쏠리드 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 당분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 18기 전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.당분기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	3,990,000	18.6

이승희	1,172,600	5.5

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	7.4

자기주식	368,284	1.7

기타	14,356,722	66.9

합 계	21,475,406	100.0

1.1 연결대상 종속기업당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	당분기말(%)	전기말(%)	결산일	주요 영업활동

㈜팬택 (*1)	대한민국	96	96	12월 31일	통신기기판매

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	대한민국	96	96	12월 31일	통신기기판매

㈜쏠리드팬택홀딩스	대한민국	100	100	12월 31일	통신기기판매

㈜쏠리드윈텍	대한민국	100	100	12월 31일	국방사업

㈜쏠리드시스템스	대한민국	100	100	12월 31일	광통신장비 개발/판매

㈜쏠리드네트웍스	대한민국	100	100	12월 31일	이동통신단말 H/W 및 S/W 개발/판매

㈜케이알에프	대한민국	76.46	76.46	12월 31일	통신장비 부품 제조/판매

㈜쏠리드링크	대한민국	72.91	72.91	12월 31일	유선 통신장비 제조/판매

㈜쏠리드에듀	대한민국	100	100	12월 31일	온라인 교육 사업

㈜쏠리드벤투스(*2)	대한민국	100	-	12월 31일	냉방기 제조 및 판매

SOLiD JAPAN Inc.	일본	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	싱가폴	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR Inc.	미국	100	100	12월 31일	통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA	인도네시아	99.67	99.67	12월 31일	통신장비 판매

(*1) ㈜에스엠에이솔루션홀딩스의 종속기업이며, 팬택서비스 외 4사를 포함한 연결기준 재무정보로 표시하였습니다.(*2) 당기중 연결실체에 신규로 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품’- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	24,541,117	24,541,117	16,028,405	16,028,405

단기금융상품	8,450,954	8,450,954	7,437,954	7,437,954

장기금융상품	450,686	450,686	521,785	521,785

매도가능금융자산	4,042,740	4,042,740	4,042,740	4,042,740

소 계	37,485,497	37,485,497	28,030,884	28,030,884

금융부채

파생금융상품부채	-	-	356,740	356,740

단기차입금	97,299,570	97,299,570	73,700,799	73,700,799

유동성장기부채	-	-	8,250,000	8,250,000

장기차입금	5,008,040	5,008,040	4,000,000	4,000,000

전환사채	35,327,058	35,327,058	-	-

소 계	137,634,668	137,634,668	86,307,539	86,307,539

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,188,988	2,084,453

매도가능금융자산 중 지분증권은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,042,740	4,042,740

비반복적인 공정가치 측정치

전환사채	-	35,327,058	-	35,327,058

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,042,740	4,042,740

파생금융상품부채	-	356,740	-	356,740

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업 부문은 총 4개 의 사업부문 으로 구성되 어 있습니다 . 연결 회사는 영업 부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(3개월)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	국방사업	합계

총부문 수익	109,431,182	5,446,421	1,704,252	3,367,701	119,949,556

부문간 수익	(21,967,496)	(4,259,418)	(9,450)	(154,211)	(26,390,575)

외부고객으로부터 수익	87,463,686	1,187,004	1,694,801	3,213,491	93,558,981

보고부문영업이익(손실)	(3,080,031)	650,212	(255,019)	(2,149,273)	(4,834,110)

당분기(누적)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	국방사업	합계

총부문 수익	240,235,619	11,580,714	4,456,597	16,077,722	272,350,652

부문간 수익	(57,362,828)	(9,912,383)	(28,279)	(2,076,975)	(69,380,465)

외부고객으로부터 수익	182,872,791	1,668,332	4,428,317	14,000,747	202,970,187

보고부문영업이익(손실)	(31,673,193)	425,206	(757,436)	(5,613,833)	(37,619,255)

(단위: 천원)

전분기(3개월)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	합계

총부문 수익	48,084,888	6,554,722	1,520,815	56,160,425

부문간 수익	(1,904,452)	(4,989,114)	(28,469)	(6,922,035)

외부고객으로부터 수익	46,180,436	1,565,608	1,492,346	49,238,390

보고부문영업이익(손실)	2,456,188	266,310	(356,088)	2,366,410

전분기(누적)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	합계

총부문 수익	128,492,352	22,712,729	3,149,384	154,354,465

부문간 수익	(8,825,336)	(13,732,944)	(330,981)	(22,889,261)

외부고객으로부터 수익	119,667,016	8,979,785	2,818,403	131,465,204

보고부문영업이익(손실)	(2,826,955)	1,631,435	(1,159,962)	(2,355,482)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	57,513,916	120,360,845	36,175,774	114,691,031

미 국	39,712,890	99,137,546	13,508,170	20,672,890

일 본	20,562,752	44,585,503	4,756,393	14,776,555

기 타	2,159,998	8,266,758	1,720,087	4,213,988

합 계(*1)	119,949,556	272,350,652	56,160,424	154,354,464

(*1) 부문간 수익 제거 전 금액입니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	3,645,166	36,256	3,681,422	2,023,325	3,855,990	5,879,315

미수금	457,552	-	457,552	2,032,682	-	2,032,682

미수수익	537,973	-	537,973	568,181	-	568,181

보증금	1,236,805	5,900,434	7,137,239	2,707,988	6,985,524	9,693,512

합 계	5,877,496	5,936,690	11,814,186	7,332,176	10,841,514	18,173,690

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액	133,035,409	25,811,899	158,847,308	141,078,207	32,016,131	173,094,338

대손충당금	(82,624,016)	(13,997,713)	(96,621,729)	(82,450,910)	(13,842,442)	(96,293,352)

장부금액	50,411,393	11,814,186	62,225,579	58,627,297	18,173,689	76,800,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	28,881,749	11,760,644	40,642,392	31,612,938	18,151,707	49,764,645

소 계	28,881,749	11,760,644	40,642,392	31,612,938	18,151,707	49,764,645

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	364,213	11,121	375,334	14,951,046	-	14,951,046

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	9,375,540	11,203	9,386,742	6,120,330	18,731	6,139,061

만기경과후 6개월초과	11,987,800	31,219	12,019,019	6,618,605	3,251	6,621,856

소 계	21,727,553	53,542	21,781,095	27,689,981	21,982	27,711,963

손상채권(*)

만기경과후 6개월초과	82,426,108	13,997,713	96,423,821	81,775,287	13,842,443	95,617,730

소 계	82,426,108	13,997,713	96,423,821	81,775,287	13,842,443	95,617,730

대손충당금	(82,624,016)	(13,997,713)	(96,621,729)	(82,450,910)	(13,842,443)	(96,293,353)

합 계	50,411,393	11,814,186	62,225,579	58,627,297	18,173,689	76,800,986

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 96,621,729 천 원 (전기: 96,293,353천원) 입니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,293,352	2,565,580

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	606,642	-

대손충당금 환입	(360,996)	(18,657)

연결실체변동에 따른 증가	82,730	-

보고기간 말 금액	96,621,729	2,546,923

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 중 기타( 주석 24 ) 에 포함되어 있습니다.

7. 파생상품 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품 자산 및 부채는 없으며, 전기 말 대비 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD,JPY)

계 약 처	약정금액	당분기말	전기말

파생상품금융부채	파생상품금융부채

SC은행	JPY 400,000,000	-	174,240

씨티은행	USD 5,000,000	-	182,500

합 계 (*1)	-	356,740

(*1) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가이익을 당기손익 중 기타수익 및 비용으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 당 분기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,588,779	(364,422)	1,224,357	2,207,808	(367,690)	1,840,118

제품	45,869,040	(5,978,984)	39,890,056	11,414,717	(1,628,522)	9,786,195

재공품	7,191,741	-	7,191,741	277,076	-	277,076

원재료	19,009,164	(1,783,411)	17,225,753	13,065,477	(1,150,034)	11,915,443

저장품	1,103,455	-	1,103,455	1,234,160	-	1,234,160

합 계	74,762,179	(8,126,817)	66,635,362	28,199,238	(3,146,246)	25,052,992

9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	6,231,728	6,127,193

주식	4,054,260	4,042,740

수익증권	2,177,468	2,084,453

합 계	6,231,728	6,127,193

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,127,193	6,721,943

취득	4,178,520	488,010

기타	(4,073,985)	-

처분	-	(4,627,000)

손상차손	-	(398,500)

기말	6,231,728	2,184,453

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,878,848	11,282,293	13,583,038	583,559	3,899,919	33,227,657

취득	-	-	1,114,988	148,249	2,677,883	3,941,120

처분	-	-	(1,142,543)	(474,070)	(550,259)	(2,166,872)

감가상각비	-	(236,691)	(5,216,090)	(84,270)	(1,649,617)	(7,186,668)

기타	-	-	2,064	(413)	(2,856)	(1,205)

기말금액	3,878,848	11,045,602	8,341,458	173,055	4,375,069	27,814,033

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,878,848	11,597,882	1,493,994	401,961	1,322,689	18,695,374

취득	-	-	86,895	400,164	768,805	1,255,864

처분	-	-	(375,487)	(39,070)	(28,670)	(443,227)

감가상각비	-	(236,691)	(487,469)	(177,189)	(762,882)	(1,664,232)

기타	-	-	-	(18,200)	444,868	426,668

기말금액	3,878,848	11,361,191	717,932	567,665	1,744,809	18,270,446

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 당사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,432,823	30,350,745	40,783,567

감가상각비	-	(636,729)	(636,729)

기말잔액	10,432,823	29,714,016	40,146,838

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,432,823	31,199,716	41,632,539

감가상각비	-	(636,729)	(636,729)

기말잔액	10,432,823	30,562,987	40,995,810

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,495,750천 원 및 3,888,979천원입니다. (3) 투자부동산은 2011년 10월 중에 신규 취득되어, 연결회사는 당분기말 현재의 장부금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	11,032,057	2,675,933	9,207,630	34,410,348	57,325,967

취득	-	-	12,426,002	4,714,331	17,140,333

처분	-	(908,500)	-	(168,253)	(1,076,753)

기타(*1)	23,354,700	-	520,057	-	23,874,756

상각	-	-	(6,008,734)	(5,522,109)	(11,530,843)

손상차손	-	(45,000)	-	-	(45,000)

기말금액	34,386,757	1,722,433	16,144,955	33,434,317	85,688,461

(*1) 사업결합 및 대체 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	398,408	1,187,941	8,548,053	312,435	10,446,837

취득	-	244,492	8,949,500	21,815	9,215,807

처분	-	-	(8,548,054)	-	(8,548,054)

상각	-	-	-	(104,985)	(104,985)

기말금액	398,408	1,432,433	8,949,499	229,265	11,009,606

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	5,679,909	-	5,679,909	5,266,518	-	5,266,518

선급비용	7,192,385	-	7,192,385	6,757,432	-	6,757,432

부가세대급금	2,548,390	-	2,548,390	1,101,544	-	1,101,544

기 타	6,756,137	13,064,019	19,820,156	4,187,610	14,862,476	19,050,086

합 계	22,176,821	13,064,019	35,240,840	17,313,103	14,862,476	32,175,580

14. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	7,196,177	284,517	7,480,694	7,139,305	315,857	7,455,162

미지급비용	15,564,807	42,051	15,606,858	11,000,854	15,243	11,016,097

미지급배당금	-	-	-	-	-	-

임대보증금	48,013,904	1,143,749	49,157,653	32,040,774	1,143,748	33,184,522

합 계	70,774,888	1,470,317	72,245,205	50,180,933	1,474,848	51,655,781

15. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	1.96~3.44	7,570,650	4,100,214

외환은행	2.80~4.85	7,146,357	6,742,979

KEB하나은행	-	-	4,250,000

KEB하나은행(*)	-	-	600,000

산업은행	2.70~3.04	34,000,000	28,000,000

수출입은행	2.56	16,992,650	19,338,000

신한은행	3.24	1,000,000	1,000,000

우리은행	2.14	1,500,000	1,500,000

SC은행	-	-	-

국민은행	3.52	1,875,000	-

KEB하나은행동경지점	1.70	433,472	583,206

수협은행	2.17	2,192,600

씨티은행	-	-	4,336,400

인성저축은행	7.50	2,000,000	-

애큐온	7.50	2,125,000	-

HK저축은행	7.50	3,541,667	-

SBI저축은행	7.50	4,000,000	-

US BANK	5.00	49,995	-

LSQ Funding(*1)	11.20	7,992,179	-

대표이사	4.60	1,600,000	-

쏠리테크	5.00	1,580,000	1,550,000

옵티스	6.90	1,700,000	1,700,000

합 계	97,299,570	73,700,799

(*1) 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(2) 또한 연결회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	3.05	4,000,000	4,000,000

우리은행	4.05	1,000,000	-

시설대출	US BANK	5.00	8,040	-

계	5,008,040	12,250,000

차감 : 1년 이내 상환예정액	-	(8,250,000)

차감잔액	5,008,040	4,000,000

회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

제2회 전환사채	2016. 1.22	2020. 1.22	7,399,359	-

제3회 전환사채	2016. 5.11	2021. 5.11	26,418,094	-

제4회 전환사채	2016. 5.11	2021. 5.11	1,509,605	-

합계	35,327,058	-

(2) 상기 전환사채(무기명식 무보증 사모)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채

액면가액	10,000,000	35,000,000	2,000,000

발행가액	10,000,000	35,000,000	2,000,000

전환권대가	3,179,650	9,582,930	547,596

표시이자율	0.00%	1.00%	1.00%

보장수익률	2.50%	5.00%	5.00%

사채의 유효이자율	14.26%	12.70%	12.70%

전환가격	5,403원	4,731원	4,731원

전환청구기간	2017.1.22~2019.12.22	2017.5.12~2021.4.11	2017.5.12~2021.4.11

특약사항	조기상환청구권매수청구권	조기상환청구권사용 용도 제한	조기상환청구권매수청구권

18. 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말

확정급여채무의 현재가치(*)	17,311,890

사외적립자산의 공정가치	(4,804,303)

재무상태표 상 부채	12,507,587

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,987,800천원이 차감된 금액입니다.

(2) 확정급여제도 관련비용의 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,658,631	-

순이자원가	370,095	-

기타	(113,417)	-

합계	1,915,310	-

(3) 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	86,238	-

판매비와관리비 등	1,829,071	-

합계	1,915,310	-

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	1,723,794	-	1,723,794	1,431,111	-	1,431,111

선수수익	429,265	-	429,265	1,170,245	17,075	1,187,320

예수금	963,902	-	963,902	951,857	-	951,857

부가세예수금	850,538	-	850,538	401,103	-	401,103

기타	15,440,881	4,963,248	20,404,129	3,862,026	5,174,387	9,036,413

합 계	19,408,380	4,963,248	24,371,628	7,816,342	5,191,462	13,007,804

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	21,475,406주	10,737,703	21,475,406주	10,737,703

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	21,475,406	21,475,406

신주인수권 행사	-	-

기말	21,475,406	21,475,406

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	30,832,606	30,832,606

기타자본잉여금	3,187,803	3,187,803

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

전환권대가	13,310,176	-

기타자본조정	(2,883,620)	(2,870,744)

합 계	38,235,439	24,938,139

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	(3,745,271)	(2,855,460)	24,905,600

신주인수권의 행사	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	-	-

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	(15,284)	-

전분기말	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	(3,745,271)	(2,870,744)	24,890,316

당기초	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	(2,870,744)	24,938,140

전환권대가	-	-	-	-	13,310,176	13,310,176

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	(12,876)	(12,876)

당분기말	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	10,426,556	38,235,439

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	7,464,766	51,156,888

합 계	12,833,617	56,525,740

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	56,525,740	57,378,152

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	(42,601,038)	(327,006)

배당금 지급	(1,055,356)	(2,320,962)

기타	(35,729)	-

기말금액	12,833,617	54,730,184

23. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	54,300,538	117,471,604	30,971,704	84,475,352

상품매출원가	246,729	5,102,981	2,027,786	10,389,920

임대수익원가	618,370	1,811,661	607,937	1,788,871

기타매출원가	5,785,632	18,857,293	1,148,191	2,838,704

합 계	60,951,269	143,243,539	34,755,618	99,492,847

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,242,103	17,064,215	2,411,843	6,796,591

퇴직급여	290,088	1,051,749	172,774	581,707

복리후생비	401,544	2,246,838	239,030	723,068

외주가공비	208,002	208,002

감가상각비	558,831	1,715,209	337,483	1,019,001

무형자산상각비	5,102,477	10,030,088	12,244	99,548

대손상각비	63,888	63,888

여비교통비	(153,668)	1,834,047	236,337	851,716

접대비	464,808	892,213	278,266	717,434

소모품비	(2,137,673)	233,852	33,230	197,276

지급임차료	3,336,271	3,336,271	291,647	806,513

지급수수료	6,472,580	16,145,062	2,946,804	8,492,184

기타	10,732,532	11,073,147	1,600,510	3,658,439

합 계	27,581,783	65,894,581	8,560,166	23,943,477

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	7,962	7,962	-	-

유형자산처분이익	101,168	441,807	809	13,832

무형자산처분이익	170,659	170,659	-	-

파생상품평가이익	-	-	(57,000)	-

파생상품거래이익	-	-	-	43,846

대손충당금환입	154,108	360,996	(11)	18,657

수입수수료	55,766	185,771	57,424	345,829

로열티수익	255,067	1,112,547	-	-

보험구상금	-	930,898	-	-

기타	951,484	3,019,102	224,696	562,869

합계	1,696,213	6,229,742	225,918	985,033

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	322,243	-	-

유형자산처분손실	444,824	988,818	340	3,830

유형자산폐기손실	-	-	-	14

무형자산손상차손	-	45,000	-	-

무형자산처분손실	2,092	235,954	-	-

파생상품평가손실	(3,760)	-	914,150	985,430

파생상품거래손실	-	436,205	21,064	21,064

종속기업투자처분손실	-	476,359	-	-

기부금	-	1,000	10,000	10,000

기타	265,156	1,662,503	(19,977)	27,849

합계	708,312	4,168,082	925,577	1,048,187

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	818,716	1,448,800	44,629	345,709

배당금수익	-	-	-	31,550

외환차익	514,557	2,049,463	2,082,386	2,675,725

외화환산이익	849,676	1,317,222	668,410	1,083,306

매도가능금융자산처분이익	-	232	-	1,934,226

합 계	2,182,949	4,815,717	2,795,425	6,070,516

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,041,210	5,845,459	585,270	1,786,463

외환차손	1,227,868	2,092,138	140,298	424,376

외화환산손실	3,127,356	4,234,395	909,805	1,144,435

매도가능금융자산처분손실	843,977	843,977	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	300,000

합 계	8,240,411	13,015,969	1,635,373	3,655,274

27. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 평균연간 법인세율은 (-)0.86% (전분기: 145.37%) 입니다.

28. 현금흐름표당회는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

장기대여금의 유동성 대체	4,157,600	4,125,000

매도가능금융자산의 대여금 대체	-	3,997,000

미수수익의 대여금 전환	-	603,000

전환사채의 상환할증금, 전환권 대가	22,364,463	-

대여금의 매도가능금융자산 대체	3,991,148	-

건설중인자산의 본계정 대체	683,339	-

29. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관	약정금액	비고

국민은행	5,000,000	간접대출(온렌딩) 등

1,875,000	기술창조기업우대대출

기업은행	500,000	전자어음

6,650,000	중소기업자금대출(한도) 등

우리은행	1,500,000	기술보증기금보증

2,000,000	B2B주계약

3,200,000	중소기업자금대출(한도) 등

산업은행	34,000,000	산업일반자금 대출 등

신한은행	9,000,000	구매자금 할인 약정 등

40,180	외상채권담보대출 등

KEB하나은행	7,700,000	중소기업자금대출(한도) 등

1,000,000	무역어음대출

11,000,000	상생매담대

3,000,000	매담대 간접익스포져

JPY 40,000,000	지급보증

2,600,000	일반회전대출

수출입은행	USD 15,500,000	일반자금 외화대출

수협	USD 2,000,000	외화회전대출

합계

원화	89,065,180

USD	17,500,000

JPY	40,000,000

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	차입금 담보제공

440,000	440,000	관계사 임직원 차입금 담보제공

인성저축은행	400,000	-	CP발행 담보제공

SBI	800,000	-	CP발행 담보제공

소계	8,290,000	7,090,000

매출채권	KEB하나은행	-	600,000	차입금 담보제공

LSQ FUNDING	7,996,303	-	차입금 담보제공

재고자산	수출입은행	20,437,782	25,242,909	차입금 담보제공

LSQ FUNDING	1,758,000	차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	598,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	산업은행,하나은행	52,088,593	54,688,593	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	89,412,677	89,681,502

(3) 타인으로 부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	5,108,953	6,035,128	공사하자보증 등

KEB하나은행	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	7,120,000	4,400,000	기술평가여신보증 등

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	305,016	773,981	계약이행보증보험 등

신용보증기금	1,500,000	-	국민은행대출

또한, 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지역	소송내역	소송가액

피고	국내	손해배상청구에 대한 반소 등 3건	234,000

국내	물품대금 확인에 대한 소	424,000

국내	프로그램사용금지 가처분	50,000

해외	지적재산관련 소송 등 4건	미정

원고	국내	시정명령 등 취소 등 5건	3,484,532

국내	센티스 채권 가압류	257,729

해외	불량자재 납품관련 소송 1건	2,384,239

상기 소송사건 이외에 지적재산권과 관련하여 연결회사가 제품을 공급하는 미국내 유통업체 등에 피소되어 계류중에 있는 소송사건은 4건 (소송가액 미확정)으로서 제품공급계약상 해외유통업체 등에 패소할 경우 연결회사가 그 책임을 부 담하여야 합니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (5) 연결회사는 당분기말 현재 휴대용 이동통신단말기 생산 등과 관련하여 Qualcomm Incorporated 및 InterDigital Technology Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 계약제품의 매출 또는 특허권의 사용에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	비고

(주)쏠리테크	주요경영진이 지배하는 회사

대표이사 및 임직원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전 기 말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)쏠리테크	-	1,580,000	-	1,550,000

대표이사	-	1,600,000	-	-

임직원	185,000	-	120,000	-

합계	185,000	3,180,000	120,000	1,550,000

(3) 당분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)

대여	회수	차입	상환

(주)쏠리테크	-	-	1,580,000	1,550,000

대표이사	-	-	6,000,000	4,400,000

임직원	305,000	120,000	-	-

합계	305,000	120,000	7,580,000	5,950,000

(*1) 상기 자금거래로 인해 지급한 이자비용은 21,356 천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기말	전기말	제공기관

임직원 등	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

차입금 지급보증	440,000	440,000	KEB하나은행

상기 지급보증을 위해 연결회사가 제공한 담보내역은 주석 29에 기재되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,263,530	4,066,918	963,114	2,408,023

퇴직급여	90,022	317,649	87,402	253,803

합계	1,353,552	4,384,567	1,050,516	2,661,826

31. 보고기간이후 사건 연결회사 는 2016년 10월 12일에 유상증자를 결정하고 공모 절차를 진행하고 있습니다. 증자방식은 주주배정 후 실권주 일반공모이며 총 공모 수량은 보통주 10,000,000주입니다.