쏠리드 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결) (가) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	매출채권	55,380,296	(3,698,786)	6.7%

기타 상각후원가 측정 금융자산	54,441,369	(49,120,835)	90.2%

합 계	109,821,665	(52,819,621)	48.1%

제26기	매출채권	59,269,063	(3,717,494)	6.3%

기타 상각후원가 측정 금융자산	65,133,936	(59,120,834)	90.8%

합 계	124,402,999	(62,838,328)	50.5%

제25기	매출채권	58,415,917	(4,886,151)	8.4%

기타 상각후원가 측정 금융자산	64,684,552	(59,125,931)	90.9%

합 계	123,100,469	(64,012,082)	52.0%

(나) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

기초금액	62,838,328	64,012,082	62,320,844

손상된 채권에 대한 대손상각비	(8,280)	(1,155,459)	1,705,327

대손충당금 환입	(10,000,000)	-	-

당기 중 매출채권 제각	-	-	-

기타사항에 따른 증가	-	-	-

중단영업으로 인한 조정	-	-	-

외화환산차이 등	(10,427)	(18,295)	(14,089)

보고기간 말 금액	52,819,621	62,838,328	64,012,082

(다) 대손충당금 설정방침

당사는 종전에 기업회계기준서 제1039호에서 따라 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

(라) 당기말 현재 경과기간별 채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기후 90일미만	만기후 180일 미만	만기후 180일 초과	계

매출채권	30,964,326	11,361,851	9,041,369	4,012,750	55,380,296

기타 상각후원가 측정 금융자산	54,441,369	-	-	-	54,441,369

계	85,405,695	11,361,851	9,041,369	4,012,750	109,821,665

나. 재고자산에 관한 사항(연결)(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기	비고

통신장비	제품	19,544,142	31,962,511	25,031,822	-

재공품/저장품	-	984,949	4,389,598	-

원재료	23,994,765	29,702,276	39,177,800	-

상품	6,771,053	5,820,202	7,408,862	-

합 계	50,309,960	68,469,938	76,008,083	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.6%	14.9%	17.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	4.4회	4.5회	-

(나) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자

재고자산산 실사(입회)	실사(입회)시기	2024-01-04	1	일

실사(입회)장소	안양사업장, 광주물류센터, 외주처등

실사(입회)대상	제품, 상품, 원재료

감사인 입회 여부	유

나) 실사방법-사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시-사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본 조사 병행다) 장기체화재고 등 현황-재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하는 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 재고실사 결과 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타영업비용으로 처리합니다. 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,900,968	(2,129,915)	6,771,053	8,863,678	(3,043,476)	5,820,202

제품	24,536,540	(4,992,398)	19,544,142	35,362,403	(3,399,892)	31,962,511

재공품	-	-	-	984,949	-	984,949

원재료	33,230,353	(9,235,588)	23,994,765	36,627,739	(6,925,463)	29,702,276

합 계	66,667,861	(16,357,901)	50,309,960	81,838,769	(13,368,831)	68,469,938

다. 유형자산의 공정가치와 평가방법연결회사는 전기말 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 40,446,078천원, 건물 44,606,125천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 5,153,235천원(법인세효과 5,229,403천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 토지, 건물의 공정가치는 원가방식에 의한 측정, 비교방식에 의한 측정, 수익방식의 측정을 가중평균하여 측정했습니다.(가) 토지의 공정가치 측정은 소유지 1평방미터당 공시지가, 인근 매매사례를 통한 거래가격, 임대가격 및 임대면적 등의 투입변수가 존재하며 평가대상 토지의 위치, 환경, 지역의 가치형성요인 및 기타 조정 요소등이 고려되어 해당 공정가치는 수준 3으로 분류하였습니다.(나) 건물의 공정가치 측정은 한국부동산연구원 건축물 재조달원가, 인근지역 유사 오피스 빌딩의 거래 사례, 임대료 및 임대면적, 할인율 등의 투입변수가 존재하면 평가대상 건물의 구조/용도, 부대시설 및 기타 조정 요소들이 고려되어 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다.(다) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	4,316,028	-	4,316,028	4,316,028	-	4,316,028

건물	14,047,881	(5,386,664)	8,661,217	14,047,881	(5,016,148)	9,031,733

합 계	18,363,909	(5,386,664)	12,977,245	18,363,909	(5,016,148)	13,347,761