쏠리드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 당분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 18기 전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.당분기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 준	3,990,000	18.6

이승희	1,147,600	5.3

에이티넘고성장기업투자조합	1,587,800	7.4

자기주식	368,284	1.7

기 타	14,381,722	67.0

합 계	21,475,406	100.0

1.1 연결대상 종속기업당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및영업소재지	당분기말(%)	전기말(%)	결산일	주요 영업활동

㈜팬택 (*1)	대한민국	96	96	12월 31일	통신기기판매

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	대한민국	96	96	12월 31일	통신기기판매

㈜쏠리드팬택홀딩스	대한민국	100	100	12월 31일	통신기기판매

㈜쏠리드윈텍	대한민국	100	100	12월 31일	국방사업

㈜쏠리드시스템스	대한민국	100	100	12월 31일	광통신장비 개발/판매

㈜쏠리드네트웍스	대한민국	100	100	12월 31일	이동통신단말 H/W 및 S/W 개발/판매

㈜케이알에프	대한민국	76.46	76.46	12월 31일	통신장비 부품 제조/판매

㈜쏠리드링크	대한민국	72.91	72.91	12월 31일	유선 통신장비 제조/판매

㈜쏠리드에듀	대한민국	100	100	12월 31일	온라인 교육 사업

㈜쏠리드벤투스(*2)	대한민국	100	-	12월 31일	냉방기 제조 및 판매

SOLiD JAPAN Inc.	일본	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.	싱가폴	100	100	12월 31일	통신장비 판매

SOLiD GEAR Inc.	미국	100	100	12월 31일	통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA	인도네시아	99.67	99.67	12월 31일	통신장비 판매

(*1) ㈜에스엠에이솔루션홀딩스의 종속기업이며, 팬택서비스 외 4사를 포함한 연결기준 재무정보로 표시하였습니다.(*2) 당기중 연결실체에 신규로 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품’- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	23,703,694	23,703,694	16,028,405	16,028,405

단기금융상품	7,324,954	7,324,954	7,437,954	7,437,954

장기금융상품	448,274	448,274	521,785	521,785

매도가능금융자산	6,163,301	6,163,301	6,127,193	6,127,193

소 계	37,640,223	37,640,223	30,115,337	30,115,337

금융부채

파생금융상품부채	175,040	175,040	356,740	356,740

단기차입금	82,187,831	82,187,831	73,700,799	73,700,799

유동성장기부채	6,187,500	6,187,500	8,250,000	8,250,000

장기차입금	4,256,974	4,256,974	4,000,000	4,000,000

소 계	92,807,345	92,807,345	86,307,539	86,307,539

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,109,041	2,084,453

매도가능금융자산 중 지분증권은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,054,260	4,054,260

금융부채

파생금융상품부채	-	175,040	-	175,040

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,042,740	4,042,740

금융부채

파생금융상품	-	356,740	-	356,740

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 회사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(3개월)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	합계

총부문 수익	56,913,662	2,388,770	1,057,748	60,360,180

부문간 수익	(12,211,692)	(2,097,564)	(9,559)	(14,318,815)

외부고객으로부터 수익	44,701,970	291,206	1,048,189	46,041,365

보고부문영업이익(손실)	(17,188,428)	(367,322)	(318,753)	(17,874,503)

(단위: 천원)

전분기(3개월)	통신장비제조 및 판매	통신장비부품 제조 및 판매	온라인교육사업	합계

총부문 수익	36,095,363	6,875,286	81,915	43,052,563

부문간 수익	(3,390,147)	(2,858,738)	(77,663)	(6,326,548)

외부고객으로부터 수익	32,705,216	4,016,547	4,252	36,726,015

보고부문영업이익(손실)	(3,459,377)	1,114,102	(455,665)	(2,800,940)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

국 내	21,088,173	34,173,770

미 국	25,447,904	2,264,825

일 본	11,076,869	5,719,614

기 타	2,747,235	894,354

합 계	60,360,181	43,052,563

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	5,222,345	3,784,843	9,007,188	2,023,325	3,855,990	5,879,315

미수금	1,038,637	-	1,038,637	2,032,682	-	2,032,682

미수수익	(39,104)	-	(39,104)	568,181	-	568,181

보증금	2,362,258	7,129,592	9,491,850	2,707,988	6,985,524	9,693,512

합 계	8,584,136	10,914,435	19,498,571	7,332,176	10,841,514	18,173,690

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액	106,955,484	33,477,477	140,432,961	141,078,207	32,016,131	173,094,338

대손충당금	(81,108,724)	(13,978,907)	(95,087,631)	(82,450,910)	(13,842,442)	(96,293,352)

장부금액	25,846,760	19,498,570	45,345,330	58,627,297	18,173,689	76,800,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	65,989,270	31,734,891	97,724,161	112,947,153	30,273,547	143,220,700

소 계	65,989,270	31,734,891	97,724,161	112,947,153	30,273,547	143,220,700

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과후 3개월 이하	19,093,977	-	19,093,977	14,951,046	-	14,951,046

만기경과후 3개월 초과 6개월 이하	14,642,490	-	14,642,490	6,115,243	-	6,115,243

만기경과후 6개월초과	6,772,641	-	6,772,641	6,607,659	-	6,607,659

소 계	40,509,108	-	40,509,108	27,673,948	-	27,673,948

손상채권(*)

만기경과후 6개월초과	457,105	1,742,585	2,199,690	457,105	1,742,585	2,199,690

소 계	457,105	1,742,585	2,199,690	457,105	1,742,585	2,199,690

대손충당금	(81,108,725)	(13,978,907)	(95,087,632)	(82,450,910)	(13,842,443)	(96,293,353)

합 계	25,846,760	19,498,570	45,345,327	58,627,296	18,173,689	76,800,985

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 95,087,632천 원(전기: 96,293,353천원) 입니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,293,352	2,565,580

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	-	-

대손충당금 환입	(1,205,722)	-

당기 중 매출채권 제각	-	-

연결실체변동에 따른 증가	-	-

보고기간 말 금액	95,087,631	2,565,580

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 중 기타( 주석 24 ) 에 포함되어 있습니다.

7. 파생상품당분기말 현재 기타금융자산은 전액 통화선도계약으로 인한 파생상품자산으로, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD,JPY)

계 약 처	약정금액	당분기말	전기말

파생상품금융자산	파생상품금융부채	파생상품금융자산	파생상품금융부채

국민은행	USD 3,200,000	(20,800)

한국SC은행	JPY200,000,000	-	195,840	-	174,240

한국씨티은행	USD 5,000,000	-	-	-	182,500

합 계	-	175,040	-	356,740

(*) 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가이익을 당기손익 중 기타수익 및 비용으로 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 당 분기 말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,666,488	(367,690)	1,298,798	2,207,808	(367,690)	1,840,118

제품	33,731,310	(1,559,458)	32,171,852	11,414,717	(1,628,522)	9,786,195

재공품	343,675	-	343,675	277,076	-	277,076

원재료	14,936,924	(1,219,097)	13,717,827	13,065,477	(1,150,034)	11,915,443

저장품	1,377,734	-	1,377,734	1,234,160	-	1,234,160

합 계	52,056,132	(3,146,246)	48,909,886	28,199,238	(3,146,246)	25,052,992

9. 관계기업투자주식 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,878,848	11,282,293	13,583,038	583,559	3,899,919	33,227,657

취득	-	-	739,122	155,170	1,557,877	2,452,169

처분	-	-	(1,135,436)	(1)	(32,737)	(1,168,174)

감가상각비	-	(78,897)	(2,117,815)	(77,660)	(972,050)	(3,246,422)

기타	-	-	(258)	58,726	(25,540)	32,928

기말금액	3,878,848	11,203,396	11,068,651	719,794	4,427,469	31,298,159

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,878,848	11,597,882	1,493,993	401,961	1,322,690	18,695,374

취득	-	-	7,229	107,245	67,256	181,730

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(78,897)	(161,683)	(46,160)	(241,137)	(527,877)

정부보조금의 상계	-	-	-	-	(1,799)	(1,799)

기말금액	3,878,848	11,518,985	1,339,539	463,046	1,147,010	18,347,428

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 당사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,432,823	30,350,745	40,783,567

감가상각비	-	(212,243)	(212,243)

기말잔액	10,432,823	30,138,502	40,571,324

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합 계

기초금액	10,432,823	31,199,716	41,632,539

감가상각비	-	(212,243)	(212,243)

기말잔액	10,432,823	30,987,473	41,420,296

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,367,745천 원 및 1,375,108천원입니다. (3) 투자부동산은 2011년 10월 중에 신규 취득되어, 연결회사는 당분기말 현재의 장부금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	11,032,057	2,675,933	9,207,630	34,410,348	57,325,967

취득	23,044,252	-	6,101,511	4,052,583	33,198,346

처분	-	-	-	(4,813)	(4,813)

감가상각비	-	-	(423,285)	(1,157,687)	(1,580,972)

기말금액	34,076,309	2,675,933	14,885,856	37,295,089	88,933,187

(단위: 천원)

전분기	영업권	회원권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	398,409	1,187,941	8,548,053	312,435	10,446,838

취득	-	-	(82,355)	-	(82,355)

감가상각비	-	-	-	(20,095)	(20,095)

기말금액	398,409	1,187,941	8,465,698	292,340	10,344,388

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	4,926,189	-	4,926,189	5,266,518	-	5,266,518

선급비용	6,377,822	-	6,377,822	6,757,432	-	6,757,432

부가세대급금	3,206,318	-	3,206,318	1,101,544	-	1,101,544

기 타	369,392	14,486,593	14,855,985	4,187,610	14,862,476	19,050,086

합 계	14,879,720	14,486,593	29,366,312	17,313,103	14,862,476	32,175,580

14. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	7,165,214	243,257	7,408,471	7,139,305	315,857	7,455,162

미지급비용	12,198,810	15,243	12,214,053	11,000,854	15,243	11,016,097

미지급배당금	1,055,356	-	1,055,356

임대보증금	47,160,042	1,143,749	48,303,791	32,040,774	1,143,748	33,184,522

합 계	67,579,422	1,402,248	68,981,670	50,180,933	1,474,848	51,655,781

15. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	1.95~2.55	4,077,212	4,100,214

외환은행	2.94~4.69	7,328,477	6,742,979

하나은행	4.2~4.33	2,490,000	4,250,000

하나은행(*)	600,000	600,000

산업은행	2.84~3.04	30,000,000	28,000,000

수출입은행	1.4656~2.1356	19,032,750	19,338,000

신한은행	3.10	1,000,000	1,000,000

우리은행	2.15	1,500,000	1,500,000

SC은행	2.50	2,000,000

외환은행동경지점	1.85	615,612	583,206

씨티은행	1.935~1.9373	4,267,950	4,336,400

수협은행	2.10	922,800

US BANK	5.00	42,060

타인	5.00	6,000,000

쏠리테크	5.00	950,000	1,550,000

옵티스	6.90	1,700,000	1,700,000

장기차입금과 대체	(339,030)

합 계	82,187,831	73,700,799

(*) 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.또한 연결회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 장단기금융상품과 재고자산 및 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	하나은행	3.70

국민은행	3.20	4,000,000	4,000,000

쏠리드	5.00	(82,056)

시설대출	산업은행	3.5 ~ 3.7	6,187,500	8,250,000

단기차입금과 대체	-	-	339,030

계	10,444,474	12,250,000

차감 : 1년 이내 상환예정액	(6,187,500)	(8,250,000)

차감잔액	4,256,974	4,000,000

회사는 상기 장기차입금과 관련하여 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 전환사채

당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일자	만기일자	표면이자율	만기보장수익률	당분기말	전기말

2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2016년 01월 22일	2020년 01월 22일	0%	2.5%(복리)	10,000,000	-

18. 퇴직급여 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말

확정급여채무의 현재가치(*)	23,270,060

사외적립자산의 공정가치	(6,969,103)

재무상태표 상 부채	16,300,956

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,987,800천원이 차감된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	23,607,264

연결범위변동에 따른 증가	-

당기근무원가	660,586

이자비용	145,784

제도 축소 및 청산으로 인한 (이익)/손실

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(1,143,575)

- 정산

보고기간말 금액	23,070,060

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	7,250,733

연결범위변동에 따른 증가

이자수익	45,298

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

기여금 :

- 사용자

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(326,929)

보고기간말 금액	6,969,103

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	8,309,065	-	8,309,065	1,431,111	-	1,431,111

선수수익	1,283,128	-	1,283,128	1,170,245	17,075	1,187,320

예수금	781,457	-	781,457	951,857	-	951,857

부가세예수금	1,130,795	-	1,130,795	401,103	-	401,103

기타	4,690,892	13,057,635	17,748,527	3,862,026	5,174,387	9,036,413

합 계	16,195,337	13,057,635	29,252,972	7,816,342	5,191,462	13,007,804

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	100,000,000주	500원	21,475,406주	10,737,703	21,475,406주	10,737,703

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	21,475,406	21,475,406

신주인수권 행사	-	-

기말	21,475,406	21,475,406

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	30,832,606	30,832,606

기타자본잉여금	3,187,803	3,187,803

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)

기타자본조정	(705,647)	(2,870,744)

합 계	27,103,235	24,938,139

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	주식발생초과금	기타자본잉여금	자기주식	자기주식처분손실	기타자본조정	합 계

전기초	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	(3,745,271)	(2,855,460)	24,905,600

신주인수권의 행사	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	-	-

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	-	-

전분기말	30,832,606	3,187,803	(2,514,078)	(3,745,271)	(2,855,460)	24,905,600

당기초	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	(2,870,744)	24,938,139

종속기업의 자본변동	-	-	-	-	2,165,096	2,165,096

당분기말	30,832,606	3,187,803	(2,464,136)	(3,747,389)	(705,648)	27,103,235

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	5,368,852	5,368,852

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	32,917,054	51,156,888

합 계	38,285,906	56,525,740

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초금액	56,525,740	57,378,152

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	(17,184,478)	(3,335,526)

배당금 지급	(1,055,356)	(2,320,962)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

기말금액	38,285,906	51,721,664

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 해외사업환산차이 입니다.

23. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	28,525,941	23,198,935

상품매출원가	711,668	4,124,441

임대수익원가	627,503	622,607

기타매출원가	5,893,346	419,682

합 계	35,758,457	28,365,665

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	27,801,138	-	-	27,801,138

급여	2,267,106	5,692,915	4,690,741	12,650,762

퇴직급여	69,770	392,326	412,819	874,915

복리후생비	259,449	695,141	485,679	1,440,269

외주가공비	1,835,452	174,038	335,758	2,345,248

감가상각비	508,148	553,053	856,675	1,917,876

무형자산상각비	41,868	1,249,559	154,664	1,446,091

여비교통비	130,423	704,519	92,082	927,024

접대비	3,345	283,767	44	287,156

소모품비	131,792	64,001	33,219	229,012

지급임차료	857,269	1,125,988	1,007,671	2,990,928

지급수수료	166,688	4,453,107	610,988	5,230,783

기타	1,686,009	1,926,418	2,082,431	5,694,858

합 계	35,758,457	17,314,832	10,762,771	63,836,060

(단위: 천원)

전분기	3개월

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

재고자산의 사용	24,579,235	24,579,235

급여	785,204	1,931,031	1,052,690	3,768,925

퇴직급여	48,666	147,397	107,187	303,250

복리후생비	71,945	234,826	146,697	453,468

외주가공비	870,823	-	1,634	872,457

감가상각비	324,327	329,196	106,679	760,202

무형자산상각비	745,677	28,783	-	774,460

여비교통비	15,154	321,555	65,920	402,629

접대비	-	209,247	-	209,247

소모품비	19,951	74,439	142,189	236,579

지급임차료	521,229	225,744	433,887	1,180,860

지급수수료	478,155	2,630,078	443,802	3,552,035

기타	105,613	1,396,558	1,131,750	2,633,921

합 계	28,565,978	7,528,854	3,632,435	39,727,267

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	310,209	2,999

파생상품거래이익	20,800	-

파생상품평가이익	-	152,500

대손충당금환입	18,211	-

수입수수료	94,342	154,766

기타	3,212,851	185,982

합 계	3,656,413	496,247

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	419,646	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	4,813

파생상품평가손실	195,840	224,000

파생상품거래손실	220,340	156,378

기타	693,499	34,152

합 계	1,534,138	414,530

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	442,171	67,254

배당금수익	-	18,050

외환차익	747,773	194,031

외화환산이익	414,686	81,187

매도가능금융자산처분이익	-	-

합 계	1,604,630	360,522

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,121,420	565,824

외환차손	125,749	123,146

외화환산손실	1,490,338	78,012

매도가능금융자산손상차손	2,551	-

합 계	3,740,058	766,982

27. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균연간 법인세율은 22% 입니다.

28. 현금흐름표당회는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	2,062,500

29. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관	약 정 금 액	비고

국민은행	4,000,000	일반자금 장기대출

1,300,000	일반자금대출

기업은행	3,150,000	중소기업자금 대출

2,500,000	무역어음대출

3,000,000	일반자금 회전대출

산업은행	30,500,000	산업운영자금 대출

6,187,500	산업시설자금 대출

신한은행	7,000,000	구매자금 할인

1,672,000	외상매출채권담보대출

1,000,000	일반자금대출

씨티은행	$2,000,000	무역어음 외화회전대출

$3,000,000	외화일반대출

SC 은행	1,000,000	구매자금 할인 약정

4,000,000	무역어음 회전대출

외환은행	3,000,000	온랜딩대출(운전)

5,300,000	일반자금 대출

￥60,000,000	기타외화지급보증

1,000,000	무역어음대출

6,000,000	외상매출채권담보대출

우리은행	1,500,000	일반자금 대출

하나은행	2,000,000	일반자금 회전대출

3,000,000	일반자금 대출

3,000,000	일반자금 장기대출

14,500,000	외상매출채권담보대출

1,000,000	기업운전일반자금대출

5,000,000	매담대 간접익스포져

수출입은행	$16,500,000	일반자금 외화대출

수협	$2,000,000	외화회전대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금 액	비 고

당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	2,450,000	2,450,000	연결실체 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

-	-	연결실체 매입대금 질권설정

외환은행	700,000	700,000	연결실체 차입금 담보제공

3,000,000	3,000,000	연결실체 차입금 담보제공

-	-	새한창투주식회사 차입금 담보제공

하나은행	440,000	440,000	관계사 임직원 담보제공

소계	7,090,000	7,090,000

재고자산	수출입은행	25,242,909	25,242,909	연결실체 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합	300,000	300,000	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	산업은행,하나은행	54,688,593	54,688,593	전세권 및 시설차입금 담보제공

합 계	87,323,502	87,323,502

(3) 타인으로 부터 제공받은 보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

제공처	당분기	전기말	비고

기술신용보증기금	4,150,000	4,400,000	차입금 보증

소프트웨어공제조합	4,990,958	6,035,128	공사하자보증 등

외환은행	JPY 60,000.00	JPY 60,000,000	기타외화지급보증

한국무역보험공사	2,000,000	2,000,000	확정원화지급보증

서울보증보험	11,188,699	773,981	이행하자보험 등

또한, 당분기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지역	소송내역	소송가액

피고	국내	손해배상청구에 대한 반소 1건	6,000

해외	지적재산권 관련 소송 등 9건	미정

원고	국내	시정 명령 취소 소송 등 4건	3,479,532

해외	불량자재 납품관련 소송 1건	2,548,872

상기 소송사건 이외에 지적재산권과 관련하여 연결회사가 제품을 공급하는 미국내 유통업체 등이 피소되어 계류중에 있는 소송사건은 5 건(소송가액 미확정) 으로서 제품공급계약상 해외유통업체 등이 패소할 경우 연결회사가 그 책임을 부담하여야 합니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 연결회사는 당분기중 특수관계자와 중요한 거래(자금거래 포함) 및 채권·채무잔액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,398,094	722,659

퇴직급여	113,294	80,546

합 계	1,511,388	803,205

31. 보고기간이후 사건 당사는 2016년 5월 11일에 제3회차 350억 및 제4회차 20억의 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 발행일은 2016년5월11일이며, 만기일은 2021년 5월11일로 동일합니다.