엠피씨플러스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 엠피씨플러스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엠피씨플러스(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센타운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나, 2023년 5월 8일 상장폐지 되었습니다.

지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

엘림투자조합	1,349,528	20.86%

밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46%

기타	4,118,559	63.68%

합 계	6,468,087	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율	비지배지분 소유지분율	주요사업	결산일

제 34(당) 반기	제 33(전) 기	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	68.22%	68.22%	31.78%	31.78%	바이오사업	12월 31일

㈜위드엠피씨	대한민국	100.00%	100.00%	-	-	CRM 사업	12월 31일

2) 당반기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내용은 없습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결회사 내 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	114	-	114	3,642,568	-	3,642,568	(3,642,454)

㈜위드엠피씨	5,434,739	-	5,434,739	5,333,833	-	5,333,833	100,906

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	108	-	108	3,549,417	-	3,549,417	(3,549,309)

㈜위드엠피씨	5,403,255	-	5,403,255	5,303,085	-	5,303,085	100,170

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 내 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(4)	(93,144)	-	(93,144)

㈜위드엠피씨	-	(1,598)	735	-	735

② 제 33(전) 반기(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(5)	(120,114)	-	(120,114)

㈜위드엠피씨	53,662	(7,357)	(8,296)	-	(8,296)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ’ 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,412,020	2,412,020

단기금융상품	-	2,400,000	2,400,000

매출채권및기타채권	-	4,175,589	4,175,589

장기금융상품	-	984,128	984,128

장기매출채권및기타채권	-	3,373,781	3,373,781

당기손익-공정가치측정금융자산	754,076	-	754,076

합 계	754,076	13,345,518	14,099,594

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,891,441	3,891,441

단기금융상품	-	1,794,000	1,794,000

매출채권및기타채권	-	3,520,958	3,520,958

장기금융상품	-	3,028,536	3,028,536

장기매출채권및기타채권	-	1,374,323	1,374,323

당기손익-공정가치금융자산	736,968	-	736,968

합 계	736,968	13,609,258	14,346,226

2) 금융부채① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,910,888	-	5,910,888

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

유동성리스부채	-	1,373,551	1,373,551

리스부채	-	2,665,226	2,665,226

합 계	12,533,188	4,038,777	16,571,965

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,869,307	-	5,869,307

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성리스부채	-	1,504,153	1,504,153

유동성장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

리스부채	-	2,942,238	2,942,238

합 계	12,491,607	4,446,391	16,937,998

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,291

상각후원가측정금융자산	154,883	-	-

기타금융자산	77,297	-	-

소 계	232,180	-	18,291

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	229,042	-

기타금융부채	-	169,531	-

소 계	-	398,573	-

합 계	177,284	398,573	17,108

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.② 제 33(전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,291

상각후원가측정금융자산	154,883	-	-

기타금융자산	77,297	-	-

소 계	232,180	-	18,291

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	157,355	-

기타금융부채	-	134,489	-

소 계	-	291,844	-

합 계	232,180	291,844	18,291

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,412,020	(*1)	3,891,441	(*1)

단기금융상품	2,400,000	(*1)	1,794,000	(*1)

매출채권및기타채권	4,175,589	(*1,2)	3,520,958	(*1,2)

장기금융상품	984,128	(*1)	3,028,536	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,373,781	(*1,2)	1,374,323	(*1,2)

당기손익-공정가치측정금융자산	754,076	754,076	736,968	736,968

합 계	14,099,594	14,346,226

금융부채 :

매입채무및기타채무	5,910,888	(*1)	5,869,307	(*1)

차입금	1,322,300	(*1)	1,322,300	(*1)

유동성장기차입금	5,300,000	(*1)	5,300,000	(*1)

합 계	12,533,188	12,491,607

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (시장성없는 지분증권)	-	-	754,076	754,076

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 (시장성없는 지분증권)	-	-	736,968	736,968

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당반기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.4) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
(시장성없는 지분증권)	754,076	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
(시장성없는 지분증권)	736,968	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

보통예금	2,412,020	3,891,441

(2) 당반기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	2,400,000	1,794,000	질권설정(*1)

합 계	2,400,000	1,794,000

장기금융상품 :

정기예적금	984,128	3,028,536	질권설정(*1)

소 계	984,128	3,028,536

합 계	3,384,128	4,822,536

(*1) 당반기말 현재 금융기관 정기예금 984,128천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	4,753,345	(1,101,972)	3,651,373	4,704,244	(1,324,443)	3,379,801

기타채권 :

단기대여금	2,196,791	(1,896,791)	300,000	1,896,791	(1,896,791)	-

미수금	2,010,858	(1,890,446)	120,412	1,957,425	(1,920,603)	36,822

미수수익	376,832	(273,028)	103,804	377,363	(273,028)	104,335

소 계	9,337,826	(5,162,237)	4,175,589	8,935,823	(5,414,865)	3,520,958

장기기타채권 :

임차보증금	1,342,244	-	1,342,244	1,331,303	-	1,331,303

보증금	2,031,537	-	2,031,537	43,020	-	43,020

장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-

소 계	3,427,105	(53,324)	3,373,781	1,427,647	(53,324)	1,374,323

합 계	12,764,931	(5,215,561)	7,549,370	10,363,470	(5,468,189)	4,895,281

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,680,615	8,339	116,801	947,590	4,753,345

기대손실율	0.8%	100.0%	99.96%	100.0%	23.2%

전체기간기대손실	29,292	8,339	116,751	947,590	1,101,972

순장부금액	3,651,323	-	50	-	3,651,373

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,436,514	150,457	347,091	770,182	4,704,244

기대손실율	1.7%	99.5%	99.9%	100.0%	28.2%

전체기간기대손실	57,500	149,721	347,040	770,182	1,324,443

순장부금액	3,379,014	736	51	-	3,379,801

(3) 당반기와 전반기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	1,324,443	(222,471)	-	1,101,972

기타채권 :

단기대여금	1,896,791	-	-	1,896,791

미수금	1,920,604	-	(30,158)	1,890,446

미수수익	273,028	-	-	273,028

소 계	5,414,866	(222,471)	(30,158)	5,162,237

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	5,468,190	(222,471)	(30,158)	5,215,561

② 제 33(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	780,408	48,289	-	828,697

기타채권 :

단기대여금	1,899,091	-	(2,300)	1,896,791

미수금	1,959,990	78,876	(101,508)	1,937,358

미수수익	270,757	2,272	-	273,029

소 계	4,910,246	129,437	(103,808)	4,935,875

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	4,963,570	129,437	(103,808)	4,989,199

6. 기타자산

당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

기타유동자산 :

선급금	141,344	71,007

선급금대손충당금	(66,090)	(66,090)

선급비용	294,829	256,802

선급보험료	13,832	9,860

합 계	383,915	271,579

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

비유동항목 :

시장성없는지분증권(*1)	754,076	736,968

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 754,076천원이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

골든비스타투자조합 1호(*1)	1,900,000	-	-	1,900,000	-	-

소프트웨어공제조합(*2)	618,665	754,076	754,076	618,665	736,968	736,968

합 계	2,518,665	754,076	754,076	2,518,665	736,968	736,968

(*1) 연결회사는 골든비스타투자조합 1호의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정상품으로 분류하였고, 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정상품 평가손실누계액은 1,900,000천원입니다.(*2) 소프트웨어공제조합 주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당반기말 현재 평가이익 누계액은 135,411천원이며, 당반기중 인식한 평가이익은 17,108천원입니다.

8. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜중앙컴퍼니	한국	12월	40.07%	-	40.07%	-

(2) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0"입니다. 해당 관계기업투자자산에 지분법 중지로 인하여 미반영된 손실은 1,543,408천원 입니다.

(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

(주1) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니의 재무제표를 입수할 수 없어서 전기말 재무제표를 적용하여 기재하였습니다.

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,710,000	-	5,710,000

건물	2,557,434	(1,173,615)	1,383,819

기계장치	914,591	(740,094)	174,497

차량운반구	76,106	(54,114)	21,992

기타의유형자산	1,913,498	(1,513,207)	400,291

임차개량자산	83,125	(83,125)	-

합 계	11,254,754	(3,564,155)	7,690,599

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부금액

토지	2,226,839	-	3,483,161	5,710,000

건물	2,557,434	(1,141,802)	-	1,415,632

기계장치	917,801	(703,893)	-	213,908

차량운반구	76,106	(46,729)	-	29,377

기타의유형자산	1,813,272	(1,386,509)	-	426,763

임차개량자산	83,125	(83,125)	-	-

합 계	7,674,577	(3,362,058)	3,483,161	7,795,680

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	5,710,000	-	-	-	5,710,000

건물	1,415,632	-	-	(31,813)	1,383,819

기계장치	213,908	-	(1)	(39,410)	174,497

차량운반구	29,377	-	-	(7,385)	21,992

기타의유형자산	426,763	100,226	-	(126,698)	400,291

합 계	7,795,680	100,226	(1)	(205,306)	7,690,599

② 제 33(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839

건물	1,479,259	-	-	(31,813)	1,447,446

기계장치	114,326	103,600	-	(31,186)	186,740

차량운반구	47,591	-	(2,584)	(8,246)	36,761

기타의유형자산	720,972	123,680	(100,253)	(172,671)	571,728

합 계	4,588,987	227,280	(102,837)	(243,916)	4,469,514

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 연결회사의 차입금한도약정과 관련하여 새마을금고에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지에 대하여 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 전기부터 토지의 후속측정을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하여 인식하고 있으며 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 산정하되 전기말 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜두요감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

① 당반기 및 전기말 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

토지	2,226,839	2,226,839

② 당반기 및 전반기 중 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

기초	2,755,181	-

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

법인세효과	-	-

기말	2,755,181	-

③ 당반기말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	5,710,000	5,710,000

④ 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

토지	3	거래사례비교법	거래사례,자본수익률

10. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

회원권:

취득원가(*1)	332,084	332,084

손상누계	(60,334)	(60,334)

소 계	271,750	271,750

영업권:

취득원가(*1)	7,227,965	7,227,965

손상누계	(7,227,965)	(7,227,965)

소 계	-	-

기타의 무형자산:

취득원가(*1)	1,087,408	1,087,408

감가상각누계	(1,027,783)	(1,011,890)

소 계	59,625	75,518

합 계	331,375	347,268

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	기 말

회원권	271,750	-	271,750

기타의무형자산	75,518	(15,893)	59,625

합 계	347,268	(15,893)	331,375

② 제 33(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	기 말

회원권	273,250	-	273,250

기타의무형자산	108,519	(19,650)	88,869

합 계	381,769	(19,650)	362,119

11. 리스

11.1 리스이용자연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(1) 당반기와 전반기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	5,208,308	4,446,392

신규 및 변경	294,777	256,974

감가상각	(852,889)	-

이자비용	-	169,531

지급	-	(834,120)

기말	4,650,196	4,038,777

② 제 33(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	5,116,701	4,592,216

신규	331,738	304,545

해지	(854,906)	(726,258)

감가상각	(1,241,955)	-

이자비용	-	127,194

지급	-	(1,259,530)

전대리스 해지	123,522	-

기말	3,475,100	3,038,167

(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

사용권자산:

차량운반구	11,995	17,531

건물	4,638,201	5,190,777

합 계	4,650,196	5,208,308

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

리스부채:

유동	1,373,551	1,504,153

비유동	2,665,226	2,942,238

합 계	4,038,777	4,446,391

당반기와 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 304백만원과 201백만원입니다.

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

사용권자산감가상각비	852,889	1,241,955

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	169,531	127,194

리스료 - 단기 리스	16,389	34,964

리스료 - 소액 기초자산 리스	76,673	96,893

합 계	1,115,482	1,501,006

당반기 중 리스의 총 현금유출은 834,120천원 입니다.11.2 리스제공자① 당반기와 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

기초	-	153,597

전대리스해지	-	(123,522)

이자수익	-	1,545

회수	-	(31,620)

기말	-	-

② 당반기 및 전기말 현재 리스채권은 존재하지 않습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

매입채무 :	17,860	21,880

기타채무 :

미지급금	1,430,470	1,002,762

미지급비용	4,462,558	4,844,665

합 계	5,910,888	5,869,307

13. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

단기차입금	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	5,300,000	5,300,000

합 계	6,622,300	6,622,300

(2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	차입용도	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

단기차입금	글로벌바이오투자조합	운영자금	4.60	1,322,300	4.60	1,322,300

소 계	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	새마을금고(*1)	운영자금	7.08	5,300,000	7.08	5,300,000

소 계	5,300,000	5,300,000

합 계	6,622,300	6,622,300

(*1) 연결회사는 새마을금고 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업 부동산의 신탁수익권을 담보로 제공하고 있으며, 대상회사 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	5,300,000	5,329,732

1년초과 ~ 2년미만	-	-

합 계	5,300,000	5,329,732

14. 기타부채 당반기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

기타유동부채 :

선수금	300,000	-

예수금	83,273	87,490

손실부담충당부채	110,101	110,100

합 계	493,374	197,590

15. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 당반기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

계약자산(*1)	928,352	506,596

계약부채(*1)	43,472	19,404

(*1) 당반기 및 전기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다. 16. 순확정급여자산 (1) 당반기와 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	253,191	253,979

사외적립자산의 공정가치	(318,743)	(312,702)

순확정급여자산	65,552	58,723

(2) 당반기와 전반기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

기초	253,979	208,749

근무원가	7,052	6,165

이자원가	6,000	5,749

확정급여채무의 재측정요소	(13,840)	(6,533)

기말	253,191	214,130

(3) 사외적립자산1) 당반기와 전반기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

기초	312,701	253,791

사외적립자산의 기대수익	7,447	7,046

확정급여채무의 재측정요소	(1,405)	(1,842)

기말	318,743	258,995

2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

원금보장형보험상품	318,743	312,702

(4) 당반기와 전반기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

당기근무원가	7,052	6,165

이자원가	6,000	5,749

사외적립자산의 기대수익	(7,447)	(7,046)

합 계	5,605	4,868

(5) 당반기와 전반기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

순확정급여채무의 재측정요소	12,434	4,692

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	12,434	4,692

(6) 당반기와 전반기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

할인율	4.93%	5.76%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당반기와 전반기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

가정의변경	증가	감소	가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(18,917)	21,613	1.00%	(15,402)	17,470

미래임금상승률	1.00%	21,837	(19,436)	1.00%	17,801	(15,944)

17. 충당부채

(1) 복구충당부채연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기 및전반기 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

기초	789,160	1,668,952

충당부채 발생	7,965	31,498

충당부채 사용	12,118	(88,463)

기말	809,243	1,611,987

(주1) 유동성복구충당부채가 포함되어 있습니다. 18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	6,468,087 주	6,468,087 주

보통주자본금	3,234,043,500 원	3,234,043,500 원

(2) 당반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

주식발행초과금	19,009,614	19,009,614

자기주식	(5,060)	(5,060)

기타자본	7,463,543	7,463,543

합 계	26,468,097	26,468,097

(4) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

법정적립금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처분이익잉여금(결손금)	(21,138,931)	(20,782,460)

보험수리적손익(자본)	(1,083,716)	(1,096,150)

합 계	(21,778,075)	(21,434,038)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 기타자본구성요소

(1) 당반기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

기타포괄-유형자산재평가손익	2,755,181	2,755,181

20. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

CRM Service매출	22,751,891	25,609,356

기타매출	311,003	213,289

합 계	23,062,894	25,822,645

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당반기 및 전반기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

한시점에 인식하는 수익 :	311,004	213,289

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	22,751,891	25,609,356

합 계	23,062,895	25,822,645

(3) 당반기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 1개사이며, 동 거래처에 대한 매출금액은 2,334,854천원입니다.

21. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

급여	1,100,704	1,184,362

퇴직급여	102,777	129,448

잡급	8,074	22,665

사무용품비	174	107

복리후생비	14,251	21,651

여비교통비	4,812	4,708

통신비	27,830	35,443

세금과공과	6,941	8,245

임차료	-	13,500

건물관리비	204	246,435

차량유지비	7,031	8,599

교육훈련비	2,380	(4,002)

보험료	3,223	5,410

접대비	9,491	17,777

광고선전비	5,010	5,852

소모품비	3,603	4,920

도서인쇄비	1,104	3,077

운반비	943	7,611

지급수수료	513,066	602,890

대손상각비	(222,471)	48,289

수선비	89,053	92,558

감가상각비	35,063	429,222

무형자산상각비	14,210	17,860

4대보험	103,839	111,739

합 계	1,831,312	3,018,366

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

유형자산처분이익	-	47,068

잡이익	4,314	6,675

사용권자산처분이익	-	40,142

기타대손충당금환입	30,158	103,808

합 계	34,472	197,693

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

유형자산처분손실	1	-

잡손실	387,246	15,788

기타의대손상각비	-	81,148

합 계	387,247	96,936

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

이자수익	177,284	232,180

당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,108	18,292

합 계	194,392	250,472

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

이자비용	398,573	291,844

24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

소모품비	31,077	51,304

종업원급여	17,802,368	20,635,386

지급임차료	14,487	18,121

감가상각비	205,306	243,915

사용권자산감가상각비	852,889	1,241,955

무형자산상각비	15,893	19,650

운반보관비	3,115	9,005

지급수수료	878,032	888,702

연료및전력비	78,028	83,012

외주비	3,600	68,496

기타비용	3,007,934	4,044,735

합 계(*1)	22,892,729	27,304,281

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 지배기업소유주에 대한 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

계속영업 당기순이익(손실)	(356,471,725)	(1,385,088,842)

가중평균유통보통주식수	6,468,087	6,400,983

계속영업 주당이익(손실)	(55)	(216)

한편, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 34(당) 반기

(단위 : 주)

구 분	제 34(당) 반기

주식수	일수	적수

기초	6,468,087	182일	1,177,191,834

합 계	6,468,087	1,177,191,834

일수	182일

가중평균유통보통주식수	6,468,087

② 제 33(전) 반기(단위 : 주)

구 분	제 33(전) 반기

주식수	일수	적수

기초	5,118,559	9일	46,067,031

유상증자	6,468,087	172일	1,112,510,964

합 계	11,586,646	1,158,577,995

일수	181일

가중평균유통보통주식수	6,400,983

26. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

이자수익	(177,284)	(232,180)

이자비용	398,573	291,844

감가상각비	205,306	243,915

사용권자산상각비	852,889	1,241,955

무형자산상각비	15,893	19,650

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	-	(47,068)

퇴직급여	5,605	4,867

당기손익공정가치금융자산평가이익	(17,108)	(18,292)

기타의대손상각비	-	81,148

기타대손충당금환입	(30,158)	(103,808)

사용권자산처분이익	-	(40,142)

대손상각비	(222,471)	48,289

법인세비용	(718)	1,010

합 계	1,030,528	1,491,188

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(49,101)	(446,851)

금융리스채권의 감소(증가)	-	31,620

미수금의 감소(증가)	(53,433)	20,950

선급금의 감소(증가)	(70,337)	279

계약자산의 감소(증가)	(421,756)	(455,075)

보증금의 감소(증가)	(12,418)	-

선급비용의 감소(증가)	(41,998)	(168,137)

매입채무의 증가(감소)	(4,021)	(660)

미지급금의 증가(감소)	427,708	(178,979)

선수금의 증가(감소)	300,000	960

예수금의 증가(감소)	(4,216)	(65,628)

계약부채의 증가(감소)	24,068	70,307

미지급비용의 증가(감소)	(443,185)	(244,717)

복구충당부채의 증가(감소)	-	(74,565)

합 계	(348,689)	(1,510,496)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

리스부채 유동성 대체	321,531	213,817

주식발행초과금,감자차익 잉여금 상계	-	927,528

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

단기차입금	1,322,300	-	-	1,322,300

장기차입금(*1)	5,300,000	-	-	5,300,000

리스부채(*2)	4,446,392	(834,120)	426,505	4,038,777

합 계	11,068,692	(834,120)	426,505	10,661,077

(*1) 유동성장기부채 포함(*2) 유동성리스부채 포함 ② 제 33(전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

단기차입금	1,322,300	-	-	1,322,300

장기차입금	5,300,000	-	-	5,300,000

리스부채(*1)	4,592,216	(1,259,530)	(294,519)	3,038,167

임대보증금	50,000	(50,000)	-	-

합 계	11,264,516	(1,309,530)	(294,519)	9,660,467

(*1) 유동성리스부채 포함27. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	엘림투자조합

관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니

(주1) 연결회사의 지배기업의 최대주주가 전기 중 엘림투자조합으로 변경되었으며, 이에 따라 신규 최대주주가 경영권을 행사하고 있습니다.

(2) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입의 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 특수관계자와 당반기말 및 전기말 현재 주요 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 반기당반기중 특수관계자와 자금거래는 없습니다.② 제 33(전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	자금대여거래	자금차입거래	증자

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	-	-	-	-	2,000,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 반기

등기임원	비등기임원	등기임원	비등기임원

단기종업원급여	268,396	-	260,396	12,000

퇴직급여	44,833	-	44,333	1,000

합 계	313,229	-	304,729	13,000

28. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 보증

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	4,707,642	매출 거래처	2019.06.26~2027.03.27	계약이행보증 외

(2) 제공한 담보 및 보증

1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물	종류	설정금액	장부금액

MG새마을금고(*1)	토지및건물	대출담보	6,360,000	7,093,819

소프트웨어공제조합	출자금	계약이행보증외	754,076	754,076

서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	984,128	984,128

합 계	8,098,204	8,832,023

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 담보제공자산의 화재보험금액(2,646,477천원)에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.2) ㈜화신테크가 제기한 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 매매대금 반환청구소송을 사유로 연결회사의 임차보증금 3억원과 당기손익-공정가치측정금융자산 1,450백만원(장부금액 : 754백만원) 및 유형자산에 대한 신탁수익권 2,000백만원이 가압류되어 있었으나 당반기말 현재 신탁수익권 2,000백만원에 대한 가압류는 해방공탁을 통하여 해소하였습니다. 당반기말 현재 동 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.(3) 제공한 지급보증연결회사는 신한카드에 48,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

29. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	5,910,888	5,910,888	5,910,888	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	4,038,777	4,748,308	1,426,341	1,321,645	1,409,946	590,376

유동성장기차입금	5,300,000	5,329,732	5,329,732	-	-	-

합 계	16,571,965	17,311,228	13,989,261	1,321,645	1,409,946	590,376

② 제 33(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	5,869,307	5,869,307	5,869,307	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	4,446,392	5,172,566	1,561,575	1,272,061	1,803,016	535,914

유동성장기차입금	5,300,000	5,516,920	5,516,920	-	-	-

합 계	16,937,999	17,881,093	14,270,102	1,272,061	1,803,016	535,914

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 반기	제 33(전) 기

차입금	5,300,000	5,300,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

제 34(당) 반기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

제 33(전) 반기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

4) 기타가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 754,076천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 75,408천 원입니다.

30. 계류중인 소송사건 등

(1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	소송금액	원고/신청인	피고/채무자	진행상황	내용

서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	㈜화신테크	연결회사	1심진행중	부당이득금반환 등 청구

서울중앙지방법원(*2)	1,041	윤민아	연결회사	2심진행중	위자료

(*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.(*2) 위자료 등 소송은 전기 중 당사가 승소하였으나, 원고측에서 항소하여 2심이 진행중입니다. (2) 횡령배임 관련 소송 2020년 9월 연결회사의 관계사의 전현직 임직원 등을 피고발인으로 하여 자본시장법위반등의 협의로 서울남부지방검찰청에 고발장이 제출되었으며, 2023년 4월 14일 서울남부지방법원으로 공소장이 발부되었습니다.이 에 따라 전경영진 중 2인이 기소되었 으며, 상기 횡령배임으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 전경영진 2인 등에게 민형사상 손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다. (3) 상장폐지 지배회사는 2019년 사업연도에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하여 2020년 3월 23일 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 2022년 1월 20일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지를 결정하고, 2023년 5월 8일에 상장폐지 되었습니다. (4) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경 연결회사는 2022년 12월 28일 이사회에서 운영자금 조달 등 경영상 목적 달성 및 경영안정성 제고를 위하여 엘림투자조합을 대상자로 하는 제3자배정 유상증자 50억원에 대하여 결의하였습니다. 이사회결의에 따라 2023년 01월 09일 발행가액 20억원은 납입이 완료되었으며 이에 따라 연결회사의 최대주주는 기존 밸류플러스투자조합1호에서 엘림투자조합으로 변경되었습니다. 한편, 잔여 유상증자대금 30억원에 대한 납입일정은 2023년 02월 20일, 2023년 04월 19일자 각 이사회결의에 의하여 일정이 지연되었으나 2023년 06월 30일 이사회 결의를 통하여 최종 철회를 결정하였습니다.