엠피씨플러스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제29 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제28 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한국코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 한국코퍼레이션과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 한국코퍼레이션(이하 "지배기업")는 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다

지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 19,393백 만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

㈜한국홀딩스	5,762,297	14.86%

글로벌바이오투자조합	5,385,997	13.89%

㈜한국테크놀로지	3,038,785	7.83%

㈜알앤제이디앤씨	1,529,637	3.94%

이재학	1,474,818	3.80%

이선	1,220,750	3.15%

(주)코리아리시트럭처링	944,933	2.44%

㈜제이플러스씨앤디	907,181	2.34%

경우해운㈜	785,523	2.03%

㈜알앤제이홀딩스	764,818	1.97%

㈜티에프솔루션	596,419	1.54%

시그니처1호조합	467,142	1.20%

증권금융(유통)	409,194	1.06%

㈜메트로디앤아이	308,780	0.80%

기타	15,189,319	39.16%

합 계	38,785,593	100%

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결실체 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

제 28(당) 기	제 27(전) 기	제 28(당) 기	제 27(전) 기

㈜중부코퍼레이션	대한민국	66	66	34	34	콜센터 및 렌터카사업	12월 31일

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	100	-	-	-	인체 및 동물용 시약의 연구개발	12월 31일

2) 당반기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

종속기업 추가	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 신규취득	-

종속기업 제외	-	-

3) 당반기말 현재 연결실체 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	31,156,736	72,121,491	103,278,227	48,677,756	16,066,005	64,743,760	38,534,467

㈜중부코퍼레이션	769,514	2,551,029	3,320,542	3,905,180	1,032,484	4,937,664	(1,617,122)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	886,543	-	886,543	1,476,376	-	1,476,376	(589,833)

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	48,719,833	32,512,464	81,232,296	36,442,709	2,086,769	38,529,478	42,702,818

㈜중부코퍼레이션	210,514	2,471,295	2,681,809	2,862,663	1,042,148	3,904,811	(1,223,003)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	56,338,498	(4,500,733)	(6,493,121)	2,221,092	(4,272,029)

㈜중부코퍼레이션	1,206,719	(297,597)	(394,119)	-	(394,119)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(576,552)	(607,395)	-	(607,395)

② 제 28(전) 반기(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	63,464,858	(5,259,594)	(9,740,503)	(4,638,825)	(14,379,328)

㈜중부코퍼레이션	399,208	(766,459)	(821,101)	-	(821,101)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 당반기 및 전반기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜한국코퍼레이션	(8,074,349)	(21,774,773)	22,819,798	(7,029,324)	9,763,445	2,734,121

㈜중부코퍼레이션	117,683	(36,000)	510,684	592,367	17,875	610,242

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	(53,461)	-	-	(53,461)	56,297	2,836

② 제 28(전) 반기(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜한국코퍼레이션	(2,106,324)	2,816,643	(213,974)	496,345	2,974,890	3,471,235

㈜중부코퍼레이션	301,292	(1,395,940)	496,000	(598,649)	600,113	1,465

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 연 결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위 : 천원)

계정과목	조정금액

사용권자산	5,451,354

유형자산(임차개량자산)	(464,989)

선급비용	(85,629)

자산총계	4,900,736

리스부채	4,900,736

부채총계	4,900,736

최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 실무적 간편법을 적용하여 리스부채와 동일한가액으로 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	5,338,104

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	437,368

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	4,900,736

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	4,900,736

유동리스부채	2,133,016

비유동리스부채	2,767,720

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 7.28%입니다.

연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.

4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.5) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

7) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	3,347,199	3,347,199

단기금융상품	-	-	448,679	448,679

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	5,000,000	-	5,000,000

매출채권및기타채권	-	-	13,413,964	13,413,964

장기금융상품	-	-	1,274,037	1,274,037

장기매출채권및기타채권	-	-	7,164,273	7,164,273

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	675,074	-	675,074

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	5,600,851	-	-	5,600,851

합 계	10,600,851	675,074	25,648,152	36,924,077

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	9,781,320	9,781,320

단기금융상품	-	-	416,032	416,032

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	-	-	7,598,316	7,598,316

장기금융상품	-	-	1,185,300	1,185,300

장기매출채권및기타채권	-	-	12,023,499	12,023,499

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	3,368,265	-	3,368,265

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	4,848,913	-	-	4,848,913

합 계	9,848,913	3,368,265	31,004,467	44,221,645

2) 금융부채① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	14,725,289	14,725,289

차입금	-	14,572,500	14,572,500

전환사채	9,296,255	9,296,255

파생상품금융부채	951,668	951,668

유동성리스부채	-	2,245,349	2,245,349

장기차입금	-	10,150,000	10,150,000

리스부채	-	1,492,958	1,492,958

합 계	951,668	52,482,351	53,434,019

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	14,428,167	14,428,167

차입금	-	9,652,532	9,652,532

전환사채	-	2,793,254	2,793,254

파생상품금융부채	243,306	-	243,306

장기차입금	-	1,133,082	1,133,082

합 계	243,306	28,007,035	28,250,341

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	기타손익(*2)	기타포괄손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	751,938	-

상각후원가측정금융자산	92,955	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,195,163

소계	92,955	-	-	751,938	2,195,163

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	429,834	-

상각후원가측정금융부채	-	1,165,725	-	-	-

소계	1,165,725	-	429,834

합계	92,955	1,165,725	-	1,181,772	2,195,163

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.② 제 28(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익	기타손익(*2)	기타포괄손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	(5,264,929)	-

상각후원가측정금융자산	261,699	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	707	-	(6,907,438)

소계	261,699	-	707	(5,264,929)	(6,907,438)

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	(36,695)	-

상각후원가측정금융부채	-	1,242,662	-	-	-

소계	-	1,242,662	-	(36,695)	-

합계	261,699	1,242,662	707	(5,301,624)	(6,907,438)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품(유동)	5,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	675,074	675,074

당기손익-공정가치측정 채무상품	5,600,851	5,600,851

합 계	11,275,925	11,275,925

금융부채 :

파생상품금융부채	951,668	951,668

(*1) 연결실체는 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 계약자산, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금, 전환사채, 장기차입금 금융보증부채등 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있어, 이러한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품(유동)	5,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,368,265	3,368,265

당기손익-공정가치측정 채무상품	4,848,913	4,848,913

합 계	13,217,178	13,217,178

금융부채 :

파생상품금융부채	243,306	243,306

(*1) 연결실체는 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 계약자산, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금, 전환사채, 장기차입금 금융보증부채등 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있어, 이러한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. 2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	5,000,000	-	-	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	675,074	-	-	675,074

당기손익-공정가치측정 채무상품	5,600,851	-	5,600,851	-

합 계	11,275,925	-	5,600,851	5,675,074

금융부채 :	-	-	-	-

파생상품금융부채	951,668	-	951,668	-

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	5,000,000	-	-	5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,368,265	2,705,452	-	662,814

당기손익-공정가치측정 채무상품	4,848,913	-	4,848,913	-

합 계	13,217,178	2,705,452	4,848,913	5,662,814

금융부채 :

파생상품금융부채	243,306	-	243,306	-

*1) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. *2) 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.3) 공정 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(전환사채, 투자조합)	5,600,851	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

당기손익-공정가치측정 채무증권(상환전환우선주)	5,000,000	3	매도가격	매도가격

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	675,074	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(전환사채, 투자조합)	4,848,913	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

당기손익-공정가치측정 채무증권(상환전환우선주)	5,000,000	3	매도가격	매도가격

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	662,814	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 , 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

보통예금	3,347,199	9,781,320

합 계	3,347,199	9,781,320

(2) 당반기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	209,500	179,500

기타금융상품	239,179	236,532

소계	448,679	416,032

장기금융상품 :

정기예적금	852,800	1,081,733	서울보증보험 질권설정(*1)

기타금융상품	421,237	103,567

소계	1,274,037	1,185,300

합계	1,722,716	1,601,332

(*1) 당반기말 현재 중소기업은행 정기예금 500,000천원은 카드관련 질권설정 되어 있으며, 중소기업은행 정기예금 852,800천 원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,129,216	(318,443)	6,810,774	7,372,319	(266,209)	7,106,110

기타채권 :

단기대여금	1,767,210	(617,704)	1,149,506	1,034,340	(617,704)	416,636

미수금	4,674,555	-	4,674,555	18,885	-	18,885

금융리스채권	612,731	-	612,731	-	-	-

미수수익	199,845	(33,447)	166,398	90,132	(33,447)	56,685

소 계	14,383,558	(969,594)	13,413,964	8,515,676	(917,360)	7,598,316

장기기타채권 :

임차보증금(*1)	4,349,396	(185,123)	4,164,273	4,974,622	(185,123)	4,789,499

장기대여금	3,053,324	(53,324)	3,000,000	3,053,324	(53,324)	3,000,000

장기미수금	-	-	-	4,234,000	-	4,234,000

소 계	7,402,720	(238,447)	7,164,273	12,261,945	(238,447)	12,023,499

합 계	21,786,277	(1,208,041)	20,578,237	20,777,622	(1,155,807)	19,621,815

(*1) T타워 보증금은 중소기업은행에 차입금의 담보로 질권설정 되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	3~6개월이하	6~12개월이하	12개월초과	계

총장부금액	6,839,673	-	18,310	271,233	7,129,216

기대손실율	0.6%	5.0%	30.0%	100.0%	4.5%

전체기간기대손실	41,717	-	5,493	271,233	318,443

순장부금액	6,797,957	-	12,817	-	6,810,774

(3) 당반기및 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	반기말

매출채권	266,209	52,234	-	-	318,443

기타채권 :

단기대여금	617,704	-	-	-	617,704

미수수익	33,447	-	-	-	33,447

소 계	917,360	52,234	-	-	969,594

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	-	238,447

합계	1,155,807	52,234	-	-	1,208,041

② 제 28(전)기(단위 : 천원)

구분	기초-기준서 1039호	제1109호 적용에 따른 조정	최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	설정	제각	환입	반기말

매출채권	282,754	(50,310)	232,445	33,764	-	-	266,209

기타채권 :

단기대여금	117,704	-	117,704	500,000	-	-	617,704

미수수익	14,291	-	14,291	19,156	-	-	33,447

소 계	414,749	(50,310)	364,440	552,921	-	-	917,360

장기기타채권 :

임차보증금	-	-	-	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	53,324	185,123	-	-	238,447

합계	468,073	(50,310)	417,763	738,044	-	-	1,155,807

6. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	2,178,810	-	2,178,810	2,074,089	-	2,074,089

합계	2,178,810	-	2,178,810	2,074,089	-	2,074,089

7. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기타유동자산 :

선급금 (*1)	1,458,726	20,265,125

선급비용	381,194	332,800

소계	1,839,920	20,597,925

기타비유동자산 :

장기선급임차료	64,885	90,474

소계	64,885	90,474

합계	1,904,805	20,688,399

(*1) 연결실체는 2018년 12월 26일 글로벌바이오투자조합과 조합이 보유한 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 발행 보통주식 200,000주를 21,100백만원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 본 양수금액의 적정성에 대해 독립된 외부평가기관인 삼일회계법인에게 평가를 의뢰하였으며, 2018년 12월 21일 주식가치평가 결과 당사의양수금액은 평가금액 범위내에 있습니다. 본 계약과 관련한 계약금 20,000백 만원은 전기말 현재 선급금으로 계상되어 있었으며 2019년 1월 4일에 취득이 완료되어 종속기업투자주식 취득으로 대체 되었습니다. 8. 금융자산 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	4,348,400

상환우선주	5,000,000

시장성없는채무증권	1,252,451

소계	10,600,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	675,074

소계	675,074

합계	11,275,925

② 제 28(전)기(단위 : 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	4,217,112

시장성없는 채무증?	631,801

상환우선주	5,000,000

소계	9,848,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	2,705,452

시장성없는지분증권	662,814

소계	3,368,265

합계	13,217,178

(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	공정가치	장부금액

㈜한국테크놀로지 전환사채(*1)	4,000,000	4,348,400	4,348,400

유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜(*2)	7,596,636	5,000,000	5,000,000

골든비스타투자조합1호(*3)	2,367,068	1,252,451	1,252,451

합계	13,963,704	10,600,851	10,600,851

(*1) 연결실체는 전환사채의 사채권과 내재파생상품 을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품평가이익 131,288천원을 손익으로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 상환우선주식 신주인수계약서에 정한 Put-option조항에 따라 2017년 2월 10일에 매매형태로 Put-Option을 행사하여 전체 9,517백만원에 매도하는 계약을체결하였습니다. 본 계약에 의한 매매대금과 관련하여 5,000백만원을 수령하였으며,잔여금액 4,517백만원은 당반기말 현재 미수령상태로 향후 계약이행을 위한 법적조치를 진행할 예정입니다. (*3) 골드비스타투자조합 1호는 당반기말 현재 (주)한국테크놀로지의 주식 7,129,719주(지분율 10.01%)를 보유하고 있으며, 연결실체는 골드비스타투자조합1호의 1,500좌를 보유하고 있습니다. 연결실체는 해당 투자조합의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 분류하였고, 이에 따라 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 620,650천 원을 손익으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기 1) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	4,375	2,500	4,375	4,375	-

㈜링크프라이스	3,688	11,692	-	-	-

소프트웨어공제조합	618,665	450	670,699	670,699	52,033

㈜스탭뱅크	32,000	5,000	-	-	(32,000)

합계	658,728	19,642	675,074	675,074	20,033

(*1)소프트웨어공제조합 입찰, 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 제 28(전) 기1) 시장성있는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜한국테크놀로지(*1)	9,096,532	4,214,099	2,705,452	2,705,452	(6,391,081)

합계	9,096,532	4,214,099	2,705,452	2,705,452	(6,391,081)

(*1) 전기 중 연결실체의 (주)한국테크놀로지에 대한 지분율이 6.39%로 하락하였으며, 이사의 임기 만료로 이사회에 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 되어, 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 2) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	4,375	2,500	4,375	4,375	-

㈜링크프라이스	3,688	11,692	-	-	-

소프트웨어공제조합	618,665	450	658,439	658,439	39,773

㈜스탭뱅크	32,000	5,000	-	-	(32,000)

합계	658,728	19,642	662,814	662,814	7,773

(*1)소프트웨어공제조합 입찰, 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	처분가액	취득가액	처분시점의평가손익누계액

(주)한국테크놀로로지(*1)	4,888,355	10,007,966	(5,119,612)

(*1) 당반기말 현재 연결실체의 (주)한국테크놀로지에 대한 지분율은 5.92%이나, 당반기중에 주요 경영진의 교류가 발생하여 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 되었으므로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 재분류시점에 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 의 공정가치를 처분 가액으로 산정하였으며, 5,119,612천원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손실로 인식하였습니다. ② 제 28(전) 기

(단위 : 천원)

구분	처분가액	취득가액	처분시점의평가손익누계액

케이티	20,830	29,244	(8,413)

현대미포조선	120,556	299,589	(179,033)

합계	141,386	328,833	(187,446)

9. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

제 29(당) 반기	제 28(전) 기

관계기업 :

㈜한국테크놀로지(*1,2)	5.92%	6.39%	대한민국	2018.6.30	지분법

유에스케이프로퍼티홀딩스㈜(*3)	17.68%	17.68%	대한민국	2019.06.30	지분법

유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜(*3)	33.33%	33.33%	대한민국	2019.06.30	지분법

(*1) 당반기말 현재 연결실체의 (주)한국테크놀로지에 대한 지분율은 5.92%이나, 당반기중에 주요 경영진의 교류가 발생하여 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 되었으므로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에서 관계기업주식으로 재분류하였습니다. 재분류시점에 기 타포괄손익-공정가치측정 금융상품 의 공정가치를 관계 기 업 주식 취득가액으로 인식하였으며, 이후 최근3개월분의 손익을 기준으로 지분법을 적용하였습니다. 또한, 관계기업주식의 취득 당시에는 지분율이 5.99%이었으나, (주)한국테크놀로지 발행 전환사채의 전환으로 당반기말에는 5.92%로 하락하였습니다. (*2) 연결실체는 전기 중 지분율 감소로 전기말 지분율이 6.39%로 하락 하였으며, 이사의 임기 만료로 이사회에 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 되어, 관계기업에서 제외 되었습니다. (*3)유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜의 관계기업투자주식에 대하여는 2016년에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	관계기업투자주식처분이익	기말

관계기업 :

㈜한국테크놀로지(*1)	4,888,355	-	-	(369,339)	453,553	36,234	5,008,803

합계	4,888,355	-	-	(369,339)	453,553	36,234	5,008,803

(*1) 관계기업투자주식의 지분법손익은 지분법적용 이후인 최근 3개월치 손익으로 산정하였으며, 지분율은 취득 당시에는 5.99%이었으나, (주)한국테크놀로지의 전환사채 전환으로 당반기말 현재 5.92%로 하락하였으며, 이로인한 관계기업투자주식처분이익이 35,912천원입니다. ② 제 28(전) 기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	관계기업투자주식처분손실	지분법손익	기타(*1)	기말

관계기업 :

㈜한국테크놀로지(*1,2)	17,443,528	-	(4,329,342)	(1,688,974)	(177,258)	(11,247,954)	-

합계	17,443,528	-	(4,329,342)	(1,688,974)	(177,258)	(11,247,954)	-

(*1) 연결실체는 전기 중 (주)한국테크놀로지에 대한 지분율이 골드비스타투자조합 1호의 출자를 통한 간접투자 주식을 포함하여 6.39%로 하락하였으며, 이 사의 임기 만료로 이사회에 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 되어, 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다 (*2) 연 결 실체는 전기 중 상상인저 축은행(구, 공평저축은행) 에 담보로 제공한 (주)한국테크놀로지의 주식 2,335,901주가 담보권 실행에 따라 차입금과 상계되었으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분손실 1,688,974천원이 발생하였습니다. (3) 관계기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	비지배주주지분	지배기업의소유주지분	매출	당기순이익	지배기업의소유주지분	비지배기업의소유주지분

관계기업 :

㈜한국테크놀로지	181,956,442	139,327,010	11,367,714	31,261,719	48,726,520	(9,645,093)	(6,163,287)	(3,481,805)

합계	181,956,442	139,327,010	11,367,714	31,261,719	48,726,520	(9,645,093)	(6,163,287)	(3,481,805)

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,336,137	-	-	16,336,137

건물	9,276,147	(897,475)	-	8,378,672

기계장치	22,552,980	(21,038,469)	(39,167)	1,475,344

차량운반구	120,633	(62,260)	-	58,373

기타의유형자산	14,964,819	(12,048,357)	-	2,916,462

임차개량자산	472,648	(346,309)	-	126,339

합 계	63,723,364	(34,392,870)	(39,167)	29,291,326

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(823,670)	1,733,763

기계장치	22,356,220	(20,786,978)	1,569,242

차량운반구	141,366	(75,541)	65,825

기타의유형자산	14,463,978	(11,473,802)	2,990,176

임차개량자산	1,505,398	(668,429)	836,968

건설중인자산	2,410,000	-	2,410,000

합 계	45,661,235	(33,828,421)	11,832,814

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	기타증감(*1)	손상차손(*1)	감가상각비	기말

토지	2,226,839	14,109,298	-	-	-	16,336,137

건물	1,733,763	6,718,713	-	-	(73,805)	8,378,672

기계장치	1,569,242	196,760	-	(39,167)	(251,491)	1,475,344

차량운반구	65,825	-	(1)	-	(7,451)	58,373

기타의유형자산	2,990,176	500,840	-	-	(574,555)	2,916,462

임차개량자산	836,968	-	(698,917)	-	(11,712)	126,339

건설중인자산	2,410,000	-	(2,410,000)	-	-	-

합 계	11,832,814	21,525,612	(3,108,918)	(39,167)	(919,014)	29,291,326

(*1) 당반기중 기 계 장치에 대하여 유형자산손상차손 39,167천원을 인식하고 있으며, 일부 임차개량자산은 기업회계기준서 1116호 리스회계의 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다. ② 제 28(전) 기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	기타증감	처분	감가상각비	기말

토지	2,226,839	-	-	-	-	2,226,839

건물	1,797,389	-	-	-	(63,626)	1,733,763

기계장치	1,199,327	831,650	-	-	(461,734)	1,569,242

차량운반구	6	74,512	-	-	(8,693)	65,825

기타의유형자산	3,582,611	540,175	-	-	(1,132,610)	2,990,176

임차개량자산	781,634	-	305,794	-	(250,461)	836,968

건설중인자산	1,860,000	550,000	-	-	-	2,410,000

합 계	11,447,806	1,996,337	305,794	-	(1,917,125)	11,832,814

(3) 연결실체의 토지와 건물 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제8층 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 신 한은행에 담보로 제공되어 있으며, 서울시 강북구 도봉로 136 토지, 건물은 신한은행, 신한캐피탈, 글로벌바이오투자조합의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

취득원가 :

회원권(*1)	404,906	330,000

영업권(*1,2)	5,914,085

기타의 무형자산(*2)	23,596,332	4,564,104

소계	29,915,323	4,894,104

무형자산상각누계액 :

기타의 무형자산	(3,887,083)	(3,559,369)

소계	(3,887,083)	(3,559,369)

손상차손누계액 :

기타의 무형자산	(378,406)	(77,084)

소계	(378,406)	(77,084)

합계	25,649,834	1,257,650

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권, 영업권 등은 상각하지 않고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)게놈바이오아시아퍼시픽의 인수가격 중 영업권으로 인식한 금액은 5,914,085천원이며, 기술관련 기타의 무형자산으로 인식한 금액은 19,446,606천원입니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손(*1)	당기말

회원권	330,000	74,906	-	-	-	404,906

영업권	-	5,914,085	-	-	-	5,914,085

기타의무형자산	927,650	19,446,607	-	(742,092)	(301,322)	19,330,843

합 계	1,257,650	25,435,598	-	(742,092)	(301,322)	25,649,834

(*1) 당반기 중 기타무형자산에 대하여 301,322 천원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)게놈바이오아시아퍼시픽의 인수가격 중 영업권으로 인식한 금액은 5,914,085천원이며, 기술관련 기타의 무형자산으로 인식한 금액은 19,446,606천원입니다.

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	당기말

회원권	330,000	-	-	-	-	330,000

기타의무형자산	1,248,992	167,571	-	(488,913)	-	927,650

합 계	1,578,992	167,571	-	(488,913)	-	1,257,650

12. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

매입채무 :	1,022,473	395,719

기타채무 :

미지급금	2,500,391	2,096,696

미지급비용	11,202,426	11,935,752

합계	14,725,290	14,428,167

13. 차입금 (1) 당반기및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

단기차입금 :

금융기관단기차입금	14,022,500	9,510,000

유동성장기차입금	550,000	142,532

소계	14,572,500	9,652,532

장기차입금 :

금융기관장기차입금	10,150,000	1,133,082

소계	10,150,000	1,133,082

합계	24,722,500	10,785,614

(2) 당반기및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

제 29(당) 반기	제 28(전) 기

단기차입금	신한은행(*1)	4.90	4,000,000	4,000,000

신한은행(*1)	6.70	800,000	800,000

농협	8.39	1,260,000	1,260,000

임직원(*2)	4.60	2,100,000	-

중소기업은행(*3)	4.98	2,000,000	2,000,000

상상인저축은행	18.0	-	1,400,000

글로벌바이오투자조합(*4)	4.60	1,412,500	-

한국홀딩스	4.60	50,000	50,000

㈜한국테크놀로지	4.60	2,070,000	-

임직원	0.00	330,000	-

합계	14,022,500	9,510,000

장기차입금의 유동성 대체	550,000	156,000

차감: 현재가치할인차금	-	(13,468)

계	14,572,500	9,652,532

(*1) 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 (설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 특수관계자 개인(김용빈)으 로 부 터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 연 결실체가 보유하고 있는 (주)한국테크놀로지 주식 3,300,000주를 담보로 임원명의로 차입금하였으며, 일체의 이자와 관련 비용은 연결실체에서 부담하고 있습니다. 임원명의 차입금의 실제 차입처는 DB손해보험 825,000천원, KB저축은행 475,000천원, MS저축은행 500,000천원, 현대해상보험 300,000천원 입니다.(*3) 중소기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 T-타워 전세보증금을 양도담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 (주)한국홀딩스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 글로벌바이오투자조합의 차입금과 관련하여 연결실체는 서울시 강북구 미아동의 토지, 건물을 신한은행에 부동산담보신탁하였으며, 이에 대한 부동산담보신탁 2종근질권 9,750,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

시설자금대출(*1)	신한은행	5.39	5,000,000	-

차감: 유동성대체	(275,000)	-

신한캐피탈	5.39	5,000,000	-

차감: 유동성대체	(275,000)	-

소계	9,450,000	-

운영자금	기업은행	6.00	700,000	800,000

소계	700,000	800,000

지급보증 대환대출(*2)	한국무역보험공사	3.38	487,751	487,751

차감 : 현재가치할인차금	(12,137)	(12,137)

차감:상환	(475,614)	-

차감: 유동성대체	-	(142,532)

소계	-	333,082

합 계	10,150,000	1,133,082

(*1) 신한은행 및 신한캐피탈의 시설자금대출과 관련하여 연결실체는 서울시 강북구 미아동의 토지, 건물을 신한은행에 부동산담보신탁하였으며, 이에 대한 부동산담보신탁 1종근질권 6,000,000천원을 신한은행과 신한캐피탈에 각각 제공하고 있습니다 (*2) 한국무역보험공사 한도약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보 (설정액 1,200,000천원)로 제공되어 있습 니다. (4) 당반기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2020년	1,150,000

2021년	1,200,000

2022년	8,350,000

합계	10,700,000

14. 기타부채 당반기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 28(당) 반기	제 28(전) 기

기타유동부채 :

선수금	5,000,001	5,000,002

예수금	178,654	306,407

이연법인세부채(*1)	4,278,254	-

부가세예수금	1,969,249	2,802,553

소계	11,426,158	8,108,962

기타비유동부채 :

임대보증금	3,770,000	-

소계	3,770,000	-

합계	15,196,158	8,108,962

(*1) 종속기업인 (주)게놈바이오아시아퍼시픽의 무형자산 공정가치 인식과 관련하여 계상된 이연법인세 부채입니다.

15. 계약자산과 계약부채 (1) 연결실체가 당반기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

CRM매출에 대한 계약자산 - 미청구액	5,270,867	2,440,595

차감: 손실충당금	(32,149)	(31,229)

계약자산 합계	5,238,718	2,409,366

CRM매출에 대한 계약부채 - 선수금	2,164,914	1,904,721

계약부채 합계	2,164,914	1,904,721

(2) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,904,721

합계	1,904,721

(3) 당반기와 전기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	3~6개월이하	6~12개월이하	12개월초과	계

총장부금액	5,270,867	-	-	-	5,270,867

기대손실율	0.6%	10.0%	30.0%	100.0%	0.6%

전체기간기대손실	32,149	-	-	-	32,149

순장부금액	5,238,718	-	-	-	5,238,718

② 제 28(전)기(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	3~6개월이하	6~12개월이하	12개월초과	계

총장부금액	2,440,595	-	-	-	2,440,595

기대손실율	1.1%	10.0%	30.0%	100.0%

전체기간기대손실	31,229	-	-	-	31,229

순장부금액	2,409,365	-	-	-	2,409,365

(4) 당반기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

계약자산	31,229	919	-	-	32,149

② 제 28(전)기(단위 : 천원)

구분	기초-기준서 1039호	제1109호 적용에 따른 조정	최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	설정	제각	환입	기말

계약자산	-	50,310	50,310	-	-	(19,080)	31,229

16. 전환사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	9,296,255	-	2,793,254	-

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	951,668	-	243,306	-

(*1) 전환사채의 전환권과 조기상환권은 당기손익-공정가치 금융부채인 파생상품부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회차	제9회차

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	삼십억원(\3,000,000,000), 사채권면총액의 100%	칠십오억원(\7,500,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2018년 12월 26일	2019년 03월 26일

사채의 만기일	2020년 12월 26일	2022년 03월 26일

표면금리	9.00%	9.00%

만기보장수익률	10.00%	10.00%

전환가액	2,068원	2,068원

전환청구기간	2019년 12월 26일부터 2020년 11월 26일까지	2020년 03월 26일부터 2022년 03월 26일까지

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 및 이 후 매 1개월 되는 날 조기상환 청구권행사가능	발행일로부터 1년 및 이 후 매 1개월 되는 날 조기상환 청구권 행사가능

전환가능주식수	1,450,676주	3,626,692주

(3) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

발행가액	10,500,000	3,000,000

상환부채요소	9,296,255	2,793,254

전환권부채요소	686,534	197,844

조기상환권부채요소	265,134	45,462

장부가액	10,247,922	3,036,560

전환사채의 부채요소 중 사채권에 해당하는 부분은 상각후원가로 측정하므로, 상기 전환사채의 유효이자율에 따라 470,310천원을 이자비용으로 인식하였습니다. 당반기말 현재 주식으로 전환은 없으며, 향후 전환시 전환가능주식수는 5,077,368주입니 다 . 한편, 전환사채에 내재된 전 환권과 조기상환권은 자본으로 분류되지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품으로 회 계 처리 하여 파생상품평가이익 429,833천원을 계상하였습니다. 17. 순확정급여채무

(1) 당반기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	842,164	989,622

사외적립자산의 공정가치	(450,061)	(590,529)

재무상태표상 부채	392,103	399,093

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기초	989,622	1,131,251

근무원가	89,255	211,749

이자원가	15,320	35,607

확정급여채무의 재측정요소	(30,078)	(12,251)

퇴직급여지급액	(221,955)	(376,734)

기말	842,164	989,622

(3) 사외적립자산1) 당반기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기초	590,529	826,001

사외적립자산의 기대수익	8,878	25,514

확정급여채무의 재측정요소	(4,149)	(19,427)

기여금	76,623	113,803

급여지급액	(221,820)	(355,362)

기말	450,061	590,529

2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

원금보장형보험상품	450,061	590,529

(4) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

당기근무원가	89,255	211,749

이자원가	15,320	35,607

사외적립자산의 기대수익	(8,878)	(25,514)

합계	95,697	221,842

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

순확정급여채무의 재측정요소	25,929	(7,175)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	25,929	(7,175)

(6) 당반기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

할인율	3.22%	3.22%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당반기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1%	(75,881)	88,572

미래임금상승률	1%	87,920	(76,762)

18. 리스

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기

부동산	3,721,341

차량운반구	44,638

합계	3,765,979

당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,327,013

차량운반구	15,711

합계	1,342,724

리스부채에 대한 이자비용	155,985

단기리스료	610,681

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	99,563

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 87,949천원이며, 리스의 총 현금유출은 1,318,415천원입니다. (3) 당반기말 및 당반기초 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기말	제 29(당) 반기초

유동	2,245,348	2,133,016

비유동	1,492,958	2,767,720

합계	3,738,306	4,900,736

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항으로 연장선택권 및 종료선택권이 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채 측정치에 이를 고려하지 아니하였습니다.

19. 복구충당부채 연결실체는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기초잔액	1,559,081	1,500,727

충당부채 발생	-	320,278

충당금 환입	(41,472)	(44,924)

충당부채 사용	(222,474)	(217,000)

대체	(34,741)	-

기말잔액	1,260,394	1,559,081

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	38,785,593 주	38,785,593 주

보통주자본금	19,392,796,500 원	19,392,796,500 원

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

주식발행초과금	49,233,660	49,233,660

전환권대가	101,488	101,488

주식선택권(행사기간종료)	-	303,206

주식선택권	1,176,717	769,834

자기주식처분이익	(259,579)	(259,579)

합 계	50,252,286	50,148,609

(3) 당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처리결손금	(28,095,838)	(20,681,572)

합 계	(27,651,266)	(20,237,000)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 기타자본구성요소

(1) 당반기및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	931,467	(6,383,307)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	(5,307,059)	(187,447)

지분법자본변동	453,553	-

합 계	(3,922,038)	(6,570,755)

(2) 당반기및 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	(187,447)	-	(5,119,612)	-	-	(5,307,059)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(6,383,307)	7,314,775	-	-	-	931,467

지분법자본변동	-	453,553	-	-	-	453,553

합계	(6,570,755)	7,768,328	(5,119,612)	-	-	(3,922,038)

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초(기준서 제1039호)	회계정책의변경효과	기초(기준서 제1109호)	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익	42,579	(42,579)	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분	-	-	-	(187,447)	-	-	-	(187,447)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	26,146	(557,124)	(530,978)	(5,477,435)	(374,894)	-	-	(6,383,307)

(부의)지분법자본변동	867,662	867,662	-	(867,662)

합계	936,387	(599,703)	336,683	(5,664,882)	(867,662)	(6,570,755)

22. 주식선택권 (1) 연결실체는 설립,경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결실체의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 당반기및 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

부여일	부여주식수	취소주식수	행사주식수	미행사주식수	행사가격	행사가능기간	교부방법

제 29(당) 반기	제 28(전) 기

2017년6월5일	788,194주	159.724주	-	628,470주	657,983주	2,880	19.06.06~23.06.06	(*1)

(*1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다. 연결실체는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당반기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 103,677천원, 477,993천원 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권(기타불입자본)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

기초 주식선택권	1,073,039	595,046

당반기말 주식보상비용	103,677	477,993

당반기말 행사 주식선택권	-	-

당반기말 주식선택권	1,176,717	1,073,039

(3) 연결실체는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다.

구 분	내 용

부여일 현재의 종가(원)	3,040

무위험 이자율	1.63742%

기대 행사기간	4년

예상주가변동성	55.69%

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당 반 기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	26,946,507	52,446,710	29,454,405	61,497,769

CRM Solution매출	1,112,609	4,551,144	631,807	1,919,800

렌터카매출	251,657	464,990	157,539	253,197

기타매출	10,617	82,373	193,301	193,301

합계	28,321,390	57,545,217	30,437,052	63,864,067

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당반기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

한시점에 인식하는 수익 :	5,098,506

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	52,446,710

합계	57,545,216

(3) 당 반 기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출원가	25,051,620	49,354,342	28,480,591	58,109,764

CRM Solution매출원가	769,391	4,275,341	752,346	1,660,874

렌터카매출원가	245,826	497,099	347,507	685,559

합계	26,066,837	54,126,782	29,580,444	60,456,197

24. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,499,481	3,214,792	2,200,838	4,204,062

퇴직급여	159,656	404,326	54,931	359,562

잡급	31,614	61,500	72,221	149,018

사무용품비	4,972	8,543	6,538	15,166

복리후생비	110,854	494,495	327,704	626,863

여비교통비	36,419	78,815	68,567	127,731

통신비	41,016	77,357	36,824	78,741

수도광열비	12,679	13,609	1,189	3,123

세금과공과	77,784	153,820	88,006	193,645

임차료	122,125	227,570	216,768	475,390

건물관리비	206,797	321,062	115,520	248,399

차량유지비	50,315	64,770	63,219	134,267

교육훈련비	(5,432)	(40,990)	13,242	31,336

보험료	10,989	18,430	6,448	36,149

접대비	36,747	91,508	80,815	179,318

광고선전비	50,704	102,241	33,392	60,777

소모품비	47,717	49,338	34,152	153,643

도서인쇄비	3,092	5,489	14,864	19,031

경상개발비	762,463	989,513	311,556	573,725

운반비	17,443	26,967	3,640	8,220

지급수수료	628,911	1,629,444	652,793	1,053,384

대손상각비	18,521	53,153	(93,367)	12,486

수선비	60,199	121,210	57,713	115,190

감가상각비	233,562	393,427	114,923	220,732

무형자산상각비	320,556	640,702	63,740	135,238

프로모션	300	300	-	750

협회비	146,567	-	-	-

주식보상비용	28,613	103,677	108,748	217,978

합계	4,714,664	9,305,068	4,654,984	9,433,924

25. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채환입액	-	41,472	-	-

잡이익	169,205	174,186	-	11,913

합계	169,205	215,658	-	11,913

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	50,900	104,700	82,500	109,420

복구충당부채전입액	440,026	5,344	362,901	328,304

유형자산손상차손	39,167	39,167	-	-

무형자산손상차손	301,322	301,322	-	-

잡손실	1,158,595	1,228,581	187,702	128,435

합계	1,990,010	1,679,114	633,103	566,159

26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	78,190	92,955	85,532	221,176

배당금수익	-	-	707	707

당기손익-공정가치측정채무상품 평가이익	132,610	751,938	232,461	-

파생상품평가이익	128,489	429,834	-	-

합계	339,289	1,274,727	318,700	221,883

(2) 당반기및 전반기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	736,645	1,165,725	343,408	750,650

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	-	845,956

합계	736,645	1,165,725	343,408	1,596,606

27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

당기법인세비용 :

당기법인세	-	-

소 계	-	-

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생 및 소멸	-	623,094

소 계	-	623,094

기타포괄손익으로 반영된 법인세	-	-

소 계	-	-

계속영업에서 발생한 법인세 비용	-	623,094

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

법인세비용차감전순손익	(7,574,195)	(9,718,908)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

비공제비용	-	-

이연법인세 미반영 일시적차이	-	623,094

세율차이등	-	-

법인세비용	-	623,094

평균유효세율(*1)	-	-

(*1) 유효세율이 (-)의 수치이므로 계상하지 아니하였습니다.(3)일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 결손금과 관련하여 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 종속기업인 (주)게놈바이오아시아퍼시픽의 무형자산 공정가치 인식과 관련하여 이연법인세부채 4,278,254천원을 계상하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

소모품비	223,690	228,699

종업원급여(급여,퇴직급여)	44,815,346	53,270,174

지급임차료	2,142,663	1,844,202

감가상각비	919,014	722,999

사용권자산감가상각비	1,342,724	-

무형자산상각비	742,092	240,911

운반보관비	92,515	16,677

지급수수료	2,039,416	1,382,886

연료및전력비	53,266	60,667

외주비	2,248,704	1,274,308

기타비용	8,812,420	10,848,596

합계(*)	63,431,850	69,890,119

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 지배기업소유주에 대한 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에 대한 반기순이익	(4,976,062)	(7,440,195)	(4,991,437)	(10,062,828)

가중평균유통보통주식수	38,785,593주	38,785,593주	25,994,977주	25,994,977주

기본주당순이익	(128원)/주	(192원)/주	(192원)/주	(387원)/주

한편, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 ① 제 29(당) 반기

(단위 : 주)

구 분	제 29(당) 반기

주식수	일수	적수

기초	38,785,593	181일	7,020,192,333

합 계	181일	7,020,192,333

일수	181일

가중평균유통보통주식수	38,785,593

② 제 28(전) 반기(단위 : 주)

구 분	제 28(당) 반기

주식수	일수	적수

기초	28,118,711	181일	5,089,486,691

유상증자(*1)	(1,805,870)	181일	(326,862,470)

자기주식 보유효과	(317,864)	181일	(57,533,384)

합 계	181일	4,705,090,837

일수	181일

가중평균유통보통주식수	25,994,977

(*1) 2017년 5월 29일 이사회결의에 따라 유상증자를 실시하였으나, 2017년 6월 19일에 신주발행 무효의 소가 제기되어 유통이 제한되었습니다. 이후 2018년12월 10일 이와 관련하여 유상증자가 적정하다는 판결이 이루어짐에 따라 판결이후에 유통주식수에 산입하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

법인세비용	-	623,094

이자수익	(132,439)	(221,168)

이자비용	1,133,505	688,575

배당금수익	-	(707)

감가상각비	919,014	923,252

사용권자산감가상각비	1,342,724	-

무형자산상각비	742,092	250,070

주식보상비용	103,677	217,978

임차료	25,589	23,779

복구충당부채전입액	5,344	328,304

복구충당부채환입액	(41,472)	-

퇴직급여	95,697	110,921

유형자산손상차손	39,167	-

무형자산손상차손	301,322	-

관계기업투자주식처분손실	-	1,688,974

관계기업투자주식처분이익	(36,234)	(102,346)

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	(751,938)	845,956

대손상각비	53,153	12,486

잡이익	(87,949)	(3,049)

잡손실	1	2,672

지분법손익	369,339	177,258

파생상품자산평가손실	(429,834)	-

합계	3,650,758	5,566,049

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	243,103	(384,119)

미수수익의 감소(증가)	(2,461)	-

미수금의 감소(증가)	(418,963)	416,737

선급금의 감소(증가)	179,438	656,157

계약자산의 감소(증가)	(2,830,272)	(1,302,706)

선급비용의 감소(증가)	(154,021)	36,783

당기법인세자산의 감소(증가)	48,887	95,984

재고자산의 감소(증가)	(104,721)	(2,026,208)

임차보증금의 감소(증가)	650,985	(129,901)

매입채무의 증가(감소)	626,754	(578,982)

미지급금의 증가(감소)	403,695	1,907,247

선수금의 증가(감소)	(1)	-

예수금의 증가(감소)	(127,753)	26,034

부가세예수금의 증가(감소)	(833,304)	223,945

계약부채의 증가(감소)	260,193	2,333,547

미지급비용의 증가(감소)	(715,493)	2,462,305

퇴직금의지급	(135)	(6,005)

사외적립자산의불입액	(76,623)	-

복구충당부채사용	(222,474)	(217,000)

합계	(3,073,166)	3,513,818

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

건설중인자산의 토지,건물대체	2,410,000

선급금의 기타무형자산 대체	18,364,169

선급금의 영업권대체	5,914,085

선급금의 이연법인세대체	(4,278,254)

기타포괄-공정가치 지분상품의 관계기업투자주식대체	4,888,355

무형자산 손상차손	414,378

장기미수금의 유동성대체	4,234,000

리스부채의 유동성대체	1,394,124

장기차입금의 유동성대체	550,000

기타포괄-공정가치 지분상품 평가손실의 처분손실대체	5,119,612

기타포괄-공정가치 지분상품 평가손실의 관계기업투자대체	4,888,355

합 계	43,898,824

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금	9,510,000	3,100,000	1,412,500	-	14,022,500

유동성장기부채	156,000	(156,000)	-	550,000	550,000

유동성리스부채	2,013,653	(1,162,429)	-	1,394,124	2,245,349

유동성전환사채	3,000,000	7,498,130	-	1,870	10,500,000

장기차입금	1,145,219	9,554,781	-	(550,000)	10,150,000

리스부채	2,887,082	-	-	(1,394,124)	1,492,958

임대보증금	-	3,770,000	-	-	3,770,000

자본금	19,392,797	-	-	-	19,392,797

주식발행초과금	49,233,660	-	-	-	49,233,660

합 계	87,338,411	22,604,482	1,412,500	1,870	111,357,264

31. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

회사에 영향력을 행사하는 기업

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	㈜한국홀딩스

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	㈜중부코퍼레이션, ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	㈜중부코퍼레이션

관계기업	유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜, ㈜한국테크놀로지	유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜,

기타특수관계자	㈜한국이노베이션, 미래기술투자조합, 골든비스타투자조합, ㈜케이앤엔터테인머트, ㈜대우조선해양건설,디에스씨밸류하이1호㈜, 삼수개발㈜, 엘크루에너지용인㈜임직원 및 개인	(주)한국테크놀로지, 한국이노베이션, 미래기술투자조합, 골든비스타투자조합, 임직원 및 개인

(2) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	매출 등	매입 등

이자수익	이자비용	기타비용

기타특수관계자	(주)한국이노베이션	4,812	-	10,230

㈜케이앤엔터테인먼트	1,235	-

㈜대우조선해양건설	-	11,288	-

개인	1,235	-	-

임직원	-	18,432	-

② 제 28(전) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	97,006

기타특수관계자	(주)한국테크놀로지	173,924

(3) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	-	-	-	786,000	786,000	-

관계기업	㈜한국테크놀로지	-	-	-	-	-	5,570,000	3,500,000	2,070,000

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	-	280,000	-	280,000	-	-	-	-

㈜케이앤엔터테인먼트	-	100,000	-	100,000	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	-	-	-	-	800,000	800,000	-

개인	400,000	-	-	400,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	5,930,000	3,500,000	2,430,000

② 제 28(전)기(단위 : 천원

구분	특수관계자명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한국홀딩스	3,285,000	-	3,285,000	-	50,000	-	-	50,000

기타특수관계자	(주)한국테크놀로지	-	3,150,000	3,150,000	-	-	2,000,000	2,000,000	-

골든비스타투자조합	-	-	-	-	-	2,500,000	2,500,000	-

개인	400,000	-	-	400,000	-	3,080,000	3,080,000	-

(4) 특수관계자와 당반기 및 전기 중 주요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	거래내역	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

관계기업	㈜한국테크놀로지(*1)	지분취득	4,888,355	-

(*1) 기타포괄-공정가치측정 금융상품의 공정가치를 지분취득가액으로 산정하였습니다.

(5) 특수관계자와 당반기 및 전기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 29(당) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	채권	채무

대여금	지분투자	기타투자	선수금	차입금

관계기업	유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜	-	5,000,000	-	5,000,000

㈜한국테크놀로지	-	4,888,355	4,348,400	-	2,070,000

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	280,000	-	-	-	-

㈜케이앤엔터테인먼트	100,000	-	-	-	-

골든비스타투자조합	-	-	1,252,451	-	-

개인	400,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	2,430,000

② 제 28(전)기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	채권	채무

대여금	지분투자	기타투자	선수금	차입금	기타

관계기업	유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜,	-	5,000,000	-	50,000	2,300

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	2,705,452	4,217,112	5,000,000

골든비스타투자조합	-	-	631,800	-

개인	400,000	-	-	-

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

단기급여(*1)	849,282	591,115

퇴직급여	131,791	265,727

합 계	981,073	856,842

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담금, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함입니다.

(7) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사하여 황인준과 주식양수도계약을 95억원에 체결하였습니다. 본 계약에 대해서는 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜가 연대보증을 제공하고 있습니다 .

연결실체는 본 Put Option 행사로 50억원을 상환받았으며 미회수 금액 45억원중 26억원에 대해서는 당사의 최대주주인 (주)한국홀딩스와 (주)한국홀딩스의 대주주인 김용빈이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 황인준은 자신이 보유한 (주)엠피씨파트너스의 발행주식 40,000주를 미회수 금액에 대한 담보로 제공하였습니다.

(8) 당반기말 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

㈜한국홀딩스,김용빈	4,596,636	연결실체	2017.03.20 ~ 변제시까지	Put option3차매매대금 연대보증

㈜한국홀딩스	11,206,596	서울보증보험	2014.11.01~	서울보증보험 연대보증

㈜한국홀딩스	856,000	글로벌바이오투자조합	2019.04.10~ 변제시까지	9회차 전환사채원리금상환보증

유에스케이프로퍼티홀딩스㈜	9,516,967	연결실체	2017.03.20 ~ 변제시까지	Put option 전체대금 연대보증

㈜한국홀딩스,김용석	2,000,000	기업은행	2018.02.09~2020.02.08	차입금연대보증

김용빈	1,200,000	신한은행	2017.06.15~2020.03.19	차입금연대보증

김용빈	4,800,000	신한은행	2017.06.15~2020.03.19	차입금연대보증

합계	34,176,199

(9) 당반기말 연결실체는 특수관계자에 있는 (주)한국테크놀로지의 차입금의 담보 제공목적으로 당사가 보유하고 있는 (주)한국테크놀로지 주식 300,000주(설정액 : 450,000천원)를 담보로 제공하고 있습 니다.(10) 연 결실체는 (주)한국테크놀로지 주식 3,300,000주 를 담보로 제공하고 금융기관으로 차입함에 있어서 실질은 연결실체의 차입이나, 임원명의로 차입하기 위하여 임원명의 주식계좌로 주식을 양도하여 DB손해보험, KB저축은행, MS저축은행, 현대해상보험 에 담보를 제공하였습니다. 이는 실질이 연결실체의 차입거래이며, 제반 계약이 당사의 책임하에 이루어지고 있으므로 (주)한국테크놀로지 주식 3,300,000주 를 연결실체보유 주식으로 평가하였으며, 차입금도 연결실체의 차입금으로 계상하였습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	11,206,596	매출 거래처	2014.11.01~	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	13,023,895	매출 거래처	2018.06.27~2019.05.31	계약이행보증 외

(주)하스리	417,000	연결실체	변제시까지	주식매도미수금연대보증

합계	24,647,491

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보 및 지급보증	종류	설정금액	장부금액	설정권자

중소기업은행	전세보증금반환채권담보	차입금 담보제공	1,900,000	2,178,611	기업은행

신한은행	부동산담보	차입금 담보제공	6,000,000	3,976,509	신한은행

SGI서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	852,800	852,800	SGI서울보증보험

소프트웨어공제조합	공제조합출자금	선급/이행/하자 증권발행 담보	670,699	670,699	소프트웨어공제조합

신한은행	부동산담보신탁수익권	차입금 담보제공	6,000,000	18,600,000	신한은행

신한캐피탈 주식회사	부동산담보신탁수익권	차입금 담보제공	6,000,000	18,600,000	신한캐피탈 주식회사

글로벌바이오투자조합	부동산담보신탁수익권	연결실체 발행 전환사채 담보	9,750,000	18,600,000	글로벌바이오투자조합

빅스타구조조정조합	한국테크놀로지 전환사채	연결실체 발행 전환사채 담보	4,000,000	2,778,120	빅스타구조조정조합(*1)(전질권 : 상상인플러스저축은행)

임직원	한국테크놀로지 주식	당사보유 한국테크놀로지 3,300,000주 담보	2,430,000	2,430,000	B손해보험, KB저축은행, MS저축은행, 현대해상보험

합계	37,603,499	68,686,739

(*1) 연결실체는 빅스타구조조정조합의 차입금과 관련하여 상상인플러스저축은행에게 연결실체의 한국테크놀로지 전환사채에 대한 전질권을 설정하였습니다.

(3) 금융기관 여신한도약정 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	금 액	내 역

SGI서울보증보험	11,206,596	이행계약외

신한은행	4,800,000	일반자금대출

5,000,000	시설자금대출

신한캐피탈	5,000,000	시설자금대출

중소기업은행	3,100,000	일반자금대출

소프트웨어공제조합	3,950,633	입찰보증외

합계	33,057,229

(3) 연결실체인 (주)게놈바이오아시아퍼시픽은 독일 소재의 바이오 회사인 Genome Biologics와 특 정 된 개발 후보물질의 연구개발에 투자하고, 특허권 및 실시권등의 권리와 로열티를 받는 투자약정을 체결하고 있습니다. 또한, 이 투자약정과 관련하여 연결실체는 1,000유로의 투자약정의무가 있으며, 당반기말 현재 10%의 투자약정 지급을 이행하였습니다.

33. 계 류중인 소송사건

당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. ?

(단위 : 천원)

사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

2018가합574603	457,145	에이스아메리칸화재해상보험	한국코퍼레이션	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

2018가합564507	300,000	라이나생명보험	한국코퍼레이션 외2	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

2019가소1495387	8,861	한국코퍼레이션	김영	서울중앙지방법원	1심진행중	부당이득

2019가합531689	4,234,000	한국코퍼레이션	엠피씨라이프, 하나자산투자신탁, 이재남	서울중앙지방법원	1심진행중	금전지급청구

34. 영업부문

(1) 연결실체는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

텔레마케팅서비스	CRM Service 매출	52,446,710	61,497,769

CRM Soiltion 매출	4,551,144	1,919,800

렌터카매출	464,990	253,197

기타 매출	82,373	193,301

합 계	57,545,217	63,864,067

(2) 당반기 및 전반기 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29(당) 반기	제 28(전) 반기

A사	-	10,751,710

합계(a)	-	10,751,710

총 매출액(b)	-	63,864,066

비율(a/b)	-	16.84%

35. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 제 29(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무및기타채무	14,725,289	14,725,289	-	-

단기차입금	14,572,500	14,572,500	-	-

유동성리스부채	2,245,349	2,245,349	-	-

장기차입금	10,150,000	600,000	1,200,000	8,350,000

리스부채	1,492,958	1,012,123	480,835	-

전환사채	9,296,255	9,296,255	-	-

파생상품금융부채	951,668	951,668	-	-

합 계	53,434,019	43,403,184	1,680,835	8,350,000

② 제 28(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무및기타채무	14,428,167	14,428,167	-	-

단기차입금	9,652,532	9,652,532	-	-

장기차입금	1,133,082	156,000	156,000	821,082

전환사채	2,793,254	2,793,254	-	-

파생상품금융부채	243,306	243,306	-	-

합 계	28,250,341	27,273,259	156,000	821,082

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전)기

차입금	24,722,500	10,785,614

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

제 29(당)반기	(247,225)	(247,225)	247,225	247,225

제 28(전)기	(107,856)	(107,856)	107,856	107,856

4) 기타가격위험연결실체는 기 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 은 675,074천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 67,507천원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는금융상품은 10,600,851천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 1,060,085천원입니다.당기손익-공정가치측정금융부채는 파생상품금유부채 951,668천원이 있으며, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 95,167천원입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 반기	제 28(전) 기

부채 (A)	72,447,585	40,212,563

자본 (B)	37,521,957	42,318,953

현금및현금성자산 (C)	3,347,199	9,781,320

차입금 (D)	35,222,500	10,785,614

부채비율 (A/B) (%)	193.08%	95.02%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	84.95%	2.37%