쏠리드 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 19기 1분기 : 2016년 1월 1일 부터 2016년 03월 31일 까지
제 18기 1분기 : 2015년 1월 1일 부터 2015년 03월 31일 까지
주식회사 쏠리드

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	3,990,000	18.6

이승희	1,147,600	5.3

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	7.4

자기주식	368,284	1.7

기 타	14,381,722	67.0

합 계	21,475,406	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2015년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	7,495,586	7,495,586	5,957,988	5,957,988

파생금융상품자산	-	-	-	-

단기금융상품	7,090,000	7,090,000	7,090,000	7,090,000

장기금융상품	406,113	406,113	491,327	491,327

소 계	14,991,699	14,991,699	13,539,315	13,539,315

금융부채

파생금융상품부채	175,040	175,040	356,740	356,740

단기차입금	64,223,500	64,223,500	61,674,400	61,674,400

유동성장기부채	6,187,500	6,187,500	8,250,000	8,250,000

금융보증계약부채	1,650,000	1,650,000	1,650,000	1,650,000

장기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

소 계	76,236,040	76,236,040	75,931,140	75,931,140

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,109,041	2,084,453

매도가능금융자산 중 지분증권은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생금융상품부채	-	175,040	-	175,040

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품자산	-	-	-	-

금융부채

파생금융상품부채	-	356,740	-	356,740

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출

제품매출	7,780,350	19,238,749

상품매출	-	5,127,697

임대수익	1,367,745	1,375,108

기타매출	198,639	317,794

소 계	9,346,734	26,059,348

수출매출

제품매출	16,786,065	5,867,016

기타매출	(170,895)	48,822

소 계	16,615,170	5,915,838

매출 계	25,961,905	31,975,1865

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

국 내	9,3426,734	26,059,347

미 국	6,893,819	2,264,245

일 본	6,974,116	2,757,239

기 타	2,747,235	894,354

합 계	25,961,905	31,975,185

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	47,267,385	10,665,600	57,932,985	34,491,335	9,900,400	44,391,735

미수금	709,883	-	709,883	6,676,290	-	6,676,290

미수수익	919,046	-	919,046	972,000	-	972,000

보증금	-	830,529	830,529	-	830,124	830,124

합 계	48,896,314	11,496,129	60,392,443	42,139,625	10,730,524	52,870,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액	57,393,333	62,589,693	119,983,026	57,247,330	54,612,734	111,860,064

대손충당금	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)

현재가치할인차금	-	(454,665)	(454,665)	-	-	-

장부금액	56,936,228	60,392,443	117,328,671	56,790,225	52,870,149	109,660,374

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	16,427,120	60,392,443	76,819,563	29,116,277	52,870,149	81,986,426

소 계	16,427,120	60,392,443	76,819,563	29,116,277	52,870,149	81,986,426

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	19,093,977	-	19,093,977	14,951,046	-	14,951,046

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	14,642,490	-	14,642,490	6,115,243	-	6,115,243

만기경과후 6개월초과	6,772,641	-	6,772,641	6,607,659	-	6,607,659

소 계	40,509,108	-	40,509,108	27,673,948	-	27,673,948

손상채권(*)

만기경과후 6개월초과	457,105	1,742,585	2,199,690	457,105	1,742,585	2,199,690

소 계	457,105	1,742,585	2,199,690	457,105	1,742,585	2,199,690

대손충당금	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)	(457,105)	(1,742,585)	(2,199,690)

합 계	56,936,228	60,392,443	117,328,671	56,790,225	52,870,149	109,660,374

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충 당금은 2 ,199,690 원( 전기: 2,199,690천원)입니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,199,690	2,211,028

대손충당금 환입	-	-

당기 중 매출채권 제각	-	-

보고기간 말 금액	2,199,690	2,211,028

7. 파생상품당분기말 현재 파생상품금융자산 및 파생상품부채현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

계 약 처	약정금액	당분기말	전기말

파생상품금융자산	파생상품금융부채	파생상품금융자산	파생상품금융부채

국민은행	USD 3,200,000	(20,800)

한국SC은행	JPY200,000,000	-	195,840	-	174,240

한국씨티은행	USD 5,000,000	-	-	-	182,500

합 계	-	175,040	-	356,740

상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가이익을 당기손익 중 기타수익 및 비용으로 인식하고 있습니다.8. 재고자산

당 분기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,161,094	(367,690)	793,404	1,161,094	(367,690)	793,404

제품	14,719,507	(1,559,458)	13,160,049	11,190,743	(1,559,458)	9,631,285

원재료	7,984,304	(1,150,034)	6,834,270	9,282,874	(1,150,034)	8,132,840

미착재고	-	-	-	-	-	-

합 계	23,864,905	(3,077,182)	20,787,723	21,634,711	(3,077,182)	18,557,529

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드시스템스	2,030,781	-	-	-	2,030,781

㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드링크	98,646	-	-	-	98,646

㈜쏠리드에듀	93,293	1,000,000	-	-	1,093,293

㈜쏠리드윈텍	2,000,000	-	-	-	2,000,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	28,809,600	-	-	-	28,809,600

㈜쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	-	10,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE LTD.	1,073,600	-	-	-	1,073,600

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	355,122	-	-	355,122

㈜쏠리드벤투스	-	500,000	-	-	500,000

관계기업	(주)아미커스와이어리스	-	-	-	-	-

합 계	35,855,165	1,855,122	-	-	37,710,287

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	(주)쏠리드시스템스	2,030,781	-	-	-	2,030,781

(주)쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

(주)케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

(주)쏠리드링크	445,646	-	-	-	445,646

(주)쏠리드에듀	950,000	-	-	-	950,000

SOLiD JAPAN Inc.	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	1,073,600	-	-	-	1,073,600

PT SOLiD TECHINDONESIA	306,266	-	-	-	306,266

합 계	6,545,538	-	-	-	6,545,538

관계기업	(주)아미커스와이어리스	-	-	-	-	-

합 계	6,545,538	-	-	-	6,545,538

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,542,678	10,305,747	936,725	375,530	385,717	15,546,397

취득	-	-	10,520	65,025	-	75,545

처분	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비	-	(72,069)	(129,884)	(38,609)	(45,265)	(285,827)

기말금액	3,542,678	10,233,678	817,361	401,945	340,452	15,336,114

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,542,678	10,594,019	1,488,701	326,291	1,093,421	17,045,110

취득	-	-	7,229	74,243	40,101	121,573

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(72,068)	(161,249)	(32,221)	(222,181)	(487,719)

기말금액	3,542,678	10,521,951	1,334,681	368,313	911,341	16,678,964

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 당사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,768,993	31,327,291	42,972,572

감가상각비	-	(219,072)	(219,072)

기말잔액	10,768,993	31,108,219	41,877,212

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,768,993	35,051,102	45,820,095

감가상각비	-	(219,072)	(219,072)

기말잔액	10,768,993	31,984,507	42,753,500

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,367,745천원 및 1,375,108천원입 니다.

(3) 투자부동산은 2011년 10월 중에 신규 취득되어, 회사는 보고기간 종료일 현재의 장부금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,419,492	-	-	1,419,492

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

기말금액	1,419,492	-	-	1,419,492

(단위: 천원)

전분기	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,175,000	8,548,053	80,167	9,720,866

취득	-	(82,354)	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(6,500)	(6,500)

기말금액	1,175,000	8,465,699	73,667	9,714,366

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,158,119	-	2,158,119	2,637,067	-	2,637,067

선급비용	181,079	-	181,079	154,954	-	154,954

부가세대급금	1,278,796	-	1,278,796	-	-	-

기 타	20,645	15,500	36,145	-	15,500	15,500

합 계	3,638,639	15,500	3,654,139	2,792,021	15,500	2,807,521

14. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	1,240,406	-	1,240,406	2,417,897	72,600	2,490,497

미지급비용	281,026	42,051	323,077	275,939	42,051	317,990

임대보증금	47,448,800	1,143,749	48,592,549	32,329,532	1,143,749	33,473,281

합 계	48,970,232	1,185,800	50,156,032	35,023,368	1,258,400	36,281,768

15. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	2016-10-21	2.4	2,000,000	2,000,000

산업은행	2016-11-25	2.84~3.40	30,000,000	28,000,000

수출입은행	2016-05-27	1.24~1.91	19,032,750	19,338,000

신한은행	2016-05-29	3.1	1,000,000	1,000,000

씨티은행	2016-06-30	1.73~1.74	4,267,950	4,336,400

외환은행	2016-06-15	3.5	3,000,000	3,000,000

하나은행	2016-06-10	4.20~4.24	2,000,000	4,000,000

SC은행	-	2.5	2,000,000	-

수협은행	2016-07-23	2.1	922,800	-

합 계	64,223,500	61,674,400

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	국민은행	2018-03-15	3.20	4,000,000	4,000,000

시설대출	산업은행	2016-06-30	3.5~3.7	6,187,500	8,250,000

계	10,187,500	12,250,000

차감 : 1년 이내 상환예정액	(6,187,500)	(8,250,000)

차감잔액	4,000,000	4,000,000

회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 금융기관예치금 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.17. 전환사채

당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일자	만기일자	표면이자율	만기보장수익률	당분기말	전기말

2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2016년 01월 22일	2020년 01월 22일	0%	2.5%(복리)	10,000,000	-

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	167,003	17,075	184,078	166,995	17,075	184,070

선수수익	1,283,128	-	1,283,128	1,170,245	-	1,170,245

예수금	192,393	-	192,393	296,635	-	296,635

부가세예수금	-	-	-	255,096	-	255,096

합계	1,642,524	17,075	1,659,599	1,888,971	17,075	1,906,046

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	21,475,406주	10,737,703	21,475,406주	10,737,703

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	21,475,406	21,475,406

신주인수권 행사	-	-

기말	21,475,406	21,475,406

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,832,606	30,832,606

기타자본잉여금	3,187,803	3,187,803

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

전환권대가	2,180,310	-

기타자본조정	84,500	84,500

합 계	30,073,694	27,893,384

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환사채발행	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	-	(3,745,271)	84,500	27,845,560

신주인수권의 행사	-	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	-	(3,745,271)	84,500	27,845,560

당기초	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	-	(3,747,389)	84,500	27,893,384

전환권대가	-	-	-	2,180,310	-	-	2,180,310

당분기말	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	2,180,310	(3,747,389)	84,500	30,073,694

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	54,295,002	55,805,856

합 계	59,663,854	61,174,708

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	61,174,707	55,501,252

당기순이익	(455,498)	(3,477,532)

배당금 지급	(1,055,356)	(2,320,962)

기말금액	59,663,854	49,702,758

22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	16,761,779	20,817,493

상품매출원가	-	4,100,093

임대수익원가	627,503	622,607

기타매출원가	92,761	293,987

합 계	17,482,043	25,834,180

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	15,229,764	-	-	15,229,764

급여	518,804	1,378,398	821,883	2,719,085

퇴직급여	31,658	124,886	59,105	215,649

복리후생비	64,330	147,987	88,204	300,521

외주가공비	1,058,655	-	-	1,058,655

감가상각비	70,793	144,537	70,497	285,827

무형자산상각비	-	-	-	-

여비교통비	5,407	257,281	35,063	297,751

접대비	-	114,667	-	114,667

소모품비	32,346	26,588	-	58,934

지급임차료	412,056	57,347	196,408	665,811

지급수수료	30,277	1,121,022	137,225	1,288,524

기타	27,953	1,329,614	983,081	2,340,648

합 계	17,482,043	4,702,327	2,391,466	24,575,836

(단위: 천원)

전분기	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	23,553,340	-	-	23,553,340

급여	504,337	1,356,611	691,287	2,552,235

퇴직급여	47,179	129,469	74,898	251,546

복리후생비	64,727	175,085	95,604	335,416

외주가공비	870,823	-	-	870,823

감가상각비	105,255	291,233	103,004	499,492

무형자산상각비	-	6,500	-	6,500

여비교통비	15,118	210,660	45,150	270,928

접대비	-	152,623	-	152,623

소모품비	19,639	29,386	39,299	88,324

지급임차료	520,449	57,195	335,838	913,482

지급수수료	80,823	2,774,157	432,846	3,287,826

기타	52,490	1,345,131	900,538	2,298,159

합 계	25,834,180	6,528,050	2,718,464	35,080,694

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	7,272	2,999

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	20,800	152,500

대손충당금환입	-	59,508

수입수수료	88,472	154,766

기타	33,910	-

합 계	150,454	369,773

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

무형자산손상차손	-	-

파생상품거래손실	220,340	156,378

파생상품평가손실	195,840	224,000

기부금	-

기타	1,585	52

합계	417,765	380,430

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	86,060	66,182

배당금수익	-	18,050

매도가능금융자산처분이익	-	-

외환차익	707,575	193,519

외화환산이익	(104,570)	81,187

합 계	689,065	358,938

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	975,014	532,926

매도가능금융자산손상차손	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

외환차손	94,485	109,365

외화환산손실	1,193,822	78,012

합 계	2,263,321	720,303

26. 법인세비용 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.27. 현금흐름표 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	2,062,500

28. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약 정 금 액	비고

국민은행	4,000,000	간접대출(온렌딩)

1,300,000	일반자금대출

기업은행	1,000,000	무역어음대출

2,000,000	중소기업자금대출(한도)

200,000	중소기업자금대출

산업은행	6,187,500	산업시설자금 대출

30,000,000	산업운영자금 대출

신한은행	7,000,000	구매자금 할인 약정

1,000,000	일반자금대출

씨티은행	$2,000,000	외화회전대출

$3,000,000	외화일반대출

SC 은행	1,000,000	구매자금 할인 약정

4,000,000	무역어음 회전대출

외환은행	4,000,000	외상채권담보대출

￥60,000,000	기타외화지급보증

1,000,000	무역어음대출

3,000,000	온렌딩대출(운전)

하나은행	11,000,000	상생매담대

2,000,000	상생협력기업대출

2,000,000	일반운전자금대출

1,000,000	기업운전일반자금대출(한도)

5,000,000	매담대 간접익스포져

수출입은행	$16,500,000	일반자금 외화대출

수협	$2,000,000	외화회전대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	950,000	950,000	(주)쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

1,500,000	1,500,000	쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

외환은행	700,000	700,000	(주)쏠리드네트웍스 차입금 질권설정

3,000,000	3,000,000	쏠리드윈텍 차입금 담보제공

하나은행	440,000	440,000	관계사 임직원 담보제공

소계	7,090,000	7,090,000

재고자산	수출입은행	25,242,909	25,242,909	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	산업은행,하나은행	54,688,593	54,688,593	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	87,323,502	87,323,502

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외환단위: JPY)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	4,990,958	6,035,128	공사하자보증 등

외환은행	JPY 60,000,000	JPY 60,000,000	기타외화지급보증

기술보증기금	1,900,000	1,900,000	기술평가 여신보증

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	-	25,720	이행하자보험 등

또한, 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기 중 지배 , 종속기업 등 특수관계자 현황의 변동은 아래와 같습니다.

구분	특수관계자 명칭	비고

종속기업	㈜쏠리드벤투스	신규

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	고정자산 매각	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

종속기업	㈜쏠리드시스템스	40,618	-	65,830	39,975	-	614,403

㈜쏠리드네트웍스	-	-	445,973	-	-	418,820

㈜케이알에프	-	-	2,097,564	-	-	2,837,641

㈜쏠리드링크	3,129	-	-	3,095	-	-

㈜쏠리드에듀	9,559	-	-	87,069	-	-

㈜쏠리드윈텍	1,433,228	-	-	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	3,744,068	-	-	2,723,268	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	6,460,816	-	-	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	18,031	-	-	-	-	-

합 계	11,709,448	-	2,579,410	2,853,407	-	3,870,864

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전 기 말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	㈜쏠리드시스템스	514,806	108,490	500,000	84,158

㈜쏠리드네트웍스	350,000	1,133,954	350,000	1,136,150

㈜케이알에프	578	2,307,321	578	5,247,964

㈜쏠리드링크	-	7,332	-	142,641

㈜쏠리드에듀	1,175,777	20,766	1,175,777	20,766

㈜쏠리드윈텍	1,489,315	176,502	5,805,049	478,858

SOLiD JAPAN Inc	3,780,980	-	1,593,074	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	6,213,605	-	-	135,735

PT SOLiD TECH INDONESIA	17,293	-	-	-

합 계	13,542,354	3,754,365	9,424,478	7,246,272

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	자금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	배당

종속기업	㈜쏠리드에듀	750,000	-	-	-	1,000,000	-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	12,000,000	-	-	-	-	-

㈜쏠리드벤투스	-	-	-	-	500,000	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	69,900	-	-	-	-

SOLiD Gear Inc.	1,555,730	380,720	-	-	-	-

PT SOLiD Tech Indonesia	-	-	-	-	355,122

합 계	14,305,730	450,620	-	-	1,855,122	-

(단위: 천원)

전분기	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	자금출자 거래

대여	회수	차입	상환	출자	배당

종속기업	㈜쏠리드시스템스	300,000	-	-	-	-	-

㈜쏠리드에듀	-	600,000	-	-	-	-

PT SOLiD Tech Indonesia	331,500	-	-	-	-	-

합 계	631,500	600,000	-	-	-	-

(5) 회사는 특수관계자를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : JPY, 원화단위: 천원)

특수관계구분	회사명	내역	금액	제공 금융기관

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,650,000	기업은행, 외환은행

㈜쏠리드시스템스	차입금 지급보증	1,100,000	하나은행, 외환은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	4,500,000	기업은행, 외환은행

㈜케이알에프	차입금 지급보증	500,000	하나은행

SOLiD JAPAN Inc.	Stand-by LC 보증	￥ 60,000,000	외환은행

임직원	임직원	차입금 지급보증	500,000	우리은행

한편, 상기 지급보증을 위해 회사가 제공한 담보내역은 주석 28에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	566,715	533,430

퇴직급여	62,356	73,626

합 계	629,071	607,056

30. 보고기간이후 사건

당사는 2016년 5월 11일에 제3회차 350억 및 제4회차 20억의 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 발행일은 2016년5월11일이며, 만기일은 2021년 5월11일로 동일합니다.