엠피씨플러스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 한국코퍼레이션(이하 '"당사")은 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며,2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 25,393백 만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

밸류플러스투자조합1호	10,000,000	19.69%

장우석	2,000,000	3.94%

(주)한국테크놀로지	1,409,400	2.78%

황지연	751,196	1.48%

허수영	700,000	1.38%

이선	659,334	1.30%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	590,167	1.16%

(주)한국홀딩스	508,497	1.00%

기타	34,166,999	67.27%

합 계	50,785,593	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회계추정 및 가정2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.2.3.2 공정가치 측정

기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

기업은 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,502,086	-	2,502,086

단기금융상품	-	-	105,000	-	105,000

매출채권및기타채권	-	-	7,165,808	1,330,730	8,496,538

장기금융상품	-	-	7,044,430	-	7,044,430

장기매출채권및기타채권	-	-	2,772,517	1,262,393	4,034,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	703,797	-	-	703,797

당기손익-공정가치측정금융자산	2,342,443	-	-	-	2,342,443

합 계	2,342,443	703,797	19,589,841	2,593,123	25,229,204

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	6,311,116	-	6,311,116

단기금융상품	-	-	106,821	-	106,821

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	8,763,282	1,324,971	10,088,253

장기금융상품	-	-	5,788,559	-	5,788,559

장기매출채권및기타채권	-	-	2,843,684	2,885,535	5,729,219

기타포괄-공정가치 금융자산	-	689,127	-	-	689,127

당기손익-공정가치금융자산	2,342,443	-	-	-	2,342,443

합 계	2,342,443	689,127	23,813,462	4,210,506	31,055,538

2) 금융부채 ① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	11,991,267	-	11,991,267

차입금	5,800,000	-	5,800,000

유동성리스부채	-	2,926,117	2,926,117

금융보증부채	-	776	776

리스부채	-	4,947,108	4,947,108

합 계	17,791,267	7,874,001	25,665,268

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,931,926	-	15,931,926

차입금	6,350,000	-	6,350,000

유동성리스부채	-	2,973,794	2,973,794

금융보증부채	-	776	776

리스부채	-	6,127,440	6,127,440

합 계	22,281,926	9,102,010	31,383,936

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	233,746	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,670

소계	233,746	-	14,670

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	635,916	-

소계	-	635,916	-

합계	233,746	635,916	14,670

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익, 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.

② 제 30(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	248,574	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,053

소계	248,574	-	14,053

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(1,376,333)

상각후원가측정금융부채	-	1,347,058	-

소계	-	1,347,058	(1,376,333)

합계	248,574	1,347,058	(1,362,280)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익, 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,502,086	(*1)

단기금융상품	105,000	(*1)

매출채권및기타채권	7,165,808	(*1,2)

장기금융상품	7,044,430	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,772,517	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	703,797	703,797

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	2,342,443	2,342,443

합계	22,636,081

금융부채 :

매입채무및기타채무	11,991,267	(*1)

차입금	5,800,000	(*1)

금융보증부채	776	(*1)

합계	17,792,043

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 당반기말 기준으로 공정가치 측정을 하지 않았습니다.

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	6,311,116	(*1)

단기금융상품	106,821	(*1)

매출채권및기타채권	8,763,282	(*1,2)

장기금융상품	5,788,559	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,929,957	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	689,127	689,127

당기손익-공정가치측정금융자산	2,342,443	2,342,443

합계	27,931,305

금융부채 :

매입채무및기타채무	15,931,926	(*1)

차입금	6,350,000	(*1)

금융보증부채	776	(*1)

합계	22,282,702

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,342,443	-	2,342,443

기타포괄-공정가치측정 지분상품	-	-	703,797	703,797

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,342,443	-	2,342,443

기타포괄-공정가치측정 지분상품	-	-	689,127	689,127

3) 공정 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권
(투자조합출자금, 비상장 전환사채) (주1)	2,342,443	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권
(시장성없는지분증권)	703,797	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

(주1) 당반기말 기준으로 평가되지 않은 금액입니다. ② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(전환사채, 투자조합)	2,342,443	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	689,127	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

예금 및 적금	2,502,086	6,311,116

(2) 당반기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	105,000	106,821

소 계	105,000	106,821

장기금융상품 :

정기예적금	2,305,021	1,520,935	서울보증보험 질권설정(*1)

보증금	4,739,409	3,879,434	서울보증보험 현금 담보 보증금

기타금융상품	-	388,190

소계	7,044,430	5,788,559

합계	7,149,430	5,895,380

(*1) 당반기말 현재 중소기업은행 정기예금 852,800천 원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,787,060	(477,388)	6,309,672	8,091,650	(831,582)	7,260,068

기타채권 :

단기대여금	3,505,928	(3,205,928)	300,000	4,425,928	(3,175,928)	1,250,000

미수금	4,773,189	(4,304,000)	469,189	4,461,329	(4,316,277)	145,052

금융리스채권	1,330,730	-	1,330,730	1,324,972	-	1,324,972

미수수익	342,515	(255,568)	86,947	383,934	(275,774)	108,160

소 계	16,739,422	(8,242,884)	8,496,538	18,687,813	(8,599,561)	10,088,252

장기기타채권 :

임차보증금	2,676,143	(185,124)	2,491,019	2,885,535	(185,123)	2,700,412

보증금	268,745	-	268,745	1,216,792	-	1,216,792

금융리스채권	1,262,393	-	1,262,393	1,799,262	-	1,799,262

장기대여금	53,323	(53,323)	-	53,323	(53,323)	-

장기미수금	12,753	-	12,753	12,754	-	12,754

소 계	4,273,357	(238,447)	4,034,910	5,967,666	(238,446)	5,729,220

합 계	21,012,779	(8,481,331)	12,531,448	24,655,479	(8,838,007)	15,817,472

(*1) T타워 보증금은 중소기업은행에 차입금의 담보로 질권설정 되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	831,582	-	354,193	477,388

기타채권 :

단기대여금	3,175,928	30,000	-	3,205,928

미수수익	275,774	365	20,571	255,568

미수금	4,316,277	-	12,277	4,304,000

소 계	8,599,561	30,365	387,042	8,242,884

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	1	-	185,124

장기대여금	53,323	-	-	53,323

소 계	238,446	1	-	238,447

합계	8,838,007	30,366	387,042	8,481,331

② 제 30(전)기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

매출채권	332,387	499,195	-	831,582

기타채권 :

단기대여금	690,821	2,641,483	156,376	3,175,928

미수수익	69,138	206,636	-	275,774

미수금	3,904,000	412,277	-	4,316,277

소 계	4,996,346	3,759,591	156,376	8,599,561

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,323	-	-	53,323

소 계	238,446	-	-	238,446

합계	5,234,792	3,759,591	156,376	8,838,007

6. 기타유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

선급금	136,878	635,111

선급비용	300,814	274,133

선급보험료	32,380	36,189

합계	470,072	945,433

7. 금융자산 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장기업 전환사채	900,574	900,574

투자조합출자금	1,441,869	1,441,869

소계	2,342,443	2,342,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성없는지분증권	703,797	689,127

소계	703,797	689,127

합계	3,046,240	3,031,570

(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	공정가치	장부금액

도브투래빗 전환사채 (*1)	1,000,000	900,574	900,574

㈜골든비스타투자조합 (*2)	1,900,000	1,441,869	1,441,869

합계	2,900,000	2,342,443	2,342,443

(*1 ) 당사는 전환사채의 사채권과 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 골드비스타투자조합 1호는 당반기말 현재 (주)한국테크놀로지의 주식 7,129,719주를 보유하고 있으며, 당사는 골드비스타투자조합1호의 출자좌를 1,900좌 보유하고 있습니다 . (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기 1) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	61,250	2,500	4,375	4,375	-

소프트웨어공제조합	618,665	973	699,422	699,422	80,756

합계	679,915	3,473	703,797	703,797	80,756

② 제 30(전) 기1) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	61,250	2,500	4,375	4,375	-

소프트웨어공제조합	618,665	973	684,752	684,752	66,086

합계	679,915	3,473	689,127	689,127	66,086

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

제 31(당) 반기	제 30(전) 기

관계기업 :

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) (주1)	40.07%	80.17%	대한민국	2021.06.30	원가법

종속기업 :

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	89.41%	89.41%	대한민국	2021.06.30	원가법

(주1) 당반기 중 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 불균등유상증자로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기당반기 중 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 불균등유상증자로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(주)중앙컴퍼니(구,중부코퍼레이션)는 전기에 전액 손상차손을 인식하였으며, 게놈바이오로직스아시아퍼시픽은 전전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 30(전) 기(단위 : 천원

기업명	기초	취득	손상차손	기말

종속기업 :

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)(*1)	2,562,274	-	(2,562,274)	-

(*1) 당기 중 당사는 (주)중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 종속기업투자주식에 대하여 (주)중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 지속적인 영업손실 등으로 인한 손상징후가 식별되어 손상검토를 수행하였습니다. 손상검토에 따른 회수가능가액은 순자산공정가치법을 이용하여 산출하였으며, 종속기업투자주식 손상차손 2,562,274천원을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜한국클라우드 주식을 전량 매각하였으며 이로 인한 처분이익600,000천원을 인식하였습니다.

(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

관계기업 :

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	2,845,059	4,650,051	(1,804,992)	692,974	(811,854)	(811,854)

종속기업 :

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	4,633,578	3,084,404	1,549,173	-	(92,643)	(92,643)

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

종속기업 :

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	9,161,172	10,030,591	(869,419)	5,992,443	(101,450)	(101,450)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	4,633,862	2,992,046	1,641,816	-	(1,472,902)	(1,472,902)

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(982,736)	1,574,698

기계장치	21,666,694	(21,285,426)	381,268

차량운반구	75,425	(35,375)	40,050

기타의유형자산	12,425,045	(11,325,273)	1,099,772

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

합 계	39,609,890	(34,287,263)	5,322,627

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(950,923)	1,606,511

기계장치	21,654,464	(21,158,114)	496,350

차량운반구	75,425	(30,147)	45,278

기타의유형자산	12,261,765	(11,067,092)	1,194,673

건설중인자산	94,500	-	94,500

임차개량자산	658,452	(658,452)	-

합 계	39,528,879	(33,864,728)	5,664,151

(2) 당반기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	감가상각비	대체	기말

토지	2,226,839	-	-	-	-	2,226,839

건물	1,606,511	-	-	(31,813)	-	1,574,698

기계장치	496,350	40,600	(20,214)	(135,468)	-	381,268

차량운반구	45,278	-	-	(5,228)	-	40,050

기타의유형자산	1,194,673	83,947	(1,155)	(272,193)	94,500	1,099,772

건설중인자산	94,500	-	-	-	(94,500)	-

합 계	5,664,151	124,547	(21,369)	(444,702)	-	5,322,627

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	처분	감가상각비	기말

토지	4,404,645	-	-	(2,177,806)	-	2,226,839

건물	2,658,234	-	(5,060)	(844,074)	(202,589)	1,606,511

기계장치	727,567	78,479	-	-	(309,696)	496,350

차량운반구	11,195	39,364	-	-	(5,281)	45,278

기타의유형자산	1,307,706	427,500	(49)	-	(540,484)	1,194,673

건설중인자산	-	94,500	-	-	-	94,500

합 계	9,109,347	639,843	(5,109)	(3,021,880)	(1,058,050)	5,664,151

(3) 당사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제8층 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 신한은행에 담보로 제공되어 있으며, 서울시 강북구 도봉로 136 토지, 건물은 신한은행, 신한캐피탈, 글로벌바이오투자조합의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 28 참조).

10. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

취득원가:

회원권(*1)	255,000	255,000

기타의 무형자산	3,973,099	3,975,099

소 계	4,228,099	4,230,099

무형자산상각누계액:

기타의 무형자산	(3,453,817)	(3,404,364)

소 계	(3,453,817)	(3,404,364)

손상차손누계액:

기타의 무형자산	(392,658)	(392,658)

소 계	(392,658)	(392,658)

합 계	381,624	433,077

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	당기말

회원권	255,000	-	-	-	-	255,000

기타의무형자산	178,077	-	-	(50,686)	(767)	126,624

합 계	433,077	-	-	(50,686)	(767)	381,624

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	당기말

회원권	404,906	-	(149,906)	-	-	255,000

기타의무형자산	201,532	87,495	-	(108,625)	(2,325)	178,077

합 계	606,438	87,495	(149,906)	(108,625)	(2,325)	433,077

11. 리 스

(1) 당반기와 전기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

사용권자산:

차량운반구	29,683	43,046

부동산	7,300,193	8,474,808

합계	7,329,876	8,517,854

리스부채:

유동	2,926,117	2,973,794

비유동	4,947,108	6,127,440

합계	7,873,225	9,101,234

(2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

사용권 자산의 감가상각비:

차량운반구	18,416	55,370

부동산	1,169,563	2,587,013

합계	1,187,979	2,642,383

리스부채에 대한 이자비용	356,087	584,391

(*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,565,894 백만원입니다.

(3) 리스제공자① 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초장부금액	3,124,235	4,109,722

신규리스	-	-

이자수익	92,152	232,596

회수	(623,264)	(1,218,084)

기말장부금액	2,593,123	3,124,234

② 당기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

유동	1,330,730	1,324,972

비유동	1,262,393	1,799,262

합계	2,593,123	3,124,234

12. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

매입채무	125,611	155,877

기타채무:

미지급금	3,132,453	3,963,259

미지급비용	8,733,203	11,812,790

합 계	11,991,267	15,931,926

13. 차 입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

단기차입금	5,800,000	6,350,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	연이자율(%)	금액

제 31(당) 반기	제 30(전) 기

단기차입금	신한은행(*1)	6.71%	3,500,000	4,000,000

농협은행	13.00%	400,000	600,000

기업은행(*2)	13.00%	1,400,000	1,750,000

(주)씨아이파트너스	10.00%	500,000	-

합계	5,800,000	6,350,000

(*1) 신한은행 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 개인(김용빈)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 중소기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 당사의 T-타워 전세보증금을 양도담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 (주)한국홀딩스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기와 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

14. 기타부채

당반기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기타유동부채 :

선수금	5,500,782	5,502,803

예수금	122,071	352,751

부가가치세예수금	-	2,458,618

소계	5,622,853	8,314,172

기타비유동부채 :

임대보증금	900,000	1,000,000

소계	900,000	1,000,000

합계	6,522,853	9,314,172

15. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 당반기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

계약자산 (*1)	2,249,844	2,369,187

계약부채 (*1)	1,069,939	-

(*1) 반기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

16. 순확정급여채무 (1) 당반기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	521,825	454,856

사외적립자산의 공정가치	(416,535)	(454,856)

재무상태표상 부채	105,290	-

(2) 당반기와 전기중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초	454,856	436,910

근무원가	105,290	34,842

이자원가	-	12,274

확정급여채무의 재측정요소	-	19,950

퇴직급여지급액	-	(49,120)

DC형 전환	(38,321)	-

기말	521,825	454,856

(3) 사외적립자산 1) 당반기와 전기말 현재, 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초	454,856	436,910

사외적립자산의 기대수익	-	12,995

확정급여채무의 재측정요소	-	(7,081)

기여금	-	-

급여지급액	-	-

장기미수금	-	12,033

DC형 전환	(38,321)	-

기말	416,535	454,856

2) 당반기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

원금보장형보험상품	416,535	454,856

(4) 단반기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

당기근무원가	105,290	34,842

이자원가	-	12,274

사외적립자산의 기대수익	-	(12,995)

합계	105,290	34,121

(5) 당반기와 전기중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

순확정급여채무의 재측정요소	-	(27,031)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	-	(27,031)

(6) 당반기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

할인율	2.95%	2.95%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당반기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1%	(5,218)	5,218

미래임금상승률	1%	5,218	(5,218)

17. 복구충당부채 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초잔액	2,244,426	2,002,715

충당부채 발생	19,201	280,802

충당금 환입	(175,175)	-

충당부채 사용	-	(39,091)

기말잔액	2,088,452	2,244,426

18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	50,785,593 주	50,785,593 주

보통주자본금(원)	25,392,796,500	25,392,796,500

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

주식발행초과금	49,200,445	49,200,445

전환권대가	101,488	101,488

주식선택권	1,029,523	1,065,718

자기주식처분손익	(259,579)	(259,579)

합계	50,071,877	50,108,072

(3) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

법정적립금:

이익준비금	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처분이익잉여금(결손금)	(58,593,605)	(58,050,479)

보험수리적손익	(1,101,421)	(1,101,421)

합계	(59,250,454)	(58,707,328)

19. 기타자본 구성요소

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(10,668,789)	(10,683,459)

20. 매출액 및 매출원가 (1) 당반 기 및 전반기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	20,100,344	41,756,117	27,418,214	56,488,839

기타매출	156,089	309,934	340,215	1,020,318

합계	20,256,433	42,066,051	27,758,429	57,509,157

(2) 매출 인식시점에 따른 당반기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

한시점에 인식하는 수익	309,934

기간에 걸쳐 인식하는 수익	41,756,117

합계	42,066,051

(3) 당반 기 및 전반기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출원가	17,835,885	37,897,884	25,203,326	52,151,480

기타매출원가	128,072	130,371	283,223	441,451

합계	17,963,957	38,028,255	25,486,549	52,592,931

21. 판매비와 관리비

당 반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	758,400	1,503,157	803,742	1,512,092

퇴직급여	95,154	184,599	130,906	225,285

잡급	53,025	64,369	3,900	10,643

사무용품비	165	1,594	875	1,475

복리후생비	23,148	60,904	(47,467)	63,415

여비교통비	2,762	8,862	2,525	15,386

통신비	24,259	44,942	19,082	38,484

수도광열비	196	196	1,810	2,455

세금과공과	4,504	10,342	6,280	36,529

임차료	54,879	227,105	166,707	334,113

건물관리비	176,053	352,198	172,753	344,998

차량유지비	65,577	14,599	7,340	18,429

교육훈련비	156	4,226	(3,347)	(2,148)

보험료	2,071	4,093	3,300	8,668

접대비	1,420	2,955	1,864	5,914

광고선전비	6,383	10,247	10,829	21,107

소모품비	1,587	5,323	1,746	4,277

도서인쇄비	1,084	1,800	283	1,180

운반비	658	2,197	515	3,708

지급수수료	500,032	1,282,458	508,652	1,100,752

대손상각비(환입)	(33,785)	(354,193)	(3,886)	(160,263)

수선비	18,741	92,487	74,308	93,635

감가상각비	61,642	124,183	69,553	232,459

사용권자산상각비	115,782	231,564	-	-

무형자산상각비	15,921	31,872	16,904	32,990

프로모션	-	-	-	75

4대보험	61,266	129,954	155,219	155,219

주식보상비용(환입)	-	(36,194)	-	(16,891)

합계	2,011,080	4,005,839	2,104,393	4,083,986

22. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,499	1,499	118,306	118,306

복구충당부채환입액	66,425	66,425	-	-

기타대손충당금환입	32,848	32,848	1,756,000	2,436,000

잡이익	72,147	86,545	(235,809)	87,444

합 계	172,919	187,317	1,638,497	2,641,750

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	300	1,200	900	1,800

복구충당전입액	-	-	158,432	(31,221)

기타의대손상각비	30,366	30,366	197,562	197,562

유형자산처분손실	598	598	-	-

유형자산손상차손	21,369	21,369	-	-

무형자산손상차손	767	767	-	-

무형자산처분손실	-	-	(3,182)	(3,182)

잡손실	33,280	305,932	212,441	304,703

합 계	86,680	360,232	566,153	469,662

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,285	233,746	150,460	248,574

사채상환이익	-	-	-	22,305

합 계	98,285	233,746	150,460	270,879

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	290,121	635,916	556,588	1,347,058

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	-	1,376,333

합계	290,121	635,916	556,588	2,723,391

24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

소모품비	66,690	82,188

종업원급여	32,883,641	45,736,934

지급임차료	1,310,638	1,598,685

감가상각비	444,702	537,661

사용권자산감가상각비	1,187,979	596,130

무형자산상각비	50,686	53,759

운반보관비	9,725	13,374

지급수수료	1,786,144	1,585,254

연료및전력비	68,151	101,734

외주비	37,287	178,552

기타비용	4,188,454	6,192,646

합계(*1)	42,034,093	56,676,917

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

당기순이익(손실) (원)	(543,126,740)	1,151,815,411

가중평균유동보통주식수 (주)	50,785,593	38,785,593

기본주당순이익(손실) (원)	(11)	30

한편, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 ① 제 31(당) 반기

(단위 : 주)

구 분	제 31(당) 반기

주식수	일수	적수

기초	50,785,593	181일	9,192,192,333

합 계	50,785,593	181일	9,192,192,333

일수	181일

가중평균유통보통주식수	50,785,593

② 제 30(전) 반기(단위 : 주)

구 분	제 30 (전) 반기

주식수	일수	적수

기초	38,785,593	182일	7,058,977,926

합 계	38,785,593	182일	7,058,977,926

일수	182일

가중평균유통보통주식수	38,785,593

26. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

이자수익	(233,746)	(248,045)

이자비용	635,916	1,347,058

감가상각비	444,702	537,661

사용권자산상각비	1,187,979	596,130

무형자산상각비	50,686	53,759

무형자산처분이익	-	(3,182)

무형자산손상차손	767	-

유형자산손상차손	21,370	-

유형자산처분이익	(1,499)	(118,306)

유형자산처분손실	598

주식보상비용	(36,194)	(16,891)

복구충당부채전입액	-	(31,221)

복구충당부채환입액	(175,175)	-

퇴직급여	105,290	(412,595)

종속,관계기업투자주식처분이익	-	(600,000)

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	1,376,333

대손충당금환입	(354,193)	(156,376)

기타대손상각비	30,365	197,562

기타대손충당금환입	(32,848)	(2,439,886)

사채상환이익	-	(22,305)

잡이익	(427)	-

잡손실	13,739	-

계	1,657,330	59,695

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

매출채권의 감소(증가)	1,304,590	(1,424,570)

금융리스채권의 감소(증가)	623,264	299,335

미수수익의 감소(증가)	-	(23,541)

미수금의 감소(증가)	(311,860)	(580,121)

선급금의 감소(증가)	498,232	(354,641)

계약자산의 감소(증가)	119,343	(1,258,111)

선급비용의 감소(증가)	(22,872)	(176,739)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(66,394)

임차보증금의 감소(증가)	-	5,000

보증금의 감소(증가)	83,593	(3,264,052)

매입채무의 증가(감소)	(30,266)	27,279

미지급금의 증가(감소)	(829,906)	(508,054)

선수금의 증가(감소)	(2,021)	(172,080)

예수금의 증가(감소)	(230,680)	(123,030)

부가세예수금의 증가(감소)	(2,458,618)	6,174

계약부채의 증가(감소)	1,069,939	1,026,364

미지급비용의 증가(감소)	(3,036,761)	2,187,171

퇴직금의지급	-	313,770

복구충당부채사용	-	(188,517)

계	(3,224,023)	(4,274,757)

27. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다 .

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 반기

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜한국홀딩스	㈜한국홀딩스

종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션),㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽,㈜한국클라우드

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지, 한국클라우드, 빅스타구조조정,㈜대우조선해양건설, 글로벌바이오투자조합, 코리아파트너스PE, 회사 및 계열사 임직원,	㈜한국테크놀로지, 한국클라우드, 빅스타구조조정,㈜대우조선해양건설, 글로벌바이오투자조합, 코리아파트너스PE, 회사 및 계열사 임직원,

(2) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

이자수입	기타수입	이자비용	기타비용

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	35,275	-	-	-

종속기업	㈜한국테크놀로지	-	184,010	-	-

㈜대우조선해양건설	-	278,739	-	-

② 제 30(전) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

이자수입	기타수입	이자비용	기타비용

종속기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	30,677	5,918	-	-

게놈바이오로직스아시아퍼시픽	47,088	-	-	-

한국클라우드	-	252,721	-	173,383

기타특수관계자	(주)한국이노베이션	1,623	-	-	-

㈜한국테크놀로지	19,413	357,301	-	9,660

㈜케이앤엔터테인먼트	1,071	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	536,440	2,466	-

글로벌바이오투자조합	5,689	-	157,932	-

큐앤컴퍼니	247	-	112,808	-

도브투래빗	-	-	4,200	-

임직원	-	-	27,256	-

(3) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

종속기업	게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,399,850	-	-	1,399,850	-	-	-	-

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	1,120,000	-	1,120,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	-	200,000	-	200,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-	734,282	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	700,000	700,000	-	-	-	-	-

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

종속기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	2,906,000	1,250,000	3,856,000	300,000	-	-	-	-

게놈바이오로직스아시아퍼시픽	85,000	1,300,000	-	1,385,000	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	300,000	5,700,000	6,000,000	-	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	-	490,000	-	490,000	-	-	-	-

㈜한국이노베이션	280,000	-	280,000	-	-	-	-	-

㈜케이앤엔터테인먼트	100,000	-	100,000	-	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000	-

큐앤컴퍼니	-	40,000	-	40,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	2,400,000	-	2,400,000	-

(4) 특수관계자와 당반기 및 전기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

대여금	기타채권	선수금 외

종속기업	게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,399,850	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	1,047,237	400,000

㈜한국이노베이션	200,000	-	-

㈜대우조선해양건설	-	5,641	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-

② 제 30(전)기(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

대여금	지분투자	선수금

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	22,000

종속기업	㈜중부코퍼레이션	300,000	-	150,385

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,385,000	-	-

(주)한국클라우드	-	39,730	70,757

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	341,458	19,904

글로벌바이오투자조합	490,000	-	-

㈜대우조선해양건설	-	294,979	200,000

큐앤컴퍼니	40,000	-	-

㈜한국엔지니어링	-	61,415	-

도브투래빗	-	-	1,540

28. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	6,095,186	매출 거래처	2014.11.01~2022.06.20	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	1,270,437	매출 거래처	2015.11.05~2022.11.04	계약이행보증 외

(주)하스리	417,000	당사	변제시까지	주식매도미수금연대보증

합계	7,782,623

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보 및 지급보증	종류	설정금액	장부금액	설정권자

신한은행	부동산담보	차입금 담보제공	5,760,000	3,500,000	신한은행

SGI서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	852,800	852,800	SGI서울보증보험

소프트웨어공제조합	공제조합출자금	선급/이행/하자 증권발행 담보	699,421	699,421	소프트웨어공제조합

합계	7,312,221	1,552,221

(3) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	금 액	내 역

SGI서울보증보험	10,244,161	이행계약외

소프트웨어공제조합	7,042,355	입찰보증외

합계	17,286,516

29. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	11,991,267	11,991,267	11,991,267	-	-	-

단기차입금	5,800,000	5,800,000	5,800,000	-	-	-

유동성리스부채	2,926,117	3,020,604	3,020,604	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	4,947,108	6,025,945	-	1,696,802	3,356,050	973,093

금융보증부채	776	-	-	-	-	-

합 계	25,665,269	26,837,816	20,811,871	1,696,802	3,356,050	973,093

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	13,790,574	13,790,574	13,790,574	-	-	-

단기차입금	13,310,000	13,399,786	13,399,786	-	-	-

유동성리스부채	3,038,148	3,136,252	3,136,252	-	-	-

장기차입금	8,850,000	9,485,923	-	1,453,330	8,032,593	-

리스부채	7,457,674	9,084,001	-	2,557,898	5,059,183	1,466,920

전환사채	14,434,472	5,876,345	945,000	4,013,403	917,942	-

파생상품금융부채	3,809,416	-	-	-	-	-

금융보증부채	776	-	-	-	-	-

합 계	64,691,060	54,772,881	31,271,612	8,024,631	14,009,718	1,466,920

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

차입금	5,800,000	6,350,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

제 31(당) 반기	(58,000)	(58,000)	58,000	58,000

제 30(전) 기	(63,500)	(63,500)	63,500	63,500

4) 기타가격위험당사는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정금융상품은 703,797천 원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 70,379천 원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는 금융상품은 2,342,443천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 234,244천 원입니다.

30. 계 류중인 소송사건

당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

중앙2018가합564507	300,000	라이나생명보험	한국코퍼레이션 외2	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

남부지방법원2021타배234(*)	1,127,726	엠씨라이프	한국코퍼레이션	서울남부지방법원	1심진행중	배당절차

중앙18가합574603	457,145	에이스아메리칸화재해상보험	한국코퍼레이션,홍승현	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

중앙2019가소1495387(1심)/ 중앙2020나31493(항소)	8,861	한국코퍼레이션	김영	서울중앙지방법원	2심진행중	부당이득

대전2019구합108175	50,000	김영	중앙노동위원회위원장(소송보조참가-HC)	대전지방법원	1심진행중	부당해고구제

중앙 2020가합573153	100,000	김자옥외38	한국코퍼레이션	서울중앙지방법원	1심진행중	신주발행무효

중앙 21가합530641	5,400,000	중앙컴퍼니	이승현외14인(에코비엠투자조합 조합원)	서울중앙지방법원	1심진행중	채무부존재

(*) 남부지방법원 2021타배234 배당절차 사건은 2021년 7월 23일 배당금을 수령하여 종결되었습니다.(**) 전기 중앙2019가합531689 손해배상 소송은 2021년 2월 4일 당사의 일부승소로 종결되었습니다.

31. 계 속기업 불확실성

당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

그러나 당사는 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서상 영업이익및 당기순손실이 각각 32백만원 및 543백만원이며 재무상태표상 유동부채가 유동자산을 13,573백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 59,250백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하는 바, 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.

(1) 사업관련

당사는 2019년 하반기부터 2021년 6월 현재까지 비상경영체제를 통하여 인적 및 물적 구조조정을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이에 따라 회사의 사업부별 인력구조조정 및 ICT사업부의 분할로 사업구조조정을 단행하였습니다. 또한, 각 사업부별 불필요한 예산을 최대한 줄이기 위하여 예산 통제를 강화하고 있습니다.

이러한 일련의 사업구조조정을 통하여 2021년도 매출 및 손익이 크게 개선되고 있습니다.(당기순손실 추이 : 2019년 328.4억, 2020년 66.7억, 2021년 반기 5.4억)

당사는 이후에도 지속적으로 신규사업을 발굴하고 원가 절감을 통한 영업이익 달성에 최선의 노력을 다할 것입니다.