에스폴리텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 9월 30일 현재
전분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2023년 6월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	30,076,437	-	30,076,437

금융기관예치금	-	126,094	126,094

매출채권	11,489,248	-	11,489,248

기타수취채권(*)	886,358	-	886,358

합 계	42,452,043	126,094	42,578,137

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,274,720	13,244	7,287,964

차입금	35,565,000	-	35,565,000

기타지급채무(*1)	3,739,207	-	3,739,207

합 계	46,578,927	13,244	46,592,171

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	33,155,188	-	33,155,188

금융기관예치금	-	85,583	85,583

매출채권	10,237,426	-	10,237,426

기타수취채권(*)	676,517	-	676,517

합 계	44,069,131	85,583	44,154,714

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,063,950	26,535	6,090,485

차입금	28,680,000	-	28,680,000

기타지급채무(*1)	4,413,199	-	4,413,199

합 계	39,157,149	26,535	39,183,684

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	126,094	-	126,094

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	85,583	-	85,583

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	126,094	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	685,605	553,468

외상매출금	11,887,552	10,756,512

차감: 대손충당금	(1,083,909)	(1,072,554)

합 계	11,489,248	10,237,426

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,039,777	(10,228)	1,029,549	634,420	(10,228)	624,192

단기대여금	452,510	(128,096)	324,414	384,444	(128,096)	256,348

미수수익	104,075	-	104,075	11,450	-	11,450

소 계	1,596,362	(138,324)	1,458,038	1,030,314	(138,324)	891,990

비유동

장기대여금	-	-	-	1,400	-	1,400

보증금	264,928	-	264,928	240,673	-	240,673

소 계	264,928	-	264,928	242,073	-	242,073

합 계	1,861,290	(138,324)	1,722,966	1,272,387	(138,324)	1,134,063

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,072,554	138,324	686,111	138,324

설정(환입)	12,862	-	136,919	-

손상채권 제각	(1,507)	-	(10,224)	-

합 계	1,083,909	138,324	812,806	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	13,244	26,535

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	65,316	68,938

평가충당금	(3,866)	(11,252)

제품	10,775,791	7,702,380

평가충당금	(1,081,813)	(680,798)

원재료	5,446,133	2,237,214

평가충당금	(2,502)	-

재공품	1,914,444	1,670,865

평가충당금	(9,733)	(12,567)

합 계	17,103,770	10,974,780

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 45,806백만원(전분기: 54,172백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 1,025백만원(전기말: 967백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	13,946	20,956

계약부채

예상고객환불	108,153	136,640

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	42,478,091	802,827

취 득	6,551,505	-

처 분	(103,939)	-

상 각	(2,855,126)	(780)

국고보조금	(21,453)	-

대 체	(362)	-

당분기말	46,048,716	802,047

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	41,530,334	477,507

취 득	3,158,618	694,960

처 분	(2)	(368,600)

상 각	(2,645,558)	(780)

국고보조금	(6,546)	-

대 체	(9,300)	-

전분기말	42,027,546	803,087

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,575,284	2,369,186

판매비와관리비	257,148	250,894

경상연구개발비	6,881	10,864

합 계	2,839,313	2,630,944

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,670백만원(전기말: 69,625백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 3,768백만원 입니다.

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	448,690	1,714,665

감가상각	-	(9,306)	(9,306)

당분기말	1,265,975	439,384	1,705,359

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(56,862)	(56,862)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	461,096	1,727,071

감가상각	-	(9,305)	(9,305)

전분기말	1,265,975	451,791	1,717,766

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(44,455)	(44,455)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 62,070천원(전분기 : 25,950천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 74,787천원(전분기 : 37,782천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 65백만원, 2년이내 16백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	861,964	872,973

리스부채

- 유동	143,966	107,296

- 비유동	744,106	784,887

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	92,817	78,869

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	22,825	20,416

단기리스료(관리비에 포함)	-	4,926

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,375	12,357

변동리스료(관리비에 포함)	2,002	345

당분기 중 리스의 총 현금유출은 121,677천원입니다(전분기 : 108,528천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	872,973	677,394

취득	132,349	300,594

처분	(50,541)	-

감가상각	(92,817)	(78,869)

분기말	861,964	899,119

11. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	중국	12월	100	4,239,343	100	4,575,172

(주)에스씨엠	한국	12월	100	1,303,136	100	1,446,419

합 계	-	-	-	5,542,479	-	6,021,591

2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,575,172	-	(374,517)	38,688	4,239,343

(주)에스씨엠	1,446,419	-	(143,283)	-	1,303,136

합 계	6,021,591	-	(517,800)	38,688	5,542,479

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	6,095,479	-	(529,690)	253,032	5,818,821

(주)에스씨엠	1,236,481	-	(48,473)	248,029	1,436,037

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	28,414	-	16,628	1,504	46,546

합 계	7,360,374	-	(561,535)	502,565	7,301,404

(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,799,306	521,997	-	(196,386)

(주)에스씨엠	1,622,448	313,381	592,582	(139,810)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,967,911	350,953	-	(341,463)

(주)에스씨엠	1,624,640	184,499	707,450	(61,304)

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	51,430	4,884	125,514	16,628

(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,475,979	(198,669)	2,277,310	2,277,310	1,962,033	4,239,343

(주)에스씨엠	1,282,439	26,628	1,309,067	1,309,067	(5,931)	1,303,136

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,701,031	(266,024)	2,435,007	2,435,007	2,140,165	4,575,172

(주)에스씨엠	1,435,041	13,836	1,448,877	1,448,877	(2,458)	1,446,419

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 87백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	-	(22,751)	22,751	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	-	(57,165)	57,165	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	207,367	13,875	-	(11,783)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	214,397	7,190	-	(10,707)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	193,493	87,072	-	(87,072)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	205,276	92,374	17,449	(109,823)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	7,287,964	6,090,485

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,044,749	2,051,249

미지급비용	1,834,864	1,861,647

예수보증금	678,960	1,223,460

소 계	4,558,573	5,136,356

비유동

장기미지급금	72,218	64,452

장기예수보증금	90,000	85,000

소 계	162,218	149,452

합 계	4,720,791	5,285,808

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,188	80,449

설정	57,419	330,952

사용	(63,074)	(330,952)

환입	-	(51,315)

분기말	24,533	29,134

- 유동항목	24,533	29,134

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2023.09.30

한국수출입은행	일반대	3.90	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	5.15	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	4.98	1,500,000	-

한국산업은행	일반대	4.75~5.17	16,000,000	15,300,000

국민은행	무역대	5.11~5.25	7,000,000	5,000,000

하나은행	무역대	5.20~5.28	3,000,000	-

소 계	33,500,000	26,300,000

유동성 장기부채	620,000	470,000

합 계	34,120,000	26,770,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2023.09.30

국민은행	시설대(*1)	5.20	640,000	880,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,425,000	1,500,000

소 계	2,065,000	2,380,000

유동성 대체	(620,000)	(470,000)

합 계	1,445,000	1,910,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,843,043	6,599,180

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,065,654)	(6,020,702)

순확정급여부채	777,389	578,478

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	512,834	552,580

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	17,060	18,210

종업원 급여에 포함된 총 비용	529,894	570,790

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	521,522	562,113

경상연구개발비	8,372	8,677

합 계	529,894	570,790

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	21,031	126,840	23,209	162,434

제품매출	17,471,820	53,101,931	18,002,943	63,257,592

합 계	17,492,851	53,228,771	18,026,152	63,420,026

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	10,360,187	34,239,518	12,947,822	44,251,113

수출	7,132,664	18,989,253	5,078,330	19,168,913

합 계	17,492,851	53,228,771	18,026,152	63,420,026

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(13,442백만원), 중국(1,584백만원), 미국(1,539백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	7,949,926	23,098,219	7,698,924	25,903,346

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	9,542,925	30,130,552	10,327,228	37,516,680

합 계	17,492,851	53,228,771	18,026,152	63,420,026

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	13,442,075	25.3%	7,256,330	11.4%

(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,884,963	45,696,476	16,300,436	54,045,689

상품매출원가	18,973	109,641	22,104	126,305

합 계	14,903,936	45,806,117	16,322,540	54,171,994

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	467,865	(2,271,381)	950,874	(1,474,823)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	10,524,576	35,809,794	12,167,365	44,351,129

종업원급여	2,335,278	7,022,350	2,199,625	6,901,141

감가상각비	979,657	2,839,314	865,218	2,630,943

사용권자산상각비	36,260	92,817	26,145	78,869

운반비	326,961	1,625,124	326,250	1,583,072

지급수수료	881,820	2,764,470	839,050	2,556,171

전력비	822,739	2,371,705	714,151	2,018,087

포장비	241,823	832,393	247,053	939,445

기타비용	1,052,385	3,778,088	841,136	3,977,497

합 계(*)	17,669,364	54,864,674	19,176,867	63,561,531

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	735,406	2,226,413	773,167	2,301,856

퇴직급여	134,579	403,737	140,593	421,778

복리후생비	186,919	571,111	167,651	502,116

여비교통비	53,106	178,567	75,026	166,967

접대비	65,693	216,361	81,511	201,576

통신비	12,031	44,070	12,742	43,699

세금과공과금	36,724	141,931	37,867	153,573

감가상각비	90,356	257,148	86,084	250,894

사용권자산상각비	36,260	92,817	26,145	78,869

무형자산상각비	260	780	260	780

지급임차료	15,062	45,981	13,358	46,481

수선비	17,713	29,306	40,975	53,991

보험료	19,869	62,793	19,214	66,038

차량유지비	15,442	51,927	17,955	54,006

경상연구개발비	208,339	639,111	163,741	608,128

운반비	326,960	1,625,124	326,250	1,583,072

도서인쇄비	1,662	6,107	678	7,445

수출부대비	58,572	174,327	75,922	371,415

지급수수료	640,459	1,976,371	646,196	1,888,847

기타	117,307	301,713	120,370	451,087

합 계	2,772,719	9,045,695	2,825,705	9,252,618

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	62,409	276,501	465,553	934,241

외화환산이익	154,757	195,598	228,846	535,484

수입임대료	23,540	62,070	12,000	25,950

유형자산처분이익	-	29,971	4,862	4,862

대손충당금환입	-	-	-	48,628

관계기업투자주식손상차손환입	966	22,751	18,303	57,165

잡이익	12,239	61,123	9,843	64,094

합 계	253,911	648,014	739,407	1,670,424

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	89,134	175,580	25,947	57,125

외화환산손실	4,388	20,630	37,233	61,440

유형자산처분손실	5,093	26,485	-	-

투자부동산감가상각비	3,102	9,305	3,102	9,305

임대관리비	10,140	74,787	7,972	37,782

기부금	786	52,986	600	2,597

무형자산처분손실	-	-	-	6,600

잡손실	4	17	14	29

합 계	112,647	359,790	74,868	174,878

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,900	-	3,250

외환차익	413,015	1,158,736	1,656,290	3,602,583

외화환산이익	367,363	1,033,879	1,385,623	2,215,854

합 계	780,378	2,196,515	3,041,913	5,821,687

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	451,395	1,212,865	229,004	615,096

- 리스	8,936	22,825	6,947	20,416

소 계	460,331	1,235,690	235,951	635,512

외환차손	8,637	38,107	13,600	32,685

외화환산손실	(7,600)	-	-	-

합 계	461,368	1,273,797	249,551	668,197

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,565백만원(전기말: 39,880백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 35,565백만원(전기말 : 28,680백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 2백만원)이 존재합니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 379천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 1,490천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	640,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,425,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,000,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	880,000

21,000,000	단기차입금	15,300,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	147,497	200,617

25. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 이하 '세화보력특'(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	유형자산 처분	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	562,779	61,541	-

기타 특수관계자	-	-	-	18,000

합 계	-	562,779	61,541	18,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	유형자산 처분	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	673,046	-	-

애사보립특(*2)	125,514	-	-	-

기타 특수관계자	-	-	-	18,000

합 계	125,514	673,046	-	18,000

(*1) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.(*2) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특	288,487

(주)에스씨엠(*)	89,610	118,944

기타 특수관계자	20,000	569,089

합 계	398,097	118,944	569,089

(*) 당분기 중 운영자금으로 5천만원을 대여하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	264,910	-	-

(주)에스씨엠	-	101,078	-

기타 특수관계자	20,000	-	575,875

합 계	284,910	101,078	575,875

(*) 전기 중 대여금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	거래내역	금액

(주)에스씨엠	대여금	50,000

2) 전분기

- 해당사항 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	628,500	622,479

퇴직급여(*)	299,702	209,162

합 계	928,202	831,641

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당분기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	33,314,000	차입금	23,268,333

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	15,167,500

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 18백만원입니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	260,138	4,859,853

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	521,522	562,113

대손상각비(환입)	12,862	136,919

기타의대손상각비(환입)	-	(48,628)

감가상각비	2,832,433	2,620,079

사용권자산상각비	92,817	78,869

투자부동산감가상각비	9,305	9,305

경상연구개발비	15,253	19,541

무형자산상각비	780	780

외화환산이익	(1,229,477)	(2,751,338)

외화환산손실	20,630	61,440

지급수수료	362	801

통신비	33	-

잡이익	(1,445)	-

법인세비용(수익)	(240,350)	1,233,029

이자비용	1,235,690	635,512

이자수익	(985,299)	(204,049)

배당금수익	(3,900)	(3,250)

유형자산처분이익	(29,971)	(4,862)

유형자산처분손실	26,485	-

무형자산처분손실	-	6,600

재고자산평가손실	393,297	603,364

지분법평가손실	540,551	618,699

관계기업투자주식손상차손(환입)	(22,751)	(57,165)

기타장기종업원급여	7,765	8,477

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(1,084,869)	5,704,328

기타수취채권	(343,817)	(50,884)

기타유동자산	(166,543)	118,304

재고자산	(6,522,287)	(4,009,133)

기타장기수취채권	(24,287)	6,907

매입채무	1,197,479	(586,952)

기타지급채무	(144,989)	(390,241)

기타유동부채	71,085	(12,890)

종업원관련대여금	(1,166)	1,614

퇴직금의 지급	(82,769)	(151,961)

반품 및 하자보상관련 자산부채	(27,131)	(64,008)

사외적립자산	(330,660)	(342,735)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,003,224)	8,608,438

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	465,000	315,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	5,318,514	9,300

유형자산 취득관련 미지급금 변동	27,759	35,152

리스부채 및 사용권자산 인식	80,364	300,594

매출채권 제각	1,507	10,224

지분법자본변동	38,688	(249,533)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,300,000	7,200,000	-	-	33,500,000

장기차입금(*)	2,380,000	(315,000)	-	-	2,065,000

유동리스부채	107,296	(84,475)	121,145	-	143,966

비유동리스부채	784,887	-	(40,781)	-	744,106

투자부동산 임대보증금	1,005,000	(555,000)	-	-	450,000

합 계	30,577,183	6,245,525	80,364	-	36,903,072

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	394	1,917

은행예금	30,076,043	29,047,091

합 계	30,076,437	29,049,008

27. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.