에스폴리텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2023년 6월 30일 현재
전반기 : 2022년 6월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배기업인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배기업")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 현황지배기업은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2023년 6월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 대표이사는 이혁렬이며, 지배기업의 최대주주는 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

구 분	소재지	당반기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)	중국	100%	100%	12월	시트제조

(주)에스씨엠	한국	100%	100%	12월	필름가공

(*) 이하 '세화보력특'(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2023년 6월 30일 및 2022년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	반기순손익	총포괄손익

세화보력특	2,812,725	635,549	-	(260,424)	(257,831)

(주)에스씨엠	1,665,384	264,688	425,799	(48,180)	(48,180)

2) 전반기(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	반기순손익	총포괄손익

세화보력특	3,917,942	296,273	-	(209,935)	(83,720)

(주)에스씨엠	1,687,756	330,633	486,233	(194,323)	(194,323)

애사보립특(*)	41,415	4,717	81,322	7,986	8,285

(*)전기중 법인 청산되었습니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당기중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	29,826,916	-	29,826,916

금융기관예치금	-	112,798	112,798

매출채권	10,944,136	-	10,944,136

기타수취채권(*)	559,479	-	559,479

합 계	41,330,531	112,798	41,443,329

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	3,240,779	31,515	3,272,294

차입금	37,020,000	-	37,020,000

기타지급채무(*1)	4,390,712	-	4,390,712

합 계	44,651,491	31,515	44,683,006

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	33,456,283	-	33,456,283

금융기관예치금	-	85,583	85,583

매출채권	10,237,426	-	10,237,426

기타수취채권(*)	483,027	-	483,027

합 계	44,176,736	85,583	44,262,319

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,117,692	26,535	6,144,227

차입금	28,680,000	-	28,680,000

기타지급채무(*1)	4,321,236	-	4,321,236

합 계	39,118,928	26,535	39,145,463

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	112,798	-	112,798

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	85,583	-	85,583

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	112,798	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

받을어음	146,036	553,468

외상매출금	14,533,299	13,406,207

차감: 대손충당금	(3,735,199)	(3,722,249)

합 계	10,944,136	10,237,426

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	837,438	(10,228)	827,210	634,420	(10,228)	624,192

단기대여금	131,185	(128,096)	3,089	130,984	(128,096)	2,888

미수수익	22,493	-	22,493	-	-	-

소 계	991,116	(138,324)	852,792	765,404	(138,324)	627,080

비유동

장기대여금	200	-	200	1,400	-	1,400

보증금	343,598	-	343,598	312,093	-	312,093

소 계	343,798	-	343,798	313,493	-	313,493

합 계	1,334,914	(138,324)	1,196,590	1,078,897	(138,324)	940,573

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	3,722,248	138,324	3,406,195	138,324

설정(환입)	20,153	-	108,297	-

손상채권 제각	(1,507)	-	(2,300)	-

환율변동효과	(5,695)	-	94,778	-

합 계	3,735,199	138,324	3,606,970	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	31,515	26,535

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	84,315	68,938

평가충당금	(3,774)	(11,252)

제품	11,249,740	7,702,380

평가충당금	(1,084,855)	(680,798)

원재료	3,288,689	2,286,368

평가충당금	(2,502)	-

재공품	1,847,200	1,670,865

평가충당금	(9,123)	(12,567)

합 계	15,369,690	11,023,934

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 30,954백만원(전반기: 37,975백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.

2) 당반기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 1,025백만원(전기말: 967백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

예상고객환불	16,900	20,956

계약부채

예상고객환불	124,097	136,640

(2) 연결회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	45,873,915	802,827

취 득	4,963,736	-

처 분	(98,846)	-

상 각	(2,001,740)	(520)

국고보조금	10,337	-

대 체	61,180	-

환율변동효과	-	-

당반기말	48,808,582	802,307

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	48,042,235	477,507

취 득	699,892	694,960

처 분	(14,660)	(368,600)

상 각	(1,975,518)	(520)

국고보조금	9,612	-

대 체	(9,300)	-

환율변동효과	97,970	-

전반기말	46,850,231	803,347

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,818,420	1,729,931

판매비와관리비	167,270	228,886

경상연구개발비	5,713	7,089

합 계	1,991,403	1,965,906

(3) 당반기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 71,358백만원(전기말: 71,312백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정되어있습니다(주석 23참조).(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).(5) 연결회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 4,453백만원 입니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동 내역

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	토지사용권	합 계

당기초	1,265,975	448,690	858,978	2,573,643

감가상각	-	(6,204)	(13,890)	(20,094)

환율변동효과	-	-	(1,419)	(1,419)

당반기말	1,265,975	442,486	843,669	2,552,130

취득원가	1,265,975	496,246	859,933	2,622,154

상각누계액	-	(53,760)	(16,264)	(70,024)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	461,096	1,727,071

감가상각	-	(6,203)	(6,203)

전반기말	1,265,975	454,893	1,720,868

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(41,353)	(41,353)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 38,530천원(전반기 : 13,950천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 64,647천원(전반기 : 29,810천원)입니다.(3) 연결회사가 보유한 투자부동산 중 다세대주택은, 다수의 세입자들과 전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 37백만원, 2년이내 6백만원입니다.

중국 토지사용권은 전기 중 20년간의 장기 임대계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미래리스료

1년이내	410,271

1년초과 5년이내	1,641,083

5년 초과	6,154,060

합 계	8,205,414

(4) 당반기말 현재 연결회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)	905,623	872,973

리스부채

- 유동	144,116	107,296

- 비유동	785,786	784,887

(*) 연결회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	56,779	79,420

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,934	13,606

단기리스료(관리비에 포함)	-	4,815

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,250	8,238

변동리스료(관리비에 포함)	922	270

당반기 중 리스의 총 현금유출은 74,816천원입니다(전반기 : 87,311천원).

3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	872,973	1,599,207

취득	71,640	300,593

감가상각	(56,779)	(79,420)

환율변동효과	17,789	31,739

반기말	905,623	1,852,119

(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 금융리스채권 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융리스채권

- 유동	76,271	76,435

- 비유동	1,802,910	1,806,794

2) 금융리스채권의 만기분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	78,389	78,558

1년초과 5년이내	627,112	628,462

5년 초과	2,430,057	2,435,292

리스료 계	3,135,557	3,142,312

차감: 미실현이자수익	(1,256,376)	(1,259,083)

최소리스료의 현재가치	1,879,181	1,883,229

리스 순투자 계	1,879,181	1,883,229

11. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당반기말 현재 손상차손누계액은 88백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당반기말

주식회사 지인소재	-	(21,786)	21,786	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전반기말

주식회사 지인소재	-	(38,862)	38,862	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

주식회사 지인소재	207,718	12,079	-	(9,637)

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

주식회사 지인소재	213,580	4,475	-	(8,809)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당반기말(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	195,639	88,037	-	(88,037)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	205,276	92,374	17,449	(109,823)	-

12. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	3,272,294	6,144,227

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	2,076,449	1,984,418

미지급비용	2,089,535	1,865,675

예수보증금	973,060	1,223,460

소 계	5,139,044	5,073,553

비유동

장기미지급금	69,629	64,452

장기예수보증금	150,000	85,000

소 계	219,629	149,452

합 계	5,358,673	5,223,005

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

13. 충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	30,188	80,449

설정	54,569	209,655

사용	(62,628)	(259,450)

반기말	22,129	30,654

- 유동항목	22,129	30,654

- 비유동항목	-	-

14. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2023.06.30

한국수출입은행	일반대	3.90	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	5.06	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	5.05	1,500,000	-

한국산업은행	일반대	4.58~4.86	16,000,000	15,300,000

국민은행	무역대	5.09~5.21	8,300,000	5,000,000

하나은행	무역대	5.21~5.24	3,000,000	-

소 계	34,800,000	26,300,000

유동성 장기부채	620,000	470,000

합 계	35,420,000	26,770,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2023.06.30

국민은행	시설대(*1)	5.20	720,000	880,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,500,000	1,500,000

소 계	2,220,000	2,380,000

유동성 대체	(620,000)	(470,000)

합 계	1,600,000	1,910,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 9일입니다.

(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).

15. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,861,211	6,779,678

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,256,869)	(6,144,189)

순확정급여부채	604,342	635,489

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	372,071	406,294

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	11,373	12,140

종업원 급여에 포함된 총 비용	383,444	418,434

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	377,863	412,649

경상연구개발비	5,581	5,785

합 계	383,444	418,434

16. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	80,265	105,809	130,023	139,226

제품매출	18,437,876	35,646,481	19,612,402	45,278,998

합 계	18,518,141	35,752,290	19,742,425	45,418,224

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	12,186,594	23,895,701	13,910,382	31,327,641

수출	6,331,547	11,856,589	5,832,043	14,090,583

합 계	18,518,141	35,752,290	19,742,425	45,418,224

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(8,287백만원), 중국(1,154백만원), 대만(878백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	7,408,245	15,148,293	7,985,536	18,204,423

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	11,109,896	20,603,997	11,756,889	27,213,801

합 계	18,518,141	35,752,290	19,742,425	45,418,224

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	8,287,339	23.2%	-	-

(*) 전반기는 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

17. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,968,032	30,863,220	16,606,426	37,870,718

상품매출원가	64,020	90,668	95,379	104,200

합 계	16,032,052	30,953,888	16,701,805	37,974,918

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	46,230	(2,739,246)	(852,271)	(2,425,697)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	12,293,861	25,015,363	13,754,067	31,957,983

종업원급여	2,527,673	4,965,835	2,515,914	5,029,119

감가상각비	1,021,402	1,991,403	976,767	1,965,906

사용권자산상각비	30,634	56,779	39,520	79,420

운반비	543,396	1,302,460	405,381	1,259,481

지급수수료	907,398	2,075,846	791,697	1,713,444

전력비	739,309	1,592,794	630,141	1,343,509

포장비	274,597	590,570	303,687	692,392

기타비용	775,701	2,775,051	1,395,905	3,279,552

합 계(*)	19,160,201	37,626,855	19,960,808	44,895,109

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	808,757	1,625,172	839,095	1,681,120

퇴직급여	157,549	293,076	174,866	314,366

복리후생비	214,126	409,034	192,581	353,296

여비교통비	63,804	125,563	84,144	124,651

접대비	78,827	152,784	89,650	145,850

통신비	12,579	32,423	15,483	32,271

세금과공과금	73,540	132,853	77,205	145,984

감가상각비	86,982	167,270	112,575	228,886

사용권자산상각비	30,634	56,779	39,520	79,420

무형자산상각비	260	520	260	520

지급임차료	14,393	30,918	14,479	33,123

수선비	2,181	11,658	9,088	13,016

보험료	23,717	50,728	30,523	61,040

차량유지비	15,801	37,206	24,923	44,417

경상연구개발비	204,533	430,771	247,812	444,387

운반비	543,395	1,302,460	405,381	1,259,481

도서인쇄비	890	4,446	994	6,767

수출부대비	73,275	115,755	153,128	295,493

지급수수료	651,525	1,487,624	571,858	1,192,250

기타	75,042	185,774	133,877	355,555

합 계	3,131,810	6,652,814	3,217,442	6,811,893

20. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	115,911	214,093	326,903	468,687

외화환산이익	(51,323)	40,842	252,695	306,638

수입임대료	21,830	38,530	8,150	13,950

유형자산처분이익	21,362	29,971	4,703	4,703

대손충당금환입	-	-	-	48,628

관계기업투자주식손상차손환입	987	21,786	18,296	38,862

잡이익	12,780	55,172	20,854	55,777

합 계	121,547	400,394	631,601	937,245

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	36,338	86,446	25,735	31,178

외화환산손실	2,035	16,242	8,001	24,207

유형자산처분손실	-	21,392	-	-

투자부동산감가상각비	10,070	20,093	3,102	6,203

임대관리비	10,186	64,647	2,848	29,810

기부금	1,600	52,200	1,200	1,997

무형자산처분손실	-	-	-	6,600

잡손실	1,032	1,036	575	582

합 계	61,261	262,056	41,461	100,577

21. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,900	-	3,250

외환차익	534,581	745,721	1,807,547	1,946,293

외화환산이익	(151,456)	666,516	334,306	831,316

합 계	383,125	1,416,137	2,141,853	2,780,859

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	411,585	761,470	220,396	386,092

- 리스	7,386	13,934	7,188	13,606

소 계	418,971	775,404	227,584	399,698

외환차손	14,572	29,469	7,327	19,085

외화환산손실	17,551	17,551	(31,396)	14,709

합 계	451,094	822,424	203,515	433,492

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,720백만원(전기말: 39,880백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 37,020백만원(전기말 : 28,680백만원)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 2백만원)이 존재합니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 725천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 1,490천).

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	720,000

22,300,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

장기차입금	880,000

22,300,000	단기차입금	15,300,000	한국산업은행

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	제공받은 내용	금액

당반기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	208,617	200,617

24. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	임차료 지급 (*)

기타 특수관계자	12,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	임차료 지급 (*)

기타 특수관계자	12,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	리스부채

기타 특수관계자	20,000	571,365

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	리스부채

기타 특수관계자	20,000	575,875

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) - 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	431,575	440,387

퇴직급여(*)	201,697	200,792

합 계	633,272	641,179

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당반기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	31,945,000	차입금	23,507,500

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	15,167,500

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 지배기업 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 12백만원입니다.

25. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(122,779)	2,897,327

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	377,863	412,649

대손상각비(환입)	20,153	108,297

기타의대손상각비(환입)	-	(48,628)

감가상각비	1,985,689	1,958,817

사용권자산상각비	56,779	79,420

투자부동산상각비	20,093	6,203

경상연구개발비	11,295	12,873

무형자산상각비	520	520

외화환산이익	(707,358)	(1,137,954)

외화환산손실	33,793	38,916

지급수수료	362	401

통신비	33	-

법인세비용(수익)	(386,403)	817,711

이자비용	775,404	399,698

이자수익	(655,119)	(46,747)

배당금수익	(3,900)	(3,250)

유형자산처분이익	(29,971)	(4,703)

유형자산처분손실	21,392	-

무형자산처분손실	-	6,600

재고자산평가손실	395,636	316,995

지분법평가손실	21,786	38,862

관계기업투자주식손상차손(환입)	(21,786)	(38,862)

기타장기종업원급여	5,176	5,651

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(702,397)	636,164

기타수취채권	(254,298)	99,739

기타유동자산	(809,144)	270,451

재고자산	(4,741,392)	(5,103,625)

기타장기수취채권	(31,538)	5,032

매입채무	(2,871,933)	(2,981,237)

기타지급채무	264,724	117,602

기타유동부채	(50,512)	189,266

종업원관련대여금	999	1,299

퇴직금의 지급	(143,400)	(298,040)

반품및하자보상관련자산부채	(16,546)	(66,110)

사외적립자산	(322,956)	(335,821)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,879,735)	(1,644,484)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	310,000	160,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	4,748,505	9,300

유형자산 취득관련 미지급금 변동	71,039	(4,960)

리스부채 및 사용권자산 인식	89,429	300,594

매출채권 제각	1,507	2,300

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당반기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,300,000	8,500,000	-	-	34,800,000

장기차입금(*)	2,380,000	(160,000)	-	-	2,220,000

유동리스부채	107,296	(51,710)	88,530	-	144,116

비유동리스부채	784,887	-	899	-	785,786

투자부동산 임대보증금	1,005,000	(194,500)	-	-	810,500

합 계	30,577,183	8,093,790	89,429	-	38,760,402

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

보유현금	524	791

은행예금	29,826,392	30,550,123

합 계	29,826,916	30,550,914

26. 영업부문연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.