엠피씨플러스 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기	매출채권	7,000,420	348,612	4.98%

계약자산	2,869,134	0.00%

미수수익	500,024	69,138	13.83%

미수금	4,443,044	296,380	6.67%

단기대여금	4,991,081	3,041,821	60.95%

장기대여금	3,053,324	53,324	1.75%

임차보증금	3,454,832	185,123	5.36%

합계	26,311,859	3,994,398	15.18%

제28기	매출채권	7,369,609	266,209	3.61%

계약자산	2,440,595	31,229	1.28%

미수수익	172,677	33,447	19.37%

미수금	16,858	-	0.00%

단기대여금	3,124,340	1,794,902	57.45%

장기대여금	3,053,324	53,324	1.75%

임차보증금	4,543,894	185,123	4.07%

합계	20,721,297	2,364,234	11.41%

제27기	매출채권	12,377,694	282,754	2.30%

미수수익	86,562	14,291	46.40%

미수금	659,990	-	0%

단기대여금	5,173,599	117,704	2.30%

장기대여금	53,324	53,324	100%

합계	18,351,169	468,073	2.60%

제26기	매출채권	15,729,560	70,731	0.40%

미수수익	30,799	14,291	46.40%

미수금	234,847	-	0%

단기대여금	162,858	117,704	72.20%

장기대여금	53,324	53,324	100%

합계	16,211,388	256,050	1.50%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 29기	제 28기	제 27기	제 26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,364,234	468,073	256,050	201,091

2. 순대손처리액(①－②±③)	(20,071)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(20,071)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,650,235	1,896,161	212,023	54,959

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,994,398	2,364,234	468,073	256,050

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대해 전이율을 반영하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 이하	6,587,735,398	6,991,160

3 ~ 6개월	36,425,502	15,009

6 ~ 12개월	27,647,324	97,232

12개월 초과	0	-

계	6,651,808,224	7,103,400

3) 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기	제26기

단일부문	상품	-	-	-	-

재공품	-	2,074	1,024

소계	-	2,074	1,024	-

합 계	상품	-	-	-

재공품	-	2,074	1,024

합계	-	2,074	1,024	-

총자산대비 재고자산 구성비율	-	2.60%	1.30%	-

(재고자산합계/기말자산총계*100)

재고자산회전율	-	19.23회	23.07회	-

(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)

(2) 재고자산의 실사내용가. 재고실사당사는 매월말 자체 재고실사를 실시하며, 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 1회 진행함.나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고실사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.다. 장기체화재고 등 현황장기체화재고를 2012년 손상인식하여 재고자산평가손실 충당부채로 100% 설정하였으며, 재무제표 제출일 현재 회사는 재고자산평가손실을 계상할 내역이 없음. 향후 재고발생시 위와 같은 방법으로 재고실사를 진행할 예정임.

4) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

9) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-