쏠리드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23기 당분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 22기 전기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식(수)	지분율(%)

정 준(*)	4,864,321	9.3

이승희	1,472,592	2.8

자기주식	368,284	0.7

미래에셋순수주식8호	1,406,000	2.7

신한은행[미래에셋자산운용]	862,180	1.7

기타	43,211,798	82.8

합 계	52,185,175	100.0

(*) 당기말 현재 1,114,489주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

1.1 연결대상 종속기업당기 및 전기 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명	종속기업명	법인설립 및영업소재지	당분기(%)	전기(%)	결산일	주요 영업활동

㈜쏠리드	㈜쏠리드윈텍	대한민국	100	100	12월 31일	국방사업

㈜쏠리드네트웍스	대한민국	100	100	12월 31일	통신장비 유지보수

㈜케이알에프	대한민국	76.46	76.46	12월 31일	통신장비 및 부품 제조/판매

SOLiD JAPAN Inc.	일본	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	싱가폴	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	SOLiD GEAR Inc.	미국	100	100	12월 31일	통신장비 판매

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜쏠리드윈텍	19,246,521	11,691,893	7,554,628	1,880,451	(1,756,961)	(1,756,961)

㈜쏠리드네트웍스	639,868	655,407	(15,539)	652,400	117,077	117,077

㈜케이알에프	5,502,564	1,587,848	3,914,717	1,836,004	(470,507)	(470,507)

SOLiD JAPAN Inc.	8,370,779	7,385,512	985,267	7,743,735	284,336	312,065

SOLiD GEAR PTE. LTD.	22,017,894	12,622	22,005,273	-	(12,357)	(12,357)

SOLiD GEAR Inc.	72,839,229	50,875,605	21,963,624	14,344,667	(1,260,210)	(1,260,210)

(단위 : 천원)

전기	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜쏠리드윈텍	19,013,119	9,701,559	9,311,560	25,022,988	484,938	484,938

㈜쏠리드네트웍스	667,177	799,792	(132,615)	2,457,297	298,792	298,792

㈜케이알에프	6,137,050	1,757,391	4,379,659	9,817,328	(1,427,275)	(1,427,275)

SOLiD JAPAN Inc.	4,976,387	4,303,185	673,202	18,261,958	142,268	166,609

SOLiD GEAR PTE. LTD.	20,862,898	11,953	20,850,945	-	(16,736)	(16,736)

SOLiD GEAR Inc.	67,478,519	49,618,230	17,860,289	70,826,894	(976,637)	(976,637)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)	-	-	-	-	(11,956)	(11,956)

(*1) 당기 중 청산전까지의 재무현황입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

1.4 비 지배지분에 대한 정보 보 고기간일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	비지배 지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

㈜케이알에프	23.5	1,020,173	(100,482)	-	-	919,691

(단위 : 천원)

전기	비지배 지분율(%)	당기초 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

㈜케이알에프	23.5	1,708,657	(335,919)	(352,565)	-	1,020,173

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	(4,551)	-	-	4,551	-

합 계	1,704,106	(335,919)	(352,565)	4,551	1,020,173

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 유의적인 회계정책요약분기재무제표의작성에적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	43,720,732	43,720,732	55,627,290	55,627,290

단기금융상품	5,050,220	5,050,220	3,952,320	3,952,320

장기금융상품	295,616	295,616	277,258	277,258

당기순익-공정가치 금융자산	643,913	643,913	634,872	634,872

합 계	49,710,481	49,710,481	60,491,740	60,491,740

금융부채

단기차입금	46,949,878	46,949,878	46,663,378	46,663,378

유동성장기부채	374,994	374,994	499,992	499,992

장기차입금	22,492,842	22,492,842	18,625,025	18,625,025

리스부채	5,091,332	5,091,332	5,342,066	5,342,066

합 계	74,909,046	74,909,046	71,130,461	71,130,461

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	643,913	643,913

유형자산

- 토지	-	-	15,222,267	15,222,267

- 건물	-	-	16,248,713	16,248,713

투자부동산

- 토지	-	-	35,253,793	35,253,793

- 건물	-	-	38,360,308	38,360,308

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	634,872	634,872

유형자산

- 토지	-	-	15,222,267	15,222,267

- 건물	-	-	16,431,696	16,431,696

투자부동산

- 토지	-	-	35,253,793	35,253,793

- 건물	-	-	38,360,308	38,360,308

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식	643,913	3	순자산가치법	순자산가치	N/A

유형자산

토지	15,222,267	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격	8,570 ~ 10,517(9,557)

건물	16,248,713	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격(*)	1,392 ~ 1,709(1,553)

투자부동산

토지	35,253,793	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격	8,570 ~ 10,517(9,557)

건물	38,360,308	3	원가,비교,수익방법의 가중평균	평방미터당 가격(*)	1,392 ~ 1,709(1,553)

(*) 연면적 기준5. 영업부문 정보

(1 ) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

총부문 수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)

통신장비 제조 및 판매	52,134,945	(18,269,965)	33,864,980	708,560

통신장비부품 제조 및 판매	1,836,004	(1,626,517)	209,487	(473,941)

국방사업	1,880,451	(909,038)	971,414	(1,749,667)

냉방시스템개발	215,600	-	215,600	(154,152)

조정(*1)	-	-	-	(1,037,007)

합 계	56,067,000	(20,805,519)	35,261,481	(2,706,207)

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

총부문 수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터 수익	영업이익(손실)

통신장비 제조 및 판매	31,593,721	(6,639,600)	24,954,121	(7,615,298)

통신장비부품 제조 및 판매	624,374	(604,638)	19,736	(617,891)

국방사업	5,783,852	(1,277,694)	4,506,158	(24,301)

조정(*1)	-	-	-	477,690

합 계	38,001,947	(8,521,932)	29,480,015	(7,779,800)

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시

1) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출

제품매출	3,975,304	7,218,198

상품매출	1,657,770	4,364,876

임대수익	899,924	906,624

기타매출	1,544,943	1,389,455

소 계	8,077,941	13,879,154

수출매출

제품매출	39,914,207	20,497,340

상품매출	5,632,139	601,035

기타매출	2,442,713	3,024,418

소 계	47,989,059	24,122,793

매출 계	56,067,000	38,001,947

부문간 수익 조정	(20,805,519)	(8,521,932)

연결실체 매출	35,261,481	29,480,015

2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

국 내	5,330,552	12,348,030

미 국	14,344,667	10,748,216

일 본	12,562,139	5,324,725

기 타	3,024,123	1,059,043

합 계	35,261,481	29,480,015

6. 금융자산

6.1 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	9,703,867	13,499,913

MMDA(*)	22,097,893	26,127,256

RP(*)	11,918,972	16,000,121

합 계	43,720,732	55,627,290

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	643,913	634,872

합 계	643,913	634,872

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	634,872	8,573,055

처분	-	(8,020,061)

취득	-	56,499

평가 등	9,041	25,379

기말금액	643,913	634,872

차감: 비유동항목	(643,913)	(634,872)

유동항목	-	-

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,410,055	34,617,027

손실충당금	(3,139,371)	(3,244,855)

매출채권(순액)	32,270,684	31,372,172

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	6,754,064	58,385,758	65,139,822	6,754,064	58,392,658	65,146,722

미수금	2,452,778	-	2,452,778	1,104,851	-	1,104,851

미수수익	526,399	-	526,399	543,996	-	543,996

보증금	-	1,571,063	1,571,063	-	1,640,232	1,640,232

소 계	9,733,241	59,956,821	69,690,062	8,402,911	60,032,890	68,435,801

차감: 손실충당금	(7,034,713)	(58,325,558)	(65,360,271)	(7,034,713)	(58,325,558)	(65,360,271)

합 계	2,698,528	1,631,263	4,329,791	1,368,198	1,707,332	3,075,530

(3) 손상(가) 매출채권당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,244,855)	(2,729,696)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	108,046	27,949

환율변동효과	(2,561)	(3,333)

기말 손실충당금	(3,139,370)	(2,705,080)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(65,360,271)	(83,894,888)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소	-	271,320

대체된 미사용 금액	-	(39,590)

기말 손실충당금	(65,360,271)	(83,663,158)

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,879,693	-	2,879,693	2,511,246	-	2,511,246

제품	25,898,207	(6,375,752)	19,522,455	23,385,319	(6,613,043)	16,772,276

재공품	248,800	(15,187)	233,613	226,022	(15,187)	210,835

원재료	13,408,404	(835,236)	12,573,168	10,957,097	(834,300)	10,122,797

합 계	42,435,104	(7,226,175)	35,208,929	37,079,684	(7,462,530)	29,617,154

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	리스자산-건물	리스자산-차량	리스자산-공구	합 계

기초	15,222,267	16,431,696	3,307,414	12,203	2,893,059	4,856,701	424,107	37,881	43,185,328

취득	-	-	616,912	-	56,951	-	-	-	673,863

대체(*)	-	-	-	-	(126,300)	-	-	-	(126,300)

처분	-	-	(1,218)	(1)	(593)	-	-	-	(1,812)

감가상각비	-	(182,983)	(431,278)	(3,107)	(296,728)	(393,039)	(36,598)	(6,685)	(1,350,418)

기타	-	-	13,098	-	46,614	176,461	-	-	236,173

기말금액	15,222,267	16,248,713	3,504,928	9,095	2,573,003	4,640,123	387,509	31,196	42,616,834

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 건입니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	리스자산-건물	리스자산-차량	합 계

기초(조정전)	14,085,979	16,358,023	2,882,676	41,500	3,158,022	-	-	36,526,200

기초조정	-	-	-	-	-	2,253,831	236,054	2,489,885

기초(조정후)	14,085,979	16,358,023	2,882,676	41,500	3,158,022	2,253,831	236,054	39,016,085

취득	-	-	663,303	-	348,074	18,632	-	1,030,009

대체(*)	-	-	-	-	24,844	-	-	24,844

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(153,462)	(349,464)	(9,600)	(308,954)	(215,048)	(23,420)	(1,059,948)

기타	-	-	6,666	-	2,001	-	-	8,667

기말금액	14,085,979	16,204,561	3,203,182	31,900	3,223,987	2,057,415	212,634	39,019,657

(*) A/S 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	4,316,028	-	4,316,028	4,316,028	-	4,316,028

건물	14,047,881	(3,163,569)	10,884,312	14,047,881	(3,040,064)	11,007,817

합 계	18,363,909	(3,163,569)	15,200,340	18,363,909	(3,040,064)	15,323,845

(3) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과 관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 27 참조). (4) 연결회사는 2019년 12월 31일을 재평가기준일로 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 15,222,267천원, 건물 16,431,696천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 1,332,149천원(법인세 효과 375,734천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 현재 연결회사가 보유중인 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	35,253,793	38,360,308	73,614,101

공정가치 변동으로 인한 손익	-	-	-

기말잔액	35,253,793	38,360,308	73,614,101

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	32,622,221	37,988,647	70,610,869

타계정대체	-	-	-

기말잔액	32,622,221	37,988,647	70,610,869

(2) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 연결회사 사옥과 관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 27 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 에서 발생한 임대수익은 806,792천원 및 813,273천원입니다. (4) 연결회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 35,253,793천원, 건물 38,360,308천원으로 전기 평가금액과의 차이 3,003,232천원을투자부동산평가이익으로 구분하였습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	25,750,010	1,255,133	5,722,514	1,643,717	34,371,374

취득	-	-	-	5,700	5,700

처분	-	-	-	-	-

상각비(*)	-	-	(291,730)	(244,638)	(536,368)

기타(**)	1,418,884	-	-	92,318	1,511,202

기말금액	27,168,894	1,255,133	5,430,784	1,497,097	35,351,909

(*) 상각비 배부내역은 주석 21 을 참조 바랍니다.(**) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	24,880,725	1,255,133	6,282,445	2,210,319	34,628,622

취득	-	-	-	376,320	376,320

처분	-	-	-	-	-

상각비(*)	-	-	(291,730)	(240,570)	(532,300)

기타(**)	431,358	-	-	70,671	502,029

기말금액	25,312,083	1,255,133	5,990,715	2,416,740	34,974,671

(*) 상각비 배부내역은 주석 21을 참조 바랍니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	1,782,357	-	1,782,357	1,559,977	-	1,559,977

선급비용	2,784,603	-	2,784,603	1,444,276	-	1,444,276

부가세대급금	520,991	-	520,991	129,370	-	129,370

기 타	-	628,301	628,301	29,881	596,327	626,208

합 계	5,087,950	628,301	5,716,252	3,163,504	596,327	3,759,831

12. 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	2,729,749	-	2,729,749	2,453,694	-	2,453,694

미지급비용	2,406,269	255,236	2,661,505	2,217,484	295,236	2,512,720

임대보증금	46,636,449	1,032,479	47,668,927	46,636,448	1,032,479	47,668,926

합 계	51,772,466	1,287,715	53,060,181	51,307,625	1,327,715	52,635,340

13. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	2.40	546,478	643,178

한국산업은행	1.98~4.22	32,000,000	32,000,000

한국수출입은행	4.31	11,003,400	10,420,200

우리은행	2.98	400,000	600,000

국민은행	2.95	3,000,000	3,000,000

합 계	46,949,878	46,663,378

연결회사는 상기 단기차입금과 관련하 여 주석 27 에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품, 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

14. 장기차입금 및 전환사채 14.1 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행	2.63	15,000,000	15,000,000

우리은행	4.30~4.60	624,990	749,988

Comerica Bank	Libor + 2.80	7,242,846	3,375,029

계	22,867,836	19,125,017

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)	(374,994)	(499,992)

차감잔액	22,492,842	18,625,025

14.2. 전환사채

연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3회차(*1)	4회차(*2)

발행일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	1%	1%

상환보장수익율	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원2017.11.21 2,817원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원2017.11.21 2,701원

전환조건	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,817원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,701원으로 전환 가능

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

(*1) 상환 및 전환 - 2017년 11월 30일 액면가액 10,500백만원 조기상환 - 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원 전환권 행사로 보통주 2,307,417주 발행 - 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,064,962주 발행 - 2018년 4월 25일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행 - 2018년 6월 5일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행 - 2019년 5월 13일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
- 2019년 5월 13일자로 전액 상환 및 전환됨
(*2) 상환 및 전환
- 2018년 5월 16일 600백만원 조기상환
- 2019년 5월 31일 액면가액 1,400백만원 전환권 행사로 보통주 518,326주 발행
- 2019년 5월 31일자로 전액 상환 및 전환됨

15. 리스부채

연결회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	4,640,123	4,856,701

차량운반구	387,509	424,107

공구와기구	31,196	37,881

합계	5,058,828	5,318,689

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,347,340	1,494,953

비유동	3,743,992	3,847,113

합계	5,091,332	5,342,066

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비

건물	393,039	215,048

차량운반구	36,598	23,420

공구와기구	6,685	-

소계	436,322	238,468

리스부채에 대한 이자비용	56,782	17,488

단기리스료	114,207	36,683

단기리스가 아닌 소액자산리스료	42,885	3,709

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,201,177	890,584

합계	1,851,373	1,186,932

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 2,113,028천원 및 1,248,854천원 입니다. 16. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	6,969,551	-	6,969,551	1,223,019	-	1,223,019

예수금	188,658	-	188,658	442,576	-	442,576

부가세예수금	775,893	-	775,893	1,644,216	-	1,644,216

기타(*)	1,127,305	159,873	1,287,178	973,063	155,925	1,128,988

합 계	9,061,407	159,873	9,221,280	4,282,874	155,925	4,438,799

(*) 품질보증충당부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증

당분기말	전기말

기초잔액	847,547	847,547

충당부채 전입	10,483	142,474

기말잔액	858,030	990,021

17. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	52,185,175주	26,092,588	52,185,175주	26,092,588

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합 계

기초	26,092,588	19,198,830	5,747,127	24,945,956

전환상환우선주의 보통주 전환	-	2,387,862	(2,387,862)	-

기말	26,092,588	21,586,692	3,359,265	24,945,956

(3) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	보통주	우선주	합 계

기초	52,185,175	38,397,659	11,494,253	49,891,912

전환상환우선주의 보통주 전환	-	4,775,724	(4,775,724)	-

기말	52,185,175	43,173,383	6,718,529	49,891,912

18. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주

당분기말	전기말

주식발행초과금	62,562,205	62,562,205

기타자본잉여금	5,064,632	5,064,632

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	(3,965,625)	(3,965,625)

합 계	57,449,687	57,449,687

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	55,640,591	5,064,632	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,962,987)	51,897,511

전분기말	55,640,591	5,064,632	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,962,987)	51,897,511

당기초	62,562,205	5,064,632	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,965,625)	57,449,687

당분기말	62,562,205	5,064,632	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,965,625)	57,449,687

(3) 전환상환우선주의 발행연결회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.

구 분	의결권부	무의결권부	무의결권부

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정	1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.3) 연결회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함4) 연결회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	85,000	85,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	25,603,674	25,953,777

합 계	25,688,674	26,038,777

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,038,777	20,530,149

지배기업의 소유주귀속 당기순이익	(355,698)	(7,148,935)

배당금 지급	-	(250,000)

연결범위 변동 효과	-	2,494

기타	5,595	-

기말	25,688,674	13,133,708

20. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	24,896,426	20,878,736

상품매출액	6,893,314	4,364,876

임대매출액	806,791	813,273

기타매출액	2,664,950	3,423,131

합 계	35,261,481	29,480,016

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	15,436,117	13,093,514

상품매출원가	3,159,056	4,445,823

임대수익원가	466,016	420,298

기타매출원가	2,351,682	3,443,590

합 계	21,412,871	21,403,225

21. 판매비와관리비 및 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	경상연구개발비	합 계	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

급여	4,264,238	2,422,668	6,686,906	4,792,843	1,999,860	6,792,703

퇴직급여	289,333	156,745	446,078	313,971	150,408	464,379

복리후생비	586,276	224,251	810,527	620,905	187,744	808,649

외주가공비	60,695	-	60,695	155,211	-	155,211

감가상각비	884,594	112,455	997,049	682,334	111,713	794,047

무형자산상각비	478,605	56,785	535,390	467,443	63,879	531,322

대손상각비	(108,046)	-	(108,046)	(27,949)	-	(27,949)

여비교통비	466,081	42,813	508,894	693,070	75,412	768,482

접대비	93,912	-	93,912	129,641	-	129,641

소모품비	137,971	16,548	154,519	147,937	21,592	169,529

지급임차료	22,765	717,125	739,890	117,502	678,986	796,488

지급수수료	1,495,767	989,352	2,485,119	1,347,178	301,368	1,648,546

기타	2,199,348	944,535	3,143,883	1,973,831	849,265	2,823,096

합 계	10,871,539	5,683,277	16,554,816	11,413,917	4,440,227	15,854,144

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,643	-

수입수수료	23,263	10,030

기타	28,547	57,699

합 계	55,453	67,729

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	(271,320)

유형자산처분손실	218	-

기부금	1,000	2,000

재고자산폐기손실	627	-

기타	2,443	1,375

합 계	4,288	(267,945)

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	144,973	107,380

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	9,041	8,558

외환차익	644,123	553,789

외화환산이익	2,220,476	492,576

합 계	3,018,613	1,162,304

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	569,448	710,399

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	30,858

외환차손	106,283	90,385

외화환산손실	583,200	183,617

합 계	1,258,931	1,015,259

24. 법인세비용 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

25. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(355,698,213)	(7,148,934,881)

가중평균 유통보통주식수	51,816,891	39,780,474

보통주주당이익(손실)	(7)	(180)

(2) 당분기 및 전분기의 주당순이익 희석효과는 없습니다.

26. 현금흐름표연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주의 전환	-	2,387,862

리스부채 유동성대체	311,559	-

미지급배당금	-	250,000

27. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	약정금액	비고

국민은행	3,000,000	기업운영자금대출

기업은행	950,000	중소기업자금대출(한도) 등

한국산업은행	34,000,000	산업운영자금 대출

4,800,000	IP담보대출

8,200,000	산업운영자금 대출

신한은행	7,000,000	전자방식 외담대 약정

우리은행	2,500,000	기술보증기금보증

720,000	전자방식 외담대 약정

1,000,000	기업운전일반자금대출

하나은행	2,000,000	상생매담대(판매기업)

1,000,000	전자방식 외담대 약정

한국수출입은행	USD 9,000,000	수출성장자금대출

Comerica Bank	USD 15,000,000	한도대출(*)

(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.

(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

상기 약정사항 중 Comerica Bank 및 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행의 약정사항을 제외하고 모두 연결회사의 대표이사로부터 지급보증(신한은행: 6,120백만원, 우리은행: 864백만원, 국민은행: 3,300백만원, 하나은행: 1,200백만원, 한국수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	제공처	당분기	전기	비 고

담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액

단기금융상품	기업은행	1,140,000	950,000	1,140,000	950,000	연결회사 차입금 질권설정

산업은행	1,140,000	1,000,000	1,140,000	1,000,000	연결회사 차입금 담보제공

신한은행	2,200,000	2,000,000	2,200,000	2,000,000	연결회사 차입금 담보제공

소 계	4,480,000	3,950,000	4,480,000	3,950,000

재고자산(*)	한국수출입은행	$11,700,000	35,519,167	USD 11,700,000	35,519,167	연결회사 차입금 담보제공

매출채권	Comerica Bank	$13,418,808	$13,418,808	USD 12,985,303	USD12,985,303	연결회사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산	소프트웨어공제조합	420,844	420,844	412,207	412,207	공사하자보증 담보제공

토지, 건물(**)	한국산업은행 외	106,721,432	105,292,947	106,721,432	106,566,341	전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권	한국산업은행	5,760,000	-	5,760,000	-	지식재산권 담보대출

합 계	145,184,958	146,449,716

$13,418,808	USD 12,985,303

(*) 약정시점의 재고자산금액입니다. (**) 토지, 건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역

당분기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당분기	전기	비고

소프트웨어공제조합	1,100,542	1,148,368	공사하자보증 등

기술보증기금	1,275,000	1,275,000	차입약정 보증

850,000	850,000	차입약정 보증

서울보증보험	9,104,758	9,180,197	이행하자보험 등

58,333	88,333	이행지급보험 등

또한, 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건(단위: USD)

구분	지역	소송내역	소송가액

원고	UAE	재고자산 및 매출채권 청구	$3,196,245

28. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

기타특수관계자	㈜에스티앤컴퍼니	주요경영진이 지배하는 회사

관계기업	㈜아미커스와이어리스	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	대여	회수	기타	기말

임직원	67,100	-	(6,900)	-	60,200

(단위: 천원)

전분기	기초	대여	회수	기타	기말

임직원	16,700	-	(900)	-	15,800

(3) 당분기말 현재 연결회사가 득수관계자를 위해 제공하고 있는 담보나 지급보증은 없 습 니다.(주석 27. (3) 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,372,379	1,583,312

퇴직급여	120,707	158,832

합 계	1,493,085	1,742,144