엠피씨플러스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 한국코퍼레이션(이하 '"당사")은 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며,2005년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 19,393백 만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)

㈜한국홀딩스	5,762,297	14.86%

글로벌바이오투자조합	5,385,997	13.89%

㈜한국테크놀로지	3,038,785	7.83%

㈜알앤제이디앤씨	1,529,637	3.94%

(주)코리아리시트럭처링	944,933	2.44%

㈜티에프솔루션	896,419	2.31%

이재학	793,508	2.05%

경우해운㈜	785,523	2.03%

㈜알앤제이홀딩스	764,818	1.97%

이선	730,617	1.88%

㈜제이플러스씨앤디	674,380	1.74%

LEE SUN YOUL	394,040	1.02%

기타	17,084,639	44.05%

합 계	38,785,593	100.00%

2. 재 무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

① 회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)② 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,771,139	2,771,139

단기금융상품	-	-	31,507	31,507

매출채권및기타채권	-	-	15,701,268	15,701,268

장기금융상품	-	-	1,891,959	1,891,959

장기매출채권및기타채권	-	-	6,704,831	6,704,831

기타포괄-공정가치 금융자산	-	689,127	-	689,127

당기손익-공정가치금융자산	2,108,181	-	-	2,108,181

합 계	2,108,181	689,127	27,100,705	29,898,012

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	3,530,261	3,530,261

단기금융상품	-	-	31,507	31,507

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,798,422	13,798,422

장기금융상품	-	-	1,676,531	1,676,531

장기매출채권및기타채권	-	-	6,447,024	6,447,024

기타포괄-공정가치 금융자산	-	13,895,698	-	13,895,698

당기손익-공정가치금융자산	3,484,514	-	-	3,484,514

합 계	3,484,514	13,895,698	25,483,746	42,863,958

2) 금융부채 ① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	15,879,437	15,879,437

차입금	-	8,160,000	8,160,000

전환사채	-	6,799,934	6,799,934

파생상품금융부채	1,479,531	-	1,479,531

유동성리스부채	-	1,303,154	1,303,154

장기차입금	-	8,850,000	8,850,000

금융보증부채	-	-	-

리스부채	-	484,933	484,933

합 계	1,479,531	41,477,459	42,956,990

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	13,910,422	13,910,422

차입금	-	13,010,000	13,010,000

전환사채	-	14,377,507	14,377,507

파생상품금융부채	3,809,416	-	3,809,416

유동성리스부채	-	2,649,529	2,649,529

장기차입금	-	9,150,000	9,150,000

금융보증부채	-	-	-

리스부채	-	712,615	712,615

합 계	3,809,416	53,810,073	57,619,489

(2) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	배당수익	기타손익(*2)	기타포괄손익

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	248,574	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	14,053	-

소계	248,574	-	-	14,053	-

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	(1,376,333)	-

상각후원가측정금융부채	-	1,347,058	-	-	-

소계	-	1,347,058	-	(1,376,333)	-

합계	248,574	1,347,058	-	(1,362,280)	-

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.

② 제 29(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	이자수익(*1)	이자비용(*1)	배당수익	기타손익(*2)	기타포괄손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	751,938	-

상각후원가측정금융자산	145,766	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	2,195,163

합 계	145,766	-	-	751,938	2,195,163

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	429,834	-

상각후원가측정금융부채	-	1,091,057	-	4,627	-

합 계	-	1,091,057	-	434,460	-

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당반기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다.① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

기타포괄-공정가치측정 지분상품	689,127	689,127

당기손익-공정가치측정 채무상품	2,108,181	2,108,181

합계	2,797,307	2,797,307

금융부채 :

파생상품금융부채	1,479,531	1,479,531

합계	1,479,531	1,479,531

(*1) 당사는 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 계약자산, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금, 전환사채, 장기차입금 금융보증부채등 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있어, 이러한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산 :

기타포괄-공정가치측정 지분상품	13,895,698	13,895,698

당기손익-공정가치측정 채무상품	3,484,514	3,484,514

합계	17,380,212	17,380,212

금융부채 :

파생상품금융부채	3,809,416	3,809,416

합계	3,809,416	3,809,416

(*1) 당사는 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 계약자산, 장기금융상품, 장기매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 계약부채, 차입금, 전환사채, 장기차입금 금융보증부채등 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있어, 이러한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. 2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

기타포괄-공정가치측정 지분상품	689,127	14,053	-	675,074

당기손익-공정가치측정 채무상품	2,108,181	-	2,108,181	-

합 계	2,797,307	14,053	2,108,181	675,074

금융부채 :

파생상품금융부채	1,479,531	-	1,479,531	-

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

금융자산 :

기타포괄-공정가치측정 지분상품	13,895,698	13,220,625	-	675,074

당기손익-공정가치측정 채무상품	3,484,514	-	3,484,514	-

합 계	17,380,212	13,220,625	3,484,514	675,074

금융부채 :

파생상품금융부채	3,809,416	-	3,809,416	-

3) 공정 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(전환사채, 투자조합)	2,108,181	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	675,074	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권(전환사채, 투자조합)	3,484,514	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	675,074	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

예금 및 적금(*1)	2,771,139	3,530,261

합 계	2,771,139	3,530,261

(*1) 당반기말 현재 중소기업은행 예금 500,000천원과 국민은행 예금 200,000천원은 카드관련 질권설정 되어 있습니다. (2) 당반기와 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	31,507	31,507

기타금융상품	-	-

소계	31,507	31,507

장기금융상품 :

정기예적금	897,800	867,800	서울보증보험 질권설정(*1)

기타금융상품	994,159	808,731

소계	1,891,959	1,676,531

합계	1,923,467	1,708,038

(*1) 당반기말 현재 중소기업은행 정기예금 852,800천 원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	물적분할	손실충당금	장부금액

매출채권	8,424,990	(192,235)	8,232,755	9,105,898	(2,105,478)	(348,612)	6,651,808

기타채권 :	8,633,528	(1,165,015)	7,468,513	10,553,953	(3,407,340)	7,146,614

단기대여금	2,816,935	(601,935)	2,215,000	4,991,081	(3,041,821)	1,949,259

미수금	5,047,951	(296,380)	4,751,571	4,443,044	(296,380)	4,146,664

금융리스채권	320,469	-	320,469	619,804	619,804

미수수익	448,172	(266,700)	181,472	500,024	(69,138)	430,886

소 계	17,058,518	(1,357,250)	15,701,268	19,659,851	(2,105,478)	(3,755,951)	13,798,422

장기기타채권 :	6,980,908	(238,447)	6,742,461	6,738,421	(52,950)	(238,447)	6,447,024

임차보증금(*1)	6,775,055	(185,123)	6,589,932	3,507,782	(52,950)	(185,123)	3,269,709

금융리스채권	152,529	-	152,529	152,529	152,529

장기대여금	53,324	(53,324)	-	3,053,324	(53,324)	3,000,000

장기미수금	-	-	-	24,786	24,786

소 계	6,980,908	(238,447)	6,742,461	6,738,421	(52,950)	(238,447)	6,447,024

합 계	24,039,426	(1,595,697)	22,443,729	26,398,271	(2,158,428)	(3,994,398)	20,245,446

(*1) T타워 보증금은 중소기업은행에 차입금의 담보로 질권설정 되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	3~6개월이하	6~12개월이하	12개월초과	계

총장부금액	8,202,283	73,460	206	149,040	8,424,990

기대손실율	0.15%	41.88%	72.96%	100.00%	4.98%

전체기간기대손실	12,281	30,763	151	149,040	192,235

순장부금액	8,190,002	42,697	56	-	8,232,755

(3) 당반기 및 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	반기말

매출채권	348,612	-	-	(156,376)	192,235

기타채권 :

단기대여금	3,041,821	-	-	(2,439,886)	601,935

미수수익	69,138	197,562	-	-	266,700

미수금	296,380	-	-	-	296,380

소 계	3,755,951	197,562	-	(2,596,263)	1,357,250

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	-	238,447

합계	3,994,398	197,562	-	(2,596,263)	1,595,697

② 제 29(전)기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	물적분할	환입	기말

매출채권	266,209	102,474	-	(20,071)	-	348,612

기타채권 :

단기대여금	1,794,902	1,258,802	-	-	(11,883)	3,041,821

미수수익	33,447	35,691	-	-	-	69,138

미수금	-	296,380	-	-	-	296,380

소 계	2,094,558	1,693,347	-	(20,071)	(11,883)	3,755,951

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	-	-	238,447

합계	2,333,004	1,693,347	-	(20,071)	(11,883)	3,994,398

6. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기타유동자산 :

선급금	1,047,989	693,348

선급비용	458,216	281,477

매각예정자산(*1)	10,999,902	10,500,099

소계	12,506,106	11,474,923

기타비유동자산 :

장기선급임차료	16,291	39,734

소계	16,291	39,734

합계	12,522,398	11,514,657

(*1) 당사는 2018년 12월 26일 글로벌바이오투자조합과 조합이 보유한 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽 발행 보통주식 200,000주를 21,100백만원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 본 양수금액의 적정성에 대해 독립된 외부평가기관인 삼일회계법인에게 평가를 의뢰하였으며, 2018년 12월 21일 주식가치평가 결과 당사의양수금액은 평가금액 범위내에 있습니다. 본 계약과 관련한 계약금 20,000백만원은 전기말 선급금으로 계상되어 있었으며 2019년 1월 4일에 취득이 완료되어 종속기업투자주식 취득으로 대체 되었습니다. 2019년 12월 31일 현재 10,500백만원은 매각예정자산으로 대체 되었습니다.

7. 금융자산 (1) 당반기와 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	953,840

시장성있는채무증권	1,154,341

소계	2,108,181

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	689,127

소계	689,127

합계	2,797,307

② 제 29(전)기(단위 : 천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	953,840

시장성있는채무증권	2,530,674

소계	3,484,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	13,220,625

시장성없는지분증권	675,074

소계	13,895,698

합계	17,380,212

(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	공정가치	장부금액

도브투래빗 전환사채 (*1)	1,000,000	953,840	953,840

㈜골든비스타투자조합 (*2)	1,900,000	1,154,341	1,154,341

합계	2,900,000	2,108,181	2,108,181

(*1 ) 당사는 전환사채의 사채권과 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 골드비스타투자조합 1호는 당반기말 현재 (주)한국테크놀로지의 주식 7,129,719주를 보유하고 있으며, 당사는 골드비스타투자조합1호의 출자좌를 1,900좌 보유하고 있습니다.(지분율 18.09%) 당사는 해당 투자조합의 출자와 관련하여 당기손익-공정가치측정상품으로 분류하였고, 이에 따라 당기말 현재 당기손익-공정가치측정상품 평가손실 1,376,333천원을 손익으로 인식하였습니다. (3) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기 1) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	4,375	2,500	-	4,375	-

㈜링크프라이스	3,688	11,692	-	-

소프트웨어공제조합(*1)	618,665	973	-	684,752	66,086

합계	626,728	15,165	-	689,127	66,086

(*1)소프트웨어공제조합 입찰, 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 제 29(전) 기1) 시장성있는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수	장부금액	미실현보유손익

㈜한국테크놀로지	14,007,966	6,710,977	13,220,625	(787,342)

합계	14,007,966	6,710,977	13,220,625	(787,342)

2) 시장성없는 지분증권(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	4,375	2,500	4,375	-

㈜링크프라이스	3,688	11,692	-	-

소프트웨어공제조합(*1)	618,665	973	670,699	52,033

합계	626,728	15,165	675,074	52,033

(*1)소프트웨어공제조 합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	처분가액	취득가액	처분시점의평가손익누계액

(주)한국테크놀로로지(*1)	6,006,324	14,007,966	(8,001,642)

(*1) 당반기말 현재 당사는 (주)한국테크놀로지의 주식 6,710,977주 전량 처분하였습니다. 처분손실은 5,853,337천원입니다. ② 제 29(전) 기

(단위 : 천원)

구분	처분가액	취득가액	처분시점의평가손익누계액

(주)한국테크놀로지	8,646,156	14,007,966	(5,361,810)

(*1) 당기말 현재 당사의 (주)한국테크놀로지에 대한 총지분율은 8.99%이며, 당1분기 중에 주요 경영진의 교류가 발생하여 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있게 되었으므로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 재분류시점에 각 금융상품의 공정가치를 평가손익으로 산정하였으며, 이후 당기 중 해당 경영진의 교류 중단으로 인하여 다시 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류되었습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

제 30 (당) 반기	제 29(전) 기

종속기업 :

㈜중부코퍼레이션	80.17%	80.17%	대한민국	2020.06.30	원가법

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽(*4)	68.22%	89.41%	대한민국	2020.06.30	원가법

관계기업 :

유에스케이프로퍼티홀딩스㈜ (*1)	17.68%	17.68%	대한민국	2020.06.30	원가법

유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜ (*1)	15.82%	33.33%	대한민국	2020.06.30	원가법

㈜한국클라우드(*3)	0.00%	100.00%	대한민국	2020.06.30	원가법

㈜한국테크놀로지(*2)	0.00%	8.99%	대한민국	2020.06.30	원가법

(*1)유에스케이프로퍼티홀딩스㈜와 유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜의 관계기업투자주식에 대하여는 2016년에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 2019가합557438 화해권고결정에 따라 유에스케이알앤어쏘시에이츠㈜ 상환우선주식 매매 선수금으로 수령한 50억원에 해당하는 주식 786,204주는 양도되고 당사는 710,236주를 보유함으로써 주식양수도계약을 합의 해제하였습니다.(*2) 당반기말 현재 ㈜한국테크놀로지 주식 6,710,977주 전량 처분하여 기타포괄금융자산 처분손실 5,853,337천원을 인식하였습니다.(*3) ㈜한국클라우드 주식 60%를 당반기말 처분하였으며 처분이익 600,000 천원을 인식하였습니다. 또한 10월 31일까지 40%도 처분하기로 계약하였으며, 이에 매각가능예정산으로 계정재분류하였습니다.(*4) ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 47,394주를 매각하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타(*1)	손상차손	기말

종속기업 :

㈜중부코퍼레이션	4,400,000	-	-	-	-	4,400,000

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽(*1)	10,599,902	-	(5,099,870)	-	-	5,500,032

㈜한국클라우드(*2)	1,000,000	-	(600,000)	(400,000)	-	-

합 계	15,999,902	-	(5,699,870)	(400,000)	-	9,900,032

(*1) ㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽 주식 47,394주를 매각하였습니다. (*2) ㈜한국클라우드 주식 60%를 당반기말 처분하였으며 처분이익 600,000 천원을 인식하였습니다. 또한 10월 31일까지 40%도 처분하기로 계약하였으며, 이에 매각가능예정산으로 계정재분류하였습니다. ② 제 29(전) 기

(단위 : 천원

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말

종속기업 :

㈜중부코퍼레이션(*1)	376,845	4,400,000	-	(46,845)	330,000	4,400,000

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽(*2)	-	21,100,000	-	(10,500,099)	-	10,599,902

㈜한국클라우드	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

소 계	376,845	26,500,000	-	(10,546,943)	330,000	15,999,902

관계기업 :

유에스케이프로퍼티홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-

유에스케이알앤에쏘시에이츠㈜	-	-	-	-	-	-

㈜한국테크놀로지(*3)	-	8,646,156	8,646,156	-	-	-

소 계	-	8,646,156	8,646,156	-	-	-

합 계	376,845	35,146,156	8,646,156	(10,546,943)	330,000	15,999,902

(*1 ) 당기 중 당사는 (주)게놈바이오로직스아시아퍼시픽의 종속기업투자주식을 취득하였으며, 이 중 10,500,099천원은 매각예정자산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 당사는 (주 )중 부코퍼레이션의 종속기업투자주식 및 대여금의 회수가능성 평가와 관련하여 종속기업투자주식 손상차손 330,000천 원을 인식하였습니다.(*3) 한국테크놀로지는 종속 및 관계기업 투자에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정 분류하였습니다.

(3) 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

종속기업 :

㈜중부코퍼레이션	9,613,233	8,426,345	1,186,888	3,085,079	(103,851)	(1,968,326)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	4,639,134	2,903,798	1,735,336	(90,382)	(90,382)

관계기업 :

㈜한국클라우드	1,519,775	1,348,619	171,156	1,022,440	(897,220)	(897,220)

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

종속기업 :

㈜중부코퍼레이션	7,388,728	4,233,514	3,155,214	3,956,995	(992,633)	(992,633)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	3,344,287	1,518,569	1,825,718	-	(689,637)	(689,637)

㈜한국클라우드	2,554,571	1,486,195	1,068,376	1,631,436	68,376	81,949

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,508,164	-	4,508,164

건물	3,641,995	(953,002)	2,688,992

기계장치	21,656,994	(21,003,365)	653,629

차량운반구	36,061	(26,157)	9,904

기타의유형자산	12,089,694	(10,793,042)	1,296,652

임차계량자산	1,938,434	(852,296)	1,086,138

합 계	43,871,342	(33,627,862)	10,243,479

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	물적분할취득원가	물적분할감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,508,164	-	-	-	-	4,508,164

건물	3,641,995	(907,632)	-	-	-	2,734,363

기계장치	21,575,985	(20,848,418)	1,920	(736)	(40,000)	727,567

차량운반구	36,061	(24,866)	-	-	-	11,195

기타의유형자산	11,835,691	(10,527,985)	74,093	(42,746)	-	1,307,706

임차계량자산	1,933,107	(658,453)	-	-	-	1,274,654

합 계	43,531,003	(32,967,354)	76,013	(43,482)	(40,000)	10,563,649

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	기타증감	감가상각비	기말

토지	4,508,164	-	-	4,508,164

건물	2,734,362	-	-	(45,370)	2,688,992

기계장치	727,567	81,009	-	(154,947)	653,629

차량운반구	11,195	-	-	(1,291)	9,904

기타의유형자산	1,307,706	254,003	-	(265,057)	1,296,652

임차계량자산	1,274,655	5,327	(193,843)	-	1,086,138

합 계	10,563,649	340,339	(193,843)	(466,666)	10,243,479

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	기타증감	물적분할취득원가	물적분할감가상각누계액	손상차손	처분손실	감가상각비	기말

토지	2,226,839	2,281,325	-	-	-	-	-	-	4,508,164

건물	1,733,763	1,084,561	-	-	-	-	-	(83,962)	2,734,362

기계장치	875,649	243,373	(4,167)	1,920	(736)	(40,000)	(36,835)	(309,269)	727,567

차량운반구(*1)	6	12,915	-	-	-	(4)	-	(1,722)	11,195

기타의유형자산	1,977,801	554,247	-	74,093	(42,746)	-	(389,236)	(803,758)	1,307,706

임차계량자산	654,837	708,201	404,170	-	-	-	-	(492,554)	1,274,654

건설중인자산	2,410,000	20,506,016	(22,916,016)	-	-	-	-	-	-

합 계	9,878,895	25,390,638	(22,516,013)	76,013	(43,482)	(40,004)	(426,071)	(1,691,265)	10,563,648

(*1) 당기중 기 계 장치 및 차량운반구에 대하여 유형자산손상차손 39,996천 원을 인식하고 있으며, 일부 임차개량자산은 기업회계기준서 1116호 리스회계의 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다. 당사의 토지와 건물 중 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제8층 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 신 한은행에 담보로 제공되어 있으며, 서울시 강북구 도봉로 136 토지, 건물은 신한은행, 신한캐피탈, 글로벌바이오투자조합의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*1)	11,946,833	-	11,946,833	11,946,833	-	11,946,833

건물(*)	5,679,623	(177,488)	5,502,135	5,679,623	(106,493)	5,573,130

합 계	17,626,455	(177,488)	17,448,967	17,626,456	(106,493)	17,519,963

(*1) 상기 투자부동산과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,946,833	5,573,130	17,519,963	-	-	-

취득	-	-	-	11,946,833	5,679,623	17,626,456

감가상각	-	(70,995)	(70,995)	-	(106,493)	(106,493)

당기말	11,946,833	5,502,135	17,448,967	11,946,833	5,573,130	17,519,963

(3) 투자부동산의 공정가치회사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

투자부동산	17,448,967	20,000,000	17,519,963	20,000,000

(*1) 해당 공정가치는 당사가 보유하고 있는 더노스센터에 대한 공정가치를 측정한 값이며, 더노스센터는 현재 장부상에 투자부동산 17,449백만원과 유형자산 3,332백만원으로 계상되어 있습니다. (*2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 435,477천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 운영비용은 305,669천원입니다.

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

취득원가 :

회원권(*1)	329,906	404,906

기타의 무형자산	3,580,825	3,499,445

소 계	3,910,731	3,904,351

무형자산상각누계액 :

기타의 무형자산	(3,351,672)	(3,297,913)

소 계	(3,351,672)	(3,297,913)

합 계	559,059	606,438

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각비	당기말

회원권	404,906	404,906

기타의무형자산	201,532	81,380	(75,000)	(53,759)	154,153

합계	606,438	81,380	(75,000)	(53,759)	559,059

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	물적분할	무형자산상각비	손상차손	당기말

회원권	330,000	74,906	-	-	-	-	404,906

기타의무형자산	841,002	-	(498,634)	(69,590)	242,005	(313,250)	201,532

합 계	1,171,002	74,906	(498,634)	(69,590)	242,005	(313,250)	606,438

12. 리 스

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30 (당) 반기	제 29(전) 기

부동산	4,582,418	5,148,735

차량운반구	150,455	214,034

합계	4,732,872	5,362,769

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30 (당) 반기	제 29(당) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	572,559	1,156,374

차량운반구	23,571	15,711

합계	596,130	1,172,084

리스부채에 대한 이자비용	74,792	141,702

당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 455,305천원이며, 리스의 총 현금유출은 1,397,047천원입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30 (당) 반기	제 29(전) 기

유동	1,303,154	2,649,528

비유동	484,933	712,615

합 계	1,788,087	3,362,144

(4) 리스 이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항으로 연장선택권 및 종료선택권이 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스 이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채 측정치에 이를 고려하지 아니하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

매입채무 :	71,695	44,416

기타채무 :

미지급금	1,996,786	2,504,841

미지급비용	13,810,956	11,361,165

합 계	15,879,437	13,910,422

14. 차 입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

단기차입금 :

금융기관단기차입금	7,560,000	12,160,000

유동성장기차입금	600,000	850,000

소계	8,160,000	13,010,000

장기차입금 :

금융기관장기차입금	8,850,000	9,150,000

소계	8,850,000	9,150,000

합 계	17,010,000	22,160,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	연이자율(%)	금액

제 30(당) 반기	제 29(전) 기

단기차입금	신한은행(*1)	4.54%	4,000,000	4,000,000

신한은행(*1)	6.38%	800,000	800,000

개인	0.00%	-	2,400,000

농협	12.29%	760,000	760,000

기업은행(*2)	4.63%	2,000,000	2,000,000

꾸메금융대부	18.00%	-	500,000

상상인저축은행(*3)	19.90%	-	1,700,000

합계	7,560,000	12,160,000

장기차입금의 유동성 대체	600,000	850,000

계	8,160,000	13,010,000

(*1) 신한은행 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 해당 신한은행 차입금에 대하여 개인(김용빈)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 중소기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 당사의 T-타워 전세보증금을 양도담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 (주)한국홀딩스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상상인저축은행 차입은 2020년1월16일 상환 완료하였습니다.

(3) 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	금액

제 30(당) 반기	제 29(전) 기

시설자금대출	신한은행 (*1)	5.39	4,700,000	5,000,000

차감: 유동성대체	(300,000)	(300,000)

신한캐피탈	5.39	4,750,000	5,000,000

차감: 유동성대체	(300,000)	(550,000)

계	8,850,000	9,150,000

(*1) 신한은행 및 신한캐피탈의 시설자금대출과 관련하여 당사는 서울시 강북구 미아동의 토지, 건물을 신한은행에 부동산담보신탁하였으며, 이에 대한 부동산담보신탁 1종근질권 6,000,000천원을 신한은행과 신한캐피탈에 각각 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

2020년	600,000

2021년	1,200,000

2022년	7,650,000

합계	9,450,000

15. 기타부채

당반기와 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기타유동부채 :

선수금	653,242	826,086

예수금	89,424	212,454

부가가치세예수금	2,793,028	2,786,854

선수수익	153,407	239,847

소계	3,689,102	4,065,242

기타비유동부채 :

임대보증금	4,485,000	4,100,000

임대보증금할인차금	(24,112)	(24,875)

소계	4,460,888	4,075,125

합계	8,149,989	8,140,366

16. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 당반기 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

CRM매출에 대한 계약자산 - 미청구액	4,127,244	2,869,134

차감: 손실충당금	-	-

계약자산 합계	4,127,244	2,869,134

CRM매출에 대한 계약자산 - 선수금	1,026,364	-

계약부채 합계	1,026,364	-

(2) 당반기와 전기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	채권연령

3개월이하	3~6개월이하	6~12개월이하	12개월초과	계

총장부금액	4,127,244	-	-	-	4,127,244

기대손실율	0.0%	10.0%	30.0%	100.0%	0.0%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-

순장부금액	4,127,244	-	-	-	4,127,244

② 제 29(전)기(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	3~6개월이하	6~12개월이하	12개월초과	계

총장부금액	2,869,134	-	-	-	2,869,134

기대손실율	0.0%	10.0%	30.0%	100.0%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-

순장부금액	2,869,134	-	-	-	2,869,134

(4) 당반기와 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

계약자산	-	-	-	-	-

② 제 29(전)기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말

계약자산	31,229	-	(31,229)	-	-

17. 전환사채 및 파생상품부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

전환사채	6,799,934	14,377,507

파생상품부채(전환권 및 조기상환권)	1,479,531	3,809,416

전환사채의 전환권과 조기상환권은 당기손익-공정가치 금융부채인 파생상품부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제9회차(*1)	제10회차(*2)

사채의 명칭	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	칠십오억원(\7,500,000,000), 사채권면총액의 100%	팔십오억원(\8,500,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2019년 03월 26일	2019년 11월 08일

사채의 만기일	2022년 03월 26일	2022년 11월 08일

표면금리	9.00%	0.00%

만기보장수익률	10.00%	1.00%

전환가액	2,068원	1,760원

전환청구기간	2020년 03월 26일부터 2022년 03월 26일까지	2020년 11월 08일부터 2022년 10월 08일까지

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 및 이 후 매 1개월 되는 날 조기상환 청구권 행사가능	발행일로부터 1년 및 이 후 매 1개월 되는 날 조기상환 청구권 행사가능

전환가능주식수	2,901,354주	852,273주

(*1) 제9회차 전환사채 발행가액 칠십오억원 중 일십오억원은 만기전사채취득하였습니다.(*2 )제10회차 전환사채 발행가액 팔십오억원 중 칠십억원은 당반기 중 만기전사채취득하였습니다.(3) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

발행가액	7,500,000	17,500,000

상환부채요소	6,799,934	14,377,507

전환권부채요소	1,479,531	2,957,478

조기상환권부채요소	-	851,938

장부가액	8,279,465	18,186,923

전환사채의 상환부채요소는 상각후원가로 측정하므로, 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 따라 630,836천원을 이자비용으로 인식하였으며, 당반기말 현재 전환된 주식은 없으며, 향후 전환시 전환가능주식수는 3,753,627주입니다. 한편, 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환권은 자본으로 분류되지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 18. 순확정급여채무 (1) 당반기와 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	333,720	436,910

사외적립자산의 공정가치	(463,722)	(436,910)

재무상태표상 부채	(130,002)	-

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기초	436,910	989,622

근무원가	8,710	178,510

이자원가	3,069	30,640

확정급여채무의 재측정요소	29,954	(13,964)

퇴직급여지급액	(144,923)	(747,899)

기말	333,720	436,910

(3) 사외적립자산 1) 당반기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기초	436,910	590,529

사외적립자산의 기대수익	3,249	17,756

확정급여채무의 재측정요소	(1,223)	(71,393)

기여금	-	146,623

급여지급액	-	(221,820)

장기미수금	24,786	(24,786)

기말	463,722	436,910

2) 당반기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

원금보장형보험상품	463,722	436,910

(4) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

당기근무원가	8,710	178,510

이자원가	3,069	30,640

사외적립자산의 기대수익	(3,249)	(17,756)

합계	8,530	191,394

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

순확정급여채무의 재측정요소	(31,177)	(7,175)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	(31,177)	(7,175)

(6) 당반기와 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

할인율	2.91%	3.22%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당반기 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1%	(44,216)	51,312

미래임금상승률	1%	50,766	(44,602)

19. 충당부채 및 금융보증부채 당사는 당사가 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

복구충당부채	금융보증부채	복구충당부채	금융보증부채

기초잔액	2,139,633	-	1,316,933	37,661

충당부채 발생	(807)	-	1,135,174	-

충당금 환입	31,221	-	116,468	-

충당부채 사용	-	-	(428,942)	-

대체	-	-	-	(37,661)

기말잔액	2,107,605	-	2,139,633	-

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	38,785,593 주	38,785,593 주

보통주자본금	19,392,796,500 원	19,392,796,500 원

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

주식발행초과금	49,233,660	49,233,660

전환권대가	101,488	101,488

주식선택권	1,065,718	1,082,609

자기주식처분이익(손실)	(259,579)	(259,579)

합계	50,141,287	50,158,179

(3) 당반기 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처리결손금	(27,816,631)	(28,936,740)

합계	(27,372,059)	(28,492,168)

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 기타자본 구성요소

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	(13,375,299)	(7,521,962)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	3,456,965	3,442,912

합계	(9,918,334)	(4,079,050)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 반기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	(7,521,962)	(5,853,337)	-	-	(13,375,299)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	3,442,912	14,053	-	-	3,456,965

합계	(4,079,050)	(5,839,284)	-	-	(9,918,334)

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	기타감소	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익	(187,447)	(7,334,515)	-	-	(7,521,962)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(7,294,741)	10,737,654	-	-	3,442,912

합계	(7,482,189)	3,403,139	-	-	(4,079,050)

22. 주식선택권 (1) 당사는 설립,경영과 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 당사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 부여하였으며, 당반기 및 전기 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

부여일	부여주식수	취소주식수	행사주식수	미행사주식수	행사가격	행사가능기간	교부방법

제 30(당) 반기	제 29(전) 기

2017년6월5일	788,194주	239,585주	-	548,609주	560,762주	2,880	19.06.06~23.06.06	(*1)

(*1) 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정 할 수 있습니다. 당사는 공정가액법(블랙-숄즈모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 당기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 (16,891)천원, 9,570천원 입니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권(기타불입자본)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

기초 주식선택권	779,404	769,834

당반기말 주식보상비용	(16,891)	9,570

당반기말 행사 주식선택권	-	-

당반기말 주식선택권	762,512	779,404

(3) 당사는 아래와 같은 조건에 따라 블랙-숄즈모형을 적용하여 주식보상비용을 산출하였습니다.

구 분	내 용

부여일 현재의 종가(원)	3,040

무위험 이자율	1.63742%

기대 행사기간	4년

예상주가변동성	55.69%

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반 기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	27,418,214	56,488,839	26,123,110	51,559,962

CRM Solution매출	-	-	1,112,609	4,551,144

기타매출	340,215	1,020,318	175,343	227,392

합계	27,758,429	57,509,157	27,411,062	56,338,498

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당반기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

한시점에 인식하는 수익 :	1,020,318

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :	56,488,839

합계	57,509,157

(3) 당반 기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	25,203,326	52,151,480	24,630,440	48,905,033

CRM Solution매출	-	-	769,391	4,275,341

기타매출	283,223	441,451	-	-

합계	25,486,549	52,592,931	25,399,831	53,180,374

24. 판매비와 관리비

당 반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	803,742	1,512,092	1,413,632	3,059,953

퇴직급여	130,906	225,285	159,656	398,582

잡급	3,900	10,643	31,614	61,500

사무용품비	876	1,474	4,550	8,112

복리후생비	(47,467)	63,415	(10,616)	219,064

여비교통비	2,525	15,386	34,159	76,272

통신비	19,082	38,484	34,489	64,305

수도광열비	1,810	2,455	12,679	13,609

세금과공과	6,280	36,529	77,639	153,538

임차료	166,707	334,113	182,125	227,570

건물관리비	172,753	344,998	185,888	281,949

차량유지비	7,340	18,429	50,315	64,770

교육훈련비	(3,347)	(2,148)	(5,432)	(40,990)

보험료	3,300	8,668	10,989	18,430

접대비	1,864	5,914	35,980	90,351

광고선전비	10,829	21,107	50,704	102,241

소모품비	1,746	4,277	11,919	13,029

도서인쇄비	283	1,180	3,092	5,489

경상개발비	-	-	188,863	415,914

운반비	515	3,708	17,443	26,967

지급수수료	508,652	1,100,752	617,697	1,614,272

대손상각비	-	-	18,521	53,153

수선비	74,308	93,635	56,310	117,320

감가상각비	69,553	232,459	18,405	135,552

무형자산상각비	16,904	32,990	59,375	118,339

프로모션	-	75	300	300

4대보험	155,219	155,219	255,588	255,588

대손충당금환입	(3,886)	(160,263)	-	-

주식보상비용	-	-	28,613	103,677

주식보상비용환입	-	(16,891)	-	-

합계	2,104,393	4,083,986	3,544,498	7,658,857

25. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당환입액	-	-	-	41,472

유형자산처분이익	118,306	118,306	-	-

기타대손충당금환입	1,756,000	2,436,000	-	-

잡이익	(235,809)	87,444	166,807	167,620

합 계	1,638,497	2,641,750	166,807	209,092

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	900	1,800	50,900	104,700

복구충당전입액	158,432	(31,221)	434,682

기타의대손상각비	197,562	197,562	439,924	439,924

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	-	39,167	39,167

무형자산손상차손	-	-	301,322	301,322

무형자산처분손실	(3,182)	(3,182)	-	-

잡손실	212,441	304,703	1,157,747	1,227,474

합 계	566,153	469,662	2,423,742	2,112,587

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,460	248,045	107,298	145,766

기타금융수익	-	-	4,627	4,627

파생상품평가이익	-	-	429,834	429,834

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	-	-	751,938

사채상환이익	-	22,305	-	-

합 계	150,460	270,350	541,758	1,332,164

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	556,588	1,347,058	677,205	1,091,057

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	1,376,333	168,735	-

합계	556,588	2,723,391	845,940	1,091,057

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

소모품비	82,188	99,767

종업원급여(급여,퇴직급여)	45,736,934	43,367,728

지급임차료	1,598,685	2,053,295

감가상각비	1,175,720	713,466

사용권자산감가상각비	596,130	1,172,084

무형자산상각비	53,759	207,801

운반보관비	13,374	34,133

지급수수료	1,585,254	1,934,130

연료및전력비	101,734	51,429

외주비	178,552	1,217,400

기타비용	5,554,586	9,987,998

계	56,676,917	60,839,231

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

당기순이익(손실)	1,151,286	(6,493,121)

가중평균유동보통주식수	38,785,593	38,785,593

기본주당순이익(손실)	30	(167)

한편, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 ① 제 30(당) 반기

(단위 : 주)

구 분	제 30(당) 반기

주식수	일수	적수

기초	38,785,593	182일	7,058,977,926

합 계	38,785,593	182일	7,058,977,926

일수	182일

가중평균유통보통주식수	38,785,593

② 제 29(전) 반기(단위 : 주)

구 분	제 29 (전) 반기

주식수	일수	적수

기초	38,785,593	181일	7,020,192,333

합 계	38,785,593	181일	7,020,192,333

일수	181일

가중평균유통보통주식수	38,785,593

29. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

이자수익	(248,045)	(187,741)

이자비용	1,347,058	1,091,057

감가상각비	537,661	694,580

사용권자산상각비	596,130	1,172,084

무형자산상각비	53,759	219,729

무형자산처분이익	(3,182)	-

무형자산손상차손	-	301,322

유형자산손상차손	-	39,167

유형자산처분이익	(118,306)	-

주식보상비용	(16,891)	103,677

임차료	-	25,589

복구충당부채전입액	(31,221)	-

복구충당부채환입액	-	(41,472)

퇴직급여	(412,595)	95,697

종속,관계기업투자주식처분이익	(600,000)	-

종속,관계기업투자손상차손	-	330,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,376,333	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	(751,938)

대손상각비	-	53,153

대손충당금환입	(156,376)	-

기타대손상각비	197,562	439,924

기타대손충당금환입	(2,439,886)	-

기타금융수익	-	(4,627)

파생상품평가손실	-	(429,834)

사채상환이익	(22,305)	-

잡이익	-	(87,949)

잡손실	-	1

계	59,695	3,062,421

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(1,424,570)	240,561

금융리스채권의 감소(증가)	299,335	-

미수수익의 감소(증가)	(23,541)	-

미수금의 감소(증가)	(580,121)	(421,579)

선급금의 감소(증가)	(354,641)	(371,836)

계약자산의 감소(증가)	(1,258,111)	(2,830,272)

선급비용의 감소(증가)	(176,739)	(154,021)

당기법인세자산의 감소(증가)	(66,394)	48,876

재고자산의 감소(증가)	-	(104,721)

임차보증금의 감소(증가)	5,000	656,854

보증금의 감소(증가)	(3,264,052)	-

매입채무의 증가(감소)	27,279	626,754

미지급금의 증가(감소)	(508,054)	365,345

선수금의 증가(감소)	(172,080)	(1)

예수금의 증가(감소)	(123,030)	(107,464)

부가세예수금의 증가(감소)	6,174	(833,304)

계약부채의 증가(감소)	1,026,364	260,193

미지급비용의 증가(감소)	2,187,171	(720,564)

퇴직금의지급	313,770	(135)

사외적립자산의 불입	-	(76,623)

복구충당부채사용	(188,517)	(222,474)

계	(4,274,757)	(3,644,411)

(3) 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

전환사채와 단기차입금대체	2,234,706

관계기업증권 매각예정대체	499,803

장기차입금의 유동성대체	300,000

계	3,034,509

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	기타

단기차입금	12,160,000	(4,600,000)	-	-	7,560,000

유동성장기부채	850,000	(550,000)	-	300,000	600,000

유동성리스부채	2,649,528	(1,397,576)	-	50,673	1,302,625

유동성전환사채	14,377,507	(7,742,989)	-	165,416	6,799,934

장기차입금	9,150,000	-	-	(300,000)	8,850,000

리스부채	712,615	-	-	(227,682)	484,933

임대보증금	4,100,000	385,000	-	-	4,485,000

합계	43,999,651	(13,905,566)	-	(11,593)	30,082,492

30. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다 .

구분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	㈜한국홀딩스

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	㈜중부코퍼레이션,㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽,㈜한국클라우드	㈜중부코퍼레이션,㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽,㈜한국클라우드

관계기업	유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜	유에스케이프로퍼티홀딩스㈜, 유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지,㈜한국이노베이션, 미래기술투자조합, 골든비스타투자조합, 글로벌바이오투자조합, ㈜케이앤엔터테인먼트,㈜대우조선해양건설, 디에스씨밸류하이1호㈜,엘크루에너지용인㈜, 데이원홀딩스,큐앤컴퍼니,한국엔지니어링,도브투래빗, 임직원 및 개인	㈜한국테크놀로지,㈜한국이노베이션, 미래기술투자조합, 골든비스타투자조합, 글로벌바이오투자조합, ㈜케이앤엔터테인먼트,㈜대우조선해양건설, 디에스씨밸류하이1호㈜,엘크루에너지용인㈜, 데이원홀딩스,큐앤컴퍼니,한국엔지니어링,도브투래빗, 임직원 및 개인

(2) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

이자수입	기타수입	이자비용	기타비용

종속기업	㈜중부코퍼레이션	30,677	5,918	-

게놈바이오로직스아시아퍼시픽	47,088	-	-

한국클라우드	-	252,721	-	173,383

기타특수관계자	(주)한국이노베이션	1,623	-	-

㈜한국테크놀로지	19,413	357,301	-	9,660

㈜케이앤엔터테인먼트	1,071	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	536,440	2,466	-

한국엔지니어링	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	5,689	-	157,932	-

큐앤컴퍼니	247	-	112,808	-

도브투래빗	-	-	4,200	-

임직원	-	-	27,256	-

② 제 29(전) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	매출 등	매입 등

이자수익	이자비용	기타비용

종속기업	㈜중부코퍼레이션	55,303	-	-

기타특수관계자	(주)한국이노베이션	4,812	-	10,230

㈜케이앤엔터테인먼트	1,235	-

㈜대우조선해양건설	-	11,288	-

개인	1,235	-	-

임직원	-	18,432	-

(3) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

종속기업	㈜중부코퍼레이션	2,906,000	1,250,000	3,856,000	300,000	-	-	-	-

게놈바이오로직스아시아퍼시픽	85,000	1,300,000	-	1,385,000	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	300,000	5,700,000	6,000,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	-	490,000	-	490,000	-	-	-	-

㈜한국이노베이션	280,000	-	280,000	-	-	-	-	-

㈜케이앤엔터테인먼트	100,000	-	100,000	-	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000	-

큐앤컴퍼니	-	40,000	-	40,000	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	2,400,000	-	2,400,000	-

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	-	-	-	1,286,000	1,286,000	-

종속기업	㈜중부코퍼레이션	2,090,000	2,126,000	1,310,000	2,906,000	-	-	-	-

게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	85,000	-	85,000	-	-	-	-

한국클라우드	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	300,000	-	300,000	-	5,570,000	5,570,000	-

㈜한국이노베이션	-	280,000	-	280,000	-	-	-	-

㈜케이앤엔터테인먼트	-	100,000	-	100,000	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	-	-	-	-	4,800,000	4,800,000	-

개인	400,000	-	400,000	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	2,400,000	-	2,400,000

(4) 특수관계자와 당반기 및 전기 중 주요한 지분거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	거래내역	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

종속기업	㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	지분취득	-	21,100,000

(주)한국클라우드	지분취득	-	10,000,000

(주)한국클라우드(*1)	지분처분	600,000	-

(*1) (주)한국클라우드는 지분 60%를 매각한 후 10월 31일까지 40%도 매각하기로 계약하여, 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

(5) 특수관계자와 당반기 및 전기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

대여금	기타채권	선수금 외

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	22,000

종속기업	㈜중부코퍼레이션	300,000	-	150,385

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	1,385,000	-	-

(주)한국클라우드	-	39,730	70,757

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	341,458	19,904

글로벌바이오투자조합	490,000	-	-

㈜대우조선해양건설	-	294,979	200,000

큐앤컴퍼니	40,000	-	-

㈜한국엔지니어링	-	61,415	-

도브투래빗	-	-	1,540

② 제 29(전)기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	채권	채무

대여금	지분투자	기타투자	기타채권	선수금	차입금

종속기업	㈜중부코퍼레이션	2,906,000	-	-	117,944	-	-

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	85,000	21,100,000	-	-	-	-

(주)한국클라우드	-	1,000,000	-	109,921	1,939,378	-

관계기업	유에스케이오알앤어쏘시에이츠㈜	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	300,000	13,220,625	-	225,201	78,862	-

㈜한국이노베이션	280,000	-	-	11,305	78,788	-

㈜케이앤엔터테인먼트	100,000	-	-	3,554	-	-

골든비스타투자조합	-	-	2,530,674	-	-	-

도브투래빗	-	-	953,840	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	2,400,000

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30(당) 반기	제 29(전) 반기

등기임원	비등기임원	등기임원	비등기임원

단기종업권급여(주1)	134,138	145,594	529,174	320,109

퇴직후급여(주2)	80,583	14,800	70,008	61,782

계	214,721	160,394	599,182	381,891

(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사부담금, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함입니다.

(7) 당반기말 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

㈜한국홀딩스	10,542,822	서울보증보험	2017.11.01~	서울보증보험연대보증

㈜한국홀딩스	856,000	글로벌바이오투자조합	2019.04.10 ~ 변제시까지	9회차 전환사채원리금상환보증

㈜한국홀딩스,김용석	2,000,000	기업은행	2018.02.09~2020.02.08	차입금연대보증

김용빈	4,800,000	신한은행	2017.06.15~2020.03.19	차입금연대보증

합계	18,198,822

31. 우발상황과 약정사항(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	10,542,822	매출 거래처	2014.11.01~2022.06.20	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	10,067,206	매출 거래처	2015.11.05~2022.11.04	계약이행보증 외

(주)하스리	417,000	당사	변제시까지	주식매도미수금연대보증

합계	21,027,028

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보 및 지급보증	종류	설정금액	장부금액	설정권자

기업은행	전세보증금반환채권담보	차입금 담보제공	1,900,000	2,178,611	기업은행

신한은행	부동산담보	차입금 담보제공	5,760,000	3,976,509	신한은행(*1)

신한카드	한국클라우드 카드한도	카드한도 연대보증	48,000	48,000	신한카드

SGI서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	852,800	852,800	SGI서울보증보험

소프트웨어공제조합	공제조합출자금	선급/이행/하자 증권발행 담보	684,752	684,752	소프트웨어공제조합

신한은행	부동산담보	차입금 담보제공	6,000,000	18,600,000	신한은행

신한캐피탈 주식회사	부동산담보	차입금 담보제공	6,000,000	신한캐피탈 주식회사

글로벌바이오투자조합	부동산담보	차입금 담보제공	6,500,000	글로벌바이오투자조합(*2)

큐앤컴퍼니	부동산담보	차입금 담보제공	3,250,000	큐앤컴퍼니(*2)

합계	30,995,552	26,340,672

(*1) 신한저축은행 차입금은 전액상환하였으나 신탁원부상에는 공동1순위로 표기되어 있습니다. (*2) 당사는 글로벌바이오투자조합 차입금 일부를 큐앤컴퍼니로 전환하였으나 신탁원부상에는 2순위로 글로벌바이오투자조합만 표기되어 있습니다. (3) 금융기관 여신한도약정당반기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	금 액	내 역

SGI서울보증보험	9,745,354	이행계약외

신한은행	4,800,000	일반자금대출

4,850,000	시설자금대출

신한캐피탈	4,900,000	시설자금대출

기업은행	2,100,000	일반자금대출

소프트웨어공제조합	7,042,336	입찰보증외

합계	33,437,690

32. 영업부문

(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	제 30(당) 반기	제 29 (전) 반기

텔레마케팅서비스	CRM Service 매출	56,488,839	51,559,962

CRM Soiltion 매출	-	4,551,144

기타 매출	1,020,318	227,392

합계	57,509,157	56,338,498

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 10%이상인 주요 고객별 매출은 없습니다.

33. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 제 30(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~2년	2년~5년	장부금액

매입채무및기타채무	15,879,437	-	-	15,879,437

단기차입금	8,160,000	-	-	8,160,000

유동성리스부채	1,303,154	-	-	1,303,154

장기차입금	1,200,000	7,650,000	8,850,000

리스부채	484,933	-	484,933

전환사채	6,799,934	-	-	6,799,934

파생상품금융부채	1,479,531	-	-	1,479,531

금융보증부채	-	-	-	-

계	34,197,056	1,684,933	7,075,000	42,956,990

② 제 29(전) 기(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~2년	2년~5년	장부금액

매입채무및기타채무	13,910,422	13,910,422

단기차입금	13,010,000	-	-	13,010,000

유동성리스부채	2,649,528	-	-	2,649,528

장기차입금	1,150,000	1,200,000	7,650,000	10,000,000

리스부채	358,921	353,694	712,615

전환사채	14,377,507	-	-	14,377,507

파생상품금융부채	3,809,416	-	-	3,809,416

합 계	48,906,873	1,558,921	8,003,694	58,469,489

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

차입금	7,560,000	12,160,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

손익	순자산	손익	순자산

제 30(당) 반기	(75,600)	(75,600)	75,600	75,600

제 29(전) 기	(121,600)	(94,600)	94,600	94,600

4) 기타가격위험당사는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정 금융상품은 689,127천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 68,913천원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는금융상품은 2,108181천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 210,818천원입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 파생상품금융부채 1,479,531천원이 있으며, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 147,953천원입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30(당) 반기	제 29(전) 기

차입금 총계	17,010,000	21,310,000

차감: 현금및현금성자산	(2,771,139)	(3,530,215)

순차입금	14,238,861	17,779,785

자본총계	32,243,691	37,227,040

자기자본부채비율	44.16%	47.76%

34. 계 류중인 소송사건

당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

2018가합574603	457,145	에이스아메리칸화재해상보험	한국코퍼레이션	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

2018가합564507	300,000	라이나생명보험	한국코퍼레이션 외2	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

2019가소1495387	8,861	한국코퍼레이션	김영	서울중앙지방법원	1심진행중	부당이득

2019가합531689	4,234,000	한국코퍼레이션	엠피씨라이프, 하나자산투자신탁, 이재남	서울중앙지방법원	1심진행중	금전지급청구

35. 보고기간 후 사건1) 주주총회 소집허가 신청

2020년 5월 21일 서울중앙지방법원에 강종안 외 25명이 제기한 임시 주주총회 소집을 청구에 회사가 2020년 7월 17일 주주총회 소집 안건을 이사회 결의 함에 따라, 원고 강종안 외 25명은 2020년 7월 28일 임시 주주총회 소집 청구 소송을 취하하였습니다.

2) 유상증자

당사는 2020년 7월 17일 신규 자금 투자를 통한 최대주주 변경 공개경쟁입찰 유상증자 공고를 진행하였습니다. 2020년 7월 23일 인수의향서 접수 마감 2020년 7월 24일 우선협상대상자 선정 및 통보 하였고, 2020년 8월 7일 유상증자대금 60억원을 납입 완료 하였습니다.

3) 신주발행금지가처분

김자옥 외 35명은 2020년 7월 30일 서울지방법원에 2020년 7월 17일 자 이사회 결의에 의하여 진행중이던 신주발행을 2020년 9월 7일로 예정 된 임시주주총회 일까지 금지하는 소 (2020카합21544)를 제기하였으나, 2020년 8월 6일 서울지방법원에서 본 사건 신청을 모두 기각하였습니다.

4) 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정

2020년 3월 17일 당사가 보유한 게놈바이오로직스아시아퍼시픽의 주식 100,473주를 처분하는 계약을 체결한 바 있으나, 2020년 7월 30일 양수인이 잔금 지급기일 불이행의 사유로 당사는 양수인에게 계약 해지를 통보 하였습니다.