에스폴리텍 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 27 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	56,274,305,247	52,125,267,498

현금및현금성자산	25,786,634,046	27,654,447,944

매출채권	14,748,172,019	11,737,222,126

기타수취채권	633,539,826	211,452,878

재고자산	13,923,637,927	12,149,267,253

기타유동자산	993,119,482	218,480,040

계약자산	6,497,917	8,015,967

당기법인세자산	182,704,030	146,381,290

비유동자산	58,100,169,531	57,523,310,365

당기손익-공정가치 측정 금융자산	305,802,366	296,296,167

기타수취채권	318,133,500	318,133,500

종속기업투자주식	6,290,965,720	6,010,284,093

투자부동산	1,674,344,024	1,677,445,562

유형자산	44,559,126,094	44,532,774,022

무형자산	801,960,000	801,960,000

사용권자산	516,889,018	555,124,532

이연법인세자산	3,632,948,809	3,331,292,489

자산총계	114,374,474,778	109,648,577,863

부채

유동부채	51,596,490,233	49,292,442,392

매입채무	4,354,120,080	3,483,319,396

유동차입금	39,300,000,000	38,200,000,000

기타지급채무	7,646,190,508	7,220,184,818

계약부채	28,047,524	39,026,093

기타유동부채	117,526,028	192,271,069

기타충당부채	13,329,410	9,161,871

유동리스부채	137,276,683	148,479,145

비유동부채	3,724,384,821	3,637,141,433

비유동차입금	2,375,000,000	2,450,000,000

순확정급여부채	713,633,212	536,505,597

기타지급채무	215,553,804	203,774,999

비유동리스부채	420,197,805	446,860,837

부채총계	55,320,875,054	52,929,583,825

자본

자본금	8,167,339,000	8,167,339,000

자본잉여금	16,217,950,646	16,217,950,646

기타자본구성요소	(2,822,161,865)	(2,822,161,865)

기타포괄손익누계액	3,817,663,403	3,577,153,625

이익잉여금	33,672,808,540	31,578,712,632

자본총계	59,053,599,724	56,718,994,038

부채와 자본총계	114,374,474,778	109,648,577,863

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,511,027,569	17,511,027,569	15,754,607,409	15,754,607,409

매출원가	14,363,211,671	14,363,211,671	14,523,222,360	14,523,222,360

매출총이익	3,147,815,898	3,147,815,898	1,231,385,049	1,231,385,049

판매비와관리비	2,894,243,147	2,894,243,147	3,101,683,342	3,101,683,342

대손상각비	(59,218,006)	(59,218,006)	11,281,950	11,281,950

영업이익(손실)	312,790,757	312,790,757	(1,881,580,243)	(1,881,580,243)

기타수익	327,995,489	327,995,489	78,981,277	78,981,277

기타비용	116,027,516	116,027,516	56,285,931	56,285,931

금융수익	1,626,508,848	1,626,508,848	327,599,482	327,599,482

금융비용	380,271,256	380,271,256	493,498,803	493,498,803

지분법손익(손실)	39,342,928	39,342,928	(6,336,103)	(6,336,103)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,810,339,250	1,810,339,250	(2,031,120,321)	(2,031,120,321)

법인세비용(수익)	(297,718,394)	(297,718,394)	(644,763,460)	(644,763,460)

당기순이익(손실)	2,108,057,644	2,108,057,644	(1,386,356,861)	(1,386,356,861)

주당이익

기본(희석)주당순이익(손실) (단위 : 원)	137	137	(90)	(90)

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,108,057,644	2,108,057,644	(1,386,356,861)	(1,386,356,861)

기타포괄손익	226,548,042	226,548,042	6,347,215	6,347,215

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(13,961,736)	(13,961,736)	(843,059)	(843,059)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

지분법자본변동	240,509,778	240,509,778	7,190,274	7,190,274

총포괄손익	2,334,605,686	2,334,605,686	(1,380,009,646)	(1,380,009,646)

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,510,397,505	40,482,464,864	65,555,990,150

총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,386,356,861)	(1,386,356,861)

순확정급여부채의 재측정요소	(843,059)	(843,059)

지분법자본변동	7,190,274	7,190,274

소유주와의 거래

배당	(386,069,225)	(386,069,225)

자기주식거래

2025.03.31 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,517,587,779	38,709,195,719	63,789,911,279

2026.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,577,153,625	31,578,712,632	56,718,994,038

총포괄손익

당기순이익(손실)	2,108,057,644	2,108,057,644

순확정급여부채의 재측정요소	(13,961,736)	(13,961,736)

지분법자본변동	240,509,778	240,509,778

소유주와의 거래

배당

자기주식거래

2026.03.31 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,817,663,403	33,672,808,540	59,053,599,724

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,032,150,298)	(2,058,132,082)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(2,860,202,150)	(2,065,823,467)

이자의 수취	235,883,475	278,472,136

이자의 지급	(374,108,883)	(396,212,751)

배당금의 수취	2,600,000

법인세의 납부(환급)	(36,322,740)	125,432,000

투자활동으로 인한 현금흐름	(955,463,453)	(713,313,712)

투자활동으로 인한 현금 유입액	1,374,000	10,754,455

유형자산의 처분	1,374,000	10,754,455

투자활동으로 인한 현금 유출액	(956,837,453)	(724,068,167)

금융기관예치금의 증가	8,363,692	47,072,676

유형자산의 취득	948,473,761	676,995,491

재무활동으로 인한 현금흐름	996,134,506	2,659,894,491

재무활동으로 인한 현금 유입액	39,244,500,000	56,270,000,000

유동차입금의 증가	39,200,000,000	56,200,000,000

투자부동산임대보증금의 증가	44,500,000	70,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(38,248,365,494)	(53,610,105,509)

유동차입금의 감소	38,175,000,000	53,455,000,000

리스부채의 원금상환	37,865,494	35,105,509

투자부동산임대보증금의 감소	35,500,000	120,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,123,665,347	1,726,548

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,867,813,898)	(109,824,755)

기초의 현금및현금성자산	27,654,447,944	27,064,600,824

기말의 현금및현금성자산	25,786,634,046	26,954,776,069