에스폴리텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2022년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	29,049,008	-	29,049,008

금융기관예치금	-	71,971	71,971

매출채권	10,677,296	-	10,677,296

기타수취채권(*)	743,365	-	743,365

합 계	40,469,669	71,971	40,541,640

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	4,442,172	116,541	4,558,713

차입금	24,360,000	-	24,360,000

기타지급채무(*1)	3,952,379	-	3,952,379

합 계	32,754,551	116,541	32,871,092

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	27,267,120	-	27,267,120

금융기관예치금	-	31,360	31,360

매출채권	16,032,918	-	16,032,918

기타수취채권(*)	848,754	-	848,754

합 계	44,148,792	31,360	44,180,152

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	4,840,060	305,605	5,145,665

차입금	27,400,000	-	27,400,000

기타지급채무(*1)	4,318,176	-	4,318,176

합 계	36,558,236	305,605	36,863,841

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	71,971	-	71,971

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,360	-	31,360

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	71,971	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	341,937	1,431,096

외상매출금	11,148,165	15,287,933

차감: 대손충당금	(812,806)	(686,111)

합 계	10,677,296	16,032,918

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	561,430	(10,228)	551,202	510,546	(10,228)	500,318

단기대여금	418,039	(128,096)	289,943	367,994	(128,096)	239,898

미수수익	8,728	-	8,728	651	-	651

소 계	988,197	(138,324)	849,873	879,191	(138,324)	740,867

비유동

장기대여금	2,000	-	2,000	3,800	-	3,800

보증금	285,674	-	285,674	293,382	-	293,382

소 계	287,674	-	287,674	297,182	-	297,182

합 계	1,275,871	(138,324)	1,137,547	1,176,373	(138,324)	1,038,049

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	686,111	138,324	861,151	476,362

설정(환입)	136,919	-	(156,688)	-

손상채권 제각	(10,224)	-	(62,134)	-

합 계	812,806	138,324	642,329	476,362

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	116,541	305,605

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	43,118	40,745

평가충당금	(4,760)	(3,325)

제품	9,676,767	6,995,430

평가충당금	(903,917)	(300,660)

원재료	3,004,696	1,756,634

평가충당금	-	(15,559)

재공품	1,615,591	1,551,178

평가충당금	(14,232)	-

미착품	12,950	-

합 계	13,430,213	10,024,443

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54,172백만원(전분기: 69,280백만원) 입니다.(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 967백만원(전기말: 758백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	22,895	32,520

계약부채

예상고객환불	161,143	183,460

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 매각예정비유동자산

(1) 현황회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 회사는 계속하여 적극적으로매각을 추진하고 있으며 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정분류를 유지하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 다양한 경로를 통해 매수의향회사들과 접촉하고 있으며, 생산 및 영업중지를 통해 즉시 매각가능한 상태를 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정자산의 순공정가치는 10,395백만원 입니다.공정가치는 세화보력이 보유한 건물 및 토지사용권에 대해서는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였으며, 기타 자산 및 부채는 현 보유금액에 매각부대비용을 감안하여 결정하였습니다(공정가치 수준3).

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	41,530,334	477,507

취 득	3,158,618	694,960

처 분	(2)	(368,600)

상 각	(2,645,558)	(780)

국고보조금	(6,546)	-

대 체	(9,300)	-

당분기말	42,027,546	803,087

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	40,583,067	363,547

취 득(*)	2,138,313	-

처 분	(86,228)	-

상 각	(2,863,615)	(780)

국고보조금	14,291	-

대 체	(11,930)	-

전분기말	39,773,898	362,767

(*)취득자산 중 구축물에는 14백만원의 비상각자산(조경공사)이 포함되어 있습니다.

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,369,186	2,579,141

판매비와관리비	250,894	256,817

경상연구개발비	10,864	11,707

합 계	2,630,944	2,847,665

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,625백만원(전기말: 80,775백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 25 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 1,621백만원 입니다.

10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	461,096	1,727,071

감가상각	-	(9,305)	(9,305)

당분기말	1,265,975	451,791	1,717,766

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(44,455)	(44,455)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	473,502	1,739,477

감가상각	-	(9,305)	(9,305)

전분기말	1,265,975	464,197	1,730,172

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(32,049)	(32,049)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 25,950천원(전분기 : 29,727천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 37,782천원(전분기 : 40,802천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 39백만원, 2년이내 3백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	899,119	677,394

리스부채

- 유동	108,055	57,232

- 비유동	807,680	628,393

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	78,869	82,738

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	20,416	12,728

단기리스료(관리비에 포함)	4,926	10,022

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,357	10,491

변동리스료(관리비에 포함)	345	630

당분기 중 리스의 총 현금유출은 108,528천원입니다(전분기 : 112,043천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	677,394	685,957

취득	300,594	11,769

감가상각	(78,869)	(82,738)

분기말	899,119	614,988

12. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스씨엠(*)	한국	12월	100	1,436,037	80	1,236,481

애사보립특(소주)전자유한공사	중국	12월	100	46,546	100	28,414

합 계	-	-	-	1,482,583	-	1,264,895

(*) 당분기 중 종속기업의 불균등감자로 지분율이 증가하였습니다.2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,236,481	-	(48,473)	248,029	1,436,037

애사보립특(소주)전자유한공사	28,414	-	16,628	1,504	46,546

합 계	1,264,895	-	(31,845)	249,533	1,482,583

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,361,560	-	15,178	-	1,376,738

애사보립특(소주)전자유한공사	61,625	-	(35,704)	1,166	27,087

합 계	1,423,185	-	(20,526)	1,166	1,403,825

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

(주)에스씨엠	1,624,640	184,499	707,450	(61,304)

애사보립특(소주)전자유한공사	51,430	4,884	125,514	16,628

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

(주)에스씨엠	1,997,814	264,720	1,112,751	22,659

애사보립특(소주)전자유한공사	46,353	19,265	-	(35,704)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,421,874	18,267	1,440,141	1,440,141	(4,104)	1,436,037

애사보립특(소주)전자유한공사	46,584	(38)	46,546	46,546	-	46,546

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,503,851	47,594	1,551,445	1,241,156	(4,675)	1,236,481

애사보립특(소주)전자유한공사	29,282	(868)	28,414	28,414	-	28,414

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

13. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 최초 취득 이후 관계기업과의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손 인식하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	-	(57,165)	57,165	-

(*) 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	-	(55,075)	55,075	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	214,397	7,190	-	(10,707)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	230,959	11,051	9,000	(6,062)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	207,207	93,243	34,898	(128,141)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	217,914	98,061	87,246	(185,307)	-

14. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	4,558,713	5,145,665

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	1,754,043	1,897,418

미지급비용	1,676,856	1,869,953

예수보증금	1,106,960	542,100

소 계	4,537,859	4,309,471

비유동

장기미지급금	80,897	72,420

장기예수보증금	235,000	790,000

소 계	315,897	862,420

합 계	4,853,756	5,171,891

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

15. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	80,449	75,458

설정	330,952	526,399

사용	(330,952)	(526,399)

환입	(51,315)	(22,972)

분기말	29,134	52,486

- 유동항목	29,134	52,486

- 비유동항목	-	-

16. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2022.09.30	당분기말	전기말

한국수출입은행	일반대	2.42	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	4.25	3,500,000	3,500,000

한국산업은행	일반대	3.81~4.11	10,900,000	12,700,000

국민은행	무역대	3.65	5,000,000	6,000,000

소 계	21,900,000	24,700,000

유동성 장기부채	395,000	320,000

합 계	22,295,000	25,020,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2022.09.30	당분기말	전기말

국민은행	시설대(*1)	2.70	960,000	1,200,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,500,000	1,500,000

소 계	2,460,000	2,700,000

유동성 대체	(395,000)	(320,000)

합 계	2,065,000	2,380,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

17. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,021,946	6,741,333

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,705,025)	(5,556,966)

순확정급여부채	1,316,921	1,184,367

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	552,580	748,663

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	18,210	24,443

종업원 급여에 포함된 총 비용	570,790	773,106

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	562,113	763,060

경상연구개발비	8,677	10,046

합 계	570,790	773,106

18. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	23,209	162,434	36,104	643,878

제품매출	18,002,943	63,257,592	26,341,471	83,069,573

합 계	18,026,152	63,420,026	26,377,575	83,713,451

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	12,947,822	44,251,113	18,447,175	62,536,931

수 출	5,078,330	19,168,913	7,930,400	21,176,520

합 계	18,026,152	63,420,026	26,377,575	83,713,451

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(7,256백만원), 중국(5,598백만원), 미국(3,026백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	7,698,924	25,903,346	11,647,121	35,523,415

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	10,327,228	37,516,680	14,730,454	48,190,036

합 계	18,026,152	63,420,026	26,377,575	83,713,451

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(1*)	-	-	12,373,545	14.8%

고객 B(2*)	7,256,330	11.4%	-	-

(*1) 당분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(*2) 전분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

19. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,300,436	54,045,689	22,167,198	68,661,059

상품매출원가	22,104	126,305	36,807	619,338

합 계	16,322,540	54,171,994	22,204,005	69,280,397

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	950,874	(1,474,823)	(983,277)	(5,226,029)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	12,167,365	44,351,129	18,898,459	59,995,335

종업원급여	2,199,625	6,901,141	2,344,795	7,508,113

감가상각비	865,218	2,630,943	921,741	2,847,665

사용권자산상각비	26,145	78,869	27,590	82,738

운반비	326,250	1,583,072	478,159	1,496,906

지급수수료	839,050	2,556,171	814,913	2,519,280

전력비	714,151	2,018,087	715,223	2,169,850

포장비	247,053	939,445	337,456	1,111,569

기타비용	841,136	3,977,497	1,641,463	5,523,135

합 계(*)	19,176,867	63,561,531	25,196,522	78,028,562

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	773,167	2,301,856	743,080	2,286,097

퇴직급여	140,593	421,778	180,548	541,644

복리후생비	167,651	502,116	139,407	243,126

여비교통비	75,026	166,967	32,273	83,551

접대비	81,511	201,576	63,043	182,962

통신비	12,742	43,699	14,985	41,534

세금과공과금	37,867	153,573	41,054	154,540

감가상각비	86,084	250,894	85,573	256,817

사용권자산상각비	26,145	78,869	27,590	82,738

무형자산상각비	260	780	260	780

지급임차료	13,358	46,481	14,261	42,908

수선비	40,975	53,991	6,840	44,170

보험료	19,214	66,038	24,935	68,306

차량유지비	17,955	54,006	18,863	56,113

경상연구개발비	163,741	608,128	153,539	512,437

운반비	326,250	1,583,072	478,159	1,496,906

도서인쇄비	678	7,445	1,743	6,270

수출부대비	75,922	371,415	99,075	207,814

지급수수료	646,196	1,888,847	650,590	1,933,049

기타	120,370	451,087	221,072	663,091

합 계	2,825,705	9,252,618	2,996,890	8,904,853

22. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	465,553	934,241	463,237	1,142,511

외화환산이익	228,846	535,484	59,569	216,132

수입임대료	12,000	25,950	9,550	29,727

유형자산처분이익	4,862	4,862	-	135

대손충당금환입	-	48,628	-	-

관계기업투자주식손상차손환입	18,303	57,165	19,043	55,075

잡이익	9,843	64,094	21,444	77,656

합 계	739,407	1,670,424	572,843	1,521,236

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	25,947	57,125	8,837	80,151

외화환산손실	37,233	61,440	13,403	22,447

유형자산처분손실	-	-	1	86,228

투자부동산감가상각비	3,102	9,305	3,102	9,305

임대관리비	7,972	37,782	32,752	40,802

기타의대손상각비	-	-	20,240	20,240

기부금	600	2,597	13,425	87,850

무형자산처분손실	-	6,600	-	-

잡손실	14	29	68	110

합 계	74,868	174,878	91,828	347,133

23. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,250	-	2,600

외환차익	1,656,290	3,602,583	694,266	1,459,940

외화환산이익	1,385,623	2,215,854	515,747	654,702

합 계	3,041,913	5,821,687	1,210,013	2,117,242

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	229,004	615,096	142,876	548,154

- 리스	6,947	20,416	4,118	12,728

소 계	235,951	635,512	146,994	560,882

외환차손	13,600	32,685	1,843	9,497

외화환산손실	-	-	(271)	-

합 계	249,551	668,197	148,566	570,379

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.4%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 21.5%)입니다.

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,960백만원(전기말: 45,200백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 24,360백만원(전기말 : 27,400백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 412백만원)이 존재합니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,420천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 920천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	960,000

21,000,000	단기차입금	10,900,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	1,200,000

21,000,000	단기차입금	12,700,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	212,617	188,916

26. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사(*2)	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사(*2)

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 이하 '애사보립특'

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	673,046	-

애사보립특	125,514	-	-

기타 특수관계자	-	-	18,000

합 계	125,514	673,046	18,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	1,098,588	-

애사보립특	75,216	-	-

기타 특수관계자	-	-	18,000

합 계	75,216	1,098,588	18,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	295,688	-	-

(주)에스씨엠	-	149,317	-

애사보립특	-	15,783	-

기타 특수관계자	20,000	-	578,107

합 계	315,688	165,100	578,107

(*) 매각예정비유동자산으로 분류된 세화보력특에 대한 매각예상시점까지의 운영자금 목적의 대여금으로 세화보력특 매각을 통해 회수할 예정입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	237,751	-	-

(주)에스씨엠	-	142,844	-

애사보립특	-	13,041	-

기타 특수관계자	20,000	-	584,719

합 계	257,751	155,885	584,719

(*) 매각예정비유동자산으로 분류된 세화보력특에 대한 매각예상시점까지의 운영자금 목적의 대여금으로 세화보력특 매각을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	622,479	696,200

퇴직급여(*)	209,162	208,952

합 계	831,641	905,152

(*) 퇴직급여에는 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당분기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	10,847,500

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,070,000	차입금	22,400,000

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 18백만원입니다.(8) 특수관계자에 대한 배당금 지급회사는 당기중 이사회 결의 및 주주총회 승인을 거쳐 주당 50원의 현금배당을 하였으며, 배당금 총액은 772백만원 입니다. 그 중 특수관계자에게 지급된 배당금 총액은259백만원 입니다.

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,273,011	6,567,711

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	562,113	763,060

대손상각비(환입)	136,919	(156,688)

기타의대손상각비(환입)	(48,628)	20,240

감가상각비	2,620,079	2,835,958

사용권자산상각비	78,869	82,738

투자부동산감가상각비	9,305	9,305

경상연구개발비	19,541	36,345

무형자산상각비	780	780

외화환산이익	(2,751,338)	(870,834)

외화환산손실	61,440	22,447

지급수수료	801	12,597

복리후생비	-	305,844

법인세비용	1,349,561	1,794,118

이자비용	635,512	560,882

이자수익	(204,049)	(31,577)

배당금수익	(3,250)	(2,600)

유형자산처분이익	(4,862)	(135)

유형자산처분손실	-	86,228

무형자산처분손실	6,600	-

재고자산평가손실(환입)	603,364	(1,312,908)

지분법평가손실	89,010	75,601

관계기업투자주식손상차손(환입)	(57,165)	(55,075)

기타장기종업원급여	8,477	9,725

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	5,704,328	14,907,501

기타수취채권	(50,884)	(509,610)

기타유동자산	118,304	(425,647)

재고자산	(4,009,133)	(1,950,062)

기타장기수취채권	6,907	(45,000)

매입채무	(586,952)	(1,081,843)

기타지급채무	(390,241)	(1,459,638)

기타유동부채	(12,890)	8,264

종업원관련대여금	1,614	1,712

반품 및 하자보상관련 자산부채	(64,008)	(35,321)

퇴직금의 지급	(151,961)	(219,899)

사외적립자산	(342,735)	(279,006)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,608,439	19,665,213

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	315,000	2,240,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	9,300	102,830

유형자산 취득관련 미지급금 변동	35,152	61,092

리스부채 및 사용권자산 인식	300,594	11,768

자기주식 우리사주조합 출연	-	320,435

지분법자본변동	(249,533)	(1,166)

매출채권 제각	10,224	62,134

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	24,700,000	(2,800,000)	-	-	21,900,000

장기차입금(*)	2,700,000	(240,000)	-	-	2,460,000

유동리스부채	57,232	(70,484)	121,307	-	108,055

비유동리스부채	628,393	-	179,287	-	807,680

투자부동산 임대보증금	1,045,000	(40,000)	-	-	1,005,000

합 계	29,130,625	(3,150,484)	300,594	-	26,280,735

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	1,917	431

은행예금	29,047,091	27,870,628

차감: 국고보조금	-	(11,888)

합 계	29,049,008	27,859,171

28. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.