에스폴리텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2020년 6월 30일 현재
전반기 : 2019년 6월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍과 그 종속 기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배회사")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 현황지배회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2020년 6월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당반기말 현재 지배회사의 대주주는 대표이사 이혁렬 및특수관계자로 발행주식의 31.62 %를 소유하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황

구 분	소재지	당반기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)	중국	100%	100%	12월	시트제조

(주)에스씨엠	한국	80%	80%	12월	필름가공

애사보립특(소주)전자유한공사(*2)	중국	100%	100%	12월	도매및상품중개업

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 이하 '애사보립특'

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039 호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 시점에서 COVID-19가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 제한적이나, 향후 COVID-19의 진행 상황에 따라 연결회사의 고객 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19로 인하 여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	27,483,122	-	27,483,122

금융기관예치금	-	459	459

매출채권	28,661,530	-	28,661,530

기타수취채권(*1)	795,422	-	795,422

합 계	56,940,074	459	56,940,533

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	9,719,454	252,321	9,971,775

차입금	41,775,000	-	41,775,000

기타지급채무(*1)	5,902,688	-	5,902,688

합 계	57,397,142	252,321	57,649,463

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	25,237,129	-	25,237,129

금융기관예치금	-	418	418

매출채권	19,129,813	-	19,129,813

기타수취채권(*1)	749,738	-	749,738

합 계	45,116,680	418	45,117,098

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,620,616	246,188	6,866,804

차입금	35,150,000	-	35,150,000

기타지급채무(*1)	4,321,359	-	4,321,359

합 계	46,091,975	246,188	46,338,163

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	459	-	459

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	418	-	418

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	459	해지환급금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

받을어음	1,482,376	1,217,339

외상매출금	28,057,493	18,685,871

차감: 대손충당금	(878,339)	(773,397)

합 계	28,661,530	19,129,813

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,739,392	(221,538)	1,517,854	981,034	(221,538)	759,496

단기대여금	131,021	(128,096)	2,925	128,385	(128,096)	289

소 계	1,870,413	(349,634)	1,520,779	1,109,419	(349,634)	759,785

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

장기대여금	7,400	-	7,400	-	-	-

보증금	331,122	-	331,122	310,556	-	310,556

소 계	572,522	(127,000)	445,522	544,556	(127,000)	417,556

합 계	2,442,935	(476,634)	1,966,301	1,653,975	(476,634)	1,177,341

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	773,397	476,634	1,142,721	476,634

설정(환입)	104,942	-	(185,396)	-

합 계	878,339	476,634	957,325	476,634

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	252,321	246,188

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	48,240	70,823

제품	8,002,126	6,648,107

재공품	1,039,155	1,207,829

원재료	4,684,505	4,721,558

미착품	198,754	1,605

차감: 재고자산평가충당금	(172,310)	(183,762)

합 계	13,800,470	12,466,160

당반기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 48,150 백만원(전반기: 56,559백만원) 입니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 247백만원(전기말: 956백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니 다 . (주석 24참조) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

예상고객환불	106,420	107,579

계약부채

예상고객환불	146,808	129,728

(2) 연결회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다. 8. 매 각 예정비유동자산 및 부채

(1) 매각예정으로 분류된 자산 및 부채지배회사가 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 연결재무제표에서 매각예정으로 분류하였습니 다 . 기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 지배기업은 계속하여 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정 분류를 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 다양한 경로를 통해 매수의향회사들과 접촉하고 있으며, 생산 및 영업중지를 통해 즉시 매각가능한 상태를 유지하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정으로 분류된 자산	현금및현금성자산	36,935

금융기관예치금	281,246

유형자산	5,471,416

무형자산	965,113

차감 : 손상차손(*1)	(2,644,009)

소 계	4,110,701

매각예정으로 분류된 부채	기타지급채무	6,215

기타유동부채	19,848

소 계	26,063

(*1) 연결회사는 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류한 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각이 장기화됨에 따라 매각완료의 불확실성을 고려한 예상손실에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 세화보력이 보유한 건물의 장부가액대비 공정가치의 하락분만큼 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

외화환산조정	2,020,757

(4) 당반기말 현재 매각예정자산및 부채의 순공정가치는 9,829백만원입니다.공정가치는 세화보력이 보유한 건물 및 토지사용권에 대해서는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였으며, 기타 자산 및 부채는 현 보유금액에 매각부대비용을 감안하여 결정하였습니다.(공정가치 수준3) 9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	42,964,190	364,587

취 득(*)	2,708,093	-

처 분	(21)	-

상 각	(2,000,527)	(520)

국고보조금	14,254	-

대 체	(52,700)	-

환율변동효과	421,678	-

당반기말	44,054,967	364,067

(*) 자본화된 차입원가는 1백만원 입니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	44,537,064	374,991

취 득	899,871	-

상 각	(1,890,535)	(520)

국고보조금	16,915	-

환율변동효과	160,025	-

전반기말	43,723,340	374,471

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,789,626	1,710,519

판매비와관리비	120,796	106,527

경상연구개발비	75,851	56,574

합 계	1,986,273	1,873,620

(3) 당반기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 63,139백만원 (전기말: 63,506백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 23,250백만원(전기말: 20,250백만원)이 질권설정되어있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석 24참조). (5) 연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약 정 잔액은 1,707백만원입니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동 내역

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	1,265,975	485,908	1,751,883

감가상각	-	(6,203)	(6,203)

당반기말	1,265,975	479,705	1,745,680

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(16,541)	(16,541)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	-	-	-

취득	1,265,975	496,246	1,762,221

감가상각	-	(4,135)	(4,135)

전반기말	1,265,975	492,111	1,758,086

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(4,135)	(4,135)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 21,360천원(전반기 : 13,298천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19,652천원(전반기 : 8,189천원)입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (4) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료 는 1년이내 26백만원, 2년이내 7백만 원 입니다. (5) 당반기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)	131,342	159,109

리스부채

- 유동	93,716	109,850

- 비유동	39,752	50,113

(*) 연결회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	57,765	71,350

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,107	2,996

단기리스료(관리비에 포함)	14,948	16,339

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,200	4,200

변동리스료(관리비에 포함)	1,020	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 78,727천원입니 다. (전반기 : 93,756천원)

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	159,109	-

기준서 전환효과(*1)	-	204,736

취득	31,443	11,611

처분(*2)	(2,337)	-

감가상각	(57,765)	(71,350)

환율변동효과	892	24

반기말	131,342	145,021

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용에 따라 인식하였습니다.(*2) 계약 해지로 인한 사용권자산 인식취소분

12 . 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*1)	한국	12월	45	-	45	14,554

(*1) 전기 중 주식회사 큐디에스에서 주식회사 지인소재로 사명이 변경되었습니다.(2) 당반기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당반기말

주식회사 지인소재	14,554	(35,746)	21,192	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능액 평가 후 환입하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	전반기말

주식회사 지인소재	86,188	(78,226)	35,952	43,914

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손실

주식회사 지인소재	262,326	10,071	-	(17,762)

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손실

주식회사 지인소재	323,463	19,079	-	(87,185)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당반기말(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 지인소재	252,255	113,515	191,940	(305,455)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 지인소재	254,139	114,363	226,838	(326,647)	14,554

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	9,971,775	6,866,804

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	3,072,049	1,805,001

미지급비용	2,602,892	2,249,059

예수보증금	860,140	762,560

소 계	6,535,081	4,816,620

비유동

장기미지급금	68,256	62,670

장기예수보증금	290,000	530,000

소 계	358,256	592,670

합 계	6,893,337	5,409,290

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채 연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	69,208	58,897

설정	302,819	-

사용	(285,652)	-

환입	-	(5,009)

반기말	86,375	53,888

- 유동항목	86,375	53,888

- 비유동항목	-	-

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2020.06.30

한국수출입은행	일반대	2.00	2,500,000	2,500,000

농협	일반대	2.16	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	2.32	1,500,000	1,500,000

한국산업은행	일반대	1.58~2.46	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	1.81~2.05	3,000,000	1,900,000

일반대	2.64~3.18	6,000,000	1,000,000

하나은행	무역대	2.58~2.61	5,000,000	-

소 계	37,500,000	26,400,000

유동성 장기부채	315,000	5,230,000

합 계	37,815,000	31,630,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2020.06.30

국민은행	On-lending 대출	-	-	5,000,000

시설대(*1)	2.80	1,600,000	1,600,000

우리은행	On-lending 대출(*2)	3.10	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설대(*3)	1.50~2.68	675,000	150,000

소 계	4,275,000	8,750,000

유동성 대체	(315,000)	(5,230,000)

합 계	3,960,000	3,520,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2022년 4월 15일입니다.(*3) 최장만기일은 2028년 6월 9일입니다.

( 2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습 니 다 (주 석 24참조).

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,092,460	7,126,339

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,123,297)	(5,092,795)

순확정급여부채	1,969,163	2,033,544

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	523,678	447,564

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(16,584)	(20,594)

종업원 급여에 포함된 총 비용	507,094	426,970

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	500,732	421,946

경상연구개발비	6,362	5,024

합 계	507,094	426,970

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	301,439	605,944	289,021	656,665

제품매출	36,493,558	63,754,427	35,180,320	69,457,219

합 계	36,794,997	64,360,371	35,469,341	70,113,884

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	20,782,824	41,518,972	29,334,257	58,395,789

수 출	16,012,173	22,841,399	6,135,084	11,718,095

합 계	36,794,997	64,360,371	35,469,341	70,113,884

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 미국(13,042백만원), 중국(6,021백만원), 터키(2,257백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	10,350,370	24,010,891	18,763,715	37,094,045

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	26,444,627	40,349,480	16,705,626	33,019,839

합 계	36,794,997	64,360,371	35,469,341	70,113,884

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(*1)	-	-	10,615,076	15.1%

고객 B	9,373,364	14.6%	12,234,127	17.4%

고객 C(*2)	13,041,685	20.3%	-	-

(*1) 당반기 10%이하로 표시하지 않았습니다. (*2) 전반기 10%이하로 표시하지 않았습니다. (5) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	26,041,041	47,557,653	27,650,420	55,929,540

상품매출원가	307,663	592,769	297,983	629,320

합 계	26,348,704	48,150,422	27,948,403	56,558,860

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(214,890)	(1,187,007)	(210,586)	(715,285)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	20,930,883	38,155,801	23,196,527	47,751,602

종업원급여	2,895,134	5,585,639	2,599,809	5,086,265

감가상각비	975,107	1,910,422	910,079	1,817,047

사용권자산상각비	29,245	57,765	51,496	71,350

운반비	1,509,848	2,047,514	463,568	932,784

지급수수료	1,072,223	1,745,971	781,043	1,507,967

경상연구개발비	356,823	676,758	160,915	297,405

전력비	842,163	1,699,134	794,789	1,621,446

포장비	684,468	1,159,677	474,093	954,312

기타비용	2,340,068	4,555,654	1,720,115	3,030,482

합 계(*)	31,421,072	56,407,328	30,941,848	62,355,375

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	981,734	1,792,622	816,204	1,633,229

퇴직급여	184,123	367,683	153,930	308,663

복리후생비	189,814	332,234	165,300	305,779

여비교통비	39,682	101,392	91,169	156,937

접대비	62,565	121,938	61,315	109,000

통신비	14,094	29,100	14,801	28,094

세금과공과금	103,924	164,959	67,994	157,365

감가상각비	62,878	120,796	51,926	106,528

사용권자산상각비	29,245	57,765	51,496	71,350

무형자산상각비	260	520	260	520

지급임차료	23,146	36,800	(1,005)	36,540

수선비	7,090	22,294	28,650	42,666

보험료	37,102	59,041	21,763	40,052

차량유지비	12,405	24,796	19,657	35,340

경상연구개발비	356,823	676,758	160,916	297,405

운반비	1,509,848	2,047,514	463,568	932,784

도서인쇄비	3,040	7,595	1,556	5,505

수출부대비	193,150	251,758	52,587	101,838

지급수수료	862,134	1,359,268	617,650	1,196,804

기타	348,802	577,130	232,263	415,511

합 계	5,021,859	8,151,963	3,072,000	5,981,910

21. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	266,309	626,752	562,460	617,770

외화환산이익	(210,927)	21,855	(127,366)	37,376

수입임대료	10,590	21,360	13,070	13,298

유형자산처분이익	2,144	2,259	-	-

대손충당금환입	-	-	(843)	-

관계기업투자주식손상차손환입	21,192	21,192	35,952	35,952

잡이익	35,335	59,493	30,391	69,296

합 계	124,643	752,911	513,664	773,692

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	75,987	107,502	30,943	55,151

외화환산손실	289,055	312,648	154,628	159,921

투자부동산감가상각비	3,102	6,203	3,102	4,135

임대관리비	13,418	19,652	7,989	8,189

기부금	37,200	71,007	1,575	7,305

매각예정자산손상차손	111,852	111,852	118,517	118,517

잡손실	247	268	143	167

합 계	530,861	629,132	316,897	353,385

22. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,950	-	650

외환차익	324,562	858,414	381,557	502,341

외화환산이익	(703,854)	8,323	(75,861)	3,490

합 계	(379,292)	868,687	305,696	506,481

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	224,302	430,440	285,496	593,681

- 리스	990	2,107	1,894	2,996

소 계	225,292	432,547	287,390	596,677

외환차손	10,472	10,472	65,378	65,378

외화환산손실	130,200	130,200	254,952	276,160

합 계	365,964	573,219	607,720	938,215

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인 세 율은 17.8%(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22.0%)입니다 .

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보 고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 43,700백만원(전기말: 42,200백만원)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 2,075천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	6,000,000	국민은행

장기차입금	1,600,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

장기차입금	600,000

1,300,000	장기차입금	75,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

단기차입금	1,000,000

19,200,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

1,300,000	장기차입금	150,000	한국산업은행

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당반기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	1,194,617	1,083,812

25. 특 수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

관계기업	주식회사 지인소재(*1)	주식회사 지인소재(*1)

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*1) 전기 중 '주식회사 큐디에스'에서 사명 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입

기타 특수관계자	3,400	-

2) 전반기- 해당사항 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	-	20,000	-	-

2) 전기말

- 해당사항 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) - 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	623,332	510,950

퇴직급여(*1)	120,862	111,187

합 계	744,194	622,137

(*1) 퇴직급여에는 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.(6) 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	50,210,000	차입금	41,775,000

대표이사	연대지급보증	1,300,000	외상매입금	1,300,000

합 계	-	51,510,000	-	43,075,000

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터건립과 관련하여 지배회사 최대주주의 자녀와 토지 임대차계약을 체결하고 있습니다. 현재계약은 물류센터 건물 준공전까지의 임시계약이며, 건물 준공 후 임대료 감정평가를 반영한 정식계약 체결예정입니다. (8) 특수관계자에 대한 배당금 지급지배회사는 당기중 이사회 결의 및 주주총회 승인을 거쳐 주당 50원의 현금배당을 하였으며, 배당금 총액은 786백만원 입니다. 그 중 특수관계자에게 지급된 배당금 총액은 264백만원 입니다.

26. 현 금 흐 름 표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,932,212	6,024,334

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	500,732	421,946

대손상각비(환입)	104,942	(185,396)

감가상각비	1,910,421	1,817,047

사용권자산상각비	57,765	71,350

투자부동산상각비	6,203	4,135

경상연구개발비	82,213	61,598

무형자산상각비	520	520

외화환산이익	(30,178)	(40,866)

외화환산손실	442,848	436,081

지급수수료	-	24,016

수선비	41,700	-

소모품비	11,000	13,505

잡이익	(46)	-

법인세비용	1,501,285	1,702,012

이자비용	432,547	596,677

이자수익	(96,951)	(57,490)

유형자산처분이익	(2,259)	-

재고자산평가손실	(11,452)	17,079

반품하자보상비	-	9,081

지분법평가손실	35,746	78,226

관계기업투자주식손상차손	(21,192)	(35,952)

매각예정자산손상차손	111,853	118,517

기타장기종업원급여	5,586	3,406

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(9,918,852)	1,873,513

기타수취채권	(758,710)	(818,231)

기타유동자산	(298,865)	162,190

재고자산	(1,322,858)	(2,700,172)

기타장기수취채권	(20,389)	(2,256)

매입채무	3,104,971	7,026,195

기타지급채무	1,662,814	86,858

기타유동부채	(69,897)	163,254

종업원관련대여금	(10,036)	-

반품 및 하자보상관련 자산부채	35,406	-

퇴직금의 지급	626,628	(122,418)

매각예정비유동자산	(708)	1,483

사외적립자산	(1,218,621)	(268,694)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,826,378	16,481,548

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	160,000	5,075,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	505,042	3,540

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(48,380)	141,570

리스부채 및 사용권자산 인식	29,240	216,513

매출채권 투자부동산으로 회수	-	610,000

투자부동산 예수보증금 인수	-	1,090,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	반기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,400,000	11,100,000	-	-	37,500,000

장기차입금(*1)	8,750,000	(4,475,000)	-	-	4,275,000

유동리스부채	109,850	(56,452)	40,051	267	93,716

비유동리스부채	50,113	-	(10,811)	450	39,752

투자부동산 임대보증금	1,011,000	(151,000)	-	-	860,000

합 계	36,320,963	6,417,548	29,240	717	42,768,468

(*1)유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 연결회사의 당반기말 및 전반기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

보유현금	7,192	1,510

은행예금	27,475,930	16,313,031

합 계	27,483,122	16,314,541

27. 영업부문연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

28. 중간기간 자본거래 내역(1) 기타자본구성요소 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	3,001,299	1,691,876

(*) 당반기말 현재 보통주 948,523주이며, 의결권이 제한되어 있습니다. 당기초 609,076주에서 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 339,447주를 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

지배주주보통주순이익	6,926,764,006	6,021,827,773

가중평균유통주식수(*)	15,592,214	15,701,878

보통주기본주당순이익	444	384

(*)가중평균유통주식수의 산정내역- 당반기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	182/182	16,334,678

자기주식	(609,076)	91/182	(304,538)

자기주식	(659,076)	1/182	(3,621)

자기주식	(701,576)	25/182	(96,370)

자기주식	(798,523)	1/182	(4,387)

자기주식	(948,523)	64/182	(333,548)

합 계	12,617,904	-	15,592,214

- 전반기(단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	181/181	16,334,678

자기주식	(632,800)	181/181	(632,800)

합 계	15,701,878	-	15,701,878

(3) 당반기와 전반기 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.