엠피씨플러스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엠.피.씨(이하 "지배기업")는 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래, 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 수행하고 있습니다. 1996년 4월 3일자로 상호를 주식회사 엠.피.씨로 변경하였으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 10,261백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

황인준	2,968,348	14.5

이선	1,279,980	6.2

이재학	669,000	3.3

(주)삼한강	465,523	2.3

(주)제이플러스씨앤디	463,880	2.3

정경자	420,000	2.0

신윤경	409,898	2.0

문양옥	398,958	1.9

황지연	392,422	1.9

권오형	390,241	1.9

(주)메트로디앤아이	364,809	1.8

이수민	359,962	1.8

임기영	326,150	1.6

한국예탁결제원( 자기주식)	317,864	1.5

기타	11,295,106	55.0

합 계	20,522,141	100.0

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	소재지	연결실체 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

당 기	㈜엠피씨파트너스	대한민국	100.0	0.0	인력파견업	12월 31일

전 기	㈜엠피씨파트너스	대한민국	100.0	0.0	인력파견업	12월 31일

㈜엠피씨라이프(주1)	대한민국	100.0	0.0	주택건설업등	12월 31일

(주1)	당기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었음.

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 주식회사 엠.피.씨 26,385,974 21,865,531 48,251,505 32,713,083 1,806,722 34,519,806 13,731,699 ㈜엠피씨파트너스 2,240,208 683,251 2,923,459 2,583,954 2,583,954 339,505 (단위 : 천원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 주식회사 엠.피.씨 20,254,360 73,615,871 93,870,231 52,600,814 1,953,776 54,554,590 39,315,641 ㈜엠피씨파트너스 1,138,983 47,752 1,186,735 875,565 51,643 927,208 259,527 ㈜엠피씨라이프 1,157,648 3,940,876 5,098,524 277,871 - 277,871 4,820,653 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당기 및 전기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 주식회사 엠.피.씨 142,615,470 1,196,088 (26,654,021) 131,694 (26,522,327) ㈜엠피씨파트너스 9,278,535 78,162 79,973 79,973 (단위 : 천원) 회 사 명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 주식회사 엠.피.씨 127,888,439 (2,865,757) (4,431,174) (43,105) (4,474,279) ㈜엠피씨파트너스 6,953,517 111,720 105,094 - 105,094 ㈜엠피씨라이프 - (160,136) (179,347) - (179,347) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당기 및 전기 중 연결실체 내 각 기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 주식회사 엠.피.씨 (2,069,334) 23,664,777 (19,463,443) 2,131,999 672,447 - 2,804,446 ㈜엠피씨파트너스 422,032 (606,098) - (184,066) 303,993 - 119,927 (단위 : 천원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 주식회사 엠.피.씨 (2,059,068) (12,000,573) 13,958,017 (101,624) 774,071 - 672,447 ㈜엠피씨파트너스 78,204 (17,000) - 61,204 242,789 - 303,993 ㈜엠피씨라이프 87,705 (3,930,576) 5,000,000 1,157,129 - - 1,157,129 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 기 전 기 주식회사 엠.피.씨 CRM Service 매출 139,125,766 123,360,634 CRM Solution 매출 10,596,331 8,459,031 ASP 매출 768,141 2,676,595 기타 매출 1,909 90,950 계 150,492,148 134,587,210 당기 및 전기 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융자산당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 2,924,373 2,924,373 단기금융상품 200,761 200,761 매출채권및기타채권 20,190,199 20,190,199 장기금융상품 300,266 867,000 1,167,266 장기매출채권및기타채권 2,729,398 2,729,398 매도가능금융자산 8,008,427 8,008,427 계 300,266 8,008,427 26,911,731 35,220,424 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 2,133,569 2,133,569 단기금융상품 - - 20,000 20,000 매출채권및기타채권 - - 19,208,473 19,208,473 장기금융상품 979,905 - 679,948 1,659,853 장기매출채권및기타채권 - - 2,723,490 2,723,490 매도가능금융자산 - 7,765,556 - 7,765,556 계 979,905 7,765,556 24,765,480 33,510,941 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 적금 2,923,022 2,130,288 기타 현금성자산 1,351 3,281 계 2,924,373 2,133,569 7. 장ㆍ단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예적금 200,761 867,000 20,000 679,948 변액부금 - 300,266 - 979,905 계 200,761 1,167,266 20,000 1,659,853 연결실체는 변액부금에 대하여 보고기간 종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금 융 기 관 당기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 장기회전정기예금 기업은행 867,000 570,000 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,730,421 17,416,212 - 차감: 대손충당금 (70,730) (70,731) - 매출채권(순액) 15,659,691 17,345,481 - 미수수익 30,799 - 19,133 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 16,508 4,842 - 미수금 4,468,847 - 1,743,778 - 대여금 162,858 53,324 177,117 53,324 차감: 대손충당금 (117,704) (53,324) (62,745) (53,324) 대여금(순액) 45,154 114,372 - 임차보증금 - 2,748,231 - 2,736,746 차감: 현재가치할인차금 - (18,833) - (13,256) 임차보증금(순액) 2,729,398 - 2,723,490 계 20,190,199 2,729,398 19,208,473 2,723,490 (2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 92,541 - 6 ~ 12개월 48,383 294,614 12개월초과 85,097 121,602 계 226,021 416,216 1년을 초과하는 매출채권중 손상징후가 있는경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,730 14,291 62,745 53,324 201,090 손상차손금액 54,959 54,959 기말잔액 70,730 14,291 117,704 53,324 256,049 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 손상차손금액 22,049 - - - 22,049 제각 (22,049) - - - (22,049) 기말잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 10. 기타자산 당기 및 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 177,680 - 70,957 - 선급비용 468,244 - 370,989 - 장기선급임차료 - 21,627 - 13,240 계 645,923 21,627 441,946 13,240 11. 매도가능금융자산 (1) 당기 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시장성 있는 지분증권 101,896 82,857 시장성 없는 지분증권 7,906,531 7,682,699 계 8,008,427 7,765,556 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 20,786 813 (9,272) 29,244 19,972 - (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 81,110 18,226 (236,704) 299,589 62,885 - (236,704) 계 328,833 101,896 19,039 (245,976) 328,833 82,857 0 (245,976) (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) 소프트웨어공제조합 (주1) 0.30 269,833 269,833 46,000 ㈜링크프라이스 2.56 3,688 3,688 3,688 ㈜코이노 0.87 61,250 4,375 4,375 ㈜스탭뱅크 5.00 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,636 7,596,636 7,596,636 계 8,036,509 7,906,531 7,682,698 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공됨. 상기 비상장 주식은 자산규모 100억원 미만인 비외감 대상회사의 주식 등으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 지분증권에 대하여 매 보고기간 말 손상평가를 수행하고 있습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 지분율 해당순자산가액 장부가액 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대한민국 17.68 28,999,780 - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대한민국 33.33 5,000,000 - - 계 33,999,780 - - (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 지분율 해당순자산가액 장부가액 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대한민국 17.68 28,999,780 - 17,156,600 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대한민국 33.33 5,000,000 1,553,574 1,553,574 계 33,999,780 1,553,574 18,710,174 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 주식의 지분율이 20% 미만이나 연결실체와 피투자회사간의 임원진의 교류가 존재하고 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한의사결정에 참여할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 17,156,600 - - (17,156,600) - - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 1,553,574 - - (1,553,574) - - - 계 18,710,174 - - (18,710,174) - - - (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 기타증감 기 말 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 20,829,787 - - (3,673,187) - - 17,156,600 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,786,874 - - (3,233,300) - - 1,553,574 계 25,616,661 - - (6,906,487) - - 18,710,174 13. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,292,839 1,924,642 384,785 12,043 1,929,076 232,017 8,750,054 15,525,456 취득 및 자본적지출 88,000 - 289,214 - 468,152 - 3,743,519 4,588,884 기타 장부가액의 증감 - - - - 143,100 150,799 (951,200) (657,301) 매각예정자산으로 대체(주1) - - - - - - (4,881,803) (4,881,803) 처분/폐기 - - (6,186) (3,582) (19,906) - - (29,674) 감가상각 - (63,626) (281,910) (6,391) (746,301) (98,219) - (1,196,447) 연결범위변동 (154,000) (6,534,495) (6,688,495) 기말 장부가액 2,226,839 1,861,016 385,903 2,070 1,774,120 284,597 126,075 6,660,619 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,462,080 66,854 11,352,801 636,756 126,075 37,428,838 감가상각누계액(주2) (696,418) (20,076,177) (64,784) (9,578,681) (352,159) (30,768,219) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,226,839 1,988,268 592,437 20,524 1,777,138 283,039 3,763,852 10,652,097 취득 및 자본적지출 66,000 - 79,030 - 846,158 - 5,261,822 6,253,010 기타 장부가액의 증감 - - - - 118,250 15,417 (275,620) (141,953) 처분/폐기 - - (192) - (334) - - (526) 감가상각 - (63,626) (286,490) (8,480) (812,136) (66,440) - (1,237,172) 기말 장부가액 2,292,839 1,924,642 384,785 12,044 1,929,076 232,016 8,750,054 15,525,456 취득원가 2,292,839 2,557,434 20,181,695 84,758 10,769,934 576,684 8,750,054 45,213,398 감가상각누계액(주1) - (632,792) (19,796,910) (72,714) (8,840,858) (344,668) - (29,687,942) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 한편, 상기 토지 및 건물은 신한은행 및 무역보험공사 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득 및 자본적지출 - 706,972 706,972 건설중인자산에서대체 - 791,100 791,100 감가상각 및 손상차손 - (686,025) (686,025) 기말 장부가액 330,000 2,261,510 2,591,510 취득원가 407,084 4,655,144 5,062,228 감가상각누계액(주1) (77,084) (2,393,633) (2,470,717) (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,783,645 2,113,645 취득 및 자본적지출 - 130,235 130,235 건설중인자산에서대체 - 157,370 157,370 감가상각 및 손상차손 - 621,787 621,787 기말 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득원가 407,084 3,217,223 3,624,307 감가상각누계액(주1) (77,084) (1,767,760) (1,844,844) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 투자부동산당기 및 전기 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산(주1) 16,821,778 (주1) 투자부동산은 연결실체의 매각계획에 따라 매각예정자산으로 대체하였고 당기중 매각완료하였음. 16. 범주별 금융부채 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 15,972,474 15,972,474 - 14,981,866 14,981,866 차입금 - 10,383,210 10,383,210 - 23,057,780 23,057,780 전환사채 - 2,090,755 2,090,755 - 9,532,734 9,532,734 교환사채 - 1,510,904 1,510,904 - 1,510,024 1,510,024 장기차입금 - 613,406 613,406 - 746,616 746,616 계 - 30,570,749 30,570,749 - 49,829,020 49,829,020 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,129,973 - 2,954,718 - 미지급금 11,136,449 - 9,518,818 - 미지급비용 2,706,052 - 2,508,330 - 계 15,972,474 - 14,981,866 - 18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.90 4,000,000 4,000,000 신한은행 4.57 1,000,000 1,000,000 우리은행 7.51 900,000 1,000,000 BNK저축은행 6.00 3,000,000 더케이저축은행 6.00 3,000,000 한화저축은행 6.00 3,000,000 모아저축은행 6.00 1,500,000 KEB 하나은행 5.17 1,500,000 2,500,000 KEB 하나은행 5.36 750,000 1,529,000 농협중앙회 4.68 2,100,000 2,400,000 합 계 10,250,000 22,929,000 장기차입금의 유동성 대체 156,000 156,000 차감 : 현재가치할인차금 (22,790) (27,220) 계 10,383,210 23,057,780 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 813,219 969,219 차감 : 현재가치할인차금 (66,604) (93,824) 차감 : 유동성대체 (133,210) (128,780) 계 613,406 746,615 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2017.01 ~ 2017.12 156,000 2018.01 ~ 2018.12 156,000 2019.01 ~ 2019.12 156,000 2020.01 ~ 2020.12 156,000 2021.01 이후 189,219 계 813,219 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물이 담보(설정액 4,800,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,090,755 - 9,532,734 - (2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회결의일 인수회사 당기말 전기말 제4회 전환사채(주1) 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 - 2,000,000 제5회 전환사채 2015.08.31 주식회사 안다자산운용 2,000,000 3,000,000 제6회 전환사채 2015.10.30 주식회사 제이티저축은행 - 3,000,000 제7회 전환사채 2015.11.05 주식회사 안다자산운용 - 1,500,000 사채상환할증금 270,742 1,302,974 사채할인발행차금 (179,987) (1,270,240) 합 계 2,090,755 9,532,734 (주1) 당기 중 인수자와 조기상환합의하여 전액 조기상환 및 제5회차 전환사채는 일부상환 되었음. (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 액면가액 3,000,000천원 발행가액 3,000,000천원 납입일 2015.09.02 만기 2019.09.02 표면이자율 5.0% 매 3개월 후급 만기보장수익률 8.00% 전환비율 100.00% 전환가액 4,746원/주 전환청구기간 2016.09.02~ 2019.09.01 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 20. 교환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 교환사채 1,510,904 - 1,510,024 - (2) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이사회결의일 인수회사 당기말 전기말 제3회차 교환사채 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 188,474 188,474 사채할인발행차금 (177,569) (178,449) 합 계 1,510,904 1,510,024 (3) 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 액면가액 1,500,000천원 발행가액 1,500,000천원 납입일 2015.06.26 만기 2019.06.26 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 3.0% 교환할 주식 주식회사 엠.피.씨 보통주식 교환비율 100.0% 교환가액 4,719원/주 교환청구기간 2016.06.27 ~ 2019.05.26 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 조건부결제조항 본 사채의 경우 기한의 이익 상실에 대한 조건부 결제조항이 존재하며, 위반시 미상환 원금의 전부 또는 일부와 본건사채의 발행일부터 기한의 이익 상실 사유 발생일까지의 기간 동안 만기보장수익률(연복리 3%)에 의해 계산된 이자 및 기한의 이익 상실 사유 발생일 다음 날부터 실제 상환일까지의 기간 동안의 지연손해금을 변제해야함. 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 279,019 - 775,523 - 선수금 1,500,140 - 5,000 - 부가세예수금 3,357,744 - 3,308,681 - 기타 1,377 - 7,860 - 계 5,138,280 - 4,097,064 - 22. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 7,491,979천원(전기: 6,692,785천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을나타내고 있습니다.(2) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,376,117 1,918,653 사외적립자산의 공정가치 (1,054,318) (1,417,388) 순확정급여부채 321,799 501,265 (4) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,918,653 (1,417,388) 501,265 당기근무원가 256,877 - 256,877 이자비용(이자수익) 52,368 (31,760) 20,608 소 계 309,245 (31,760) 277,485 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (139,190) - (139,190) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) 18,655 18,655 소 계 (139,190) 18,655 (120,535) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (712,591) 376,175 (336,415) 기말 1,376,117 (1,054,318) 321,799 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,755,995 (1,639,970) 116,025 당기근무원가 318,283 - 318,283 이자비용(이자수익) 62,068 (50,185) 11,883 소 계 380,351 (50,185) 330,166 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25,861 - 25,861 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 36,553 36,553 소 계 25,861 36,553 62,414 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (243,554) 236,214 (7,340) 소 계 - - 기말 1,918,653 (1,417,388) 501,265 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 578 805 퇴직보험예치금 923,314 1,416,584 퇴직연금보험 130,426 - 계 1,054,318 1,417,388 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.94% 2.92% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 23. 복구충당부채(1) 연결실체는 연결실체가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당 3분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 757,538 928,696 충당부채 발생 150,799 15,417 충당금 전입(환입) (36,820) (121,772) 충당부채 사용 (64,804) 기말잔액 871,517 757,538 24. 자본(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재까지 발행한 주식수는 20,522,141입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 40,737,978 39,852,978 자기주식 (1,592,188) (1,592,188) 기타 939,616 1,004,231 계 40,085,406 39,265,020 당기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 317,864 주는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액으로 기타불입자본에 계상하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (36,876,201) (17,209,616) 계 (36,431,629) (16,765,044) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 11,159 - (부의)지분법자본변동 (54,802) (54,802) 계 (43,643) (54,802) 25. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전 기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 소모품의 사용 1,415,061 1,331,050 종업원급여(급여, 퇴직급여 및 복리후생비) 126,807,384 113,855,282 지급임차료 2,915,099 3,541,484 감가상각비 1,196,447 1,237,172 무형자산상각비 686,025 621,787 운반보관비 91,830 90,656 지급수수료 1,693,807 1,172,708 연료및전력비 200,213 233,962 외주비 8,260,852 7,045,462 기타비용 6,013,409 8,371,820 계 149,280,128 137,501,383 26. 판매비와관리비 당 기 및 전 기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,391,274 5,390,904 퇴직급여 665,170 619,543 잡급 34,521 296,232 사무용품비 24,675 37,336 복리후생비 957,394 1,141,186 여비교통비 231,013 165,471 통신비 194,058 240,278 수도광열비 43,152 41,925 세금과공과 823,090 904,189 임차료 551,603 631,443 건물관리비 361,108 367,380 차량유지비 152,387 111,685 교육훈련비 22,137 98,106 보험료 41,374 47,197 접대비 313,503 435,965 광고선전비 74,820 166,600 소모품비 821,925 698,794 도서인쇄비 183,219 206,393 운반비 14,052 15,555 지급수수료 1,181,850 1,035,822 대손상각비 22,049 수선비 303,342 266,756 감가상각비 264,320 270,373 무형자산상각비 560,030 555,774 계 14,210,016 13,766,956 27. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 207,737 284,137 기타영업비용 (1,441,627) (113,186) 기타영업손익 (1,233,890) 170,951 (2) 당기 및 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 96,124 9,725 복구충당부채환입액 3,793 130,063 잡이익 107,821 144,349 계 207,737 284,137 (3) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산손상차손 30,515 매도가능금융자산처분손실 - 유형자산처분손실 26,104 34 기부금 19,000 10,000 복구충당부채전입액 59,304 8,291 기타의 대손상각비 54,959 - 잡손실 48,679 64,346 매각예정자산손상차손 1,233,582 계 1,441,627 113,186 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 59,346 70,264 금융비용 (1,720,026) (1,458,448) 순금융비용 (1,660,680) (1,388,184) (2) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 장단기금융상품 57,239 46,942 매도가능금융자산 - 장단기대여금 20,984 소 계 57,239 67,926 배당금수익 2,107 2,338 합 계 59,346 70,264 (3) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 사채 및 대출금 이자 1,720,026 1,458,448 29. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 당 기 및 전 기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 370 4,591 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (372,020) (152,431) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,148) 12,158 법인세비용(수익) (374,797) (135,682) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 1,169,933 797,913 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 797,913 645,482 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 372,020 152,431 2) 당 기 및 전 기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (20,161,922) (11,037,893) 적용세율에 따른 세부담액 (4,435,623) (2,428,336) 조정사항 : 비과세수익 (151) 비공제비용 89,299 215,165 이연법인세 미반영 일시적차이 3,949,728 2,096,867 법인세추납액 26,877 미인식결손금 세율차이 21,799 (46,104) 법인세비용(수익) (374,797) (135,682) 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 아니함. 30. 매각예정자산연결실체는 연결실체가 보유중인 투자부동산, 건설중인자산 및 ㈜엠피씨라이프주식을 매각하기로 하였으며, 계약금액인 24,469,000천원과 장부가액인 25,702,581천원의 차이 1,233,581천원을 매각예정자산손상차손으로 인식함. 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 전액 매각완료됨. 31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당 순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (19,787,125) (10,902,211) 가중평균유통보통주식수 20,204,277주 19,664,697 주 기본주당순이익(손실) (979)원/주 (554원)/주 한편, 연결실체의 전기 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당 손익과 동일하며, 당기 연결당기순손실의 발생으로 희석주당 순이익(손실)은 산정하지 아니합니다. 32. 건설계약(1) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) 150,492,148 23,559,953 진행청구액 146,046,021 23,401,803 소 계 4,446,126 158,150 미청구공사 4,612,162 602,201 초과청구공사 (166,036) (444,051) 합 계 4,446,126 158,150 (2) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 없습니다. 33. 연결현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 277,485 330,166 감가상각비 1,196,447 1,237,173 무형자산상각비 686,025 621,787 매도가능금융자산손상차손 30,515 임차료 (8,387) 11,656 대손상각비 54,959 22,049 유형자산처분손실 26,104 34 복구충당부채전입액(환입액) 59,304 8,291 매각예정자산손상차손 1,233,582 관계기업투자손익 18,710,174 6,906,487 이자비용 1,720,026 1,458,448 법인세비용 (375,030) (135,687) 유형자산처분이익 (3,793) (9,725) 복구충당부채환입액 (96,124) (130,063) 이자수익 (57,239) (67,925) 배당금수익 (2,107) (2,338) 잡이익 잡손실 62,793 계 23,421,426 10,343,658 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,781,141 (2,746,459) 미청구공사 (4,009,961) 979,734 미수금 (2,725,322) 101,357 임차보증금 (21,785) 956,710 선급금 (106,723) 74,736 선급비용 (100,196) (93,873) 매입채무 (824,745) 806,034 초과청구공사 (278,015) 367,985 미지급금 1,525,959 1,230,862 미지급비용 252,872 52,263 예수금 (496,240) 9,146 선수금 1,495,140 4,905 부가세예수금 49,062 (112,960) 퇴직금의 지급 (336,415) (7,339) 예치금납입 227 복구충당부채사용 (64,804) 계 (3,795,001) 1,558,297 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손실의 처분손익 인식 7,151 매도가능금융자산 처분대금 미수금 1,697,618 매각예정자산 처분대금 미수금 4,234,000 0 장기금융상품의 단기대체 117,845 0 장기차입금의 유동성대체 156,000 156,000 건설중인자산의 기계장치 대체 166,564 0 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 166,564 118,250 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 791,100 157,370 미지급금의 기계장치 취득 113,820 8,487 미지급금의 기타의무형자산 취득 105,499 4,780 전환사채 전환권조정 인식 64,615 1,368,258 교환사채 교환권조정 인식 203,393 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 - 종속기업 ㈜엠피씨파트너스 관계기업(주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜, ㈜엠피씨라이프 주요경영진 황인준 등 그밖의 특수관계자 엘앤하스리미티드㈜ (주1) 당기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 대체되었음. 한편, 당사는 ㈜엠피씨라이프 주식 매각계약을 체결하여 해당 자산을 매각예정자산으로 분류 후, 당기말 현재 매각완료하였음. 현재 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜는 관계기업투자에서 해당 자산의 장부가액을 전액 손상 인식하였음. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및 전분기의 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 기 전 기 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 비용 129,960 129,960 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 상환 - 2,683,868 상환우선주 취득 - 7,005,504 이자수익 - 13,750 ㈜엠피씨라이프 신규설립 - 5,000,000 토지매각 17,000,000 - 사업권매각 3,470,000 - (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 임차보증금 185,123 185,123 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 7,596,636 7,596,636 ㈜엠피씨라이프 채권 3,817,000 - (4) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 연결실체의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사할 권리를 부여받았습니다. (5) 당기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 642,421 897,109 퇴직후급여(주2) 197,749 44,248 계 840,170 941,357 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함 (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 35. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채 무 보 증 회 사 종 류 금 액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 외 10,241,852 중소기업중앙회 계약이행보증 외 319,267 계 10,561,120 36. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 기업은행 1,000,000 구매카드 한도 1,000,000 기업일반자금대출 한도 우리은행 1,700,000 소매금융일반자금대출 한도 외환은행 1,500,000 기업일반자금회전대출 한도 소프트웨어공제조합 12,782,928 입찰보증 등 한도 계 17,982,928 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 14,598,275 34,847,154 차감: 현금및현금성자산 (2,924,373) (2,133,569) 순차입금 11,673,901 32,713,585 자본총계 13,871,204 32,588,244 자기자본부채비율 84.16% 100.38% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 10,250,000 12,429,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (102,500) (102,500) 102,500 102,500 전 기 (124,290) (124,290) 124,290 124,290 2) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 101,896천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 10,190천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 300,266천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 30,026천원입니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 매입채무및기타채무 15,972,474 - - - 단기차입금 10,250,000 - - - 장기차입금 156,000 156,000 468,000 33,219 전환사채 2,270,742 - 교환사채 - - 1,688,474 - 계 26,378,474 156,000 4,427,216 33,219 상기 만기분석은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 7,906,531 7,682,698 (주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 101,896 101,896 - - 101,896 당기손익인식자산 300,266 - 300,266 - 300,266 금융자산 합계 402,162 101,896 300,266 - 402,162 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 82,857 82,857 - - 82,857 당기손익인식자산 979,905 - 979,905 - 979,905 금융자산 합계 1,062,762 82,857 979,905 - 1,062,762 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다.7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 2016.12.31 현재 제 25 기 2015.12.31 현재 제 24 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 22,151,345,499 20,254,359,518 18,182,894,079 현금및현금성자산 272,918,248 672,446,829 774,071,409 매출채권 및 기타유동채권 15,311,370,925 18,391,370,111 14,605,493,280 단기매출채권 15,134,924,932 16,713,726,922 14,495,644,117 대손충당금 (70,730,479) (70,730,479) (70,730,479) 단기미수금 230,668,640 1,743,531,412 147,516,100 단기미수수익 30,798,834 19,133,258 47,354,544 대손충당금 (14,291,002) (14,291,002) (14,291,002) 미청구공사 3,146,071,840 602,201,327 1,581,934,963 당기법인세자산 17,617,611 14,070,800 38,549,283 기타유동금융자산 2,777,443,017 134,372,324 761,254,984 단기금융상품 2,732,288,909 20,000,000 635,000,000 유동매도가능금융자산 단기대여금및수취채권 162,858,148 177,117,340 189,000,000 대손충당금 (117,704,040) (62,745,016) (62,745,016) 기타유동비금융자산 625,923,858 439,898,127 421,590,160 비유동자산 25,885,623,398 73,615,871,178 64,257,108,829 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,894,008,009 2,681,159,818 3,654,915,305 지분법적용 투자지분 200,000,000 30,517,750,000 26,027,453,640 유형자산 6,648,232,016 11,579,157,580 10,652,096,563 영업권 이외의 무형자산 1,990,037,202 1,779,463,151 2,113,644,752 투자부동산 0 16,821,778,385 16,821,778,385 이연법인세자산 956,025,919 797,913,325 645,481,650 기타비유동금융자산 9,175,693,213 9,425,408,796 4,322,828,184 장기금융상품 1,167,265,831 1,659,852,908 855,543,936 비유동매도가능금융자산 8,008,427,382 7,765,555,888 3,467,284,248 비유동만기보유금융자산 장기대여금및수취채권 53,323,610 53,323,610 53,323,610 대손충당금 (53,323,610) (53,323,610) (53,323,610) 기타비유동비금융자산 21,627,039 13,240,123 18,910,350 자산총계 48,036,968,897 93,870,230,696 82,440,002,908 부채 유동부채 32,970,399,506 52,600,813,574 40,246,623,315 매입채무 및 기타유동채무 15,305,318,352 14,170,811,787 12,764,369,309 초과청구공사 166,035,907 444,051,327 76,066,321 단기차입금 10,250,000,000 22,929,000,000 23,219,000,000 전환사채 2,080,558,279 9,532,733,907 교환사채 1,559,265,266 1,510,024,445 유동성장기차입금 133,209,830 128,780,111 120,090,291 미지급법인세 기타유동금융부채 기타유동비금융부채 3,476,011,872 3,885,411,997 4,067,097,394 비유동부채 1,806,722,323 1,953,776,492 1,887,680,490 퇴직급여채무 321,799,307 449,622,603 76,023,491 장기차입금 613,405,821 746,615,652 882,960,708 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동충당부채 871,517,195 757,538,237 928,696,291 기타장기충당부채 871,517,195 757,538,237 928,696,291 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 장기충당부채 871,517,195 757,538,237 928,696,291 부채총계 34,777,121,829 54,554,590,066 42,134,303,805 자본 납입자본 50,999,048,098 49,996,048,098 49,996,048,098 자본금 10,261,070,500 10,143,070,500 10,143,070,500 주식발행초과금 40,737,977,598 39,852,977,598 39,852,977,598 기타자본구성요소 (729,264,368) (679,500,093) (4,169,298,100) 기타자본잉여금 848,073,724 912,688,224 404,694,260 자기주식 (1,592,188,317) (1,592,188,317) (4,568,414,970) 매도가능증권 평가이익 14,850,225 기타포괄손익누계액 (5,577,390) 이익잉여금(결손금) (37,009,936,662) (10,000,907,375) (5,521,050,895) 이익준비금 169,297,945 169,297,945 169,297,945 임의적립금 275,273,601 275,273,601 275,273,601 미처분이익잉여금(미처리결손금) (37,454,508,208) (10,445,478,921) (5,965,622,441) 자본총계 13,259,847,068 39,315,640,630 40,305,699,103 자본과부채총계 48,036,968,897 93,870,230,696 82,440,002,908 포괄손익계산서 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 142,614,686,648 127,888,438,629 134,982,987,836 매출원가 127,965,415,244 117,769,170,294 121,865,482,775 매출총이익 14,649,271,404 10,119,268,335 13,117,505,061 판매비와관리비 13,453,966,192 12,985,025,755 12,438,881,295 영업이익(손실) 1,195,305,212 (2,865,757,420) 678,623,766 기타이익 200,864,806 275,839,663 289,972,291 기타손실 1,575,101,810 112,651,635 228,765,243 관계기업투자손익 (25,317,750,000) (509,703,640) 571,918,910 금융수익 48,429,288 68,358,786 595,373,605 금융원가 1,843,612,647 1,436,461,454 1,153,557,504 법인세비용차감전순이익(손실) (27,291,865,151) (4,580,375,700) 753,565,825 법인세비용 (188,818,764) (149,201,515) 552,486,795 계속영업이익(손실) (27,103,046,387) (4,431,174,185) 201,079,030 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (27,103,046,387) (4,431,174,185) 201,079,030 기타포괄손익 108,867,325 (43,104,905) (137,936,721) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 94,017,100 (48,682,295) (87,220,242) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 94,017,100 (48,682,295) (87,220,242) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 14,850,225 5,577,390 (50,716,479) 매도가능금융자산 14,850,225 5,577,390 (50,716,479) 총포괄손익 (26,994,179,062) (4,474,279,090) 63,142,309 주당이익 기본주당이익(손실) (1,341) (225) 10 희석주당이익(손실) (1,341) (225) 10 자본변동표 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) 45,139,089 169,297,945 275,273,601 (6,079,481,229) 40,242,556,794 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 201,079,030 201,079,030 지분의 발행 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (50,716,479) (50,716,479) 보험수리적손익 (87,220,242) (87,220,242) 전환권대가 교환권대가 자기주식처분 자기주식처분이익 2014.12.31 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) (5,577,390) 169,297,945 275,273,601 (5,965,622,441) 40,305,699,103 2015.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 404,694,260 (4,568,414,970) (5,577,390) 169,297,945 275,273,601 (5,965,622,441) 40,305,699,103 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,431,174,185) (4,431,174,185) 지분의 발행 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,577,390 5,577,390 보험수리적손익 (48,682,295) (48,682,295) 전환권대가 65,284,500 65,284,500 교환권대가 14,919,000 14,919,000 자기주식처분 2,976,226,653 2,976,226,653 자기주식처분이익 427,790,464 2015.12.31 (기말자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 912,688,224 (1,592,188,317) 169,297,945 275,273,601 (10,445,478,921) 39,315,640,630 2016.01.01 (기초자본) 10,143,070,500 39,852,977,598 912,688,224 (1,592,188,317) 0 169,297,945 275,273,601 (10,445,478,921) 39,315,640,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (27,103,046,387) (27,103,046,387) 지분의 발행 118,000,000 885,000,000 1,003,000,000 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 14,850,225 14,850,225 보험수리적손익 94,017,100 94,017,100 전환권대가 (64,614,500) (64,614,500) 교환권대가 자기주식처분 자기주식처분이익 2016.12.31 (기말자본) 10,261,070,500 40,737,977,598 848,073,724 (1,592,188,317) 14,850,225 167,297,945 275,273,601 (37,454,508,208) 13,259,847,068 현금흐름표 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 1,761,243,739 (361,449,814) 3,449,698,885 당기순이익(손실) (27,103,046,387) (4,431,174,185) 201,079,030 당기순이익조정을 위한 가감 30,063,483,859 5,239,273,806 4,052,690,757 배당금수취 2,107,300 2,338,400 2,700,400 이자수취 5,950,400 74,069,207 541,220,608 이자지급 (1,203,704,622) (1,279,363,159) (1,121,411,639) 법인세납부(환급) (3,546,811) 33,406,117 (226,580,271) 투자활동현금흐름 17,465,579,079 (13,698,191,883) (5,353,935,920) 단기금융상품의 취득 (2,732,288,909) 단기금융상품의 처분 20,000,000 615,000,000 630,000,000 장기금융상품의 취득 (417,217,766) (867,102,000) (175,384,000) 장기금융상품의 처분 909,804,843 단기대여금및수취채권의 취득 단기대여금및수취채권의 처분 14,259,192 11,882,660 11,000,000 매도가능금융자산의 처분 986,249,772 2,585,650,000 매도가능금융자산의 취득 (223,832,744) (7,005,504,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,695,532,173) (2,313,921,315) (8,259,704,465) 유형자산의 처분 7,386,636 10,218,000 15,454,545 영업권 이외의 무형자산의 취득 (135,015,000) (210,952,000) 영업권 이외의 무형자산의 처분 50,000,000 투자부동산처분 17,000,000,000 종속,관계기업 투자주식의 처분 4,583,000,000 재무활동현금흐름 (19,626,351,399) 13,958,017,117 2,174,891,500 임대보증금의 증가(감소) (15,108,500) 단기차입금의 증가 5,704,898,950 (446,000,000) 2,190,000,000 단기차입금의 상환 (18,383,898,950) 유동성장기부채의 상환 (156,000,000) 유상증자 1,003,000,000 전환사채의 발행(상환) (7,794,351,399) 9,500,000,000 0 교환사채의 발행(상환) 1,500,000,000 0 자기주식의 처분 3,404,017,117 현금및현금성자산의순증가(감소) (399,528,581) (101,624,580) 270,654,465 기초현금및현금성자산 672,446,829 774,071,409 503,416,944 기말현금및현금성자산 272,918,248 672,446,829 774,071,409 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 엠.피.씨(이하 "당사")는 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래, 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 수행하고 있습니다. 1996년 4월 3일자로 상호를 주식회사 엠.피.씨로 변경하였으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 10,261백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 황인준 2,968,348 14.5 이선 1,279,980 6.2 이재학 669,000 3.3 (주)삼한강 465,523 2.3 (주)제이플러스씨앤디 463,880 2.3 정경자 420,000 2.0 신윤경 409,898 2.0 문양옥 398,958 1.9 황지연 392,422 1.9 권오형 390,241 1.9 (주)메트로디앤아이 364,809 1.8 이수민 359,962 1.8 임기영 326,150 1.6 한국예탁결제원( 자기주식) 317,864 1.5 기타 11,295,106 55.0 합 계 20,522,141 100.0 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다 (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당기 전기 주식회사 엠.피.씨 CRM Service 매출 131,249,088 116,655,723 CRM Solution 매출 10,596,331 8,459,031 ASP 매출 768,141 2,680,605 기타 매출 1,909 93,080 계 142,615,470 127,888,439 당기 및 전기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융자산당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 2,804,446 2,804,446 단기금융상품 - - 200,761 200,761 매출채권및기타채권 - - 19,591,386 19,591,386 장기금융상품 300,266 - 867,000 1,167,266 장기매출채권및기타채권 - - 2,660,008 2,660,008 매도가능금융자산 - 8,008,427 - 8,008,427 계 300,266 8,008,427 26,123,601 34,432,294 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 672,447 672,447 단기금융상품 - - 20,000 20,000 매출채권및기타채권 - - 18,505,742 18,505,742 장기금융상품 979,905 - 679,948 1,659,853 장기매출채권및기타채권 - - 2,681,160 2,681,160 매도가능금융자산 - 7,765,556 - 7,765,556 계 979,905 7,765,556 22,559,297 31,304,758 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 적금 2,803,095 669,166 기타 현금성자산 1,351 3,281 계 2,804,446 672,447 7. 장ㆍ단기금융상품당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예적금 200,761 867,000 20,000 679,948 변액부금 - 300,266 - 979,905 계 200,761 1,167,266 20,000 1,659,853 당사는 변액부금에 대하여 당기말 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금의 종류 금 융 기 관 당기말 전기말 제 한 내 용 장기금융상품 장기회전정기예금 기업은행 867,000 570,000 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,135,786 - 16,713,728 - 차감: 대손충당금 (70,730) - (70,731) - 매출채권(순액) 15,065,056 - 16,642,997 - 미수수익 30,799 - 19,133 - 차감: 대손충당금 (14,291) - (14,291) - 미수수익(순액) 16,508 - 4,842 - 미수금 4,464,669 - 1,743,531 - 대여금 162,858 53,324 177,117 53,324 차감: 대손충당금 (117,704) (53,324) (62,745) (53,324) 대여금(순액) 45,154 - 114,372 - 임차보증금 - 2,678,841 - 2,694,416 차감: 현재가치할인차금 - (18,833) - (13,256) 임차보증금(순액) - 2,660,008 - 2,681,160 계 19,591,386 2,660,008 18,505,742 2,681,160 (2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 - 3 ~ 6개월 92,541 - 6 ~ 12개월 48,383 294,614 12개월초과 85,097 121,602 계 226,021 416,216 1년을 초과하는 매출채권 중 손상징후가 있는 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,730 14,291 62,745 53,324 201,090 손상차손금액 54,959 54,959 기말잔액 70,730 14,291 117,704 53,324 256,049 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 계 기초잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 손상차손금액 22,049 - - - 22,049 제각 (22,049) - - - (22,049) 기말잔액 70,731 14,291 62,745 53,324 201,091 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 176,117 - 69,586 - 선급비용 449,807 - 370,312 - 장기선급임차료 - 21,627 - 13,240 계 625,924 21,627 439,898 13,240 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 시장성 있는 지분증권 101,896 82,857 시장성 없는 지분증권 7,906,531 7,682,699 계 8,008,427 7,765,556 (2) 시장성 있는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 취득가액 공정가액 평가손익 손상차손 ㈜케이티 29,244 20,786 (9,272) 29,244 19,972 - (9,272) ㈜현대미포조선 299,589 81,110 18,226 (236,704) 299,589 62,885 - (236,704) 계 328,833 101,896 18,226 (245,976) 328,833 82,857 - (245,976) (3) 시장성 없는 지분증권의 평가 내역보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (지분증권) 소프트웨어공제조합 (주1) 0.30 269,833 269,833 46,000 ㈜링크프라이스 2.56 3,688 3,688 3,688 ㈜코이노 0.87 61,250 4,375 4,375 ㈜스탭뱅크 5.00 105,103 32,000 32,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ - 7,596,636 7,596,636 7,596,636 계 8,036,509 7,906,531 7,682,698 (주1) 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 담보로 제공됨. 상기 비상장 주식은 자산규모 100억원 미만인 비외감 대상회사의 주식 등으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 상기 지분증권에 대하여 매 보고기간 말 손상평가를 수행하고 있습니다. 12. 종속,관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속,관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당기말 전기말 종속기업투자: ㈜엠피씨파트너스 대한민국 100.00 200,000 200,000 200,000 ㈜엠피씨라이프 (주1) 대한민국 100.00 5,000,000 - 5,000,000 소 계 5,200,000 200,000 5,200,000 관계기업투자: (주2) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대한민국 17.68 28,999,780 0 20,807,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대한민국 33.33 5,000,000 0 4,510,750 소 계 42,108,990 0 25,317,750 합 계 47,308,990 200,000 30,517,750 (주1) (주2) 당기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 대체되었음. 한편, 당사는 ㈜엠피씨라이프 주식 매각계약을 체결하여 해당 자산을 매각예정자산으로 분류 후, 당기말 현재 매각완료하였음.당기말 현재 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜는 관계기업투자에서 해당 자산의 장부가액을 전액 손상 인식하였음. 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 주식의 지분율이 20% 미만이나 당사와 피투자회사간의 임원진의 교류가 존재하고 당사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부가액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고있습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속,관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 종속기업투자: ㈜엠피씨파트너스 200,000 - - - - 200,000 ㈜엠피씨라이프 5,000,000 - (1,001,000) - (3,999,000) - 소 계 5,200,000 - (1,001,000) - (3,999,000) 200,000 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 20,807,000 - - (20,807,000) - - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,510,750 - - (4,510,750) - - 소 계 25,317,750 - - (25,317,750) - - 합 계 30,517,750 - (1,001,000) (25,317,750) (3,999,000) 200,000 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기타증감 기 말 종속기업투자: ㈜엠피씨파트너스 200,000 - - - - 200,000 ㈜엠피씨라이프 - 5,000,000 - - - 5,000,000 소 계 200,000 5,000,000 - - - 5,200,000 관계기업투자: 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 21,316,704 - - (509,704) - 20,807,000 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 4,510,750 - - - - 4,510,750 소 계 25,827,454 - - (509,704) - 25,317,750 합 계 26,027,454 5,000,000 - (509,704) - 30,517,750 13. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,226,839 1,924,642 384,785 12,043 1,913,354 232,017 4,885,478 11,579,158 취득 및 자본적지출 - - 289,214 - 446,527 - 1,073,600 1,809,341 기타 장부가액의 증감 - - - - 160,100 150,799 (951,200) (640,301) 매각예정자산으로 대체 - - - - - - (4,881,803) (4,881,803) 처분/폐기 - - (6,186) (3,582) (19,906) - - (29,674) 감가상각 - (63,626) (281,910) (6,391) (738,341) (98,219) - (1,188,488) 기말 장부가액 2,226,839 1,861,016 385,903 2,070 1,761,733 284,597 126,075 6,648,232 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,462,080 66,854 11,331,176 636,756 126,075 37,407,213 감가상각누계액(주1) - (696,418) (20,076,177) (64,784) (9,569,443) (352,159) - (30,758,981) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 임차개량자산 건설중인자산 계 기초 장부가액 2,226,839 1,988,268 592,437 20,524 1,777,138 283,039 3,763,852 10,652,097 취득 및 자본적지출 - - 79,030 - 829,158 - 1,397,246 2,305,434 기타 장부가액의 증감 - - - - 118,250 15,417 (275,620) (141,953) 처분/폐기 - - (192) - (334) - - (526) 감가상각 - (63,626) (286,490) (8,480) (810,858) (66,440) - (1,235,894) 기말 장부가액 2,226,839 1,924,642 384,785 12,044 1,913,354 232,016 4,885,478 11,579,158 취득원가 2,226,839 2,557,434 20,181,695 84,758 10,752,934 576,684 4,885,478 41,265,822 감가상각누계액(주1) - (632,792) (19,796,910) (72,714) (8,839,580) (344,668) - (29,686,664) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 한편, 상기 토지 및 건물은 신한은행 및 무역보험공사 차입금과 관련하여 담보(담보설정액 6,500,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득 및 자본적지출 - 105,499 105,499 건설중인자산에서대체 - 791,100 791,100 감가상각 및 손상차손 - (686,025) (686,025) 기말 장부가액 330,000 1,660,037 1,990,037 취득원가 407,084 4,053,671 4,460,755 감가상각누계액(주1) (77,084) (2,393,633) (2,470,717) (단위 : 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 계 기초 장부가액 330,000 1,783,645 2,113,645 취득 및 자본적지출 - 130,235 130,235 건설중인자산에서대체 - 157,370 157,370 감가상각 및 손상차손 - 621,787 621,787 기말 장부가액 330,000 1,449,463 1,779,463 취득원가 407,084 3,217,223 3,624,307 감가상각누계액(주1) (77,084) (1,767,760) (1,844,844) (주1) 손상차손누계액이 포함된 금액임. 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 투자부동산 당기 및 전기 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산(주1) 16,821,778 (주1) 투자부동산은 연결실체의 매각계획에 따라 매각예정자산으로 대체하였고 당기중 매각완료하였음. 16. 범주별 금융부채 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 15,085,059 15,085,059 - 14,170,812 14,170,812 차입금 10,383,210 10,383,210 - 23,057,780 23,057,780 전환사채 2,090,755 2,090,755 - 9,532,734 9,532,734 교환사채 1,510,904 1,510,904 - 1,510,024 1,510,024 장기차입금 613,406 613,406 - 746,616 746,616 계 29,683,334 29,683,334 - 49,017,966 49,017,966 경영진은 재무제표상 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,129,973 2,954,719 - 미지급금 10,249,034 8,709,351 - 미지급비용 2,706,052 2,506,742 - 계 15,085,059 14,170,812 - 18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 유동부채로 계상한 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 3.90 4,000,000 4,000,000 신한은행 4.57 1,000,000 1,000,000 우리은행 7.51 900,000 1,000,000 BNK저축은행 6.00 3,000,000 더케이저축은행 6.00 3,000,000 한화저축은행 6.00 3,000,000 모아저축은행 6.00 1,500,000 KEB 하나은행 5.17 1,500,000 2,500,000 KEB 하나은행 5.36 750,000 1,529,000 농협중앙회 4.68 2,100,000 2,400,000 합 계 10,250,000 22,929,000 장기차입금의 유동성 대체 156,000 156,000 차감 : 현재가치할인차금 (22,790) (27,220) 계 10,383,210 23,057,780 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 지급보증 대환대출 한국무역보험공사 3.38 813,219 969,219 차감 : 현재가치할인차금 (66,604) (93,824) 차감 : 유동성대체 (133,210) (128,780) 계 613,406 746,615 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2017.01 ~ 2017.12 156,000 2018.01 ~ 2018.12 156,000 2019.01 ~ 2019.12 156,000 2020.01 ~ 2020.12 156,000 2021.01 이후 189,219 계 813,219 신한은행 차입금 및 무역보험공사 한도약정과 관련하여 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 토지 및 건물이 담보(설정액 4,800,000천원 및 1,200,000천원)로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,090,755 - 9,532,734 - (2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이사회결의일 인수회사 당기말 전기말 제4회 전환사채 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 - 2,000,000 제5회 전환사채 2015.08.31 주식회사 안다자산운용 2,000,000 3,000,000 제6회 전환사채 2015.10.30 주식회사 제이티저축은행 - 3,000,000 제7회 전환사채 2015.11.05 주식회사 안다자산운용 - 1,500,000 사채상환할증금 270,742 1,302,974 사채할인발행차금 (179,987) (1,270,240) 합 계 2,090,755 9,532,734 (주1) 당기 중 인수자와 조기상환합의하여 전액 조기상환 및 제5회차 전환사채는 일부상환 되었음. (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 액면가액 3,000,000천원 발행가액 3,000,000천원 납입일 2015.09.02 만기 2019.09.02 표면이자율 5.0% 매 3개월 후급 만기보장수익률 8.00% 전환비율 100.00% 전환가액 4,746원/주 전환청구기간 2016.09.02~ 2019.09.01 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 20. 교환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 교환사채 1,510,024 - 1,510,024 - (2) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이사회결의일 인수회사 당기말 전기말 제3회차 교환사채 2015.06.24 주식회사 아이비케이캐피탈 1,500,000 1,500,000 사채상환할증금 188,474 188,474 사채할인발행차금 (177,569) (178,449) 합 계 1,510,904 1,510,024 (3) 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 액면가액 1,500,000천원 발행가액 1,500,000천원 납입일 2015.06.26 만기 2019.06.26 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 3.0% 교환할 주식 주식회사 엠.피.씨 보통주식 교환비율 100.0% 교환가액 4,719원/주 교환청구기간 2016.06.27 ~ 2019.05.26 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에게 본건 사채 전부 또는 일부의 원리금 상환을 청구할 수 있음. 조건부결제조항 본 사채의 경우 기한의 이익 상실에 대한 조건부 결제조항이 존재하며, 위반시 미상환 원금의 전부 또는 일부와 본건사채의 발행일부터 기한의 이익 상실 사유 발생일까지의 기간 동안 만기보장수익률(연복리 3%)에 의해 계산된 이자 및 기한의 이익 상실 사유 발생일 다음 날부터 실제 상환일까지의 기간 동안의 지연손해금을 변제해야함. 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 278,299 - 767,011 - 선수금 140 - 5,000 - 부가세예수금 3,197,651 - 3,113,401 - 계 3,476,090 - 3,885,412 - 22. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 7,144,720천원(전기: 4,612,527천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,376,117 1,867,011 사외적립자산의 공정가치 (1,054,318) (1,417,388) 순확정급여부채 321,799 449,623 (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,867,011 (1,417,388) 449,623 당기근무원가 256,877 - 256,877 이자비용(이자수익) 52,368 (31,760) 20,608 소 계 309,245 (31,760) 277,485 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (139,190) - (139,190) 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) 18,655 18,655 소 계 (139,190) 18,655 (120,535) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (660,948) 376,175 (284,773) 소 계 (660,948) 376,175 (284,773) 기말 1,376,117 (1,054,318) 321,799 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,715,994 (1,639,970) 76,024 당기근무원가 266,641 - 266,641 이자비용(이자수익) 62,068 (50,185) 11,883 소 계 328,709 (50,185) 278,524 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25,861 - 25,861 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 이익(손실) - 36,553 36,553 소 계 25,861 36,553 62,414 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (203,553) 236,214 32,661 소 계 (203,553) 236,214 32,661 기말 1,867,011 (1,417,388) 449,623 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국민연금전환금 578 805 퇴직보험예치금 923,314 1,416,584 퇴직연금보험 130,426 - 계 1,054,318 1,417,388 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.94% 2.92% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 23. 복구충당부채(1) 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 757,538 928,696 충당부채 발생 150,799 15,417 충당금 전입(환입) (36,820) (121,772) 충당부채 사용 (64,804) 기말잔액 871,517 757,538 24. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재까지 발행한 주식수는 20,522,141주입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 40,737,978 39,852,978 자기주식 (1,592,188) (1,592,188) 기타 848,074 912,688 계 39,993,863 39,173,478 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 317,863주는 의결권이 제한되어 있으며, 취득가액으로 기타불입자본에 계상하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (36,978,966) (10,445,479) 계 (36,534,394) (10,000,907) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 11,159 - 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 누적 완제품 및 재공품의 변동 - - 소모품의 사용 1,397,843 1,329,988 종업원급여(급여 및 퇴직급여) 119,589,235 107,783,089 지급임차료 2,853,794 3,518,096 감가상각비 1,188,488 1,235,895 무형자산상각비 686,025 621,787 운반보관비 90,950 90,005 지급수수료 1,353,028 1,108,427 연료및전력비 196,010 233,081 외주비 7,435,119 7,045,462 기타비용 6,628,891 7,788,367 계 141,419,381 130,754,196 26. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 누적 급여 5,878,682 4,993,037 퇴직급여 595,907 567,901 잡급 34,521 296,232 사무용품비 21,454 31,893 복리후생비 841,532 1,031,702 여비교통비 194,024 149,939 통신비 175,275 229,362 수도광열비 38,948 41,044 세금과공과 790,876 771,972 임차료 490,298 608,054 건물관리비 349,020 360,220 차량유지비 143,823 111,303 교육훈련비 21,701 94,446 보험료 30,489 38,155 접대비 307,563 429,827 광고선전비 130,163 177,080 소모품비 804,707 665,535 도서인쇄비 166,867 204,923 운반비 13,172 14,904 지급수수료 1,308,233 1,053,980 대손상각비 22,049 수선비 300,322 266,599 감가상각비 256,361 269,095 무형자산상각비 560,030 555,774 계 13,453,966 12,985,026 27. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 누적 누적 기타영업외수익 200,865 275,840 기타영업외비용 (1,441,419) (112,652) 기타영업외손익 (1,240,555) 163,188 (2) 당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 복구충당부채환입액 3,793 9,725 유형자산처분이익 96,124 130,063 잡이익 100,948 136,052 계 200,865 275,840 (3) 당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 매도가능금융자산손상차손 30,515 매도가능금융자산처분손실 - 유형자산처분손실 26,104 34 기부금 19,000 10,000 복구충당부채전입액 59,304 8,291 기타의대손상각비 54,959 - 잡손실 48,472 63,812 매각예정자산손상차손 1,233,582 - 계 1,441,419 112,652 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 누적 금융수익 48,429 68,359 금융비용 (1,718,871) (1,436,461) 순금융비용 (1,670,442) (1,368,102) (2) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 누적 이자수익: 장단기금융상품 46,322 45,037 매도가능금융자산 - 장단기대여금 20,984 소 계 46,322 66,021 배당금수익 2,107 2,338 합 계 48,429 68,359 (3) 당 기 및 전 기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적 누적 이자비용: 은행당좌차월 및 대출금 이자 1,718,871 1,436,461 29. 법인세비용(수익)과 이연법인세 (1) 당 기 및 전 기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) (3,469) (8,929) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) (372,020) (152,431) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,148) 12,158 법인세비용(수익) (378,637) (149,202) (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 1,169,933 797,913 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 797,913 645,482 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 372,020 152,431 (2) 당 기 및 전 기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (27,032,658) (4,580,376) 적용세율에 따른 세부담액 (5,947,185) (1,007,683) 조정사항 : 비과세수익 (151) 비공제비용 89,299 215,165 이연법인세 미반영 일시적차이 (14,653) 627,096 법인세추납액 26,877 미인식결손금 5,472,103 세율차이등 21,799 (10,506) 법인세비용(수익) (378,637) (149,202) 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 아니함. 30. 매각예정자산당사는 당사가 보유중인 투자부동산, 건설중인자산 및 ㈜엠피씨라이프주식을 매각하기로 하였으며,계약금액인 24,469,000천원과 장부가액인 25,702,581천원의 차이 1,233,581천원을 매각예정자산손상차손으로 인식함. 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 전액 매각완료됨. 31. 주당손익 당 기 및 전 기의 보통주 1주에 대한 주당순이익(손실)의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 기 전 기 누적 누적 당기순이익(손실) (26,654,021) (4,431,174) 가중평균유통보통주식수 20,204,277주 19,664,697 주 기본주당순이익(손실) (1,319)원/주 (225원)/주 한편, 당기 및 전기 분기순손실이 발생하여 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 32. 건설계약(1) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 누적매출(누적원가+누적이익-누적손실) 11,532,579 23,559,953 진행청구액 8,552,543 23,401,803 소 계 2,980,036 158,150 미청구공사 3,146,072 602,201 초과청구공사 (166,036) (444,051) 합 계 2,980,036 158,150 (2) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 277,485 278,524 감가상각비 1,188,488 1,235,894 무형자산상각비 686,025 621,787 임차료 (8,387) 11,656 대손상각비 54,959 22,049 유형자산처분손실 26,104 34 복구충당부채전입액 59,304 8,291 매도가능금융자산손상차손 30,515 매각예정자산손상차손 1,233,582 이자비용 1,718,871 1,436,461 법인세비용(수익) (378,870) (149,202) 유형자산처분이익 (3,793) (9,725) 복구충당부채환입액 (96,124) (130,063) 이자수익 (46,322) (66,020) 배당금수익 (2,107) (2,338) 종속,관계기업투자손익 25,317,750 509,704 잡이익 잡손실 - 62,793 계 30,026,963 3,860,360 (2) 당 기 및 전 기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 1,577,941 (2,240,132) 미청구공사 (2,543,871) 979,734 미수금 (2,721,137) 101,603 임차보증금 15,575 987,942 선급금 (106,530) 75,503 선급비용 (79,495) (93,811) 매입채무 (824,745) 806,034 초과청구공사 (278,015) 367,985 미지급금 1,539,684 557,207 미지급비용 254,459 50,678 예수금 (488,712) 3,133 선수금 (4,860) 5,000 부가세예수금 84,250 (189,819) 퇴직금의 지급 (284,773) 32,661 예치금납입 227 - 복구충당부채사용 (64,804) 계 (3,860,004) 1,378,914 (3) 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손실의 처분손익 인식 7,151 매도가능금융자산 처분대금 미수금 1,697,618 매각예정자산 처분대금 미수금 4,234,000 장기금융상품의 단기대체 117,845 장기차입금의 유동성대체 156,000 156,000 건설중인자산의 기계장치 대체 166,564 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 166,564 118,250 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 791,100 157,370 미지급금의 기계장치 취득 113,820 8,487 미지급금의 기타의무형자산 취득 105,499 4,780 전환사채 전환권조정 인식 64,615 1,368,258 교환사채 교환권조정 인식 203,393 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 특수관계자 공시당 기 및 전 기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당 기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 의 명 칭 지배기업 - 종속기업 ㈜엠피씨파트너스 관계기업(주1) 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜, ㈜엠피씨라이프 주요경영진 황인준 등 그밖의 특수관계자 엘앤하스리미티드㈜ (주1) 당기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정 증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 대체되었으며, 이후 매각 계약 체결로 인하여 매각예정자산으로 재분류 후 당기말 현재 매각완료하였음. 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜는 관계기업투자에서 해당 자산의 장부가액을 전액 손상 인식하였음. (2) 당 기 및 전 기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 기 전 기 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 비용 129,960 129,960 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 상환 - 2,683,868 상환우선주 취득 - 7,005,504 이자수익 - 13,750 ㈜엠피씨파트너스 매출 50,343 6,140 비용 1,351,514 248,606 ㈜엠피씨라이프 신규설립 - 5,000,000 토지매각 17,000,000 - 사업권매각 3,470,000 - (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 임차보증금 185,123 185,123 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 7,596,636 7,596,636 ㈜엠피씨파트너스 채권 - 채무 35,378 130,730 (주)엠피씨라이프 채권 3,817,000 (4) 당사는 ㈜엠피씨파트너스의 운영자금 한도 240,000천원에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당사는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 당사의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사할 권리를 부여받았습니다. (6) 당기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 등 기 임 원 비 등 기 임 원 단기종업권급여(주1) 642,421 897,109 퇴직후급여(주2) 197,749 44,248 계 840,170 941,357 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함 (주2) 퇴직급여충당부채 전입액 35. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채 무 보 증 회 사 종 류 금 액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 외 10,241,852 중소기업중앙회 계약이행보증 외 319,267 계 10,561,120 36. 우발부채와 약정사항 당기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 금 액 내 역 기업은행 1,000,000 구매카드 한도 1,000,000 기업일반자금대출 한도 우리은행 1,700,000 소매금융일반자금대출 한도 외환은행 1,500,000 기업일반자금회전대출 한도 소프트웨어공제조합 12,782,928 입찰보증 등 한도 계 17,982,928 37. 위험관리 및 공정가치 평가 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 14,598,275 34,847,154 차감: 현금및현금성자산 (2,804,446) (672,447) 순차입금 11,793,828 34,174,707 자본총계 13,731,699 39,315,641 자기자본부채비율 85.89% 86.92% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 10,250,000 12,429,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (102,500) (102,500) 102,500 102,500 전 기 (124,290) (124,290) 124,290 124,290 2) 가격위험당사는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 101,896 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 10,190 천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 300,266 천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 30,026 천원입니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과~ 매입채무및기타채무 15,085,059 - - - 단기차입금 10,250,000 - - - 장기차입금 156,000 156,000 468,000 33,219 전환사채 2,270,742 - 교환사채 - - 1,688,474 - 계 25,491,059 156,000 4,427,216 33,219 상기 만기분석은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 7,906,531 7,682,698 (주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 101,896 101,896 - - 101,896 당기손익인식자산 300,266 - 300,266 - 300,266 금융자산 합계 402,162 101,896 300,266 - 402,162 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 82,857 82,857 - - 82,857 당기손익인식자산 979,905 - 979,905 - 979,905 금융자산 합계 1,062,762 82,857 979,905 - 1,062,762 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 자산양수도① 거래일자 : 2013년 5월 24일② 거래상대방 명칭 엘앤하스리미티드 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 401 (삼성동) 대표이사 황인준 ③ 계약내용 배경 부동산개발사업추진 목적 내용 서울시 양천구 신정동 171-61번지 외 소재 토지와 건물 구분 소재지 양수·도 면적 토지 서울시 양천구 신정동 171-31 6,143㎡ 서울시 양천구 신정동 171-61 600㎡ 건물 서울시 양천구 신정동 171-61 178.8㎡ 양수도가액 16,275,220,000 원 ④ 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2013. 05. 24 자산 양수도의 결정 및 계약체결 주요사항보고서 제출일 2013. 05. 24 중요한 자산양수도 결정 이사회결의일(안건 : 매매대금 조정) 2014. 01. 23 소유권 이전 완료 2) 유형자산 양도① 거래일자 : 2016년 6월 15일② 거래상대방 명칭 엠피씨라이프 소재지 서울 양천구 목동서로 377 대표이사 이석하 ③ 계약내용 배경 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프에 서울 양천구 신정동 171-31, 171-61 토지 및 건설중인 자산 매각 양수도가액 20,470,000,000원 ④ 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.06.15 자산 양수도의 결정 계약체결일 2016.06.15 계약금 납입완료 주요사항보고서 제출일 2016.06.15 유형자산 양도 결정 자산양수도 완료일 2016.09.28 잔금 결제일 ※ 관련공시 : 2016년 9월 28일 합병등종료보고서(자산양수도) 3) 타법인 주식 및 출자증권 처분 ① 거래일자 : 2016년 6월 15일② 거래상대방 성명 이정희 소재지 서울 영등포구 도영로 7길 ③ 계약내용 배경 보유지분 처분을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프 보유주식 500,000주 처분 처분금액 5,000,000,000원 ④ 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.06.15 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 계약체결일 2016.06.15 100,100주 처분완료 주요사항보고서 제출일 2016.06.15 유형자산 양도 결정 타법인주식 처분 완료일 2016.11.10 399,900주 처분완료 ※ 관련공시 : 2016년 11월 10일 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기 매출채권 15,729,560 70,731 0.4% 미수수익 30,799 14,291 46.4% 미수금 234,847 - 0% 단기대여금 162,858 117,704 72.2% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 16,211,388 256,050 1.5% 제25기 매출채권 17,416,211 70,731 0.4% 미수수익 19,133 14,291 74.7% 미수금 1,743,778 - 0.0% 단기대여금 177,117 62,745 35.4% 장기대여금 53,324 53,324 100% 합계 19,409,563 201,091 1.0% 제24기 매출채권 14,946,570 70,731 0.5% 미수수익 47,355 14,291 30.2% 미수금 147,516 - 0.0% 단기대여금 189,000 62,745 33.2% 장기대여금 53,324 53,324 100.0% 합계 15,383,765 201,091 1.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 26기 제 25기 제 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 201,091 201,091 568,261 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (781,565) ① 대손처리액(상각채권액) - - (781,565) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 54,959 - 414,395 4. 기말 대손충당금 잔액합계 256,050 201,091 201,091 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 1년을 초과하는 매출채권중 손상징후가 발생된 채권에 대해서만 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 48,383 294,614 12개월 초과 85,097 121,602 계 133,480 416,216 3. 재고자산 현황(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 26기 제 25기 제 24기 단일부문 상품 - - - 소계 - - - 합 계 상품 - - - 합계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100) - - - 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) - - - (2) 재고자산의 실사내용가. 재고실사당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하며, 독립적인 외부감사인(안진회계법인)의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 1회 진행함.나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.다. 장기체화재고 등 현황장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임. 4. 공정가치 평가 내역 (1) 공정가치의 추정 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 7,906,531 7,682,699 (주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였음. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 101,896 101,896 - - 101,896 당기손익인식자산 300,266 - 300,266 - 300,266 금융자산 합계 402,162 101,896 300,266 - 402,162 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 82,857 82,857 - - 82,857 당기손익인식자산 979,905 - 979,905 - 979,905 금융자산 합계 1,062,762 82,857 979,905 - 1,062,762 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 재무보고 목적상 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입변수 및 가치평가결과의 적정성을 분기별로 검토하고 있으며 공정가치 측정결과를 최고재무책임자에 직접 보고하고 있습니다. 7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 2) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 82,857천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 8,286 천원입니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 300,266천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 30,026천원입니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)엠피씨 회사채 사모 2015.06.26 1,500 표면0%만기3% - 2019.06.26 미상환 - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.06.26 2,000 표면0%만기4% - 2019.06.26 상환 주1) - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.09.02 3,000 표면5%만기8% - 2019.09.02 일부상환 주2) - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.10.30 3,000 표면5%만기8% - 2018.10.30 상환 주1) - (주)엠피씨 회사채 사모 2015.11.06 1,500 표면0%만기4% - 2019.11.06 상환 주1) - 합 계 - - - 11,000 - - - - - 주1) 당해년도 조기상환 하였음주2) 당해년도 중 일부(10억) 조기상환 하였음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,500 - - - 3,500 합계 - - - 3,500 - - - 3,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 26 기 연간 안진회계법인 적정 - 제 25 기 연간 안진회계법인 적정 - 제 24 기 연간 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70,000 817 제25기(전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70,000 645 제24기(전전기) 안진회계법인 기말감사, 중간감사, 반기검토 70,000 645 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) 2016.04,28 세무조정 2016.05.01~2017.03.31 9,000 - 제25기(당기) 2015.05.01 세무조정 2015.05.01~2016.03.31 6,600 - 제24기(전기) 2014.05.01 세무조정 2014.05.01~2015.03.31 6,600 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를 수 있을 수 있음을 인지하시기 바랍니다. 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제125조 2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요당사는 1991년 설립 후 '컨택센터 기반의 CRM 전문기업'을 표방하여 국내 컨택센터 시장과 함께 성장해왔습니다. 또한 전문업체로는 유일하게 CRM서비스(컨택센터 운영대행 사업)과 CRM 솔루션(솔루션 구축사업)을 동시에 영위하는 컨택센터 종합서비스 전문기업입니다.2015년 당사 CRM사업부문은 정부민원콜센터, 신협, 전기안전공사를 신규수주 하며 매출 신장을 위해 노력했습니다. 2015년말 기준으로 금융, 통신, 교육, 유통 등의 100여개 컨택센터를 운영대행하고 있으며 평균 재계약률 90%이상, 3년 이상 장기운영 컨택센터가 과반수 이상을 기록하는 등 안정적인 매출을 확보하고 있습니다. 컨택센터 업무별 유형은 아래와 같습니다. 인바운드(In-bound) : 외부에서 걸려온 전화에 대해 서비스를 제공하는 형태아웃바운드(Out-bound) : 직접 전화를 걸어 마케팅을 하는 형태앞으로도 매출확대를 위해 적극적인 영업을 펼쳐 나갈 계획입니다. ICT사업부문(솔루션 구축사업)은 신규솔루션 투자비용 증가 및 신규수주 부진으로 어려움을 겪었으나 작년 말 음성인식 솔루션인 V-Clip이 특허권을 획득하며 기술력을 인정받았고, 시즌별 콜 패턴을 수집·분석해 능동적인 고객관리를 할 수 있는 데이터마이닝 솔루션도 금융권과 제조업 등에서 좋은 반응을 얻었습니다. 증권사, 은행권 중심의 다수 고객층을 바탕으로 신규시장 공략으로 다양한 산업군의 고객을 확대하고자 합니다. 앞으로도 고객 니즈에 맞춤 솔루션 제공으로 솔루션 사업의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 당기말 현재 자산총액은 50,725백만원으로 전기대비 42.5% 감소하였습니다. 부채총액은 37,326백만원으로 전기대비 32.9% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 증감 증감율 [유동자산] 24,356 22,420 1,936 8.6% ㆍ현금및현금성자산 393 2,134 △1,741 △81.6% ㆍ매출채권및기타채권 15,955 19,208 △3,253 △16.9% ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타유동자산 8,008 1,078 6,930 642.9% [비유동자산] 26,369 65,797 △39,428 △59.9% ㆍ장기금융상품 1,167 1,660 △493 △29.7% ㆍ장기매출채권및기타채권 6,963 2,723 4,240 155.7% ㆍ종속,관계기업투자 - 18,710 △18,710 △100.0% ㆍ유형자산 6,661 15,526 △8,865 △57.1% ㆍ무형자산 2,592 1,779 813 45.7% ㆍ기타비유동자산 8,986 25,399 △16,413 △64.6% 자산총계 50,725 88,217 △37,492 △42.5% [유동부채] 35,519 53,624 △18,105 △33.8% [비유동부채] 1,807 2,005 △198 △9.9% 부채총계 37,326 55,629 △18,303 △32.9% [자본금] 10,261 10,143 118 1.2% [기타불입자본] 40,085 39,265 820 2.1% [결손금] △36,907 △ 16,765 △20,142 120.1% [기타자본구성요소] △40 △ 54 14 25.9% 자본총계 13,399 32,588 △19,189 △58.9% (2) 영업실적 가. 매출액 증가요인 : 컨택센터 운영사업의 대규모 신규수주 발생 나. 영업이익 증가요인 : 전사적인 비용절감 및 원가관리로 인한 흑자전환 다. 당기순이익 감소요인 : 대규모 관계종속기업(USKR, USKOR) 손상차손 발생 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 증감액 증감율 I.매출액 150,491 134,587 15,904 112% Ⅱ.매출원가 135,070 123,734 11,336 109% Ⅲ.매출총이익 15,421 10,853 4,568 142% Ⅳ.판매비와일반관리비 14,210 13,767 443 103% Ⅴ.영업이익 1,211 △2,914 4,125 △42% Ⅵ.기타영업손익 △1,368 171 △1,539 △800% Ⅶ.관계기업손익 △18,479 △6,907 △11,572 268% Ⅷ.금융수익 59 70 △11 84% Ⅸ.금융비용 1,845 1,458 387 127% Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) △20,421 △11,038 △9,383 185% ⅩⅠ.법인세비용 △185 △136 △49 136% ⅩⅡ.당기순이익 △20,236 △10,902 △9,334 186% (3) 신규사업 - Ⅱ. 사업의 내용 중 '10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - (1) 신규사업에 관한 내용'을 참조하시기 바랍니다. (4) 조직개편 - 당사는 2017년 1월, 조직개편을 통해 3부문, 4본부, 15팀으로 구성하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - (1) 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 등의 성명 최신(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016.01.26. 2016년 사업계획 확정의 건IT 투자 계획의 건회수불능채권 대손처리의 건2015년 12월말 실적보고2015년 내부회계관리제도 평가 보고 가결 찬성 2 2016.02.11. 제 25기 결산보고의 건 가결 찬성 3 2016.02.24. 제 25기 정기주주총회 일정 및 의안의 건정관 일부 변경의 건이사/감사 선임의 건이사/감사 보수한도의 건자금차입 및 담보제공의 건2016년 3월 조직개편의 건1월말 실적보고 가결 찬성 4 2016.03.25. 이사회의장 선임의 건대표이사 선임의 건집행임원 선임의 건조직개편에 따른 규정 개정의 건2월말 실적보고 가결 찬성 5 2016.04.07 자금차입의 건 가결 찬성 6 2016.04.27 신정동 공동주택사업 관련 사업권 매각을 위한 MOU 체결의 건3월말 실적보고 가결 찬성 7 2016.05.24 신정동 사업권양수도 진행상황 및 4월말 실적보고 - 보고사항 8 2016.06.15 투자부동산 및 건설중인 자산 매각의 건자회사 보유지분 처분의 건 가결 찬성 9 2016.06.29 5월말 실적보고 - 보고사항 10 2016.07.25 제3자배정 유상증자의 건6월말 실적보고 가결 찬성 11 2016.07.26 대출 일부 상환 후 기간 연장의 건 가결 찬성 12 2016.08.05 엠피씨 파트너스 앞 여신지원에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 13 2016.08.31 만기전 대출 일부 상환 및 7월말 실적보고 - 보고사항 14 2016.09.28 투자부동산 및 건설중인 자산 처분 완료 보고자회사 보유지분 처분 예정 보고전환사채 조기상환 관련 보고자금 차입연장 보고8월말 실적보고 - 보고사항 15 2016.10.26 집행임원 선임의 건제 규정 개정의 건9월말 실적보고 가결 찬성 17 2016.11.10 자회사 보유지분 2차 처분완료 보고 가결 찬성 18 2016.11.24 관계사 지급보증의 건 가결 찬성 19 2016.11.30 규정 개정의 건 10월 실적보고 가결 찬성 20 2016.12.06 관계사 임시주총의안 승인의 건 가결 찬성 21 2016.12.28 취업규칙 개정의 건11월말 실적 보고2016년 내부회계 보고라이나생명 신규센터 구축안 보고 가결 불참 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 등의 성명 최신(출석률: 100 %) 찬 반 여 부 1 2017.01.12 제3자배정 유상증자 결정의 건제3자배정 소액공모 발행 결정의 건 가결 찬성 2 2017.01.17 경영지배인 선임의 건제3자배정 소액공모 청약일 변경의 건 가결 찬성 3 2017.01.18 제3자배정 소액공모 청약자 변경의 건 가결 찬성 4 2017.01.23 타법인 자금대여의 건 가결 찬성 5 2017.01.25 직제 및 업무분장 개정의 건임원 승진 발령의 건자금 차입연장의 건2016년 12월말 실적 보고 가결 찬성 6 2017.02.09 자금 신규차입의 건 가결 찬성 7 2017.02.10 주식양수도계약 체결의 건 가결 찬성 8 2017.02.22 제26기 정기주주총회 일정 및 의안2017년 1월말 실적보고 가결 찬성 9 2017.02.28 종속회사 지분매각의 건 가결 찬성 10 2017.03.10 대표이사 변경의 건 가결 찬성 11 2017.03.10 경영지배인 해임의 건 가결 찬성 12 2017.03.13 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 찬성 13 2017.03.13 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 찬성 14 2017.03.14 제3자배정방식 유상증자 결정 가결 찬성 15 2017.03.14 타법인 주식 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 16 2017.03.14 단기 자금 차입의 건 가결 찬성 17 2017.03.15 제26기 정기주총 회의목적사항 및 세부내역 확정의 건 가결 찬성 18 2017.03.15 단기차입금 증가 결정(70억) 가결 찬성 19 2017.03.30 이사회의장 선임의 건각자 대표이사 선임의 건승진인사 발령의 건 가결 찬성 3. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사에 관한 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(국성호)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 직무와 의무는 당사 정관에 의하여 아래와 같이 규정하고 있습니다.- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.※ 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 국성호 - 고려대 경영대학원- 전국경제인연합회 상무- 前, 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜부사장 - ※ 국성호 감사는 2017년 3월 30일 사임하였습니다.※ 제26기 정기주주총회(2017.03.30)에서 문원호감사가 신규 선임되었습니다. 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이와 관련하여, 당사에서는 정관 제6장 및 감사규정에서 감사의 직무와 의무에 대하여 규정하고 있습니다. 3. 감사의 주요활동내역(1) 이사회 참석보고서 작성기준일 현재 매월 정기이사회 및 임시이사회에 참석하고 있습니다.(2) 일상 감사 - 당사는 감사규정에 규정되어 있는 업무에 대해서는 감사의 일상감사를 수검하여야만 합니다. - 감사규정에 규정되어 있는 일상감사의 범위는 다음과 같습니다. 1. 정관, 규정 등의 제정 또는 개정 및 폐기에 관한 사항2. 주주총회 소집에 관한 사항3. 이사회 의결사항4. 연간 사업계획수립 및 예산편성에 관한 사항5. 중요한 소송과 중재에 관한 사항6. 직원의 상벌 및 복리후생에 관한 중요한 사항7. 인력수급, 개발계획 및 직원의 공개채용에 관한 사항8. 콜센터 등 영업장 설치, 폐쇄 및 조정에 관한 사항9. 중요한 Solution 및 System개발에 관한 사항10. 본사의 Marketing전략 및 판촉활동에 관한 사항11. 기술용역, 장비납품 및 CRM-대행서비스 등 영업관련 주요 계약체결, 변경에 관한 사항(제휴업체와의 Consortium구성포함)12. Claim 접수 및 보상에 관한 사항(건당 1백만원 이상)13. 경영공시내용(IR)의 적정성 여부에 관한 사항14. 각 조직의 주요 건의 및 요망사항에 대한 조치15. 중요 회계처리에 관한 사항가. 채권의 대손처리에 관한 사항나. 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항다. 회계단위 설정 및 폐쇄에 관한 사항16. 중요 자산운용에 관한 사항가. 자금차입에 관한 사항나. 부동산의 취득 및 처분에 관한 사항다. 부동산 임대차계약 체결에 관한 사항라. 건당 1,000만원 이상의 자본적 지출 및 고정자산 취득, 처분에 관한 사항마. 자회사, 관련회사의 투자 및 자금대여에 관한 사항바. 비상장주식의 매매에 관한 사항17. 중요 경비 및 사업비 지출에 관한 사항가. 매 건당 5백만원 이상의 경비 집행 등의 회계 처리 단, 다음 사항은 제외 한다.1)사전에 일상 감사를 받은 사항2)정기적으로 지출하는 인건비3)출장여비 및 부임여비 등 사규화 된 비용4)세금, 공과금 및 공공요금5)월정액의 고정비 등나. 건당 2백만원 이상의 가지급금 및 전도금18. 기타 감사가 필요하다고 인정하는 사항 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 그리고 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황인준 본인 보통주 3,388,348 16.70 2,968,348 14.46 증자 및 주식대여에 따른 지분율 감소 황지연 친인척 보통주 353,272 1.74 392,122 1.91 - 정경자 모 보통주 0 0 420,000 2.05 - 계 보통주 3,741,620 18.44 3,780,470 18.42 주식대차에 따른 지분율 증가 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황인준 2,968,348 14.5% 최대주주 이선 1,279,980 6.2% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,704 99.2% 8,988,407 43.8% 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. (2003.3.28 개정) ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (2003.3.28 개정) 1. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2006.3.17 개정) 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2009.3.27 개정) 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 (2002.3.29 개정) 4. 상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2009.3.27 개정) 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2016.3.25 개정) 6. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 7. 위급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 8. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 9. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 10. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 (2006.3.17 신설) 11. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 (2002.3.29 개정) ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (1999.12.23 신설) ④ 회사가 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. (2003.3.28 개정) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 1월 31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(150-716) 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층(02-2073-8117, 8121, 8123, 8126) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 홈페이지(www.mpc.co.kr)를 통한 전자적 방법으로 게재 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고 5,040 4,935 4,845 5,300 4,780 5,100 최저 4,520 4,590 4,600 4,405 4,310 3,990 평균 4,817 4,745 4,728 4,693 4,571 4,436 거래량 최고(일) 201,672 115,027 42,052 226,221 48,251 747,261 최저(일) 12,664 32,324 7,041 8,521 6,826 12,324 월간 1,287,954 1,335,963 375,390 762,350 611,540 3,638,739 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황인준 남 1972.11 회장 등기임원 상근 이사회의장 - 한양대학교 도시대학원- 現유에스케이오알앤어쏘시에이츠(주) 대표이사- 現유에스케이프로퍼티홀딩스(주)회장 2,968 - 2016.03.30~ 재직중 2017.03.29 조성완 남 1960.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 고려대학교 무역학과 - 前엠피씨 전무이사, 부사장- 現엠피씨 대표이사 - - 2016.03.25~ 재직중 2017.03.24 안양규 남 1965.10 이사 등기임원 상근 신수종사업본부장 - 前 (주)효성그룹 경영혁신실 - 前 (주)엠피씨 경영관리본부장 - 現 (주)엠피씨 신수종사업본부장 - - 2016.03.25~ 재직중 2017.03.24 최신 남 1950.11 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 건축학과- 前현대건설 상무이사- 前포스코건설 상무이사- 前우미건설 부사장- 現라이크홈(주) 회장 - - 2016.03.30~ 재직중 2017.03.29 국성호 남 1952.03 이사 등기임원 비상근 감사 - 고려대학교 경영대학원- 前전국경제인연합회 상무 - - 2016.03.25~ 재직중 2019.03.24 ※ 2017년 3월 30일 주주총회결과에 따라 임원 현황이 변동되었습니다. (관련공시: 2017.03.30 주총결과공시 참조) 2. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 642 - - - 642 2.42 12,891,292 20,080 - - 여 3,793 - - - 3,793 3.42 61,458,020 16,203 - 합 계 4,435 - - - 4,435 2.92 74,349,312 16,764 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 584,127 116,825 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 512,127 170,709 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36,000 36,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음(이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수 5억원 이하임) 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황□기업집단의 명칭 : 엠피씨당사는 컨택센터 운영 및 시스템 개발 사업을 하는 회사로서 현재, 4개의 계열회사를보유하고 있으며 모두 비상장사입니다. 회사명 당사소유 지분율 사업목적 상장여부 비고 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 18% 건설사업 비상장 - 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 33% 건설사업 - ㈜엠피씨파트너스 100% 인력파견 - 한울정보기술(주) 40% 액정평판 디스플레이 제조 ※ ※ 한울정보기술(주)는 2014년 사업을 폐업하였습니다.※ 당기말 현재 ㈜엠피씨라이프는 제3자배정 증자 및 지분매각으로 인하여 지배력을 상실함에 따라 계열회사에서 제외되었음. 1-1. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 겸직 계열사 직 위 황인준 유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ 대표이사 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 대표이사 안양규 ㈜엠피씨파트너스 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)스탭뱅크 - 일반투자 - 5,000 5.00 32 - - - 5,000 5.00 32 1,235 5 유에스케이프로퍼티홀딩스 2008.07.22 사업다각화 29,000 1,001,854 17.68 17,156 - - -17,156 1,001,854 17.68 - 650 -24,054 유에스케이오알앤어쏘시에이츠 2008.10.24 사업다각화 5,000 500,000 33.33 1.554 - - -1,554 500,000 33.33 - 11,942 -13,424 한울정보기술 2010.12.01 사업다각화 8,109 2,435,957 40.00 - - - - 2,435,957 40.00 - - - 엠피씨파트너스 2013.01.07 사업다각화 200 400,000 100.00 259 - - - 400,000 100.00 259 2,923 80 엠피씨라이프 2015.07.20 사업다각화 5,000 500,000 100,00 -179 500,000 5,000 - - - - - - 합 계 4,842,811 - 18,822 - - -18,710 - - 291 16,750 -37,393 ※ 당해연도 ㈜엠피씨라이프 주식 500,000주 매각하였음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1. 연결실체사이의 거래내용 (1) 엠피씨 파트너스 연대보증 제공내용(기준일 : 2016.12.31) (단위 : 천원) 금융기관 차입종명 차입기간 차입금액 연대보증금액 비고 신한은행가락동금융센터 기업자금대출 2016.08.07~ 2017.08.07 200,000 240,000 - 서울보증보험 이행보증 2016.11.24~ 2017.10.10 1,500,000 1,500,000 합 계 1,740,000 1,740,000 - (2) 주요 채권 및 채무 내용 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 기 전 기 ㈜엠피씨파트너스 채권 - 채무 35,378 130,729 (3) 당기 및 전기 중 주요 거래내용 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 기 전 기 ㈜엠피씨파트너스 매출 50,343 6,140 비용 1,351,514 248,606 ㈜엠피씨라이프 신규설립 - 5,000,000 토지매각 17,000,000 - 유형자산매각 3,470,000 - 2. 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 기 전 기 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 비용 129,960 129,960 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 상환 - 2,683,868 상환우선주 취득 - 7,005,504 이자수익 - 13,750 3. 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역 (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당 기 전 기 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주 7,596,636 7,596,636 유에스케이프로퍼홀딩스㈜ 임차보증금 185,123 185,123 채무 - - 주1) 연결실체는 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜의 상환우선주와 관련하여 연결실체의 주요 경영진인 황인준에게 Put Option을 행사할 권리를 부여받았습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015년 9월 25일 단일판매ㆍ공급계약체결 라이나생명보험(주)과 2년간 컨택센터 운영 도급계약을 체결하였음 운영중 2016년 4월 1일 단일판매ㆍ공급계약체결 건강보험공단과 고객센터 위탁운영계약을 체결하였음 운영중 2016년 6월 15일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 서울 양천구 신정동 171-31, 171-61 토지 및 건설중인 자산 양도 2016.9.28 현재 매각 완료 2016년 6월 15일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 보유주식 500,000주 처분 -2016.6.15. 100,100주 처분 -2016.11.10. 399,900주 처분 2016년 8월 26일 중재판결취소신청 중재판결취소신청 -원고 심양민샹과기유한공사가 2015.10.26 기공시된 소송등의 판결·결정 에 대한 취소신청으로 국제전문변호사를 선임하여 대응중임 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제26기정기주주총회(2017.3.30) 제1호의안 : 제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결 가결 가결 가결가결 제25기정기주주총회(2016.3.25) 제1호의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결 가결 가결 가결가결 제24기정기주주총회(2015.3.27) 제1호의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 가결 가결가결 2. 우발채무 등 1. 진행중인 소송사건 - 당기말 현재 1건의 소송사건(소가 : 506,492천원)에 피고로 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 2. 채무보증 현황Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 2 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 교환사채 2015.06.26 1,500 신정동 개발사업 엠피씨라이프 지분취득 : 1,500 - 전환사채 2015.06.26 2,000 신정동 개발사업 엠피씨라이프 지분취득 : 2,000 - 전환사채 2015.09.02 3,000 신정동 개발사업 엠피씨라이프 지분취득 등 : 3,000 - 전환사채 2015.10.30 3,000 운영자금 : 3,000 운영자금 : 3,000 - 전환사채 2015.11.06 1,500 운영자금 : 1,500 운영자금 : 1,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 2-1. 중요한 자산양수도(1) 거래일자 : 2013년 5월 24일(2) 거래상대방 명칭 엘앤하스리미티드 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 401 (삼성동) 대표이사 황인준 (3) 계약내용 배경 부동산개발사업추진 목적 내용 서울시 양천구 신정동 171-61번지 외 소재 토지와 건물 구분 소재지 양수·도 면적 토지 서울시 양천구 신정동 171-31 6,143㎡ 서울시 양천구 신정동 171-61 600㎡ 건물 서울시 양천구 신정동 171-61 178.8㎡ 양수도가액 16,275,220,000 원 (4) 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2013. 5. 24 자산 양수도의 결정 및 계약체결 주요사항보고서 제출일 2013. 5. 24 중요한 자산양수도 결정 이사회결의일(안건 : 매매대금 조정) 2014. 1. 23 소유권 이전 완료 ※ 관련공시 : 2013년 5월 24일과 2014년 1월 23일자의 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정) 2-2. 유형자산 양도(1) 거래일자 : 2016년 6월 15일(2) 거래상대방 명칭 엠피씨라이프 소재지 서울 양천구 목동서로 377 대표이사 이석하 (3) 계약내용 배경 보유자산 매각을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프에 서울 양천구 신정동 171-31, 171-61 토지 및 건설중인 자산 매각 양수도가액 20,470,000,000원 (4) 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.6.15. 자산 양수도의 결정 및 계약체결 주요사항보고서 제출일 2016.6.15. 유형자산 양도 결정 자산양수도 완료일 2016.9.28. 소유권 이전 완료 ※ 관련공시 : 2016년 9월 28일 합병등종료보고서(자산양수도) 2-3. 타법인 주식 및 출자증권 처분 (1) 거래일자 : 2016년 6월 15일(2) 거래상대방 성명 이정희 소재지 서울 영등포구 도영로 7길 (3) 계약내용 배경 보유지분 처분을 통한 재무구조 개선 내용 엠피씨라이프 보유주식 500,000주 처분 처분금액 5,000,000,000원 (4) 진행경과 구 분 일 자 비고 이사회결의일 2016.06.15 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 계약체결일 2016.06.15 100,100주 처분 주요사항보고서 제출일 2016.06.15 유형자산 양도 결정 타법인주식 처분 완료일 2016.11.10 399,900주 처분 ※ 관련공시 : 2016년 11월 10일 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정 3 . 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항1. 가족친화기업인증① 관련법령 : 가족친화사회환경조성촉진등에관한법률② 인증부서 : 여성가족부③ 인증일자 : 2014.12.19.④ 유효기한 : 2014.12.19. ~ 2017.12.18. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.