에스폴리텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배회사")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 현황지배회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2022년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황

구 분	소재지	당분기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)	중국	100%	100%	12월	시트제조

(주)에스씨엠(*2)	한국	100%	80%	12월	필름가공

애사보립특(소주)전자유한공사(*3)	중국	100%	100%	12월	도매 및 상품중개업

(*1) 이하 '세화보력특'(*2) 당분기 중 종속기업의 불균등감자로 인해 지분율 변동되었습니다.(*3) 이하 '애사보립특'

1.3 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 2022년 9월 30일 및 2021년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

세화보력특	10,890,947	350,953	-	(223,700)	272,956

(주)에스씨엠	1,624,640	184,499	707,450	(61,304)	(61,304)

애사보립특	51,430	4,884	125,514	16,628	18,133

2) 전분기(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

세화보력특	10,271,201	77,358	-	(258,429)	363,533

(주)에스씨엠	1,997,814	264,720	1,112,751	22,659	22,659

애사보립특	46,353	19,265	75,216	(35,704)	(34,537)

(4) 연결대상범위의 변동

당기중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	29,125,070	-	29,125,070

금융기관예치금	-	71,971	71,971

매출채권	10,689,164	-	10,689,164

기타수취채권(*)	521,977	-	521,977

합 계	40,336,211	71,971	40,408,182

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	4,521,631	116,541	4,638,172

차입금	24,360,000	-	24,360,000

기타지급채무(*1)	3,793,350	-	3,793,350

합 계	32,674,981	116,541	32,791,522

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	27,516,512	-	27,516,512

금융기관예치금	-	31,360	31,360

매출채권	16,051,325	-	16,051,325

기타수취채권(*)	684,914	-	684,914

합 계	44,252,751	31,360	44,284,111

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	4,941,192	305,605	5,246,797

차입금	27,400,000	-	27,400,000

기타지급채무(*1)	4,190,705	-	4,190,705

합 계	36,531,897	305,605	36,837,502

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	71,971	-	71,971

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,360	-	31,360

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	71,971	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	341,937	1,431,096

외상매출금	11,160,033	15,306,340

차감: 대손충당금	(812,806)	(686,111)

합 계	10,689,164	16,051,325

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	561,641	(10,228)	551,413	510,546	(10,228)	500,318

단기대여금	131,079	(128,096)	2,983	130,894	(128,096)	2,798

소 계	692,720	(138,324)	554,396	641,440	(138,324)	503,116

비유동

장기대여금	2,000	-	2,000	3,800	-	3,800

보증금	359,763	-	359,763	367,293	-	367,293

소 계	361,763	-	361,763	371,093	-	371,093

합 계	1,054,483	(138,324)	916,159	1,012,533	(138,324)	874,209

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	686,111	138,324	861,151	476,362

설정(환입)	136,919	-	(156,688)	-

손상채권 제각	(10,224)	-	(62,134)	-

합 계	812,806	138,324	642,329	476,362

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	116,541	305,605

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	43,118	40,745

평가충당금	(4,760)	(3,325)

제품	9,676,767	6,995,430

평가충당금	(903,917)	(300,660)

원재료	3,065,376	1,833,841

평가충당금	-	(15,559)

재공품	1,615,591	1,551,178

평가충당금	(14,232)	-

미착품	12,950	-

합 계	13,490,893	10,101,650

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54,349백만원(전분기: 69,223백만원) 입니다.

2) 당분기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 967백만원(전기말: 758백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

예상고객환불	22,895	32,520

계약부채

예상고객환불	161,143	183,460

(2) 연결회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 매각예정비유동자산 및 부채(1) 현황지배회사가 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 연결재무제표에서 매각예정으로 분류하였습니다.기존 매수인과의 계약이 2018년 5월 17일자 보충계약에 의거하여 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 못하여 해지되었으나, 지배기업은 계속하여 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 빠른 시일안에 매각이 이루어질 가능성이 높다고 판단하여 매각예정분류를 유지하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 다양한 경로를 통해 매수의향회사들과 접촉하고 있으며, 생산 및 영업중지를 통해 즉시 매각가능한 상태를 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정으로 분류된 자산	현금및현금성자산	74,282

유형자산	6,438,895

무형자산	1,135,768

차감 : 손상차손(*)	(3,336,724)

소 계	4,312,221

매각예정으로 분류된 부채	기타지급채무	7,386

기타유동부채	47,879

소 계	55,265

(*) 연결회사는 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류한 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각이 장기화됨에 따라 매각완료의 불확실성을 고려한 예상손실에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 세화보력이 보유한 건물의장부가액대비 공정가치의 하락분만큼 인식되어 있으며, 당분기 중 인식된 금액은 311백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

외화환산조정	2,985,804

(4) 당분기말 현재 매각예정자산및 부채의 순공정가치는 10,395백만원입니다.공정가치는 세화보력이 보유한 건물 및 토지사용권에 대해서는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였으며, 기타 자산 및 부채는 현 보유금액에 매각부대비용을 감안하여 결정하였습니다(공정가치 수준3).

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	45,205,083	477,507

취 득	3,166,893	694,960

처 분	(14,662)	(368,600)

상 각	(2,850,484)	(780)

국고보조금	(6,546)	-

대 체	(9,300)	-

환율변동효과	32	-

당분기말	45,491,016	803,087

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	44,543,983	363,547

취 득(*)	2,138,313	-

처 분	(86,228)	-

상 각	(3,079,443)	(780)

국고보조금	14,291	-

대 체	(11,930)	-

환율변동효과	83	-

전분기말	43,519,069	362,767

(*)취득자산 중 구축물에는 14백만원의 비상각자산(조경공사)이 포함되어 있습니다.

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,573,316	2,788,253

판매비와관리비	251,690	263,533

경상연구개발비	10,864	11,707

합 계	2,835,870	3,063,493

(3) 당분기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 71,312백만원(전기말: 82,492백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정되어있습니다(주석 24참조).(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).(5) 연결회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 1,621백만원 입니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동 내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	461,096	1,727,071

감가상각	-	(9,305)	(9,305)

당분기말	1,265,975	451,791	1,717,766

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(44,455)	(44,455)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	473,502	1,739,477

감가상각	-	(9,305)	(9,305)

전분기말	1,265,975	464,197	1,730,172

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(32,049)	(32,049)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 25,950천원(전분기 : 29,727천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 37,782천원(전분기 : 40,802천원)입니다.(3) 연결회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 39백만원, 2년이내 3백만원입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 720백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)	899,119	689,709

리스부채

- 유동	108,055	70,219

- 비유동	807,680	628,393

(*) 연결회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	91,553	100,078

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	20,555	13,382

단기리스료(관리비에 포함)	4,926	10,022

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,357	10,491

변동리스료(관리비에 포함)	345	630

당분기 중 리스의 총 현금유출은 122,044천원입니다(전분기 : 130,516천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	689,709	719,080

취득	300,594	11,769

감가상각	(91,553)	(100,078)

환율변동효과	369	2,371

분기말	899,119	633,142

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 최초 취득 이후 관계기업과의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손 인식하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당분기말

주식회사 지인소재	-	(57,165)	57,165	-

(*) 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능액 평가 후 환입하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전분기말

주식회사 지인소재	-	(55,075)	55,075	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	214,397	7,190	-	(10,707)

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	분기순손익

주식회사 지인소재	230,959	11,051	9,000	(6,062)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	당분기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	207,207	93,243	34,898	(128,141)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	217,914	98,061	87,246	(185,307)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	4,638,172	5,246,797

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	1,618,204	1,769,947

미지급비용	1,681,579	1,874,322

예수보증금	1,106,960	542,100

소 계	4,406,743	4,186,369

비유동

장기미지급금	80,897	72,420

장기예수보증금	235,000	790,000

소 계	315,897	862,420

합 계	4,722,640	5,048,789

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

14. 충당부채연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	80,449	75,458

설정	330,952	526,399

사용	(330,952)	(526,399)

환입	(51,315)	(22,972)

분기말	29,134	52,486

- 유동항목	29,134	52,486

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2022.09.30

한국수출입은행	일반대	2.42	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	4.25	3,500,000	3,500,000

한국산업은행	일반대	3.81~4.11	10,900,000	12,700,000

국민은행	무역대	3.65	5,000,000	6,000,000

소 계	21,900,000	24,700,000

유동성 장기부채	395,000	320,000

합 계	22,295,000	25,020,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

2022.09.30

국민은행	시설대(*1)	2.70	960,000	1,200,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,500,000	1,500,000

소 계	2,460,000	2,700,000

유동성 대체	(395,000)	(320,000)

합 계	2,065,000	2,380,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 9일입니다.

(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,199,177	7,029,297

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,826,869)	(5,678,810)

순확정급여부채	1,372,308	1,350,487

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	599,236	768,059

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	18,210	24,443

종업원 급여에 포함된 총 비용	617,446	792,502

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	608,769	782,456

경상연구개발비	8,677	10,046

합 계	617,446	792,502

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	23,209	162,434	36,104	643,878

제품매출	18,012,998	63,291,996	26,341,471	83,083,736

합 계	18,036,207	63,454,430	26,377,575	83,727,614

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내 수	12,957,877	44,285,517	18,447,175	62,551,094

수 출	5,078,330	19,168,913	7,930,400	21,176,520

합 계	18,036,207	63,454,430	26,377,575	83,727,614

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(7,256백만원), 중국(5,598백만원), 미국(3,026백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광학용 시트 / 필름	도광판 확산시트 / 필름	7,698,924	25,903,346	11,647,121	35,523,415

엔지니어링 플라스틱	PC/PMMA	10,337,283	37,551,084	14,730,454	48,204,199

합 계	18,036,207	63,454,430	26,377,575	83,727,614

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A(1*)	-	-	12,373,545	14.8%

고객 B(2*)	7,256,330	11.4%	-	-

(1*)당분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(2*)전분기 10%이하로 표시하지 않았습니다.(5) 연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,352,258	54,222,976	22,176,189	68,604,131

상품매출원가	22,104	126,305	36,807	619,338

합 계	16,374,362	54,349,281	22,212,996	69,223,469

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	950,874	(1,474,823)	(995,582)	(5,238,334)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	12,038,909	43,996,892	18,719,315	59,347,178

종업원급여	2,341,643	7,370,762	2,533,529	8,078,528

감가상각비	933,603	2,835,868	993,014	3,063,492

사용권자산상각비	26,264	91,553	33,506	100,078

운반비	327,031	1,586,512	479,051	1,500,358

지급수수료	821,083	2,534,527	795,226	2,537,709

전력비	734,955	2,078,464	736,006	2,240,052

포장비	247,053	939,445	337,456	1,111,569

기타비용	903,211	4,182,763	1,760,990	5,770,298

합 계(*)	19,324,626	64,141,963	25,392,511	78,510,928

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	850,210	2,531,330	838,320	2,555,718

퇴직급여	141,541	455,907	188,406	551,575

복리후생비	175,222	528,519	143,201	283,335

여비교통비	75,887	200,538	53,496	128,877

접대비	87,527	233,377	73,424	209,718

통신비	13,058	45,329	15,743	44,550

세금과공과금	63,890	209,875	85,808	248,636

감가상각비	86,444	251,688	87,779	263,533

사용권자산상각비	26,264	91,553	33,506	100,078

무형자산상각비	260	780	260	780

지급임차료	13,358	46,481	14,261	42,908

수선비	40,975	53,991	6,840	44,170

보험료	16,977	78,016	26,281	74,180

차량유지비	14,909	59,327	22,177	63,789

경상연구개발비	163,741	608,128	153,539	512,437

운반비	327,031	1,586,512	479,051	1,500,358

도서인쇄비	678	7,445	1,743	6,270

수출부대비	75,922	371,415	99,075	207,814

지급수수료	615,121	1,807,371	614,303	1,899,386

기타	132,627	488,181	246,674	706,035

합 계	2,921,642	9,655,763	3,183,887	9,444,147

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	465,553	934,241	463,237	1,142,511

외화환산이익	228,846	535,484	59,569	216,132

수입임대료	12,000	25,950	9,550	29,727

유형자산처분이익	4,862	9,565	-	135

대손충당금환입	-	48,628	-	-

관계기업투자주식손상차손환입	18,303	57,165	19,043	55,075

잡이익	154,964	210,741	22,720	80,115

합 계	884,528	1,821,774	574,119	1,523,695

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	25,947	57,125	8,837	80,151

외화환산손실	37,233	61,440	13,403	22,447

유형자산처분손실	-	-	1	86,228

투자부동산감가상각비	3,102	9,305	3,102	9,305

임대관리비	7,972	37,782	32,752	40,802

기타의대손상각비	-	-	20,240	20,240

기부금	600	2,597	13,425	87,850

매각예정자산손상차손	145,087	311,199	160,836	340,948

무형자산처분손실	-	6,600	-	-

잡손실	4,825	5,408	68	110

합 계	224,766	491,456	252,664	688,081

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	3,250	-	2,600

외환차익	1,658,947	3,605,240	694,266	1,459,940

외화환산이익	1,384,537	2,215,854	515,826	654,780

합 계	3,043,484	5,824,344	1,210,092	2,117,320

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	229,003	615,095	142,875	548,153

- 리스	6,949	20,555	4,299	13,382

소 계	235,952	635,650	147,174	561,535

외환차손	15,057	34,142	1,843	9,497

외화환산손실	16,809	31,518	(688)	430

합 계	267,818	701,310	148,329	571,462

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 20.6%)입니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,960백만원(전기말: 45,200백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 24,360백만원(전기말 : 27,400백만원)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로서 계류중인 소송사건이 1건(소송가액 : 412백만원)이 존재합니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 1,420천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 920천).

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	960,000

22,300,000	단기차입금	10,900,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

장기차입금	1,200,000

22,300,000	단기차입금	12,700,000	한국산업은행

장기차입금	1,500,000

재고자산 양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1)담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2)담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	제공받은 내용	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	212,617	188,916

25. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	임차료 지급 (*)

기타 특수관계자	18,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	임차료 지급 (*)

기타 특수관계자	18,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	리스부채

기타 특수관계자	20,000	578,107

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	리스부채

기타 특수관계자	20,000	584,719

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) - 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	663,396	774,200

퇴직급여(*)	271,461	211,785

합 계	934,857	985,985

(*) 퇴직급여에는 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당분기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,195,000	차입금	10,847,500

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	32,070,000	차입금	22,400,000

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 지배회사 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 18백만원입니다.(8) 특수관계자에 대한 배당금 지급지배회사는 당기 중 이사회 결의 및 주주총회 승인을 거쳐 주당 50원의 현금배당을 하였으며, 배당금 총액은 772백만원 입니다. 그 중 특수관계자에게 지급된 배당금 총액은 259백만원 입니다.

26. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,727,433	6,017,991

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	608,769	782,456

대손상각비(환입)	136,919	(156,688)

기타의대손상각비(환입)	(48,628)	20,240

감가상각비	2,825,003	3,051,785

사용권자산상각비	91,553	100,078

투자부동산상각비	9,305	9,305

경상연구개발비	19,541	36,345

무형자산상각비	780	780

외화환산이익	(2,751,338)	(870,912)

외화환산손실	92,958	22,877

지급수수료	801	12,597

복리후생비	-	305,844

잡이익	(173,580)	-

법인세비용	1,185,283	1,558,044

이자비용	635,650	561,535

이자수익	(204,060)	(32,953)

배당금수익	(3,250)	(2,600)

유형자산처분이익	(9,565)	(135)

유형자산처분손실	-	86,228

무형자산처분손실	6,600	-

매각예정자산손상차손	311,199	340,948

재고자산평가손실(환입)	603,364	(1,312,908)

지분법평가손실	57,165	55,075

관계기업투자주식손상차손(환입)	(57,165)	(55,075)

기타장기종업원급여	8,477	9,725

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	5,710,867	14,907,501

기타수취채권	(51,094)	(509,610)

기타유동자산	118,113	(425,555)

재고자산	(3,992,608)	(1,979,180)

기타장기수취채권	6,907	(45,000)

매입채무	(608,625)	(1,195,621)

기타지급채무	(398,570)	(1,261,475)

기타유동부채	(27,721)	(6,211)

종업원관련대여금	1,614	1,712

반품및하자보상관련자산부채	(64,008)	(35,321)

퇴직금의 지급	(185,769)	(222,491)

매각예정비유동자산	11,450	41,312

사외적립자산	(342,735)	(280,031)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,251,035	19,530,612

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	315,000	2,240,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	9,300	102,830

유형자산 취득관련 미지급금 변동	35,152	61,092

리스부채 및 사용권자산 인식	300,594	11,768

자기주식 우리사주조합 출연	-	320,435

매출채권 제각	10,224	62,134

종속기업의 감자대가 미수금과 상계	50,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

증감	환율변동효과

단기차입금	24,700,000	(2,800,000)	-	-	21,900,000

장기차입금(*)	2,700,000	(240,000)	-	-	2,460,000

유동리스부채	70,220	(83,861)	121,307	389	108,055

비유동리스부채	628,393	-	179,287	-	807,680

투자부동산 임대보증금	1,045,000	(40,000)	-	-	1,005,000

합 계	29,143,613	(3,163,861)	300,594	389	26,280,735

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	1,917	11,116

은행예금	29,123,153	28,183,291

차감: 국고보조금	-	(11,888)

합 계	29,125,070	28,182,519

27. 영업부문연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.