에스폴리텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 3월 31일 현재
전분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2024년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산 보유자, 개발자, 사업자 별 '공시 요구사항'이 신설되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하도록 규정이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록, 관련 공시사항이 다음과 같이 개정되었습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 ② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다. 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 회계기준제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	26,900,652	-	26,900,652

금융기관예치금	-	153,774	153,774

매출채권	12,159,846	-	12,159,846

기타수취채권(*)	900,751	-	900,751

합 계	39,961,249	153,774	40,115,023

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,880,474	44,019	7,924,493

차입금	33,355,000	-	33,355,000

기타지급채무(*1)	3,919,636	-	3,919,636

합 계	45,155,110	44,019	45,199,129

(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	31,422,233	-	31,422,233

금융기관예치금	-	140,093	140,093

매출채권	12,028,609	-	12,028,609

기타수취채권(*)	915,048	-	915,048

합 계	44,365,890	140,093	44,505,983

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	5,595,596	53,065	5,648,661

차입금	36,410,000	-	36,410,000

기타지급채무(*1)	4,287,991	-	4,287,991

합 계	46,293,587	53,065	46,346,652

(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	153,774	-	153,774

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	140,093	-	140,093

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	153,774	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	656,983	617,678

외상매출금	12,559,935	12,486,231

차감: 대손충당금	(1,057,072)	(1,075,300)

합 계	12,159,846	12,028,609

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	678,647	(10,228)	668,419	172,502	(10,228)	162,274

단기대여금	549,509	(128,096)	421,413	540,147	(128,096)	412,051

미수수익	106,402	-	106,402	109,931	-	109,931

소 계	1,334,558	(138,324)	1,196,234	822,580	(138,324)	684,256

비유동

보증금	264,928	-	264,928	264,928	-	264,928

소 계	264,928	-	264,928	264,928	-	264,928

합 계	1,599,486	(138,324)	1,461,162	1,087,508	(138,324)	949,184

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,075,300	138,324	1,072,554	138,324

설정(환입)	(18,228)	-	23,814	-

손상채권 제각	-	-	(1,508)	-

합 계	1,057,072	138,324	1,094,860	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	44,019	53,065

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	86,105	69,017

평가충당금	(6,073)	(5,989)

제품	11,003,880	10,533,476

평가충당금	(1,077,984)	(1,306,471)

원재료	2,284,997	1,925,079

평가충당금	(6,480)	(9,684)

재공품	1,617,951	1,659,677

평가충당금	(14,076)	(15,831)

미착품	110,136	150,708

합 계	13,998,456	12,999,982

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,770백만원(전분기: 14,895백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 1,025백만원(전기말: 1,025백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	9,971	16,284

계약부채

예상고객환불	35,991	115,711

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	41,102,157	801,960

취 득	3,209,415	-

상 각	(813,281)	-

국고보조금	7,375	-

대 체	(27,600)	-

당분기말	43,478,066	801,960

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	42,478,091	802,827

취 득	3,773,161	-

처 분	(37,303)	-

상 각	(909,978)	(260)

국고보조금	5,168	-

대 체	(362)	-

전분기말	45,308,777	802,567

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	713,528	821,105

판매비와관리비	90,792	80,049

경상연구개발비	1,586	3,656

합 계	805,906	904,810

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,670백만원(전기말: 69,670백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 834백만원 입니다.

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	436,283	1,702,258

감가상각	-	(3,102)	(3,102)

당분기말	1,265,975	433,181	1,699,156

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(63,065)	(63,065)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	448,690	1,714,665

감가상각	-	(3,103)	(3,103)

전분기말	1,265,975	445,587	1,711,562

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(50,659)	(50,659)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 35,140천원(전분기 : 16,700천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,008천원(전분기 : 54,460천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 91백만원, 2년이내 10백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 620백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	793,187	827,576

리스부채

- 유동	148,103	146,013

- 비유동	676,233	710,446

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	34,389	26,145

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,776	6,548

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,125	4,125

변동리스료(관리비에 포함)	90	142

당분기 중 리스의 총 현금유출은 44,115천원입니다(전분기 : 34,567천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	827,576	872,973

감가상각	(34,389)	(26,145)

분기말	793,187	846,828

11. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	한국	12월	100	4,366,512	100	4,386,415

(주)에스씨엠	중국	12월	100	1,177,860	100	1,243,902

합 계	-	-	-	5,544,372	-	5,630,317

2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,386,415	-	(87,775)	67,872	4,366,512

(주)에스씨엠	1,243,902	-	(66,042)	-	1,177,860

합 계	5,630,317	-	(153,817)	67,872	5,544,372

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,575,172	-	(255,792)	100,621	4,420,001

(주)에스씨엠	1,446,419	-	(29,255)	-	1,417,164

합 계	6,021,591	-	(285,047)	100,621	5,837,165

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,002,405	479,331	81,983	(28,477)

(주)에스씨엠	1,580,779	397,946	188,367	(64,435)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,007,103	667,731	-	(196,256)

(주)에스씨엠	1,585,949	163,024	202,411	(25,951)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,137,697	385,378	2,523,075	2,523,075	1,843,437	4,366,512

(주)에스씨엠	1,158,268	24,564	1,182,832	1,182,832	(4,972)	1,177,860

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,303,910	179,770	2,483,680	2,483,680	1,902,735	4,386,415

(주)에스씨엠	1,220,522	26,745	1,247,267	1,247,267	(3,365)	1,243,902

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 85백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	-	(1,211)	1,211	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	-	(20,798)	20,798	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	206,459	17,814	-	(2,690)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	208,263	10,431	-	(7,443)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	188,645	84,890	-	(84,890)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	191,335	86,101	-	(86,101)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	7,924,493	5,648,661

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,182,447	2,569,758

미지급비용	1,958,257	2,000,323

예수보증금	593,379	548,400

소 계	4,734,083	5,118,481

비유동

장기미지급금	78,316	75,079

장기예수보증금	20,000	90,000

소 계	98,316	165,079

합 계	4,832,399	5,283,560

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,470	30,188

설정	9,180	45,375

사용	(10,537)	(41,216)

분기말	17,113	34,347

- 유동항목	17,113	34,347

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2024.03.31	당분기말	전기말

한국수출입은행	일반대	3.90	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	5.13	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	4.90	500,000	1,500,000

한국산업은행	일반대	4.67~4.72	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	4.96~5.08	6,100,000	8,000,000

하나은행	무역대	5.21~5.23	3,000,000	3,000,000

소 계	31,600,000	34,500,000

유동성 장기부채	620,000	620,000

합 계	32,220,000	35,120,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2024.03.31	당분기말	전기말

국민은행	시설대(*1)	5.26	480,000	560,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,275,000	1,350,000

소 계	1,755,000	1,910,000

유동성 대체	(620,000)	(620,000)

합 계	1,135,000	1,290,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,061,253	6,902,578

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,419,071)	(6,439,362)

순확정급여부채	642,182	463,216

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	187,730	170,945

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	3,449	5,687

종업원 급여에 포함된 총 비용	191,179	176,632

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	188,293	173,841

경상연구개발비	2,886	2,791

합 계	191,179	176,632

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	17,598	17,598	25,544	25,544

제품매출	17,754,692	17,754,692	17,208,605	17,208,605

합 계	17,772,290	17,772,290	17,234,149	17,234,149

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	11,032,157	11,032,157	11,709,107	11,709,107

수출	6,740,133	6,740,133	5,525,042	5,525,042

합 계	17,772,290	17,772,290	17,234,149	17,234,149

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(4,356백만원), 미국(1,286백만원), 대만(423백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

특수용	PC/PMMA 등	7,463,011	7,463,011	7,740,047	7,740,047

일반용	PC/PMMA 등	10,309,279	10,309,279	9,494,102	9,494,102

합 계	17,772,290	17,772,290	17,234,149	17,234,149

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	4,355,641	24.5%	3,605,930	20.9%

(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,757,481	14,757,481	14,867,913	14,867,913

상품매출원가	12,922	12,922	26,648	26,648

합 계	14,770,403	14,770,403	14,894,561	14,894,561

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(927,378)	(927,378)	(2,785,476)	(2,785,476)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	11,254,939	11,254,939	12,862,400	12,862,400

종업원급여	2,400,799	2,400,799	2,304,862	2,304,862

감가상각비	805,906	805,906	904,809	904,809

사용권자산상각비	34,389	34,389	26,145	26,145

운반비	405,020	405,020	757,724	757,724

지급수수료	898,895	898,895	1,003,223	1,003,223

전력비	837,415	837,415	829,685	829,685

포장비	270,097	270,097	315,973	315,973

기타비용	1,648,329	1,648,329	1,963,315	1,963,315

합 계(*)	17,628,411	17,628,411	18,182,660	18,182,660

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	746,468	746,468	746,236	746,236

퇴직급여	143,411	143,411	134,579	134,579

복리후생비	178,474	178,474	183,470	183,470

여비교통비	41,923	41,923	61,718	61,718

접대비	75,140	75,140	71,846	71,846

통신비	16,639	16,639	19,648	19,648

세금과공과금	42,798	42,798	38,404	38,404

감가상각비	90,792	90,792	80,049	80,049

사용권자산상각비	34,389	34,389	26,145	26,145

무형자산상각비	-	-	260	260

지급임차료	16,170	16,170	16,525	16,525

수선비	12,410	12,410	9,477	9,477

보험료	22,661	22,661	23,114	23,114

차량유지비	16,597	16,597	20,867	20,867

경상연구개발비	166,375	166,375	226,238	226,238

운반비	405,020	405,020	757,724	757,724

도서인쇄비	4,508	4,508	3,555	3,555

수출부대비	45,522	45,522	42,480	42,480

지급수수료	743,655	743,655	692,230	692,230

기타	73,284	73,284	109,721	109,721

합 계	2,876,236	2,876,236	3,264,286	3,264,286

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	146,829	146,829	98,182	98,182

외화환산이익	114,438	114,438	92,165	92,165

수입임대료	35,140	35,140	16,700	16,700

유형자산처분이익	-	-	8,610	8,610

관계기업투자주식손상차손환입	1,211	1,211	20,798	20,798

잡이익	21,487	21,487	36,113	36,113

합 계	319,105	319,105	272,568	272,568

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	11,017	11,017	50,107	50,107

외화환산손실	25,741	25,741	14,206	14,206

유형자산처분손실	-	-	21,392	21,392

투자부동산감가상각비	3,102	3,102	3,102	3,102

임대관리비	5,008	5,008	54,460	54,460

기부금	819	819	50,600	50,600

잡손실	7	7	5	5

합 계	45,694	45,694	193,872	193,872

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	3,900	3,900	3,900	3,900

외환차익	503,967	503,967	211,140	211,140

외화환산이익	824,302	824,302	814,583	814,583

합 계	1,332,169	1,332,169	1,029,623	1,029,623

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	445,068	445,068	349,886	349,886

- 리스	7,776	7,776	6,548	6,548

소 계	452,844	452,844	356,434	356,434

외환차손	4,018	4,018	14,897	14,897

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	456,862	456,862	371,331	371,331

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 7.5%입니다. 2023년 3월 31일로 종료하는기간에 대한 예상법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,255백만원(전기말: 39,410백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 33,355백만원(전기말 : 36,410백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 479천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 379천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	480,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,275,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	8,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	560,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,350,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	203,612	256,717

25. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 이하 '세화보력특'(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	184,989	-

기타 특수관계자	-	6,000

합 계	184,989	6,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	202,411	-

기타 특수관계자	-	6,000

합 계	202,411	6,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특	294,301	-	-

(주)에스씨엠	156,118	48,223	-

기타 특수관계자	20,000	-	564,490

합 계	470,419	48,223	564,490

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	280,129	-	-

(주)에스씨엠	173,042	121,592	-

기타 특수관계자	20,000	-	566,797

합 계	473,171	121,592	566,797

(*) 전기 중 차입금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	218,597	219,675

퇴직급여(*)	92,355	99,901

합 계	310,952	319,576

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당분기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	33,134,000	차입금	21,058,333

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	33,224,000	차입금	24,113,333

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 6백만원입니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,345,288	87,804

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	188,293	173,841

대손상각비(환입)	(18,228)	23,814

감가상각비	804,320	901,152

사용권자산상각비	34,389	26,145

투자부동산감가상각비	3,102	3,102

경상연구개발비	4,473	6,447

무형자산상각비	-	260

외화환산이익	(938,740)	(906,748)

외화환산손실	25,741	14,206

통신비	-	395

법인세비용(수익)	109,592	(156,979)

이자비용	452,844	356,434

이자수익	(317,309)	(448,194)

배당금수익	(3,900)	(3,900)

유형자산처분이익	-	(8,610)

유형자산처분손실	-	21,392

재고자산평가손실(환입)	(233,362)	(46,449)

지분법평가손실	155,028	305,845

관계기업투자주식손상차손(환입)	(1,211)	(20,798)

기타장기종업원급여	3,237	2,588

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(10,051)	862,684

기타수취채권	(502,245)	(374,496)

기타유동자산	(708,022)	(749,534)

재고자산	(765,113)	(3,838,507)

기타장기수취채권	-	676

매입채무	2,275,832	(663,028)

기타지급채무	(449,092)	211,423

기타유동부채	(216,535)	54,351

종업원관련대여금	2,118	(29,702)

퇴직금의 지급	(8,250)	(97,974)

반품 및 하자보상관련 자산부채	(74,764)	6,837

사외적립자산	(9,163)	(5,861)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,148,272	(4,291,384)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	155,000	155,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	2,181,391	4,748,505

유형자산 취득관련 미지급금 변동	11,680	148,276

지분법자본변동	67,872	100,621

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	34,500,000	(2,900,000)	-	-	31,600,000

장기차입금(*)	1,910,000	(155,000)	-	-	1,755,000

유동리스부채	146,013	(32,123)	34,213	-	148,103

비유동리스부채	710,446	-	(34,213)	-	676,233

투자부동산 임대보증금	321,000	(51,000)	-	-	270,000

합 계	37,587,459	(3,138,123)	-	-	34,449,336

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	494	254

은행예금	26,900,158	31,421,979

합 계	26,900,652	31,422,233

27. 영업부문회사는 플라스틱 시트 및 필름 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.