엠피씨플러스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 엠피씨플러스(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2019년 사업연도에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지요건이 발생하였으며, 2020년 3월 23일 지배기업 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 2020년 3월 31일 상장폐지에 대한 이의신청후 한국거래소의 기업심사위원회 심의를 통하여 2021년 4월 19일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 지배기업은 2021년 5월 11일에 개선계획이행내역서를 제출하였고, 2022년 1월 20일 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 다시 심의한 결과 상장폐지하기로 결정하였습니다.한편, 지배기업은 관할법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분신청을 함에 따라 상장폐지절차가 보류되었으나, 2023년 4월 25일 상장폐지결정 효력정지 가처분신청이 기각결정이 됨에 따라 정리매매 등 상장폐지 절차가 재개되었고 2023년 5월 8일에 상장폐지 되었습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

엘림투자조합	1,349,528	20.86%

밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46%

기타	4,118,559	63.68%

합 계	6,468,087	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율	주요사업	결산일

당분기	전기

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	68.22%	68.22%	바이오사업	09월 30일

㈜위드엠피씨	대한민국	100.00%	100.00%	대부중개 CRM 사업	09월 30일

2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동내용은 없습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	108	3,502,330	(3,502,222)

㈜위드엠피씨	5,433,255	5,333,926	99,329

전기	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	(1,430)	3,268,431	(3,269,861)

㈜위드엠피씨	5,459,053	5,351,344	107,709

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

회사명	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(232,361)	(232,361)

㈜위드엠피씨	53,662	(8,381)	(8,381)

전분기	(단위 : 천원)

회사명	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(29,427)	(29,427)

㈜위드엠피씨	345,675	42,050	42,050

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

당분기	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,993,503	-	3,993,503

유동성장기금융상품	-	1,404,000	-	1,404,000

매출채권및기타채권	-	4,214,311	-	4,214,311

장기금융상품	-	3,037,536	-	3,037,536

장기매출채권및기타채권	-	2,472,743	-	2,472,743

당기손익-공정가치측정금융자산	736,968	-	-	736,968

합 계	736,968	15,122,093	-	15,859,061

전기	(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	기타금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,790,577	-	5,790,577

매출채권및기타채권	-	3,948,272	153,597	4,101,869

장기금융상품	-	4,701,156	-	4,701,156

장기매출채권및기타채권	-	2,439,532	-	2,439,532

당기손익-공정가치금융자산	718,676	-	-	718,676

합 계	718,676	16,879,537	153,597	17,751,810

2) 금융부채

당분기	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	6,585,169	-	6,585,169

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

유동성리스부채	-	933,314	933,314

리스부채	-	1,509,918	1,509,918

합 계	13,207,469	2,443,232	15,650,701

전기	(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,058,743	-	7,058,743

차입금	1,322,300	-	1,322,300

유동성리스부채	-	2,246,200	2,246,200

장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

리스부채	-	2,346,016	2,346,016

합 계	13,681,043	4,592,216	18,273,259

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,291

상각후원가측정금융자산	223,688	-	-

기타금융자산	116,178	-	-

소 계	339,866	-	18,291

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	331,559	-

기타금융부채	-	183,717	-

소 계	-	515,276	-

합 계	339,866	515,276	18,291

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

전분기	(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,255

상각후원가측정금융자산	110,438	-	-

기타금융자산	128,015	-	-

소 계	238,453	-	19,255

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	330,348	-

기타금융부채	-	281,645	-

소 계	-	611,993	-

합 계	238,453	611,993	19,255

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	3,993,503	(*1)

매출채권및기타채권	4,214,311	(*1,2)

유동성장기금융상품	1,404,000	(*1)

장기금융상품	3,037,536	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,472,743	(*1,2)

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	736,968	736,968

합 계	15,859,061

금융부채 :

매입채무및기타채무	6,585,169	(*1)

차입금	1,322,300	(*1)

유동성장기차입금	5,300,000	(*1)

합 계	13,207,469

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,790,577	(*1)

매출채권및기타채권	3,948,272	(*1,2)

장기금융상품	4,701,156	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,439,532	(*1,2)

당기손익-공정가치측정금융자산	718,676	718,676

합 계	17,598,213

금융부채 :

매입채무및기타채무	7,058,743	(*1)

차입금	1,322,300	(*1)

장기차입금	5,300,000	(*1)

합 계	13,681,043

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기	(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	736,968	736,968

전기	(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	718,676	718,676

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역당분기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.4) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 지분증권(시장성없는지분증권)	736,968	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

전기	(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 지분증권(시장성없는지분증권)	718,676	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	3,993,503	5,790,577

(2) 당분기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한내용

유동성장기금융상품:

정기예적금	1,404,000	-	질권설정(*1)

소 계	1,404,000	-

장기금융상품:

정기예적금	3,037,536	4,701,156	질권설정(*1)

소 계	3,037,536	4,701,156

합 계	4,441,536	4,701,156

(*1) 당분기말 현재 금융기관 정기예금 3,037,536천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있으며, 4,000천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,132,872	(993,777)	4,139,095	4,682,910	(780,408)	3,902,502

기타채권 :

단기대여금	1,896,791	(1,896,791)	-	1,896,791	(1,899,091)	(2,300)

미수금	1,937,587	(1,937,377)	210	1,960,208	(1,959,989)	219

금융리스채권	-	-	-	153,597	-	153,597

미수수익	348,034	(273,028)	75,006	318,608	(270,757)	47,851

소 계	9,315,284	(5,100,973)	4,214,311	9,012,114	(4,910,245)	4,101,869

장기기타채권 :

임차보증금	2,453,623	-	2,453,623	2,420,412	-	2,420,412

보증금	19,120	-	19,120	19,120	-	19,120

장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-

소 계	2,526,067	(53,324)	2,472,743	2,492,856	(53,324)	2,439,532

합 계	11,841,351	(5,154,297)	6,687,054	11,504,970	(4,963,569)	6,541,401

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,988,000	177,547	169,582	797,743	5,132,872

기대손실율	0.3%	8.5%	100.0%	100.0%	19.4%

전체기간기대손실	11,408	15,044	169,582	797,743	993,777

순장부금액	3,976,592	162,503	-	-	4,139,095

전기	(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,911,674	86	-	771,150	4,682,910

기대손실율	0.2%	7.0%	-	100.0%	16.7%

전체기간기대손실	9,252	6	-	771,150	780,408

순장부금액	3,902,422	80	-	-	3,902,502

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	780,408	213,369	-	993,777

기타채권 :

단기대여금	1,899,091	-	(2,300)	1,896,791

미수금	1,959,990	78,895	(101,508)	1,937,377

미수수익	270,757	2,271	-	273,028

소 계	4,910,246	294,535	(103,808)	5,100,973

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	4,963,570	294,535	(103,808)	5,154,297

전분기	(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	675,149	603,799	-	1,278,948

기타채권 :

단기대여금	1,867,591	-	-	1,867,591

미수금	3,140,519	-	(1,273,315)	1,867,204

미수수익	264,692	-	-	264,692

소 계	5,947,951	603,799	(1,273,315)	5,278,435

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합 계	6,186,398	603,799	(1,273,315)	5,516,882

6. 기타자산

당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산 :

선급금	239,081	66,390

선급금대손충당금	(66,090)	(66,090)

선급비용	294,456	225,985

선급보험료	12,226	10,863

합 계	479,673	237,148

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비유동항목

시장성없는지분증권(*1)	736,968	718,676

합 계	736,968	718,676

(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 736,968천원이 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

골든비스타투자조합 1호 (*1)	1,900,000	-	-	1,900,000	-	-

소프트웨어공제조합 (*2)	618,665	736,968	736,968	618,665	718,676	718,676

합 계	2,518,665	736,968	736,968	2,518,665	718,676	718,676

(*1) 연결회사는 골든비스타투자조합 1호의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정상품으로 분류하였고, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정상품 평가손실누계액은 1,900,000천원입니다.(*2) 소프트웨어공제조합 주식은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 누계액은 118,302천원이며, 당분기중 인식한 평가이익은 18,291천원입니다.

8. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

당분기	전기

㈜중앙컴퍼니	40.07%	40.07%	대한민국	2023.09.30.	지분법

(2) 관계기업의 ㈜중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0"입니다. 해당 관계기업투자자산에 지분법중지로 인하여 미반영된 손실은 1,543,408천원 입니다.

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

관계기업:

㈜중앙컴퍼니(*1)	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

(*1) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니의 재무제표를 입수할 수 없어서 전기말 재무제표를 적용하여 기재하였습니다.

전기	(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

관계기업:

㈜중앙컴퍼니(*1)	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(1,125,895)	1,431,539

기계장치	1,514,726	(1,305,803)	208,923

차량운반구	76,106	(43,037)	33,069

기타의유형자산	2,266,905	(1,781,724)	485,181

임차개량자산	426,956	(426,956)	-

합 계	9,068,966	(4,683,415)	4,385,551

전기	(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(1,078,175)	1,479,259

기계장치	1,457,272	(1,342,946)	114,326

차량운반구	89,021	(41,431)	47,590

기타의유형자산	2,396,788	(1,675,816)	720,972

임차개량자산	426,956	(426,956)	-

합 계	9,154,310	(4,565,324)	4,588,986

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839

건물	1,479,259	-	-	(47,720)	1,431,539

기계장치	114,326	148,000	(108)	(53,295)	208,923

차량운반구	47,591	-	(2,584)	(11,938)	33,069

기타의유형자산	720,972	123,680	(102,322)	(257,149)	485,181

합 계	4,588,987	271,680	(105,014)	(370,102)	4,385,551

전분기	(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	2,226,839	-	-	-	2,226,839

건물	1,542,885	-	-	(47,720)	1,495,165

기계장치	263,275	11,220	(18,576)	(126,323)	129,596

차량운반구	23,187	40,023	(1)	(11,280)	51,929

기타의유형자산	838,491	209,965	(12,508)	(290,077)	745,871

합 계	4,894,677	261,208	(31,085)	(475,400)	4,649,400

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 연결회사의 차입금한도약정과 관련하여 새마을금고에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

회원권:

취득원가(*1)	332,084	332,084

손상누계	(58,834)	(58,834)

소 계	273,250	273,250

영업권:

취득원가	7,227,965	7,227,965

감가상각누계	(7,227,965)	(7,227,965)

소 계	-	-

기타의 무형자산:

취득원가	1,710,728	1,708,228

감가상각누계	(1,231,443)	(1,203,888)

손상누계	(395,821)	(395,821)

소 계	83,464	108,519

합 계	356,714	381,769

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	손상차손	기 말

회원권	273,250	-	-	-	273,250

기타의무형자산	108,519	2,500	(27,555)	-	83,464

합 계	381,769	2,500	(27,555)	-	356,714

전분기	(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	손상차손	기 말

회원권	282,250	-	-	(9,000)	273,250

기타의무형자산	83,952	69,000	(35,500)	-	119,052

합 계	366,202	69,000	(35,500)	(9,000)	392,302

11. 리스

(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	5,116,701	4,592,216

신규 및 변경	331,738	304,545

해지	(854,906)	(726,258)

감가상각	(1,858,026)	-

이자비용	-	172,935

지급	-	(1,900,205)

전대리스 해지	123,522	-

기말	2,859,029	2,443,233

전분기	(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	6,305,877	5,601,591

신규	974,493	798,297

해지	(291,536)	(188,084)

감가상각	(1,927,005)	-

이자비용	-	258,103

지급	-	(2,018,119)

전대리스 해지	(168,190)	-

기말	4,893,639	4,451,788

(3) 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 :

차량운반구	20,299	28,603

부동산	2,838,731	5,088,098

합 계	2,859,030	5,116,701

리스부채 :

유동	933,314	2,246,200

비유동	1,509,918	2,346,016

합 계	2,443,232	4,592,216

(4) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	1,858,026	1,927,005

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	172,935	258,103

리스료 - 단기 리스	42,927	56,855

리스료 - 소액 기초자산 리스	150,971	216,702

합 계	2,224,859	2,458,665

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,900,205천원 입니다.(5) 리스제공자1) 당분기와 전분기 리스와 관련하여 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	153,597	-

신규전대리스	-	282,407

전대리스해지	(123,522)	-

이자수익	1,545	8,076

회수	(31,620)	(92,364)

기말	-	198,119

2) 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	-	153,597

비유동	-	-

합 계	-	153,597

12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무 :	29,821	23,423

기타채무 :

미지급금	1,087,321	1,561,445

미지급비용	5,468,027	5,473,875

합 계	6,585,169	7,058,743

13. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	5,300,000	-

장기차입금	-	5,300,000

합 계	6,622,300	6,622,300

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

차입금의 종류	차입처	차입용도	(단위 : 천원)

당분기	전기

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

단기차입금	글로벌바이오투자조합	운영자금	4.60	1,322,300	4.60	1,322,300

소 계	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	새마을금고(*1)	운영자금	7.08	5,300,000	-	-

장기차입금	-	-	5.76	5,300,000

소 계	5,300,000	5,300,000

합 계	6,622,300	6,622,300

(*1) 연결회사 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업의 부동산을 담보로 제공하고 있으며, 대상 회사 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	5,300,000	5,611,501

1년초과 ~ 2년미만	-	-

합 계	5,300,000	5,611,501

14. 기타부채당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채 :

선수금	39,650	-

예수금	19,616	131,351

손실부담충당부채	113,204	113,204

소 계	172,470	244,555

기타비유동부채 :

임대보증금	-	50,000

소 계	-	50,000

합 계	172,470	294,555

15. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산 (*1)	958,960	758,885

계약부채 (*1)	15,552	18,324

(*1) 당분기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

16. 순확정급여자산 (1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	225,943	208,749

사외적립자산의 공정가치	(260,909)	(253,792)

순확정급여자산	34,966	45,043

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	208,749	266,033

근무원가	9,246	12,808

이자원가	8,624	6,602

확정급여채무의 재측정요소	(676)	6,774

퇴직급여지급액	-	(41,889)

기말	225,943	250,328

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	253,791	281,076

사외적립자산의 기대수익	10,569	6,989

확정급여채무의 재측정요소	(3,452)	(4,447)

퇴직급여지급액	-	(31,116)

기말	260,909	252,501

2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

원금보장형보험상품	260,909	253,792

(4) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	9,246	12,808

이자원가	8,624	6,602

사외적립자산의 기대수익	(10,569)	(6,989)

합 계	7,301	12,421

(5) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	(2,775)	(11,221)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(2,775)	(11,221)

(6) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	5.76%	3.43%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(15,767)	17,819

미래임금상승률	1.00%	18,154	(16,322)

17. 충당부채

연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 및전분기 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,668,952	1,832,755

충당부채 발생	-	86,074

충당부채 사용	(262,899)	(255,303)

기말	1,406,053	1,663,526

(주1) 유동성복구충당부채가 포함되어 있습니다. 18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	6,468,087 주	5,118,559 주

보통주자본금	3,234,043,500 원	2,559,279,500 원

(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행주식수	자본금

기초	5,118,559주	2,559,280

유상증자(*1)	1,349,528주	674,764

기말	6,468,087주	3,234,044

(*1) 연결회사의 지배기업은 당분기중 제3자배정 유상증자를 실시하여 엘림투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	19,009,614	18,616,787

감자차익	(5,060)	(5,060)

기타자본	7,338,188	7,338,189

합 계	26,342,742	25,949,916

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,273

미처분이익잉여금(결손금)	(17,671,025)	(15,755,237)

보험수리적손익(자본)	(1,073,000)	(1,070,225)

합 계	(18,299,453)	(16,380,891)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄-공정가치지분상품평가손익(누적)	(2,606,430)	(2,606,430)

지분법자본변동	160,957	160,957

합 계	(2,445,473)	(2,445,473)

20. 주식선택권 (1) 연결회사는 설립·경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임·직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의로 부여하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

부여일	부여주식수	취소주식수	행사주식수	미행사주식수	행사가격	행사가능기간	교부방법

당분기	전기

2017년 06월 05일	788,194 주	788,194 주	-	-	493,055 주	2,880원	19.06.06~23.06.06	(*1)

(*1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행가가격 및 수량을 조정할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 주식선택권(자본조정)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

(가) 기초주식선택권	685,298	685,298

(나) 당기말 주식보상비용	-	-

(다) 당기말 행사 주식선택권	-	-

(라) 당기말 기타자본잉여금 대체	(685,298)	-

(마) 당기말 주식선택권	-	685,298

(주1) 연결회사는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당분기중 행사가능기간의 도과로 인한 미행사주식수에 대하여 685,298천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(3) 연결회사는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다.

구 분	내 용

부여일 현재의 종가(원)	3,040

무위험 이자율	1.63742%

기대 행사기간	4년

예상주가변동성	55.69%

21. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

CRM Service매출	37,379,732	41,966,866

기타매출	325,720	1,319,006

합 계	37,705,452	43,285,872

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

한시점에 인식하는 수익 :	325,720

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	37,379,732

합 계	37,705,452

(3) 당분기 및 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,749,326	1,788,333

퇴직급여	179,770	210,118

잡급	25,790	9,623

사무용품비	116	390

복리후생비	35,610	53,054

여비교통비	7,427	5,464

통신비	51,826	64,990

세금과공과	37,807	42,373

임차료	20,250	20,250

건물관리비	369,654	440,514

차량유지비	13,484	18,712

교육훈련비	4,447	1,679

보험료	8,234	8,583

접대비	29,543	44,733

광고선전비	1,763	5,475

소모품비	8,384	7,144

도서인쇄비	5,009	4,543

운반비	7,994	2,061

지급수수료	1,275,950	953,961

대손상각비	213,370	603,799

수선비	137,493	149,024

감가상각비	643,039	764,364

무형자산상각비	24,923	31,640

4대보험	168,354	158,200

합 계	5,019,563	5,389,027

23. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	47,068	2,363

잡이익	43,311	139,564

사용권자산처분이익	40,142	232,166

기타대손충당금환입	103,808	1,091,021

복구충당부채환입액	88,518	-

합 계	322,847	1,465,114

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산손상차손	-	9,000

유형자산처분손실	2,176	31,083

잡손실	15,801	80,402

기타의대손상각비	81,167	-

합 계	99,144	120,485

24. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	339,866	238,453

당기손익-공정가치금융자산평가이익	18,291	19,254

합 계	358,157	257,707

(2) 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	515,276	611,993

합 계	515,276	611,993

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소모품비	71,388	67,959

종업원급여	30,150,745	33,093,558

지급임차료	24,871	62,415

감가상각비	370,102	475,399

사용권자산감가상각비	1,858,026	1,927,005

무형자산상각비	27,555	35,500

운반보관비	11,911	4,425

지급수수료	1,722,136	1,389,586

연료및전력비	129,568	112,551

외주비	72,996	92,154

기타비용	6,248,889	6,778,728

합 계(*)	40,688,187	44,039,280

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.26. 지배기업소유주에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업 당기순이익(손실)	(2,843,315,378)	236,937,903

가중평균유통보통주식수	6,423,597	5,118,559

계속영업 주당이익(손실)	(443)	46

한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기	(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초	5,118,559	9일	46,067,031

유상증자	6,468,087	264일	1,707,574,968

합 계	11,586,646	1,753,641,999

일수	273일

가중평균유통보통주식수	6,423,597

전분기	(단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적수

기초	5,118,559	273일	1,397,366,607

합 계	5,118,559	1,397,366,607

일수	273일

가중평균유통보통주식수	5,118,559

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(339,866)	(238,453)

이자비용	515,276	611,993

감가상각비	370,102	475,399

사용권자산상각비	1,858,026	1,927,005

무형자산상각비	27,555	35,500

무형자산손상차손	-	9,000

유형자산처분손실	2,176	31,083

유형자산처분이익	(47,068)	(2,363)

퇴직급여	7,301	12,421

당기손익공정가치금융자산평가이익	(18,291)	(19,255)

기타의대손상각비	81,167	-

기타대손충당금환입	(103,808)	(1,091,021)

사용권자산처분이익	(40,142)	(232,166)

대손상각비	213,369	603,799

법인세비용	1,009	-

잡손실	-	(182,293)

합 계	2,526,806	1,940,649

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(449,962)	(840,029)

금융리스채권의 감소(증가)	31,620	206,581

미수금의 감소(증가)	22,620	1,031,912

미수수익의 감소(증가)	-	(200)

선급금의 감소(증가)	(172,691)	(59,208)

계약자산의 감소(증가)	(200,075)	(708,146)

보증금의 감소(증가)	-	165,534

선급비용의 감소(증가)	(69,835)	(15,767)

매입채무의 증가(감소)	6,398	(26,702)

미지급금의 증가(감소)	(475,134)	(969,927)

선수금의 증가(감소)	39,650	-

예수금의 증가(감소)	(111,736)	(24,937)

계약부채의 증가(감소)	(2,772)	(3,225)

미지급비용의 증가(감소)	(113,420)	(686,879)

퇴직금의 지급	-	(41,889)

사외적립자산의 감소(증가)	-	31,116

기타유동충당부채의 증가(감소)	-	(385,407)

유동성복구충당부채의 증가(감소)	(213,918)	-

복구충당부채의 증가(감소)	-	(237,546)

합 계	(1,709,255)	(2,564,719)

28. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	밸류플러스투자조합1호

관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니

기타특수관계자	-	㈜한국홀딩스, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합, 골든비스타투자조합1호, 에코비엠투자조합 제1호, ㈜화신테크, ㈜닛시인베스트먼트, ㈜에이플러스컴퍼니, 중앙제6호투자조합, ㈜레몬페이스, ㈜코리아파트너스PE, ㈜소리바다, 미래기술투자조합, ㈜한국이노베이션, ㈜큐앤컴퍼니, ㈜성산홀딩스, ㈜한국엔지니어링, 연결회사 및 계열사 임직원

(주1) 2023년 1월 9일 엘림투자조합으로 최대주주가 변경되었으며, 이에 따라 신규 최대주주가 경원권을 행사함에 따라 전기까지의 최대주주 및 관계회사와의 특수관계가 완전히 단절되어 기존 특수관계자는 제외하였습니다.

(2) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입의 거래내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 특수관계자와 매출 및 매입의 거래내용은 없습니다.

전분기	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명칭	수 익	비 용

이자수익	기타수익	이자비용	기타비용

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	108,072	-	-

대우조선해양건설㈜	-	1,156,399	-	-

(3) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 없습니다.

전분기

구 분	특수관계자명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	200,000	-	-	200,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	710,918	-	-	710,918	1,324,500	-	2,200	1,322,300

(4) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 주요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	유상증자 참여	2,000,000	-

(5) 특수관계자와 당분기 및 전기말 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 특수관계자와 주요 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

전기	(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	638,646	-	-

㈜한국이노베이션	200,000	22,052	-	-

대우조선해양건설㈜	-	81,978	-	-

글로벌바이오투자조합	710,918	-	1,322,300	247,166

㈜큐앤컴퍼니	423,173	-	-	-

㈜에이플러스컴퍼니	30,000	4,600	-	-

㈜빅스타구조조정	-	87,162	-	-

㈜케이앤엔터테인먼트	-	4,625	-	-

㈜한국엔지니어링	-	61,415	-	-

미래기술투자조합	32,700	6,832	-	-

전기말 현재 해당 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 2,304,101천원을 설정하였으며, 전기에 인식한 대손상각비(환입)은 (107,215)천원입니다.

29. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 보증

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	4,416,578	매출 거래처	2019.06.26~2026.08.09	계약이행보증 외

(2) 제공한 담보 및 보증특수관계인을 제외한 타인에게 제공한 담보 및 보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보물	종류	설정금액	장부금액	설정권자

MG새마을금고(*1)	토지 및 건물	대출 담보	6,360,000	3,658,377	MG새마을금고

서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	3,037,536	3,037,536	서울보증보험

기업은행	장기금융상품	법인카드 한도담보	4,000	4,000	기업은행

합 계	9,401,536	6,699,913

(*1) 담보물에 대한 화재보험증권에 대하여 질권을 추가로 설정하였습니다.상기 내용 외에 신한카드에 48,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

30. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 이자지급액을 포함한 만기분석내용은 다음과 같습니다.

당분기	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	6,585,169	6,585,169	6,585,169	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	2,443,233	2,911,437	961,555	368,137	981,985	599,760

유동성장기차입금	5,300,000	5,611,501	5,611,501	-	-	-

합 계	15,650,702	16,430,407	14,480,525	368,137	981,985	599,760

전기	(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	7,058,743	7,058,743	7,058,743	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채	4,592,216	5,403,229	2,315,463	718,580	1,194,388	1,174,798

장기차입금	5,300,000	5,781,757	305,280	5,476,477	-	-

합 계	18,273,259	19,566,029	11,001,786	6,195,057	1,194,388	1,174,798

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금	5,300,000	5,300,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 예상되는 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승 시	1% 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

전기	(53,000)	(53,000)	53,000	53,000

4) 기타가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 736,968천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 73,697천원입니다.

31. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	소송금액	원고/신청인	피고/채무자	진행상황	내용

서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	㈜화신테크	한국코퍼레이션	1심진행중	부당이득금반환 등 청구

서울중앙지방법원	30,038	윤민아	엠피씨플러스	1심진행중	위자료

(*1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.(주1) 상장폐지결정 무효확인 본안소송은 2023년 7월 7일 원고의 패소로 종결되었습니다.(주2) 전기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건은 부산지방법원 동부지원의전기 중 이송결정에 대하여 원고가 즉시항고하였으나, 부산고등법원에서 2023년 1월 3일 기각결정이 이루어졌으며 이에 원고는 2023년 1월 16일 대법원에 재항고하였으나 2023년 6월 13일 기각결정이 이루어졌습니다.(주3) 당반기 중 발생한 상장폐지결정 효력정지 가처분신청사건 2건은 2023년 4월 25일 기각 결정 및 5월 9일 소 취하가 이루어졌습니다.

32. 부문별 정보 (1) 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

텔레마케팅 서비스	CRM Service 매출	37,379,733	41,966,866

기타매출	325,719	1,319,006

합 계	37,705,452	43,285,872

(2) 당분기 및 전분기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.