에스폴리텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제18기 3분기: 2016년 9월 30일 현재
제17기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍과 그 종속 기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배회사")과 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사 현황지배회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2016년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당분기말 현재 지배회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 32.18% 를 소유하 고 있습니다 . 1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 범위는 전기말 공시된 내용과 변동 없습니다.

구 분	소재지	당분기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)	중국	100%	100%	12월	시트제조

(주)에스씨엠	한국	80%	80%	12월	필름가공

(*) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 자산과 부채를 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스

크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정

함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수

없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경 우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주

에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는

용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기 준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결

정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에

공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등 (1) 범주별 금융상품 및 공정가치 1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,647,706	5,647,706

금융기관예치금	200,000	200,000

매출채권	23,945,814	23,945,814

기타수취채권(*1)	915,578	915,578

합 계	30,709,098	30,709,098

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	10,996,643	400,575	11,397,218

차입금	36,099,405	-	36,099,405

기타지급채무(*1)	4,254,759	-	4,254,759

합 계	51,350,807	400,575	51,751,382

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.2) 2015년 12월 31일

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	8,455,121	8,455,121

금융기관예치금	765,815	765,815

매출채권	21,498,294	21,498,294

기타수취채권	1,280,969	1,280,969

합 계	32,000,199	32,000,199

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,492,976	371,493	7,864,469

차입금	38,272,000	-	38,272,000

기타지급채무(*1)	3,538,016	-	3,538,016

합 계	49,302,992	371,493	49,674,485

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품이 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

받을어음	3,539,376	3,662,801

외상매출금	21,314,087	21,869,231

차감: 대손충당금	(907,649)	(4,033,737)

합 계	23,945,814	21,498,295

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	1,914,363	(408,013)	1,506,350	1,303,460	(405,103)	898,357

단기대여금	129,865	(128,096)	1,769	144,531	(128,096)	16,435

미수수익	134	-	134	257	-	257

소 계	2,044,362	(536,109)	1,508,253	1,448,248	(533,199)	915,049

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	264,720	-	264,720	258,920	-	258,920

소 계	498,720	(127,000)	371,720	492,920	(127,000)	365,920

합 계	2,543,082	(663,109)	1,879,973	1,941,168	(660,199)	1,280,969

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	4,033,737	660,199	3,468,361	651,301

설정(환입)	(252,018)	2,910	431,268	-

손상채권 제각	-	-	(6,350)	-

환율변동 효과	(262,499)	-	161,689	-

기타(*1)	(2,611,571)	-	-	-

합 계	907,649	663,109	4,054,968	651,301

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 내역입니다.

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

만기 미도래 배서어음(*)	400,575	371,493

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

상품	141,453	156,239

제품	9,251,255	7,186,597

원재료	3,938,352	1,630,849

부재료	863,168	948,572

합 계	14,194,228	9,922,257

당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재 고자산의 원가는 73, 583백만원 (전분기: 64,626백만원) 입니다.

7. 매 각 예정비유동자산(부채)

(1) 매각예정으로 분류된 자산 및 부채지배회사는 당분기 중 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.당분기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정으로 분류된 자산	현금및현금성자산	372,579	-

기타수취채권	29,515	-

기타채권	105,451	-

유형자산	5,287,918	-

무형자산	932,745	-

소계	6,728,208	-

매각예정으로 분류된 부채	기타지급채무	38,932	-

기타유동부채	61,828	-

소계	100,760	-

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 2016년 3분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	54,629,091	1,362,688

취 득	2,055,295	-

처 분	(6,307)	-

감가상각	(2,663,528)	(15,288)

국고보조금	11,742	-

대체	(127,201)	-

매입가액 조정	(168,368)	-

손상차손	216	-

매각예정자산으로 대체	(5,287,918)	(932,745)

환율변동효과	(1,127,107)	(94,691)

2016년 9월 30일	47,315,915	319,964

2) 2015년 3분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	53,126,891	1,372,068

취 득	5,605,480	-

처 분	(1,116,961)	-

감가상각	(2,498,868)	(22,268)

국고보조금	9,024	-

대체(*)	(1,077,953)	-

환율변동효과	786,591	61,217

2015년 9월 30일	54,834,204	1,411,017

(*) 대체금액 중 2,415천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

매출원가	2,468,611	2,291,522

판매비와관리비	110,336	114,778

경상연구개발비	31,010	54,887

합 계	2,609,957	2,461,187

(3) 당분기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 60, 628백만원(전기:65,834백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 20 참조).

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기 초	386,834	376,054

취 득	-	15,509

감가상각	(3,675)	(3,505)

분기말	383,159	388,058

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

수입임대료(기타수익)	9,000	7,161

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

10. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

외상매입금	11,397,218	7,864,469

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동

미지급금	2,610,936	2,104,554

미지급비용	2,059,622	2,135,351

예수보증금	291,400	52,500

소 계	4,961,958	4,292,405

비유동

장기미지급금	52,729	45,053

합 계	5,014,687	4,337,458

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

11. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	금 액

2016년 9월 30일	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

한국수출입은행	일반대	2.92	1,500,000	1,500,000

외화대	2.25	1,096,300	1,172,000

농협	일반대	3.22~3.37	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	일반대	-	-	2,000,000

무역대	2.94~2.95	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반대	2.99	6,000,000	6,000,000

무역대	2.12	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	일반대	3.10~3.15	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반대	3.26	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대	2.42	5,000,000	5,000,000

소 계	35,096,300	37,172,000

유동성 장기부채	237,500	-

합 계	35,333,800	37,172,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	금 액

2016년 9월 30일	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

한국산업은행	시설대	2.12~3.05	1,003,105	1,100,000

소 계	1,003,105	1,100,000

유동성 대체	(237,500)	-

합 계	765,605	1,100,000

(2) 담보부 차입금에 대해서는 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20 참조).(3) 보고기간말 현재 비유동차입금의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

12. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,293,524	4,750,708

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,562,419)	(3,343,781)

순확정급여부채	1,731,105	1,406,927

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

당기근무원가	686,428	665,308

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(15,894)	(16,689)

종업원 급여에 포함된 총 비용	670,534	648,619

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

퇴직급여	647,630	623,006

경상연구개발비	22,904	25,613

합 계	670,534	648,619

13. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	245,050	696,579	78,008	530,132

제품매출	31,490,840	84,355,789	26,639,117	73,569,966

합 계	31,735,890	85,052,368	26,717,125	74,100,098

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	27,610,276	74,786,883	23,225,208	65,057,844

수출	4,125,614	10,265,485	3,491,917	9,042,254

합 계	31,735,890	85,052,368	26,717,125	74,100,098

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

14. 매출원가(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,673,545	72,929,932	23,189,606	64,113,898

상품매출원가	234,304	652,758	78,935	511,665

합 계	27,907,849	73,582,690	23,268,541	64,625,563

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(634,107)	(2,064,658)	842,217	(877,961)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	23,635,940	61,956,606	18,551,439	54,385,752

종업원급여	2,405,136	7,120,927	2,253,743	6,800,246

감가상각비	841,635	2,578,946	810,002	2,406,300

운반비	625,606	1,618,788	509,392	1,471,445

지급수수료	887,612	2,365,460	877,441	2,679,889

경상연구개발비	243,876	671,669	147,253	758,378

전력비	935,357	2,461,822	787,524	2,089,923

포장비	569,855	1,416,617	339,477	998,162

기타비용	1,656,976	4,588,769	1,579,349	4,513,900

합 계(*)	31,167,886	82,714,946	26,697,837	75,226,034

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액을 합한 금액입니다.

16. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	782,552	2,232,652	825,433	2,495,314

퇴직급여	147,046	456,205	151,155	471,543

복리후생비	175,426	549,692	194,954	607,674

여비교통비	90,079	258,158	96,384	252,047

접대비	130,303	312,521	99,195	275,736

통신비	15,651	57,255	16,969	51,225

세금과공과	81,365	175,301	106,869	337,261

감가상각비	37,042	110,336	38,810	114,778

무형자산상각비	1,871	15,288	6,939	22,268

지급임차료	54,225	203,958	63,363	219,336

수선비	692	5,352	3,590	10,945

보험료	18,694	56,829	12,478	41,404

차량유지비	20,040	59,026	25,726	73,182

경상연구개발비	243,876	671,669	147,253	758,378

운반비	622,705	1,607,743	505,084	1,457,998

도서인쇄비	1,454	10,326	1,262	8,932

수출부대비	48,468	113,259	33,597	92,967

대손상각비	21,129	(252,018)	129,572	431,267

지급수수료	530,218	1,738,079	750,100	2,375,364

기타	237,201	750,625	220,564	502,853

합 계	3,260,037	9,132,256	3,429,297	10,600,472

17. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	75,308	300,933	300,938	395,351

외화환산이익	(3,786)	83,933	403,400	626,049

수입수수료	-	900	-	-

수입임대료	3,000	9,000	3,000	7,161

유형자산처분이익	631	4,300	14,999	14,999

잡이익	103,188	175,999	31,053	71,612

합 계	178,341	575,065	753,390	1,115,172

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	365,210	586,931	61,465	175,840

외화환산손실	196,589	295,710	221,143	246,312

유형자산처분손실	1,267	1,267	14,353	865,408

투자부동산감가상각비	1,225	3,675	1,224	3,505

기타의대손상각비	-	2,910	-	-

기부금	13,688	54,096	40,600	64,200

기타영업외비용	-	16	12,860	12,860

잡손실	10	96	(1,755)	348

합 계	577,989	944,701	349,890	1,368,473

18. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,979	28,597	28,765	94,102

외환차익	-	42,320	373,512	644,763

외화환산이익	44,675	82,855	92,738	98,551

합 계	54,654	153,772	495,015	837,416

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	244,438	745,154	283,865	877,919

외환차손	333,476	372,526	-	56,376

외화환산손실	(791)	19,501	71,922	99,059

합 계	577,123	1,137,181	355,787	1,033,354

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -112.0%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 10.2%)입니다.

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 2016년 9월 30일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정한도는 35,100백만원(전기말: 37,100백만원) 및 USD 2,000천(전기말: USD 2,000천)입니다.

(2) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2016년 9월 30일

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,870,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

1,300,000	장기차입금	1,003,105	산업은행

2) 2015년 12월 31일(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,870,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

1,370,000	장기차입금	1,100,000	산업은행

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

서울보증보험	하자보수관련 지급보증	235,453	114,687

(4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) 계약(매각)에 관한 사항지배회사는 2016년 8월 10일 이사회에서 지배회사의 종속기업 중 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 북경이창투자유한공사 및 북경승룡화무경무유한공사에 매각하기로 결정하였습니다. 거래금액은 RMB 87,000천이며, 향후 중국 정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.21. 특 수관계자거래

(1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

급여	685,100	634,992

퇴직급여	173,450	156,001

합 계	858,550	790,993

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	43,190,750	차입금	35,096,300

22. 영업활동현 금 흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

당분기순이익(손실)	2,086,886	(1,414,580)

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	647,630	623,006

대손상각비(환입)	(252,018)	431,268

기타의대손상각비	2,910	-

감가상각비	2,595,973	2,406,300

투자부동산감가상각비	3,675	3,505

경상연구개발비	53,914	82,915

무형자산상각비	15,288	22,268

외화환산이익	(166,788)	(724,600)

외화환산손실	315,211	345,371

수선비	14,010	-

소모품비	113,191	-

법인세비용(수익)	(1,102,510)	(160,595)

이자비용	745,154	877,919

이자수익	(28,597)	(94,102)

유형자산처분이익	(4,300)	(14,999)

유형자산처분손실	1,267	865,408

기타장기종업원급여	7,675	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	(2,421,833)	1,329,020

기타수취채권	(657,225)	(188,376)

기타유동자산	243,821	(481,363)

재고자산	(4,271,970)	(1,930,420)

기타장기수취채권	(5,800)	(3,822)

매입채무	3,532,749	2,584,843

기타지급채무	586,163	(1,544,241)

기타유동부채	68,224	226,147

퇴직금의 지급	(78,701)	(87,558)

사외적립자산	(291,632)	(268,964)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,752,367	2,884,350

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	2016년 3분기	2015년 3분기

장기차입금의 유동성 대체	334,395	-

건설중인자산 등의 본계정 대체	1,908,418	2,546,219

유형자산 취득관련 미지급금 변동	155,190	215,302

유형자산 처분관련 손상차손	216	-

선급금의 본계정 대체	-	430,573

매출채권 제각	-	6,348

23. 영업부문연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.