쏠리드 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주

소유주식(주)	지분율(%)

정 준(*)	4,864,321	9.3

미래에셋자산운용㈜	4,453,166	9.0

이승희	1,472,592	2.8

자기주식	368,284	0.7

기 타	41,026,812	78.2

합계	52,185,175	100.0

(*) 당분기말 현재 1,621,074주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에 서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다..

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	20,615,807	20,615,807	20,008,105	20,008,105

단기금융상품	4,452,320	4,452,320	5,152,320	5,152,320

장기금융상품	2,000	2,000	872,279	872,279

당기손익-공정가치 금융자산	572,002	572,002	13,673,055	13,673,055

소계	25,642,129	25,642,129	39,705,759	39,705,759

금융부채(*)

단기차입금	40,412,350	40,412,350	52,181,000	52,181,000

유동성장기부채	-	-	6,071,506	6,071,506

장기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-

금융보증계약부채	950,000	950,000	1,650,000	1,650,000

소계	56,362,350	56,362,350	59,902,506	59,902,506

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다 .

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품 및 비유동자산 의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	572,002	572,002

유형자산

- 토지	-	-	11,562,036	11,562,036

- 건물	-	-	13,155,680	13,155,680

투자부동산

- 토지	-	-	35,146,164	35,146,164

- 건물	-	-	40,927,784	40,927,784

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	13,673,055	13,673,055

유형자산

- 토지	-	-	11,562,036	11,562,036

- 건물	-	-	13,464,016	13,464,016

투자부동산

- 토지	-	-	35,146,164	35,146,164

- 건물	-	-	40,927,784	40,927,784

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제품매출	16,865,592	42,243,053	23,813,809	56,883,078

상품매출	4,895,201	16,072,862	204,844	249,294

임대수익	885,041	2,662,038	887,410	2,554,253

기타매출	467,873	1,198,369	448,367	1,236,898

소계	23,113,707	62,176,322	25,354,430	60,923,523

수출매출

제품매출	12,772,872	34,176,342	22,676,581	59,537,167

상품매출	2,416,456	5,949,469	801,693	1,052,147

기타매출	126,151	453,467	423,662	1,150,140

소계	15,315,479	40,579,278	23,901,936	61,739,454

매출 계	38,429,186	102,755,600	49,256,366	122,662,977

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	23,113,707	62,176,322	25,354,430	60,923,523

미국	6,801,291	17,231,989	12,470,883	33,309,916

일본	5,370,719	17,682,972	7,727,113	21,716,149

기타	3,143,469	5,664,317	3,703,940	6,713,389

합계	38,429,186	102,755,600	49,256,366	122,662,977

( 4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	지역

고객1	46,105,005	24,593,058	국내

고객2	17,231,989	20,839,033	북미

고객3	12,625,411	9,147,733	일본

고객4	10,357,060	8,529,071	국내

6. 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	572,002	8,573,055

전환상환우선주	-	5,100,000

합 계	572,002	13,673,055

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,673,055	6,433,812

기초 이익잉여금의 조정(기준서 제1109호)	-	2,257,928

계정재분류	-	4,175,884

처분	(7,978,753)	(881,100)

취득	-	5,033,756

대체(*)	(5,100,000)	-

평가	(22,300)	5,086,586

합병으로 인한 감소	-	(1,999,999)

기말금액	572,002	13,673,055

차감: 비유동항목	(572,002)	(13,673,055)

유동항목	-	-

(*)당기 중 종속 및 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	60,996,195	54,752,995

손실충당금	(3,623,541)	(3,012,617)

매출채권(순액)	57,372,654	51,740,378

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	6,305,414	63,745,408	70,050,822	19,600,403	63,373,708	82,974,111

미수금	1,528,548	-	1,528,548	2,229,904	-	2,229,904

미수수익	310,228	-	310,228	3,405,059	-	3,405,059

보증금	-	1,053,491	1,053,491	-	1,083,191	1,083,191

소 계	8,144,190	64,798,899	72,943,089	25,235,366	64,456,899	89,692,266

차감: 손실충당금	(4,699,289)	(58,325,558)	(63,024,847)	(23,233,906)	(58,325,558)	(81,559,464)

합 계	3,444,901	6,473,341	9,918,242	2,001,460	6,131,341	8,132,801

(3) 손상(가) 매출채권당분기와 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,012,617)	(1,076,597)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(610,924)	(752,201)

환입된 미사용 금액	-	21,071

기말 손실충당금	(3,623,541)	(1,807,727)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(18,861,803)	(62,697,661)	(81,559,464)

환입된 미사용금액(*)	17,302,887	1,231,730	18,534,617

기말 손실충당금	(1,558,916)	(61,465,931)	(63,024,847)

( *)(주)에스엠이에솔루션홀딩스 파산에 따른 채권 제각으로 인해 감소하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	특수관계자	기타	합계

기초 손실충당금	(76,433,991)	(5,680,163)	(82,114,154)

당기 중 당기손익에 인식된손실충당금의 감소	7,458	45,715	53,173

대여채권의 양수도(*)	56,156,854	(56,156,854)	-

기말 손실충당금	(20,269,679)	(61,832,446)	(82,060,981)

(*)㈜에스엠에이솔루션홀딩스가 소유하고 있는 ㈜팬택의 대여채권으로 당사의 채권 56,156,854천원을 대물변제함7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,350,112	-	5,350,112	1,499,424	-	1,499,424

제품	23,656,977	(2,626,684)	21,030,293	14,458,825	(2,494,603)	11,964,222

원재료	6,512,078	(376,546)	6,135,532	5,046,850	(194,286)	4,852,564

합계	35,519,167	(3,003,230)	32,515,937	21,005,099	(2,688,889)	18,316,210

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 76,072,036천원(전분기: 89,877,907천원)이며, 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 314,341천원(전분기: (-)394,849천원)입니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	대체(*)	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	150,000	-	-	5,000,000	10,650,000

㈜쏠리드팬택홀딩스(**)	10,000	-	(10,000)	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	5,794,110	-	-	-	20,862,910

합 계	22,818,045	5,944,110	(10,000)	-	5,000,000	33,252,155

(*) 당분기 중 당기손익 공정가치 금용자산에서 재분류되었습니다.(**) 당분기 중 종속범위에서 제외된 회사입니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	100,023	-	-	-	100,023

㈜케이알에프	1,538,600	-	-	-	1,538,600

㈜쏠리드윈텍	5,500,000	-	-	-	5,500,000

㈜쏠리드팬택홀딩스	10,000	-	-	-	10,000

(주)쏠리드벤투스	500,000	-	-	(200,000)	300,000

SOLiD JAPAN Inc	100,622	-	-	-	100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.	15,068,800	-	-	-	15,068,800

합 계	22,818,045	-	-	(200,000)	22,618,045

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산-건물	사용권자산-차량	합계

기초 순장부금액	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	-	-	-	28,516,121

기초조정	-	-	-	-	-	-	1,333,978	109,173	1,443,151

조정후기초	11,562,036	13,464,016	1,986,797	4,295	1,498,977	-	1,333,978	109,173	29,959,272

취득	-	-	1,543,573	-	797,111	86,000	-	-	2,426,684

대체(*)	-	-	-	-	546,951	-	-	-	546,951

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스자산취득	-	-	-	-	-	-	18,632	-	18,632

리스자산처분	-	-	-	-	-	-	-	(5,670)	(5,670)

감가상각비	-	(308,336)	(726,367)	(3,948)	(535,379)	-	(219,047)	(29,175)	(1,822,252)

기타(비용대체,국고보조금)	-	-	4,159	-	-	-	-	-	4,159

기말금액	11,562,036	13,155,680	2,808,162	347	2,307,660	86,000	1,133,563	74,328	31,127,776

(*) A/S 목적 등으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	9,704,415	13,291,829	1,378,443	22,956	167,957	24,565,600

취득	-	-	947,898	-	172,747	1,120,645

처분	-	-	-	(5,604)	-	(5,604)

감가상각	-	(304,126)	(483,766)	(9,792)	(89,406)	(887,090)

폐기	-	-	(135)	-	(1,642)	(1,777)

기타	-	-	(22,182)	-	-	(22,182)

기말금액	9,704,415	12,987,703	1,820,258	7,559	249,656	24,769,591

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,542,678	-	3,542,678	3,542,678	-	3,542,678

건물	11,530,769	(2,306,035)	9,224,734	11,530,769	(2,089,834)	9,440,935

합계	15,073,447	(2,306,035)	12,767,412	15,073,447	(2,089,834)	12,983,613

(3) 회사의 토지 와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 27 참조) . (4) 회사는 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다재평가로 인한 감정가액은 토지 11,562,036천원, 건물 13,464,016천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 1,899,542천원(법인세 효과 535 ,768천원 제외)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. (5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합계

기초금액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

공정가치 변동으로 인한 손익	-	-	-

기말잔액	35,146,164	40,927,784	76,073,948

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	합계

기초금액	29,499,385	40,404,371	69,903,756

공정가치 변동으로 인한 손익	-	-	-

기말잔액	29,499,385	40,404,371	69,903,756

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 27 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,662,038천원 및 2,554,253 천원입니다.

(4) 회사는 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 ㈜가람감정평가법인으로부터 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 35,146,164천원, 건물 40,927,784천원으로 전기 평가금액과의 차이 6,170,191천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

11. 무형자산당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특허권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	431,511	51,488	1,212,492	260,068	1,955,559

취득	-	-	-	376,320	376,320

처분	-	-	-	-	-

상각비(*)	(74,338)	(9,820)	-	(92,094)	(176,252)

대체	192,866	-	-	(1,160)	191,706

기말금액	550,039	41,668	1,212,492	543,134	2,347,333

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전분기	특허권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	1,212,492	330,060	1,542,552

취득	64,395	-	-	64,395

처분	-	-	(960)	(960)

상각	(4,479)	-	(51,774)	(56,253)

기말금액	59,915	1,212,492	277,326	1,549,734

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	4,115,121	-	4,115,121	1,790,449	-	1,790,449

선급비용	952,551	-	952,551	977,364	-	977,364

기타	-	15,500	15,500	-	15,500	15,500

합계	5,067,672	15,500	5,083,172	2,767,813	15,500	2,783,313

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미지급금	9,377,603	35,562	9,413,165	4,378,150	35,562	4,413,712

미지급비용	430,986	171,876	602,862	447,980	171,876	619,856

임대보증금	47,876,797	-	47,876,797	47,876,797	-	47,876,797

리스부채	321,061	899,706	1,220,767	-	-	-

합계	58,006,447	1,107,144	59,113,591	52,702,927	207,438	52,910,365

14. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	2020-06-20	2.54%	19,000,000	34,000,000

한국산업은행	2020-08-09	2.22%	4,800,000	4,800,000

한국산업은행	2020-08-09	2.23%	2,200,000	2,200,000

한국수출입은행	2019-11-29	4.85%	11,412,350	11,181,000

국민은행	2020-03-29	3.86%	3,000,000	-

합계	40,412,350	52,181,000

회사는 상기 단기차입금과 관련하여 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 장단기금융상품과 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	산업은행	2021-06-20	2.54%	15,000,000	-

전환사채(*)	-	-	1.0%	-	6,071,506

계	15,000,000	6,071,506

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)	-	(6,071,506)

차감잔액	15,000,000	-

(*) 당분기 중 전환사채는 모두 전환청구 되었습니다(주석 16참조).

16. 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2회차(*1)	3회차(*2)	4회차(*3)

발행일	2016년 1월 22일	2016년 5월 11일	2016년 5월 11일

액면가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

발행가액	10,000백만원	35,000백만원	2,000백만원

액면이자율	0%	1%	1%

상환보장수익율	2.5%/연	5%/연	5%/연

행사가격 조정내역	2016.01.22 6,337원2016.04.22 5,403원2016.07.22 5,159원2016.10.24 4,436원2016.12.13 3,874원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원	2016.05.11 4,731원2016.11.11 3,312원2016.12.13 2,893원

전환조건	사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 1월 22일) 로부터 원금상환기일 한달 전일(2019년 12월 22일)까지 주당 3,874원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능	사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,893원으로 전환 가능

조기상환청구권(Put Option)	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능	사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

(*1) 2017년 12월 4일에 전액 조기상환
(*2) 상환 및 전환
- 2017년 11월 30일에 액면가액 10,500백만원을 조기상환
- 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원 전환권 행사로 보통주 2,307,417주 발행
- 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,064,962주 발행
- 2018년 4월 25일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
- 2018년 6월 5일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
- 2019년 5월 13일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
- 2019년 5월 13일자로 전액 상환 및 전환됨
(*3) 상환 및 전환
- 2018년 5월 16일 600백만원 조기상환
- 2019년 5월 31일 액면가액 1,400백만원 전환권 행사로 보통주 518,326주 발행
- 2019년 5월 31일자로 전액 상환 및 전환됨

17. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	412,730	17,075	429,805	11,601	17,075	28,676

예수금	219,993	-	219,993	282,165	-	282,165

합계	632,723	17,075	649,798	293,766	17,075	310,841

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	품질보증	합 계

기초잔액	847,547	847,547

충당부채 전입(환입)	172,194	172,194

기말잔액	1,019,741	1,019,741

18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

보통주	100,000,000주	500원	52,185,175	26,092,588	38,397,659	19,198,830

우선주	-	500원	-	-	11,494,253	5,747,127

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

기초	19,198,830	5,747,127	24,945,957	16,891,412	5,747,127	22,638,539

전환사채의 전환권 행사	1,146,631	-	1,146,631	2,307,418	-	2,307,418

전환상환우선주의 보통주 전환	5,747,127	(5,747,127)	-	-	-	-

기말	26,092,588	-	26,092,588	19,198,830	5,747,127	24,945,957

(3) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

기초	38,397,659	11,494,253	49,891,912	33,782,823	11,494,253	45,277,076

전환사채의 전환권 행사	2,293,263	-	2,293,263	4,614,836	-	4,614,836

전환상환우선주의 보통주 전환	11,494,253	(11,494,253)	-	-	-	-

기말	52,185,175	-	52,185,175	38,397,659	11,494,253	49,891,912

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주	우선주	합 계

주식발행초과금	62,562,205	36,387,717	19,252,874	55,640,591

기타자본잉여금	5,162,057	5,162,057	-	5,162,057

자기주식	(2,464,136)	(2,464,136)	-	(2,464,136)

자기주식처분손실	(3,747,389)	(3,747,389)	-	(3,747,389)

전환권대가	-	1,366,800	-	1,366,800

기타자본조정	(3,858,872)	(3,858,871)	-	(3,858,871)

합계	57,653,865	32,846,178	19,252,874	52,099,052

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	자기주식처분손실	기타자본조정	합계

전기초	69,425,759	5,130,037	(2,464,136)	4,271,249	(3,747,389)	(1,076,862)	71,538,658

전환사채의 전환 및 상환	12,722,737	32,020	-	(2,904,449)	-	-	9,850,308

결손금보전	(26,507,905)	-	-	-	-	-	(26,507,905)

전분기말	55,640,591	5,162,057	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(1,076,862)	54,881,061

당기초	55,640,591	5,162,057	(2,464,136)	1,366,800	(3,747,389)	(3,858,870)	52,099,053

전환사채의 전환 및 상환	6,921,614	-	-	(1,366,800)	-	-	5,554,814

당분기말	62,562,205	5,162,057	(2,464,136)	-	(3,747,389)	(3,858,870)	57,653,867

(3) 전환상환우선주의 발행

회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.

구 분	의결권부(*1)	무의결권부(*2)	무의결권부(*3)

발행일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일	2017년 11월 21일

발행금액	10,387,200천원	9,612,802천원	4,999,999천원

발행주식수	4,775,724주	4,419,679주	2,298,850주

발행방법	제3자 배정 유상증자

발행가격	2,175원

전환대상주식	보통주

전환조건	전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건	상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능	상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당	참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정	1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함2) 인수인은 회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함 4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	50,000	25,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	24,978,445	23,971,611

합계	25,028,445	23,996,611

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*)	23,996,611	(16,124,178)

반기순이익(손실)	1,281,834	7,684,892

배당금 지급	(250,000)	(250,000)

결손금보전	-	26,507,905

기말금액	25,028,445	17,818,619

(*) 기업회계기준서 제 1109호 적용 후 금액입니다.

21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	29,638,464	76,400,445	46,490,390	116,420,245

상품매출액	7,311,657	22,041,281	1,006,537	1,301,441

임대수익액	885,041	2,662,038	887,410	2,554,253

기타매출액	594,024	1,651,836	872,030	2,387,038

합계	38,429,186	102,755,600	49,256,367	122,662,977

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,711,031	58,459,833	35,875,002	89,115,364

상품매출원가	5,866,959	17,612,203	596,463	762,542

임대수익원가	428,441	1,232,191	418,135	1,199,090

기타매출원가	437,362	1,304,711	464,894	983,361

합계	29,443,793	78,608,938	37,354,494	92,060,357

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,826,015	5,480,982	1,668,773	4,714,363

퇴직급여	174,079	520,258	144,242	396,246

복리후생비	191,877	579,329	174,064	497,101

대손상각비	24,898	610,924	-	-

감가상각비	334,168	918,339	97,043	273,475

무형자산상각비	-	-	61,515	176,251

여비교통비	252,777	687,894	55,271	154,420

접대비	104,674	301,520	-	-

소모품비	69,759	210,559	71,117	132,041

지급임차료	102,109	257,631	760,732	1,736,065

지급수수료	1,571,214	4,727,772	199,013	583,934

기타	1,436,351	4,436,067	791,144	2,515,632

합계	6,087,921	18,731,275	4,022,914	11,179,528

(단위: 천원)

전분기	판매비와관리비	경상연구개발비

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,575,844	4,601,467	1,390,217	4,086,975

퇴직급여	107,784	510,480	98,341	332,336

복리후생비	226,418	589,175	160,575	475,735

대손상각비	178,613	731,130	-	-

감가상각비	196,420	550,695	53,479	185,811

무형자산상각비	-	-	20,595	56,253

여비교통비	234,634	615,284	57,483	145,037

접대비	101,233	283,755	-	-

소모품비	33,759	112,757	22,542	65,243

지급임차료	93,728	201,916	457,874	1,232,234

지급수수료	1,469,783	3,976,786	126,807	730,782

기타	969,908	3,906,183	1,242,296	1,938,362

합계	5,188,124	16,079,628	3,630,209	9,248,768

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	11,090	16,940

대손충당금환입	3,000,000	3,312,107	-	53,173

수입수수료	184,754	269,552	222,145	251,671

기타	55,004	242,915	153,062	258,592

합계	3,239,758	3,824,574	386,297	580,376

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	-	1,776	1,776

기부금	-	16,000	-	-

기타	44	1,463	63	170,934

합계	44	17,463	1,839	172,710

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	177,525	431,027	135,554	434,106

배당금수익	-	1,145,435	-	-

외환차익	428,719	1,991,339	234,629	461,075

외화환산이익	1,224,103	1,748,658	(40,629)	3,460,956

지급보증충당부채환입	-	700,000	-	-

사채조기상환이익	-	-	1,510

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	(495,328)	143,567

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	8,558	517,679	517,679

합계	1,830,347	6,025,017	351,905	5,018,893

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	456,212	1,676,746	635,080	2,201,473

외환차손	20,452	166,417	99,606	1,365,936

외화환산손실	378,418	790,400	595,122	1,123,272

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	1,367,223	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	130,858	-	-

합계	855,082	4,131,644	1,329,808	4,690,681

25. 법인세비용 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 법인세율은 42.7%입니다.26. 현금흐름표회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환상환우선주의 전환	5,747,127	-

당기손익공정가치 금융자산의 대체	5,000,000	-

미처리결손금 보전	-	31,876,757

전환사채의 전환	7,786,575	15,944,953

27. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약 정 금 액	비고

기업은행	810,000	무역어음대출

산업은행	19,000,000	산업운영자금 대출(단기)

15,000,000	산업운영자금 대출(장기)

4,800,000	IP담보대출

2,200,000	산업운영자금 대출

신한은행	7,000,000	외담대 할인 약정

우리은행	720,000	외담대 할인 약정

KEB하나은행	810,000	무역어음대출

11,000,000	상생매담대(판매기업)

1,000,000	외담대 할인 약정

국민은행	3,000,000	기업운영자금 대출

수출입은행	USD 9,500,000	일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행과의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	제공처	당분기말	전기말	비고

담보설정금액	장부금액	담보설정금액	장부금액

단기금융상품	기업은행	1,045,000	950,000	1,045,000	950,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

한국산업은행	1,140,000	1,000,000	1,140,000	1,000,000	㈜쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행	500,000	500,000	500,000	500,000	임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행	-	-	770,000	700,000	㈜쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

신한은행	2,200,000	2,000,000	2,200,000	2,000,000	당사 차입금 담보제공

소계	4,885,000	4,450,000	5,655,000	5,150,000

재고자산	한국수출입은행	USD 13,000,000	29,465,929	USD 13,000,000	27,414,458	당사 차입금 담보제공

장기금융상품	신한은행	2,000	2,000	2,000	2,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산	소프트웨어공제조합	412,207	412,207	404,673	404,673	공사하자보증 담보제공

토지, 건물	한국산업은행 ? 임차인 등	106,721,432	101,100,000	106,721,432	101,100,000	전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권	한국산업은행	5,760,000	-	5,760,000	-	지식재산권 담보대출

합계	USD	$13,000,000	135,430,136	$13,000,000	134,071,131

원화	117,780,639	118,543,105

(3) 타인에게 제공한 보증내역(단위: 천원, USD)

제공받은자	내역	당분기말	전기말	제공기관

㈜쏠리드네트웍스	차입금 지급보증	1,045,000	1,045,000	기업은행

차입금 지급보증	-	770,000	KEB하나은행

㈜쏠리드윈텍	차입금 지급보증	1,140,000	1,140,000	한국산업은행

차입금 지급보증	1,200,000	1,200,000	우리은행

SOLiD GEAR Inc.	차입금 지급보증	USD 15,000,000	USD 15,000,000	Comerica Bank

임직원	차입금 지급보증	500,000	500,000	우리은행

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: 천원)

제공처	당분기말	전기말	비고

소프트웨어공제조합	-	132,592	공사하자보증 등

한국무역보험공사	1,458,000	1,458,000	확정원화지급보증

서울보증보험	7,754,333	3,558,013	이행하자보험

또한, 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	㈜쏠리드네트웍스

㈜케이알에프	㈜케이알에프

㈜쏠리드윈텍	㈜쏠리드윈텍

-	㈜쏠리드팬택홀딩스	(*)

SOLiD JAPAN Inc.	SOLiD JAPAN Inc.

SOLiD GEAR PTE LTD.	SOLiD GEAR PTE LTD.

PT SOLiD TECH INDONESIA	PT SOLiD TECH INDONESIA

SOLiD GEAR Inc.	SOLiD GEAR Inc.

관계기업	㈜아미커스와이어리스	㈜아미커스와이어리스

(*) 자회사 ㈜쏠리드팬택홀딩스 는 당분기 중 청산이 완료되어 종속회사에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	기타수익	매입 등	기타비용	대손상각비	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용	대손상각비

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	1,631,320	-	-	4,397	-	1,128,133	-

㈜케이알에프	-	1,145,435	5,680,274	53,615	-	-	-	10,018,465	-	-

㈜쏠리드에듀	-	-	-	-	-	18,983	-	-	-	111

㈜쏠리드윈텍	319,617	22,748	822,652	109,049	-	358,701	-	422,168	351,062	-

㈜ 쏠리드팬택홀딩스(*1)	-	-	-	2,767	-	-	-	-	-	-

㈜ 쏠리드벤투스	-	-	-	-	-	505,662	-	-	-	-

SOLiD JAPAN Inc.	12,625,411	-	-	-	-	9,147,733	-	-	-	-

SOLiD GEAR PTE LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	-	-	-	-	-	190	-	-	-

SOLID GEAR Inc.	17,231,989	80,927	-	1,290,905	(104,626)	20,839,033	50,099	-	-	-

합계	30,177,017	1,249,110	6,502,926	3,087,656	(104,626)	30,870,112	54,686	10,440,633	1,479,195	111

(*1) 당분기 중 청산 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	200,094

㈜케이알에프	-	-	-	3,937,237	54,964

㈜쏠리드윈텍	47,997	21,778	-	150,330	214,027

SOLiD JAPAN Inc.	3,164,947	-	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	82,566	(82,566)	-	-

SOLID GEAR Inc.	39,215,985	81,754	(656,337)	-	6,968,721

합계	42,428,929	186,098	(738,903)	4,087,567	7,437,806

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	대손충당금	매입채무	기타채무

종속기업	㈜쏠리드네트웍스	-	-	-	-	224,727

㈜케이알에프	-	-	-	1,887,231	-

㈜쏠리드윈텍	-	-	-	308,281	240,555

SOLiD JAPAN Inc.	3,712,747	446,119	-	-	-

PT SOLiD TECH INDONESIA	-	82,566	(82,566)	-	-

SOLID GEAR Inc.	40,450,297	827	(760,963)	-	1,209,999

합계	44,163,044	529,512	(843,529)	2,195,512	1,675,281

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	PT SOLiD TECH INDONESIA	1,476,350	-	-	-	1,476,350	(1,476,350)

㈜쏠리드윈텍	-	1,700,000	(100,000)	1,600,000	-

SOLID GEAR Inc.	5,031,450	-	-	374,400	5,405,850	-

기타특수관계자	임직원	16,700	-	(2,700)	-	14,000	-

합계	6,524,500	1,700,000	(102,700)	374,400	8,496,200	(1,476,350)

(*) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	대여	회수	기타(*)	기말	대손충당금

종속기업	㈜쏠리드에듀	750,000	-	-	-	750,000	(750,000)

㈜에스엠에이솔루션홀딩스	70,283,333	-	-	-	70,283,333	(70,283,333)

PT SOLiD TECH INDONESIA	1,637,060	-	(160,710)	-	1,476,350	(1,476,350)

SOLID GEAR Inc.	4,821,300	-	-	226,350	5,047,650	-

기타특수관계자	임직원	30,300	-	(4,990)	-	25,310	-

합계	77,521,993	-	(165,700)	226,350	77,582,643	(72,509,683)

(*) 환율효과 등입니다.

(5) 당 분기 말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명	당분기	전기

㈜쏠리드네트웍스	1,045,000	1,815,000

㈜쏠리드윈텍	2,340,000	2,340,000

임직원	500,000	500,000

Solid Gear, Inc.	USD 15,000,000	USD 15,000,000

합 계	3,885,000	4,655,000

USD 15,000,000	USD 15,000,000

한편, 상기 지급보증을 위해 회사가 제공한 담보내역 은 주 석 27에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	거래내용	금액

출자	SOLiD GEAR PTE LTD.	유상증자	5,794,110

출자	㈜쏠리드윈텍	유상증자	150,000

(단위: 천원)

전분기	회사명	거래내용	금액

출자	㈜쏠리드윈텍	주주배정 유상증자 (무의결권 상환전환우선주)	5,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	757,680	2,366,860	852,266	2,481,641

퇴직급여	93,986	292,932	51,711	343,141

합계	851,666	2,659,792	903,977	2,824,782

29. 회계정책의 변경 - 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 대한 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.29.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

최초 적용일 현재 분류된 운용리스약정	1,569,380

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,470,621

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(24,170)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(3,300)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,443,151

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	301,780

비유동 리스부채	1,141,371

합계	5,676,449

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초(*)

사용권자산

건물	1,207,355	1,333,978

차량운반구	83,109	109,173

합계	1,290,464	1,443,151

(*) 기준서 1116호 적용된 금액입니다.

구분	당분기말	당기초(*)

리스부채

유동	321,061	301,780

비유동	899,706	1,141,371

합계	1,220,767	1,443,151

(*) 기준서 1116호 적용된 금액입니다.

당분기 중 증가된 사용권자산 은 18,632천원, 감소한 사용권자산은 5,670천원입니 다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

리스자산의 감가상각비

건물	219,047

차량운반구	29,175

소계	248,222

리스부채에 대한 이자비용	29,341

단기리스료	207,833

단기리스가 아닌 소액자산리스료	4,258

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,658,062

합계	3,147,716

당기 중 리 스의 총 현금유출 은 3,169,850천원 입 니 다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. 사용권자산 : 1,443,151천원 증가 리스부채 : 1,443,151천원 증가

(3) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.29.2 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실, 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년1월1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 (1) 변동리스료 - 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는 종료선택권을사용한 건은 없습니다. - 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 다만, 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사가 상당히 확실하지 않기 때문에 그 효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.