에스폴리텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지
전분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일 까지
주식회사 에스폴리텍과 그 종속 기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배회사")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 현황지배회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2020년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 대표이사 이혁렬 및특수관계자로 발행주식의 31.61 %를 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황

구 분	소재지	당분기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)	중국	100%	100%	12월	시트제조

(주)에스씨엠	한국	80%	80%	12월	필름가공

애사보립특(소주)전자유한공사(*2)	중국	100%	100%	12월	도매및상품중개업

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 이하 '애사보립특'

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039 호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	23,115,007	-	23,115,007

금융기관예치금	-	418	418

매출채권	20,302,675	-	20,302,675

기타수취채권(*1)	743,365	-	743,365

합 계	44,161,047	418	44,161,465

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,492,318	418,798	6,911,116

차입금	31,712,500	-	31,712,500

기타지급채무(*1)	4,606,714	-	4,606,714

합 계	42,811,532	418,798	43,230,330

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	25,237,129	-	25,237,129

금융기관예치금	-	418	418

매출채권	19,129,813	-	19,129,813

기타수취채권(*1)	749,738	-	749,738

합 계	45,116,680	418	45,117,098

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,620,616	246,188	6,866,804

차입금	35,150,000	-	35,150,000

기타지급채무(*1)	4,321,359	-	4,321,359

합 계	46,091,975	246,188	46,338,163

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	418	-	418

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	418	-	418

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4)가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	418	해지환급금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	859,777	1,217,339

외상매출금	20,270,728	18,685,871

차감: 대손충당금	(827,830)	(773,397)

합 계	20,302,675	19,129,813

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,209,117	(221,538)	987,579	981,034	(221,538)	759,496

단기대여금	138,534	(128,096)	10,438	128,385	(128,096)	289

소 계	1,347,651	(349,634)	998,017	1,109,419	(349,634)	759,785

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	311,142	-	311,142	310,556	-	310,556

소 계	545,142	(127,000)	418,142	544,556	(127,000)	417,556

합 계	1,892,793	(476,634)	1,416,159	1,653,975	(476,634)	1,177,341

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	773,397	476,634	1,142,721	476,634

설정(환입)	54,433	-	(107,682)	-

합 계	827,830	476,634	1,035,039	476,634

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	418,798	246,188

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	69,092	70,823

제품	7,488,585	6,648,107

재공품	1,444,505	1,207,829

원재료	3,924,715	4,721,558

미착품	80,209	1,605

차감: 재고자산평가충당금	(288,799)	(183,762)

합 계	12,718,307	12,466,160

당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 21,802 백만원(전분기:28,610백만원) 입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 956백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니 다 . (주석 24참조) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	77,229	107,579

계약부채

예상고객환불	103,620	129,728

(2) 연결회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다. 8. 매 각 예정비유동자산 및 부채

(1) 매각예정으로 분류된 자산 및 부채지배기업이 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 연결재무제표에서 매각예정으로 분류하였습니 다 . 기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 지배기업은 계속하여 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정 분류를 유지하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 다양한 경로를 통해 매수의향회사들과 접촉하고 있으며, 생산 및 영업중지를 통해 즉시 매각가능한 상태를 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정으로 분류된 자산	현금및현금성자산	116,161

금융기관예치금	431,075

유형자산	5,560,747

무형자산	980,870

차감 : 손상차손(*1)	(2,532,156)

소 계	4,556,697

매각예정으로 분류된 부채	기타지급채무	6,154

기타유동부채	25,172

소 계	31,326

(*1) 연결회사는 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류한 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각이 장기화됨에 따라 매각완료의 불확실성을 고려한 예상손실에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 세화보력이 보유한 건물의 장부가액대비 공정가치의 하락분만큼 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

외화환산조정	2,001,180

(4) 당분기말 현재 매각예정자산및 부채의 순공정가치는 9,812백만원입니다.공정가치는 세화보력이 보유한 건물 및 토지사용권에 대해서는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였으며, 기타 자산 및 부채는 현 보유금액에 매각부대비용을 감안하여 결정하였습니다.(공정가치 수준3) 9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	42,964,190	364,587

취 득	1,144,576	-

처 분	(20)	-

상 각	(980,423)	(260)

국고보조금	7,213	-

대 체	(41,700)	-

환율변동효과	184,115	-

당분기말	43,277,951	364,327

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	44,537,064	374,991

취 득	1,851,528	-

상 각	(944,698)	(260)

국고보조금	8,691	-

대 체	(1,762,221)	-

환율변동효과	177,859	-

전분기말	43,868,223	374,731

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	877,397	852,366

판매비와관리비	57,918	54,602

경상연구개발비	37,895	29,039

합 계	973,210	936,007

(3) 당분기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 63,506백만원 (전기말: 63,506백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 20,250백만원(전기말: 20,250백만원)이 질권설정되어있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석 24참조). (5) 연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약 정 잔액은 1,711백만원입니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동 내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	1,265,975	485,908	1,751,883

취득	-	-	-

감가상각	-	(3,102)	(3,102)

당분기말	1,265,975	482,806	1,748,781

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(13,440)	(13,440)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	-	-	-

취득	1,265,975	496,246	1,762,221

감가상각	-	(1,034)	(1,034)

전분기말	1,265,975	495,212	1,761,187

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(1,034)	(1,034)

(2) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 10,770천원(전분기 : 228천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,234천원(전분기 : 200천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (4) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과 전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료 는 1년이내 24백만원, 2년이내 5백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	143,601	159,109

리스부채

- 유동	104,481	109,850

- 비유동	40,322	50,113

(*) 연결회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	28,520	19,854

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,117	1,102

단기리스료(관리비에 포함)	3,474	27,589

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,100	900

변동리스료(관리비에 포함)	525	135

당분기 중 리스의 총 현금유출은 35,367천원입니 다. (전분기 : 49,095천원)

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	159,109	-

기준서 전환효과(*1)	-	137,610

취득	13,995	-

처분(*2)	(2,337)	-

감가상각	(28,520)	(19,854)

환율변동효과	1,354	(46)

분기말	143,601	117,710

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용에 따라 인식하였습니다.(*2) 계약 해지로 인한 사용권자산 인식취소분

12 . 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*1)	한국	12월	45	-	45	14,554

(*1) 전기 주식회사 큐디에스에서 주식회사 지인소재로 사명이 변경되었습니다.(2) 당분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	당분기말

주식회사 지인소재	14,554	-	(14,554)	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 큐디에스	86,188	-	(17,055)	-	69,133

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

주식회사 지인소재	268,758	7,500	-	7,119

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

주식회사 큐디에스	366,986	13,317	-	(37,901)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 지인소재	261,258	117,566	209,389	(326,955)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 큐디에스	254,139	114,363	226,838	(326,647)	14,554

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	6,911,116	6,866,804

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,103,971	1,805,001

미지급비용	2,090,412	2,249,059

예수보증금	719,520	762,560

소 계	4,913,903	4,816,620

비유동

장기미지급금	65,463	62,670

장기예수보증금	575,000	530,000

소 계	640,463	592,670

합 계	5,554,366	5,409,290

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채 연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,208	58,897

설정	151,312	-

사용	(151,312)	-

환입	(12,041)	(17,193)

분기말	57,167	41,704

- 유동항목	57,167	41,704

- 비유동항목	-	-

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.03.31

한국수출입은행	일반대	2.98	2,500,000	2,500,000

농협	일반대	3.20	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	-	-	1,500,000

한국산업은행	일반대	1.82~2.46	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	-	-	1,900,000

일반대	3.22	1,000,000	1,000,000

소 계	23,000,000	26,400,000

유동성 장기부채	5,272,500	5,230,000

합 계	28,272,500	31,630,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.03.31

국민은행	On-lending 대출(*1)	2.78~2.82	5,000,000	5,000,000

시설대(*2)	2.80	1,600,000	1,600,000

우리은행	On-lending 대출(*3)	3.10	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설대(*4)	2.68	112,500	150,000

소 계	8,712,500	8,750,000

유동성 대체	(5,272,500)	(5,230,000)

합 계	3,440,000	3,520,000

(*1) 최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*3) 최장만기일은 2022년 4월 15일입니다.(*4) 최장만기일은 2020년 10월 15일입니다.

( 2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습 니 다 (주 석 24참조).

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,346,695	7,126,339

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,098,271)	(5,092,795)

순확정급여부채	2,248,424	2,033,544

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	264,957	224,125

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(8,292)	(10,297)

종업원 급여에 포함된 총 비용	256,665	213,828

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	253,484	211,316

경상연구개발비	3,181	2,512

합 계	256,665	213,828

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	304,505	304,505	367,644	367,644

제품매출	27,260,869	27,260,869	34,276,900	34,276,900

합 계	27,565,374	27,565,374	34,644,544	34,644,544

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	20,736,148	20,736,148	29,061,533	29,061,533

수 출	6,829,226	6,829,226	5,583,011	5,583,011

합 계	27,565,374	27,565,374	34,644,544	34,644,544

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국(3,094백만원), 터키(1,463백만원), 미국(1,368백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	13,660,521	13,660,521	18,330,330	18,330,330

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	13,904,853	13,904,853	16,314,214	16,314,214

합 계	27,565,374	27,565,374	34,644,544	34,644,544

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(*)	-	-	5,731,698	16.5%

고객 B	4,956,624	18.0%	5,498,551	15.9%

(*) 당분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,516,612	21,516,612	28,279,120	28,279,120

상품매출원가	285,107	285,107	331,337	331,337

합 계	21,801,719	21,801,719	28,610,457	28,610,457

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(972,117)	(972,117)	(504,699)	(504,699)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	17,224,918	17,224,918	24,555,075	24,555,075

종업원급여	2,690,505	2,690,505	2,486,456	2,486,456

감가상각비	935,315	935,315	906,968	906,968

사용권자산상각비	28,520	28,520	19,854	19,854

운반비	537,666	537,666	469,216	469,216

지급수수료	673,748	673,748	726,924	726,924

경상연구개발비	319,935	319,935	136,490	136,490

전력비	856,971	856,971	826,657	826,657

포장비	475,209	475,209	480,219	480,219

기타비용	2,215,586	2,215,586	1,310,367	1,310,367

합 계(*)	24,986,256	24,986,256	31,413,527	31,413,527

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	810,888	810,888	817,025	817,025

퇴직급여	183,560	183,560	154,733	154,733

복리후생비	142,420	142,420	140,479	140,479

여비교통비	61,709	61,709	65,768	65,768

접대비	59,373	59,373	47,684	47,684

통신비	15,006	15,006	13,292	13,292

세금과공과금	61,036	61,036	89,371	89,371

감가상각비	57,918	57,918	54,602	54,602

사용권자산상각비	28,520	28,520	19,854	19,854

무형자산상각비	260	260	260	260

지급임차료	13,654	13,654	37,545	37,545

수선비	15,204	15,204	14,016	14,016

보험료	21,940	21,940	18,288	18,288

차량유지비	12,391	12,391	15,683	15,683

경상연구개발비	319,935	319,935	136,490	136,490

운반비	537,666	537,666	469,216	469,216

도서인쇄비	4,554	4,554	3,948	3,948

수출부대비	58,608	58,608	49,251	49,251

지급수수료	497,134	497,134	579,154	579,154

기타	228,328	228,328	183,251	183,251

합 계	3,130,104	3,130,104	2,909,910	2,909,910

21. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	360,444	360,444	55,310	55,310

외화환산이익	232,782	232,782	164,742	164,742

수입임대료	10,770	10,770	228	228

유형자산처분이익	115	115	-	-

대손충당금환입	-	-	843	843

잡이익	24,158	24,158	38,905	38,905

합 계	628,269	628,269	260,028	260,028

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	31,516	31,516	24,208	24,208

외화환산손실	23,593	23,593	5,292	5,292

투자부동산감가상각비	3,102	3,102	1,034	1,034

임대관리비	6,234	6,234	200	200

기부금	33,807	33,807	5,730	5,730

잡손실	19	19	24	24

합 계	98,271	98,271	36,488	36,488

22. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	1,950	1,950	650	650

외환차익	533,852	533,852	120,784	120,784

외화환산이익	712,178	712,178	79,351	79,351

합 계	1,247,980	1,247,980	200,785	200,785

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	206,137	206,137	308,185	308,185

- 리스	1,117	1,117	1,102	1,102

소 계	207,254	207,254	309,287	309,287

외화환산손실	-	-	21,209	21,209

합 계	207,254	207,254	330,496	330,496

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인 세 율은 15.3%입니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보 고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 42,200백만원(전기말: 42,200백만원)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 2,075천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

단기차입금	1,000,000

19,200,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

1,300,000	장기차입금	112,500

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

단기차입금	1,000,000

19,200,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

1,300,000	장기차입금	150,000	한국산업은행

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	1,150,617	1,083,812

25. 특 수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재(*)

(*) 전기중 '주식회사 큐디에스'에서 사명 변경되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	276,082	276,050

퇴직급여	63,342	55,593

합 계	339,424	331,643

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	48,410,000	차입금	31,712,500

대표이사	연대지급보증	1,300,000	외상매입금	1,300,000

합 계	-	49,710,000	-	33,012,500

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) - 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 은 없습니다.

26. 현 금 흐 름 표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,564,872	2,556,719

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	253,484	211,316

대손상각비(환입)	54,433	(106,839)

기타의대손상각비(환입)	-	(843)

감가상각비	935,315	906,968

사용권자산상각비	28,520	19,854

투자부동산상각비	3,102	1,034

경상연구개발비	41,076	31,551

무형자산상각비	260	260

외화환산이익	(944,960)	(244,093)

외화환산손실	23,593	26,501

수선비	41,700	-

잡이익	(46)	-

법인세비용(수익)	645,697	776,269

이자비용	207,254	309,287

이자수익	(75,281)	(25,199)

유형자산처분이익	(115)	-

재고자산평가손실	105,036	(5,740)

반품하자보상비	(7,800)	(5,039)

지분법평가손실	14,554	17,055

기타장기종업원급여	2,793	1,703

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(1,002,169)	307,197

기타수취채권	(225,642)	(906,446)

기타유동자산	(166,907)	13,603

재고자산	(357,183)	(1,434,155)

기타장기수취채권	(389)	-

매입채무	44,312	5,153,179

기타지급채무	124,980	(320,701)

기타유동부채	(119,567)	(32,602)

퇴직금의 지급	(35,792)	(46,254)

매각예정비유동자산	3,933	-

사외적립자산	(8,887)	(9,397)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,150,176	7,195,188

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	80,000	37,500

건설중인자산 등의 본계정 대체	52,200	48,800

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(31)	23,910

리스부채 및 사용권자산 인식	11,612	136,964

매출채권 투자부동산으로 회수	-	610,000

투자부동산 예수보증금 인수	-	1,090,000

미지급배당금	786,280	392,547

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,400,000	(3,400,000)	-	-	23,000,000

장기차입금	8,750,000	(37,500)	-	-	8,712,500

유동리스부채	109,850	(28,151)	22,230	552	104,481

비유동리스부채	50,113	-	(10,618)	827	40,322

합 계	35,309,963	(3,465,651)	11,612	1,379	31,857,303

(4) 연결회사의 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

보유현금	3,222	2,170

은행예금	23,111,785	11,668,520

합 계	23,115,007	11,670,690

27. 영업부문연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.