에스폴리텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2025년 3월 31일 현재
전분기 : 2024년 3월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2025년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.86%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표 입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	26,954,776	-	26,954,776

금융기관예치금	-	247,398	247,398

매출채권	12,677,532	-	12,677,532

기타수취채권(*)	803,011	-	803,011

합 계	40,435,319	247,398	40,682,717

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	3,845,603	12,576	3,858,179

차입금	39,035,000	-	39,035,000

기타지급채무(*1)	3,879,239	-	3,879,239

합 계	46,759,842	12,576	46,772,418

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	27,064,601	-	27,064,601

금융기관예치금	-	199,385	199,385

매출채권	15,227,292	-	15,227,292

기타수취채권(*)	817,671	-	817,671

합 계	43,109,564	199,385	43,308,949

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	3,181,818	60,656	3,242,474

차입금	36,290,000	-	36,290,000

기타지급채무(*1)	3,808,946	-	3,808,946

합 계	43,280,764	60,656	43,341,420

(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	247,398	-	247,398

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	199,385	-	199,385

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	247,398	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	755,001	857,576

외상매출금	13,045,705	15,481,608

차감: 대손충당금	(1,123,174)	(1,111,892)

합 계	12,677,532	15,227,292

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	723,766	(10,228)	713,538	97,109	(10,228)	86,881

단기대여금	579,499	(128,096)	451,403	580,330	(128,096)	452,234

미수수익	67,991	-	67,991	90,762	-	90,762

소 계	1,371,256	(138,324)	1,232,932	768,201	(138,324)	629,877

비유동

보증금	263,134	-	263,134	263,134	-	263,134

소 계	263,134	-	263,134	263,134	-	263,134

합 계	1,634,390	(138,324)	1,496,066	1,031,335	(138,324)	893,011

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,111,892	138,324	1,075,300	138,324

설정(환입)	11,282	-	(18,228)	-

합 계	1,123,174	138,324	1,057,072	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	12,576	60,656

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	58,981	71,181

평가충당금	(8,680)	(12,437)

제품	10,040,905	9,153,850

평가충당금	(884,668)	(825,529)

원재료	2,937,863	2,141,131

평가충당금	(43,921)	(38,880)

재공품	2,255,854	1,345,767

평가충당금	(47,379)	(20,874)

미착품	30,829	-

합 계	14,339,784	11,814,209

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,523백만원(전분기: 14,770백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 995백만원(전기말: 995백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품자산	8,653	14,290

계약부채

환불부채	39,621	57,361

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	45,043,258	801,960

취 득	676,146	-

처 분	(21,289)	-

상 각	(903,171)	-

국고보조금	7,375	-

손상차손	1,219	-

당분기말	44,803,538	801,960

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	41,102,157	801,960

취 득	3,209,415	-

상 각	(813,281)	-

국고보조금	7,375	-

대 체	(27,600)	-

전분기말	43,478,066	801,960

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	803,486	713,528

판매비와관리비	90,161	90,792

경상연구개발비	2,149	1,586

합 계	895,796	805,906

(3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 72,851백만원(전기말: 72,851백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 4,710백만원 입니다. 9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	423,877	1,689,852

감가상각	-	(3,102)	(3,102)

당분기말	1,265,975	420,775	1,686,750

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(75,471)	(75,471)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	436,283	1,702,258

감가상각	-	(3,102)	(3,102)

전분기말	1,265,975	433,181	1,699,156

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(63,065)	(63,065)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 40,766천원(전분기 : 35,140천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 16,855천원(전분기 : 5,008천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 109백만원, 2년이내 1백만원입니다.(4) 당분기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 620백만원(전기말 : 620백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	671,276	690,022

리스부채

- 유동	94,608	103,636

- 비유동	605,982	621,157

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	35,811	34,389

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,794	7,776

단기리스료(관리비에 포함)	540	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,725	4,125

변동리스료(관리비에 포함)	150	90

당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,315천원입니다(전분기 : 44,115천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	690,022	827,576

취득	126,347	-

처분	(109,282)	-

감가상각	(35,811)	(34,389)

분기말	671,276	793,187

11. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	중국	12월	100	4,710,712	100	4,672,492

(주)에스씨엠	한국	12월	100	1,043,557	100	1,079,952

합 계	-	-	-	5,754,269	-	5,752,444

(2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,672,492	-	31,030	7,190	4,710,712

(주)에스씨엠	1,079,952	-	(36,395)	-	1,043,557

합 계	5,752,444	-	(5,365)	7,190	5,754,269

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,386,415	-	(87,775)	67,872	4,366,512

(주)에스씨엠	1,243,902	-	(66,042)	-	1,177,860

합 계	5,630,317	-	(153,817)	67,872	5,544,372

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,394,956	290,489	122,622	90,328

(주)에스씨엠	1,665,930	618,543	164,815	(36,020)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,002,405	479,331	81,983	(28,477)

(주)에스씨엠	1,580,779	397,946	188,367	(64,435)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	1,860,236	1,244,231	3,104,467	3,104,467	1,606,245	4,710,712

(주)에스씨엠	1,007,824	39,564	1,047,388	1,047,388	(3,831)	1,043,557

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,023,591	983,358	3,006,949	3,006,949	1,665,543	4,672,492

(주)에스씨엠	1,043,957	39,451	1,083,408	1,083,408	(3,456)	1,079,952

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당분기말 현재 손상차손누계액은 81백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	-	(971)	971	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	-	(1,211)	1,211	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	206,564	25,607	-	(2,158)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	206,459	17,814	-	(2,690)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	180,957	81,431	-	(81,431)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	183,114	82,401	-	(82,401)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	3,858,179	3,242,474

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	1,986,040	2,155,636

미지급비용	2,234,732	2,121,388

예수보증금	498,300	544,000

소 계	4,719,072	4,821,024

비유동

장기미지급금	124,541	119,960

장기예수보증금	5,000	10,000

소 계	129,541	129,960

합 계	4,848,613	4,950,984

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니 다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,748	18,470

설정	(799)	9,180

사용	(269)	(10,537)

분기말	15,680	17,113

- 유동항목	15,680	17,113

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2025.03.31

한국수출입은행	일반대	3.97	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	3.87	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	4.09	1,500,000	800,000

한국산업은행	일반대	3.84~4.79	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	3.85~4.11	9,000,000	9,000,000

하나은행	무역대	4.76~4.77	3,400,000	1,200,000

소 계	35,900,000	33,000,000

유동성 장기부채	460,000	540,000

합 계	36,360,000	33,540,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2025.03.31

국민은행	시설대(*1)	4.60	160,000	240,000

한국산업은행	시설대(*2)	2.46~2.55	975,000	1,050,000

한국산업은행	시설대(*3)	4.73	2,000,000	2,000,000

소 계	3,135,000	3,290,000

유동성 대체	(460,000)	(540,000)

합 계	2,675,000	2,750,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다. (*3) 최장만기일은 2032년 10월 31일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,574,017	7,378,929

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,547,602)	(6,527,547)

순확정급여부채	1,026,415	851,382

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	189,674	187,730

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	6,008	3,449

종업원 급여에 포함된 총 비용	195,682	191,179

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	193,950	188,293

경상연구개발비	1,732	2,886

합 계	195,682	191,179

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	171,709	171,709	17,598	17,598

제품매출	15,542,132	15,542,132	17,754,692	17,754,692

기타매출	40,766	40,766	-	-

합 계	15,754,607	15,754,607	17,772,290	17,772,290

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	10,710,546	10,710,546	11,032,157	11,032,157

수출	5,003,295	5,003,295	6,740,133	6,740,133

기타	40,766	40,766	-	-

합 계	15,754,607	15,754,607	17,772,290	17,772,290

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(2,388백만원), 미국(1,297백만원), 대만(332백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

특수용	PC/PMMA 등	6,076,207	6,076,207	7,463,011	7,463,011

일반용	PC/PMMA 등	9,637,634	9,637,634	10,309,279	10,309,279

기타	임대료	40,766	40,766	-	-

합 계	15,754,607	15,754,607	17,772,290	17,772,290

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	2,388,172	15.2%	4,355,641	24.5%

(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,308,304	14,308,304	14,757,481	14,757,481

상품매출원가	198,064	198,064	12,922	12,922

기타매출원가	16,855	16,855	-	-

합 계	14,523,223	14,523,223	14,770,403	14,770,403

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(768,777)	(768,777)	(927,378)	(927,378)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	11,986,465	11,986,465	11,254,939	11,254,939

종업원급여	2,552,774	2,552,774	2,400,799	2,400,799

감가상각비	895,796	895,796	805,906	805,906

사용권자산상각비	35,811	35,811	34,389	34,389

운반비	454,921	454,921	405,020	405,020

지급수수료	875,011	875,011	898,895	898,895

전력비	982,845	982,845	837,415	837,415

포장비	274,683	274,683	270,097	270,097

기타비용	346,659	346,659	1,648,329	1,648,329

합 계(*)	17,636,188	17,636,188	17,628,411	17,628,411

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	785,465	785,465	746,468	746,468

퇴직급여	147,739	147,739	143,411	143,411

복리후생비	167,059	167,059	178,474	178,474

여비교통비	57,613	57,613	41,923	41,923

접대비	71,960	71,960	75,140	75,140

통신비	18,611	18,611	16,639	16,639

세금과공과금	31,620	31,620	42,798	42,798

감가상각비	90,161	90,161	90,792	90,792

사용권자산상각비	35,811	35,811	34,389	34,389

지급임차료	16,838	16,838	16,170	16,170

수선비	4,689	4,689	12,410	12,410

보험료	(7,714)	(7,714)	22,661	22,661

차량유지비	14,078	14,078	16,597	16,597

경상연구개발비	266,137	266,137	166,375	166,375

운반비	454,921	454,921	405,020	405,020

도서인쇄비	4,302	4,302	4,508	4,508

수출부대비	110,738	110,738	45,522	45,522

지급수수료	701,938	701,938	743,655	743,655

기타	129,717	129,717	73,284	73,284

합 계	3,101,683	3,101,683	2,876,236	2,876,236

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,353	6,353	146,829	146,829

외화환산이익	52,179	52,179	114,438	114,438

수입임대료	-	-	35,140	35,140

유형자산처분이익	751	751	-	-

관계기업투자주식손상차손환입	971	971	1,211	1,211

잡이익	18,728	18,728	21,487	21,487

합 계	78,982	78,982	319,105	319,105

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	40,424	40,424	11,017	11,017

외화환산손실	1,954	1,954	25,741	25,741

유형자산처분손실	10,066	10,066	-	-

투자부동산감가상각비	-	-	3,102	3,102

임대관리비	-	-	5,008	5,008

기부금	3,798	3,798	819	819

잡손실	44	44	7	7

합 계	56,286	56,286	45,694	45,694

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 예치금	249,931	249,931	312,672	312,672

- 대여금	5,770	5,770	4,636	4,636

소 계	255,701	255,701	317,308	317,308

배당금수익	3,900	3,900	3,900	3,900

외환차익	37,806	37,806	503,967	503,967

외화환산이익	29,252	29,252	824,302	824,302

장기금융상품평가이익	941	941	-	-

합 계	327,600	327,600	1,649,477	1,649,477

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	381,412	381,412	445,068	445,068

- 리스	5,794	5,794	7,776	7,776

소 계	387,206	387,206	452,844	452,844

외환차손	78,768	78,768	4,018	4,018

외화환산손실	27,525	27,525	-	-

합 계	493,499	493,499	456,862	456,862

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.5%입니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 40,635백만원(전기말: 40,790백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 39,035백만원(전기말 : 36,290백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 270천, EUR 300천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 270천, EUR 322천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	160,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	2,975,000

재고자산양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	240,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	3,050,000

재고자산양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	250,854	215,612

25. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 이하 '세화보력특'(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	163,385	-

기타 특수관계자	-	6,000

합 계	163,385	6,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	원재료 등 매입	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	184,989	-

기타 특수관계자	-	6,000

합 계	184,989	6,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권(*)	기타채무	리스부채

(주)에스씨엠	451,410	103,764	-

기타 특수관계자	20,000	-	555,112

합 계	471,410	103,764	555,112

(*) 특수관계자에 대한 대여금을 포함하고 있으며, 당분기말 현재 (주)에스씨엠의 대여금 잔액은 450백만원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권(*)	기타채무	리스부채

(주)에스씨엠	451,410	234,574	-

기타 특수관계자	20,000	-	557,479

합 계	471,410	234,574	557,479

(*) 특수관계자에 대한 대여금을 포함하고 있으며, 전기말 현재 (주)에스씨엠의 대여금 잔액은 450백만원 입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	거래내역	기초	증가	감소	기타증감	당분기말

(주)에스씨엠	대여금	450,000	-	-	-	450,000

합 계	450,000	-	-	-	450,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	거래내역	기초	증가	감소	기타증감	전기말

세화보력특	대여금	257,880	-	(257,880)	-	-

(주)에스씨엠	대여금	150,000	300,000	-	-	450,000

합 계	407,880	300,000	(257,880)	-	450,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	235,675	218,597

퇴직급여(*)	88,398	92,355

합 계	324,073	310,952

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당분기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	35,786,000	차입금	27,810,000

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	35,786,000	차입금	25,065,000

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 6백만원입니다. (8) 특수관계자에 대한 배당금 지급지배회사는 당기 중 이사회 결의 및 주주총회 승인을 거쳐 주당 25원의 현금배당을 하였으며, 배당금 총액은 386백만원 입니다. 그 중 특수관계자에게 지급된 배당금 총액은 135백만원 입니다. 26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,386,357)	1,345,288

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	193,950	188,293

대손상각비(환입)	11,282	(18,228)

감가상각비	893,646	804,320

사용권자산상각비	35,811	34,389

투자부동산감가상각비	3,102	3,102

경상연구개발비	3,882	4,473

외화환산이익	(81,431)	(938,740)

외화환산손실	29,479	25,741

장기금융상품평가이익	(941)	-

잡이익	(6,162)	-

법인세비용(수익)	(644,763)	109,592

이자비용	387,206	452,844

이자수익	(255,701)	(317,309)

배당금수익	(3,900)	(3,900)

유형자산처분이익	(751)	-

유형자산처분손실	10,066	-

재고자산평가손실(환입)	86,928	(233,362)

지분법평가손실	6,336	155,028

관계기업투자주식손상차손(환입)	(971)	(1,211)

기타장기종업원급여	4,581	3,237

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	2,587,827	(10,051)

기타수취채권	(622,756)	(502,245)

기타유동자산	(1,247,705)	(708,022)

재고자산	(2,612,503)	(765,113)

매입채무	615,705	2,275,832

기타지급채무	(46,218)	(449,092)

기타유동부채	8,590	(216,535)

종업원관련대여금	831	2,118

퇴직금의 지급	(11,243)	(8,250)

반품 및 하자보상관련 자산부채	(13,170)	(74,764)

사외적립자산	(10,473)	(9,163)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,065,823)	1,148,272

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	75,000	155,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	26,061	2,181,391

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(850)	11,680

리스부채 및 사용권자산 인식	10,903	-

지분법자본변동	7,190	67,872

미지급배당금	386,069	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	33,000,000	2,900,000	-	-	35,900,000

장기차입금(*)	3,290,000	(155,000)	-	-	3,135,000

유동리스부채	103,635	(35,105)	26,078	-	94,608

비유동리스부채	621,157	-	(15,175)	-	605,982

투자부동산 임대보증금	180,000	(50,000)	-	-	130,000

합 계	37,194,792	2,659,895	10,903	-	39,865,590

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	284	494

은행예금	26,954,492	26,900,158

합 계	26,954,776	26,900,652

27. 영업부문 회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.