엠피씨플러스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한국코퍼레이션(이하 "지배기업")는 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래, 사업영역을 확대하여 텔레마케팅대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말현재 자본금은 14,059백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

㈜한국홀딩스	5,676,634	20.19

㈜한국테크놀로지	1,805,870	6.42

이선	1,165,014	4.14

경우해운㈜	785,523	2.79

이재학	759,000	2.70

㈜티에프솔루션	756,144	2.69

자기주식	317,864	1.13

기타	16,852,662	59.94

합 계	28,118,711	100.0

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결실체 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

㈜중부코퍼레이션	대한민국	66.0	66.0	34.0	34.0	콜센터 및 렌터카사업	12월 31일

2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

종속기업 추가	-	㈜중부코퍼레이션 신규설립

종속기업 제외	-	㈜엠피씨파트너스 매각

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. 기>

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨)	29,124,814	47,877,305	77,002,120	34,877,199	7,017,135	41,894,334	35,107,785

㈜중부코퍼레이션	296,057	2,573,611	2,869,668	2,273,803	800,000	3,073,803	(204,135)

(단위 : 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 ㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨) 24,787,732 55,466,984 80,254,716 32,955,783 8,081,591 41,037,374 39,217,342 ㈜중부코퍼레이션 1,567,529 1,447,683 3,015,212 1,998,815 800,000 2,798,815 216,397 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.기> (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜한국코퍼레이션(구, 엠.피.씨) 33,349,551 (1,704,969) (5,006,904) 195,495 (4,811,409) ㈜중부코퍼레이션(주1) 77,463 (522,710) (420,532) - (420,532) (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜한국코퍼레이션(구, 엠.피.씨) 128,538,699 (2,840,013) 2,062,673 145,625 2,208,298 ㈜중부코퍼레이션(주1) - (278,951) (283,602) - (283,602) (주1) 취득일인 2017년 9월 26일 이후의 정보입니다. 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 5) 당분기 및 전기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.기> (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 ㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨) (5,784,535) 1,100,768 1,785,958 (2,897,808) 2,974,890 - 77,082 ㈜중부코퍼레이션(주1) 591,936 (1,294,928) 150,000 (552,992) 600,113 - 47,122 (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 ㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨) 4,090,333 (26,639,876) 25,251,515 2,701,972 272,918 - 2,974,890 ㈜중부코퍼레이션(주1) (1,016,302) (1,033,584) 2,650,000 600,113 - - 600,113 (주1) 취득일인 2017년 9월 26일 이후의 정보입니다. 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융위험관리- 주석 14: 매도가능금융자산- 주석 17 : 무형자산- 주석 23 : 충당부채- 주석 22 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)- 주석 30 : 법인세비용- 주석 32: 건설계약3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 1) 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2) 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다 . ① 수행의무 식별연결실체는 고객에게 CRM서비스 및 CRM솔루션 사업과 관련된 소프트웨어 개발/물품 공급을 수행하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 CRM서비스의 경우 단일의수행의무이며, CRM솔루션 사업의 경우 고객과의 통합계약에서 1>소프트웨어개발, 2>상품판매 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. ② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 "시장평가조정접근법"을 사용합니다. ③ 수익인식연결실체는 진행률에 따라 인식하여 오던 CRM솔루션 관련 매출이 기업회계기준서 제1115호의 진행률 적용 요건을 충족하지 않는다고 판단하여 인도 기준을 적용하여 수익 인식합 니다. 5. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 3 또는 4에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래의 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. (2) 이연법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 6. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 텔레마케팅 서비스 CRM Service 매출 32,043,364 32,780,076 CRM Solution 매출 1,287,993 1,469,100 ASP 매출 - - 기타 매출 95,657 82,830 계 33,427,014 34,332,006 (3) 당분기 및 전분기 연결실체 수익의 10% 수준을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 사 3,992,750 5,224,367 합 계(a) 3,992,750 5,224,367 총 매출액(b) 33,427,014 34,332,006 비 율(a/b) 11.94% 15.22% 7. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 계 현금및현금성자산 - 124,203 124,203 단기금융상품 - 865,539 865,539 매출채권및기타채권 - 24,216,225 24,216,225 장기금융상품 287,127 - 852,800 1,139,927 장기매출채권및기타채권 - 9,221,490 9,221,490 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 11,745,583 - 11,745,583 파생금융상품자산 1,159,920 - - 1,159,920 계 1,447,047 11,745,583 35,280,257 48,472,887 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 3,575,003 3,575,003 단기금융상품 - - 787,530 787,530 매출채권및기타채권 - - 17,883,095 17,883,095 장기금융상품 242,127 - 852,800 1,094,927 장기매출채권및기타채권 - - 9,402,300 9,402,300 매도가능금융자산 - 11,357,202 - 11,357,202 파생금융상품자산 2,376,636 - - 2,376,636 계 2,618,763 11,357,202 32,500,728 46,476,693 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주3) 기타포괄손익 이자수익 이자비용(주1) 배당수익 기타손익(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 - - - - - - - - (1,216,716) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 200,806 15,454 130,937 - - - - - 182,242 - 위험회피회계금융자산및부채 - - - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - - 143,005 24,386 407,242 190,297 - - - - 상각후원가측정금융부채 합계 200,806 15,454 273,942 24,386 407,242 190,297 - - (1,034,474) - (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 기타손익은 매도가능금융자산의 처분손익, 위험회피회계금융자산의 평가손익등으로 구성되어 있습니다. (주3) 전기 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치금융자산으로, 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로, 대여금및수취채권은 상각우원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) : 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산 1,159,920 1,159,920 2,376,636 2,376,636 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기: 매도가능금융자산) 11,745,583 11,745,583 11,357,202 11,357,202 소계 12,905,503 12,905,503 13,733,838 13,733,838 (*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.② 공정가치 결정에 사용된 이자율연결실체의 예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해연결실체가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 매출채권및기타채권 2.077% 사채및차입금 3.38%~17% ③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 287,127 - 287,127 파생상품금융자산 - 1,159,920 - 1,159,920 기타포괄손익-공정가치 금융자산 140,178 - - 140,178 총 자산 140,178 1,447,047 - 1,587,225 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 242,127 - 242,127 파생상품금융자산 - 2,376,636 - 2,376,636 매도가능금융자산 116,378 - - 116,378 총 자산 116,378 2,618,763 - 2,735,141 1 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 2) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 8. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금(*1) 124,203 3,585,478 차감: 국고보조금 - (10,475) 기타 현금성자산 - - 계 124,203 3,575,003 9. 장ㆍ단기금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예적금 865,539 852,800 787,530 852,800 변액부금 - 287,127 - 242,127 특정금전신탁 - - - - 계 865,539 1,139,927 787,530 1,094,927 연 결실체는 변액부금에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 장기금융상품 정기예금 기업은행 852,800 852,800 서울보증보험 질권설정 11. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,133,516 - 12,377,694 - 차감: 대손충당금 (388,607) - (282,754) - 매출채권(순액) 15,744,909 - 12,094,940 - 미수수익 204,347 - 86,562 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 190,056 - 72,271 - 미수금 1,023,929 4,234,000 659,990 4,234,000 대여금 7,375,034 53,324 5,173,599 53,324 차감: 대손충당금 (117,704) (53,324) (117,704) (53,324) 대여금(순액) 7,257,330 - 5,055,895 - 임차보증금 - 5,118,289 - 5,311,807 차감: 현재가치할인차금 - (130,799) - (143,507) 임차보증금(순액) - 4,987,490 - 5,168,300 계 24,216,224 9,221,490 17,883,095 9,402,300 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 15,554,281 11,929,962 3 ~ 6개월 65,616 10,006 6 ~ 12개월 125,012 135,828 12개월초과 - 19,144 계 15,744,909 12,094,940 (*) 연결실체는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 연체기간에 따라 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 설정 105,853 - - - 105,853 기말잔액 388,607 14,291 117,704 53,324 573,926 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 117,704 53,324 256,050 설정 212,023 - - - 212,023 기말잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 재공품 2,029,711 - 2,029,711 1,023,858 - 1,023,858 계 2,029,711 - 2,029,711 1,023,858 - 1,023,858 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 274,466 - 940,929 - 선급비용 134,437 - 427,941 - 장기선급임차료 - 129,758 - 142,498 계 408,903 129,758 1,368,870 142,498 14. 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성 있는 지분증권 140,178 116,378 시장성 없는 지분증권 8,251,676 8,251,676 채무증권 3,353,729 2,989,148 계 11,745,583 11,357,202 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역보고기간 종요일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 19,478 (1,909) - 29,244 21,387 1,415 (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 120,700 25,709 - 299,589 94,991 32,107 (236,704) 계 328,833 140,178 23,800 - 328,833 116,378 33,522 (245,976) (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) ㈜코이노 2.56% 61,250 4,375 4,375 ㈜링크프라이스 0.87% 3,688 - - 소프트웨어공제조합(주1) 0.30% 618,665 618,665 618,665 ㈜스탭뱅크 5.00% 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,636 7,596,636 7,596,636 8,385,342 8,251,676 8,251,676 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 당 주식은 기명식 상환우선주식으로 2017년 2월 10일 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도대금은 9,517백만원입니다. 당기말 현재 5,000백만원을 선수한 상태입니다. (4) 채무증권의 평가내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 ㈜한국테크놀로지(주1) 2,893,728 2,893,728 3,353,729 3,353,729 2,893,728 2,893,728 2,989,148 2,989,148 (주1) 당사가 취득한 ㈜한국테크놀로지의 전환사채 중 순수채권을 채무증권으로 계상하고 있습니다. 단, 기말 현재 전환사채 중 지분전환옵션은 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 전기및 당분기에 평가이익 1,020백만원 과 182백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 15. 관계기업투자주식(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 8.95% 대한민국 2017-12-31 생산 및 판매 지분법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.2 018년 03월 중 한국테크놀로지 보통주는 경영권 분쟁 등, 주가하락으로 인해 주식담보 계약서 상 기한이익 상실사유가 발생하여 일부 담보 주식의 반대 매매가 이루어졌고, 관련 대출금의 즉시 상환을 위해 장내에서 매도하였습니다 (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 (주)한국테크놀로지의 지분이 반영되어있습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 16.30% 대한민국 2017-12-31 생산 및 판매 지분법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 (주)한국테크놀로지의 지분이 반영되어있습니다. (2) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 28,999,780 - - 28,999,780 - - 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 5,000,000 - - 5,000,000 - - ㈜한국테크놀로지 17,922,549 2,632,749 11,743,231 17,922,549 4,900,489 17,443,528 계 51,922,329 2,632,749 11,743,231 51,922,329 4,900,489 17,443,528 (3) 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 ㈜한국테크놀로지(주1) 17,443,528 - (5,547,765) (152,532) - - 11,743,231 계 17,443,528 - (5,547,765) (152,532) - - 11,743,231 (주1) 2018년 03월 중 한국테크놀로지 보통주는 경영권 분쟁 등, 주가하락으로 인해 주식담보 계약서 상 기한이익 상실사유가 발생하여 일부 담보 주식의 반대 매매가 이루어졌고, 관련 대출금의 즉시 상환을 위해 장내에서 매도하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - - ㈜이디(주1) - 18,810,398 (18,810,398) - - - - ㈜한국테크놀로지 - 17,922,549 - (1,633,308) - 1,154,287 17,443,528 계 - 36,732,947 (18,810,398) (1,633,308) - 1,154,287 17,443,528 (주1) 당사는 ㈜이디 2017년 3월 4,851,792주를 취득하였으며, 2017년 5월에 해당 주식 전부를 ㈜수성에 처분하여 4,328백만원을 처분이익으로 계상하였습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜한국테크놀로지 67,016,418 37,600,225 29,416,193 1,104,027 (1,056,558) (1,818,756) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 유에스케이프로퍼티홀딩스 - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - ㈜한국테크놀로지 65,226,072 35,162,166 30,063,906 9,629,681 (13,093,965) (12,329,549) (주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜는 2017년 12월 31일 현재 휴업으로 재무제표를 확인할 수 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 ㈜한국테크놀로지 29,416,193 8.95% 2,632,749 - - - 11,743,231 (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - - ㈜한국테크놀로지 30,063,906 16.30% 4,900,417 - - - 17,443,528 (7) 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 전 기 보유주식수(단위 : 주) 주당시가(단위 : 원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위 : 주) 주당시가(단위 : 원) 공정가치 장부금액 유에스케이프로퍼티홀딩스 1,001,854 - - - 1,001,854 - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 500,000 - - - 500,000 - - - ㈜한국테크놀로지 7,546,677 1,620 6,826,840 11,743,231 7,546,677 2,450 18,489,359 17,443,528 계 9,048,531 1,620 6,826,840 11,743,231 9,048,531 2,450 18,489,359 17,443,528 16. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 2,226,838 1,797,390 1,199,327 6 3,582,611 781,634 1,860,000 11,447,806 취득 및 자본적지출 - - 7,660 - 33,601 - 16,500 57,761 기타 장부가액의 증감 - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - 감가상각 - (15,907) (105,925) - (280,263) (48,953) - (451,048) 연결범위변동 - - 810,000 - 300,828 - - 1,110,828 기말 장부금액 2,226,839 1,781,483 1,908,062 6 3,636,777 732,681 1,876,500 12,162,348 취득원가 2,226,839 2,557,433 22,342,230 66,854 14,258,233 1,199,603 1,876,500 44,527,692 감가상각누계액(주1) - (775,950) (20,434,168) (66,848) (10,621,456) (466,922) - (32,365,344) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 2,226,838 1,861,016 385,903 2,070 1,774,120 284,597 126,075 6,660,619 취득 및 자본적지출 - - 222,968 - 2,615,228 - 2,839,346 5,677,542 기타 장부가액의 증감 - - 839,521 - 60,900 604,314 (1,105,421) 399,314 처분/폐기 - - - - (55,668) - - (55,668) 감가상각 - (63,626) (249,065) (2,064) (799,583) (107,277) - (1,221,615) 연결범위변동 - - - - (12,386) - - (12,386) 기말 장부금액 2,226,838 1,797,390 1,199,327 6 3,582,611 781,634 1,860,000 11,447,806 취득원가 2,226,838 2,557,434 21,524,570 66,854 13,923,803 1,199,603 1,860,000 43,359,102 감가상각누계액(주1) - (760,044) (20,325,243) (66,848) (10,341,192) (417,969) - (31,911,296) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (주2) 임차개량자산 604,314천원은 복구충당부채에서 대체하였습니다. (주3) 건설중인자산 중 205,000천원은 무형자산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부금액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득 및 자본적지출 - 9,052 9,052 건설중인자산에서 대체 - - - 감가상각 및 손상차손 - (126,594) (126,594) 연결범위변동 - 102,563 102,563 기말 장부가액 330,000 1,234,013 1,564,013 취득원가 407,084 4,434,599 4,841,683 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,200,586) (3,277,670) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부금액 330,000 2,261,510 2,591,510 취득 및 자본적지출 - 60,777 60,777 건설중인자산에서 대체 - 205,000 205,000 감가상각 및 손상차손 - (676,822) (676,822) 연결범위변동 - (601,473) (601,473) 기말 장부가액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득원가 407,084 4,319,448 4,726,532 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,070,456) (3,147,540) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 13,782,707 13,782,707 - 13,218,205 13,218,205 차입금 - 17,232,234 17,232,234 - 15,387,792 15,387,792 장기차입금 - 440,432 440,432 - 1,275,614 1,275,614 계 - 31,455,373 31,455,373 - 29,881,611 29,881,611 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19 . 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 953,288 - 941,591 - 미지급금 1,726,527 - 1,642,260 - 미지급비용 11,102,892 - 10,634,354 - 계 13,782,707 - 13,218,205 - 20. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 단기차입금 신한은행(주1) 4.65 4,000,000 4,000,000 신한은행(주1) 6.49 800,000 1,000,000 우리은행 6.44 900,000 900,000 농협 6.65 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행(주2,3) 5.91 ~ 6.35 2,163,272 2,000,000 공평저축은행 - - 2,000,000 공평저축은행 - - 1,500,000 세종저축은행 16.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 5.32 1,500,000 - 관계사외 4.60 2,200,000 - 주임종 - 1,680,000 - ㈜한국홀딩스 4.60 50,000 50,000 합계 17,093,272 15,250,000 장기차입금의 유동성 대체 39,000 156,000 차감: 현재가치할인차금 (3,818) (18,208) 계 17,128,454 15,387,792 (주1) 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 (설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 최대주주가 지급보증하는 금액은 6,000,000천원입니다. (주2) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 서울역 T-타워 전세보증금을 담보(설정액 1,900,000천원)로 제공되어 있습니다. (주3) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 차량렌탈자산의 담보(설정액 775,469천원)로 제공되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 운영자금 기업은행 - - 800,000 계 - 800,000 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 618,219 657,219 차감 : 현재가치할인차금 (38,826) (43,813) 차감 : 유동성대체 (35,182) (137,792) 계 544,211 475,614 합 계 544,211 1,275,614 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2018 년 156,000 2019 년 156,000 2020 년 156,000 2021 년 150,219 계 618,219 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 197,683 - 204,179 - 선수금 1,921,239 5,000,000 1,355,789 5,000,000 부가세예수금 2,541,434 - 2,784,056 - 기타 5,761 5,761 - 계 4,666,117 5,000,000 4,349,785 5,000,000 22. 퇴직급여제도 (1) 포괄손익에 인식된 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 퇴직급여 7,296,959 7,251,544 연결실체는 종업원들 을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 7,296,959천원 ( 전기: 7,251,544 천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,094,046 1,131,251 사외적립자산의 공정가치 (766,472) (826,001) 순확정급여부채(자산) 327,574 305,250 (4) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용 은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,131,251 (826,001) 305,250 당기근무원가 51,246 - 51,246 이자비용(이자수익) 11,024 (2,399) 8,625 소계 62,270 (2,399) 59,872 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (6,810) - (6,810) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - - - 소계 (6,810) - (6,810) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (92,666) 61,928 (30,738) 소계 (92,666) 61,928 (30,738) 기말 1,094,045 (766,472) 327,574 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,376,117 (1,054,318) 321,799 당기근무원가 186,161 - 186,161 이자비용(이자수익) 42,577 (27,658) 14,919 소계 228,738 (27,658) 201,080 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (143,408) - (143,408) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 25,779 25,779 소계 (143,408) 25,779 (117,629) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (330,196) 330,196 - 소계 (330,196) 230,196 (100,000) 기말 1,131,251 (826,001) 305,250 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 국민연금전환금 578 578 퇴직보험예치금 765,894 825,423 계 766,472 826,001 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 달성을 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 3.30% 2.94% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2 3. 복구충당부채(1) 연결실체는 연결실체가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,500,727 871,517 충당부채 발생 800,000 127,542 충당금 환입 (34,597) (26,257) 충당부채 사용 (217,000) (76,389) 대체 - 604,314 기말잔액 2,049,130 1,500,727 24. 주식매수선택권(1) 연결실체는 설립,경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 당분기과 전기 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여주식수 취소주식수 행사주식수 미행사주식수 행사가격 행사가능기간 교부방법 당 분 기 전 기 2017-06-05 788,194주 85,068주 - 703,126주 730,903주 2,880 19.06.06~23.06.06 (*1) (주1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면불할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다. 연결실체는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당분기에 인식한 주식보상비용은 109,230천원 입니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권(기타자본불입)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 보상원가 (가) 기초 주식매수선택권 291,840 (나) 당분기말 주식보상비용 109,230 (다) 당분기말 행사 주식매수선택권 - (라) 당분기말 주식매수선택권 401,071 (3) 연결실체는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다. 구 분 내 용 주식의 현재가격(원) 3,040 무위험 이자율 1.637% 기대 행사기간 4년 예상주가변동성 55.69% 25. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식수는 28,118,711주입니다. (단위 : 천원) 발행주식총수 액면가 주식수 50,000,000 500 28,118,711 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 61,005,261 61,005,261 자기주식 (주1) (1,592,188) (1,592,188) 기타 1,233,555 1,124,325 계 60,646,628 60,537,398 (주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 317,864 주는 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (42,220,958) (36,833,945) 계 (41,776,387) (36,389,373) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능증권평가손익 269,532 53,875 (부의)지분법자본변동 807,006 882,512 계 1,076,538 936,387 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 소모품의 사용 162,903 292,172 종업원급여(급여,퇴직급여 및 복리후생비) 27,859,697 27,086,815 지급임차료 989,803 635,071 감가상각비 392,233 245,371 무형자산상각비 130,051 176,786 운반보관비 8,518 22,770 지급수수료 499,033 400,778 연료및전력비 37,989 49,437 외주비 634,171 1,018,002 경상개발비 262,169 - 기타비용 4,677,826 4,210,557 계 35,654,393 34,137,759 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,003,223 1,456,502 퇴직급여 304,632 114,022 잡급 76,797 5,046 사무용품비 8,628 5,862 복리후생비 149,005 166,232 여비교통비 59,165 30,766 통신비 41,917 39,599 수도광열비 1,933 10,067 세금과공과 105,639 162,978 임차료 258,622 136,722 건물관리비 132,879 87,667 차량유지비 71,048 54,803 교육훈련비 18,094 3,167 보험료 29,701 10,801 접대비 98,503 62,537 광고선전비 27,385 17,453 소모품비 119,491 153,761 도서인쇄비 4,167 35,086 경상개발비 262,169 - 운반비 4,580 2,409 지급수수료 400,591 396,182 대손상각비 105,853 - 수선비 57,477 44,899 감가상각비 105,968 51,564 무형자산상각비 71,339 116,884 프로모션 750 - 4대보험 150,154 - 주식보상비용 109,230 계 4,778,941 3,165,009 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 167,187 62,367 기타영업외비용 (1,305,046) (38,352) 기타영업외손익 (1,137,859) 24,015 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사채상환이익 - 60,921 복구충당부채환입액 34,597 - 잡이익 132,590 1,446 계 167,187 62,367 (3) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 26,920 - 복구충당부채전입액 - 38,352 잡손실 61,410 - 파생금융상품평가손실 1,216,716 - 계 1,305,046 38,352 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 273,942 24,368 금융비용 (407,242) (190,297) 순금융비용 (133,300) (165,911) (2) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익: 장단기금융상품 5,044 24,386 장단기대여금 108,810 - 퇴직보험예치금 2,399 - 장기선급임차료 26,752 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기 : 매도가능금융자산) 130,937 - 계 273,942 24,386 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금 이자 407,242 190,297 계 407,242 190,297 30. 법인세비용(수익) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 326,169 (56,637) 269,532 69,070 (15,196) 53,874 보험수리적손익 (6,809) 1,498 (5,311) 117,628 (25,878) 91,750 계 319,360 (55,139) 264,221 186,698 (41,074) 145,624 31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (5,434,157) 336,436 가중평균유통보통주식수 25,994,977주 21,353,573주 기본주당순이익(손실) (209)원/주 16원/주 한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 32. 건설계약 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) - 1,705,954 진행청구액 - 1,705,954 소계 - 미청구공사 - - 초과청구공사 - - 소계 - - 당분기말 현재 진행 중인 공사가 없으므로 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 (55,139) 75,915 이자수익 (140,289) (21,959) 이자비용 98,958 (5,610) 감가상각비 454,049 245,372 무형자산상각비 130,129 176,786 주식보상비용 109,230 - 임차료 13,134 143,997 복구충당부채전입액 - 38,352 복구충당부채환입액 (34,597) - 퇴직급여 62,270 50,278 종속,관계기업투자주식처분손실 1,983,739 - 대손상각비 105,852 - 사채상환이익 - (60,921) 지분법평가손실 94,562 - 파생금융상품평가손실 1,216,716 계 4,038,614 642,210 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (3,755,822) (1,183,185) 미수수익의 감소(증가) (133,608) (961,848) 미수금의 감소(증가) (363,939) - 선급금의 감소(증가) 668,599 (21,470) 미청구공사의 감소(증가) - 329,281 선급보험료의 감소(증가) - - 선급비용의 감소(증가) 132,370 97,728 당기법인세자산의 감소(증가) (146,075) - 재고자산의 감소(증가) (1,005,853) - 임차보증금의 감소(증가) 193,519 (1,878,469) 매입채무의 증가(감소) 11,696 (978,159) 미지급금의 증가(감소) (158,355) (518,160) 선수금의 증가(감소) 565,450 3,083,224 예수금의 증가(감소) (5,696) 18,258 부가세예수금의 증가(감소) - (376,741) 초과청구공사의 증가(감소) - 218,232 미지급비용의 증가(감소) 424,912 (518,796) 미지급법인세의 증가(감소) (6) - 퇴직금의지급 (99,476) 268,018 사외적립자산의 불입 55,118 76,351 복구충당부채사용액 (217,000) - 장기선급임차료의 증가(감소) - (128,583) 계 (3,834,166) (2,474,317) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름 및 비현금거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금거래 단기차입금 차입(상환) 1,819,970 - 1,850,000 - 유동성장기부채 상환및대체 (34,012) 39,000 (39,000) 39,000 유상증자 - - 20,099,003 - 전환사채의 상환 - - (1,560,909) - 장기차입금 대체 - (39,000) - (39,000) 합 계 1,785,958 - 20,349,094 - (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 39,000 39,000 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 특수관계자 현 황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 ㈜한국홀딩스 관계기업 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜,㈜한국테크놀러지 주요경영진 김현겸, 김용빈 등 기타 특수관계자 개인 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 61,575 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 59,472 - - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 24,315 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 300,000 - - 4,000,000 310,000 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - 37,905 - - (주1) 매도가능금융자산 등에 해당합니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 - - - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 3,050,000 200,000 - - - 기타특수관계자 개인 - - - - - (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 3,535,000 250,000 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - - - 1,500,000 기타특수관계자 개인 400,000 - - - - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 기타포괄손익-공정가치금융자산 등(주1) 기타(주2) 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 61,575 - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 2,850,000 4,513,649 59,472 - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - 5,041 - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산),, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매도가능금융자산 등(주1) 기타(주2) 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 24,315 - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - 5,365,784 335,541 - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - - - (주1) 매도가능금융자산, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (5) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 연결실체의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사하여 황인준과 주식양수도계약을체결하였습니다. 이후, 50억원을 상환받았으며 잔금 26억원에 대해서는 연결실체의 최대주주인 (주)한국홀딩스와 (주)한국홀딩스의 대주주인 김용빈이 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스.김용빈 4,600,000 연결실체 2017.03.20~변제시까지 미수금이행보증 김용빈 1,200,000 신한은행 2017.06.15~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 4,800,000 신한은행 2016.09.19~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 공평저축은행 2017.11.08~2018.05.08 차입금연대보증 김용빈 1,500,000 산업은행 2017.09.28~2018.09.28 차입금연대보증 합계 14,700,000 (7) 당분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 244,011 165,869 퇴직후급여(주2) 187,493 2,985 계 431,504 168,855 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함입니다. (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 입니다. 35. 타인으로부터 제공받은 지급보 증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 6,739,594 연결실체 매출 거래처 2014.11.01~ 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 17,849,994 연결실체 매출 거래처 2017.04.14~2018.04.30 계약이행보증 외 합계 24,589,588 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 SGI서울보증 6,748,894 이행계약외 우리은행 600,000 소매금융일반 신한은행 4,800,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 일반자금대출외 공평저축은행 2,000,000 일반자금대출 소프트웨어공제조합 15,964,796 입찰보증외 산업은행 1,500,000 산업운영자금대출 합계 35,613,690 (2) 당기말 현재 타 인을 위한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 신한은행 단기차입금 차입금 담보제공 6,500,000 신한은행 공평저축은행 단기차입금 주식 담보제공 7,000,000 공평저축은행 SGI서울보증 장기금융상품 이행계약등 담보제공 852,800 SGI서울보증 한국무역보험공사 장기차입금 차입금 담보제공 1,200,000 한국무역보험공사 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 입찰보증계약등 담보제공 648,975 소프트웨어공제조합 산업은행 단기차입금 주식 담보제공 500,000 산업은행 기업은행 종속기업투자주식 차입금 담보제공 775,469 기업은행(주1) 합계 17,477,244 (3) 전기말 현재 2017년5월29일자 이사회결의에 따라 주식회사 한국테크놀로지를 신주인수자로 하여 행한 신주발행(보통주식1,805,870주)에 대한 신주상장금지가처분은 2017. 06. 05.에 접수되었으며, 2017. 08. 25.에 당사 승소로 확정되었으나 2017. 06. 19.에 동 신주발행에 대한 무효의 소가 제기되어 현재 재판이 진행 중에 있습니다.(4) 전기말 현재(주)엠피씨라이프 주식 및 투자부동산 등의 매각 거래와 관련하여 매수자측에서 2017. 03. 15.에 1,476,000,000원의 토양정화 및 폐기물처리 등의 비용 등에 대한 소장이 접수되었으며, 2017. 11. 08.에 연결실체의 승소로 제1심판결이 확정되었으나 제1심에서 패소한 매수자측이 2017. 11. 15.에 항소장을 제출하여 현재 항소심 재판이 진행 중에 있습니다. 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보기가간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 총계 17,672,665 16,663,406 차감: 현금및현금성자산 (124,203) (3,575,003) 순차입금 17,548,462 13,088,403 자본총계 33,936,728 39,217,342 자기자본부채비율 51.71% 33.37% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 - 15,250,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 - - - - 전 기 (152,500) (152,500) 152,500 152,500 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 13,782,707 - - 단기차입금 17,232,234 - - 장기차입금 156,000 156,000 306,219 계 31,170,941 156,000 306,219 상 기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 15,250,000 1,958,933 23,301 - 17,232,234 유동성장기부채 137,792 (34,012) (3,818) 39,000 138,962 소 계 15,337,792 1,924,921 19,483 39,000 17,374,196 비유동성 장기차입금 1,275,614 - 3,818 (39,000) 440,432 소 계 1,275,614 - 3,818 (39,000) 440,432 합 계 16,663,406 1,924,921 23,301 - 17,814,628 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영됩니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 10,250,000 5,000,000 - - 15,250,000 유동성장기부채 133,210 (156,000) 4,582 156,000 137,792 유동성교환사채 1,559,265 (1,576,629) 17,364 - - 유동성전환사채 2,080,558 (2,015,836) (64,722) - - 소 계 14,023,033 1,251,535 (42,776) 156,000 15,387,792 비유동성 - 장기차입금 613,406 800,000 18,208 (156,000) 1,275,614 소 계 613,406 800,000 18,208 (156,000) 1,275,614 합 계 14,636,439 2,035,947 (8,980) - 16,663,406 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영됩니다. (3) 공정가치의 추정 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 비상장주식(주1) 8,251,676 8,251,676 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 38. 회계정책의 변경 38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109 호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,368 백만원이며 , 동 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관련한 잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 2,377백만원 이며, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관려한 잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 3,575 3,575 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 788 788 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 17,883 17,883 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 852 852 장기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 242 242 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 9,402 9,402 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 11,357 11,357 파생상품을 제외한 금융자산 합계 44,099 44,099 ① 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 금융부채 29,882백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,511백만원(대여금 및 수취채권 32,511백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,989백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 468백만원의 손실충당금을 설정하였 습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 회계처리 연결실체는 진행기준을 적용하여 수익을 인식해오던 CRM솔루션 관련 소프트웨어 개발및 시스템 공급 매출이 제1115호에 따른 진행기준에 따른 수익인식 요건을 충족하지못하는 것으로 판단하여 인도기준에 따라 수익을 인식하게 됩니다. 다만, 전기말현재 진행중인 공사가 없으므로 잉여금에 미치는 영향은 없으며, 제정 전후의 손익계산서는 동일합니다. (3) 계약이행원가 회계처리 이전 기준에서는 계약에 따른 보증보험 관련 비용을 판매비와관리비로 처리하였습니다. 동 비용은 계약체결 증분원가로서 기준서 제1115호에서는 해당 원가를 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각하여야 합니다. 그러나 총 공사기간이 1년 이내이므로 발생 시점에 비용으로 인식하기로 합니다. 따라서 동 기준서가 잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 확정과 승인연결실체의 재무제표는 이사회 승인에 의해 사실상 확정되며, 2018년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정이었으나, 정기주주총회가 연기되어 2018년 4월 17일 주주총회를 개최할 예정이었습니다. 하지만 임기영 외 주주들 이 소송 제기한 2018년 4월 17일 정기주주총회 개최 금지 가처분에 대한 판결문을 서울중앙지방법원으로부터 수령하였습니다. 연결실체는 재무제표 승인등 회사운영에 필요한 안건을 처리하기 위해 2018년 6월 29일 임시주주총회를 개최할 예정입니다. (2) 소송사건 당사는 2017년 6월 5일 주주 이선 외3인으로 부터 서울중앙지방법원 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분 및 동법원 2017가합 541477 신주발행무효의 소를 제기 당한 바 있습니다.이에 당사는 2017년 6월 7일 및 6월 20일 금융감독원에 주요사항보고서 공시를 한 바있으며,변호인을 선임하여 법적인 절차에 따라 적극 대응하고 있습니다.소송의 주요 내용으로는 2017년 5월 29일 기공시한 제3자배정 유상증자 결정 (신주발행주식 1,805,870주 / 납입금액 : 4,000,002,050원 / 배정대상자 : 주식회사 한국테크놀로지)에 대해 주주 이선 외 3인은 당사로 하여금 본 신주발행으로 인한 주주 신주인수권의 침해 및 신주발행의 적법성를 문제 삼으며 신주발행금지 가처분 및 신주발행 무효의 소를 제기한 것입니다.- 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분에 대한 심문기일이 지난 2017년 06월 23일자 종결하였으며, 2017년 08월 25일에 이유없음으로 기각처분되었습니다.- 2017가합 541477 신주발행무효의 소는 2017년 7월 17일 변호인을 선임하였으며 향후 본 소송과 관련 판결 등의 세부 사항은 별도 공시 할 예정입니다. 2018년 4월 19일 당사의 최대주주인 한국홀딩스가 이사 및 감사임을 주장하는 채무자 임기영 외 8인에 대하여, 지난 2018.3.26 개최된 당사의 주주총회 무효 또는 부존재 확인 청구권을 피보전 권리로 하는 직무집행정지 가처분을 접수하였습니다2018년 4월 20일 당사의 최대주주인 한국홀딩스외 1명은 서울지방법원에 이사 선임의 건 등의 의안을 회의목적으로 하는 당사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가해 달라는 내용의 신청을 접수하였습니다.당사는 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 29,124,813,516 24,524,324,194 현금및현금성자산 77,081,696 2,974,889,766 단기금융상품 787,538,946 787,530,088 매출채권 및 기타채권 25,616,132,858 19,014,697,637 재고자산 2,029,711,194 1,023,858,181 당기법인세자산 147,340,069 149,373,680 기타유동자산 467,008,753 573,974,842 비유동자산 47,877,305,584 54,828,321,084 장기금융상품 1,139,927,457 1,094,927,457 장기매출채권 및 기타채권 8,772,230,114 8,954,280,352 매도가능금융자산 11,357,201,866 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,745,582,751 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,704,783,760 18,252,548,635 유형자산 10,140,559,782 10,448,143,570 무형자산 1,461,450,364 1,578,991,590 이연법인세자산 623,093,828 623,093,828 파생금융상품자산 1,159,920,000 2,376,636,000 기타비유동자산 129,757,528 142,497,786 자산총계 77,002,119,100 79,352,645,278 부채 유동부채 34,877,198,589 32,261,089,433 매입채무 및 기타채무 13,030,938,180 12,581,192,024 단기차입금 17,182,233,677 15,337,791,919 미지급법인세 5,761,280 5,761,280 기타유동부채 4,658,265,452 4,336,344,210 비유동부채 7,017,135,117 7,281,591,074 퇴직급여부채 327,573,805 305,250,296 장기차입금 440,431,615 475,613,900 복구충당부채 1,249,129,697 1,500,726,878 기타비유동부채 5,000,000,000 5,000,000,000 부채총계 41,894,333,706 39,542,680,507 자본 자본금 14,059,355,500 14,059,355,500 기타불입자본 60,646,628,074 60,537,397,898 기타자본구성요소 269,531,500 68,725,024 이익잉여금(결손금) (39,867,729,680) (34,855,513,651) 자본총계 35,107,785,394 39,809,964,771 자본과부채총계 77,002,119,100 79,352,645,278 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,349,551,497 33,349,551,497 34,332,005,526 34,332,005,526 매출원가 30,537,701,190 30,537,701,190 30,972,749,422 30,972,749,422 매출총이익 2,811,850,307 2,811,850,307 3,359,256,104 3,359,256,104 판매비와관리비 4,516,819,461 4,516,819,461 3,165,009,197 3,165,009,197 영업이익(손실) (1,704,969,154) (1,704,969,154) 194,246,907 194,246,907 기타이익 35,473,007 35,473,007 62,367,068 62,367,068 기타손실 1,304,591,748 1,304,591,748 38,351,911 38,351,911 종속,관계기업투자손익 (1,983,738,870) (1,983,738,870) 360,000,000 360,000,000 금융수익 293,847,840 293,847,840 24,385,783 24,385,783 금융원가 398,065,087 398,065,087 190,296,621 190,296,621 법인세비용차감전순이익(손실) (5,062,044,012) (5,062,044,012) 412,351,226 412,351,226 법인세비용 (55,139,581) (55,139,581) 75,915,118 75,915,118 당기순이익(손실) (5,006,904,431) (5,006,904,431) 336,436,108 336,436,108 기타포괄손익 195,494,878 195,494,878 15,454,488 15,454,488 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,311,598) (5,311,598) 15,454,488 15,454,488 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,311,598) (5,311,598) 15,454,488 15,454,488 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 200,806,476 200,806,476 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 200,806,476 200,806,476 총포괄손익 (4,811,409,553) (4,811,409,553) 351,890,596 351,890,596 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (193) (193) 13 13 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (193) (193) 13 13 자본변동표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 주식선택권 기타자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,261,070,500 40,737,977,598 1,592,188,317 848,073,724 (37,009,936,662) 14,850,225 13,259,847,068 당기순이익(손실) 336,436,108 336,436,108 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 21,525,894 21,525,894 유상증자 2,895,350,000 17,203,652,514 20,099,002,514 주식선택권 전환권대가 (502,500) (502,500) 자본 증가(감소) 합계 2,895,350,000 17,203,652,514 (502,500) 21,525,894 2017.03.31 (기말자본) 13,156,420,500 57,941,630,112 1,592,188,317 847,571,224 (36,673,500,554) 36,376,119 33,716,309,084 2018.01.01 (기초자본) 14,059,355,500 61,005,261,050 1,592,188,317 291,840,441 832,484,724 (34,855,513,651) 68,725,024 39,809,964,771 당기순이익(손실) (5,006,904,431) (5,006,904,431) 확정급여제도의 재측정요소 (5,311,598) (5,311,598) 매도가능금융자산평가손익 200,806,476 200,806,476 유상증자 주식선택권 109,230,176 109,230,176 전환권대가 자본 증가(감소) 합계 2018.03.31 (기말자본) 14,059,355,500 61,005,261,050 1,592,188,317 401,070,617 832,484,724 (39,867,729,680) 269,531,500 35,107,785,394 현금흐름표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,784,534,660) (1,651,290,293) 당기순이익(손실) (5,006,904,431) 336,436,108 당기순이익조정을 위한 가감 3,851,811,961 642,210,142 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,754,395,245) (2,474,317,120) 이자지급(영업) (23,301,368) (195,906,230) 이자수취(영업) 145,335 40,205,296 법인세납부(환급) 148,109,088 81,511 투자활동현금흐름 1,100,768,485 (17,583,142,566) 단기금융상품의 취득 (17,964,000) (15,000,000) 단기금융상품의 처분 17,955,142 2,531,528,009 장기금융상품의 취득 (45,000,000) (50,928,000) 유형자산의 취득 (57,761,460) (1,399,551,157) 무형자산의 취득 (9,052,000) (53,526,000) 매도가능금융자산의 취득 (348,832,632) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,564,026,005 (18,810,397,584) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 560,000,000 단기대여금의 취득 (2,351,435,202) 단기대여금의 처분 3,564,798 재무활동현금흐름 1,785,958,105 20,349,093,062 단기차입금의 증가 5,543,271,817 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,723,301,368) (150,000,000) 유동성장기부채의 상환 (34,012,344) (39,000,000) 유상증자 20,099,002,514 전환사채의 감소 (1,560,909,452) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,897,808,070) 1,114,660,203 기초현금및현금성자산 2,974,889,766 272,918,248 기말현금및현금성자산 77,081,696 1,387,578,451 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 한국코퍼레이션(구, 주식회사 엠.피.씨, 이하 '"당사")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 14,059백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (%) ㈜한국홀딩스 5,676,634 20.19 ㈜한국테크놀로지 1,805,870 6.42 이선 1,165,014 4.14 경우해운㈜ 785,523 2.79 이재학 759,000 2.70 ㈜티에프솔루션 756,144 2.69 자기주식 317,864 1.13 기타 16,852,662 59.94 합 계 28,118,711 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자 에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 36 : 금융위험관리- 주석 14: 매도가능금융자산- 주석 17 : 무형자산- 주석 23 : 충당부채- 주석 22 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)- 주석 30 : 법인세비용- 주석 32 : 건설계약 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사는 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 1)금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2) 수익 당 사 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ① 수행의무 식별당사는 고객에게 CRM서비스 및 CRM솔루션 사업과 관련된 소프트웨어 개발/물품 공급을 수행하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 CRM서비스의 경우 단일의수행의무이며, CRM솔루션 사업의 경우 고객과의 통합계약에서 1>소프트웨어개발, 2>상품판매 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. ② 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무가 존재하는 경우 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 "시장평가조정접근법"을 사용합니다. ③ 수익인식당사는 진행률에 따라 인식하여 오던 CRM솔루션 관련 매출이 기업회계기준서 제1115호의 진행률 적용 요건을 충족하지 않는다고 판단하여 인도 기준을 적용하여 수익인식합 니다. 5. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 3 또는 4에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래의 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 이연법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 6. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 텔레마케팅 서비스 CRM Service 매출 32,043,364 32,780,076 CRM Solution 매출 1,287,993 1,469,100 ASP 매출 - - 기타 매출 18,195 82,830 계 33,349,552 34,332,006 (3) 당분기 및 전분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 사 3,992,750 5,224,367 합 계(a) 3,992,750 5,224,367 총 매출액(b) 33,349,552 34,332,006 비 율(a/b) 11.97% 15.22% 7. 범주별 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 계 현금및현금성자산 - - 77,082 77,082 단기금융상품 - - 787,539 787,539 매출채권및기타채권 - - 25,616,133 25,616,133 장기금융상품 287,127 - 852,800 1,139,927 장기매출채권및기타채권 - - 8,772,230 8,772,230 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 11,745,583 - 11,745,583 파생금융상품자산 1,159,920 - - 1,159,920 계 1,447,047 11,745,583 36,105,784 49,298,414 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산(주1) - - 2,974,889 2,974,889 단기금융상품 - - 787,530 787,530 매출채권및기타채권 - - 19,014,699 19,014,699 장기금융상품 242,127 - 852,800 1,094,927 장기매출채권및기타채권 - - 8,954,280 8,954,280 매도가능금융자산 - 11,357,202 - 11,357,202 파생금융상품자산 2,376,636 - - 2,376,636 계 2,618,763 11,357,202 32,584,198 46,560,163 (주1) 상기금액에는 국고보조금이 제외되어 있습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주3) 기타포괄손익 이자수익 이자비용(*1) 배당수익 기타손익(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 - - - - - - - - (1,216,716) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 200,806 15,454 130,937 - - - - - 182,242 - 위험회피회계금융자산및부채 - - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - 162,911 24,386 398,065 190,297 - - - - 합계 200,806 15,454 293,848 24,386 398,065 190,297 - - (1,034,474) - (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 기타손익은 매도가능금융자산의 처분손익, 위험회피회계금융자산의 처분 및 평가손익, 매출채권처분손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 전기 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치금융자산으로, 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로, 대여금및수취채권은 상각우원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) : 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산 1,159,920 1,159,920 2,376,636 2,376,636 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기: 매도가능금융자산) 11,745,583 11,745,583 11,357,202 11,357,202 소계 12,905,503 12,905,503 13,733,838 13,733,838 금융자산(*2) : 공정가치로 인식된 금융자산 파생금융금융부채 - - - - 소계 - - - - (주1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율당사의 예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 매출채권및기타채권 2.077% 사채및차입금 3.38%~17% ③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 287,127 - 287,127 파생상품금융자산 - 1,159,920 - 1,159,920 기타포괄손익-공정가치금융자산 140,178 - - 140,178 총 자산 140,178 1,447,047 - 1,587,225 부채 파생상품금융부채 - - - - 총 부 채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 242,127 - 242,127 파생상품금융자산 - 2,376,636 - 2,376,636 매도가능금융자산 116,378 - - 116,378 총 자산 116,378 2,618,763 - 2,735,141 부채 파생상품금융부채 - - - - 총 부 채 - - - - 1) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 2) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 8. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금 77,082 2,985,364 차감: 국고보조금 - (10,475) 기타 현금성자산 - - 계 77,082 2,974,889 9. 장ㆍ단기금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예적금 787,359 852,800 787,530 852,800 변액부금 - 287,127 - 242,127 특정금전신탁 - - - - 계 787,359 1,139,927 787,530 1,094,927 당사는 변액부금에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10. 사용제한 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 장기금융상품 정기예금 기업은행 852,800 852,800 서울보증보험 질권설정 11. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,132,916 - 12,377,694 - 차감: 대손충당금 (388,607) - (282,754) - 매출채권(순액) 15,744,309 - 12,094,940 - 미수수익 224,291 - 90,683 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 210,000 - 76,392 - 미수금 954,493 4,234,000 487,472 4,234,000 대여금 8,825,034 53,324 6,473,599 53,324 차감: 대손충당금 (117,704) (53,324) (117,704) (53,324) 대여금(순액) 8,707,330 - 6,355,895 - 임차보증금 - 4,669,029 - 4,863,787 차감: 현재가치할인차금 - (130,799) - (143,507) 임차보증금(순액) - 4,538,230 - 4,720,280 계 25,616,133 8,772,230 19,014,699 8,954,280 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 15,553,682 11,929,962 3 ~ 6개월 65,616 10,006 6 ~ 12개월 125,012 135,828 12개월초과 - 19,144 계 15,744,309 12,094,940 (*) 당사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 연체기간에 따라 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 설정 105,853 - - - 105,853 기말잔액 388,607 14,291 117,704 53,324 573,926 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 117,704 53,324 256,050 설정 212,023 - - - 212,023 기말잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 재공품 2,029,711 - 2,029,711 1,023,858 - 1,023,858 계 2,029,711 - 2,029,711 1,023,858 - 1,023,858 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 274,247 - 295,522 - 선급비용 192,762 - 278,452 - 장기선급임차료 - 129,758 - 142,498 계 467,009 129,758 573,974 142,498 14. 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성 있는 지분증권 140,178 116,378 시장성 없는 지분증권 8,251,676 8,251,676 채무증권 3,353,729 2,989,148 계 11,745,583 11,357,202 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역보고기간 종요일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 19,478 (1,909) - 29,244 21,387 1,415 (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 120,700 25,709 - 299,589 94,991 32,107 (236,704) 계 328,833 140,178 23,800 - 328,833 116,378 33,522 (245,976) (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) ㈜코이노 2.56% 61,250 4,375 4,375 ㈜링크프라이스 0.87% 3,688 - - 소프트웨어공제조합(주1) 0.30% 618,665 618,665 618,665 ㈜스탭뱅크 5.00% 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜(주2) - 7,596,636 7,596,636 7,596,636 8,385,342 8,251,676 8,251,676 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 당 주식은 기명식 상환우선주식으로 2017년 2월 10일 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도대금은 9,517백만원입니다. 당기말 현재 5,000백만원을 선수한 상태입니다. (4) 채무증권의 평가내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 ㈜한국테크놀로지(주1) 2,643,500 2,643,500 3,353,729 3,353,729 2,643,500 2,643,500 2,989,148 2,989,148 (주1) 당사가 취득한 ㈜한국테크놀로지의 전환사채 중 순수채권을 채무증권으로 계상하고 있습니다. 단, 기말 현재 전환사채 중 지분전환옵션은 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 전기및 당분기 평가이익1,020백만원 과 182백만원 평가이익을 인식하였습니다. 15. 종속,관계기업투자주식(1) 종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜중부코퍼레이션 66.00% 대한민국 2018-03-31 서비스(콜센터) 원가법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 - 원가법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 - 원가법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 8.95% 대한민국 2018-03-31 생산 및 판매 원가법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.2 018년 03월 중 한국테크놀로지 보통주는 경영권 분쟁 등, 주가하락으로 인해 주식담보 계약서 상 기한이익 상실사유가 발생하여 일부 담보 주식의 반대 매매가 이루어졌고, 관련 대출금의 즉시 상환을 위해 장내에서 매도하였습니다. (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 ㈜한국테크놀로지 주식을 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜중부코퍼레이션 66.00% 대한민국 2017-12-31 서비스(콜센터) 원가법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 - 원가법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 - 원가법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 16.30% 대한민국 2017-12-31 생산 및 판매 원가법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 ㈜한국테크놀로지 주식을 포함하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜엠피씨파트너스 - - - - - - ㈜중부코퍼레이션 330,000 - 330,000 330,000 - 330,000 소 계 330,000 - 330,000 330,000 - 330,000 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 28,999,780 - - 28,999,780 - - 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 5,000,000 - - 5,000,000 - - ㈜한국테크놀로지 12,374,784 2,632,749 12,374,784 17,922,549 4,900,489 17,922,549 소 계 51,922,329 2,632,749 12,704,784 51,922,329 4,900,489 17,922,549 합 계 52,252,329 2,632,749 12,704,784 52,252,329 4,900,489 18,252,549 (3) 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 중속기업투자 ㈜중부코퍼레이션 330,000 - - - - 330,000 소계 330,000 - - - - 330,000 관계기업투자 ㈜한국테크놀로지(주1) 17,922,549 - (5,547,765) - - 12,374,784 소계 17,922,549 - (5,547,765) - - 12,374,784 합계 18,252,549 - (5,547,765) - - 12,704,784 (주1) 2018년 03월 중 한국테크놀로지 보통주는 경영권 분쟁 등, 주가하락으로 인해 주식담보 계약서 상 기한이익 상실사유가 발생하여 일부 담보 주식의 반대 매매가 이루어졌고, 관련 대출금의 즉시 상환을 위해 장내에서 매도하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 중속기업투자 (주)엠피씨파트너스 200,000 - (200,000) - - - ㈜중부코퍼레이션 - 330,000 - - - 330,000 소계 200,000 330,000 (200,000) - - 330,000 관계기업투자 유에스케이프로퍼티홀딩스 - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - ㈜이디(주1) - 18,810,398 (18,810,398) - - - ㈜한국테크놀로지 - 17,922,549 - - - 17,922,549 소계 - 36,732,947 (18,810,398) - - 17,922,549 합계 200,000 37,062,947 (19,010,398) - - 18,252,549 (주1) 당사는 (주)이디 2017년 3월 4,851,792주를 취득하였으며, 2017년 5월에 해당 주식 전부를 (주)수성에 처분하여 4,328백만원을 처분이익으로 계상하였습니다. (4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중부코퍼레이션 2,869,668 3,073,803 (204,135) 77,463 (420,532) (420,532) ㈜한국테크놀로지 67,016,418 37,600,225 29,416,193 1,104,027 (1,056,558) (1,818,756) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중부코퍼레이션 3,015,212 2,798,815 216,397 - (283,602) (283,602) 유에스케이프로퍼티홀딩스 - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - ㈜한국테크놀로지 65,226,072 35,162,166 30,063,906 9,629,681 (13,093,965) (12,329,549) (주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜는 2017년 12월 31일 현재 휴업으로 재무제표를 확인할 수 없습니다. 16. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 2,226,839 1,797,390 1,167,973 6 2,614,302 781,634 1,860,000 10,448,144 취득 및 자본적지출 - - 7,660 - 33,601 - 16,500 57,761 기타 장부가액의 증감 - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - 감가상각 - (15,907) (80,331) - (220,155) (48,953) - (365,345) 기말 장부금액 2,226,839 1,781,483 1,095,302 6 2,427,749 732,681 1,876,500 10,140,560 취득원가 2,226,839 2,557,434 21,500,345 66,854 12,955,706 1,199,603 1,876,500 42,383,280 감가상각누계액(주1) - (775,950) (20,405,042) (66,848) (10,527,957) (466,922) - (32,242,720) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산(주2) 건설중인자산(주3) 계 기초 장부금액 2,226,839 1,861,016 385,903 2,070 1,761,734 284,597 126,075 6,648,234 취득 및 자본적지출 - - 191,083 - 1,613,528 - 2,839,346 4,643,957 기타 장부가액의 증감 - - 839,521 - 60,900 604,314 (1,105,421) 399,314 처분/폐기 - - - - (55,668) - - (55,668) 감가상각 - (63,626) (248,534) (2,064) (766,192) (107,277) - (1,187,693) 기말 장부금액 2,226,839 1,797,390 1,167,973 6 2,614,302 781,634 1,860,000 10,448,144 취득원가 2,226,839 2,557,434 21,492,685 66,854 12,922,104 1,199,603 1,860,000 42,325,519 감가상각누계액(주1) - (760,044) (20,324,712) (66,848) (10,307,802) (417,969) - (31,877,375) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (주2) 임차개량자산 604,314천원은 복구충당부채에서 대체하였습니다. (주3) 건설중인자산 중 205,000천원은 무형자산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득 및 자본적지출 - 9,052 9,052 건설중인자산에서대체 - - - 감가상각 및 손상차손 - (126,593) (126,593) 기말 장부가액 330,000 1,131,451 1,461,451 취득원가 407,084 4,328,500 4,735,584 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,197,049) (3,274,133) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,660,037 1,990,037 취득 및 자본적지출 - 60,777 60,777 건설중인자산에서대체 - 205,000 205,000 감가상각 및 손상차손 - (676,822) (676,822) 기말 장부가액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득원가 407,084 4,319,448 4,726,532 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,070,456) (3,147,540) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 13,030,938 13,030,938 - 12,581,192 12,581,192 차입금 - 17,182,234 17,182,234 - 15,337,792 15,337,792 장기차입금 - 440,431 440,431 - 475,614 475,614 계 - 30,653,603 30,653,603 - 28,394,598 28,394,598 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19 . 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 953,288 - 941,591 - 미지급금 976,762 - 1,146,258 - 미지급비용 11,100,888 - 10,493,343 - 계 13,030,938 - 12,581,192 - 20. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 단기차입금 신한은행(주1) 4.65 4,000,000 4,000,000 신한은행(주1) 6.49 800,000 1,000,000 우리은행 6.44 900,000 900,000 농협 6.65 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행(주2,3) 5.91 ~ 6.35 2,163,272 2,000,000 공평저축은행 - - 2,000,000 공평저축은행 - - 1,500,000 세종저축은행 16.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 5.32 1,500,000 - 관계사외 4.60 2,200,000 주임종 - 1,680,000 - 합계 17,043,272 15,200,000 장기차입금의 유동성 대체 39,000 156,000 차감: 현재가치할인차금 (3,818) (18,208) 계 17,078,454 15,337,792 (주1) 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 (설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 최대주주가 지급보증하는 금액은 6,000,000천원입니다. (주2) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 서울역 T-타워 전세보증금을 담보(설정액 1,900,000천원)로 제공되어 있습니다. (주3) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 차량렌탈자산의 담보(설정액 775,469천원)로 제공되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기 전 기 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 618,219 657,219 차감 : 현재가치할인차금 (38,826) (43,813) 차감 : 유동성대체 (35,182) (137,792) 계 544,211 475,614 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2018년 156,000 2019년 156,000 2020년 156,000 2021년 150,219 계 618,219 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 195,593 - 196,499 - 선수금 1,921,239 5,000,000 1,355,789 5,000,000 부가세예수금 2,541,434 - 2,784,056 - 계 4,658,265 5,000,000 4,336,344 5,000,000 22. 퇴직급여제도 (1) 포괄손익에 인식된 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 퇴직급여 7,284,957 7,251,544 당사는 종업원들 을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 7,284,957 천원( 전기: 7,251,544천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,094,046 1,131,251 사외적립자산의 공정가치 (766,472) (826,001) 순확정급여부채(자산) 327,574 305,250 (4) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용 은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,131,251 (826,001) 305,250 당기근무원가 51,246 - 51,246 이자비용(이자수익) 11,024 (2,399) 8,625 소계 62,270 (2,399) 59,872 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (6,810) - (6,810) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - - - 소계 (6,810) - (6,810) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (92,666) 61,928 (30,738) 소계 (92,666) 61,928 (30,738) 기말 1,094,045 (766,472) 327,574 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,376,117 (1,054,318) 321,799 당기근무원가 186,161 - 186,161 이자비용(이자수익) 42,577 (27,658) 14,919 소계 228,738 (27,658) 201,080 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (143,408) - (143,408) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 25,779 25,779 소계 (143,408) 25,779 (117,629) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (330,196) 330,196 - 소계 (330,196) 230,196 (100,000) 기말 1,131,251 (826,001) 305,250 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 국민연금전환금 578 578 퇴직보험예치금 765,894 825,423 계 766,472 826,001 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 달성을 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 3.30% 3.30% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 23. 복구충당부채(1) 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,500,727 871,517 충당부채 발생 - 127,542 충당금 환입 (34,597) (26,257) 충당부채 사용 (217,000) (76,389) 대체 - 604,314 기말잔액 1,249,130 1,500,727 24. 주식매수선택권(1) 당사는 설립,경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 당분기과 전기 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여주식수 취소주식수 행사주식수 미행사주식수 행사가격 행사가능기간 교부방법 당 분 기 전 기 2017-06-05 788,194주 85,068주 - 703,126주 730,903주 2,880 19.06.06~23.06.06 (주1) (주1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면불할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다. 당사는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당분기에 인식한 주식보상비용은 109,230천원 입니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권(기타자본불입)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 보상원가 (가) 기초 주식매수선택권 291,840 (나) 당분기말 주식보상비용 109,230 (다) 당분기말 행사 주식매수선택권 - (라) 당분기말 주식매수선택권 401,071 (3) 당사는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다. 구 분 내 용 부여일 현재의 종가(원) 3,040 무위험 이자율 1.63742% 기대 행사기간 4년 예상주가변동성 55.69% 25. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식수는 28,118,711주입니다. (단위 : 천원) 발행주식총수 액면가 주식수 50,000,000 500 28,118,711 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 61,005,261 61,005,261 자기주식 (주1) (1,592,188) (1,592,188) 기타 1,233,555 1,124,325 계 60,646,628 60,537,398 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 317,864 주는 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (40,312,301) (35,300,085) 계 (39,867,729) (34,855,513) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능증권평가손익 269,532 68,725 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 소모품의 사용 160,295 292,172 종업원급여(급여,퇴직급여 및 복리후생비) 27,754,739 27,086,815 지급임차료 924,228 635,071 감가상각비 363,754 245,371 무형자산상각비 126,514 176,786 운반보관비 8,518 22,770 지급수수료 489,895 400,778 연료및전력비 37,989 49,437 외주비 634,171 1,018,002 경상개발비 262,169 - 기타비용 4,292,248 4,210,557 계 35,054,521 34,137,759 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,915,790 1,456,502 퇴직급여 292,629 114,022 잡급 76,797 5,046 사무용품비 8,320 5,862 복리후생비 293,637 166,232 여비교통비 57,174 30,766 통신비 39,371 39,599 수도광열비 1,933 10,067 세금과공과 105,531 162,978 임차료 193,047 136,722 건물관리비 117,922 87,667 차량유지비 69,299 54,803 교육훈련비 18,094 3,167 보험료 5,151 10,801 접대비 96,899 62,537 광고선전비 27,385 17,453 소모품비 116,883 153,761 도서인쇄비 4,152 35,086 경상개발비 262,169 - 운반비 4,580 2,409 지급수수료 391,454 396,182 대손상각비 105,853 - 수선비 57,477 44,899 감가상각비 77,490 51,564 무형자산상각비 67,802 116,884 프로모션 750 - 주식보상비용 109,230 - 계 4,516,819 3,165,009 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 35,473 62,367 기타영업외비용 (1,304,592) (38,352) 기타영업외손익 (1,269,119) 24,015 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사채상환이익 - 60,921 복구충당부채환입액 34,597 - 잡이익 876 1,446 계 35,473 62,367 (3) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 26,920 - 복구충당부채전입액 - 38,352 잡손실 60,956 - 파생금융상품평가손실 1,216,716 계 1,304,592 38,352 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 293,848 24,368 금융비용 (398,065) (190,297) 순금융비용 (104,217) (165,911) (2) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익: 장단기금융상품 5,044 24,386 장단기대여금 128,716 - 퇴직보험예치금 2,399 - 장기선급임차료 26,752 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기 : 매도가능금융자산) 130,937 - 합 계 293,848 24,386 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용: - - 은행당좌차월 및 대출금 이자 398,065 190,297 계 398,065 190,297 30. 법인세비용(수익) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 326,169 (56,637) 269,532 69,070 (15,195) 53,875 보험수리적손익 (6,809) 1,498 (5,311) 117,628 (25,878) 91,750 계 319,360 (55,139) 264,221 186,698 (41,073) 145,625 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (5,006,904) 336,436 가중평균유통보통주식수 25,994,977주 21,353,573주 기본주당순이익(손실) (193)원/주 16원/주 한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2018.01.01 ~ 2018.03.31 기초 (주1) 26,312,841 90 2,368,155,690 자기주식 보유효과 (317,864) 90 (28,607,760) 합계 25,994,977 9,070,440,271 (주1) 2017년 6월 1일 증자에 대해서는 주석 38에 언급한 대로 주금납입 및 등기가 완료되었으나, 소송에 따라 유통이 제한되었음에 가중평균유통보통주식수에서 제외하였습니다. * 가중평균유통보통주식수: 9,070,440,271주 ÷90일 = 25,994,977주 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2017.01.01 ~ 2017.03.31 기초 20,522,141 90 1,846,992,690 2017.01.01 ~ 2017.03.31 유상증자 246,666 70 17,266,620 2017.01.21 ~ 2017.03.31 유상증자 3,009,536 16 48,152,576 2017.03.16 ~ 2017.03.31 유상증자 2,534,498 15 38,017,470 자기주식 보유효과 (317,864) 90 (28,607,760) 합계 25,994,977 1,921,821,596 * 가중평균유통보통주식수: 1,921,821,596주 ÷90일 = 21,353,573주 32. 건설계약 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) - 4,457,766 진행청구액 - 2,025,243 소계 - 2,432,523 미청구공사 - 2,816,791 초과청구공사 - (384,268) 소계 - 2,432,523 당분기말 현재 진행 중인 공사가 없으므로 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 (55,139) 75,915 이자수익 (160,233) (21,959) 이자비용 118,901 (5,610) 감가상각비 365,345 245,372 무형자산상각비 126,593 176,786 주식보상비용 109,230 - 임차료 13,134 143,997 복구충당부채전입액 - 38,352 복구충당부채환입액 (34,597) - 퇴직급여 62,270 50,278 종속,관계기업투자주식처분손실 1,983,739 - 대손상각비 105,853 - 사채상환이익 - (60,921) 파생금?상품평가손실 1,216,716 계 3,851,812 642,210 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (3,755,222) (1,183,185) 미수수익의 감소(증가) (133,608) (961,848) 미수금의 감소(증가) (467,022) - 선급금의 감소(증가) 23,413 (21,470) 미청구공사의 감소(증가) - 329,281 선급보험료의 감소(증가) (2,101) - 선급비용의 감소(증가) 85,654 97,728 당기법인세자산의 감소(증가) (146,075) - 재고자산의 감소(증가) (1,005,853) - 임차보증금의 감소(증가) 194,759 (1,878,469) 매입채무의 증가(감소) 11,696 (978,159) 미지급금의 증가(감소) (412,117) (518,160) 선수금의 증가(감소) 565,450 3,083,224 예수금의 증가(감소) (906) 18,258 부가세예수금의 증가(감소) - (376,741) 초과청구공사의 증가(감소) - 218,232 미지급비용의 증가(감소) 548,895 (518,796) 퇴직금의지급 (99,476) 268,018 사외적립자산의 불입 55,118 76,351 복구충당부채사용액 (217,000) - 장기선급임차료의 증가(감소) - (128,583) 계 (4,754,395) (2,474,317) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름 및 비현금거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금거래 단기차입금 차입(상환) 1,819,970 - 1,850,000 - 유동성장기부채 상환및대체 (34,012) 39,000 (39,000) 39,000 유상증자 - - 20,099,003 - 전환사채의 상환 - - (1,560,909) - 장기차입금 대체 - (39,000) - (39,000) 합 계 1,785,958 - 20,349,094 - (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 39,000 39,000 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 특수관계자 현 황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 ㈜한국홀딩스 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 관계기업 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜,㈜한국테크놀로지 주요경영진 김현겸, 김용빈 등 그밖의 특수관계자 개인 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내용은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 61,575 - - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 19,944 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 59,472 - - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 24,315 - - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 4,121 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 300,000 - - 4,000,000 310,000 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - 37,905 - - (주1) 매도가능금융자산 등에 해당합니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.기> (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 - - - - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 150,000 - - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 3,050,000 200,000 - - - 그밖의 특수관계자 개인 - - - - - (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 3,535,000 250,000 - - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 1,300,000 - - - 330,000 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - - - 1,500,000 그밖의 특수관계자 개인 400,000 - - - - (주1) 당사는 골든비스타 투자조합1호에 출자하여 ㈜한국테크놀로지의 유상증자에 참여함에 따라 주식 996,677주를 추가 취득하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 기타포괄손익-공정가치금융자산 등(주1) 기타(주2) 매입채무 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 61,575 - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 1,450,000 - 19,944 - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 2,850,000 4,513,649 59,472 - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 5,041 - - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산), 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매도가능금융자산 등(주1) 기타(주2) 매입채무 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 24,315 - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 1,300,000 - 4,121 - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 5,365,784 335,541 - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,636 - - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - - - - (주1) 매도가능금융자산, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (5) 당사는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 당사의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사하여 황인준과 주식양수도계약을 체결하였습니다. 이후, 50억원을 상환받았으며 잔금 26억원에 대해서는 당사의 최대주주인 (주)한국홀딩스와 (주)한국홀딩스의 대주주인 김용빈이 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스,김용빈 4,600,000 당사 2017.03.20~변제시까지 미수금이행보증 김용빈 1,200,000 신한은행 2017.06.15~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 4,800,000 신한은행 2016.09.19~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 공평저축은행 2017.11.08~2018.05.08 차입금연대보증 김용빈 1,500,000 산업은행 2017.09.28~2018.09.28 차입금연대보증 합계 14,700,000 (7) 당분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 244,011 165,869 퇴직후급여(주2) 187,493 2,985 계 431,504 168,855 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함입니다. (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 입니다. 35. 타인으로부터 제공받은 지급보 증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 6,739,594 매출 거래처 2014.11.01~ 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 17,849,994 매출 거래처 2017.04.14~2018.04.30 계약이행보증 외 합계 24,589,588 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 SGI서울보증 6,748,894 이행계약외 우리은행 600,000 소매금융일반 신한은행 4,800,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 일반자금대출외 공평저축은행 2,000,000 일반자금대출 소프트웨어공제조합 15,964,796 입찰보증외 산업은행 1,500,000 산업운영자금대출 합계 35,613,690 (2) 당분기말 현재 타 인을 위한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 신한은행 단기차입금 차입금 담보제공 6,500,000 신한은행 공평저축은행 단기차입금 주식 담보제공 7,000,000 공평저축은행 SGI서울보증 장기금융상품 이행계약등 담보제공 852,800 SGI서울보증 한국무역보험공사 장기차입금 차입금 담보제공 1,200,000 한국무역보험공사 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 입찰보증계약등 담보제공 648,975 소프트웨어공제조합 산업은행 단기차입금 주식 담보제공 500,000 산업은행 기업은행 종속기업투자주식 차입금 담보제공 775,469 기업은행(주1) 합계 17,477,244 (주1) 당사의 종속기업인 ㈜중부코퍼레이션의 중소기업시설자금대출의 위해 제공되었습니다. (3) 전기말 현재 2017년5월29일자 이사회결의에 따라 주식회사 한국테크놀로지를 신주인수자로 하여 행한 신주발행(보통주식1,805,870주)에 대한 신주상장금지가처분은 2017. 06. 05.에 접수되었으며, 2017. 08. 25.에 당사 승소로 확정되었으나 2017. 06. 19.에 동 신주발행에 대한 무효의 소가 제기되어 현재 재판이 진행 중에 있습니다.(4) 전기말 현재 (주)엠피씨라이프 주식 및 투자부동산 등의 매각 거래와 관련하여 매수자측에서 2017. 03. 15.에 1,476,000,000원의 토양정화 및 폐기물처리 등의 비용 등에 대한 소장이 접수되었으며, 2017. 11. 08.에 당사 승소로 제1심판결이 확정되었으나 제1심에서 패소한 매수자측이 2017. 11. 15.에 항소장을 제출하여 현재 항소심 재판이 진행 중에 있습니다. 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 총계 17,622,665 15,813,406 차감: 현금및현금성자산 (77,082) (2,974,889) 순차입금 17,545,583 12,838,517 자본총계 35,107,785 39,809,965 자기자본부채비율 49.98% 32.25% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 - 15,200,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 - - - - 전 기 (152,000) (152,000) 152,000 152,000 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 13,030,938 - - 단기차입금 17,043,272 - - 장기차입금 156,000 156,000 306,219 계 30,230,210 156,000 306,219 상 기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 15,200,000 1,819,970 23,301 - 17,043,271 유동성장기부채 137,792 (34,012) (3,818) 39,000 138,962 소 계 15,337,792 1,785,958 19,483 39,000 17,182,233 비유동성 장기차입금 475,614 - 3,818 (39,000) 440,432 소 계 475,614 3,818 (39,000) 440,432 합 계 15,813,406 1,785,958 23,301 - 17,622,665 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 10,250,000 4,950,000 - - 15,200,000 유동성장기부채 133,210 (156,000) 4,582 156,000 137,792 유동성교환사채 1,559,265 (1,576,629) 17,364 - - 유동성전환사채 2,080,558 (2,015,836) (64,722) - - 소 계 14,023,033 1,201,535 (42,776) 156,000 15,337,792 비유동성 - - - - - 장기차입금 613,406 - 18,208 (156,000) 475,614 소 계 613,406 - 18,208 (156,000) 475,614 합 계 14,636,439 1,201,535 (24,568) - 15,813,406 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 비상장주식(주1) 8,251,676 8,251,676 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 38. 회계정책의 변경 38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109 호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,368 백만원이며 , 동 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관련한 잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 2,377백만원 이며, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관려한 잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 2,985 2,985 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 788 788 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 19,015 19,015 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 853 853 장기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 287 287 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 8,954 8,954 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 11,357 11,357 파생상품을 제외한 금융자산 합계 44,239 44,239 ① 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 금융부채 28,395백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,595백만원(대여금 및 수취채권 32,595백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,989백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 468백만원의 손실충당금을 설정하였 습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 회계처리당사는 진행기준을 적용하여 수익을 인식해오던 CRM솔루션 관련 소프트웨어 개발및 시스템 공급 매출이 제1115호에 따른 진행기준에 따른 수익인식 요건을 충족하지못하는 것으로 판단하여 인도기준에 따라 수익을 인식하게 됩니다. 다만, 전기말 현재 진행중인 공사가 없으므로 잉여금에 미치는 영향은 없으며, 제정 전후의 손익계산서는 동일합니다. (2) 계약이행원가 회계처리 이전 기준에서는 계약에 따른 보증보험 관련 비용을 판매비와관리비로 처리하였습니다. 동 비용은 계약체결 증분원가로서 기준서 제1115호에서는 해당 원가를 자산으로인식하고 계약기간에 걸쳐 상각하여야 합니다. 그러나 총 공사기간이 1년 이내이므로 발생 시점에 비용으로 인식하기로 합니다. 따라서 동 기준서가 잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 확정과 승인당사의 재무제표는 이사회 승인에 의해 사실상 확정되며, 2018년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정이었으나, 정기주주총회가 연회가 되어 2018년 4월 17일 주주총회를 개최할 예정이었습니다. 하지만 주식회사 제이플러스씨앤디 등 주주들 이소송 제기한 2018년 4월 17일 정기주주총회를 개최 금지처분에 대한 판결문을 서울중앙지방법원으로부터 수령하였습니다. 당사는 재무제표 승인등 회사운영에 필요한 안건을 처리하기 위해 2018년 6월 5일 임시주주총회를 개최할 예정입니다. (2) 소송사건 당사는 2017년 6월 5일 주주 이선 외3인으로 부터 서울중앙지방법원 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분 및 동법원 2017가합 541477 신주발행무효의 소를 제기 당한 바 있습니다.이에 당사는 2017년 6월 7일 및 6월 20일 금융감독원에 주요사항보고서 공시를 한 바있으며,변호인을 선임하여 법적인 절차에 따라 적극 대응하고 있습니다.소송의 주요 내용으로는 2017년 5월 29일 기공시한 제3자배정 유상증자 결정 (신주발행주식 1,805,870주 / 납입금액 : 4,000,002,050원 / 배정대상자 : 주식회사 한국테크놀로지)에 대해 주주 이선 외 3인은 당사로 하여금 본 신주발행으로 인한 주주 신주인수권의 침해 및 신주발행의 적법성를 문제 삼으며 신주발행금지 가처분 및 신주발행 무효의 소를 제기한 것입니다.- 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분에 대한 심문기일이 지난 2017년 06월 23일자 종결하였으며, 2017년 08월 25일에 이유없음으로 기각처분되었습니다.- 2017가합 541477 신주발행무효의 소는 2017년 7월 17일 변호인을 선임하였으며 향후 본 소송과 관련 판결 등의 세부 사항은 별도 공시 할 예정입니다. 2018년 4월 19일 당사의 최대주주인 한국홀딩스가 이사 및 감사임을 주장하는 채무자 임기영 외 8인에 대하여, 지난 2018.3.26 개최된 당사의 주주총회 무효 또는 부존재 확인 청구권을 피보전 권리로 하는 직무집행정지 가처분을 접수하였습니다2018년 4월 20일 당사의 최대주주인 한국홀딩스외 1명은 서울지방법원에 이사 선임의 건 등의 의안을 회의목적으로 하는 당사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가해 달라는 내용의 신청을 접수하였습니다.당사는 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 2) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기1분기 매출채권 16,133,516 388,607 2.4% 미수수익 204,347 14,291 7.0% 미수금 1,023,929 - 0% 단기대여금 7,375,034 117,704 1.6% 장기대여금 53,324 53,324 100.0% 합계 24,790,150 573,926 2.3% 제27기 매출채권 12,377,694 282,754 2.3% 미수수익 86,562 14,291 46.4% 미수금 659,990 - 0% 단기대여금 5,173,599 117,704 2.3% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 18,351,169 468,073 2.6% 제26기 매출채권 15,729,560 70,731 0.4% 미수수익 30,799 14,291 46.4% 미수금 234,847 - 0% 단기대여금 162,858 117,704 72.2% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 16,211,388 256,050 1.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 468,073 256,050 201,091 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 105,853 212,023 54,959 4. 기말 대손충당금 잔액합계 573,926 468,073 256,050 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 연체기간에 따라 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 15,554,28 11,929,962 3 ~ 6개월 65,616 10,006 6 ~ 12개월 125,012 135,828 12개월 초과 - 19,144 계 15,744,909 12,094,940 3) 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 단일부문 상품 - - - 재공품 2,030 1,024 소계 2,030 1,024 - 합 계 상품 - - - 재공품 2,030 1,024 합계 2,030 1,024 - 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 2.62% 1.3% - 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 5.06회 2.30회 - (2) 재고자산의 실사내용가. 재고실사당사는 매월말 자체 재고실사를 실시하며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 1회 진행함.나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고실사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.다. 장기체화재고 등 현황장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 28 기(당1분기) 지율회계법인 - - 제 27 기(전기) 태성회계법인 적정 (주1) 제 26 기(전전기) 안진회계법인 적정 특기사항 없음 (주1) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석11에서 언급하는 바와 같이, 회사의 단기대여금 잔액은 6,527백만원이며 전기대비 6,311백만원이 증가하였습니다. 당기말 현재 회사의 단기대여금은 회사의 지배주주인 (주)한국홀딩스에 대한 단기대여금 3,285백만원, 회사의 종속기업인 (주)중부코퍼레이션에 대한 단기대여금 1,300백만원 및 기타의 단기대여금1,942백만원으로 구성되어 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 28 기(당1분기) 지율회계법인 - - - 제 27 기(전기) 태성회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 100,000 944 제 26 기(전전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70,000 645 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기 - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의변경 당사는 2017년도 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제4조 7항의 재무기준 지정사유규정에 의하여 금융감독원으로부터 감사인 지정 통보를 받아 태성회계법인으로 감사를 수행하여 종료됨에 따라 2018년도 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의3규정에 의하여 당사의 제28기(2018.1.1~2018.12.31), 제29기(2019.1.1~2019.12.31), 제30기(2020.1.1~2020.12.31)3개 사업연도에 대한 외부감사인을 지율회계법인으로선임하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 2018년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 주요의결사항 제28기 1분기에 이루어진 당사 이사회의 의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사외이사 정진영 김종호 1 2018.01.11 퇴직보상액 설정 가결 - - 2 2018.01.26 스톡옵션 취소에 관한 건 (4Q) 가결 - - 3 2018.02.26 차입 연장에 관한 건 가결 참석 참석 4 2018.02.09 재무제표 승인 및 주주총회 결의 가결 - - 5 2018.03.09 재무제표 승인 및 주주총회 결의안건 확정 가결 - - 6 2018.03.26 주주총회 일정 연기 가결 - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(문원호)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 직무와 의무는 당사 정관에 의하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ※ 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 국성호 - 前, 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜부사장 2017.03.30 사임 문원호 - 前 ㈜이디 감사 2017.03.30 제26회 주주총회에서 감사로 선임. 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이와 관련하여, 당사에서는 정관 제6장 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 3) 감사의 주요활동내역 (1) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석여부 1 2018.01.11 퇴직보상액 설정 가결 참석 2 2018.01.26 스톡옵션 취소에 관한 건 (4Q) 가결 참석 3 2018.02.26 차입 연장에 관한 건 가결 참석 4 2018.02.09 재무제표 승인 및 주주총회 결의 가결 참석 5 2018.03.09 재무제표 승인 및 주주총회 결의안건 확정 가결 참석 6 2018.03.26 주주총회 일정 연기 가결 참석 (2) 일상 감사 - 당사는 감사규정에 규정되어 있는 업무에 대해서는 감사의 일상감사를 수검하여야만 합니다. - 감사규정에 규정되어 있는 일상감사의 범위는 다음과 같습니다. 1. 정관, 규정 등의 제정 또는 개정 및 폐기에 관한 사항 2. 주주총회 소집에 관한 사항 3. 이사회 의결사항 4. 연간 사업계획수립 및 예산편성에 관한 사항 5. 중요한 소송과 중재에 관한 사항 6. 직원의 상벌 및 복리후생에 관한 중요한 사항 7. 인력수급, 개발계획 및 직원의 공개채용에 관한 사항 8. 콜센터 등 영업장 설치, 폐쇄 및 조정에 관한 사항 9. 중요한 Solution 및 System개발에 관한 사항 10. 본사의 Marketing전략 및 판촉활동에 관한 사항 11. 기술용역, 장비납품 및 CRM-대행서비스 등 영업관련 주요 계약체결, 변경에 관한 사항(제휴업체와의 Consortium구성포함) 12. Claim 접수 및 보상에 관한 사항(건당 1백만원 이상) 13. 경영공시내용(IR)의 적정성 여부에 관한 사항 14. 각 조직의 주요 건의 및 요망사항에 대한 조치 15. 중요 회계처리에 관한 사항 가. 채권의 대손처리에 관한 사항 나. 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 다. 회계단위 설정 및 폐쇄에 관한 사항 16. 중요 자산운용에 관한 사항 가. 자금차입에 관한 사항 나. 부동산의 취득 및 처분에 관한 사항 다. 부동산 임대차계약 체결에 관한 사항 라. 건당 1,000만원 이상의 자본적 지출 및 고정자산 취득, 처분에 관한 사항 마. 자회사, 관련회사의 투자 및 자금대여에 관한 사항 바. 비상장주식의 매매에 관한 사항 17. 중요 경비 및 사업비 지출에 관한 사항 가. 매 건당 5백만원 이상의 경비 집행 등의 회계 처리 단, 다음 사항은 제외 한다. 1)사전에 일상 감사를 받은 사항 2)정기적으로 지출하는 인건비 3)출장여비 및 부임여비 등 사규화 된 비용 4)세금, 공과금 및 공공요금 5)월정액의 고정비 등 나. 건당 2백만원 이상의 가지급금 및 전도금 18. 기타 감사가 필요하다고 인정하는 사항 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 그리고 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국홀딩스 최대주주 보통주 0 0 5,612,979 19.96 - (주)한국테크놀로지 특수관계인 보통주 0 0 1,805,870 6.42 - 정진영 특수관계인 보통주 0 0 30,000 0.11 - 계 보통주 0 0 7,118,849 26.49 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국홀딩스 1 김용빈 100 - - 김용빈 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,133 부채총계 6,065 자본총계 68 매출액 160 영업이익 -114 당기순이익 3,083 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 3) 사업현황 등 회사 경영 안전성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용"해당사항 없음" ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김현겸 남 1961.10 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 前 메리츠증권 전무 前 현대그룹 전략기획 본부장 前 현대증권 글로벌사업 부문장 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 김용빈 남 1972.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 ㈜한국테크놀로지 대표이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 이봉기 남 1968.02 사내이사 등기임원 상근 경영관리그룹장 現 ㈜한국테크놀로지 사내이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 김용석 남 1973.11 사내이사 등기임원 상근 전략기획 現 ㈜한국홀딩스 대표이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 성상윤 남 1972.12 사내이사 등기임원 상근 신기술전략 前 맥쿼리증권㈜ 국제영업부 부장 現 ㈜이디 사내이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 정진영 남 1959.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 대통령실 민정수석 비서관 現 김앤장 변호사 現 ㈜신세계인터내셔날 사외이사 30 - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 문원호 남 1967.06 감사 등기임원 비상근 감사 前 ㈜한국테크놀로지 경영지원 이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2020.03.29 백선자 여 1962.05 전무 미등기임원 상근 CRM사업그룹장 現 ㈜한국코퍼레이션 CRM그룹장 - - 2016.10.10~ 재직중 - 김재욱 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 SC사업본부장 現 ㈜한국코퍼레이션 ICT본부장 - - 2000.02.01~ 재직중 - 김영 남 1969.09 이사 미등기임원 상근 이사 現 ㈜한국코퍼레이션 마케팅 본부장 - - 2017.09.26~ 재직중 - 최미란 여 1968.07 이사 미등기임원 상근 이사 現 ㈜한국코퍼레이션 ICT본부장 - - 2001.01.01~ 재직중 - 신상훈 남 1969.07 이사 미등기임원 상근 이사 現 ㈜한국코퍼레이션 커뮤니케이션 이사 - - 2017.08.02~ 재직중 - 임현태 남 1972.02 이사 미등기임원 상근 이사 現 ㈜한국코퍼레이션 마케팅 이사 - - 2000.02.01~ 재직중 - 이강래 남 1973.10 상무 미등기임원 상근 상무 現 ㈜한국코퍼레이션 ICT미래연구소 부소장 - - 2017.10.16~ 재직중 - 김석규 남 1965.03 전무 미등기임원 상근 전무 現 ㈜한국코퍼레이션 지주혁신실장 - - 2018.03.19~ 재직중 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 653 24 35 32 688 2.32 4,544,032 6,605 - - 여 3,127 75 93 85 3,220 2.32 17,919,287 5,565 - 합 계 3,780 99 128 117 3,908 2.32 22,463,320 5,748 - 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 154,150,090 22,021,441 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 145,150,090 29,030,018 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,250,010 - - 3) 개인별 보수지급금액- 보고서 제출일 기준 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법 기재에 해당되지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,866 - 계 1 6,866 - (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 문원호 등기임원 2017.06.05 신주교부 보통주 138,889 - - 138,889 2019.06.06~2023.06.06 2,880 최미란 외 직원 2017.06.05 신주교부 보통주 564,237 - - 564,237 2019.06.06~2023.06.06 2,880 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사 현황□기업집단의 명칭 : 주식회사 한국코퍼레이션당사는 컨택센터 운영 및 시스템 개발 사업을 하는 회사로서 현재, 4개의 계열회사를보유하고 있으며 3개의 비상장, 1개의 상장법인으로 이루어져 있습니다. 회사명 당사소유 지분율 사업목적 상장여부 비고 유에스케이프로퍼티홀딩스 18% 건설사업 비상장 - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 33% 건설사업 - ㈜중부코퍼레이션 66% CRM 및 자동차렌트업 - ㈜한국테크놀로지 16% 전장사업 상장 - ※ 한울정보기술㈜는 2014년 폐업되어 계열회사에서 제외하였습니다.※ ㈜엠피씨파트너스는 당해연도에 지분 매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 계열회사에서 제외하였습니다.※ 당사는 2017년에 취득한 ㈜이디 발행주식 4,851,792주를 처분하여 계열회사에서 제외하였습니다. 1) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 겸직 계열사 직 위 김용빈 (주)한국테크놀로지 사내이사 김용석 (주)한국테크놀로지 사내이사 이봉기 (주)한국테크놀로지 대표이사 2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜스탭뱅크 - 일반투자 - 5,000 5.00 32 - - - 5,000 5.00 32 899,648 -486,220 유에스케이프로퍼티홀딩스 2008년 07월 22일 사업다각화 28,999,780 1,001,854 17.68 - - - - 1,001,854 17.68 - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠 2007년 08월 30일 사업다각화 5,000,000 500,000 33.33 - - - - 500,000 33.33 - - - 한울정보기술㈜ 2010년 12월 01일 사업다각화 8,109 2,435,957 40.00 - - - - 2,435,957 40.00 - - - ㈜한국테크놀로지 2017년 05월 18일 사업다각화 17,922,549 - - - 7,546,677 17,922,549 - 7,546,677 16.30 17,922,549 65,226,072 -13,093,965 ㈜중부코퍼레이션 2017년 09월 26일 사업다각화 330,000 - - - 660,000 330,000 - 660,000 66.00 330,000 3,015,212 -283,602 ㈜엠피씨파트너스 2013년 01월 07일 사업다각화 200 400,000 100.00 259 -400,000 -259 - - - - - - 합 계 4,342,811 - 291 7,806,677 18,252,290 - 12,149,488 - 18,252,581 69,140,932 -13,863,787 ※ 2017년 ㈜엠피씨파트너스 주식 400,000주 매각하였음.※ 당사는 골든비스타 투자조합1호에 출자하여 ㈜한국테크놀로지의 유상증자에 참여함에 따라 주식 996,677주를 ㈜한국테크놀로지 주식 취득수에 포함하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (단위 : 천원) 자금대여거래 (주)한국홀딩스 대여 회수 - - 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 - - - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 3,050,000 200,000 - - - 기타특수관계자 개인 - - - - - 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 기타포괄손익-공정가치금융자산등(주1) 기타(주2) 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 61,575 - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 2,850,000 4,513,649 59,472 - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - 5,041 - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산),, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스.김용빈 4,600,000 연결실체 2017.03.20~변제시까지 미수금이행보증 김용빈 1,200,000 신한은행 2017.06.15~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 4,800,000 신한은행 2016.09.19~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 공평저축은행 2017.11.08~2018.05.08 차입금연대보증 김용빈 1,500,000 산업은행 2017.09.28~2018.09.28 차입금연대보증 합계 14,700,000 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 6,739,594 연결실체 매출 거래처 2014.11.01~ 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 17,849,994 연결실체 매출 거래처 2017.04.14~2018.04.30 계약이행보증 외 합계 24,589,588 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015년 9월 25일 단일판매ㆍ공급계약체결 라이나생명보험(주)과 2년간 컨택센터 운영 도급계약을 체결하였음 완료 2016년 4월 1일 단일판매ㆍ공급계약체결 건강보험공단과 고객센터 위탁운영계약을 체결하였음 완료 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제27기정기주주총회(2018.4.17) 제1호의안 : 제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 사내이사 선임의 건 제4호의안 : 사외이사 선임의 건 제5호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 연기에 따른미 개최 제26기정기주주총회(2017.3.30) 제1호의안 : 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 가결 가결가결 제25기정기주주총회(2016.3.25) 제1호의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 가결 가결가결 2. 우발채무 등 1) 진행중인 소송사건 당사는 2017년 6월 5일 주주 이선 외3인으로 부터 서울중앙지방법원 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분 및 동법원 2017가합 541477 신주발행무효의 소를 제기 당한 바 있습니다.이에 당사는 2017년 6월 7일 및 6월 20일 금융감독원에 주요사항보고서 공시를 한 바있으며,변호인을 선임하여 법적인 절차에 따라 적극 대응하고 있습니다.소송의 주요 내용으로는 2017년 5월 29일 기공시한 제3자배정 유상증자 결정 (신주발행주식 1,805,870주 / 납입금액 : 4,000,002,050원 / 배정대상자 : 주식회사 한국테크놀로지)에 대해 주주 이선 외 3인은 당사로 하여금 본 신주발행으로 인한 주주 신주인수권의 침해 및 신주발행의 적법성를 문제 삼으며 신주발행금지 가처분 및 신주발행 무효의 소를 제기한 것입니다.- 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분에 대한 심문기일이 지난 2017년 06월 23일자 종결하였으며, 2017년 08월 25일에 이유없음으로 기각처분되었습니다.- 2017가합 541477 신주발행무효의 소는 2017년 7월 17일 변호인을 선임하였으며 향후 본 소송과 관련 판결 등의 세부 사항은 별도 공시 할 예정입니다. 2018년 4월 19일 당사의 최대주주인 한국홀딩스가 이사 및 감사임을 주장하는 채무자 임기영 외 8인에 대하여, 지난 2018.3.26 개최된 당사의 주주총회 무효 또는 부존재 확인 청구권을 피보전 권리로 하는 직무집행정지 가처분을 접수하였습니다2018년 4월 20일 당사의 최대주주인 한국홀딩스외 1명은 서울지방법원에 이사 선임의 건 등의 의안을 회의목적으로 하는 당사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가해 달라는 내용의 신청을 접수하였습니다. 2) 채무보증 현황 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 2 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 가족친화기업인증① 관련법령 : 가족친화사회환경조성촉진등에관한법률② 인증부서 : 여성가족부③ 인증일자 : 2014.12.19. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.