에스폴리텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제21기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제20기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2019년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 32.18% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

· 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석28에서 설명 하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등

(1) 범주별 금융상품 및 공정가치 1) 2019년 3월 31일

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,216,908	11,216,908

매출채권	27,238,001	27,238,001

기타수취채권(*1)	801,071	801,071

합 계	39,255,980	39,255,980

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	14,821,706	228,706	15,050,412

차입금	34,737,800	-	34,737,800

기타지급채무(*1)	4,318,301	-	4,318,301

합 계	53,877,807	228,706	54,106,513

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	9,226,883	9,226,883

매출채권	27,863,577	27,863,577

기타수취채권(*1)	749,626	749,626

합 계	37,840,086	37,840,086

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	9,563,153	301,596	9,864,749

차입금	39,718,100	-	39,718,100

기타지급채무(*1)	3,641,645	-	3,641,645

합 계	52,922,898	301,596	53,224,494

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

받을어음	3,222,883	2,986,480

외상매출금	25,048,731	26,017,549

차감: 대손충당금	(1,033,613)	(1,140,452)

합 계	27,238,001	27,863,577

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	2,193,016	(221,538)	1,971,478	1,283,890	(221,538)	1,062,352

단기대여금	129,591	(128,096)	1,495	128,450	(128,096)	354

소 계	2,322,607	(349,634)	1,972,973	1,412,340	(349,634)	1,062,706

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	231,868	-	231,868	231,867	-	231,867

소 계	465,868	(127,000)	338,868	465,867	(127,000)	338,867

합 계	2,788,475	(476,634)	2,311,841	1,878,207	(476,634)	1,401,573

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,140,452	476,634	797,977	476,634

설정(환입)	(106,839)	-	(86,924)	-

합 계	1,033,613	476,634	711,053	476,634

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

만기 미도래 배서어음(*)	228,706	301,596

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

상품	132,709	195,600

제품	8,198,810	7,846,945

재공품	1,495,856	1,348,761

원재료	3,806,027	2,896,196

미착품	158,708	71,830

차감: 재고자산평가충당금	(447,728)	(453,467)

합 계	13,344,382	11,905,865

당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 28,575백만원(전분기: 26,799백만원) 입니다. (2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 937백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니 다 .(주석 24참조) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

계약자산

예상고객환불	166,892	203,592

계약부채

예상고객환불	198,055	222,601

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다. 8. 매 각 예정비유동자산

회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 회사는 계속하여 적극적으로매각을 추진하고 있으며 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정분류를 유지하고 있습니다.

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 2019년 1분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	40,485,215	374,991

취 득	1,851,528	-

상 각	(868,476)	(260)

국고보조금	8,691	-

대 체	(1,762,221)	-

2019년 3월 31일	39,714,737	374,731

2) 2018년 1분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	42,096,600	369,964

취 득(*)	863,320	-

처 분	-	-

상 각	(865,384)	-

국고보조금	8,212	-

대 체	-	-

2018년 3월 31일	42,102,748	369,964

(*)자본화된 차입원가는 8백만원 입니다.(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

매출원가	778,545	777,272

판매비와관리비	52,201	52,718

경상연구개발비	29,039	27,183

합 계	859,785	857,173

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 61,524백만원 (전기말: 61,524 백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 19,600백만원(전기말: 19,600백만원)이 질권설정 되어있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 24 참조).

10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 2019년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

2019년 1월 1일	-	-	-

취득	1,265,975	496,246	1,762,221

감가상각	-	(1,034)	(1,034)

2019년 3월 31일	1,265,975	495,212	1,761,187

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(1,034)	(1,034)

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 228천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 200천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(4) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과 전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 11 . 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스씨엠	한국	12월	80	1,306,831	80	1,322,073

애사보립특(소주)전자유한공사	중국	12월	100	66,997	100	101,389

합 계	-	-	-	1,373,828	1,423,462

(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 2019년 1분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	당분기 지분법평가	대체	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,322,073	-	(15,242)	-	-	1,306,831

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	101,389	-	(37,613)	3,221	-	66,997

합 계	1,423,462	-	(52,855)	3,221	-	1,373,828

(*)2018년 2분기중 취득하였습니다.

2) 2018년 1분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	당분기 지분법평가	대체	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,373,420	-	5,840	-	-	1,379,260

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 2019년 1분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에스씨엠	2,130,942	513,833	261,178	(44,971)

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	71,384	4,109	-	(37,420)

(*) 2018년 2분기중 취득하였습니다.

2) 2018년 1분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에스씨엠	2,495,685	787,468	336,197	13,917

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 2019년 1분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,617,109	28,543	1,645,652	1,316,522	(9,691)	1,306,831

애사보립특(소주)전자유한공사	67,275	(278)	66,997	66,997	-	66,997

(*) K-IFRS Conversion 효과입니다.

2) 2018년 기말(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,662,452	1,817	1,664,269	1,331,415	(9,342)	1,322,073

애사보립특(소주)전자유한공사	101,468	(79)	101,389	101,389	-	101,389

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12 . 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 큐디에스	한국	12월	45%	69,133	45%	86,188

(2) 당분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 2019년 1분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손(*)	당기말

주식회사 큐디에스	86,188	-	(17,055)	-	69,133

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정하였으며, 당분기말 손상차손누계액은 391백만원 입니다.

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 2019년 1분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

주식회사 큐디에스	366,986	13,317	-	37,901

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 2019년 3월 31일(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액	조정후 순자산	순자산지분금액	장부금액

주식회사 큐디에스	353,668	-	353,668	69,133	69,133

2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	조정금액	조정후 순자산	순자산지분금액	장부금액

주식회사 큐디에스	391,569	-	391,569	86,188	86,188

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

외상매입금	15,050,412	9,864,749

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

유동

미지급금	1,720,160	2,028,050

미지급비용	2,245,588	2,137,876

예수보증금	1,238,260	274,120

소 계	5,204,008	4,440,046

비유동

장기미지급금	38,898	37,195

합 계	5,242,906	4,477,241

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 기타충당부채 (1) 회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초	58,897	60,392

설정	-	16,980

환입	(17,193)	-

분기말	41,704	77,372

- 유동항목	41,704	77,372

- 비유동항목	-	-

( 2) 회사는 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자주식의 매각완료 불확실성을 고려한 예상손실에 대하여 185백만원을 기타충당부채로 설정하였습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2019.03.31	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

한국수출입은행	일반대	3.07	1,500,000	1,500,000

외화대	4.01	1,137,800	1,118,100

농협	일반대	3.97~3.99	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	무역대	-	-	5,000,000

신한은행	일반대	3.34	6,000,000	6,000,000

무역대	2.52	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	일반대	3.87	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반대	4.27	2,000,000	2,000,000

국민은행	무역대	2.98	3,000,000	3,000,000

합 계	28,137,800	33,118,100

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2019.03.31	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

국민은행	On-lending 대출(*1)	3.16~3.20	5,000,000	5,000,000

시설대(*2)	3.44	1,600,000	1,600,000

합 계	6,600,000	6,600,000

(*1)최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.(*2)최장만기일은 2025년 9월 15일입니다. ( 2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습 니 다 (주 석 24 참조).

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,777,961	5,661,511

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,527,057)	(4,563,550)

순확정급여부채	1,250,904	1,097,961

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기근무원가	214,156	202,134

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(10,297)	(10,521)

종업원 급여에 포함된 총 비용	203,859	191,613

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

퇴직급여	201,347	188,601

경상연구개발비	2,512	3,012

합 계	203,859	191,613

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	367,644	367,644	140,017	140,017

제품매출	34,238,499	34,238,499	29,610,497	29,610,497

합 계	34,606,143	34,606,143	29,750,514	29,750,514

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	29,023,132	29,023,132	23,032,071	23,032,071

수 출	5,583,011	5,583,011	6,718,443	6,718,443

합 계	34,606,143	34,606,143	29,750,514	29,750,514

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국(2,033백만원), 터키(1,379백만원), 미국(1,138백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	18,330,330	18,330,330	11,045,530	11,045,530

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	16,275,813	16,275,813	18,704,984	18,704,984

합 계	34,606,143	34,606,143	29,750,514	29,750,514

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	2019년 1분기

매출액	비율

고객 A	5,731,698	16.6%

고객 B	5,498,551	15.9%

(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,244,076	28,244,076	26,667,032	26,667,032

상품매출원가	331,337	331,337	132,345	132,345

합 계	28,575,413	28,575,413	26,799,377	26,799,377

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(504,699)	(504,699)	(1,950,230)	(1,950,230)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	24,674,952	24,674,952	24,616,372	24,616,372

종업원급여	2,334,162	2,334,162	2,163,483	2,163,483

감가상각비	847,148	847,148	829,990	829,990

운반비	468,151	468,151	457,271	457,271

지급수수료	677,100	677,100	728,461	728,461

경상연구개발비	136,490	136,490	208,397	208,397

전력비	804,576	804,576	744,321	744,321

포장비	480,219	480,219	484,979	484,979

기타비용	1,218,768	1,218,768	1,370,764	1,370,764

합 계(*)	31,136,867	31,136,867	29,653,808	29,653,808

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	723,550	723,550	675,018	675,018

퇴직급여	145,761	145,761	136,643	136,643

복리후생비	136,336	136,336	163,434	163,434

여비교통비	53,034	53,034	67,354	67,354

접대비	46,184	46,184	67,658	67,658

통신비	12,573	12,573	14,870	14,870

세금과공과금	48,746	48,746	42,585	42,585

감가상각비	68,603	68,603	52,718	52,718

무형자산상각비	260	260	-	-

지급임차료	29,374	29,374	46,568	46,568

수선비	14,016	14,016	3,789	3,789

보험료	17,985	17,985	20,121	20,121

차량유지비	15,004	15,004	14,925	14,925

경상연구개발비	136,490	136,490	208,397	208,397

운반비	468,151	468,151	457,271	457,271

도서인쇄비	3,948	3,948	7,079	7,079

수출부대비	49,251	49,251	70,469	70,469

지급수수료	539,409	539,409	618,463	618,463

기타	159,619	159,619	273,993	273,993

합 계	2,668,294	2,668,294	2,941,355	2,941,355

21. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	55,310	55,310	42,950	42,950

외화환산이익	164,742	164,742	5,431	5,431

수입임대료	228	228	-	-

잡이익	38,905	38,905	32,808	32,808

합 계	259,185	259,185	81,189	81,189

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	24,208	24,208	26,466	26,466

외화환산손실	5,292	5,292	52,401	52,401

투자부동산감가상각비	1,034	1,034	-	-

임대관리비	200	200	-	-

기부금	5,730	5,730	2,707	2,707

매각예정자산손상차손	185,181	185,181	-	-

잡손실	24	24	30	30

합 계	221,669	221,669	81,604	81,604

22. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	650	650	1,300	1,300

외환차익	120,784	120,784	1,925	1,925

외화환산이익	78,478	78,478	-	-

합 계	199,912	199,912	3,225	3,225

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	308,224	308,224	280,112	280,112

- 리스	698	698	-	-

소 계	308,922	308,922	280,112	280,112

외환차손	-	-	14,419	14,419

외화환산손실	19,700	19,700	15,183	15,183

합 계	328,622	328,622	309,714	309,714

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보 고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 38,600백만원(전기말: 38,600백만원) 및 USD 1,000천(전기말: USD 1,000천)입니다.

(2) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고로서 제소한 공유물분할청구소송 1건이 있으며, 소송가액은 원고소가 기준 14백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,550천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2019년 3월 31일(단위: 천원,천USD)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

재고자산 양도담보	재고자산	1,950,000	단기차입금	1,500,000	한국수출입은행

USD 1,300	USD 1,000

2) 2018년 12월 31일(단위: 천원,천USD)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

재고자산 양도담보	재고자산	1,950,000	단기차입금	1,500,000	한국수출입은행

USD 1,300	USD 1,000

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	1,243,732	1,260,342

25. 특 수관계자거래

(1) 종속기업 등 현황회사는 최상위 지배회사이며, 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사(*2)	세화보력특광전과기(북경)유한공사(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사

관계기업	주식회사 큐디에스	주식회사 큐디에스

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 이하 '애사보립특'

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 2019년 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출	원재료 등 매입

(주)에스씨엠	-	222,777

2) 2018년 1분기(단위: 천원)

구 분	매출	원재료 등 매입

(주)에스씨엠	-	281,915

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 2019년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스씨엠	-	-	-	142,583

2) 2018년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스씨엠	-	-	-	214,117

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급 여	252,050	219,889

퇴직급여	53,593	52,789

합 계	305,643	272,678

(6) 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	46,089,140	차입금	34,737,800

대표이사	연대지급보증	1,300,000	외상매입금	1,300,000

합 계	-	47,389,140	-	36,037,800

26. 현 금 흐 름 표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

당기순이익(손실)	2,550,345	(138,017)

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	201,347	188,601

대손상각비(환입)	(106,839)	(86,924)

감가상각비	847,148	829,990

투자부동산감가상각비	1,034	-

경상연구개발비	31,551	30,194

무형자산상각비	260	-

외화환산이익	(243,220)	(5,431)

외화환산손실	24,992	67,585

법인세비용(수익)	782,165	(58,174)

이자비용	308,922	280,112

이자수익	(24,340)	(8,167)

매각예정자산손상차손	185,181	-

재고자산평가손실	(5,740)	(34,956)

반품하자보상비	(5,039)	14,231

지분법평가손실(이익)	69,911	(5,840)

기타장기종업원급여	1,703	1,521

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	294,478	207,670

기타수취채권	(906,446)	(394,070)

기타유동자산	12,938	(104,529)

재고자산	(1,432,777)	(2,435,028)

매입채무	5,185,662	(1,390,989)

기타지급채무	(379,184)	65,750

기타유동부채	(21,129)	(324,248)

선급법인세	-	(103)

퇴직금의 지급	(46,254)	(84,420)

사외적립자산의 증가	(9,397)	(6,149)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,317,272	(3,391,391)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

건설중인자산 등의 본계정 대체	48,800	-

유형자산 취득관련 미지급금 변동	23,910	7,940

리스부채 및 사용권자산 인식	88,652	-

비유동리스부채의 유동성 대체	16,650	-

매출채권 투자부동산으로 회수	1,700,000	-

지분법자본변동	(3,221)	-

미지급배당금	392,547	392,547

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	2019년 기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

상각	환율변동효과

단기차입금	33,118,100	(5,000,000)	-	19,700	28,137,800

장기차입금	6,600,000	-	-	-	6,600,000

합계	39,718,100	(5,000,000)	-	19,700	34,737,800

(4) 회사의 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1분기	2018년 1분기

보유현금	450	766

은행예금	11,216,458	7,215,565

합 계	11,216,908	7,216,331

27. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

28. 회계정책의 변경 28.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.35%입니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	112,400

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	109,728

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(7,465)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(13,611)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	88,652

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	65,226

비유동 리스부채	23,426

합 계	88,652

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)	72,249	88,652

리스부채

- 유동	65,773	65,226

- 비유동	6,776	23,426

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권 자산만 존재합니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	16,403

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	698

단기리스료(관리비에 포함)	18,540

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	900

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	135

당기 중 리스의 총 현금유출은 36,375천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 88,652천원 증가
­ 리스부채: 88,652천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 사무실, 창고, 직원숙소를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 소액인 사무기기로 구성되어 있습니다.