쏠리드 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 23기 : 2020년 12월 31일 현재
제 22기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식(주)	지분율(%)

정 준(*)	4,864,321	9.3

이승희	1,202,592	2.3

자기주식	368,284	0.7

기타	45,749,978	87.7

합 계	52,185,175	100.0

(*) 당기말 현재 759,880주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rents concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2021년 공표예정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피 관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

회사는 모든 외환차이를 포괄손익계산서에 '금융수익' 및 '금융비용'으로 표시합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 중단영업회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.10 유형자산

토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인 등이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액과 일치하도록 감가상각누계액을 포함하여 총장부금액을 조정합니다.

회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	4년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	상각방법

특허권	7년	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성 있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인 등이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별

회사는 국내외통신사업자 등과 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

당사는 고객과의 거래에서 당사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 당사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

회사는 다양한 공장, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료- 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는 종료선택권을 사용한 건은 없습니다. - 리스기간을 산정하는 중요한 판단리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

회사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 4 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩 니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 6 참조).

(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 8 및 9 참조). (5) 충당부채회사는 2020년 12월 31일 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	44,221,690	44,221,690	43,270,306	43,270,306

단기금융상품	1,500,220	1,500,220	3,952,320	3,952,320

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

당기순익-공정가치 금융자산	441,238	441,238	619,680	619,680

파생상품금융자산	2,454,880	2,454,880	-	-

합 계	48,618,028	48,618,028	47,844,306	47,844,306

금융부채(*)

단기차입금	48,292,000	48,292,000	43,920,200	43,920,200

장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000

유동성장기부채	15,000,000	15,000,000	-	-

전환사채	10,298,829	10,298,829	-	-

금융보증계약부채	-	-	250,000	250,000

리스부채	1,080,829	1,080,829	1,487,178	1,487,178

합 계	74,671,658	74,671,658	60,657,378	60,657,378

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품금융자산	-	-	2,454,880	2,454,880

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	441,238	441,238

유형자산

- 토지	-	-	13,150,732	13,150,732

- 건물	-	-	13,632,837	13,632,837

투자부동산

- 토지	-	-	39,975,468	39,975,468

- 건물	-	-	41,440,963	41,440,963

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	619,680	619,680

유형자산

- 토지	-	-	12,494,723	12,494,723

- 건물	-	-	13,595,741	13,595,741

투자부동산

- 토지	-	-	37,981,337	37,981,337

- 건물	-	-	41,328,199	41,328,199

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원,%)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생상품금융자산

전환사채 콜옵션	2,454,880	3	이항모형	주가변동성	10,080~12,320(11,200)

신용변동성	28.5~34.9%(31.7%)

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식	441,238	3	순자산가치법	순자산가치	-

유형자산

토지	13,150,732	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격	8,840~10,621(10,059)

건물	13,632,837	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격(*)	1,368~1,643(1,557)

투자부동산

토지	39,975,468	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격	8,840~10,621(10,059)

건물	41,440,963	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격(*)	1,368~1,643(1,557)

(*) 연면적 기준5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하였 습니다.

(2) 당기 및 전기 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

총부문수익	부문간순익	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)	상각비

통신장비 제조 및 판매	128,202,189	-	128,202,189	(15,834,346)	3,053,153

냉방시스템 판매	215,600	-	215,600	(403,082)	14,134

합계	128,417,789	-	128,417,789	(16,237,428)	3,067,287

(단위: 천원)

구분	전기

총부문수익	부문간순익	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)	상각비

통신장비 제조 및 판매	161,740,146	-	161,740,146	19,746	2,714,448

냉방시스템 판매	27,494	-	27,494	(1,267,094)	11,579

합계	161,767,640	-	161,767,640	(1,247,348)	2,726,027

(3) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내매출

제품매출	27,569,625	63,783,330

상품매출	12,595,915	24,602,840

임대수익	3,511,795	3,533,804

기타매출	3,114,382	2 ,368,045

소 계	46,791,717	94,288,020

수출매출

제품매출	75,628,284	54,393,660

상품매출	5,107,517	11,437,883

기타매출	890,271	1,648,077

소 계	81,626,072	67,479,620

매출 계	128,417,789	161,767,640

(4) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당기	전기

국 내	46,791,717	94,288,020

미 국	24,372,088	27,443,607

일 본	50,076,096	31,902,029

기 타	7,177,888	8,133,984

합 계	128,417,789	161,767,640

(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	지역

고객 1	24,372,088	27,443,607	북미

고객 2	19,995,705	73,432,507	국내

고객 3	15,197,354	10,840,335	일본

고객 4	15,031,959	13,863,218	국내

6. 금융자산6.1 현금및현금성자산회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 보통예금	15,013,409	1,143,050

MMDA(*)	15,408,281	26,127,256

RP(*)	13,800,000	16,000,000

합 계	44,221,690	43,270,306

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비상장주식	441,238	619,680

합 계	441,238	619,680

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	619,680	13,673,055

처분	(187,483)	(8,020,061)

취득	-	41,307

대체(*)	-	(5,100,000)

평가	9,041	25,379

기말금액	441,238	619,680

차감: 비유동항목	(441,238)	(619,680)

유동항목	-	-

(*) 전기에 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	39,611,668	48,585,111

손실충당금	(3,485,256)	(3,928,224)

매출채권(순액)	36,126,412	44,656,887

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	889,064	63,261,058	64,150,122	3,229,064	63,602,758	66,831,822

미수금	2,873,506	-	2,873,506	1,492,716	-	1,492,716

미수수익	91,137	-	91,137	150,512	-	150,512

보증금	-	851,386	851,386	-	1,073,266	1,073,266

소 계	3,853,707	64,112,444	67,966,151	4,872,292	64,676,024	69,548,316

차감: 손실충당금	(800,373)	(58,467,659)	(59,268,032)	(3,140,373)	(58,474,046)	(61,614,419)

합 계	3,053,334	5,644,785	8,698,118	1,731,919	6,201,979	7,933,897

(3) 손상(가) 매출채권당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	(3,928,224)	(3,012,617)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	442,968	(915,607)

기말 손실충당금	(3,485,256)	(3,928,224)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(148,488)	(61,465,931)	(61,614,419)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	6,387	-	6,387

환입된 미사용 금액(*)	-	2,340,000	2,340,000

기말 손실충당금	(142,101)	(59,125,931)	(59,268,032)

(*) ㈜팬택 대여금 회수로 인해 감소하였습니다.

(단위: 천원)

전 기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(18,861,803)	(62,697,661)	(81,559,464)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	(148,488)	-	(148,488)

환입된 미사용 금액(**)	18,861,803	1,231,730	20,093,533

기말 손실충당금	(148,488)	(61,465,931)	(61,614,419)

(**) ㈜에스엠에이솔루션홀딩스 파산에 따른 채권 제각 등으로 인해 감소하였습니다.

7. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,213,594	-	6,213,594	2,475,944	-	2,475,944

제품	12,402,892	(2,537,214)	9,865,678	15,252,312	(4,336,980)	10,915,332

원재료	5,319,522	(1,530,478)	3,789,044	6,466,229	(693,012)	5,773,216

저장품	8,835	-	8,835	-	-	-

합 계	23,944,843	(4,067,692)	19,877,151	24,194,485	(5,029,992)	19,164,492

당기 회사 는 재 고자산평가손실전입 674,425천원 (전기: 2,341,104천원 전입)과 재고자산폐기손실 183,447천원(전기: 419,316천원 )을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가' 에 포함됐습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의
성격 등

당기	전기

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100.0%	100.0%	경기도 안양	12월 31일	통신장비 유지보수

㈜케이알에프	76.5%	76.5%	경기도 안양	12월 31일	통신장비 및 부품 제조/판매

㈜쏠리드윈텍	100.0%	100.0%	경기도 성남	12월 31일	국방사업

SOLiD JAPAN Inc	100.0%	100.0%	일본	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE LTD.	100.0%	100.0%	싱가포르	12월 31일	통신장비 판매

관계기업	㈜아미커스와이어리스	30.9%	30.9%	경기도 성남	12월 31일	반도체 설계 및 제조

카이스트 스타트업 펀드 1호	21.1%	-	대전시 유성	12월 31일	사모투자 합자회사

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사	20.0%	-	서울시 서초	12월 31일	사모투자 합자회사

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프(*1)	1,538,600	-	-	(538,753)	999,847

㈜쏠리드윈텍	10,650,000	-	-	-	10,650,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	20,862,910	-	-	-	20,862,910

관계기업	카이스트 스타트업 펀드 1호	-	200,000	-	-	200,000

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	33,252,155	1,200,000	-	(538,753)	33,913,402

(*1) 보고기간 후 이사회결의에 따라 처분하였으며, 처분가액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	취득	처분	대체	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	150,000	-	5,000,000	10,650,000

㈜쏠리드팬택홀딩스(*1)	10,000	-	(10,000)	-	-

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	5,794,110	-	-	20,862,910

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)	-	-	-	-	-

합 계	22,318,045	5,944,110	(10,000)	5,000,000	33,252,155

(*1) 해당 종속기업은 전기 중 청산하였습니다.

(3) 종속기업 손상차손회사는 종속기업의 손상검사를 각 종속기업의 장부금액과 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 비교하여 실시하고 있습니다. 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5개년 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

1) 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	SOLiD GEAR PTE. LTD.	㈜쏠리드윈텍

사업부문	유무선 통신장비 제조 및 판매업	국방용 통신장비, 감시정찰장비 제조 및 판매업

현금창출단위	북미	쏠리드윈텍

사업의 성격	LTE/5G 등 이동통신망에서 사용되는 무선통신중계기를 개발 및 공급	군의 미래 네트워크 중심전에서 통합전투력 발휘를 위한
고속 대용량의 이동통신 및 전송체계 구축사업

평가방법	현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정	현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

주요 가정 및
고려된 상황	- 할인율 : 9.1%
- 적용환율 : EIU의 향후 5년 예상 환율을 적용
- 영구성장률 : 1.0%
- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임- 영업수익: 2020년에 COVID19의 영향으로 매출이 감소하였으나, COVID19의 영향이 없어지는 정상상태는 2019년도의 매출수량과 유사할 것임. 다만, 2019년의 상태로 완전하게 회복하는 가정보다 보수적으로 2019년과 2020년의 평균정도로 복귀하는 것으로 2021년을가정하였고, 복귀이후에는 시장의 성장율만큼 증가하는 것으로 가정함- 영업비용: 변동비성 비용은 과거 3년간의 수익 대비 비율이 유지되는것을 가정, 환율 변동은 EIU에서 추정한 USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 한국 소비자물가상승률을 반영함	- 할인율 : 10.2%
- 영구성장률 : 0%
- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임- 영업수익: 21~25년 TICN 및 차기군위성 사업 전체 물량을 고려하여 매출 및 매출원가를 고려함- 영업비용: 변동비성 비용은 2020년 관련 수익 대비 비율이 유지되는것을 가정. 고정비성 비용은 과거 경험 물가상승률을 반영함

회수가능액	126,451 백만원	15,393 백만원

회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.	회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.

비교대상 장부금액	55,264 백만원 (주1)	10,650 백만원

손상차손금액	없음	없음

(주1) 종속기업투자주식 20,863 백만원, 종속회사 대여금 4,896 백만원 및 본사의 북미 CGU 영업용순자산 29,505 백만원을 포함하고 있습니다.

2) 주요가정인 할인율과 성장율을 1% 조정한다는 가정하에 회수가능가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	SOLiD GEAR PTE. LTD.	㈜쏠리드윈텍

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

할인율	(16,730)	21,603	(1,505)	1,825

성장율	16,998	(13,259)	1,211	(996)

9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	13,150,732	-	13,150,732	12,494,723	-	12,494,723

건물	15,420,165	(1,787,328)	13,632,837	14,893,853	(1,298,112)	13,595,741

기계장치	10,625,261	(7,349,979)	3,275,282	8,648,908	(6,032,736)	2,616,172

차량운반구	87,725	(87,722)	3	172,658	(172,311)	347

기타의유형자산	7,273,678	(5,955,122)	1,318,556	7,034,096	(5,311,248)	1,722,848

사용권자산-건물	1,468,869	(636,449)	832,420	1,468,869	(302,528)	1,166,341

사용권자산-차량운반구	339,523	(118,010)	221,513	339,523	(35,120)	304,404

합 계	48,365,953	(15,934,610)	32,431,343	45,052,630	(13,152,055)	31,900,576

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(2,666,372)	8,864,397	11,530,769	(2,378,103)	9,152,666

합 계	15,073,447	(2,666,372)	12,407,075	15,073,447	(2,378,103)	12,695,344

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산- 건물	사용권자산- 차량	합계

기초 순장부금액	12,494,723	13,595,741	2,616,172	347	1,571,748	151,100	1,166,341	304,404	31,900,576

취득	-	-	1,807,122	-	255,715	34,500	-	-	2,097,337

대체(*)	-	-	170,900	-	134,967	(185,600)	-	-	120,267

처분	-	-	(1,218)	(1)	-	-	-	-	(1,219)

감가상각비(**)	-	(428,212)	(1,317,695)	(343)	(643,874)	-	(333,921)	(82,890)	(2,806,935)

자산재평가	656,009	465,308	-	-	-	-	-	-	1,121,317

기말 순장부금액	13,150,732	13,632,837	3,275,281	3	1,318,556	-	832,420	221,514	32,431,343

(*) 건설중인 자산의 본자산 대체 및 Jig 사용 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산- 건물	사용권자산- 차량	합계

기초 순장부금액	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	-	-	-	28,516,122

기초조정	-	-	-	-	-	-	1,333,978	109,173	1,443,151

조정후기초	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	-	1,333,978	109,173	29,959,272

취득	-	-	1,631,348	-	1,277,480	151,100	-	-	3,059,928

대체(*)	-	-	-	-	128,401	-	-	-	128,401

리스자산취득	-	-	-	-	-	-	134,891	238,855	373,746

리스자산처분	-	-	-	-	-	-	-	(5,670)	(5,670)

감가상각비(**)	-	(411,115)	(1,001,303)	(3,948)	(728,414)	-	(302,528)	(37,954)	(2,485,262)

손상	-	-	-	-	(603,605)	-	-	-	(603,605)

자산재평가	932,687	542,840	-	-	-	-	-	-	1,475,527

기타	-	-	(669)	-	(1,092)	-	-	-	(1,761)

기말 순장부금액	12,494,723	13,595,741	2,616,172	347	1,571,748	151,100	1,166,341	304,404	31,900,576

(*) JIG 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 전기 중 유형자산으로 대체하였습니다.(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(4) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). (5) 회사는 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건 물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토 지 13,150,732천원, 건물 13,632,837천원 입니다. 재 평가로 인한 자산증가액 874,627천원(법인세 효과 246,690천원 제외 )은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. (6) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(7) 현금창출단위의 손상검사

1)사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 현금창출단위

사업부문	유무선 통신장비 제조 및 판매업

현금창출단위	북미 외

사업의 성격	LTE/5G 등 이동통신망에서 사용되는 무선통신중계기
및 유선전송장비를 개발 및 공급

평가방법	현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정

주요 가정 및
고려된 상황	- 할인율 : 16.2%
- 적용환율 : EIU의 향후 5년 예상 환율을 적용
- 영구성장률 : 1.0%
- 현금흐름 추정기간: 2021년~2025년 경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었음. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않음. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율임- 영업수익: 국내시장은 이통3사 5G CAPEX 투자계획과 과거 회사 4G 매출추이를 연계하여 추정하였으며, COVID-19으로 인한 투자지연효과를 반영하여 추정하였고, 그 외 시장에 대해서는 회사 사업계획에서 제시된 사항을 토대로 추정 반영함 - 영업비용: 변동비성 비용은 과거 3년간의 관련 수익 대비 비율이 유지되는 것을 가정, 환율 변동은EIU에서 추정한USD/KRW 환율을 적용하였으며, 고정비성 비용은 EIU에서 추정한 한국 소비자물가상승률을 반영함

회수가능금액	47,443 백만원

회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함.

비교대상 장부금액	40,901 백만원

손상차손금액	없음

2) 주요가정인 할인율과 성장율을 1% 조정한다는 가정하에 회수가능가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 현금창출단위

1% 상승	1% 하락

할인율	(3,699)	4,232

성장율	2,643	(2,317)

또한, 북미 CGU에 대한 손상검사 내역은 주석 8을 참조하시기 바랍니다.

10. 투자부동산(1) 당기 및 전기 현재 회사가 보유중인 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	합 계

기초금액	37,981,337	41,328,199	79,309,536

공정가치 변동으로 인한 이익	1,994,131	112,764	2,106,895

기말잔액	39,975,468	41,440,963	81,416,431

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합 계

기초금액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

공정가치 변동으로 인한 이익	2,835,173	400,415	3,235,588

기말잔액	37,981,337	41,328,199	79,309,536

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,511,795천원 및 3,533,804 천원이며 임대원가는 1,636,846천원 및 1,612,643천원입니다.

(4) 회사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 39,975,468천원, 건물 41,440,963천원으로 전기 평가금액과의 차이 2,106,895천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1년 이내	3,749,013	3,639,818

1년 초과 5년 이내	16,155,006	15,684,472

합 계	19,904,019	19,324,290

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

특허권	1,104,135	(124,466)	-	979,669	648,048	(44,578)	(276,190)	327,280

소프트웨어	38,395	(13,093)	-	25,302	51,488	(13,093)	-	38,395

회원권	1,212,492	-	(5,000)	1,207,492	1,212,492	-	-	1,212,492

기타의무형자산	512,436	(122,792)	(4,144)	385,500	635,228	(122,792)	-	512,436

합 계	2,867,458	(260,351)	(9,144)	2,597,963	2,547,256	(180,463)	(276,190)	2,090,603

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	327,280	38,395	1,212,492	512,436	2,090,603

취득	523,062	-	-	-	523,062

처분	-	-	-	-	-

상각비(*)	(124,466)	(13,093)	-	(122,792)	(260,351)

손상차손	-	-	(5,000)	(4,144)	(9,144)

대체	253,793	-	-	-	253,793

기말금액	979,669	25,302	1,207,492	385,500	2,597,963

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	431,511	51,488	1,212,492	260,068	1,955,559

취득	-	-	-	376,320	376,320

상각비(*)	(104,880)	(13,093)	-	(122,792)	(240,765)

손상차손	(276,190)	-	-	-	(276,190)

대체	276,839	-	-	(1,160)	275,679

기말금액	327,280	38,395	1,212,492	512,436	2,090,603

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	997,054	839,796	1,836,850	1,485,942	-	1,485,942

선급비용	231,302	618,434	849,736	954,666	-	954,666

기타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합 계	1,228,356	1,473,730	2,702,086	2,440,608	15,500	2,456,108

13. 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	6,452,417	-	6,452,417	2,512,352	-	2,512,352

미지급비용	522,583	219,674	742,257	434,967	295,236	730,203

임대보증금	47,876,797	-	47,876,797	46,844,318	1,032,479	47,876,797

합 계	54,851,797	219,674	55,071,471	49,791,637	1,327,715	51,119,352

14. 단기차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2021-06-22	1.85	19,000,000	19,000,000

2021-08-07	1.67	4,800,000	4,800,000

2021-08-07	1.68	2,200,000	2,200,000

2021-10-30	1.81	4,500,000	4,500,000

2021-04-21	2.18	5,000,000	-

국민은행	2021-03-29	2.95	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	2021-11-30	2.07	9,792,000	10,420,200

합 계	48,292,000	43,920,200

회사는 상기 단기차입금 및 한국산업은행 장기차입금과 관련하 여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 장기차입금 및 전환사채15.1 장기차입금

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2021-06-20	1.88	15,000,000	15,000,000

전환사채	-	2022-05-20	-	10,298,829	-

계	25,298,829	15,000,000

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)	(15,000,000)	-

차감잔액	10,298,829	15,000,000

(*) 만기 연장 시 상환되지 않을 수 있습니다.회사는 상기 단기차입금 및 한국산업은행 장기차입금과 관련하 여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15.2 전환사채 1)전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	5회차_무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 05월 20일

만기일	2022년 05월 20일

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

장부금가액	10,000백만원

액면이자율	0%

상환보장수익율	0%/연

기한이익상실	(1)파산, 회생절차의 개시(2)정관에 정한 해산사유 발생 시(3)휴업 또는 폐업 시(4)어음교환소의 거래지 처분 및 채무불이행명부 등재 신청 시(5)재산의 전부 또는 주요 부분의 압류 및 임의 경매 시(6)계약 의무사항의 위반 시(7)상장폐지 및 20일 이상 거래중지 시(8)감사보고서 의견 "적정"이 아닌 경우(9)관리종목 지정 시

행사가격 조정내역	2020.05.20 5,884원

전환가액 결정방법	주권상장법인이 전환사채를 발행하는 경우 그 전환가액은 전환사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액(법 제165조의6제1항제3호의 방법으로 사채를 모집하는 방식으로 발행하는 경우에는 낮은 가액) 이상으로 하되, 원단위 미만은 절사한다.
가) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나) 최근일 가중산술평균주가
다) 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 90%까지
조정시기: 발행후 3개월 마다
전환기간: 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권(Put Option)	없음

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 1년이 경과한 후(2021년 5월 21일) 만기 3개월 전(2022년 2월 20일)까지 총 발행금액의 30%(30억) 에 대하여 매도청구권을 청구 가능 * 매도청구금액 : 매도청구 되는 사채원금과 이에 대하여 사채 발행일로부터 매도청구일 전까지 연복리 1%의 비율로 계산한 금액을 합한 금액

2) 당기 및 전기 전환사채의 매도청구권으로 인해 발생한 파생상품금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

파생상품금융자산	2,454,880	-

16. 리 스 회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

건물	832,420	1,166,341

차량운반구	221,513	304,404

합계	1,053,933	1,470,745

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	403,790	406,348

비유동	677,039	1,080,829

합계	1,080,829	1,487,177

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스자산의 감가상각비

건물	333,921	302,528

차량운반구	82,890	37,954

소계	416,811	340,482

리스부채에 대한 이자비용	37,755	38,852

단기리스료	73,513	289,669

단기리스가 아닌 소액자산리스료	6,073	6,585

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	3,976,952	3,796,939

합계	4,511,104	4,472,527

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 4,500,641천원 및 4,456,030천원 입니다.

17. 기타부채 및 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	36,866	17,075	53,941	761,183	17,075	778,258

예수금	361,002	-	361,002	331,615	-	331,615

합 계	397,868	17,075	414,943	1,092,798	17,075	1,109,873

(2) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증

당기	전기

기초잔액	866,697	847,547

충당부채 전입(*)	1,867,055	19,150

기말잔액	2,733,752	866,697

(*) 당기 중 발생한 일본향 DAS 장비의 불량수리와 관련한 충당부채 11억이 포함되어 있습니다.

18. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	52,185,175주	26,092,588	52,185,175주	26,092,588

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

기초	26,092,588	-	26,092,588	19,198,830	5,747,127	24,945,957

전환사채의 전환권 행사	-	-	-	1,146,632	-	1,146,632

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	-	5,747,127	(5,747,127)	-

기말	26,092,588	-	26,092,588	26,092,588	-	26,092,588

(3) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

보통주	우선주	합 계	보통주	우선주	합 계

기초	52,185,175	-	52,185,175	38,397,659	11,494,253	49,891,912

전환사채의 전환권 행사	-	-	-	2,293,263	-	2,293,263

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	-	11,494,253	(11,494,253)	-

기말	52,185,175	-	52,185,175	52,185,175	-	52,185,175

19. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	62,562,205	62,562,205

기타자본잉여금	5,162,057	5,162,057

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	(3,858,871)	(3,858,871)

합 계	57,653,866	57,653,866

(2) 당기 및 전기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생행초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	55,640,591	5,162,057	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,858,871)	52,099,052

전환사채의 전환권 행사	6,921,614	-	-	(1,366,800)	-	-	5,554,814

전기말	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

당기초	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

당기말	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,871)	57,653,866

(3) 전환상환우선주의 발행회사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 모두 전환 되었습니다.

구 분	의결권부(*1)	의결권부(*1)	무의결권부(*2)

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대하여 투자자 거부시 회사의 상환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날 부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발행 후 1년 초과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정	1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함2) 인수인은 회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함 4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다. (*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	26,473,584	33,821,946

합 계	26,523,584	33,871,946

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	33,871,946	23,996,611

당기순이익(손실)	(7,348,362)	10,125,335

배당금 지급	-	(250,000)

기말	26,523,584	33,871,946

(3) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

과 목	제23(당)기	제22(전)기

2021-03-29 (처분예정일)	2020-03-30 (처분확정일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	26,473,584	33,821,946

1. 전기이월미처분이익잉여금	33,821,946	23,696,611

2. 기초이익잉여금 조정	-	-

3. 당기순이익(손실)	(7,348,362)	10,125,335

Ⅱ. 적립금 이입액	-	-

1. 법정적립금	-	-

Ⅲ.결손보전액	-	-

1.주식발생초과금	-	-

Ⅳ. 이익잉여금 처분액	-	-

1. 이익준비금적립	-	-

2. 배당금	-	-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	26,473,584	33,821,946

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

( 1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	124,905,994	158,233,836

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	3,511,795	3,533,804

총 수익	128,417,789	161,767,640

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	통신장비 판매	냉방시스템	임대매출	합계

국내	해외	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,179,538	81,047,703	215,600	-	123,442,841

기간에 걸쳐 인식	884,784	578,369	-	3,511,795	4,974,948

총 수익	43,064,322	81,626,072	215,600	3,511,795	128,417,789

(단위: 천원)

전기	통신장비 판매	냉방시스템	임대매출	합계

국내	해외	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	89,507,821	66,708,391	18,950	-	156,235,162

기간에 걸쳐 인식	1,218,900	771,230	8,544	3,533,804	5,532,478

총 수익	90,726,721	67,479,621	27,494	3,533,804	161,767,640

외부고객으로부터의 수익은 도매 기반의 통신장비 판매에서 발생합니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).

21.2 매출액 및 매출원가(1) 매출액당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	103,197,910	1 18,176,991

상품매출액	17,703,432	36,040,723

임대매출액	3,511,795	3,533,804

기타매출액	4,004,652	4,016,122

합 계	128,417,789	161,767,640

(2) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	72,640,635	89,130,584

상품매출원가	15,064,684	28,284,446

임대매출원가	1,636,846	1,612,643

기타매출원가	2,930,741	2,506,460

합 계	92,272,906	121,534,133

21.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(*)	30,000	723,410

(*) 계약부채는 기타부채의 선수금에 포함되어 있습니다. (*) 전기말 계약부채 중 당기 인식한 수익은 723,410천원 입니다.

22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	81,179,654	-	-	81,179,654	108,779,655	-	108,779,655

급여	1,414,438	7,046,229	7,919,931	16,380,598	1,607,336	7,306,715	6,637,225	15,551,276

퇴직급여	107,661	801,784	633,304	1,542,749	135,830	673,850	531,294	1,340,974

복리후생비	148,217	740,929	826,846	1,715,992	177,129	880,200	687,728	1,745,057

외주가공비	4,357,565	-	-	4,357,565	4,021,820	-	-	4,021,820

감가상각비	1,100,742	1,266,229	439,964	2,806,935	860,144	1,251,891	373,226	2,485,261

무형자산상각비	-	-	260,351	260,351	-	-	240,765	240,765

대손상각비	-	(442,968)	-	(442,968)	-	915,607	-	915,607

여비교통비	13,044	234,122	58,552	305,718	68,296	997,502	240,023	1,305,821

접대비	-	271,589	-	271,589	-	405,855	-	405,855

소모품비	83,101	221,535	133,324	437,960	129,394	271,037	150,732	551,163

지급임차료	1,332,908	181,244	2,624,370	4,138,522	1,234,679	331,880	2,516,768	4,083,327

지급수수료	1,919,545	13,601,173	1,264,044	16,784,762	1,993,618	6,974,633	764,378	9,732,629

수출비	-	2,072,801	-	2,072,801	-	1,541,124	-	1,541,124

판매보증비	-	1,867,055	-	1,867,055	866,697	-	-	866,697

위탁개발비	-	-	3,552,715	3,552,715	-	-	1,213,014	1,213,014

연구용원재료	24,172	-	2,065,601	2,089,773	-	-	1,995,740	1,995,740

판매활동비	-	2,820,506	-	2,820,506	-	2,616,408	-	2,616,408

건물관리비	-	733,169	-	733,169	-	593,857	-	593,857

기타	591,859	1,122,258	65,654	1,779,772	1,659,535	1,328,787	40,616	3,028,938

합 계	92,272,906	32,537,655	19,844,656	144,655,217	121,534,133	26,089,346	15,391,509	163,014,988

23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

투자부동산평가이익	2,106,895	3,235,588

기타의대손충당금환입	2,340,000	3,312,107

수입수수료	330,006	608,617

기타	129,857	287,580

합 계	4,906,758	7,443,892

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	107,614	148,489

유형자산처분손실	218	-

무형자산손상차손	9,144	276,190

유형자산손상차손	-	603,605

기부금	1,000	16,000

기타	9,018	1,485

합 계	126,994	1,045,769

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	631,122	575,632

배당금수익	-	1,145,435

외환차익	1,548,207	2,867,322

외화환산이익	664,862	1,548,679

지급보증충당부채환입	250,000	1,400,000

파생상품평가이익	2,020,860	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,533	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,041	56,237

합 계	5,125,626	7,593,305

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,551,064	2,124,214

외환차손	1,624,828	482,567

외화환산손실	3,704,648	2,667,404

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,371,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	130,858

합 계	6,880,541	6,776,143

25. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

법인세추납액(환급액)	-	(227,263)

경정청구(*)	(191,591)	(683,062)

소 계	(191,591)	(910,325)

이연법인세

이월결손금	(4,236,858)	(8,383,960)

이월세액공제	(2,610,010)	-

일시적차이의 증감	635,488	5,324,963

소 계	(6,211,380)	(3,058,997)

법인세효익	(6,402,971)	(3,969,322)

(*) 회사는 SMA에 대여한 대여금의 이자비용 손금불산입 처분에 대하여 경정청구를 제기하였으며, 2020년 2월 7일 조세심판원으로 부터 경정청구 거부 처분 취소 결정을 받았습니다. 이로 인해 지급이자 및 지 방 세에 대한 환급을 받았습니다.

(2) 유의적 추정 이연법인세 자산에는 세무상 이월결손금 과 이월세액공제액 이 포함되어있으며 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 또한 불확실성에 따라 발생할 수 있는 미래 과세소득의 감소의 경우에도 회사는 투 자부동산 등의 처분 등 다양한 세무정책을 적용할 경우 이연법인세자산의 회수가능성이 충분한 것으로 결론 내렸습니 다.

(3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,751,332)	6,156,012

법인세율로 계산된 법인세비용(효익)	(3,025,293)	1,354,323

법인세 효과:

전기법인세의 조정사항	(191,591)	(910,325)

세무상 과세되지 않는 수익	(8,263)	(129,897)

세무상 차감되지 않는 비용	74,315	163,363

세액공제 및 감면	(2,610,010)	-

이연법인세자산(부채) 미인식액 변동	(531,307)	(4,679,137)

기초유보금액조정	8,780	238,259

기타	(119,601)	(5,908)

당기 조정항목	(3,377,677)	(5,323,645)

법인세효익	(6,402,970)	(3,969,322)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	16,133,586	9,059,772

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,634,837	1,605,101

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(12,077,429)	(11,470,589)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(628,639)	(96,618)

합 계	5,062,355	(902,334)

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이연법인세

자산재평가	(246,690)	(324,616)

전환권대가	-	385,508

합 계	(246,690)	60,892

(6) 상계 전 이연법인세 변동(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

자산재평가	(3,020,524)	-	(246,690)	(3,267,214)

투자부동산	(8,186,915)	(463,517)	-	(8,650,432)

재고자산평가손실	1,106,598	(211,706)	-	894,892

종속기업투자주식	-	118,526	-	118,526

사용권자산	(323,564)	91,699	-	(231,865)

리스부채	327,179	(89,397)	-	237,782

당기손익공정가치금융자산	53,350	39,257	-	92,607

파생상품	-	(540,074)	-	(540,074)

이월결손금	8,383,960	4,236,858	-	12,620,818

이월세액공제	-	2,610,010	-	2,610,010

기타	757,582	419,72 5	-	1,177,30 7

이연법인세자산(부채)	(902,334)	6,211,381	(246,690)	5,062,357

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

재고자산평가손실	591,556	515,043	-	1,106,598

당기손익공정가치금융자산	(1,494,793)	1,548,143	-	53,350

종속기업투자주식	6,338,112	(6,338,112)	-	-

투자부동산	(7,475,086)	(711,829)	-	(8,186,915)

자산재평가	(2,695,909)	-	(324,616)	(3,020,525)

전환권대가	(72,269)	(313,239)	385,508	-

사용권자산	-	(323,564)	-	(323,564)

리스부채	-	327,179	-	327,179

이월결손금	-	8,383,960	-	8,383,960

기타	786,165	(28,583)	-	757,582

이연법인세자산(부채)	(4,022,224)	3,058,998	60,892	(902,334)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세	사유

기초	기말	기초	기말

지급보증(해외자회사)	145,661	228,893	32,045	50,357	특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

종속기업투자주식	899,977	1,400,000	197,995	308,000	처분가능성 낮음

관계기업	329,490	329,490	72,488	72,488	처분가능성 낮음

대여금	64,435,510	61,722,804	14,175,812	13,579,017	특수관계자 대여금등에 설정한 대손충당금으로 회수가능성 낮음

금융보증부채	250,000	-	55,000	-	특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

주재원인건비(세무조사)	2,161,599	1,979,776	475,552	435,551	처분가능성 낮음

대여금이자	-	146,242	-	32,173	처분가능성 낮음

합 계	68,222,237	65,807,205	15,008,892	14,477,586

이월결손금 중 4,360,722천원은 피합병법인 이월결손금으로 승계사업에서 발생한 사업소득에 대해서만 결손금 공제가 가능하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(8) 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이월결손금	이월세액공제	비고

2028	-	513

2029	38,126	970

2030	-	1,127

2035	19,241	-

(*) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 피합병법인 이월결손금은 상기 표에서 제외하였습니다.

26. 주당이익26.1 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(7,348,361,649)	10,125,334,791

가중평균 유통보통주식수	51,816,891	47,685,701

보통주주당이익(손실)	(142)	212

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

주식수	적수	주식수	적수

기초	52,185,175	19,099,774,050	38,397,659	14,015,145,535

자기주식	(368,284)	(134,791,944)	(368,284)	(134,423,660)

전환사채,전환상환우선주 등의 보통주 전환	-	-	13,787,516	3,524,559,060

합 계	51,816,891	18,964,982,106	51,816,891	17,405,280,935

일 수	366일	365일

가중평균유통주식수	51,816,891	47,685,701

26.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기의 경우 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(1) 당기 및 전기 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(7,348,361,649)	10,125,334,791

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(7,348,361,649)	10,125,334,791

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	51,816,891	47,685,701

희석효과로 인해 증가된 주식수	-	3,276,284

합 계	51,816,891	50,961,985

보통주 희석주당이익(손실)	(142)	199

(2) 당기 및 전기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

가중평균유통주식수	51,816,891	47,685,701

전환상환우선주	-	3,276,284

합계	51,816,891	50,961,985

27. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익공정가치 금융자산의 대체	-	5,100,000

대여금의 만기 연장에 따른 비유동성 대체	-	15,000,000

전환상환우선주의 전환	-	5,747,127

전환사채의 전환	-	6,315,938

차입금 장단기 유동성 대체	15,000,000	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	부채	자본

단기차입금	장기차입금	유동성장기부채	전환사채	임대보증금	리스부채	자본금	기타불입자본

기초	43,920,200	15,000,000	-	-	47,876,797	1,487,178	26,092,588	57,653,866

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	5,000,000	-	-	-	-	-	-	-

유동성대체	-	(15,000,000)	15,000,000	-	-	-	-	-

전환사채의 발행	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	-	-	(444,104)	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	37,755	-	-

소 계	5,000,000	(15,000,000)	15,000,000	10,000,000	-	(406,348)	-	-

환율변동효과	(628,200)	-	-	-	-	-	-	-

그 밖의 변동

전환사채의 할증발행	-	-	-	298,829	-	-	-

소 계	(628,200)	-	-	298,829	-	-	-	-

합 계	48,292,000	-	15,000,000	10,298,829	47,876,797	1,080,830	26,092,588	57,653,866

(단위: 천원)

전기	부채	자본

단기차입금	장기차입금	유동성장기부채	임대보증금	자본금	기타불입자본

기초	52,181,000	-	6,071,505	47,876,797	24,945,956	52,099,052

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	8,310,000	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(1,928,100)	-	-	-	-	-

비유동성대체	(15,000,000)	15,000,000	-	-	-	-

소 계	(8,618,100)	15,000,000	-	-	-	-

환율변동효과	357,300	-	-	-	-	-

그 밖의 변동

전환사채의 전환	-	-	(6,315,942)	-	1,146,632	5,554,814

전환사채 이자비용	-	-	244,436	-	-	-

소 계	357,300	-	(6,071,506)	-	1,146,632	5,554,814

합 계	43,920,200	15,000,000	-	47,876,797	26,092,588	57,653,866

28. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	약 정 금 액(*)	비고

한국산업은행	34,000,000	산업운영자금 대출

4,800,000	IP담보대출

11,700,000	운영자금 대출

국민은행(**)	3,000,000	운영자금대출

KEB하나은행	2,000,000	상생매담대

한국수출입은행	USD 9,000,000	일반자금 외화대출

(*) KEB하나은행을 제외한 금융기관에 대한 약정금액은 당기말 실행금액 입니다.(**) 국민은행 약정에 대해서만 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	제공처	당기	전기	비 고

담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액

단기금융상품	기업은행	550,000	500,000	1,140,000	950,000	쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

한국산업은행	1,140,000	1,000,000	1,140,000	1,000,000	쏠리드윈텍 차입금 담보제공

신한은행	-	-	2,200,000	2,000,000	당사 차입금 담보제공

소 계	1,690,000	1,500,000	4,480,000	3,950,000

재고자산	한국수출입은행	USD 11,700,000	27,450,217	USD 11,700,000	35,519,167	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	-	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산	소프트웨어공제조합	420,844	420,844	412,207	412,207	공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)	한국산업은행	106,721,432	108,200,000	106,721,432	106,566,341	전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권	한국산업은행	5,760,000	-	5,760,000	-	지식재산권 담보제공

합 계	137,571,061	146,449,715

(*) 토지, 건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원, USD)

제공받은자	내역	당기	전기	제공기관

㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	550,000	1,140,000	기업은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	1,140,000	1,140,000	한국산업은행

차입금 지급보증	-	1,200,000	우리은행

SOLiD GEAR Inc.(*)	차입금 지급보증	USD 15,000,000	USD 15,000,000	Comerica Bank

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.
(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당기	전기	비고

소프트웨어공제조합(*)	1,118,115	1,148,368	공사하자보증 등

서울보증보험	6,020,051	9,180,197	이행하자보험 등

(*) 해당금액은 당기말 현재 보증을 제공받는 실행금액이며 총한도는 19,358백만 원 입니다.또한, 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

구분	지역	소송내역	소송가액

원고(*1)	UAE	재고자산 및 매출채권 청구	USD 3,196,245

피고(*2)	미국/영국/독일	특허권 침해	-

(*1) UAE지역 재고자산 및 매출채권 청구 소송은 2021년 1월 11일 현재 소송취하 결정하였습니다. (*2) CommScope사로부터 디지털 무선주파수 전송에 관한 미국의 특허 4건, 영국의특허2건, 독일의 특허1건이 현지에서 피소되었으며, 미국 소송건은 2021.1.6일 취하되었습니다. 소송가액이 확정되지 않은 상태에서 제기된 소송으로 향후 소송의 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기	비고

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	㈜쏠리드네트웍스

㈜케이알에프	㈜케이알에프

㈜쏠리드윈텍	㈜쏠리드윈텍

SOLiD JAPAN Inc.	SOLiD JAPAN Inc.

SOLiD GEAR PTE LTD.	SOLiD GEAR PTE LTD.

SOLiD GEAR Inc.	SOLiD GEAR Inc.

관계기업	㈜아미커스와이어리스	㈜아미커스와이어리스

카이스트 스타트업 펀드1호	-

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사	-

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

매출	기타수익	매입	기타비용	대손상각비	매출	기타수익	매입	기타비용	대손상각비

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	2,582,823	-	-	-	-	2,277,416	-

㈜케이알에프	374	-	7,835,209	577,317	-	-	1,145,435	8,218,162	84,023	-

㈜쏠리드윈텍	1,523,903	-	570,257	336,836	-	1,275,770	36,359	1,095,488	110,190	-

㈜쏠리드팬택홀딩스(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	2,767	-

SOLiD JAPAN Inc(*2)	-	-	-	880,120	-	-	-	-	661,095	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	24,372,088	79,881	-	2,686,673	(210,918)	27,443,607	104,537	-	1,659,667	336,706

합 계	25,896,365	79,881	8,405,466	7,063,769	(210,918)	28,719,377	1,286,331	9,313,650	4,795,158	336,706

(*1) 전기 중 청산 전까지의 거래 내역입니다.(*2) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 않았으나, SOLiD JAPAN Inc를 통한 총액 매출액 은 28,210백만원(전기: 17,601백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	261,920

㈜케이알에프	-	-	-	1,011,340	275,413

㈜쏠리드윈텍	1,007,941	-	-	-	395,629

SOLiD JAPAN Inc	4,997,553	911,362	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	-	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	23,385,626	803	(744,649)	-	-

합 계	29,391,120	912,165	(744,649)	1,011,340	932,962

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	252,932

㈜케이알에프	-	-	-	2,791,677	33,449

㈜쏠리드윈텍	951,944	-	-	185,923	216,065

SOLiD JAPAN Inc	3,962,674	389,913	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	190,841	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	33,304,580	856	(949,181)	-	-

합 계	38,219,198	581,610	(949,181)	2,977,600	502,446

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	회사명	기초	대여	회수	기타(*1)	기말	대손충당금

종속기업	SOLID GEAR Inc.	5,210,100	-	-	(314,100)	4,896,000	(142,101)

기타	임직원	67,100	-	(27,600)	-	39,500	-

합 계	5,277,200	-	(27,600)	(314,100)	4,935,500	(142,101)

(*1) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	대여	회수	기타(*1)	기말	대손충당금

종속기업	㈜쏠리드윈텍	-	1,700,000	(1700,000)	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	5,031,450	-	-	178,650	5,210,100	(148,488)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*2)	1,476,350	-	-	(1,476,350)	-	-

기타	임직원	16,700	58,000	(7,600)	-	67,100	-

합 계	6,524,500	1,758,000	(1,707,600)	(1,297,700)	5,277,200	(148,488)

(*1) 환율효과 등입니다.(*2) 청산완료로 자회사에 대한 지배력을 상실하여 해당 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	회사명	거래내용	금액

출자	카이스트 스타트업 펀드1호	유상증자	200,000

원익비젼턴어라운드사모투자 합자회사	유상증자	1,000,000

(단위: 천원)

전기	회사명	거래내용	금액

출자	SOLiD GEAR PTE LTD.	유상증자	5,794,110

㈜쏠리드윈텍	유상증자	150,000

수입	㈜케이알에프	배당금수취	1,145,435

(6) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	당기	전기

㈜쏠리드네트웍스	550,000	1,140,000

㈜쏠리드윈텍	1,140,000	2,340,000

Solid Gear, Inc.	USD 15,000,000	USD 15,000,000

합 계	1,690,000	3,480,000

USD 15,000,000	USD 15,000,000

(7) 당기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 28참조).

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	2,900,906	3,300,965

퇴직급여	548,300	382,128

합 계	3,449,206	3,683,093

30. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

총차입금	73,590,829	58,920,200

차감: 현금및현금성자산	(44,221,690)	(43,270,306)

순부채	29,369,139	15,649,894

자본총계	121,853,794	128,327,528

총자본	151,222,933	143,977,422

자본조달비율	80.6%	89.1%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	외화자산	외화부채	순액

USD	45,480,458	(10,368,773)	35,111,686

JPY	5,431,247	-	5,431,247

GBP	436,781	-	436,780

AED	10,632	-	10,632

합 계	51,359,118	(10,368,773)	40,990,345

(단위: 천원)

전기	외화자산	외화부채	순액

USD	43,749,603	(10,420,200)	33,329,403

JPY	4,874,096	-	4,874,096

EUR	216,005	-	216,005

GBP	1,573,168	-	1,573,168

합 계	50,412,872	(10,420,200)	39,992,672

한편, 당기과 전기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	10% 상승시	10% 하락시

환율 변동 효과	4,099,034	(4,099,034)

(단위: 천원)

전기	10% 상승시	10% 하락시

환율 변동 효과	3,999,267	(3,999,267)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 회사는 변동이자율로 발행된 차입 금 이 없 습 니 다 .

3) 가격위험회사는 재무상태표상 파생상품금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 전사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 개별평가 대상으로 선정한 항목을 제외하고, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기말 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	30일 이하	31일 초과90일 이하	91일 초과180일 이하	181일 초과365일 이하	1년 초과2년 이하	계

기대 손실률	0.3%	3.0%	8.2%	-	-	-

매출채권 장부금액(*)	9,806,562	3,470,669	278,345	-	-	13,555,576

손실충당금	(33,746)	(104,073)	(22,889)	-	-	(160,708)

(*) 개별평가 대상 매출채권은 제외한 금액입니다. 개별평가 대상 매출채권의 총 장부금액은 26,056백만원이며 이에 대해 인식한 손실충당금은 3,325백만원입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름이 2년 이상 지급되지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.(나) 기타 상각후원가 측정 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.당기와 전기 중 기타 상각후원가 측 정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.()을 참조 바랍니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 2,896백만원, 전기: 620백만원). (라) 지급보증회사는 종속기업 여신에 대해 회사의 신용으로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 신용위험의 최대노출액은 18,010백만원(전기말: 20,847백만원)이며 이에 대해 회사는 금융보증계약부채는 없으며 전기말 250백만원 이었습니다.

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기와 전기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	1년 이내	1년 초과-5년 이내	합 계

무이자	71,620,745	-	71,620,745

이자부상품	63,968,657	10,298,829	74,267,486

지급보증(*)	18,010,000	-	18,010,000

리스부채	403,790	677,040	1,080,829

합 계	154,003,192	10,975,869	164,979,061

(*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

(단위: 천원)

전기	1년 이내	1년 초과-5년 이내	합 계

무이자	76,174,323	1,032,479	77,206,802

이자부상품	44,543,816	15,580,401	60,124,217

지급보증(*)	20,847,000	-	20,847,000

리스부채	406,348	1,080,829	1,487,177

합 계	141,971,487	17,693,709	159,665,196

(*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

31. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 기타금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	44,221,690	-	-	44,221,690

단기금융상품	1,500,220	-	-	1,500,220

매출채권	36,126,412	-	-	36,126,412

상각후원가측정금융자산-유동	3,053,334	-	-	3,053,334

상각후원가측정금융자산-비유동	5,644,785	-	-	5,644,785

파생상품금융자산	-	-	2,454,880	2,454,880

당기손익-공정가치 금융자산	-	441,238	-	441,238

합 계	90,546,441	441,238	2,454,880	93,442,559

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	16,768,948	-	16,768,948

기타지급채무-유동	54,851,797	-	54,851,797

리스부채-유동	-	403,790	403,790

단기차입금	48,292,000	-	48,292,000

유동성장기부채	15,000,000	-	15,000,000

전환사채	10,298,829	-	10,298,829

리스부채-비유동	-	677,040	677,040

합 계	145,211,574	1,080,830	146,292,404

- 전기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 기타금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,270,306	-	43,270,306

단기금융상품	3,952,320	-	3,952,320

매출채권	44,656,887	-	44,656,887

상각후원가측정금융자산-유동	1,731,919	-	1,731,919

장기금융상품	2,000	-	2,000

상후원가측정금융자산-비유동	6,201,979	-	6,201,979

당기손익-공정가치 금융자산	-	619,680	619,680

합 계	99,815,411	619,680	100,435,091

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	26,382,686	-	26,382,686

기타지급채무-유동	49,791,637	-	49,791,637

리스부채-유동	-	406,348	406,348

단기차입금	43,920,200	-	43,920,200

장기차입금	15,000,000	15,000,000

금융보증계약	-	250,000	250,000

기타지급채무-비유동	1,327,715	-	1,327,715

리스부채-비유동	-	1,080,829	1,080,829

합 계	136,422,238	1,737,177	138,159,415

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산

대손충당금환입(상각비)	335,355	(1,064,095)

대손충당금환입	2,340,000	3,312,107

이자수익	631,122	575,632

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	1,533	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	(1,371,101)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	9,041	56,237

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	(130,858)

파생상품평가이익	2,020,860	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,551,065)	(2,085,362)

금융상품 관련 외환손익	(3,116,407)	1,266,031

32. 보고기간후 사건 (1) 2021년 1월 11일 Solid Gear PTE 에 대하여 $10,000,000 유상증자 하였으며, Solid Gear PTE 는 전액 Solid Gear Inc. 유상증자에 참여했습니다. (2) 회사는 2021년 2월 24일 이사회 결의를 통해, 2021년 2월 26일 종속회사인 (주)케이알에프 지분을 (주)케이알에프디자인하우스에 전량 매도하였으며 매도가는 999,847천원 입니다.