엠피씨플러스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한국코퍼레이션(이하 "지배기업")는 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래, 사업영역을 확대하여 텔레마케팅대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말현재 자본금은 14,059백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

㈜한국홀딩스	5,676,634	20.19

㈜한국테크놀로지	1,805,870	6.42

이선	1,165,014	4.14

경우해운㈜	785,523	2.79

이재학	759,000	2.70

㈜티에프솔루션	756,144	2.69

자기주식	317,864	1.13

기타	16,852,662	59.94

합 계	28,118,711	100.0

(2) 연결대상 종속기업 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결실체 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

㈜중부코퍼레이션	대한민국	66.0	66.0	34.0	34.0	콜센터 및 렌터카사업	12월 31일

2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

종속기업 추가	-	㈜중부코퍼레이션 신규설립

종속기업 제외	-	㈜엠피씨파트너스 매각

3) 보고기간 종료일 현재 연결실체 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. 기>

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨)	29,124,814	47,877,305	77,002,120	34,877,199	7,017,135	41,894,334	35,107,785

㈜중부코퍼레이션	296,057	2,573,611	2,869,668	2,273,803	800,000	3,073,803	(204,135)

(단위 : 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 ㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨) 24,787,732 55,466,984 80,254,716 32,955,783 8,081,591 41,037,374 39,217,342 ㈜중부코퍼레이션 1,567,529 1,447,683 3,015,212 1,998,815 800,000 2,798,815 216,397 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.기> (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜한국코퍼레이션(구, 엠.피.씨) 33,349,551 (1,704,969) (5,006,904) 195,495 (4,811,409) ㈜중부코퍼레이션(주1) 77,463 (522,710) (420,532) - (420,532) (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜한국코퍼레이션(구, 엠.피.씨) 128,538,699 (2,840,013) 2,062,673 145,625 2,208,298 ㈜중부코퍼레이션(주1) - (278,951) (283,602) - (283,602) (주1) 취득일인 2017년 9월 26일 이후의 정보입니다. 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 5) 당분기 및 전기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.기> (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 ㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨) (5,784,535) 1,100,768 1,785,958 (2,897,808) 2,974,890 - 77,082 ㈜중부코퍼레이션(주1) 591,936 (1,294,928) 150,000 (552,992) 600,113 - 47,122 (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 ㈜한국코퍼레이션(구,엠.피.씨) 4,090,333 (26,639,876) 25,251,515 2,701,972 272,918 - 2,974,890 ㈜중부코퍼레이션(주1) (1,016,302) (1,033,584) 2,650,000 600,113 - - 600,113 (주1) 취득일인 2017년 9월 26일 이후의 정보입니다. 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융위험관리- 주석 14: 매도가능금융자산- 주석 17 : 무형자산- 주석 23 : 충당부채- 주석 22 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)- 주석 30 : 법인세비용- 주석 32: 건설계약 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 1) 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2) 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다 . ① 수행의무 식별연결실체는 고객에게 CRM서비스 및 CRM솔루션 사업과 관련된 소프트웨어 개발/물품 공급을 수행하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 CRM서비스의 경우 단일의수행의무이며, CRM솔루션 사업의 경우 고객과의 통합계약에서 1>소프트웨어개발, 2>상품판매 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. ② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 "시장평가조정접근법"을 사용합니다. ③ 수익인식연결실체는 진행률에 따라 인식하여 오던 CRM솔루션 관련 매출이 기업회계기준서 제1115호의 진행률 적용 요건을 충족하지 않는다고 판단하여 인도 기준을 적용하여 수익 인식합 니다. 5. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 3 또는 4에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래의 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. (2) 이연법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 6. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 분 기 전 분 기 텔레마케팅 서비스 CRM Service 매출 32,043,364 32,780,076 CRM Solution 매출 1,287,993 1,469,100 ASP 매출 - - 기타 매출 95,657 82,830 계 33,427,014 34,332,006 (3) 당분기 및 전분기 연결실체 수익의 10% 수준을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A 사 3,992,750 5,224,367 합 계(a) 3,992,750 5,224,367 총 매출액(b) 33,427,014 34,332,006 비 율(a/b) 11.94% 15.22% 7. 범주별 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 계 현금및현금성자산 - 124,203 124,203 단기금융상품 - 865,539 865,539 매출채권및기타채권 - 24,216,225 24,216,225 장기금융상품 287,127 - 852,800 1,139,927 장기매출채권및기타채권 - 9,221,490 9,221,490 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 11,745,583 - 11,745,583 파생금융상품자산 1,159,920 - - 1,159,920 계 1,447,047 11,745,583 35,280,257 48,472,887 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 3,575,003 3,575,003 단기금융상품 - - 787,530 787,530 매출채권및기타채권 - - 17,883,095 17,883,095 장기금융상품 242,127 - 852,800 1,094,927 장기매출채권및기타채권 - - 9,402,300 9,402,300 매도가능금융자산 - 11,357,202 - 11,357,202 파생금융상품자산 2,376,636 - - 2,376,636 계 2,618,763 11,357,202 32,500,728 46,476,693 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주3) 기타포괄손익 이자수익 이자비용(주1) 배당수익 기타손익(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 - - - - - - - - (1,216,716) - 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 200,806 15,454 130,937 - - - - - 182,242 - 위험회피회계금융자산및부채 - - - - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 - - 143,005 24,386 407,242 190,297 - - - - 상각후원가측정금융부채 합계 200,806 15,454 273,942 24,386 407,242 190,297 - - (1,034,474) - (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 기타손익은 매도가능금융자산의 처분손익, 위험회피회계금융자산의 평가손익등으로 구성되어 있습니다. (주3) 전기 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치금융자산으로, 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로, 대여금및수취채권은 상각우원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. (3) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) : 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산 1,159,920 1,159,920 2,376,636 2,376,636 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기: 매도가능금융자산) 11,745,583 11,745,583 11,357,202 11,357,202 소계 12,905,503 12,905,503 13,733,838 13,733,838 (*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.② 공정가치 결정에 사용된 이자율연결실체의 예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해연결실체가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 매출채권및기타채권 2.077% 사채및차입금 3.38%~17% ③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 287,127 - 287,127 파생상품금융자산 - 1,159,920 - 1,159,920 기타포괄손익-공정가치 금융자산 140,178 - - 140,178 총 자산 140,178 1,447,047 - 1,587,225 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 242,127 - 242,127 파생상품금융자산 - 2,376,636 - 2,376,636 매도가능금융자산 116,378 - - 116,378 총 자산 116,378 2,618,763 - 2,735,141 1 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 2) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 8. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금(*1) 124,203 3,585,478 차감: 국고보조금 - (10,475) 기타 현금성자산 - - 계 124,203 3,575,003 9. 장ㆍ단기금융상품 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예적금 865,539 852,800 787,530 852,800 변액부금 - 287,127 - 242,127 특정금전신탁 - - - - 계 865,539 1,139,927 787,530 1,094,927 연 결실체는 변액부금에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 장기금융상품 정기예금 기업은행 852,800 852,800 서울보증보험 질권설정 11. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,133,516 - 12,377,694 - 차감: 대손충당금 (388,607) - (282,754) - 매출채권(순액) 15,744,909 - 12,094,940 - 미수수익 204,347 - 86,562 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 190,056 - 72,271 - 미수금 1,023,929 4,234,000 659,990 4,234,000 대여금 7,375,034 53,324 5,173,599 53,324 차감: 대손충당금 (117,704) (53,324) (117,704) (53,324) 대여금(순액) 7,257,330 - 5,055,895 - 임차보증금 - 5,118,289 - 5,311,807 차감: 현재가치할인차금 - (130,799) - (143,507) 임차보증금(순액) - 4,987,490 - 5,168,300 계 24,216,224 9,221,490 17,883,095 9,402,300 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 15,554,281 11,929,962 3 ~ 6개월 65,616 10,006 6 ~ 12개월 125,012 135,828 12개월초과 - 19,144 계 15,744,909 12,094,940 (*) 연결실체는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 연체기간에 따라 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 설정 105,853 - - - 105,853 기말잔액 388,607 14,291 117,704 53,324 573,926 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 117,704 53,324 256,050 설정 212,023 - - - 212,023 기말잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 재공품 2,029,711 - 2,029,711 1,023,858 - 1,023,858 계 2,029,711 - 2,029,711 1,023,858 - 1,023,858 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 274,466 - 940,929 - 선급비용 134,437 - 427,941 - 장기선급임차료 - 129,758 - 142,498 계 408,903 129,758 1,368,870 142,498 14. 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 시장성 있는 지분증권 140,178 116,378 시장성 없는 지분증권 8,251,676 8,251,676 채무증권 3,353,729 2,989,148 계 11,745,583 11,357,202 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역보고기간 종요일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 19,478 (1,909) - 29,244 21,387 1,415 (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 120,700 25,709 - 299,589 94,991 32,107 (236,704) 계 328,833 140,178 23,800 - 328,833 116,378 33,522 (245,976) (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) ㈜코이노 2.56% 61,250 4,375 4,375 ㈜링크프라이스 0.87% 3,688 - - 소프트웨어공제조합(주1) 0.30% 618,665 618,665 618,665 ㈜스탭뱅크 5.00% 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,636 7,596,636 7,596,636 8,385,342 8,251,676 8,251,676 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 당 주식은 기명식 상환우선주식으로 2017년 2월 10일 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도대금은 9,517백만원입니다. 당기말 현재 5,000백만원을 선수한 상태입니다. (4) 채무증권의 평가내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 ㈜한국테크놀로지(주1) 2,893,728 2,893,728 3,353,729 3,353,729 2,893,728 2,893,728 2,989,148 2,989,148 (주1) 당사가 취득한 ㈜한국테크놀로지의 전환사채 중 순수채권을 채무증권으로 계상하고 있습니다. 단, 기말 현재 전환사채 중 지분전환옵션은 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 전기및 당분기에 평가이익 1,020백만원 과 182백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 15. 관계기업투자주식 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 8.95% 대한민국 2017-12-31 생산 및 판매 지분법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.2 018년 03월 중 한국테크놀로지 보통주는 경영권 분쟁 등, 주가하락으로 인해 주식담보 계약서 상 기한이익 상실사유가 발생하여 일부 담보 주식의 반대 매매가 이루어졌고, 관련 대출금의 즉시 상환을 위해 장내에서 매도하였습니다 (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 (주)한국테크놀로지의 지분이 반영되어있습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 - 지분법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 16.30% 대한민국 2017-12-31 생산 및 판매 지분법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 (주)한국테크놀로지의 지분이 반영되어있습니다. (2) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 28,999,780 - - 28,999,780 - - 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 5,000,000 - - 5,000,000 - - ㈜한국테크놀로지 17,922,549 2,632,749 11,743,231 17,922,549 4,900,489 17,443,528 계 51,922,329 2,632,749 11,743,231 51,922,329 4,900,489 17,443,528 (3) 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 ㈜한국테크놀로지(주1) 17,443,528 - (5,547,765) (152,532) - - 11,743,231 계 17,443,528 - (5,547,765) (152,532) - - 11,743,231 (주1) 2018년 03월 중 한국테크놀로지 보통주는 경영권 분쟁 등, 주가하락으로 인해 주식담보 계약서 상 기한이익 상실사유가 발생하여 일부 담보 주식의 반대 매매가 이루어졌고, 관련 대출금의 즉시 상환을 위해 장내에서 매도하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - - ㈜이디(주1) - 18,810,398 (18,810,398) - - - - ㈜한국테크놀로지 - 17,922,549 - (1,633,308) - 1,154,287 17,443,528 계 - 36,732,947 (18,810,398) (1,633,308) - 1,154,287 17,443,528 (주1) 당사는 ㈜이디 2017년 3월 4,851,792주를 취득하였으며, 2017년 5월에 해당 주식 전부를 ㈜수성에 처분하여 4,328백만원을 처분이익으로 계상하였습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜한국테크놀로지 67,016,418 37,600,225 29,416,193 1,104,027 (1,056,558) (1,818,756) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 유에스케이프로퍼티홀딩스 - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - ㈜한국테크놀로지 65,226,072 35,162,166 30,063,906 9,629,681 (13,093,965) (12,329,549) (주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜는 2017년 12월 31일 현재 휴업으로 재무제표를 확인할 수 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 ㈜한국테크놀로지 29,416,193 8.95% 2,632,749 - - - 11,743,231 (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - - ㈜한국테크놀로지 30,063,906 16.30% 4,900,417 - - - 17,443,528 (7) 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 전 기 보유주식수(단위 : 주) 주당시가(단위 : 원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위 : 주) 주당시가(단위 : 원) 공정가치 장부금액 유에스케이프로퍼티홀딩스 1,001,854 - - - 1,001,854 - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 500,000 - - - 500,000 - - - ㈜한국테크놀로지 7,546,677 1,620 6,826,840 11,743,231 7,546,677 2,450 18,489,359 17,443,528 계 9,048,531 1,620 6,826,840 11,743,231 9,048,531 2,450 18,489,359 17,443,528 16. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 2,226,838 1,797,390 1,199,327 6 3,582,611 781,634 1,860,000 11,447,806 취득 및 자본적지출 - - 7,660 - 33,601 - 16,500 57,761 기타 장부가액의 증감 - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - 감가상각 - (15,907) (105,925) - (280,263) (48,953) - (451,048) 연결범위변동 - - 810,000 - 300,828 - - 1,110,828 기말 장부금액 2,226,839 1,781,483 1,908,062 6 3,636,777 732,681 1,876,500 12,162,348 취득원가 2,226,839 2,557,433 22,342,230 66,854 14,258,233 1,199,603 1,876,500 44,527,692 감가상각누계액(주1) - (775,950) (20,434,168) (66,848) (10,621,456) (466,922) - (32,365,344) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 2,226,838 1,861,016 385,903 2,070 1,774,120 284,597 126,075 6,660,619 취득 및 자본적지출 - - 222,968 - 2,615,228 - 2,839,346 5,677,542 기타 장부가액의 증감 - - 839,521 - 60,900 604,314 (1,105,421) 399,314 처분/폐기 - - - - (55,668) - - (55,668) 감가상각 - (63,626) (249,065) (2,064) (799,583) (107,277) - (1,221,615) 연결범위변동 - - - - (12,386) - - (12,386) 기말 장부금액 2,226,838 1,797,390 1,199,327 6 3,582,611 781,634 1,860,000 11,447,806 취득원가 2,226,838 2,557,434 21,524,570 66,854 13,923,803 1,199,603 1,860,000 43,359,102 감가상각누계액(주1) - (760,044) (20,325,243) (66,848) (10,341,192) (417,969) - (31,911,296) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (주2) 임차개량자산 604,314천원은 복구충당부채에서 대체하였습니다. (주3) 건설중인자산 중 205,000천원은 무형자산으로 대체하였습니다. 17. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부금액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득 및 자본적지출 - 9,052 9,052 건설중인자산에서 대체 - - - 감가상각 및 손상차손 - (126,594) (126,594) 연결범위변동 - 102,563 102,563 기말 장부가액 330,000 1,234,013 1,564,013 취득원가 407,084 4,434,599 4,841,683 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,200,586) (3,277,670) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부금액 330,000 2,261,510 2,591,510 취득 및 자본적지출 - 60,777 60,777 건설중인자산에서 대체 - 205,000 205,000 감가상각 및 손상차손 - (676,822) (676,822) 연결범위변동 - (601,473) (601,473) 기말 장부가액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득원가 407,084 4,319,448 4,726,532 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,070,456) (3,147,540) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 13,782,707 13,782,707 - 13,218,205 13,218,205 차입금 - 17,232,234 17,232,234 - 15,387,792 15,387,792 장기차입금 - 440,432 440,432 - 1,275,614 1,275,614 계 - 31,455,373 31,455,373 - 29,881,611 29,881,611 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19 . 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 953,288 - 941,591 - 미지급금 1,726,527 - 1,642,260 - 미지급비용 11,102,892 - 10,634,354 - 계 13,782,707 - 13,218,205 - 20. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당 분 기 전 기 단기차입금 신한은행(주1) 4.65 4,000,000 4,000,000 신한은행(주1) 6.49 800,000 1,000,000 우리은행 6.44 900,000 900,000 농협 6.65 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행(주2,3) 5.91 ~ 6.35 2,163,272 2,000,000 공평저축은행 - - 2,000,000 공평저축은행 - - 1,500,000 세종저축은행 16.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 5.32 1,500,000 - 관계사외 4.60 2,200,000 - 주임종 - 1,680,000 - ㈜한국홀딩스 4.60 50,000 50,000 합계 17,093,272 15,250,000 장기차입금의 유동성 대체 39,000 156,000 차감: 현재가치할인차금 (3,818) (18,208) 계 17,128,454 15,387,792 (주1) 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 (설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 최대주주가 지급보증하는 금액은 6,000,000천원입니다. (주2) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 서울역 T-타워 전세보증금을 담보(설정액 1,900,000천원)로 제공되어 있습니다. (주3) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 차량렌탈자산의 담보(설정액 775,469천원)로 제공되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 운영자금 기업은행 - - 800,000 계 - 800,000 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 618,219 657,219 차감 : 현재가치할인차금 (38,826) (43,813) 차감 : 유동성대체 (35,182) (137,792) 계 544,211 475,614 합 계 544,211 1,275,614 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2018 년 156,000 2019 년 156,000 2020 년 156,000 2021 년 150,219 계 618,219 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 197,683 - 204,179 - 선수금 1,921,239 5,000,000 1,355,789 5,000,000 부가세예수금 2,541,434 - 2,784,056 - 기타 5,761 5,761 - 계 4,666,117 5,000,000 4,349,785 5,000,000 22. 퇴직급여제도 (1) 포괄손익에 인식된 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 퇴직급여 7,296,959 7,251,544 연결실체는 종업원들 을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 7,296,959천원 ( 전기: 7,251,544 천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,094,046 1,131,251 사외적립자산의 공정가치 (766,472) (826,001) 순확정급여부채(자산) 327,574 305,250 (4) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용 은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,131,251 (826,001) 305,250 당기근무원가 51,246 - 51,246 이자비용(이자수익) 11,024 (2,399) 8,625 소계 62,270 (2,399) 59,872 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (6,810) - (6,810) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - - - 소계 (6,810) - (6,810) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (92,666) 61,928 (30,738) 소계 (92,666) 61,928 (30,738) 기말 1,094,045 (766,472) 327,574 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,376,117 (1,054,318) 321,799 당기근무원가 186,161 - 186,161 이자비용(이자수익) 42,577 (27,658) 14,919 소계 228,738 (27,658) 201,080 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (143,408) - (143,408) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 25,779 25,779 소계 (143,408) 25,779 (117,629) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (330,196) 330,196 - 소계 (330,196) 230,196 (100,000) 기말 1,131,251 (826,001) 305,250 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 국민연금전환금 578 578 퇴직보험예치금 765,894 825,423 계 766,472 826,001 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 달성을 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 3.30% 2.94% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2 3. 복구충당부채 (1) 연결실체는 연결실체가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,500,727 871,517 충당부채 발생 800,000 127,542 충당금 환입 (34,597) (26,257) 충당부채 사용 (217,000) (76,389) 대체 - 604,314 기말잔액 2,049,130 1,500,727 24. 주식선택권 (1) 연결실체는 설립,경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 당분기과 전기 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여주식수 취소주식수 행사주식수 미행사주식수 행사가격 행사가능기간 교부방법 당 분 기 전 기 2017-06-05 788,194주 85,068주 - 703,126주 730,903주 2,880 19.06.06~23.06.06 (*1) (주1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면불할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다. 연결실체는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당분기에 인식한 주식보상비용은 109,230천원 입니다.(2) 당분기 중 주식선택권(기타자본불입)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 보상원가 (가) 기초 주식선택권 291,840 (나) 당분기말 주식보상비용 109,230 (다) 당분기말 행사 주식선택권 - (라) 당분기말 주식선택권 401,071 (3) 연결실체는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다. 구 분 내 용 주식의 현재가격(원) 3,040 무위험 이자율 1.637% 기대 행사기간 4년 예상주가변동성 55.69% 25. 자본 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식수는 28,118,711주입니다. (단위 : 천원) 발행주식총수 액면가 주식수 50,000,000 500 28,118,711 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 61,005,261 61,005,261 자기주식 (주1) (1,592,188) (1,592,188) 기타 1,233,555 1,124,325 계 60,646,628 60,537,398 (주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 317,864 주는 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (42,220,958) (36,833,945) 계 (41,776,387) (36,389,373) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능증권평가손익 269,532 53,875 (부의)지분법자본변동 807,006 882,512 계 1,076,538 936,387 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 소모품의 사용 162,903 292,172 종업원급여(급여,퇴직급여 및 복리후생비) 27,859,697 27,086,815 지급임차료 989,803 635,071 감가상각비 392,233 245,371 무형자산상각비 130,051 176,786 운반보관비 8,518 22,770 지급수수료 499,033 400,778 연료및전력비 37,989 49,437 외주비 634,171 1,018,002 경상개발비 262,169 - 기타비용 4,677,826 4,210,557 계 35,654,393 34,137,759 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,003,223 1,456,502 퇴직급여 304,632 114,022 잡급 76,797 5,046 사무용품비 8,628 5,862 복리후생비 149,005 166,232 여비교통비 59,165 30,766 통신비 41,917 39,599 수도광열비 1,933 10,067 세금과공과 105,639 162,978 임차료 258,622 136,722 건물관리비 132,879 87,667 차량유지비 71,048 54,803 교육훈련비 18,094 3,167 보험료 29,701 10,801 접대비 98,503 62,537 광고선전비 27,385 17,453 소모품비 119,491 153,761 도서인쇄비 4,167 35,086 경상개발비 262,169 - 운반비 4,580 2,409 지급수수료 400,591 396,182 대손상각비 105,853 - 수선비 57,477 44,899 감가상각비 105,968 51,564 무형자산상각비 71,339 116,884 프로모션 750 - 4대보험 150,154 - 주식보상비용 109,230 계 4,778,941 3,165,009 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 167,187 62,367 기타영업외비용 (1,305,046) (38,352) 기타영업외손익 (1,137,859) 24,015 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사채상환이익 - 60,921 복구충당부채환입액 34,597 - 잡이익 132,590 1,446 계 167,187 62,367 (3) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 26,920 - 복구충당부채전입액 - 38,352 잡손실 61,410 - 파생금융상품평가손실 1,216,716 - 계 1,305,046 38,352 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 273,942 24,368 금융비용 (407,242) (190,297) 순금융비용 (133,300) (165,911) (2) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익: 장단기금융상품 5,044 24,386 장단기대여금 108,810 - 퇴직보험예치금 2,399 - 장기선급임차료 26,752 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기 : 매도가능금융자산) 130,937 - 계 273,942 24,386 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금 이자 407,242 190,297 계 407,242 190,297 30. 법인세비용(수익) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 326,169 (56,637) 269,532 69,070 (15,196) 53,874 보험수리적손익 (6,809) 1,498 (5,311) 117,628 (25,878) 91,750 계 319,360 (55,139) 264,221 186,698 (41,074) 145,624 31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (5,434,157) 336,436 가중평균유통보통주식수 25,994,977주 21,353,573주 기본주당순이익(손실) (209)원/주 16원/주 한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 32. 건설계약 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) - 1,705,954 진행청구액 - 1,705,954 소계 - 미청구공사 - - 초과청구공사 - - 소계 - - 당분기말 현재 진행 중인 공사가 없어므로 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 (55,139) 75,915 이자수익 (140,289) (21,959) 이자비용 98,958 (5,610) 감가상각비 454,049 245,372 무형자산상각비 130,129 176,786 주식보상비용 109,230 - 임차료 13,134 143,997 복구충당부채전입액 - 38,352 복구충당부채환입액 (34,597) - 퇴직급여 62,270 50,278 종속,관계기업투자주식처분손실 1,983,739 - 대손상각비 105,852 - 사채상환이익 - (60,921) 지분법평가손실 94,562 - 파생금융상품평가손실 1,216,716 계 4,038,614 642,210 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (3,755,822) (1,183,185) 미수수익의 감소(증가) (133,608) (961,848) 미수금의 감소(증가) (363,939) - 선급금의 감소(증가) 668,599 (21,470) 미청구공사의 감소(증가) - 329,281 선급보험료의 감소(증가) - - 선급비용의 감소(증가) 132,370 97,728 당기법인세자산의 감소(증가) (146,075) - 재고자산의 감소(증가) (1,005,853) - 임차보증금의 감소(증가) 193,519 (1,878,469) 매입채무의 증가(감소) 11,696 (978,159) 미지급금의 증가(감소) (158,355) (518,160) 선수금의 증가(감소) 565,450 3,083,224 예수금의 증가(감소) (5,696) 18,258 부가세예수금의 증가(감소) - (376,741) 초과청구공사의 증가(감소) - 218,232 미지급비용의 증가(감소) 424,912 (518,796) 미지급법인세의 증가(감소) (6) - 퇴직금의지급 (99,476) 268,018 사외적립자산의 불입 55,118 76,351 복구충당부채사용액 (217,000) - 장기선급임차료의 증가(감소) - (128,583) 계 (3,834,166) (2,474,317) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름 및 비현금거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금거래 단기차입금 차입(상환) 1,819,970 - 1,850,000 - 유동성장기부채 상환및대체 (34,012) 39,000 (39,000) 39,000 유상증자 - - 20,099,003 - 전환사채의 상환 - - (1,560,909) - 장기차입금 대체 - (39,000) - (39,000) 합 계 1,785,958 - 20,349,094 - (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 39,000 39,000 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 특수관계자 현 황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 ㈜한국홀딩스 관계기업 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜,㈜한국테크놀러지 주요경영진 김현겸, 김용빈 등 기타 특수관계자 개인 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 61,575 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 59,472 - - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - - - - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 24,315 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 300,000 - - 4,000,000 310,000 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - 37,905 - - (주1) 매도가능금융자산 등에 해당합니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 - - - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 3,050,000 200,000 - - - 기타특수관계자 개인 - - - - - (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 3,535,000 250,000 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - - - 1,500,000 기타특수관계자 개인 400,000 - - - - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 기타포괄손익-공정가치금융자산 등(주1) 기타(주2) 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 61,575 - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 2,850,000 4,513,649 59,472 - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - 5,041 - (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산),, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매도가능금융자산 등(주1) 기타(주2) 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 24,315 - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - 5,365,784 335,541 - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - - - (주1) 매도가능금융자산, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (5) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 연결실체의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사하여 황인준과 주식양수도계약을체결하였습니다. 이후, 50억원을 상환받았으며 잔금 26억원에 대해서는 연결실체의 최대주주인 (주)한국홀딩스와 (주)한국홀딩스의 대주주인 김용빈이 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스.김용빈 4,600,000 연결실체 2017.03.20~변제시까지 미수금이행보증 김용빈 1,200,000 신한은행 2017.06.15~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 4,800,000 신한은행 2016.09.19~2019.03.19 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 공평저축은행 2017.11.08~2018.05.08 차입금연대보증 김용빈 1,500,000 산업은행 2017.09.28~2018.09.28 차입금연대보증 합계 14,700,000 (7) 당분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 244,011 165,869 퇴직후급여(주2) 187,493 2,985 계 431,504 168,855 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함입니다. (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 입니다. 35. 타인으로부터 제공받은 지급보 증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 6,739,594 연결실체 매출 거래처 2014.11.01~ 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 17,849,994 연결실체 매출 거래처 2017.04.14~2018.04.30 계약이행보증 외 합계 24,589,588 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 SGI서울보증 6,748,894 이행계약외 우리은행 600,000 소매금융일반 신한은행 4,800,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 일반자금대출외 공평저축은행 2,000,000 일반자금대출 소프트웨어공제조합 15,964,796 입찰보증외 산업은행 1,500,000 산업운영자금대출 합계 35,613,690 (2) 당기말 현재 타 인을 위한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 신한은행 단기차입금 차입금 담보제공 6,500,000 신한은행 공평저축은행 단기차입금 주식 담보제공 7,000,000 공평저축은행 SGI서울보증 장기금융상품 이행계약등 담보제공 852,800 SGI서울보증 한국무역보험공사 장기차입금 차입금 담보제공 1,200,000 한국무역보험공사 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 입찰보증계약등 담보제공 648,975 소프트웨어공제조합 산업은행 단기차입금 주식 담보제공 500,000 산업은행 기업은행 종속기업투자주식 차입금 담보제공 775,469 기업은행(주1) 합계 17,477,244 (3) 전기말 현재 2017년5월29일자 이사회결의에 따라 주식회사 한국테크놀로지를 신주인수자로 하여 행한 신주발행(보통주식1,805,870주)에 대한 신주상장금지가처분은 2017. 06. 05.에 접수되었으며, 2017. 08. 25.에 당사 승소로 확정되었으나 2017. 06. 19.에 동 신주발행에 대한 무효의 소가 제기되어 현재 재판이 진행 중에 있습니다.(4) 전기말 현재(주)엠피씨라이프 주식 및 투자부동산 등의 매각 거래와 관련하여 매수자측에서 2017. 03. 15.에 1,476,000,000원의 토양정화 및 폐기물처리 등의 비용 등에 대한 소장이 접수되었으며, 2017. 11. 08.에 연결실체의 승소로 제1심판결이 확정되었으나 제1심에서 패소한 매수자측이 2017. 11. 15.에 항소장을 제출하여 현재 항소심 재판이 진행 중에 있습니다. 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보기가간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 총계 17,672,665 16,663,406 차감: 현금및현금성자산 (124,203) (3,575,003) 순차입금 17,548,462 13,088,403 자본총계 33,936,728 39,217,342 자기자본부채비율 51.71% 33.37% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 - 15,250,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 - - - - 전 기 (152,500) (152,500) 152,500 152,500 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 13,782,707 - - 단기차입금 17,232,234 - - 장기차입금 156,000 156,000 306,219 계 31,170,941 156,000 306,219 상 기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 15,250,000 1,958,933 23,301 - 17,232,234 유동성장기부채 137,792 (34,012) (3,818) 39,000 138,962 소 계 15,337,792 1,924,921 19,483 39,000 17,374,196 비유동성 장기차입금 1,275,614 - 3,818 (39,000) 440,432 소 계 1,275,614 - 3,818 (39,000) 440,432 합 계 16,663,406 1,924,921 23,301 - 17,814,628 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영됩니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 10,250,000 5,000,000 - - 15,250,000 유동성장기부채 133,210 (156,000) 4,582 156,000 137,792 유동성교환사채 1,559,265 (1,576,629) 17,364 - - 유동성전환사채 2,080,558 (2,015,836) (64,722) - - 소 계 14,023,033 1,251,535 (42,776) 156,000 15,387,792 비유동성 - 장기차입금 613,406 800,000 18,208 (156,000) 1,275,614 소 계 613,406 800,000 18,208 (156,000) 1,275,614 합 계 14,636,439 2,035,947 (8,980) - 16,663,406 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영됩니다. (3) 공정가치의 추정 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기 : 매도가능금융자산) 비상장주식(주1) 8,251,676 8,251,676 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 38. 회계정책의 변경 38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109 호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,368 백만원이며 , 동 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관련한 잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 2,377백만원 이며, 동 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이와 관려한 잉여금의 변동은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 3,575 3,575 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 788 788 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 17,883 17,883 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 852 852 장기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 242 242 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 금융자산 9,402 9,402 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 11,357 11,357 파생상품을 제외한 금융자산 합계 44,099 44,099 ① 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 금융부채 29,882백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,511백만원(대여금 및 수취채권 32,511백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,989백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 468백만원의 손실충당금을 설정하였 습니다. ③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 회계처리 연결실체는 진행기준을 적용하여 수익을 인식해오던 CRM솔루션 관련 소프트웨어 개발및 시스템 공급 매출이 제1115호에 따른 진행기준에 따른 수익인식 요건을 충족하지못하는 것으로 판단하여 인도기준에 따라 수익을 인식하게 됩니다. 다만, 전기말현재 진행중인 공사가 없으므로 잉여금에 미치는 영향은 없으며, 제정 전후의 손익계산서는 동일합니다. (3) 계약이행원가 회계처리 이전 기준에서는 계약에 따른 보증보험 관련 비용을 판매비와관리비로 처리하였습니다. 동 비용은 계약체결 증분원가로서 기준서 제1115호에서는 해당 원가를 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각하여야 합니다. 그러나 총 공사기간이 1년 이내이므로 발생 시점에 비용으로 인식하기로 합니다. 따라서 동 기준서가 잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 재무제표 확정과 승인당사의 재무제표는 이사회 승인에 의해 사실상 확정되며, 2018년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 소송사건당사는 보고기간 이후 주식회사 제이플러스씨앤디 등 주주들이 2018년 3월 26일 정기주주총회와 관련하여 의결권행사금지가처분,주주총회안건상정금지가처분 등의 소송을 제기하였습니다. 당사는 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2017.12.31 현재 제 26 기 2016.12.31 현재 제 25 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 24,524,324,194 22,151,345,499 20,254,359,518 현금및현금성자산 2,974,889,766 272,918,248 672,446,829 단기금융상품 787,530,088 2,732,288,909 20,000,000 매출채권및기타채권 19,014,697,637 15,356,525,033 18,505,742,435 미청구공사 0 3,146,071,840 602,201,327 재고자산 1,023,858,181 0 0 당기법인세자산 149,373,680 17,617,611 14,070,800 기타유동자산 573,974,842 625,923,858 439,898,127 비유동자산 54,828,321,084 25,885,623,398 73,615,871,178 장기금융상품 1,094,927,457 1,167,265,831 1,659,852,908 장기매출채권및기타채권 8,954,280,352 6,894,008,009 2,681,159,818 매도가능금융자산 11,357,201,866 8,008,427,382 7,765,555,888 종속,관계기업투자 18,252,548,635 200,000,000 30,517,750,000 유형자산 10,448,143,570 6,648,232,016 11,579,157,580 무형자산 1,578,991,590 1,990,037,202 1,779,463,151 투자부동산 0 0 16,821,778,385 이연법인세자산 623,093,828 956,025,919 797,913,325 파생금융상품자산 2,376,636,000 0 0 기타비유동자산 142,497,786 21,627,039 13,240,123 자산총계 79,352,645,278 48,036,968,897 93,870,230,696 부채 유동부채 32,261,089,433 32,970,399,506 52,600,813,574 매입채무 및 기타유동채무 12,581,192,024 15,305,318,352 14,170,811,787 초과청구공사 0 166,035,907 444,051,327 단기차입금 15,337,791,919 10,383,209,830 23,057,780,111 전환사채 0 2,080,558,279 9,532,733,907 교환사채 0 1,559,265,266 1,510,024,445 미지급법인세 5,761,280 0 0 기타유동부채 4,336,344,210 3,476,011,872 3,885,411,997 비유동부채 7,281,591,074 1,806,722,323 1,953,776,492 퇴직급여부채 305,250,296 321,799,307 449,622,603 장기차입금 475,613,900 613,405,821 746,615,652 복구충당부채 1,500,726,878 871,517,195 757,538,237 기타비유동부채 5,000,000,000 0 0 부채총계 39,542,680,507 34,777,121,829 54,554,590,066 자본 자본금 14,059,355,500 10,261,070,500 10,143,070,500 기타불입자본 60,537,397,898 39,993,863,005 39,173,477,505 기타자본구성요소 68,725,024 14,850,225 0 이익잉여금(결손금) (34,855,513,651) (37,009,936,662) (10,000,907,375) 자본총계 39,809,964,771 13,259,847,068 39,315,640,630 자본과부채총계 79,352,645,278 48,036,968,897 93,870,230,696 포괄손익계산서 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 128,538,698,990 142,614,686,648 127,888,438,629 매출원가 118,126,958,136 127,965,415,244 117,769,170,294 매출총이익 10,411,740,854 14,649,271,404 10,119,268,335 판매비와관리비 13,251,754,058 13,453,966,192 12,985,025,755 영업이익(손실) (2,840,013,204) 1,195,305,212 (2,865,757,420) 기타이익 1,473,920,835 200,864,806 275,839,663 기타손실 475,393,482 1,575,101,810 112,651,635 종속,관계기업투자손익 4,687,798,464 (25,317,750,000) (509,703,640) 금융수익 400,213,229 48,429,288 68,358,786 금융원가 825,720,001 1,843,612,647 1,436,461,454 법인세비용차감전순이익(손실) 2,420,805,841 (27,291,865,151) (4,580,375,700) 법인세비용 (358,133,111) 188,818,764 149,201,515 당기순이익(손실) 2,062,672,730 (27,103,046,387) (4,431,174,185) 기타포괄손익 145,625,080 108,867,325 (43,104,905) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 91,750,281 94,017,100 (48,682,295) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 91,750,281 94,017,100 (48,682,295) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 53,874,799 14,850,225 5,577,390 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 53,874,799 14,850,225 5,577,390 총포괄손익 2,208,297,810 (26,994,179,062) (4,474,279,090) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 83 (1,341) (225) 자본변동표 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 주식선택권 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 (4,568,414,970) 0 404,694,260 (5,521,050,895) (5,577,390) 40,305,699,103 당기순이익(손실) (4,431,174,185) (4,431,174,185) 유상증자 0 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,577,390 5,577,390 확정급여제도의 재측정요소 (48,682,295) (48,682,295) 주식선택권 0 전환권대가 65,284,500 65,284,500 교환권대가 14,919,000 14,919,000 자기주식처분 2,976,226,653 427,790,464 3,404,017,117 2015.12.31 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 (1,592,188,317) 0 912,688,224 (10,000,907,375) 0 39,315,640,630 2016.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 (1,592,188,317) 0 912,688,224 (10,000,907,375) 0 39,315,640,630 당기순이익(손실) (27,103,046,387) (27,103,046,387) 유상증자 118,000,000 885,000,000 1,003,000,000 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 14,850,225 14,850,225 확정급여제도의 재측정요소 94,017,100 94,017,100 주식선택권 0 전환권대가 (64,614,500) (64,614,500) 교환권대가 0 자기주식처분 0 2016.12.31 (기말자본) 10,261,070,500 40,737,977,598 (1,592,188,317) 0 848,073,724 (37,009,936,662) 14,850,225 13,259,847,068 2017.01.01 (기초자본) 10,261,070,500 40,737,977,598 (1,592,188,317) 0 848,073,724 (37,009,936,662) 14,850,225 13,259,847,068 당기순이익(손실) 2,062,672,730 2,062,672,730 유상증자 3,798,285,000 20,267,283,452 24,065,568,452 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 53,874,799 53,874,799 확정급여제도의 재측정요소 91,750,281 91,750,281 주식선택권 291,840,441 291,840,441 전환권대가 (670,000) (670,000) 교환권대가 (14,919,000) (14,919,000) 자기주식처분 0 2017.12.31 (기말자본) 14,059,355,500 61,005,261,050 (1,592,188,317) 291,840,441 832,484,724 (34,855,513,651) 68,725,024 39,809,964,771 현금흐름표 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 4,090,332,700 1,761,243,739 (361,449,814) 영업에서 창출된 현금 5,202,750,204 2,960,437,472 808,099,621 당기순이익(손실) 2,062,672,730 (27,103,046,387) (4,431,174,185) 손익조정 (2,611,981,012) 30,518,096,752 3,860,359,728 자산·부채의 증감 5,752,058,486 (454,612,893) 1,378,914,078 이자수취 32,809,441 5,950,400 74,069,207 이자지급 (954,107,596) (1,203,704,622) (1,279,363,159) 배당금수입 1,150,200 2,107,300 2,338,400 법인세납부(환급) (192,269,549) (3,546,811) 33,406,117 투자활동현금흐름 (26,639,875,908) 17,465,579,079 (13,698,191,883) 단기금융상품의 증가 (555,000,000) (2,732,288,909) 0 단기금융상품의 감소 2,665,728,009 20,000,000 615,000,000 장기금융상품의 증가 (207,784,000) (417,217,766) (867,102,000) 장기금융상품의 감소 122,284,670 909,804,843 0 유형자산의 취득 (4,698,719,076) (1,695,532,173) (2,313,921,315) 유형자산의 처분 70,888,000 7,386,636 10,218,000 무형자산의 증가 (62,056,300) 0 (135,015,000) 무형자산의 처분 0 0 0 임차보증금의 증가 0 0 0 임차보증금의 감소 0 0 0 매도가능금융자산의 취득 (2,992,332,632) (223,832,744) (7,005,504,000) 매도가능금융자산의 처분 49,106,400 0 986,249,772 종속,관계기업투자 취득 (37,062,946,219) 0 (5,000,000,000) 종속,관계기업투자 처분 23,698,196,048 4,583,000,000 0 단기대여금의 증가 (6,575,000,000) 0 0 단기대여금의 감소 264,259,192 14,259,192 11,882,660 만기보유증권의 취득 0 0 0 투자부동산의 처분 0 17,000,000,000 0 파생금융상품자산의 취득 (1,356,500,000) 0 0 재무활동현금흐름 25,251,514,726 (19,626,351,399) 13,958,017,117 단기차입금의 차입 12,000,000,000 5,704,898,950 10,800,000,000 단기차입금의 상환 (7,050,000,000) (18,383,898,950) (11,090,000,000) 장기차입금의 차입 0 0 0 장기차입금의 상환 0 0 0 유동성장기부채의 상환 (156,000,000) (156,000,000) (156,000,000) 유상증자 24,065,568,452 1,003,000,000 0 전환사채의 발행 0 0 9,500,000,000 전환사채의 상환 (2,016,505,726) (7,794,351,399) 0 교환사채의 발행 0 0 1,500,000,000 교환사채의 상환 (1,591,548,000) 0 0 자기주식의 처분 0 0 3,404,017,117 정부보조금의 수취 0 0 0 정부보조금의 상환 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,701,971,518 (399,528,581) (101,624,580) 기초현금및현금성자산 272,918,248 672,446,829 774,071,409 기말현금및현금성자산 2,974,889,766 272,918,248 672,446,829 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 한국코퍼레이션(구, 주식회사 엠.피.씨, 이하 '"당사")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당기말 현재 자본금은 14,059백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (%) (주)한국홀딩스 5,676,634 20.19 (주)한국테크놀로지 1,805,870 6.42 이선 1,165,014 4.14 주식회사코리아리스트럭처링 944,933 3.36 경우해운(주) 785,523 2.79 이재학 759,000 2.70 주식회사 티에프솔루션 756,144 2.69 기타 16,225,593 57.70 합 계 28,118,711 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자 에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 39 : 금융위험관리- 주석 7: 매도가능금융자산- 주석 17 : 무형자산- 주석 25 : 충당부채- 주석 24 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)- 주석 32 : 법인세비용- 주석 34: 건설계약 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 상기 개정 내용이 당사 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 '주석 39'에 공시하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등 에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 32,595백만원, 매도가능금융자산 11,357백만원, 당기손익인식금융자산 2,618백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,989백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1109 호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,368백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않 을 것으로 판단합니 다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 2,377백만원을보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 금융부채 28,395백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,595백만원(대여금 및 수취채권 32,595백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,989백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 468백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를한 결과 당사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 468백만원의 유의적인 변동은 없는 것으로 예상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 관련 내부관리 프로세서를 정비하고 회계처리를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름표에 미치는 영향을중요하지 않을 것으로 예상합니다.다만, 향후 기업회계기준서 제1115호의 주요사항별로 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무 식별회사는 고객에게 CRM솔루션 사업과 관련하여 소프트웨어 개발 및 물품 공급을 수행하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 통합계약에서 1>소프트웨어개발, 2>상품판매 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. ② 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 "시장평가조정접근법"을 사용할 예정입니다. ③ 수익인식회사는 진행률에 따라 인식하여 오던 CRM솔루션 관련 매출이 기업회계기준서 제1115호의 진행률 적용 요건을 충족하지 않는다고 판단하여 인도 기준을 적용하여 수익 인식할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당기말 현재 검토 중에 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사는 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (2) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인(회사의 실제 정책을 기재) 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1)위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2)내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3)기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 건물 40 년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 임차개량자산 5 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률 을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. ⑤ 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충 당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 수익 당사의 콜센터 운영(CRM Service) 매출은 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하며, 콜센터 시설 및 시스템 대여(ASP) 매출 및 콜센터 운영 시스템 구축(CRM Solution) 매출에 대해서는 진행율을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 기타개발용역과 관련한 장비 매출에 대해서는 인도기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (19) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. (따라서, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채 측정 시 공정가치로 측정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정하고 있습니다.) 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익 을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하 지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 5. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 3에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다 (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.6. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 기 전 기 텔레마케팅 서비스 CRM Service 매출 123,564,871 131,249,088 CRM Solution 매출 4,874,469 10,595,548 ASP 매출 - 768,141 기타 매출 99,359 1,910 계 128,538,699 142,614,687 (3) 당기 및 전기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 A 사 21,793,179 14,756,554 합 계(a) 21,793,179 14,756,554 총 매출액(b) 128,538,699 142,614,687 비 율(a/b) 16.95% 10.35% 7. 범주별 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산(*1) - - 2,974,889 2,974,889 단기금융상품 - - 787,530 787,530 매출채권및기타채권 - - 19,014,699 19,014,699 장기금융상품 242,127 - 852,800 1,094,927 장기매출채권및기타채권 - - 8,954,280 8,954,280 매도가능금융자산 - 11,357,202 - 11,357,202 파생금융상품자산 2,376,636 - - 2,376,636 계 2,618,763 11,357,202 32,584,198 46,560,163 (주1) 상기금액에는 국고보조금이 제외되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 272,918 272,918 단기금융상품 - - 2,732,289 2,732,289 매출채권및기타채권 - - 15,356,525 15,356,525 장기금융상품 300,266 - 867,000 1,167,266 장기매출채권및기타채권 - - 6,894,008 6,894,008 매도가능금융자산 - 8,008,427 - 8,008,427 계 300,266 8,008,427 26,122,740 34,431,433 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익 이자수익 이자비용(*1) 배당수익 기타손익(*2) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기손익인식금융자산 - - - - - - - - 1,020,136 - 매도가능금융자산 53,875 14,850 291,059 - - - 1,150 2,107 45,419 - 위험회피회계금융자산및부채 - - - - - - - - - - 대여금및수취채권 - - 108,004 46,322 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - 825,720 1,843,613 - - - - 합계 53,875 14,850 399,063 46,322 825,720 1,843,613 1,150 2,107 1,065,555 - (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주2) 기타손익은 매도가능금융자산의 처분손익, 위험회피회계금융자산의 처분 및 평가손익, 매출채권처분손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) : 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산 2,376,636 2,376,636 - - 매도가능금융자산 11,357,202 11,357,202 8,008,427 8,008,427 소계 13,733,838 13,733,838 8,008,427 8,008,427 금융자산(*2) : 공정가치로 인식된 금융자산 파생금융금융부채 - - - - 소계 - - - - (주1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율당사의 예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 매출채권및기타채권 2.077% 사채및차입금 3.38%~17% ③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 242,127 - 242,127 파생상품금융자산 - 2,376,636 - 2,376,636 매도가능금융자산 116,378 - - 116,378 총 자산 116,378 2,618,763 - 2,735,141 부채 파생상품금융부채 - - - - 총 부 채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 - 300,266 - 300,266 매도가능금융자산 101,896 - - 101,896 총 자산 101,896 300,266 - 402,162 부채 파생상품금융부채 - - - - 총 부 채 - - - - 1) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 2) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 8. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예금 및 적금 2,985,364 271,567 차감: 국고보조금 (10,475) 기타 현금성자산 - 1,351 계 2,974,889 272,918 9. 장ㆍ단기금융상품보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예적금 787,530 852,800 200,761 867,000 변액부금 - 242,127 - 300,266 특정금전신탁 - - 2,531,528 - 계 787,530 1,094,927 2,732,289 1,167,266 당사는 변액부금에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 10. 사용제한 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금융기관 당 기 전 기 제 한 내 용 장기금융상품 정기예금 기업은행 852,800 867,000 서울보증보험 질권설정 11. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,377,694 - 15,134,925 - 차감: 대손충당금 (282,754) - (70,731) - 매출채권(순액) 12,094,940 - 15,064,194 - 미수수익 90,683 - 30,799 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 76,392 - 16,508 - 미수금 487,472 4,234,000 230,669 4,234,000 대여금 6,473,599 53,324 162,858 53,324 차감: 대손충당금 (117,704) (53,324) (117,704) (53,324) 대여금(순액) 6,355,895 - 45,154 - 임차보증금 - 4,863,787 - 2,678,841 차감: 현재가치할인차금 - (143,507) - (18,833) 임차보증금(순액) - 4,720,280 - 2,660,008 계 19,014,699 8,954,280 15,356,525 6,894,008 (2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 이하 11,929,962 14,838,173 3 ~ 6개월 10,006 92,541 6 ~ 12개월 135,828 48,383 12개월초과 19,144 85,097 계 12,094,940 15,064,194 (*) 당사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 연체기간에 따라 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 117,704 53,324 256,050 설정 212,023 - - - 212,023 기말잔액 282,754 14,291 117,704 53,324 468,073 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 설정 - - 54,959 - 54,959 기말잔액 70,731 14,291 117,704 53,324 256,050 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 214,132 (214,132) - 재공품 1,023,858 - 1,023,858 - - - 계 1,023,858 - 1,023,858 214,132 (214,132) - 13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 295,522 - 176,117 - 선급비용 278,452 - 449,807 - 장기선급임차료 - 142,498 - 21,627 계 573,974 142,498 625,924 21,627 14. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시장성 있는 지분증권 116,378 101,896 시장성 없는 지분증권 8,251,676 7,906,531 채무증권 2,989,148 - 계 11,357,202 8,008,427 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역보고기간 종요일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 21,387 1,415 (9,272) 29,244 20,786 814 (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 94,991 32,107 (236,704) 299,589 81,110 18,225 (236,704) 계 328,833 116,378 33,522 (245,976) 328,833 101,896 19,039 (245,976) (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) ㈜코이노 2.56% 61,250 4,375 4,375 ㈜링크프라이스 0.87% 3,688 - 3,688 소프트웨어공제조합(주1) 0.30% 618,665 618,665 269,832 ㈜스탭뱅크 5.00% 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜(주2) - 7,596,636 7,596,636 7,596,636 8,385,342 8,251,676 7,906,531 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 당 주식은 기명식 상환우선주식으로 2017년 2월 10일 주식양수도 계약을 체결하였으며, 양수도대금은 9,517백만원입니다. 당기말 현재 5,000백만원을 선수한 상태입니다. (4) 채무증권의 평가내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 취득가액 공정가치 상각후취득원가 장부금액 ㈜한국테크놀로지(주1) 2,643,500 2,643,500 2,989,148 2,989,148 - - - - (주1) 당사가 취득한 ㈜한국테크놀로지의 전환사채 중 순수채권을 채무증권으로 계상하고 있습니다. 단, 기말 현재 전환사채 중 지분전환옵션은 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 당기에 1,020백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 15. 종속,관계기업투자주식(1) 종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜중부코퍼레이션 66.00% 대한민국 2017-12-31 서비스(콜센터) 원가법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2017-12-31 원가법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2017-12-31 원가법 ㈜한국테크놀로지(주1,2) 16.30% 대한민국 2017-12-31 생산 및 판매 원가법 (주1) ㈜한국테크놀러지는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 골든비스타 투자조합 1호에 출자하여 취득한 ㈜한국테크놀로지 주식을 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜엠피씨파트너스 100.00% 대한민국 2016-12-31 생산 및 판매 원가법 엠피씨라이프 100.00% 대한민국 2016-12-31 원가법 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17.68% 대한민국 2016-12-31 원가법 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 33.33% 대한민국 2016-12-31 원가법 (2) 종속기업, 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜엠피씨파트너스 - - - 200,000 200,000 200,000 ㈜중부코퍼레이션 330,000 - 330,000 - - - 소 계 330,000 - 330,000 200,000 200,000 200,000 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 28,999,780 - - 28,999,780 (1,498,624) - 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ 5,000,000 - - 5,000,000 3,922,435 - ㈜한국테크놀로지 17,922,549 4,900,489 17,922,549 - - 소 계 51,922,329 4,900,489 17,922,549 33,999,780 2,423,811 - 합 계 52,252,329 4,900,489 18,252,549 34,199,780 2,623,811 200,000 (3) 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 중속기업투자 (주)엠피씨파트너스 200,000 - (200,000) - - - ㈜중부코퍼레이션 - 330,000 - - - 330,000 소계 200,000 330,000 (200,000) - - 330,000 관계기업투자 유에스케이프로퍼티홀딩스 - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - ㈜이디(주1) - 18,810,398 (18,810,398) - - - ㈜한국테크놀로지 - 17,922,549 - - - 17,922,549 소계 - 36,732,947 (18,810,398) - - 17,922,549 합계 200,000 37,062,947 (19,010,398) - - 18,252,549 (주1) 당사는 ㈜이디 2017년 3월 4,851,792주를 취득하였으며, 2017년 5월에 해당 주식 전부를 ㈜수성에 처분하여 4,328백만원을 처분이익으로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 중속기업투자 ㈜엠피씨파트너스 200,000 - - - - 200,000 ㈜엠피씨라이프 5,000,000 - (5,000,000) - - - 소계 5,200,000 - (5,000,000) - - 200,000 관계기업투자 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 20,807,000 - - (20,807,000) - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,510,750 - - (4,510,750) - - 소계 25,317,750 - - (25,317,750) - - 합계 30,517,750 - (5,000,000) (25,317,750) - 200,000 (4) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중부코퍼레이션 3,015,212 2,798,815 216,397 - (283,602) (283,602) 유에스케이프로퍼티홀딩스 - - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - - - - - ㈜한국테크놀로지 65,226,072 35,162,166 30,063,906 9,629,681 (13,093,965) (12,329,549) (주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜는 2017년 12월 31일 현재 휴업으로 재무제표를 확인할 수 없습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜엠피씨파트너스 2,923,459 2,583,954 339,505 9,278,535 79,973 79,973 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 649,690 9,123,777 (8,474,087) - (24,054,135) (24,054,135) 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 11,941,951 173,470 11,768,481 - (13,423,960) (13,423,960) 16. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산(주2) 건설중인자산(주3) 계 기초 장부금액 2,226,839 1,861,016 385,903 2,070 1,761,734 284,597 126,075 6,648,234 취득 및 자본적지출 - - 191,083 - 1,613,528 - 2,839,346 4,643,957 기타 장부가액의 증감 - - 839,521 - 60,900 604,314 (1,105,421) 399,314 처분/폐기 - - - - (55,668) - - (55,668) 감가상각 - (63,626) (248,534) (2,064) (766,192) (107,277) - (1,187,693) 기말 장부금액 2,226,839 1,797,390 1,167,973 6 2,614,302 781,634 1,860,000 10,448,144 취득원가 2,226,839 2,557,434 21,492,685 66,854 12,922,104 1,199,603 1,860,000 42,325,519 감가상각누계액(주1) - (760,044) (20,324,712) (66,848) (10,307,802) (417,969) - (31,877,375) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (주2) 임차개량자산 604,314천원은 복구충당부채에서 대체하였습니다. (주3) 건설중인자산 중 205,000천원은 무형자산으로 대체하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 2,226,839 1,924,642 384,785 12,044 1,913,354 232,016 4,885,478 11,579,158 취득 및 자본적지출 - - 289,214 - 446,527 - 1,073,600 1,809,341 기타 장부가액의 증감 - - - - 160,100 150,798 (951,200) (640,302) 매각예정자산으로대체 - - - - - - (4,881,803) (4,881,803) 처분/폐기 - - (6,186) (3,582) (19,906) - - (29,674) 감가상각 - (63,626) (281,910) (6,392) (738,342) (98,218) - (1,188,488) 기말 장부금액 2,226,839 1,861,016 385,903 2,070 1,761,733 284,596 126,075 6,648,232 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,462,080 66,854 11,331,176 636,755 126,075 37,407,213 감가상각누계액(주1) - (696,418) (20,076,177) (64,784) (9,569,443) (352,159) - (30,758,981) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. 17. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,660,037 1,990,037 취득 및 자본적지출 - 60,777 60,777 건설중인자산에서대체 - 205,000 205,000 감가상각 및 손상차손 - (676,822) (676,822) 기말 장부가액 330,000 1,248,992 1,578,992 취득원가 407,084 4,319,448 4,726,532 감가상각누계액(주1) (77,084) (3,070,456) (3,147,540) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득 및 자본적지출 - 105,499 105,499 건설중인자산에서대체 - 791,100 791,100 감가상각 및 손상차손 - (686,025) (686,025) 기말 장부가액 330,000 1,660,037 1,990,037 취득원가 407,084 4,053,671 4,460,755 감가상각누계액(주1) (77,084) (2,393,634) (2,470,718) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액입니다. 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 12,581,192 12,581,192 - 15,305,318 15,305,318 차입금 - 15,337,792 15,337,792 - 10,383,210 10,383,210 전환사채 - - - - 2,080,558 2,080,558 교환사채 - - - - 1,559,265 1,559,265 장기차입금 - 475,614 475,614 - 613,406 613,406 계 - 28,394,598 28,394,598 - 29,941,757 29,941,757 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19 . 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 941,591 - 2,129,973 - 미지급금 1,146,258 - 1,242,349 - 미지급비용 10,493,343 - 11,932,996 - 계 12,581,192 - 15,305,318 - 20. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당 기 전 기 단기차입금 신한은행(주1) 4.38 4,000,000 4,000,000 신한은행(주1) 6.18 1,000,000 1,000,000 우리은행 6.19 900,000 900,000 농협 6.65 1,800,000 2,100,000 IBK기업은행(주2,3) 5.91 2,000,000 - 공평저축은행 16.00 2,000,000 - 공평저축은행 17.00 1,500,000 - 세종저축은행 16.00 2,000,000 - 산업은행 5.06 - - KEB하나은행 5.17 - 1,500,000 KEB하나은행 5.36 - 750,000 합계 15,200,000 10,250,000 장기차입금의 유동성 대체 156,000 156,000 차감: 현재가치할인차금 (18,208) (22,790) 계 15,337,792 10,383,210 (주1) 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 (설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 최대주주가 지급보증하는 금액은 6,000,000천원입니다. (주2) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 서울역 T-타워 전세보증금을 담보(설정액 1,900,000천원)로 제공되어 있습니다. (주3) 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결실체의 차량렌탈자산의 담보(설정액 775,469천원)로 제공되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 전 기 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 657,219 813,219 차감 : 현재가치할인차금 (43,813) (66,603) 차감 : 유동성대체 (137,792) (133,210) 계 475,614 613,406 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2018년 156,000 2019년 156,000 2020년 156,000 2021년 156,000 2022년 33,219 계 657,219 21. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 2,080,558 - (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회결의일 인수회사 당 기 전 기 제5회 전환사채 2015.08.31 주식회사 안다자산운용 - 2,000,000 사채상환할증금 - 270,742 사채할인발행차금 - (190,184) 합 계 - 2,080,558 *제5회 전환사채는 당기 중 조기상환하였습니다. 22. 교환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 교환사채 - - 1,559,265 - (2) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회결의일 인수회사 당 기 전 기 제3회차 교환사채 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 - 1,500,000 사채상환할증금 - 188,474 사채할인발행차금 - (129,209) 합 계 - 1,559,265 *제3회 교환사채는 당기 중 조기상환하였습니다. 23. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 196,499 - 278,299 - 선수금 1,355,789 5,000,000 140 - 부가세예수금 2,784,056 - 3,197,573 - 계 4,336,344 5,000,000 3,476,012 - 24. 퇴직급여제도 (1) 포괄손익에 인식된 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기(27기) 전기(26기) 퇴직급여 7,251,544 7,144,720 당사는 종업원들 을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 7,251,544천원( 전기: 7,144,720천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,131,251 1,376,117 사외적립자산의 공정가치 (826,001) (1,054,318) 순확정급여부채(자산) 305,250 321,799 (4) 당기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,376,117 (1,054,318) 321,799 당기근무원가 186,161 - 186,161 이자비용(이자수익) 42,577 (27,658) 14,919 소계 228,738 (27,658) 201,080 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (143,408) - (143,408) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 25,779 25,779 소계 (143,408) 25,779 (117,629) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (330,196) 330,196 - 소계 (330,196) 230,196 (100,000) 기말 1,131,251 (826,001) 305,250 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,867,011 (1,417,388) 449,623 당기근무원가 256,876 - 256,876 이자비용(이자수익) 52,368 (31,760) 20,608 소 계 309,244 (31,760) 277,484 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (139,190) - (139,190) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 18,655 18,655 소 계 (139,190) 18,655 (120,535) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (285,000) (285,000) 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (660,948) 661,175 227 소 계 (660,948) 376,175 (284,773) 기말 1,376,117 (1,054,318) 321,799 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국민연금전환금 578 578 퇴직보험예치금 825,423 923,314 퇴직연금보험 - 130,426 계 826,001 1,054,318 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 달성을 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.30% 2.94% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 (88,144) 100,844 임금상승률 100,213 (89,253) 25. 복구충당부채(1) 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 871,517 757,538 충당부채 발생 127,542 150,799 충당금 환입 (26,257) (36,820) 충당부채 사용 (76,389) - 대체 604,314 - 기말잔액 1,500,727 871,517 26. 주식선택권(1) 당사는 설립,경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 당기과 전기 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여주식수 취소주식수 행사주식수 미행사주식수 행사가격 행사가능기간 교부방법 당 기 전 기 2017-06-05 788,194주 57,291주 - 730,903주 - 2,880 19.06.06~23.06.06 (주1) (주1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면불할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다. 당사는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당기에 인식한 주식보상비용은 291,840천원 입니다.(2) 당기 중 주식선택권(기타자본불입)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 보상원가 (가) 기초 주식선택권 - (나) 당기말 주식보상비용 291,840 (다) 당기말 행사 주식선택권 - (라) 당기말 주식선택권 291,840 (3) 당사는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다. 구 분 내 용 부여일 현재의 종가(원) 3,040 무위험 이자율 1.63742% 기대 행사기간 4년 예상주가변동성 55.69% 27. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재까지 발행한 주식수는 28,118,711주입니다. (단위 : 천원) 발행주식총수 액면가 주식수 50,000,000 500 28,118,711 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 61,005,261 40,737,978 자기주식 (주1) (1,592,188) (1,592,188) 기타 1,124,325 848,073 계 60,537,398 39,993,863 (주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 317,864 주는 의결권이 제한되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (35,300,085) (37,454,508) 계 (34,855,513) (37,009,937) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당기 및 전기의 결손금 처리 내역(안)은 다음과 같습니다. 제27(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제26(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 처리예정일 2018년 03월 26일 처리확정일 2017년 03월 30일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 (35,300,085) (37,454,508) 전기이월미처리결손금 (37,454,508) (10,445,479) 당기순손실 2,062,673 (27,103,046) 보험수리적손익 91,750 94,017 결손금처리액 35,300,085 - 주식발행초과금 35,300,085 - 차기이월미처리결손금 - (37,454,508) (5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권평가손익 68,725 14,850 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품과 재공품의 변동 (1,023,858) - 소모품의 사용 1,106,278 1,397,843 종업원급여(급여,퇴직급여 및 복리후생비) 113,548,152 119,589,235 지급임차료 2,540,578 2,853,794 감가상각비 1,187,693 1,188,488 무형자산상각비 676,823 686,025 운반보관비 67,576 90,950 지급수수료 1,283,698 1,353,028 연료및전력비 2,640,434 196,010 외주비 3,138,164 7,435,119 경상개발비 100,438 - 기타비용 6,112,736 6,628,889 계 131,378,712 141,419,381 29. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,608,451 5,878,682 퇴직급여 477,475 595,907 잡급 223,133 34,519 사무용품비 30,923 21,454 복리후생비 937,598 836,794 여비교통비 222,590 194,024 통신비 163,261 175,275 수도광열비 34,774 38,948 세금과공과 457,092 790,876 임차료 396,190 490,298 건물관리비 377,416 349,020 차량유지비 195,265 143,823 교육훈련비 48,019 21,701 보험료 34,467 30,489 접대비 323,589 307,563 광고선전비 191,473 130,163 소모품비 609,063 804,707 도서인쇄비 163,103 166,867 경상개발비 100,438 - 운반비 17,631 13,172 지급수수료 1,207,766 1,308,233 대손상각비 212,024 - 수선비 261,763 300,322 감가상각비 226,887 256,361 무형자산상각비 437,963 560,030 프로모션 1,560 4,738 주식보상비용 291,840 - 계 13,251,754 13,453,966 30. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 408,366 200,865 기타영업외비용 (475,393) (1,575,102) 기타영업외손익 (67,027) (1,374,237) (2) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 15,221 3,804 복구충당부채환입액 26,257 96,124 사채상환이익 88,515 - 채무면제이익 220,259 - 잡이익 58,114 100,937 계 408,366 200,865 (3) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 26,104 복구충당금전입액 127,542 59,304 사채상환손실 - 133,682 기타대손상각비 - 54,959 기부금 13,800 19,000 잡손실 334,051 48,471 매각예정자산손상차손 - 1,233,582 계 475,393 1,575,102 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 1,465,768 48,429 금융비용 (825,720) (1,843,613) 순금융비용 640,048 (1,795,184) (2) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 장단기금융상품 45,785 46,322 장단기대여금 62,219 - 매도가능금융자산 291,059 배당금수익 1,150 2,107 매도가능금융자산처분이익 45,419 - 파생상품평가이익 1,020,136 - 합 계 1,465,768 48,429 (3) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: - - 은행당좌차월 및 대출금 이자 825,720 1,843,613 계 825,720 1,843,613 32. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 66,275 - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) 332,932 (158,113) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (41,074) (30,706) 법인세비용(수익) 358,133 (188,819) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 623,094 956,026 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 956,026 797,913 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (332,932) 158,113 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 2,420,806 (27,291,865) 적용세율에 따른 세부담액 532,577 (6,004,210) 조정사항 : 비과세수익 (7,676) (14,323) 비공제비용 197,913 101,301 이연법인세 미반영 일시적차이 - 5,754,939 법인세추납액 - (4,008) 세율차이 등 (364,682) (22,518) 법인세수익 358,133 (188,819) 유효세율(법인세비용/세전이익) 23.53% (주1) (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 아니합니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이월결손금의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 초 증 감 당 기 말 당기손익 반영 자본반영 퇴직급여충당부채 (170,101) (127,239) - (297,340) 퇴직보험 (1,053,740) 228,317 - (825,423) 미지급비용 2,875,322 (192,726) - 2,682,596 관계기업주식 40,245,331 - - 40,245,331 파생상품평가이익 - (1,020,136) (1,020,136) 전환사채평가이익 - (291,060) (291,060) 매도가능증권 (19,039) - (69,070) (88,109) 매도가능증권(스텝뱅크) (72,188) - - (72,188) 매도가능증권손상차손 406,154 - - 406,154 단기매매증권 6,046 - - 6,046 대손충당금 30,244 309,177 - 339,421 미수수익 (16,508) (59,884) - (76,392) 재고자산 214,132 (214,132) - - 유형자산 (4,464) 19,767 - 15,303 회원권손상차손 77,084 - - 77,084 임차보증금 (2,794) 3,803 - 1,009 임차개량자산 (284,597) (497,037) - (781,634) 복구충당부채 871,517 629,210 - 1,500,727 잡손실 (3,467) (8,131) - (11,598) 현재가치할인차금 (66,604) 22,790 - (43,814) 보험수리적손익 1,412,227 - (117,628) 1,294,599 상환할증금 139,824 (139,824) - - 국고보조금 - 10,475 - 10,475 기타 6,524 - - 6,524 이월결손금 3,181,777 (1,395,927) - 1,785,850 계 47,772,680 (2,722,557) (186,698) 44,863,425 인식제외금액(주1) 43,427,108 (1,395,927) - 42,031,181 인식대상금액 4,345,572 (1,326,630) (186,698) 2,832,244 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) 956,026 (291,858) (41,074) 623,094 (주1) 관계기업주식 및 이월결손금 합계입니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 초 증 감 전 기 말 당기손익 반영 자본반영 퇴직급여충당부채 200,258 (370,359) - (170,101) 퇴직보험 (1,416,584) 362,844 - (1,053,740) 미지급비용 2,425,194 450,128 - 2,875,322 관계기업주식 14,927,581 25,317,750 - 40,245,331 매도가능증권 - - (19,039) (19,039) 매도가능증권(스텝뱅크) (72,188) - - (72,188) 매도가능증권손상차손 406,154 - - 406,154 단기매매증권 6,046 - - 6,046 대손충당금 14,936 15,308 - 30,244 미수수익 (4,842) (11,666) - (16,508) 재고자산 214,132 - - 214,132 유형자산 (462,564) 458,100 - (4,464) 회원권손상차손 77,084 - - 77,084 임차보증금 16 (2,810) - (2,794) 임차개량자산 (232,017) (52,580) - (284,597) 복구충당부채 757,538 113,979 - 871,517 잡손실 135,523 (138,990) - (3,467) 현재가치할인차금 (93,824) 27,220 - (66,604) 보험수리적손익 1,532,762 - (120,535) 1,412,227 상환할증금 42,758 97,066 - 139,824 기타 96,497 (89,973) - 6,524 이월결손금 2,340,711 841,066 - 3,181,777 계 20,895,171 27,017,083 (139,574) 47,772,680 인식제외금액(주1) 17,268,292 26,158,816 - 43,427,108 인식대상금액 3,626,879 858,267 (139,574) 4,345,572 법인세율 22.00% 22.00% 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) 797,913 188,819 (30,706) 956,026 (주1) 관계기업주식 및 이월결손금 합계입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 69,070 (15,195) 53,875 19,039 (4,188) 14,851 보험수리적손익 117,628 (25,878) 91,750 120,535 (26,517) 94,018 계 186,698 (41,073) 145,625 139,574 (30,705) 108,869 (5) 보고기간 종료일 현재 이월 결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 만기일 2015년 발생분 707,906 2025년 2016년 발생분 1,077,944 2026년 합계액 1,785,850 33. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 2,062,673 (27,103,046) 가중평균유통보통주식수 24,850,521 주 20,068,867 주 기본주당순이익(손실) 83원/주 (1,351)원/주 한편, 당기 및 전기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2017.01.01 ~ 2017.12.31 기초 20,522,141 365 7,490,581,465 2017.01.21 ~ 2017.12.31 유상증자 246,666 345 85,099,770 2017.03.16 ~ 2017.12.31 유상증자 3,009,536 291 875,774,976 2017.03.17 ~ 2017.12.31 유상증자 2,534,498 290 735,004,420 2017.06.02 ~ 2017.12.31 유상증자(주1) 1,805,870 - - 자기주식 보유효과 (317,864) 365 (116,020,360) 합계 27,800,847 9,070,440,271 (주1) 2017년 6월 1일 증자에 대해서는 주석 38에 언급한 대로 주금납입 및 등기가 완료되었으나, 소송에 따라 유통이 제한되었음에 가중평균유통보통주식수에서 제외하였습니다. * 가중평균유통보통주식수: 9,070,440,271주 ÷365일 = 24,850,521주 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2016.01.01 ~ 2016.12.31 기초 20,286,141 366 7,424,727,606 2016.07.29 ~ 2016.12.31 유상증자 236,000 156 36,816,000 자기주식 보유효과 (317,864) 366 (116,338,224) 합계 20,204,277 7,345,205,382 * 가중평균유통보통주식수: 7,345,205,382주 ÷366일 = 20,068,867주 34. 건설계약 (1) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) 1,705,954 18,163,906 진행청구액 1,705,954 15,183,870 소계 - 2,980,036 미청구공사 - 3,146,072 초과청구공사 - (166,036) 소계 - 2,980,036 (2) 당기 중 진행기준수익을 인식한 계약 중 주요공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총계약수익 총계약원가 누적공사수입 누적공사원가 미디어윌 영업시스템 구축 및 개발 1,048,520 677,409 1,048,520 677,409 라이나생명 차세대 고객센터 app구축 프로젝트 619,368 335,506 619,368 335,506 카카오뱅크 상담원 지식관리 시스템 구축 183,750 65,037 183,750 65,037 (3) 당기 및 전기 수주 계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 774,121 1,178,600 변 동(증감액) 215,645 6,579,078 공사수익인식 989,766 6,983,557 기말잔액 - 774,121 (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 CRM Solution부문 843,138 459,594 184,037 - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 358,133 (188,819) 이자수익 (399,063) (46,322) 이자비용 825,720 1,843,613 배당금수익 (1,150) (2,107) 감가상각비 1,187,693 1,188,488 무형자산상각비 676,823 686,025 주식보상비용 291,840 - 임차료 19,114 34,283 복구충당부채전입액 127,542 59,304 복구충당부채환입액 (26,257) (96,124) 퇴직급여 201,080 277,484 유형자산처분이익 (15,221) (3,804) 유형자산처분손실 - 1,259,686 종속,관계기업투자주식처분이익 (4,687,798) 25,317,750 매도가능금융자산처분이익 (45,419) - 대손상각비 212,024 54,959 사채상환이익 (88,515) 133,682 잡이익 (12,849) - 잡손실 4,717 - 채무면제이익 (220,259) 파생금융상품자산평가이익 (1,020,136) - 계 (2,611,981) 30,518,097 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 2,757,231 1,578,802 미수금의 감소(증가) (256,803) 1,512,863 선급금의 감소(증가) (119,406) (106,530) 미청구공사의 감소(증가) 3,146,072 (2,543,871) 선급비용의 감소(증가) 171,355 (79,495) 재고자산의 감소(증가) (1,023,858) - 임차보증금의 감소(증가) (2,184,946) 15,575 매입채무의 증가(감소) (1,188,382) (824,745) 미지급금의 증가(감소) (40,051) 1,320,365 선수금의 증가(감소) 6,355,649 (4,860) 예수금의 증가(감소) (81,800) (488,712) 부가세예수금의 증가(감소) (413,517) (262,829) 초과청구공사의 증가(감소) (166,036) (278,015) 미지급비용의 증가(감소) (1,027,061) - 퇴직금의지급 - 227 사외적립자산의 불입 (100,000) (285,000) 복구충당부채사용액 (76,389) (8,387) 계 5,752,058 (454,613) (3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 현금흐름 및 비현금거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금흐름 비현금거래 현금흐름 비현금거래 단기차입금 차입(상환) 4,950,000 - (12,679,000) - 유동성장기부채 상환및대체 (156,000) 156,000 (156,000) 156,000 유동성교환사채 상환 (1,576,629) - - - 유동성전환사채 상환 (2,015,836) - (7,794,351) - 장기차입금 대체 - (156,000) - (156,000) 합 계 1,201,535 - (20,629,351) - (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 처분대금 미수금 - 3,470,000 관계기업투자주식 처분대금 미수금 - 417,000 장기차입금의 유동성대체 156,000 156,000 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 900,421 160,100 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 205,000 791,100 미지급금의 기계장치 취득 9,853 113,820 미지급금의 기타의무형자산 취득 1,279 105,499 미지급금의 기타의유형자산 취득 44,908 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 36. 특수관계자 공시당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 특수관계자 현 황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 ㈜한국홀딩스 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 관계기업 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜,㈜한국테크놀로지 주요경영진 김현겸, 김용빈 등 그밖의 특수관계자 개인 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득(주1) 유형자산 취득 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 24,315 - - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 4,121 - - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 300,000 - - 4,000,000 310,000 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - 37,905 - - (주1) 매도가능금융자산 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 비용 주식 취득 유형자산 취득 종속기업 ㈜엠피씨파트너스 50,343 - 1,351,514 - - 관계기업 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ - - 129,960 - - (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜한국홀딩스 3,535,000 250,000 - - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 1,300,000 - - - 330,000 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - - - 1,500,000 그밖의 특수관계자 개인 400,000 - - - - (주1) 당사는 골든비스타 투자조합1호에 출자하여 ㈜한국테크놀로지의 유상증자에 참여함에 따라 주식 996,677주를 추가 취득하였습니다. 전기에는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매도가능금융자산 등(주1) 기타(주2) 매입채무 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 24,315 - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 1,300,000 - 4,121 - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - 5,365,784 335,541 - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,636 - - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - - - - (주1) 매도가능금융자산, 파생금융상품자산 등에 해당합니다. (주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매도가능금융자산 등 기타 매입채무 선수금 종속기업 ㈜엠피씨파트너스 - - - - 35,378 - 관계기업 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - - - (5) 당사는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 당사의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사하여 황인준과 주식양수도계약을 체결하였습니다. 이후, 50억원을 상환받았으며 잔금 26억원에 대해서는 당사의 최대주주인 (주)한국홀딩스와 (주)한국홀딩스의 대주주인 김용빈이 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스,김용빈 4,600,000 당사 2017.03.20 ~ 변제시까지 미수금이행보증 김용빈 1,200,000 신한은행 2017.06.15~2018.03.19 차입금연대보증 김용빈 4,800,000 신한은행 2016.09.19~2018.03.19 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 공평저축은행 2017.11.08~2018.05.08 차입금연대보증 김용빈 1,950,000 공평저축은행 2017.12.22~2018.03.22 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 세종저축은행 2017.11.09~2018.05.09 차입금연대보증 김용빈 1,500,000 산업은행 2017.9.28~2018.3.28 차입금연대보증 합계 19,250,000 (7) 당기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 879,024 646,270 퇴직후급여(주2) 23,962 83,948 계 902,986 730,218 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함입니다. (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 입니다. 37. 타인으로부터 제공받은 지급보 증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 6,475,228 매출 거래처 2014.11.01~ 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 15,861,839 매출 거래처 2017.04.14~2018.04.30 계약이행보증 외 중소기업중앙회 241,350 매출 거래처 2017.01.01~2017.12.31 계약이행보증 외 합계 22,578,417 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 SGI서울보증 6,579,054 이행계약외 우리은행 600,000 소매금융일반 신한은행 5,000,000 일반자금대출 기업은행 4,000,000 일반자금대출외 세종저축은행 2,000,000 일반자금대출 공평저축은행 3,500,000 일반자금대출 소프트웨어공제조합 15,964,796 입찰보증외 산업은행 1,500,000 산업운영자금대출 합계 39,143,849 (2) 당기말 현재 타 인을 위한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 신한은행 단기차입금 차입금 담보제공 6,500,000 신한은행 공평저축은행 단기차입금 주식 담보제공 7,000,000 공평저축은행 SGI서울보증 장기금융상품 이행계약등 담보제공 852,800 SGI서울보증 한국무역보험공사 장기차입금 차입금 담보제공 1,200,000 한국무역보험공사 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 입찰보증계약등 담보제공 648,975 소프트웨어공제조합 산업은행 단기차입금 주식 담보제공 500,000 산업은행 세종저축은행 단기차입금 주식 담보제공 4,000,000 세종저축은행 기업은행 종속기업투자주식 차입금 담보제공 775,469 기업은행(주1) 합계 21,477,244 (주1) 당사의 종속기업인 ㈜중부코퍼레이션의 중소기업시설자금대출의 위해 제공되었습니다. (3) 당기말 현재 2017년5월29일자 이사회결의에 따라 주식회사 한국테크놀로지를 신주인수자로 하여 행한 신주발행(보통주식1,805,870주)에 대한 신주상장금지가처분은 2017. 06. 05.에 접수되었으며, 2017. 08. 25.에 당사 승소로 확정되었으나 2017. 06. 19.에 동 신주발행에 대한 무효의 소가 제기되어 현재 재판이 진행 중에 있습니다.(4) 당기말 현재(주)엠피씨라이프 주식 및 투자부동산 등의 매각 거래와 관련하여 매수자측에서 2017. 03. 15.에 1,476,000,000원의 토양정화 및 폐기물처리 등의 비용 등에 대한 소장이 접수되었으며, 2017. 11. 08.에 당사 승소로 제1심판결이 확정되었으나 제1심에서 패소한 매수자측이 2017. 11. 15.에 항소장을 제출하여 현재 항소심 재판이 진행 중에 있습니다. 39. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금 총계 15,813,406 14,636,439 차감: 현금및현금성자산 (2,974,889) (272,918) 순차입금 12,838,517 14,363,521 자본총계 39,809,965 13,259,847 자기자본부채비율 32.25% 108.32% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금 15,200,000 10,250,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (152,000) (152,000) 152,000 152,000 전 기 (102,500) (102,500) 102,500 102,500 2) 가격위험당사는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 116,378천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 11,638천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 2,618,763천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 261,876천원입니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 12,581,192 - - 단기차입금 15,200,000 - - 장기차입금 156,000 156,000 345,219 전환사채 - - - 교환사채 - - - 계 27,937,192 156,000 345,219 상 기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 10,250,000 4,950,000 - - 15,200,000 유동성장기부채 133,210 (156,000) 4,582 156,000 137,792 유동성교환사채 1,559,265 (1,576,629) 17,364 - - 유동성전환사채 2,080,558 (2,015,836) (64,722) - - 소 계 14,023,033 1,201,535 (42,776) 156,000 15,337,792 비유동성 - - - - - 장기차입금 613,406 - 18,208 (156,000) 475,614 소 계 613,406 - 18,208 (156,000) 475,614 합 계 14,636,439 1,201,535 (24,568) - 15,813,406 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동으로인한현금흐름 상각 등(주1) 대체 기말 유동성 단기차입금 22,929,000 (12,679,000) - - 10,250,000 유동성장기부채 128,780 (156,000) 4,430 156,000 133,210 유동성교환사채 1,510,024 - 49,241 - 1,559,265 유동성전환사채 9,532,734 (7,794,351) 342,175 - 2,080,560 소 계 34,100,538 (20,629,351) 395,846 156,000 14,023,033 비유동성 - - - - - 장기차입금 746,616 - 22,790 (156,000) 613,406 소 계 746,616 - 22,790 (156,000) 613,406 합 계 34,847,154 (20,629,351) 418,636 - 14,636,439 (주1) 상환이익, 이자비용 등이 반영되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 8,251,676 7,906,531 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 40. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 확정과 승인당사의 재무제표는 이사회 승인에 의해 사실상 확정되며, 2018년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 소송사건당사는 보고기간 이후 주식회사 제이플러스씨앤디 등 주주들이 2018년 3월 26일 정기주주총회와 관련하여 의결권행사금지가처분,주주총회안건상정금지가처분 등의 소송을 제기하였습니다. 당사는 상기 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 매출채권 12,377,694 282,754 2.3% 미수수익 86,562 14,291 46.4% 미수금 659,990 - 0% 단기대여금 5,173,599 117,704 2.3% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 18,351,169 468,073 2.6% 제26기 매출채권 15,729,560 70,731 0.4% 미수수익 30,799 14,291 46.4% 미수금 234,847 - 0% 단기대여금 162,858 117,704 72.2% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 16,211,388 256,050 1.5% 제25기 매출채권 17,416,211 70,731 0.4% 미수수익 19,133 14,291 74.7% 미수금 1,743,778 - 0.0% 단기대여금 177,117 62,745 35.4% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 19,409,563 201,091 1.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 256,050 201,091 201,091 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 212,023 54,959 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 468,073 256,050 201,091 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 연체기간에 따라 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 이하 11,929,962 - 3 ~ 6개월 10,006 - 6 ~ 12개월 135,828 48,383 12개월 초과 19,144 85,097 계 12,094,940 133,480 3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 27기 제 26기 제 25기 단일부문 상품 - - - 재공품 1,024 소계 1,024 - - 합 계 상품 - - - 재공품 1,024 합계 1,024 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) 1.3% - - 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 230.7회 - - (2) 재고자산의 실사내용가. 재고실사당사는 매월말 자체 재고실사를 실시하며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 1회 진행함.나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고실사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.다. 장기체화재고 등 현황장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 타. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기간 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당기) 태성회계법인 적정 - 제26기(전기) 안진회계법인 적정 - 제25기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 태성회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 100,000 944 제26기(전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70,000 645 제25기(전전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70,000 645 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의3규정에 의하여 당사의 제25기(2015.1.1~2015.12.31), 제26기(2015.1.1~2016.12.31), 제27기(2017.1.1~1017.12.31)3개 사업연도에 대한 외부감사인을 안진회계법인으로선임하였으나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제4조 7항의 재무기준 지정사유규정에 의하여 금융감독원으로부터 감사인 지정 통보를 받아 태성회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 주요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 1991년 설립 후 '컨택센터 기반의 CRM 전문기업'을 표방하여 국내 컨택센터 시장과 함께 성장해왔습니다. 또한 전문업체로는 유일하게 CRM서비스(컨택센터 운영대행 사업)과 CRM 솔루션(솔루션 구축사업)을 동시에 영위하는 컨택센터 종합서비스 전문기업입니다.2017년 당사는 CRM사업 및 관련부문을 제외한 부문의 사업을 과감히 정리하고 인사혁신 등을 통해 내외적인 재정비를 위해 노력했습니다. 또한 경쟁이 심화되고 있는 국내를 넘어 해외에서 CRM사업을 진행하기 위한 다양한 협의가 이루어지고 있습니다.ICT사업부문은 꾸준한 R 통해 음석인식 솔루션인 V-Clip의 특허 획득 및 금융권과 서비스업 관련 사업을 수주해내고 있습니다. 또한 ICT 미래연구소를 설립하여 보다 장기적인 안목의 프로그램들을 개발하여 그 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라 하기의 영업실적, 재무상태 등은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었음에 유의하시기 바랍니다. 당사는 2017년말 현재 1개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있으며, 당사의 종속 회사는 당사와 동일한 사업을 영위하는 컨택센터 운영법인입니다. 종속법인에 대한 자세한 사항은 [ Ⅰ. 회사의 개요→1. 회사의 개요 → (1) 연결대상 종속회사 ]을 참조하시기 바랍니다. (1) 경영성과 및 영업실적 당사의 2017년 매출액은 약 1,285억원으로 영업손실은 전년 대비 43억 감소한 31억원이며, 법인세비용 등을 차감한 당기순이익은 전년 대비 69억 감소한 3억2천만원입니다. (2) 재무상태2017년말 기준 총자산은 전년대비 295억원 증가한 802억원 이며, 부채는 전년 대비 37억원 증가한 410억원 입니다. 2017년말 자본총계는 이익잉여금 증가 등에 따라 전년대비 482억원 증가한 9,856억원입니다.경영성과 및 재무상태에 관한 자세한 사항은 [Ⅲ 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보]를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 2017년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 주요의결사항 제27기에 이루어진 당사 이사회의 의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 등의 성명 정진영(신규선임) 김종호(신규선임) (출석률: 8.33%) (출석률: 10.42%) 찬 반 여 부 1 2017.01.12 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 - - 제3자배정 소액공모 발행 결정의 건 2 2017.01.17 경영지배인 선임의 건 가결 - - 제3자배정 소액공모 청약일 변경의 건 3 2017.01.18 제3자배정 소액공모 청약자 변경의 건 가결 - - 4 2017.01.23 타법인 자금대여의 건 가결 - - 5 2017.01.25 직제 및 업무분장 개정의 건 가결 . - 임원 승진 발령의 건 자금 차입연장의 건 2016년 12월말 실적 보고 6 2017.02.09 자금 신규차입의 건 가결 - - 7 2017.02.10 주식양수도계약 체결의 건 가결 - - 8 2017.02.22 제26기 정기주주총회 일정 및 의안 가결 - - 2017년 1월말 실적보고 9 2017.02.28 종속회사 지분매각의 건 가결 - - 10 2017.03.10 대표이사 변경의 건 가결 - - 11 2017.03.10 경영지배인 해임의 건 가결 - - 12 2017.03.13 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 - - 13 2017.03.13 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 - - 14 2017.03.14 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 - - 15 2017.03.14 타법인 주식 양수도 계약 체결의 건 가결 - - 16 2017.03.14 단기 자금 차입의 건 가결 - - 17 2017.03.15 제26기 정기주총 회의목적사항 및 세부내역 확정의 건 가결 - - 18 2017.03.15 단기차입금 증가 결정(70억) 가결 - - 19 2017.03.30 이사회의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 각자 대표이사 선임의 건 승진인사 발령의 건 20 2017.04.03 사내 제,규정 개정의 건 가결 - - 21 2017.04.24 단기차입금 증가 결정의 건 가결 - - 22 2017.04.24 단기차입금 증가 결정의 건 가결 - - 23 2017.04.25 타법인주식 취득 결정의 건 가결 - - 24 2017.05.10 전환사채권 취득 결정의 건 가결 - - 25 2017.05.10 타법인주식 양도 결정의 건 가결 - - 26 2017.05.15 타법인주식 취득 대금 지급 방법 변경의 건 가결 - - 27 2017.05.15 전환사채권 양도 결정의 건 가결 - - 28 2017.05.17 조직개편의 건 가결 - - 29 2017.05.29 주권관련 사채권 취득 결정의 건 가결 - - 30 2017.05.29 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 - - 31 2017.06.01 사내 제,규정 개정의 건 가결 - - 32 2017.06.05 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 찬성 33 2017.06.07 금전 대여의 건 가결 - - 34 2017.06.16 한국코퍼레이션 외 계열회사 통합 CI개발 및 기업폰트 개발의 건 가결 - - 35 2017.08.18 TS본부 운영팀별 관리 프로젝트 이동의 건 가결 - - 지주경영그룹 커뮤니케이션팀 신설의 건 가결 - - 36 2017.09.15 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - - 37 2017.09.15 정기예금 가입의 건 가결 - - 38 2017.09.26 신규 법인 설립(출자)의 건 가결 - - 39 2017.09.26 마케팅 본부 조직개편의 건 가결 - - 40 2017.09.26 본점 소재지 변경의 건 가결 - - 41 2017.09.26 ICT 미래연구소(기업부설연구소) 설립의 건 가결 - - 42 2017.09.27 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - - 43 2017.09.29 스톡옵션 취소에 관한 건 가결 - - 44 2017.11.08 차입에 관한 건_공평 가결 찬성 찬성 45 2017.11.09 차입에 관한 건_세종 가결 찬성 찬성 46 2017.12.22 차입에 관한 건_공평 가결 찬성 찬성 47 2017.12.28 사업계획 확정 외 2 가결 - - 48 2107.12.25 유형자산 취득에 관한 건 가결 - - (*) 2017년 3월 30일 제26기 정기주주총회에서 정진영, 김종호 사외이사가 신규선임되었습니다. 3) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 김용빈 대표이사 이사회 총 괄 없음 관계없음 김현겸 대표이사 이사회 - 없음 관계없음 김용석 사내이사 이사회 - 없음 관계없음 성상윤 사내이사 이사회 - 없음 관계없음 이봉기 사내이사 이사회 - 없음 관계없음 정진영 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 김종호 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 당사는 2018년 03월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(문원호)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황 감사의 성명 문원호 (신규선임) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.01.12 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 제3자배정 소액공모 발행 결정의 건 2 2017.01.17 경영지배인 선임의 건 가결 찬성 제3자배정 소액공모 청약일 변경의 건 3 2017.01.18 제3자배정 소액공모 청약자 변경의 건 가결 찬성 4 2017.01.23 타법인 자금대여의 건 가결 찬성 5 2017.01.25 직제 및 업무분장 개정의 건 가결 찬성 임원 승진 발령의 건 자금 차입연장의 건 2016년 12월말 실적 보고 6 2017.02.09 자금 신규차입의 건 가결 찬성 7 2017.02.10 주식양수도계약 체결의 건 가결 찬성 8 2017.02.22 제26기 정기주주총회 일정 및 의안 가결 찬성 2017년 1월말 실적보고 9 2017.02.28 종속회사 지분매각의 건 가결 찬성 10 2017.03.10 대표이사 변경의 건 가결 찬성 11 2017.03.10 경영지배인 해임의 건 가결 찬성 12 2017.03.13 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 찬성 13 2017.03.13 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 찬성 14 2017.03.14 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 찬성 15 2017.03.14 타법인 주식 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 16 2017.03.14 단기 자금 차입의 건 가결 찬성 17 2017.03.15 제26기 정기주총 회의목적사항 및 세부내역 확정의 건 가결 찬성 18 2017.03.15 단기차입금 증가 결정(70억) 가결 찬성 19 2017.03.30 이사회의장 선임의 건 가결 찬성 각자 대표이사 선임의 건 승진인사 발령의 건 20 2017.04.03 사내 제,규정 개정의 건 가결 찬성 21 2017.04.24 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 22 2017.04.24 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 23 2017.04.25 타법인주식 취득 결정의 건 가결 찬성 24 2017.05.10 전환사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 25 2017.05.10 타법인주식 양도 결정의 건 가결 찬성 26 2017.05.15 타법인주식 취득 대금 지급 방법 변경의 건 가결 찬성 27 2017.05.15 전환사채권 양도 결정의 건 가결 찬성 28 2017.05.17 조직개편의 건 가결 찬성 29 2017.05.29 주권관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 30 2017.05.29 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 찬성 31 2017.06.01 사내 제,규정 개정의 건 가결 찬성 32 2017.06.05 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 33 2017.06.07 금전 대여의 건 가결 찬성 34 2017.06.16 한국코퍼레이션 외 계열회사 통합 CI개발 및 기업폰트 개발의 건 가결 찬성 35 2017.08.18 TS본부 운영팀별 관리 프로젝트 이동의 건 가결 찬성 지주경영그룹 커뮤니케이션팀 신설의 건 가결 찬성 36 2017.09.15 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 37 2017.09.15 정기예금 가입의 건 가결 찬성 38 2017.09.26 신규 법인 설립(출자)의 건 가결 찬성 39 2017.09.26 마케팅 본부 조직개편의 건 가결 찬성 40 2017.09.26 본점 소재지 변경의 건 가결 찬성 41 2017.09.26 ICT 미래연구소(기업부설연구소) 설립의 건 가결 찬성 42 2017.09.27 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 43 2017.09.29 스톡옵션 취소에 관한 건 가결 찬성 44 2017.11.08 차입에 관한 건_공평 가결 찬성 45 2017.11.09 차입에 관한 건_세종 가결 찬성 46 2017.12.22 차입에 관한 건_공평 가결 찬성 47 2017.12.28 사업계획 확정 외 2 가결 찬성 48 2107.12.25 유형자산 취득에 관한 건 가결 찬성 3. 준법지원인등에 관한 사항본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권의 행사는 없었습니다 3) 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국홀딩스 최대주주 보통주 0 0 5,612,979 19.96 - (주)한국테크놀로지 특수관계인 보통주 0 0 1,805,870 6.42 - 정진영 특수관계인 보통주 0 0 30,000 0.11 - 계 보통주 0 0 7,118,849 26.49 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국홀딩스 1 김용빈 100 - - 김용빈 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 6,133 부채총계 6,065 자본총계 68 매출액 160 영업이익 -114 당기순이익 3,083 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007.09.20 황인준 3,066,098 24.64 - 2017.02.27 이선 외 4명 2,269,900 10.93 (*1) 2017.03.16 (주)한국홀딩스 5,544,034 21.07 (*2) 2017.06.01 (주)한국홀딩스 외2 7,379,904 26.25 (*2) 2017.09.21 (주)한국홀딩스 외2 7,419,904 26.39 (*3) (*1) 2017년 2월 27일 최대주주(황인준 외2) 지분 일부 매각에 따른 지분 변동으로 2대주주인 이선 외4인이 최대주주로 일시 변경 되었습니다.(*2) 2017년 3월 15일,16일 제3자배정 유상증자 신주 취득으로 (주)한국홀딩스가 당사의 최대주주로 변경 되었으며, 계열회사 (주)한국테크놀로지의 2017년 6월 1일 제3자배정 유상증자 신주 취득 등으로 특별관계자 2인이 추가 되었습니다.(*3) 2017년 9월 21일, 최대주주인 한국홀딩스가 장내에서 4만주를 추가 매입하였습니다. 2. 주식 소유현황1) 5%이상 주주 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)한국홀딩스 5,612,979 19.96 최대주주 (주)한국테크놀로지 1,805,870 6.42 특수관계인 우리사주조합 - - - 2) 소액 주주 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,705 99.3% 8,916,407 43.5% VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영광 남 1957.10 회장 미등기임원 상근 임원 前 ㈜청마인터내셔날 대표이사 前 ㈜세창유통 대표이사 - - 1996.03.21~ 재직중 - 김현겸 남 1961.10 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 前 메리츠증권 전무 前 현대그룹 전략기획 본부장 前 현대증권 글로벌사업 부문장 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 김용빈 남 1972.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 現 ㈜한국테크놀로지 대표이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 이봉기 남 1968.02 사내이사 등기임원 상근 경영관리그룹장 現 ㈜한국테크놀로지 사내이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 김용석 남 1973.11 사내이사 등기임원 상근 전략기획 現 ㈜한국홀딩스 대표이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 성상윤 남 1972.12 사내이사 등기임원 상근 신기술전략 前 맥쿼리증권㈜ 국제영업부 부장 現 ㈜이디 사내이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 정진영 남 1959.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 대통령실 민정수석 비서관 現 김앤장 변호사 現 ㈜신세계인터내셔날 사외이사 30 - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 김종호 남 1954.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前 한국전력공사㈜ 감사실장 前 한국전력공사㈜ 전무(관리본부장) 前 KAPES 대표이사 사장 - - 2017.03.30~ 재직중 2018.03.29 문원호 남 1967.06 감사 등기임원 비상근 감사 前 ㈜한국테크놀로지 경영지원 이사 - - 2017.03.30~ 재직중 2020.03.29 백선자 여 1962.05 전무 미등기임원 상근 CRM사업그룹장 - - - 2016.10.10~ 재직중 - 박서현 여 1971.06 상무 미등기임원 상근 TS본부장 - - - 2017.06.21~ 재직중 - 송만희 남 1970.02 이사 미등기임원 상근 사업기획실장 - - - 1999.09.06 ~ 재직중 - 김재욱 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 SC사업본부장 - - - 2000.02.01~ 재직중 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 652 24 14 10 666 2.36 11,159,013 16,755 - - 여 3,246 74 14 34 3,290 2.32 53,550,635 16,277 - 합 계 3,898 98 58 44 3,956 2.34 64,709,648 16,357 - 2. 임원의 보수 등 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 300,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 575,516 71,939 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 487,179 97,436 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,387 27,194 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33,950 33,950 - (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (4) 산정기준 및 방법 - 보고서 제출일 기준 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법 기재에 해당되지 않습니다.3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,866 - 계 1 6,866 - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 문원호 등기임원 2017.06.05 신주교부 보통주 138,889 - - 138,889 2019.06.06~2023.06.06 2,880 송만희 외 118명 직원 2017.06.05 신주교부 보통주 649,305 - 114,582 534,723 2019.06.06~2023.06.06 2,880 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황□기업집단의 명칭 : 주식회사 한국코퍼레이션당사는 컨택센터 운영 및 시스템 개발 사업을 하는 회사로서 현재, 4개의 계열회사를보유하고 있으며 3개의 비상장, 1개의 상장법인으로 이루어져 있습니다. 회사명 당사소유 지분율 사업목적 상장여부 비고 유에스케이프로퍼티홀딩스 18% 건설사업 비상장 - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 33% 건설사업 - ㈜중부코퍼레이션 66% CRM 및 자동차렌트업 - ㈜한국테크놀로지 16% 전장사업 상장 - ※ 한울정보기술㈜는 2014년 폐업되어 계열회사에서 제외하였습니다.※ ㈜엠피씨파트너스는 당해연도에 지분 매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 계열회사에서 제외하였습니다.※ 당사는 당해연도에 취득한 ㈜이디 발행주식 4,851,792주를 처분하여 계열회사에서 제외하였습니다. 1-1. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 겸직 계열사 직 위 김용빈 (주)한국테크놀로지 사내이사 김용석 (주)한국테크놀로지 사내이사 이봉기 (주)한국테크놀로지 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜스탭뱅크 - 일반투자 - 5,000 5.00 32 - - - 5,000 5.00 32 899,648 -486,220 유에스케이프로퍼티홀딩스 2008년 07월 22일 사업다각화 28,999,780 1,001,854 17.68 - - - - 1,001,854 17.68 - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠 2007년 08월 30일 사업다각화 5,000,000 500,000 33.33 - - - - 500,000 33.33 - - - 한울정보기술㈜ 2010년 12월 01일 사업다각화 8,109 2,435,957 40.00 - - - - 2,435,957 40.00 - - - ㈜한국테크놀로지 2017년 05월 18일 사업다각화 17,922,549 - - - 7,546,677 17,922,549 - 7,546,677 16.30 17,922,549 65,226,072 -13,093,965 ㈜중부코퍼레이션 2017년 09월 26일 사업다각화 330,000 - - - 660,000 330,000 - 660,000 66.00 330,000 3,015,212 -283,602 ㈜엠피씨파트너스 2013년 01월 07일 사업다각화 200 400,000 100.00 259 -400,000 -259 - - - - - - 합 계 4,342,811 - 291 7,806,677 18,252,290 - 12,149,488 - 18,252,581 69,140,932 -13,863,787 ※ 당해연도 ㈜엠피씨파트너스 주식 400,000주 매각하였음.※ 당사는 골든비스타 투자조합1호에 출자하여 ㈜한국테크놀로지의 유상증자에 참여함에 따라 주식 996,677주를 ㈜한국테크놀로지 주식 취득수에 포함하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 [단위 : 천원] 자금대여거래 (주)한국홀딩스 대여 회수 3,535,000 250,000 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 특수관계자와의 자금거래 내역 [단위 : 천원] 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)중부코퍼레이션 1,300,000 - - - 330,000 관계기업 (주)한국테크놀로지 - - - - 1,500,000 그밖의 특수관계자 개인 400,000 - - - - 주) 당사는 골든비스타 투자조합1호에 출자하여 (주)한국테크놀로지의 유상증자에 참여함에 따라 주식 996,677주를 추가 취득하였습니다.2) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 [단위 : 천원] 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 단기대여금 매도가능금융자산 등(주1) 기타(주2) 매입채무 선수금 지배기업 ㈜한국홀딩스 - 3,285,000 - 24,315 - - 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 - 1,300,000 - 4,121 - - 관계기업 ㈜한국테크놀로지 - - 5,365,784 335,541 - - 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 185,123 - - - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - - 7,596,636 - - 5,000,000 그밖의 특수관계자 개인 - 400,000 - - - - (주1) 매도가능금융자산, 파생금융상품자산 등에 해당합니다.(주2) 미수수익, 미수금 등에 해당합니다.3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 [단위 : 천원] 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스,김용빈 4,600,000 당사 2017.03.20 ~ 변제시까지 미수금이행보증 김용빈 1,200,000 신한은행 2017.06.15~2018.03.19 차입금연대보증 김용빈 4,800,000 신한은행 2016.09.19~2018.03.19 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 공평저축은행 2017.11.08~2018.05.08 차입금연대보증 김용빈 1,950,000 공평저축은행 2017.12.22~2018.03.22 차입금연대보증 김용빈 2,600,000 세종저축은행 2017.11.09~2018.05.09 차입금연대보증 김용빈 1,500,000 산업은행 2017.9.28~2018.3.28 차입금연대보증 합계 19,250,000 4) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 [단위 : 천원] 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 6,475,228 매출 거래처 2014.11.01~ 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 15,861,839 매출 거래처 2017.04.14~2018.04.30 계약이행보증 외 중소기업중앙회 241,350 매출 거래처 2017.01.01~2017.12.31 계약이행보증 외 합계 22,578,417 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015년 9월 25일 단일판매ㆍ공급계약체결 라이나생명보험(주)과 2년간 컨택센터 운영 도급계약을 체결하였음 완료 2016년 4월 1일 단일판매ㆍ공급계약체결 건강보험공단과 고객센터 위탁운영계약을 체결하였음 운영중 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제27기정기주주총회(2018.4.17) 제1호의안 : 제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 사내이사 선임의 건 제4호의안 : 사외이사 선임의 건 제5호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 연기에 따른미 개최 제26기정기주주총회(2017.3.30) 제1호의안 : 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 가결 가결가결 제25기정기주주총회(2016.3.25) 제1호의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 가결 가결가결 2. 우발채무 등 1) 진행중인 소송사건 당사는 2017년 6월 5일 주주 이선 외3인으로 부터 서울중앙지방법원 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분 및 동법원 2017가합 541477 신주발행무효의 소를 제기 당한 바 있습니다.이에 당사는 2017년 6월 7일 및 6월 20일 금융감독원에 주요사항보고서 공시를 한 바있으며,변호인을 선임하여 법적인 절차에 따라 적극 대응하고 있습니다.소송의 주요 내용으로는 2017년 5월 29일 기공시한 제3자배정 유상증자 결정 (신주발행주식 1,805,870주 / 납입금액 : 4,000,002,050원 / 배정대상자 : 주식회사 한국테크놀로지)에 대해 주주 이선 외 3인은 당사로 하여금 본 신주발행으로 인한 주주 신주인수권의 침해 및 신주발행의 적법성를 문제 삼으며 신주발행금지 가처분 및 신주발행 무효의 소를 제기한 것입니다.- 2017카합 80775 신주발행 금지 가처분에 대한 심문기일이 지난 2017년 06월 23일자 종결하였으며, 2017년 08월 25일에 이유없음으로 기각처분되었습니다.- 2017가합 541477 신주발행무효의 소는 2017년 7월 17일 변호인을 선임하였으며 향후 본 소송과 관련 판결 등의 세부 사항은 별도 공시 할 예정입니다. 주식회사 제이플러스씨앤디 등 주주들이 2018년 3월 26일 정기주주총회와 관련하여 의결권행사금지가처분,주주총회안건상정금지가처분 등의 소송을 제기하였습니다. 그 중 검사인 선임 가처분의 소를 제외한 모든 가처분이 기각되었습니다. 의결권 있는 발행주식 총수에 대한 법적 논쟁이 있고, 그 다툼이 해결되지 않아주주총회를 개최하지 못하였습니다. 그에 따라 상법 제366조의2에 따라 주주총회 일자를 연기하고, 이사회를 통해 2018년 4월 17일로 총회 개최일을 확정하였습니다. 재무제표는 개최일에 확정될 예정입니다. 2) 채무보증 현황 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 2 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 가족친화기업인증① 관련법령 : 가족친화사회환경조성촉진등에관한법률② 인증부서 : 여성가족부③ 인증일자 : 2014.12.19. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.