에스폴리텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 9월 30일 현재
전분기 : 2019년 9월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2020년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 31.62% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039 호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 시점에서 COVID-19가 회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 제한적이나, 향후 COVID-19의 진행 상황에 따라 회사의 고객 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19로 인하 여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	27,813,882	-	27,813,882

금융기관예치금	-	459	459

매출채권	35,630,175	-	35,630,175

기타수취채권(*1)	626,659	-	626,659

합 계	64,070,716	459	64,071,175

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	15,171,910	215,493	15,387,403

차입금	39,100,000	-	39,100,000

기타지급채무(*1)	5,864,207	-	5,864,207

합 계	60,136,117	215,493	60,351,610

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	24,954,824	-	24,954,824

금융기관예치금	-	418	418

매출채권	19,129,813	-	19,129,813

기타수취채권(*1)	666,102	-	666,102

합 계	44,750,739	418	44,751,157

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,450,267	246,188	6,696,455

차입금	35,000,000	-	35,000,000

기타지급채무(*1)	4,536,198	-	4,536,198

합 계	45,986,465	246,188	46,232,653

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	459	-	459

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	418	-	418

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	459	해지환급금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	1,383,756	1,217,339

외상매출금	35,124,758	18,685,871

차감: 대손충당금	(878,339)	(773,397)

합 계	35,630,175	19,129,813

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,653,098	(221,538)	1,431,560	981,034	(221,538)	759,496

단기대여금	132,090	(128,096)	3,994	128,385	(128,096)	289

소 계	1,785,188	(349,634)	1,435,554	1,109,419	(349,634)	759,785

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

장기대여금	6,800	-	6,800	-	-	-

보증금	247,347	-	247,347	226,920	-	226,920

소 계	488,147	(127,000)	361,147	460,920	(127,000)	333,920

합 계	2,273,335	(476,634)	1,796,701	1,570,339	(476,634)	1,093,705

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	773,397	476,634	1,140,452	476,634

설정(환입)	104,942	-	(101,664)	-

합 계	878,339	476,634	1,038,788	476,634

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	215,493	246,188

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	199,637	70,823

제품	7,736,518	6,600,652

재공품	902,109	1,207,829

원재료	4,237,187	4,624,654

미착품	-	1,605

차감: 재고자산평가충당금	(211,055)	(183,762)

합 계	12,864,396	12,321,801

당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 77,575 백만원(전분기:83,544백만원) 입니다. (2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 247백만원(전기말: 956백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니 다 . (주석 25참조)

7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	37,456	107,579

계약부채

예상고객환불	133,871	129,728

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다. 8. 매 각 예정비유동자산

(1) 현황 회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 회사는 계속하여 적극적으로매각을 추진하고 있으며 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정분류를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 다양한 경로를 통해 매수의향회사들과 접촉하고 있으며, 생산 및 영업중지를 통해 즉시 매각가능한 상태를 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정자산의 순공정가 치 는 9,891백만원 입니다 . 공정가치는 세화보력이 보유한 건물 및 토지사용권에 대해서는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였으며, 기타 자산 및 부채는 현 보유금액에 매각부대비용을 감안하여 결정하였습니다.(공정가치 수준3)

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형 자산 및 무형자산의 변동 내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	39,121,520	364,587

취 득(*1),(*2)	4,300,047	-

처 분	(17,950)	-

상 각	(2,799,399)	(780)

국고보조금	20,409	-

대 체	(52,700)	-

당분기말	40,571,927	363,807

(*1) 자본화된 차입원가는 3백만원 이며, 자본화된 토지임차료는 7백만원 입니다.(*2) 취득자산 중 구축물에는 17백만원의 비상각자산(조경공사)이 포함되어 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	40,485,215	374,991

취 득	1,393,970	-

처 분	(3,413)	-

상 각	(2,619,991)	(780)

국고보조금	24,315	-

전분기말	39,280,096	374,211

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,496,277	2,351,690

판매비와관리비	180,085	159,786

경상연구개발비	102,628	84,200

합 계	2,778,990	2,595,676

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 62,458백만원 (전기말: 61,972 백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 23,400백만원(전기말: 19,600백만원)이 질권설정 되어있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석 25 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약 정 잔액은 535백만원입니다.

10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	1,265,975	485,908	1,751,883

감가상각	-	(9,305)	(9,305)

당분기말	1,265,975	476,603	1,742,578

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(19,643)	(19,643)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	-	-	-

취득	1,265,975	496,246	1,762,221

감가상각	-	(7,237)	(7,237)

전분기말	1,265,975	489,009	1,754,984

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(7,237)	(7,237)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 32,430천원(전분기 : 30,567천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 20,962천원(전분기 : 6,559천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(4) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리 스료는 1년이내 24백만원, 2년이내 5백만 원 입니다. (5) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	58,764	118,536

리스부채

- 유동	54,456	91,543

- 비유동	4,975	27,223

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	71,430	97,748

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,953	2,978

단기리스료(관리비에 포함)	12,231	4,878

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,300	6,300

변동리스료(관리비에 포함)	1,290	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 92,721 천원입니 다. (전분기 : 111,098천원)

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,536	-

기준서 전환효과(*1)	-	155,969

취득	13,995	11,611

처분(*2)	(2,337)	-

감가상각	(71,430)	(97,748)

분기말	58,764	69,832

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용에 따라 인식하였습니다.(*2) 계약 해지로 인한 사용권자산 인식취소분

12 . 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스씨엠	한국	12월	80	1,355,707	80	1,288,191

애사보립특(소주)전자유한공사	중국	12월	100	103,899	100	79,412

합 계	-	-	-	1,459,606	-	1,367,603

(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,288,191	-	67,516	-	1,355,707

애사보립특(소주)전자유한공사	79,412	120,370	(99,265)	3,382	103,899

합 계	1,367,603	120,370	(31,749)	3,382	1,459,606

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,322,073	-	(45,698)	-	1,276,375

애사보립특(소주)전자유한공사	101,389	119,240	(110,205)	2,699	113,123

합 계	1,423,462	119,240	(155,903)	2,699	1,389,498

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

(주)에스씨엠	2,008,986	299,018	1,410,739	94,131

애사보립특(소주)전자유한공사	145,222	41,324	-	(99,265)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손실

(주)에스씨엠	2,000,822	421,716	868,407	(82,975)

애사보립특(소주)전자유한공사	113,836	128	-	(109,700)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,692,546	17,423	1,709,969	1,367,975	(12,268)	1,355,707

애사보립특(소주)전자유한공사	105,453	(1,554)	103,899	103,899	-	103,899

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,592,735	23,103	1,615,838	1,292,670	(4,479)	1,288,191

애사보립특(소주)전자유한공사	80,097	(685)	79,412	79,412	-	79,412

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

13 . 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*1)	한국	12월	45	-	45	14,554

(*1) 전기 중 주식회사 큐디에스에서 주식회사 지인소재로 사명이 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	14,554	(58,292)	43,738	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	86,188	(104,913)	53,401	34,676

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손실

주식회사 지인소재	254,200	13,269	3,000	(29,086)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손실

주식회사 지인소재	309,399	25,544	-	(107,714)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 지인소재	240,930	108,419	174,491	(282,910)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 지인소재	254,139	114,363	226,838	(326,647)	14,554

14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	15,387,403	6,696,455

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	3,112,460	2,019,839

미지급비용	2,551,373	2,245,231

예수보증금	874,700	762,560

소 계	6,538,533	5,027,630

비유동

장기미지급금	71,049	62,670

장기예수보증금	270,000	530,000

소 계	341,049	592,670

합 계	6,879,582	5,620,300

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

15. 충당부채 회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,208	58,897

설정	484,175	-

사용	(484,175)	-

환입	(11,089)	(3,071)

분기말	58,119	55,826

- 유동항목	58,119	55,826

- 비유동항목	-	-

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2020.09.30	당분기말	전기말

한국수출입은행	일반대	2.00	2,500,000	2,500,000

농협	일반대	2.16	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	2.10	1,500,000	1,500,000

한국산업은행	일반대	1.52~1.88	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	1.80	3,000,000	1,900,000

일반대	2.64~3.18	6,000,000	1,000,000

하나은행	무역대	2.50	1,800,000	-

소 계	34,300,000	26,400,000

유동성 장기부채	320,000	5,080,000

합 계	34,620,000	31,480,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2020.09.30	당분기말	전기말

국민은행	On-lending 대출	-	-	5,000,000

시설대(*1)	2.80	1,600,000	1,600,000

우리은행	On-lending 대출(*2)	3.10	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설대(*3)	1.50	1,200,000	-

소 계	4,800,000	8,600,000

유동성 대체	(320,000)	(5,080,000)

합 계	4,480,000	3,520,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2022년 4월 15일입니다. (*3) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다. ( 2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습 니 다 (주 석 25 참조).

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,093,691	6,932,723

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,976,890)	(4,972,485)

순확정급여부채	2,116,801	1,960,238

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	765,707	642,469

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(24,876)	(30,892)

종업원 급여에 포함된 총 비용	740,831	611,577

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	731,288	604,041

경상연구개발비	9,543	7,536

합 계	740,831	611,577

18. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	784,655	1,390,600	243,338	900,003

제품매출	39,865,397	103,596,655	34,161,207	103,521,269

합 계	40,650,052	104,987,255	34,404,545	104,421,272

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	22,752,112	64,247,916	28,134,095	86,432,727

수 출	17,897,940	40,739,339	6,270,450	17,988,545

합 계	40,650,052	104,987,255	34,404,545	104,421,272

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 미국(25,398백만원), 중국(9,370백만원), 터키(3,382백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	12,639,804	36,650,694	19,147,270	56,241,315

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	28,010,248	68,336,561	15,257,275	48,179,957

합 계	40,650,052	104,987,255	34,404,545	104,421,272

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(*1)	-	-	16,477,316	15.8%

고객 B	15,243,990	14.5%	18,314,051	17.5%

고객 C(*2)	25,398,035	24.2%	-	-

(*1) 당분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(*2) 전분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

19. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,711,182	76,291,512	26,819,700	82,695,647

상품매출원가	690,688	1,283,457	219,442	848,762

합 계	29,401,870	77,574,969	27,039,142	83,544,409

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	450,099	(784,363)	487,808	(227,477)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	22,568,843	61,204,442	21,607,777	69,623,601

종업원급여	2,854,718	8,105,793	2,402,036	7,197,871

감가상각비	921,540	2,676,362	848,199	2,511,478

사용권자산상각비	23,809	71,430	33,389	97,748

운반비	1,845,539	3,888,803	468,427	1,398,706

지급수수료	1,156,858	2,807,246	703,882	2,120,515

경상연구개발비	218,564	895,322	159,089	456,494

전력비	947,277	2,600,677	888,342	2,469,557

포장비	608,778	1,768,455	459,846	1,414,158

기타비용	2,882,860	7,282,648	1,916,711	4,801,690

합 계(*)	34,478,885	90,516,815	29,975,506	91,864,341

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	912,554	2,551,317	730,805	2,192,760

퇴직급여	179,452	538,356	145,761	437,282

복리후생비	151,519	460,530	137,107	429,853

여비교통비	27,845	108,880	60,619	192,081

접대비	77,973	194,964	86,815	194,271

통신비	12,661	40,736	13,445	39,960

세금과공과금	23,542	144,123	36,207	147,729

감가상각비	63,850	180,086	58,024	159,787

사용권자산상각비	23,809	71,430	33,389	97,748

무형자산상각비	260	780	260	780

지급임차료	11,816	44,099	13,085	37,786

수선비	24,655	46,949	32,315	74,981

보험료	27,220	84,900	20,361	58,467

차량유지비	11,111	31,834	17,936	50,603

경상연구개발비	218,564	895,322	159,089	456,494

운반비	1,845,539	3,888,803	468,427	1,398,706

도서인쇄비	1,059	8,654	1,038	6,542

수출부대비	248,128	499,886	40,029	141,867

지급수수료	965,983	2,283,549	583,819	1,720,976

기타	249,475	761,705	213,754	582,923

합 계	5,077,015	12,836,903	2,852,285	8,421,596

22. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,881	641,633	349,816	967,586

외화환산이익	(13,146)	8,709	112,779	150,155

수입임대료	11,070	32,430	17,268	30,567

유형자산처분이익	-	2,259	9,090	9,090

관계기업투자주식손상차손환입	22,545	43,738	17,449	53,401

잡이익	28,106	78,926	28,247	97,414

합 계	63,456	807,695	534,649	1,308,213

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	585,138	692,640	69,246	124,396

외화환산손실	201,798	514,445	(141,443)	18,477

유형자산처분손실	1,564	1,564	2,227	2,227

투자부동산감가상각비	3,102	9,305	3,102	7,237

임대관리비	1,310	20,962	(1,630)	6,559

기부금	2,991	73,998	37,326	44,631

잡손실	65	334	17	184

합 계	795,968	1,313,248	(31,155)	203,711

23. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,950	-	650

외환차익	519	858,934	132,420	634,761

외화환산이익	(6,300)	-	-	-

합 계	(5,781)	860,884	132,420	635,411

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	228,993	658,438	234,494	826,236

- 리스	510	1,953	774	2,978

소 계	229,503	660,391	235,268	829,214

외환차손	348,181	358,653	226	65,604

외화환산손실	11,761	141,961	(191,195)	83,487

합 계	589,445	1,161,005	44,299	978,305

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평 균 연간유효법인세율 은 21.5%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22.2%)입니다.

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 보 고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 42,600백만원(전기말: 41,100백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 2,075천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	6,000,000	국민은행

장기차입금	1,600,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

장기차입금	1,200,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

단기차입금	1,000,000

19,200,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	256,135	1,083,812

26. 특 수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사(*2)	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사(*2)

관계기업	주식회사 지인소재(*3)	주식회사 지인소재(*3)

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 이하 '애사보립특'(*3) 전기 중 '주식회사 큐디에스'에서 사명 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	유형자산 취득

(주)에스씨엠	-	1,338,733	-

기타 특수관계자	1,700	-	6,800

합 계	1,700	1,338,733	6,800

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	유형자산 취득

(주)에스씨엠	-	759,756	-

합 계	-	759,756	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스씨엠	-	-	-	308,393

기타 특수관계자	-	20,000	-	-

합 계	-	20,000	-	308,393

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스씨엠	-	-	-	238,346

합 계	-	-	-	238,346

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	거래내역	금액

애사보립특	현금출자	120,370

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	거래내역	금액

애사보립특	현금출자	119,240

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	806,207	685,850

퇴직급여(*1)	171,477	160,780

합 계	977,684	846,630

(*1) 퇴직급여에는 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	49,610,000	차입금	39,100,000

(7) 특수관계자와의 약정사항 보고기간말 현재 물류센터건립과 관련하여 최대주주의 자녀와 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 현재계약은 물류센터 건물 준공전까지의 임시계약이며, 건물 준공 후 정식계약 체결을 위한 임대료 감정평가가 진행중 입니다. (8) 특수관계자에 대한 배당금 지급회사는 당기중 이사회 결의 및 주주총회 승인을 거쳐 주당 50원의 현금배당을 하였으며, 배당금 총액은 786백만원 입니다. 그 중 특수관계자에게 지급된 배당금 총액은264백만원 입니다.

27. 현 금 흐 름 표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,769,626	10,232,856

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	731,288	604,041

대손상각비(환입)	104,942	(101,664)

감가상각비	2,676,362	2,511,478

사용권자산상각비	71,430	97,748

투자부동산감가상각비	9,305	7,237

경상연구개발비	112,172	91,736

무형자산상각비	780	780

외화환산이익	(8,709)	(150,155)

외화환산손실	656,406	101,964

지급수수료	-	675

수선비	41,700	-

소모품비	11,000	13,504

잡이익	(44)	-

법인세비용	2,941,740	2,926,033

이자비용	660,391	829,214

이자수익	(136,640)	(101,168)

유형자산처분이익	(2,259)	(9,090)

유형자산처분손실	1,564	2,227

재고자산평가손실	27,292	170,016

반품하자보상비	-	5,977

지분법평가손실	90,039	260,817

관계기업투자주식손상차손(환입)	(43,738)	(53,401)

기타장기종업원급여	8,379	5,109

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(17,108,222)	5,833,054

기타수취채권	(672,720)	(672,565)

기타유동자산	(40,351)	118,443

재고자산	(569,888)	(2,816,276)

기타장기수취채권	(20,389)	(1,767)

매입채무	8,690,948	(2,551,631)

기타지급채무	1,388,917	(554,171)

기타유동부채	(66,217)	51,975

종업원관련대여금	(10,505)	-

퇴직금의 지급	599,090	(152,836)

반품 ? 하자보상관련 자산부채	63,176	-

사외적립자산	(1,228,750)	(278,474)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,748,115	16,421,686

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	240,000	5,000,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	505,042	320,283

유형자산 취득관련 미지급금 변동	820	18,910

리스부채 및 사용권자산 인식	11,612	167,580

매출채권 투자부동산으로 회수	-	610,000

투자부동산 예수보증금 인수	-	1,090,000

지분법자본변동	(3,381)	(2,699)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,400,000	7,900,000	-	-	34,300,000

장기차입금(*1)	8,600,000	(3,800,000)	-	-	4,800,000

유동리스부채	91,543	(70,947)	33,860	-	54,456

비유동리스부채	27,223	-	(22,248)	-	4,975

투자부동산 임대보증금	1,011,000	(151,000)	-	-	860,000

합 계	36,129,766	3,878,053	11,612	-	40,019,431

(*1)유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 회사의 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	1,121	651

은행예금	27,812,761	16,890,809

합 계	27,813,882	16,891,460

28. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 29. 중간기간 자본거래 내역

(1) 기타자본구성요소 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	3,001,299	1,691,876

(*) 당분기말 현재 보통주 948,523주이며, 의결권이 제한되어 있습니다. 당기초 609,076주에서 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 339,447주를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	10,769,625,988	10,232,855,877

가중평균유통주식수(*)	15,523,027	15,701,878

보통주기본주당순이익	694	652

(*)가중평균유통주식수의 산정내역- 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	274/274	16,334,678

자기주식	(609,076)	91/274	(202,284)

자기주식	(659,076)	1/274	(2,405)

자기주식	(701,576)	25/274	(64,012)

자기주식	(798,523)	1/274	(2,914)

자기주식	(948,523)	156/274	(540,036)

합 계	12,617,904	-	15,523,027

- 전분기(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	273/273	16,334,678

자기주식	(632,800)	273/273	(632,800)

합 계	15,701,878	-	15,701,878

(3) 당분기와 전분기 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.