에스폴리텍 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 18기 : 2016년 12월 31일 현재
제 17기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항 회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사(이하 "회사"라 함)로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2016년 12월 31일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당기말 현재 회사의 대표이사는 이혁렬이며, 회사의 최대주주는 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 32.18 % 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 해당 개정에 따라 회사는 종속기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 비교표시 된 재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성 되었으며, 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. ㄱ. 재무상태표

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말	전기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

종속기업투자주식	200	1,156	1,356	17,723	(2,769)	14,954	17,723	364	18,087

매각예정비유동자산(*)	14,697	(2,645)	12,052	-	-	-	-	-	-

이연법인세자산	580	455	1,035	-	-	-	-	-	-

이연법인세부채	-	-	-	231	126	357	113	108	221

기타포괄손익누계액	-	1,923	1,923	-	3,363	3,363	-	3,041	3,041

이익잉여금	27,160	(2,957)	24,203	26,226	(6,258)	19,968	24,367	(2,786)	21,581

(*) 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에 대한 회사의 지분을 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. ㄴ. 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

지분법평가손실	-	(648)	(648)	-	(3,455)	(3,455)

종속기업투자주식 손상차손	(2,827)	2,827	-	-	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	688	2,178	2,866	1,982	(3,456)	(1,474)

법인세비용(수익)	(164)	(1,123)	(1,287)	224	17	241

당기순이익(손실)	852	3,301	4,153	1,758	(3,473)	(1,715)

총포괄이익(손실)	934	1,861	2,795	1,859	(3,151)	(1,292)

기본(희석)주당순이익(손실)	54	212	266	112	(222)	(110)

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,543백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 35,543백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2016년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2016년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 유의적인 회계정책

(1) 종속기업 및 관계기업 투자개정된 기준서 제1027호는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 회사는 동 개정사항을 적용하여 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 비교표시된 재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성 되었습니다.

(2) 외화환산- 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

- 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 금융자산 - 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

- 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

- 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류하고 있습니다.

- 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	10년

기계장치	8-25년

공구 및 비품	5년

기타의유형자산	4-5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(8) 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(9) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다 .

(10) 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입 가능성이 검토됩니다. (11) 금융부채 - 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

- 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(12) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

(13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (16) 종 업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자원가 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (17) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

- 재화의 판매

회사는 PC 및 PMMA 시트 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

- 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 영업부문 회사는 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. (19) 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 9일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최 종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 ( 주 석 26 참조 ) . 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 17 참조 ) .

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR

현금및현금성자산	3,927	-	218	4,235	-

매출채권	6,235	-	9,399	7,368	-

기타수취채권	308	-	-	1,975	61

외화자산 합계	10,470	-	9,617	13,578	61

차입금	1,000	-	-	1,000	-

기타지급채무	22	195	-	1,976	975

외화부채 합계	1,022	195	-	2,976	975

보고기간말 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,141,791	(1,141,791)	1,242,554	(1,242,554)

EUR	(24,718)	24,718	(117,040)	117,040

CNY	166,624	(166,624)	-	-

2) 가격위험보고기간종료일 현재, 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무증권 등이 없습니다.

3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니 다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

I. 금융자산	9,344,995	5,694,447	8,636,214

II. 금융부채	(33,408,500)	(37,172,000)	(33,399,200)

합계(I - II)	(24,063,505)	(31,477,553)	(24,762,986)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전 순이익(손실)	(240,635)	240,635	(314,776)	314,776

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

현금성자산(*)	9,324,995	5,524,447	8,526,214

금융기관예치금	20,000	170,000	110,000

매출채권	25,153,745	21,365,362	17,747,726

기타수취채권	1,044,138	3,299,535	5,788,242

금융보증계약	-	-	4,906,571

합 계	35,542,878	30,359,344	37,078,753

(*) 현금시재액은 제외되었습니다.(3) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도( 주석 27 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	14,946,872	-	-	14,946,872

차입금(*1)	33,849,268	-	-	33,849,268

기타지급채무(*2)	4,023,188	-	-	4,023,188

합 계	52,819,328	-	-	52,819,328

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	7,836,665	-	-	7,836,665

차입금(*1)	37,641,969	-	-	37,641,969

기타지급채무(*2)	5,832,399	-	-	5,832,399

합 계	51,311,033	-	-	51,311,033

(*1)이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

3) 전기초(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	5,571,528	-	-	5,571,528

차입금(*1)	33,976,627	-	-	33,976,627

기타지급채무(*2)	7,881,955	-	-	7,881,955

합 계	47,430,110	-	-	47,430,110

(*1)이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

총차입금(A)	33,408,500	37,172,000	33,399,200

현금및현금성자산(B)	(9,325,568)	(5,524,705)	(8,526,778)

순부채(C=A-B)	24,082,932	31,647,295	24,872,422

자본총계(D)	48,596,836	45,605,827	46,897,927

총자본(E=C+D)	72,679,768	77,253,122	71,770,349

자본조달비율(F=C÷E)	33%	41%	35%

5. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	9,325,568	9,325,568

금융기관예치금	20,000	20,000

매출채권	25,153,745	25,153,745

기타수취채권(*1)	1,044,138	1,044,138

합 계	35,543,451	35,543,451

(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	14,709,285	237,587	14,946,872

차입금	33,408,500	-	33,408,500

기타지급채무(*1)	4,023,188	-	4,023,188

합 계	52,140,973	237,587	52,378,560

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,524,705	5,524,705

금융기관예치금	170,000	170,000

매출채권	21,365,362	21,365,362

기타수취채권(*1)	3,299,535	3,299,535

합 계	30,359,602	30,359,602

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,465,172	371,493	7,836,665

차입금	37,172,000	-	37,172,000

기타지급채무(*1)	5,832,399	-	5,832,399

합 계	50,469,571	371,493	50,841,064

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

3) 전기초(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	8,526,778	8,526,778

금융기관예치금	110,000	110,000

매출채권	17,747,726	17,747,726

기타수취채권	5,788,242	5,788,242

합 계	32,172,746	32,172,746

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	5,327,932	243,596	5,571,528

차입금	33,399,200	-	33,399,200

기타지급채무(*1)	7,881,955	-	7,881,955

합 계	46,609,087	243,596	46,852,683

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 금융상품의 범주별 순손익 구분

1) 당기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	21,419	-	21,419

이자비용	-	(968,213)	(968,213)

대손상각비환입	271,425	-	271,425

기타의대손상각비환입	183,565	-	183,565

외화관련손익	253,989	(27,570)	226,419

합 계	730,398	(995,783)	(265,385)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	42,449	-	42,449

이자비용	-	(1,046,706)	(1,046,706)

대손상각비	(338,918)	-	(338,918)

기타의대손상각비	(8,898)	-	(8,898)

외화관련손익	1,205,403	(178,333)	1,027,070

합 계	900,036	(1,225,039)	(325,003)

6. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권	당기말	전기말	전기초

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	2,332,689	650,842	514,783

Group 2	22,832,785	20,735,385	17,248,592

손상되지 아니한 매출채권 합계	25,165,474	21,386,227	17,763,375

Group 1 - 새로운 고객(12개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(12개월 이상)

(단위: 천원)

은행예금 및 금융기관예치금(*)	당기말	전기말	전기초

AAA	9,344,995	5,694,447	8,636,214

(*) 회사가 직접 보유하고 있는 현금은 포함되지 않았습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

받을어음	4,266,598	3,662,801	4,341,284

외상매출금	21,836,424	18,923,263	14,303,705

차감: 대손충당금	(949,277)	(1,220,702)	(897,263)

합 계	25,153,745	21,365,362	17,747,726

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전기초

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	950,720	(221,538)	729,182	3,356,530	(405,103)	2,951,427	5,834,103	(396,205)	5,437,898

단기대여금	130,575	(128,096)	2,479	144,531	(128,096)	16,435	147,174	(128,096)	19,078

미수수익	201	-	201	257	-	257	398	-	398

소 계	1,081,496	(349,634)	731,862	3,501,318	(533,199)	2,968,119	5,981,675	(524,301)	5,457,374

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	230,216	-	230,216	224,416	-	224,416	223,868	-	223,868

소 계	464,216	(127,000)	337,216	458,416	(127,000)	331,416	457,868	(127,000)	330,868

합 계	1,545,712	(476,634)	1,069,078	3,959,734	(660,199)	3,299,535	6,439,543	(651,301)	5,788,242

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	18,025,926	1,068,171	12,158,362	903,095	14,112,537	1,899,455

소 계	18,025,926	1,068,171	12,158,362	903,095	14,112,537	1,899,455

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이내	6,267,759	907	6,297,859	85,322	2,977,344	1,544,511

3개월 초과 6개월 이내	610,452	-	1,378,715	-	562,755	36,858

6개월 초과 12개월 이내	255,107	-	1,551,291	4,909	110,739	351,731

12개월 초과	6,230	-	-	2,306,208	-	1,955,687

소 계	7,139,548	907	9,227,865	2,396,439	3,650,838	3,888,787

손상채권

3개월 이내	-	-	-	-	3,759	-

3개월 초과 6개월 이내	56,287	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	881,261	476,634	1,199,837	660,200	877,855	651,301

소 계	937,548	476,634	1,199,837	660,200	881,614	651,301

합 계	26,103,022	1,545,712	22,586,064	3,959,734	18,644,989	6,439,543

(4) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,220,702	660,199	897,263	651,301

설정(환입)	(271,425)	(183,565)	338,918	8,898

손상채권 제각	-	-	(15,479)	-

합 계	949,277	476,634	1,220,702	660,199

(5) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

만기 미도래 배서어음(*)	237,587	371,493	243,596

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

상품	100,839	156,239	138,162

제품	7,920,736	7,186,597	5,163,747

원재료	1,991,560	1,541,894	1,464,603

부재료	396,445	948,573	319,379

합 계	10,409,580	9,833,303	7,085,891

비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 101 ,603 백만원(전기: 84,913백만원) 입니다.

9. 매 각 예정비유동자산

회사는 당기 중 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다.

10. 유형자산 (1) 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구 및 비품	건설중인자산	기타
유형자산	합계

2016년 1월 1일	3,839,716	8,774,916	593,961	28,663,686	181,454	626,357	256,589	42,936,679

취득	-	10,000	96,600	423,351	72,341	2,363,197	179,611	3,145,100

처분	-	-	(1,966)	(8)	(3)	-	(2)	(1,979)

대체	-	198,746	133,514	1,957,660	80,900	(2,619,619)	98,600	(150,199)

감가상각	-	(285,045)	(112,226)	(2,429,637)	(140,708)	-	(107,752)	(3,075,368)

정부보조금 상각	-	-	-	9,452	37,873	-	-	47,325

2016년 12월 31일	3,839,716	8,698,617	709,883	28,624,504	231,857	369,935	427,046	42,901,558

취득원가	3,839,716	11,519,212	2,194,098	59,923,234	3,224,595	369,935	934,528	82,005,318

감가상각누계액	-	(2,820,595)	(1,484,215)	(31,157,162)	(2,934,011)	-	(507,482)	(38,903,465)

손상차손누계액	-	-	-	(12,388)	-	-	-	(12,388)

정부보조금	-	-	-	(129,180)	(58,727)	-	-	(187,907)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구 및 비품	건설중인자산	미착기계(*)	기타
유형자산	합계

2015년 1월 1일	3,839,716	7,176,954	658,919	25,389,026	266,648	21,300	10,679	241,043	37,604,285

취득	-	12,449	18,400	204,476	20,802	7,160,666	326	75,165	7,492,284

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1)	(1)

대체	-	1,835,445	55,454	5,052,788	9,450	(6,555,609)	(11,005)	32,908	419,431

감가상각	-	(249,932)	(138,812)	(1,992,056)	(155,530)	-	-	(92,526)	(2,628,856)

정부보조금 상각	-	-	-	9,452	40,084	-	-	-	49,536

2015년 12월 31일	3,839,716	8,774,916	593,961	28,663,686	181,454	626,357	-	256,589	42,936,679

취득원가	3,839,716	11,310,466	1,966,548	57,827,822	3,057,002	626,357	-	748,479	79,376,390

감가상각누계액	-	(2,535,550)	(1,372,587)	(29,012,900)	(2,803,750)	-	-	(491,890)	(36,216,677)

손상차손누계액	-	-	-	(12,604)	-	-	-	-	(12,604)

정부보조금	-	-	-	(138,632)	(71,798)	-	-	-	(210,430)

(*) 대체금액 중 2,415천원은 경상개발비로 대체되었습니다.

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	2,814,891	2,362,105

판매비와관리비	149,792	146,143

경상연구개발비	63,360	71,072

합 계	3,028,043	2,579,320

(3) 당기말 현재 토지의 공시지가는 4,036백 만원(전기말: 3,853 백만원, 전기초: 3,781백만원)입니다 . (4) 당기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 59,138백만원(전기말:64,080백만원, 전기초 63,913백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며 부보금액에 대하여 차입금과 관련하여 16,000백만원(전기말: 16,100백만원)이 질권설정되어 있습니다.

(5) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 28 참조 ).

11. 투자부동산(1) 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

2016년 1월 1일	202,234	184,600	386,834

감가상각	-	(3,675)	(3,675)

처분	(202,234)	(180,925)	(383,159)

2016년 12월 31일	-	-	-

취득원가	-	-	-

상각누계액	-	-	-

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

2015년 1월 1일	202,234	173,820	376,054

취득	-	15,509	15,509

감가상각	-	(4,729)	(4,729)

2015년 12월 31일	202,234	184,600	386,834

취득원가	202,234	195,313	397,547

상각누계액	-	(10,713)	(10,713)

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	10,500	10,161

12. 무형자산 무형자산은 전액 회원권이며 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	319,964	319,964

취득(처분)	-	-

기말 장부가액	319,964	319,964

13 . 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	결산월	당기말	전기말	전기초

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(*)	중국	12월	100	-	100	13,608,572	100	16,901,109

SCM	한국	12월	80	1,355,545	80	1,345,117	80	1,186,376

합 계	1,355,545	14,953,689	18,087,485

(*) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체 되었습니다(주석 9 참조).(2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

종속기업	기초	취득
(처분)	당기 지분법평가	대체	기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기	13,608,572	-	(658,927)	(897,315)	(12,052,330)	-

SCM	1,345,117	-	10,428	-	-	1,355,545

합 계	14,953,689	-	(648,499)	(897,315)	(12,052,330)	1,355,545

- 전기(단위: 천원)

종속기업	기초	취득
(처분)	전기 지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기	16,901,109	-	(3,614,053)	321,516	13,608,572

SCM	1,186,376	-	158,741	-	1,345,117

합 계	18,087,485	-	(3,455,312)	321,516	14,953,689

14. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

외상매입금	14,946,872	7,836,665	5,571,528

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동

미지급금	2,220,269	4,373,765	5,770,946

미지급비용	2,218,214	2,087,955	2,588,775

예수보증금	291,400	52,500	46,500

소 계	4,729,883	6,514,220	8,406,221

비유동

장기미지급금	34,314	45,053	45,260

합 계	4,764,197	6,559,273	8,451,481

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

15. 기타충당부채 회사는 출고한 제품에 대한 반품 및 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반품충당부채	하자보상충당부채	반품충당부채	하자보상충당부채

기초	-	-	-	-

설정	18,969	52,721	-	-

기말	18,969	52,721	-	-

유동항목	18,969	52,721	-	-

비유동항목	-	-	-	-

16 . 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2016.12.31	당기말	전기말	전기초

한국수출입은행	일반대	2.89	1,500,000	1,500,000	1,500,000

외화대	2.55	1,208,500	1,172,000	1,099,200

농협	일반대	3.22~3.37	4,500,000	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	일반대	-	-	2,000,000	1,000,000

무역대	2.97~3.13	3,200,000	5,000,000	3,300,000

신한은행	일반대	2.77	6,000,000	6,000,000	6,000,000

무역대	2.16	7,000,000	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	일반대	2.87	3,000,000	3,000,000	2,000,000

우리은행	일반대	3.38	2,000,000	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대	2.42	5,000,000	5,000,000	4,000,000

소 계	33,408,500	37,172,000	32,399,200

유동성 장기부채	-	-	1,000,000

합 계	33,408,500	37,172,000	33,399,200

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2016.12.31	당기말	전기말	전기초

KEB하나은행	On-lending 대출	-	-	-	1,000,000

소 계	-	-	1,000,000

유동성 대체	-	-	(1,000,000)

합 계	-	-	-

(2) 담보부 차입금에 대해서는 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 28 참조 ).

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전기초

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,191,826	4,618,788	4,295,545

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,691,280)	(3,256,425)	(3,048,353)

순확정급여부채	1,500,546	1,362,363	1,247,192

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말: 4,852천원, 전기초: 6,000천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,618,788	4,295,545

당기근무원가	883,967	849,367

이자비용	53,110	57,078

퇴직급여지급액	(229,969)	(429,636)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동효과	6,788	56,582

- 재무적 가정의 변동효과	(183,832)	(89,484)

- 경험적 조정으로 인한 효과	42,974	(120,664)

기말금액	5,191,826	4,618,788

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,256,425	3,048,353

이자수익	74,303	79,330

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(*)	(28,827)	(23,579)

사용자의 기여금	508,923	425,612

급여지급액	(119,544)	(273,291)

기말금액	3,691,280	3,256,425

(*) 이자수익에 포함된 금액은 제외 되었습니다.(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	883,967	849,367

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(21,192)	(22,252)

종업원 급여에 포함된 총 비용	862,775	827,115

(5) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	832,690	797,839

경상연구개발비	30,085	29,276

합 계	862,775	827,115

(6) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소 누계액은 95,947 천원(전기말 : 13,856천원, 전기초 : (-)87,535천원)입니다.

(7) 당기 중 사외적립자산의 실제수 익은 45,476천 원(전기: 55,751천 원)입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구분	당기	전기

할인율	2.39	2.35

미래 임금상승률	3.67	4.34

(9) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 회사의 퇴직급여채무 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율변동	1% 증가 / 감소	4.5% 감소 / 5.3 % 증가

임금상승률변동	1% 증가 / 감소	5.1% 증가 / 4.5% 감소

(10) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

정기예금	3,686,428	99.87	3,251,573	99.85	3,042,353	99.80

기타	4,852	0.13	4,852	0.15	6,000	0.20

합 계	3,691,280	100.00	3,256,425	100.00	3,048,353	100.00

(11) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	2,760,116	182,547	498,141	1,751,021	5,191,825

확정급여채무의 가중평균만기는 3.7년 입니다.

18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 142,911,543주입니다. 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,334,678주(전기말: 16,334,678주) 및 500원(전기말: 500원)입니다. (2) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

주식발행초과금	3,895,952	3,895,952	3,895,952

감자차익	12,157,984	12,157,984	12,157,984

자기주식처분이익	7,503	-	-

합 계	16,061,439	16,053,936	16,053,936

(3) 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

자기주식(*)	1,757,781	1,945,971	1,945,971

(*) 당기말 현재 자기주식수는 보통주 700,543주에서 67,743주가 감소한 632,800주이며, 의결권이 제한되어 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

지분법자본변동	1,923,161	3,362,907	3,041,391

(5) 이익잉 여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

미처분이익잉여금	24,202,678	19,967,616	21,581,232

(6) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처 분계산서는 2017년 3월 30일 (전기 처분확정일 : 2016년 3월 29일) 주주총회에서 처분될 예정입 니다.

(단위: 원)

구 분	제 18(당)기	제 17(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	24,202,677,815	19,967,616,311

1. 전기이월미처분이익잉여금	19,967,616,311	24,366,959,374

2. 회계정책변경 누적효과	-	(2,785,727,135)

3. 당기순이익(손실)	4,152,969,752	(1,715,006,330)

4. 순확정급여부채의 재측정요소	82,091,752	101,390,402

Ⅱ. 이익잉여금처분액	431,801,645	-

1. 이익준비금	39,254,695	-

2. 배당금 주당 배당금(율) 당기 : 보통주 25원(5%) 전기 : 보통주 -원(-%)	392,546,950	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	23,770,876,170	19,967,616,311

19. 주당이익 (1) 당기와 전기 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기	전기

보통주순이익(손실)	4,152,969,752	(1,715,006,330)

가중평균유통주식수(*)	15,634,690	15,634,135

보통주기본주당순이익(손실)	266	(110)

(*)가중평균유통주식수의 산정내역- 당기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	366/366	16,334,678

자기주식	(700,543)	363/366	(694,801)

자기주식	(632,800)	3/366	(5,187)

합 계	15,001,335	15,634,690

- 전기(단위:주)

구분	주식수	가중치	가중평균유통주식수

보통주식	16,334,678	365/365	16,334,678

자기주식	(700,543)	365/365	(700,543)

합 계	15,634,135	15,634,135

(2) 당기와 전기 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 매출액 (1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	1,067,941	717,961

제품매출	116,207,013	97,301,127

합 계	117,274,954	98,019,088

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당기	전기

내수	102,354,095	86,098,459

수출	14,920,859	11,920,629

합 계	117,274,954	98,019,088

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

21. 매출원가(1) 상품매출원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초상품재고액	156,239	138,162

당기상품매입액	899,790	675,090

타계정에서대체액	-	25,711

타계정으로대체액	(9,752)	(6,556)

기말상품재고액	(100,839)	(156,239)

상품매출원가	945,438	676,168

(2) 제품매출원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초제품재고액	7,186,597	5,163,747

당기제품제조원가	96,976,730	82,974,540

타계정에서대체액	5,688,980	4,724,591

타계정으로대체액	(876,190)	(516,201)

관세환급금 등	(397,746)	(923,193)

기말상품재고액	(7,920,736)	(7,186,597)

제품매출원가	100,657,635	84,236,887

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(739,234)	(2,022,851)

원재료 및 소모품 사용액	84,770,737	72,999,061

종업원급여	9,300,955	7,936,546

감가상각비	2,964,683	2,508,248

운반비	2,153,788	1,815,181

지급수수료	3,065,195	2,851,291

경상연구개발비	915,475	950,775

전력비	3,212,770	2,740,290

포장비	1,892,491	1,416,777

기타비용	5,856,742	4,907,468

합 계(*)	113,393,602	96,102,786

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,599,244	2,431,491

퇴직급여	575,326	563,063

복리후생비	800,861	707,276

여비교통비	316,064	292,362

접대비	425,598	321,262

통신비	69,224	61,552

세금과공과금	111,646	145,372

감가상각비	149,792	146,143

지급임차료	174,718	174,651

수선비	4,718	2,930

보험료	62,495	45,071

차량유지비	71,155	72,046

경상연구개발비	915,475	950,775

운반비	2,153,788	1,815,181

도서인쇄비	11,383	12,448

수출부대비	149,814	129,660

대손상각비(환입)	(271,425)	338,918

지급수수료	2,292,099	2,484,847

기타	1,178,554	494,682

합 계	11,790,529	11,189,730

24. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	600,376	431,483

외화환산이익	357,850	404,102

수입수수료	900	-

수입임대료	10,500	10,161

유형자산처분이익	15,575	14,999

투자자산처분이익	18,367	-

기타의대손상각비환입	183,565	-

잡이익	198,636	87,998

합 계	1,385,769	948,743

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	597,506	270,144

외화환산손실	1,451	146,925

유형자산처분손실	1,267	-

투자부동산감가상각비	3,675	4,729

기타의대손상각비	-	8,898

기부금	68,793	56,686

잡손실	122	396

합계	672,814	487,778

25. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익

- 현금및현금성자산 및 금융기관예치금	20,812	41,457

- 단기대여금	607	992

소계	21,419	42,449

외환차익	139,739	678,480

외화환산이익	136,436	85,722

합 계	297,594	806,651

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용

- 차입금	968,213	1,046,706

외환차손	372,525	82,848

외화환산손실	36,500	72,800

합 계	1,377,238	1,202,354

26. 법인세비용 (1) 법인세 비용의 산정

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	667,711	143,599

- 전기 법인세의 조정사항 등	4,837	(9,164)

총당기법인세	672,548	134,435

이연법인세

- 일시적차이의 증감	(1,391,654)	135,424

총법인세비용	(719,106)	269,859

자본에 직접 가감한 당기법인세	(567,700)	(28,597)

법인세수익(비용)	(1,286,806)	241,262

(2) 세전이익 과 법인세비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,866,164	(1,473,745)

적용세율에 따른 법인세	608,556	(346,224)

법인세 효과:

- 비공제항목	76,024	88,460

- 세액공제	(194,833)	(315,148)

- 기타	(1,776,553)	814,174

법인세비용(수익)	(1,286,806)	241,262

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	17,764	(3,908)	13,856	105,245	(23,154)	82,091	123,009	(27,062)	95,947

자기주식처분손익	-	-	-	9,619	(2,116)	7,503	9,619	(2,116)	7,503

지분법자본변동	3,362,907	-	3,362,907	(897,316)	(542,430)	(1,439,746)	2,465,591	(542,430)	1,923,161

합 계	3,380,671	(3,908)	3,376,763	(782,452)	(567,700)	(1,350,152)	2,598,219	(571,608)	2,026,611

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(112,224)	24,689	(87,535)	129,988	(28,597)	101,391	17,764	(3,908)	13,856

지분법자본변동	3,041,391	-	3,041,391	321,516	-	321,516	3,362,907	-	3,362,907

합 계	2,929,167	24,689	2,953,856	451,504	(28,597)	422,907	3,380,671	(3,908)	3,376,763

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,214,289	1,085,506	983,073

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,491,882	627,353	810,222

소 계	3,706,171	1,712,859	1,793,295

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,120,218)	(1,918,778)	(1,878,290)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(550,854)	(150,635)	(136,135)

소 계	(2,671,072)	(2,069,413)	(2,014,425)

합 계	1,035,099	(356,554)	(221,130)

(5) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익

대손충당금	346,266	(103,589)	-	242,677

퇴직급여충당금	969,319	179,857	(29,496)	1,119,680

국고보조금	48,330	(5,647)	-	42,683

지급수수료(폐기물부담금)	224,131	18,541	-	242,672

퇴직보험예치금	(716,414)	(100,942)	6,342	(811,014)

압축기장충당금	(188,296)	-	-	(188,296)

외화환산이익	(6,721)	(1,658)	-	(8,379)

감가상각비	(1,014,068)	20,270	-	(993,798)

종속기업투자주식	(125,963)	1,872,562	(542,430)	1,204,169

기타 일시적차이	106,474	80,348	(2,116)	184,706

이월세액공제	388	(388)	-	-

합 계	(356,554)	1,959,354	(567,700)	1,035,100

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익

대손충당금	275,900	70,366	-	346,266

퇴직급여충당금	863,557	139,546	(33,784)	969,319

국고보조금	50,888	(2,558)	-	48,330

지급수수료(폐기물부담금)	360,688	(136,557)	-	224,131

퇴직보험예치금	(669,317)	(52,284)	5,187	(716,414)

압축기장충당금	(188,296)	-	-	(188,296)

외화환산이익	(9,654)	2,933	-	(6,721)

감가상각비	(1,020,676)	6,608	-	(1,014,068)

종속기업투자주식	(108,501)	(17,462)	-	(125,963)

기타일시적차이	120,414	(13,940)	-	106,474

이월세액공제	103,867	(103,479)	-	388

합 계	(221,130)	(106,827)	(28,597)	(356,554)

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 차입금 한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD)

금융기관	내용	약정한도	사용액

국민은행	일반대	5,000,000	5,000,000

농협	일반대	4,500,000	4,500,000

BANKER'S USANCE	USD 1,000	-

산업은행	일반대	3,000,000	3,000,000

수출입은행	일반대	1,500,000	1,500,000

외화대	USD 1,000	USD 1,000

신한은행	일반대	6,000,000	6,000,000

무역금융	7,000,000	7,000,000

우리은행	일반대	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	5,000,000	3,200,000

합 계	34,000,000	32,200,000

USD 2,000	USD 1,000

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,870,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은 내용	금액

서울보증보험	하자보수 관련 지급보증 등	258,358

신한은행	L/C 및 L/G 오픈	155,897

29. 특 수관계자거래

(1) 종속기업 현황회사는 최상위 지배회사이며 당기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업 현황은 다음과같습니다.

구 분	당기말	전기말	전기초

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*),(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*),(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*),(주)에스씨엠

(*) 이하 '세화보력특'

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익(*)	원재료 등 매입	유형자산 취득

세화보력특	-	75,898	-	-

(주)에스씨엠	-	-	1,025,140	-

합 계	-	75,898	1,025,140	-

(*) 중계무역 관련 채권채무 양도거래에 따른 차익입니다.(주석 30 참조)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	원재료 등 매입	유형자산 취득

세화보력특	-	-	167,016	1,761,560

(주)에스씨엠	-	-	1,066,954	-

합 계	-	-	1,233,970	1,761,560

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

세화보력특	-	-	-	-

(주)에스씨엠	-	-	165,511	-

합 계	-	-	165,511	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

세화보력특	-	-	-	2,303,650

(주)에스씨엠	-	-	102,005	-

합 계	-	-	102,005	2,303,650

3) 전기초(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

세화보력특	-	1,797,486	-	3,314,299

(주)에스씨엠	-	-	68,684	-

합 계	-	1,797,486	68,684	3,314,299

(4) 자 금거래

당기 및 전기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	금 액

당기말	전기말	전기초

세화보력특	출자	-	-	1,024,600

( 5) 지급보증 당기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

제 공 받 은 자	지급보증의 내용	금 액

당기말	전기말	전기초

세화보력특	차입금 지급보증	-	-	USD 3,000

-	-	CNY 9,100

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급 여	960,850	851,292

퇴직급여	230,521	209,962

합 계	1,191,371	1,061,254

(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	46,297,680	차입금	33,408,500

30. 영업활동현 금 흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	4,152,970	(1,715,006)

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	832,690	797,839

대손상각비(환입)	(271,425)	338,918

기타의대손상각비	-	8,898

감가상각비	2,964,683	2,508,248

투자부동산감가상각비	3,675	4,729

경상연구개발비	93,444	102,763

외화환산이익	(494,286)	(489,824)

외화환산손실	37,951	219,725

수선비	37,010	8,400

소모품비	113,191	327

법인세비용(수익)	(1,286,806)	241,262

이자비용	968,213	1,046,706

이자수익	(21,419)	(42,449)

유형자산처분이익	(15,575)	(14,999)

유형자산처분손실	1,267	-

기타의대손충당금환입	(183,565)	-

복리후생비	197,810	-

투자자산처분이익	(18,367)	-

재고자산평가손실	39,767	-

반품하자보상비	71,690	-

지분법평가손실	648,499	3,455,311

기타장기종업원급여	2,352	1,463

잡이익	(75,898)	-

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(3,171,498)	(3,748,725)

기타수취채권	1,152	2,615,425

기타유동자산	(98,393)	(499,446)

재고자산	(616,044)	(2,747,412)

기타장기수취채권	(5,800)	(548)

매입채무	7,110,207	2,265,136

기타지급채무	315,133	(2,005,275)

기타유동부채	56,663	14,136

퇴직금의 지급	(110,425)	(156,344)

장기미지급금	(13,092)	(1,670)

사외적립자산의 증가	(508,923)	(425,612)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,756,851	1,781,976

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산 등의 본계정 대체	2,619,619	6,555,609

유형자산 취득관련 미지급금	197,117	20,008

매각예정비유동자산	12,052,330	-

선급금의 본계정 대체	-	430,573

지분법자본변동	1,439,746	321,516

중계무역관련 채권채무 양도	2,303,650	-

매출채권 제각	-	15,479