에스폴리텍 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18기 : 2016년 12월 31일 현재
제 17기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배회사")와 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 현황지배회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2016년 12월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당기말 현재 지배회사의 대주주는 대표이사 이혁렬 및특수관계자로 발행주식의 32.18 %를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황

구 분	소재지	당기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)	중국	100%	100%	12월	시트제조

(주)에스씨엠	한국	80%	80%	12월	필름가공

(*) 이하 '세화보력특'

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2016년 및 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당기(단위:백만원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

세화보력특(*)	8,755	108	-	(698)	(1,086)

( 주)에스씨엠	2,813	1,106	1,447	16	16

2) 전기(단위:백만원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

세화보력특(*)	9,954	220	475	(8,225)	(7,917)

(주)에스씨엠	3,061	1,370	3,039	201	201

(4) 연결대상범위의 변동 당기 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,228백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 33,228백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2016년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2016년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 유의적인 회계정책(1) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

- 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 외화환산- 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

- 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 금융자산 - 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

- 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단됩니다.

- 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금"으로 분류하고 있습니다.

- 금융상품의 상계

연결회사의 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	10년

기계장치	8-25년

공구 및 비품	5년

기타의유형자산	4-5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(8) 무형자산 연결회사의 무형자산 중 토지사용권은 내용연수 50년에 따라 정액법으로 상각하고있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (10) 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(11) 금융부채 - 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

- 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.(13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(14) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (16) 종업원급여1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(17) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

- 재화의 판매

연결회사는 PC 및 PMMA 시트 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

- 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 영업부문 회사는 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

(19) 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2017년 3월 9일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석25 참조) . 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 ( 주석 16 참조 ) .

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY

현금및현금성자산	3,927	-	6,132	218	4,732	-	6,372

매출채권	6,235	-	-	9,399	9,280	-	-

기타수취채권	308	-	-	-	74	61	-

외화자산 합계	10,470	-	6,132	9,617	14,086	61	6,372

차입금	1,000	-	-	-	1,000	-	-

기타지급채무	22	195	-	-	10	975	-

외화부채 합계	1,022	195	-	-	1,010	975	-

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,141,791	(1,141,791)	1,532,507	(1,532,507)

EUR	(24,718)	24,718	(117,040)	117,040

JPY	6,358	(6,358)	6,194	(6,194)

CNY	166,624	(166,624)	-	-

2) 가격위험보고기간종료일 현재, 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무증권 등이 없습니다 .

3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

I. 금융자산	11,972,641	9,212,858

II. 금융부채	(34,379,517)	(38,272,000)

합계(I - II)	(22,406,876)	(29,059,142)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전 순이익(손실)	(224,069)	224,069	(290,591)	290,591

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산(*)	11,952,641	8,447,043

금융기관예치금	20,000	765,815

매출채권	25,167,831	21,498,294

기타수취채권	1,087,082	1,280,969

합 계	38,227,554	31,992,121

(*) 현금시재액은 제외되었습니다.(3) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 26 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	14,826,360	-	-	14,826,360

차입금(*1)	34,144,238	288,310	432,947	34,865,495

기타지급채무(*2)	4,023,432	-	-	4,023,432

합 계	52,994,030	288,310	432,947	53,715,287

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	7,864,469	-	-	7,864,469

차입금(*1)	37,792,189	294,970	721,257	38,808,416

기타지급채무(*2)	3,538,016	-	-	3,538,016

합 계	49,194,674	294,970	721,257	50,210,901

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(A)	34,379,517	38,272,000

현금및현금성자산(B)	(11,958,771)	(8,455,121)

순부채(C=A-B)	22,420,746	29,816,879

자본총계(D)	48,965,674	45,942,106

총자본(E=C+D)	71,386,420	75,758,985

자본조달비율(F=C÷E)	31%	39%

5. 범주별 금융상품 등 (1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	11,958,771	11,958,771

금융기관예치금	20,000	20,000

매출채권	25,167,831	25,167,831

기타수취채권(*1)	1,087,082	1,087,082

합 계	38,233,684	38,233,684

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	14,588,773	237,587	14,826,360

차입금	34,379,517	-	34,379,517

기타지급채무(*1)	4,023,432	-	4,023,432

합 계	52,991,722	237,587	53,229,309

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	8,455,121	8,455,121

금융기관예치금	765,815	765,815

매출채권	21,498,294	21,498,294

기타수취채권	1,280,969	1,280,969

합 계	32,000,199	32,000,199

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,492,976	371,493	7,864,469

차입금	38,272,000	-	38,272,000

기타지급채무(*1)	3,538,016	-	3,538,016

합 계	49,302,992	371,493	49,674,485

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 금융상품의 범주별 순손익 구분

1) 당기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	37,365	-	37,365

이자비용	-	(988,085)	(988,085)

대손상각비환입	212,306	-	212,306

기타의대손상각비환입	183,565	-	183,565

외화관련손익	427,818	(27,570)	400,248

합 계	861,054	(1,015,655)	(154,601)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	108,609	-	108,609

이자비용	-	(1,143,770)	(1,143,770)

대손상각비	(532,204)	-	(532,204)

기타의대손상각비	(8,898)	-	(8,898)

외화관련손익	1,350,515	(178,333)	1,172,182

합 계	918,022	(1,322,103)	(404,081)

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	2,332,689	650,842

Group 2	22,848,685	20,947,355

손상되지 아니한 매출채권 합계	25,181,374	21,598,197

Group 1 - 새로운 고객(12개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(12개월 이상)

(단위: 천원)

은행예금 및 금융기관예치금(*)	당기말	전기말

AAA	11,972,641	9,212,858

(*) 회사가 직접 보유하고 있는 현금은 포함되지 않았습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

받을어음	4,266,598	3,662,801

외상매출금	21,852,324	21,869,231

차감: 대손충당금	(951,091)	(4,033,737)

합 계	25,167,831	21,498,295

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동기타수취채권

미수금	959,160	(221,538)	737,622	1,303,460	(405,103)	898,357

단기대여금	130,575	(128,096)	2,479	144,531	(128,096)	16,435

미수수익	201	-	201	257	-	257

소 계	1,089,936	(349,634)	740,302	1,448,248	(533,199)	915,049

비유동기타수취채권

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	264,720	-	264,720	258,920	-	258,920

소 계	498,720	(127,000)	371,720	492,920	(127,000)	365,920

합 계	1,588,656	(476,634)	1,112,022	1,941,168	(660,199)	1,280,969

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	18,041,826	1,111,115	12,370,332	1,112,281

소 계	18,041,826	1,111,115	12,370,332	1,112,281

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이내	6,267,759	907	6,297,859	85,322

3개월 초과 6개월 이내	610,452	-	1,378,715	-

6개월 초과 12개월 이내	255,107	-	1,551,291	4,909

12개월 초과	6,230	-	-	78,456

소 계	7,139,548	907	9,227,865	168,687

손상채권

3개월 이내	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이내	56,287	-	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-	5,417	-

12개월 초과	881,261	476,634	3,928,418	660,200

소 계	937,548	476,634	3,933,835	660,200

합 계	26,118,922	1,588,656	25,532,032	1,941,168

(4) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	4,033,737	660,199	3,468,361	651,301

설정(환입)	(212,306)	(183,565)	532,204	8,898

손상채권 제각	(320,175)	-	(15,479)	-

환율변동 효과	(19,930)	-	48,651	-

기타(*1)	(2,530,235)	-	-	-

합 계	951,091	476,634	4,033,737	660,199

(*1) 매각예정자산으로 대체된 내역입니다.

(5) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*1)	237,587	371,493

(*1) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	100,839	156,239

제품	7,920,737	7,186,597

원재료	2,109,057	1,630,849

부재료	396,444	948,572

합 계	10,527,077	9,922,257

당기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재 고자산의 원가는 102,030 백만원 (전기: 87,693백만원) 입니다.

9. 매 각 예정비유동 자산 및 부채

지배회사가 당기 중 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 연결재무제표에서 매각예정으로 분류하였습니다.당기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정으로 분류된 자산	현금및현금성자산	334,995

기타수취채권	39,503

기타채권	111,427

유형자산	5,587,513

무형자산	985,591

소계	7,059,029

매각예정으로 분류된 부채	기타지급채무	79,861

기타유동부채	27,648

소계	107,509

10. 유형자산 (1) 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구 및 비품	건설중인자산	기타
유형자산	합계

2016년 1월 1일	4,602,823	15,071,721	727,194	33,124,484	185,811	626,357	290,701	54,629,091

취득	-	10,000	96,600	423,351	72,341	2,363,197	179,611	3,145,100

처분	-	-	(1,966)	(6)	(3)	-	(4,118)	(6,093)

대체	-	198,746	133,514	1,957,658	80,900	(2,619,619)	98,600	(150,201)

감가상각	-	(403,146)	(115,717)	(2,765,307)	(142,178)	-	(119,948)	(3,546,296)

정부보조금 상각	-	-	-	9,452	37,873	-	-	47,325

매입가액조정	(168,369)	-	-	-	-	-	-	(168,369)

대체(*)	-	(5,302,343)	-	(284,308)	(862)	-	-	(5,587,513)

환율변동효과	-	(226,646)	-	(278,303)	(53)	-	-	(505,002)

2016년 12월 31일	4,434,454	9,348,332	839,625	32,187,021	233,829	369,935	444,846	47,858,042

취득원가	4,434,454	12,218,457	2,333,731	69,003,367	3,242,392	369,935	1,096,180	92,698,516

감가상각누계액	-	(2,870,125)	(1,494,106)	(36,674,778)	(2,949,836)	-	(651,334)	(44,640,179)

손상차손누계액	-	-	-	(12,388)	-	-	-	(12,388)

정부보조금	-	-	-	(129,180)	(58,727)	-	-	(187,907)

(*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구 및 비품	건설중인자산	미착기계(*)	기타
유형자산	합계

2015년 1월 1일	4,602,823	13,563,012	795,643	33,347,094	491,807	21,300	10,679	294,533	53,126,891

취득	-	12,449	18,400	257,476	20,802	5,045,839	326	82,365	5,437,657

처분	-	-	-	(1,303,201)	-	-	-	(1)	(1,303,202)

대체	-	1,835,445	55,454	2,937,961	9,450	(4,440,782)	(11,005)	32,908	419,431

감가상각	-	(445,502)	(142,303)	(2,503,007)	(168,600)	-	-	(119,104)	(3,378,516)

정부보조금 상각	-	-	-	9,452	40,084	-	-	-	49,536

환율변동효과	-	106,317	-	378,709	(207,732)	-	-	-	277,294

2015년 12월 31일	4,602,823	15,071,721	727,194	33,124,484	185,811	626,357	-	290,701	54,629,091

취득원가	4,602,823	19,596,149	2,106,181	68,024,190	3,080,705	626,357	-	999,538	99,035,943

감가상각누계액	-	(4,524,428)	(1,378,987)	(34,748,470)	(2,823,096)	-	-	(708,837)	(44,183,818)

손상차손누계액	-	-	-	(12,604)	-	-	-	-	(12,604)

정부보조금	-	-	-	(138,632)	(71,798)	-	-	-	(210,430)

(*) 대체금액 중 2,415천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	3,283,197	3,102,749

판매비와관리비	152,413	155,159

경상연구개발비	63,361	71,072

합 계	3,498,971	3,328,980

(3) 당기말 현재 토지의 공시지가는 4,574 백만원(전기말: 4,343백만원)입니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 60,628백만원(전기말:65,834백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며 부보금액에대하여 차입금 등과 관련하여 16,765백만원(전기말: 16,865백만원)이 질권설정되어있습니다. (5) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 27 참조 ) .

11. 투자부동산(1) 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

2016년 1월 1일	202,234	184,600	386,834

감가상각	-	(3,675)	(3,675)

처분	(202,234)	(180,925)	(383,159)

2016년 12월 31일	-	-	-

취득원가	-	-	-

상각누계액	-	-	-

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

2015년 1월 1일	202,234	173,820	376,054

취득	-	15,509	15,509

감가상각	-	(4,729)	(4,729)

2015년 12월 31일	202,234	184,600	386,834

취득원가	202,234	195,313	397,547

상각누계액	-	(10,713)	(10,713)

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	10,500	10,161

12. 무형자산 1) 당기(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부가액	319,964	1,042,724	1,362,688

상각	-	(15,130)	(15,130)

대체(*)	-	(985,591)	(985,591)

환율변동효과	-	(42,003)	(42,003)

기말 장부가액	319,964	-	319,964

(*) 매각예정자산으로 대체된 내역입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 장부가액	319,964	1,052,104	1,372,068

상각	-	(29,010)	(29,010)

환율변동효과	-	19,630	19,630

기말 장부가액	319,964	1,042,724	1,362,688

13. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외상매입금	14,826,360	7,864,469

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

미지급금	2,236,379	2,104,554

미지급비용	2,218,214	2,135,351

예수보증금	291,400	52,500

소 계	4,745,993	4,292,405

장기미지급금	34,313	45,053

합 계	4,780,306	4,337,458

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 기타충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 반품 및 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반품충당부채	하자보상충당부채	반품충당부채	하자보상충당부채

기초	-	-	-	-

설정	18,969	52,721	-	-

기말	18,969	52,721	-	-

- 유동항목	18,969	52,721	-	-

- 비유동항목	-	-	-	-

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2016.12.31	당기말	전기말

한국수출입은행	일반대	2.89	1,500,000	1,500,000

외화대	2.55	1,208,500	1,172,000

농협	일반대	3.22~3.37	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	일반대	-	-	2,000,000

무역대	2.97~3.13	3,200,000	5,000,000

신한은행	일반대	2.77	6,000,000	6,000,000

무역대	2.16	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	일반대	2.87	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반대	3.38	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대	2.42	5,000,000	5,000,000

소 계	33,408,500	37,172,000

유동성 장기부채	275,000	-

합 계	33,683,500	37,172,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2016.12.31	당기말	전기말

한국산업은행	시설대	2.12~3.05	971,017	1,100,000

소 계	971,017	1,100,000

유동성 대체	(275,000)	-

합 계	696,017	1,100,000

(2) 담보부 차입금에 대해서는 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 27 참조 ).(3) 보고기간말 현재 비유동차입금의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,331,649	4,750,708

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,782,455)	(3,343,781)

순확정급여부채	1,549,194	1,406,927

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,750,708	4,394,159

당기근무원가	912,752	885,288

이자비용	53,111	57,078

퇴직급여지급액	(250,850)	(432,251)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동효과	6,788	56,582

- 재무적 가정의 변동효과	(183,832)	(89,484)

- 경험적 조정으로 인한 효과	42,972	(120,664)

기말금액	5,331,649	4,750,708

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,343,781	3,136,798

이자수익	74,303	79,330

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(*)	(28,827)	(23,579)

사용자의 기여금	528,923	425,612

급여지급액	(135,725)	(274,380)

기말금액	3,782,455	3,343,781

(*) 이자수익에 포함된 금액은 제외 되었습니다.(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	912,752	885,288

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(21,192)	(22,252)

종업원 급여에 포함된 총 비용	891,560	863,036

(5) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	861,475	833,760

경상연구개발비	30,085	29,276

합 계	891,560	863,036

(6) 보고기간말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소 누계액은 95,947천원(전기 : 13,856천원)입니다.

(7) 당기 중 사외적립자산의 실제수 익은 45,476 천원(전기: 55,751천 원)입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구분	당기	전기

할인율	2.39	2.35

미래 임금상승률	3.67	4.34

(9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 연결회사의 퇴직급여채무 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율변동	1% 증가 / 감소	4.5% 감소 / 5.3% 증가

임금상승률변동	1% 증가 / 감소	5.1% 증가 / 4.5% 감소

(10) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	3,777,603	99.87	3,338,929	99.85

기타	4,852	0.13	4,852	0.15

합 계	3,782,455	100.00	3,343,781	100.00

(11) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	2,899,940	182,547	498,141	1,751,021	5,331,649

확정급여채무의 가중평균만기는 3.7 년 입니다.

17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 142,911,543주입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,334, 678주(전기말: 16,334,678주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.(2) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,895,952	3,895,952

감자차익	12,157,984	12,157,984

자기주식처분이익	7,503	-

합 계	16,061,439	16,053,936

(3) 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	1,757,781	1,945,971

(*) 당기말 현재 자기주식수는 보통주 700,543주에서 67,743주가 감소한 632,800주이며, 의결권이 제한되어 있습니다.(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산이익	2,168,301	3,362,907

(5) 이익잉 여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	23,987,490	19,967,616

18. 주당이익 (1) 당기와 전기 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기	전기

지배주주 보통주순이익(손실)	3,937,781,822	(1,715,006,330)

가중평균유통주식수(*)	15,634,690	15,634,135

보통주기본주당순이익(손실)	252	(110)

(*)가중평균유통주식수의 산정내역- 당기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	366/366	16,334,678

자기주식	(700,543)	363/366	(694,801)

자기주식	(632,800)	3/366	(5,187)

합 계	15,001,335	15,634,690

- 전기(단위:주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	365/365	16,334,678

자기주식	(700,543)	365/365	(700,543)

합 계	15,634,135	15,634,135

(2) 당기와 전기 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 매출액 (1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	1,067,941	717,962

제품매출	116,628,834	99,598,593

합 계	117,696,775	100,316,555

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

내수	102,775,916	88,070,114

수출	14,920,859	12,246,441

합 계	117,696,775	100,316,555

국내 매출의 상당부분은 제 품매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

20. 매출원가(1) 상품매출원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초상품재고액	156,239	138,162

당기상품매입액	899,790	675,090

타계정에서대체액	-	25,711

타계정으로대체액	(9,752)	(6,556)

기말상품재고액	(100,839)	(156,239)

상품매출원가	945,438	676,168

(2) 제품매출원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초제품재고액	7,186,597	5,893,233

당기제품제조원가	97,403,873	84,937,804

타계정에서대체액	5,688,980	4,724,591

타계정으로대체액	(876,190)	(516,201)

관세환급금 등	(397,746)	(836,454)

기말제품재고액	(7,920,737)	(7,186,597)

제품매출원가	101,084,777	87,016,376

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(739,234)	(1,304,830)

원재료 및 소모품 사용액	84,372,056	73,809,535

종업원급여	10,019,802	9,087,899

감가상각비	3,435,610	3,257,908

운반비	2,167,445	1,929,505

지급수수료	3,166,225	3,449,741

경상연구개발비	915,475	950,775

전력비	3,312,850	2,854,759

포장비	1,892,491	1,416,777

기타비용	6,342,885	5,901,087

합 계(*)	114,885,605	101,353,156

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,060,426	3,151,197

퇴직급여	590,293	587,210

복리후생비	854,200	817,625

여비교통비	352,628	334,525

접대비	449,380	394,381

통신비	75,193	71,348

세금과공과금	205,287	365,425

감가상각비	152,413	155,159

무형자산상각비	15,130	29,010

지급임차료	250,094	277,885

수선비	6,375	12,697

보험료	72,513	57,651

차량유지비	80,746	94,243

경상연구개발비	915,475	950,775

운반비	2,153,795	1,912,798

도서인쇄비	13,336	14,465

수출부대비	149,814	129,660

대손상각비(환입)	(212,306)	532,204

지급수수료	2,369,639	3,041,601

기타	1,300,959	730,753

합 계	12,855,390	13,660,612

23. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	669,467	471,601

외화환산이익	510,726	570,463

수입수수료	900	-

수입임대료	10,500	10,161

유형자산처분이익	16,206	14,999

투자자산처분이익	18,367	-

기타의대손상각비환입	183,565	-

잡이익	198,986	149,291

합 계	1,608,717	1,216,515

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	649,041	316,897

외화환산손실	1,451	178,544

유형자산처분손실	1,267	1,043,915

투자부동산감가상각비	3,675	4,729

기타의대손상각비	-	8,898

기부금	89,593	78,686

잡손실	622	13,372

합계	745,649	1,645,041

24. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익

- 현금및현금성자산 및 금융기관예치금	36,758	107,617

- 단기대여금	607	992

소계	37,365	108,609

외환차익	139,739	678,480

외화환산이익	139,833	107,549

합 계	316,937	894,638

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용

- 차입금	988,085	1,143,770

외환차손	372,525	82,848

외화환산손실	36,500	77,622

합 계	1,397,110	1,304,240

25. 법인세비용(1) 법인세 비용의 산정

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	669,391	167,670

- 전기 법인세의 조정사항 등	5,412	(17,764)

총당기법인세	674,803	149,906

이연법인세

- 일시적차이의 증감	(1,384,285)	(320,717)

총법인세수익	(709,482)	(170,811)

자본에 직접 가감한 당기법인세	(636,842)	(28,597)

법인세수익	(1,346,324)	(199,408)

(2) 세전이익 과 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,594,064	(1,874,729)

적용세율에 따른 법인세	513,771	(555,035)

법인세 효과:

- 비공제항목	76,024	88,460

- 세액공제	(195,463)	(330,792)

- 기타	(1,740,656)	597,959

법인세비용	(1,346,324)	(199,408)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	17,764	(3,908)	13,856	105,245	(23,154)	82,091	123,009	(27,062)	95,947

자기주식처분이익	-	-	-	9,619	(2,116)	7,503	9,619	(2,116)	7,503

해외사업환산이익	3,362,907	-	3,362,907	(583,034)	(611,572)	(1,194,606)	2,779,873	(611,572)	2,168,301

합 계	3,380,671	(3,908)	3,376,763	(468,170)	(636,842)	(1,105,012)	2,912,501	(640,750)	2,271,751

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(112,224)	24,689	(87,535)	129,988	(28,597)	101,391	17,764	(3,908)	13,856

해외사업환산이익	3,041,391	-	3,041,391	321,516	-	321,516	3,362,907	-	3,362,907

합 계	2,929,167	24,689	2,953,856	451,504	(28,597)	422,907	3,380,671	(3,908)	3,376,763

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,243,671	1,111,784

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,496,875	628,487

소 계	3,740,546	1,740,271

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,153,699)	(2,063,893)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(550,854)	(24,671)

소 계	(2,704,553)	(2,088,564)

합 계	1,035,993	(348,293)

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익

대손충당금	619,851	(103,589)	-	516,262

퇴직급여충당금	995,598	182,962	(29,496)	1,149,065

국고보조금	48,331	(5,647)	-	42,684

지급수수료(폐기물부담금)	224,131	18,541	-	242,672

퇴직보험예치금	(735,565)	(101,851)	6,342	(831,074)

압축기장충당금	(188,296)	-	-	(188,296)

외화환산이익	(51,254)	(1,658)	-	(52,912)

감가상각비	(1,336,191)	15,294	-	(1,320,897)

종속기업투자주식	(125,964)	1,933,255	(611,572)	1,195,719

기타 일시적차이	199,544	80,348	(2,116)	277,776

기부금한도초과액	-	4,063	-	4,063

이월세액공제	1,522	(591)	-	931

합 계	(348,293)	2,021,127	(636,842)	1,035,993

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익

대손충당금	477,743	142,108	-	619,851

퇴직급여충당금	883,083	146,299	(33,784)	995,598

국고보조금	50,889	(2,558)	-	48,331

지급수수료(폐기물부담금)	360,688	(136,557)	-	224,131

퇴직보험예치금	(688,776)	(51,976)	5,187	(735,565)

압축기장충당금	(188,296)	-	-	(188,296)

외화환산이익	(54,186)	2,932	-	(51,254)

감가상각비	(1,810,360)	474,169	-	(1,336,191)

종속기업투자주식	(108,502)	(17,462)	-	(125,964)

기타일시적차이	272,190	(72,646)	-	199,544

이월세액공제	136,517	(134,995)	-	1,522

합 계	(669,010)	349,314	(28,597)	(348,293)

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

금융기관	내용	약정한도	사용액

국민은행	일반대	5,000,000	5,000,000

농협	일반대	4,500,000	4,500,000

BANKER'S USANCE	USD 1,000	-

산업은행	일반대	3,000,000	3,000,000

시설대	1,100,000	971,017

수출입은행	일반대	1,500,000	1,500,000

외화대	USD 1,000	USD 1,000

신한은행	일반대	6,000,000	6,000,000

무역금융	7,000,000	7,000,000

우리은행	일반대	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	5,000,000	3,200,000

합 계	35,100,000	33,171,017

USD 2,000	USD 1,000

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 장ㆍ단차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,870,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

1,300,000	장기차입금	971,017	산업은행

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은 내용	금액

서울보증보험	하자보수 관련 지급보증 등	258,358

신한은행	L/C 및 L/G 오픈	155,897

28. 특 수관계자거래

(1) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	960,850	851,292

퇴직급여	230,521	209,962

합 계	1,191,371	1,061,254

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	46,297,680	차입금	33,408,500

29. 영업활동현 금 흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	3,940,389	(1,675,321)

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	861,475	833,760

대손상각비	(212,306)	532,204

기타의대손상각비	-	8,898

감가상각비	3,435,610	3,257,908

투자부동산감가상각비	3,675	4,729

경상연구개발비	93,444	102,763

무형자산상각비	15,130	29,010

외화환산이익	(650,559)	(678,012)

외화환산손실	37,951	256,166

수선비	37,010	8,400

소모품비	113,191	328

법인세수익	(1,346,325)	(199,408)

이자비용	988,085	1,143,770

이자수익	(37,365)	(108,609)

유형자산처분이익	(16,206)	(14,999)

유형자산처분손실	1,267	1,043,915

기타의대손충당금환입	(183,565)	-

복리후생비	197,810	-

투자자산처분이익	(18,367)	-

재고자산평가손실	39,767	-

반품하자보상비	71,690	-

기타장기급여	2,352	1,463

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	(3,051,326)	1,783,092

기타수취채권	121,681	156,527

기타유동자산	(209,395)	(454,658)

재고자산	(644,587)	(1,802,477)

기타장기수취채권	(5,800)	(2,048)

매입채무	6,961,891	2,030,804

기타지급채무	331,558	(1,208,593)

기타유동부채	(91,881)	(21,744)

퇴직금의 지급	(115,125)	(157,871)

장기미지급금	(13,092)	(1,670)

사외적립자산	(528,923)	(425,612)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,129,154	4,442,715

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	275,000	-

건설중인자산 등의 본계정 대체	2,619,619	4,440,782

유형자산 취득관련 미지급금	197,118	20,008

매각예정비유동자산 및 부채	6,951,520	-

선급금의 건설중인자산 대체	-	430,573

매출채권 제각	320,175	15,479