에스폴리텍 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	54,251,593,476	55,215,145,142

현금및현금성자산	24,666,764,467	27,064,600,824

매출채권	12,922,009,907	15,227,292,219

기타수취채권	1,105,108,792	629,878,069

유동재고자산	14,907,687,892	11,814,208,715

기타유동자산	532,895,718	306,557,325

계약자산	7,770,720	14,290,038

당기법인세자산	109,355,980	158,317,952

비유동자산	58,223,443,913	56,698,344,668

당기손익-공정가치 측정 금융자산	278,754,254	199,384,507

기타수취채권	318,133,500	263,133,500

종속기업투자주식	5,769,260,959	5,752,444,096

투자부동산	1,680,547,095	1,689,851,709

유형자산	45,885,965,024	45,043,258,392

무형자산	801,960,000	801,960,000

사용권자산	593,360,078	690,021,551

이연법인세자산	2,895,463,003	2,258,290,913

자산총계	112,475,037,389	111,913,489,810

부채

유동부채	47,824,941,105	42,005,000,001

매입채무	4,021,497,517	3,242,473,902

유동차입금	39,300,000,000	33,540,000,000

기타지급채무	4,084,327,200	4,821,023,412

계약부채	36,239,146	57,360,976

기타 유동부채	221,438,271	223,758,492

기타충당부채	12,773,283	16,747,829

유동 리스부채	148,665,688	103,635,390

비유동부채	4,172,064,830	4,352,499,659

비유동차입금	2,525,000,000	2,750,000,000

순확정급여부채	1,029,227,812	851,381,925

기타지급채무	133,702,539	129,960,493

비유동 리스부채	484,134,479	621,157,241

부채총계	51,997,005,935	46,357,499,660

자본

자본금	8,167,339,000	8,167,339,000

자본잉여금	16,217,950,646	16,217,950,646

기타자본구성요소	(2,822,161,865)	(2,822,161,865)

기타포괄손익누계액	3,445,881,028	3,510,397,505

이익잉여금(결손금)	35,469,022,645	40,482,464,864

자본총계	60,478,031,454	65,555,990,150

부채와자본총계	112,475,037,389	111,913,489,810

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,575,722,527	49,497,236,701	17,998,140,222	55,772,767,710

매출원가	14,907,812,670	44,373,358,959	15,335,650,440	46,785,459,880

매출총이익	1,667,909,857	5,123,877,742	2,662,489,782	8,987,307,830

판매비와관리비	2,834,534,374	8,785,396,066	2,898,918,547	8,966,441,841

대손상각비	84,350,166	41,680,363	(16,079,092)	(17,680,045)

영업이익(손실)	(1,250,974,683)	(3,703,198,687)	(220,349,673)	38,546,034

기타수익	75,001,466	161,617,753	(25,807,561)	460,295,137

기타비용	(100,388,176)	339,057,910	205,418,354	243,655,504

금융수익	754,293,145	1,350,443,561	(453,182,720)	2,394,221,804

금융비용	54,684,410	2,952,469,682	1,094,107,706	2,024,347,515

지분법이익(손실)	(2,979,777)	78,660,642	(40,601,146)	(206,773,063)

법인세비용차감전순이익(손실)	(378,956,083)	(5,404,004,323)	(2,039,467,160)	418,286,893

법인세비용(수익)	(58,840,046)	(808,932,430)	(145,197,695)	(427,938,487)

당기순이익(손실)	(320,116,037)	(4,595,071,893)	(1,894,269,465)	846,225,380

주당이익

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(298)	(122)	55

기본(희석)주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(298)	(122)	55

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(320,116,037)	(4,595,071,893)	(1,894,269,465)	846,225,380

기타포괄손익	100,383,186	(96,817,578)	(49,443,250)	68,793,985

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(23,770,192)	(32,301,101)	(21,801,790)	(37,203,165)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	124,153,378	(64,516,477)	(27,641,460)	105,997,150

총포괄손익	(219,732,851)	(4,691,889,471)	(1,943,712,715)	915,019,365

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,218,604,902	35,613,034,679	60,394,767,362

총포괄손익

당기순이익(손실)	846,225,380	846,225,380

순확정급여부채의 재측정요소	(37,203,165)	(37,203,165)

지분법자본변동	105,997,150	105,997,150

소유주와의 거래

배당

자기주식 거래

2024.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,324,602,052	36,422,056,894	61,309,786,727

2025.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,510,397,505	40,482,464,864	65,555,990,150

총포괄손익

당기순이익(손실)	(4,595,071,893)	(4,595,071,893)

순확정급여부채의 재측정요소	(32,301,101)	(32,301,101)

지분법자본변동	(64,516,477)	(64,516,477)

소유주와의 거래

배당	(386,069,225)	(386,069,225)

자기주식 거래

2025.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,445,881,028	35,469,022,645	60,478,031,454

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,755,306,281)	(1,186,327,950)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(4,549,237,872)	(841,477,796)

이자수취	705,295,904	940,522,372

이자지급(영업)	(1,144,521,303)	(1,324,100,046)

배당금의 수취	3,900,000	3,900,000

법인세의 납부(환급)	229,256,990	34,827,520

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,113,753,244)	(5,771,686,325)

투자활동으로 인한 현금유입액	482,599,455	262,880,000

기타수취채권의 감소	450,000,000	257,880,000

유형자산의 처분	32,599,455	5,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	3,596,352,699	6,034,566,325

금융기관예치금의 증가	49,082,706	40,495,156

기타수취채권의 증가	300,000,000

유형자산의 취득	3,547,269,993	5,694,071,169

재무활동으로 인한 현금흐름	4,987,616,469	1,916,053,618

재무활동으로 인한 현금유입액	158,315,000,000	136,269,000,000

유동성차입금의 증가	158,200,000,000	136,200,000,000

투자부동산임대보증금의 증가	115,000,000	69,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	153,327,383,531	134,352,946,382

유동성차입금의 감소	152,665,000,000	134,065,000,000

배당금의 지급	386,069,225

리스부채의 원금상환	106,314,306	97,946,382

투자부동산임대보증금의 감소	170,000,000	190,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	483,606,699	(372,453,756)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,397,836,357)	(5,414,414,413)

기초의 현금및현금성자산	27,064,600,824	31,422,232,905

기말의 현금및현금성자산	24,666,764,467	26,007,818,492