에스폴리텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2023년 6월 30일 현재
전반기 : 2022년 6월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2023년 6월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	29,673,347	-	29,673,347

금융기관예치금	-	112,798	112,798

매출채권	10,937,398	-	10,937,398

기타수취채권(*)	816,586	-	816,586

합 계	41,427,331	112,798	41,540,129

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	3,169,493	31,515	3,201,008

차입금	37,020,000	-	37,020,000

기타지급채무(*1)	4,499,688	-	4,499,688

합 계	44,689,181	31,515	44,720,696

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	33,155,188	-	33,155,188

금융기관예치금	-	85,583	85,583

매출채권	10,237,426	-	10,237,426

기타수취채권(*)	676,517	-	676,517

합 계	44,069,131	85,583	44,154,714

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	6,063,950	26,535	6,090,485

차입금	28,680,000	-	28,680,000

기타지급채무(*1)	4,413,199	-	4,413,199

합 계	39,157,149	26,535	39,183,684

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	112,798	-	112,798

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	85,583	-	85,583

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	112,798	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

받을어음	146,036	553,468

외상매출금	11,882,562	10,756,512

차감: 대손충당금	(1,091,200)	(1,072,554)

합 계	10,937,398	10,237,426

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	893,850	(10,228)	883,622	634,420	(10,228)	624,192

단기대여금	393,745	(128,096)	265,649	384,444	(128,096)	256,348

미수수익	39,298	-	39,298	11,450	-	11,450

소 계	1,326,893	(138,324)	1,188,569	1,030,314	(138,324)	891,990

비유동

장기대여금	200	-	200	1,400	-	1,400

보증금	264,928	-	264,928	240,673	-	240,673

소 계	265,128	-	265,128	242,073	-	242,073

합 계	1,592,021	(138,324)	1,453,697	1,272,387	(138,324)	1,134,063

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,072,554	138,324	686,111	138,324

설정(환입)	20,153	-	108,297	-

손상채권 제각	(1,507)	-	(2,300)	-

합 계	1,091,200	138,324	792,108	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	31,515	26,535

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	84,315	68,938

평가충당금	(3,774)	(11,252)

제품	11,249,740	7,702,380

평가충당금	(1,084,855)	(680,798)

원재료	3,242,872	2,237,214

평가충당금	(2,502)	-

재공품	1,857,217	1,670,865

평가충당금	(9,123)	(12,567)

합 계	15,333,890	10,974,780

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 30,902백만원(전반기: 37,849백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 1,025백만원(전기말: 967백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

예상고객환불	16,900	20,956

계약부채

예상고객환불	124,097	136,640

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	42,478,091	802,827

취 득	4,963,736	-

처 분	(98,846)	-

상 각	(1,869,994)	(520)

국고보조금	10,337	-

대 체	(362)	-

당반기말	45,482,962	802,307

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	41,530,334	477,507

취 득	695,537	694,960

처 분	-	(368,600)

상 각	(1,775,337)	(520)

국고보조금	9,612	-

대 체	(9,300)	-

전반기말	40,450,846	803,347

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,687,151	1,593,826

판매비와관리비	166,793	164,810

경상연구개발비	5,713	7,089

합 계	1,859,657	1,765,725

(3) 당반기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,670백만원(전기말: 69,625백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 4,453백만원 입니다.

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	448,690	1,714,665

감가상각	-	(6,204)	(6,204)

당반기말	1,265,975	442,486	1,708,461

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(53,760)	(53,760)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	461,096	1,727,071

감가상각	-	(6,203)	(6,203)

전반기말	1,265,975	454,893	1,720,868

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(41,353)	(41,353)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 38,530천원(전반기 : 13,950천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 64,647천원(전반기 : 29,810천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 37백만원, 2년이내 6백만원입니다.(4) 당반기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)	888,056	872,973

리스부채

- 유동	135,678	107,296

- 비유동	776,634	784,887

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	56,557	52,724

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,889	13,469

단기리스료(관리비에 포함)	-	4,815

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,250	8,238

변동리스료(관리비에 포함)	922	270

당반기 중 리스의 총 현금유출은 74,572천원입니다(전반기 : 73,923천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	872,973	677,394

취득	71,640	300,594

감가상각	(56,557)	(52,724)

반기말	888,056	925,264

11. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	중국	12월	100	4,198,507	100	4,575,172

(주)에스씨엠	한국	12월	100	1,390,679	100	1,446,419

합 계	-	-	-	5,589,186	-	6,021,591

2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당반기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,575,172	-	(379,258)	2,593	4,198,507

(주)에스씨엠	1,446,419	-	(55,740)	-	1,390,679

합 계	6,021,591	-	(434,998)	2,593	5,589,186

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전반기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	6,095,479	-	(335,555)	126,215	5,886,139

(주)에스씨엠	1,236,481	-	(152,558)	-	1,083,923

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	28,414	-	7,987	298	36,699

합 계	7,360,374	-	(480,126)	126,513	7,006,761

(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,812,725	635,549	-	(260,424)

(주)에스씨엠	1,665,384	264,688	425,799	(48,180)

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,917,942	296,273	-	(209,935)

(주)에스씨엠	1,687,756	330,633	486,233	(194,323)

애사보립특(소주)전자유한공사(*)	41,415	4,717	81,322	7,986

(*) 전기 중 법인 청산되었습니다.

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,581,184	(404,008)	2,177,176	2,177,176	2,021,331	4,198,507

(주)에스씨엠	1,380,029	20,667	1,400,696	1,400,696	(10,017)	1,390,679

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,701,031	(266,024)	2,435,007	2,435,007	2,140,165	4,575,172

(주)에스씨엠	1,435,041	13,836	1,448,877	1,448,877	(2,458)	1,446,419

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당반기말 현재 손상차손누계액은 88백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당반기말

주식회사 지인소재	-	(21,786)	21,786	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전반기말

주식회사 지인소재	-	(38,862)	38,862	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

주식회사 지인소재	207,718	12,079	-	(9,637)

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

주식회사 지인소재	213,580	4,475	-	(8,809)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당반기말(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	195,639	88,037	-	(88,037)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	205,276	92,374	17,449	(109,823)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	3,201,008	6,090,485

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	2,159,047	2,051,249

미지급비용	2,085,326	1,861,647

예수보증금	973,060	1,223,460

소 계	5,217,433	5,136,356

비유동

장기미지급금	69,629	64,452

장기예수보증금	150,000	85,000

소 계	219,629	149,452

합 계	5,437,062	5,285,808

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	30,188	80,449

설정	54,569	209,655

사용	(62,628)	(259,450)

반기말	22,129	30,654

- 유동항목	22,129	30,654

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2023.06.30

한국수출입은행	일반대	3.90	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	5.06	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	5.05	1,500,000	-

한국산업은행	일반대	4.58~4.86	16,000,000	15,300,000

국민은행	무역대	5.09~5.21	8,300,000	5,000,000

하나은행	무역대	5.21~5.24	3,000,000	-

소 계	34,800,000	26,300,000

유동성 장기부채	620,000	470,000

합 계	35,420,000	26,770,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2023.06.30

국민은행	시설대(*1)	5.20	720,000	880,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,500,000	1,500,000

소 계	2,220,000	2,380,000

유동성 대체	(620,000)	(470,000)

합 계	1,600,000	1,910,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,659,937	6,599,180

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,132,882)	(6,020,702)

순확정급여부채	527,055	578,478

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	341,889	368,387

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	11,373	12,140

종업원 급여에 포함된 총 비용	353,262	380,527

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	347,681	374,742

경상연구개발비	5,581	5,785

합 계	353,262	380,527

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	80,265	105,809	130,023	139,225

제품매출	18,421,506	35,630,111	19,598,712	45,254,649

합 계	18,501,771	35,735,920	19,728,735	45,393,874

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	12,170,224	23,879,331	13,896,692	31,303,291

수출	6,331,547	11,856,589	5,832,043	14,090,583

합 계	18,501,771	35,735,920	19,728,735	45,393,874

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(8,287백만원), 중국(1,154백만원), 대만(878백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	7,408,245	15,148,292	7,985,536	18,204,423

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	11,093,526	20,587,628	11,743,199	27,189,451

합 계	18,501,771	35,735,920	19,728,735	45,393,874

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	8,287,339	23.2%	-	-

(*) 전반기는 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,943,600	30,811,513	16,525,544	37,745,253

상품매출원가	64,020	90,668	95,379	104,200

합 계	16,007,620	30,902,181	16,620,923	37,849,453

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	46,230	(2,739,246)	(852,271)	(2,425,697)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	12,422,818	25,285,218	13,839,318	32,183,764

종업원급여	2,382,210	4,687,072	2,361,484	4,701,516

감가상각비	954,848	1,859,657	878,774	1,765,725

사용권자산상각비	30,412	56,557	26,146	52,724

운반비	540,439	1,298,163	403,782	1,256,822

지급수수료	879,427	1,882,650	797,235	1,717,121

전력비	719,281	1,548,966	611,841	1,303,936

포장비	274,597	590,570	303,687	692,392

기타비용	762,388	2,725,703	1,335,903	3,136,361

합 계(*)	19,012,650	37,195,310	19,705,899	44,384,664

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	744,772	1,491,008	779,939	1,528,689

퇴직급여	134,579	269,158	140,593	281,186

복리후생비	200,722	384,192	184,886	334,464

여비교통비	63,743	125,461	71,231	91,941

접대비	78,822	150,668	74,930	120,065

통신비	12,391	32,039	14,829	30,958

세금과공과금	66,802	105,206	71,829	115,706

감가상각비	86,743	166,793	82,464	164,810

사용권자산상각비	30,412	56,557	26,146	52,724

무형자산상각비	260	520	260	520

지급임차료	14,393	30,918	14,479	33,123

수선비	2,116	11,593	9,088	13,016

보험료	19,810	42,924	23,009	46,824

차량유지비	15,617	36,484	20,386	36,051

경상연구개발비	204,533	430,771	247,812	444,387

운반비	540,439	1,298,163	403,782	1,256,822

도서인쇄비	890	4,446	994	6,767

수출부대비	73,275	115,755	153,128	295,493

지급수수료	643,682	1,335,912	601,980	1,242,651

기타	74,690	184,408	121,650	330,717

합 계	3,008,691	6,272,976	3,043,415	6,426,914

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	115,911	214,093	326,903	468,687

외화환산이익	(51,323)	40,842	252,695	306,638

수입임대료	21,830	38,530	8,150	13,950

유형자산처분이익	21,362	29,971	-	-

대손충당금환입	-	-	-	48,628

관계기업투자주식손상차손환입	987	21,786	18,296	38,862

잡이익	12,771	48,884	19,875	54,251

합 계	121,538	394,106	625,919	931,016

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	36,338	86,446	25,735	31,178

외화환산손실	2,035	16,242	8,001	24,207

유형자산처분손실	-	21,392	-	-

투자부동산감가상각비	3,102	6,203	3,102	6,203

임대관리비	10,186	64,647	2,848	29,810

기부금	1,600	52,200	1,200	1,997

무형자산처분손실	-	-	-	6,600

잡손실	8	13	7	14

합 계	53,269	247,143	40,893	100,009

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,900	-	3,250

외환차익	534,581	745,721	1,807,547	1,946,293

외화환산이익	(148,067)	666,516	333,220	830,231

합 계	386,514	1,416,137	2,140,767	2,779,774

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	411,584	761,470	220,396	386,092

- 리스	7,341	13,889	7,144	13,469

소 계	418,925	775,359	227,540	399,561

외환차손	14,572	29,469	7,327	19,085

외화환산손실	7,600	7,600	(44,700)	-

합 계	441,097	812,428	190,167	418,646

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,720백만원(전기말: 39,880백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 37,020백만원(전기말 : 28,680백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 2백만원)이 존재합니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 725천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 1,490천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	720,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	880,000

21,000,000	단기차입금	15,300,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당반기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	204,617	200,617

25. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 이하 '세화보력특'(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	유형자산 처분	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	409,428	61,541	-

기타 특수관계자	-	-	-	12,000

합 계	-	409,428	61,541	12,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기타비용	원재료 등 매입	유형자산 처분	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	-	461,883	-	-

애사보립특(*2)	81,322	-	-	-

기타 특수관계자	-	-	-	12,000

합 계	81,322	461,883	-	12,000

(*1) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.(*2) 전기 중 법인 청산되었습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특	279,365	-	-

(주)에스씨엠	56,412	120,324	-

기타 특수관계자	20,000	-	571,365

합 계	355,777	120,324	571,365

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	264,910	-	-

(주)에스씨엠	-	101,078	-

기타 특수관계자	20,000	-	575,875

합 계	284,910	101,078	575,875

(*) 전기 중 차입금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)- 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	408,825	405,804

퇴직급여(*)	199,801	139,441

합 계	608,626	545,245

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당반기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	31,945,000	차입금	23,507,500

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	15,167,500

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 12백만원입니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(191,357)	2,913,149

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	347,681	374,742

대손상각비(환입)	20,153	108,297

기타의대손상각비(환입)	-	(48,628)

감가상각비	1,853,944	1,758,636

사용권자산상각비	56,557	52,724

투자부동산감가상각비	6,203	6,203

경상연구개발비	11,295	12,873

무형자산상각비	520	520

외화환산이익	(707,358)	(1,136,869)

외화환산손실	23,842	24,207

지급수수료	362	401

통신비	33	-

법인세비용(수익)	(314,411)	813,742

이자비용	775,359	399,561

이자수익	(659,733)	(44,532)

배당금수익	(3,900)	(3,250)

유형자산처분이익	(29,971)	-

유형자산처분손실	21,392	-

무형자산처분손실	-	6,600

재고자산평가손실	395,636	316,995

지분법평가손실	456,783	518,988

관계기업투자주식손상차손(환입)	(21,786)	(38,862)

기타장기종업원급여	5,176	5,651

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(695,659)	618,055

기타수취채권	(197,886)	99,739

기타유동자산	(942,505)	274,567

재고자산	(4,754,747)	(5,111,864)

기타장기수취채권	(24,287)	5,032

매입채무	(2,889,478)	(2,980,458)

기타지급채무	228,914	(21,555)

기타유동부채	(27,922)	202,731

종업원관련대여금	999	1,299

퇴직금의 지급	(133,995)	(140,651)

반품 및 하자보상관련 자산부채	(16,546)	(66,110)

사외적립자산	(322,455)	(335,821)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,729,147)	(1,413,888)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	310,000	160,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	4,748,505	9,300

유형자산 취득관련 미지급금 변동	71,039	(4,960)

리스부채 및 사용권자산 인식	71,640	300,594

매출채권 제각	1,507	2,300

지분법자본변동	2,593	(299)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당반기말

증감	환율변동효과

단기차입금	26,300,000	8,500,000	-	-	34,800,000

장기차입금(*)	2,380,000	(160,000)	-	-	2,220,000

유동리스부채	107,296	(51,511)	79,893	-	135,678

비유동리스부채	784,887	-	(8,253)	-	776,634

투자부동산 임대보증금	1,005,000	(194,500)	-	-	810,500

합 계	30,577,183	8,093,989	71,640	-	38,742,812

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

보유현금	524	440

은행예금	29,672,823	30,394,806

합 계	29,673,347	30,395,246

27. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.