에스폴리텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	60,352,416,865	56,308,881,487

현금및현금성자산	30,148,445,088	33,456,282,663

매출채권	11,504,024,787	10,237,426,222

기타수취채권	1,079,941,414	627,078,915

유동재고자산	17,137,935,782	11,023,933,632

기타유동자산	234,800,798	197,320,553

계약자산	13,945,514	20,956,424

단기금융리스채	160,363,328	76,435,450

선급법인세	72,960,154	669,447,628

비유동자산	55,911,767,999	52,329,229,278

당기손익-공정가치 측정 금융자산	126,094,323	85,583,257

기타수취채권	343,598,818	313,493,818

투자부동산	2,557,182,175	2,573,642,295

유형자산	49,309,401,433	45,873,916,311

무형자산	802,046,663	802,826,666

사용권자산	878,048,790	872,973,079

장기금융리스	1,739,715,789	1,806,793,852

이연법인세자산	155,680,008

자산총계	116,264,184,864	108,638,110,765

부채

유동부채	47,289,624,232	39,445,914,413

매입채무	7,351,346,856	6,144,227,171

유동차입금	34,120,000,000	26,770,000,000

미지급법인세	26,607,398	95,903,524

기타지급채무	4,490,804,745	5,073,552,450

계약부채	108,153,450	136,639,989

기타 유동부채	1,015,622,155	1,088,106,961

기타충당부채	24,533,255	30,188,233

유동 리스부채	152,556,373	107,296,085

비유동부채	3,226,788,152	3,759,006,647

비유동차입금	1,445,000,000	1,910,000,000

순확정급여부채	867,809,127	635,488,813

기타지급채무	162,217,581	149,452,984

비유동 리스부채	751,761,444	784,887,208

이연법인세부채	279,177,642

부채총계	50,516,412,384	43,204,921,060

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	65,747,772,480	65,433,189,705

자본금	8,167,339,000	8,167,339,000

자본잉여금	16,465,978,874	16,465,978,874

기타자본구성요소	(2,822,161,865)	(2,822,161,865)

기타포괄손익누계액	3,018,617,956	2,979,929,575

이익잉여금(결손금)	40,917,998,515	40,642,104,121

비지배지분

자본총계	65,747,772,480	65,433,189,705

부채와자본총계	116,264,184,864	108,638,110,765

## 손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,506,284,783	53,258,574,557	18,036,206,916	63,454,430,629

매출원가	14,990,523,007	45,944,410,434	16,374,362,284	54,349,280,826

매출총이익	2,515,761,776	7,314,164,123	1,661,844,632	9,105,149,803

판매비와관리비	2,900,680,245	9,553,494,592	2,961,633,101	9,773,526,178

대손상각비	(7,290,974)	12,861,955	28,621,568	136,918,419

영업이익(손실)	(377,627,495)	(2,252,192,424)	(1,328,410,037)	(805,294,794)

기타수익	357,205,040	757,598,813	884,527,762	1,821,773,820

기타비용	119,357,472	381,414,017	79,678,950	180,256,207

금융수익	780,377,632	2,196,514,662	3,043,484,348	5,824,344,164

이자수익	347,335,235	1,002,454,415	157,312,381	204,059,689

금융비용	463,306,936	1,285,731,473	267,818,156	701,310,190

지분법이익(손실)	(965,730)	(22,751,362)	(18,303,198)	(57,165,202)

법인세비용차감전순이익(손실)	523,660,274	14,478,614	2,391,114,150	6,106,151,280

법인세비용(수익)	59,772,356	(326,630,468)	410,127,960	1,227,838,621

당기순이익(손실)	463,887,918	341,109,082	1,980,986,190	4,878,312,659

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주지분순이익(손실)	463,887,918	341,109,082	1,953,938,834	4,889,404,781

비지배주주지분순이익(손실)	0	0	27,047,356	(11,092,122)

주당이익

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) (단위 : 원)	30	22	127	317

기본(희석)주당이익(손실) (단위 : 원)	30	22	127	317

## 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	463,887,918	341,109,082	1,980,986,190	4,878,312,659

기타포괄손익	11,826,759	(26,526,307)	85,574,667	154,831,551

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(24,268,793)	(65,214,688)	(14,548,702)	(44,038,068)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	36,095,552	38,688,381	100,123,369	198,869,619

총포괄손익	475,714,677	314,582,775	2,066,560,857	5,033,144,210

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	475,714,677	314,582,775	2,039,513,501	5,044,236,332

비지배지분	0	0	27,047,356	(11,092,122)

## 자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	2,349,806,111	43,833,673,275	67,746,607,167	309,120,350	68,055,727,517

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,889,404,782	4,889,404,782	(11,092,122)	4,878,312,660

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(44,038,068)	(44,038,068)	0	(44,038,068)

해외사업환산이익(손실)	0	0	0	198,869,619	0	198,869,619	0	198,869,619

소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	(772,138,450)	(772,138,450)	0	(772,138,450)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	248,028,228	248,028,228	(298,028,228)	(50,000,000)

2022.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,465,978,874	(2,822,161,865)	2,548,675,730	47,906,901,539	72,266,733,278	0	72,266,733,278

2023.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,465,978,874	(2,822,161,865)	2,979,929,575	40,642,104,121	65,433,189,705	0	65,433,189,705

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	341,109,082	341,109,082	0	341,109,082

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(65,214,688)	(65,214,688)	0	(65,214,688)

해외사업환산이익(손실)	0	0	0	38,688,381	0	38,688,381	0	38,688,381

소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

2023.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,465,978,874	(2,822,161,865)	3,018,617,956	40,917,998,515	65,747,772,480	0	65,747,772,480

## 현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,102,882,475)	6,605,027,414

영업활동에서 창출된 현금흐름	(4,279,370,219)	8,251,034,493

이자수취	893,458,169	204,059,689

이자지급(영업)	(1,157,065,779)	(628,613,258)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,250,000

법인세의 납부(환급)	436,195,354	(1,224,703,510)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,483,607,569)	(3,450,623,998)

투자활동으로 인한 현금 유입액	45,884,265	386,227,274

유형자산의 처분	45,884,265	24,227,274

무형자산의 처분	0	362,000,000

투자활동으로 인한 현금 유출액	6,529,491,834	3,836,851,272

금융기관예치금의 증가	40,511,066	40,610,796

유형자산의 취득	6,488,980,768	3,101,280,476

무형자산의 취득	0	694,960,000

재무활동으로 인한 현금흐름	6,243,981,819	(3,935,999,078)

재무활동으로 인한 현금 유입액	119,480,000,000	118,370,000,000

유동차입금의 증가	119,400,000,000	118,300,000,000

투자부동산임대보증금의 증가	80,000,000	70,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출액	113,236,018,181	122,305,999,078

유동차입금의 감소	112,515,000,000	121,340,000,000

리스부채의 원금상환	86,018,181	83,860,678

배당금의 지급	0	772,138,400

투자부동산임대보증금의 감소	635,000,000	110,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,034,670,650	2,227,505,751

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,307,837,575)	1,445,910,089

기초의 현금및현금성자산	33,456,282,663	27,753,442,022

기말의 현금및현금성자산	30,148,445,088	29,199,352,111