	340,730

무형자산상각비	478,561	1,420,125	69,072	198,924

대손상각비	458,555	733,918	-	-

여비교통비	696,368	1,991,085	66,065	190,647

접대비	155,331	441,456	-	-

소모품비	157,699	490,363	71,210	134,837

지급임차료	61,960	151,896	828,100	1,943,408

지급수수료	2,107,702	5,652,060	287,959	858,311

기타	2,138,643	6,675,243	865,724	2,742,203

합 계	12,919,439	37,579,272	4,877,250	13,780,080

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	11,460	-	-

대손충당금환입	2,216,585	2,666,585	3,000,000	3,312,107

수입수수료	23,978	115,903	184,754	269,552

기타	89,167	151,573	93,460	323,409

합 계	2,329,730	2,945,521	3,278,214	3,905,068

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	739	1,479	921	1,474

유형자산처분손실	-	3,895	3,959	3,959

무형자산손상차손	-	5,000	-	-

기부금	-	4,125	2,906	20,521

기타	5,734	8,981	53	1,943

합 계	6,473	23,480	7,839	27,897

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	299,629	701,376	133,666	373,172

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	9,041	-	8,558

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	25,438	25,438	-	-

외환차익	116,711	1,337,328	429,785	1,992,405

외화환산이익	(122,401)	1,958,206	1,279,728	1,852,658

합 계	319,377	4,031,389	1,843,178	4,226,794

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	443,484	1,572,921	408,554	1,898,355

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	23,904	-	1,367,223

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	-	-	30,858

외환차손	191,445	434,815	20,453	166,456

외화환산손실	643,760	2,355,223	378,061	763,141

합 계	1,278,689	4,386,863	807,068	4,226,033

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율 은 5.7% 입 니다.

25. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주순이익(손실)	(8,933,424,450)	(6,189,010,004)

가중평균 유통보통주식수	51,816,891	46,186,641

보통주주당손실	(173)	(134)

한편, 당분기말 현재 존재하는 잠재적보통주는 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주의 전환	-	5,747,127

차입금 장단기 유동성 대체	15,000,000	15,000,000

전환사채의 전환	-	7,786,575

27. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정금액	비고

국민은행	3,000,000	기업운영자금대출

1,200,000	재정운전자금대출

기업은행	500,000	중소기업자금대출(한도) 등

한국산업은행	34,000,000	산업운영자금 대출

4,800,000	IP담보대출

12,650,000	산업운영자금 대출

우리은행	2,500,000	기술보증기금보증

KEB하나은행	2,000,000	상생매담대(판매기업)

한국수출입은행	USD 9,000,000	수출성장자금대출

Comerica Bank	USD 15,000,000	한도대출(*)

Comerica Bank	USD 1,829,900	PPP Loan

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.
(1) Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio 이 3을 넘지 않도록 유지 - Debt : 총부채-모회사 채무 - Tangible Effective Net Worth : 총자산-(영업권+고객가치)-Debt (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

상기 약정사항 중 Comerica Bank 및 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행과의 약정과 정기예금이 담보로 제공된 신한은행과의 약정을 제외하고 모두 연결회사의 대표이사로부터 연대보증( 국민은행: 3,300백만원, 한국수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	제공처	당분기	전기	비 고

담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액

단기금융상품	기업은행	550,000	500,000	1,140,000	950,000	연결회사 차입금 질권설정

한국산업은행	1,140,000	1,000,000	1,140,000	1,000,000	연결회사 차입금 담보제공

신한은행	-	-	2,200,000	2,000,000	연결회사 차입금 담보제공

소 계	1,690,000	1,500,000	4,480,000	3,950,000

재고자산	한국수출입은행	USD 11,700,000	25,199,118	USD 11,700,000	35,519,167	연결회사 차입금 담보제공

매출채권	Comerica Bank	USD 2,932,351	USD 2,932,351	USD 12,985,303	USD12,985,303	연결회사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	-	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산	소프트웨어공제조합	420,844	420,844	412,207	412,207	공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)	한국산업은행 외	106,721,432	105,185,894	106,721,432	106,566,341	전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권	한국산업은행	-	-	5,760,000	-	지식재산권 담보대출

합 계	132,305,857	146,449,716

USD 2,932,351	USD 12,985,303

(*)토지,건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역

당분기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당분기	전기	비고

소프트웨어공제조합(*)	1,110,370	1,148,368	공사하자보증 등

기술보증기금	1,275,000	1,275,000	차입약정 보증

850,000	850,000	차입약정 보증

서울보증보험	7,826,140	9,180,197	이행하자보험 등

53,211	88,333	이행지급보험 등

(*) 해당금액은 당분기말 현재 보증을 제공하는 실행금액이며 총한도는 19,358백만원 입니다.

또한, 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

구분	지역	소송내역	소송가액

원고	UAE	재고자산 및 매출채권 청구	USD 3,196,245

피고(*)	미국	특허권 침해	-

피고(**)	영국	특허권 침해	-

회사는 CommScope사로부터 디지털 무선주파수 전송에 관한 특허 4건과 관련한 내용으로 미국(*) 및 영국(**) 현지에서 피소되었으며, 소송가액이 확정되지 않은 상태에서 제기된 소송으로 향후 소송의 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	㈜에스티앤컴퍼니	㈜에스티앤컴퍼니	주요경영진이 지배하는 회사

관계기업	㈜아미커스와이어리스	㈜아미커스와이어리스	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	대여	회수	기타	분기말

임직원	67,100	-	(20,700)	-	46,400

(단위: 천원)

전분기	기초	대여	회수	기타	분기말

임직원	16,700	-	(2,700)	-	14,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보나 지급보증은 없 습 니다.(주석 27. (3) 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,532,965	4,275,440	1,286,929	4,435,443

퇴직급여	136,502	375,114	154,492	460,875

합 계	1,669,467	4,650,554	1,441,422	4,896,318