엠피씨플러스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엠.피.씨(이하 "지배기업")는 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래, 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 수행하고 있습니다. 1996년 4월 3일자로 상호를 주식회사 엠.피.씨로 변경하였으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 10,143 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

황인준	3,388,348	16.7

(주)제이플러스씨앤디	613,072	3.0

KTB자산운용	379,342	1.9

황지연	353,272	1.7

자기주식	317,864	1.6

기타	15,234,243	75.1

합 계	20,286,141	100.0

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	소재지	연결실체 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

당 반 기	㈜엠피씨파트너스	대한민국	100.0	0.0	인력파견업	12월 31일

전 기	㈜엠피씨파트너스	대한민국	100.0	0.0	인력파견업	12월 31일

㈜엠피씨라이프(주1)	대한민국	100.0	0.0	주택건설업등	12월 31일

(주1) 당반기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 대체되었으며, 종속기업투자 처분이익 230,803천원을 인식 하였음.

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 주식회사 엠.피.씨 42,381,075 48,261,107 90,642,182 50,223,745 2,058,261 52,282,006 38,360,176 ㈜엠피씨파트너스 1,322,872 77,367 1,400,239 991,296 - 991,296 408,943 (단위 : 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 주식회사 엠.피.씨 20,254,360 73,615,871 93,870,231 52,600,814 1,953,776 54,554,590 39,315,641 ㈜엠피씨파트너스 1,138,983 47,752 1,186,735 875,565 51,643 927,208 259,527 ㈜엠피씨라이프 1,157,648 3,940,876 5,098,524 277,871 - 277,871 4,820,653 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 주식회사 엠.피.씨 69,201,819 817,789 (966,848) 16,777 (950,071) ㈜엠피씨파트너스 5,196,810 149,124 149,416 - 149,416 (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 주식회사 엠.피.씨 61,422,879 (1,574,293) (1,843,684) (6,157) (1,849,841) ㈜엠피씨파트너스 3,085,842 66,840 72,080 - 72,080 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 주식회사 엠.피.씨 1,396,939 (796,509) (1,262,939) (662,509) 672,447 - 9,938 ㈜엠피씨파트너스 48,702 - - 48,702 303,993 - 352,695 (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 주식회사 엠.피.씨 (2,433,230) (2,159,343) 3,922,000 (670,573) 774,071 - 103,498 ㈜엠피씨파트너스 (38,506) - - (38,506) 242,789 - 204,283 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 반 기 전 반 기 주식회사 엠.피.씨 CRM Service 매출 68,306,494 59,291,712 CRM Solution 매출 4,528,920 3,495,925 ASP 매출 705,625 1,661,981 기타 매출 1,908 6,390 계 73,542,947 64,456,008 당반기 및 전반기 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습 니다. 5. 범주별 금융자산당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 362,632 362,632 단기금융상품 - - 119,135 119,135 매출채권및기타채권 - - 16,187,480 16,187,480 장기금융상품 1,048,596 - 917,000 1,965,596 장기매출채권및기타채권 - - 2,804,616 2,804,616 매도가능금융자산 - 7,905,031 - 7,905,031 계 1,048,596 7,905,031 20,390,863 29,344,490 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 2,133,569 2,133,569 단기금융상품 - - 20,000 20,000 매출채권및기타채권 - - 19,208,473 19,208,473 장기금융상품 979,905 - 679,948 1,659,853 장기매출채권및기타채권 - - 2,723,490 2,723,490 매도가능금융자산 - 7,765,556 - 7,765,556 계 979,905 7,765,556 24,765,480 33,510,941 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예금 및 적금 359,568 2,130,288 기타 현금성자산 3,064 3,281 계 362,632 2,133,569 7. 장ㆍ단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예적금 119,135 917,000 20,000 679,948 변액부금 - 1,048,596 - 979,905 계 119,135 1,965,596 20,000 1,659,853 연결실체는 변액부금에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금 융 기 관 당반기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 정기적금 신한은행 867,000 570,000 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,756,864 - 17,416,212 - 차감: 대손충당금 (70,731) - (70,731) - 매출채권(순액) 15,686,133 - 17,345,481 - 미수수익 24,523 - 19,133 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 10,232 - 4,842 - 미수금 383,872 - 1,743,778 - 대여금 169,988 53,324 177,117 53,324 차감: 대손충당금 (62,745) (53,324) (62,745) (53,324) 대여금(순액) 107,243 - 114,372 - 임차보증금 - 2,814,264 - 2,736,746 차감: 현재가치할인차금 - (9,648) - (13,256) 임차보증금(순액) - 2,804,616 - 2,723,490 계 16,187,480 2,804,616 19,208,473 2,723,490 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - 294,614 12개월초과 77,609 121,602 계 77,609 416,216 1년을 초과하는 매출채권중 손상징후가 있는경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 손상차손금액 - - - - - 기말잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 손상차손금액 22,049 - - - 22,049 제각 (22,049) - - - (22,049) 기말잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 159,873 - 70,957 - 선급비용 470,164 - 370,989 - 장기선급임차료 - 9,840 - 13,240 계 630,037 9,840 441,946 13,240 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 104,366 82,857 시장성 없는 지분증권 7,800,664 7,682,699 계 7,905,030 7,765,556 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 20,962 990 (9,272) 29,244 19,972 - (9,270) ㈜현대미포조선 299,589 83,404 20,519 (236,704) 299,589 62,885 - (236,704) 계 328,833 104,366 21,509 (245,976) 328,833 82,857 - (245,974) 상기 공정가액 평가로 인한 매도가능금융자산평가이익(손실)은 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) 소프트웨어공제조합 (주1) 0.30 163,966 163,966 46,000 ㈜링크프라이스 2.56 61,250 3,687 3,688 ㈜코이노 0.87 3,688 4,375 4,375 ㈜스탭뱅크 5.00 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,639 7,596,636 7,596,636 계 7,930,646 7,800,664 7,682,699 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공됨. 상기 비상장 주식은 자산규모 100억원 미만인 비외감 대상회사의 주식 등으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 지분증권에 대하여 매 보고기간 말 손상평가를 수행하고 있습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 지분율 해당순자산가액 장부가액 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대한민국 17.68 28,999,780 - 17,094,766 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대한민국 33.33 5,000,000 1,479,481 1,479,481 계 42,108,990 1,479,481 18,574,247 (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 지분율 해당순자산가액 장부가액 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대한민국 17.68 28,999,780 - 17,156,600 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대한민국 33.33 5,000,000 1,553,574 1,553,574 계 42,108,990 1,553,574 18,710,174 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 주식의 지분율이 20% 미만이나 연결실체와 피투자회사간의 임원진의 교류가 존재하고 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한의사결정에 참여할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17,156,600 - - (61,834) - - 17,094,766 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 1,553,574 - - (74,093) - - 1,479,481 계 18,710,174 - - (135,927) - - 18,574,247 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 20,829,787 - - (3,673,187) - - 17,156,600 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,786,874 - - (3,233,300) - - 1,553,574 계 25,616,661 - - (6,906,487) - - 18,710,174 (3) 당반기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 286,112 5,887,523 6,173,635 8,081,357 590,211 8,671,568 (2,497,933) 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 1,374,004 17,048,488 18,422,492 39,284 13,944,291 13,983,575 4,438,917 (단위 : 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 592,286 6,848,759 7,441,045 8,041,336 1,547,996 9,589,332 (2,148,287) 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 2,109,667 16,599,578 18,709,245 105,762 13,942,265 14,048,027 4,661,218 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대한 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당반기 및 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출 계속영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - (468,660) (349,647) - (349,647) 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - (66,489) (222,301) - (222,301) (단위 : 천원) 구 분 매출 계속영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - (430,979) (22,918,605) - (22,918,605) 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - (77,087) (9,700,870) - (9,700,870) 상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액이며, 관계기업에 대한 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 관계기업 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(C=AXB) 내부거래효과 제거 (D) 투자차액 제거(E) 기말 장부금액(G=C-D-E) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ (2,497,933) 17.68 - - (17,094,766) 17,094,766 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,438,917 33.33 1,479,481 - - 1,479,481 (단위 : 천원) 구 분 관계기업 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(C=AXB) 내부거래효과제거 (D) 투자차액 제거(E) 기말 장부금액(G=C-D-E) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ (2,148,287) 17.68% - - (17,156,600) 17,156,600 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,661,218 33.33% 1,553,574 - - 1,553,574 13. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,292,839 1,924,642 384,785 12,044 1,929,076 232,016 8,750,054 15,525,456 취득 및 자본적지출 - - 111,650 - 456,692 - 3,419,519 3,987,861 기타 장부가액의 증감 - - 160,100 - - 28,966 (428,200) (239,134) 매각예정자산으로 대체(주1) - - - - - - (4,881,803) (4,881,803) 처분/폐기 - - - (3,583) - - - (3,583) 감가상각 - (31,813) (150,682) (3,941) (368,026) (37,509) - (591,971) 연결범위변동 (66,000) - - - - - (6,617,495) (6,683,495) 기말 장부가액 2,226,839 1,892,829 505,853 4,520 2,017,742 223,473 242,075 7,113,331 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,453,446 66,854 11,226,626 605,650 242,075 37,378,924 감가상각누계액(주2) - (664,605) (19,947,593) (62,334) (9,208,884) (382,177) - (30,265,593) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,226,839 1,988,268 592,437 20,524 1,777,138 283,039 3,763,852 10,652,097 취득 및 자본적지출 66,000 - 79,030 - 846,158 - 5,261,822 6,253,010 기타 장부가액의 증감 - - - - 118,250 15,417 (275,620) (141,953) 처분/폐기 - - (192) - (334) - - (526) 감가상각 - (63,626) (286,490) (8,480) (812,136) (66,440) - (1,237,172) 기말 장부가액 2,292,839 1,924,642 384,785 12,044 1,929,076 232,016 8,750,054 15,525,456 취득원가 2,292,839 2,557,434 20,181,695 84,758 10,769,934 576,684 8,750,054 45,213,398 감가상각누계액(주2) - (632,792) (19,796,910) (72,714) (8,840,858) (344,668) - (29,687,942) (주1) 연결실체의 매각계획에 따라 건설중인자산 4,881,803천원을 매각예정자산으로 대체하였음(주석30참조). (주2) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 한편, 상기 토지 및 건물은 신한은행 및 무역보험공사 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득 및 자본적지출 - 76,216 76,216 건설중인자산에서대체 - 246,100 246,100 감가상각 - (318,887) (318,887) 기말 장부가액 330,000 1,452,892 1,782,892 취득원가 407,084 3,479,388 3,886,472 감가상각누계액(주1) (77,084) (2,026,496) (2,103,580) (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,783,645 2,113,645 취득 및 자본적지출 - 130,235 130,235 건설중인자산에서대체 - 157,370 157,370 감가상각 및 손상차손 - (621,787) (621,787) 기말 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득원가 407,084 3,217,223 3,624,307 감가상각누계액(주1) (77,084) (1,767,760) (1,844,844) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 투자부동산 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자부동산(주1) - 16,821,778 (주1) 투자부동산은 연결실체의 매각계획에 따라 매각예정자산으로 대체하였음. 16. 범주별 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 14,219,044 14,219,044 - 14,981,866 14,981,866 차입금 - 23,914,710 23,914,710 - 23,057,780 23,057,780 전환사채 - 7,624,110 7,624,110 - 9,532,734 9,532,734 교환사채 - 1,534,722 1,534,722 - 1,510,024 1,510,024 장기차입금 - 680,574 680,574 - 746,616 746,616 계 - 47,973,160 47,973,160 - 49,829,020 49,829,020 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 17 . 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,841,136 - 2,954,718 - 미지급금 9,810,129 - 9,518,818 - 미지급비용 2,567,779 - 2,508,330 - 계 14,219,044 - 14,981,866 - 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.39 4,000,000 4,000,000 신한은행 3.55 1,000,000 1,000,000 우리은행 7.62 1,000,000 1,000,000 BNK저축은행 6.00 3,000,000 3,000,000 더케이저축은행 6.00 3,000,000 3,000,000 한화저축은행 6.00 - 3,000,000 모아저축은행 6.00 1,500,000 1,500,000 KEB 하나은행 3.99 1,500,000 2,500,000 KEB 하나은행 4.74 1,300,000 1,529,000 농협중앙회 4.68 2,400,000 2,400,000 KB 저축은행 6.50 3,000,000 - 신한생명(주1) 6.73 410,000 - 기업은행(주2) 5.75 980,517 - 우리은행(주2) 7.62 682,531 - 합 계 23,773,048 22,929,000 장기차입금의 유동성 대체 169,000 156,000 차감 : 현재가치할인차금 (27,338) (27,220) 계 23,914,710 23,057,780 (주1) 연결실체의 장기금융상품(변액보험)이 담보로 제공되어 있음. (주2) 연결실체의 신용도를 이용한 한도대출임. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당반기말 전기말 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 904,219 969,219 차감 : 현재가치할인차금 (81,983) (93,823) 차감 : 유동성대체 (141,662) (128,780) 계 680,574 746,616 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2016.07 ~ 2017.06 169,000 2017.07 ~ 2018.06 156,000 2018.07 ~ 2018.06 156,000 2019.07 ~ 2020.06 156,000 2020.07 이후 267,219 계 904,219 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물이 담보(설정액 4,800,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 더케이저축은행, 모아저축은행, BNK저축은행 및 KB저축은행차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지가 담보(설정액 3,900,000천원, 1,950,000천원, 3,900,000천원 및 3,900,000원)로 제공되어있으며, 해당 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 7,624,110 - 9,532,734 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회결의일 인수회사 당반기말 전기말 제4회 전환사채(주1) 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 - 2,000,000 제5회 전환사채 2015.08.31 주식회사 안다자산운용 3,000,000 3,000,000 제6회 전환사채 2015.10.30 주식회사 제이티저축은행 3,000,000 3,000,000 제7회 전환사채 2015.11.05 주식회사 안다자산운용 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 962,702 1,302,974 사채할인발행차금 (838,592) (1,270,240) 합 계 7,624,110 9,532,734 (주1) 당반기 중 인수자와 조기상환합의하여 조기상환되었음. (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 제6회 제7회 액면가액 3,000,000천원 3,000,000천원 1,500,000천원 발행가액 3,000,000천원 3,000,000천원 1,500,000천원 납입일 2015.09.02 2015.10.30 2015.11.06 만기 2019.09.02 2018.10.30 2019.11.06 표면이자율 5.0% 매 3개월 후급 5.0% 매 3개월 후급 0.00% 만기보장수익률 8.00% 8.00% 4.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환가액 4,953원/주 5,026원/주 4,909원/주 전환청구기간 2016.09.02~ 2019.09.01 2016.10.30~ 2018.10.29 2016.11.06~ 2019.11.05 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 20. 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 교환사채 1,534,722 - 1,510,024 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회결의일 인수회사 당반기말 전기말 제3회차 교환사채 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 188,474 188,474 사채할인발행차금 (153,752) (178,450) 합 계 1,534,722 1,510,024 (3) 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 액면가액 1,500,000천원 발행가액 1,500,000천원 납입일 2015.06.26 만기 2019.06.26 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 3.0% 교환할 주식 주식회사 엠.피.씨 보통주식 교환비율 100.0% 교환가액 4,719원/주 교환청구기간 2016.06.27 ~ 2019.05.26 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 조건부결제조항 본 사채의 경우 기한의 이익 상실에 대한 조건부 결제조항이 존재하며, 위반시 미상환 원금의 전부 또는 일부와 본건사채의 발행일부터 기한의 이익 상실 사유 발생일까지의 기간 동안 만기보장수익률(연복리 3%)에 의해 계산된 이자 및 기한의 이익 상실 사유 발생일 다음 날부터 실제 상환일까지의 기간 동안의 지연손해금을 변제해야함. 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 177,768 - 775,523 - 선수금 370,059 - 5,000 - 부가세예수금 2,974,946 - 3,308,681 - 기타 - - 7,860 - 계 3,522,773 - 4,097,064 - 22 . 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 종업원들 을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,133,791 천원( 전반기: 3,119,458 천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을나타내고 있습니다. (2) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,367,390 1,918,653 사외적립자산의 공정가치 (800,034) (1,417,388) 순확정급여부채 567,356 501,265 (4) 당반기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,918,653 (1,417,388) 501,265 당기근무원가 128,438 - 128,438 이자비용(이자수익) 31,009 (20,682) 10,327 소 계 159,447 (20,682) 138,765 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (710,710) 638,036 (72,674) 기말 1,367,390 (800,034) 567,356 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,755,995 (1,639,970) 116,025 당기근무원가 318,283 - 318,283 이자비용(이자수익) 62,068 (50,185) 11,883 소 계 380,351 (50,185) 330,166 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25,861 - 25,861 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 36,553 36,553 소 계 25,861 36,553 62,414 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (243,554) 236,214 (7,340) 소 계 - - 기말 1,918,653 (1,417,388) 501,265 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 국민연금전환금 578 805 퇴직보험예치금 686,415 1,416,583 퇴직연금보험 113,041 - 계 800,034 1,417,388 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.92% 2.92% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 23. 복구충당부채(1) 연결실체는 연결실체가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 757,538 928,696 충당부채 발생 28,966 15,418 충당금 전입(환입) 42,843 (121,772) 충당부채 사용 (19,016) (64,804) 기말잔액 810,331 757,538 24. 자본(1) 연결실체가 발 행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재까지 발행한 주식수는 20,286,141주 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,852,978 39,852,978 자기주식 (1,592,188) (1,592,188) 기타 998,836 1,004,230 계 39,259,626 39,265,020 당반기말 현재 연결 실체가 보유중인 자기주 식 317,864 주는 의결 권이 제한되어 있으며, 취득가액으로 기타불입자본에 계상하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (17,983,628) (17,209,616) 계 (17,539,056) (16,765,044) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 16,777 - (부의)지분법자본변동 (54,802) (54,802) 계 (38,025) (54,802) 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 - - - - 소모품의 사용 348,667 694,462 324,119 636,570 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 30,280,090 61,837,521 29,247,287 54,983,228 지급임차료 781,266 1,475,180 885,312 1,889,190 감가상각비 250,372 591,971 331,591 655,370 무형자산상각비 161,900 318,887 153,814 308,967 운반보관비 30,216 42,850 34,359 64,379 지급수수료 327,460 672,065 225,406 556,956 연료및전력비 42,578 97,319 162,769 129,064 외주비 2,041,439 3,599,640 1,492,124 2,879,945 기타비용 1,872,597 3,308,370 526,854 3,859,792 계 36,136,585 72,638,265 33,383,634 65,963,461 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,603,928 3,086,647 1,425,121 2,609,175 퇴직급여 161,386 255,066 131,249 266,994 잡급 - 68,097 59,652 108,960 사무용품비 5,349 9,166 9,925 19,407 복리후생비 245,519 460,554 251,055 532,093 여비교통비 49,303 93,297 54,714 94,479 통신비 52,734 101,344 67,681 128,649 수도광열비 8,992 20,544 9,255 20,640 세금과공과 185,735 401,444 175,929 390,493 임차료 157,376 268,059 165,638 313,568 건물관리비 89,816 179,344 90,197 183,443 차량유지비 34,240 61,312 38,576 62,732 교육훈련비 6,845 4,625 26,595 52,132 보험료 13,376 21,736 10,154 19,359 접대비 85,840 176,956 71,976 196,344 광고선전비 - 23,292 69,359 77,661 소모품비 212,760 414,131 171,435 321,218 도서인쇄비 35,096 75,798 41,813 84,241 운반비 1,395 4,747 3,029 6,143 지급수수료 95,101 345,096 226,257 523,691 수선비 49,288 96,456 82,139 139,223 감가상각비 68,093 126,727 62,758 149,803 무형자산상각비 140,899 282,788 137,364 276,066 계 3,303,071 6,577,226 3,381,871 6,576,514 27. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 3,781 17,767 168,857 289,576 기타영업외비용 (1,261,160) (1,296,984) (1,701) (2,204) 기타영업외손익 (1,257,379) (1,279,217) 167,156 287,372 (2) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채환입액 - - 78,042 125,937 유형자산처분이익 3,781 3,781 228 228 잡이익 - 13,986 90,587 163,411 계 3,781 17,767 168,857 289,576 (3) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2 13 기부금 10,000 10,000 - - 복구충당부채전입액 7,089 42,843 - - 잡손실 10,489 10,559 1,699 2,191 매각예정자산손상차손 1,233,582 1,233,582 - - 계 1,261,160 1,296,984 1,701 2,204 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 7,450 24,282 8,187 26,589 금융비용 (472,848) (942,445) (277,424) (554,470) 순금융비용 (465,398) (918,163) (269,237) (527,881) (2) 당반기 및 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분3개월 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 장단기금융상품 5,343 22,175 5,849 24,251 소 계 5,343 22,175 5,849 24,251 배당금수익 2,107 2,107 2,338 2,338 합 계 7,450 24,282 8,187 26,589 (3) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금 이자 472,848 942,445 277,424 554,470 29. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 22,427 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (441,506) 21,904 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,732) 1,737 법인세비용(수익) (423,811) 23,641 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 1,239,419 623,577 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 797,913 645,481 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 441,506 (21,904) 2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익 (1,197,823) (1,820,042) 적용세율에 따른 세부담액 (263,521) (400,409) 조정사항 : 비과세수익 (1,307) (153) 비공제비용 34,711 46,159 이연법인세 미반영 일시적차이 등 (176,154) 389,044 세율차이등 (17,540) (11,000) 법인세비용(수익) (423,811) 23,641 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 아니함. 30. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 관계기업투자주식 3,999,000 - 투자부동산 16,821,778 - 건설중인자산 4,881,803 - 계 25,702,581 - 매각예정자산손상차손 (1,233,581) - 매각예정자산장부가액(주1) 24,469,000 - (주1) 연결실체는 연결실체가 보유중인 투자부동산, 건설중인자산 및 ㈜엠피씨라이프주식을 매각하기로 하였으며, 계약금액인 24,469,000천원과 장부가액인 25,702,581천원의 차이 1,233,581천원을 매각예정자산손상차손으로 인식함. 한편, 상기 투자부동산은 더케이저축은행, 모아저축은행, BNK저축은행 및 KB저축은행 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 3,900,000천원, 1,950,000천원, 3,900,000천원 및3,900,000원)로 제공되어 있습니다. 31. 주당손익 당반기 및 전반기 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (673,116) (774,012) (1,310,993) (1,802,680) 가중평균유통보통주식수 19,968,277주 19,968,277주 19,374,104주 19,374,104주 기본주 반기순손실 (33)원/주 (38)원/주 (68)원/주 (93)원/주 한편, 당반기 및 전반기 반기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 32. 건설계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) 5,393,635 23,559,953 진행청구액 3,835,456 23,401,803 소 계 1,558,179 158,150 미청구공사 1,762,540 602,201 초과청구공사 (204,361) (444,051) 합 계 1,558,179 158,150 (2) 당반기 중 원가기준 투입법 을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 없습니다. 33. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여 138,765 138,996 감가상각비 591,971 655,370 무형자산상각비 318,887 308,967 임차료 3,399 6,225 유형자산처분손실 - 13 복구충당부채전입액(환입액) 42,843 (125,937) 매각예정자산손상차손 1,233,582 - 관계기업투자손익 135,927 31,077 이자비용 942,445 554,470 법인세비용 (423,811) 23,641 유형자산처분이익 (3,781) (228) 이자수익 (22,175) (24,251) 배당금수익 (2,107) (2,338) 잡이익 - (53,022) 잡손실 7 1,684 계 2,955,952 1,514,667 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의감소 1,616,955 187,389 미청구공사의증가 (1,160,339) (410,720) 미수금의감소(증가) 1,359,653 (334,029) 임차보증금의감소(증가) (87,817) 620,743 선급금의감소(증가) (88,917) 80,971 선급비용의증가 (102,116) (71,933) 매입채무의감소 (1,113,583) (32,786) 초과청구공사의증가(감소) (239,690) 17,978 미지급금의증가(감소) 337,382 (995,096) 미지급비용의증가 52,416 61,084 예수금의감소 (597,491) (173,689) 선수금의증가 365,059 10,830 부가세예수금의감소 (333,734) (648,334) 예치금의납입 - 578 퇴직금의지급 (72,674) (9,934) 복구충당부채의사용 (19,016) - 계 (83,912) (1,696,948) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 단기대체 97,845 - 장기차입금의 유동성대체 78,000 78,000 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 3,999,000 - 토지의 매각예정자산 대체 16,821,778 - 건설중인자산의 매각예정자산 대체 4,881,803 - 건설중인자산의 기계장치 대체 160,100 - 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 - 457,795 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 246,100 197,900 사외적립자산의 미지급금대체 - 32,085 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시당반기 및 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 현재 특수관계자 현 황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 - 종속기업 ㈜엠피씨파트너스 관계기업(주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜, ㈜엠피씨라이프 주요경영진 황인준 등 그밖의 특수관계자 엘앤하스리미티드㈜ (주1) 당반기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정 증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 대체되었으며, 이후 매각 계약 체결로 인하여 매각예정자산으로 재분류함에 따라 관계기업에서 제외되었음. (2) 지배기업과 지 배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기 및 전반기의 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 비용 64,980 64,980 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 취득 - 1,001,520 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 임차보증금 185,123 185,123 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 7,596,636 7,596,636 (4) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 연결실체의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사할 권리를 부여받았습니다. (5) 당반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 302,946 494,407 퇴직후급여(주2) 85,858 26,486 계 388,804 520,893 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함 (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 35. 타인으로부터 제공받은 지급보 증 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채 무 보 증 회 사 종 류 금 액 서울보증보험 계약이행보증 외 5,760,846 소프트웨어공제조합 계약이행보증 외 8,763,650 중소기업중앙회 계약이행보증 외 455,542 계 14,980,038 36. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 기업은행 1,700,000 구매카드 한도 1,000,000 기업일반자금대출 한도 우리은행 2,500,000 소매금융일반자금대출 한도 외환은행 1,500,000 기업일반자금회전대출 한도 서울보증보험 10,000,000 일반보증 한도 소프트웨어공제조합 8,763,650 입찰보증 등 한도 계 25,463,650 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 33,754,116 34,847,154 차감: 현금및현금성자산 (362,632) (2,133,569) 순차입금 33,391,484 32,713,585 자본총계 31,825,615 32,588,244 자기자본부채비율 104.92% 100.38% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 11,200,000 12,429,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 반 기 (112,000) (112,000) 112,000 112,000 전 기 (124,290) (124,290) 124,290 124,290 2) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 104,366천원으로, 다른 변수 가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 10,437 천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 1,048,596 천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 104,860 천원입니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 매입채무및기타채무 14,219,044 - - - 단기차입금 24,276,752 - - - 장기차입금 169,000 156,000 468,000 111,219 전환사채 299,589 300,000 8,725,715 - 교환사채 - - 1,688,474 - 계 38,964,385 456,000 10,882,189 111,219 상 기 만기분석은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 7,800,664 7,682,699 (주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 104,366 104,366 - - 104,366 당기손익인식자산 1,048,596 - 1,048,596 - 1,048,596 금융자산 합계 1,152,962 104,366 1,048,596 - 1,152,962 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 82,857 82,857 - - 82,857 당기손익인식자산 979,905 - 979,905 - 979,905 금융자산 합계 1,062,762 82,857 979,905 - 1,062,762 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.38. 보고기간후 사건주식회사 엠피씨는 2016년 7월 25일 이사회 결정에 의거하여, 운전자금 확보를 위해방식의 제3자 배정유상증자를 결정하였습니다. 납입일은 7월 28일이며 해당 일자에 납입완료되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2016.06.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 42,381,074,510 20,254,359,518 18,182,894,079 현금및현금성자산 9,937,684 672,446,829 774,071,409 매출채권 및 기타유동채권 15,286,733,338 18,391,370,111 14,605,493,280 단기매출채권 14,965,690,012 16,713,726,922 14,495,644,117 대손충당금 (70,730,479) (70,730,479) (70,730,479) 단기미수금 381,541,506 1,743,531,412 147,516,100 단기미수수익 24,523,301 19,133,258 47,354,544 대손충당금 (14,291,002) (14,291,002) (14,291,002) 미청구공사 1,762,540,142 602,201,327 1,581,934,963 당기법인세자산 14,070,800 38,549,283 기타유동금융자산 226,377,488 134,372,324 761,254,984 단기금융상품 119,134,760 20,000,000 635,000,000 유동매도가능금융자산 단기대여금및수취채권 169,987,744 177,117,340 189,000,000 대손충당금 (62,745,016) (62,745,016) (62,745,016) 기타유동비금융자산 25,095,485,858 439,898,127 421,590,160 비유동자산 48,261,107,369 73,615,871,178 64,257,108,829 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,739,425,996 2,681,159,818 3,654,915,305 지분법적용 투자지분 25,517,750,000 30,517,750,000 26,027,453,640 유형자산 7,101,154,080 11,579,157,580 10,652,096,563 영업권 이외의 무형자산 1,782,891,657 1,779,463,151 2,113,644,752 투자부동산 16,821,778,385 16,821,778,385 이연법인세자산 1,239,418,956 797,913,325 645,481,650 기타비유동금융자산 9,870,626,840 9,425,408,796 4,322,828,184 장기금융상품 1,965,596,246 1,659,852,908 855,543,936 비유동매도가능금융자산 7,905,030,594 7,765,555,888 3,467,284,248 비유동만기보유금융자산 장기대여금및수취채권 53,323,610 53,323,610 53,323,610 대손충당금 (53,323,610) (53,323,610) (53,323,610) 기타비유동비금융자산 9,839,840 13,240,123 18,910,350 자산총계 90,642,181,879 93,870,230,696 82,440,002,908 부채 유동부채 50,223,745,064 52,600,813,574 40,246,623,315 매입채무 및 기타유동채무 13,632,135,889 14,170,811,787 12,764,369,309 초과청구공사 204,361,471 444,051,327 76,066,321 단기차입금 23,773,047,923 22,929,000,000 23,219,000,000 전환사채 7,624,109,794 9,532,733,907 교환사채 1,534,722,296 1,510,024,445 유동성장기차입금 141,662,143 128,780,111 120,090,291 미지급법인세 22,198,366 기타유동금융부채 기타유동비금융부채 3,291,507,182 3,885,411,997 4,067,097,394 비유동부채 2,058,261,082 1,953,776,492 1,887,680,490 퇴직급여채무 567,355,865 449,622,603 76,023,491 장기차입금 680,573,854 746,615,652 882,960,708 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동충당부채 810,331,363 757,538,237 928,696,291 기타장기충당부채 810,331,363 757,538,237 928,696,291 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 장기충당부채 810,331,363 757,538,237 928,696,291 부채총계 52,282,006,146 54,554,590,066 42,134,303,805 자본 납입자본 49,996,048,098 49,996,048,098 49,996,048,098 자본금 10,143,070,500 10,143,070,500 10,143,070,500 주식발행초과금 39,852,977,598 39,852,977,598 39,852,977,598 기타자본구성요소 (668,117,230) (679,500,093) (4,169,298,100) 기타자본잉여금 907,294,224 912,688,224 404,694,260 자기주식 (1,592,188,317) (1,592,188,317) (4,568,414,970) 기타포괄손익누계액 16,776,863 (5,577,390) 이익잉여금(결손금) (10,967,755,135) (10,000,907,375) (5,521,050,895) 이익준비금 169,297,945 169,297,945 169,297,945 임의적립금 275,273,601 275,273,601 275,273,601 미처분이익잉여금(미처리결손금) (11,412,326,681) (10,445,478,921) (5,965,622,441) 자본총계 38,360,175,733 39,315,640,630 40,305,699,103 자본과부채총계 90,642,181,879 93,870,230,696 82,440,002,908 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,492,804,459 69,201,818,719 30,557,977,049 61,422,879,367 127,888,438,629 134,982,987,836 매출원가 30,804,794,802 62,203,314,514 28,571,622,510 56,692,186,869 117,769,170,294 121,865,482,775 매출총이익 3,688,009,657 6,998,504,205 1,986,354,539 4,730,692,498 10,119,268,335 13,117,505,061 판매비와관리비 3,151,363,696 6,180,715,485 3,265,187,695 6,304,985,140 12,985,025,755 12,438,881,295 영업이익(손실) 536,645,961 817,788,720 (1,278,833,156) (1,574,292,642) (2,865,757,420) 678,623,766 기타이익 (6,562,277) 6,880,873 166,465,057 286,337,492 275,839,663 289,972,291 기타손실 1,250,669,822 1,286,424,100 4,470,505 4,481,505 112,651,635 228,765,243 관계기업투자손익 (509,703,640) 571,918,910 금융수익 7,285,588 13,429,266 8,161,491 26,543,109 68,358,786 595,373,605 금융원가 472,830,243 942,328,591 277,372,284 554,148,779 1,436,461,454 1,153,557,504 법인세비용차감전순이익(손실) (1,186,130,793) (1,390,653,832) (1,386,049,397) (1,820,042,325) (4,580,375,700) 753,565,825 법인세비용 (334,743,753) (423,806,072) (8,347,482) 23,641,108 (149,201,515) 552,486,795 계속영업이익(손실) (851,387,040) (966,847,760) (1,377,701,915) (1,843,683,433) (4,431,174,185) 201,079,030 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (851,387,040) (966,847,760) (1,377,701,915) (1,843,683,433) (4,431,174,185) 201,079,030 기타포괄손익 4,530,434 16,776,863 (11,035,947) (6,157,242) (43,104,905) (137,936,721) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (48,682,295) (87,220,242) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (48,682,295) (87,220,242) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 4,530,434 16,776,863 (11,035,947) (6,157,242) 5,577,390 (50,716,479) 매도가능금융자산 4,530,434 16,776,863 (11,035,947) (6,157,242) 5,577,390 (50,716,479) 총포괄손익 (846,856,606) (950,070,897) (1,388,737,862) (1,849,840,675) (4,474,279,090) 63,142,309 주당이익 기본주당이익(손실) (43) (48) (71) (95) (225) 10 희석주당이익(손실) (43) (48) (71) (95) (225) 10 자본변동표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) 45,139,089 169,297,945 275,273,601 (6,079,481,229) 40,242,556,794 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 201,079,030 201,079,030 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (50,716,479) (50,716,479) 보험수리적손익 (87,220,242) (87,220,242) 전환권대가 교환권대가 자기주식처분 자기주식처분이익 2014.12.31 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) (5,577,390) 169,297,945 275,273,601 (5,965,622,441) 40,305,699,103 2015.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) (5,577,390) 169,297,945 275,273,601 (5,965,622,441) 40,305,699,103 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,431,174,185) (4,431,174,185) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,577,390 5,577,390 보험수리적손익 (48,682,295) (48,682,295) 전환권대가 65,284,500 65,284,500 교환권대가 14,919,000 14,919,000 자기주식처분 2,976,226,653 2,976,226,653 자기주식처분이익 427,790,464 427,790,464 2015.12.31 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 912,688,224 (1,592,188,317) 169,297,945 275,273,601 (10,445,478,921) 39,315,640,630 2015.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) (5,577,390) 169,297,945 275,273,601 (5,965,622,441) 40,305,699,103 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,843,683,433) (1,843,683,433) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (6,157,242) (6,157,242) 보험수리적손익 전환권대가 5,394,000 5,394,000 교환권대가 14,919,000 14,919,000 자기주식처분 0 자기주식처분이익 0 2015.06.30 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 425,007,260 (4,568,414,970) (11,734,632) 169,297,945 275,273,601 (6,431,603,959) 38,476,171,428 2016.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 912,688,224 (1,592,188,317) 169,297,945 275,273,601 (10,445,478,921) 39,315,640,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (966,847,760) (966,847,760) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 16,776,863 16,776,863 보험수리적손익 0 전환권대가 (5,394,000) (5,394,000) 교환권대가 0 자기주식처분 0 자기주식처분이익 0 2016.06.30 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 907,294,224 (1,592,188,317) 16,776,863 169,297,945 275,273,601 (11,412,326,681) 38,360,175,733 현금흐름표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 1,396,939,060 (2,433,229,757) (361,449,814) 3,449,698,885 당기순이익(손실) (966,847,760) (1,843,683,433) (4,431,174,185) 201,079,030 당기순이익조정을 위한 가감 3,116,307,289 (103,046,094) 5,239,273,806 4,052,690,757 배당금수취 2,107,300 2,338,400 2,338,400 2,700,400 이자수취 2,323,015 22,497,590 74,069,207 541,220,608 이자지급 (770,788,454) (546,427,453) (1,279,363,159) (1,121,411,639) 법인세납부(환급) 13,837,670 35,091,233 33,406,117 (226,580,271) 투자활동현금흐름 (796,509,045) (2,159,343,415) (13,698,191,883) (5,353,935,920) 단기금융상품의 취득 (99,134,760) 단기금융상품의 처분 277,000,000 615,000,000 630,000,000 장기금융상품의 취득 (305,743,338) (698,692,000) (867,102,000) (175,384,000) 장기금융상품의 처분 단기대여금및수취채권의 취득 단기대여금및수취채권의 처분 7,129,596 11,882,660 11,000,000 매도가능금융자산의 처분 986,249,772 2,585,650,000 매도가능금융자산의 취득 (117,965,906) (1,001,520,000) (7,005,504,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,212,942,273) (735,017,415) (2,313,921,315) (8,259,704,465) 유형자산의 처분 7,363,636 716,000 10,218,000 15,454,545 영업권 이외의 무형자산의 취득 (76,216,000) (1,830,000) (135,015,000) (210,952,000) 영업권 이외의 무형자산의 처분 50,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,001,000,000 재무활동현금흐름 (1,262,939,160) 3,922,000,000 13,958,017,117 2,174,891,500 임대보증금의 증가(감소) (15,108,500) 단기차입금의 증가 779,047,923 422,000,000 (446,000,000) 2,190,000,000 단기차입금의 상환 전환사채의 발행 2,000,000,000 9,500,000,000 0 교환사채의 발행 1,500,000,000 1,500,000,000 0 전환사채의 상환 (2,041,987,083) 자기주식의 처분 3,404,017,117 현금및현금성자산의순증가(감소) (662,509,145) (670,573,172) (101,624,580) 270,654,465 기초현금및현금성자산 672,446,829 774,071,409 774,071,409 503,416,944 기말현금및현금성자산 9,937,684 103,498,237 672,446,829 774,071,409 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 엠.피.씨(이하 "당사")는 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래, 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 수행하고 있습니다. 1996년 4월 3일자로 상호를 주식회사 엠.피.씨로 변경하였으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 10,143백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 황인준 3,388,348 16.7 (주)제이플러스씨앤디 613,072 3.0 KTB자산운용 379,342 1.9 황지연 353,272 1.7 자기주식 317,864 1.6 기타 15,234,243 75.1 합 계 20,286,141 100.0 2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 반 기 전 반 기 주식회사 엠.피.씨 CRM Service 매출 63,965,365 56,253,873 CRM Solution 매출 4,528,920 3,495,925 ASP 매출 705,625 1,665,991 기타 매출 1,909 7,090 계 69,201,819 61,422,879 당반기 및 전반기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습 니다. 5. 범주별 금융자산당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 9,938 9,938 단기금융상품 - - 119,135 119,135 매출채권및기타채권 - - 15,393,976 15,393,976 장기금융상품 1,048,596 - 917,000 1,965,596 장기매출채권및기타채권 - - 2,739,426 2,739,426 매도가능금융자산 - 7,905,031 - 7,905,031 계 1,048,596 7,905,031 19,179,475 28,133,102 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 672,447 672,447 단기금융상품 - - 20,000 20,000 매출채권및기타채권 - - 18,505,742 18,505,742 장기금융상품 979,905 - 679,948 1,659,853 장기매출채권및기타채권 - - 2,681,160 2,681,160 매도가능금융자산 - 7,765,556 - 7,765,556 계 979,905 7,765,556 22,559,297 31,304,758 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예금 및 적금 6,874 669,166 기타 현금성자산 3,064 3,281 계 9,938 672,447 7. 장ㆍ단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예적금 119,135 917,000 20,000 679,948 변액부금 - 1,048,596 - 979,905 계 119,135 1,965,596 20,000 1,659,853 당사는 변액부금에 대하여 당반기말 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금 융 기 관 당반기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 정기적금 신한은행 867,000 570,000 서 울보 증보험 질권설정 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,965,691 - 16,713,728 - 차감: 대손충당금 (70,731) - (70,731) - 매출채권(순액) 14,894,960 - 16,642,997 - 미수수익 24,522 - 19,133 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 10,231 - 4,842 - 미수금 381,542 - 1,743,531 - 대여금 169,988 53,324 177,117 53,324 차감: 대손충당금 (62,745) (53,324) (62,745) (53,324) 대여금(순액) 107,243 - 114,372 - 임차보증금 - 2,749,074 - 2,694,416 차감: 현재가치할인차금 - (9,648) - (13,256) 임차보증금(순액) - 2,739,426 - 2,681,160 계 15,393,976 2,739,426 18,505,742 2,681,160 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6~ 12개월 - 294,614 12개월초과 77,609 121,602 계 77,609 416,216 1년을 초과하는 매출채권 중 손상징후가 있는 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 손상차손금액 - - - - - 기말잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 손상차손금액 22,049 - - - 22,049 제각 (22,049) - - - (22,049) 기말잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 156,462 - 69,586 - 선급비용 470,024 - 370,312 - 장기선급임차료 - 9,840 - 13,240 계 626,486 9,840 439,898 13,240 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 104,366 82,857 시장성 없는 지분증권 7,800,664 7,682,699 계 7,905,030 7,765,556 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 20,962 990 (9,272) 29,244 19,972 - (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 83,404 20,519 (236,704) 299,589 62,885 - (236,704) 계 328,833 104,366 21,509 (245,976) 328,833 82,857 - (245,976) 상기 공정가액 평가로 인한 매도가능금융자산평가이익(손실)은 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) 소프트웨어공제조합 (주1) 0.30 163,966 163,966 46,000 ㈜링크프라이스 2.56 61,250 3,687 3,688 ㈜코이노 0.87 3,688 4,375 4,375 ㈜스탭뱅크 5.00 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,639 7,596,636 7,596,636 계 7,930,646 7,800,664 7,682,699 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공됨. 상기 비상장 주식은 자산규모 100억원 미만인 비외감 대상회사의 주식 등으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 지분증권에 대하여 매 보고기간 말 손상평가를 수행하고 있습니다. 12. 종속,관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속,관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당반기말 전기말 종속기업투자: ㈜엠피씨파트너스 대한민국 100.00 200,000 200,000 200,000 ㈜엠피씨라이프 (주1) 대한민국 100.00 5,000,000 - 5,000,000 소 계 5,200,000 200,000 5,200,000 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대한민국 17.68 28,999,780 20,807,000 20,807,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대한민국 33.33 5,000,000 4,510,750 4,510,750 소 계 42,108,990 25,317,750 25,317,750 합 계 47,308,990 25,517,750 30,517,750 (주1) 당반기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 대체되었음. 한편, 당사는 ㈜엠피씨라이프 주식 매각계약을 체결하여 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였음(주석30참조). 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 주식의 지분율이 20% 미만이나 당사와 피투자회사간의 임원진의 교류가 존재하고 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부가액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 종속,관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 종속기업투자: ㈜엠피씨파트너스 200,000 - - - - 200,000 ㈜엠피씨라이프 5,000,000 - (1,001,000) - (3,999,000) - 소 계 5,200,000 - (1,001,000) - (3,999,000) 200,000 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 20,807,000 - - - - 20,807,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,510,750 - - - - 4,510,750 소 계 25,317,750 - - - - 25,317,750 합 계 30,517,750 - (1,001,000) - (3,999,000) 25,517,750 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 종속기업투자: ㈜엠피씨파트너스 200,000 - - - - 200,000 ㈜엠피씨라이프 - 5,000,000 - - - 5,000,000 소 계 200,000 5,000,000 - - - 5,200,000 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 21,316,704 - - (509,704) - 20,807,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,510,750 - - - - 4,510,750 소 계 25,827,454 - - (509,704) - 25,317,750 합 계 26,027,454 5,000,000 - (509,704) - 30,517,750 13. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,226,839 1,924,642 384,785 12,044 1,913,354 232,016 4,885,478 11,579,158 취득 및 자본적지출 - - 111,650 - 456,692 - 644,600 1,212,942 기타 장부가액의 증감 - - 160,100 - - 28,966 (406,200) (217,134) 매각예정자산으로 대체(주1) - - - - - - (4,881,803) (4,881,803) 처분/폐기 - - - (3,583) - - - (3,583) 감가상각 - (31,813) (150,682) (3,941) (364,481) (37,509) - (588,426) 기말 장부가액 2,226,839 1,892,829 505,853 4,520 2,005,565 223,473 242,075 7,101,154 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,453,446 66,854 11,209,626 605,651 242,075 37,361,9 감가상각누계액(주2) - (664,605) (19,947,593) (62,334) (9,204,062) (382,177) - (30,260,771) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,226,839 1,988,268 592,437 20,524 1,777,138 283,039 3,763,852 10,652,097 취득 및 자본적지출 - - 79,030 - 829,158 - 1,397,246 2,305,434 기타 장부가액의 증감 - - - - 118,250 15,417 (275,620) (141,953) 처분/폐기 - - (192) - (334) - - (526) 감가상각 - (63,626) (286,490) (8,480) (810,858) (66,440) - (1,235,894) 기말 장부가액 2,226,839 1,924,642 384,785 12,044 1,913,354 232,016 4,885,478 11,579,158 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,181,695 84,758 10,752,934 576,684 4,885,478 41,265,822 감가상각누계액(주2) - (632,792) (19,796,910) (72,714) (8,839,580) (344,668) - (29,686,664) (주1) 당사의 매각계획에 따라 건설중인자산 4,881,803천원을 매각예정자산으로 대체하였음(주석30참조). (주2) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 한편, 상기 토지 및 건물은 신한은행 및 무역보험공사 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천 원)로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득 및 자본적지출 - 76,216 76,216 건설중인자산에서대체 - 246,100 246,100 감가상각 - (318,887) (318,887) 기말 장부가액 330,000 1,452,892 1,782,892 취득원가 407,084 3,479,388 3,886,472 감가상각누계액(주1) (77,084) (2,026,496) (2,103,580) (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,783,645 2,113,645 취득 및 자본적지출 - 130,235 130,235 건설중인자산에서대체 - 157,370 157,370 감가상각 및 손상차손 - (621,787) (621,787) 기말 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득원가 407,084 3,217,223 3,624,307 감가상각누계액(주1) (77,084) (1,767,760) (1,844,844) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 투자부동산 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 투자부동산(주1) - 16,821,778 (주1) 투자부동산은 당사의 매각계획에 따라 매각예정자산으로 대체하였음 (주석30참조). 16. 범주별 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 13,632,136 13,632,136 - 14,170,812 14,170,812 차입금 - 23,914,710 23,914,710 - 23,057,780 23,057,780 전환사채 - 7,624,110 7,624,110 - 9,532,734 9,532,734 교환사채 - 1,534,722 1,534,722 - 1,510,024 1,510,024 장기차입금 - 680,574 680,574 - 746,616 746,616 계 - 47,386,252 47,386,252 - 49,017,966 49,017,966 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 17 . 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,841,136 - 2,954,719 - 미지급금 9,223,222 - 8,709,351 - 미지급비용 2,567,778 - 2,506,742 - 계 13,632,136 - 14,170,812 - 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.39 4,000,000 4,000,000 신한은행 3.55 1,000,000 1,000,000 우리은행 7.62 1,000,000 1,000,000 BNK저축은행 6.00 3,000,000 3,000,000 더케이저축은행 6.00 3,000,000 3,000,000 한화저축은행 6.00 - 3,000,000 모아저축은행 6.00 1,500,000 1,500,000 KEB 하나은행 3.99 1,500,000 2,500,000 KEB 하나은행 4.74 1,300,000 1,529,000 농협중앙회 4.68 2,400,000 2,400,000 KB 저축은행 6.50 3,000,000 - 신한생명(주1) 6.73 410,000 - 기업은행(주2) 5.75 980,517 - 우리은행(주2) 7.62 682,531 - 합 계 23,773,048 22,929,000 장기차입금의 유동성 대체 169,000 156,000 차감 : 현재가치할인차금 (27,338) (27,220) 계 23,914,710 23,057,780 (주1) 당사의 장기금융상품(변액보험)이 담보로 제공되어 있음. (주2) 당사의 신용도를 이용한 한도대출임. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당반기말 전기말 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 904,219 969,219 차감 : 현재가치할인차금 (81,983) (93,823) 차감 : 유동성대체 (141,662) (128,780) 계 680,574 746,616 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2016.07 ~ 2017.06 169,000 2017.07 ~ 2018.06 156,000 2018.07 ~ 2018.06 156,000 2019.07 ~ 2020.06 156,000 2020.07 이후 267,219 계 904,219 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 토지 및 건물이 담보(설정액 4,800,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 더케이저축은행, 모아저축은행, BNK저축은행 및 KB저축은행차입금과 관련하여 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 토지가 담보(설정액 3,900,000천원, 1,950,000천원, 3,900,000천원 및 3,900,000원)로 제공되어 있으며, 해당 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 7,624,110 - 9,532,734 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이사회결의일 인수회사 당반기말 전기말 제4회 전환사채(주1) 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 - 2,000,000 제5회 전환사채 2015.08.31 주식회사 안다자산운용 3,000,000 3,000,000 제6회 전환사채 2015.10.30 주식회사 제이티저축은행 3,000,000 3,000,000 제7회 전환사채 2015.11.05 주식회사 안다자산운용 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 962,702 1,302,974 사채할인발행차금 (838,592) (1,270,240) 합 계 7,624,110 9,532,734 (주1) 당반기 중 인수자와 조기상환합의하여 조기상환되었음. (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 제6회 제7회 액면가액 3,000,000천원 3,000,000천원 1,500,000천원 발행가액 3,000,000천원 3,000,000천원 1,500,000천원 납입일 2015.09.02 2015.10.30 2015.11.06 만기 2019.09.02 2018.10.30 2019.11.06 표면이자율 5.0% 매 3개월 후급 5.0% 매 3개월 후급 0.00% 만기보장수익률 8.00% 8.00% 4.00% 전환비율 100.00% 100.00% 100.00% 전환가액 4,953원/주 5,026원/주 4,909원/주 전환청구기간 2016.09.02~ 2019.09.01 2016.10.30~ 2018.10.29 2016.11.06~ 2019.11.05 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 20. 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 교환사채 1,534,722 - 1,510,024 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이사회결의일 인수회사 당반기말 전기말 제3회차 교환사채 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 188,474 188,474 사채할인발행차금 (153,752) (178,450) 합 계 1,534,722 1,510,024 (3) 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 액면가액 1,500,000천원 발행가액 1,500,000천원 납입일 2015.06.26 만기 2019.06.26 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 3.0% 교환할 주식 주식회사 엠.피.씨 보통주식 교환비율 100.0% 교환가액 4,719원/주 교환청구기간 2016.06.27 ~ 2019.05.26 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 조건부결제조항 본 사채의 경우 기한의 이익 상실에 대한 조건부 결제조항이 존재하며, 위반시 미상환 원금의 전부 또는 일부와 본건사채의 발행일부터 기한의 이익 상실 사유 발생일까지의 기간 동안 만기보장수익률(연복리 3%)에 의해 계산된 이자 및 기한의 이익 상실 사유 발생일 다음 날부터 실제 상환일까지의 기간 동안의 지연손해금을 변제해야함. 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 177,768 - 767,011 - 선수금 370,059 - 5,000 - 부가세예수금 2,743,680 - 3,113,401 - 계 3,291,507 - 3,885,412 - 22. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원들 을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 3,039,450천 원( 전반기: 3,075,759 천원) 은 퇴직 급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,367,390 1,867,011 사외적립자산의 공정가치 (800,034) (1,417,388) 순확정급여부채 567,356 449,623 (4) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,867,011 (1,417,388) 449,623 당기근무원가 128,438 - 128,438 이자비용(이자수익) 31,009 (20,682) 10,327 소 계 159,447 (20,682) 138,765 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (659,068) 638,036 (21,032) 기말 1,367,390 (800,034) 567,356 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,715,994 (1,639,970) 76,024 당기근무원가 266,641 - 266,641 이자비용(이자수익) 62,068 (50,185) 11,883 소 계 328,709 (50,185) 278,524 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25,861 - 25,861 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 36,553 36,553 소 계 25,861 36,553 62,414 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (203,553) 236,214 32,661 소 계 (203,553) 236,214 32,661 기말 1,867,011 (1,417,388) 449,623 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 국민연금전환금 578 805 퇴직보험예치금 686,415 1,416,583 퇴직연금보험 113,041 - 계 800,034 1,417,388 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.92% 2.92% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 23. 복구충당부채(1) 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 757,538 928,696 충당부채 발생 28,966 15,418 충당금 전입(환입) 42,843 (121,772) 충당부채 사용 (19,016) (64,804) 기말잔액 810,331 757,538 24. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재까지 발행한 주식수는 20,286,141주 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 39,852,978 39,852,978 자기주식 (1,592,188) (1,592,188) 기타 907,294 912,688 계 39,168,084 39,173,478 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 317,863주는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액으로 기타불입자본에 계상하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (11,412,327) (10,445,479) 계 (10,967,755) (10,000,907) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 16,777 - 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 - - - - 소모품의 사용 345,644 686,893 329,986 636,570 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 28,635,170 58,411,373 26,334,391 52,070,332 지급임차료 762,063 1,441,927 888,312 1,889,190 감가상각비 248,599 588,426 331,591 655,370 무형자산상각비 161,900 318,887 153,814 308,967 운반보관비 30,425 42,402 34,275 64,249 지급수수료 184,481 428,744 249,459 578,834 연료및전력비 41,871 95,322 52,690 128,959 외주비 1,879,458 3,323,011 1,492,124 2,879,945 기타비용 1,666,547 3,047,045 1,970,168 3,784,756 계 33,956,158 68,384,030 31,836,810 62,997,172 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,464,954 2,815,120 1,346,530 2,448,491 퇴직급여 161,386 255,066 131,249 266,994 잡급 - 23,217 59,652 108,960 사무용품비 4,400 7,417 5,562 14,794 복리후생비 219,970 400,937 231,024 479,391 여비교통비 40,914 78,386 52,108 90,189 통신비 47,467 92,071 63,434 123,284 수도광열비 8,284 18,546 9,208 20,535 세금과공과 175,350 378,589 172,973 354,163 임차료 138,172 234,806 161,149 306,079 건물관리비 86,997 174,120 88,611 179,700 차량유지비 31,511 57,226 38,556 62,712 교육훈련비 6,506 4,286 26,465 48,502 보험료 9,400 15,118 7,653 15,395 접대비 84,751 173,286 71,576 193,538 광고선전비 16,105 73,635 78,759 88,141 소모품비 209,738 406,562 159,541 303,458 도서인쇄비 32,568 70,485 41,756 84,014 운반비 1,604 4,299 2,946 6,013 지급수수료 154,779 398,137 234,203 545,568 수선비 49,288 93,436 82,111 139,195 감가상각비 66,321 123,182 62,758 149,803 무형자산상각비 140,899 282,788 137,364 276,066 계 3,151,364 6,180,715 3,265,188 6,304,985 27. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 3,781 17,224 163,681 283,553 기타영업외비용 (1,261,013) (1,296,767) (1,686) (1,697) 기타영업외손익 (1,257,232) (1,279,543) 161,995 281,856 (2) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채환입액 - - 78,043 125,937 유형자산처분이익 3,781 3,781 228 228 잡이익 - 13,443 85,410 157,388 계 3,781 17,224 163,681 283,553 (3) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2 13 기부금 10,000 10,000 - - 복구충당부채전입액 7,089 42,843 - - 잡손실 10,342 10,342 1,684 1,684 매각예정자산손상차손 1,233,582 1,233,582 - - 계 1,261,013 1,296,767 1,686 1,697 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 7,286 13,429 8,161 26,543 금융비용 (472,830) (942,329) (277,372) (554,149) 순금융비용 (465,546) (527,606) (269,211) (527,606) (2) 당반기 및 전반기 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 장단기금융상품 5,179 11,322 5,823 24,205 배당금수익 2,107 2,107 2,338 2,338 합 계 7,286 13,429 8,161 26,543 (3) 당반기 및 전반기의 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금 이자 472,830 942,329 277,372 554,149 29. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 22,431 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (441,506) 21,904 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,732) 1,737 법인세비용(수익) (423,806) 23,641 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 1,239,419 623,577 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 797,913 645,481 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 441,506 (21,904) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익 (1,390,654) (1,715,676) 적용세율에 따른 세부담액 (305,944) (377,449) 조정사항 : 비과세수익 (1,307) (153) 비공제비용 34,711 46,159 이연법인세 미반영 일시적차이 등 (133,726) 355,084 세율차이등 (17,540) - 법인세비용(수익) (423,806) 23,641 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 아니함. 30. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 관계기업투자주식 3,999,000 - 투자부동산 16,821,778 - 건설중인자산 4,881,803 - 계 25,702,581 - 매각예정자산손상차손 (1,233,581) - 매각예정자산장부가액(주1) 24,469,000 - (주1) 당사는 당사가 보유중인 투자부동산, 건설중인자산 및 ㈜엠피씨라이프주식을 매각하기로 하였으며,계약금액인 24,469,000천원과 장부가액인 25,702,581천원의 차이 1,233,581천원을 매각예정자산손상차손으로 인식함. 한편, 상기 투자부동산은 더케이저축은행, 모아저축은행, BNK저축은행 및 KB저축은행 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 3,900,000천원, 1,950,000천원, 3,900,000천원 및3,900,000원)로 제공되어 있습니다. 31. 주당손익 당반기 및 전반기의 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (851,387) (966,847) (1,377,702) (1,843,683) 가중평균유통보통주식수 19,968,277주 19,968,277주 19,374,104주 19,374,104주 기본주 반기순이익(손실) (43)원/주 (48)원/주 (71)원/주 (95)원/주 한편, 당반기 및 전반기 반기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 32. 건설계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) 5,393,635 23,559,953 진행청구액 3,835,456 23,401,803 소 계 1,558,179 158,150 미청구공사 1,762,540 602,201 초과청구공사 (204,361) (444,051) 합 계 1,558,179 158,150 (2) 당반기 중 원가기준 투입법 을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여 138,765 138,996 감가상각비 588,426 655,370 무형자산상각비 318,887 308,967 임차료 3,399 6,226 유형자산처분손실 - 13 복구충당부채전입액(환입액) 42,843 (125,937) 매각예정자산손상차손 1,233,582 - 이자비용 942,329 554,149 법인세비용(수익) (423,806) 23,641 유형자산처분이익 (3,781) (228) 이자수익 (11,322) (24,205) 배당금수익 (2,107) (2,338) 잡이익 - (53,022) 잡손실 - 1,684 계 2,827,215 1,483,316 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의감소 1,748,037 414,929 미청구공사의증가 (1,160,339) (410,720) 미수금의감소(증가) 1,361,990 (331,661) 임차보증금의감소(증가) (54,657) 639,675 선급금의감소(증가) (86,876) 80,979 선급비용의증가 (99,712) (72,032) 매입채무의증가 (1,113,583) (32,785) 초과청구공사의증가(감소) (239,690) 17,978 미지급금증가(감소) 513,871 (1,100,960) 미지급비용의증가 54,003 61,084 예수금의감소 (589,242) (173,689) 선수금의증가 365,059 10,925 부가세예수금의감소 (369,721) (690,663) 예치금의납입 - 578 퇴직금의지급 (21,032) - 복구충당부채의사용 (19,016) - 계 289,092 (1,586,362) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 단기대체 97,845 - 장기차입금의 유동성대체 78,000 78,000 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 3,999,000 - 토지의 매각예정자산 대체 16,821,778 - 건설중인자산의 매각예정자산 대체 4,881,803 - 건설중인자산의 기계장치 대체 160,100 - 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 - 457,795 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 246,100 197,900 사외적립자산의 미지급금대체 - 32,085 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시당반기 및 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 현재 특수관계자 현 황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 - 종속기업 ㈜엠피씨파트너스 관계기업(주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜, ㈜엠피씨라이프 주요경영진 황인준 등 그밖의 특수관계자 엘앤하스리미티드㈜ (주1) 당반기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정 증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 대체되었으며, 이후 매각 계약 체결로 인하여 매각예정자산으로 재분류함에 따라 관계기업에서 제외되었음. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 비용 64,980 64,980 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 취득 - 1,001,520 ㈜엠피씨파트너스 매출 - 4,710 비용 855,682 48,003 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 임차보증금 185,123 185,123 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 7,596,636 7,596,636 ㈜엠피씨파트너스 채권 11,377 - 채무 184,499 130,730 (4) 당사는 ㈜엠피씨파트너스의 운영자금 한도 240,000천원에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당사는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 당사의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사할 권리를 부여받았습니다. (6) 당반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 302,946 494,407 퇴직후급여(주2) 85,858 26,486 계 388,804 520,893 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함 (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 35. 타인으로부터 제공받은 지급보 증 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채 무 보 증 회 사 종 류 금 액 서울보증보험 계약이행보증 외 5,760,846 소프트웨어공제조합 계약이행보증 외 8,763,650 중소기업중앙회 계약이행보증 외 455,542 계 14,980,038 36. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 기업은행 1,700,000 구매카드 한도 1,000,000 기업일반자금대출 한도 우리은행 2,500,000 소매금융일반자금대출 한도 외환은행 1,500,000 기업일반자금회전대출 한도 서울보증보험 10,000,000 일반보증 한도 소프트웨어공제조합 8,763,650 입찰보증 등 한도 계 25,463,650 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 33,754,116 34,847,154 차감: 현금및현금성자산 (9,938) (672,447) 순차입금 33,744,178 34,174,707 자본총계 38,360,176 39,315,641 자기자본부채비율 87.97% 86.92% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 11,200,000 12,429,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 반 기 (112,000) (112,000) 112,000 112,000 전 기 (124,290) (124,290) 124,290 124,290 2) 가격위험당사는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 104,366 천원으로, 다른 변수 가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 10,437 천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 1,048,596 천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 104,860 천원입니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 매입채무및기타채무 13,632,136 - - - 단기차입금 24,276,752 - - - 장기차입금 169,000 156,000 468,000 111,219 전환사채 299,589 300,000 8,725,715 - 교환사채 - - 1,688,474 - 계 38,377,477 456,000 10,882,189 111,219 상 기 만기분석은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 7,800,664 7,682,699 (주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 104,366 104,366 - - 104,366 당기손익인식자산 1,048,596 - 1,048,596 - 1,048,596 금융자산 합계 1,152,962 104,366 1,048,596 - 1,152,962 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 82,857 82,857 - - 82,857 당기손익인식자산 979,905 - 979,905 - 979,905 금융자산 합계 1,062,762 82,857 979,905 - 1,062,762 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.38. 보고기간후 사건당사는 2016년 7월 25일 이사회 결정에 의거하여, 운전자금 확보를 위해 제3자 배정방식의 유상증자를 결정하였습니다. 납입일은 7월 28일이며 해당 일자에 납입완료되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 자산양수도① 거래일자 : 2013년 5월 24일② 거래상대방 명칭 엘앤하스리미티드 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 401 (삼성동) 대표이사 황인준 ③ 계약내용 배경 부동산개발사업추진 목적 내용 서울시 양천구 신정동 171-61번지 외 소재 토지와 건물 구분 소재지 양수·도 면적 토지 서울시 양천구 신정동 171-31 6,143㎡ 서울시 양천구 신정동 171-61 600㎡ 건물 서울시 양천구 신정동 171-61 178.8㎡ 양수도가액 16,275,220,000 원 ④ 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2013. 5. 24 자산 양수도의 결정 계약체결일 2013. 5. 24 계약금, 잔금 지급완료 주요사항보고서 제출일 2013. 5. 24 중요한 자산양수도 결정 이사회결의일(안건 : 매매대금 조정) 2014. 1. 23 매매대금조정 지급완료 2) 유형자산 양도 ① 거래일자 : 2016년 6월 15일② 거래상대방 명칭 엠피씨라이프 소재지 서울 양천구 목동서로 377 대표이사 이석하 ③ 계약내용 배경 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프에 서울 양천구 신정동 171-31, 171-61 토지 및 건설중인 자산 매각 양수도가액 20,470,000,000원 ④ 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.6.15. 자산 양수도의 결정 계약체결일 2016.6.15. 계약금 납입완료 주요사항보고서 제출일 2016.6.15. 유형자산 양도 결정 자산양수도 완료일(잔금 납입예정일) 2016.10.15. 진행상황에 따라 변경될 수 있음 3) 타법인 주식 및 출자증권 처분 ① 거래일자 : 2016년 6월 15일② 거래상대방 성명 이정희 소재지 서울 영등포구 도영로 7길 ③ 계약내용 배경 보유지분 처분을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프 보유주식 500,000주 처분 처분금액 5,000,000,000원 ④ 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.6.15. 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 계약체결일 2016.6.15. 100,100주 처분완료 주요사항보고서 제출일 2016.6.15. 유형자산 양도 결정 타법인주식 처분 완료일(잔금 납입예정일) 2016.10.15. 진행상황에 따라 변경될 수 있음 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기반기 매출채권 15,756,864 70,731 0.4% 미수수익 24,523 14,291 58.3% 미수금 383,872 - 0.0% 단기대여금 169,988 62,745 36.9% 장기대여금 53,324 53,324 100.0% 합계 16,388,571 201,091 1.2% 제25기 매출채권 17,416,211 70,731 0.4% 미수수익 19,133 14,291 74.7% 미수금 1,743,778 - 0.0% 단기대여금 177,117 62,745 35.4% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 19,409,563 201,091 1.0% 제24기 매출채권 14,946,570 70,731 0.5% 미수수익 47,355 14,291 30.2% 미수금 147,516 - 0.0% 단기대여금 189,000 62,745 33.2% 장기대여금 53,324 53,324 100.0% 합계 15,383,765 201,091 1.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 26기 반기 제 25기 제 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 201,091 201,091 568,261 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (781,565) ① 대손처리액(상각채권액) - - (781,565) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 414,395 4. 기말 대손충당금 잔액합계 201,091 201,091 201,091 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 1년을 초과하는 매출채권중 손상징후가 발생된 채권에 대해서만 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 반기 전기 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - 294,614 12개월초과 77,609 121,602 계 77,609 416,216 3. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 26기 반기 제 25기 제 24기 단일부문 상품 - - - 소계 - - - 합 계 상품 - - - 합계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) - - - 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) - - - (2) 재고자산의 실사내용가. 재고실사당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며, 독립적인 외부감사인(안진회계법인)의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 1회 진행함.나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.다. 장기체화재고 등 현황장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임. 4. 공정가치 평가 내역(1) 공정가치의 추정1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당 반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 7,905,031 7,682,699 (주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 104,366 104,366 - - 104,366 당기손익인식자산 1,048,596 - 1,048,596 - 1,048,596 금융자산 합계 1,152,962 104,366 1,048,596 - 1,152,962 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 82,857 82,857 - - 82,857 당기손익인식자산 979,905 - 979,905 - 979,905 금융자산 합계 1,062,762 82,857 979,905 - 1,062,762 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (2) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 2) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 104,366천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 10,437천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 1,048,596천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 104,860천원입니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠피씨 회사채 사모 2015.06.26 1,500 표면0%만기3% - 2019.06.26 미상환 - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.06.26 2,000 표면0%만기4% - 2019.06.26 상환(주1) - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.09.02 3,000 표면5%만기8% - 2019.09.02 미상환 - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.10.30 3,000 표면5%만기8% - 2018.10.30 미상환 - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.11.06 1,500 표면0%만기4% - 2019.11.06 미상환 - 합 계 - - - 11,000 - - - 미상환 - 주1) 2016.3.28 현재 조기상환하였음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 9,000 - - - 9,000 합계 - - - 9,000 - - - 9,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 반기 안진회계법인 적정 중간 재무제표 검토 제25기(전기) 안진회계법인 적정 - 제24기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70백만원 645 제25기(전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70백만원 645 제24기(전전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70백만원 645 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 2016.05.01 세무조정 2016.05.01~2017.03.31 9,000천원 - 제25기(당기) 2015.05.01 세무조정 2015.05.01~2016.03.31 6,600천원 - 제24기(전기) 2014.05.01 세무조정 2014.05.01~2015.03.31 6,600천원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 1명 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - (1) 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 등의 성명 최신(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016.01.26. 2016년 사업계획 확정의 건IT 투자 계획의 건회수불능채권 대손처리의 건2015년 12월말 실적보고2015년 내부회계관리제도 평가 보고 가결 찬성 2 2016.02.11. 제 25기 결산보고의 건 가결 찬성 3 2016.02.24. 제 25기 정기주주총회 일정 및 의안의 건정관 일부 변경의 건이사/감사 선임의 건이사/감사 보수한도의 건자금차입 및 담보제공의 건2016년 3월 조직개편의 건1월말 실적보고 가결 찬성 4 2016.03.25. 이사회의장 선임의 건대표이사 선임의 건집행임원 선임의 건조직개편에 따른 규정 개정의 건2월말 실적보고 가결 찬성 5 2016.04.07 자금차입의 건 가결 찬성 6 2016.04.27 신정동 공동주택사업 관련 사업권 매각을 위한 MOU 체결의 건3월말 실적보고 가결 찬성 7 2016.05.24 신정동 사업권양수도 진행상황 및 4월말 실적보고 - 보고사항 8 2016.06.15 투자부동산 및 건설중인 자산 매각의 건자회사 보유지분 처분의 건 가결 찬성 9 2016.06.29 5월말 실적보고 - 보고사항 10 2016.07.25 제3자배정 유상증자의 건 6월말 실적보고 가결 찬성 3. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사에 관한 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(국성호)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 직무와 의무는 당사 정관에 의하여 아래와 같이 규정하고 있습니다.- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.※ 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 국성호 - 고려대 경영대학원- 전국경제인연합회 상무- 前, 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜부사장 - 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이와 관련하여, 당사에서는 정관 제6장 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 3. 감사의 주요활동내역(1) 이사회 참석보고서 작성기준일 현재 매월 정기이사회 및 임시이사회에 참석하고 있습니다.(2) 일상 감사 - 당사는 감사규정에 규정되어 있는 업무에 대해서는 감사의 일상감사를 수검하여야만 합니다. - 감사규정에 규정되어 있는 일상감사의 범위는 다음과 같습니다. 1. 정관, 규정 등의 제정 또는 개정 및 폐기에 관한 사항2. 주주총회 소집에 관한 사항3. 이사회 의결사항4. 연간 사업계획수립 및 예산편성에 관한 사항5. 중요한 소송과 중재에 관한 사항6. 직원의 상벌 및 복리후생에 관한 중요한 사항7. 인력수급, 개발계획 및 직원의 공개채용에 관한 사항8. 콜센터 등 영업장 설치, 폐쇄 및 조정에 관한 사항9. 중요한 Solution 및 System개발에 관한 사항10. 본사의 Marketing전략 및 판촉활동에 관한 사항11. 기술용역, 장비납품 및 CRM-대행서비스 등 영업관련 주요 계약체결, 변경에 관한 사항(제휴업체와의 Consortium구성포함)12. Claim 접수 및 보상에 관한 사항(건당 1백만원 이상)13. 경영공시내용(IR)의 적정성 여부에 관한 사항14. 각 조직의 주요 건의 및 요망사항에 대한 조치15. 중요 회계처리에 관한 사항가. 채권의 대손처리에 관한 사항나. 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항다. 회계단위 설정 및 폐쇄에 관한 사항16. 중요 자산운용에 관한 사항가. 자금차입에 관한 사항나. 부동산의 취득 및 처분에 관한 사항다. 부동산 임대차계약 체결에 관한 사항라. 건당 1,000만원 이상의 자본적 지출 및 고정자산 취득, 처분에 관한 사항마. 자회사, 관련회사의 투자 및 자금대여에 관한 사항바. 비상장주식의 매매에 관한 사항17. 중요 경비 및 사업비 지출에 관한 사항가. 매 건당 5백만원 이상의 경비 집행 등의 회계 처리 단, 다음 사항은 제외 한다.1)사전에 일상 감사를 받은 사항2)정기적으로 지출하는 인건비3)출장여비 및 부임여비 등 사규화 된 비용4)세금, 공과금 및 공공요금5)월정액의 고정비 등나. 건당 2백만원 이상의 가지급금 및 전도금18. 기타 감사가 필요하다고 인정하는 사항 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 그리고 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황인준 본인 보통주 3,388,348 16.70 3,388,348 16.70 - 황지연 친인척 보통주 353,272 1.74 392,122 1.93 - 계 보통주 3,741,620 18.44 3,780,470 18.63 - 우선주 - - - - - ※ 본 보고서 작성기준일 이후 2016.7.29. 제3자배정 유상증자에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 18.42%로 변경되었음. 2. 최대주주의 주요경력 최대주주 직위 기간 경력 및 겸임현황 황인준 회장 2007년~현재 - 現유에스케이오알앤어쏘시에이츠(주) 대표이사- 現유에스케이프로퍼티홀딩스(주)회장 ※ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 내용은 2016년 7월 5일자 '최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결'공시를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 1. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황인준 3,388,348 16.70% 최대주주 이선 1,338,389 6.60% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,065 99.2 10,343,570 50.9 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준으로 본 보고서 작성기준일 현재 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. (2003.3.28 개정) ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (2003.3.28 개정) 1. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2006.3.17 개정) 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2009.3.27 개정) 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 (2002.3.29 개정) 4. 상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2009.3.27 개정) 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2016.3.25 개정) 6. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 7. 위급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 8. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 9. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 10. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 11. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (2002.3.29 개정) ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (1999.12.23 신설) ④ 회사가 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. (2003.3.28 개정) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 1월 31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(150-716) 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층(02-2073-8117, 8121, 8123, 8126) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 홈페이지(www.mpc.co.kr)를 통한 전자적 방법으로 게재 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 6,050 5,190 5,040 5,290 4,980 5,240 최저 4,750 4,675 4,665 4,935 4,695 4,840 평균 5,353 4,947 4,899 5,033 4,895 4,957 거래량 최고(일) 168,852 109,171 203,691 99,918 94,223 163,211 최저(일) 121,166 13,501 16,226 14,563 14,644 10,736 월간 1,786,778 661,542 955,404 886,967 767,505 1,025,775 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 등기임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인준 남 1972.11 회장 등기임원 상근 이사회의장 - 한양대학교 도시대학원- 現유에스케이오알앤어쏘시에이츠(주)대표이사- 現유에스케이프로퍼티홀딩스(주)회장 3,388 - 8년 9개월 2017.03.30 조성완 남 1960.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 고려대학교 무역학과 - 前엠피씨 전무이사, 부사장- 現엠피씨 대표이사 - - 14년 11개월 2017.03.25 안양규 남 1965.10 이사 등기임원 상근 신수종사업본부장 - 前 (주)효성그룹 경영혁신실 - 前 (주)엠피씨 경영관리본부장 - 現 (주)엠피씨 신수종사업본부장- 現 (주)엠피씨파트너스 대표이사- 現 (주)엠피씨라이프 상무이사 - - 6년 9개월 2017.03.25 최신 남 1950.11 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 건축학과- 前현대건설 상무이사- 前포스코건설 상무이사- 前우미건설 부사장- 現라이크홈(주) 회장 - - 8년 3개월 2017.03.30 국성호 남 1952.03 이사 등기임원 비상근 감사 - 고려대학교 경영대학원- 前전국경제인연합회 상무 - - 8년 9개월 2019.03.30 2. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 623 17 22 5 645 2.34 7,588,312 11,765 - - 여 3,444 40 134 59 3,578 2.08 33,016,758 9,228 - 합 계 4,067 57 156 64 4,223 2.12 40,605,070 9,615 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 264,127 88,042 주1) 사외이사 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18,000 18,000 - 계 5 300,127 60,025 주1) 주1) 등기이사 보수총액은 임기만료된 등기임원을 포함한 총 지급액이며, 1인 평균보수액은 보수총액을 당반기말 현재 인원수로 나눈 수치로서 실지급액과 차이가 있을 수 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조영광 부회장 698,863 - 2. 산정기준 및 방법 이름 보수의 종류 금액(백만원) 산정기준 및 방법 조영광 근로소득 급여 50 이사보수지급기준(또는 이사회결의)에 따라 연간 급여총액 2억원의 1/12인 1천6백만원을 매월 지급하였음 기타 근로소득 56 임원 퇴직소득금액 한도초과액 5천6백만원을 기타 근로소득으로 지급하였음 (소득세법 개정에 따라 2012년 1월1일 이후 발생한 퇴직소득 311,606,060원 中 255,000,000원 인정 / 56,606,060원 근로소득으로 적용) 퇴직소득 592 이사퇴직금지급규정에 따라 퇴직기준급여 59,226천원에 근무기간 10년을 곱하여 592백만원을 산출하였음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황□기업집단의 명칭 : 엠피씨당사는 컨택센터 운영 및 시스템 개발 사업을 하는 회사로서 현재, 4개의 계열회사를보유하고 있으며 모두 비상장사입니다. 회사명 당사소유 지분율 사업목적 상장여부 비고 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 18% 건설사업 비상장 - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 33% 건설사업 - ㈜엠피씨파트너스 100% 인력파견 - 한울정보기술(주) 40% 액정평판 디스플레이 제조 ※ ※ 한울정보기술(주)는 2014년 사업을 폐업하였습니다. ※ 당반기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정 증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 계열회사에서 제외되었음. 1-1. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 겸직 계열사 직 위 황인준 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대표이사 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대표이사 안양규 ㈜엠피씨파트너스 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스탭뱅크 - 일반투자 - 5,000 5.00 32 - - - 5,000 5.00 32 1,071 -471 유에스케이프로퍼티홀딩스 2008.07.22 사업다각화 29,000 1,001,854 17.68 17,156 - - -62 1,001,854 17.68 17,094 24,208 -6,152 유에스케이오알앤어쏘시에이츠 2008.10.24 사업다각화 5,000 500,000 33.33 1,554 - - -74 500,000 33.33 1,480 25,443 -1,855 한울정보기술 2010.12.01 사업다각화 8,109 2,435,957 40.00 - - - - 2,435,957 40.00 - - - 엠피씨파트너스 2013.01.07 사업다각화 200 400,000 100.00 259 - - 149 400,000 100.00 408 1,187 105 엠피씨라이프 2015.07.20 사업다각화 5,000 500,000 100.00 -179 -100,100 -1,001 - 399,900 49.99 - 5,099 -179 합 계 4,842,811 - 18,822 - - 13 4,342,811 - 19,014 57,008 -8,552 ※ 본 보고서 작성기준일 현재 ㈜엠피씨라이프 주식 399,900주 보유하고 있으나 매각예정자산으로 분류함 . X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 연결실체사이의 거래내용 (1) 엠피씨파트너스 연대보증 제공내용(기준일 : 2016.6.30) (단위 : 천원) 금융기관 차입종명 차입기간 차입금액 연대보증금액 비고 신한은행가락동금융센터 기업자금대출 2015.08.09~ 2016.08.07 200,000 240,000 - 합 계 200,000 240,000 - (2) 주요 채권 및 채무 내용 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 반기 전 기 ㈜엠피씨파트너스 채권 11,377 - 채무 184,499 130,729 (3) 당반기 및 전기 중 주요 거래내용 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 반기 전 기 ㈜엠피씨파트너스 매출 - 6,140 비용 855,682 248,606 ㈜엠피씨라이프 신규설립 - 5,000,000 2. 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 반기 전 기 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 비용 64,980 129,960 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 상환 - 2,683,868 상환우선주 취득 - 7,005,504 이자수익 - 13,750 3. 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 반기 전 기 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 7,596,636 7,596,636 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 임차보증금 185,123 185,123 채무 - - 주1) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 연결실체의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사할 권리를 부여받았습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015년 9월 25일 단일판매ㆍ공급계약체결 라이나생명보험(주)과 2년간 컨택센터 운영 도급계약을 체결하였음 운영중 2016년 4월 1일 단일판매ㆍ공급계약체결 건강보험공단과 고객센터 위탁운영계약을 체결하였음 운영중 2016년 6월 15일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 서울 양천구 신정동 171-31, 171-61 토지 및 건설중인 자산 양도 -2016.6.15. 현재 계약금 4억원 납입사업진행에따라 잔금 수금예정 2016년 6월 15일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 보유주식 500,000주 처분 -2016.6.15. 100,100주 1차 처분 잔여분 2차로 처분진행예정 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제25기정기주주총회(2016.3.25) 제1호의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 가결 가결가결 제24기정기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 가결 가결가결 제23기정기주주총회(2014.3.28) 제1호의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 가결 가결가결 2. 우발채무 등 1. 채무보증 현황Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 2 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 보고서 작성기준일 이후 당사는 2016년 7월 29일 제3자배정을 통해 236,000주 유상증자하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 교환사채 2015.06.26 1,500 신정동 개발사업 엠피씨라이프 지분취득 : 1,500 - 전환사채 2015.06.26 2,000 신정동 개발사업 엠피씨라이프 지분취득 : 2,000 ※ 전환사채 2015.09.02 3,000 신정동 개발사업 엠피씨라이프 지분취득 등 : 3,000 - 전환사채 2015.10.30 3,000 운영자금 : 3,000 운영자금 : 3,000 - 전환사채 2015.11.06 1,500 운영자금 : 1,500 운영자금 : 1,500 - ※ 2016년 3월 28일 현재 2015년 6월 26일 발행한 전환사채 20억원은 조기상환하였음 3. 합병등의 사후정보3-1. 중요한 자산양수도(1) 거래일자 : 2013년 5월 24일(2) 거래상대방 명칭 엘앤하스리미티드 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 401 (삼성동) 대표이사 황인준 (3) 계약내용 배경 부동산개발사업추진 목적 내용 서울시 양천구 신정동 171-61번지 외 소재 토지와 건물 구분 소재지 양수·도 면적 토지 서울시 양천구 신정동 171-31 6,143㎡ 서울시 양천구 신정동 171-61 600㎡ 건물 서울시 양천구 신정동 171-61 178.8㎡ 양수도가액 16,275,220,000 원 (4) 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2013. 5. 24 자산 양수도의 결정 계약체결일 2013. 5. 24 계약금, 잔금 지급완료 주요사항보고서 제출일 2013. 5. 24 중요한 자산양수도 결정 이사회결의일(안건 : 매매대금 조정) 2014. 1. 23 매매대금조정 지급완료 ※ 관련공시 : 2013년 5월 24일과 2014년 1월 23일자의 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) 3-2. 유형자산 양도(1) 거래일자 : 2016년 6월 15일(2) 거래상대방 명칭 엠피씨라이프 소재지 서울 양천구 목동서로 377 대표이사 이석하 (3) 계약내용 배경 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프에 서울 양천구 신정동 171-31, 171-61 토지 및 건설중인 자산 매각 양수도가액 20,470,000,000원 (4) 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.6.15. 자산 양수도의 결정 계약체결일 2016.6.15. 계약금 납입완료 주요사항보고서 제출일 2016.6.15. 유형자산 양도 결정 자산양수도 완료일(잔금 납입예정일) 2016.10.15. 진행상황에 따라 변경될 수 있음 ※ 관련공시 : 2016년 6월 15일 주요사항보고서(유형자산 양도결정) 3-3. 타법인 주식 및 출자증권 처분 (1) 거래일자 : 2016년 6월 15일(2) 거래상대방 성명 이정희 소재지 서울 영등포구 도영로 7길 (3) 계약내용 배경 보유지분 처분을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프 보유주식 500,000주 처분 처분금액 5,000,000,000원 (4) 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.6.15. 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 계약체결일 2016.6.15. 100,100주 처분완료 주요사항보고서 제출일 2016.6.15. 유형자산 양도 결정 타법인주식 처분 완료일(잔금 납입예정일) 2016.10.15. 진행상황에 따라 변경될 수 있음 ※ 관련공시 : 2016년 6월 15일 타법인 주식 및 출자증권 처분 결 정 4. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항1. 가족친화기업인증① 관련법령 : 가족친화사회환경조성촉진등에관한법률② 인증부서 : 여성가족부③ 인증일자 : 2014.12.19.④ 유효기한 : 2014.12.19. ~ 2017.12.18. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.