엠피씨플러스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 엠피씨플러스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 엠피씨플러스(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으나, 2023년 5월 8일 상장폐지 되었습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 3,234백만원이며, 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

엘림투자조합	1,349,528	20.86%

밸류플러스투자조합1호	1,000,000	15.46%

자기주식	1,794	0.03%

기타	4,116,765	63.65%

합 계	6,468,087	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율	비지배지분 소유지분율	주요사업	결산일

제 35(당) 분기	제 34(전) 기	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	68.22%	68.22%	31.78%	31.78%	바이오사업	12월 31일

2) 당분기와 전기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	사 유	제 35(당) 분기(*1)	제 34(전) 기(*2)

연결제외	합병	-	㈜위드엠피씨

(*1) 당분기 중 종속기업 ㈜에이드원을 설립하였으나, 당분기말 현재 투자 지분을 전량매도하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) ㈜위드엠피씨는 전기중 당사와의 합병으로 인해 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	120	-	120	3,829,380	-	3,829,380	(3,829,260)

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	114	-	114	3,736,741	-	3,736,741	(3,736,627)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(4)	(139,719)	-	(139,719)

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(4)	(140,231)	-	(140,231)

㈜위드엠피씨	-	(1,598)	897	-	897

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) -금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’- 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘ 공정가치’ 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘ 원가’ 로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 중요한 회계 추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 금융자산

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,614,728	2,614,728

단기금융상품	-	500,000	500,000

매출채권및기타채권	-	5,001,147	5,001,147

장기금융상품	-	719,551	719,551

장기매출채권및기타채권	-	3,604,299	3,604,299

당기손익-공정가치측정금융자산	779,694	-	779,694

합 계	779,694	12,439,725	13,219,419

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,851,689	3,851,689

단기금융상품	-	500,000	500,000

매출채권및기타채권	-	4,242,258	4,242,258

장기금융상품	-	719,551	719,551

장기매출채권및기타채권	-	3,548,027	3,548,027

당기손익-공정가치측정금융자산	754,076	-	754,076

합 계	754,076	12,861,525	13,615,601

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(*1)	6,026,843	5,819,543

유동성리스부채	1,742,205	1,653,207

리스부채	2,619,428	3,871,949

차입금	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	600,000	200,000

장기차입금	4,350,000	4,800,000

합 계	16,660,776	17,666,999

(*1) 당분기 및 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,267,018천원 및 5,044,173천원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	25,618

상각후원가측정금융자산	280,798	-	-

소 계	280,798	-	25,618

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	509,360	-

기타금융부채	-	-	-

소 계	-	509,360	-

합 계	280,798	509,360	25,618

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타손익(*2)

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,108

상각후원가측정금융자산	249,673	-	-

소 계	249,673	-	17,108

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	574,877	-

소 계	-	574,877	-

합 계	249,673	574,877	17,108

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,614,728	(*1)	3,851,689	(*1)

단기금융상품	500,000	(*1)	500,000	(*1)

매출채권및기타채권	5,001,147	(*1)	4,242,258	(*1)

장기금융상품	719,551	(*1)	719,551	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,604,299	(*1)	3,548,027	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	779,694	779,694	754,076	754,076

합 계	13,219,419	13,615,601

금융부채 :

매입채무및기타채무(*2)	6,026,843	(*1)	5,819,543	(*1)

리스부채(*3)	4,361,633	(*1)	5,525,156	(*1)

차입금	1,322,300	(*1)	1,322,300	(*1)

유동성장기차입금	600,000	(*1)	200,000	(*1)

장기차입금	4,350,000	(*1)	4,800,000	(*1)

합 계	16,660,776	17,666,999

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당분기 및 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,267,018천원 및 5,044,173천원이 각각 포함되어 있습니다.
(*3) 유동성리스부채를 포함하고 있습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (채무증권)	-	-	779,694	779,694

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 (채무증권)	-	-	754,076	754,076

3) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.4) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기업과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	순자산가치법	순자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 순자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
(채무증권)	779,694	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
(채무증권)	754,076	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

보통예금	2,614,728	3,851,689

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품:

정기예적금	500,000	500,000	질권설정(*1)

소 계	500,000	500,000

장기금융상품:

정기예적금(*1)	719,551	719,551	질권설정(*1)

소 계	719,551	719,551

합 계	1,219,551	1,219,551

(*1) 당분기말 현재 금융기관 정기예적금 500,000천원은 ㈜신한은행(설정한도:550,000천원)에, 719,551천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다.(주석 28 참조)

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,965,362	(415,822)	3,549,540	4,092,765	(423,409)	3,669,356

기타채권 :

단기대여금(*1)	3,256,791	(1,896,791)	1,360,000	2,296,791	(1,896,791)	400,000

미수금	1,886,069	(1,879,638)	6,431	2,041,690	(1,879,638)	162,052

미수수익	343,548	(258,372)	85,176	269,221	(258,371)	10,850

소 계	9,451,770	(4,450,623)	5,001,147	8,700,467	(4,458,209)	4,242,258

장기기타채권 :

임차보증금	1,357,707	-	1,357,707	1,306,490	-	1,306,490

보증금(*2)	2,246,592	-	2,246,592	2,241,537	-	2,241,537

소 계	3,604,299	-	3,604,299	3,548,027	-	3,548,027

합 계	13,056,069	(4,450,623)	8,605,446	12,248,494	(4,458,209)	7,790,285

(*1) 지급보증 및 담보가 설정되어 있습니다.(주석 28 참조)
(*2) 가압류가 설정되어 있습니다.(주석 28 참조)

(2) 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,570,706	-	-	394,656	3,965,362

기대손실율	0.6%	0.0%	0.0%	100.0%	10.5%

전체기간기대손실	21,166	-	-	394,656	415,822

순장부금액	3,549,540	-	-	-	3,549,540

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	6개월이하	12개월이하	12개월초과	합 계

총장부금액	3,698,108	52,850	15,268	326,539	4,092,765

기대손실율	0.8%	100.0%	100.0%	100.0%	10.3%

전체기간기대손실	28,752	52,850	15,268	326,539	423,409

순장부금액	3,669,356	-	-	-	3,669,356

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	423,409	-	(7,587)	415,822

기타채권 :

단기대여금	1,896,791	-	-	1,896,791

미수금	1,879,638	-	-	1,879,638

미수수익	258,372	-	-	258,372

합 계	4,458,210	-	(7,587)	4,450,623

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	1,324,443	(217,099)	-	1,107,344

기타채권 :

단기대여금	1,896,791	-	-	1,896,791

미수금	1,920,604	-	(30,158)	1,890,446

미수수익	273,028	-	-	273,028

소 계	5,414,866	(217,099)	(30,158)	5,167,609

장기기타채권 :

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	53,324	-	-	53,324

합 계	5,468,190	(217,099)	(30,158)	5,220,933

6. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기타유동자산 :

선급금	83,242	106,517

선급금대손충당금	(66,090)	(66,090)

선급비용	263,776	269,687

선급보험료	13,265	8,393

합 계	294,193	318,507

7. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	소재지	결산월	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜중앙컴퍼니	한국	12월	40.07%	-	40.07%	-

(2) 관계기업인 ㈜중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0"입니다. ㈜중앙컴퍼니는 2021년 감사보고서의 감사의견은 의견거절이었으며, 이후 재무제표를 입수할 수 없어 2022년 재무제표로 공시하고 있습니다. 마지막 입수한 요약 재무정보는 다음과 같으며 지분법 중지로 인하여 미반영된 손실은 1,543,408천원 입니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니	193,852	4,045,631	(3,851,779)	-	117,667	117,667

8. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부금액

토지	2,226,839	-	3,483,161	5,710,000

건물	2,557,433	(1,253,147)	-	1,304,286

기계장치	883,891	(781,098)	-	102,793

차량운반구	72,594	(52,886)	-	19,708

기타의유형자산	2,236,817	(1,735,410)	-	501,407

임차개량자산	83,125	(83,125)	-	-

합 계	8,060,699	(3,905,666)	3,483,161	7,638,194

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부금액

토지	2,226,839	-	3,483,161	5,710,000

건물	2,557,434	(1,205,428)	1,352,006

기계장치	914,591	(774,556)	140,035

차량운반구	76,106	(61,499)	14,607

기타의유형자산	1,999,850	(1,611,705)	388,145

임차개량자산	83,125	(83,125)	-

합 계	7,857,945	(3,736,313)	3,483,161	7,604,793

(2) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	5,710,000	-	-	-	5,710,000

건물	1,352,006	-	-	(47,720)	1,304,286

기계장치	140,035	-	(4,095)	(33,147)	102,793

차량운반구	14,607	22,515	(10,414)	(7,000)	19,708

기타의유형자산	388,145	236,967	-	(123,705)	501,407

합 계	7,604,793	259,482	(14,509)	(211,572)	7,638,194

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	5,710,000	-	-	-	5,710,000

건물	1,415,632	-	-	(47,719)	1,367,913

기계장치	213,908	-	(1)	(57,291)	156,616

차량운반구	29,377	-	-	(11,078)	18,299

기타의유형자산	426,763	117,726	-	(175,297)	369,192

합 계	7,795,680	117,726	(1)	(291,385)	7,622,020

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 지배기업의 차입금한도약정과 관련하여 ㈜신한은행에 1순위 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참조)

(4) 토지에 대하여 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 전전기부터 토지의 후속측정을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하여 인식하고 있으며 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법에 의한 시산가액을 산정하되 인근 유사부동산의 가격수준, 평가사례 등 참고가격 자료를 종합 침작하여 결정되었습니다. 전전기말 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인㈜두요감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

① 당분기 및 전기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

토지	2,226,839	2,226,839

② 당분기말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	5,710,000	5,710,000

③ 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

토지	3	거래사례비교법	거래사례,자본수익률

(5) 당분기 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	장부금액	공시지가

제 35(당) 분기	제 34(전) 기	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

토지(메가벤처타워)	526.89	5,710,000	5,710,000	4,119,737	4,010,145

9. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

회원권 :

취득원가(*1)	289,341	332,084

손상누계	(48,091)	(67,834)

소 계	241,250	264,250

영업권 :

취득원가(*1)	7,227,965	7,227,965

손상누계	(7,227,965)	(7,227,965)

소 계	-	-

기타의무형자산:

취득원가(*1)	1,088,625	1,087,988

감가상각누계	(1,059,668)	(1,043,695)

소 계	28,957	44,293

합 계	270,207	308,543

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	무형자산상각비	손상차손환입	기 말

회원권	264,250	-	(41,500)	-	18,500	241,250

기타의무형자산	44,293	637	-	(15,973)	-	28,957

합 계	308,543	637	(41,500)	(15,973)	18,500	270,207

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	기 말

회원권	271,750	-	271,750

기타의무형자산	75,518	(23,839)	51,679

합 계	347,268	(23,839)	323,429

10. 리스연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다.

(1) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	6,037,548	5,525,156

신규 및 변경	73,255	69,789

해지	(172,226)	(175,638)

감가상각	(1,338,212)	-

이자비용	-	252,904

지급	-	(1,310,578)

기말	4,600,365	4,361,633

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	사용권자산	(유동)리스부채

기초	5,208,308	4,446,392

신규 및 변경	280,759	242,957

감가상각	(1,278,120)	-

이자비용	-	244,582

지급	-	(1,314,554)

기말	4,210,947	3,619,377

(2) 당분기 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

사용권자산:

차량운반구	65,116	6,459

건물	4,535,249	6,031,089

합 계	4,600,365	6,037,548

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

리스부채:

유동	1,742,205	1,653,207

비유동	2,619,428	3,871,949

합 계	4,361,633	5,525,156

(3) 당분기와 전분기 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

사용권자산감가상각비	1,338,212	1,278,120

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	252,904	244,582

리스료 - 단기 리스	3,049	19,928

리스료 - 소액 기초자산 리스	108,018	115,115

합 계	1,702,183	1,657,745

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,421,645천원 입니다.

11. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

매입채무 :	8,019	11,062

기타채무 :

미지급금	1,212,157	1,298,020

미지급비용	4,806,667	4,510,461

합 계	6,026,843	5,819,543

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,267,018천원 및 5,044,173천원이 각각 포함되어 있습니다.

12. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

단기차입금	1,322,300	1,322,300

유동성장기차입금	600,000	200,000

장기차입금	4,350,000	4,800,000

합 계	6,272,300	6,322,300

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	차입용도	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

단기차입금	글로벌바이오투자조합	운영자금	4.60	1,322,300	4.60	1,322,300

장기차입금	㈜신한은행(*1)	운영자금	5.17	4,950,000	5.17	5,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(600,000)	(200,000)

차감 후 장기차입금	4,350,000	4,800,000

(*1) 연결회사는 지배기업의 차입금 한도약정과 관련하여 지배기업 부동산의 신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28 참고)

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년미만	1,922,300	2,163,959

1년초과 ~ 2년미만	4,350,000	4,543,953

2년초과 ~ 3년미만	-	-

합 계	6,272,300	6,707,912

13. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기타유동부채 :

예수금	77,044	91,599

손실부담충당부채	133,863	133,863

소 계	210,907	225,462

기타비유동부채 :

임대보증금	10,000	-

소 계	10,000	-

합 계	220,907	225,462

14. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

계약자산 (*1)	820,871	628,182

계약부채 (*1)	34,103	48,289

(*1) 당분기 및 전기말 현재 모든 계약자산은 Customer Realtionship Management(이하 "CRM")매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.

15. 순확정급여자산(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	184,696	180,928

사외적립자산의 공정가치	(245,001)	(323,418)

순확정급여자산	(60,305)	(142,490)

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기초	180,928	253,979

근무원가	7,084	10,579

이자원가	5,903	9,000

확정급여채무의 재측정요소	(9,219)	(9,216)

기말	184,696	264,342

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기초	323,418	312,701

사외적립자산의 기대수익	10,757	11,171

확정급여채무의 재측정요소	(5,237)	(2,895)

퇴직급여지급액	(83,938)	-

기말	245,000	320,977

2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

원금보장형보험상품	245,001	323,418

(4) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

당기근무원가	7,084	10,579

이자원가	5,903	9,000

사외적립자산의 기대수익	(10,757)	(11,171)

합 계	2,230	8,408

(5) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

순확정급여채무의 재측정요소	3,982	6,321

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	3,982	6,321

(6) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

할인율	4.54%	4.93%

미래임금상승률	2.00%	3.00%

(7) 당분기와 전분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

가정의변경	증가	감소	가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(14,280)	16,193	1.00%	(18,456)	20,838

미래임금상승률	1.00%	16,462	(14,754)	1.00%	21,054	(18,966)

16. 충당부채 연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

기초	828,080	789,160

충당부채 발생	17,398	20,083

충당부채 사용	(17,417)	-

기말	828,061	809,243

17. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	6,468,087 주	6,468,087 주

보통주자본금	3,234,043,500 원	3,234,043,500 원

(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

주식발행초과금	19,009,614	19,009,614

자기주식	(5,060)	(5,060)

기타자본	7,463,543	7,463,543

합 계	26,468,097	26,468,097

(4) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

법정적립금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처분이익잉여금(결손금)	(22,145,994)	(21,431,722)

보험수리적손익(자본)	(1,081,128)	(1,085,110)

합 계	(22,782,550)	(22,072,260)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 기타자본구성요소 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

기타포괄-유형자산재평가손익	2,755,181	2,755,181

19. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	10,486,327	31,935,169	10,911,017	33,662,908

기타매출	274,543	712,557	185,712	496,715

합 계	10,760,870	32,647,726	11,096,729	34,159,623

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기와 전분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식하는 수익 :	274,543	712,557	185,712	496,715

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	10,486,327	31,935,169	10,911,017	33,662,908

합 계	10,760,870	32,647,726	11,096,729	34,159,623

20. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	616,523	1,847,753	571,160	1,671,864

퇴직급여	63,262	176,859	53,905	156,681

잡급	36,125	91,375	1,125	9,199

사무용품비	20	51	6	180

복리후생비	7,773	24,849	9,073	23,324

여비교통비	3,983	9,850	3,022	7,834

통신비	13,834	40,672	12,378	40,208

세금과공과	28,654	41,120	25,725	32,715

건물관리비	3,793	11,377	103	308

차량유지비	3,361	12,151	3,940	10,970

교육훈련비	-	1,550	1,160	3,540

보험료	1,298	4,179	1,961	5,184

접대비	74,720	142,145	8,973	18,464

광고선전비	1,073	5,186	1,630	6,639

소모품비	1,678	5,672	2,297	5,900

도서인쇄비	2,163	4,037	1,624	2,728

운반비	325	1,026	244	1,188

지급수수료	180,198	543,566	207,729	720,747

대손상각비환입	(1,411)	(7,587)	5,372	(217,099)

수선비	44,419	129,779	42,615	131,668

감가상각비	13,705	35,001	7,235	42,299

무형자산상각비	3,596	15,273	7,105	21,315

4대보험	58,289	173,681	53,307	157,145

합 계	1,157,381	3,309,565	1,021,689	2,853,001

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	8,040	-	-

잡이익	209	894	69	4,383

무형자산손상차손환입	-	18,500	-	-

사용권자산처분이익	33,513	33,513	-	-

기타대손충당금환입	-	-	-	30,158

합 계	33,722	60,947	69	34,541

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4,095	4,095	-	1

잡손실	94	102	65	387,311

합 계	4,189	4,197	65	387,312

22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	96,735	280,798	72,389	249,673

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	25,618	-	17,108

합 계	96,735	306,416	72,389	266,781

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	163,174	509,360	176,304	574,877

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

소모품비	10,999	38,711	12,029	43,106

종업원급여	8,486,358	25,678,494	8,783,488	26,585,856

지급임차료	222	665	2,662	17,149

감가상각비	69,029	211,571	86,079	291,385

사용권자산감가상각비	443,911	1,338,212	425,231	1,278,120

무형자산상각비	3,633	15,973	7,946	23,839

운반보관비	1,507	3,910	1,337	4,452

지급수수료	322,917	999,797	373,961	1,251,993

연료및전력비	41,830	119,137	44,977	123,005

외주비	4,040	6,770	700	4,300

기타비용	1,646,907	4,846,968	1,615,984	4,623,918

합 계	11,031,353	33,260,208	11,354,394	34,247,123

24. 법인세 비용 (1) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

25. 지배기업소유주에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(292,424,224)	(714,272,222)	(346,611,135)	(703,082,860)

가중평균유통보통주식수	6,466,293	6,466,293	6,466,293	6,466,293

기본주당순이익(손실)	(45)	(110)	(54)	(109)

한편, 당분기와 전분기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 35(당) 분기

(단위 : 주)

구 분	제 35(당) 분기

3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,466,293	92일	594,898,956	6,466,293	273일	1,765,297,989

합 계	6,466,293	594,898,956	6,466,293	1,765,297,989

일수	92일	273일

가중평균유통보통주식수	6,466,293	6,466,293

② 제 34(전) 분기(단위 : 주)

구 분	제 34(전) 분기

3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	6,466,293	92일	594,898,956	6,466,293	274일	1,771,764,282

합 계	6,466,293	594,898,956	6,466,293	1,771,764,282

일수	92일	274일

가중평균유통보통주식수	6,466,293	6,466,293

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

이자수익	(280,798)	(249,673)

이자비용	509,360	574,877

감가상각비	211,571	291,385

사용권자산상각비	1,338,212	1,278,120

무형자산상각비	15,973	23,839

무형자산손상차손환입	(18,500)	-

유형자산처분손실	4,095	1

유형자산처분이익	(8,040)	-

퇴직급여	2,230	8,408

당기손익공정가치금융자산평가이익	(25,618)	(17,108)

기타대손충당금환입	-	(30,158)

사용권자산처분이익	(33,513)	-

대손상각비	(7,587)	(217,099)

법인세비용	-	(718)

합 계	1,707,385	1,661,874

(2) 당분기와 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

매출채권의 감소	127,403	6,038

미수금의 감소(증가)	155,621	(44,484)

선급금의 감소(증가)	23,274	(3,930)

계약자산의 증가	(192,689)	(488,038)

보증금의 증가	(5,054)	(12,418)

선급비용의 감소(증가)	1,039	(70,103)

매입채무의 감소	(3,043)	(4,283)

미지급금의 감소(증가)	(85,862)	207,340

선수금의 증가	-	120,000

예수금의 감소	(14,555)	(22,203)

계약부채의 감소	(14,186)	(2,646)

미지급비용의 증가(감소)	226,853	(374,821)

사외적립자산의 감소	83,938	-

합 계	302,739	(689,548)

(3) 당분기와 전분기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 분기

리스부채 유동성 대체	1,146,673	829,256

신규 리스	73,255	-

장기차입금 유동성대체	450,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 흐름	기 말

단기차입금	1,322,300	-	-	1,322,300

장기차입금	5,000,000	(50,000)	-	4,950,000

리스부채	5,525,156	(1,310,578)	147,056	4,361,634

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	11,847,456	(1,350,578)	147,056	10,643,934

장기차입금 및 리스부채에는 유동성부채가 포함되어 있습니다.

② 제 34(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 흐름	기 말

단기차입금	1,322,300	-	-	1,322,300

장기차입금	5,300,000	(300,000)	-	5,000,000

리스부채	4,446,392	(1,314,554)	487,540	3,619,378

합 계	11,068,692	(1,614,554)	487,540	9,941,678

장기차입금 및 리스부채에는 유동성부채가 포함되어 있습니다. 27. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 분기	제 34(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	엘림투자조합

관계기업	㈜중앙컴퍼니	㈜중앙컴퍼니

(2) 특수관계자와 당분기와 전분기 매출 및 매입의 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 특수관계자와 당분기 및 전기말 주요 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자와 당분기와 전분기 중 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 특수관계자와의 담보 및 지급보증거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	보증금액	보증처	보증기간	내용

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘림투자조합	300,000	박수찬	2025.04.01 ~ 2026.03.31	대여금 상환 지급보증

28. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	담보물	종류	설정금액	장부금액

경우해운㈜	선박	대여금 담보	1,300,000	1,000,000

2) 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	4,619,335	매출 거래처 등	2019.06.26~2028.02.05	계약이행보증 외

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용

1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물	종류	설정금액	장부금액

㈜신한은행(*1)	토지및건물	대출담보	6,000,000	7,014,286

㈜신한은행	단기금융상품	대출담보	550,000	500,000

소프트웨어공제조합	출자금	계약이행보증외	779,694	779,694

서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	719,551	719,551

합 계	8,049,245	9,013,531

(*1) ㈜신한은행은 담보제공자산의 화재보험금액(3,414,139천원)에 대하여 추가 질권을 설정하였습니다.

2) ㈜화신테크가 제기한 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 매매대금 반환청구소송을 사유로 연결회사의 임차보증금 3억원과 당기손익-공정가치측정금융자산 1,450백만원(장부금액: 754백만원) 및 유형자산에 대한 신탁수익권 2,000백만원이 가압류되어 있었으나 당분기말 현재 신탁수익권 2,000백만원에 대한 가압류는 해방공탁을 통하여 해소하였습니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

(3) 금융기관과 체결한 약정사항(단위 : 천원)

구분	금융기관	통화	약정한도	실행금액

운전자금대출	㈜ 신한은행	원화	5,000,000	4,950,000

운전자금(한도)대출	원화	500,000	-

합 계	원화	5,500,000	4,950,000

29. 위험관리

(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무(*1)	6,026,843	6,026,843	6,026,843	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채(*2)	4,361,633	4,946,223	1,810,752	985,825	1,949,846	199,800

장기차입금(*2)	4,950,000	5,385,612	841,659	4,543,953	-	-

합 계	16,660,776	17,680,978	10,001,554	5,529,778	1,949,846	199,800

(*1) 당분기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,267,018천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채 및 장기차입금은 유동성리스부채 및 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

② 제 34(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무(*1)	5,819,543	5,819,543	5,819,543	-	-	-

단기차입금	1,322,300	1,322,300	1,322,300	-	-	-

리스부채(*2)	5,525,156	6,404,607	1,716,521	1,737,789	2,508,337	441,960

장기차입금(*2)	5,000,000	5,629,664	457,211	833,925	4,338,528	-

합 계	17,666,999	19,176,114	9,315,575	2,571,714	6,846,865	441,960

(*1) 전기말 현재 급여성비용 및 부가세 납부예정액으로 5,044,173천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채 및 장기차입금은 유동성리스부채 및 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 전기중 고정이자율로 변경된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.

4) 기타가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융상품은 779,694천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 77,969천원입니다.

30. 계류중인 소송사건(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	소송금액	원고/신청인	진행상황	내용

서울중앙지방법원(*1)	1,000,000	㈜화신테크	1심진행중	부당이득금반환 등 청구

(주1) 부당이득금반환 등 청구 소송 관련 가압류 3건이 발생하였습니다.

(2) 횡령배임 관련 소송2020년 9월 연결회사의 관계사의 전현직 임직원 등을 피고발인으로 하여 자본시장법위반등의 혐의로 서울남부지방검찰창에 고발장이 제출되었으며, 2023년 4월 14일 서울남부지방법원으로 공소장이 발부되었습니다. 이에 따라 전경영진 중 2인이 기소되었으며, 상기 횡령배임으로 인하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 전경영진 2인 등에게 민형사상손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다.