에스폴리텍 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	54,435,095,383	57,309,748,929

현금및현금성자산	26,007,818,492	31,422,232,905

매출채권	10,513,370,538	12,028,609,138

기타수취채권	1,485,612,494	684,255,901

유동재고자산	15,926,360,703	12,999,981,882

기타유동자산	354,123,984	157,443,313

계약자산	7,435,232	16,283,750

선급법인세	140,373,940	942,040

비유동자산	55,589,482,800	52,297,219,983

당기손익-공정가치 측정 금융자산	180,588,000	140,092,844

기타수취채권	263,133,500	264,928,277

종속기업투자주식	5,532,409,232	5,630,317,028

투자부동산	1,692,953,242	1,702,257,856

유형자산	44,302,588,090	41,102,156,608

무형자산	801,960,000	801,960,000

사용권자산	724,410,089	827,575,703

이연법인세자산	2,091,440,647	1,827,931,667

자산총계	110,024,578,183	109,606,968,912

부채

유동부채	46,428,749,593	46,583,460,355

매입채무	4,045,482,060	5,648,660,851

유동차입금	37,720,000,000	35,120,000,000

기타지급채무	4,298,278,594	5,118,480,894

계약부채	26,010,862	115,710,756

기타 유동부채	206,930,722	416,124,558

기타충당부채	14,461,018	18,470,042

유동 리스부채	117,586,337	146,013,254

비유동부채	2,286,041,863	2,628,741,195

비유동차입금	825,000,000	1,290,000,000

순확정급여부채	725,324,806	463,216,051

기타지급채무	94,790,467	165,079,089

비유동 리스부채	640,926,590	710,446,055

부채총계	48,714,791,456	49,212,201,550

자본

자본금	8,167,339,000	8,167,339,000

자본잉여금	16,217,950,646	16,217,950,646

기타자본구성요소	(2,822,161,865)	(2,822,161,865)

기타포괄손익누계액	3,324,602,052	3,218,604,902

이익잉여금(결손금)	36,422,056,894	35,613,034,679

자본총계	61,309,786,727	60,394,767,362

부채와자본총계	110,024,578,183	109,606,968,912

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,998,140,222	55,772,767,710	17,492,851,383	53,228,770,757

매출원가	15,335,650,440	46,785,459,880	14,903,936,337	45,806,117,150

매출총이익	2,662,489,782	8,987,307,830	2,588,915,046	7,422,653,607

판매비와관리비	2,898,918,547	8,966,441,841	2,772,718,775	9,045,695,155

대손상각비	(16,079,092)	(17,680,045)	(7,290,974)	12,861,955

영업이익(손실)	(220,349,673)	38,546,034	(176,512,755)	(1,635,903,503)

기타수익	(25,807,561)	460,295,137	253,909,691	648,015,100

기타비용	205,418,354	243,655,504	112,647,481	359,789,516

금융수익	(737,510,447)	1,478,673,785	780,377,632	2,196,514,662

이자수익	284,327,727	915,548,019	325,565,267	985,298,608

금융비용	1,094,107,706	2,024,347,515	461,368,393	1,273,796,325

지분법이익(손실)	(40,601,146)	(206,773,063)	(83,768,668)	(540,551,388)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,039,467,160)	418,286,893	525,555,293	19,787,638

법인세비용(수익)	145,197,695	427,938,487	(74,060,669)	240,350,198

당기순이익(손실)	(1,894,269,465)	846,225,380	451,494,624	260,137,836

주당이익

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) (단위 : 원)	(122.0)	55.0	29.0	17.0

기본(희석)주당이익(손실) (단위 : 원)	(122.0)	55.0	29.0	17.0

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,894,269,465)	846,225,380	451,494,624	260,137,836

기타포괄손익	(49,443,250)	68,793,985	11,826,759	(26,526,307)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(21,801,790)	(37,203,165)	(24,268,793)	(65,214,688)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	(27,641,460)	105,997,150	36,095,552	38,688,381

총포괄손익	(1,943,712,715)	915,019,365	463,321,383	233,611,529

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,227,957,803	41,133,140,311	65,924,225,895

총포괄손익

당기순이익(손실)	260,137,836	260,137,836

순확정급여부채의 재측정요소	(65,214,688)	(65,214,688)

지분법자본변동	38,688,381	38,688,381

2023.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,266,646,184	41,328,063,459	66,157,837,424

2024.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,218,604,902	35,613,034,679	60,394,767,362

총포괄손익

당기순이익(손실)	846,225,380	846,225,380

순확정급여부채의 재측정요소	(37,203,165)	(37,203,165)

지분법자본변동	105,997,150	105,997,150

2024.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,324,602,052	36,422,056,894	61,309,786,727

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,186,327,950)	(3,827,047,442)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(841,477,796)	(4,003,225,658)

이자수취	940,522,372	892,673,274

이자지급(영업)	(1,324,100,046)	(1,156,588,792)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,900,000

법인세의 납부(환급)	34,827,520	436,193,734

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,771,686,325)	(6,531,107,569)

투자활동으로 인한 현금유입액	262,880,000	45,884,265

기타수취채권의 감소	257,880,000

유형자산의 처분	5,000,000	45,884,265

투자활동으로 인한 현금유출액	6,034,566,325	6,576,991,834

금융기관예치금의 증가	40,495,156	40,511,066

기타수취채권의 증가	300,000,000	50,000,000

유형자산의 취득	5,694,071,169	6,486,480,768

재무활동으로 인한 현금흐름	1,916,053,618	6,245,525,018

재무활동으로 인한 현금유입액	136,269,000,000	119,480,000,000

유동성차입금의 증가	136,200,000,000	119,400,000,000

투자부동산임대보증금의 증가	69,000,000	80,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	134,352,946,382	113,234,474,982

유동성차입금의 감소	134,065,000,000	112,515,000,000

리스부채의 원금상환	97,946,382	84,474,982

투자부동산임대보증금의 감소	190,000,000	635,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	(372,453,756)	1,033,878,805

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,414,414,413)	(3,078,751,188)

기초의 현금및현금성자산	31,422,232,905	33,155,187,746

기말의 현금및현금성자산	26,007,818,492	30,076,436,558