엠피씨플러스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 한국코퍼레이션과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 한국코퍼레이션(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센타 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 25,593백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

밸류플러스투자조합1호	10,000,000	19.54%

장우석	2,000,000	3.91%

(주)한국테크놀로지	1,409,400	2.75%

황지연	751,196	1.47%

허수영	700,000	1.37%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	591,567	1.16%

기타	35,733,430	69.81%

합 계	51,185,593	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산일

제 31(당) 분기	제 30 (전)기	제 31(당) 분기	제 30 (전)기

㈜중부코퍼레이션(*1)	대한민국	-	80.17%	-	19.83%	CRM Service 사업	12월 31일

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	89.41%	89.41%	10.59%	10.59%	바이오사업	12월 31일

㈜에이치씨아이대부중개	대한민국	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	대부중개	12월 31일

(*1) 당기중 불균등 유상증자에 따른 지분율 감소로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. (관계기업으로 분류 후 변경된 소유지분율은 주석 8 참조)2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	사 유	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

연결 포함	종속기업 취득	㈜에이치씨아이대부중개	-

연결 제외	지분율 감소로 지배력 상실	㈜중부코퍼레이션	-

종속기업 처분	-	(주)한국클라우드 처분

3) 당분기말 현재 연결회사 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	13,245,295	26,404,520	39,649,815	16,437,054	11,637,494	28,074,548	11,575,267

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	43,921	-	43,921	3,131,517	-	3,131,517	(3,087,596)

㈜에이치씨아이대부중개	97,191	5,300,000	5,397,191	1,413	5,300,000	5,301,413	95,778

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	19,888,185	29,164,431	49,052,616	28,569,824	9,372,643	37,942,467	11,110,148

㈜중부코퍼레이션	2,485,617	6,675,556	9,161,172	8,558,745	1,471,846	10,030,591	(869,419)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	43,875	-	43,875	2,992,046	-	2,992,046	(2,948,171)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	58,937,070	73,503	378,193	(4,490)	373,703

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(688)	(139,424)	-	(139,424)

㈜에이치씨아이대부중개	-	(4,228)	(4,222)	-	(4,222)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 제 30(전) 분기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	84,289,319	852,605	932,149	(5,868,165)	(4,936,016)

㈜중부코퍼레이션	5,283,067	210,497	75,711	(4,112,245)	(4,036,534)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(13,558)	(90,382)	-	(90,382)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회계추정 및 가정2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.2.3.2 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,970,554	4,970,554

단기금융상품	-	-	120,000	120,000

매출채권및기타채권	-	-	6,024,376	6,024,376

장기금융상품	-	-	7,054,478	7,054,478

장기매출채권및기타채권	-	-	2,512,397	2,512,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	703,797	-	703,797

당기손익-공정가치측정금융자산	2,342,443	-	-	2,342,443

계	2,342,443	703,797	20,681,805	23,728,044

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	6,335,511	-	6,335,511

단기금융상품	-	-	306,821	-	306,821

매출채권및기타채권	-	-	9,817,648	1,324,972	11,142,620

장기금융상품	-	-	5,788,559	-	5,788,559

장기매출채권및기타채권	-	-	2,977,721	1,799,263	4,776,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,024,111	-	-	5,024,111

당기손익-공정가치측정금융자산	2,342,443	-	-	-	2,342,443

계	2,342,443	5,024,111	25,226,259	3,124,235	35,717,049

2) 금융부채① 제 31(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	10,484,820	-	10,484,820

차입금	3,374,500	-	3,374,500

리스부채	-	2,821,361	2,821,361

장기차입금	5,300,000	-	5,300,000

금융보증부채	-	776	776

장기리스부채	-	3,414,646	3,414,646

합 계	19,159,320	6,236,783	25,396,103

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	16,867,726	-	16,867,726

차입금	13,425,500	-	13,425,500

리스부채	-	3,213,862	3,213,862

금융보증부채	-	776	776

장기리스부채	-	7,261,739	7,261,739

합 계	30,293,226	10,476,377	40,769,603

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	3,785	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	14,670

기타금융자산	225,549	-	-

소계	229,334	-	14,670

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	434,445	-

기타금융부채	-	503,380	-

소계	-	937,825	-

합계	229,334	937,825	14,670

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.② 제 30(전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	368,188	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	(9,951,529)

기타금융자산	-	-

소계	368,188	-	(9,951,529)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	1,954,445	-

기타금융부채	-	-	-

소계	-	1,954,445	-

합계	368,188	1,954,445	(9,951,529)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	4,970,554	(*1)

단기금융상품	120,000	(*1)

매출채권및기타채권	6,024,376	(*1,2)

장기금융상품	7,054,478	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,512,396	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	703,797	703,797

당기손익-공정가치측정금융 자산	2,342,443	2,342,443

합 계	23,728,044

금융부채 :

매입채무및기타채무	10,484,820	(*1)

차입금	3,374,500	(*1)

장기차입금	5,300,000	(*1)

금융보증부채	776	(*1)

합 계	19,160,096

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	6,335,511	(*1)

단기금융상품	306,821	(*1)

매출채권및기타채권	11,142,620	(*1,2)

장기금융상품	5,788,559	(*1)

장기매출채권및기타채권	4,776,983	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,024,111	5,024,111

당기손익-공정가치측정금융 자산	2,342,443	2,342,443

합 계	35,717,048

금융부채 :

매입채무및기타채무	16,867,726	(*1)

차입금	13,425,500	(*1)

금융보증부채	776	(*1)

합 계	30,294,002

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 31(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,342,443	-	2,342,443

기타포괄-공정가치측정 지분상품	-	-	703,797	703,797

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,342,443	-	2,342,443

기타포괄-공정가치측정 지분상품	4,334,984	-	689,127	5,024,111

3) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 31(당) 분기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(투자조합출자금, 비상장 전환사채) (주1)	2,342,443	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	703,797	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

(주1) 당분기말 기준으로 평가되지않은 금액입니다.② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(투자조합출자금, 비상장 전환사채)	2,342,443	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	689,127	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

예금 및 적금(*1)	4,970,554	6,335,511

(*1) 당분기말 현재 국민은행 예금 200,000천원은 카드관련 질권설정 되어 있습니다.(2) 당분기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	120,000	306,821

소계	120,000	306,821

장기금융상품 :

정기예적금	7,054,478	852,800	서울보증보험 질권설정(*1)

보증금	-	3,879,434

기타금융상품	-	1,056,326

소계	7,054,478	5,788,560

합계	7,174,478	6,095,381

(*1) 당분기말 현재 중소기업은행 정기예금 7,054,478천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,598,714	(599,754)	4,998,960	8,334,024	(831,582)	7,502,442

기타채권 :

단기대여금	2,041,078	(1,809,578)	231,500	3,687,078	(1,779,828)	1,907,250

미수금	3,672,470	(2,975,696)	696,774	4,515,574	(4,316,277)	199,297

금융리스채권	-	-	-	1,324,972	-	1,324,972

미수수익	352,709	(255,568)	97,141	484,433	(275,774)	208,659

소 계	6,066,258	(5,040,842)	1,025,416	18,346,081	(7,203,461)	11,142,620

장기기타채권 :

임차보증금(*1)	2,697,520	(185,123)	2,512,397	3,150,090	(185,123)	2,964,967

금융리스채권	-	-	-	1,799,262	-	1,799,262

장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-

장기미수금	-	-	-	12,753	-	12,753

소 계	2,750,843	(238,447)	2,512,397	5,015,429	(238,447)	4,776,982

합 계	14,415,815	(5,879,043)	8,536,773	23,361,510	(7,441,908)	15,919,602

(*1) T타워 보증금은 중소기업은행에 차입금의 담보로 질권설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	831,582	-	(231,827)	599,755

기타채권 :

단기대여금	1,779,828	29,750	-	1,809,578

미수금	4,316,277	-	(1,340,581)	2,975,696

미수수익	275,774	365	(20,571)	255,568

소 계	7,203,461	30,115	(1,592,979)	5,640,597

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합 계	7,441,908	30,115	(1,592,980)	5,879,043

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

매출채권	377,880	610,078	(156,376)	831,582

기타채권 :

단기대여금	636,571	1,148,510	(5,253)	1,779,828

미수금	3,904,000	412,277	-	4,316,277

미수수익	69,138	206,636	-	275,774

소 계	4,987,590	2,377,501	(161,630)	7,203,461

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합 계	5,226,036	2,377,501	(161,630)	7,441,908

6. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기타유동자산 :

선급금	147,625	646,710

선급비용	206,901	274,133

선급보험료	23,901	59,623

소계	378,427	980,466

기타비유동자산 :

보증금	268,745	1,227,389

소계	268,745	1,227,389

합계	647,172	2,207,855

7. 금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31 (당)분기	제 30(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장기업 전환사채	900,574	900,574

투자조합출자금	1,441,869	1,441,869

소계	2,342,443	2,342,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	-	4,334,984

시장성없는지분증권	703,797	689,126

소계	703,797	5,024,110

합계	3,046,240	7,366,553

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	공정가치	장부금액

㈜도브투래빗 전환사채 (*1)	1,000,000	900,574	900,574

골든비스타투자조합1호 출자금 (*2)	1,900,000	1,441,869	1,441,869

합계	2,900,000	2,342,443	2,342,443

(*1)당사는 전환사채의 사채권과 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 골드비스타투자조합1호는 당분기말 현재 (주)한국테크놀로지의 주식 7,129,719주를 보유하고 있으며, 연결회사는 골드비스타투자조합1호의 출자좌를 1,900좌 보유하고 있습니다.(지분율 18.09%) 연결회사는 해당 투자조합의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정상품으로 분류하였고, 이에 따라 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정상품 평가손익 1,376,333천원을 손실로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기1) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	61,250	3	4,375	4,375	-

소프트웨어공제조합(*1)	618,665	1	699,422	699,422	80,756

합계	679,915	3	703,797	703,797	80,756

(*1)소프트웨어공제조합 입찰, 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 제 30(전) 기1) 시장성있는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수	공정가치	장부금액	미실현보유손익

소리바다	8,299,024	12,350,382	4,334,984	4,334,984	(3,964,040)

합계	8,299,024	12,350,382	4,334,984	4,334,984	(3,964,040)

2) 시장성없는 지분증권(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	61,250	2,500	4,375	4,375	-

㈜링크프라이스	3,688	11,692	-	-	-

소프트웨어공제조합	618,665	973	684,752	684,752	66,086

㈜스탭뱅크	105,103	5,000	-	-	-

합계	788,706	20,165	689,127	689,127	66,086

8. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

제 31(당) 분기	제 30(전) 기

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) (주1)	40.07%	80.17%	대한민국	2020.12.31	지분법

(주1) 당분기 중 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 불균등유상증자로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기전기말 종속기업이었던 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)가 당분기 중 관계기업으로 재분류 됨에 따라 관계기업투자에 신규 편입 되었습니다. 중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0" 입니다.② 제 30(전) 기전기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	2,823,466	4,769,023	(1,945,557)	692,974	(952,420)	(952,420)

9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(998,643)	1,558,791

기계장치	21,678,734	(21,350,533)	328,201

차량운반구	60,572	(35,513)	25,059

기타의유형자산	12,425,045	(11,456,589)	968,456

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

합 계	39,607,076	(34,499,730)	5,107,346

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(950,923)	1,606,511

기계장치	22,500,464	(21,644,546)	855,918

차량운반구	75,425	(30,147)	45,278

기타의유형자산	12,306,123	(11,094,117)	1,212,006

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

건설중인자산	94,500	-	94,500

합 계	40,419,238	(34,378,186)	6,041,052

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	처분	연결범위의 변동	감가상각비	대체	기말

토지	2,226,839	-	-	-	-	-	-	2,226,839

건물	1,606,511	-	-	-	-	(47,720)	-	1,558,791

기계장치	855,918	52,640	(20,215)	-	(359,568)	(200,575)	-	328,200

차량운반구	45,278	-	-	(12,625)	-	(7,594)	-	25,059

기타의유형자산	1,212,006	83,947	(1,155)	(17,333)	(403,508)	94,500	968,457

건설중인자산	94,500	-	-	-	-	(94,500)	-

합 계	6,041,052	136,587	(21,370)	(389,526)	(659,397)	-	5,107,346

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	정부보조금	처분	감가상각비	기말

토지	5,317,117	-	-	-	(3,090,278)	-	2,226,839

건물	3,080,144	-	(5,059)	-	(1,265,985)	(202,589)	1,606,511

기계장치	1,258,788	98,479	-	(20,000)	(960)	(480,389)	855,918

차량운반구	11,195	39,364	-	-	-	(5,281)	45,278

기타의유형자산	1,364,762	439,000	(49)	(11,500)	(25,695)	(554,511)	1,212,006

건설중인자산	-	94,500	-	-	-	-	94,500

합 계	11,032,006	671,343	(5,108)	(31,500)	(4,382,918)	(1,242,770)	6,041,052

(3) 연결회사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 기업은행에 에이치씨아이대부중개의 차입금한도약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

취득원가 :

회원권(*1)	255,000	255,000

기타의 무형자산	3,567,921	3,688,541

소 계	3,822,921	3,943,541

무형자산상각누계액 :

기타의 무형자산	(3,463,680)	(3,466,256)

소 계	(3,463,680)	(3,466,256)

합 계	359,241	477,286

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권, 영업권 등은 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	손상차손	무형자산상각비	처분	기말

회원권	255,000	-	-	-	-	255,000

기타의무형자산	222,285	-	(1,642)	(72,194)	(44,208)	104,241

합 계	477,285	-	(1,642)	(72,194)	(44,208)	359,241

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	손상차손	무형자산상각비	처분	기말

회원권	404,906	-	(149,906)	-	-	255,000

기타의무형자산	345,831	87,495	(2,324)	(133,954)	(74,763)	222,285

합 계	750,737	87,495	(152,230)	(133,954)	(74,763)	477,285

11. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

사용권자산 :

차량운반구	20,475	48,099

부동산	7,935,599	10,114,065

합계	7,956,074	10,162,164

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

리스부채:

유동	2,821,361	3,213,862

비유동	3,414,646	7,261,739

합계	6,236,007	10,475,601

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	27,624	572,559

부동산	2,003,360	23,571

합계	2,030,984	596,130

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	147,293	74,792

합계	147,293	74,792

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,810,755천원입니다.

(3) 리스제공자① 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기초장부금액	3,124,235	4,109,722

전대리스해지	(2,593,123)	-

이자수익	225,549	232,596

회수	623,264	(1,218,084)

기말장부금액	1,379,925	3,124,234

② 당분기 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

유동	-	1,324,972

비유동	-	1,799,262

합계	-	3,124,234

12. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

매입채무 :	106,222	155,877

기타채무 :

미지급금	2,327,409	4,252,809

미지급비용	8,051,189	12,459,040

합 계	10,484,820	16,867,726

13. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

단기차입금	3,374,500	13,425,500

장기차입금	5,300,000	-

합계	8,674,500	13,425,500

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	연이자율(%)	금액

제 31(당) 분기	제 30(전) 기

단기차입금	신한은행(*1)	6.62%	-	4,000,000

농협은행	13.00%	300,000	600,000

임직원	5.33%	-	200,000

기업은행(*2)	13.00%	1,250,000	1,750,000

(주)씨아이파트너스	10.00%	500,000	-

닛시인베스트먼트	4.60%	-	200,000

레몬페이스	4.60%	-	1,000,000

중앙제6호투자조함	4.60%	-	2,000,000

화신테크	4.60%	-	2,050,000

제이메이슨	4.60%	-	300,000

글로벌바이오투자조합	4.60%	1,324,500	1,325,500

소계	3,374,500	13,425,500

장기차입금	새마을금고(*3)	4.30%	5,300,000	-

소계	5,300,000	-

합계	8,674,500	13,425,500

(*1) 신한은행 차입은 2021년7월29일 상환 완료하였습니다.(*2) 중소기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결회사의 T-타워 전세보증금을 양도담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 에이치씨아이대부중개 차입금 한도약정과 관련하여 연결회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

14. 기타부채 당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기타유동부채 :

선수금	500,715	1,143,964

예수금	128,746	357,541

부가가치세예수금	-	2,458,618

소계	629,461	3,960,123

기타비유동부채 :

임대보증금	1,000,000	1,000,000

소계	1,000,000	1,000,000

합계	1,629,461	4,960,123

15. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

CRM매출에 대한 계약자산 - 미청구액	1,876,629	2,369,187

계약자산 합계	1,876,629	2,369,187

CRM매출에 대한 계약부채 - 선수금	765,761	-

계약부채 합계	765,761	-

(2) 당분기 중 발생한 2,253,809천원 계약부채 중 1,488,048천원이 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

16. 순확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	333,099	454,856

사외적립자산의 공정가치	(235,534)	(454,856)

재무상태표상 부채	97,565	-

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기초	454,856	436,910

근무원가	24,833	34,842

이자원가	9,735	12,274

확정급여채무의 재측정요소	10,958	19,950

퇴직급여지급액	(128,962)	(49,120)

DC형 전환	(38,321)	-

기말	333,099	454,856

(3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기초	454,856	436,910

사외적립자산의 기대수익	10,017	12,995

확정급여채무의 재측정요소	(8,202)	(7,081)

기여금	-	-

급여지급액	(170,063)	-

장기미수금	(12,753)	12,033

DC형 전환	(38,321)

기말	235,534	454,856

2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

원금보장형보험상품	273,855	454,856

(4) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

당기근무원가	24,832	34,842

이자원가	9,735	12,274

사외적립자산의 기대수익	(10,017)	(12,995)

합 계	24,550	34,121

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

순확정급여채무의 재측정요소	(19,160)	(27,031)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(19,160)	(27,031)

(6) 당분기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

할인율	2.91%	2.91%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(3,331)	3,331

미래임금상승률	1.00%	3,331	(3,331)

17. 복구충당부채 연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기초잔액	2,244,426	2,333,779

충당부채 발생	(65,355)	287,285

충당금 환입	-	-

충당부채 사용	(354,565)	(39,091)

기말잔액	1,824,506	2,581,973

18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	51,185,593 주	50,785,593 주

보통주자본금	25,592,796,500	25,392,796,500

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

주식발행초과금	49,200,444	49,200,445

지분법자본변동	280,456	280,456

연결자본변동	6,039,107	6,039,107

전환권대가	101,488	101,488

주식선택권	957,135	1,065,718

자기주식처분이익(손실)	(259,579)	(259,579)

합계	56,319,051	56,427,635

(3) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,273	275,274

미처리결손금	(60,659,600)	(58,497,368)

보험수리적손익	(1,120,581)	(1,101,421)

합계	(61,335,610)	(59,154,217)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익	(9,778,426)	(12,971,046)

지분법기타포괄손익	160,957	160,957

합계	(9,617,469)	(12,810,089)

20. 고객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	16,373,358	58,129,476	28,456,734	88,030,652

CRM Solution매출	(999,187)

기타매출	497,660	807,594	527,334	1,541,734

합계	16,871,018	58,937,070	27,984,882	89,572,386

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

한시점에 인식하는 수익 :	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	58,937,070

합계	58,937,070

(3) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출원가	15,713,765	53,742,020	25,705,220	80,317,343

CRM Solution매출원가	(1,563,088)

기타매출원가	42,559	484,009

합계	15,713,765	53,742,020	24,184,690	80,801,353

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	726,118	2,229,275	587,409	2,422,732

퇴직급여	55,922	240,522	162,377	401,786

잡급	8,025	72,394	7,410	18,053

사무용품비	82	1,677	571	5,440

복리후생비	27,758	88,663	61,109	135,409

여비교통비	2,598	11,460	(639)	25,373

통신비	24,559	69,500	21,651	74,480

수도광열비	(196)	-	(2,141)	4,739

세금과공과	32,267	42,609	135,679	176,443

임차료	(466,780)	(239,675)	238,796	585,448

건물관리비	176,017	528,215	192,940	601,518

차량유지비	18,810	33,409	19,121	37,549

교육훈련비	392	4,618	347	(1,801)

보험료	2,656	6,749	6,237	21,715

접대비	14,657	17,612	(17,171)	13,197

광고선전비	(7,668)	2,578	23,130	45,159

소모품비	4,374	9,696	3,508	11,799

도서인쇄비	1,364	3,164	390	3,364

경상개발비	-	-

운반비	2,030	4,227	3,394	7,318

지급수수료	607,696	1,890,175	928,088	2,248,412

대손상각비	-	-

수선비	(304,114)	(211,628)	33,950	128,474

감가상각비	300,761	424,944	172,818	645,852

사용권자산상각비	(231,564)	-

무형자산상각비	15,922	47,794	(834,306)	66,806

프로모션	-	-	75

출장비	-	-	(174,338)

4대보험	58,941	188,895	428,095	251,556

대손충당금환입	122,366	(231,827)	(192,516)	-192516

주식보상비용	(72,389)	(108,583)	(16,891)

합계	1,120,604	5,126,463	1,805,909	7,721,490

22. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,499	-	118,306

사채상환이익	-	-	139,816	162,121

복구충당부채환입액	(66,425)	-	-	-

기타대손충당금환입액	1,328,304	1,361,152	-	2,436,000

잡이익	1,300	87,844	64,685	37,433

합 계	1,263,179	1,450,495	75,131	2,753,859

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,576	3,174	900	2,700

기부금	-	1,200	2,886	22,720

유형자산손상차손	-	21,369	-	-

무형자산손상차손	875	1,642	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	3,182

기타의 대손상각비	-	30,366	9,074	206,636

사용권자산처분손실	99,809	99,809	-	-

잡손실	18,321	324,253	33,342	339,901

합 계	121,581	481,813	46,202	523,335

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(4,809)	229,334	84,438	368,188

합 계	(4,809)	229,334	84,438	368,188

(2) 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	255,812	937,825	399,779	1,954,445

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	-	1,376,333

합 계	255,812	937,825	399,779	3,330,779

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30(전)분기

소모품비	91,006	133,478

종업원급여	45,634,304	69,990,657

지급임차료	227,425	3,067,308

감가상각비	659,397	1,368,967

사용권자산감가상각비	2,030,984	1,040,346

무형자산상각비	72,194	98,316

운반보관비	21,054	21,355

지급수수료	2,562,961	2,852,703

연료및전력비	113,837	178,254

외주비	75,957	959,900

기타비용	7,379,364	8,811,559

합계(*)	58,868,483	88,522,843

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 31(당) 분기	제 30 (전) 분기

당기순이익	1,015,719	931,187

가중평균유통보통주식수	51,053,725	41,194,352

기본주당순손익	20	23

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 31(당) 분기

(단위 : 주)

구 분	제 31(당) 분기

주식수	일수	적수

기초	50,785,593	273일	13,864,466,889

전환권대가	400,000	183일	73,200,000

합 계	51,185,593	273일	13,937,666,889

일수	273

가중평균유통보통주식수	51,053,725

② 제 30(전) 분기(단위 : 주)

구 분	제 30(전) 분기

주식수	일수	적수

기초	38,785,593	274일	10,627,252,482

유상증자	12,000,000	55일	660,000,000

합 계	50,785,593	274일	11,287,252,482

일수	274

가중평균유통보통주식수	41,194,352

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30 (전) 분기

이자수익	(267,335)	(367,383)

이자비용	931,458	1,876,816

감가상각비	659,397	1,368,967

사용권자산상각비	2,030,984	1,040,346

무형자산상각비	72,194	98,316

무형자산처분이익	-	-

무형자산처분손실	-	(118,306)

무형자산손상차손	1,642	-

유형자산손상차손	21,370	-

유형자산처분이익	(1,499)	-

유형자산처분손실	3,174	-

주식보상비용	(108,583)	(16,891)

임차료	-	-

복구충당부채전입액	-	(22,720)

복구충당부채환입액	-	-

퇴직급여	24,832	(412,595)

종속,관계기업투자주식처분이익	(642,632)	-

종속,관계기업투자주식처분손실	-	(3,182)

종속,관계기업투자손상차손	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	-

포괄손익_공정가치 지분상품 처분손실	-	(600,000)

대손상각비	-	1,376,333

대손충당금환입	(231,827)	-

기타대손상각비	30,366	-

기타대손충당금환입	(1,361,153)	-

기타금융수익	-	(2,260,250)

파생상품평가손실	-	-

사채상환이익	-	(161,630)

잡이익	(87,716)	(162,121)

잡손실	324,039	-

사용권자산처분손실	99,809	-

계	1,498,520	1,635,700

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 분기	제 30 (전) 분기

매출채권의 감소(증가)	2,492,935	(118,872)

금융리스채권의 감소(증가)	-	299,335

미수수익의 감소(증가)	(2,453)	(32,728)

미수금의 감소(증가)	1,412,123	(311,707)

선급금의 감소(증가)	494,086	566,807

계약자산의 감소(증가)	492,558	(1,191,762)

선급비용의 감소(증가)	79,519	(111,496)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(66,668)

재고자산의 감소(증가)	-	-

임차보증금의 감소(증가)	-	5,000

보증금의 감소(증가)	83,593	(3,968,580)

매입채무의 증가(감소)	(49,655)	73,311

미지급금의 증가(감소)	(2,034,291)	1,906,184

선수금의 증가(감소)	(2,021)	(322,035)

예수금의 증가(감소)	(224,004)	3,101

부가세예수금의 증가(감소)	(2,458,618)	(504,100)

계약부채의 증가(감소)	765,761	419,763

미지급비용의 증가(감소)	(3,850,838)	1,628,177

퇴직금의지급	(128,962)	369,856

사외적립자산의 불입	195,570	-

복구충당부채사용	(354,565)	(5,327)

계	(3,089,262)	(1,361,740)

27. 특수관계자거래 ( 1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	㈜한국홀딩스

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합, 골든비스타투자조합, 에코비엠투자조합, 화신테크, 닛시인베스트먼트, 에이플러스컴퍼니, 중앙제6호투자조합, 코리아파트너스PE, 소리바다, 연결회사 및 계열사 임직원	㈜한국이노베이션, ㈜한국테크놀로지, ㈜케이앤엔터테인먼트, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, ㈜한국엔지니어링, 글로벌바이오투자조합, ㈜큐앤컴퍼니, 골든비스타투자조합, 에코비엠투자조합, 한국인베스트먼트, 연결회사 및 계열사 임직원

(2) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 분기(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

이자수입	기타수입	이자비용	기타비용

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	12,704	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	6,805	-	-	-

㈜한국테크놀로지	-	402,496	-	-

대우조선해양건설㈜	8,027	936,023	-	-

② 제 30(전) 분기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	매출 등	매입 등

이자수입	매출	이자비용	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	695	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	11,305	-	-	182,589

㈜한국테크놀로지	1,059	204,675	5,677	40,473

㈜케이앤엔터테인먼트	3,554	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	387,529	11,184	-

한국엔지니어링	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	-	-	454,315	-

큐앤컴퍼니	-	-	56,096	-

임직원	-	-	79,032	-

(3) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.①제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	1,120,000	-	1,120,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	-	200,000	-	200,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-	734,282	-	-	-	-

대우조선해양건설㈜	-	700,000	700,000	-	-	-	-	-

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	300,000	7,170,000	7,270,000	200,000	-	3,500,000	3,500,000	-

골든비스타투자조합1호	2,700,000	60,000	2,700,000	60,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	-	734,282	-	734,282	1,331,500	-	6,000	1,325,500

빅스타구조조정	300,000	2,000,000	2,300,000	-	-	-	-	-

대우조선해양건설㈜	-	-	-	-	-	1,750,000	1,750,000	-

에이플러스컴퍼니	-	500,000	100,000	400,000	-	-	-	-

화신테크	-	-	-	-	-	2,050,000	-	2,050,000

중앙제6호	-	-	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000

레몬페이스	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

닛시인베스트먼트	-	-	-	-	-	1,000,000	800,000	200,000

회사 및 계열사 임직원	-	-	-	-	2,400,000	190,000	2,590,000	-

(4) 특수관계자와 당분기 및 전기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.①제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

대여금	기타채권	선수금 외	차입금

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	-	82,409	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	885,160	200,000	-

㈜한국이노베이션	200,000	6,805	-	-

대우조선해양건설㈜	-	439,045	800,000	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-	-

빅스타구조조정	2,000

에이플러스컴퍼니	4,600

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	22,000	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지(*1)	200,000	1,156,773	-	473,034

빅스타구조조정(*1)	-	25,672	-	-

대우조선해양건설㈜	-	1,358,347	-	600,000

골든비스타투자조합1호	60,000	13,404	-	-

글로벌바이오투자조합(*1)	734,282	-	1,325,500	5,500,067

에이플러스컴퍼니	400,000	19,055	-	-

화신테크	-	-	2,050,000	85,774

중앙제6호	-	-	2,000,000	83,682

레몬페이스	-	-	1,000,000	41,841

닛시인베스트먼트	-	-	200,000	9,918

(*1) 당기말 현재 해당 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 1,172백만원을 설정하였으며, 당기에 인식한 대손상각비는 1,172백만원입니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	9,081,438	매출 거래처	2014.11.01~2022.06.20	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	21,749	매출 거래처	2015.11.05~2022.11.04	계약이행보증 외

(주)하스리	417,000	당사	변제시까지	주식매도미수금연대보증

합계	9,520,187

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보 및 지급보증	종류	설정금액	장부금액	설정권자

SGI서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	7,054,478	7,054,478	SGI서울보증보험

소프트웨어공제조합	공제조합출자금	선급/이행/하자 증권발행 담보	699,421	699,421	소프트웨어공제조합

합계	7,753,899	7,753,899

(3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	금 액	내 역

SGI서울보증보험	9,081,438	이행계약외

소프트웨어공제조합	7,042,335	입찰보증외

합계	16,123,773

29. 영업부문

(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	제 31(당) 분기	제 30(전)분기

텔레마케팅서비스	CRM Service 매출	58,129,476	88,030,652

CRM Solution 매출	-	-

기타 매출	807,594	1,541,734

합 계	58,937,070	89,572,386

(2) 당분기 및 전분기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

30. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	10,484,820	10,484,820	10,344,090	140,730	-	-

차입금	3,374,500	3,374,500	3,374,500	-	-	-

리스부채	2,821,361	2,821,361	2,821,361	-	-	-

장기차입금	5,300,000	5,300,000	-	-	-	-

장기리스부채	3,414,646	3,414,646	-	2,573,654	376,587	464,405

전환사채	-	-	-	-	-	-

금융보증부채	776	776	-	776	-	-

계	25,396,103	25,396,103	16,539,951	2,715,160	376,587	464,405

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	16,867,726	16,867,726	16,867,726	-	-	-

단기차입금	13,425,500	14,043,073	14,043,073	-	-	-

유동성리스부채	3,213,862	3,342,444	3,342,444	-	-	-

리스부채	7,261,739	9,813,491	-	3,263,899	4,079,461	2,470,132

금융보증부채	776	-	-	-	-	-

계	40,769,603	44,066,734	34,253,243	3,263,899	4,079,461	2,470,132

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 분기	제 30(전) 기

차입금	8,674,500	13,425,500

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전분기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

제 31(당) 분기	(86,745)	(86,745)	86,745	86,745

제 30(전) 기	(134,255)	(134,255)	134,255	134,255

4) 기타가격위험연결회사는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정 금융상품은 703,797천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 70,379천원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는금융상품은 2,342,443천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 232,244천원입니다.

31. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

중앙2018가합564507	300,000	라이나생명보험	한국코퍼레이션 외2	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

서울고등2021나2037367	457,145	에이스아메리칸화재해상보험	한국코퍼레이션, 홍승현	서울고등법원	2심진행중	손해배상

중앙2020나31493	8,861	한국코퍼레이션	김영	서울중앙지방법원	2심진행중	부당이득

대전고등2021누12242	50,000	김영	중앙노동위원회위원장(소송보조참가-HC)	대전고등법원	2심진행중	부당해고구제

중앙 2020가합573153	100,000	김자옥외38	한국코퍼레이션	서울중앙지방법원	1심진행중	신주발행무효의소

(*) 남부지방법원 2021타배234 배당절차 사건은 2021년 7월 23일 배당금을 수령하여 종결되었습니다.(**) 전기 중앙2019가합531689 손해배상 소송은 2021년 2월 4일 연결회사의 일부승소로 종결되었습니다.(***) 중앙 21가합530641 채무부존재 소송은 2021년 9월 3일 연결회사의 관계기업 ㈜중앙컴퍼니의 승소로 종결되었습니다. 32. 계속기업불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.그러나 연결회사는 2021년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서상 연결영업이익 및 계속영업연결당기순이익이 각각 69백만원 및 329백만원이며 연결재무상태표상 유동부채가 유동자산을 4,689백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 61,336백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하는 바, 계속기업으로서의 존속여부는 연결회사의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 종속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 사업관련연결회사는 2019년 하반기부터 2021년 9월 현재까지 비상경영체제하의 인적 및 물적 구조조정을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이에 따라 연결회사의 사업부별 인력구조조정 및 ICT사업부의 분할로 사업구조조정을 단행하였습니다.또한, 각 사업부별 불필요한 예산을 최대한 줄이기 위하여 예산 통제를 강화하고 있습니다. 이런 일련의 사업구조조정으로 2021년도 매출 및 손익이 크게 개선되고 있습니다.(계속영업연결당기순손실 추이 : 2019년 370.2억, 2020년 53.4억, 2021년 3분기 (+)3.3억)연결회사는 이후에도 지속적으로 신규사업을 발굴하고 원가 절감을 통한 영업이익 달성에 최선의 노력을 다할 것입니다. 33. 재무제표 재작성 연결회사의 종속회사처분이익의 회계처리 오류가 당기에 발견됐으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 선수금 6,144,031 (5,000,067) 1,143,964 미처리결손금 (58,809,476) 312,108 (58,497,368) 연결자본변동 726,430 5,312,677 6,039,107 비지배지분 (498,503) (624,717) (1,123,220) (2) 자본변동표[수정전] (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본 구성요소 이익잉여금 소계 비지배주주지분 총 계 I. 2020.01.01 (기초자본) 19,392,796,500 51,165,064,355 (3,792,855,043) (55,213,827,259) 11,551,178,553 477,566,097 12,028,744,650 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - - 연결당기순이익(손실) - - - (4,225,467,439) (4,225,467,439) (189,979,666) (4,415,447,105) 연결기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 - - - (27,030,697) (27,030,697) - (27,030,697) 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 - - (9,017,234,726) - (9,017,234,726) (786,089,307) (9,803,324,033) 유상증자 6,000,000,000 (33,215,545) - - 5,966,784,455 - 5,966,784,455 주식선택권 - (16,891,465) - - (16,891,465) - (16,891,465) II. 2020.12.31 (기말자본) 25,392,796,500 51,114,957,345 (12,810,089,769) (59,466,325,395) 4,231,338,681 (498,502,876) 3,732,835,805 [수정후] (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본 구성요소 이익잉여금 소계 비지배주주지분 총 계 I. 2020.01.01 (기초자본) 19,392,796,500 51,165,064,355 (3,792,855,043) (55,213,827,259) 11,551,178,553 477,566,097 12,028,744,650 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - - 연결당기순이익(손실) - - - (3,913,359,573) (3,913,359,573) (502,087,532) (4,415,447,105) 연결기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 - - - (27,030,697) (27,030,697) - (27,030,697) 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 - - (9,017,234,726) - (9,017,234,726) (786,089,307) (9,803,324,033) 유상증자 6,000,000,000 (33,215,545) - - 5,966,784,455 - 5,966,784,455 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 5,312,676,714 5,312,676,714 (312,609,714) 5,000,067,000 주식선택권 - (16,891,465) - - (16,891,465) - (16,891,465) II. 2020.12.31 (기말자본) 25,392,796,500 56,427,634,059 (12,810,089,769) (59,154,217,529) 9,856,123,261 (1,123,220,456) 8,732,902,805 34. 보 고 기간 후 사건 지배기업은 2021년 9월 23일 임시주주총회에서 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 의결하여 2021년 10월 8일 무상감자를 완료하였으며, 이로 인하여 지배기업의 주식수는 51,185,593주에서 5,118,559주로, 자본금은 25,592,796천원에서 2,559,279천원으로 감소하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 30 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 13,245,295,189 19,888,184,720 현금및현금성자산 4,874,521,888 6,311,115,925 단기금융상품 120,000,000 106,820,680 매출채권 및 기타채권 5,985,895,819 10,088,252,848 계약자산 1,876,628,969 2,369,186,591 당기법인세자산 16,421,090 67,376,420 기타유동자산 371,827,423 945,432,256 비유동자산 26,404,519,721 29,164,430,879 장기금융상품 7,054,478,197 5,788,559,218 장기매출채권 및 기타채권 2,781,141,371 5,729,219,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 703,796,590 689,126,669 당기손익-공정가치측정금융자산 2,342,442,961 2,342,442,961 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 100,000,000 유형자산 5,107,345,784 5,664,151,117 무형자산 359,241,164 433,077,073 사용권자산 7,956,073,654 8,517,854,497 자산총계 39,649,814,910 49,052,615,599 부채 유동부채 16,437,054,118 28,569,824,466 매입채무 및 기타채무 10,170,470,905 15,931,926,300 계약부채 765,760,689 단기차입금 2,050,000,000 6,350,000,000 파생금융상품부채 유동리스부채 2,821,361,136 2,973,793,503 기타유동부채 629,461,388 3,314,104,663 비유동부채 11,637,493,544 9,372,642,693 순확정급여부채 97,564,911 장기차입금 5,300,000,000 복구충당부채 1,824,506,260 2,244,425,961 비유동금융보증부채 776,280 776,280 비유동리스부채 3,414,646,093 6,127,440,452 기타비유동부채 1,000,000,000 1,000,000,000 부채총계 28,074,547,662 37,942,467,159 자본 자본금 25,592,796,500 25,392,796,500 기타불입자본 49,999,488,552 50,108,071,773 기타자본구성요소 (10,668,789,181) (10,683,459,102) 이익잉여금(결손금) (53,348,228,623) (53,707,260,731) 자본총계 11,575,267,248 11,110,148,440 자본과부채총계 39,649,814,910 49,052,615,599 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(매출액) 16,871,018,370 58,937,069,594 26,780,161,969 84,289,318,912 매출원가 15,713,764,840 53,742,019,692 24,091,421,220 76,684,351,984 매출총이익 1,157,253,530 5,195,049,902 2,688,740,749 7,604,966,928 판매비와관리비 1,115,708,558 5,121,547,125 2,668,375,844 6,752,362,087 영업이익(손실) 41,544,972 73,502,777 20,364,905 852,604,841 기타이익 1,263,178,588 1,450,495,487 (78,863,901) 2,562,885,671 기타손실 121,450,690 481,682,804 37,348,954 507,011,386 금융수익 33,588,227 267,334,589 165,778,355 436,128,169 금융원가 295,541,846 931,457,538 289,067,828 3,012,458,621 종속기업관계기업투자손익 0 0 0 5,600,067,000 법인세비용차감전순이익(손실) 921,319,251 378,192,511 (219,137,423) 5,932,215,674 법인세비용 당기순이익(손실) 921,319,251 378,192,511 (219,137,423) 5,932,215,674 기타포괄손익 (19,160,403) (4,490,482) 2,296,348 (5,868,164,690) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,160,403) (4,490,482) 2,296,348 (5,868,164,690) 순확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,160,403) (19,160,403) 2,296,348 (28,880,754) 기타포괄손익_공정가치측정 지분상품 평가손익 14,669,921 (5,839,283,936) 총포괄손익 902,158,848 373,702,029 (216,841,075) 64,050,984 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 7 (4) 144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 7 (4) 144 자본변동표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,392,796,500 50,158,178,783 (4,844,175,166) (52,012,920,945) 12,693,879,172 당기순이익(손실) 5,932,215,674 5,932,215,674 지분의 발행 6,000,000,000 (33,215,545) 5,966,784,455 복합금융상품 전환 순확정급여채무의 재측정요소 (28,880,754) (28,880,754) 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 (5,839,283,936) (5,839,283,936) 주식선택권 (16,891,465) (16,891,465) 자본 증가(감소) 합계 6,000,000,000 (50,107,010) (5,839,283,936) 5,903,334,920 6,013,943,974 2020.09.30 (기말자본) 25,392,796,500 50,108,071,773 (10,683,459,102) (46,109,586,025) 18,707,823,146 2021.01.01 (기초자본) 25,392,796,500 50,108,071,773 (10,683,459,102) (53,707,260,731) 11,110,148,440 당기순이익(손실) 378,192,511 378,192,511 지분의 발행 복합금융상품 전환 200,000,000 200,000,000 순확정급여채무의 재측정요소 (19,160,403) (19,160,403) 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 14,669,921 14,669,921 주식선택권 (108,583,221) (108,583,221) 자본 증가(감소) 합계 200,000,000 (108,583,221) 14,669,921 359,032,108 465,118,808 2021.09.30 (기말자본) 25,392,796,500 49,999,488,552 (10,683,459,102) (53,348,228,623) 11,575,267,248 현금흐름표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,535,543,709) (1,070,038,190) 당기순이익(손실) 378,192,511 5,932,215,674 당기순이익조정을 위한 가감 2,141,021,394 1,132,987,980 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,268,951,057) (7,518,035,060) 이자수취 100,290,560 299,897,105 이자지급 (937,052,447) (917,103,889) 법인세납부(환급) 50,955,330 0 투자활동현금흐름 709,704,923 14,265,535,743 단기금융상품의 증가 (45,000,000) 0 단기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 감소 2,526,487,882 0 장기금융상품의 증가 (2,837,927,472) (292,428,000) 유형자산의 취득 (136,586,987) (513,260,148) 유형자산의 처분 10,049,000 0 무형자산의 취득 0 (87,494,635) 무형자산의 처분 0 78,181,818 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품의 처 0 6,006,324,415 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품의 취득 0 0 당기손익-공정가치금융자산 지분상품의 취득 0 0 종속기업, 관계기업투자자산의 취득 (100,000,000) 0 종속기업, 관계기업투자자산의 처분 0 6,200,067,000 장기대여금의 감소 0 3,000,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 단기대여금의 증가 (900,000,000) (13,080,000,000) 단기대여금의 감소 1,920,000,000 12,954,145,293 임차보증금의 증가 (54,600,000) 0 임차보증금의 감소 327,282,500 0 재무활동현금흐름 (610,755,251) (10,738,213,791) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 1,800,000,000 단기차입금의 상환 (7,300,000,000) (6,810,000,000) 전환사채의 증가 200,000,000 0 전환사채의 상환 0 (9,380,496,176) 리스부채의 상환 (1,810,755,251) (2,069,502,070) 장기차입금의 증가 5,300,000,000 0 장기차입금의 상환 0 (500,000,000) 임대보증금의 증가 0 385,000,000 임대보증금의 감소 0 (130,000,000) 주식의 발행 0 5,966,784,455 기초현금및현금성자산 6,311,115,925 3,530,260,949 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,436,594,037) 2,457,283,762 기말현금및현금성자산 4,874,521,888 5,987,544,711 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 한국코퍼레이션(이하 '"당사")은 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며,2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당분기말 현재 자본금은 25,593백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소 유 주 식 수 지 분 율 (%) 밸류플러스투자조합1호 10,000,000 19.54% 장우석 2,000,000 3.91% (주)한국테크놀로지 1,409,400 2.75% 황지연 751,196 1.47% 허수영 700,000 1.37% BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 591,567 1.16% 기타 35,733,430 69.81% 합 계 51,185,593 100.00% 2. 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.)(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,874,522 4,874,522 단기금융상품 - - 120,000 120,000 매출채권및기타채권 - - 5,985,896 5,985,896 장기금융상품 - - 7,054,478 7,054,478 장기매출채권및기타채권 - - 2,781,141 2,781,141 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 703,797 - 703,797 당기손익-공정가치측정금융자산 2,342,443 - - 2,342,443 계 2,342,443 703,797 20,816,037 23,862,277 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 6,311,116 - 6,311,116 단기금융상품 - - 106,821 - 106,821 매출채권및기타채권 - - 8,763,282 1,324,971 10,088,253 장기금융상품 - - 5,788,559 - 5,788,559 장기매출채권및기타채권 - - 2,843,684 2,885,535 5,729,219 기타포괄-공정가치 금융자산 - 689,127 - - 689,127 당기손익-공정가치금융자산 2,342,443 - - - 2,342,443 합 계 2,342,443 689,127 23,813,462 4,210,506 31,055,538 2) 금융부채① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 10,170,471 - 10,170,471 차입금 2,050,000 - 2,050,000 유동성리스부채 - 2,821,361 2,821,361 장기차입금 5,300,000 - 5,300,000 금융보증부채 - 776 776 리스부채 - 3,414,646 3,414,646 합 계 17,520,471 6,236,783 23,757,254 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 15,931,926 - 15,931,926 차입금 6,350,000 - 6,350,000 전환사채 - - - 파생상품금융부채 - - - 유동성리스부채 - 2,973,794 2,973,794 장기차입금 - - - 금융보증부채 - 776 776 리스부채 - 6,127,440 6,127,440 합 계 22,281,926 9,102,010 31,383,937 (2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(*1) 이자비용(*1) 기타포괄손익 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 41,785 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 14,670 기타금융자산 225,549 - 소계 267,335 - 14,670 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - 428,078 - 기타금융부채 - 503,380 소계 - 931,458 - 합계 267,335 931,458 14,670 (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다. ② 제 30(전) 분기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(*1) 이자비용(*1) 기타손익(*2) 기타포괄손익 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 274,008 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (5,839,284) 소계 274,008 - - (5,839,284) 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,376,333 - 상각후원가측정금융부채 - 1,636,126 - - 소계 - 1,636,126 1,376,333 - 합계 274,008 1,636,126 1,376,333 (5,839,284) (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치 측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당분기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 4,874,522 (*1) 단기금융상품 120,000 (*1) 매출채권및기타채권 5,985,896 (*1,2) 장기금융상품 7,054,478 (*1) 장기매출채권및기타채권 2,781,141 (*1,2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 703,797 703,797 당기손익-공정가치측정금융자산 2,342,443 2,342,443 합계 23,862,277 금융부채 : 매입채무및기타채무 10,170,471 (*1) 차입금 2,050,000 (*1) 장기차입금 5,300,000 (*1) 금융보증부채 776 (*1) 합계 17,521,247 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 6,311,116 (*1) 단기금융상품 106,821 (*1) 매출채권및기타채권 10,088,253 (*1,2) 장기금융상품 5,788,559 (*1) 장기매출채권및기타채권 5,729,219 (*1,2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 689,127 689,127 당기손익-공정가치측정금융자산 2,342,443 2,342,443 합계 31,055,538 금융부채 : 매입채무및기타채무 15,931,926 (*1) 차입금 6,350,000 (*1) 금융보증부채 776 (*1) 합계 22,282,702 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2 ) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 2,342,443 - 2,342,443 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - - 703,797 703,797 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 2,342,443 - 2,342,443 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - - 689,127 689,127 3) 공정가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 채무증권(투자조합출자금, 비상장 전환사채) (주1) 2,342,443 2 이항모형,현금흐름할인법 주가, 이자율 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(시장성없는지분증권) 703,797 3 순자산가치평가법 순자산공정가치 (주1) 당분기말 기준으로 평가되지않은 금액입니다.② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 채무증권(투자조합출자금, 비상장 전환사채) 2,342,443 2 이항모형,현금흐름할인법 주가, 이자율 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(시장성없는지분증권) 689,127 3 순자산가치평가법 순자산공정가치 4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 예금 및 적금(*1) 4,874,522 6,311,116 (*1) 당분기말 현재 국민은행 예금 200,000천원은 카드관련 질권설정 되어 있습니다.(2) 당분기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 : 정기예적금 120,000 106,821 소 계 120,000 106,821 장기금융상품 : 정기예적금 7,054,478 1,520,935 서울보증보험 질권설정(*1) 보증금 - 3,879,434 서울보증보험 현금 담보 보증금 기타금융상품 - 388,190 소 계 7,054,478 5,788,559 합 계 7,174,478 5,895,380 (*1) 당분기말 현재 중소기업은행 정기예금 7,054,478천원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,598,714 (599,754) 4,998,960 8,091,650 (831,582) 7,260,068 기타채권 : 7,424,128 (6,437,192) 986,936 10,596,163 (7,767,979) 2,828,184 단기대여금 3,405,928 (3,205,928) 200,000 4,425,928 (3,175,928) 1,250,000 미수금 3,672,398 (2,975,696) 696,702 4,461,329 (4,316,277) 145,052 금융리스채권 - - - 1,324,972 - 1,324,972 미수수익 345,802 (255,568) 90,234 383,934 (275,774) 108,160 소 계 13,022,842 (7,036,946) 5,985,896 18,687,813 (8,599,561) 10,088,252 장기기타채권 : - - - 임차보증금 2,697,520 (185,123) 2,512,397 2,885,535 (185,123) 2,700,412 보증금 268,745 - 268,745 1,216,792 - 1,216,792 금융리스채권 - - - 1,799,262 - 1,799,262 장기대여금 53,324 (53,323) - 53,323 (53,323) - 장기미수금 - - - 12,754 - 12,754 소 계 3,019,588 (238,446) 2,781,141 5,967,666 (238,446) 5,729,220 합 계 16,042,430 (7,275,392) 8,767,038 24,655,479 (8,838,007) 15,817,472 (2) 당분기 및 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권 831,582 - (231,828) 599,754 기타채권 : 단기대여금 3,175,928 30,000 - 3,205,928 미수수익 275,774 365 (20,571) 255,568 미수금 4,316,277 - (1,340,581) 2,975,696 소 계 8,599,561 30,365 (1,592,980) 7,036,946 장기기타채권 : 임차보증금 185,123 - - 185,123 장기대여금 53,323 - - 53,323 소 계 238,446 - - 238,446 합계 8,838,007 30,365 (1,592,980) 7,275,392 ② 제 30(전)기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 332,387 499,195 - 831,582 기타채권 : 단기대여금 690,821 2,641,483 (156,376) 3,175,928 미수수익 69,138 206,636 - 275,774 미수금 3,904,000 412,277 - 4,316,277 소 계 4,996,346 3,759,591 (156,376) 8,599,561 장기기타채권 : 임차보증금 185,123 - - 185,123 장기대여금 53,323 - - 53,323 소 계 238,446 - - 238,446 합계 5,234,792 3,759,591 (156,376) 8,838,007 6. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기타유동자산 : 선급금 141,025 635,111 선급비용 206,901 274,133 선급보험료 23,901 36,189 합계 371,827 945,433 7. 금융자산 (1) 당분기와 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장기업 전환사채 900,574 투자조합출자금 1,441,869 소계 2,342,443 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권 703,797 소계 703,797 합계 3,046,240 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장기업 전환사채 900,574 투자조합출자금 1,441,869 소계 2,342,443 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권 689,127 소계 689,127 합계 3,031,570 (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 공정가치 장부금액 ㈜도브투래빗 전환사채 1,000,000 900,574 900,574 골든비스타투자조합1호 출자금 1,900,000 1,441,869 1,441,869 합계 2,900,000 2,342,443 2,342,443 (3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득가액 주식수(좌수) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜코이노 61,250 2,500 4,375 4,375 - 소프트웨어공제조합 618,665 973 699,422 699,422 80,756 합계 679,915 3,473 703,797 703,797 80,756 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 관계기업 : ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) (주1) 40.07% 80.17% 대한민국 2021.09.30 원가법 종속기업 : ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 68.22% 68.22% 대한민국 2021.09.30 원가법 ㈜에이치씨아이대부중개 100.00% 0.00% 대한민국 2021.09.30 원가법 (주1) 당분기 중 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 불균등유상증자로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 : ㈜에이치씨아이대부중개 - 100,000 - 100,000 합 계 - 100,000 - 100,000 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 : ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)(*1) 2,562,274 - (2,562,274) - 합 계 2,562,274 - (2,562,274) - (*1) 전기 중 당사는 (주)중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 종속기업투자주식에 대하여 (주)중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 지속적인 영업손실 등으로 인한 손상징후가 식별되어 손상검토를 수행하였습니다. 손상검토에 따른 회수가능가액은 순자산공정가치법을 이용하여 산출하였으며, 종속기업투자주식 손상차손 2,562,274천원을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜한국클라우드 주식을 전량 매각하였으며 이로 인한 처분이익 600,000천원을 인식하였습니다.(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 종속기업 : ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 4,633,909 3,131,517 1,502,392 - (139,424) (139,424) ㈜에이치씨아이대부중개 5,397,191 5,301,413 95,778 - (4,222) (4,222) 관계기업 : ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 2,819,467 4,769,023 (1,949,556) 692,974 (956,419) (956,419) ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 종속기업 : ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 9,161,172 10,030,591 (869,419) 5,992,443 (101,450) (101,450) ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 4,633,862 2,992,046 1,641,816 - (1,472,902) (1,472,902) 9. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,226,839 - 2,226,839 건물 2,557,434 (998,643) 1,558,791 기계장치 21,678,734 (21,350,533) 328,201 차량운반구 60,572 (35,513) 25,059 기타의유형자산 12,425,045 (11,456,589) 968,456 임차개량자산 658,453 (658,453) - 합 계 39,607,077 (34,499,731) 5,107,346 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,226,839 - 2,226,839 건물 2,557,434 (950,923) 1,606,511 기계장치 21,654,464 (21,158,114) 496,350 차량운반구 75,425 (30,147) 45,278 기타의유형자산 12,261,765 (11,067,092) 1,194,673 건설중인자산 94,500 - 94,500 임차개량자산 658,452 (658,452) - 합 계 39,528,879 (33,864,728) 5,664,151 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 손상 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,226,839 - - - - - 2,226,839 건물 1,606,512 - - - (47,721) - 1,558,791 기계장치 496,350 52,640 (20,214) - (200,575) - 328,201 차량운반구 45,278 - - (12,625) (7,594) - 25,059 기타의유형자산 1,194,673 83,946 (1,155) - (403,508) 94,500 968,456 건설중인자산 94,500 - - - - (94,500) - 합 계 5,664,152 136,587 (21,369) (12,625) (659,397) - 5,107,346 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 손상 처분 감가상각비 대체 기말 토지 4,404,645 - - (2,177,806) - - 2,226,839 건물 2,658,234 - (5,059) (844,074) (202,589) - 1,606,512 기계장치 727,567 78,479 - - (309,696) - 496,350 차량운반구 11,195 39,364 - - (5,281) - 45,278 기타의유형자산 1,307,706 427,500 (49) - (540,484) - 1,194,673 건설중인자산 - 94,500 - - - - 94,500 합 계 9,109,347 639,843 (5,108) (3,021,880) (1,058,050) - 5,664,152 (3) 당사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 기업은행에 에이치씨아이대부중개의 차입금한도약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 취득원가 : 회원권(*1) 255,000 255,000 기타의 무형자산 3,960,579 3,975,099 소 계 4,215,579 4,230,099 무형자산상각누계액 : 기타의 무형자산 (3,463,680) (3,404,364) 소 계 (3,463,680) (3,404,364) 손상차손누계액 : 기타의 무형자산 (392,658) (392,658) 소 계 (392,658) (392,658) 합 계 359,241 433,077 (*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 무형자산상각비 손상차손 당기말 회원권 255,000 - - - - 255,000 기타의무형자산 178,077 - (875) (72,194) (767) 104,241 합 계 433,077 - (875) (72,194) (767) 359,241 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 무형자산상각비 손상차손 당기말 회원권 404,906 - (149,906) - - 255,000 기타의무형자산 201,532 87,495 - (108,625) (2,324) 178,077 합 계 606,438 87,495 (149,906) (108,625) (2,324) 433,077 11. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 사용권자산 : 차량운반구 20,475 43,046 부동산 7,935,599 8,474,808 합계 7,956,074 8,517,854 (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 리스부채: 유동 2,821,361 2,973,794 비유동 3,414,646 6,127,440 합계 6,236,007 9,101,234 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 분기 사용권 자산의 감가상각비 차량운반구 27,624 572,559 부동산 2,003,360 23,571 합계 2,030,984 596,130 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 147,293 74,792 합계 147,293 74,792 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,810,755 천원입니다.(3) 리스제공자① 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기초장부금액 3,124,235 4,109,722 전대리스해지 (2,593,123) - 이자수익 225,549 232,596 회수 623,264 (1,218,084) 기말장부금액 1,379,925 3,124,234 ② 당기말현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 유동 - 1,324,972 비유동 - 1,799,262 합계 - 3,124,234 12. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 매입채무 : 106,222 155,877 기타채무 : 미지급금 2,326,512 3,963,259 미지급비용 7,737,737 11,812,790 합 계 10,170,471 15,931,926 13. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 단기차입금 2,050,000 6,350,000 장기차입금 5,300,000 - 합계 7,350,000 6,350,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 연이자율(%) 금액 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 단기차입금 신한은행(*1) 6.62% - 4,000,000 농협은행 13.00% 300,000 600,000 기업은행(*2) 13.00% 1,250,000 1,750,000 (주)씨아이파트너스 10.00% 500,000 - 소계 2,050,000 6,350,000 장기차입금 (주)에이치씨아이대부중개(*3) 4.30% 5,300,000 - 소계 5,300,000 - 합계 7,350,000 6,350,000 (*1) 신한은행 차입은 2021년7월29일 상환 완료하였습니다.(*2) 중소기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 당사의 T-타워 전세보증금을 양도담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 에이치씨아이 차입금 한도약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 2024년 5,300,000 합계 5,300,000 14. 기타부채 당분기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기타유동부채 : 선수금 500,715 502,736 예수금 128,746 352,751 부가가치세예수금 - 2,458,618 소계 629,461 3,314,105 기타비유동부채 : 임대보증금 1,000,000 1,000,000 소계 1,000,000 1,000,000 합계 1,629,461 4,314,105 15. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 당분기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 계약자산 (*1) 1,876,629 2,369,187 합계 1,876,629 2,369,187 계약부채 (*1) 765,761 - 합계 765,761 - (*1) 분기말 현재 모든 계약자산은 CRM매출 미청구액, 계약부채는 CRM매출 선수금으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 중 발생한 2,253,809천원 계약부채 중 1,488,048천원이 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 16. 순확정급여채무 (1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 333,099 454,856 사외적립자산의 공정가치 (235,534) (454,856) 재무상태표상 부채 97,565 - (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기초 454,857 436,910 근무원가 24,832 34,842 이자원가 9,735 12,274 확정급여채무의 재측정요소 10,958 19,950 퇴직급여지급액 (128,962) (49,119) DC형 전환 (38,321) 기말 333,099 454,857 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기초 454,856 436,910 사외적립자산의 기대수익 10,017 12,995 확정급여채무의 재측정요소 (8,202) (7,081) 기여금 - - 급여지급액 (170,063) - 장기미수금 (12,753) 12,033 DC형 전환 (38,321) 기말 235,534 454,856 2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 원금보장형보험상품 273,855 454,856 (4) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 당기근무원가 24,832 34,842 이자원가 9,735 12,274 사외적립자산의 기대수익 (10,017) (12,995) 합계 24,550 34,121 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 순확정급여채무의 재측정요소 (19,160) (27,031) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소 (19,160) (27,031) (6) 당분기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 할인율 2.95% 2.95% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의변경 증가 감소 할인율 1.00% (3,331) 3,331 미래임금상승률 1.00% 3,331 (3,331) 17. 충당부채 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 복구충당부채 복구충당부채 기초잔액 2,244,426 2,002,715 충당부채 발생 (65,355) 280,802 충당금 환입 - - 충당부채 사용 (354,565) (39,091) 기말잔액 1,824,506 2,244,426 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 51,185,593 주 50,785,593 주 보통주자본금 25,592,796,500 25,392,796,500 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 주식발행초과금 49,200,445 49,200,445 전환권대가 101,488 101,488 주식선택권 957,135 1,065,718 자기주식처분이익(손실) (259,579) (259,579) 합계 49,999,489 50,108,072 (3) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 법정적립금: 이익준비금(*1) 169,298 169,298 임의적립금 275,274 275,274 미처리결손금 (52,672,219) (53,050,411) 보험수리적손익 (1,120,581) (1,101,421) 합계 (53,348,229) (53,707,260) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (10,668,789) (10,683,459) 20. 고 객과의 관계에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 CRM Service매출 16,373,358 58,129,476 26,258,746 82,747,585 기타매출 497,660 807,594 521,416 1,541,734 합계 16,871,018 58,937,070 26,780,162 84,289,319 (2) 매출액의 인식시점에 따른 당분기 매출액의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 한시점에 인식하는 수익 : - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : 58,937,070 합계 58,937,070 (3) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 CRM Service매출원가 15,713,765 53,742,020 24,048,863 76,200,343 기타매출원가 - - 42,559 484,009 합계 15,713,765 53,742,020 24,091,422 76,684,352 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 726,118 2,229,275 735,837 2,247,928 퇴직급여 55,922 240,522 171,508 396,793 잡급 8,025 72,394 7,410 18,053 사무용품비 82 1,677 497 1,971 복리후생비 27,758 88,663 66,227 129,642 여비교통비 2,598 11,460 5,570 20,956 통신비 24,559 69,500 15,900 54,384 수도광열비 (196) - 2,284 4,739 세금과공과 30,101 40,443 137,962 174,492 임차료 (466,780) (239,675) 247,735 581,848 건물관리비 176,018 528,214 174,112 519,110 차량유지비 18,810 33,409 19,121 37,549 교육훈련비 92 4,317 347 (1,801) 보험료 2,656 6,749 3,229 11,898 접대비 14,657 17,612 714 6,628 광고선전비 (7,669) 2,579 23,307 44,414 소모품비 4,374 9,697 2,137 6,413 도서인쇄비 1,364 3,164 2,156 3,335 운반비 2,030 4,227 3,570 7,278 지급수수료 605,267 1,887,725 866,870 1,967,622 대손상각비 - - - - 수선비 (304,114) (211,628) 34,700 128,335 감가상각비 300,761 424,944 51,067 283,526 사용권자산상각비 (231,564) - - - 무형자산상각비 15,922 47,794 17,901 50,891 프로모션 - - - 75 4대보험 58,941 188,895 78,217 233,437 대손충당금환입 122,366 (231,827) - (160,263) 주식보상비용 (72,389) (108,583) - - 주식보상비용환입 - - - (16,891) 합계 1,115,709 5,121,547 2,668,376 6,752,362 22. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,499 118,306 118,306 무형자산처분이익 - - - - 복구충당부채환입액 (66,425) - - - 기타대손충당금환입 1,328,304 1,361,153 1,756,000 2,436,000 관계,종속기업투자처분이익 - - - 5,600,067 잡이익 1,299 87,844 (314,673) 8,580 합 계 1,263,179 1,450,495 1,559,633 8,162,953 (2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 1,200 900 2,700 복구충당전입액 - - - (31,221) 기타의대손상각비 - 30,365 9,074 206,636 유형자산처분손실 2,576 3,174 - - 유형자산손상차손 - 21,369 - - 무형자산손상차손 876 1,642 - - 무형자산처분손실 - - - (3,182) 사용권자산처분손실 99,809 99,809 - - 잡손실 18,190 324,123 27,375 332,078 합 계 121,451 481,683 37,349 507,011 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,588 267,335 25,963 274,008 사채상환이익 - - 162,121 162,121 합 계 33,588 267,335 188,083 436,129 (2) 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30 (전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 295,542 931,458 289,068 1,636,126 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 - - - 1,376,333 합 계 295,542 931,458 289,068 3,012,459 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 분기 소모품비 91,006 125,975 종업원급여(급여,퇴직급여) 45,634,304 66,460,457 지급임차료 227,425 3,051,158 감가상각비 659,397 1,449,949 사용권자산감가상각비 2,030,984 1,040,346 무형자산상각비 72,194 82,401 운반보관비 21,054 19,353 지급수수료 2,560,511 2,662,903 연료및전력비 113,837 168,988 외주비 75,957 65,193 기타비용 7,376,898 8,309,993 합계(*1) 58,863,567 83,436,714 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 분기 당기순이익(손실) 378,193 5,932,216 가중평균유통보통주식수 51,053,725 41,194,352 기본주당순이익(손실) 7 144 한편, 당분기 및 전분기의 희석효과가 없으므로 희석 증권의 주식 수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. (2) 가중평균유통보통주식수① 제 31(당) 분기 (단위 : 주) 구 분 제 31(당) 분기 주식수 일수 적수 기초 50,785,593 273일 13,864,466,889 전환권대가 400,000 183일 73,200,000 합 계 51,185,593 273일 13,937,666,889 일수 273일 가중평균유통보통주식수 51,053,725 ② 제 30(전) 분기 (단위 : 주) 구 분 제 30(전) 분기 주식수 일수 적수 기초 38,785,593 274일 10,627,252,482 유상증자 12,000,000 55일 660,000,000 합 계 50,785,593 274일 11,287,252,482 일수 274일 가중평균유통보통주식수 41,194,352 26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 분기 이자수익 (267,335) (274,008) 이자비용 931,458 1,636,126 감가상각비 659,397 1,005,733 사용권자산상각비 2,030,984 1,040,346 무형자산상각비 72,194 82,401 무형자산처분이익 - (3,182) 무형자산손상차손 1,642 - 유형자산손상차손 21,370 - 유형자산처분이익 (1,499) (118,306) 유형자산처분손실 3,174 - 주식보상비용 (108,583) (16,891) 복구충당부채전입액 - (31,221) 복구충당부채환입액 - - 퇴직급여 24,832 (412,595) 종속,관계기업투자주식처분이익 - (600,000) 종속,관계기업투자손상차손 - - 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 - 1,376,333 대손충당금환입 (231,827) (156,376) 기타대손상각비 30,365 206,636 기타대손충당금환입 (1,361,152) (2,439,886) 사채상환이익 - (162,121) 잡이익 (87,716) - 잡손실 323,908 - 사용권자산처분손실 99,809 - 계 2,141,021 1,132,989 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 분기 매출채권의 감소(증가) 2,492,936 (67,621) 금융리스채권의 감소(증가) - 299,335 미수수익의 감소(증가) - (31,925) 미수금의 감소(증가) 1,412,195 (258,407) 선급금의 감소(증가) 494,086 (551,806) 계약자산의 감소(증가) 492,558 (1,191,762) 선급비용의 감소(증가) 79,519 (83,161) 당기법인세자산의 감소(증가) - (66,668) 임차보증금의 감소(증가) - 5,000 보증금의 감소(증가) 83,593 (3,968,580) 매입채무의 증가(감소) (49,655) 73,311 미지급금의 증가(감소) (2,035,115) 1,869,417 선수금의 증가(감소) (2,021) (5,322,102) 예수금의 증가(감소) (224,004) 6,449 부가세대급금의 감소(증가) - (504,100) 부가세예수금의 증가(감소) (2,458,618) (4) 계약부채의 증가(감소) 765,761 419,763 미지급비용의 증가(감소) (4,032,228) 1,490,294 퇴직금의지급 (128,962) 369,856 사외적립자산의 불입 195,569 - 복구충당부채사용 (354,565) (5,327) 계 (3,268,951) (7,518,038) 27. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 31(당) 분기 제 30(전) 분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜한국홀딩스 ㈜한국홀딩스 종속기업 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 ㈜에이치씨아이대부중개 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션),㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽,㈜한국클라우드 관계기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) - 기타특수관계자 ㈜한국이노베이션, ㈜한국테크놀로지, ㈜빅스타구조조정, 대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합, 회사 및 계열사 임직원 ㈜한국테크놀로지, ㈜한국클라우드, ㈜빅스타구조조정,대우조선해양건설㈜, 글로벌바이오투자조합, ㈜코리아파트너스PE, 회사 및 계열사 임직원 (2) 특수관계자와 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 이자수입 기타수입 이자비용 기타비용 종속기업 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 - - - - ㈜에이치씨아이대부중개 - - 40,460 - 관계기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 12,704 - - - 기타특수관계자 ㈜한국이노베이션 6,805 - - - ㈜한국테크놀로지 - 402,496 - - 대우조선해양건설㈜ 8,027 936,023 - - ② 제 30(전) 분기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 이자수입 기타수입 이자비용 기타비용 종속기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 9,334 5,918 - ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 78,507 - - 기타특수관계자 ㈜한국홀딩스 - - - 180,000 ㈜한국이노베이션 1,623 - - 1,350 ㈜한국테크놀로지 19,413 535,951 - 14,490 ㈜케이앤엔터테인먼트 1,071 - - - 대우조선해양건설㈜ - 804,695 2,466 - ㈜한국엔지니어링 - - - - 글로벌바이오투자조합 11,370 - 237,329 - ㈜큐앤컴퍼니 15,754 - 175,438 - ㈜도브투래빗 - - - 6,300 임직원 - - 27,256 - (3) 특수관계자와 당분기 및 전기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 1,399,850 - - 1,399,850 - - - - ㈜에이치씨아이대부중개 - - - 5,300,000 5,300,000 관계기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 1,120,000 - 1,120,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜한국이노베이션 - 200,000 - 200,000 - - - - 글로벌바이오투자조합 734,282 - - 734,282 - - - - ㈜대우조선해양건설 - 700,000 700,000 - - - - - ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 2,906,000 1,250,000 3,856,000 300,000 - - - - ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 85,000 1,300,000 - 1,385,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜한국테크놀로지 300000 5700000 6000000 - - - - - 글로벌바이오투자조합 - 490,000 - 490000 - - - - ㈜한국이노베이션 280000 - 280000 - - - - - ㈜케이앤엔터테인먼트 100,000 - 100,000 - - - - - 대우조선해양건설㈜ - - - - - 1500000 1500000 - ㈜큐앤컴퍼니 - 40000 - 40000 - - - - 임직원 - - - - 2400000 - 2400000 - (4) 특수관계자와 당분기말 및 전분기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 선수금 외 차입금 종속기업 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 1,399,850 - - - ㈜에이치씨아이대부중개 - - - 5,300,000 관계기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) - 82,409 - - 기타특수관계자 ㈜한국테크놀로지 - 885,160 200,000 - ㈜한국이노베이션 200,000 6,805 - - 대우조선해양건설㈜ - 439,045 800,000 - 글로벌바이오투자조합 734,282 - - - ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 지분투자 선수금 외 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜한국홀딩스 - - 22,000 종속기업 ㈜중부코퍼레이션 300,000 - 150,385 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 1,385,000 - - ㈜한국클라우드 - 39,730 70,757 기타특수관계자 ㈜한국테크놀로지 - 341,458 19,904 글로벌바이오투자조합 490,000 - - 대우조선해양건설㈜ - 294,979 200,000 ㈜큐앤컴퍼니 40,000 - - ㈜한국엔지니어링 - 61,415 - ㈜도브투래빗 - - 1,540 28. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 담보 및 지급보증내용 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 9,081,438 매출 거래처 2014.11.01~2022.06.20 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 21,749 매출 거래처 2015.11.05~2022.11.04 계약이행보증 외 (주)하스리 417,000 당사 변제시까지 주식매도미수금연대보증 합계 9,520,187 (2) 제공한 담보 및 지급보증내용타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보등 제공받은 자 담보 및 지급보증 종류 설정금액 장부금액 설정권자 SGI서울보증보험 장기금융상품 선급/이행/하자 증권발행 담보 7,054,478 7,054,478 SGI서울보증보험 소프트웨어공제조합 공제조합출자금 선급/이행/하자 증권발행 담보 699,421 699,421 소프트웨어공제조합 합계 7,753,899 7,753,899 (3) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금 액 내 역 SGI서울보증보험 9,081,438 이행계약외 소프트웨어공제조합 7,042,335 입찰보증외 합계 16,123,773 29. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.①제 31(당) 분기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년 초과 5년 초과 매입채무및기타채무 10,170,471 10,170,471 10,029,741 140,730 - - 단기차입금 2,050,000 2,050,000 2,050,000 - - - 유동성리스부채 2,821,361 2,821,361 2,821,361 - - - 장기차입금 5,300,000 5,300,000 - - 5,300,000 - 리스부채 3,414,646 3,414,646 - 2,573,654 376,587 464,405 전환사채 - - - - - - 금융보증부채 776 776 - 776 - - 합 계 23,757,254 23,757,254 14,901,102 2,715,160 5,676,587 464,405 ② 제 30(전) 기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년 초과 5년 초과 매입채무및기타채무 13,790,574 13,790,574 13,790,574 - - - 단기차입금 13,310,000 13,399,786 13,399,786 - - - 유동성리스부채 3,038,148 3,136,252 3,136,252 - - - 장기차입금 8,850,000 9,485,923 - 1,453,330 8,032,593 - 리스부채 7,457,674 9,084,001 - 2,557,898 5,059,183 1,466,920 전환사채 14,434,472 5,876,345 945,000 4,013,403 917,942 - 파생상품금융부채 3,809,416 - - - - - 금융보증부채 776 - - - - - 합 계 64,691,060 54,772,880 31,271,611 8,024,631 14,009,718 1,466,920 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 분기 제 30(전) 기 차입금 7,350,000 6,350,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 제 31(당) 분기 (73,500) (73,500) 73,500 73,500 제 30(전) 기 (63,500) (63,500) 63,500 63,500 4) 기타가격위험당사는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정금융상품은 703,797천 원으로, 다른 변수가 일정하고 지분 상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 70,379천 원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는 금융상품은 2,342,443천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 234,244천 원입니다. 30. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 중앙2018가합564507 300,000 라이나생명보험 한국코퍼레이션 외2 서울중앙지방법원 1심진행중 손해배상 서울고등2021나2037367 457,145 에이스아메리칸화재해상보험 한국코퍼레이션, 홍승현 서울고등법원 2심진행중 손해배상 중앙2020나31493 8,861 한국코퍼레이션 김영 서울중앙지방법원 2심진행중 부당이득 대전고등2021누12242 50,000 김영 중앙노동위원회위원장(소송보조참가-HC) 대전고등법원 2심진행중 부당해고구제 중앙 2020가합573153 100,000 김자옥외38 한국코퍼레이션 서울중앙지방법원 1심진행중 신주발행무효의소 (*) 남부지방법원 2021타배234 배당절차 사건은 2021년 7월 23일 배당금을 수령하여 종결되었습니다.(**) 전기 중앙2019가합531689 손해배상 소송은 2021년 2월 4일 당사의 일부승소로 종결되었습니다.(***) 중앙 21가합530641 채무부존재 소송은 2021년 9월 3일 당사의 관계기업 ㈜중앙컴퍼니의 승소로 종결되었습니다. 31. 계속기업불확실성 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2021년 9월 30일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서상 영업이익 및 당기순이익이 각각 74백만원 및 378백만원이며 재무상태표에 유동부채가 유동자산을 3,192백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 53,348백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하는 바, 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 사업관련당사는 2019년 하반기부터 2021년 9월 현재까지 비상경영체제하의 인적 및 물적 구조조정을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이에 따라 회사의 사업부별 인력구조조정 및 ICT사업부의 분할로 사업구조조정을 단행하였습니다. 또한, 각 사업부별 불필요한 예산을 최대한 줄이기 위하여 예산 통제를 강화하고 있습니다. 이러한 일련의 사업구조조정으로 2021년도 매출 및 손익이 크게 개선되고 있습니다.(당기순손실 추이 : 2019년 328.4억, 2020년 16.7억, 2021년 3분기 순이익 (+)3.8억) 당사는 이후에도 지속적으로 신규사업을 발굴하고 원가 절감을 통한 영업이익 달성에 최선의 노력을 다할 것입니다. 32. 재 무제표 재작성 당사의 종속회사처분이익의 회계처리 오류가 당기에 발견됐으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 선수금 5,502,803 (5,000,067) 502,736 미처리결손금 (58,050,478) 5,000,067 (53,050,411) (2) 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 기타수익 2,460,215 5,000,067 7,460,282 법인세차감전순이익 (6,667,376) 5,000,067 (1,667,309) 법인세비용 - - - 당기순이익 (6,667,376) 5,000,067 (1,667,309) 기본주당이익 (153) 115 (38) (3) 자본변동표[수정전] (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본 구성요소 이익잉여금 총 계 2020.01.01 (기초자본) 19,392,796,500 50,158,178,783 (4,844,175,166) (52,012,920,945) 12,693,879,172 당기순이익(손실) - - - (6,667,376,089) (6,667,376,089) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 - - - (27,030,697) (27,030,697) 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 - - (5,839,283,936) - (5,839,283,936) 유상증자 6,000,000,000 (33,215,545) 5,966,784,455 주식선택권 - (16,891,465) - - (16,891,465) 2020.12.31 (기말자본) 25,392,796,500 50,108,071,773 (10,683,459,102) (58,707,327,731) 6,110,081,440 [수정후] (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본 구성요소 이익잉여금 총 계 2020.01.01 (기초자본) 19,392,796,500 50,158,178,783 (4,844,175,166) (52,012,920,945) 12,693,879,172 당기순이익(손실) - - - (1,667,309,089) (1,667,309,089) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 - - - (27,030,697) (27,030,697) 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 - - (5,839,283,936) - (5,839,283,936) 유상증자 6,000,000,000 (33,215,545) 5,966,784,455 주식선택권 - (16,891,465) - - (16,891,465) 2020.12.31 (기말자본) 25,392,796,500 50,108,071,773 (10,683,459,102) (53,707,260,731) 11,110,148,440 33. 보 고 기간 후 사건 당사는 2021년 9월 23일 임시주주총회에서 보통주식 10주를 1주로 병합하는 무상감자를 의결하여 2021년 10월 8일 무상감자를 완료하였으며, 이로 인하여 당사의 주식수는 51,185,593주에서 5,118,559주로, 자본금은 25,592,796천원에서 2,559,279천원으로 감소하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 13 조 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 55 조 (이익배당) ① 이익의 배당금은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 971 -4,415 -9,078 (별도)당기순이익(백만원) 378 -6,667 -10,563 (연결)주당순이익(원) 20 -97 -234 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.02.07 유상증자(제3자배정) 보통주 246,666 500 4,050 - 2017.04.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,009,536 500 3,356 - 2017.04.04 유상증자(제3자배정) 보통주 2,534,498 500 3,551 - 2018.12.27 유상증자(제3자배정) 보통주 1,805,870 500 2,215 - 2019.01.11 유상증자(제3자배정) 보통주 357,142 500 2,800 - 2019.01.17 유상증자(제3자배정) 보통주 4,780,115 500 2,615 - 2019.01.18 유상증자(제3자배정) 보통주 5,529,625 500 2,785 - 2020.08.31 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 400,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 - 2018.12.27 타법인증권취득자금 999,997,600 타법인증권 취득자금 999,997,600 - 제3자배정유상증자 - 2018.12.27 타법인증권 취득자금 12,500,000,725 타법인증권 취득자금 12,500,000,725 - 제3자배정유상증자 - 2018.12.28 운영자금 15,400,005,625 운영자금 15,400,005,625 - 사모전환사채 8 2018.12.26 차입금상환 및 운영자금 3,000,000,000 차입금상환 및 운영자금 3,000,000,000 - 사모전환사채 9 2019.03.26 운영자금 7,500,000,000 운영자금 7,500,000,000 - 사모전환사채 10 2019.11.08 운영자금 8,500,000,000 운영자금 8,500,000,000 - 제3자배정유상증자 - 2020.08.07 운영자금 6,000,000,000 운영자금 6,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제31기 3분기 매출채권 5,598,714 599,754 10.71% 미수수익 352,709 255,568 72.46% 미수금 3,672,470 2,975,696 81.03% 단기대여 2,041,078 1,809,578 88.66% 장기대여금 53,324 53,324 100.00% 임차보증금 2,697,520 185,123 6.86% 합계 14,415,815 5,879,043 40.78% 제30기 매출채권 8,091,650 831,582 10.28% 미수수익 383,934 275,774 71.83% 미수금 4,461,329 4,316,277 96.75% 단기대여금 4,425,928 3,175,928 71.76% 장기대여금 53,324 53,324 100.00% 임차보증금 2,885,535 185,123 6.42% 합계 20,301,700 8,838,008 43.53% 제29기 매출채권 7,000,420 348,612 4.98% 미수수익 500,024 69,138 13.83% 미수금 4,443,044 296,380 6.67% 단기대여금 4,991,081 3,041,821 60.95% 장기대여금 3,053,324 53,324 1.75% 임차보증금 3,454,832 185,123 5.36% 합계 26,311,859 3,994,398 15.18% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,838,008 3,994,398 2,364,234 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,361,153) (164,149) (20,071) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 1,361,153 164,149 - ③ 기타증감액 - - (20,071) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (201,463) 5,007,759 1,650,235 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,275,392 8,838,008 3,994,398 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대해 전이율을 반영하여 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역 (단위 : 천원) 구 분 제 31(당) 3분기 제 30(전) 기 3개월 이하 4,808,536 7,897,367 3 ~ 6개월 214,113 14,777 6 ~ 12개월 409,705 3,496 12개월 초과 166,360 - 계 5,598,714 7,915,640 3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 단일부문 상품 - - - 재공품 - - - 소계 - - - 합 계 상품 - - - 재공품 - - - 합계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율 - - - (재고자산합계/기말자산총계*100) 재고자산회전율 - - - (연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) (2) 재고자산의 실사내용가. 재고실사당사는 매월말 자체 재고실사를 실시하며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 1회 진행함.나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고실사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.다. 장기체화재고 등 현황장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 대주회계법인 - - - 제30기(전기) 태성회계법인 의견거절 - - 제29기(전전기) 지율회계법인 한정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 대주회계법인 반기감사, 기말감사 300,000 - - - 제30기(전기) 태성회계법인 반기검토, 기말감사 170,000 - 170,000 - 제29기(전전기) 지율회계법인 반기검토, 기말감사 96,000 914 96,000 914 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 의결사항제31기 3분기에 이루어진 당사 이사회의 의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김지후(출석률: 16%) 노승권(출석률: 29%) 찬 반 여 부 1 2021.01.04. 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 불참 불참 2 2021.01.07. 제1호 의안: 차입에 관한 건 가결 불참 불참 3 2021.01.18. 제1호 의안: 임시 주주총회 소집의 건제2호 의안: 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄의 건 가결 불참 불참 4 2021.01.27. 제1호 의안: 조직 개편의 건제2호 의안: 직제 및 업무분장 규정 개정의 건제3호 의안: 임직원 소송지원 규정 제정의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여자 취소의 건 가결 불참 불참 5 2021.01.28. 제1호 의안: 법률비용 지원의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2021.02.09. 제1호 의안: 차입에 관한 건 가결 불참 불참 7 2021.02.25. 제1호 의안: 임시 주주총회 철회에 관한 건 가결 불참 불참 8 2021.03.16. 제1호 의안: 제30기(2020년도) 정기주주총회 소집 및 개최의 건 가결 불참 불참 9 2021.03.30. 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 불참 불참 10 2021.04.12. 제1호 의안: 임시주주총회 개최를 위한 권리주주 확정의 건제2호 의안: 임시주주총회 소집 및 개최의 건 가결 불참 불참 11 2021.05.03. 제1호 의안: 집행임원 운영 규정 개정의 건 가결 불참 불참 12 2021.05.07. 제1호 의안: 임시주주총회 부의안건 확정의 건제2호 의안: 금전 차입의 건 가결 불참 불참 13 2021.05.27. 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 불참 불참 14 2021.07.07 제1호 의안: 법률비용 지급의 건 가결7 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2021.07.12 제1호 의안: 특수목적법인(SPC) 설립의 건 가결 불참 불참 16 2021.07.23 제1호 의안: 자회사(주)에이치씨아이) 연대보증 및 담보제공의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2021.07.29 제1호 의안: 금전 차입의 건 가결 불참 불참 18 2021.08.13 제1호 의안: 임시주주총회 개최를 위한 권리주주 확정의 건제2호 의안: 임시주주총회 소집 및 개최의 건 가결 불참 참석(찬성) 19 2021.09.08 제1호 의안: 자본 감소 결의의 건제2호 의안: 임시주주총회 부의안건 확정의 건제3호 의안: 조직 개편의 건 가결 불참 참석(찬성) 20 2021.09.23 제1호 의안: 대표이사 보선의 건제2호 의안: 이사회 의장 선임의 건 가결 - 참석(찬성) - 사외이사 김지후는 2021.09.23.자로 사임하였습니다. 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 - 사외이사 김지후는 2021.09.23.자로 사임하였습니다. 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사 1인이 그 업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 독립성당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부(참석여부) 1 2021.01.04. 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결(참석) 2 2021.01.07. 제1호 의안: 차입에 관한 건 가결(불참) 3 2021.01.18. 제1호 의안: 임시 주주총회 소집의 건제2호 의안: 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄의 건 가결(참석) 4 2021.01.27. 제1호 의안: 조직 개편의 건제2호 의안: 직제 및 업무분장 규정 개정의 건제3호 의안: 임직원 소송지원 규정 제정의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여자 취소의 건 가결(불참) 5 2021.01.28. 제1호 의안: 법률비용 지원의 건 가결(참석) 6 2021.02.09. 제1호 의안: 차입에 관한 건 가결(불참) 7 2021.02.25. 제1호 의안: 임시 주주총회 철회에 관한 건 가결(불참) 8 2021.03.16. 제1호 의안: 제30기(2020년도) 정기주주총회 소집 및 개최의 건 가결(불참) 9 2021.03.30. 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결(참석) 10 2021.04.12. 제1호 의안: 임시주주총회 개최를 위한 권리주주 확정의 건제2호 의안: 임시주주총회 소집 및 개최의 건 가결(참석) 11 2021.05.03. 제1호 의안: 집행임원 운영 규정 개정의 건 가결(참석) 12 2021.05.07. 제1호 의안: 임시주주총회 부의안건 확정의 건 가결(참석) 13 2021.05.27. 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결(참석) 14 2021.07.07 제1호 의안: 법률비용 지급의 건 가결(참석) 15 2021.07.12 제1호 의안: 특수목적법인(SPC) 설립의 건 가결(참석) 16 2021.07.23 제1호 의안: 자회사(주)에이치씨아이) 연대보증 및 담보제공의 건 가결(불참) 17 2021.07.29 제1호 의안: 금전 차입의 건 가결(참석) 18 2021.08.13 제1호 의안: 임시주주총회 개최를 위한 권리주주 확정의 건제2호 의안: 임시주주총회 소집 및 개최의 건 가결(참석) 19 2021.09.08 제1호 의안: 자본 감소 결의의 건제2호 의안: 임시주주총회 부의안건 확정의 건제3호 의안: 조직 개편의 건 가결(불참) 20 2021.09.23 제1호 의안: 대표이사 보선의 건제2호 의안: 이사회 의장 선임의 건 가결(불참) 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 5. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 51,185,593 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 51,185,593 - 우선주 - - 3) 주식사무 신주인수권의 내용 ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6.회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7.위급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 8.회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 9.회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 10.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 11.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④회사가 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사 홈페이지(http://www.besthc.co.kr)를 통해 전자적 방법 4) 주 주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제30기정기주주총회(2021.03.31.) 제1호 의안: 제30기(2020년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 계속회에서 심의하기로 가결부결가결가결 제30기정기주주총회계속회(2021.04.09.) 제1호 의안: 제30기(2020년도) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 임시주주총회(2021.05.28.) 제1호 의안: 정관 변경의 건 가결 임시주주총회(2021.09.23.) 제1호 의안: 정관 변경의 건제2호 의안: 사내이사 성상윤 선임의 건제3호 의안: 자본 감소 승인의 건제4호 의안: 대출중계업(대출성상품) 등록의 건(저축은행중앙회 , 생명보험협회, 손해보험협회, 여신금융협회) 가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 밸류플러스투자조합1호 최대주주 보통주 10,000,000 19.69 10,000,000 19.54 - 계 보통주 10,000,000 19.69 10,000,000 19.54 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 밸류플러스투자조합1호 2 (주)성산홀딩스 99.98 - - (주)성산홀딩스 99.98 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 밸류플러스투자조합1호 자산총계 5,001 부채총계 - 자본총계 5,001 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 민법 5,001 (주)성산홀딩스 99.98 - (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 윤형식 (주)한국코퍼레이션 코스닥 - 이사 - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 윤형식 - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)성산홀딩스 1 윤형식 100 - - 윤형식 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)성산홀딩스 자산총계 5,010 부채총계 5,000 자본총계 10 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.08.07 밸류플러스투자조합1호 10,000,000 19.69 제3자배정 유상증자 - - - - - - - 5. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 밸류플러스투자조합1호 10,000,000 19.54 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,278 6,284 99.89 34,824,933 50,785,593 68.57 - 6. 주가 및 주가거래 실적 ( 단위: 원, 주) 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 보통주 최고가 282 282 282 282 282 282 최저가 282 282 282 282 282 282 월간거래량 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성상윤 남 1972.12 사장 사내이사 상근 대표이사 - 맥쿼리증권- 한국코퍼레이션 대표이사 - - - 2017.03.30.~현재 2024.09.23 조성완 남 1960.12 사장 사내이사 상근 대표이사 - 메타넷엠씨씨 대표이사- 한국코퍼레이션 대표이사 - - - 2019.05.01.~현재 2022.09.27 윤형식 남 1991.04 이사 사내이사 비상근 자문 - 성산홀딩스 대표이사 - - 특수관계인 2020.09.07.~현재 2023.09.07 노승권 남 1965.11 이사 사외이사 비상근 자문 - 대구지방검찰청 검사장- 법무법인 제현 변호사 - - - 2020.09.07.~현재 2023.09.07 문원호 남 1967.06 감사 감사 비상근 감사 - 한국테크놀로지 감사- 한국코퍼레이션 감사 - - - 2017.03.30.~현재 2023.03.31 - 사외이사 김지후는 2021.09.23.자로 사임하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체사업 남 308 - 9 9 317 2.98 5,826,684 18,380 - - - - 전체사업 여 1,373 - 44 44 1,417 3.21 23,332,424 16,466 - 합 계 1,681 - 53 53 1,734 3.09 29159109 16,816 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 119,777 59,888 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 327,000 65,400 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 288,000 96,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 39,000 39,000 - 감사위원회 위원 - - 0 - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 1 - - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 감사 등기임원 2017.06.05 신주교부 보통주 138,889 - - - - 138,889 2019.06.06.~2023.06.06. 2,880 직원 직원 2017.06.05 신주교부 보통주 649,305 - 22,569 - 250,001 399,304 2019.06.06.~2023.06.06. 2,880 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 소속회사의 명칭 구분 회사명 주요사업 당사 지분율 법인등록번호 비고 비상장 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 바이오 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7) 110111-6708957 주요 종속회사 비상장 (주)에이치씨아이대부중개 대부중개 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7) 110111-7959567 주요 종속회사 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 - 100,000 - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 - 100,000 - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 1,399,850 - - 1,399,850 - - - - ㈜에이치씨아이대부중개 - - - 5,300,000 5,300,000 관계기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) 1,120,000 - 1,120,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜한국이노베이션 - 200,000 - 200,000 - - - - 글로벌바이오투자조합 734,282 - - 734,282 - - - - ㈜대우조선해양건설 - 700,000 700,000 - - - - - 2) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 대여금 기타채권 선수금 외 차입금 종속기업 ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 1,399,850 - - - ㈜에이치씨아이대부중개 - - - 5,300,000 관계기업 ㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) - 82,409 - - 기타특수관계자 ㈜한국테크놀로지 - 885,160 200,000 - ㈜한국이노베이션 200,000 6,805 - - 대우조선해양건설㈜ - 439,045 800,000 - 글로벌바이오투자조합 734,282 - - - 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜한국홀딩스 232,668 서울보증보험 2018.10.24 ~ 2022.02.28. 서울보증보험연대보증 ㈜한국테크놀로지 1,556,464 서울보증보험 2020.02.01 ~ 2022.04.01 서울보증보험연대보증 합계 1,789,132 - - - 4) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 9,081,438 매출 거래처 2014.11.01~2022.06.20 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 21,749 매출 거래처 2015.11.05~2022.11.04 계약이행보증 외 (주)하스리 417,000 당사 변제시까지 주식매도미수금연대보증 합계 9,520,187 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 진행중인 소송사건 (단위 : 천원) 사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 중앙2018가합564507 300,000 라이나생명보험 한국코퍼레이션 외2 서울중앙지방법원 1심진행중 손해배상 서울고등2021나2037367 457,145 에이스아메리칸화재해상보험 한국코퍼레이션, 홍승현 서울고등법원 2심진행중 손해배상 중앙2020나31493 8,861 한국코퍼레이션 김영 서울중앙지방법원 2심진행중 부당이득 대전고등2021누12242 50,000 김영 중앙노동위원회위원장(소송보조참가-HC) 대전고등법원 2심진행중 부당해고구제 중앙 2020가합573153 100,000 김자옥외38 한국코퍼레이션 서울중앙지방법원 1심진행중 신주발행무효의소 (*) 남부지방법원 2021타배234 배당절차 사건은 2021년 7월 23일 배당금을 수령하여 종결되었습니다.(**) 전기 중앙2019가합531689 손해배상 소송은 2021년 2월 4일 당사의 일부승소로 종결되었습니다.(***) 중앙 21가합530641 채무부존재 소송은 2021년 9월 3일 당사의 관계기업 ㈜중앙컴퍼니의 승소로 종결되었습니다. 2) 채무보증 현황Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 2 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 자본금 감소 당사는 2021년 9월 23일 임시주주총회를 통하여 10:1 무상감자 안건이 가결됨에 따라 2021년 10월 13일 감자완료 되었습니다. 무상감자와 관련하여 확정된 상세내용은 당사가 2021년 10월 13일에 공시한 감자완료 공시문서를 참고하여 주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 2018.04.05. 서울시 강남구 도산대로 바이오 43,875 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7) 해당 (주)에이치씨아이대부중개 2021.07.16 서울시 중구 소월로 대부중개 5,397,191 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 110111-6708957 (주)에이치씨아이대부중개 110111-7959567 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 비상장 2018.12.27 사업다각화 21,100,000 200,000 89.41 - - - - 200,000 89.41 - 4,633,909 -139,424 (주)에이치씨아이대부중개 비상장 2021.07.16 사업다각화 100,000 - - - 200,000 100,000 - 200,000 100 - 5,397,191 -4,222 합 계 - - - - 100,000 - - - - 10,031,100 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.