엠피씨플러스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 엠피씨플러스(舊. 한국코퍼레이션)과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엠피씨플러스(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당3분기말 현재 자본금은 2,559백만원이며, 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

밸류플러스투자조합1호	1,000,000	19.54%

신정호	277,197	5.42%

주식회사에스투엘인베스트먼트	200,000	3.91%

(주)두레마을	193,430	3.78%

(주)이매진	157,929	3.09%

(주)한국테크놀로지	140,940	2.75%

황지연	75,119	1.47%

KIM KEVIN KI HONG(김기홍)	67,426	1.32%

전강집	55,617	1.09%

기타	2,950,901	57.65%

합계	5,118,559	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

제 32(당) 3분기	제 31 (전)기	제 32(당) 3분기	제 31 (전)기

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	68.22%	68.22%	31.78%	31.78%	바이오사업	12월 31일

㈜에이치씨아이대부중개	대한민국	100.00%	100.00%	-	-	대부중개 CRM 사업	12월 31일

2) 당3분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	사 유	제 32(당) 3분기	제 31 (전)기

연결 포함	종속기업 취득	-	㈜에이치씨아이대부중개

연결 제외	지분율 감소로 지배력 상실	-	㈜중앙컴퍼니

3) 보고기간 종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜엠피씨플러스	12,022,405	19,156,654	31,179,059	9,004,796	10,141,726	19,146,522	12,032,536

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	42,226	-	42,226	3,205,956	-	3,205,956	(3,163,730)

㈜에이치씨아이대부중개	182,901	5,304,000	5,486,901	49,096	5,300,000	5,349,096	137,805

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	10,975,161	24,577,810	35,552,971	12,918,209	11,113,918	24,032,127	11,520,844

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	43,667	-	43,667	3,177,969	-	3,177,969	(3,134,302)

㈜에이치씨아이대부중개	97,628	5,300,000	5,397,628	1,873	5,300,000	5,301,873	95,755

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	42,940,197	(445,569)	503,659	8,034	511,692

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(8)	(8)	-	(8)

㈜에이치씨아이대부중개	345,675	41,974	41,974	-	41,974

② 제 31(전) 3분기(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	58,937,070	73,503	378,192	(4,490)	373,702

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(688)	(139,424)	-	(139,424)

㈜에이치씨아이대부중개	-	(4,228)	(4,222)	-	(4,222)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

가. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서

제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당3분기와 전기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,181,720	-	4,181,720

매출채권및기타채권	-	-	5,413,726	183,356	5,597,082

장기금융상품	-	-	4,456,079	-	4,456,079

장기매출채권및기타채권	-	-	2,503,279	14,762	2,518,041

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	723,051	-	-	723,051

당기손익-공정가치측정금융자산	971,641	-	-	-	971,641

합 계	971,641	723,051	16,554,804	198,118	18,447,614

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,915,808	4,915,808

매출채권및기타채권	-	-	4,488,117	4,488,117

장기금융상품	-	-	7,498,198	7,498,198

장기매출채권및기타채권	-	-	2,930,400	2,930,400

기타포괄-공정가치 금융자산	-	703,797	-	703,797

당기손익-공정가치금융자산	971,641	-	-	971,641

합 계	971,641	703,797	19,832,523	21,507,961

2) 금융부채① 제 32(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,141,529	-	7,141,529

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성리스부채	-	2,123,588	2,123,588

장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

리스부채	-	2,328,201	2,328,201

합 계	13,763,829	4,451,789	18,215,618

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,818,268	-	8,818,268

차입금	2,574,500	-	2,574,500

유동성리스부채	-	2,620,428	2,620,428

장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

리스부채	-	2,981,163	2,981,163

합 계	16,692,768	5,601,591	22,294,359

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	110,438	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	-	-	19,255

기타금융자산	128,015	-	-

소 계	238,453	-	19,255

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	330,348	-

기타금융부채	-	281,645	-

소 계	-	611,993	-

합 계	238,453	611,993	19,255

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 당 3분기 기준으로 공정가치 측정을 하지 않았습니다.② 제 31(전) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-

상각후원가측정금융자산	3,785	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	-	-	14,670

기타금융자산	225,549	-	-

소 계	229,334	-	14,670

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	434,445	-

기타금융부채	-	503,380	-

소 계	-	937,825	-

합 계	229,334	937,825	14,670

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당3분기와 전기 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	4,181,720	(*1)

매출채권및기타채권	5,413,726	(*1,2)

장기금융상품	4,456,079	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,503,279	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	723,051	723,051

당기손익-공정가치측정금융자산	971,641	971,641

합 계	18,249,496

금융부채 :

매입채무및기타채무	7,141,529	(*1)

차입금	1,322,300	(*1)

장기차입금	5,300,000	(*1)

합 계	13,763,829

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	4,915,808	(*1)

매출채권및기타채권	4,488,117	(*1,2)

장기금융상품	7,498,198	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,930,400	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	703,797	703,797

당기손익-공정가치측정금융자산	971,641	971,641

합 계	21,507,961

금융부채 :

매입채무및기타채무	8,818,268	(*1)

차입금	2,574,500	(*1)

장기차입금	5,300,000	(*1)

합 계	16,692,768

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 32(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	971,641	971,641

기타포괄-공정가치측정 지분상품	-	-	723,051	723,051

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	971,641	971,641

기타포괄-공정가치측정 지분상품	-	-	703,797	703,797

3) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 32(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(투자조합출자금, 비상장 전환사채) (*1)	971,641	3	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(시장성없는지분증권)	723,051	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

(*1) 당3분기 기준으로 평가되지않은 금액입니다.② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(투자조합출자금, 비상장 전환사채)	971,641	3	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(시장성없는지분증권)	703,797	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금 및 현금성자산 및 금융상품(1) 연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당3분기와 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

보통예금	4,181,720	4,915,808

(2) 당3분기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기	사용제한내용

장기금융상품 :

정기예적금	4,456,079	7,498,198	질권설정(*1)

소 계	4,456,079	7,498,198

합 계	4,456,079	7,498,198

(*1) 당3분기말 현재 금융기관 정기예금 4,256,079천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당3분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32 (당)3분기	제 31(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,835,660	(573,244)	5,262,416	4,995,631	(675,149)	4,320,482

기타채권 :

단기대여금	1,896,791	(1,867,591)	29,200	1,899,091	(1,867,591)	31,500

미수금	1,945,378	(1,867,205)	78,173	3,177,290	(3,140,519)	36,771

금융리스채권	183,356	-	183,356	-	-	-

미수수익	308,629	(264,692)	43,937	364,056	(264,692)	99,364

소 계	10,169,814	(4,572,732)	5,597,082	10,436,068	(5,947,951)	4,488,117

장기기타채권 :

임차보증금	2,609,514	(185,123)	2,424,391	2,871,101	(185,123)	2,685,978

보증금	78,888	-	78,888	244,422	-	244,422

금융리스채권	14,762	-	14,762	-	-	-

장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-

소 계	2,756,488	(238,447)	2,518,041	3,168,847	(238,447)	2,930,400

합 계	12,926,302	(4,811,179)	8,115,123	13,604,915	(6,186,398)	7,418,517

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	4,176,677	428,781	486,613	743,589	5,835,660

기대손실율	0.90%	15.58%	8.06%	57.78%	-

전체기간기대손실	37,540	66,815	39,219	429,670	573,244

순장부금액	4,139,137	361,966	447,394	313,919	5,262,416

② 제 31(전)기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	4,251,962	54,119	425,639	263,911	4,995,631

기대손실율	0.99%	18.79%	84.30%	100.00%	-

전체기간기대손실	42,257	10,167	358,814	263,911	675,149

순장부금액	4,209,705	43,952	66,825	-	4,320,482

(3) 당3분기 및 전3분기 중 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	675,149	(101,905)	-	573,244

기타채권 :

단기대여금	1,867,591	-	-	1,867,591

미수금	3,140,520	-	(1,273,315)	1,867,205

미수수익	264,692	-	-	264,692

소 계	5,947,952	(101,905)	(1,273,315)	4,572,732

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합 계	6,186,399	(101,905)	(1,273,315)	4,811,179

② 제 31(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	831,582	-	(231,827)	599,755

기타채권 :

단기대여금	1,779,828	30,000	-	1,809,828

미수금	4,316,277	-	(1,340,581)	2,975,696

미수수익	275,774	365	(20,571)	255,568

소 계	7,203,461	30,365	(1,592,979)	5,640,847

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합 계	7,441,908	30,365	(1,592,979)	5,879,294

6. 기타자산당3분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기타유동자산 :

선급금	129,817	70,609

선급비용	176,025	180,362

선급보험료	15,614	15,360

합 계	321,456	266,331

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제 32 (당)3분기	제 31(전) 기

비유동항목 :

비상장기업 전환사채	971,641	971,641

합 계	971,641	971,641

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제 32 (당)3분기	제 31(전) 기

비유동항목 :

시장성없는지분증권(*1)	723,051	703,797

합 계	723,051	703,797

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 718,676천원이 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 8. 관계기업투자(1) 당3분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

제 32 (당)3분기	제 31(전) 기

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	40.07%	40.07%	대한민국	2022.09.30.	지분법

(2) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0"입니다. 해당 관계기업투자자산에 지분법 중지로 인하여 미반영된 손실은 793,859천원입니다.

(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	2,064,817	4,045,998	(1,981,181)	-	117,671	117,671

②제 31(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	2,575,305	4,670,998	(2,095,693)	692,974	(1,702,556)	(1,702,556)

9. 유형자산(1) 당3분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 32 (당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(1,062,269)	1,495,165

기계장치	21,579,128	(21,449,533)	129,595

차량운반구	89,021	(37,092)	51,929

기타의유형자산	12,558,648	(11,832,317)	726,331

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

합 계	39,669,523	(35,039,664)	4,629,859

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(1,014,549)	1,542,885

기계장치	21,678,734	(21,415,459)	263,275

차량운반구	60,572	(37,385)	23,187

기타의유형자산	12,424,810	(11,586,319)	838,491

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

합 계	39,606,842	(34,712,165)	4,894,677

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 32 (당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839

건물	1,542,885	-	-	(47,720)	1,495,165

기계장치	263,275	11,220	(18,577)	(126,323)	129,595

차량운반구	23,187	40,023	(1)	(11,280)	51,929

기타의유형자산	838,492	209,965	(12,508)	(309,618)	726,331

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	4,894,678	261,208	(31,086)	(494,941)	4,629,859

② 제 31(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	연결범위의변동	감가상각비	대체	기말

토지	2,226,839	-	-	-	-	-	-	2,226,839

건물	1,606,511	-	-	-	-	(47,720)	-	1,558,791

기계장치	855,918	52,640	-	(20,215)	(359,568)	(200,575)	-	328,200

차량운반구	45,278	-	(12,625)	-	-	(7,594)	-	25,059

기타의유형자산	1,212,007	83,947	-	(1,155)	(17,333)	(403,509)	94,500	968,457

건설중인자산	94,500	-	-	-	-	-	(94,500)	-

합 계	6,041,053	136,587	(12,625)	(21,370)	(376,901)	(659,398)	-	5,107,346

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 연결회사의 차입금한도약정과 관련하여 새마을금고에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당3분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

취득원가 :

회원권(*1)	332,084	332,084

기타의 무형자산	4,042,866	3,973,866

소 계	4,374,950	4,305,950

무형자산상각누계액 :

기타의 무형자산	(3,517,869)	(3,482,369)

소 계	(3,517,869)	(3,482,369)

손상차손누계액 :

회원권	(58,834)	(49,834)

기타의 무형자산	(405,945)	(405,945)

소 계	(464,779)	(455,779)

합 계	392,302	367,802

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	연결범위의 변동	당기말

회원권	282,250	-	-	-	(9,000)	-	273,250

기타의무형자산	85,552	69,000	-	(35,500)	-	-	119,052

합 계	367,802	69,000	-	(35,500)	(9,000)	-	392,302

② 제 31(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	손상차손	연결범위의변동	당기말

회원권	255,000	-	-	-	-	-	255,000

기타의무형자산	222,285	-	(44,208)	(72,194)	(1,642)	-	104,241

합 계	477,285	-	(44,208)	(72,194)	(1,642)	-	359,241

11. 리 스 11.1 리스이용자 연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및 임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

사용권자산 :

차량운반구	31,371	11,267

부동산	5,336,135	7,084,986

합 계	5,367,506	7,096,253

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

리스부채 :

유동	2,123,588	2,620,428

비유동	2,328,201	2,981,163

합 계	4,451,789	5,601,591

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

사용권자산감가상각비	2,243,514	2,979,875

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	258,103	509,430

리스료 - 단기 리스	56,855	68,754

리스료 - 소액 기초자산 리스	216,702	392,036

합계	2,775,174	3,950,095

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,018,119천원입니다.

11.2 리스제공자(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기초장부금액	-	3,124,235

신규전대리스	282,407	-

전대리스해지	-	(2,593,123)

이자수익	8,076	92,152

회수	(92,364)	(623,264)

기말장부금액	198,119	-

(2) 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

유동	183,357	-

비유동	14,762	-

합 계	198,119	-

12. 매입채무 및 기타채무당3분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

매입채무 :	22,087	48,789

기타채무 :

미지급금	1,426,816	2,396,743

미지급비용	5,692,626	6,372,736

합 계	7,141,529	8,818,268

13. 차입금(1) 당3분기와 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

단기차입금	1,322,300	2,574,500

장기차입금	5,300,000	5,300,000

합 계	6,622,300	7,874,500

(2) 당3분기와 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의종류	차입처	연이자율(%)	금액

제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

단기차입금	농협은행	12.95%	-	300,000

기업은행(*1)	13.00%	-	950,000

글로벌바이오투자조합	4.60%	1,322,300	1,324,500

소 계	2,322,500	2,574,500

장기차입금	새마을금고(*2)	5.76%	5,300,000	5,300,000

소 계	5,300,000	5,300,000

합 계	6,622,300	7,874,500

(*1) 당3분기중 기업은행 차입금 상환에 따라 연결회사의 T-타워 전세보증금 양도담보 제공 및 최대주주로부터의 연대보증은 해지되었습니다.(*2) 연결회사 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

14. 기타부채당3분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기타유동부채 :

선수금	-	-

예수금	87,290	112,227

부가가치세예수금	-	-

소 계	87,290	112,227

기타비유동부채 :

임대보증금	850,000	1,000,000

소 계	850,000	1,000,000

합 계	937,290	1,112,227

15. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 당3분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

계약자산 (*1)	2,131,704	1,423,558

계약부채 (*1)	12,270	15,495

(*1) 3분기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

16. 순확정급여채무(1) 당3분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	250,327	266,033

사외적립자산의 공정가치	(252,501)	(281,076)

순확정급여자산	2,174	15,043

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기초	266,033	454,856

근무원가	12,808	33,110

이자원가	6,602	12,980

확정급여채무의 재측정요소	6,774	(6,520)

퇴직급여지급액	(41,889)	(190,072)

DC형 전환	-	(38,321)

기말	250,328	266,033

(3) 사외적립자산1) 당3분기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기초	281,076	467,609

사외적립자산의 기대수익	6,989	13,356

확정급여채무의 재측정요소	(4,447)	(11,112)

기여금	-	39,616

퇴직급여지급액	(31,116)	(190,072)

DC형 전환	-	(38,321)

기말	252,501	281,076

2) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

원금보장형보험상품	252,501	281,076

(4) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

당기근무원가	12,808	33,110

이자원가	6,602	12,980

사외적립자산의 기대수익	(6,989)	(13,356)

합 계	12,421	32,734

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

순확정급여채무의 재측정요소	(11,221)	(4,592)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(11,221)	(4,592)

(6) 당3분기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

할인율	3.43%	3.43%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당3분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(20,012)	22,911

미래임금상승률	1.00%	22,794	(20,285)

17. 충당부채(1) 복구충당부채연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당3분기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기초잔액	1,832,755	2,244,426

충당부채 발생	86,074	51,644

충당부채 사용	(255,303)	(463,315)

기말잔액	1,663,526	1,832,755

(2) 연결회사는 전기 관계기업에 대한 이행보증 제공으로 인하여 1년이내 현금이 유출될 가능성이 높아짐에 따라 관련 현금유출예상액 385,406천원을 유동성기타충당부채로 인식하였으며, 당분기중 전액 유출되었습니다. 18. 자본(1) 당3분기와 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	5,118,559 주	5,118,559 주

보통주자본금	2,559,279,500	2,559,279,500

(2) 당3분기와 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

주식발행초과금	18,616,787	49,200,445

자기주식	(5,060)	(5,060)

기타자본	7,338,189	30,371,706

합 계	25,949,916	79,567,091

(3) 당3분기와 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

법정적립금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,273

미처분이익잉여금(결손금)	(3,257,859)	(57,400,666)

보험수리적손익(자본)	(1,117,234)	(1,106,013)

합 계	(3,930,521)	(58,062,108)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당3분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

기타포괄-공정가치지분상품평가손익(누적)	(13,255,964)	(13,275,218)

지분법자본변동	160,956	160,956

합 계	(13,095,008)	(13,114,262)

20. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용(1) 당3분기 및 전3분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

CRM Service매출	41,966,866	58,129,476

기타매출	1,319,006	807,594

합 계	43,285,872	58,937,070

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당3분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

한시점에 인식하는 수익 :	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	43,285,872

합 계	43,285,872

(3) 당3분기 및 전3분기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

21. 판매비와 관리비

당3분기 및 전3분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제32(당) 3분기	제31(전) 3분기

급여	1,788,333	2,229,275

퇴직급여	210,118	240,522

잡급	9,623	72,394

사무용품비	390	1,677

복리후생비	53,054	88,663

여비교통비	5,464	11,460

통신비	64,990	69,500

세금과공과	42,373	42,609

임차료	20,250	(239,675)

건물관리비	440,514	528,215

차량유지비	18,712	33,409

교육훈련비	1,679	4,618

보험료	8,583	6,749

접대비	44,733	17,612

광고선전비	5,475	2,579

소모품비	7,144	9,697

도서인쇄비	4,543	3,164

운반비	2,061	4,227

지급수수료	973,810	1,890,173

대손상각비	(101,906)	(231,827)

수선비	149,024	(211,628)

감가상각비	924,845	424,944

무형자산상각비	31,640	47,794

4대보험	158,202	188,895

주식보상비용	-	(108,583)

합 계	4,863,654	5,126,463

22. 기타손익(1) 당3분기 및 전3분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

유형자산처분이익	2,363	1,499

잡이익	139,564	87,844

사용권자산처분이익	180,962	-

기타대손충당금환입	1,091,021	1,361,152

합 계	1,413,910	1,450,495

(2) 당3분기 및 전3분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

무형자산손상차손	9,000	1,642

유형자산손상차손	-	21,369

유형자산처분손실	31,083	3,174

사용권자산처분손실	-	99,809

기부금	-	1,200

잡손실	80,402	324,254

기타의대손상각비	-	30,365

합 계	120,485	481,813

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당3분기 및 전3분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

이자수익	238,453	229,334

합 계	238,453	229,334

(2) 당3분기 및 전3분기 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

이자비용	611,993	937,825

합 계	611,993	937,825

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

소모품비	67,959	91,006

종업원급여	33,093,558	45,634,304

지급임차료	62,415	227,425

감가상각비	494,940	659,397

사용권자산감가상각비	2,243,514	2,030,984

무형자산상각비	35,500	72,194

운반보관비	4,425	21,054

지급수수료	1,409,437	2,562,961

연료및전력비	112,551	113,837

외주비	92,154	75,957

기타비용	6,073,023	7,379,364

합 계(*)	43,689,476	58,868,483

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

계속영업 당기순이익(손실)	516,281,383	328,777,550

중단영업 당기순이익(손실)	-	642,632,458

합 계	516,281,383	971,410,008

가중평균유통보통주식수	5,118,559	5,091,892

계속영업 주당이익(손실)	101	65

중단영업 주당이익(손실)	-	126

한편, 당3분기 및 전3분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 32(당) 3분기

(단위 : 주)

구 분	제 32(당) 3분기

주식수	일수	적수

기초	5,118,559	273일	1,397,366,607

일수	273

가중평균유통보통주식수	5,118,559

② 제 31(전) 3분기(단위 : 주)

구 분	제 31(당) 3분기

주식수	일수	적수

기초	5,078,559	273일	1,386,446,607

전환	40,000	91일	3,640,000

합계	5,118,559	1,390,086,607

일수	273

가중평균유통보통주식수	5,091,892

26. 현금흐름표(1) 당3분기 및 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제32(당) 3분기	제31(전) 3분기

이자수익	(238,453)	(267,335)

이자비용	611,993	796,766

감가상각비	494,940	659,397

사용권자산상각비	2,243,514	2,030,984

무형자산상각비	35,500	72,194

무형자산손상차손	9,000	1,642

유형자산처분손실	31,083	3,174

유형자산처분이익	(2,363)	(1,499)

퇴직급여	12,421	24,832

대손충당금환입	-	(231,827)

기타대손충당금환입	(1,091,021)	(1,361,153)

사용권자산처분이익	(180,962)	-

사용권자산처분손실	-	99,809

잡이익	-	(87,716)

대손상각비	(101,906)	30,365

유형자산손상차손	-	21,370

잡손실	(182,294)	324,039

관계,종속기업투자처분이익	-	(642,631)

주식보상비용	-	(108,583)

합 계	1,641,452	1,363,828

(2) 당3분기 및 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 3분기

매출채권의 감소(증가)	(840,029)	2,492,935

금융리스채권의 감소(증가)	206,581	-

미수금의 감소(증가)	1,031,912	1,412,123

미수수익의 감소(증가)	(200)	(2,453)

선급금의 감소(증가)	(59,208)	494,086

계약자산의 감소(증가)	(708,146)	492,558

보증금의 감소(증가)	165,534	83,593

선급비용의 감소(증가)	4,084	79,519

매입채무의 증가(감소)	(26,702)	(49,655)

미지급금의 증가(감소)	(969,927)	(2,034,291)

선수금의 증가(감소)	-	(2,021)

예수금의 증가(감소)	(24,937)	(224,005)

부가세예수금의 증가(감소)	-	(2,458,618)

계약부채의 증가(감소)	(3,225)	765,761

미지급비용의 증가(감소)	(686,879)	(3,850,838)

퇴직금의 지급	(41,889)	(128,962)

사외적립자산의 감소(증가)	31,116	195,570

기타유동충당부채의 증가(감소)	(385,407)

복구충당부채의 증가(감소)	(237,546)	(354,565)

합 계	(2,544,868)	(3,089,263)

27. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제32(당) 3분기	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	밸류플러스투자조합1호	밸류플러스투자조합1호

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)

기타특수관계자	㈜한국홀딩스, ㈜성산홀딩스, ㈜한국이노베이션, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합, 연결회사 및 계열사 임직원	㈜한국홀딩스, ㈜성산홀딩스, ㈜한국이노베이션, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합, 연결회사 및 계열사 임직원

(2) 특수관계자와 당3분기 및 전3분기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명칭	매출 등	매입 등

이자수익	기타수익	이자비용	기타비용

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	108,072	-	-

대우조선해양건설㈜	-	1,156,399	-	-

② 제 31(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명칭	매출 등	매입 등

이자수익	기타수익	이자비용	기타비용

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	12,704	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	6,805	-	-	-

㈜한국테크놀로지	-	402,496	-	-

대우조선해양건설㈜	8,027	936,023

(3) 특수관계자와 당3분기 및 전3분기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.①제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	200,000	-	-	200,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	710,918	-	-	-	-

② 제 31(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	1,120,000	-	1,120,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	-	200,000	-	200,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-	734,282	-	-	-	-

대우조선해양건설㈜	-	700,000	700,000	-	-	-	-	-

(4) 특수관계자와 당3분기말 및 전기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.①제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

대여금	기타채권	선수금 외	차입금

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	746,718	-	-

㈜한국이노베이션	200,000	22,052	-	-

대우조선해양건설㈜	-	1,272,039	800,000	-

글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	1,322,300

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

대여금	기타채권	선수금 외	차입금

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	-	103,409	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	827,839	200,000	-

㈜한국이노베이션	200,000	22,052	-	-

대우조선해양건설㈜	-	-	800,000	-

글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	1,324,500

28. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 보증내용특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	4,113,784	매출 거래처	2019.06.26~2025.05.24	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	21,749	매출 거래처	2015.11.05~2022.11.04	계약이행보증 외

합 계	4,135,533

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용특수관계인을 제외한 타인에게 제공한 담보 및 보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보 및 지급보증	종류	설정금액	장부금액	설정권자

MG새마을금고(*1)	토지 및 건물	대출 담보	6,360,000	3,722,004	MG새마을금고

서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	4,252,079	4,252,079	서울보증보험

기업은행	장기금융상품	법인카드 한도담보	4,000	4,000	기업은행

합 계	10,616,079	7,978,083

(*1) 담보물에 대한 화재보험증권에 대하여 질권을 추가로 설정하였습니다.상기 내용 외에 신한카드에 48,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

29. 위험 관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	7,141,529	7,141,529	7,141,529	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	4,451,789	5,398,284	2,300,842	626,493	1,197,157	1,273,792

장기차입금	5,300,000	5,858,704	305,280	5,553,424	-	-

합 계	18,215,618	19,720,817	11,069,951	6,179,917	1,197,157	1,273,792

② 제 31(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	8,818,268	8,818,268	8,818,268	-	-	-

단기차입금	2,574,500	2,670,899	2,670,899	-	-	-

리스부채	5,601,591	6,401,762	2,702,887	1,822,873	860,328	1,015,674

장기차입금	5,300,000	5,887,545	227,900	227,900	5,431,745	-

합 계	22,294,359	23,778,474	14,419,954	2,050,773	6,292,073	1,015,674

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 32(당) 3분기	제 31(전) 기

차입금	5,300,000	5,300,000

(나) 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당3분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

제 32(당) 3분기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

제 31(전) 기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

4) 기타가격위험연결회사는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정 금융상품은 723,051천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 72,305천원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는금융상품은 971,641천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 97,164천원입니다.

30. 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	소송금액	원고	피고	진행상황	내용

대법원(*1)	50,000	김영	중앙노동위원회위원장	3심진행중	부당해고구제재심판정 취소

서울중앙지방법원	100,000	김자옥외38	한국코퍼레이션	1심진행중	신주발행무효

부산고등법원(*2)	100,000	최민수외	한국거래소,한국코퍼레이션	2심진행중	상장폐지결정 효력정지 가처분신청

서울남부지방법원(*3)	100,000	최민수외	한국거래소	1심진행중	상장폐지결정 무효확인

서울중앙지방법원 (*4)	1,000,000	㈜화신테크	한국코퍼레이션	1심진행중	부당이득금반환 등 청구

서울고등법원(*5)	-	최민수외	한국코퍼레이션	항고심진행중	회생

(*1) 연결실체는 피고의 보조참가인으로 참여하고 있으며, 2022년 7월 21일 원고의 항소에 대하여 기각결정이 이루어졌으나 원고가 상고 신청을 하였습니다.(*2) 당3분기 중 1월 25일 서울남부지방법원에 접수된 상장폐지결정 효력정지 가처분신청 사건은 4월 6일 취하 후 동일자로 부산지방법원 동부지원에 접수되어 절차가 진행중이었으나, 9월 8일 신청 취하 후 동일자에 다시 재접수를 하였으며, 법원에서 9월 19일 타법원으로 이송결정을 하였으나, 원고측에서 부산고등법원에 즉시항고를 하였습니다.(*3) 당분기 중 2월 3일 서울남부지방법원에 접수된 상지폐지결정 무효확인 소송은 현재 절차가 진행중입니다.(*4) 소송과 관련하여 가압류사건이 3건 발생하였습니다.(*5) 회생사건은 당분기 중 서울회생법원에서 각하 결정이 이루어졌으나, 원고가 항고하여 절차가 진행중입니다.

31. 부문별 정보(1) 당3분기 및 전3분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 재화 및 용역	제32(당) 3분기	제31(전) 3분기

텔레마케팅 서비스	CRM Service 매출	41,966,866	58,129,476

기타매출	1,319,006	807,594

합 계	43,285,872	58,937,070