엠피씨플러스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 한국코퍼레이션과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 한국코퍼레이션(이하 "지배기업")은 1991년 7월 24일 콜센터 관련 소프트웨어 개발을 목적으로 주식회사 마케팅파이오니아로 설립된 이래 사업영역을 확대하여 텔레마케팅 대행서비스, 콜센터운영 컨설팅 업무 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2005년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다

지배기업의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통해 당반기말 현재 자본금은 25,392백 만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식 수	지분율 (%)

밸류플러스투자조합1호	10,000,000	19.69

장우석	2,000,000	3.94

(주)한국테크놀로지	1,409,400	2.78

황지연	751,196	1.48

허수영	700,000	1.38

이선	659,334	1.30

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	590,167	1.16

(주)한국홀딩스	508,497	1.00

기타	34,166,999	67.27

합 계	50,785,593	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결회사 소유지분율(%)	비지배지분 소유지분율(%)	주요사업	결산월

제 31(당) 반기	제 30(전) 기	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

㈜중부코퍼레이션(*1)	대한민국	-	80.17%	-	19.83%	CRM Service 사업	12월

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	대한민국	89.41%	89.41%	10.59%	10.59%	바이오사업	12월

(*1) 당기중 불균등 유상증자에 따른 지분율 감소로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다. (관계기업으로 분류 후 변경된 소유지분율은 주석 8 참조)2) 당반기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	사 유	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

연결 제외	지분율 감소로 지배력 상실	㈜중부코퍼레이션	-

종속기업 처분	-	(주)한국클라우드 처분

3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사 내 각 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	13,837,526	27,159,706	40,997,232	27,410,175	8,041,626	35,451,802	5,545,430

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	43,251	-	43,251	3,037,144	-	3,037,144	(2,993,893)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

㈜한국코퍼레이션	19,888,185	29,164,431	49,052,616	33,569,891	9,372,643	42,942,534	6,110,081

㈜중부코퍼레이션	2,485,617	6,675,556	9,161,172	8,558,745	1,471,846	10,030,591	(869,419)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	43,875	-	43,875	2,992,046	-	2,992,046	(2,948,171)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 내 각 기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	42,066,051	31,958	(543,127)	14,670	(528,457)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(21)	(45,721)	-	(45,721)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.② 제 30(전) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜한국코퍼레이션	57,509,157	832,240	1,151,815	(5,870,461)	(4,718,646)

㈜중부코퍼레이션	3,085,079	(17,951)	(103,851)	(1,864,475)	(1,968,326)

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	-	(13,558)	(90,382)	-	(90,382)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 내 각 기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한현금흐름	투자활동으로인한현금흐름	재무활동으로인한현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜한국코퍼레이션	(2,621,247)	690,225	(1,878,008)	(3,809,030)	6,311,116	2,502,086

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	(20)	-	(1,000)	(1,020)	1,320	300

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 제 30(전) 반기(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한현금흐름	투자활동으로인한현금흐름	재무활동으로인한현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜한국코퍼레이션	(3,680,453)	16,826,898	(13,905,566)	(759,121)	3,530,261	2,771,139

㈜중부코퍼레이션	2,508,343	(7,359,024)	4,609,457	(241,225)	361,182	119,958

㈜게놈바이오로직스아시아퍼시픽	(1,301,689)	-	1,300,000	(1,689)	1,742	53

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회계추정 및 가정2.3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.2.3.2 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,502,385	-	2,502,385

단기금융상품	-	-	105,000	-	105,000

매출채권및기타채권	-	-	7,202,159	1,330,730	8,532,889

장기금융상품	-	-	7,044,430	-	7,044,430

장기매출채권및기타채권	-	-	2,503,773	1,262,393	3,766,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	703,797	-	-	703,797

당기손익-공정가치측정금융자산	2,342,443	-	-	-	2,342,443

계	2,342,443	703,797	19,357,747	2,593,123	24,997,110

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	6,335,511	-	6,335,511

단기금융상품	-	-	306,821	-	306,821

매출채권및기타채권	-	-	9,817,648	1,324,972	11,142,620

장기금융상품	-	-	5,788,559	-	5,788,559

장기매출채권및기타채권	-	-	2,977,721	1,799,263	4,776,984

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,024,111	-	-	5,024,111

당기손익-공정가치측정금융자산	2,342,443	-	-	-	2,342,443

계	2,342,443	5,024,111	25,226,260	3,124,235	35,717,049

2) 금융부채① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	12,304,061	-	12,304,061

차입금	7,124,500	-	7,124,500

리스부채	-	2,926,117	2,926,117

금융보증부채	-	776	776

장기리스부채	-	4,947,108	4,947,108

합 계	19,428,561	7,874,001	27,302,562

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무	16,867,726	-	16,867,726

차입금	13,425,500	-	13,425,500

리스부채	-	3,213,862	3,213,862

금융보증부채	-	776	776

장기리스부채	-	7,261,739	7,261,739

합 계	30,293,226	10,476,377	40,769,603

(2) 당반기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	53,701	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,670

기타금융자산	180,443	-	-

소계	234,144	-	14,670

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	345,127	-

기타금융부채	-	336,886	-

소계	-	682,013	-

합계	234,144	682,013	14,670

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.② 제 30(전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용(*1)	기타포괄손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	283,750	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(7,703,759)

소계	283,750	-	(7,703,759)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	1,554,667	-

소계	-	1,554,667	-

합계	283,750	1,554,667	(7,703,759)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손익 , 기타금융손익등으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 및 수준별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,502,385	(*1)

단기금융상품	105,000	(*1)

매출채권및기타채권	7,202,159	(*1,2)

장기금융상품	7,044,430	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,503,773	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	703,797	703,797

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	2,342,443	2,342,443

합 계	22,403,987

금융부채:

매입채무및기타채무	12,304,061	(*1)

차입금	7,124,500	(*1)

금융보증부채	776	(*1)

합 계	19,429,337

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 당반기말 기준으로 평가되지 않은 금액입니다.

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

종 류	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,335,511	(*1)

단기금융상품	306,821	(*1)

매출채권및기타채권	9,817,648	(*1,2)

장기금융상품	5,788,559	(*1)

장기매출채권및기타채권	2,977,721	(*1,2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,024,111	5,024,111

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,342,443	2,342,443

합 계	32,592,814

금융부채:

매입채무및기타채무	16,867,726	(*1)

차입금	13,425,500	(*1)

금융보증부채	776	(*1)

합 계	30,294,002

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스채권은 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 전기말 기준으로 평가되지 않은 금액입니다. 2) 금융상품 종류별 서열체계 및 수준별 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	-	2,342,443	-	2,342,443

기타포괄-공정가치측정 지분상품	-	-	703,797	703,797

(*1) 당반기말 기준으로 평가되지 않은 금액입니다.

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	2,342,443	-	2,342,443

기타포괄-공정가치측정 지분상품	4,334,984	-	689,127	5,024,111

3) 공정 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권
(투자조합출자금, 비상장 전환사채) (주1)	2,342,443	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	703,797	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

(주1) 당반기말 기준으로 평가되지 않은 금액입니다. ② 제 30(전) 기

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 채무증권
(투자조합출자금, 비상장 전환사채)	2,342,443	2	이항모형,현금흐름할인법	주가, 이자율

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(출자금)	689,127	3	순자산가치평가법	순자산공정가치

4. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 , 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당)반기	제 29(전) 기

예금 및 적금	2,502,385	6,335,511

(2) 당반기말 및 전기말 현재의 금융상품의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31 (당)반기	제 30(전) 기	사용제한내용

단기금융상품 :

정기예적금	105,000	306,821

소계	105,000	306,821

장기금융상품 :

정기예적금	2,305,021	852,800	서울보증보험 질권설정(*1)

보증금	4,739,409	3,879,434	서울보증보험 현금 담보 보증금

기타금융상품	-	1,056,326

소계	7,044,430	5,788,560

합계	7,149,430	6,095,381

(*1) 당반기말 현재 중소기업은행 정기예금 852,800천 원은 서울보증보험에 질권설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,787,060	(477,388)	6,309,672	8,334,024	(831,582)	7,502,442

기타채권:

단기대여금	2,141,078	(1,809,578)	331,500	3,687,078	(1,779,828)	1,907,250

미수금	4,773,189	(4,304,000)	469,189	4,515,574	(4,316,277)	199,297

금융리스채권	1,330,730	-	1,330,730	1,324,972	-	1,324,972

미수수익	347,366	(255,568)	91,798	484,433	(275,774)	208,659

소 계	15,379,423	(6,846,534)	8,532,889	18,346,081	(7,203,461)	11,142,620

장기기타채권:

임차보증금(*1)	2,676,143	(185,123)	2,491,020	3,150,090	(185,123)	2,964,967

금융리스채권	1,262,393	-	1,262,393	1,799,262	-	1,799,262

장기대여금	53,324	(53,324)	-	53,324	(53,324)	-

장기미수금	12,753	-	12,753	12,753	-	12,753

소 계	4,004,613	(238,447)	3,766,166	5,015,429	(238,447)	4,776,982

합 계	19,384,036	(7,084,981)	12,299,055	23,361,510	(7,441,908)	15,919,602

(*1) T타워 보증금은 중소기업은행에 차입금의 담보로 질권설정 되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	831,582	-	(354,193)	477,389

단기대여금	1,779,828	29,750	-	1,809,578

미수금	4,316,277	365	(12,642)	4,304,000

미수수익	275,774	30,365	(50,571)	255,568

소 계	7,203,461	60,480	(417,406)	6,846,535

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합계	7,441,908	60,480	(417,406)	7,084,982

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

매출채권	377,880	610,078	(156,376)	831,582

기타채권 :

단기대여금	636,571	1,148,510	(5,253)	1,779,828

미수금	3,904,000	412,277	-	4,316,277

미수수익	69,138	206,636	-	275,774

소 계	4,987,589	2,377,501	(161,629)	7,203,461

장기기타채권 :

임차보증금	185,123	-	-	185,123

장기대여금	53,324	-	-	53,324

소 계	238,447	-	-	238,447

합계	5,226,036	2,377,501	(161,629)	7,441,908

6. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기타유동자산 :

선급금	143,478	646,710

선급비용	300,814	274,133

선급보험료	32,380	59,623

소계	476,672	980,466

기타비유동자산 :

보증금	268,745	1,227,389

소계	268,745	1,227,389

합계	745,417	2,207,855

7. 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장기업 전환사채	900,574	900,574

투자조합출자금	1,441,869	1,441,869

소계	2,342,443	2,342,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성있는지분증권	-	4,334,984

시장성없는지분증권	703,797	689,126

소계	703,797	5,024,110

합계	3,046,240	7,366,553

(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	공정가치	장부금액

도브투래빗 전환사채 (*1)	1,000,000	900,574	900,574

㈜골든비스타투자조합 (*2)	1,900,000	1,441,869	1,441,869

합계	2,900,000	2,342,443	2,342,443

(*1 ) 연결회사는 전환사채의 사채권과 내재파생상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 골드비스타투자조합 1호는 당반기말 현재 (주)한국테크놀로지의 주식 7,129,719주를 보유하고 있으며, 연결회사는 골드비스타투자조합1호의 출자좌를 1,900좌 보유하고 있습니다 .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기 1) 시장성없는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	61,250	2,500	4,375	4,375	-

소프트웨어공제조합	618,665	973	699,422	699,422	80,756

합계	679,915	3,473	703,797	703,797	80,756

② 제 30(전) 기 1) 시장성있는 지분증권

(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수	공정가치	장부금액	미실현보유손익

소리바다	8,299,024	12,350,382	4,334,984	4,334,984	(3,964,040)

2) 시장성없는 지분증권(단위 : 천원)

구분	취득가액	주식수(좌수)	공정가가치	장부금액	미실현보유손익

㈜코이노	61,250	2,500	4,375	4,375	-

소프트웨어공제조합	618,665	973	684,752	684,752	66,086

합계	679,915	3,473	689,127	689,127	66,086

(*1) 소프트웨어공제조 합 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율	주된사업장	보고기간종료일	측정방법

제 31(당) 반기	제 30(전) 기

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션) (주1)	40.07%	80.17%	대한민국	2021.06.30	지분법

(주1) 당반기 중 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)의 불균등유상증자로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.전기말 종속기업이었던 중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)가 당반기 중 관계기업으로 재분류 됨에 따라 관계기업투자에 신규 편입 되었습니다. 중앙컴퍼니에 대한 순자산 지분가액이 음수인 이유로 대체된 관계기업투자 장부금액은 "0" 입니다.(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	2,845,059	4,650,051	(1,804,992)	692,974	(811,854)	(811,854)

9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(982,736)	1,574,698

기계장치	21,666,694	(21,285,426)	381,268

차량운반구	75,425	(35,375)	40,050

기타의유형자산	12,425,045	(11,325,273)	1,099,772

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

합 계	39,609,890	(34,287,263)	5,322,627

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,226,839	-	2,226,839

건물	2,557,434	(950,923)	1,606,511

기계장치	22,500,464	(21,644,546)	855,918

차량운반구	75,425	(30,147)	45,278

기타의유형자산	12,306,123	(11,094,117)	1,212,006

임차개량자산	658,453	(658,453)	-

건설중인자산	94,500	-	94,500

합 계	40,419,238	(34,378,186)	6,041,052

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	연결범위의 변동	감가상각비	대체	기말

토지	2,226,839	-	-	-	-	-	2,226,839

건물	1,606,511	-	-	-	(31,813)	-	1,574,698

기계장치	855,918	40,600	(20,214)	(359,568)	(135,468)	-	381,268

차량운반구	45,278	-	-	-	(5,228)	-	40,050

기타의유형자산	1,212,006	83,947	(1,155)	(17,333)	(272,193)	94,500	1,099,772

건설중인자산	94,500	-	-	-	-	(94,500)	-

합 계	6,041,052	124,547	(21,369)	(376,901)	(444,702)	-	5,322,627

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	손상	정부보조금	처분	감가상각비	기말

토지	5,317,117	-	-	-	(3,090,278)	-	2,226,839

건물	3,080,144	-	(5,059)	-	(1,265,985)	(202,589)	1,606,511

기계장치	1,258,788	98,479	-	(20,000)	(960)	(480,389)	855,918

차량운반구	11,195	39,364	-	-	-	(5,281)	45,278

기타의유형자산	1,364,761	439,000	(49)	(11,500)	(25,695)	(554,511)	1,212,006

건설중인자산	-	94,500	-	-	-	-	94,500

합 계	11,032,005	671,343	(5,108)	(31,500)	(4,382,918)	(1,242,770)	6,041,052

(3) 연결회사의 토지와 건물 서울시 영등포 문래동 3가 77-9, 메가벤처타워 제8층 제801호, 제802호, 제901호, 제902호는 신 한은행에 담보로 제공되어 있으며, 서울시 강북구 도봉로 136 토지, 건물은 신한은행, 신한캐피탈, 글로벌바이오투자조합의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

취득원가 :

회원권(*1)	255,000	255,000

기타의 무형자산	3,580,441	3,688,541

소 계	3,835,441	3,943,541

무형자산상각누계액 :

기타의 무형자산	(3,453,816)	(3,466,256)

소 계	(3,453,816)	(3,466,256)

합 계	381,625	477,285

(*1) 비한정내용연수를 가진 시설이용권 등은 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	손상차손	무형자산상각비	연결범위의 변동	기말

회원권	255,000	-	-	-	-	255,000

기타의무형자산	222,285	-	(767)	(50,686)	(44,207)	126,625

합 계	477,285	-	(767)	(50,686)	(44,207)	381,625

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	손상차손	무형자산상각비	처분	기말

회원권	404,906	-	(149,906)	-	-	255,000

기타의무형자산	345,831	87,495	(2,324)	(133,954)	(74,763)	222,285

합 계	750,737	87,495	(152,230)	(133,954)	(74,763)	477,285

11. 리 스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

사용권자산 :

차량운반구	29,683	48,099

부동산	7,300,193	10,114,065

합계	7,329,876	10,162,164

리스부채 :

유동	2,926,117	3,213,862

비유동	4,947,108	7,261,739

합계	7,873,225	10,475,601

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 반기

사용권 자산의 감가상각비

차량운반구	18,416	23,571

부동산	1,169,563	721,686

합계	1,187,979	745,257

리스부채에 대한 이자비용	356,087	105,628

(*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,564,894천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초장부금액	3,124,235	4,109,722

신규리스	-	-

이자수익	92,152	232,596

회수	(623,264)	(1,218,084)

기말장부금액	2,593,123	3,124,234

② 당반기말과 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

유동	1,330,730	1,324,972

비유동	1,262,393	1,799,262

합계	2,593,123	3,124,234

12. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

매입채무	125,611	155,877

기타채무:

미지급금	3,132,524	4,252,809

미지급비용	9,045,925	12,459,040

합계	12,304,060	16,867,726

13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

단기차입금	7,124,500	13,425,500

(2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	차입처	연이자율(%)	금액

제 31(당) 반기	제 30(전) 기

단기차입금	신한은행(*1)	6.71	3,500,000	4,000,000

농협은행	13.00	400,000	600,000

임직원	5.33	-	200,000

기업은행(*2)	13.00	1,400,000	1,750,000

(주)씨아이파트너스	10.00	500,000	-

닛시인베스트먼트	4.60	-	200,000

레몬페이스	4.60	-	1,000,000

중앙제6호투자조함	4.60	-	2,000,000

화신테크	4.60	-	2,050,000

제이메이슨	4.60	-	300,000

글로벌바이오투자조합	4.60	1,324,500	1,325,500

합계	7,124,500	13,425,500

(*1) 신한은행 차입금 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 동 차입금에 대하여 개인(김용빈)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 .(*2) 중소기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 연결회사의 T-타워 전세보증금을 양도담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 (주)한국홀딩스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

14. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기타유동부채 :

선수금	5,500,783	6,144,031

예수금	122,070	357,541

부가가치세예수금	-	2,458,618

소계	5,622,853	8,960,190

기타비유동부채 :

임대보증금	900,000	1,000,000

소계	900,000	1,000,000

합계	6,522,853	9,960,190

15. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 당반기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

CRM매출에 대한 계약자산 - 미청구액	2,249,844	2,369,187

CRM매출에 대한 계약부채 - 선수금	1,069,939	-

(2) 당반기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

16. 순확정급여채무

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	521,825	454,856

사외적립자산의 공정가치	(416,535)	(454,856)

재무상태표상 부채	105,290	-

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초	454,856	436,910

근무원가	105,290	34,842

이자원가	-	12,274

확정급여채무의 재측정요소	-	19,950

퇴직급여지급액	-	(49,120)

DC형 전환	(38,321)	-

기말	521,825	454,856

(3) 사외적립자산 1) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초	454,856	436,910

사외적립자산의 기대수익	-	12,995

확정급여채무의 재측정요소	-	(7,081)

장기미수금	-	12,032

DC형 전환	(38,321)	-

기말	416,535	454,856

2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

원금보장형보험상품	416,535	454,856

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 반기

당기근무원가	105,290	8,710

이자원가	-	3,069

사외적립자산의 기대수익	-	(3,249)

합계	105,290	8,530

(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 반기

순확정급여채무의 재측정요소	-	(31,177)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감후 순확정급여채무의 재측정요소	-	(31,177)

(6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

할인율	2.91%	2.91%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(7) 당반기말 현재 보험수리적가정의 변동으로 인한 확정급여채무의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의변경	증가	감소

할인율	1.00%	(5,218)	5,218

미래임금상승률	1.00%	5,218	(5,218)

17. 복구충당부채 연결회사는 임차한 건물에 대한 복구 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기초잔액	2,244,426	2,333,779

충당부채 발생	19,201	287,285

충당금 환입	(175,175)	-

충당부채 사용	-	(39,091)

기말잔액	2,088,452	2,581,973

18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식수	50,785,593 주	50,785,593 주

보통주자본금 (원)	25,392,796,500	25,392,796,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

주식발행초과금	49,200,445	49,200,445

지분법자본변동	280,456	280,456

연결자본변동	726,430	726,430

전환권대가	101,488	101,488

주식선택권	1,029,523	1,065,718

자기주식처분이익(손실)	(259,579)	(259,579)

합계	51,078,763	51,114,958

(3) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

법정적립금:

이익준비금	169,298	169,298

임의적립금	275,274	275,274

미처분이익잉여금(결손금)	(61,928,801)	(58,809,476)

보험수리적손익	(1,101,421)	(1,101,421)

합 계	(62,585,650)	(59,466,325)

19. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

기타포괄-공정가치 지분상품 손익	(9,778,426)	(12,971,046)

지분법기타포괄손익	160,957	160,957

합계	(9,617,469)	(12,810,089)

20. 매출액 및 매출원가 (1) 당 반 기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출	20,100,345	41,756,117	29,219,403	59,573,918

CRM Solution매출	-	-	(1,631,436)	999,187

기타매출	156,088	309,934	371,387	1,014,399

합계	20,256,433	42,066,051	27,959,354	61,587,504

(2) 매출액의 인식시점에 따른 당반기 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

한시점에 인식하는 수익	309,934

기간에 걸쳐 인식하는 수익	41,756,117

합계	42,066,051

(3) 당 반 기 및 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

CRM Service매출 원가	17,835,885	37,897,884	26,744,208	54,612,124

CRM Solution매출 원가	-	-	(1,332,409)	1,563,088

기타매출 원가	128,072	130,371	283,222	441,451

합계	17,963,957	38,028,255	25,695,021	56,616,663

21. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	758,400	1,503,157	730,601	1,835,323

퇴직급여	95,155	184,599	124,815	239,410

잡급	53,025	64,369	3,900	10,643

사무용품비	166	1,595	2,088	4,869

복리후생비	23,148	60,904	15,375	74,301

여비교통비	2,762	8,862	898	26,011

통신비	24,259	44,942	25,784	52,829

수도광열비	196	196	373	6,880

세금과공과	4,504	10,342	4,091	40,764

임차료	54,878	227,105	205,083	346,652

건물관리비	176,053	352,198	190,144	408,578

차량유지비	65,577	14,599	7,340	18,429

교육훈련비	157	4,226	(3,347)	(2,148)

보험료	2,071	4,093	6,723	15,478

접대비	1,420	2,955	(719)	30,369

광고선전비	6,383	10,247	10,884	22,029

소모품비	1,587	5,323	3,287	8,292

도서인쇄비	1,084	1,800	312	2,974

운반비	657	2,197	(910)	3,923

지급수수료	500,031	1,282,478	534,005	1,320,325

대손상각비	-	-	(28,663)	-

수선비	18,741	92,487	72,503	94,524

감가상각비	(54,141)	124,183	183,336	473,033

사용권자산상각비	231,564	231,564	-	-

무형자산상각비	15,922	31,872	674,472	901,112

프로모션	-	-	-	75

출장비	-	-	172,702	174,338

4대보험	61,266	129,953	(281,440)	(176,541)

대손충당금환입	(33,785)	(354,193)	161,630	-

주식보상비용	-	(36,194)	-	(16,891)

합계	2,011,080	4,005,859	2,815,267	5,915,581

22. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,499	1,499	118,306	118,306

사채상환이익	-	-	-	22,305

복구충당부채환입액	66,425	66,425	-	-

기타대손충당금환입액	32,848	32,848	1,729,000	2,436,000

잡이익	72,147	86,545	(221,221)	102,117

합 계	172,919	187,317	1,626,085	2,678,728

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	598	598	-	-

기부금	300	1,200	900	1,800

복구충당부채전입액(환입액)	-	-	164,047	(25,606)

유형자산손상차손	21,369	21,369	-	-

무형자산손상차손	767	767	-	-

기타의 대손상각비	30,365	30,365	197,562	197,562

잡손실	33,281	305,933	209,508	303,377

합 계	86,680	360,232	572,017	477,133

23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,285	234,144	154,192	283,750

(2) 당반기 및 전반기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 31(당) 반기	제 30(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	290,121	682,014	689,053	1,554,667

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	-	1,376,333

합 계	290,121	682,014	689,053	2,931,000

24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전)반기

소모품비	66,690	89,692

종업원급여	32,883,641	49,267,134

지급임차료	1,310,638	1,614,835

감가상각비	444,702	637,717

사용권자산감가상각비	1,187,979	745,256

무형자산상각비	50,686	921,881

운반보관비	9,725	15,376

지급수수료	1,786,164	1,775,054

연료및전력비	68,151	111,000

외주비	37,287	1,073,259

기타비용	4,188,451	6,281,039

합계(*)	42,034,114	62,532,243

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 지배기업소유주에 대한 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

당기순이익(원)	58,626,278	87,767,746

가중평균유동보통주식수(주)	50,785,593	38,785,593

기본주당순손익(원)	1	2

한편, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없으므로 희석증권의 주식수를 산정하지 아니하였으며, 이로 인한 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수① 제 31(당) 반기

(단위 : 주)

구 분	제 31(당) 반기

주식수	일수	적수

기초	50,785,593	181	9,192,192,333

합 계	50,785,593	181	9,192,192,333

일수	181

가중평균유통보통주식수	50,785,593

② 제 30(전) 반기(단위 : 주)

구 분	제 30(전) 반기

주식수	일수	적수

기초	38,785,593	182	7,058,977,926

합 계	38,785,593	182	7,058,977,926

일수	182

가중평균유통보통주식수	38,785,593

26. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

이자수익	(234,144)	(283,750)

이자비용	682,014	1,554,667

감가상각비	444,702	637,717

사용권자산상각비	1,187,979	745,256

무형자산상각비	50,686	921,881

무형자산손상차손	767	-

유형자산손상차손	21,370	-

유형자산처분이익	(1,499)	(118,306)

유형자산처분손실	598	-

주식보상비용	(36,194)	(16,891)

임차료	-	1,531

복구충당부채전입액	-	(25,606)

복구충당부채환입액	(175,175)	-

퇴직급여	105,290	(412,595)

중단사업손익	(642,632)	-

종속기업투자처분이익	-	(1,428,844)

대손상각비	-	1,376,333

대손충당금환입	(354,193)	-

기타대손상각비	30,365	-

기타대손충당금환입	(32,848)	-

기타금융수익	-	(2,269,324)

사채상환이익	-	(161,630)

잡이익	(427)	(25,487)

잡손실	13,739	-

계	1,060,398	494,952

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30 (전) 반기

매출채권의 감소(증가)	1,304,590	(1,484,346)

금융리스채권의 감소(증가)	623,264	299,335

미수수익의 감소(증가)	(397)	(24,344)

미수금의 감소(증가)	(311,860)	216,016

선급금의 감소(증가)	498,232	752,024

계약자산의 감소(증가)	119,343	(1,258,111)

선급비용의 감소(증가)	(22,872)	(278,730)

임차보증금의 감소(증가)	-	5,000

보증금의 감소(증가)	83,593	(3,264,052)

매입채무의 증가(감소)	(30,266)	19,762

미지급금의 증가(감소)	(829,906)	(309,963)

선수금의 증가(감소)	(2,021)	(146,420)

예수금의 증가(감소)	(230,680)	(74,582)

부가세예수금의 증가(감소)	(2,458,618)	(39,309)

계약부채의 증가(감소)	1,069,939	1,026,364

미지급비용의 증가(감소)	(2,990,663)	2,344,063

퇴직금의지급	-	313,770

복구충당부채사용	-	(188,515)

계	(3,178,322)	(2,092,038)

27. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국홀딩스	㈜한국홀딩스

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지, 빅스타구조조정, ㈜대우조선해양건설, 글로벌바이오투자조합, 골든비스타투자조합, 에코비엠투자조합, 화신테크, 닛시인베스트먼트, 에이플러스컴퍼니, 중앙제6호투자조합, 코리아파트너스PE, 소리바다, 연결회사 및 계열사 임직원	㈜한국이노베이션, ㈜한국테크놀로지, ㈜케이앤엔터테인먼트, 빅스타구조조정, ㈜대우조선해양건설, 한국엔지니어링, 글로벌바이오투자조합, 큐앤컴퍼니, 골든비스타투자조합, 에코비엠투자조합, 한국인베스트먼트, 연결회사 및 계열사 임직원

(2) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 제 31(당) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

이자수입	기타수입	이자비용	기타비용

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	35,275	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	184,010	-	-

㈜대우조선해양건설	-	278,739	-	-

② 제 30(전) 반기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	매출 등	매입 등

이자수입	기타수입	이자비용

기타특수관계자	(주)한국이노베이션	1,623	-	-

㈜한국테크놀로지	19,413	357,301	-

㈜케이앤엔터테인먼트	1,071	-	-

㈜대우조선해양건설	-	536,440	2,466

글로벌바이오투자조합	5,689	-	157,932

큐앤컴퍼니	247	-	112,808

도브투래빗	-	-	4,200

임직원	-	-	27,256

(3) 특수관계자와 당반기 및 전반기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

관계기업	㈜중앙컴퍼니(구, 중부코퍼레이션)	1,120,000	-	1,120,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국이노베이션	-	200,000	-	200,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-	734,282	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	700,000	700,000	-	-	-	-	-

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	300,000	7,170,000	7,270,000	200,000	-	3,500,000	3,500,000	-

골든비스타투자조합1호	2,700,000	60,000	2,700,000	60,000	-	-	-	-

글로벌바이오투자조합	-	734,282	-	734,282	1,331,500	-	6,000	1,325,500

빅스타구조조정	300,000	2,000,000	2,300,000	-	-	-	-	-

㈜대우조선해양건설	-	-	-	-	-	1,750,000	1,750,000	-

에이플러스컴퍼니	-	500,000	100,000	400,000	-	-	-	-

화신테크	-	-	-	-	-	2,050,000	-	2,050,000

중앙제6호	-	-	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000

레몬페이스	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

닛시인베스트먼트	-	-	-	-	-	1,000,000	800,000	200,000

회사 및 계열사 임직원	-	-	-	-	2,400,000	190,000	2,590,000	-

(4) 특수관계자와 당반기 및 전기말 중 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	채무

대여금	기타채권	선수금 외

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지	-	1,047,237	400,000

㈜한국이노베이션	200,000	-	-

㈜대우조선해양건설	-	5,641	-

글로벌바이오투자조합	734,282	-	-

② 제 30(전)기(단위 : 천원)

구분	특수관계자명칭	채권	채무

대여금	기타채권	차입금	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜한국홀딩스	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜한국테크놀로지(*1)	200,000	1,156,773	-	473,034

빅스타구조조정(*1)	-	25,672	-	-

㈜대우조선해양건설	-	1,358,347	-	600,000

골든비스타투자조합1호	60,000	13,404	-	-

글로벌바이오투자조합(*1)	734,282	-	1,325,500	5,500,067

에이플러스컴퍼니	400,000	19,055	-	-

화신테크	-	-	2,050,000	85,774

중앙제6호	-	-	2,000,000	83,682

레몬페이스	-	-	1,000,000	41,841

닛시인베스트먼트	-	-	200,000	9,918

(*1) 당기말 현재 해당 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 1,172백만원을 설정하였으며, 당기에 인식한 대손상각비는 1,172백만원입니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용 특수관계인을 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	6,095,186	매출 거래처	2014.11.01~2022.06.20	계약이행보증 외

소프트웨어공제조합	1,270,437	매출 거래처	2015.11.05~2022.11.04	계약이행보증 외

(주)하스리	417,000	연결회사	변제시까지	주식매도미수금연대보증

합계	7,782,623

(2) 제공한 담보 및 지급보증내용 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보등 제공받은 자	담보 및 지급보증	종류	설정금액	장부금액	설정권자

신한은행	부동산담보	차입금 담보제공	5,760,000	3,500,000	신한은행

SGI서울보증보험	장기금융상품	선급/이행/하자 증권발행 담보	852,800	852,800	SGI서울보증보험

소프트웨어공제조합	공제조합출자금	선급/이행/하자 증권발행 담보	699,421	699,421	소프트웨어공제조합

합계	7,312,221	5,052,221

(3) 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	금 액	내 역

SGI서울보증보험	10,244,161	이행계약외

소프트웨어공제조합	7,042,355	입찰보증외

합계	17,286,516

29. 영업부문

(1) 연결회사는 텔레마케팅서비스 및 바이오 등의 영업부문을 보유하고 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 재화 및 용역 매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	제 31(당) 반기	제 30(전)반기

텔레마케팅서비스	CRM Service 매출	41,756,117	59,573,918

CRM Soiltion 매출	-	999,187

기타 매출	309,934	1,014,400

소계	42,066,051	61,587,504

바이오	바이오	-	-

합계	42,066,051	61,587,504

(2) 당반기 및 전반기 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

30. 위험 관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금, 종속기업에 대한 연대보증 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 제 31(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	12,304,061	12,304,061	12,304,061	-	-	-

차입금	7,124,500	7,231,367	7,231,367	-	-	-

리스부채	2,926,117	3,020,604	3,020,604	-	-	-

장기리스부채	4,947,108	6,025,945	-	1,696,802	3,356,050	973,093

금융보증부채	776	-	-	-	-	-

합 계	27,302,562	28,581,977	22,556,032	1,696,802	3,356,050	973,093

② 제 30(전) 기(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년~2년	2년 초과	5년 초과

매입채무및기타채무	16,867,726	16,867,726	16,867,726	-	-	-

단기차입금	13,425,500	14,043,073	14,043,073	-	-	-

유동성리스부채	3,213,862	3,342,444	3,342,444	-	-	-

리스부채	7,261,739	9,813,491	-	3,263,899	4,079,461	2,470,132

금융보증부채	776	-	-	-	-	-

합 계	40,769,603	44,066,734	34,253,243	3,263,899	4,079,461	2,470,132

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당) 반기	제 30(전) 기

차입금	7,124,500	13,425,500

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전반기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

제 31(당)반기	(71,245)	(71,245)	71,245	71,245

제 30(전)기	(134,255)	(134,255)	134,255	134,255

4) 기타가격위험연결회사는 기타포괄-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄-공정가치측정 금융상품은 703,797천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 70,379천원입니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융상품 중 공정가치로 측정하는금융상품은 2,342,443천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 제외)은 232,244천원입니다.

31. 계 류중인 소송사건

당반기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

중앙2018가합564507	300,000	라이나생명보험	한국코퍼레이션 외2	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

남부지방법원 2021타배234(*1)	1,127,726	엠씨라이프	한국코퍼레이션	서울남부지방법원	1심진행중	배당절차

중앙18가합574603	457,145	에이스아메리칸화재해상보험	한국코퍼레이션, 홍승현	서울중앙지방법원	1심진행중	손해배상

중앙2019가소1495387(1심)/ 중앙2020나31493(항소)	8,861	한국코퍼레이션	김영	서울중앙지방법원	2심진행중	부당이득

대전2019구합108175	50,000	김영	중앙노동위원회위원장(소송보조참가-HC)	대전지방법원	1심진행중	부당해고구제

중앙 2020가합573153	100,000	김자옥외38	한국코퍼레이션	서울중앙지방법원	1심진행중	신주발행무효

중앙 21가합530641	5,400,000	중앙컴퍼니	이승현외 14인(에코비엠투자조합 조합원)	서울중앙지방법원	1심진행중	채무부존재

(*1) 2021년 7월에 배당금을 수령하여 종결되었습니다.한편, 전기말 계류 중인 중앙2019가합531689 손해배상소송은 2021년 2월에 연결회사의 일부승소로 종결되었습니다. 32. 계 속기업불확실성

연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

그러나 연결회사는 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서상 영업이익 및 계속영업연결당기순손실이 각각 32백만원 및 589백만원이며 재무상태표상 유동부채가 유동자산을 15,167백만원 초과하고 있으며, 누적결손금이 62,586백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하는 바, 계속기업으로서의 존속여부는 연결회사의 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.

(1) 사업관련

연결회사는 2019년 하반기부터 2021년 6월 현재까지 비상경영체제를 통하여 인적 및 물적 구조조정을 지속적으로 진행하고 있습니다. 이에 따라 연결회사의 사업부별 인력구조조정 및 ICT사업부의 분할로 사업구조조정을 단행하였습니다. 또한, 각 사업부별 불필요한 예산을 최대한 줄이기 위하여 예산 통제를 강화하고 있습니다. 이런 일련의 사업구조조정으로 2021년도 매출 및 손익이 크게 개선되고 있습니다. (당기순손실 추이 : 2019년 328.4억, 2020년 66.7억, 2021년 반기 5.4억)

연결회사는 이후에도 지속적으로 신규사업을 발굴하고 원가 절감을 통한 영업이익 달성에 최선의 노력을 다할 것입니다.