쏠리드 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 23 기 1분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 03월 31일 까지
제 22 기 1분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 03월 31일 까지
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식(수)	지분율(%)

정 준(*)	4,864,321	9.3

이승희	1,472,592	2.8

자기주식	368,284	0.7

미래에셋순수주식8호	1,406,000	2.7

신한은행[미래에셋자산운용]	862,180	1.7

기타	43,211,798	82.8

합 계	52,185,175	100.0

(*) 당기말 현재 1,114,489주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 유의적인 회계정책요약분기재무제표의작성에적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	34,094,999	34,094,999	43,270,306	43,270,306

단기금융상품	3,950,220	3,950,220	3,952,320	3,952,320

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

당기순익공정가치측정 금융자산	628,721	628,721	619,680	619,680

합 계	38,675,941	38,675,941	47,844,306	47,844,306

금융부채(*)

단기차입금	44,503,400	44,503,400	43,920,200	43,920,200

장기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

금융보증계약부채	250,000	250,000	250,000	250,000

리스부채	1,386,691	1,386,691	1,487,178	1,487,178

합 계	61,140,091	61,140,091	60,657,378	60,657,378

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	-	-	628,721	628,721

유형자산

- 토지	-	-	12,494,723	12,494,723

- 건물	-	-	13,488,688	13,488,688

투자부동산

- 토지	-	-	37,981,337	37,981,337

- 건물	-	-	41,328,199	41,328,199

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	-	-	619,680	619,680

유형자산

- 토지	-	-	12,494,723	12,494,723

- 건물	-	-	13,595,741	13,595,741

투자부동산

- 토지	-	-	37,981,337	37,981,337

- 건물	-	-	41,328,199	41,328,199

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원,%)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익공정가치측정 금융자산

비상장주식	619,680	3	순자산가치법	순자산가치	N/A

유형자산

토지	12,494,723	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격	8,570 ~ 10,517(9,557)

건물	13,595,741	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격(*)	1,392 ~ 1,709(1,553)

투자부동산

토지	37,981,337	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격	8,570 ~ 10,517(9,557)

건물	41,328,199	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격(*)	1,392 ~ 1,709(1,553)

(*) 연면적 기준5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 전기 말 쏠리드벤투스 합병으로 인해 회사는 2개의 사업부문으로 구분됩니다.

(2) 당기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

총부문수익	부문간순익	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)	상각비

통신장비 제조 및 판매	29,394,144	-	29,394,144	1,446,745	674,472

냉방시스템개발	215,600	-	215,600	(154,152)	-

합계	29,609,744	-	29,609,744	1,292,593	674,472

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출

제품매출	1,667,642	1,453,455

상품매출	1,160,130	4,364,876

임대수익	899,924	906,624

기타매출	140,010	176,352

소 계	3,867,706	6,901,307

수출매출

제품매출	19,662,084	7,688,606

상품매출	5,632,139	601,035

기타매출	447,815	182,978

소 계	25,742,038	8,472,619

매출 계	29,609,744	15,373,926

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

국 내	3,867,706	6,901,307

미 국	10,695,835	2,356,030

일 본	12,180,700	5,057,546

기 타	2,865,503	1,059,043

합 계	29,609,744	15,373,926

6. 금융자산6.1 현금및현금성자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	3,197,107	1,143,050

MMDA(*)	22,097,893	26,127,256

RP(*)	8,800,000	16,000,000

합 계	34,094,999	43,270,306

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익공정가치측정 금융자산(1) 당기손익공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	628,721	619,680

합 계	628,721	619,680

(2) 당기손익공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	619,680	13,673,055

처분	-	(8,020,061)

취득	-	41,307

대체(*)	-	(5,100,000)

평가	9,041	25,379

기말금액	628,721	619,680

차감: 비유동항목	(628,721)	(619,680)

유동항목	-	-

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,749,048	48,585,111

손실충당금	(3,869,800)	(3,928,224)

매출채권(순액)	46,879,248	44,656,887

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	3,229,064	58,385,758	61,614,822	3,229,064	63,602,758	66,831,822

미수금	2,827,074	-	2,827,074	1,492,716	-	1,492,716

미수수익	160,322	-	160,322	150,512	-	150,512

보증금	-	998,501	998,501	-	1,073,266	1,073,266

소 계	6,216,460	59,384,259	65,600,719	4,872,292	64,676,024	69,548,316

차감: 손실충당금	(3,140,373)	(58,482,356)	(61,622,729)	(3,140,373)	(58,474,046)	(61,614,419)

합 계	3,076,087	901,903	3,977,990	1,731,919	6,201,979	7,933,897

(3) 손상(가) 매출채권당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초	(3,928,224)	(3,012,617)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소	58,424	9,920

기말 손실충당금	(3,869,800)	(3,002,697)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(148,488)	(61,465,931)	(61,614,419)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(8,311)	-	(8,311)

기말 손실충당금	(156,799)	(61,465,931)	(61,622,730)

(단위: 천원)

전분기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(18,861,803)	(62,697,661)	(81,559,464)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	271,320	271,320

대체된 미사용 금액	-	(39,590)	(39,590)

기말 손실충당금	(18,861,803)	(62,465,931)	(81,327,734)

7. 재고자산

당분기말 및 전기 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,736,334	-	2,736,334	2,475,944	-	2,475,944

제품	15,954,299	(4,132,254)	11,822,045	15,252,312	(4,336,980)	10,915,332

원재료	6,508,486	(693,949)	5,814,537	6,466,229	(693,012)	5,773,216

합 계	25,199,119	(4,826,203)	20,372,916	24,194,485	(5,029,992)	19,164,492

8. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	10,650,000	-	-	-	10,650,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	20,862,910	-	-	-	20,862,910

합 계	33,252,155	-	-	-	33,252,155

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	-	-	-	5,500,000

㈜쏠리드팬택홀딩스(*)	10,000	-	(10,000)	-	-

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	-	-	-	15,068,800

합 계	22,318,045	-	(10,000)	-	22,308,045

(*)전기 중 종속범위에서 제외된 회사입니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	리스자산-건물	리스자산-차량	합 계

기초	12,494,723	13,595,741	2,616,172	347	1,722,848	1,166,341	304,404	31,900,576

취득	-	-	590,377	-	37,400	-	-	627,777

대체(*)	-	-	-	-	(126,300)	-	-	(126,300)

처분	-	-	(1,218)	(1)	-	-	-	(1,219)

감가상각비	-	(107,053)	(309,435)	-	(153,782)	(83,480)	(20,723)	(674,473)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	12,494,723	13,488,688	2,895,896	346	1,480,166	1,082,861	283,681	31,726,361

(*)건설중인자산의 본계정 대체로 인한 건입니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	리스자산-건물	리스자산-차량	합 계

기초(조정전)	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	-	-	28,516,121

기초조정	-	-	-	-	-	1,333,978	109,173	1,443,151

기초(조정후)	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	1,333,978	109,173	29,959,272

취득	-	-	493,503	-	253,550	18,632	-	765,685

대체(*)	-	-	-	-	24,844	-	-	24,844

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(102,779)	(214,379)	(3,262)	(147,054)	(71,463)	(10,481)	(549,418)

기타	-	-	(401)	-	(655)	-	-	(1,056)

기말금액	11,562,036	13,361,237	2,265,520	1,033	1,629,662	1,281,147	98,692	30,199,327

(*) A/S 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 분기분 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(2,450,170)	9,080,599	11,530,769	(2,378,103)	9,152,666

합 계	15,073,447	(2,450,170)	12,623,277	15,073,447	(2,378,103)	12,695,344

(3) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 28 참조).

(4) 회사는 2019년 12월 31일을 재평가기준일로 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 12,494,723천원, 건물 13,464,016천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 1,150,911천원(법인세 효과 324,616천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	37,981,337	41,328,199	79,309,536

감가상각비	-	-	-

기말잔액	37,981,337	41,328,199	79,309,536

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

감가상각비	-	-	-

기말잔액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 28 참조). (3) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임 대수익은 899,924천원 및 906,624 천원입니다. (4) 회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 37,981,337천원, 건물 41,328,199천원으로 전기 평가금액과의 차이 3,235,588천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	327,280	38,395	1,212,492	512,436	2,090,603

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비(*)	(15,262)	(3,273)	-	(30,698)	(49,233)

대체	55,473	-	-	-	55,473

기말금액	367,491	35,122	1,212,492	481,738	2,096,843

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전분기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	431,511	51,488	1,212,492	260,068	1,955,559

취득	-	-	-	376,320	376,320

처분	-	-	-	-	-

상각비(*)	(22,350)	(3,273)	-	(30,698)	(56,321)

대체	47,442	-	-	-	47,442

기말금액	456,603	48,215	1,212,492	605,690	2,323,000

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	1,736,715	-	1,736,715	1,485,942	-	1,485,942

선급비용	1,443,000	-	1,443,000	954,666	-	954,666

기 타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합 계	3,179,715	15,500	3,195,215	2,440,608	15,500	2,456,108

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	3,351,440	-	3,351,440	2,512,352	-	2,512,352

미지급비용	434,907	255,236	690,143	434,967	295,236	730,203

임대보증금	46,844,318	1,032,479	47,876,797	46,844,318	1,032,479	47,876,797

합 계	50,630,665	1,287,715	51,918,380	49,791,637	1,327,715	51,119,352

14. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행	2020-06-20	2.54	19,000,000	19,000,000

2020-08-09	2.22	4,800,000	4,800,000

2020-08-09	2.23	2,200,000	2,200,000

2020-10-31	1.97	4,500,000	4,500,000

국민은행	2020-03-29	2.95	3,000,000	3,000,000

수출입은행	2020-05-29	4.31	11,003,400	10,420,200

합 계	44,503,400	43,920,200

회사는 상기 단기차입금과 관련하 여 주석 28 에서 설 명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품, 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 장기차입금 및 전환사채15.1 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행	2021-06-20	2.63	15,000,000	15,000,000

계	15,000,000	15,000,000

차감 : 1년 이내 상환예정액	-	-

차감잔액	15,000,000	15,000,000

15.2 전환사채 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3회차(*1)	4회차(*2)

발행일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	1%	1%

상환보장수익율	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원 2017.11.21 2,817원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원 2017.11.21 2,701원

전환조건	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,817원으 로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,701원으 로 전환 가능

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

(*1) 상환 및 전환 - 2017년 11월 30일 액면가액 10,500백만원 조기상환 - 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원 전환권 행사로 보통주 2,307,417주 발행 - 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,064,962주 발행 - 2018년 4월 25일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행 - 2018년 6월 5일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행 - 2019년 5월 13일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
- 2019년 5월 13일자로 전액 상환 및 전환됨(*2)상환 및 전환
- 2018년 5월 16일 600백만원 조기상환
- 2019년 5월 31일 액면가액 1,400백만원 전환권 행사로 보통주 518,326주 발행
- 2019년 5월 31일자로 전액 상환 및 전환됨

16. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,082,861	1,166,341

차량운반구	283,681	304,404

합계	1,366,542	1,470,745

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	409,301	406,348

비유동	977,390	1,080,829

합계	1,386,691	1,487,177

당기 중 사용권자산의 증감은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비

건물	83,480	71,463

차량운반구	20,723	10,481

소계	104,203	81,944

리스부채에 대한 이자비용	10,540	10,277

단기리스료	23,500	32,446

단기리스가 아닌 소액자산리스료	1,120	1,560

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	892,123	719,940

합계	1,031,486	846,167

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,034,922천원 및 843,834천원 입니다.17. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	788,303	17,075	805,378	761,183	17,075	778,258

예수금	127,853	-	127,853	331,615	-	331,615

합 계	916,156	17,075	933,231	1,092,798	17,075	1,109,873

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증

당분기말	전기말

기초잔액	866,697	847,547

충당부채 전입	10,483	19,150

기말잔액	877,180	866,697

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	52,185,175주	26,092,588	52,185,175주	26,092,588

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합 계

기초	52,185,175	19,198,830	5,747,127	24,945,957

전환상환우선주의 보통주 전환	-	2,387,862	(2,387,862)	-

기말	52,185,175	21,586,692	3,359,265	24,945,957

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,562,205	62,562,205

기타자본잉여금	5,162,057	5,162,057

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	(3,858,871)	(3,858,871)

합 계	57,653,866	57,653,866

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	55,640,591	5,162,057	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,858,870)	52,099,052

전분기말	55,640,591	5,162,057	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,858,870)	52,099,052

당기초	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

당분기말	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

(3) 전환상환우선주의 발행회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.

구 분	의결권부(*1)	무의결권부	무의결권부

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정	1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함 4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	37,178,322	33,821,946

합 계	37,228,322	33,871,946

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,871,946	23,996,611

당기순이익(손실)	3,356,376	(5,063,273)

배당금 지급	-	(250,000)

기말	37,228,322	18,683,338

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	21,333,022	9,142,061

상품매출액	6,792,269	4,965,911

임대매출액	899,924	906,624

기타매출액	584,529	359,329

합 계	29,609,744	15,373,925

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	14,192,226	7,332,850

상품매출원가	3,084,052	4,445,823

임대매출원가	466,016	420,298

기타매출원가	359,811	225,802

합 계	18,102,105	12,424,773

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,733,993	1,733,993	1,863,961	1,863,961

퇴직급여	149,299	149,299	130,883	130,883

복리후생비	168,207	168,207	188,361	188,361

외주가공비	-	-	-	-

감가상각비	310,316	310,316	100,504	100,504

무형자산상각비	-	-	49,233	49,233

대손상각비	(58,424)	(58,424)	-	-

여비교통비	140,841	140,841	34,631	34,631

접대비	54,872	54,872	-	-

소모품비	68,090	68,090	16,131	16,131

지급임차료	53,590	53,590	611,043	611,043

지급수수료	1,765,298	1,765,298	455,461	455,461

기타	1,529,436	1,529,436	849,321	849,321

합 계	5,915,518	5,915,518	4,299,529	4,299,529

(단위: 천원)

전분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,804,236	1,804,236	1,479,435	1,479,435

퇴직급여	163,573	163,573	121,809	121,809

복리후생비	177,849	177,849	157,538	157,538

외주가공비	-	-	-	-

감가상각비	278,034	278,034	86,884	86,884

무형자산상각비	-	-	56,321	56,321

대손상각비	(9,920)	(9,920)	-	-

여비교통비	234,254	234,254	60,028	60,028

접대비	86,547	86,547	-	-

소모품비	61,205	61,205	21,464	21,464

지급임차료	63,199	63,199	569,306	569,306

지급수수료	1,446,038	1,446,038	280,803	280,803

기타	1,339,675	1,339,675	749,503	749,503

합 계	5,644,690	5,644,690	3,583,091	3,583,091

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,635	-

수입수수료	23,263	10,030

기타	15,752	44,364

합 계	42,650	54,394

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	8,311	(271,320)

유형자산처분손실	218	-

기부금	1,000	1,000

종속기업투자주식처분손실	-	2,767

기타	2,124	905

합 계	11,653	(269,415)

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	163,494	113,352

외환차익	638,076	553,789

외화환산이익	2,220,476	467,951

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	9,041	8,558

합 계	3,031,087	1,143,650

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	442,026	638,520

외환차손	105,916	90,348

외화환산손실	583,200	189,612

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	-	30,858

지급보증손실환입	-	(700,000)

합 계	1,131,142	249,338

25. 법인세비용

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 22%입니다.

26. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	3,356,376,317	(5,063,272,679)

가중평균 유통보통주식수	51,816,891	39,780,474

보통주주당이익(손실)	64	(128)

(2) 당분기 및 전분기의 주당순이익 희석효과는 없습니다.

27. 현금흐름표

회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주의 전환	-	2,387,862

리스부채 유동성대체	103,439	-

미지급배당금	-	250,000

28. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	약 정 금 액	비고

산업은행	19,000,000	산업운영자금 대출(단기)

15,000,000	산업운영자금 대출(장기)

4,800,000	IP담보대출

2,200,000	산업운영자금 대출

4,500,000	산업운영자금 대출

신한은행	7,000,000	외담대 할인 약정

우리은행	720,000	외담대 할인 약정

국민은행	3,000,000	기업운영자금 대출

하나은행	2,000,000	상생매담대(판매기업)

1,000,000	외담대 할인 약정

수출입은행	$9,000,000	일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증(신한은행: 6,120백만원, 우리은행: 864백만원, 국민은행: 3,300백만원, 하나은행 1,200백만원, 한국수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	제공처	당분기	전기	비 고

담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액

단기금융상품	기업은행	1,140,000	950,000	1,140,000	950,000	쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

한국산업은행	1,140,000	1,000,000	1,140,000	1,000,000	쏠리드윈텍 차입금 담보제공

신한은행	2,200,000	2,000,000	2,200,000	2,000,000	당사 차입금 담보제공

소 계	4,480,000	3,950,000	4,480,000	3,950,000

재고자산(*)	한국수출입은행	$11,700,000	35,519,167	USD 11,700,000	35,519,167	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익공정가치 측정 금용자산	소프트웨어공제조합	420,844	420,844	412,207	412,207	공사하자보증 담보제공

토지, 건물(**)	한국산업은행	106,721,432	105,292,947	106,721,432	106,566,341	전세권 및 차입금 담보제공

특허권	하나은행	5,760,000	-	5,760,000	-	지식재산권 담보제공

합 계	145,184,958	145,449,715

(*) 약정시점의 재고자산금액입니다.( **) 토지,건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원, USD)

제공받은자	내역	당분기	전기	제공기관

㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,140,000	1,140,000	기업은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	1,140,000	1,140,000	한국산업은행

차입금 지급보증	1,200,000	1,200,000	우리은행

SOLiD GEAR Inc.(*)	차입금 지급보증	USD 15,000,000	USD 15,000,000	Comerica Bank

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.
(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당분기	전기	비고

소프트웨어공제조합(*)	1,100,542	1,148,368	공사하자보증 등

서울보증보험	9,104,758	9,180,197	이행하자보험 등

(*) 해당금액은 당기말 현재 보증을 제공받는 실행금액이며 총한도 는 18,961백만 원 입니다.

(5) 계류중인 소송사건(단위: USD)

구분	지역	소송내역	소송가액

원고	UAE	재고자산 및 매출채권 청구	$3,196,245

29. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기	비고

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	㈜쏠리드네트웍스

㈜케이알에프	㈜케이알에프

㈜쏠리드윈텍	㈜쏠리드윈텍

SOLiD JAPAN Inc.	SOLiD JAPAN Inc.

SOLiD GEAR PTE LTD.	SOLiD GEAR PTE LTD.

SOLiD GEAR Inc.	SOLiD GEAR Inc.

관계기업	㈜아미커스와이어리스	㈜아미커스와이어리스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	617,507	-	-	-	546,496

㈜케이알에프	-	-	1,591,566	15,407	-	-	585,261	3,648

㈜쏠리드윈텍	93,132	-	401,447	236	93,352	-	282,794	829

㈜쏠리드팬택홀딩스(*)	-	-	-	-	-	-	-	2,767

SOLiD JAPAN Inc(**)	-	-	-	-	4,634,778	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	10,695,835	27,406	-	-	2,356,030	25,264	-	-

합 계	10,788,967	27,406	1,993,013	633,150	7,084,160	25,264	868,055	553,740

(*) 전기 중 청산 전까지의 거래 내역입니다.(**) 당분기중 포괄손익계산서에는 포함되지 않았으나, SOLiD JAPAN Inc에 대한 총액 매출액은 7,362백만원입니다

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	223,096

㈜케이알에프	-	-	-	1,750,722	--

SOLiD JAPAN Inc	7,016,366	389,913	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	36,228,485	28,263	(987,919)	-	1,009,855

합 계	43,244,851	418,176	(987,919)	1,750,722	1,232,951

(단위: 천원)

전분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	200,002

㈜케이알에프	-	-	-	643,787	4,013

㈜쏠리드윈텍	-	-	-	156,454	228,645

SOLiD JAPAN Inc	3,021,843	446,119	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	82,566	(82,566)	-	-

SOLID GEAR Inc.	36,403,372	26,092	(760,963)	-	3,130,230

합 계	39,425,215	554,777	(843,529)	800,241	3,562,890

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	SOLID GEAR Inc.	5,210,100	-	-	291,600	5,501,700	(156,798)

기타	임직원	67,100	-	(6,900)	-	60,200	-

합 계	5,277,200	-	(6,900)	291,600	5,561,900	(156,798)

(*) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	PT SOLiD TECH INDONESIA(**)	1,476,350	-	-	-	1,476,350	(1,476,350)

SOLID GEAR Inc.	5,031,450	-	-	88,650	5,120,100	-

기타	임직원	16,700	-	(900)	-	15,800	-

합 계	6,524,500	-	(900)	88,650	6,612,250	(1,476,350)

(*) 환율효과 등입니다.(**) 전기 중 청산 전까지의 거래내역입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	당분기	전기

㈜쏠리드네트웍스	1,140,000	1,140,000

㈜쏠리드윈텍	2,340,000	2,340,000

Solid Gear, Inc.	USD15,000,000	USD15,000,000

합 계	3,480,000	3,480,000

USD15,000,000	USD15,000,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	723,706	799,209

퇴직급여	83,117	98,632

합 계	806,823	897,841