쏠리드 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 19 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 18 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.당반기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	3,990,000	18.6

이승희	1,172,600	5.5

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	7.4

자기주식	368,284	1.7

기 타	14,356,722	66.9

합계	21,475,406	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사 는 미 래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 의 작 성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	2,739,119	2,739,119	5,957,988	5,957,988

단기금융상품	7,690,000	7,690,000	7,090,000	7,090,000

장기금융상품	420,900	420,900	491,327	491,327

소 계	10,850,019	10,850,019	13,539,315	13,539,315

금융부채(*1)

파생금융상품부채	3,760	3,760	356,740	356,740

단기차입금	59,334,020	59,334,020	61,674,400	61,674,400

유동성장기부채	-	-	8,250,000	8,250,000

금융보증계약부채	1,650,000	1,650,000	1,650,000	1,650,000

장기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

전환사채	34,427,474	34,427,474	-	-

소 계	99,415,254	99,415,254	75,931,140	75,931,140

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비상장주식	2,109,041	2,084,453

매도가능금융자산 중 지분증권은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융상품부채	-	3,760	-	3,760

비반복적인 공정가치 측정치

전환사채	-	34,427,474	-	34,427,474

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융상품부채	-	356,740	-	356,740

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제품매출	9,273,858	17,054,207	27,280,726	46,519,475

상품매출	3,929,282	3,929,282	3,096,408	8,224,105

임대수익	1,269,629	2,637,375	1,344,312	2,719,420

기타매출	311,112	338,858	1,002,223	1,320,017

소계	14,783,881	23,959,722	32,723,669	58,783,017

수출매출

제품매출	28,983,194	45,769,258	9,139,138	15,006,153

기타매출	-	-	8,099	56,921

소계	28,983,194	45,769,258	9,147,237	15,063,074

합계	43,767,075	69,728,980	41,870,906	73,846,091

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,688,601	24,030,613	32,723,669	58,783,017

미국	17,681,435	24,575,254	4,899,895	7,164,141

일본	8,042,237	15,016,353	2,647,794	5,405,033

기타	3,354,802	6,106,760	1,599,548	2,493,900

합계	43,767,075	69,728,980	41,870,906	73,846,091

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	81,836,189	6,871,730	88,707,919	34,491,335	9,900,400	44,391,735

미수금	670,864	-	670,864	6,676,290	-	6,676,290

미수수익	2,571,359	-	2,571,359	972,000	-	972,000

보증금	-	826,587	826,587	-	830,124	830,124

합계	85,078,412	7,698,317	92,776,729	42,139,625	10,730,524	52,870,149

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

채권액	67,067,463	94,519,314	161,586,777	57,247,330	54,612,734	111,860,064

대손충당금	(5,607,105)	(1,742,585)	(7,349,690)	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)

장부금액	61,460,358	92,776,729	154,237,087	56,790,225	52,870,149	109,660,374

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	35,116,839	92,776,729	127,893,568	29,116,277	52,870,149	81,986,426

소 계	35,116,839	92,776,729	127,893,568	29,116,277	52,870,149	81,986,426

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	7,935,303	-	7,935,303	14,951,046	-	14,951,046

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	19,740,617	-	19,740,617	6,115,243	-	6,115,243

만기경과후 6개월초과	3,817,599	-	3,817,599	6,607,659	-	6,607,659

소 계	31,493,519	-	31,493,519	27,673,948	-	27,673,948

손상채권

만기경과후 6개월초과	457,105	1,742,585	2,199,690	457,105	1,742,585	2,199,690

소 계	457,105	1,742,585	2,199,690	457,105	1,742,585	2,199,690

대손충당금(*1)	(5,607,105)	(1,742,585)	(7,349,690)	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)

합 계	61,460,358	92,776,729	154,237,087	56,790,225	52,870,149	109,660,374

(*1) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,199,690	2,211,028

전입	5,150,000	-

기말	7,349,690	2,211,028

7. 파생상품당반기말 현재 기타금융부채는 전액 통화선도계약으로 인한 파생상품부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계약처	약정금액	당반기말	전기말

SC은행	JPY 400,000,000	-	174,240

씨티은행	USD 5,000,000	-	182,500

국민은행	USD 800,000	3,760	-

합계(*1)	3,760	356,740

(*1) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가이익을 당기손익 중 기타수익 및 비용으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

당 반기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,054,983	(364,422)	690,561	1,161,094	(367,690)	793,404

제품	16,522,542	(1,722,319)	14,800,223	11,190,743	(1,559,458)	9,631,285

원재료	8,601,556	(1,714,348)	6,887,208	9,282,874	(1,150,034)	8,132,840

합계	26,179,081	(3,801,089)	22,377,992	21,634,711	(3,077,182)	18,557,529

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	(주)쏠리드시스템스	2,030,781	-	-	-	2,030,781

(주)쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

(주)케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

(주)쏠리드링크	98,646	-	-	-	98,646

(주)쏠리드에듀(*1)	93,293	1,000,000	-	-	1,093,293

(주)쏠리드윈텍(*1)	2,000,000	2,000,000	-	-	4,000,000

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	28,809,600	-	-	-	28,809,600

(주)쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	-	10,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.(*1)	1,073,600	2,340,200	-	-	3,413,800

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)	-	355,122	-	(355,122)	-

(주)쏠리드벤투스(*2)	-	500,000	-	-	500,000

합계	35,855,165	6,195,322	-	(355,122)	41,695,365

(*1) 당반기 중 추가 출자하였습니다.(*2) 당반기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.

(단위: 천원)

전반기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	(주)쏠리드시스템스	2,030,781	-	-	-	2,030,781

(주)쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

(주)케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

(주)쏠리드링크	445,646	-	-	-	445,646

(주)쏠리드에듀	950,000	-	-	-	950,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	1,073,600	-	-	-	1,073,600

PT SOLiD TECH INDONESIA	306,266	-	-	-	306,266

합계	6,545,538	-	-	-	6,545,538

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초	3,542,678	10,305,747	936,725	375,530	385,716	15,546,396

취득	-	-	457,209	65,025	32,270	554,504

처분	-	-	-	(239,194)	-	(239,194)

감가상각	-	(144,136)	(271,126)	(64,918)	(88,741)	(568,921)

기말	3,542,678	10,161,611	1,122,808	136,443	329,245	15,292,785

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초	3,542,678	10,594,019	1,488,700	326,291	1,093,421	17,045,109

취득	-	-	41,929	222,941	213,384	478,254

처분	-	-	(14)	(27,748)	-	(27,762)

감가상각	-	(144,136)	(323,694)	(95,790)	(446,732)	(1,010,352)

기말	3,542,678	10,449,883	1,206,921	425,694	860,073	16,485,249

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 사옥과 관련한 자산이며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	합계

기초	10,768,993	31,327,291	42,096,284

감가상각	-	(438,144)	(438,144)

기말	10,768,993	30,889,147	41,658,140

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	합계

기초	10,768,993	32,203,579	42,972,572

감가상각	-	(438,144)	(438,144)

기말	10,768,993	31,765,435	42,534,428

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,637,375천원 및 2,719,420 천원입니다.

(3) 투자부동산은 2011년 10월 중에 신규 취득되어, 회사는 보고기간 종료일 현재의 장부금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

기초	1,419,492	-	-	1,419,492

손상차손	(45,000)	-	-	(45,000)

기말	1,374,492	-	-	1,374,492

(단위: 천원)

전반기	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

기초	1,175,000	8,548,054	80,167	9,803,221

취득	244,492	-	-	244,492

처분	-	(82,354)	-	(82,354)

감가상각	-	-	(51,167)	(51,167)

기말	1,419,492	8,465,700	29,000	9,914,192

13. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	1,997,053	-	1,997,053	2,637,067	-	2,637,067

선급비용	266,918	-	266,918	154,954	-	154,954

부가세대급금	1,921,142	-	1,921,142	-	-	-

기타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합계	4,185,113	15,500	4,200,613	2,792,021	15,500	2,807,521

14. 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급금	1,343,365	-	1,343,365	1,714,534	72,600	1,787,134

미지급비용	322,939	42,051	364,990	979,302	42,051	1,021,353

임대보증금	47,873,398	1,143,749	49,017,147	32,329,532	1,143,749	33,473,281

합계	49,539,702	1,185,800	50,725,502	35,023,368	1,258,400	36,281,768

15. 단기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

일반대출	기업은행	2.39	2,000,000	2,000,000

산업은행	2.70~3.04	34,000,000	28,000,000

수출입은행	2.40	18,052,850	19,338,000

신한은행	3.24	1,000,000	1,000,000

씨티은행	-	-	4,336,400

KEB하나은행	4.40	3,000,000	3,000,000

-	-	4,000,000

수협은행	2.12	1,281,170	-

합계	59,334,020	61,674,400

(2) 회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장ㆍ단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 장기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

일반대출	국민은행	2018-03-15	3.20	4,000,000	4,000,000

시설대출	산업은행	2016-06-30	-	-	8,250,000

계	4,000,000	12,250,000

차감: 유동성 대체액	-	(8,250,000)

차감잔액	4,000,000	4,000,000

(2) 회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 금융기관예치금 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채

(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일자	만기일자	당반기말	전기말

제2회 전환사채	2016. 1.22	2020. 1.22	7,184,114	-

제3회 전환사채	2016. 5.11	2021. 5.11	25,770,746	-

제4회 전환사채	2016. 5.11	2021. 5.11	1,472,614	-

합계	34,427,474	-

(2) 상기 전환사채(무기명식 무보증 사모)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채

액면가액	10,000,000	35,000,000	2,000,000

발행가액	10,000,000	35,000,000	2,000,000

전환권대가	3,179,650	9,582,930	547,596

표시이자율	0.00%	1.00%	1.00%

보장수익률	2.50%	5.00%	5.00%

사채의 유효이자율	14.26%	12.70%	12.70%

전환가격	5,403원	4,731원	4,731원

전환청구기간	2017.1.22~2019.12.22	2017.5.12~2021.4.11	2017.5.12~2021.4.11

특약사항	조기상환청구권매수청구권	조기상환청구권사용 용도 제한	조기상환청구권매수청구권

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	189,395	17,075	206,470	166,995	17,075	184,070

선수수익	858,529	-	858,529	1,170,245	-	1,170,245

예수금	287,435	-	287,435	296,635	-	296,635

부가세예수금	-	-	-	255,096	-	255,096

합계	1,335,359	17,075	1,352,434	1,888,971	17,075	1,906,046

19. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	21,475,406주	10,737,703	21,475,406주	10,737,703

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동은 없 습니다.

20. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,832,606	30,832,606

기타자본잉여금	3,187,801	3,187,801

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

전환권대가	13,310,176	-

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	84,500	84,500

합계	41,203,558	27,893,382

21. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세부내역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	56,957,551	55,805,855

합계	62,326,403	61,174,707

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,479,107	41,240,886	28,123,842	48,941,335

상품매출원가	3,673,937	3,673,937	2,982,369	7,082,462

임대매출원가	565,788	1,193,291	558,327	1,180,934

기타매출원가	770,181	862,942	1,146,348	1,440,335

합계	29,489,013	46,971,056	32,810,886	58,645,066

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,530,862	2,909,260	1,507,081	2,864,692

퇴직급여	153,182	278,068	134,353	263,822

복리후생비	137,791	285,778	147,869	322,954

감가상각비	140,737	285,274	302,058	593,292

무형자산상각비	-	-	44,667	51,167

대손상각비	5,150,000	5,150,000	-	-

여비교통비	175,931	433,212	203,900	414,561

접대비	118,044	232,711	156,741	309,364

소모품비	51,180	77,768	26,734	56,120

지급임차료	89,665	147,012	76,581	133,776

지급수수료	746,007	1,867,029	3,143,652	6,014,338

기타	1,212,420	2,542,033	1,321,282	2,568,883

합계	9,505,819	14,208,145	7,064,918	13,592,969

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	9,789	17,060	19,823	22,822

파생상품거래이익	(20,800)	-	43,846	43,846

파생상품평가이익	-	-	(95,500)	57,000

수입수수료	31,525	119,997	133,639	288,405

기타	71,028	104,938	80,902	140,410

합계	91,542	241,995	182,710	552,483

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	38,981	38,981	7,551	7,551

유형자산폐기손실	-	-	14	14

무형자산손상차손	45,000	45,000	-	-

파생상품평가손실	(192,080)	3,760	(156,378)	-

파생상품거래손실	215,865	436,205	(152,720)	71,280

종속기업투자손상차손	355,122	355,122	-	-

기타	94	1,679	464	517

합계	462,982	880,747	(301,069)	79,362

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,112,799	2,198,860	230,474	296,656

배당금수익	-	-	13,500	31,550

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,934,226	1,934,226

외환차익	579,955	1,287,529	398,925	592,443

외화환산이익	516,280	411,710	333,709	414,896

합계	3,209,034	3,898,099	2,910,834	3,269,771

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,580,395	2,555,410	597,616	1,130,543

매도가능금융자산손상차손	-	-	300,000	300,000

외환차손	573,633	668,118	145,076	254,441

외화환산손실	(146,251)	1,047,570	156,618	234,630

합계	2,007,777	4,271,098	1,199,310	1,919,614

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2 016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 평균연간법인세율은 3.17% (전반기: -19.07%)입니다.

27. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	4,125,000

장기대여금의 유동성 대체	4,157,600	-

매도가능금융자산의 대여금 전환	-	3,997,000

미수수익의 대여금 전환	-	603,000

전환사채의 상환할증금, 전환권대가	22,364,463	-

28. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관	약정금액	비고

국민은행	5,000,000	간접대출(온렌딩) 외

기업은행	3,200,000	중소기업자금대출(한도) 등

우리은행	2,000,000	B2B주계약

산업은행	34,000,000	산업일반자금 대출

신한은행	8,000,000	구매자금할인 약정 등

KEB하나은행	17,000,000	구매자금할인 약정 등

JPY 40,000,000	지급보증

수출입은행	USD 15,500,000	일반자금 외화대출

수협	USD 2,000,000	외화회전대출

합계

원화	69,200,000

USD	17,500,000

JPY	40,000,000

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비고

당반기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	(주)쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

1,500,000	1,500,000	(주)쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	700,000	700,000	(주)쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	(주)쏠리드윈텍 차입금 담보제공

440,000	440,000	관계사 임직원 차입금 담보제공

아주저축은행	600,000	-	(주)팬택 기업어음 담보제공

소계	7,690,000	7,090,000

재고자산	수출입은행	20,437,782	25,242,909	차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	산업은행,KEB하나은행	52,088,593	54,688,593	전세권 및 시설차입금 담보제공

합계	80,518,375	87,323,502

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원)

제공받은자	내역	당반기말	전기말	제공기관

(주)쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,650,000	1,650,000	기업은행, KEB하나은행

(주)쏠리드시스템스	차입금 지급보증	1,100,000	1,100,000	KEB하나은행

(주)쏠리드윈텍	차입금 지급보증	4,500,000	4,500,000	기업은행, KEB하나은행

차입금 지급보증	1,200,000	-	우리은행

계약이행보증	2,165,000	-	한화탈레스(주)

(주)케이알에프	차입금 지급보증	500,000	500,000	KEB하나은행

SOLiD JAPAN Inc	Stand-by LC 보증	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	KEB하나은행

(주)팬택	계약이행보증	650,000	-	SK네트웍스

기업어음 지급보증	3,000,000	-	아주저축은행

임직원	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

기타	차입금 지급보증	440,000	440,000	KEB하나은행

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

제공처	당반기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	5,665,304	6,035,128	공사하자보증 등

KEB하나은행	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	1,900,000	1,900,000	기술평가여신보증

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	2,815,000	25,720	계약이행보증보험

또한, 당반기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 아래 사항을 제외하고, 전기말 공시내역과 중요한 차이가 없습니다.

구분	기업명	변동사유

종속기업 추가	(주)쏠리드벤투스	신규 출자 설립(지분율: 100%)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)쏠리드시스템스	106,022	1,095,830	78,773	892,850

(주)쏠리드네트웍스	-	881,304	2,248	902,269

(주)케이알에프	-	5,652,968	-	8,764,926

(주)쏠리드링크	6,272	-	6,217	-

(주)쏠리드에듀	56,637	-	321,053	-

(주)쏠리드윈텍	2,132,852	-	-	-

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	1,362,552	-	-	-

(주)쏠리드벤투스	187,662	344,246	-	-

SOLiD JAPAN Inc	8,639,744	-	5,082,306	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	44,920	-	-	-

SOLID GEAR Inc	24,192,816	-	-	-

합계	36,729,477	7,974,348	5,490,597	10,560,045

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전 기 말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	(주)쏠리드시스템스	900,000	84,158	800,000	84,158

(주)쏠리드네트웍스	-	189,633	350,000	186,150

(주)케이알에프	578	3,904,933	578	5,247,964

(주)쏠리드링크	-	7,332	-	149,973

(주)쏠리드에듀	2,470,358	20,767	1,675,776	20,767

(주)쏠리드윈텍	4,946,912	176,502	9,805,050	478,858

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	73,062,552	-	27,700,000	-

(주)팬택	-	-	133,795	-

(주)쏠리드벤투스	184,428	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	3,698,295	-	1,593,074	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	570,503	-	612,808	135,735

SOLID GEAR Inc	50,607,452	-	5,274,000	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	2,024,341	-	861,891	-

기타특수관계자	임직원	187,658	-	120,000	-

합계	138,653,077	4,383,325	48,926,972	6,303,605

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회사명	자금대여 거래	자금출자 거래

대여	회수	출자	배당

종속기업	(주)쏠리드시스템스	-	300,000	-	-

(주)쏠리드에듀	750,000	-	1,000,000	-

(주)쏠리드윈텍	-	1,000,000	2,000,000	-

(주)에스엠에이솔루션홀딩스	44,000,000	-	-	-

(주)쏠리드벤투스	-	-	500,000	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	-	2,340,200	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	1,216,700	-	355,122	-

기타특수관계자	임직원	65,000	-	-	-

합계	46,031,700	1,300,000	6,195,322	-

(단위: 천원)

전반기	회사명	자금대여 거래	자금출자 거래

대여	회수	출자	배당

종속기업	PT SOLiD TECH INDONESIA	337,230	-	-	-

SOLiD GEAR PTE. LTD	562,050	-	-	-

(주)쏠리드시스템스	300,000	-	-	-

(주)쏠리드에듀	-	600,000	-	-

합계	1,199,280	600,000	-	-

(5) 회사는 특수관계자를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

구분	회사명	내역	당반기말	전기말	제공기관

종속기업	(주)쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,650,000	1,650,000	기업은행, KEB하나은행

(주)쏠리드시스템스	차입금 지급보증	1,100,000	1,100,000	KEB하나은행

(주)쏠리드윈텍	차입금 지급보증	4,500,000	4,500,000	기업은행, KEB하나은행

차입금 지급보증	1,200,000	-	우리은행

계약이행보증	2,165,000	-	한화탈레스(주)

(주)케이알에프	차입금 지급보증	500,000	500,000	KEB하나은행

SOLiD JAPAN Inc	Stand-by LC 보증	JPY 40,000,000	JPY 60,000,000	KEB하나은행

기타특수관계자	(주)팬택	계약이행보증	650,000	-	SK네트웍스(주)

기업어음 지급보증	3,000,000	-	아주저축은행

임직원	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

440,000	440,000	KEB하나은행

상기 지급보증을 위해 회사가 제공한 담보내역은 주석 28에 기재되어 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	658,090	1,224,806	630,680	1,164,111

퇴직급여	129,064	191,420	66,134	139,759

합계	787,154	1,416,226	696,814	1,303,870

30. 보고기간후 사건보고기간 종료일 이후 회사는 종속기업에게 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 천원)

종속기업	제공처	제공일	금액	비고

(주)쏠리드윈텍	서울보증보험	2016. 7.12	542,080	대급지급이행 연대보증

(주)팬택(*1)	(주)인성저축은행	2016. 7.12	2,000,000	기업어음배서 및 연대보증

(주)팬택	애큐온캐피탈, HK저축은행	2016. 8. 5	8,000,000	구매자금대출 연대보증

합계	10,542,080

(*1) 정기예금 4억원이 담보로 제공되었습니다.