엠피씨플러스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 엠피씨플러스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엠피씨플러스(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나, 2023년 5월 8일 상장폐지 되었습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

엘림투자조합	1,349,528	20.86%

밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46%

기타	4,118,559	63.68%

합 계	6,468,087	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율	비지배지분 소유지분율	주요사업	결산일

제 34(당) 분기	제 33(전) 기	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	68.22%	68.22%	31.78%	31.78%	바이오사업	12월 31일

㈜위드엠피씨(*1)	대한민국	-	100.00%	-	-	CRM 사업	12월 31일

(*1) ㈜위드엠피씨는 당기 중 지배기업과의 합병으로 인해 당분기말 현재 연결대상 범위에서 제외되었습니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

회사명	유동자산	자산계	유동부채	부채계	자본계

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	114	114	3,689,655	3,689,655	(3,689,541)

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

회사명	유동자산	자산계	유동부채	부채계	자본계

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	108	108	3,549,417	3,549,417	(3,549,309)

㈜위드엠피씨	5,403,255	5,403,255	5,303,085	5,303,085	100,170

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 연결회사 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(4)	(140,231)	-	(140,231)

㈜위드엠피씨(*1)	-	(1,598)	897	-	897

(*1) ㈜위드엠피씨는 당기 중 지배기업과의 합병으로 인해 당분기말 현재 연결대상 범위에서 제외되었으며, 상기 경영성과는 당기 중 합병기준일까지의 경영성과입니다.

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(5)	(232,361)	-	(232,361)

㈜위드엠피씨	53,662	(7,465)	(8,381)	-	(8,381)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,641,796	3,641,796

단기금융상품	-	200,000	200,000

매출채권및기타채권	-	4,012,855	4,012,855

장기금융상품	-	955,638	955,638

장기매출채권및기타채권	-	3,521,512	3,521,512

당기손익-공정가치측정금융자산	754,076	-	754,076

합 계	754,076	12,331,801	13,085,877

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,891,441	3,891,441

단기금융상품	-	1,794,000	1,794,000

매출채권및기타채권	-	3,520,958	3,520,958

장기금융상품	-	3,028,536	3,028,536

장기매출채권및기타채권	-	1,374,323	1,374,323

당기손익-공정가치측정금융자산	736,968	-	736,968

합 계	736,968	13,609,258	14,346,226

2) 금융부채① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,721,164	-	5,721,164

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성장기차입금	50,000	-	50,000

유동성리스부채	-	1,263,438	1,263,438

장기차입금	4,950,000	-	4,950,000

리스부채	-	2,355,940	2,355,940

합 계	12,043,464	3,619,378	15,662,842

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,869,307	-	5,869,307

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성리스부채	-	1,504,153	1,504,153

유동성장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

리스부채	-	2,942,238	2,942,238

합 계	12,491,607	4,446,391	16,937,998

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,108

상각후원가측정금융자산	249,673	-	-

기타금융자산	-	-	-

소 계	249,673	-	17,108

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	330,295	-

기타금융부채	-	244,582	-

소 계	-	574,877	-

합 계	249,673	574,877	17,108

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,291

상각후원가측정금융자산	223,688	-	-

기타금융자산	116,178	-	-

소 계	339,866	-	18,291

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	331,559	-

기타금융부채	-	183,717	-

소 계	-	515,276	-

합 계	339,866	515,276	18,291

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	3,641,796	(*1)	3,891,441	(*1)

단기금융상품	200,000	(*1)	1,794,000	(*1)

매출채권및기타채권	4,012,855	(*1,2)	3,520,958	(*1,2)

장기금융상품	955,638	(*1)	3,028,536	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,521,512	(*1,2)	1,374,323	(*1,2)

당기손익-공정가치측정금융자산	754,076	754,076	736,968	736,968

합 계	13,085,877	14,346,226

금융부채 :

매입채무및기타채무	5,721,164	(*1)	5,869,307	(*1)

차입금	1,322,300	(*1)	1,322,300	(*1)

유동성장기차입금	50,000	(*1)	5,300,000

장기차입금	4,950,000	(*1)	-	(*1)

합 계	12,043,464	12,491,607

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	754,076	754,076

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	-	736,968	736,968

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역당분기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.4) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 (시장성없는지분증권)	754,076	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 (시장성없는지분증권)	736,968	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

보통예금	3,641,796	3,891,441

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기	사용제한내용

단기금융상품:

정기예적금	200,000	1,794,000

소 계	200,000	1,794,000

장기금융상품:

정기예적금(*1)	955,638	3,028,536	서울보증보험 질권설정(*1)

소 계	955,638	3,028,536

합 계	1,155,638	4,822,536

(*1) 당분기말 현재 금융기관 정기예금 955,638천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	4,698,206	(1,107,344)	3,590,862	4,704,244	(1,324,443)	3,379,801

기타채권 :

단기대여금	2,196,791	(1,896,791)	300,000	1,896,791	(1,896,791)	-

미수금	2,001,910	(1,890,446)	111,464	1,957,425	(1,920,603)	36,822

미수수익	283,557	(273,028)	10,529	377,363	(273,028)	104,335

소 계	9,180,464	(5,167,609)	4,012,855	8,935,823	(5,414,865)	3,520,958

장기기타채권 :

임차보증금	1,359,975	-	1,359,975	1,331,303	-	1,331,303

보증금	2,161,537	-	2,161,537	43,020	-	43,020

장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-

소 계	3,574,836	(53,324)	3,521,512	1,427,647	(53,324)	1,374,323

합 계	12,755,300	(5,220,933)	7,534,367	10,363,470	(5,468,189)	4,895,281

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,612,810	15,268	28,557	1,041,571	4,698,206

기대손실율	0.8%	47.2%	100.00%	100.0%	23.6%

전체기간기대손실	30,010	7,206	28,557	1,041,571	1,107,344

순장부금액	3,582,800	8,062	-	-	3,590,862

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,436,514	150,457	347,091	770,182	4,704,244

기대손실율	1.7%	99.5%	99.9%	100.0%	28.2%

전체기간기대손실	57,500	149,721	347,040	770,182	1,324,443

순장부금액	3,379,014	736	51	-	3,379,801

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	1,324,443	(217,099)	-	1,107,344

기타채권 :

단기대여금	1,896,791	-	-	1,896,791

미수금	1,920,604	-	(30,158)	1,890,446

미수수익	273,028	-	-	273,028

소 계	5,414,866	(217,099)	(30,158)	5,167,609

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	5,468,190	(217,099)	(30,158)	5,220,933

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	780,408	213,370	-	993,778

기타채권 :

단기대여금	1,899,091	-	(2,300)	1,896,791

미수금	1,959,990	78,895	(101,508)	1,937,377

미수수익	270,757	2,272	-	273,029

소 계	4,910,246	294,537	(103,808)	5,100,975

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	4,963,570	294,537	(103,808)	5,154,299

6. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기타유동자산 :

선급금	74,937	71,007

선급금대손충당금	(66,090)	(66,090)

선급비용	325,825	256,802

선급보험료	10,940	9,860

합 계	345,612	271,579

7. 금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

비유동항목

시장성없는지분증권(*1)	754,076	736,968

합 계	754,076	736,968

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 754,076천원이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

골든비스타투자조합 1호(*1)	1,900,000	-	-	1,900,000	-	-

소프트웨어공제조합(*2)	618,665	754,076	754,076	618,665	736,968	736,968

합 계	2,518,665	754,076	754,076	2,518,665	736,968	736,968

(*1) 연결회사는 골든비스타투자조합 1호의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였고, 당분기말 현재 평가손실누계액은 1,900,000천원입니다.(*2) 소프트웨어공제조합 주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 평가이익 누계액은 135,411천원이며, 당분기중 인식한 평가이익은 17,108천원입니다. 8. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜중앙컴퍼니	한국	12월	40.07%	-	40.07%	-

(2) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0"입니다. 해당 관계기업투자자산에 지분법 중지로 인하여 미반영된 손실은 1,543,408천원입니다.(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

(주1) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니의 재무제표를 입수할 수 없어서 전기 이전 재무제표를 적용하여 기재하였습니다.

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,710,000	-	5,710,000

건물	2,557,434	(1,189,521)	1,367,913

기계장치	914,591	(757,975)	156,616

차량운반구	76,106	(57,807)	18,299

기타의유형자산	1,930,998	(1,561,806)	369,192

임차개량자산	83,125	(83,125)	-

합 계	11,272,254	(3,650,234)	7,622,020

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부금액

토지	2,226,839	-	3,483,161	5,710,000

건물	2,557,434	(1,141,802)	-	1,415,632

기계장치	917,801	(703,893)	-	213,908

차량운반구	76,106	(46,729)	-	29,377

기타의유형자산	1,813,272	(1,386,509)	-	426,763

임차개량자산	83,125	(83,125)	-	-

합 계	7,674,577	(3,362,058)	3,483,161	7,795,680

(2) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	5,710,000	-	-	-	5,710,000

건물	1,415,632	-	-	(47,719)	1,367,913

기계장치	213,908	-	(1)	(57,291)	156,616

차량운반구	29,377	-	-	(11,078)	18,299

기타의유형자산	426,763	117,726	-	(175,297)	369,192

합 계	7,795,680	117,726	(1)	(291,385)	7,622,020

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839

건물	1,479,259	-	-	(47,720)	1,431,539

기계장치	114,326	148,000	(108)	(53,295)	208,923

차량운반구	47,591	-	(2,584)	(11,938)	33,069

기타의유형자산	720,972	123,680	(102,322)	(257,149)	485,181

합 계	4,588,987	271,680	(105,014)	(370,102)	4,385,551

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 지배기업의 차입금한도약정과 관련하여 ㈜신한은행에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 토지에 대하여 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 전기부터 토지의 후속측정을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하여 인식하고 있으며 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 산정하되 인근 유사부동산의 가격수준, 평가사례 등 참고가격 자료를 종합 참작하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜두요감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ① 당분기 및 전기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

토지	2,226,839	2,226,839

② 당분기와 전분기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

기초	2,755,181	-

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

법인세효과	-	-

기말	2,755,181	-

③ 당분기말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	5,710,000	5,710,000

④ 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

토지	3	거래사례비교법	거래사례,자본수익률

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

회원권 :

취득원가(*1)	332,084	332,084

손상누계	(60,334)	(60,334)

소 계	271,750	271,750

영업권 :

취득원가(*1)	7,227,965	7,227,965

손상누계	(7,227,965)	(7,227,965)

소 계	-	-

기타의무형자산:

취득원가	1,087,408	1,087,408

감가상각누계	(1,035,729)	(1,011,890)

소 계	51,679	75,518

합 계	323,429	347,268

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	기 말

회원권	271,750	-	-	271,750

기타의무형자산	75,518	-	(23,839)	51,679

합 계	347,268	-	(23,839)	323,429

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	기 말

회원권	273,250	-	-	273,250

기타의무형자산	108,519	2,500	(27,555)	83,464

합 계	381,769	2,500	(27,555)	356,714

11. 리스 11.1 리스이용자연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(1) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	5,208,308	4,446,392

신규 및 변경	280,760	242,957

감가상각	(1,278,120)	-

이자비용	-	244,582

지급	-	(1,314,554)

기말	4,210,948	3,619,377

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	5,116,701	4,592,216

신규	331,738	304,545

해지	(854,906)	(726,258)

감가상각	(1,858,026)	-

이자비용	-	172,935

지급	-	(1,900,205)

전대리스 해지	123,522	-

기말	2,859,029	2,443,233

(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

사용권자산 :

차량운반구	9,227	17,531

건물	4,201,721	5,190,777

합 계	4,210,948	5,208,308

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

리스부채 :

유동	1,263,438	1,504,153

비유동	2,355,940	2,942,238

합 계	3,619,378	4,446,391

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

사용권자산감가상각비	1,278,120	1,858,026

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	244,582	172,935

리스료 - 단기 리스	19,928	42,927

리스료 - 소액 기초자산 리스	115,115	150,971

합 계	1,657,745	2,224,859

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,314,554천원 입니다. 11.2 리스제공자(1) 당분기와 전분기 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

기초	-	153,597

신규전대리스	-	-

전대리스해지	-	(123,522)

이자수익	-	1,545

회수	-	(31,620)

기말	-	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 리스채권은 존재하지 않습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

매입채무 :	17,597	21,880

기타채무 :

미지급금	1,210,102	1,002,762

미지급비용	4,493,465	4,844,665

합 계	5,721,164	5,869,307

13. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

단기차입금	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	50,000	5,300,000

장기차입금	4,950,000	-

합 계	6,322,300	6,622,300

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	차입용도	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

단기차입금	글로벌바이오투자조합	운영자금	4.60	1,322,300	4.60	1,322,300

장기차입금	새마을금고	운영자금	-	-	7.08	5,300,000

㈜신한은행(*1)	운영자금	5.17	5,000,000	-

차감 : 유동성장기차입금	(50,000)	(5,300,000)

차감 후 장기차입금	4,950,000	-

합 계	6,322,300	6,622,300

(*1) 연결회사는 지배기업의 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업의 부동산의 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	1,372,300	1,630,750

1년초과 ~ 2년미만	600,000	841,064

2년초과 ~ 3년미만	4,350,000	4,539,640

합 계	6,322,300	7,011,454

14. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기타유동부채 :

선수금	120,000	-

예수금	65,286	87,490

손실부담충당부채	110,101	110,100

합 계	295,387	197,590

15. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

계약자산 (*1)	994,634	506,596

계약부채 (*1)	16,758	19,404

(*1) 당분기 및 전기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

16. 순확정급여자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	264,341	253,979

사외적립자산의 공정가치	(320,976)	(312,702)

순확정급여자산	56,635	58,723

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

기초	253,979	208,749

근무원가	10,578	9,246

이자원가	9,000	8,624

확정급여채무의 재측정요소	(9,216)	(676)

기말	264,341	225,943

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

기초	312,701	253,791

사외적립자산의 기대수익	11,171	10,569

확정급여채무의 재측정요소	(2,895)	(3,451)

기말	320,977	260,909

2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

원금보장형보험상품	320,977	312,702

(4) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기근무원가	10,578	9,246

이자원가	9,000	8,624

사외적립자산의 기대수익	(11,171)	(10,569)

합 계	8,407	7,301

(5) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

순확정급여채무의 재측정요소	6,321	(2,775)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	6,320	(2,775)

(6) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

할인율	4.93%	5.76%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

가정의변경	증가	감소	가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(18,456)	20,838	1.00%	(15,767)	17,819

미래임금상승률	1.00%	21,054	(18,966)	1.00%	18,154	(16,322)

17. 충당부채 연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

기초	789,160	1,668,952

충당부채 발생	7,965	-

충당부채 사용	18,255	(262,899)

기말	815,380	1,406,053

(주1) 유동성복구충당부채가 포함되어 있습니다. 18. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	6,468,087 주	6,468,087 주

보통주자본금	3,234,043,500 원	3,234,043,500 원

(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

주식발행초과금	19,009,614	19,009,614

자기주식	(5,060)	(5,060)

기타자본	7,463,543	7,463,543

합 계	26,468,097	26,468,097

(4) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

법정적립금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처분이익잉여금(결손금)	(21,485,542)	(20,782,460)

보험수리적손익(자본)	(1,089,830)	(1,096,150)

합 계	(22,130,800)	(21,434,038)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

기타포괄-유형자산재평가손익	2,755,181	2,755,181

20. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

CRM Service매출	33,662,908	37,379,732

기타매출	496,715	325,720

합 계	34,159,623	37,705,452

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기와 전분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

한시점에 인식하는 수익 :	496,716	325,720

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	33,662,908	37,379,732

합 계	34,159,624	37,705,452

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

급여	1,671,864	1,749,326

퇴직급여	156,681	179,770

잡급	9,199	25,790

사무용품비	180	116

복리후생비	23,324	35,610

여비교통비	7,834	7,427

통신비	40,208	51,826

세금과공과	32,715	37,807

임차료	-	20,250

건물관리비	308	369,654

차량유지비	10,970	13,484

교육훈련비	3,540	4,447

보험료	5,184	8,234

접대비	18,464	29,543

광고선전비	6,639	1,763

소모품비	5,900	8,384

도서인쇄비	2,728	5,009

운반비	1,188	7,994

지급수수료	720,747	1,275,950

대손상각비	(217,099)	213,370

수선비	131,668	137,493

감가상각비	42,299	643,039

무형자산상각비	21,315	24,923

4대보험	157,145	168,354

합 계	2,853,001	5,019,563

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

유형자산처분이익	-	47,068

잡이익	4,383	43,311

사용권자산처분이익	-	40,142

기타대손충당금환입	30,158	103,808

복구충당부채환입액	-	88,518

합 계	34,541	322,847

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

유형자산처분손실	1	2,176

잡손실	387,311	15,801

기타의대손상각비	-	81,167

합 계	387,312	99,144

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

이자수익	249,673	339,866

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	17,108	18,291

합 계	266,781	358,157

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

이자비용	574,877	515,276

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

소모품비	43,105	71,388

종업원급여	26,585,856	30,150,745

지급임차료	17,149	24,871

감가상각비	291,385	370,102

사용권자산감가상각비	1,278,120	1,858,026

무형자산상각비	23,839	27,555

운반보관비	4,452	11,911

지급수수료	1,251,993	1,722,136

연료및전력비	123,005	129,568

외주비	4,300	72,996

기타비용	4,623,919	6,248,889

합 계(*1)	34,247,123	40,688,187

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 지배기업소유주에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

당기순이익(손실)	(703,082,860)	(2,843,315,378)

가중평균유통보통주식수	6,468,087	6,423,597

기본주당순이익(손실)	(109)	(443)

한편, 당분기와 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 34(당) 분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초	6,468,087	274일	1,772,255,838

합 계	6,468,087	1,772,255,838

일수	274일

가중평균유통보통주식수	6,468,087

② 제 33(전) 분기(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초	5,118,559	9일	46,067,031

유상증자	6,468,087	264일	1,707,574,968

합 계	11,586,646	1,753,641,999

일수	273일

가중평균유통보통주식수	6,423,597

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

이자수익	(249,673)	(339,866)

이자비용	574,877	515,276

감가상각비	291,385	370,102

사용권자산상각비	1,278,120	1,858,026

무형자산상각비	23,839	27,555

유형자산처분손실	1	2,176

유형자산처분이익	-	(47,068)

퇴직급여	8,408	7,301

당기손익공정가치금융자산평가이익	(17,108)	(18,291)

기타의대손상각비	-	81,167

기타대손충당금환입	(30,158)	(103,808)

사용권자산처분이익	-	(40,142)

대손상각비	(217,099)	213,369

법인세비용	(718)	1,009

합 계	1,661,874	2,526,806

(2) 당분기와 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

매출채권의 감소(증가)	6,038	(449,962)

금융리스채권의 감소(증가)	-	31,620

미수금의 감소(증가)	(44,484)	22,620

선급금의 감소(증가)	(3,930)	(172,691)

계약자산의 감소(증가)	(488,038)	(200,075)

보증금의 감소(증가)	(12,418)	-

선급비용의 감소(증가)	(70,103)	(69,835)

매입채무의 증가(감소)	(4,283)	6,398

미지급금의 증가(감소)	207,340	(475,134)

선수금의 증가(감소)	120,000	39,650

예수금의 증가(감소)	(22,203)	(111,736)

계약부채의 증가(감소)	(2,646)	(2,772)

미지급비용의 증가(감소)	(374,821)	(113,420)

유동성복구충당부채의 증가(감소)	-	(213,918)

합 계	(689,548)	(1,709,255)

(3) 당분기와 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

리스부채 유동성 대체	829,256	416,686

주식발행초과금,감자차익 잉여금 상계	-	927,528

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 흐름	기 말

단기차입금	1,322,300	-	-	1,322,300

장기차입금(*1)	5,300,000	(300,000)	-	5,000,000

리스부채(*2)	4,446,392	(1,314,554)	487,540	3,619,378

합 계	11,068,692	(1,614,554)	487,540	9,941,678

(*1) 유동성장기부채 포함(*2) 유동성리스부채 포함

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 흐름	기 말

단기차입금	1,322,300	-	-	1,322,300

장기차입금	5,300,000	-	-	5,300,000

리스부채(*1)	4,592,216	(1,900,205)	(248,778)	2,443,233

임대보증금	50,000	(50,000)	-	-

합 계	11,264,516	(1,950,205)	(248,778)	9,065,533

(*1) 유동성장기부채 포함(*2) 유동성리스부채 포함 27. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	엘림투자조합

관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니

(2) 특수관계자와 당분기와 전분기 매출 및 매입의 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 특수관계자와 당분기와 전분기 주요 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자와 당분기와 전분기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 분기당분기 중 특수관계자와 자금거래는 없습니다.

② 제 33(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	증자

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	-	-	-	-	2,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체의 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 34(당) 분기	제 33(전) 분기

등기임원	비등기임원	등기임원	비등기임원

단기종업원급여	411,594	-	406,094	14,000

퇴직급여	67,250	-	66,667	833

합 계	478,844	-	472,761	14,833

28. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 보증

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	5,289,408	매출 거래처 등	2019.06.26~2027.08.28	계약이행보증 외

합 계	5,289,408

(2) 제공한 담보1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물	종류	설정금액	장부금액

㈜신한은행(*1)	토지및건물	대출담보	6,000,000	7,077,913

소프트웨어공제조합	출자금	계약이행보증외	754,076	754,076

서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	955,638	955,638

합 계	7,709,714	8,787,627

(*1) ㈜신한은행 담보제공자산의 화재보험금액(3,414,139천원)에 대하여 추가 질권을 설정하였습니다.2) ㈜화신테크가 제기한 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 매매대금 반환청구소송을 사유로 연결회사의 임차보증금 3억원과 당기손익-공정가치측정금융자산 1,450백만원(장부금액: 754백만원) 및 유형자산에 대한 신탁수익권 2,000백만원이 가압류되어 있었으나 당분기말 현재 신탁수익권 2,000백만원에 대한 가압류는 해방공탁을 통하여 해소하였습니다. 당분기 말 현재 동 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다. 29. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 이자지급액을 포함한 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	5,721,164	5,721,164	5,721,164	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	3,619,377	4,267,873	1,318,486	1,328,926	1,104,293	516,168

장기차입금(*1)	5,000,000	5,689,154	308,450	841,064	4,539,640	-

합 계	15,662,841	17,000,491	8,670,400	2,169,990	5,643,933	516,168

(*1) 장기차입금은 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.② 제 33(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	5,869,307	5,869,307	5,869,307	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	4,446,392	5,172,566	1,561,575	1,272,061	1,803,016	535,914

유동성장기차입금	5,300,000	5,516,920	5,516,920	-	-	-

합 계	16,937,999	17,881,093	14,270,102	1,272,061	1,803,016	535,914

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험관리당분기 중 고정이자율로 변경된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 분기	제 33(전) 기

차입금	-	5,300,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 예상되는 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승 시	1% 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

제 34(당) 분기	-	-	-	-

제 33(전) 기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

4) 기타가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 754,076천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 75,408천원입니다.

30. 계류중인 소송사건 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	소송금액	원고/신청인	진행상황	내용

서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	㈜화신테크	1심진행중	부당이득금반환 등 청구

(*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 2건이 발생하였습니다.(2) 횡령배임 관련 소송2020년 9월 연결회사의 관계사의 전현직 임직원 등을 피고발인으로 하여 자본시장법위반등의 혐의로 서울남부지방검찰창에 고발장이 제출되었으며, 2023년 4월 14일 서울남부지방법원으로 공소장이 발부되었습니다. 이에 따라 전경영진 중 2인이 기소되었으며, 상기 횡령배임으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 전경영진 2인 등에게 민형사상손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다.(3) 상장폐지연결회사는 2019년 사업연도에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하여 2020년 3월 23일 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 2022년 1월 20일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지를 결정하고, 2023년 5월 8일에 상장폐지 되었습니다.(4) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경연결회사는 2022년 12월 28일 이사회에서 운영자금 조달 등 경영상 목적 달성 및 경영안정성 제고를 위하여 엘림투자조합을 대상자로 하는 제3자배정 유상증자 50억원에 대하여 결의하였습니다. 이사회결의에 따라 2023년 1월 9일 발행가액 20억원은 납입이 완료되었으며 이에 따라 연결회사의 최대주주는 기존 밸류플러스투자조합1호에서 엘림투자조합으로 변경되었습니다. 한편, 잔여 유상증자대금 30억원에 대한 납입일정은 2023년 2월 20일, 2023년 4월 19일자 각 이사회결의에 의하여 일정이 지연되었으나 2023년 6월 30일 이사회 결의를 통하여 최종 철회를 결정하였습니다. 31. 동일지배하의 사업결합 (1) 지배기업은 2024년 7월 22일을 기준일로 종속기업인 ㈜위드엠피씨를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였으며, 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 합병 개요

구 분	합병법인(존속법인)	피합병법인(소멸법인)

회사명	㈜엠피씨플러스	㈜위드엠피씨

상장구분	비상장법인	비상장법인

합병법인인 지배기업은 합병기일 현재 피합병법인의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행하였습니다.2) 합병 주요 일정

구 분	일 자

합병계약일	2024.05.21

합병승인 이사회	2024.06.19

합병기일	2024.07.22

종료보고 총회일	2024.07.22

합병등기일자	2024.07.23