에스폴리텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 18기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 17기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항 회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사(이하 "회사"라 함)로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2016년 3월 31일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 이혁렬이며, 회사의 최대주주는 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 32.18% 를 소유하 고 있습니다 .

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 주로 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	2,061	-	4,235	-

매출채권	7,085	-	7,368	-

기타수취채권	2,213	98	1,975	61

외화자산 합계	11,359	98	13,578	61

매입채무	-	-	-	-

차입금	1,000	-	1,000	-

기타지급채무	1,970	780	1,976	975

외화부채 합계	2,970	780	2,976	975

보고기간말 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	967,671	(967,671)	1,242,554	(1,242,554)

EUR	(89,167)	89,167	(117,040)	117,040

2) 가격위험보고기간종료일 현재, 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무증권 등이 없습니다.

3) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니 다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

I. 금융자산	2,775,229	5,694,447

II. 금융부채	(35,153,500)	(37,172,000)

합계(I - II)	(32,378,271)	(31,477,553)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전 순이익(손실)	(323,783)	323,783	(314,776)	314,776

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	2,590,229	5,524,447

금융기관예치금	185,000	170,000

매출채권	22,012,087	21,365,362

기타수취채권	3,748,544	3,299,535

합 계	28,535,860	30,359,344

(*) 현금시재액은 제외되었습니다.(3) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 21참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	8,334,250	-	-	8,334,250

차입금(*1)	35,444,415	-	-	35,444,415

기타지급채무(*2)	6,405,398	-	-	6,405,398

합 계	50,184,063	-	-	50,184,063

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	7,836,665	-	-	7,836,665

차입금(*1)	37,641,969	-	-	37,641,969

기타지급채무(*2)	5,832,399	-	-	5,832,399

합 계	51,311,033	-	-	51,311,033

(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	35,153,500	37,172,000

현금및현금성자산(B)	(2,590,546)	(5,524,705)

순부채(C=A-B)	32,562,954	31,647,295

자본총계(D)	48,825,841	48,501,419

총자본(E=C+D)	81,388,795	80,148,714

자본조달비율(F=C÷E)	40%	39%

5. 범주별 금융상품 등

(1) 범주별 금융상품 및 공정가치 1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	2,590,546	2,590,546

금융기관예치금	185,000	185,000

매출채권	22,012,087	22,012,087

기타수취채권	3,748,544	3,748,544

합 계	28,536,177	28,536,177

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,935,147	399,103	8,334,250

차입금	35,153,500	-	35,153,500

기타지급채무(*1)	6,405,398	-	6,405,398

합 계	49,494,045	399,103	49,893,148

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,524,705	5,524,705

금융기관예치금	170,000	170,000

매출채권	21,365,362	21,365,362

기타수취채권	3,299,535	3,299,535

합 계	30,359,602	30,359,602

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	7,465,172	371,493	7,836,665

차입금	37,172,000	-	37,172,000

기타지급채무(*1)	5,832,399	-	5,832,399

합 계	50,469,571	371,493	50,841,064

(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	3,615,319	3,662,801

외상매출금	19,617,470	18,923,263

차감: 대손충당금	(1,220,702)	(1,220,702)

합 계	22,012,087	21,365,362

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	3,799,597	(405,103)	3,394,494	3,356,530	(405,103)	2,951,427

단기대여금	144,588	(128,096)	16,492	144,531	(128,096)	16,435

미수수익	342	-	342	257	-	257

소 계	3,944,527	(533,199)	3,411,328	3,501,318	(533,199)	2,968,119

비유동

미수금	234,000	(127,000)	107,000	234,000	(127,000)	107,000

보증금	230,216	-	230,216	224,416	-	224,416

소 계	464,216	(127,000)	337,216	458,416	(127,000)	331,416

합 계	4,408,743	(660,199)	3,748,544	3,959,734	(660,199)	3,299,535

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,220,702	660,199	897,263	651,301

설정(환입)	-	-	(8,493)	-

손상채권 제각	-	-	-	-

합 계	1,220,702	660,199	888,770	651,301

(5) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	399,103	371,493

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	143,773	156,239

제품	8,902,624	7,186,597

원재료	2,064,848	1,541,894

부재료	734,353	948,573

합 계	11,845,598	9,833,303

비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 20 , 920백만원(전분기: 19,593백만원) 입니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	42,936,679	319,964

취 득	339,795	-

처 분	(1)	-

감가상각	(739,152)	-

국고보조금	11,854	-

대 체	(21,044)	-

2016년 3월 31일	42,528,131	319,964

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	37,604,285	319,964

취 득	969,708	-

감가상각	(635,977)	-

국고보조금	13,535	-

대 체	428,157	-

2015년 3월 31일	38,379,708	319,964

(2) 당분기말 현재 토지의 공시지가는 3,853백 만원(전기말 3,853백만원)입니다 . (3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 64,080백만원 (전기:64,080백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	386,834	376,054

감가상각	(1,225)	(1,124)

반기말	385,609	374,930

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료(기타수익)	3,000	3,000

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

10 . 종속기업투자주식

보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	결산월	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기	중국	12월	100	17,523,319	100	17,523,319

SCM	한국	12월	80	200,000	80	200,000

합 계	17,723,319	17,723,319

11. 매입채무와 기타지급채무 (1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	8,334,250	7,836,665

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	4,557,432	4,373,765

미지급비용	2,228,930	2,087,955

예수보증금	293,400	52,500

소 계	7,079,762	6,514,220

비유동

장기미지급금	47,612	45,053

합 계	7,127,374	6,559,273

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

12. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)2016.3.31	당분기말	전기말

하나은행	일반대	-	-	2,000,000

한국수출입은행	일반대	3.00	1,500,000	1,500,000

외화대	2.08	1,153,500	1,172,000

농협	일반대	2.99~3.16	4,500,000	4,500,000

외환은행	무역대	2.48~3.14	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반대	3.20	6,000,000	6,000,000

무역대	2.45	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	일반대	3.10~3.15	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반대	3.94	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대	2.46	5,000,000	5,000,000

합 계	35,153,500	37,172,000

(2) 담보부 차입금에 대해서는 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 21 참조).

13. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,818,494	4,618,788

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,256,873)	(3,256,425)

순확정급여부채	1,561,621	1,362,363

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	220,992	212,342

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	(5,298)	(5,563)

종업원 급여에 포함된 총 비용	215,694	206,779

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	208,059	198,645

경상연구개발비	7,635	8,134

합 계	215,694	206,779

14. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	284,090	284,090	221,313	221,313

제품매출	24,021,312	24,021,312	22,369,104	22,369,104

합 계	24,305,402	24,305,402	22,590,417	22,590,417

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	21,554,841	21,554,841	19,320,713	19,320,713

수출	2,750,561	2,750,561	3,269,704	3,269,704

합 계	24,305,402	24,305,402	22,590,417	22,590,417

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.

15. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,665,992	20,665,992	19,383,500	19,383,500

상품매출원가	253,745	253,745	209,780	209,780

합 계	20,919,737	20,919,737	19,593,280	19,593,280

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,716,026)	(1,716,026)	(1,639,972)	(1,639,972)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	18,679,544	18,679,544	17,195,048	17,195,048

종업원급여	2,071,084	2,071,084	1,854,002	1,854,002

감가상각비	711,897	711,897	602,990	602,990

운반비	447,867	447,867	486,475	486,475

지급수수료	676,082	676,082	599,401	599,401

경상연구개발비	236,463	236,463	347,946	347,946

전력비	733,220	733,220	616,267	616,267

포장비	403,859	403,859	339,913	339,913

기타비용	1,345,511	1,345,511	1,893,288	1,893,288

합 계(*)	23,589,501	23,589,501	22,295,358	22,295,358

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액을 합한 금액입니다.

17. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	611,932	611,932	601,653	601,653

퇴직급여	146,835	146,835	153,188	153,188

복리후생비	153,078	153,078	158,122	158,122

여비교통비	71,383	71,383	53,855	53,855

접대비	92,824	92,824	74,038	74,038

통신비	17,183	17,183	14,706	14,706

세금과공과	(1)	(1)	31,339	31,339

감가상각비	36,298	36,298	35,777	35,777

지급임차료	45,250	45,250	45,468	45,468

수선비	2,042	2,042	350	350

보험료	14,568	14,568	13,758	13,758

차량유지비	12,860	12,860	16,705	16,705

경상연구개발비	236,463	236,463	347,946	347,946

운반비	447,867	447,867	486,475	486,475

도서인쇄비	4,568	4,568	4,902	4,902

수출부대비	21,717	21,717	31,986	31,986

대손상각비	-	-	(8,493)	(8,493)

지급수수료	543,705	543,705	547,745	547,745

기타	211,191	211,191	92,558	92,558

합 계	2,669,763	2,669,763	2,702,078	2,702,078

18. 기타수익과 비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	150,441	150,441	34,466	34,466

외화환산이익	15,599	15,599	153,558	153,558

수입임대료	3,000	3,000	3,000	3,000

유형자산처분이익	999	999	-	-

잡이익	33,815	33,815	17,468	17,468

합 계	203,854	203,854	208,492	208,492

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	61,864	61,864	21,845	21,845

외화환산손실	263,887	263,887	1,957	1,957

투자부동산감가상각비	1,225	1,225	1,124	1,124

기부금	3,008	3,008	1,000	1,000

잡손실	40	40	176	176

합 계	330,024	330,024	26,102	26,102

19. 금융수익과 비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,977	6,977	10,024	10,024

외환차익	-	-	34,931	34,931

외화환산이익	18,500	18,500	26,772	26,772

합 계	25,477	25,477	71,727	71,727

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,514	248,514	258,750	258,750

외환차손	2,438	2,438	359	359

외화환산손실	-	-	6,399	6,399

합 계	250,952	250,952	265,508	265,508

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0% ( 2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0% ) 입니다 .

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 2016년 3월 31일 현재 회사는 농협은행으로부터 USD 1,000천을 한도로 신용장 개설 등의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 2016년 3월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정한도는 34,000백만원 및 USD 2,000천입니다.

(3) 2016년 3월 31일 현재 회사가 단차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,870,000	단기차입금	5,000,000	국민은행

15,600,000	단기차입금	13,000,000	신한은행

(4) 2016년 3월 31일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

서울보증보험	하자보수관련 지급보증	326,668

22. 특 수관계자거래

(1) 종속기업 현황회사는 최상위 지배회사이며, 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*),(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*),(주)에스씨엠

(*) 이하 '세화보력특'

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	원재료 등 매입

세화보력특	-	-	-

(주)에스씨엠	-	-	221,597

합 계	-	-	221,597

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	기타수익	원재료 등 매입

세화보력특	-	-	141,993

(주)에스씨엠	-	-	232,907

합 계	-	-	374,900

(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

세화보력특	-	-	-	2,267,287

(주)에스씨엠	-	-	70,643	-

합 계	-	-	70,643	2,267,287

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

세화보력특	-	-	-	2,303,650

(주)에스씨엠	-	-	102,005	-

합 계	-	-	102,005	2,303,650

(4) 자 금거래

당분기 및 전기 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 없습니다.

( 5) 지급보증 당분기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	216,300	199,500

퇴직급여	70,653	85,718

합 계	286,953	285,218

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	43,333,750	차입금	35,153,500

23. 영업활동현 금 흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	325,999	207,199

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	208,059	198,645

대손상각비(환입)	-	(8,493)

감가상각비	711,897	602,990

투자부동산감가상각비	1,225	1,124

경상연구개발비	23,036	30,003

외화환산이익	(34,099)	(180,331)

외화환산손실	263,887	8,355

수선비	14,010	-

소모품비	7,035	-

법인세비용(수익)	38,258	76,470

이자비용	248,514	258,750

이자수익	(6,977)	(10,024)

유형자산처분이익	(999)	-

기타장기종업원급여	2,558	-

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(862,225)	(1,872,346)

기타수취채권	(491,454)	1,549,100

기타유동자산	166,550	(54,256)

재고자산	(2,012,295)	(1,639,972)

기타장기수취채권	(5,800)	-

매입채무	497,585	4,573,177

기타지급채무	541,707	(1,513,733)

기타유동부채	53,077	(36,034)

선급법인세	-	(1,483)

퇴직금의 지급	(11,719)	(49,779)

사외적립자산의 증가	(6,739)	(6,645)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(328,910)	2,132,717

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 등의 본계정 대체	307,006	54,750

유형자산 취득관련 미지급금	63,800	65,749

선급금의 본계정 대체	-	430,573