에스폴리텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지
전분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일 까지
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2020년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 31.61% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039 호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	22,891,236	-	22,891,236

금융기관예치금	-	418	418

매출채권	20,302,675	-	20,302,675

기타수취채권(*1)	659,639	-	659,639

합 계	43,853,550	418	43,853,968

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,314,397	418,798	6,733,195

차입금	31,600,000	-	31,600,000

기타지급채무(*1)	4,910,484	-	4,910,484

합 계	42,824,881	418,798	43,243,679

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	24,954,824	-	24,954,824

금융기관예치금	-	418	418

매출채권	19,129,813	-	19,129,813

기타수취채권(*1)	666,102	-	666,102

합 계	44,750,739	418	44,751,157

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,450,267	246,188	6,696,455

차입금	35,000,000	-	35,000,000

기타지급채무(*1)	4,536,198	-	4,536,198

합 계	45,986,465	246,188	46,232,653

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	418	-	418

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	418	-	418

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4)가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	418	해지환급금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	859,777	1,217,339

외상매출금	20,270,728	18,685,871

차감: 대손충당금	(827,830)	(773,397)

합 계	20,302,675	19,129,813

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,209,117	(221,538)	987,579	981,034	(221,538)	759,496

단기대여금	138,534	(128,096)	10,438	128,385	(128,096)	289

소 계	1,347,651	(349,634)	998,017	1,109,419	(349,634)	759,785

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	227,416	-	227,416	226,920	-	226,920

소 계	461,416	(127,000)	334,416	460,920	(127,000)	333,920

합 계	1,809,067	(476,634)	1,332,433	1,570,339	(476,634)	1,093,705

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	773,397	476,634	1,140,452	476,634

설정(환입)	54,433	-	(106,839)	-

합 계	827,830	476,634	1,033,613	476,634

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	418,798	246,188

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	69,092	70,823

제품	7,488,585	6,600,652

재공품	1,444,505	1,207,829

원재료	3,842,695	4,624,654

미착품	80,209	1,605

차감: 재고자산평가충당금	(288,799)	(183,762)

합 계	12,636,287	12,321,801

당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 21,810 백만원(전분기: 28,575백만원) 입니다. (2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 956백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니 다 . (주석 25참조) 7. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	77,229	107,579

계약부채

예상고객환불	103,620	129,728

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다. 8. 매 각 예정비유동자산

(1) 현황 회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 회사는 계속하여 적극적으로매각을 추진하고 있으며 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정분류를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 다양한 경로를 통해 매수의향회사들과 접촉하고 있으며, 생산 및 영업중지를 통해 즉시 매각가능한 상태를 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정자산의 순공정가치는 9,812백만원 입니다.공정가치는 세화보력이 보유한 건물 및 토지사용권에 대해서는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였으며, 기타 자산 및 부채는 현 보유금액에 매각부대비용을 감안하여 결정하였습니다.(공정가치 수준3)

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	39,121,520	364,587

취 득	1,144,575	-

처 분	(20)	-

상 각	(907,178)	(260)

국고보조금	7,213	-

대 체	(41,700)	-

당분기말	39,324,410	364,327

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	40,485,215	374,991

취 득	1,851,528	-

상 각	(868,476)	(260)

국고보조금	8,691	-

대 체	(1,762,221)	-

전분기말	39,714,737	374,731

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	806,432	778,545

판매비와관리비	55,638	52,201

경상연구개발비	37,895	29,039

합 계	899,965	859,785

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 61,972백만원 (전기말: 61,972 백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 19,600백만원(전분기말: 19,600백만원)이 질권설정 되어있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석 25 참조).

(5) 회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약 정 잔액은 1,711백만원입니다. 10. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	1,265,975	485,908	1,751,883

취득	-	-	-

감가상각	-	(3,102)	(3,102)

당분기말	1,265,975	482,806	1,748,781

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(13,440)	(13,440)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	-	-	-

취득	1,265,975	496,246	1,762,221

감가상각	-	(1,034)	(1,034)

전분기말	1,265,975	495,212	1,761,187

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(1,034)	(1,034)

(2) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 10,770천원(전분기 : 228천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,234천원(전분기 : 200천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(4) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리 스료는 1년이내 24백만원, 2년이내 5백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	106,382	118,536

리스부채

- 유동	85,473	91,543

- 비유동	21,381	27,223

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	23,812	16,403

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	776	698

단기리스료(관리비에 포함)	3,474	18,540

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,100	900

변동리스료(관리비에 포함)	525	135

당분기 중 리스의 총 현금유출은 30,399천원입니 다. (전분기 : 36,375천원)

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,536	-

기준서 전환효과(*1)	-	88,652

취득	13,995	-

처분(*2)	(2,337)	-

감가상각	(23,812)	(16,403)

분기말	106,382	72,249

(*1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용에 따라 인식하였습니다.(*2) 계약 해지로 인한 사용권자산 인식취소분

12 . 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스씨엠	한국	12월	80	1,295,757	80	1,288,191

애사보립특(소주)전자유한공사	중국	12월	100	49,899	100	79,412

합 계	-	-	-	1,345,656	-	1,367,603

(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	당분기 지분법평가	대체	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,288,191	-	7,566	-	-	1,295,757

애사보립특(소주)전자유한공사	79,412	-	(32,420)	2,907	-	49,899

합 계	1,367,603	-	(24,854)	2,907	-	1,345,656

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	전분기 지분법평가	대체	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)에스씨엠	1,322,073	-	(15,242)	-	-	1,306,831

애사보립특(소주)전자유한공사	101,389	-	(37,613)	3,221	-	66,997

합 계	1,423,462	-	(52,855)	3,221	-	1,373,828

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에스씨엠	2,041,912	436,546	566,961	12,631

애사보립특(소주)전자유한공사	54,854	4,157	-	(32,336)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에스씨엠	2,130,942	513,833	261,178	(44,971)

애사보립특(소주)전자유한공사	71,384	4,109	-	(37,420)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,605,366	19,471	1,624,837	1,299,870	(4,113)	1,295,757

애사보립특(소주)전자유한공사	50,697	(798)	49,899	49,899	-	49,899

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

(주)에스씨엠	1,592,735	23,103	1,615,838	1,292,670	(4,479)	1,288,191

애사보립특(소주)전자유한공사	80,097	(685)	79,412	79,412	-	79,412

(*) IFRS Conversion 효과입니다. 13 . 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*1)	한국	12월	45	-	45	14,554

(*1) 전기 주식회사 큐디에스에서 주식회사 지인소재로 사명이 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	14,554	-	(14,554)	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 큐디에스	86,188	-	(17,055)	-	69,133

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

주식회사 지인소재	268,758	7,500	-	7,119

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

주식회사 큐디에스	366,986	13,317	-	(37,901)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 지인소재	261,258	117,566	209,389	(326,955)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상	장부금액

주식회사 큐디에스	254,139	114,363	226,838	(326,647)	14,554

14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	6,733,195	6,696,455

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,407,740	2,019,839

미지급비용	2,086,307	2,245,231

예수보증금	719,520	762,560

소 계	5,213,567	5,027,630

비유동

장기미지급금	65,463	62,670

장기예수보증금	575,000	530,000

소 계	640,463	592,670

합 계	5,854,030	5,620,300

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

15. 충당부채 (1) 회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	69,208	58,897

설정	151,312	-

사용	(151,312)	-

환입	(12,041)	(17,193)

분기말	57,167	41,704

- 유동항목	57,167	41,704

- 비유동항목	-	-

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2020.03.31	당분기말	전기말

한국수출입은행	일반대	2.98	2,500,000	2,500,000

농협	일반대	3.20	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	-	-	1,500,000

한국산업은행	일반대	1.82~2.46	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	-	-	1,900,000

일반대	3.22	1,000,000	1,000,000

소 계	23,000,000	26,400,000

유동성 장기부채	5,160,000	5,080,000

합 계	28,160,000	31,480,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2020.03.31	당분기말	전기말

국민은행	On-lending 대출(*1)	2.78~2.82	5,000,000	5,000,000

시설대(*2)	2.80	1,600,000	1,600,000

우리은행	On-lending 대출(*3)	3.10	2,000,000	2,000,000

소 계	8,600,000	8,600,000

유동성 대체	(5,160,000)	(5,080,000)

합 계	3,440,000	3,520,000

(*1)최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.(*2)최장만기일은 2025년 9월 15일입니다. (*3)최장만기일은 2022년 4월 15일입니다. ( 2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보 로 제공되어 있습 니 다 (주 석 25 참조).

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,151,659	6,932,723

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,977,961)	(4,972,485)

순확정급여부채	2,173,698	1,960,238

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	255,236	214,156

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(8,292)	(10,297)

종업원 급여에 포함된 총 비용	246,944	203,859

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	243,763	201,347

경상연구개발비	3,181	2,512

합 계	246,944	203,859

18. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	304,505	304,505	367,644	367,644

제품매출	27,245,027	27,245,027	34,238,499	34,238,499

합 계	27,549,532	27,549,532	34,606,143	34,606,143

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	20,720,306	20,720,306	29,023,132	29,023,132

수 출	6,829,226	6,829,226	5,583,011	5,583,011

합 계	27,549,532	27,549,532	34,606,143	34,606,143

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국(3,094백만원), 터키(1,463백만원), 미국(1,368백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	13,660,521	13,660,521	18,330,330	18,330,330

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	13,889,011	13,889,011	16,275,813	16,275,813

합 계	27,549,532	27,549,532	34,606,143	34,606,143

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(*)	-	-	5,731,698	16.6%

고객 B	4,956,624	18.0%	5,498,551	15.9%

(*) 당분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

19. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,525,306	21,525,306	28,244,076	28,244,076

상품매출원가	285,107	285,107	331,337	331,337

합 계	21,810,413	21,810,413	28,575,413	28,575,413

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,019,572)	(1,019,572)	(504,699)	(504,699)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	17,499,386	17,499,386	24,674,952	24,674,952

종업원급여	2,512,431	2,512,431	2,334,162	2,334,162

감가상각비	862,070	862,070	830,745	830,745

사용권자산상각비	23,812	23,812	16,403	16,403

운반비	535,306	535,306	468,151	468,151

지급수수료	620,667	620,667	677,100	677,100

경상연구개발비	319,935	319,935	136,490	136,490

전력비	830,021	830,021	804,576	804,576

포장비	475,209	475,209	480,219	480,219

기타비용	2,171,129	2,171,129	1,218,768	1,218,768

합 계(*)	24,830,394	24,830,394	31,136,867	31,136,867

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	733,449	733,449	723,550	723,550

퇴직급여	179,452	179,452	145,761	145,761

복리후생비	128,765	128,765	136,336	136,336

여비교통비	52,163	52,163	53,034	53,034

접대비	56,453	56,453	46,184	46,184

통신비	14,550	14,550	12,573	12,573

세금과공과금	58,014	58,014	48,746	48,746

감가상각비	55,639	55,639	52,200	52,200

사용권자산상각비	23,812	23,812	16,403	16,403

무형자산상각비	260	260	260	260

지급임차료	15,171	15,171	29,374	29,374

수선비	15,204	15,204	14,016	14,016

보험료	21,647	21,647	17,985	17,985

차량유지비	10,543	10,543	15,004	15,004

경상연구개발비	319,935	319,935	136,490	136,490

운반비	535,306	535,306	468,151	468,151

도서인쇄비	4,554	4,554	3,948	3,948

수출부대비	58,608	58,608	49,251	49,251

지급수수료	476,989	476,989	539,409	539,409

기타	205,034	205,034	159,619	159,619

합 계	2,965,548	2,965,548	2,668,294	2,668,294

22. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	360,444	360,444	55,310	55,310

외화환산이익	232,782	232,782	164,742	164,742

수입임대료	10,770	10,770	228	228

유형자산처분이익	115	115	-	-

잡이익	24,000	24,000	38,905	38,905

합 계	628,111	628,111	259,185	259,185

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	31,516	31,516	24,208	24,208

외화환산손실	23,593	23,593	5,292	5,292

투자부동산감가상각비	3,102	3,102	1,034	1,034

임대관리비	6,234	6,234	200	200

기부금	33,807	33,807	5,730	5,730

매각예정자산손상차손	-	-	185,181	185,181

잡손실	19	19	24	24

합 계	98,271	98,271	221,669	221,669

23. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	1,950	1,950	650	650

외환차익	533,852	533,852	120,784	120,784

외화환산이익	709,811	709,811	78,478	78,478

합 계	1,245,613	1,245,613	199,912	199,912

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	205,553	205,553	308,224	308,224

- 리스	776	776	698	698

소 계	206,329	206,329	308,922	308,922

외화환산손실	-	-	19,700	19,700

합 계	206,329	206,329	328,622	328,622

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율 은 20.4%입니다.

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 보 고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 41,100백만원(전기말: 41,100백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 2,075천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

단기차입금	1,000,000

19,200,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	장기차입금	6,600,000	국민은행

단기차입금	1,000,000

19,200,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	1,150,617	1,083,812

26. 특 수관계자거래

(1) 종속기업 등 현황회사는 최상위 지배회사이며, 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사(*2)	세화보력특광전과기(북경)유한공사(주)에스씨엠애사보립특(소주)전자유한공사

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재(*3)

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 이하 '애사보립특'(*3) 전분기중 '주식회사 큐디에스'에서 사명 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	원재료 등 매입

(주)에스씨엠	-	551,119

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	원재료 등 매입

(주)에스씨엠	-	222,777

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스씨엠	-	-	-	339,885

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스씨엠	-	-	-	238,346

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) - 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	252,082	252,050

퇴직급여(*1)	61,342	53,593

합 계	313,424	305,643

(*1) 퇴직급여에는 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	47,810,000	차입금	31,600,000

대표이사	연대지급보증	1,300,000	외상매입금	1,300,000

합 계	-	49,110,000	-	32,900,000

27. 현 금 흐 름 표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,439,659	2,550,345

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	243,763	201,347

대손상각비(환입)	54,433	(106,839)

감가상각비	862,071	830,745

사용권자산상각비	23,812	16,403

투자부동산감가상각비	3,102	1,034

경상연구개발비	41,076	31,551

무형자산상각비	260	260

외화환산이익	(942,593)	(243,220)

외화환산손실	23,593	24,992

수선비	41,700	-

잡이익	(46)	-

법인세비용(수익)	883,589	782,165

이자비용	206,329	308,922

이자수익	(74,394)	(24,340)

유형자산처분이익	(115)	-

매각예정자산손상차손	-	185,181

재고자산평가손실	105,036	(5,740)

반품하자보상비	(7,800)	(5,039)

지분법평가손실	39,408	69,911

기타장기종업원급여	2,793	1,703

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(1,002,169)	294,478

기타수취채권	(225,642)	(906,446)

기타유동자산	(167,042)	12,938

재고자산	(419,523)	(1,432,777)

기타장기수취채권	(389)	-

매입채무	36,740	5,185,662

기타지급채무	213,790	(379,184)

기타유동부채	(117,691)	(21,129)

퇴직금의 지급	(27,492)	(46,254)

사외적립자산	(8,887)	(9,397)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,227,371	7,317,272

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	80,000	-

건설중인자산 등의 본계정 대체	52,200	48,800

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(31)	23,910

리스부채 및 사용권자산 인식	11,612	88,652

매출채권 투자부동산으로 회수	-	610,000

투자부동산 예수보증금 인수	-	1,090,000

지분법자본변동	(2,907)	(3,221)

미지급배당금	786,280	392,547

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,400,000	(3,400,000)	-	-	23,000,000

장기차입금	8,600,000	-	-	-	8,600,000

유동리스부채	91,543	(23,524)	17,454	-	85,473

비유동리스부채	27,223	-	(5,842)	-	21,381

합 계	35,118,766	(3,423,524)	11,612	-	31,706,854

(4) 회사의 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

보유현금	707	450

은행예금	22,890,529	11,216,458

합 계	22,891,236	11,216,908

28. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.