에스폴리텍 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	60,446,894,557	56,015,738,309

현금및현금성자산	30,076,436,558	33,155,187,746

매출채권	11,489,248,047	10,237,426,222

기타수취채권	1,458,038,005	891,988,771

유동재고자산	17,103,770,163	10,974,779,559

기타유동자산	232,499,566	65,957,029

계약자산	13,945,514	20,956,424

선급법인세	72,956,704	669,442,558

비유동자산	55,889,018,747	52,406,655,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산	126,094,323	85,583,257

기타수취채권	264,928,277	242,074,277

종속기업투자주식	5,542,479,054	6,021,590,699

투자부동산	1,705,359,389	1,714,664,003

유형자산	46,048,716,389	42,478,090,658

무형자산	802,046,663	802,826,666

사용권자산	861,964,241	872,973,079

이연법인세자산	537,430,411	188,853,031

자산총계	116,335,913,304	108,422,393,979

부채

유동부채	47,049,363,758	39,075,349,942

매입채무	7,287,963,788	6,090,485,191

유동차입금	34,120,000,000	26,770,000,000

미지급법인세	26,607,398	95,903,524

기타지급채무	4,558,573,420	5,136,355,364

계약부채	108,153,450	136,639,989

기타 유동부채	779,566,613	708,481,556

기타충당부채	24,533,255	30,188,233

유동 리스부채	143,965,834	107,296,085

비유동부채	3,128,712,122	3,422,818,142

비유동차입금	1,445,000,000	1,910,000,000

순확정급여부채	777,388,724	578,477,950

기타지급채무	162,217,581	149,452,984

비유동 리스부채	744,105,817	784,887,208

부채총계	50,178,075,880	42,498,168,084

자본

자본금	8,167,339,000	8,167,339,000

자본잉여금	16,217,950,646	16,217,950,646

기타자본구성요소	(2,822,161,865)	(2,822,161,865)

기타포괄손익누계액	3,266,646,184	3,227,957,803

이익잉여금(결손금)	41,328,063,459	41,133,140,311

자본총계	66,157,837,424	65,924,225,895

부채와자본총계	116,335,913,304	108,422,393,979

## 손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,492,851,383	53,228,770,757	18,026,151,916	63,420,026,299

매출원가	14,903,936,337	45,806,117,150	16,322,540,127	54,171,993,717

매출총이익	2,588,915,046	7,422,653,607	1,703,611,789	9,248,032,582

판매비와관리비	2,772,718,775	9,045,695,155	2,825,704,831	9,252,618,427

대손상각비	(7,290,974)	12,861,955	28,621,568	136,918,419

영업이익(손실)	(176,512,755)	(1,635,903,503)	(1,150,714,610)	(141,504,264)

기타수익	253,909,691	648,015,100	739,406,964	1,670,423,515

기타비용	112,647,481	359,789,516	74,868,001	174,877,253

금융수익	780,377,632	2,196,514,662	3,041,912,147	5,821,686,842

이자수익	325,565,267	985,298,608	159,517,161	204,049,034

금융비용	461,368,393	1,273,796,325	249,550,755	668,196,347

지분법이익(손실)	(83,768,668)	(540,551,388)	(99,711,087)	(618,699,130)

법인세비용차감전순이익(손실)	525,555,293	19,787,638	2,365,991,819	6,092,882,397

법인세비용(수익)	74,060,669	(240,350,198)	419,287,402	1,233,029,048

당기순이익(손실)	451,494,624	260,137,836	1,946,704,417	4,859,853,349

주당이익

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) (단위 : 원)	29	17	125	314

기본(희석)주당이익(손실) (단위 : 원)	29	17	125	314

## 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	451,494,624	260,137,836	1,946,704,417	4,859,853,349

기타포괄손익	11,826,759	(26,526,307)	333,602,894	402,859,778

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(24,268,793)	(65,214,688)	(14,548,702)	(44,038,068)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	36,095,552	38,688,381	348,151,596	446,897,846

총포괄손익	463,321,383	233,611,529	2,280,307,311	5,262,713,127

## 자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	2,349,806,110	44,439,835,829	68,352,769,720

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,859,853,349	4,859,853,349

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(44,038,068)	(44,038,068)

지분법자본변동	0	0	0	446,897,846	0	446,897,846

소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	(772,138,450)	(772,138,450)

2022.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	2,796,703,956	48,483,512,660	72,843,344,397

2023.01.01 (기초자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,227,957,803	41,133,140,311	65,924,225,895

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	260,137,836	260,137,836

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(65,214,688)	(65,214,688)

지분법자본변동	0	0	0	38,688,381	0	38,688,381

소유주와의 거래	배당	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	8,167,339,000	16,217,950,646	(2,822,161,865)	3,266,646,184	41,328,063,459	66,157,837,424

## 현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,827,047,442)	6,950,368,874

영업활동에서 창출된 현금흐름	(4,003,225,658)	8,608,439,228

이자수취	892,673,274	195,972,004

이자지급(영업)	(1,156,588,792)	(628,474,558)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,250,000

법인세의 납부(환급)	436,193,734	(1,228,817,800)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,531,107,569)	(3,461,712,635)

투자활동으로 인한 현금유입액	45,884,265	366,863,637

유형자산의 처분	45,884,265	4,863,637

무형자산의 처분	0	362,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	6,576,991,834	3,828,576,272

금융기관예치금의 증가	40,511,066	40,610,796

기타수취채권의 증가	50,000,000	0

유형자산의 취득	6,486,480,768	3,093,005,476

무형자산의 취득	0	694,960,000

재무활동으로 인한 현금흐름	6,245,525,018	(3,922,622,267)

재무활동으로 인한 현금유입액	119,480,000,000	118,370,000,000

유동성차입금의 증가	119,400,000,000	118,300,000,000

투자부동산임대보증금의 증가	80,000,000	70,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	113,234,474,982	122,292,622,267

유동성차입금의 감소	112,515,000,000	121,340,000,000

배당금의 지급	0	772,138,400

리스부채의 원금상환	84,474,982	70,483,867

투자부동산임대보증금의 감소	635,000,000	110,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,033,878,805	2,215,853,848

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,078,751,188)	1,781,887,820

기초의 현금및현금성자산	33,155,187,746	27,267,120,006

기말의 현금및현금성자산	30,076,436,558	29,049,007,826