에스폴리텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 3월 31일 현재
전분기 : 2022년 3월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2023년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	34,913,940	-	34,913,940

금융기관예치금	-	99,190	99,190

매출채권	9,435,555	-	9,435,555

기타수취채권(*)	793,854	-	793,854

합 계	45,143,349	99,190	45,242,539

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	5,307,844	119,613	5,427,457

차입금	37,700,000	-	37,700,000

기타지급채무(*1)	4,751,889	-	4,751,889

합 계	47,759,733	119,613	47,879,346

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	33,155,188	-	33,155,188

금융기관예치금	-	85,583	85,583

매출채권	10,237,426	-	10,237,426

기타수취채권(*)	676,517	-	676,517

합 계	44,069,131	85,583	44,154,714

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,063,950	26,535	6,090,485

차입금	28,680,000	-	28,680,000

기타지급채무(*1)	4,413,199	-	4,413,199

합 계	39,157,149	26,535	39,183,684

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	99,190	-	99,190

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	85,583	-	85,583

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	99,190	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	380,881	553,468

외상매출금	10,149,534	10,756,512

차감: 대손충당금	(1,094,860)	(1,072,554)

합 계	9,435,555	10,237,426

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,012,825	(10,228)	1,002,597	634,420	(10,228)	624,192

단기대여금	422,046	(128,096)	293,950	384,444	(128,096)	256,348

미수수익	133,756	-	133,756	11,450	-	11,450

소 계	1,568,627	(138,324)	1,430,303	1,030,314	(138,324)	891,990

비유동

장기대여금	800	-	800	1,400	-	1,400

보증금	239,965	-	239,965	240,673	-	240,673

소 계	240,765	-	240,765	242,073	-	242,073

합 계	1,809,392	(138,324)	1,671,068	1,272,387	(138,324)	1,134,063

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,072,554	138,324	686,111	138,324

설정(환입)	23,814	-	66,735	-

손상채권 제각	(1,508)	-	(2,300)	-

합 계	1,094,860	138,324	750,546	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	119,613	305,605

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	72,006	68,938

평가충당금	(12,480)	(11,252)

제품	10,387,486	7,702,380

평가충당금	(630,613)	(680,798)

원재료	3,853,444	2,237,214

평가충당금	-	-

재공품	1,204,968	1,670,865

평가충당금	(15,075)	(12,567)

합 계	14,859,736	10,974,780

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,895백만원(전분기: 21,229백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 967백만원(전기말: 967백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	20,969	20,956

계약부채

예상고객환불	139,332	136,640

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	42,478,091	802,827

취 득	3,773,161	-

처 분	(37,303)	-

상 각	(909,978)	(260)

국고보조금	5,168	-

대 체	(362)	-

당분기말	45,308,777	802,567

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	41,530,334	477,507

취 득	327,732	-

처 분	-	(368,600)

상 각	(892,080)	(260)

국고보조금	5,129	-

대 체	(9,300)	-

전분기말	40,961,815	108,647

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	821,105	801,051

판매비와관리비	80,049	82,346

경상연구개발비	3,656	3,554

합 계	904,810	886,951

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,625백만원(전기말: 69,625백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 3,921백만원 입니다.

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	448,690	1,714,665

감가상각	-	(3,103)	(3,103)

당분기말	1,265,975	445,587	1,711,562

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(50,659)	(50,659)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	461,096	1,727,071

감가상각	-	(3,102)	(3,102)

전분기말	1,265,975	457,994	1,723,969

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(38,252)	(38,252)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 16,700천원(전분기 : 5,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 54,460천원(전분기 : 26,962천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 39백만원, 2년이내 1백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	846,828	872,973

리스부채

- 유동	106,537	107,296

- 비유동	761,895	784,887

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	26,145	26,578

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,548	6,325

단기리스료(관리비에 포함)	-	3,613

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,125	4,119

변동리스료(관리비에 포함)	142	120

당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,567천원입니다(전분기 : 38,152천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	872,973	677,394

취득	-	300,593

감가상각	(26,145)	(26,578)

분기말	846,828	951,409

11. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	한국	12월	100	4,420,001	100	4,575,172

(주)에스씨엠	중국	12월	100	1,417,164	100	1,446,419

합 계	-	-	-	5,837,165	-	6,021,591

2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,575,172	-	(255,792)	100,621	4,420,001

(주)에스씨엠	1,446,419	-	(29,255)	-	1,417,164

합 계	6,021,591	-	(285,047)	100,621	5,837,165

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	6,095,479	-	(178,632)	74,587	5,991,434

(주)에스씨엠	1,236,481	-	(57,070)	-	1,179,411

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	28,414	-	86	275	28,775

합 계	7,360,374	-	(235,616)	74,862	7,199,620

(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,007,103	667,731	-	(196,256)

(주)에스씨엠	1,585,949	163,024	202,411	(25,951)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,968,866	304,540	-	(115,650)

(주)에스씨엠	1,817,553	337,456	275,199	(71,349)

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	40,072	11,297	39,747	86

(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,517,602	(178,230)	2,339,372	2,339,372	2,080,629	4,420,001

(주)에스씨엠	1,409,464	13,461	1,422,925	1,422,925	(5,761)	1,417,164

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,701,031	(266,024)	2,435,007	2,435,007	2,140,165	4,575,172

(주)에스씨엠	1,435,041	13,836	1,448,877	1,448,877	(2,458)	1,446,419

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 89백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	-	(20,798)	20,798	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	-	(20,566)	20,566	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	208,263	10,431	-	(7,443)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	221,077	10,090	-	(6,926)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	197,833	89,025	-	(89,025)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	205,276	92,374	17,449	(109,823)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	5,427,457	6,090,485

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,426,839	2,051,249

미지급비용	1,868,035	1,861,647

예수보증금	1,115,760	1,223,460

소 계	5,410,634	5,136,356

비유동

장기미지급금	67,041	64,452

장기예수보증금	145,000	85,000

소 계	212,041	149,452

합 계	5,622,675	5,285,808

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,188	80,449

설정	45,375	140,692

사용	(41,216)	(138,310)

분기말	34,347	82,831

- 유동항목	34,347	82,831

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2023.03.31	당분기말	전기말

한국수출입은행	일반대	2.42	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	4.97	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	5.00~5.01	1,400,000	-

한국산업은행	일반대	4.58~4.62	16,000,000	15,300,000

국민은행	무역대	4.52~4.72	9,000,000	5,000,000

하나은행	무역대	5.10~5.12	3,000,000	-

소 계	35,400,000	26,300,000

유동성 장기부채	545,000	470,000

합 계	35,945,000	26,770,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2023.03.31	당분기말	전기말

국민은행	시설대(*1)	5.20	800,000	880,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,500,000	1,500,000

소 계	2,300,000	2,380,000

유동성 대체	(545,000)	(470,000)

합 계	1,755,000	1,910,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,672,324	6,599,180

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,999,401)	(6,020,702)

순확정급여부채	672,923	578,478

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	170,945	184,193

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	5,687	6,070

종업원 급여에 포함된 총 비용	176,632	190,263

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	173,841	187,371

경상연구개발비	2,791	2,892

합 계	176,632	190,263

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	25,544	25,544	9,203	9,203

제품매출	17,208,605	17,208,605	25,655,936	25,655,936

합 계	17,234,149	17,234,149	25,665,139	25,665,139

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	11,709,107	11,709,107	17,406,599	17,406,599

수출	5,525,042	5,525,042	8,258,540	8,258,540

합 계	17,234,149	17,234,149	25,665,139	25,665,139

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(3,606백만원), 중국(670백만원), 미국(470백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	7,740,047	7,740,047	10,218,887	10,218,887

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	9,494,102	9,494,102	15,446,252	15,446,252

합 계	17,234,149	17,234,149	25,665,139	25,665,139

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(*)	3,605,930	20.9%	-	-

(*)전분기는 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,867,913	14,867,913	21,219,709	21,219,709

상품매출원가	26,648	26,648	8,822	8,822

합 계	14,894,561	14,894,561	21,228,531	21,228,531

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(2,785,476)	(2,785,476)	(1,573,426)	(1,573,426)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	12,862,400	12,862,400	18,344,446	18,344,446

종업원급여	2,304,862	2,304,862	2,340,032	2,340,032

감가상각비	904,809	904,809	886,951	886,951

사용권자산상각비	26,145	26,145	26,578	26,578

운반비	757,724	757,724	853,040	853,040

지급수수료	1,003,223	1,003,223	919,886	919,886

전력비	829,685	829,685	692,095	692,095

포장비	315,973	315,973	388,705	388,705

기타비용	1,963,315	1,963,315	1,800,458	1,800,458

합 계(*)	18,182,660	18,182,660	24,678,765	24,678,765

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	746,236	746,236	748,750	748,750

퇴직급여	134,579	134,579	140,593	140,593

복리후생비	183,470	183,470	149,579	149,579

여비교통비	61,718	61,718	20,710	20,710

접대비	71,846	71,846	45,136	45,136

통신비	19,648	19,648	16,128	16,128

세금과공과금	38,404	38,404	43,877	43,877

감가상각비	80,049	80,049	82,346	82,346

사용권자산상각비	26,145	26,145	26,578	26,578

무형자산상각비	260	260	260	260

지급임차료	16,525	16,525	18,645	18,645

수선비	9,477	9,477	3,928	3,928

보험료	23,114	23,114	23,815	23,815

차량유지비	20,867	20,867	15,666	15,666

경상연구개발비	226,238	226,238	196,575	196,575

운반비	757,724	757,724	853,040	853,040

도서인쇄비	3,555	3,555	5,773	5,773

수출부대비	42,480	42,480	142,365	142,365

지급수수료	692,230	692,230	640,671	640,671

기타	109,721	109,721	209,064	209,064

합 계	3,264,286	3,264,286	3,383,499	3,383,499

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	98,182	98,182	141,784	141,784

외화환산이익	92,165	92,165	53,943	53,943

수입임대료	16,700	16,700	5,800	5,800

유형자산처분이익	8,610	8,610	-	-

대손충당금환입	-	-	48,628	48,628

관계기업투자주식손상차손환입	20,798	20,798	20,566	20,566

잡이익	36,113	36,113	34,376	34,376

합 계	272,568	272,568	305,097	305,097

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	50,107	50,107	5,443	5,443

외화환산손실	14,206	14,206	16,205	16,205

유형자산처분손실	21,392	21,392	-	-

투자부동산감가상각비	3,102	3,102	3,102	3,102

임대관리비	54,460	54,460	26,962	26,962

기부금	50,600	50,600	797	797

무형자산처분손실	-	-	6,600	6,600

잡손실	5	5	8	8

합 계	193,872	193,872	59,117	59,117

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	3,900	3,900	3,250	3,250

외환차익	211,140	211,140	138,746	138,746

외화환산이익	814,583	814,583	497,011	497,011

합 계	1,029,623	1,029,623	639,007	639,007

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	349,886	349,886	165,696	165,696

- 리스	6,548	6,548	6,325	6,325

소 계	356,434	356,434	172,021	172,021

외환차손	14,897	14,897	11,758	11,758

외화환산손실	-	-	44,700	44,700

합 계	371,331	371,331	228,479	228,479

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,800백만원(전기말: 39,880백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 37,700백만원(전기말 : 28,680백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 2백만원)이 존재합니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,490천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 1,490천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	800,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	880,000

21,000,000	단기차입금	15,300,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	188,617	200,617

25. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 이하 '세화보력특'(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	202,411	-

기타 특수관계자	-	-	6,000

합 계	-	202,411	6,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	임차료 지급 (*1)

(주)에스씨엠	-	264,540	-

애사보립특(*2)	39,747	-	-

기타 특수관계자	-	-	6,000

합 계	39,747	264,540	6,000

(*1) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.(*2) 전기 중 법인 청산되었습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특	274,873	-	-

(주)에스씨엠	-	154,314	-

기타 특수관계자	20,000	-	573,627

합 계	294,873	154,314	573,627

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	264,910	-	-

(주)에스씨엠	-	101,078	-

기타 특수관계자	20,000	-	575,875

합 계	284,910	101,078	575,875

(*) 전기 중 차입금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	219,675	216,654

퇴직급여(*)	99,901	69,721

합 계	319,576	286,375

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당분기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	24,187,500

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	15,167,500

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 6백만원입니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	87,804	1,087,960

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	173,841	187,371

대손상각비(환입)	23,814	66,735

기타의대손상각비(환입)	-	(48,628)

감가상각비	901,152	883,396

사용권자산상각비	26,145	26,578

투자부동산감가상각비	3,102	3,102

경상연구개발비	6,447	6,446

무형자산상각비	260	260

외화환산이익	(906,748)	(550,954)

외화환산손실	14,206	60,905

통신비	395	-

법인세비용(수익)	(156,979)	311,127

이자비용	356,434	172,021

이자수익	(448,194)	(12,386)

배당금수익	(3,900)	(3,250)

유형자산처분이익	(8,610)	-

유형자산처분손실	21,392	-

무형자산처분손실	-	6,600

재고자산평가손실(환입)	(46,449)	17,541

지분법평가손실	305,845	256,181

관계기업투자주식손상차손(환입)	(20,798)	(20,566)

기타장기종업원급여	2,588	2,827

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	862,684	(2,791,772)

기타수취채권	(374,496)	(1,158,886)

기타유동자산	(749,534)	(972,411)

재고자산	(3,838,507)	(5,417,035)

기타장기수취채권	676	4,000

매입채무	(663,028)	4,501,878

기타지급채무	211,423	602,708

기타유동부채	54,351	110,608

종업원관련대여금	(29,702)	552

퇴직금의 지급	(97,974)	14,119

반품 및 하자보상관련 자산부채	6,837	14,062

사외적립자산	(5,861)	(7,681)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,291,384)	(2,646,592)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	155,000	80,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	4,748,505	9,300

유형자산 취득관련 미지급금 변동	148,276	(15,320)

리스부채 및 사용권자산 인식	-	300,594

매출채권 제각	1,507	2,300

지분법자본변동	100,621	(275)

미지급배당금	-	772,138

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,300,000	9,100,000	-	-	35,400,000

장기차입금(*)	2,380,000	(80,000)	-	-	2,300,000

유동리스부채	107,296	(23,751)	22,992	-	106,537

비유동리스부채	784,887	-	(22,992)	-	761,895

투자부동산 임대보증금	1,005,000	(55,000)	-	-	950,000

합 계	30,577,183	8,941,249	-	-	39,518,432

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	1,038	307

은행예금	34,912,902	33,154,881

합 계	34,913,940	33,155,188

27. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.