에스폴리텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2024년 6월 30일 현재
전반기 : 2023년 6월 30일 현재
주식회사 에스폴리텍

1. 일반사항

주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산읍 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2024년 6월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주식의 32.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표 입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 등(1) 범주별 금융상품 및 공정가치

1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	30,684,445	-	30,684,445

금융기관예치금	-	167,459	167,459

매출채권	12,749,938	-	12,749,938

기타수취채권(*)	1,276,812	-	1,276,812

합 계	44,711,195	167,459	44,878,654

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	8,928,570	46,143	8,974,713

차입금	36,700,000	-	36,700,000

기타지급채무(*1)	4,559,359	-	4,559,359

합 계	50,187,929	46,143	50,234,072

(*1) 종업원급여 관련 지급채무 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	31,422,233	-	31,422,233

금융기관예치금	-	140,093	140,093

매출채권	12,028,609	-	12,028,609

기타수취채권(*)	915,048	-	915,048

합 계	44,365,890	140,093	44,505,983

(*) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무	5,595,596	53,065	5,648,661

차입금	36,410,000	-	36,410,000

기타지급채무(*1)	4,287,991	-	4,287,991

합 계	46,293,587	53,065	46,346,652

(*1) 종업원급여 관련 지급채무 및 부가가치세 납부금 등 법정채무는 제외하였습니다.(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	167,459	-	167,459

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	140,093	-	140,093

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

채무상품	167,459	해지환급금,적립금	-

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

받을어음	1,279,227	617,678

외상매출금	12,544,410	12,486,231

차감: 대손충당금	(1,073,699)	(1,075,300)

합 계	12,749,938	12,028,609

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	대손충당금	소계	금액	대손충당금	소계

유동

미수금	668,244	(10,228)	658,016	172,502	(10,228)	162,274

단기대여금	856,534	(128,096)	728,438	540,147	(128,096)	412,051

미수수익	122,017	-	122,017	109,931	-	109,931

소 계	1,646,795	(138,324)	1,508,471	822,580	(138,324)	684,256

비유동

보증금	263,133	-	263,133	264,928	-	264,928

소 계	263,133	-	263,133	264,928	-	264,928

합 계	1,909,928	(138,324)	1,771,604	1,087,508	(138,324)	949,184

(3) 대손충당금 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,075,300	138,324	1,072,554	138,324

설정(환입)	(1,601)	-	20,153	-

손상채권 제각	-	-	(1,507)	-

합 계	1,073,699	138,324	1,091,200	138,324

(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

만기 미도래 배서어음(*)	46,143	53,065

(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	83,052	69,017

평가충당금	(6,129)	(5,989)

제품	11,532,094	10,533,476

평가충당금	(1,014,383)	(1,306,471)

원재료	3,338,248	1,925,079

평가충당금	(8,180)	(9,684)

재공품	1,517,962	1,659,677

평가충당금	(11,066)	(15,831)

미착품	29,982	150,708

합 계	15,461,580	12,999,982

당반기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 31,450백만원(전반기: 30,902백만원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 및 환입액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 995백만원(전기말: 1,025백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24참조).

7. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 인식 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

예상고객환불	11,086	16,284

계약부채

예상고객환불	42,698	115,711

(2) 회사는 과거 반품경험률에 따른 기대값을 산출하여 고객이 제품을 반품하는 경우고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산(반품자산)으로 인식합니다.

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	41,102,157	801,960

취 득	3,970,242	-

상 각	(1,663,668)	-

국고보조금	14,751	-

대 체	-	-

당반기말	43,423,482	801,960

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	42,478,091	802,827

취 득	4,963,736	-

처 분	(98,846)	-

상 각	(1,869,994)	(520)

국고보조금	10,337	-

대 체	(362)	-

전반기말	45,482,962	802,307

(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,463,246	1,687,151

판매비와관리비	182,042	166,793

경상연구개발비	3,629	5,713

합 계	1,648,917	1,859,657

(3) 당반기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 72,851백만원(전기말: 69,670백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 22,000백만원(전기말: 22,000백만원)이 질권설정 되어있습니다(주석 24 참조).

(4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

(5) 회사는 건물 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 약정 잔액은 1,517백만원 입니다.

9. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기초	1,265,975	436,283	1,702,258

감가상각	-	(6,203)	(6,203)

당반기말	1,265,975	430,080	1,696,055

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(66,166)	(66,166)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

전기초	1,265,975	448,690	1,714,665

감가상각	-	(6,204)	(6,204)

전반기말	1,265,975	442,486	1,708,461

취득원가	1,265,975	496,246	1,762,221

상각누계액	-	(53,760)	(53,760)

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익(관리비 포함)은 72,383천원(전반기 : 38,530천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 31,587천원(전반기 : 64,647천원)입니다.(3) 회사가 보유한 투자부동산은 다세대주택 및 그 부속토지이며, 다수의 세입자들과전세 혹은 월세계약을 체결하고 있습니다. 계약기간이 2년을 초과하는 장기계약은 없으며, 보고기간말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 90백만원, 2년이내 12백만원입니다.(4) 당반기말 현재 회사는 투자부동산과 관련하여 부보금액 620백만원(전기말 : 720백만원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)	758,799	827,576

리스부채

- 유동	145,416	146,013

- 비유동	646,274	710,446

(*) 회사의 사용권자산은 부동산에 대한 사용권자산만 존재합니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	68,777	56,557

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	15,031	13,889

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,250	8,250

변동리스료(관리비에 포함)	270	922

당반기 중 리스의 총 현금유출은 88,320천원입니다(전반기 : 74,572천원).

(3) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	827,576	872,973

취득	-	71,640

감가상각	(68,777)	(56,557)

반기말	758,799	888,056

11. 종속기업투자주식(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	중국	12월	100	4,433,845	100	4,386,415

(주)에스씨엠	한국	12월	100	1,165,978	100	1,243,902

합 계	5,599,823	5,630,317

2) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당반기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,386,415	-	(86,209)	133,639	4,433,845

(주)에스씨엠	1,243,902	-	(77,924)	-	1,165,978

합 계	5,630,317	-	(164,133)	133,639	5,599,823

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	취득
(처분)	지분법평가	전반기말

지분법손익	기타포괄손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	4,575,172	-	(379,258)	2,593	4,198,507

(주)에스씨엠	1,446,419	-	(55,740)	-	1,390,679

합 계	6,021,591	-	(434,998)	2,593	5,589,186

(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	3,003,830	354,124	160,148	32,388

(주)에스씨엠	1,827,741	658,028	385,676	(77,555)

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,812,725	635,549	-	(260,424)

(주)에스씨엠	1,665,384	264,688	425,799	(48,180)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,269,370	380,336	2,649,706	2,649,706	1,784,139	4,433,845

(주)에스씨엠	1,139,064	30,648	1,169,712	1,169,712	(3,734)	1,165,978

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	조정금액(*)	조정후 순자산	순자산지분금액	내부거래잔액	장부금액

세화보력특광전과기(북경)유한공사	2,303,910	179,770	2,483,680	2,483,680	1,902,735	4,386,415

(주)에스씨엠	1,220,522	26,745	1,247,267	1,247,267	(3,365)	1,243,902

(*) IFRS Conversion 효과입니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 지인소재(*)	한국	12월	45	-	45	-

(*) 전액 손상차손 인식되어있으며, 당반기말 현재 손상차손누계액은 84백만원 입니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	당반기말

주식회사 지인소재	-	(2,040)	2,040	-

(*) 최초 취득 이후 거래처와의 상황 변화로 회수가능성이 없다고 판단하여 감액조정한 손상차손을 회수가능 평가 후 환입하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손	전반기말

주식회사 지인소재	-	(21,786)	21,786	-

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

주식회사 지인소재	206,717	19,914	-	(4,532)

2) 전반기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	반기순손익

주식회사 지인소재	207,718	12,079	-	(9,637)

(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정

1) 당반기말(단위: 천원)

기업명	당반기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	186,803	84,061	-	(84,061)	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산	순자산지분금액	투자차액	손상차손	장부금액

주식회사 지인소재	191,335	86,101	-	(86,101)	-

13. 매입채무와 기타지급채무(1) 매입채무와 기타지급채무의 내역

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	8,974,713	5,648,661

2) 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	2,616,979	2,569,758

미지급비용	2,203,968	2,000,323

예수보증금	592,840	548,400

소 계	5,413,787	5,118,481

비유동

장기미지급금	81,553	75,079

장기예수보증금	30,000	90,000

소 계	111,553	165,079

합 계	5,525,340	5,283,560

(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니 다.

14. 충당부채회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	18,470	30,188

설정	26,335	54,569

사용	(21,977)	(62,628)

반기말	22,828	22,129

- 유동항목	22,828	22,129

- 비유동항목	-	-

15. 차입금(1) 차입금 내역1) 유동차입금

(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

한국수출입은행	일반대	3.97	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반대	4.47	3,500,000	3,500,000

신한은행	무역대	4.42	1,100,000	1,500,000

한국산업은행	일반대	4.67~4.69	16,000,000	16,000,000

국민은행	무역대	4.61~4.87	9,000,000	8,000,000

하나은행	무역대	5.20~5.23	3,000,000	3,000,000

소 계	35,100,000	34,500,000

유동성 장기부채	620,000	620,000

합 계	35,720,000	35,120,000

2) 비유동차입금(단위: 천원)

구 분	종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

국민은행	시설대(*1)	5.26	400,000	560,000

한국산업은행	시설대(*2)	1.50	1,200,000	1,350,000

소 계	1,600,000	1,910,000

유동성 대체	(620,000)	(620,000)

합 계	980,000	1,290,000

(*1) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.(*2) 최장만기일은 2028년 6월 09일입니다.(2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

16. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,057,632	6,902,578

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,423,684)	(6,439,362)

순확정급여부채	633,948	463,216

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	375,460	341,889

순이자원가(이자비용 - 기대수익)	6,899	11,373

종업원 급여에 포함된 총 비용	382,359	353,262

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	376,587	347,681

경상연구개발비	5,772	5,581

합 계	382,359	353,262

17. 매출액(1) 종류별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	98,650	116,248	80,265	105,809

제품매출	19,831,304	37,585,996	18,421,506	35,630,111

기타매출	72,383	72,383	-	-

합 계	20,002,337	37,774,627	18,501,771	35,735,920

(2) 지역별 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	14,264,475	25,296,632	12,170,224	23,879,331

수출	5,665,479	12,405,612	6,331,547	11,856,589

기타	72,383	72,383	-	-

합 계	20,002,337	37,774,627	18,501,771	35,735,920

국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 튀르키예(7,444백만원), 미국(2,103백만원), 대만(973백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(3) 품목별 구분(단위: 천원)

구 분	품 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

특수용	PC/PMMA 등	7,270,490	14,733,500	7,408,245	15,148,292

일반용	PC/PMMA 등	12,659,464	22,968,744	11,093,526	20,587,628

기타	임대료	72,383	72,383	-	-

합 계	20,002,337	37,774,627	18,501,771	35,735,920

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	7,443,678	19.7%	8,287,339	23.2%

(5) 회사의 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로만 구성되어 있으며, 고객에게통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

18. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,572,443	31,329,924	15,943,600	30,811,513

상품매출원가	75,377	88,299	64,020	90,668

기타매출원가	31,587	31,587	-	-

합 계	16,679,407	31,449,810	16,007,620	30,902,181

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(655,416)	(1,582,794)	46,230	(2,739,246)

상품, 원재료 및 소모품 사용액	12,681,719	23,936,658	12,422,818	25,285,218

종업원급여	2,534,877	4,935,676	2,382,210	4,687,072

감가상각비	843,010	1,648,916	954,848	1,859,657

사용권자산상각비	34,388	68,777	30,412	56,557

운반비	446,769	851,789	540,439	1,298,163

지급수수료	993,238	1,892,133	879,427	1,882,650

전력비	838,496	1,675,911	719,281	1,548,966

포장비	304,309	574,406	274,597	590,570

기타비용	1,865,931	3,514,260	762,388	2,725,703

합 계(*)	19,887,321	37,515,732	19,012,650	37,195,310

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	754,955	1,501,423	744,772	1,491,008

퇴직급여	143,411	286,821	134,579	269,158

복리후생비	194,309	372,782	200,722	384,192

여비교통비	64,367	106,289	63,743	125,461

접대비	78,308	153,448	78,822	150,668

통신비	18,642	35,281	12,391	32,039

세금과공과금	63,392	106,190	66,802	105,206

감가상각비	91,250	182,042	86,743	166,793

사용권자산상각비	34,388	68,777	30,412	56,557

무형자산상각비	-	-	260	520

지급임차료	14,774	30,944	14,393	30,918

수선비	13,410	25,820	2,116	11,593

보험료	24,313	46,975	19,810	42,924

차량유지비	19,938	36,535	15,617	36,484

경상연구개발비	209,255	375,629	204,533	430,771

운반비	446,769	851,789	540,439	1,298,163

도서인쇄비	1,761	6,269	890	4,446

수출부대비	124,002	169,523	73,275	115,755

지급수수료	797,323	1,540,978	643,682	1,335,912

기타	96,721	170,008	74,690	184,408

합 계	3,191,288	6,067,523	3,008,691	6,272,976

21. 기타수익과 비용(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	165,469	312,298	115,911	214,093

외화환산이익	23,032	137,470	(51,323)	40,842

수입임대료	(35,140)	-	21,830	38,530

유형자산처분이익	-	-	21,362	29,971

관계기업투자주식손상차손환입	829	2,040	987	21,786

잡이익	12,808	34,295	12,771	48,884

합 계	166,998	486,103	121,538	394,106

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,947	15,964	36,338	86,446

외화환산손실	(4,907)	20,833	2,035	16,242

유형자산처분손실	-	-	-	21,392

투자부동산감가상각비	(3,102)	-	3,102	6,203

임대관리비	(5,008)	-	10,186	64,647

기부금	600	1,419	1,600	52,200

잡손실	15	21	8	13

합 계	(7,455)	38,237	53,269	247,143

22. 금융수익과 비용(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

- 예치금	305,836	618,508	208,837	653,999

- 대여금	8,076	12,712	2,703	5,734

소 계	313,912	631,220	211,540	659,733

배당금수익	-	3,900	-	3,900

외환차익	337,211	841,178	534,581	745,721

외화환산이익	546,805	1,371,107	(148,067)	666,516

합 계	1,197,928	2,847,405	598,054	2,075,870

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

- 차입금	431,709	876,777	411,584	761,470

- 리스	7,255	15,031	7,341	13,889

소 계	438,964	891,808	418,925	775,359

외환차손	34,413	38,431	14,572	29,469

외화환산손실	-	-	7,600	7,600

합 계	473,377	930,239	441,097	812,428

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 39,100백만원(전기말: 39,410백만원)입니다. 보고기간말 현재 한도 사용액은 36,700백만원(전기말 : 36,410백만원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원(전기말 : 387백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 회사는 한국무역보험공사와 한도금액 USD 379천의 단기수출보험을 체결하고 있습니다(전기말 : USD 379천).(5) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	5,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	400,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,200,000

재고자산양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보내용	담보제공 자산	설정금액	관련 차입금	차입금액	담보권자

근저당권	토지/건물/기계장치	7,920,000	단기차입금	8,000,000	국민은행(*1)

장기차입금	560,000

21,000,000	단기차입금	16,000,000	한국산업은행(*2)

장기차입금	1,350,000

재고자산양도담보	재고자산	3,250,000	단기차입금	2,500,000	한국수출입은행

(*1) 담보제공자산의 보험가입관련하여 4,500백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 담보제공자산의 보험가입관련하여 17,500백만원이 질권설정되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	금액

당반기말	전기말

서울보증보험	하자보수관련 지급보증 등	191,612	256,717

25. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황회사는 최상위 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠	세화보력특광전과기(북경)유한공사(*)(주)에스씨엠

관계기업	주식회사 지인소재	주식회사 지인소재

기타 특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 이하 '세화보력특'(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	원재료 등 매입	유형자산 처분	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	374,574	-	-

기타 특수관계자	-	-	12,000

합 계	374,574	-	12,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	원재료 등 매입	유형자산 처분	임차료 지급 (*)

(주)에스씨엠	409,428	61,541	-

기타 특수관계자	-	-	12,000

합 계	409,428	61,541	12,000

(*) 기타 특수관계자와의 토지 임대차 계약으로 인한 리스회계처리에 따른 이자비용과 보고기간 중 기타특수관계자에게 지급된 리스부채상환액의 합계금액입니다.

3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권(*)	기타채무	리스부채

세화보력특	305,474	-	-

(주)에스씨엠	451,346	144,642	-

기타 특수관계자	20,000	-	562,169

합 계	776,820	144,642	562,169

(*) 특수관계자에 대한 대여금을 포함하고 있으며, 당반기말 현재 세화보력특, (주)에스씨엠의 대여금 잔액은 각각 278백만원, 450백만원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

기타채권	기타채무	리스부채

세화보력특(*)	280,129	-	-

(주)에스씨엠	173,042	121,592	-

기타 특수관계자	20,000	-	566,797

합 계	473,171	121,592	566,797

(*) 전기 중 차입금 상환기일을 연장하였으며, 북경법인의 장기임대계약 체결에따른 임대료수익을 통해 회수할 예정입니다.(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	거래내역	금액

(주)에스씨엠	대여금	300,000

2) 전반기- 해당사항 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	419,392	408,825

퇴직급여(*)	184,709	199,801

합 계	604,101	608,626

(*) 퇴직급여는 당기 지급액과 확정급여채무 변동액의 합계로 기입하였으며, 확정급여채무 재측정요소로 인한 보험수리적손익 변동액이 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증1) 당반기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	33,404,000	차입금	24,403,333

2) 전기말(단위: 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액	관련채무	관련채무금액

대표이사	연대지급보증	33,224,000	차입금	24,113,333

(7) 특수관계자와의 약정사항보고기간말 현재 물류센터운영 부지확보를 위한 최대주주 자녀와의 토지 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 해당 임대차 계약과 관련하여 당기 중 지급된 임차료 총액은 12백만원입니다.

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	2,740,495	(191,357)

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목	퇴직급여	376,587	347,681

대손상각비(환입)	(1,601)	20,153

감가상각비	1,645,287	1,853,944

사용권자산상각비	68,777	56,557

투자부동산감가상각비	6,203	6,203

경상연구개발비	9,402	11,295

무형자산상각비	-	520

외화환산이익	(1,508,577)	(707,358)

외화환산손실	20,833	23,842

지급수수료	-	362

통신비	-	33

법인세비용(수익)	(282,741)	(314,411)

이자비용	891,808	775,359

이자수익	(631,220)	(659,733)

배당금수익	(3,900)	(3,900)

유형자산처분이익	-	(29,971)

유형자산처분손실	-	21,392

재고자산평가손실(환입)	(298,216)	395,636

지분법평가손실	166,172	456,783

관계기업투자주식손상차손(환입)	(2,040)	(21,786)

기타장기종업원급여	6,474	5,176

영업활동으로인한 자산부채의 변동	매출채권	(602,233)	(695,659)

기타수취채권	(495,742)	(197,886)

기타유동자산	(806,507)	(942,505)

재고자산	(2,163,381)	(4,754,747)

기타장기수취채권	1,795	(24,287)

매입채무	3,326,053	(2,889,478)

기타지급채무	277,637	228,914

기타유동부채	(232,989)	(27,922)

종업원관련대여금	3,572	999

퇴직금의 지급	(53,008)	(133,995)

반품 및 하자보상관련 자산부채	(63,456)	(16,546)

사외적립자산	(178,090)	(322,455)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,217,394	(7,729,147)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	310,000	310,000

건설중인자산 등의 본계정 대체	2,845,110	4,748,505

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(32,920)	71,039

리스부채 및 사용권자산 인식	-	71,640

지분법자본변동	133,639	2,593

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당반기말

증감	환율변동효과

단기차입금	34,500,000	600,000	-	-	35,100,000

장기차입금(*)	1,910,000	(310,000)	-	-	1,600,000

유동리스부채	146,013	(64,769)	64,172	-	145,416

비유동리스부채	710,446	-	(64,172)	-	646,274

투자부동산 임대보증금	321,000	(56,000)	-	-	265,000

합 계	37,587,459	169,231	-	-	37,756,690

(*) 유동성 장기부채를 포함하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

보유현금	3,365	524

은행예금	30,681,080	29,672,823

합 계	30,684,445	29,673,347

27. 영업부문회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.