엠피씨플러스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제35(당) 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제34(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엠피씨플러스

1. 일반사항

주식회사 엠피씨플러스(이하 "당사")는 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나, 2023년 5월 8일 상장폐지 되었습니다.당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

엘림투자조합	1,349,528주	20.86%

밸류플러스투자조합1호	1,000,000주	15.46%

자기주식	1,794주	0.03%

기타	4,116,765주	63.65%

합 계	6,468,087주	100.00%

2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이 후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’- 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘ 공정가치’ 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘ 원가’ 로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 중요한 회계 추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 금융자산

① 제 35(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,976,325	2,976,325

매출채권및기타채권	-	4,994,975	4,994,975

단기금융상품	-	1,100,000	1,100,000

장기금융상품	-	719,551	719,551

장기매출채권및기타채권	-	3,618,160	3,618,160

당기손익-공정가치측정금융자산	779,694	-	779,694

합 계	779,694	13,409,011	14,188,705

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,851,574	3,851,574

매출채권및기타채권	-	4,266,863	4,266,863

단기금융상품	-	500,000	500,000

장기금융상품	-	719,551	719,551

장기매출채권및기타채권	-	3,548,027	3,548,027

당기손익-공정가치금융자산	754,076	-	754,076

합 계	754,076	12,886,015	13,640,091

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(*1)	6,115,442	5,444,501

유동성리스부채	1,771,903	1,653,207

리스부채	3,179,111	3,871,949

유동성장기차입금	500,000	200,000

장기차입금	4,500,000	4,800,000

합 계	16,066,456	15,969,657

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,851,851천원 및 5,044,173천원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	25,618

상각후원가측정금융자산	184,063	-	-

소 계	184,063	-	25,618

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	316,023	-

소 계	-	316,023	-

합 계	184,063	316,023	25,618

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,108

상각후원가측정금융자산	175,679	-	-

소 계	175,679	-	17,108

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	368,243	-

소 계	-	368,243	-

합 계	175,679	368,243	17,108

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당반기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,976,325	(*1)	3,851,574	(*1)

단기금융상품	1,100,000	(*1)	500,000	(*1)

매출채권및기타채권	4,994,975	(*1)	4,266,863	(*1)

장기금융상품	719,551	(*1)	719,551	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,618,160	(*1)	3,548,027	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	779,694	779,694	754,076	754,076

합 계	14,188,705	13,640,091

금융부채 :

매입채무및기타채무(*3)	6,115,442	(*1)	5,444,501	(*1)

리스부채(*2)	4,951,014	(*1)	5,525,156	(*1)

유동성장기차입금	500,000	(*1)	200,000	(*1)

장기차입금	4,500,000	(*1)	4,800,000	(*1)

합 계	16,066,456	15,969,657

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 유동성리스부채를 포함하고 있습니다.
(*3) 당반기말 및 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,851,851천원 및5,044,173천원이 각각 포함되어 있습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 35(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 (채무증권)	-	-	779,694	779,694

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 (채무증권)	-	-	754,076	754,076

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역당반기말 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.4) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기업과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	순자산가치법	순자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 순자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

① 제 35(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
(채무증권)	779,694	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
(채무증권)	754,076	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

보통예금	2,976,325	3,851,574

(2) 당반기 및 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	1,100,000	500,000	질권설정(*1)

소 계	1,100,000	500,000

장기금융상품 :

정기예적금(*1)	719,551	719,551	질권설정(*1)

소 계	719,551	719,551

합 계	1,819,551	1,219,551

(*1) 당반기말 현재 금융기관 정기예금 중 1,100,000천원은 ㈜신한은행(설정한도:550,000천원)에,719,551천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다.(주석 28 참고)

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,927,590	(417,233)	3,510,357	4,092,765	(423,409)	3,669,356

기타채권 :

단기대여금(*1)	4,643,941	(3,263,941)	1,380,000	3,663,941	(3,263,941)	400,000

미수금	1,908,800	(1,879,638)	29,162	2,041,690	(1,879,638)	162,052

미수수익	325,492	(250,036)	75,456	285,491	(250,036)	35,455

소 계	10,805,823	(5,810,848)	4,994,975	10,083,887	(5,817,024)	4,266,863

장기기타채권 :

임차보증금	1,352,448	-	1,352,448	1,306,489	-	1,306,489

보증금(*2)	2,265,712	-	2,265,712	2,241,538	-	2,241,538

소 계	3,618,160	-	3,618,160	3,548,027	-	3,548,027

합 계	14,423,983	(5,810,848)	8,613,135	13,631,914	(5,817,024)	7,814,890

(*1) 지급보증 및 담보가 설정되어 있습니다.(주석 28 참고)
(*2) 가압류가 설정되어 있습니다.(주석 28 참고)

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,525,014	7,920	52,850	341,806	3,927,590

기대손실율	0.6%	37.8%	100.0%	100.0%	10.6%

전체기간기대손실	19,584	2,993	52,850	341,806	417,233

순장부금액	3,505,430	4,927	-	-	3,510,357

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,698,108	52,850	15,268	326,539	4,092,765

기대손실율	0.8%	100.0%	100.0%	100.0%	10.3%

전체기간기대손실	28,752	52,850	15,268	326,539	423,409

순장부금액	3,669,356	-	-	-	3,669,356

(3) 당반기와 전반기 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	423,409	-	(6,176)	417,233

기타채권 :

단기대여금	3,263,941	-	-	3,263,941

미수금	1,879,638	-	-	1,879,638

미수수익	250,036	-	-	250,036

합 계	5,817,024	-	(6,176)	5,810,848

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	1,324,443	-	(222,471)	1,101,972

기타채권 :

단기대여금	3,263,941	-	-	3,263,941

미수금	1,920,604	-	(30,158)	1,890,446

미수수익	264,692	-	-	264,692

소 계	6,773,680	-	(252,629)	6,521,051

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	6,827,004	-	(252,629)	6,574,375

6. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

기타유동자산 :

선급금	93,601	100,427

선급금대손충당금	(60,000)	(60,000)

선급비용	371,592	269,687

선급보험료	13,689	8,393

합 계	418,882	318,507

7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 :

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽(*1)	한국	12월	68.22%	-	68.22%	-

관계기업 :

㈜중앙컴퍼니(*1)	한국	12월	40.07%	-	40.07%	-

(*1) ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 및 ㈜중앙컴퍼니는 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	기 말

종속기업 :

㈜에이드원(*1)	-	10,000	(10,000)	-

(*1) 당반기 중 종속기업 ㈜에이드원을 설립하였으나, 당반기말 현재 투자 지분을 전량매도하여 종속기업에서 제외되었습니다.

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

기업명	기 초	취 득	사업결합	기 말

종속기업 :

㈜위드엠피씨(*1)	100,000	-	-	100,000

(*1) ㈜위드엠피씨는 전기중 당사와의 합병으로 인해 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄순손익

종속기업 :

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	120	3,829,380	(3,829,260)	-	(92,632)	(92,632)

관계기업 :

㈜중앙컴퍼니(*1)	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

(*1) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니는 2021년 감사보고서의 감사의견은 의견거절이었으며, 이후 재무제표를 입수할 수 없었습니다.

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄순손익

종속기업 :

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	114	3,736,741	(3,736,627)	-	(187,318)	(187,318)

㈜위드엠피씨(*1)	-	-	-	-	897	897

관계기업 :

㈜중앙컴퍼니(*2)	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

(*1) ㈜위드엠피씨는 전기 중 당사와의 합병으로 인해 전기말 현재 연결대상 범위에서제외되었으며, 상기 경영성과는 전기중 합병기준일까지의 경영성과입니다.
(*2) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니는 2021년 감사보고서의 감사의견은 의견거절이었습니다. 이후 재무제표를 입수할 수 없어 2022년 재무제표로 공시하고 있습니다

8. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부금액

토지	2,226,839	-	3,483,161	5,710,000

건물	2,557,434	(1,237,241)	-	1,320,193

기계장치	914,591	(797,942)	-	116,649

차량운반구	50,079	(50,072)	-	7

기타의유형자산	2,039,321	(1,694,862)	-	344,459

합 계	7,788,264	(3,780,117)	3,483,161	7,491,308

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부금액

토지	2,226,839	-	3,483,161	5,710,000

건물	2,557,434	(1,205,428)	-	1,352,006

기계장치	914,591	(774,556)	-	140,035

차량운반구	76,106	(61,499)	-	14,607

기타의유형자산	1,999,850	(1,611,705)	-	388,145

합 계	7,774,820	(3,653,188)	3,483,161	7,604,793

(2) 당반기와 전반기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	5,710,000	-	-	-	5,710,000

건물	1,352,006	-	-	(31,813)	1,320,193

기계장치	140,035	-	-	(23,386)	116,649

차량운반구	14,607	-	(10,414)	(4,186)	7

기타의유형자산	388,145	39,471	-	(83,157)	344,459

합 계	7,604,793	39,471	(10,414)	(142,542)	7,491,308

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	5,710,000	-	-	-	5,710,000

건물	1,415,632	-	-	(31,812)	1,383,820

기계장치	213,908	-	(1)	(39,410)	174,497

차량운반구	29,377	-	-	(7,386)	21,991

기타의유형자산	426,763	100,226	-	(126,699)	400,290

합 계	7,795,680	100,226	(1)	(205,307)	7,690,598

(3) 당사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 당사의 차입금한도약정과 관련하여 ㈜신한은행에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참고)

(4) 토지에 대하여 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 전전기부터 토지의 후속측정을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하여 인식하고 있으며 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 산정하되 인근 유사부동산의 가격수준, 평가사례 등 참고가격 자료를 종합 참작하여 결정되었습니다. 전전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜두요감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

① 당반기 및 전기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

토지	2,226,839	2,226,839

② 당반기말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치서열체계는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	5,710,000	5,710,000

③ 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

토지	3	거래사례비교법	거래사례,자본수익률

(5) 당반기 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

제 35(당) 반기	제 34(전) 기	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

토지(메가벤처타워)	526.89	5,710,000	5,710,000	4,119,737	4,010,145

9. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

회원권 :

취득원가(*1)	289,341	332,084

손상누계	(48,091)	(67,834)

소 계	241,250	264,250

기타의무형자산:

취득원가	1,087,988	1,087,988

감가상각누계	(1,056,035)	(1,043,695)

소 계	31,953	44,293

합 계	273,203	308,543

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감소	무형자산상각비	손상차손환입	기 말

회원권	264,250	(41,500)	-	18,500	241,250

기타의무형자산	44,293	-	(12,340)	-	31,953

합 계	308,543	(41,500)	(12,340)	18,500	273,203

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	기 말

회원권	271,750	-	271,750

기타의무형자산	75,518	(15,893)	59,625

합 계	347,268	(15,893)	331,375

10. 리스 당사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(1) 당반기와 전반기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	6,037,548	5,525,156

신규 및 변경	73,255	69,789

감가상각	(894,301)	-

이자비용	-	176,031

지급	-	(819,962)

기말	5,216,502	4,951,014

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	5,208,308	4,446,392

신규	294,777	256,974

감가상각	(852,889)	-

이자비용	-	169,531

지급	-	(834,120)

기말	4,650,196	4,038,777

(2) 당반기 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

사용권자산:

차량운반구	72,143	6,459

건물	5,144,359	6,031,089

합 계	5,216,502	6,037,548

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

리스부채:

유동	1,771,903	1,653,207

비유동	3,179,111	3,871,949

합 계	4,951,014	5,525,156

(3) 당반기와 전반기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

사용권자산감가상각비	894,301	852,889

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	176,031	169,531

리스료 - 단기 리스	2,779	16,389

리스료 - 소액 기초자산 리스	73,767	76,673

합 계	1,146,878	1,115,482

당반기 중 리스의 총 현금유출은 896,508천원 입니다.

11. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

매입채무 :	6,621	11,062

기타채무 :

미지급금	1,198,823	1,297,948

미지급비용	4,909,999	4,135,492

소 계	6,108,822	5,433,440

합 계	6,115,442	5,444,501

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,851,851천원및 5,044,173천원이 각각 포함되어 있습니다.

12. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

유동성장기차입금	500,000	200,000

장기차입금	4,500,000	4,800,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입용도	차입처	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

운영자금	㈜신한은행(*1)	5.17	5,000,000	5.17	5,000,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(500,000)	-	(200,000)

차감 후 장기차입금	-	4,500,000	-	4,800,000

(*1) 당사는 ㈜신한은행 차입금 한도약정과 관련하여 당사 부동산의 신탁수익권을담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참고)

(3) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	500,000	748,833

1년초과 ~ 2년 미만	600,000	818,457

2년초과 ~ 3년 미만	3,900,000	3,933,478

합 계	5,000,000	5,500,768

13. 기타부채

당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

기타유동부채 :

예수금	70,284	91,599

손실부담충당부채	133,863	133,863

소 계	204,147	225,462

기타비유동부채 :

임대보증금	10,000	-

소 계	10,000	-

합 계	214,147	225,462

14. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 당반기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

계약자산(*1)	870,104	628,182

계약부채(*1)	175,003	48,289

(*1) 당반기 및 전기말 현재 모든 계약자산은 Customer Realtionship Management(이하 "CRM")매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

15. 순확정급여자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	180,964	180,928

사외적립자산의 공정가치	(243,533)	(323,418)

순확정급여자산	(62,569)	(142,490)

(2) 당반기와 전반기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

기초	180,928	253,979

근무원가	4,723	7,053

이자원가	3,935	6,000

확정급여채무의 재측정요소	(8,622)	(13,840)

기말	180,964	253,192

(3) 사외적립자산1) 당반기와 전반기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

기초	323,418	312,701

사외적립자산의 기대수익	7,172	7,447

확정급여채무의 재측정요소	(3,120)	(1,405)

퇴직급여지급액	(83,938)	-

기말	243,533	318,743

2) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

원금보장형보험상품	243,532	323,418

(4) 당반기와 전반기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

당기근무원가	4,723	7,053

이자원가	3,935	6,000

사외적립자산의 기대수익	(7,172)	(7,447)

합 계	1,486	5,606

(5) 당반기와 전반기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

순확정급여채무의 재측정요소	5,503	12,434

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	5,503	12,434

(6) 당반기와 전반기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

할인율	4.54%	4.93%

미래임금상승률	2.00%	3.00%

(7) 당반기와 전반기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

가정의변경	증가	감소	가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(14,389)	16,407	1.00%	(18,917)	21,613

미래임금상승률	1.00%	16,680	(14,866)	1.00%	21,837	(19,436)

16. 충당부채 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

기초	828,080	789,160

충당부채 발생	11,606	20,083

충당부채 사용	-	-

기말	839,686	809,243

17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	6,468,087 주	6,468,087 주

보통주자본금	3,234,043,500 원	3,234,043,500 원

(2) 당반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

주식발행초과금	19,009,614	19,009,614

자기주식	(5,060)	(5,060)

기타자본	1,019,694	1,019,694

합 계	20,024,248	20,024,248

(4) 당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

법정적립금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처분이익잉여금(결손금)	(14,874,670)	(14,453,541)

보험수리적손익(자본)	(1,079,608)	(1,085,110)

합 계	(15,509,706)	(15,094,079)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 기타자본구성요소

당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

기타포괄-유형자산재평가손익	2,755,181	2,755,181

19. 고객과의 관계에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM 매출	10,725,844	21,448,842	10,891,371	22,751,891

기타매출	200,966	438,014	125,552	311,003

합 계	10,926,810	21,886,856	11,016,923	23,062,894

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당반기와 전반기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익 :	200,966	438,014	125,552	311,003

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	10,725,844	21,448,842	10,891,371	22,751,891

합 계	10,926,810	21,886,856	11,016,923	23,062,894

20. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	634,119	1,231,230	546,898	1,100,704

퇴직급여	58,043	113,596	49,168	102,777

잡급	34,125	55,250	3,125	8,074

사무용품비	6	32	14	174

복리후생비	8,013	17,075	7,505	14,251

여비교통비	3,505	5,867	2,957	4,812

통신비	12,316	26,839	13,297	27,830

세금과공과	5,492	12,466	2,669	6,893

건물관리비	3,792	7,583	102	204

차량유지비	4,524	8,790	4,750	7,031

교육훈련비	1,550	1,550	2,380	2,380

보험료	1,401	2,882	1,567	3,223

접대비	47,627	67,426	5,752	9,491

광고선전비	695	4,113	2,667	5,010

소모품비	1,670	3,994	1,978	3,603

도서인쇄비	695	1,874	639	1,104

운반비	330	701	572	943

지급수수료	191,934	363,364	148,361	511,513

대손상각비환입	(5,713)	(6,176)	1,022	(222,471)

수선비	39,840	85,359	37,682	89,053

감가상각비	10,458	21,296	7,445	35,063

무형자산상각비	4,692	11,677	7,105	14,210

4대보험	62,052	115,392	54,056	103,838

합 계	1,121,166	2,152,180	901,711	1,829,710

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	8,040	8,040	-	-

잡이익	306	675	688	4,294

무형자산손상차손환입	-	18,500	-	-

기타대손충당금환입	-	-	-	30,158

합 계	8,346	27,215	688	34,452

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡손실	-	7	354,544	387,246

합 계	-	7	354,544	387,247

22. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	115,006	184,063	93,931	175,679

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	25,618	-	17,108

합 계	115,006	209,681	93,931	192,787

(2) 당반기와 전반기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	155,140	316,023	181,040	368,243

23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

소모품비	12,387	27,713	16,716	31,077

종업원급여	8,685,465	17,192,137	8,503,271	17,802,368

지급임차료	222	443	8,023	14,487

감가상각비	69,242	142,542	87,836	205,306

사용권자산감가상각비	448,168	894,301	426,283	852,889

무형자산상각비	5,023	12,340	7,946	15,893

운반보관비	1,146	2,403	1,937	3,115

지급수수료	350,006	676,875	326,463	876,478

연료및전력비	36,655	77,306	36,494	78,028

외주비	1,530	2,730	1,500	3,600

기타비용	1,672,235	3,200,061	1,614,626	3,007,886

합 계	11,282,079	22,228,851	11,031,095	22,891,127

24. 법인세 비용 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(387,057,121)	(421,129,691)	(455,134,924)	(356,484,388)

가중평균유통보통주식수	6,466,293	6,466,293	6,466,293	6,466,293

기본주당순이익(손실)	(60)	(65)	(70)	(55)

한편, 당반기와 전반기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 35(당) 반기

(단위 : 주)

구 분	제 35(당) 반기

3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,466,293	91일	588,432,663	6,466,293	181일	1,170,399,033

합 계	6,466,293	588,432,663	6,466,293	1,170,399,033

일수	91일	181일

가중평균유통보통주식수	6,466,293	6,466,293

② 제 34(전) 반기(단위 : 주)

구 분	제 34(전) 반기

3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,466,293	91일	588,432,663	6,466,293	182일	1,176,865,326

합 계	6,466,293	588,432,663	6,466,293	1,176,865,326

일수	91일	182일

가중평균유통보통주식수	6,466,293	6,466,293

26. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

이자수익	(184,063)	(175,679)

이자비용	316,023	368,243

감가상각비	142,542	205,306

사용권자산상각비	894,301	852,889

무형자산상각비	12,340	15,893

무형자산손상차손환입	(18,500)	-

유형자산처분손실	-	1

유형자산처분이익	(8,040)	-

퇴직급여	1,486	5,605

당기손익공정가치금융자산평가이익	(25,618)	(17,108)

대손상각비(환입)	(6,176)	(222,470)

기타대손충당금환입	-	(30,159)

합 계	1,124,295	1,002,521

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	165,175	(49,101)

미수금의 감소(증가)	152,890	(53,289)

선급금의 감소(증가)	6,825	(70,337)

계약자산의 증가	(241,922)	(421,756)

보증금의 증가	(24,174)	(12,418)

선급비용의 증가	(107,201)	(41,998)

매입채무의 감소	(4,441)	(4,021)

미지급금의 감소(증가)	(99,125)	427,708

선수금의 증가	-	300,000

예수금의 감소	(21,316)	(4,216)

계약부채의 증가	126,713	24,068

미지급비용의 증가(감소)	775,197	(443,185)

사외적립자산의 감소	83,938	-

합 계	812,559	(348,545)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

리스부채 유동성 대체	762,627	321,531

신규 리스	73,255	-

장기차입금 유동성대체	300,000	-

종속기업주식 매각	10,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

장기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

리스부채	5,525,156	(819,962)	245,820	4,951,014

임대보증금	-	-	10,000	10,000

합 계	10,525,156	(819,962)	255,820	9,961,014

장기차입금 및 리스부채에는 유동성 부채가 포함되어 있습니다.

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

장기차입금	5,300,000	-	-	5,300,000

리스부채	4,446,392	(834,120)	426,505	4,038,777

합 계	9,746,392	(834,120)	426,505	9,338,777

장기차입금 및 리스부채에는 유동성 부채가 포함되어 있습니다. 27. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 기

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	엘림투자조합

종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽

관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니

(2) 특수관계자와 당반기와 전반기 중 매출 및 매입의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	수익	비용

임대수익	기타수익	이자비용	기타비용

종속기업	㈜에이드원(*1)	2,400	-	-	-

(*1) 당반기 4월 100% 설립투자 후 6월 매각을 완료시까지의 거래 금액입니다.

② 제 34(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	수익	비용

이자수익	기타수익	이자비용	기타비용

종속기업	㈜위드엠피씨(*1)	-	-	186,595	-

(*1) ㈜위드엠피씨는 전기 중 당사에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와 당반기 및 전기말 현재 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	기타채무	차입금

종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽(*1)	1,399,850	-	-	-

(*1) 당반기말 현재 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 대여금은 전액 대손설정되어있습니다.

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명칭	채권	채무

대여금	기타채권	기타채무	차입금

종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽(*1)	1,399,850	-	-	-

(*1) 전기말 현재 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 대여금은 전액 대손설정되어있습니다.

(4) 특수관계자와 당반기와 전반기 중 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

종속기업	㈜에이드원(*1)	종속기업 설립투자	10,000	-

(*1) 당반기 중 종속기업 ㈜에이드원을 설립하였으나, 당반기말 현재 투자 지분을 전량매도하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(5) 당반기말 특수관계자와의 담보 및 지급보증거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증처	보증기간	내용

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	300,000	박수찬	2025.04.01 ~ 2026.03.31	대여금 상환 지급보증

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 반기	제 34(전) 반기

단기종업원급여	296,276	268,396

퇴직급여	44,833	44,833

합 계	341,109	313,229

28. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보물	종류	설정금액	장부금액

경우해운㈜	선박	대여금 담보	1,300,000	1,000,000

2) 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	5,346,279	매출 거래처 등	2019.06.26~2028.02.05	계약이행보증 외

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물	종류	설정금액	장부금액

㈜신한은행(*1)	토지및건물	대출담보	6,000,000	7,030,193

㈜신한은행	단기금융상품	대출담보	550,000	1,100,000

소프트웨어공제조합	출자금	계약이행보증외	779,694	779,694

서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	719,551	719,551

합 계	8,049,245	9,629,438

(*1) ㈜신한은행은 담보제공자산의 화재보험금액(3,414,139천원)에 대하여 추가 질권을 설정하였습니다.

2) ㈜화신테크가 제기한 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 매매대금 반환청구소송을 사유로 당사의 임차보증금 3억원과 당기손익-공정가치측정금융자산 1,450백만원(장부금액: 754백만원) 및 유형자산에 대한 신탁수익권 2,000백만원이 가압류되어 있었으나 당반기말 현재 신탁수익권 2,000백만원에 대한 가압류는 해방공탁을 통하여 해소하였습니다. 당반기말 현재 동 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

(3) 금융기관과 체결한 약정사항(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운전자금대출	㈜ 신한은행	원화	5,000,000	5,000,000

운전자금(한도)대출	원화	500,000	-

합 계	원화	5,500,000	5,000,000

29. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무(*1)	6,115,442	6,115,442	6,115,442	-	-	-

리스부채(*2)	4,951,014	5,660,138	1,838,338	1,302,215	2,226,041	293,544

장기차입금(*2)	5,000,000	5,500,768	748,833	818,457	3,933,478	-

합 계	16,066,456	17,276,348	8,702,613	2,120,672	6,159,519	293,544

(*1) 당반기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,851,851천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채 및 장기차입금은 유동성리스부채 및 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무(*1)	5,444,501	5,444,501	5,444,501	-	-	-

리스부채(*2)	5,525,156	6,404,607	1,716,521	1,737,789	2,508,337	441,960

장기차입금(*2)	5,000,000	5,629,664	457,211	833,925	4,338,528	-

합 계	15,969,657	17,478,772	7,618,233	2,571,714	6,846,865	441,960

(*1) 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,044,173천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채 및 장기차입금은 유동성리스부채 및 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 전기중 고정이자율로 변경된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당반기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.

4) 기타가격위험당사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 779,694천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 77,969천원입니다.

30. 계류중인 소송사건 (1) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	소송금액	원고/신청인	진행상황	내용

서울중앙지방법원	1,000,000	㈜화신테크	1심진행중	부당이득금반환 등 청구

(주1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.

(2) 횡령배임 관련 소송2020년 9월 당사의 관계사의 전현직 임직원 등을 피고발인으로 하여 자본시장법위반등의 혐의로 서울남부지방검찰청에 고발장이 제출되었으며, 2023년 4월 14일 서울남부지방법원으로 공소장이 발부되었습니다. 이에 따라 전경영진 중 2인이 기소되었으며, 상기횡령배임으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 전경영진 2인 등에게 민형사상 손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다.