에스폴리텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가) 자산양수도 결정 : 타법인주식 및 출자증권 양도 결정 (1) 시기 및 대상회사(거래상대방) (가) 거래상대방 : 북경역무억전자상무유한공사(北京易貿億電子商務有限公司) (나) 자산양수도 일정

구분	일자	비고

이사회 결의일	2016.08.10	-

계약일	2016.08.112017.01.23(*)	(*)계약 주체 이전 합의 계약에 따른 거래상대방 변경으로 정정공시

주요사항보고서 제출일	2016.08.102018.05.17(*)	(*)보충계약 체결로 인한 양도 완료예정일 정정공시

양도 완료예정일	2018.10.31	(*)계약만료일까지 공상등기가 완료되지 않아 지분매매계약 해지

(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (가) 주요 내용① 대상자산 : 주요 종속회사 세화보력특광전과기북경유한공사의 지분 100%② 배경 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보③ 거래대금 : RMB 8,700만④ 특이사항 : 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기가 완료되지 않아 매수자와서 모든 지분매매계약 해지 (나) 재무제표에 미치는 영향① 매각예정비유동자산 및 부채로 분류된 세화보력특광전과기(북경)유한공사 관련 자산과 부채가 기존의 자산,부채 계정으로 재분류될 예정입 니다.

(다) 관련 공시서류 제출일자① [기재정정]주요사항보고서(타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일) 3) 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

[회계정보에 관한 사항]- 연결기준나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 3분기	매출채권	28,627	856	3.0%

미수금	1,198	349	29.1%

기타채권	442	128	29.0%

합 계	30,267	1,333	4.4%

제19기	매출채권	27,530	800	2.9%

미수금	1,425	349	24.5%

기타채권	446	128	28.7%

합 계	29,401	1,277	4.3%

제18기	매출채권	26,119	951	3.6%

미수금	1,193	349	29.3%

기타채권	395	128	32.4%

합 계	27,707	1,428	5.2%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,277	1,428	4,694

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(75)	(2,870)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(75)	(320)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(2,550)

3. 대손상각비 계상(환입)액	55	(76)	(396)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,332	1,277	1,428

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 설정방침 - 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 연령별채권의 구간별 전이율을 근거로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나) 설정방법 - 전이율 : 매출채권이 발생하여 회수되지 못하고 그 다음구간으로 넘어갈 확률 - 경과기간별 설정기준 : 회수가능성이 없는 부실채권 및 1년 초과 채권은 100% 대손충당금으로 설정하고, 그외 나머지 매출채권잔액은 연령별로 분류한 후 전이율을 토대로 한 경과 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구분	대손충당금 설정율

3개월이내	0.34%

3개월 초과 6개월이내	3.89%

6개월 초과 9개월이내	22.03%

6개월 초과 12개월이내	41.62%

다) 대손처리 기준 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조①항에서 규정하는 사유 발생시

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,654	230	298	445	28,627

계	27,654	230	298	445	28,627

구성비율	96.6%	0.8%	1.0%	1.6%	100.0%

다. 재고자산 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

PC/PMMA 및도광판 sheet등	상 품	110	124	101

제 품	7,869	6,738	7,921

재공품	1,275	1,044	-

원재료	2,154	1,706	2,109

부재료	-	-	396

합 계	11,408	9,612	10,527

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.8%	8.9%	10.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.2회	10.7회	10.0회

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 재고실사 현황 (1) 재고실사일 : 2017년 12월 30일 (2) 재고실사시 외부감사인인 삼일회계법인 공인회계사 2명 입회하에 실시하였습니다. 나) 재고실사 방법 (1) 사내 보관재고 : 전수조사 실시 (2) 사외 보관재고 : 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 외부감사인 : 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 다) 장기체화 재고 등의 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	기초 평가충당금	당기 평가손실(환입)	분기말 평가충당금	당분기말잔액	비고

상품	5,708	5,708	6,113	(405)	5,708	-	-

제품	97,802	97,802	153,468	(89,827)	63,641	34,161	-

원재료	-	-	73,004	(73,004)	-	-	-

합계	103,510	103,510	232,585	(163,236)	69,349	34,161	-

라) 재고자산의 담보 제 공(단위: 천원,천USD)

담보내용	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

재고자산 양도담보	1,950,000	단기차입금	1,500,000	한국수출입은행

USD1,300	USD1,000

라. 공정가치 평가내역1) 범주별 금융상품 및 공정가치

가) 2018년 9월 30일(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후 원가로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,290,711	10,290,711

금융기관예치금	-	-

매출채권	27,771,545	27,771,545

기타수취채권(*1)	974,155	974,155

합 계	39,036,411	39,036,411

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	16,303,857	426,316	16,730,173

차입금	37,906,450	-	37,906,450

기타지급채무(*1)	2,976,125	-	2,976,125

합 계	57,186,432	426,316	57,612,748

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다. 나) 2017년 12월 31일

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	13,466,140	13,466,140

금융기관예치금	20,000	20,000

매출채권	26,729,803	26,729,803

기타수취채권	997,878	997,878

합 계	41,213,821	41,213,821

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	14,941,594	293,729	15,235,323

차입금	39,498,400	-	39,498,400

기타지급채무(*1)	3,339,255	-	3,339,255

합 계	57,779,249	293,729	58,072,978

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-